证券代码：603555 证券简称：*ST贵人 公告编号：临2020-082
债券代码：122346 债券简称：14贵人鸟
贵人鸟股份有限公司
关于对2019年及2020年第三季度会计差错更正
及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、概述
大信会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年4月28日对贵人鸟股份有限公司（以下简称“贵人鸟”或“公司”）2019年度财务报告出具了与持续经营相关的重大不确定性段加保留意见的审计报告（大信审字[2020]第1-02764号）。公司董事会、监事会、管理层高度重视2019年度审计报告保留意见涉及事项，并积极采取措施解决、消除保留意见事项的影响。大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了《贵人鸟股份有限公司2019年度审计报告保留意见所述事项影响已消除的审核报告》（大信专审字[2020]第1-03092号）。具体详见公司同日在上海证券交易所网站披露的《贵人鸟股份有限公司关于2019年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的公告》（临2020-081号）。
2020年11月18日，公司召开了第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于会计差错更正的议案》。现根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司对对前期会计差错进行了更正并对2019年度及2020年第三季度相关报表进行了追溯调整。
二、本次会计差错更正的原因及对公司财务报表项目的影响
1、本次会计差错更正的原因
（1）2019年度，公司与陈霞等联营商户签订《合作经营合同书》，在国内重庆、广州等10个区域设立店铺销售贵公司产品。2019年度，公司应当与该等联营商户结算收回销售款20,032.13万元，但未收到任何款项。公司将已销售未收回货款产品作为发出商品核算，并计提存货跌价准备1,348.17万元。
2020年度，公司由财务部门牵头，营销部门和各分公司配合，约见联营客户面谈，跟联营客户进行对账，核实联营客户的库存情况，并对其提供的经营成本和费用情况进行分析，深入了解联营客户实际经营状况，综合评判联营客户亏损原因，确定代销商品的实际销售情况。
根据最终的核实情况，公司与联营商户达成新的回款方案：同意部分联营商户按原价退回尚未销售的库存商品，退回的商品对应的发出商品账面价值为1,914.26万元，抵消退回的商品及回款的金额后，联营商户承诺剩余货款分8期在2022年12月31日前全部回款。
经公司最终核实，联营客户确认收到了上述发出商品，部分商品也已实现销售，并同意将剩余尚未销售的商品退还给公司。因此，公司认为剩余结算款项实质应为对联营客户的一项债权，公司将剩余价值为11,373.05万元的发出商品通过其他应收款科目核算。
上述事项对公司2019年度财务报表的影响如下：调减存货-发出商品金额11,373.05万元，同时调增其他应收款11,373.05万元，调增其他应收款信用减值损失金额7,429.59万元，对其他应收款净额影响金额为3,943.46万元；调增存货跌价准备金额130.20万元，调增资产减值损失130.20万元。
（2）公司持有联营企业湖北杰之行体育产业发展股份有限公司（以下简称“杰之行”）30.01%股权，对杰之行公司具有重大影响。由于受疫情影响，杰之行公司未能在公司2019年度报告披露日前向公司提供2019年度审计报告，公司依据杰之行公司提供的2019年度未经审计报表数，按照权益法确认2019年度对杰之行的投资收益1,332.78万元，计提长期股权投资减值准备11,594.17万元，导致出现了会计差错。公司在获取了永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为杰之行公司出具的京永审字（2020）第148214号标准无保留意见的审计报告后，重新确认对杰之行的投资收益，并重新对持有的杰之行的股权进行减值测试。根据杰之行2019年度审计报告，公司重新确认对杰之行的投资收益，调减2019年度投资收益金额270.07万元。公司对持有的杰之行股权重新进行减值测试，根据减值测试结果，2019年度杰之行股权减值金额为11,536.20万元，调减2019年度计提的长期股权投资减值准备金额为57.97万元。
2、对2019年度及2020年第三季度财务报表项目的影响
（1）对2019年度合并财务报表项目及金额影响如下：
单位：元
项目 追溯调整前金额 调整金额 追溯调整后金额
其他应收款 16,985,950.08 39,434,608.50 56,420,558.58
存货 455,251,012.78 -115,032,462.07 340,218,550.71
长期股权投资 122,907,391.71 -2,121,021.12 120,786,370.59
资产总计 3,930,336,891.53 -77,718,874.69 3,852,618,016.84
未分配利润 -1,251,182,163.52 -77,718,874.69 -1,328,901,038.21
归属于母公司股东权益
合计 489,243,631.52 -77,718,874.69 411,524,756.83
所有者权益总计 503,227,080.00 -77,718,874.69 425,508,205.31
负债和所有者权益总计 3,930,336,891.53 -77,718,874.69 3,852,618,016.84
投资收益 14,350,461.86 -2,700,727.09 11,649,734.77
信用减值损失 -405,758,975.08 -74,295,876.74 -480,054,851.82
资产减值损失 -423,136,707.67 -722,270.86 -423,858,978.53
营业利润 -993,017,672.14 -77,718,874.69 -1,070,736,546.83
利润总额 -998,760,538.47 -77,718,874.69 -1,076,479,413.16
净利润 -1,018,558,230.28 -77,718,874.69 -1,096,277,104.97
归属于母公司所有者的
净利润 -1,018,107,330.46 -77,718,874.69 -1,095,826,205.16
（2）对2019年度母公司财务报表项目及金额的影响
单位：元
项目 追溯调整前金额 调整金额 追溯调整后金额
其他应收款 837,840,559.23 39,434,608.50 877,275,167.73
存货 354,042,935.78 -115,032,462.07 239,010,473.71
长期股权投资 1,192,449,983.26 -2,121,021.12 1,190,328,962.14
资产总计 5,239,732,188.51 -77,718,874.69 5,162,013,313.82
