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强生控股：拟置出资产审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-09-29 00:00:00
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    上海强生控股股份有限公司
    
    拟置出资产审计报告
    
    天职业字[2020]32932号
    
    目 录
    
    审 计 报 告 1
    
    201 8年 1月 1日 至 20 20年 5月 31日 财 务 报 表 6
    
    201 8年 1月 1日 至 20 20年 5月 31日 财 务 报 表 附 注 20
    
    审计报告
    
    天职业字[2020]32932号
    
    上海强生控股股份有限公司：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了上海强生控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2020年5月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年1-5月、2019年度、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2020年5月31日、2019年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年1-5月、2019年度、2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2020年1-5月、2019年度、2018年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    审计报告（续）
    
    天职业字[2020]32932号
    
                    关键审计事项                         该事项在审计中是如何应对的
     （一）出租车特许经营权的减值风险
         如财务报表附注六、（十七）所示，截至2020    我们对于出租车特许经营权的减值风险所实
     年5月31日止，强生出租版块（强生控股下属     施的重要审计程序包括：（1）对出租车特许经营
     主营业务为出租车营运的公司合称）内各家公司  权减值风险评估相关的关键内部控制的设计、执
     出租车特许经营权账面净值合计为12.18亿元，   行的有效性进行了解、评估及测试；（2）评价管
     均作为使用寿命不确定的无形资产，在持有期间  理层采用的减值测试方法的适当性；（3）验证减
     不进行摊销。但由于近年来出租车行业整体收益  值测试计算过程的准确性；（4）将测试结果与现
     下滑，出租车特许经营权可能出现减值风险。使  有市场参考价格进行比较，复核减值测试结果的
     用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹    总体合理性。
     象，每年都应进行减值测试。出租车特许经营权
     的减值测试涉及管理层对未来出租车营运收入、
     营运成本等的估计及折现率等关键参数的选用。
     管理层需要作出重大判断和估计，判断和估计的
     不同可能会造成重大财务影响。因此我们将此事
     项作为关键审计事项。
         具体披露信息请参阅财务报表附注“三、重
     要会计政策及会计估计”（十八）、财务报表附
     注“六、合并财务报表主要项目注释”（十七）。
     （二）信托计划的估值
         如财务报表附注六、（十三）所示，截至2020    我们对于信托计划的估值所实施的重要审计
     年 5月  31日止，强生控股持有信托计划   1.7  程序包括：（1）查阅该信托计划相关合同，了解
     亿元，分类为以公允价值计量且其变动计入当期  信托计划的分级结构、底层资产、发行规模、运
     损益的金融资产，在“其他非流动金融资产”科  作模式等基本情况；（2）了解信托计划底层资产
     目中列报。该信托计划已逾期兑付，且不存在活  运作情况、发行人风险处置方案，并分析兑付资
     跃市场。由于在公允价值估值过程中应用了重大  金来源渠道及可能性；（3）评价管理层对该信托
     的不可观察参数，因此该信托计划的公允价值归  计划所采用估值技术的合理性；（4）根据所了解
     属于第三层级。管理层对估值技术及假设、参数  的信息，评价管理层所采用关键假设及参数的合
     的选择和应用具有主观性，可能对该信托计划的  理性；（5）验证估值计算结果的准确性。
     公允价值评估造成重大影响。因此我们将此事项
     作为关键审计事项。
         具体披露信息请参阅财务报表附注“三、重
     要会计政策及会计估计”（九）、财务报表附注
     “六、合并财务报表主要项目注释”（十三）。
    
    
    审计报告（续）
    
    天职业字[2020]32932号
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
    
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    审计报告（续）
    
    天职业字[2020]32932号
    
    （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与贵公司治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2020年1-5月、2019年度、2018年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    [以下无正文]计180万股，其中：发起人单位（上海市出租汽车公司、上海文汇报社、中国人民建设银行上海市信托投资公司、上海陆家嘴金融贸易区开发公司和上海市上投实业公司）投资入股108万股，向社会个人公开发行72万股，并于1993年6月14日在上海证券交易所上市交易。同年，公司股票拆细为每股面值人民币1.00元。公司原股本为人民币18,000,000.00元，业经大华会计师事务所验证，并出具华业字（93）第325号验资报告。
    
    公司经过公积金转增股本和历年送配股，截至2006年5月31日止，公司股本变更为人民币625,799,244.00元，业经上海上会会计师事务所有限公司验证，并出具上会师报字（2005）第1270号验资报告。
    
    根据上海市国资委沪国资委产[2006]493号文的批复，2006年6月26日公司股东会议审议通过股改方案，公司非流通股股东向流通股股东每10股支付2.50股作为对价，支付的对价股份共计83,719,430股。股改完成后，公司总股本不变，上海强生集团有限公司（以下简称“强生集团”）持有公司32.51%的股权，上海汇浦产业投资有限公司持有公司0.60%的股权，有限售条件股份合计207,202,094股，占总股本的33.11%，无限售条件股份合计418,597,150股，占总股本的66.89%。
    
    2008年公司实施2007年利润分配方案，向全体股东每10股送3股，公司共送股187,739,773股。截至2008年12月31日止，公司股本增至人民币813,539,017.00元，业经上海上会会计师事务所有限公司验证，并出具上会师报字（2008）第1882号验资报告。
    
