昆明市官渡区城中村改造置业有限公司
2020年1-6月、2019年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 所有者权益变动表 5-6
— 财务报表附注 7-44
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司（以下简称本公司）是由云南城投置业股份有限公司（以下简称“云南城投”）联合昆明市官渡区拆迁工作局共同投资设立的有限责任公司，成立于2009年11月24日,公司注册资本：人民币100,000,000.00元，注册地：云南省昆明市官渡区关上民航路869号融城金阶A座24楼2409号。云南城投置业股份有限公司出资9500万元，持股比例为95%；昆明市官渡区拆迁工作局出资500万元，持股比例为5%。
2016年8月，云南城投置业股份有限公司收购昆明市官渡区拆迁工作局持有的5%股权，收购完成后云南城投置业股份有限公司持有本公司100%股权。工商信息变更后，社会信用代码：91530111697952166H；法定代表人：陈荔胜。
本公司主要经营范围包括：拆迁工程；房地产开发及经营；国内贸易、贸易供销；货物 进出口、技术进出口（国家限制项目除外）。
二、财务报表的编制基础
（1）编制基础
根据2020年9月4日本公司的控股股东云南城投总经理办公会《云南城投置业股份有限公司关于以公开挂牌方式转让昆明市官渡区城中村改造置业有限公司100%股权的决议》，决议云南城投及其下属公司对本公司的债权本息18,247.97万元转增资本公积，将本公司的净资产价值弥补至0元，以公开挂牌方式转让本公司100%股权，挂牌底价不低于仅有备案权限的上级主管部门或单位备案的评估结果；同时，由摘牌方承担云南城投及下属公司对本公司所有债权本息。本公司在编制本财务报表时，视同该事项在2020年6月30日前已完成，由此调减其他应付款、调增资本公积18,247.97万元。
除上述特殊编制基础外，本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，编制财务报表。
（2）持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本公司的主要业务为房地产开发。房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6. 金融工具
本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产分类应按照持有金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征作为金融资产的分类依据，将金融资产分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
益的金融资产”三类；业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同
现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司管理金融资产的业务模式，以本公司关
键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础确定。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：（一）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：（一）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
金融负债划分为以下两类：（一）以摊余成本计量的金融负债。（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司改变其管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不进行重分类。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：（一）扣除已偿还的本金。（二）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。（三）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
本公司对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同应当以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或；该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定，终止确认该金融资产。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于企业购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信 用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（一）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。（二）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司以概率加权平均为基础对预期信用损失进行计量。
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：（一）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。（二）是一项对非交易性权益工具的投资，且将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。（三）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且该负债由本公司自身信用风 险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。（四）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，且其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
7. 应收款项
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与公司的关联关系为共同风险特昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。具体分类如
下：
（1）按单项计提坏账准备
1）对于单项金额重大并单项计提坏账准备应收账款（单项金额在200万元以上），单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2）对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项，若存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项，则按单项计提坏账。
