北方导航控制技术股份有限公司独立董事
对公司第六届董事会第二十三次会议审议相关事项
的独立意见
北方导航控制技术股份有限公司独立董事宋天德、王永生、阎恩良、毛亚斌在全面了解和审核了公司第六届董事会第二十三次会议审议的相关事项后，基于独立客观判断的立场，对相关事项发表独立意见如下：
一、关于公司2020年股票期权激励计划（草案）及其摘要的独立意见
1、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）等法律、法规和规范性文件规定的禁止实施股权激励计划的情形，公司具备实施股权激励计划的主体资格。
2、公司《2020年股票期权激励计划（草案）》所确定的激励对象的确定依据和范围符合法律、法规和规范性文件的规定，不存在法律、法规禁止的情形。
3、公司2020年股票期权激励计划的内容及审议程序符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》、《关于规范国有控股上市公司实施股权激励制度有关问题的通知》等有关法律、法规和规范性文件的规定，未损害公司及全体股东的利益。
4、公司不存在向激励对象提供贷款、贷款担保或任何其他财务资助的计划或安排。
5、关联董事已根据《公司法》、《证券法》、《上市公司
股权激励管理办法》等法律法规和规范性文件以及公司章程
中的有关规定对相关议案回避表决。
6、公司实施股权激励计划有利于进一步完善公司治理结构，健全公司激励机制，增强公司管理团队和业务骨干对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感，有利于公司的持续发展，不会损害公司及全体股东的利益。
我们认为公司实施2020年股票期权激励计划不会损害公司及全体股东利益，一致同意公司实施2020年股票期权激励计划。
二、关于2020年股票期权激励计划设定指标的科学性及合理性的独立意见
本激励计划考核指标分为两个层次，分别为公司层面业绩考核、个人层面绩效考核。
公司选取营业收入复合增长率、净资产现金回报率、经济增加值三个指标作为公司层面的业绩考核指标。上述三个指标是公司比较核心的三个财务指标，分别反映了公司的成长能力、盈利能力、收益质量。经过合理预测并兼顾本激励
计划的激励作用，公司设定了前述业绩考核目标。除公司层
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