    根据公司第六届董事会第九次会议和2010年度第一次临时股东大会审议，通过了《上海强生控股股份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易报告书》。上述重大资产重组方案已于2011年1月28日经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]169号文《关于核准上海强生控股股份有限公司向上海久事公司、上海强生集团有限公司发行股份购买资产的批复》和证监许可[2011]170号文《关于核准豁免上海久事公司及一致行动人要约收购上海强生控股股份有限公司股份义务的批复》核准。
    
    2011年5月25日，公司向上海久事公司（现名上海久事（集团）有限公司，以下简称“久事公司”）和强生集团发行人民币普通股239,823,174股，收购久事公司持有的上海强生出租汽车有限公司（原上海巴士出租汽车有限公司，以下简称“强生出租”）100.00%的股权、上海巴士汽车租赁服务有限公司（以下简称“巴士租赁”）70.00%的股权和上海巴士国际旅游有限公司（以下简称“巴士旅游”）85.00%的股权；收购强生集团持有的上海申强出租汽车有限公司（以下简称“申强出租”）100.00%的股权、上海申公出租汽车有限公司（以下简称“申公出租”）100.00%的股权、上海长海出租汽车有限公司（以下简称“长海出租”）33.33%的股权、上海强声汽车技术有限公司（原上海强生汽车租赁有限公司）15.79%的股权、上海强生庆浦汽车租赁有限公司15.80%的股权、上海强生旅游有限公司100.00%的股权、上海强生国际旅行社有限责任公司（以下简称“强生国旅”）100.00%的股权、上海强生水上旅游有限公司（以下简称“强生水上旅游”）100.00%的股权、上海强生科技有限公司（以下简称“强生科技”）73.44%的股权、上海强生机动车驾驶员培训中心有限公司100.00%的股权、上海强生人力资源有限公司70.00%的股权、上海强生拍卖行有限公司48.78%的股权和上海强生广告有限公司 15.00%的股权。至此，公司的股本变更为人民币
    
    1,053,362,191.00元，业经立信大华会计师事务所有限公司验证，并出具立信大华验字
    
    【2011】129号验资报告。
    
    2011年11月18日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2011]1296号文《关于上海强生控股股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》，同意强生集团将持有的本公司336,095,984股无偿划转给久事公司。
    
    2012年1月4日，中国证券监督管理委员会出具证监许可[2012]4号《关于核准上海久事公司公告上海强生控股股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。根据该批复，对久事公司收购报告书无异议；核准豁免久事公司因国有资产行政划转导致合计持有本公司504,318,973股股份，占本公司总股本的47.88%而应履行的要约收购义务。
    
    2012年3月1日，强生集团将所持有的本公司336,095,984股股份（占本公司总股本的31.91%）无偿划转给久事公司，并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了股权过户登记手续。至此，久事公司持有本公司504,318,973股股份，占本公司总股本的47.88%，为本公司的直接控股股东，强生集团不再持有本公司股份。
    
    2015年6月17、18日，久事公司通过上海证券交易所交易系统累计减持本公司股份7,529,950股，占本公司总股本的0.715%。此次减持后，久事公司持有本公司无限售条件流通股496,789,023股，占本公司总股本的47.165%。
    
    2015年7月20日，久事公司以证券公司定向资产管理计划的方式，通过上海证券交易所交易系统增持公司股份8,854,538股，占总股本的0.84%。本次增持后，久事公司持有公司无限售条件流通股505,643,561股，占本公司总股本的48.00%。
    
    2017年11月23日，久事公司以持有的31,600,000股公司流通股置换认购上证上海改革发展ETF基金，换出股份占公司总股本的3%。此次置换后，久事公司持有公司无限售条件流通股474,043,561股，占公司总股本的45.00%。
    
    截至2020年5月31日止，公司股本仍为1,053,362,191.00元，均为无限售条件流通股股份。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    （一）编制基础
    
    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
    
    （二）持续经营
    
    本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑。
    
    三、重要会计政策及会计估计
    
    （一）遵循企业会计准则的声明
    
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
    
    （二）会计期间和经营周期
    
    本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
    
    本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    本次报告期间为2018年1月1日至2020年5月31日。
    
    （三）记账本位币
    
    本公司采用人民币作为记账本位币。
    
    （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    
    本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
    
    （五）企业合并
    
    1.同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
    
    （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动
    
    的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
    
    产生的其他综合收益除外。
    
    （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
    
    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
    
    （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    
    1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
    
    处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
    
    处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    （六）合并财务报表的编制方法
    
    合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
    
    （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    1.合营安排的认定和分类
    
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
    
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
    
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    2.合营安排的会计处理
    
    共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
    
    （八）现金及现金等价物的确定标准
    
    现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    （九）金融工具
    
    自2019年1月1日起适用的会计政策：
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    
    1.金融工具的确认和终止确认
    