（2）按组合计提坏账准备
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1）无风险组合：根据业务性质，对于应收本集团关联方、政府部门、押金、保证金等类别的应收款项，由于发生坏账损失的可能性极小，认定为无风险组合，公司对该组合不计提坏账准备。
2）账龄组合：除上述款项以外的应收账款，公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄按照账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 5.00 5.00
其中：1年以内分项 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-4年 40.00 40.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
8. 其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与关联方关系为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（1）单项计提坏账准备
1）对于单项金额重大并单项计提坏账准备其他应收款（单项金额在200万元以上），单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的其他应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2）对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款，若存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项，则按单项计提坏账。
（2）按组合计提坏账准备昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1）无风险组合：根据业务性质，对于应收本集团关联方、政府部门、押金、保证金等类别的应收款项，由于发生坏账损失的可能性极小，认定为无风险组合，公司对该组合不计提坏账准备。
2）账龄组合：除上述款项以外的应收账款，公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考其他应收款的账龄按照账龄分析法计提坏账准备。
账龄 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00
其中：1年以内分项 5.00
1－2年 10.00
2－3年 20.00
3－4年 40.00
4－5年 80.00
5年以上 100.00
预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
9. 存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括房地产开发产品、房地产开发成本及其他等。房地产开发产品主要为房地产在建开发产品、已完工开发产品等。房地产开发产品的实际成本包括土地昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用
及开发过程中的其他相关费用。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完成之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。房地产项目存货发出时按个别认定法计价，领用或发出除房地产开发存货以外的其他存货采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
直接用于出售的开发产品，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法；其他周转材料采用一次转销法摊销。
（6）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（7）公共配套设施费用的核算方法昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
10.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5,000.00元的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 直线法 10 3 9.70
运输设备 直线法 4-6 3 16.17-24.25
办公及电子设备 直线法 3-5 3 19.40-32.33
酒店设备 直线法 3-5 3 19.40-32.33
其他设备 直线法 3-5 3 19.40-32.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费
用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
11.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
12.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；计算机软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
14.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工
工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设
变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
15.收入确认原则和计量方法
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
当本公司将商品的控制权转移给客户的时间与客户实际付款的时间不一致时，如果各方以在合同中明确(或者以隐含的方式)约定的付款时间为客户或本公司就转让商品的交易提供了重大融资利益，则合同中即包含了重大融资成分。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法核算。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（一）房地产物业销售
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
（二）租金收入
租金收入在租期内按直线法平均确认。
16.政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
17.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
18.租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见附注固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
