北京房开创意港投资有限公司2020年1-6月、2019年度、2018年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 所有者权益变动表 5-7
— 财务报表附注 8-56
8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)65542288
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审计报告
XYZH/2020KMA20572
云南城投置业股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了北京房开创意港投资有限公司（以下简称北京房开公司）财务报表，包括2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日的资产负债表，2020年1-6、2019年度、2018年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京房开公司2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日的财务状况以及2020年1-6月、2019年度、2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北京房开公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
北京房开公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北京房开公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京房开公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督北京房开公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北京房开公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京房开公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
北京房开创意港投资有限公司（以下简称本公司）由北京创意港商务服务有限公司、云南城投置业股份有限公司、北京房开鼎盛投资有限公司共同出资设立，公司类型为其他有限责任公司。本公司成立于2014年1月21日，注册资金1000万元，北京创意港商务服务有限公司出资650万元，股权比例为65%；云南城投置业股份有限公司出资250万元，股权比例为25%；北京房开鼎盛投资有限公司出资100万元，股权比例为10%。
2014年2月7日，北京创意港商务服务有限公司将其持有的60%股权转让给北京天地方中资产管理有限公司（2015年8月21日公司名称变更为天弘创新资产管理有限公司），转让完成后北京天地方中资产管理有限公司持有本公司60%股权，北京创意港商务服务有限公司持有本公司5%股权。
2016年1月8日，北京创意港商务服务有限公司将其持有的5%股权转让给云南城投置业股份有限公司，转让完成后云南城投置业股份有限公司持有本公司30%股权。
2016年7月7日，天弘创新资产管理有限公司将其持有的60%股权全部转让给云南城投置业股份有限公司，转让完成后云南城投置业股份有限公司持有本公司90%股权。
公司注册地：北京市房山区良乡凯旋大街建设路18号-C1053
统一社会信用代码：91110111089610496K
注册资本：1000万元，法人代表：郑勇强。
本公司属房地产开发行业，经营范围为项目投资；投资咨询（中介除外）；销售商品房；房地产开发。
本公司母公司为云南城投置业股份有限公司，集团最终母公司为云南省城市建设投资集团有限公司。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，并基于本附
注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本公司的主要业务为房地产开发。房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 现金及现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
6. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产分类应按照持有金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征作为金融资产的分类依据，将金融资产分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类；业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司管理金融资产的业务模式，以本公司关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础确定。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：（一）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：（一）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
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金融负债划分为以下两类：（一）以摊余成本计量的金融负债。（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司改变其管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不进行重分类。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：（一）扣除已偿还的本金。（二）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。（三）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
本公司对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同应当以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或；该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定，终止确认该金融资产。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于企业购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信 用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（一）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。（二）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司以概率加权平均为基础对预期信用损失进行计量。
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：（一）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。（二）是一项对非交易性权益工具的投资，且将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （三）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。（四）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，且其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
7. 应收票据
本公司对于应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收票据，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照票据类型为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司采用以票据性质为基础的预期信用损失模型，通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
8. 应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
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后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经
显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有
依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定