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
    
    （1）收取金融资产现金流量的权利届满；
    
    （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
    
    2.金融资产分类和计量
    
    本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
    
    本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
    
    （1）以摊余成本计量的金融资产
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
    
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
    
    （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
    
    （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
    
    当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    3.金融负债分类和计量
    
    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
    
    本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    
    （1）以摊余成本计量的金融负债
    
    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
    
    （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    4.金融工具抵销
    
    同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    5.金融资产减值
    
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
    
    本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
    
    （1）预期信用损失一般模型
    
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
    
    通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
    
    第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
    
    对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
    
    第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
    
    对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
    
    第三阶段：初始确认后发生信用减值
    
    对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
    
    对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
    
    （2）应收款项及租赁应收款
    
    本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    
    本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    
    当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
    
    6.金融资产转移
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
    
    2019年1月1日前适用的政策：
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1.金融工具的分类
    
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
    
    2.金融工具的确认依据和计量方法
    
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    
    1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    
    2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
    
    3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
    
    1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
    
    2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    
    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    
    4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    
    （2）应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    （3）可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
    
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    
    （4）其他金融负债
    
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    （1）终止确认部分的账面价值；
    
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    4.金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    
    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；
    
    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    
    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    
    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    
    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    
    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    
    （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
    
    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
    
    可供出售金融资产的具体减值方法如下：
    
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
    
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
    
    7.金融资产及金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    （十）应收款项
    
    1）自2019年1月1日起适用的会计政策
    
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（九）5.金融资产减值。
    
    本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    
    组合名称 确定组合的依据 计提方法
    
    根据特定性质及特定对象，认定信用损失风险极低，包
    
    无风险组合 括公司上海强生控股股份有限公司合并财务报表范围 参考历史信用损失经验不计提
    
    内的应收款项、隔月即可收回的通过交通卡等结算方式 坏账准备
    
    形成的应收款项。
    
    账龄组合 根据以往的历史经验并结合当前状况和前瞻性信息，参 按账龄与整个存续期预期信用
    
    考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 损失率对照表计提
    
    2）2019年1月1日前适用的政策
    
    ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。
    
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
    
    ②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
    
    A.信用风险特征组合的确定依据
    
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    确定组合的依据：
    
    组合名称 计提方法 确定组合的依据
    
    根据特定性质及特定对象，认定无信用风险，包括隔月
    
    组合1 无风险组合 不计提坏账准备 即可收回通过交通卡等结算方式形成的应收款项；备用
    
    金等收回无风险款项。
    
    组合2 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最
    
    佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
    
    B.根据信用风险特征组合确定的计提方法
    
    组合1：对特定性质及特定对象的应收款项不计提坏账准备。
    
    组合2：相同账龄的应收款项各项组合根据资产负债表日应收款项的可收回性，预计可能产生的坏账损失，按账龄分析法计提坏账准备。
    
    账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
    
    1年以内（含1年） 6.00 6.00
    
    1-2年（含2年） 10.00 10.00
    
    2-3年（含3年） 20.00 20.00
    
    3-4年（含4年） 30.00 30.00
    
    4-5年（含5年） 60.00 60.00
    
    5年以上 100.00 100.00
    
    ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
    
    坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    
    ④其他计提方法说明
    
    公司于资产负债表日对于不适用划分类似信用风险特征组合的预付帐款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
    
    （十一）其他应收款
    
    自2019年1月1日起适用的会计政策：
    
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（九）5.金融资产减值。
    
    本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
    
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    
    组合名称 确定组合的依据 计提方法
    
    根据特定性质及特定对象，认定信用损失风险极低，包 参考历史信用损失经验不计提
    
    无风险组合 括公司上海强生控股股份有限公司合并财务报表范围 坏账准备
    
    内的应收款项、备用金、押金及保证金等应收款项。
    
    组合名称 确定组合的依据 计提方法
    
    按账龄与未来12个月内预期信
    
    账龄组合 根据以往的历史经验并结合当前状况和前瞻性信息，参 用损失率对照表计提或按账龄
    
    考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 与整个存续期预期信用损失率
    
    对照表计提
    
    2019年1月1日前适用的政策：
    
    本公司对其他应收款2019年1月1日前适用的政策详见附注三、（十）。
    
    （十二）存货
    
    1.存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产
    
    品、库存商品、开发产品和周转材料等。
    
    2.存货的计价方法
    
    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
    
    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    
    4.存货的盘存制度
    
    采用永续盘存制。
    
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    （1）低值易耗品采用一次转销法；
    
    （2）包装物采用一次转销法。
    
    （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
    
    6.房地产企业开发用土地的核算方法
    
    纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊计入商品房成本。
    
    7.房地产企业公共配套设施费用的核算方法
    
    不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
    
    能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
    
    8.房地产企业维修基金的核算方法
    
    根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
    
    9.房地产企业质量保证金的核算方法
    
    质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
    
    （十三）长期股权投资
    
    1.投资成本的确定
    
    （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
    
    （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    
    （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
    
    2.后续计量及损益确认方法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
    
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
    
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
    
    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有
    
    承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期
    
    股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
    
    控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    4.长期股权投资的处置
    
    （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
    
    部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
    
    （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
    
    部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
    
    5.减值测试方法及减值准备计提方法
    
    对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
    
    （十四）投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
    
    产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
    
    类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
    
    房屋、建筑物 30、35 4.00、5.00 2.74、3.17
    
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    （十五）固定资产
    
    1.固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    2.固定资产初始计量
    
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    
    （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    
    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    
    （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    
    3.固定资产后续计量及处置
    