19.持有待售
（1）持有待售确认标准昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
20.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1)财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司在资产负债表中，将“应收票据和应收账款”重分类至新增的“应收票据”和“应收账款”中；将“应付票据和应付账款”重分类至新增的“应付票据”和“应付账款”中。本公司按照相关规定采用追溯调整法，对可比会计期间的比较数据进行相应调整。“其他应收款”中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。“其他应付款”中的“应付利息”仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
表日尚未支付的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的
账面余额中。
2)财政部于2017年陆续修订并发布了《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》，《企业会计准则第23号金融资产转移》，《企业会计准则第24号-套期会计》，《企业会计准则第37号-金融工具列报》四项金融工具相关会计准则，自2018年1月1日起在境内外同时上市的企业，以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业施行，自2019年1月1日起在其他境内上市企业施行。本公司于2019年1月1日起执行新金融会计准则。
3)财政部于2017年陆续修订并发布了《企业会计准则第14号——收入》，上述相关会计准则自2018年1月1日起在境内外同时上市的企业，以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业施行，新收入准则自2020年1月1日起在其他境内上市企业施行。本公司于2020年1月1日起执行新收入准则。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更的情况。
（3）2019年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
本公司2019年（首次）起执行新金融工具准则无需调整执行当年年初财务报表相关项目。
（4）2020年（首次）起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
流动资产：
应收账款 1,250,000.00 1,250,000.00
存货 5,060,563,183.01 5,060,563,183.01
合同资产
流动资产合计 5,647,905,558.94 5,647,905,558.94
资产总计
流动负债：
预收款项 36,942,483.00 1,853,206.00 -35,089,277.00
合同负债 33,606,083.91 33,606,083.91
其他流动负债 1,483,193.09 1,483,193.09
流动负债合计 5,784,494,827.93 5,784,494,827.93
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
负债合计 5,784,494,827.93 5,784,494,827.93
四、税项税种 计税依据 税率
增值税（注1） 增值税应税服务、销售货物、不动产等 3%-13%
城市维护建设税 应纳增值税 7%
教育费附加 应纳增值税 3%
地方教育费附加 应纳增值税 2%
土地增值税（注2） 增值额 30%-60%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注1：根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号文）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
注2：具备土地增值税清算条件的项目，按《土地增值税暂行条例》清算缴纳,对不具备土地增值税清算条件的项目，按《财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》（财税字[2006]21号）及各省市的预缴比例进行预缴。
五、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2020年1月1日，“期末”系指2020年6月30日，“本期”系指2020年1月1日至6月30日，“上期”系指2019年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 3,953,776.30 65,945,216.41
其他货币资金
合计 3,953,776.30 65,945,216.41
注：本公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2. 预付款项
（1）预付款项账龄昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
金额 金额 金额 比例（%）
1年以内 1,839.74 0.08 5,048.07 0.23
1－2年 5,008.07 0.22
2－3年
3年以上 2,226,240.47 99.70 2,226,240.47 99.77
合计 2,233,088.28 100.00 2,231,288.54 100.00
（2）按预付对象归集前五名的预付款情况单位名称 期末余额 账龄 占期末预付款项合计
数的比例(%)
关上街道办事处 2,082,965.00 3年以上 93.28
昆明通用水务自来水有限公司 99,843.28 1年以内 4.47
3年以上
昆明市官渡区加快推进城中村 50,000.00 3年以上 2.24
改造办公室
中国移动通信集团云南有限公 280.00 1年以内 0.01
司昆明分公司
合计 2,233,088.28 100.00
3. 其他应收款项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 516,651,243.32 511,867,686.57
合计 516,651,243.32 511,867,686.57
3.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 26,417,093.36 23,944,915.26
代建费 498,634,226.13 495,818,226.13
往来款 1,500,000.00 1,500,000.00
代垫款 34,087.39 55,489.49
小计 526,585,406.88 521,318,630.88
坏账准备 9,934,163.56 9,450,944.31