信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与公司的关联关系为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。具体分类如下：
（1）按单项计提坏账准备
1）对于单项金额重大并单项计提坏账准备应收账款（单项金额在200万元以上），单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2）对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项，若存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项，则按单项计提坏账。
（2）按组合计提坏账准备
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1）无风险组合：根据业务性质，对于应收本集团关联方、政府部门、押金、保证金等类别的应收款项，由于发生坏账损失的可能性极小，认定为无风险组合，公司对该组合不计提坏账准备。
2）账龄组合：除上述款项以外的应收账款，公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄按照账龄分析法计提坏账准备。
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00
其中：1年以内分项 5.00
1－2年 10.00
2－3年 20.00
3－4年 40.00
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 应收账款计提比例(%)
4－5年 80.00
5年以上 100.00
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用
损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
9. 其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与关联方关系为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（1）单项计提坏账准备北京房开创意港投资有限公司财务报表附注2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）对于单项金额重大并单项计提坏账准备其他应收款（单项金额在200万元以上），单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的其他应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2）对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款，若存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项，则按单项计提坏账。
（2）按组合计提坏账准备
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1）无风险组合：根据业务性质，对于应收本集团关联方、政府部门、押金、保证金等类别的应收款项，由于发生坏账损失的可能性极小，认定为无风险组合，公司对该组合不计提坏账准备。
2）账龄组合：除上述款项以外的应收账款，公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考其他应收款的账龄按照账龄分析法计提坏账准备。
账龄 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00
其中：1年以内分项 5.00
1－2年 10.00
2－3年 20.00
3－4年 40.00
4－5年 80.00
5年以上 100.00
预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
10.存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括房地产开发产品、房地产开发成本及其他等。房地产开发产品主要为房地产在建开发产品、已完工开发产品等。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完成之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。房地产项目存货发出时按个别认定法计价，领用或发出除房地产开发存货以外的其他存货采用加权平均法确定其实际成本
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
直接用于出售的开发产品，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。北京房开创意港投资有限公司财务报表附注2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
（6）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（7）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
11.固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5,000.00元的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 直线法 10 3 9.70
运输设备 直线法 4-6 3 16.17-24.25
办公及电子设备 直线法 3-5 3 19.40-32.33
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
酒店设备 直线法 3-5 3 19.40-32.33
其他设备 直线法 3-5 3 19.40-32.33
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
12.在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
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自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价
值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
13.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间北京房开创意港投资有限公司财务报表附注2018年1月1日至2020年6月30日
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
14.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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15.长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
16.长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
17.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
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期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成
本和费用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
18.预计负债
（1）预计负债的确认标准北京房开创意港投资有限公司财务报表附注2018年1月1日至2020年6月30日
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与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19.收入确认原则和计量方法
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
当本公司将商品的控制权转移给客户的时间与客户实际付款的时间不一致时，如果各方以在合同中明确(或者以隐含的方式)约定的付款时间为客户或本公司就转让商品的交易提供了重大融资利益，则合同中即包含了重大融资成分。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法核算。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
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应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同
负债列示。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司主营业务为房地产物业销售，与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
20.政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