项目 追溯调整前金额 调整金额 追溯调整后金额
未分配利润 -1,192,485,898.89 -77,718,874.69 -1,270,204,773.58
所有者权益总计 821,076,908.37 -77,718,874.69 743,358,033.68
负债和所有者权益 5,239,732,188.51 -77,718,874.69 5,162,013,313.82
总计
投资收益 93,664,010.52 -2,700,727.09 90,963,283.43
信用减值损失 -318,895,009.78 -74,295,876.74 -393,190,886.52
资产减值损失 -348,721,552.78 -722,270.86 -349,443,823.64
营业利润 -777,005,692.46 -77,718,874.69 -854,724,567.15
利润总额 -782,299,837.89 -77,718,874.69 -860,018,712.58
净利润 -784,697,442.84 -77,718,874.69 -862,416,317.53
（3）对2020年第三季度合并报表数的影响
单位：元
项目 追溯调整前金额 调整金额 追溯调整后金额
其他应收款 17,474,473.91 34,623,983.35 52,098,457.26
存货 396,956,679.80 -110,221,836.92 286,734,842.88
长期股权投资 61,029,341.68 -2,121,021.12 58,908,320.56
资产总计 3,640,923,903.04 -77,718,874.69 3,563,205,028.35
未分配利润 -1,510,233,945.55 -77,718,874.69 -1,587,952,820.24
归属于母公司股 220,207,880.20 -77,718,874.69 142,489,005.51
东权益合计
所有者权益总计 236,548,180.95 -77,718,874.69 158,829,306.26
负债和所有者权 3,640,923,903.04 -77,718,874.69 3,563,205,028.35
益总计
（4）对2020年第三季度母公司报表数的影响
单位：元
项目 追溯调整前金额 调整金额 追溯调整后金额
其他应收款 798,918,774.51 34,623,983.35 833,542,757.86
存货 281,953,512.13 -110,221,836.92 171,731,675.21
长期股权投资 1,176,759,574.88 -2,121,021.12 1,174,638,553.76
资产总计 5,132,356,268.10 -77,718,874.69 5,054,637,393.41
未分配利润 -1,532,292,612.20 -77,718,874.69 -1,610,011,486.89
所有者权益总计 481,270,195.06 -77,718,874.69 403,551,320.37
负债和所有者权益 5,132,356,268.10 -77,718,874.69 5,054,637,393.41
总计
（5）更新后的2019年度、2020年度第三季度资产负债表、利润表详见附件
三、独立董事、监事会意见
独立董事意见：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规及《公司章程》等相关规定，本次会计差错更正事项不存在损害公司利益及股东利益的情形，同意对本次会计差错进行更正。
监事会意见：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。全体监事同意对本次会计差错进行更正。
四、会计师事务所的意见
大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了《贵人鸟股份有限公司2019年度审计报告保留意见所述事项影响已消除的审核报告》（大信专审字[2020]第1-03092号），审核意见为：我们认为，贵人鸟编制的《贵人鸟股份有限公司董事会关于2019年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》在所有重大方面未发现与实际情况存在重大不一致。
特此公告。
贵人鸟股份有限公司董事会
2020年11月20日
附件
合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位: 贵人鸟股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 25,265,392.16 147,544,644.06
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 21,618,843.09
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,000,000.00
应收账款 1,156,397,399.05 1,478,208,861.71
应收款项融资
预付款项 226,051,421.04 32,316,122.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 56,420,558.58 64,955,345.63
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 340,218,550.71 502,697,553.51
合同资产
持有待售资产 180,060,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 24,824,213.83 49,209,145.29
流动资产合计 1,850,796,378.46 2,459,991,672.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 700,400,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 120,786,370.59 123,310,202.01
其他权益工具投资 559,858,291.21
其他非流动金融资产
投资性房地产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日
固定资产 492,486,863.50 530,259,560.10
在建工程 436,057,503.19 421,949,657.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 216,260,549.32 232,320,215.43
开发支出
商誉 144,381,228.84 220,560,876.22
长期待摊费用 9,491,303.96 11,949,439.25
递延所得税资产 1,017,996.06 4,291,786.57
