东风佛吉亚(襄阳)排气系统有限公司
2018年度、2019年度及
截至2020年9月30日止9个月期间
财务报表及审计报告
东风佛吉亚(襄阳)排气系统有限公司
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
财务报表及审计报告
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审计报告 1 - 5
2018年度、2019年度及
截至2020年9月30日止9个月期间财务报表
资产负债表 6
利润表 7
现金流量表 8
所有者权益变动表 9
财务报表附注 10 – 57
补充资料 1
2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日
资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2020年 2019年 2018年
资产 附注 9月30日 12月31日 12月31日
流动资产
货币资金 四(1) 26,741,013.74 294,386.91 9,615,066.59
应收票据 四(2) 4,987,000.00 - -
应收账款 四(3) 73,641,164.33 68,546,093.29 10,764,969.58
应收款项融资 四(4) 6,040,000.00 3,984,076.47 —
预付款项 14,215.75 - -
其他应收款 四(5) 788,793.65 403,268.64 22,626.97
其他流动资产 四(6) - 5,082,546.15 -
流动资产合计 112,212,187.47 78,310,371.46 20,402,663.14
非流动资产
无形资产 四(7) 215,094.40 268,867.96 340,566.04
递延所得税资产 四(8) 80,429.25 71,531.27 8,209.28
非流动资产合计 295,523.65 340,399.23 348,775.32
资产总计 112,507,711.12 78,650,770.69 20,751,438.46
负债及所有者权益
流动负债
应付账款 98,977,382.74 66,454,251.26 10,299,605.55
预收款项 - - 20,000.00
合同负债 224,525.66 - —
应付职工薪酬 四(9) 85,261.05 89,374.41 36,119.50
应交税费 四(10) 358,558.71 453,865.00 107,264.10
其他应付款 四(11) 116,900.00 - 267,260.00
一年内到期的非流动负债 四(12) 409,786.24 180,887.93 6,731.98
其他流动负债 29,188.34 - -
流动负债合计 100,201,602.74 67,178,378.60 10,736,981.13
非流动负债
预计负债 四(13) 327,059.97 222,380.71 13,064.80
非流动负债合计 327,059.97 222,380.71 13,064.80
负债合计 100,528,662.71 67,400,759.31 10,750,045.93
所有者权益
实收资本 四(14) 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
未分配利润 1,979,048.41 1,250,011.38 1,392.53
所有者权益合计 11,979,048.41 11,250,011.38 10,001,392.53
负债及所有者权益总计 112,507,711.12 78,650,770.69 20,751,438.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2020年
9月30日止
项目 附注 9个月期间 2019年度 2018年度
一、营业收入 四(15) 126,598,296.32 163,958,125.16 9,373,946.19
减：营业成本 四(15)、四(20) (124,852,077.88) (161,221,339.43) (8,920,234.53)
税金及附加 四(16) (217,921.45) (180,963.55) (14,787.91)
销售费用 四(17)、四(20) (240,084.65) (338,398.38) (183,879.04)
管理费用 四(18)、四(20) (384,783.36) (465,958.67) (272,563.56)
财务收入净额 四(19) 58,085.38 9,256.07 21,890.60
其中：利息收入 91,358.13 15,325.43 22,895.14加：其他收益 - - 1,250.00
投资收益 四(21) 36,416.67 94,350.00 -
信用减值损失 四(22) (39,578.65) (162,760.92) —
二、营业利润 958,352.38 1,692,310.28 5,621.75
加：营业外收入 14,839.54 3,341.56 -
三、利润总额 973,191.92 1,695,651.84 5,621.75
减：所得税费用 四(23) (244,154.89) (419,582.32) (4,229.22)
四、净利润 729,037.03 1,276,069.52 1,392.53
五、综合收益总额 729,037.03 1,276,069.52 1,392.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至2020年
9月30日止
项目 附注 9个月期间 2019年度 2018年度
一、经营活动产生/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 115,833,055.68 105,075,171.53 128,808.00
收到的税费返还 - - 1,250.00
收到其他与经营活动有关的现金 四(24)(a) 106,197.67 15,325.43 22,895.14
经营活动现金流入小计 115,939,253.35 105,090,496.96 152,953.14
购买商品、接受劳务支付的现金 (92,062,698.29) (107,579,723.72) (24,740.27)
支付给职工以及为职工支付的现金 (459,956.94) (532,185.93) (179,527.93)
支付的各项税费 (1,889,199.27) (976,330.73) (16,751.92)
支付其他与经营活动有关的现金 四(24)(b) (117,188.69) (151,286.26) (224,375.86)
经营活动现金流出小计 (94,529,043.19) (109,239,526.64) (445,395.98)
经营活动产生/(使用)的现金
流量净额 四(25)(a) 21,410,210.16 (4,149,029.68) (292,442.84)
二、投资活动产生/(使用)的现金流量
取得投资收益收到的现金 36,416.67 94,350.00 -
收到其他与投资活动有关的现金 四(24)(c) 5,000,000.00 2,400,000.00 -
投资活动现金流入小计 5,036,416.67 2,494,350.00 -
购建无形资产支付的现金净额 - (266,000.00) (92,490.57)
支付其他与投资活动有关的现金 四(24)(d) - (7,400,000.00) -
投资活动现金流出小计 - (7,666,000.00) (92,490.57)
投资活动产生/(使用)的现金
流量净额 5,036,416.67 (5,171,650.00) (92,490.57)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - - 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 - - 10,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 - - 10,000,000.00
四、现金及现金等价物净增加/(减少)额 26,446,626.83 (9,320,679.68) 9,615,066.59
加：期/年初现金及现金等价物余额 四(25)(b) 294,386.91 9,615,066.59 -
五、期/年末现金及现金等价物余额 四(25)(c) 26,741,013.74 294,386.91 9,615,066.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 实收资本 未分配利润 所有者权益合计
2018年1月1日年初余额 - - -
2018年度增减变动总额
综合收益总额
净利润 - 1,392.53 1,392.53
综合收益总额合计 - 1,392.53 1,392.53
所有者投入和减少资本
所有者投入资本 10,000,000.00 - 10,000,000.002018年12月31日年末余额 10,000,000.00 1,392.53 10,001,392.53
会计政策变更 (27,450.67) (27,450.67)
2019年1月1日年初余额 10,000,000.00 (26,058.14) 9,973,941.86
2019年度增减变动总额
综合收益总额
净利润 - 1,276,069.52 1,276,069.52
综合收益总额合计 - 1,276,069.52 1,276,069.522019年12月31日年末余额 10,000,000.00 1,250,011.38 11,250,011.382020年1月1日期初余额 10,000,000.00 1,250,011.38 11,250,011.38截至2020年9月30日止9个月期间
增减变动总额 - 729,037.03 729,037.03
综合收益总额 - - -
净利润 - 729,037.03 729,037.03