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合计 516,651,243.32 511,867,686.57
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
预期信用损 用损失(未发生信 用损失(已发生信
失 用减值) 用减值)
期初余额 9,450,944.31 9,450,944.31
2020年1月1日其他
应收款账面余额在本 — — — —
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 484,289.36 484,289.36
本期转回 1,070.11 1,070.11
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 9,934,163.56 9,934,163.56
（3）其他应收款按账龄列示账龄 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 5,288,178.10 497,510,990.69
1-2年 497,489,588.59 252,500.00
2-3年 252,500.00 30,000.00
3-4年 30,000.00 23,525,140.19
4-5年 23,525,140.19
合计 526,585,406.88 521,318,630.88
（4）其他应收款坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 计提 收回或转回 转销 期末余额
或核销
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期变动金额
类别 期初余额 计提 收回或转回 转销 期末余额
或核销
组合计提 9,450,944.31 484,289.36 1,070.11 9,934,163.56
合计 9,450,944.31 484,289.36 1,070.11 9,934,163.56
（5）报告期内无核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
占期末其他应收款
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 合计数的比例 期末坏账准备
（%）
昆明市官渡区城市更新 代建费 219,997,697.99 2年以内 41.77 9,878,237.34
改造局 保证金 4-5年
昆明市官渡区住房和城 代建费 152,703,498.31 1-2年 29.00
乡建设局
昆明市官渡区教育体育 代建费 134,314,441.19 1-2年 25.51
局
昆明市官渡区民政局 代建费 6,167,220.00 1-2年 1.17
昆明市官渡区城市管理 代建费 7,874,660.00 1-2年 1.50
局
合计 521,057,517.49 98.95 9,878,237.34
4. 存货
（1）存货分类项目 期末
账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 4,809,723,798.47 4,809,723,798.47
开发产品 429,456,533.28 4,806,893.53 424,649,639.75
合计 5,239,180,331.75 4,806,893.53 5,234,373,438.22
续表项目 期初
账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 4,573,388,890.74 4,573,388,890.74
开发产品 489,811,722.41 2,637,430.14 487,174,292.27
合计 5,063,200,613.15 2,637,430.14 5,060,563,183.01
（2）存货跌价准备项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
开发 2,637,430.14 3,451,269.36 1,281,805.97 4,806,893.53
产品
合计 2,637,430.14 3,451,269.36 1,281,805.97 4,806,893.53
（3）存货期末含有借款费用资本化金额的说明
项目 本期增加 本期减少
名称 期初余额 增加 合并 出售减少 其他 期末余额
增加 减少
存货 1,686,289,428.87 169,699,629.08 13,647,499.64 1,842,341,558.31
（4）开发成本项目名称 开工时间 预计 期末余额 期初余额
竣工时间
双凤村一级开发 2009年 2023年 4,686,565.00 5,526,565.00
融城春晓二期 2019年 2023年 4,805,037,23.474,567,862,325.74
合计 4,809,723,798.47 4,573,388,890.74
（5）开发产品项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
融城春晓 2017年 489,811,722.41 60,355,189.13 429,456,533.28
一期
合计 489,811,722.41 60,355,189.13 429,456,533.28
5. 其他流动资产项目 期末余额 期初余额
预收款申报待结转税金 197,111.10 197,111.10
待抵扣进项税额及其他 5,862,271.86 5,851,073.31
合计 6,059,382.96 6,048,184.41
6. 固定资产项目 期末账面价值 期初账面价值
固定资产 29,501.78 35,747.57
固定资产清理
合计 29,501.78 35,747.57
（1）固定资产明细表项目 机器设备 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,100.00 356,532.00 296,420.00 658,052.00
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 机器设备 电子设备 办公设备 合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 5,100.00 356,532.00 296,420.00 658,052.00
二、累计折旧
1.期初余额 1,937.58 352,752.14 267,614.71 622,304.43
2.本期增加金额 247.35 5,998.44 6,245.79
（1）计提 247.35 5,998.44 6,245.79
3.本期减少金额
4.期末余额 2,184.93 352,752.14 273,613.15 628,550.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,915.07 3,779.86 22,806.85 29,501.78
2.期初账面价值 3,162.42 3,779.86 28,805.29 35,747.57
7. 无形资产