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已确认的政府补助需要退回时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
21.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1） 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2） 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22.租赁
（1）经营租赁的会计处理方法北京房开创意港投资有限公司财务报表附注2018年1月1日至2020年6月30日
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1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2） 融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见附注三、11.固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
23.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司在资产负债表中，将“应收票据和应收账款”重分类至新增的“应收票据”和“应收账款”中；将“应付票据和应付账款”重分类至新增的“应付票据”和“应付账款”中。本公司按照相关规定采用追溯调整法，对可比会计期间的比较数据进行相应调整。 “其他应收款”中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
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到的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
“其他应付款”中的“应付利息”仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日
尚未支付的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面
余额中。
2）财政部于2017年陆续修订并发布了《企业会计准则第14号——收入》，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
（2）重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 会计估计变更 备注
开始适用的时点
随着本公司近年来的业务发展，固定资产规模的本次会计估计变更已
不断扩大。为了使固定资产的折旧年限与实际使经第八届董事会第三 本次会计估计变更从
用情况相匹配，更加合理、准确地反映各项固定十五次会议于2018年2018年10月1日起执行
资产为企业提供的经济利益，本公司对固定资产9月28日审批通过
的折旧会计估计进行变更。
会计估计变更说明：
变更前公司执行的固定资产折旧会计估计：类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 30 3 3.23
机器设备 直线法 10 3 9.70
运输设备 直线法 6 3 16.17
办公设备 直线法 5 3 19.40
酒店设备 直线法 5 3 19.40
变更后公司执行的固定资产折旧会计估计：类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 直线法 10 3 9.70
运输设备 直线法 4-6 3 16.17-24.25
办公及电子设备 直线法 3-5 3 19.40-32.33
酒店设备 直线法 3-5 3 19.40-32.33
其他设备 直线法 3-5 3 19.40-32.33
本公司主要固定资产为办公设备和电子设备，会计估计变更无较大影响。
（3）本公司2019年（首次）起执行新金融工具准则，调整执行当年2018年12月31日财务报表的相关项目。
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项目 2019年1月1日 2018年12月31日 调整数
货币资金 1,111,171.16 1,111,171.16
应收账款 190,169.10 190,169.10
预付款项 241,978.07 241,978.07
其他应收款 453,789.28 453,789.28
存货 4,689,893,878.50 4,689,893,878.50
其他流动资产 32,865,847.90 32,865,847.90
流动资产合计 4,724,756,834.01 4,724,756,834.01
固定资产 99,417.88 99,417.88
无形资产 98,027.29 98,027.29
非流动资产合计 197,445.17 197,445.17
资产总计 4,724,954,279.18 4,724,954,279.18
应付账款 160,321,358.94 160,321,358.94
应付职工薪酬 2,171,024.21 2,171,024.21
应交税费 116,851.07 116,851.07
其他应付款 2,692,779,875.08 2,697,249,819.53 -4,469,944.45
一年内到期的非流动负债 1,904,469,944.45 1,900,000,000.00 4,469,944.45
流动负债合计 4,759,859,053.75 4,759,859,053.75
非流动负债合计
负债合计 4,759,859,053.75 4,759,859,053.75
实收资本 10,000,000.00 10,000,000.00
未分配利润 -44,904,774.57 -44,904,774.57
所有者权益合计 -34,904,774.57 -34,904,774.57
负债和所有者权益总计 4,724,954,279.18 4,724,954,279.18
（4） 2020年（首次）起执行新收入准则，无需调整执行当年年初财务报表相关项目情况。
四、 税项
1. 主要税种及税率税种 计税依据 税率
增值税（注1） 房产销售收入 9%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税（注2） 增值额 30%-60%
注1：根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号文）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
注2：具备土地增值税清算条件的项目，按《土地增值税暂行条例》清算缴纳,对不具备土地增值税清算条件的项目，按《财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》（财税字[2006]21号）及各省市的预缴比例进行预缴。
五、 财务报表主要项目注释
1.货币资金项目 2020年6月30日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
库存现金
银行存款 22,075,218.06 1,889,591.12 1,111,171.16
合计 22,075,218.06 1,889,591.12 1,111,171.16
注：报告期公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项
2.预付款项
(1)预付款项账龄
2020年6月30日余额2019年12月31日余2018年12月31日余额
项目 额
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 125,896.32 62.02 344,725.40 98.41 241,978.07 100.00
1-2年 72,983.19 35.95 5,568.93 1.59
2-3年 4,124.93 2.03
合计 203,004.44 100.00 350,294.33 100.00 241,978.07 100.00
(2)按欠款方归集的前五名的预付款项单位名称 2020年6月 账龄 占预付账款合 坏账准备
30日余额 计的比例（%）
贝壳时代（北京）商业管理有限公司 98,596.77 1-2年 48.57
绿城装饰工程集团有限公司 43,900.12 1-2年 21.63
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 2020年6月 账龄 占预付账款合 坏账准备
30日余额 计的比例（%）
北京市自来水集团良泉水业有限公司 19,226.67 1-2年 9.47
杨志伶（房东） 18,450.00 1年以内 9.09
中国联合网络通信集团有限公司 13,724.93 1-3年 6.76
合计 193,898.49 95.52 —
续表：
单位名称 2019年12月 账龄 占预付账款合 坏账准备
31日余额 计的比例（%）
绿城装饰工程集团有限公司 131,700.52 1年以内 37.60
贝壳时代（北京）商业管理有限公司 98,596.77 1年以内 28.15
北京市君合律师事务所 39,307.55 1年以内 11.22
北京市自来水集团良泉水业有限公司 38,306.67 1年以内 10.94
中国联合网络通信集团有限公司 15,168.93 0-2年 4.33
合计 323,080.44 92.24 —