综合收益总额合计 - 729,037.03 729,037.032020年9月30日期末余额 10,000,000.00 1,979,048.41 11,979,048.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
东风佛吉亚(襄阳)排气系统有限公司(以下简称“本公司”)是由东风汽车零部件(集
团)有限公司与佛吉亚(中国)投资有限公司于2017年11月17日在中华人民共和国
湖北自贸区(襄阳片区)共同发起设立的中外合资经营企业，注册地为湖北省襄阳
市。东风汽车零部件(集团)有限公司为本公司的母公司，东风汽车有限公司为本公
司的最终控制方。于2020年9月30日，本公司的注册资本为10,000,000人民币，
其中佛吉亚中国出资额为 5,000,000 人民币，东风汽车零部件出资额为 5,000,000
人民币，各占注册资本50%。
本公司主要经营汽车排气控制系统及其相关零部件产品的销售业务。
本财务报表由本公司管理层于2020年12月3日批准报出。
二 主要会计政策及会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在 2018 年度的
应收款项坏账准备的计提方法(附注二(7))、2019年度及截至2020年9月30日止9
个月期间的应收款项预期信用损失的计量(附注二(6))、无形资产摊销(附注二(8))、
收入的确认时点(附注二(13))等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详
见附注二(18)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——
基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务
报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的财务报表符
合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年
12月31日及2020年9月30日的财务状况以及2018年度、2019年度及截至2020
年9月30日止9个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(6) 新金融工具准则
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——
金融工具列报》等(合称“新金融工具准则”)，本公司自2019年1月1日起执行新
金融工具准则，新金融工具准则主要会计政策及会计估计如下：
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品而产生的、未包含或不考虑重大融资成分
的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(6) 新金融工具准则(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，采用以下
方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照
实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款和债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的
债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权
投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按
照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照
实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资
等。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(6) 新金融工具准则(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的
信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流
量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按
照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险
已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于
第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，
按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论
是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
需单项评估的其他应收款及债权投资判断标准为信用风险高低：基本确定没有信用
违约风险或风险极小、使得预期信用损失可以被判断为基本不存在或极小的应收款
项及债权投资进行单项评估。2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间，
本公司单项计提坏账准备的债权投资为应收东风零部件集团的委托贷款。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(6) 新金融工具准则(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
应收票据组合 银行承兑汇票(含账列于应收款项融资)
应收账款组合 所有应收账款
其他应收款 所有其他应收款
对于划分为组合的应收账款和因销售商品等日常经营活动形成的应收票据和应收款
项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时
调整其他综合收益。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 新金融工具准则(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认
时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款及其他应付款
等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际
利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年
以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负
债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损
益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用
相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使
用不可观察输入值。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 原金融工具准则
根据执行新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行新金融工具准则的累计
影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年1月1
日至2018年12月31日止期间的比较财务报表未重列。
本公司2018年1月1日至2018年12月31日止期间仍执行财政部于2006年颁布
的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—
—金融资产转移》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等(合称“原金融
工具准则”)，原金融工具准则主要会计政策及会计估计如下：
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公
司对金融资产的持有意图和持有能力。于 2018 年，本公司主要持有的金融资产为
应收款项类金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，
包括应收票据、应收账款和其他应收款等。
(ii) 确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计
入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当收取某项金融资
产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移
时，终止确认该金融资产。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(7) 原金融工具准则(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项
金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予
以转回，计入当期损益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项等。
应付款项包括应付账款及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利
率法按摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(7) 原金融工具准则(续)
(c) 应收款项减值