    （1）固定资产折旧
    
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    
    利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
    
    类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
    
    房屋及建筑物 年限平均法 20-45 5.00 2.11-4.75
    
    机器设备 年限平均法 6-10 5.00 9.50-15.83
    
    运输设备 年限平均法 3-12 5.00 7.92-31.67
    
    融资租赁运输设备 年限平均法 3 5.00 31.67
    
    其他设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
    
    （2）固定资产的后续支出
    
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
    
    （3）固定资产处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    （十六）在建工程
    
    1.在建工程初始计量
    
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    
    （十七）借款费用
    
    1.借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    
    （2）借款费用已经发生；
    
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    2.借款费用资本化期间
    
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
    
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    
    3.暂停资本化期间
    
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    
    4.借款费用资本化金额的计算方法
    
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
    
    （十八）无形资产
    
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、住房使用权、软件费、租赁车特许经营权和出租车特许经营权等。
    
    1.无形资产的初始计量
    
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    
    2.无形资产的后续计量
    
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    
    （1）使用寿命有限的无形资产
    
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
    
    项目 预计使用寿命（年）
    
    土地使用权 50
    
    住房使用权 35
    
    软件费 5
    
    其他 收益期
    
    资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    
    （2）使用寿命不确定的无形资产
    
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
    
    项目 使用寿命不确定的依据
    
    根据所在地规定，在旧出租车报废以后，其运营许可可用于更新出租车。本
    
    出租车特许经营权 公司估计在有限的未来，将持续经营出租车行业，因此运营许可为本公司带
    
    来未来经济利益的期限从目前情况看无法可靠估计。
    
    根据所在地规定，在旧租赁车报废以后，其运营许可可用于更新租赁车。本
    
    租赁车特许经营权 公司估计在有限的未来，将持续经营租赁车行业，因此运营许可为本公司带
    
    来未来经济利益的期限从目前情况看无法可靠估计。
    
    划拨的土地使用权 公司部分土地使用权属于划拨性质，房地产权证上未确定其使用寿命，本公
    
    司认为在可预见的将来该土地使用权均会给公司带来预期的经济利益流入。
    
    对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，资产负债表日公司对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
    
    3.划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
    
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    
    4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
    
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    
    （十九）长期待摊费用
    
    1.摊销方法
    
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    
    2.摊销年限
    
    类别 摊销年限（年）
    
    装修费 5
    
    车辆设备改良支出 5
    
    识别服 收益期
    
    其他 收益期
    
    （二十）安全生产费
    
    本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    
    （二十一）职工薪酬
    
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    
    1.短期薪酬
    
    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
    
    对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
    
    （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
    
    （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
    
    如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
    
    2.离职后福利
    
    （1）设定提存计划
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    （2）设定受益计划
    
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
    
    报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
    
    ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
    
    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
    
    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。
    
    3.辞退福利
    
    辞退福利主要包括：
    
    （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
    
    （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
    
    公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
    
    ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
    
    ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
    
    4.其他长期职工福利
    
    向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
    
    （二十二）收入
    
    自2020年1月1日起适用的会计政策：
    
    1.收入的确认
    
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    
    2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
    
    （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
    
    ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
    
    ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
    
    ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
    
    （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
    
    在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
    
    ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
    
    ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
    
    ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
    
    ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
    
    ⑤客户已接受该商品。
    
    ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    
    3.收入的计量
    
    本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
    
    （1）可变对价
    
    本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能
    
    性及其比重。
    
    （2）重大融资成分
    
    合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
    
    （3）非现金对价
    
    客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
    
    （4）应付客户对价
    
    针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
    
    公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
    
    2020年1月1日前适用的政策：
    
    1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    
    2.确认让渡资产使用权收入的依据
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
    
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    3.提供劳务收入的确认依据和方法
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    
    （1）收入的金额能够可靠地计量；
    
    （2）相关的经济利益很可能流入企业；
    
    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
    
    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    
    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    
    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    
    （二十三）政府补助
    
    1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    3.政府补助采用总额法：
    
    （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    除与冗员补贴相关的政府补助，本公司政府补助采用总额法。
    
    4.政府补助采用净额法：
    
    （1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
    
    （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
    
    本公司与冗员补贴相关的政府补助采用净额法。
    
    5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
    
    7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
    
    （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
    
    以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
    
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    
    3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    
    4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    
    （二十五）租赁
    
    1.经营租赁
    
    本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    2.融资租赁
    
    本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    
    本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    
    （二十六）分部报告
    
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
    
    四、税项
    
    （一）主要税种及税率
    
    税种 计税依据 税率
    
    境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有
    
    增值税 形动产租赁服务；提供交通运输、不动产租赁 3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%
    
    服务，销售不动产，转让土地使用权；其他应
    
    税销售服务行为；简易计税方法
    
    城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
    
    教育费附加 应缴流转税税额 3%、2%、1%
    
    房产税 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
    
    土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计 按超率累进税率30%-60%
    
    征
    
    企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
    
    注1：公司下属房地产公司君强置业按当地税务机关规定，暂按预售收入额的3.50%预缴土地增值税，待所开发的房产项目达到规定清算条件后，按四级超率累进税率进行土地增值税汇算清缴。
    