续表：
单位名称 2018年12月 账龄 占预付账款合 坏账准备
31日余额 计的比例（%）
北京市自来水集团良泉水业有限公司 71,044.29 1年以内 29.36
北京圣古文化创意投资管理有限公司 53,009.94 1年以内 21.91
中国联合网络通信集团有限公司 49,310.52 1年以内 20.38
云南汇同律师事务所 39,308.15 1年以内 16.24
北京任我行汽车租赁集团有限公司 10,344.82 1年以内 4.28
合计 223,017.72 92.17 —
3.其他应收款项目 2020年6月30日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,300,426,582.33 377,321.52 453,789.28
合计 1,300,426,582.33 377,321.52 453,789.28
3.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质 2020年6月30日余额2019年12月31日余额 2018年12月31日余额北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 2020年6月30日余额2019年12月31日余额 2018年12月31日余额
往来款 1,300,000,000.00
保证金 61,427.00 61,427.00
押金 28,000.00 28,200.00 34,500.00
代垫款 383,769.02 312,959.62 452,375.79
原值小计 1,300,473,196.02 402,586.62 486,875.79
坏账准备 46,613.69 25,265.10 33,086.51
合计 1,300,426,582.33 377,321.52 453,789.28
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
期信用损失 信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用减值) 信用减值)
2020年1月1日余额 25,265.10 25,265.10
2020年1月1日其他
应收款账面余额在本 — — — —
年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 21,348.59 21,348.59
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020年6月30日余额 46,613.69 46,613.69
续表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
期信用损失 信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用减值) 信用减值)
2019年1月1日余额 33,086.51 33,086.51
2019年1月1日其他
应收款账面余额在本 — — — —
年
--转入第二阶段
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回 7,821.41 7,821.41
本年转销
本年核销
其他变动
2019年12月31日余 25,265.10 25,265.10
额
（3）其他应收款按账龄列示账龄 2020年6月30日余额2019年12月31日余 2018年12月31日余
额 额
1年以内（含1年） 1,300,100,548.92 351,275.73 461,170.29
1-2年 348,075.73 26,739.52
2-3年 10,000.00
3-4年 10,000.00 3,278.50
4-5年 10,000.00 7,957.18 12,427.00
5年以上 14,571.37 6,614.19
原值小计 1,300,473,196.02 402,586.62 486,875.79
坏账准备 46,613.69 25,265.10 33,086.51
账面价值 1,300,426,582.33 377,321.52 453,789.28
（4）其他应收款坏账准备情况类别 2019年12月 本年变动金额 2020年6月
31日余额 计提 收回或转回 转销或核销 30日余额
组合计提 25,265.10 21,348.59 46,613.69
合计 25,265.10 21,348.59 46,613.69
续表：
本年变动金额 2019年12
类别 2018年12月31日余额 计提 收回或转回 转销或核销 月31日余
额
组合计提 33,086.51 7,821.41 25,265.10
合计 33,086.51 7,821.41 25,265.10
续表：
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额 2018年12
类别 2018年1月1日余额 计提 收回或转回 转销或核销 月31日余
额
组合计提 39,052.05 -5,965.54 33,086.51
合计 39,052.05 -5,965.54 33,086.51
（5）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款项
2020年6月30日余 占其他应收
单位名称 额 账龄 款项合计的 坏账准备
比例（%）
云南城投龙瑞房地产开发有限责 1,300,000,000.00 1年以 99.96 -
任公司 内
大唐首邑建筑集团有限责任公司 353,951.22 1-2年 0.03 31,152.53
贝壳时代（北京）商业管理有限公 61,427.00 1-2年 0.00 -
司
北京凯尔新时代汽车租赁有限公 15,000.00 1-2年 0.00 -
司
北京环宇昌盛投资有限公司 10,000.00 4-5年 -
合计 1,300,440,378.22 — 99.99 31,152.53
续表：
2019年12月31日 占其他应收
单位名称 余额 账龄 款项合计的 坏账准备
比例（%）
大唐首邑建筑集团有限责任公司 269,099.47 1年以 66.84 13,454.97
内
贝壳时代（北京）商业管理有限公 61,427.00 1年以 15.26
司 内
中航天建设工程有限公司 26,739.52 1-2年 6.64 2,673.95
北京凯尔新时代汽车租赁有限公 15,000.00 3-4年 3.73
司
北京环宇昌盛投资有限公司 10,000.00 1年以 2.48
内
合计 382,265.99 — 94.95 16,128.92
续表：
2018年12月31日 占其他应收
单位名称 余额 账龄 款项合计的 坏账准备
比例（%）
北京龙建集团有限公司 267,061.77 1年以 54.85 13,353.09
内
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018年12月31日 占其他应收
单位名称 余额 账龄 款项合计的 坏账准备
比例（%）
大唐首邑建筑集团有限责任公司 98,529.62 1年以 20.24 4,926.48
内
中航天建设工程有限公司 71,078.90 1年以 14.60 3,553.95
内
北京任我行汽车租赁集团有限公 20,000.00 1年以 4.11
司 内
北京环宇昌盛投资有限公司 10,000.00 2-3年 2.05
合计 466,670.29 — 95.85 21,833.51
4.存货
(1)存货分类项目 2020年6月30日余额
账面余额 存货跌价准备 账面价值
开发成本 5,368,075,782.28 5,368,075,782.28
周转材料 2,899.99 2,899.99
合计 5,368,078,682.27 5,368,078,682.27
续表：
项目 2019年12月31日余额
账面余额 存货跌价准备 账面价值
开发成本 5,125,551,049.62 5,125,551,049.62
周转材料 2,899.99 2,899.99
合计 5,125,553,949.61 5,125,553,949.61
续表：
项目 2018年12月31日余额
账面余额 存货跌价准备 账面价值
开发成本 4,689,891,005.99 4,689,891,005.99
周转材料 2,872.51 2,872.51
合计 4,689,893,878.50 4,689,893,878.50
(2)存货余额中含有借款费用资本化金额的说明北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019年12月31日 本期减少 2020年6月30日
存货项目名称 余额 本期增加 出售 其他 余额
减少 减少
时光汇 1,801,744,655.02 226,867,897.51 2,028,612,552.53
合计 1,801,744,655.02 226,867,897.51 2,028,612,552.53
续表：
2018年12月31日 本期减少 2019年12月31日
存货项目名称 余额 本期增加 出售 其他 余额
减少 减少
时光汇 1,412,021,174.53 389,723,480.49 1,801,744,655.02
合计 1,412,021,174.53 389,723,480.49 1,801,744,655.02
续表：
2018年1月1日余 本期减少 2018年12月31日
存货项目名称 额 本期增加 出售 其他 余额
减少 减少
时光汇 1,128,775,414.92 283,245,759.61 1,412,021,174.53