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品形成的应
收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将
无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为：年末余额达到1,000万元以上(含1,000万
元)的应收账款及年末金额达到100万元以上(含100万元)的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(ii) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
本公司2018年12月31日按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据如下：
账龄组合 除单独测试并单项计提减值准备的应收款
项以外的应收账款和其他应收款，以应收
款项的账龄为信用风险特征划分组合
应收票据 信用风险较低的组合
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
账龄组合 账龄分析法
应收票据 根据历史实际损失率确定坏账计提比例，
历史损失率为0
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(7) 原金融工具准则(续)
(c) 应收款项减值(续)
(ii) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
三个月以内 0% 0%
三个月到一年 5% 5%
一到二年 30% 30%
二到三年 75% 75%
三年以上 100% 100%
(8) 无形资产
无形资产包括软件使用权等，以成本计量。
(a) 软件使用权
软件使用权按预计使用年限5年平均摊销。
(b) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(9))。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(9) 长期资产减值
使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未
达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(10) 职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿，包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(b) 离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本公司向独立的基
金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是
除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是
为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(10) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公
司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险
经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规
定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(11) 利润分配
拟发放的利润于董事会批准的当期，确认为负债。
(12) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益
的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行
的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最
佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(13) 收入
(a) 新收入准则
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新
收入准则”)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则主要会计
政策和会计估计如下：
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收
入。
(i) 销售商品
本公司销售汽车排气控制系统及相关零部件产品予各地客户。本公司将汽车排气控
制系统及相关零部件产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户验收且双方签署
货物交接单后确认收入。本公司给予客户的信用期通常为90天，与行业惯例一致，
不存在重大融资成分。本公司为汽车排气控制系统及相关零部件产品提供一定期限
的产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(12))。
(b) 原收入准则
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020
年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019 年度的比较财务报表未重
列。
本公司2018年度及2019年度仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14
号——收入》(以下简称“原收入准则”)，原收入准则主要会计政策及会计估计如
下：
(i) 销售商品
本公司销售汽车排气控制系统及相关零部件产品予各地客户。本公司将汽车排气控
制系统及相关零部件产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由客户确认接收后
确认收入。客户在确认接收后具有自行使用和销售汽车排气控制系统及相关零部件
产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(14) 政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、
财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
本公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外
收支。
(15) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税
主体征收的所得税相关；
? 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法
定权利。
(16) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁
为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(17) 分部信息
本公司管理层认为，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，本公司所
有业务均属于同一分部。
(18) 重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键判断进行持续的评价。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(18) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现
重大调整的重要风险：
(i) 应收款项的减值准备
于 2018 年度，本公司定期审阅应收款项以评估是否出现减值情况，并在出现减值
情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预
计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的
财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转
回。
于2019年1月1日首次执行新金融工具准则后，本公司通过违约风险敞口和预期
信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失
率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合
当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的
指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司
定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019
年度及截至2020年9月30日止9个月期间未发生重大变化。
(ii) 所得税和递延所得税
在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在考虑计提
所得税费用及确认递延所得税时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的
最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所
得税费用和递延所得税的金额产生影响。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(19) 重要会计政策变更
(a) 一般企业报表格式的修改
财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