其他非流动资产 21,481,531.71 47,992,948.18
非流动资产合计 2,001,821,638.38 2,293,034,684.98
资产总计 3,852,618,016.84 4,753,026,357.48
流动负债：
短期借款 1,219,424,138.66 698,800,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 238,000,000.00
应付账款 610,328,243.79 606,384,040.96
预收款项 10,209,612.75 39,962,844.39
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 57,398,655.11 56,442,185.09
应交税费 61,519,048.50 36,324,952.49
其他应付款 137,747,040.36 171,112,056.34
其中：应付利息 84,541,025.42 8,810,787.30
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,320,066,000.00 1,341,037,929.73
其他流动负债
流动负债合计 3,416,692,739.17 3,188,064,009.00
非流动负债：
项目 2019年12月31日 2018年12月31日
保险合同准备金
长期借款 24,475,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,417,072.36 10,482,419.48
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,417,072.36 34,957,919.48
负债合计 3,427,109,811.53 3,223,021,928.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 628,602,143.00 628,602,143.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 925,190,501.00 919,373,875.16
减：库存股
其他综合收益 -22,771,274.92 5,116,011.44
专项储备
盈余公积 209,404,425.96 209,404,425.96
一般风险准备
未分配利润 -1,328,901,038.21 -232,803,081.67
归属于母公司所有者权益（或 411,524,756.83 1,529,693,373.89
股东权益）合计
少数股东权益 13,983,448.48 311,055.11
所有者权益（或股东权益） 425,508,205.31 1,530,004,429.00
合计
负债和所有者权益（或股 3,852,618,016.84 4,753,026,357.48
东权益）总计
法定代表人：林天福 主管会计工作负责人：刘锦满 会计机构负责人：刘锦满
母公司资产负债表
2019年12月31日
编制单位:贵人鸟股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产：
货币资金 8,703,121.89 136,187,894.94
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 5,000,000.00
应收账款 988,865,740.63 1,176,608,949.95
应收款项融资
预付款项 213,310,495.60 32,880,559.40
其他应收款 877,275,167.73 686,327,445.99
其中：应收利息
应收股利 144,273,588.40 435,844,082.74
存货 239,010,473.71 380,529,624.99
合同资产
持有待售资产 180,060,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,042,078.85 26,373,721.55
流动资产合计 2,343,207,078.41 2,623,968,196.82
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 700,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,190,328,962.14 1,197,779,540.22
其他权益工具投资 559,458,291.21
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 389,064,961.62 418,924,364.27
在建工程 436,057,503.19 421,949,657.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 214,129,008.38 229,862,990.89
开发支出
商誉
项目 2019年12月31日 2018年12月31日
长期待摊费用 8,285,977.16 10,840,562.81
递延所得税资产
其他非流动资产 21,481,531.71 47,992,948.18
非流动资产合计 2,818,806,235.41 3,027,350,063.59
资产总计 5,162,013,313.82 5,651,318,260.41
流动负债：
短期借款 1,219,424,138.66 863,800,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 238,000,000.00
应付账款 464,832,060.85 556,049,971.35
预收款项 14,818,355.58 37,241,937.27
合同负债
应付职工薪酬 33,602,106.02 43,383,952.41
应交税费 51,169,173.91 17,781,762.01
其他应付款 1,304,326,372.76 879,025,178.69
其中：应付利息 81,919,265.10 9,910,085.93
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,320,066,000.00 196,522,375.00
其他流动负债
流动负债合计 4,408,238,207.78 2,831,805,176.73
非流动负债：
长期借款 24,475,500.00
应付债券 1,144,515,554.73
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,417,072.36 10,482,419.48
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,417,072.36 1,179,473,474.21