合计 1,128,775,414.92 283,245,759.61 1,412,021,174.53
(3)开发成本明细项目名称 开工时间 预计竣工时间2020年6月30日余额2019年12月31日余额2018年12月31日余额
时光汇 2016年 2020年 5,368,075,782.28 5,125,551,049.62 4,689,891,005.99
合计 5,368,075,782.28 5,125,551,049.62 4,689,891,005.99
5.其他流动资产项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
余额 余额 余额
待抵扣增值税进项税 39,023,281.03 37,724,942.07 32,865,847.90
额
合计 39,023,281.03 37,724,942.07 32,865,847.90
6.固定资产项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
账面价值 账面价值 账面价值
固定资产 34,858.50 30,954.83 99,417.88
固定资产清理
合计 34,858.50 30,954.83 99,417.88
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.1固定资产项目 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.2019年12月31日余额 439,291.50 29,939.50 469,231.00
2.本年增加金额 13,623.90
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.2020年6月30日余额 452,915.40 29,939.50 482,854.90
二、累计折旧
1.2019年12月31日余额 408,818.76 29,457.41 438,276.17
2.本年增加金额 9,238.14 482.09 9,720.23
（1）计提 9,238.14 482.09 9,720.23
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.2020年6月30日余额 418,056.90 29,939.50 447,996.40
三、减值准备
1.2019年12月31日余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2020年6月30日余额
四、账面价值
1.2020年6月30日账面价值 34,858.50 34,858.50
2.2019年12月31日账面价值 30,472.74 482.09 30,954.83
续表：
项目 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.2018年12月31日余额 453,291.50 62,606.50 515,898.00
2.本年增加金额
3.本年减少金额 14,000.00 32,667.00 46,667.00
（1）处置或报废 14,000.00 32,667.00 46,667.00
4.2019年12月31日余额 439,291.50 29,939.50 469,231.00
二、累计折旧
1.2018年12月31日余额 367,460.64 49,019.48 416,480.12
2.本年增加金额 54,938.11 9,051.42 63,989.53
（1）计提 54,938.11 9,051.42 63,989.53
3.本年减少金额 13,579.99 28,613.49 42,193.48
（1）处置或报废 13,579.99 28,613.49 42,193.48
4.2019年12月31日余额 408,818.76 29,457.41 438,276.17
三、减值准备
1.2018年12月31日余额
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 电子设备 办公设备 合计
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2019年12月31日余额
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值 30,472.74 482.09 30,954.83
2.2018年12月31日账面价值 85,830.86 13,587.02 99,417.88
续表：
项目 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.2018年1月1日余额 457,191.50 58,706.50 515,898.00
2.2018年增加金额
3.2018年减少金额
（1）处置或报废
4.2018年12月31日余额 457,191.50 58,706.50 515,898.00
二、累计折旧
1.2018年1月1日余额 297,765.29 37,534.47 335,299.76
2.2018年增加金额 70,589.73 10,590.63 81,180.36
（1）计提 70,589.73 10,590.63 81,180.36
3.2018年减少金额
（1）处置或报废
4.2018年12月31日余额 368,355.02 48,125.10 416,480.12
三、减值准备
1.2018年1月1日余额
2.2018年增加金额
3.2018年减少金额
4.2018年12月31日余额
四、账面价值
1.2018年12月31日账面价值 88,836.48 10,581.40 99,417.88
2.2018年1月1日账面价值 159,426.21 21,172.03 180,598.24
7.无形资产项目 软件 合计
一、账面原值
1.2019年12月31日余额 203,205.50 203,205.50
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2020年6月30日余额 203,205.50 203,205.50
二、累计摊销
1.2019年12月31日余额 149,514.97 149,514.97
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 软件 合计
2.本年增加金额 16,137.76 16,137.76
（1）计提 16,137.76 16,137.76
3.本年减少金额
4.2020年6月30日余额 165,652.73 165,652.73
三、减值准备
1.2019年12月31日余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2020年6月30日余额
四、账面价值
1.2020年6月30日账面价值 37,552.77 37,552.77
2.2019年12月31日账面价值 53,690.53 53,690.53
续表：
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2018年12月31日余额 203,205.50 203,205.50
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2019年12月31日余额 203,205.50 203,205.50
二、累计摊销
1.2018年12月31日余额 105,178.21 105,178.21
2.本年增加金额 44,336.76 44,336.76
（1）计提 44,336.76 44,336.76
3.本年减少金额
4.2019年12月31日余额 149,514.97 149,514.97
三、减值准备
1.2018年12月31日余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.2019年12月31日余额
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值 53,690.53 53,690.53
2.2018年12月31日账面价值 98,027.29 98,027.29
续表：
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2018年1月1日余额 128,800.00 128,800.00
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 软件 合计
2.2018年增加金额 74,405.50 74,405.50
3.2018年减少金额
4.2018年12月31日余额 203,205.50 203,205.50
二、累计摊销
1.2018年1月1日余额 77,351.47 77,351.47
2.2018年增加金额 27,826.74 27,826.74
（1）计提 27,826.74 27,826.74
3.2018年减少金额
4.2018年12月31日余额 105,178.21 105,178.21
三、减值准备
1.2018年1月1日余额
2.2018年增加金额
3.2018年减少金额
4.2018年12月31日余额
四、账面价值
1.2018年12月31日账面价值 98,027.29 98,027.29
2.2018年1月1日账面价值 51,448.53 51,448.53
8.应付账款
(1)应付账款列示项目 2020年6月30日2019年12月31日 2018年12月31日
余额 余额 余额