    注2：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
    
    注3：公司下属上海强生科技有限公司为高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。高新技术企业证书编号：GR201731001511，发证日期：2017年11月23日，有效期三年。
    
    注：执行不同企业所得税税率纳税主体的情况说明如下：
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    苏州上强汽车修理有限公司 20%
    
    嘉兴市南海巴士出租汽车有限公司 20%
    
    上海巴士广利汽车租赁有限公司 20%
    
    上海空港汽车租赁有限公司 20%
    
    上海强生信息科技服务有限公司 20%
    
    盐城市大丰巴士汽车服务有限公司 20%
    
    上海上强汽车配件销售有限公司 20%
    
    上海天孚汽车贸易有限公司 20%
    
    上海强生大凤国际贸易有限公司 20%
    
    上海城北汽车修理厂有限公司 20%
    
    上海强生庆浦汽车租赁有限公司 20%
    
    江苏久通汽车租赁服务有限公司 20%
    
    上海申公房地产开发有限公司 20%
    
    上海江桥大酒店有限公司 20%
    
    上海强生机动车驾驶员培训中心有限公司 20%
    
    上海巴士机动车驾驶员培训有限公司 20%
    
    上海强生人力资源有限公司 20%
    
    上海强生科技有限公司 15%
    
    （二）重要税收优惠政策及其依据
    
    根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财务部、税务总局公告2019年第13号）的规定，自2019年1月1日起至2021年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    公司三级子公司嘉兴市南海巴士出租汽车有限公司、上海巴士广利汽车租赁有限公司、上海空港汽车租赁有限公司、上海强生信息科技服务有限公司、上海天孚汽车贸易有限公司、上海强生大凤国际贸易有限公司、上海城北汽车修理厂有限公司、上海强生庆浦汽车租赁有限公司，二级子公司上海巴士机动车驾驶员培训有限公司、上海强生机动车驾驶员培训中心有限公司、上海强生人力资源有限公司为小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    公司四级子公司苏州上强汽车修理有限公司、江苏久通汽车租赁服务有限公司，盐城市大丰巴士汽车服务有限公司、上海上强汽车配件销售有限公司、上海申公房地产开发有限公司，二级子公司上海江桥大酒店有限公司为小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
    
    （一）会计政策的变更
    
    1.2018年会计政策变更
    
    （1）财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
    
    会计政策变更导致影响如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额“应收利息”和“应收股利”并入“其他 2018年12月31日其他应收款合并报表列示金额62,480,280.38元，应收款”列示 单体报表列示金额1,519,923,609.48元。
    
    “应付利息”和“应付股利”并入“其他 2018年12月31日其他应付款合并报表列示金额393,551,235.30
    
    应付款”列示 元，单体报表列示金额1,508,018,280.27元。
    
    在利润表中新增“研发费用”项目，将原 2018年度合并报表增加研发费用5,506,789.15元，减少管理费用
    
    “管理费用”中的研发费用重分类至“研 5,506,789.15元；单体报表增加研发费用0.00元，减少管理费用
    
    发费用”单独列示 0.00元
    
    2018年12月31日利息费用合并报表列示金额24,186,810.34元，
    
    在利润表中财务费用项下新增“其中：利 单体报表列示金额7,815,415.43元。
    
    息费用”和“利息收入”项目 2018年12月31日利息收入合并报表列示金额11,098,621.00元，
    
    单体报表列示金额7,852,022.99元。
    
    2.2019年会计政策变更
    
    （1）财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》
    
    等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
    
    会计政策变更导致影响如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
    
    2019 年 12 月 31 日应收票据合并报表列示金额
    
    561,900.00元，单体报表列示金额0.00元；应收账
    
    款合并报表列示金额174,674,290.05元，单体报表
    
    将“应收票据及应收账款”拆分为“应收账款”与 列示金额3,697,922.91元。
    
    “应收票据”列示 2018 年 12 月 31 日应收票据合并报表列示金额
    
    4,393,000.00元，单体报表列示金额0.00元；应收
    
    账款合并报表列示金额166,921,803.33元，单体报
    
    表列示金额5,192,622.24元。
    
    2019 年 12 月 31 日应付票据合并报表列示金额
    
    37,860,000.00元，单体报表列示金额0.00元；应付
    
    账款合并报表列示金额77,013,389.66元，单体报表
    
    将“应付票据及应付账款”拆分为应付账款与应付 列示金额179,580.00元。
    
    票据列示 2018 年 12 月 31 日应付票据合并报表列示金额
    
    58,080,000.00元，单体报表列示金额0.00元；应付
    
    账款合并报表列示金额134,901,225.00元，单体报
    
    表列示金额803,190.00元。
    
    资产减值损失位置调整，将利润表“减：资产减值 2019年度资产减值损失合并报表列示1,182,897.88
    
    损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号 元，单体报表列示0.00元；2018年度资产减值损失
    