负债合计 4,418,655,280.14 4,011,278,650.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 628,602,143.00 628,602,143.00
其他权益工具
项目 2019年12月31日 2018年12月31日
其中：优先股
永续债
资本公积 1,206,097,947.09 1,206,097,947.09
减：库存股
其他综合收益 -30,541,708.79
专项储备
盈余公积 209,404,425.96 209,404,425.96
未分配利润 -1,270,204,773.58 -404,064,906.58
所有者权益（或股东权益）合计 743,358,033.68 1,640,039,609.47
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,162,013,313.82 5,651,318,260.41
法定代表人：林天福 主管会计工作负责人：刘锦满 会计机构负责人：刘锦满
合并利润表
2019年1—12月
编制单位:贵人鸟股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 2019年度 2018年度
一、营业总收入 1,581,478,301.94 2,812,460,499.91
其中：营业收入 1,581,478,301.94 2,812,460,499.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,793,279,122.78 3,254,063,355.71
其中：营业成本 1,020,174,406.03 2,006,559,189.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,856,677.94 26,978,713.93
销售费用 399,338,212.80 697,306,020.10
管理费用 158,794,833.30 209,692,925.91
研发费用 50,148,808.49 80,817,079.37
财务费用 147,966,184.22 232,709,426.72
其中：利息费用 149,411,732.56 230,077,511.84
利息收入 1,416,274.79 4,643,904.59
加：其他收益 36,400,494.03 11,892,864.84
投资收益（损失以“－”号填列） 11,649,734.77 -55,621,227.78
其中：对联营企业和合营企业的投 13,837,395.82 -14,387,117.61
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -480,054,851.82
资产减值损失（损失以“-”号填列） -423,858,978.53 -150,919,530.11
资产处置收益（损失以“－”号填列） -3,072,124.44 8,787,948.39
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,070,736,546.83 -627,462,800.46
加：营业外收入 65,245.58 1,097,215.84
减：营业外支出 5,808,111.91 2,011,527.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,076,479,413.16 -628,377,112.09
项目 2019年度 2018年度
减：所得税费用 19,797,691.81 65,201,709.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,096,277,104.97 -693,578,821.54
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填 -1,096,277,104.97 -670,875,928.20
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填 -22,702,893.34
列）
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损 -1,095,826,205.15 -685,879,243.20
以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -450,899.82 -7,699,578.34
六、其他综合收益的税后净额 -154,997,769.06 6,725,012.14
（一）归属母公司所有者的其他综合收 -154,997,769.06 5,344,757.32
益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综合收益 -157,652,191.49
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收
益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -157,652,191.49
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 2,654,422.43 5,344,757.32
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 558,209.87 1,748,425.52
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损
益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流量套期
损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额 2,096,212.56 3,596,331.80
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益 1,380,254.82
的税后净额
七、综合收益总额 -1,251,274,874.03 -686,853,809.40
（一）归属于母公司所有者的综合收益 -1,250,823,974.21 -680,534,485.88
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -450,899.82 -6,319,323.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -1.74 -1.09
（二）稀释每股收益(元/股) -1.74 -1.09
法定代表人：林天福 主管会计工作负责人：刘锦满 会计机构负责人：刘锦满
母公司利润表
2019年1—12月
编制单位:贵人鸟股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 2019年度 2018年度