应付工程款 142,197,255.36 141,972,012.56 159,628,608.27
应付物业管理相关费用 473,475.73 473,475.73 473,475.73
其他 928,287.61 185,805.00 50,000.00
关联方应付款项 169,274.94 169,274.94 169,274.94
合计 143,768,293.64 142,800,568.23 160,321,358.94
(2)账龄超过1年的重要应付账款单位名称 2020年6月30日余额 未偿还或结转的原因
大唐首邑建筑集团有限责任公司 74,881,562.84 尚未达到结算条件
中航天建设工程有限公司 55,380,701.42 尚未达到结算条件
北京龙建集团有限公司 11,709,748.30 尚未达到结算条件
合计 141,972,012.56 —
续表：
单位名称 2019年12月31日余额 未偿还或结转的原因
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 2019年12月31日余额 未偿还或结转的原因
大唐首邑建筑集团有限责任公司 38,330,523.80 尚未达到结算条件
中航天建设工程有限公司 27,635,524.79 尚未达到结算条件
北京龙建集团有限公司 11,709,748.30 尚未达到结算条件
合计 77,675,796.89 —
续表：
单位名称 2018年12月31日余额 未偿还或结转的原因
北京城建安装集团有限公司 48,476.74 尚未达到结算条件
北京华鼎博科技有限公司 19,333.15 尚未达到结算条件
北京环宇昌盛投资有限公司 12,000.00 尚未达到结算条件
合计 79,809.89 —
9.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬分类项目 2019年12月 本年增加 本年减少 2020年6月30
31日余额 日余额
短期薪酬 131,878.31 3,757,050.98 3,816,581.10 72,348.19
离职后福利-设定提存计划 65,090.13 78,946.35 144,036.48
辞退福利
合计 196,968.44 3,835,997.33 3,960,617.58 72,348.19
续表：
项目 2018年12月 本年增加 本年减少 2019年12月
31日余额 31日余额
短期薪酬 2,111,634.29 8,042,153.74 10,021,909.72 131,878.31
离职后福利-设定提存计划 59,389.92 899,144.46 893,444.25 65,090.13
辞退福利 83,211.50 83,211.50
合计 2,171,024.21 9,024,509.70 10,998,565.47 196,968.44
续表：
项目 2018年1月1 本年增加 本年减少 2018年12月
日余额 31日余额
短期薪酬 1,409,302.70 8,822,137.54 8,119,805.95 2,111,634.29
离职后福利-设定提存计划 12,815.04 516,677.34 470,102.46 59,389.92
辞退福利
合计 1,422,117.74 9,338,814.88 8,589,908.41 2,171,024.21
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2)短期薪酬项目 2019年12月 本年增加 本年减少 2020年6月30
31日余额 日余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,056,033.36 3,056,033.36
职工福利费 146,874.23 146,874.23
社会保险费 44,104.19 161,241.09 184,068.01 21,277.27
其中：医疗保险费 39,402.20 183,810.03 203,905.16 19,307.07
工伤保险费 1,549.77 1,797.22 3,346.99
生育保险费 3,152.22 13,781.22 14,963.24 1,970.20
其他
住房公积金 303,684.00 303,684.00
工会经费和职工教育经费 87,774.12 51,070.92 87,774.12 51,070.92
合计 131,878.31 3,757,050.98 3,816,581.10 72,348.19
续表：
项目 2018年12月 本年增加 本年减少 2019年12月
31日余额 31日余额
工资、奖金、津贴和补贴2,078,040.00 6,388,439.18 8,466,479.18
职工福利费 377,940.31 377,940.31
社会保险费 33,594.29 576,882.13 566,372.23 44,104.19
其中：医疗保险费 29,994.90 516,369.60 506,962.30 39,402.20
工伤保险费 1,199.78 20,263.73 19,913.74 1,549.77
生育保险费 2,399.61 40,248.80 39,496.19 3,152.22
其他
住房公积金 611,118.00 611,118.00
工会经费和职工教育经费 87,774.12 87,774.12
合计 2,111,634.29 8,042,153.74 10,021,909.72 131,878.31
续表：
项目 2018年1月1 本年增加 本年减少 2018年12月31
日余额 日余额
工资、奖金、津贴和补贴1,388,987.93 7,593,867.91 6,904,815.84 2,078,040.00
职工福利费 428,555.36 428,555.36
社会保险费 13,086.77 310,817.27 290,309.75 33,594.29
其中：医疗保险费 9,710.40 280,612.34 260,327.84 29,994.90
工伤保险费 2,599.58 9,736.34 11,136.14 1,199.78
生育保险费 776.79 20,468.59 18,845.77 2,399.61
其他
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018年1月1 本年增加 本年减少 2018年12月31
日余额 日余额
住房公积金 7,228.00 488,897.00 496,125.00
工会经费和职工教育经费
合计 1,409,302.70 8,822,137.54 8,119,805.95 2,111,634.29
(3)设定提存计划项目 2019年12月31 本年增加 本年减少 2020年6月30日
日余额 余额
基本养老保险 61,990.56 75,186.96 137,177.52
失业保险费 3,099.57 3,759.39 6,858.96
合计 65,090.13 78,946.35 144,036.48
续表：
项目 2018年12月31 本年增加 本年减少 2019年12月31日
日余额 余额
基本养老保险 56,990.31 859,016.14 854,015.89 61,990.56
失业保险费 2,399.61 40,128.32 39,428.36 3,099.57
合计 59,389.92 899,144.46 893,444.25 65,090.13
续表：
项目 2018年1月1日 本年增加 本年减少 2018年12月31日
余额 余额
基本养老保险 12,297.18 496,359.07 451,665.94 56,990.31
失业保险费 517.86 20,318.27 18,436.52 2,399.61
合计 12,815.04 516,677.34 470,102.46 59,389.92
10.应交税费项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
余额 余额 余额
个人所得税 30,676.60 47,618.00 29,566.25
印花税 39.30
环境保护税 87,245.51 87,245.51 87,245.52
合计 117,922.11 134,863.51 116,851.07
11.其他应付款项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
余额 余额 余额
应付利息 4,469,944.45
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
余额 余额 余额
应付股利
其他应付款项 2,935,847,380.53 5,087,090,974.56 2,692,779,875.08
合计 2,935,847,380.53 5,087,090,974.56 2,697,249,819.53
11.1其他应付款项
（1）应付利息项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
余额 余额 余额
分期付息到期还本的 4,469,944.45
长期借款应付利息
合计 4,469,944.45
（2）其他应付款项按款项性质分类款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
余额 余额 余额
关联方往来 2,585,962,013.79 4,736,931,961.38 2,342,086,613.41
往来款（非关联方） 349,822,401.02 349,822,401.02 350,040,873.63
代收代付款项 37,967.39 37,967.39 112,947.69