    填列）” 合并报表列示-21,894,738.41 元，单体报表列示
    
    614,733.35元。
    
    （2）本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>）。
    
    于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
    
    执行新金融工具准则对2019年年初资产负债表相关项目的影响列示如下：
    
    累计影响金额
    
    项目 2018年12月31日 分类和计量影响 金融资产减值影响 2019年1月1日
    
    （注1） （注2）
    
    应收账款 166,921,803.33 77,011.46 166,998,814.79
    
    可供出售金融资产 1,025,626,095.61 -1,025,626,095.61
    
    其他非流动金融资产 825,626,095.61 825,626,095.61
    
    债权投资 200,000,000.00 200,000,000.00
    
    递延所得税资产 61,971,107.38 -592,538.01 61,378,569.37
    
    未分配利润 987,371,091.50 -572,980.43 986,798,111.07
    
    少数股东权益 353,678,260.69 57,453.88 353,735,714.57
    
    注1：于2019年1月1日，账面价值为725,626,095.61元的以前年度被分类为可供出售金融资产的权益工具投资属于非交易性权益工具投资，因此该部分金额从可供出售金融资产重分类至其他非流动金融资产；于2019年1月1日，账面价值为100,000,000.00元的以前年度被分类为可供出售金融资产的债务工具的合同条款与基本借贷安排不一致，因此该部分金额从可供出售金融资产重分类至其他非流动金融资产；于2019年1月1日，账面价值为200,000,000.00元的以前年度被分类为可供出售金融资产的债务工具投资的合同条款与基本借贷安排一致，且本公司管理该金额资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，因此该部分金额从可供出售金融资产重分类至债权投资。
    
    注2：于2019年1月1日，本公司按照新金融工具准则的要求对应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资确认信用损失减值准备，与按照原金融工具准则确认的减值准备之差异列示如下：
    
    列报项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日
    
    调整前金额 调整后金额
    
    应收账款减值准备 31,971,468.77 -77,011.46 31,894,457.31
    
    其他应收款减值准备 24,238,585.11 24,238,585.11
    
    （3）本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）相关规定，公司对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。公司对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
    
    （4）本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组（》财会〔2019〕9号）相关规定，公司对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。公司对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
    
    3.2020年会计政策变更
    
    （1）本公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
    
    对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
    
    列报项目 2019年12月31日列报金额 影响金额 2020年1月1日经重列后金额
    
    预收款项 442,401,597.96 -403,822,161.88 38,579,436.08
    
    合同负债 403,822,161.88 403,822,161.88
    
    （二）会计估计的变更
    
    1.2018年度会计估计变更
    
    本公司于2018年4月19日召开了第九届董事会第九次会议，会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》。为了更准确反映纯电动出租汽车的实际使用状况，公司新增纯电动出租汽车的折旧年限，主要根据车辆型号和品牌信誉度设定为3至5年，同种品牌车型确定使用同一种折旧年限，自2018年1月1日起实行。本次会计估计变更不影响合并及母公司资产负债表项目，不影响合并及母公司利润总额和净利润。
    
    2.2019年度会计估计变更
    
    本公司2019年度无会计估计变更。
    
    3.2020年1-5月会计估计变更
    
    本公司2020年1-5月无会计估计变更。
    
    （三）前期会计差错更正
    
    本公司2018年度、2019年度及2020年1-5月无重大会计差错更正。
    
    六、合并财务报表主要项目注释
    
    (一)货币资金
    
    1.分类列示
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    现金 43,600.99 68,649.70 168,262.86
    
    银行存款 1,285,514,332.69 1,244,721,695.40 536,785,020.70
    
    其他货币资金 577,200.00 17,148,967.54 17,219,436.51
    
    合计 1,286,135,133.68 1,261,939,312.64 554,172,720.07
    
    其中：存放在境外的款项总额
    
    2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项明细如下：
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    银行承兑票据保证金 11,576,000.00 12,012,604.27
    
    旅游保证金 490,000.00 2,450,000.00 2,450,000.00
    
    保函保证金 2,500,000.00 2,500,000.00
    
    ETC押金 87,200.00 87,200.00
    
    合计 577,200.00 16,613,200.00 16,962,604.27(二)交易性金融资产
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 581,134,458.02 578,608,324.91
    
    其中：权益工具投资 231,134,458.02 278,608,324.91
    
    理财产品 350,000,000.00 300,000,000.00
    
    合计 581,134,458.02 578,608,324.91
    
    (三)应收票据
    
    1.应收票据分类列示
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    银行承兑汇票 561,900.00 4,393,000.00
    
    合计 561,900.00 4,393,000.002.期末已质押的应收票据：无。
    
    3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
    
    2019年度
    
    项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
    
    银行承兑汇票 410,000.00
    
    合计 410,000.00
    
    2018年度
    
    项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
    
    银行承兑汇票 740,000.00
    
    合计 740,000.00
    
    4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
    
    5.按坏账计提方法分类披露：无。
    
    6.坏账准备的情况：无。
    
    7.本期实际核销的应收票据情况：无。
    
    (四)应收账款
    
    1.按账龄披露
    
    账龄 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    1年以内（含1年） 199,926,971.04 184,050,156.81 174,694,874.09
    