一、营业收入 1,107,698,648.74 1,006,755,847.59
减：营业成本 693,111,329.94 730,767,620.84
税金及附加 12,981,585.41 14,099,855.17
销售费用 333,033,331.05 366,857,490.91
管理费用 98,204,878.27 126,000,794.66
研发费用 41,809,810.36 76,344,430.95
财务费用 146,982,067.53 192,231,327.85
其中：利息费用 147,953,018.99 192,130,008.97
利息收入 1,343,709.35 1,297,254.74
加：其他收益 18,282,277.80 3,220,796.88
投资收益（损失以“－”号填列） 90,963,283.43 193,097,873.10
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -393,190,886.52
资产减值损失（损失以“-”号填列） -349,443,823.64 -147,036,843.85
资产处置收益（损失以“－”号填 -2,911,064.40 -186,909.94
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -854,724,567.15 -450,450,756.60
加：营业外收入 52,817.26 6,667.65
减：营业外支出 5,346,962.69 868,261.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -860,018,712.58 -451,312,350.04
减：所得税费用 2,397,604.95 44,396,416.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -862,416,317.53 -495,708,766.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” -862,416,317.53 -495,708,766.72
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -157,652,191.49
（一）不能重分类进损益的其他综合收 -157,652,191.49
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
项目 2019年度 2018年度
益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -157,652,191.49
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损
益
4.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期
损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -1,020,068,509.02 -495,708,766.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：林天福 主管会计工作负责人：刘锦满 会计机构负责人：刘锦满
合并资产负债表
2020年9月30日
编制单位:贵人鸟股份有限公司
单位：元 币种:人民币
项目 2020年9月30日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 22,608,794.57 25,265,392.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 7,933,025.30 21,618,843.09
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,201,750,378.63 1,156,397,399.05
应收款项融资
预付款项 82,126,850.62 226,051,421.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 52,098,457.26 56,420,558.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 286,734,842.88 340,218,550.71
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,871,153.91 24,824,213.83
流动资产合计 1,673,123,503.17 1,850,796,378.46
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 58,908,320.56 120,786,370.59
其他权益工具投资 559,858,291.21 559,858,291.21
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 458,547,524.78 492,486,863.50
在建工程 436,647,375.83 436,057,503.19
生产性生物资产
油气资产
项目 2020年9月30日 2019年12月31日
使用权资产
无形资产 202,331,660.62 216,260,549.32
开发支出
商誉 144,381,228.84 144,381,228.84
长期待摊费用 8,598,452.86 9,491,303.96
递延所得税资产 953,818.77 1,017,996.06
其他非流动资产 19,854,851.71 21,481,531.71
非流动资产合计 1,890,081,525.18 2,001,821,638.38
资产总计 3,563,205,028.35 3,852,618,016.84
流动负债：
短期借款 1,255,310,000.00 1,219,424,138.66
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 481,869,171.41 610,328,243.79
预收款项 10,209,612.75
合同负债 14,898,497.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 45,058,414.73 57,398,655.11
应交税费 76,262,997.36 61,519,048.50
其他应付款 218,669,091.07 137,747,040.36
其中：应付利息 204,019,211.74 84,541,025.42