(财会[2019]6号)，本公司已采用上述准则和通知编制2018年度、2019年度及截至
2020年9月30日止9个月期间财务报表。对本公司报表的影响列示如下：
(i) 对资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018年12月31日
本公司将应收票据及应收账款项目分 应收账款 10,764,969.58
拆为应收账款和应收票据项目。 应收票据 -
应收票据及应收账款 (10,764,969.58)
本公司将应付票据及应付账款项目分 应付账款 10,299,605.55
拆为应付账款和应付票据项目。 应付票据 -
应付票据及应付账款 (10,299,605.55)
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策及会计估计(续)
(19) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具
财政部于2017年颁布了修订后的新金融工具准则，本公司已采用新金融工具准则编制2019年度及截至2020年9月30日止9个
月期间财务报表。修订后的新金融工具准则对本公司报表的影响列示如下：
根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目
金额，比较财务报表未重列。于2018年12月31日及2019年1月1日，本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
(i) 于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 9,615,066.59 货币资金 摊余成本 9,615,066.59
应收账款 摊余成本 10,764,969.58 应收账款 摊余成本 10,728,368.68
其他应收款 摊余成本 22,626.97 其他应收款 摊余成本 22,626.97
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财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 重要会计政策变更(续)
(b) 金融工具(续)
(ii) 于2019年1月1日，本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账
面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别 注释
以摊余成本计量的金融资产 表1
表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
账面价值
货币资金
2018年12月31日 9,615,066.59
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产(新金融工具准则) -
2019年1月1日 9,615,066.59
应收款项(注释1)
2018年12月31日 10,787,596.55
重新计量：预期信用损失合计 (36,600.90)
2019年1月1日 10,750,995.65
注释1：于2018年12月31日和2019年1月1日，应收款项余额包括应收账款和
其他应收款。
(iii) 于2019年1月1日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规
定的损失准备的调节表：
按原金融工具 按照新金融工
准则计提的 具准则计提的
计量类别 损失准备 重分类 重新计量 损失准备
以摊余成本计量的金融资产—
应收账款减值准备 - - (36,600.90) (36,600.90)
因执行上述修订的准则，本公司相应调整2019年1月1日递延所得税资产9,150.23
元；相关调整对本公司所有者权益的影响金额为 27,450.67 元，其中未分配利润
27,450.67元。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 重要会计政策变更(续)
(c) 收入
本公司已采用新收入准则编制截至2020年9月30日止9个月期间财务报
表，修订后的新收入准则对本公司财务报表的影响如下：
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整
2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的比较财
务报表未重列。
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年1月1日财务报表无影响,对
截至2020年9月30日止9个月期间财务报表相关项目的影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
2020年9月30日
因执行新准则，本公司将与销 合同负债 224,525.66
售汽车零部件产品相关的预收 其他流动负债 29,188.34
款项重分类至合同负债，对于 预收款项 (253,714.00)
预收账款中增值税的部分，本
公司根据历史经验估计客户所
购买商品使用的税率，并将其
确认为应交税费—待转销项税
额，于其他流动负债项目列
报。
(d) 财政部于2019年颁布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——债
务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本公司已采用上述准则和通知编制
2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表。修订后非货币性
资产交换准则及债务重组准则对本公司无显著影响。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
(1) 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳 17%(2018年5月1日以前)、
税销售额乘以适用税率扣除 16%(2018年5月1日至2019
当期允许抵扣的进项税后的 年3月31日)及13%(2019年
余额计算) 4月1日起执行)
城市维护建设税 缴纳的增值税 7%
(a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的
通知》(财税[2018]32号)及相关规定，自2018年5月1日起，本公司的汽车排气控
制系统及相关零部件业务业务收入适用的增值税税率为16%，2018年5月1日前
该业务适用的增值税税率为17%。
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自2019年4月1日
起，本公司的汽车排气控制系统及相关零部件业务收入适用的增值税税率为13%，
2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为16%。
四 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
银行存款 26,741,013.74 294,386.91 9,615,066.59
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
商业承兑汇票 4,987,000.00 - -
减：坏账准备 - - -
4,987,000.00 - -
(i) 2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间，本公司视其日常资金管理的需
要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将其分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(4))。
(ii) 坏账准备
本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生。于 2018 年度，
按照历史实际损失率确定应计提的坏账准备。于2019年度及截至2020年9月30
日止 9 个月期间，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。本公司认为所持有的承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因违约
而产生重大损失。
(3) 应收账款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应收账款 73,877,572.56 68,745,455.11 10,764,969.58
减：坏账准备 (236,408.23) (199,361.82) -
73,641,164.33 68,546,093.29 10,764,969.58
(a) 应收账款账龄分析如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年以内 73,877,572.56 68,745,455.11 10,764,969.58
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 于2020年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 73,877,572.56 99.97%
于2019年12月31日，应收账款余额均来自关联方，按欠款方归集的应收账款汇
总请参见附注六(4)(a)。
于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前四名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款
余额 余额总额比例
余额前四名的应收账款总额 10,764,969.58 100.00%
(c) 坏账准备