    1-2年（含2年） 4,160,528.23 7,773,557.52 6,122,417.05
    
    2-3年（含3年） 4,002,136.32 3,208,157.63 10,320,526.54
    
    3年以上 14,661,144.98 12,599,168.77 7,755,454.42
    
    小计 222,750,780.57 207,631,040.73 198,893,272.10
    
    减：坏账准备 31,829,465.27 32,956,750.68 31,971,468.77
    
    合计 190,921,315.30 174,674,290.05 166,921,803.33
    
    2.按坏账计提方法分类披露
    
    2020年5月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备 17,325,216.22 7.78 17,289,516.22 99.79 35,700.00
    
    按组合计提坏账准备 205,425,564.35 92.22 14,539,949.05 190,885,615.30
    
    其中：无风险组合 318,000.00 0.14 318,000.00
    
    账龄组合 205,107,564.35 92.08 14,539,949.05 7.09 190,567,615.30
    
    合计 222,750,780.57 100 31,829,465.27 190,921,315.30
    
    （续上表）
    
    2019年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备 19,433,193.48 9.36 19,105,046.00 98.31 328,147.48
    
    按组合计提坏账准备 188,197,847.25 90.64 13,851,704.68 174,346,142.57
    
    其中：无风险组合 1,341,624.08 0.65 1,341,624.08
    
    账龄组合 186,856,223.17 89.99 13,851,704.68 7.41 173,004,518.49
    
    合计 207,631,040.73 100 32,956,750.68 174,674,290.05
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备 19,716,839.28 9.91 19,716,839.28 100.00
    
    按组合计提坏账准备 179,176,432.82 90.09 12,254,629.49 166,921,803.33
    
    其中：无风险组合 3,961,931.22 2.00 3,961,931.22
    
    账龄组合 175,214,501.60 88.09 12,254,629.49 6.99 162,959,872.11
    
    合计 198,893,272.10 100 31,971,468.77 166,921,803.33
    
    按单项计提坏账准备：
    
    2020年5月31日
    
    名称
    
    账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
    
    上海沁鸢汽车服务有限公司 1,261,280.67 1,261,280.67 100.00 预计无法收回
    
    上海莫其旅游咨询有限公司 993,719.00 993,719.00 100.00 预计无法收回
    
    上海映祥文化传媒有限公司 779,400.00 779,400.00 100.00 预计无法收回
    
    上海迅羽新能源汽车有限公司 764,167.50 764,167.50 100.00 预计无法收回
    
    上海触屏广告有限公司 631,915.00 631,915.00 100.00 预计无法收回
    
    其他 12,894,734.05 12,859,034.05 99.72 预计无法全部收回
    
    合计 17,325,216.22 17,289,516.22
    
    2019年12月31日
    
    名称
    
    账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
    
    上海沁鸢汽车服务有限公司 1,293,210.67 1,293,210.67 100.00 预计无法收回
    
    上海莫其旅游咨询有限公司 993,719.00 993,719.00 100.00 预计无法收回
    
    上海迅羽新能源汽车有限公司 764,167.50 764,167.50 100.00 预计无法收回
    
    中嘉汽车制造（上海）有限公司 697,270.89 697,270.89 100.00 预计无法收回
    
    上海盈杰石油化工有限公司 574,290.00 574,290.00 100.00 预计无法收回
    
    其他 15,110,535.42 14,782,387.94 97.83 预计无法全部收回
    
    合计 19,433,193.48 19,105,046.00
    
    2018年12月31日
    
    名称
    
    账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
    
    菲亚特克莱斯勒亚太投资有限公司 1,210,410.60 1,210,410.60 100.00 预计无法收回
    
    2018年12月31日
    
    名称
    
    账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
    
    上海莫其旅游咨询有限公司 993,719.00 993,719.00 100.00 预计无法收回
    
    上海触屏广告有限公司 631,915.00 631,915.00 100.00 预计无法收回
    
    上海盈杰石油化工有限公司 574,290.00 574,290.00 100.00 预计无法收回
    
    上海沁鸢汽车服务有限公司 548,784.00 548,784.00 100.00 预计无法收回
    
    其他 15,757,720.68 15,757,720.68 100.00 预计无法收回
    
    合计 19,716,839.28 19,716,839.28按组合计提坏账准备：
    
    组合计提项目：账龄组合
    
    2020年5月31日
    
    账龄
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1年以内（含1年） 197,099,753.87 10,151,505.44 5.15
    
    1-2年（含2年） 3,994,754.23 972,029.68 24.33
    
    2-3年（含3年） 1,193,848.04 597,205.72 50.02
    
    3年以上 2,819,208.21 2,819,208.21 100.00
    
    合计 205,107,564.35 14,539,949.05
    
    （续上表）
    
    2019年12月31日
    
    账龄
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1年以内（含1年） 181,446,452.21 9,780,910.56 5.39
    
    1-2年（含2年） 1,271,898.55 331,134.33 26.03
    
    2-3年（含3年） 632,311.13 234,098.51 37.02
    
    3年以上 3,505,561.28 3,505,561.28 100.00
    
    合计 186,856,223.17 13,851,704.68
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
    账龄
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1年以内（含1年） 170,582,447.84 10,234,755.23 6.00
    