（1）无形资产明细项目 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 52,800.00 52,800.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 52,800.00 52,800.00
二、累计摊销
1.期初余额 45,216.51 45,216.51
2.本期增加金额 3,499.98 3,499.98
（1）计提 3,499.98 3,499.98
3.本期减少金额
4.期末余额 48,716.49 48,716.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 软件 合计
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,083.51 4,083.51
2.期初账面价值 7,583.49 7,583.49
8. 应付账款
（1）应付账款列示项目 期末余额 期初余额
工程尾款及质保金 3,793,974.05 4,648,507.65
广告费 79,200.00 79,200.00
物管费 294,555.84 1,340,630.57
合计 4,167,729.89 6,068,338.22
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
云南城投众和建设集团有限公司 3,128,402.44 按合同约定逐步支付
浙江中联建设集团有限公司 455,600.44 按合同约定逐步支付
合计 3,584,002.88 —
9. 预收款项
（1）预收款项明细项目 期末余额 期初余额
预收房款 36,822,483.00
预收租金 40,000.02 120,000.00
合计 40,000.02 36,942,483.00
10.合同负债
（1）合同负债情况项目 期末余额 期初余额
预收房款 4,596,632.48 33,606,083.91
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
合计 4,596,632.48 33,606,083.91
（2）合同负债的账面价值在本期发生的重大变动情况项目 本期变动金额 变动原因
预收房款 -29,009,451.43 确认收入
合计 -29,009,451.43 —
（3）商品房预售款明细如下项目名称 期末余额 竣工时间 预售比例（%）
融城春晓 4,596,632.48 2017年 49.70
合计 4,596,632.48
11.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,473,215.53 1,473,215.53
离职后福利-设定提 34,852.4334,852.43
存计划
合计 1,508,067.961,508,067.96
（2）短期薪酬项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴 1,289,786.46 1,289,786.46
和补贴
职工福利费 5,580.26 5,580.26
社会保险费 56,129.81 56,129.81
其中：医疗保险费 55,166.43 55,166.43
工伤保险费 963.38 963.38
住房公积金 121,719.00 121,719.00
合计 1,473,215.53 1,473,215.53
（3）设定提存计划项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 33,391.52 33,391.52
失业保险费 1,460.911460.91
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 34,852.4334,852.43
12.应交税费项目 期末余额 期初余额
增值税 41,143.67
城市维护建设税 438.39
教育费附加 187.84
地方教育费附加 125.24
房产税 1,904.76 144,761.91
个人所得税 999.32 10,529.75
印花税 5,360.80
土地使用税 26,984.60
合计 44,799.22 187,637.06
13.其他应付款项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 5,754,422,632.24 5,741,296,369.65
合计 5,754,422,632.24 5,741,296,369.65
13.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,201,781.90 1,211,781.90
代垫款 2,023,104.51 2,023,113.01
拆迁安置过渡费 4,646,631.59 4,097,244.12
回迁面积补差款 471,97.0471,977.00
关联方往来款 5,746,073,413.205,733,492,253.62
其他 5,724.04
合计 5,754,422,632.24 5,741,296,369.65
（2） 账龄超过1年的重要其他应付款单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
云南城投置业股份有限公司 3,967,436,035.70 关联方往来款
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
陕西普润达投资发展有限公司 1,013,295,409.62 关联方往来款
昆明城海房地产开发有限公司 488,021,299.88 关联方往来款
云南城投龙江房地产开发有限公司 181,285,275.79 关联方往来款
合计 5,650,038,020.99
14.其他流动负债项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 32,720.52 1,483,193.09
合计 32,720.52 1,483,193.09
15.实收资本股东名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
云南城投置业股份有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
16.资本公积股东名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
资本溢价 182,479,661.60 182,479,661.60
合计 182,479,661.60 182,479,661.60
注：根据2020年9月4日本公司的控股股东云南城投置业股份有限公司总经理办公会《关于以公开挂牌方式转让昆明市官渡区城中村改造置业有限公司100%股权的决议》，决议云南城投及其下属公司对本公司的债权本息18,247.97万元转增资本公积，将本公司的净资产价值弥补至0元。本公司在编制本财务报表时，视同该事项在2020年6月30日前已完成，调减其他应付款、调增资本公积18,247.97万元。
17.未分配利润项目 本期 上期
上期期末余额 -236,545,937.93 -188,904,226.29