于2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日，本公司无单项
计提坏账的应收款项。
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失
计量坏账准备：
2020年9月30日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
一年以内 73,877,572.56 0.32% (236,408.23)
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
一年以内 68,745,455.11 0.29% (199,361.82)
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：(续)
于2018年12月31日，本公司采用账龄分析法组合计量坏账准备：
2018年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
三个月以内 10,764,969.58 100% - -
(4) 应收款项融资
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应收款项融资 6,040,000.00 3,984,076.47 —
本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，于 2019 年度及
截至2020年9月30日止9个月期间，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。本公司认为所持有的承兑汇票不存在重大的信
用风险，不会因违约而产生重大损失。
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司列示于应收款项融资的已背书
或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
2020年9月30日 已终止确认
银行承兑汇票 5,291,149.77
2019年12月31日 已终止确认
银行承兑汇票 15,680,623.53
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
三包索赔款 791,325.89 403,268.64 19,796.78
其他 - - 2,830.19
791,325.89 403,268.64 22,626.97
减：坏账准备 (2,532.24) - -
788,793.65 403,268.64 22,626.97
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
一年以内 791,325.89 403,268.64 22,626.97
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
未来12个月内 未来12个月内
预期信用损失(组合) 预期信用损失(单项) 小计 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备 坏账准备
2018年12月31日 22,626.97 - - - - -
会计政策变更 - - - - - -
2019年1月1日 22,626.97 - - - - -
本年新增 380,641.67 - - - - -
2019年12月31日 403,268.64 - - - - -
第一阶段
未来12个月内 未来12个月内
预期信用损失(组合) 预期信用损失(单项) 小计 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备 坏账准备
2019年12月31日 403,268.64 - - - - -
本期新增 388,057.25 (2,532.24) - - (2,532.24) (2,532.24)
2020年9月30日 791,325.89 (2,532.24) - - (2,532.24) (2,532.24)
- 35 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段和第三阶
段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于2020年9月30日及2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处
于第一阶段，分析如下：
2020年9月30日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
其他应收款组合： 791,325.89 (2,532.24) 0.32%
2019年12月31日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
其他应收款组合： 403,268.64 - -
(ii) 于2018年12月31日，本公司采用账龄分析法的组合分析如下：
2018年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例
一年以内 22,626.97 - -
(c) 于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，其他应收款余
额全部来自关联方，按欠款方归集的其他应收款汇总请参见附注六(4)(b)。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(6) 其他流动资产
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
待抵扣进项税额 - 82,546.15 -
委托贷款 - 5,000,000.00 -
- 5,082,546.15 -
(7) 无形资产
软件使用权
账面原值
2019年12月31日 358,490.57
2020年9月30日 358,490.57
累计摊销
2019年12月31日 (89,622.61)
本期计提 (53,773.56)
2020年9月30日 (143,396.17)
账面价值
2020年9月30日 215,094.40
2019年12月31日 268,867.96
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(7) 无形资产(续)
软件使用权
账面原值
2018年12月31日 358,490.57
2019年12月31日 358,490.57
累计摊销
2018年12月31日 (17,924.53)
本年计提 (71,698.08)
2019年12月31日 (89,622.61)
账面价值
2019年12月31日 268,867.96
2018年12月31日 340,566.04
软件使用权
账面原值
2017年12月31日 -
本年增加
购置 358,490.57
2018年12月31日 358,490.57
累计摊销
2017年12月31日 -
本年计提 (17,924.53)
2018年12月31日 (17,924.53)
账面价值
2018年12月31日 340,566.04
2017年12月31日 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(8) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2020年9月30日
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损 递延所得税资产
资产减值准备 238,940.47 59,735.12
应付职工薪酬 82,776.51 20,694.13
321,716.98 80,429.25
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 80,429.25
预计于1年后转回的金额 -
80,429.25
2019年12月31日
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损 递延所得税资产
应付职工薪酬 86,763.22 21,690.81
资产减值准备 199,361.82 49,840.46
286,125.04 71,531.27
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 71,531.27
预计于1年后转回的金额 -
71,531.27
2018年12月31日
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损 递延所得税资产
应付职工薪酬 32,837.10 8,209.28
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 8,209.28
预计于1年后转回的金额 -
8,209.28
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(9) 应付职工薪酬
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应付短期薪酬(a) 85,261.05 89,374.41 36,119.50
应付设定提存计划(b) - - -
85,261.05 89,374.41 36,119.50
(a) 短期薪酬
2019年 2020年12月31日 本期增加 本期减少 9月30日工资及奖金 86,763.22 392,405.09 (396,391.80) 82,776.51职工福利费 - - - -社会保险费 - 20,218.17 (20,218.17) -其中：医疗保险费 - 18,018.82 (18,018.82) -
工伤保险费 - 76.43 (76.43) -
生育保险费 - 2,122.92 (2,122.92) -
住房公积金 - 30,274.80 (30,274.80) -
工会经费、职工教育经费 2,611.19 7,686.92 (7,813.57) 2,484.54