保证金及押金 24,998.33 298,644.77 539,440.35
合计 2,935,847,380.53 5,087,090,974.56 2,692,779,875.08
（3）账龄超过1年的重要其他应付款项单位名称 2020年6月30日余额 未偿还原因
云南城投置业股份有限公司 822,247,588.07 未到偿付期
北京创意港商务服务有限公司 349,822,401.02 未到偿付期
北京房开鼎盛投资有限公司 203,250,787.00 未到偿付期
云南城投龙江房地产开发有限公司 22,851,920.29 未到偿付期
合计 1,398,172,696.38 —
续表：
单位名称 2019年12月31日余额 未偿还原因
云南城投置业股份有限公司 1,077,517,027.50 未到偿付期
北京创意港商务服务有限公司 349,822,401.02 未到偿付期
北京房开鼎盛投资有限公司 213,571,475.43 未到偿付期
云南城投龙江房地产开发有限公司 20,869,334.16 未到偿付期
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 2019年12月31日余额 未偿还原因
合计 1,661,780,238.11
续表：
单位名称 2018年12月31日余额 未偿还原因
北京创意港商务服务有限公司 349,822,401.02 未到偿付期
北京房开鼎盛投资有限公司 197,617,364.19 未到偿付期
北京城建安装集团有限公司 192,270.00 未到偿付期
北京中建联艺建筑装饰有限公司 20,961.85 未到偿付期
北京金易格新能源科技发展有限公 5,240.76 未到偿付期
司通州分公司
合计 547,658,237.82
12.一年内到期的非流动负债借款类别 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额 2018年12月31日余额
抵押借款 1,900,000,000.00
合计 1,900,000,000.00
注：2019年已归还渤海银行北京分行抵押借款1,900,000,000.00元。
13.长期借款借款类别 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额2018年12月31日余额
抵押借款 3,709,592,643.61
加：应付利息 8,155,790.19
合计 3,717,748,433.80 —
（1）抵押借款
贷款银行 借款金额 重分类至一年内到 借款起始日 借款终止日
期的非流动负债
1,798,000,000.00 2020-6-5 2026-6-5
国寿云城（嘉兴）健康养老产 609,250,000.00 2020-6-15 2026-6-15
业投资合伙企业（有限合伙） 1,302,342,643.61 2020-6-24 2026-6-24
合计 3,717,748,433.80 8,155,790.19 — —
注：本公司委托广发银行股份有限公司昆明分行向国寿云城(嘉兴)健康养老产业投资合伙企业(有限合伙)贷款4,000,000,000.00元，借款利率为8%；借款期限自2020年2月14日至2026年2月14日（以首次实际借款日起算）；以（2016）房山区不动北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产权第0000002号及其地上在建工程作为抵押物，总评估价值为550,178.41万元。且
云南城投置业股份有限公司承担90%连带责任保证担保，保证期间为主合同期限届满之
日后2年；截至2020年6月30日，公司共收到长期借款3,709,592,643.61元。
14.实收资本项目 2019年12月31 本期变动增减（+、-） 2020年6月30
日余额 本期增加 本期减少 日余额
云南城投置业股 9,000,000.00 9,000,000.00
份有限公司
北京房开鼎盛投 1,000,000.00 1,000,000.00
资有限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
续表：
项目 2018年12月31 本期变动增减（+、-） 2019年12月31
日余额 本期增加 本期减少 日余额
云南城投置业股 9,000,000.00 9,000,000.00
份有限公司
北京房开鼎盛投 1,000,000.00 1,000,000.00
资有限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
续表：
项目 2018年1月1 本期变动增减（+、-） 2018年12月31
日余额 本期增加 本期减少 日余额
云南城投置业股 9,000,000.00 9,000,000.00
份有限公司
北京房开鼎盛投 1,000,000.00 1,000,000.00
资有限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
15.未分配利润
项目 2020年1-6月 2019年 2018年
上年期末余额 -74,242,630.73 -44,904,774.57 -36,012,040.97
本年期初余额 -74,242,630.73 -44,904,774.57 -36,012,040.97
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -3,432,568.14 -29,337,856.16 -8,892,733.60
本年期末余额 -77,675,198.87 -74,242,630.73 -44,904,774.57
16.税金及附加北京房开创意港投资有限公司财务报表附注2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020年1-6月发生额 2019年发生额 2018年发生额
土地使用税 34,954.13 69,908.26 69,908.26
印花税 671.20 4,604.40 66,578.50
环保税 107,021.18 523,618.52 301,287.86
其他 11,107.36
合计 142,646.51 598,131.18 448,881.98
17.销售费用项目 2020年1-6月发生额 2019年发生额 2018年发生额
职工薪酬 350,791.25 639,766.01 1,009,610.68
广告及业务宣传费 141,509.43 209,099.43 535,140.93
折旧费 6,200.17 14,133.24 8,972.09
租赁及物业管理费 319,386.60 1,026,086.62 701,106.91
办公费 7,876.38 83,731.44 63,104.43
其他 65,279.54 17,916.93
合计 825,763.83 2,038,096.28 2,335,851.97
18.管理费用项目 2020年1-6月发生额 2019年发生额 2018年发生额
职工薪酬 1,661,687.26 4,131,113.49 4,678,537.01
折旧费 3,231.14 38,425.45 58,556.66
中介机构服务费 410,345.29 153,774.18 132,905.68
办公费 4,522.92 54,579.57 60,548.73
业务招待费 1,432.00 115,290.11 254,423.86
租赁费 325,098.48 333,899.01 405,454.67
差旅费 138,495.09 273,562.00
车辆费用 27,019.27 118,005.98 57,456.76
信息系统维护费 12,030.19 16,594.15 18,992.26
会议费 1,465.05 11,032.38
其他零星费用合计 12,117.71 293,065.72 87,595.54
合计 2,457,484.26 5,394,707.80 6,039,065.55
19.财务费用项目 2020年1-6月发生额 2019年发生额 2018年发生额
减：利息收入 3,588.19 26,316.78 461,412.03
加：汇兑损失
其他支出 2,885.50 4,256.51 1,302.77
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020年1-6月发生额 2019年发生额 2018年发生额
合计 -702.69 -22,060.27 -460,109.26
20.资产减值损失项目 2020年1-6月发生额 2019年发生额 2018年发生额
坏账损失 -4,043.36
合计 -4,043.36
21.信用减值损失项目 2020年1-6月发生额 2019年发生额 2018年发生额
坏账损失 -21,348.59 17,830.31
合计 -21,348.59 17,830.31
22.其他收益项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度
个税手续费 13,972.36
合计 13,972.36
23.营业外支出项目 2020年1-6月发生额 2019年发生额 2018年发生额
非流动资产报废损失 4,403.52
罚款支出 525,000.00
其他（售楼部拆除） 21,342,407.96
合计 21,346,811.48 525,000.00
24.现金流量表
(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金项目 2020年1-6月发生额 2019年发生额 2018年发生额