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
其他调整因素
本期期初余额 -236,545,937.93 -188,904,226.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -45,933,723.67 -47,641,711.64
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期 上期
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本期期末余额 -282,479,661.60 -236,545,937.93
18.营业收入、营业成本项目 本期发生额
收入 成本
主营业务 68,944,740.00 59,963,383.16
其中：房地产销售收入 68,944,740.00 59,963,383.16
其他业务收入 76,190.46
其中：出租收入 76,190.46
合计 69,020,930.46 59,963,383.16
续表项目 上期发生额
收入 成本
主营业务 174,276,321.91 155,640,516.92
其中：房地产销售收入 174,276,321.91 155,640,516.92
其他业务收入 1,266,666.67
其中：出租收入 1,266,666.67
合计 175,542,988.58 155,640,516.92
19.税金及附加项目 本期发生额 上期发生额
土地增值税 1,768,676.54 1,826,192.55
城市维护建设税 241,306.59 614,133.80
印花税 168,869.60 143,712.80
教育费附加 103,417.11 263,200.19
地方教育费附加 68,944.75 175,466.79
土地使用税 52,667.76 112,653.08
房产税 11,428.56 172,959.18
合计 2,415,310.91 3,308,318.39
20.销售费用昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 2,216,982.28
业务招待费 3,278.00
职工薪酬 612,936.11 1,594,458.88
不动产首登费 245,640.00 216,050.00
物业管理费 218,639.88 1,832,906.21
销售服务费 22,338.00 198,307.21
折旧费 6,245.79 13,662.85
办公费 4,821.76 16,224.36
修理费及其他 4,271.55 17,699.87
无形资产摊销 3,499.98 6,999.96
合计 1,118,393.07 6,116,569.62
21.管理费用项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 529,838.7 720,880.00
聘请中介机构费 96,000.00 127,000.00
办公费 3,136.00 12,722.10
折旧费 2,681.54
无形资产摊销 1,779.82
业务招待费 4,236.00
其他 1,693.59 38,981.79
合计 630,668.29 908,281.25
22.财务费用项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,960,415.94 11,923,010.92
减：利息收入 60,107.37 513,835.33
加：其他支出 5,579.59 4,314,783.97
合计 46,905,888.16 15,723,959.56
23.其他收益项目 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 2,664.07
稳岗返还失业保险 10,814.00
合计 13,478.07
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.信用减值损失项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -483,219.25 -4,187,911.26
合计 -483,219.25 -4,187,911.26
25.资产减值损失项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价准备 -3,451,269.36 -2,242,873.22
合计 -3,451,269.36 -2,242,873.22
26.现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金项目 本期发生额 上期发生额
内部往来 1,255,566,668.18
其他往来款 159.846,005,217.94
营业外收入 60,000.00
利息收入 60,107.37513,835.33
政府补助 2,64.07
合计 62,931.281,262,145,721.45
2）支付的其他与经营活动有关的现金项目 本期发生额 上期发生额
内部往来 83,30,00.0102,053,345.00
其他往来款 1,263,564.805,394,303.53
支付代建配套保证金 2,816,00.0495,818,226.13
土地出让滞纳金 35,116,270.00
销售费用支出 1,537,35.913,720,951.47
管理费用支出 96,690.098,929.75
银行手续费 6,53.605,055.93
合计 89,020,14.31642,207,081.81
（2）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -45,933,723.67 -47,641,711.64
加：资产减值准备 3,451,269.36 2,242,873.22
信用减值损失 483,219.25 4,187,911.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 6,245.79 19,700.56
产折旧
无形资产摊销 3,499.98 8,779.78
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 46,960,415.94 11,923,010.92
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -6,280,089.52 -491,688,795.78
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -4,018,575.74 -499,703,616.54
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -56,663,701.50 1,076,858,858.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 -61,991,440.11 56,207,010.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,953,776.30 65,945,216.41