89,374.41 450,584.98 (454,698.34) 85,261.05
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资及奖金 31,320.00 451,910.42 (396,467.20) 86,763.22职工福利费 - 2,601.57 (2,601.57) -社会保险费 - 29,346.13 (29,346.13) -其中：医疗保险费 - 24,826.40 (24,826.40) -
工伤保险费 - 2,359.69 (2,359.69) -
生育保险费 - 2,160.04 (2,160.04) -
住房公积金 - 30,356.00 (30,356.00) -
工会经费、职工教育经费 4,799.50 18,384.92 (20,573.23) 2,611.19
36,119.50 532,599.04 (479,344.13) 89,374.41
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(9) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬(续)
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日工资及奖金 - 164,120.00 (132,800.00) 31,320.00职工福利费 - 1,092.74 (1,092.74) -社会保险费 - 11,308.00 (11,308.00) -其中：医疗保险费 - 9,336.00 (9,336.00) -
工伤保险费 - 1,160.00 (1,160.00) -
生育保险费 - 812.00 (812.00) -
住房公积金 - 11,600.00 (11,600.00) -
工会经费、职工教育经费 - 5,744.20 (944.70) 4,799.50
- 193,864.94 (157,745.44) 36,119.50
(b) 设定提存计划
2019年 2020年12月31日 本期增加 本期减少 9月30日基本养老保险 - 5,095.60 (5,095.60) -失业保险费 - 222.93 (222.93) -
- 5,318.53 (5,318.53) -
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 - 51,112.80 (51,112.80) -失业保险费 - 2,160.04 (2,160.04) -
- 53,272.84 (53,272.84) -
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 - 22,040.00 (22,040.00) -失业保险费 - 812.00 (812.00) -
- 22,852.00 (22,852.00) -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(10) 应交税费
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应交增值税 212,440.72 - 84,854.85
应交企业所得税 105,408.43 440,094.85 12,438.50
应交印花税 14,718.40 12,269.60 5,558.47
应交个人所得税 1,560.48 1,500.55 1,069.51
其他 24,430.68 - 3,342.77
358,558.71 453,865.00 107,264.10
(11) 其他应付款
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
应付采购长期资产款项 - - 266,000.00
其他 116,900.00 - 1,260.00
116,900.00 - 267,260.00
(12) 一年内到期的非流动负债
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
产品质量保证 409,786.24 180,887.93 6,731.98
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(13) 预计负债
2019年 2020年12月31日 本期增加 本期减少 9月30日产品质量保证 403,268.64 333,577.57 - 736,846.21减：将于一年内支付的预计负债(附注四(12))
产品质量保证 (180,887.93) (409,786.24)
222,380.71 327,059.97
2018年 2019年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日产品质量保证 19,796.78 383,471.86 - 403,268.64减：将于一年内支付的预计负债(附注四(12))
产品质量保证 (6,731.98) (180,887.93)
13,064.80 222,380.71
2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日产品质量保证 - 19,796.78 - 19,796.78减：将于一年内支付的预计负债(附注四(12))
产品质量保证 - (6,731.98)
- 13,064.80
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(14) 实收资本
2020年9月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
持股比例 人民币 持股比例 人民币 持股比例 人民币
东风汽车零部件(集
团)有限公司 50.00% 5,000,000.00 50.00% 5,000,000.00 50.00% 5,000,000.00
佛吉亚(中国)投资
有限公司 50.00% 5,000,000.00 50.00% 5,000,000.00 50.00% 5,000,000.00
100.00% 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00
(15) 营业收入和营业成本
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
主营业务收入 119,715,734.32 163,958,125.16 9,294,346.19
其他业务收入 6,882,562.00 - 79,600.00
126,598,296.32 163,958,125.16 9,373,946.19
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
主营业务成本 117,971,077.88 161,221,339.43 8,841,430.53
其他业务成本 6,881,000.00 - 78,804.00
124,852,077.88 161,221,339.43 8,920,234.53
(a) 主营业务收入和主营业务成本
截至2020年9月30日止9个月期间
主营业务收入 主营业务成本
销售零部件 119,715,734.32 117,971,077.88
2019年度
主营业务收入 主营业务成本
销售零部件 163,958,125.16 161,221,339.43
2018年度
主营业务收入 主营业务成本
销售零部件 9,294,346.19 8,841,430.53
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(15) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
截至2020年9月30日止9个月期间
其他业务收入 其他业务成本
销售模具 6,882,562.00 6,881,000.00
2018年度
其他业务收入 其他业务成本
销售废料 79,600.00 78,804.00
截至2020年9月30日止9个月期间，本公司的营业收入均在某一时点转让商品时
确认。
(16) 税金及附加
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
城市维护建设税 86,821.88 50,734.70 2,710.52
印花税 75,285.50 97,918.63 10,684.57
教育费附加 37,209.38 21,540.15 835.69
地方教育费附加 18,604.69 10,770.07 557.13
217,921.45 180,963.55 14,787.91
(17) 销售费用
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
职工薪酬费用 227,951.75 292,935.94 108,358.47
差旅费 2,880.91 30,825.44 63,931.57
业务招待费 8,569.00 14,637.00 11,589.00
其他 682.99 - -
240,084.65 338,398.38 183,879.04
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(18) 管理费用
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
职工薪酬费用 227,951.75 292,935.94 108,358.47
折旧费和摊销费用 53,773.56 71,698.08 17,924.53
中介费 35,245.29 33,564.15 18,826.92
硬件服务费 11,280.00 - -
邮电费 11,064.22 12,160.69 -
差旅费 5,551.00 54,496.98 64,856.30
其他 39,917.54 1,102.83 62,597.34
384,783.36 465,958.67 272,563.56
(19) 财务收入-净额