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,302,079,250.55 1,320,066,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,394,147,422.57 3,416,692,739.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
项目 2020年9月30日 2019年12月31日
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,228,299.52 10,417,072.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,228,299.52 10,417,072.36
负债合计 3,404,375,722.09 3,427,109,811.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 628,602,143.00 628,602,143.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 925,190,501.00 925,190,501.00
减：库存股
其他综合收益 -32,755,244.21 -22,771,274.92
专项储备
盈余公积 209,404,425.96 209,404,425.96
一般风险准备
未分配利润 -1,587,952,820.24 -1,328,901,038.21
归属于母公司所有者权益（或股东权 142,489,005.51 411,524,756.83
益）合计
少数股东权益 16,340,300.75 13,983,448.48
所有者权益（或股东权益）合计 158,829,306.26 425,508,205.31
负债和所有者权益（或股东权 3,563,205,028.35 3,852,618,016.84
益）总计
法定代表人：林天福 主管会计工作负责人：刘锦满 会计机构负责人：刘锦满
母公司资产负债表
2020年9月30日
编制单位:贵人鸟股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 2020年9月30日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 2,354,419.06 8,703,121.89
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,170,787,808.40 988,865,740.63
应收款项融资
预付款项 106,816,900.47 213,310,495.60
其他应收款 833,542,757.86 837,840,559.23
其中：应收利息
应收股利 144,273,588.40 144,273,588.40
存货 171,731,675.21 354,042,935.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,015,107.58 16,042,078.85
流动资产合计 2,292,248,668.58 2,418,804,931.98
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,174,638,553.76 1,192,449,983.26
其他权益工具投资 559,458,291.21 559,458,291.21
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 365,953,008.21 389,064,961.62
在建工程 436,647,375.83 436,057,503.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 200,444,382.38 214,129,008.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,392,261.73 8,285,977.16
递延所得税资产
其他非流动资产 19,854,851.71 21,481,531.71
非流动资产合计 2,762,388,724.83 2,820,927,256.53
项目 2020年9月30日 2019年12月31日
资产总计 5,054,637,393.41 5,239,732,188.51
流动负债：
短期借款 1,255,310,000.00 1,219,424,138.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 366,346,948.13 464,832,060.85
预收款项 14,818,355.58
合同负债 19,527,596.80
应付职工薪酬 33,808,031.83 33,602,106.02
应交税费 67,979,161.35 51,169,173.91
其他应付款 1,595,806,784.86 1,304,326,372.76
其中：应付利息 204,019,211.74 81,919,265.10
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,302,079,250.55 1,320,066,000.00
其他流动负债
流动负债合计 4,640,857,773.52 4,408,238,207.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,228,299.52 10,417,072.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,228,299.52 10,417,072.36
负债合计 4,651,086,073.04 4,418,655,280.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 628,602,143.00 628,602,143.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,206,097,947.09 1,206,097,947.09
减：库存股
其他综合收益 -30,541,708.79 -30,541,708.79
专项储备
项目 2020年9月30日 2019年12月31日
盈余公积 209,404,425.96 209,404,425.96
未分配利润 -1,610,011,486.89 -1,192,485,898.89
所有者权益（或股东权益）合计 403,551,320.37 821,076,908.37
负债和所有者权益（或股东权 5,054,637,393.41 5,239,732,188.51
益）总计
法定代表人：林天福 主管会计工作负责人：刘锦满 会计机构负责人：刘锦满
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