减：现金的期初余额 65,945,216.41 9,738,206.33
加：现金等价物的期末
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,991,440.11 56,207,010.08
（3）现金和现金等价物
项目 期末余额 期初余额
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
现金 3,953,776.30 65,945,216.41
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 3,953,776.30 65,945,216.41
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 3,953,776.30 65,945,216.41
27.所有权或使用权受到限制的资产项目 期末账面价值 受限原因
存货 1,820,957,477.01 抵押担保
合计 1,820,957,477.01 —
注：公司存货（土地使用权）受限原因详见本财务报表附注“六、关联方及关联交易（二）关联交易2.关联方担保（1）作为担保方”说明。
六、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方控股股东及最终 注册资本 对本公司的 对本公司的
控制方名称 注册地 业务性质 （万元） 持股比例 表决权比例
（%） （%）
云南城投置业股 昆明市 房地产开发 160,568.69 100.00 100.00
份有限公司
注：本公司的母公司为云南城投置业股份有限公司，云南城投置业股份有限公司控股股东为云南省城市建设投资集团有限公司。
2. 其他关联方其他关联方名称 与本公司关系云南城投置业股份有限公司 母公司
陕西普润达投资发展有限公司 受同一控股股东控制
昆明城海房地产开发有限公司 受同一控股股东控制
云南城投龙江房地产开发有限公司 受同一控股股东控制
云南红河房地产开发有限公司 受同一控股股东控制
云南城投置地有限公司 受同一控股股东控制
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
云南城投康旅企业管理有限公司 受同一控股股东控制
云南城投物业有限公司 受同一控股股东控制
云南城投众和建设集团有限公司 受同一最终控制方控制
（二）关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南城投物业服务有限公司 物业管理 218,639.88 1,838,978.21
合计 218,639.88 1,838,978.21
（2） 销售商品/提供劳务关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南城投物业服务有限公司 租赁服务 1,190,476.19
合计 1,190,476.19
2. 关联方担保
（1）作为担保方被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否
已经履行完毕
云南城投置业股份有限公司 91,500万元 2019.12.19 2021.12.19 否
云南城投置业股份有限公司 105,000万元 2019.12.19 2021.12.19 否
注：公司将云（2019）官渡区不动产证第0629585号、云（2019）官渡区不动产权证第0629586号、云（2019）官渡区不动产证第0629587号、云（2019）官渡区不动产权证第0629588号、云（2019）官渡区不动产权证第0653387号土地使用权（证载面积共93,091.43平方米）作为抵押物，为云南城投置业股份有限公司向西部信托有限公司的196,500.00万元借款提供抵押担保，已于2019年12月办理不动产抵押登记。
3. 关联方资金拆借资金拆借单位 期末本息余额 期初本息余额
拆入
云南城投龙江房地产开发有限公司 189,798,003.14 181,285,275.79
昆明市官渡区城中村改造置业有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年6月30日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
陕西普润达投资发展有限公司 1,064,432,493.21 1,013,295,409.62
云南城投置业股份有限公司 3,987,422,335.32 4,050,736,035.70
昆明城海房地产开发有限公司 504,267,945.51 488,022,896.49
合计 5,745,920,777.18 5,733,339,617.60
（三）关联方往来余额
1.应收项目项目名称 关联方 期末 期初
账面余额 账面余额 账面余额 坏账准备
其他应收款 云南红河房地产开 1,500,000.00 1,500,000.00
发有限公司
应收账款 云南城投物业有限 1,250,000.00
公司
2.应付项目项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 云南城投众和建设集团有限公司 3,128,402.44 3,959,346.04
应付账款 云南城投物业有限公司 294,555.84 1,340,630.57
其他应付款 云南城投置业股份有限公司 3,987,422,335.32 4,050,736,035.70
其他应付款 陕西普润达投资发展有限公司 1,064,432,493.21 1,013,295,409.62
其他应付款 昆明城海房地产开发有限公司 504,267,945.51 488,022,896.49
其他应付款 云南城投龙江房地产开发有限公司 189,798,003.14 181,285,275.79
其他应付款 云南城投众和建设集团有限公司 100,000.00 100,000.00
其他应付款 云南城投康旅企业管理有限公司 52,636.02 52,636.02
七、或有事项
未决诉讼
公司未决诉讼情况如下：
基本情况 受理时间 涉案金额 原告诉讼请求 目前状况
及案号 （万元）
1.请求支付454.44平方米土地补偿费（暂估金额为人民币 一审法院2020
公司（被告）与 2019年8 1,000,000元）；2.请求支付至2019年8月2日停产停业补 年6月10日判
昆明官渡医药有 月10日 偿费4,029,682.8元，并支付自2019年8月3日起至实际 决驳回原告诉讼
限责任公司（原 （2019） 699.63 交付回迁房之日止的停产停业补偿费；3.请求赔偿因延期交 请求，目前原告
告）房屋拆迁安 云0111 房而造成的损失，损失按37,818.9元/月计算，计算至实际 再次上诉，相关
置补偿合同纠纷 民初 交付回迁房之日止（暂计至2019 年 8 月 2 日的损失为 上诉情况待二审
11440号 1,966,582.8元）；4.请求被告承担原告为实现债权而支付 法院通知。
的费用。
查看公告原文
首页
微信公众号
证券之星APP