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
利息收入 (91,358.13) (15,325.43) (22,895.14)
其他 33,272.75 6,069.36 1,004.54
(58,085.38) (9,256.07) (21,890.60)
(20) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
耗用的原材料和低值
易耗品 124,852,077.88 161,221,339.43 8,920,234.53
职工薪酬 455,903.51 585,871.88 216,716.94
折旧与摊销 53,773.56 71,698.08 17,924.53
中介费 35,245.29 33,564.15 18,826.92
差旅费 8,431.91 85,322.42 128,787.87
邮电费 11,064.22 12,160.69 -
其他 60,449.52 15,739.83 74,186.34
125,476,945.89 162,025,696.48 9,376,677.13
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(21) 投资收益
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
委托贷款利息收入 36,416.67 94,350.00 -
(22) 信用减值损失
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
应收账款坏账损失 (37,046.41) (162,760.92) —
其他应收账款坏账损失 (2,532.24) - —
(39,578.65) (162,760.92) —
(23) 所得税费用
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
按税法及相关规定计算
的当期所得税 253,052.87 473,754.09 12,438.50
递延所得税 (8,897.98) (54,171.77) (8,209.28)
244,154.89 419,582.32 4,229.22
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
利润总额 973,191.92 1,695,651.84 5,621.75
按适用税率计算的所得
税 243,297.98 423,912.96 1,405.44
汇算清缴差异 - (7,463.10) -
不得扣除的成本、费用
和损失 856.91 3,132.46 2,823.78
所得税费用 244,154.89 419,582.32 4,229.22
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(24) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
利息收入 91,358.13 15,325.43 22,895.14
其他 14,839.54 - -
106,197.67 15,325.43 22,895.14
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
中介费 35,245.29 33,564.15 18,826.92
硬件服务费 11,280.00 - -
邮电费 11,064.22 12,160.69 -
业务招待费 8,569.00 14,637.00 11,589.00
差旅费 8,431.91 85,322.42 128,787.87
其他 42,598.27 5,602.00 65,172.07
117,188.69 151,286.26 224,375.86
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
委托贷款 5,000,000.00 2,400,000.00 -
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
委托贷款 - 7,400,000.00 -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 财务报表项目附注(续)
(25) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
净利润 729,037.03 1,276,069.52 1,392.53
加：信用减值损失 39,578.65 162,760.92 —
无形资产摊销 53,773.56 71,698.08 17,924.53
投资收益 (36,416.67) (94,350.00) -
递延所得税资产增加 (8,897.98) (63,321.99) (8,209.28)
经营性应收项目的增加 (12,256,026.41) (62,356,053.45) (10,767,596.55)
经营性应付项目的增加 32,889,161.98 56,854,167.24 10,464,045.93经营活动产生/(使用)的现
金流量净额 21,410,210.16 (4,149,029.68) (292,442.84)不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
以银行承兑汇票支付的存货
采购款 14,804,226.24 16,040,102.16 -
(b) 现金及现金等价物净变动情况
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
现金的期/年末余额 26,741,013.74 294,386.91 9,615,066.59
减：现金的期/年初余额 (294,386.91) (9,615,066.59) -
现金及现金等价物净增加
/(减少)额 26,446,626.83 (9,320,679.68) 9,615,066.59
(c) 现金及现金等价物
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
现金 26,741,013.74 294,386.91 9,615,066.59
其中：可随时用于支付的银
行存款 26,741,013.74 294,386.91 9,615,066.59
期/年末现金及现金等价物
余额 26,741,013.74 294,386.91 9,615,066.59
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 分部信息
本公司管理层认为，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，本公司所
有业务均属于同一分部。
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
东风汽车零部件(集团)有限公司 湖北十堰 汽车零部件制造及销售
本公司的最终控制方为东风汽车有限公司。
(b) 母公司注册资本及其变化(金额：元)
2019年 2020年
12月31日 本期增加 本期减少 9月30日
东风汽车零部件(集团)
有限公司 2,230,000,000.00 - - 2,230,000,000.00
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
东风汽车零部件(集团)
有限公司 2,230,000,000.00 - - 2,230,000,000.00
2017年 2018年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
东风汽车零部件(集团)
有限公司 2,230,000,000.00 - - 2,230,000,000.00
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
持股比例 50% 50% 50%
表决权比例 60% 60% 60%
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
公司名称 与本公司的关系
佛吉亚(中国)投资有限公司 本公司之外方投资者
东风汽车有限公司东风汽车启辰公司 本公司之最终控制方之分公司
东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 本公司之最终控制方之分公司
派格丽佛吉亚排气控制技术(上海)有限公司 本公司之外方投资者之子公司
东风佛吉亚排气控制技术有限公司 本公司之外方投资者之子公司
佛吉亚(广州)汽车部件系统有限公司成都分公司 本公司之外方投资者之子公司之下属单位
武汉佛吉亚通达排气系统有限公司 本公司之外方投资者之合营企业
东风商用车有限公司 其他关联方
东风汽车集团股份有限公司岚图汽车科技分公司 其他关联方
神龙汽车有限公司 其他关联方
(3) 关联交易
(a) 定价政策
本公司销售给关联方的产品以市场价格为定价基础，经双方协商后确定。
(b) 购销商品和接受劳务
销售商品：
截至2020年9月
公司名称 30日止9个月期间 2019年度 2018年度
武汉佛吉亚通达排气系统
有限公司 75,926,187.69 106,887,920.95 8,533,523.11
神龙汽车有限公司 17,474,341.34 47,362,690.67 -
东风汽车有限公司东风汽
车启辰公司 15,914,985.65 - -
派格丽佛吉亚排气控制技
术(上海)有限公司 13,372,508.78 8,838,320.00 -
东风汽车集团股份有限公
司岚图汽车科技分公司 531,000.00 - -
东风汽车有限公司东风日
产乘用车公司 26,371.63 818,259.50 584,735.44
东风商用车有限公司 - - 207,000.00
123,245,395.09 163,907,191.12 9,325,258.55
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