利息收入 3,588.19 26,316.78 461,412.03
营业外收入
往来款 2,061,790,000.00 98,554,364.28
其他 193,966.54 4,255,356.81 960,354.09
合计 197,554.73 2,066,071,673.59 99,976,130.40
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)支付的其他与经营活动有关的现金项目 2020年1-6月发生额 2019年发生额 2018年发生额
往来款 3,664,081,666.02 391,930.12
管理费用支出 743,473.47 2,414,313.93 1,301,971.88
销售费用支出 4,110.00 574,728.49 1,317,269.20
营业外支出 525,000.00
支付的各类暂收款 83,000.00
支付的备用金 8,000.00
银行手续费 2,885.50 4,381.03 1,302.77
其他 154,898.27 82,295.19
合计 3,664,987,033.26 3,166,718.64 3,537,473.97
(2)现金流量表补充资料
项目 2020年1-6月 2019年发生额 2018年发生额
发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -3,432,568.14 -29,337,856.16 -8,892,733.60
加：资产减值准备 4,043.36
信用资产减值损失 21,348.59 -17,830.31
固定资产折旧、油气资产折 9,720.23 63,989.53 81,180.36
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 16,137.76 44,336.76 27,826.74
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“-”
填列）
固定资产报废损失（收益以 4,403.52
“-”填列）
公允价值变动损益（收益以
“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加
以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少
以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填 -15,656,835.15 -45,911,325.52 -102,831,192.25
列）
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020年1-6月 2019年发生额 2018年发生额
发生额
经营性应收项目的减少（增加-1,301,200,309.88 -4,682,943.26 2,987,799,933.98
以“-”填列）
经营性应付项目的增加（减少-2,363,548,726.19 2,042,428,908.73 -2,913,316,250.88
以“-”填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,683,791,232.78 1,962,591,683.29 -37,127,192.29
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 22,075,218.06 1,889,591.12 1,111,171.16
减：现金的期初余额 1,889,591.12 1,111,171.16 1,007,779,713.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,185,626.94 778,419.96 -1,006,668,542.23
(3)现金和现金等价物项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
现金 22,075,218.06 1,889,591.12 1,111,171.16
其中：库存现金
可随时用于支付的 22,075,218.06 1,889,591.12 1,111,171.16
银行存款
现金和现金等价物余额 22,075,218.06 1,889,591.12 1,111,171.16
25.所有权和使用权受到限制的资产项目 2020年6月30日 2019年12月31 2018年12月31日 受限原因
账面价值 日账面价值 账面价值
存货 5,368,075,782.28 4,689,893,878.50 抵押借款
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：详细信息见本附注“五.13长期借款附注”。
六、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
注册资本 对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 （万元） 的持股比 的表决权
例(%) 比例(%)
云南城投置业股份有限公司 云南昆明 房地产开发160,568.69 90.00 90.00
与经营
本公司实际控制人为云南省城市建设投资集团有限公司。
（2）控股股东的注册资本及其变化控股股东 2020年6月30日 2018年12月31 2020年6月30日
余额（万元） 日余额（万元） 余额（万元）
云南城投置业股份有限公司 （万16元0,）568.69 160,568.69 （万16元0,5）68.69
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额（万元） 持股比例（%）
控股股东 2020年 2019年12 2018年12 2020年6 2019年12 2018年12
6月30 月31日 月31日 月30日 月31日 月31日
日
云南城投置
业股份有限 900.00 900.00 900.00 90．00 90.00 90.00
公司
2.其他关联方其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司 受同一控股股东控制
云南城投物业服务有限公司 受同一控股股东控制
云南城投置地有限公司 受同一控股股东控制
云南城投龙江房地产开发有限公司 受同一控股股东控制
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京房开鼎盛投资有限公司 本公司股东
（二）关联交易1. 采购商品/接受服务
关联方 关联交易内容 2020年1-6月 2019年 2018年
云南城投物业服务有 物业服务 319,386.60 798,466.50 -
限公司
2. 关联方资金拆借
关联方名称 截止2020年6月 截止2019年12月 截止2018年12月
30日本息余额 31日本息余额 31日本息余额
拆入
云南城投置业股份有限公司 2,348,790,473.38 4,479,497,588.07 2,107,645,803.82
国寿云城（嘉兴）健康养老产 3,717,748,433.80
业投资合伙企业（有限合伙）
北京房开鼎盛投资有限公司 213,261,233.09 234,582,453.02 213,571,475.43
云南城投龙江房地产开发有 23,910,307.32 22,851,920.29 20,869,334.16
限公司
拆入合计 6,303,710,447.59 4,736,931,961.38 2,342,086,613.41
（三）关联方担保
1.本公司作为被担保方
单位名称 关联方关系 本期担保额 上期担保额
云南城投置业股份有限公司 母子公司 3,717,748,433.80
（四）关联方往来余额
1. 应收项目
项目名称 关联方 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日
余额 余额 余额
其他应收款 云南城投龙瑞房地产开发 1,300,000,000.00
有限责任公司
2.应付项目
项目名称 关联方 2020年6月30日余 2019年12月31日 2018年12月31日
额 余额 余额
应付账款 云南城投物业服务有限公司 169,274.94 169,274.94 169,274.94
北京房开创意港投资有限公司财务报表附注
2018年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 2020年6月30日余 2019年12月31日 2018年12月31日
额 余额 余额
云南城投置业股份有限公司 2,348,790,473.38 4,479,497,588.07 2,107,645,803.82
其他应付款 云南城投龙江房地产开发有限公 23,910,307.32 22,851,920.29 20,869,334.16
司
北京房开鼎盛投资有限公司 213,261,233.09 234,582,453.02 213,571,475.43
七、 或有事项
截至2020年6月30日止，本公司无需要说明的重大或有事项。
八、 资产负债表日后事项
截止本报告批准报出日，本公司无需说明的资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项
本公司无应披露的其他事项。
十、 财务报告批准
本财务报告于2020年11月25日由本公司批准报出。
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