(b) 购销商品和接受劳务(续)
采购商品、接受劳务：
截至2020年9月
公司名称 30日止9个月期间 2019年度 2018年度
东风佛吉亚排气控制技术
有限公司 110,018,421.94 114,135,632.59 8,598,989.27
佛吉亚(广州)汽车部件系
统有限公司成都分公司 14,833,655.94 47,085,706.84 321,245.26
124,852,077.88 161,221,339.43 8,920,234.53
(c) 委托贷款利息收入
截至2020年9月
公司名称 30日止9个月期间 2019年度 2018年度
东风汽车零部件(集团)有限公司 36,416.67 94,350.00 -
(d) 资金拆借
截至2020年9月30
日止9个月期间 2019年度 2018年度
拆出— 拆出 收回 拆出 收回 拆出 收回
东风汽车零部件
(集团)有限公司 - 5,000,000.00 7,400,000.00 2,400,000.00 - -
本公司与关联方以合同约定年利率计算利息收入，截至2020年9月30日止9个月
期间和2019年度，加权平均年利率分别为3%和3%。(e) 票据拆分
截至2020年9月30
日止9个月期间 2019年度 2018年度
拆出 收回 拆出 收回 拆出 收回
东风汽车零部件
(集团)有限公司 7,650,849.77 7,650,849.77 16,305,000.00 16,305,000.00 - -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
武汉佛吉亚通达排气系统有限公司 39,250,540.39 41,848,418.71 9,898,886.81
派格丽佛吉亚排气控制技术(上海)有限
公司 15,894,476.99 5,941,541.91 -
东风汽车有限公司东风汽车启辰公司 9,828,332.58 - -
神龙汽车有限公司 8,885,601.16 20,793,828.71 -
东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 3,160.00 161,665.78 552,512.86
东风商用车有限公司 - - 240,120.00
73,862,111.12 68,745,455.11 10,691,519.67
(b) 其他应收款
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
东风佛吉亚排气控制技术有限公司 791,325.89 333,090.34 19,796.78
佛吉亚(广州)汽车部件系统有限公司成都
分公司 - 70,178.30 -
791,325.89 403,268.64 19,796.78
(c) 合同负债
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
东风汽车集团股份有限公司岚图汽车
科技分公司 205,433.63 - -
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额(续)
(d) 应付账款
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
东风佛吉亚排气控制技术有限公司 79,883,904.14 48,508,944.18 9,974,827.57
武汉佛吉亚通达排气系统有限公司 9,737,633.20 3,494,431.15 -
佛吉亚(广州)汽车部件系统有限公司成都
分公司 9,355,845.40 14,450,875.93 324,777.98
98,977,382.74 66,454,251.26 10,299,605.55
(e) 其他流动资产
2020年 2019年 2018年
公司名称 9月30日 12月31日 12月31日
东风汽车零部件(集团)有限公司 - 5,000,000.00 -
七 金融工具及其风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险和流动性风险。本公司整体的风
险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
(1) 信用风险
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款和债
权投资等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存在
重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和债权投资等。本公
司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获
取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司均无重大
的因债务人抵押而持有的担保物。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 金融工具及其风险(续)
(2) 流动性风险
本公司负责其自身的现金流量预测，在现金流量预测的基础上持续监控短期和长期
的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监
控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
2020年9月30日
一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
应付账款 98,977,382.74 - - - 98,977,382.74
其他应付款 116,900.00 - - - 116,900.00
99,094,282.74 - - - 99,094,282.74
2019年12月31日
一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
应付账款 66,454,251.26 - - - 66,454,251.26
2018年12月31日
一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计
应付账款 10,299,605.55 - - - 10,299,605.55
其他应付款 267,260.00 - - - 267,260.00
10,566,865.55 - - - 10,566,865.55
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于2020年9月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
应收款项融资—
应收票据 - - 6,040,000.00 6,040,000.00
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
应收款项融资—
应收票据 - - 3,984,076.47 3,984,076.47
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。于2020
年9月30日止9个月期间、2019年度及2018年度，本公司无第一层次与第二层
次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用
的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主
要包括无风险利率和基准利率等。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其
他应收款、债权投资和应付款项等。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司不以公
允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
财务报表附注
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还
资本或出售资产以减低债务。
本公司的总资本为资产负债表中所列示的所有者权益。本公司不受制于外部强制性
资本要求，利用资产负债比率监控资本。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的资产负
债比率列示如下：
2020年 2019年 2018年
9月30日 12月31日 12月31日
资产负债比率 89.35% 85.70% 51.80%
财务报表补充资料
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
计入当期损益的政府补助 - - 1,250.00
委托贷款利息收入 36,416.67 94,350.00 -
除上述各项之外的其他营业
外收入和支出 14,839.54 3,341.56 -
51,256.21 97,691.56 1,250.00
所得税影响额 (12,814.05) (24,422.89) (312.50)
38,442.16 73,268.67 937.50
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—
—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关
系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对
公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
截至2020年9月
30日止9个月期间 2019年度 2018年度
归属于公司所有者的净利润 6.28 11.99 0.04
扣除非经常性损益后归属于
公司所有者的净利润 5.95 11.31 0.01
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