    1-2年（含2年） 1,560,515.47 156,051.55 10.00
    
    2-3年（含3年） 845,834.38 169,166.88 20.00
    
    3年以上 2,225,703.91 1,694,655.83 76.14
    
    合计 175,214,501.60 12,254,629.49
    
    3.坏账准备的情况
    
    2020年1-5月：
    
    本期变动金额 2020年5月31
    
    类别 2019年12月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销 日
    
    按 单 项 19,105,046.00 -1,815,529.78 17,289,516.22
    
    计提
    
    按 组 合 13,851,704.68 688,244.37 14,539,949.05
    
    计提
    
    合计 32,956,750.68 -1,127,285.41 31,829,465.27
    
    2019年度：
    
    类别 2018年12月31 本期变动金额 2019年12月
    
    日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
    
    按单项计提 19,716,839.28 611,793.28 19,105,046.00
    
    按组合计提 12,254,629.49 1,597,075.19 13,851,704.68
    
    合计 31,971,468.77 1,597,075.19 611,793.28 32,956,750.68
    
    2018年度：
    
    本期变动金额 2018年12月31
    
    类别 2017年12月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销 日
    
    按单项计提 6,540,489.57 13,176,349.71 19,716,839.28
    
    按组合计提 15,543,372.84 -3,288,743.35 12,254,629.49
    
    合计 22,083,862.41 9,887,606.36 31,971,468.77
    
    4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
    
    单位名称 2020年5月31日 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
    
    上海市公安局 6,142,820.00 2.76 176,374.52
    
    特斯拉（上海）有限公司 5,454,255.89 2.45 374,958.42
    
    上海长宁国际外籍人员子女学校 4,336,700.00 1.95 253,696.95
    
    默沙东（中国）投资有限公司 3,391,015.94 1.52 198,374.43
    
    博世（中国）投资有限公司 3,228,668.37 1.45 188,877.10
    
    合计 22,553,460.20 10.13 1,192,281.42
    
    单位名称 2019年12月31日 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
    
    上海国拍机动车拍卖有限公司 7,997,715.00 3.85 467,866.33
    
    上海长宁国际外籍人员子女学校 5,829,000.00 2.81 340,996.50
    
    单位名称 2019年12月31日 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
    
    上海汽车集团股份有限公司 5,569,104.14 2.68 346,462.70
    
    博世（中国）投资有限公司 3,988,837.20 1.92 233,346.98
    
    默沙东（中国）投资有限公司 3,088,238.80 1.49 197,651.43
    
    合计 26,472,895.14 12.75 1,586,323.94
    
    单位名称 2018年12月31日 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
    
    沃尔沃汽车（亚太）投资控股有限公司 4,406,399.01 2.22 264,383.94
    
    阿斯利康投资（中国）有限公司 3,921,292.00 1.97 235,277.52
    
    巴斯夫（中国）有限公司 3,583,504.82 1.80 271,985.57
    
    上海公共交通卡股份有限公司 3,559,061.63 1.79
    
    博世（中国）投资有限公司 3,351,573.82 1.69 201,094.43
    
    合计 18,821,831.28 9.47 972,741.46
    
    5.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。
    
    6.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
    
    (五)预付款项
    
    1.预付款项按账龄列示
    
    2020年5月31日
    
    账龄
    
    余额 比例（%）
    
    1年以内（含1年） 174,773,628.35 98.88
    
    1-2年（含2年） 1,603,976.63 0.91
    
    2-3年（含3年） 51,539.34 0.02
    
    3年以上 327,133.03 0.19
    
    合计 176,756,277.35 100
    
    （续上表）
    
    2019年12月31日
    
    账龄
    
    余额 比例（%）
    
    1年以内（含1年） 309,990,288.98 99.43
    
    1-2年（含2年） 1,230,880.97 0.39
    
    2-3年（含3年） 26,961.18 0.01
    
    3年以上 519,490.92 0.17
    
    合计 311,767,622.05 100
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
    账龄
    
    余额 比例（%）
    
    1年以内（含1年） 305,321,061.05 99.20
    
    1-2年（含2年） 142,144.97 0.05
    
    2-3年（含3年） 1,600,000.00 0.52
    
    3年以上 725,801.94 0.23
    
    合计 307,789,007.96 100
    
    注：期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
    
    2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    债务人名称 2020年5月31日 占预付款项合计的比例（%）
    
    预付团费 104,718,354.23 59.24
    
    车辆保险费 36,548,544.78 20.68
    
    中国石化销售有限公司上海石油分公司 11,053,130.26 6.25
    
    上海上汽大众汽车销售有限公司 3,488,654.38 1.97
    
    埃克森美孚（中国）投资有限公司 3,326,584.57 1.88
    
    合计 159,135,268.22 90.02
    
    债务人名称 2019年12月31日 占预付款项合计的比例
    
    （%）
    
    预付团费 217,933,012.46 69.90
    
    车辆保险费 43,640,530.93 14.00
    
    预付燃油费 15,173,686.46 4.87
    
    埃克森美孚（中国）投资有限公司 6,066,254.68 1.95
    
    上海马陆日用友捷汽车电气有限公司 2,825,135.31 0.91
    
    合计 285,638,619.84 91.63
    
    债务人名称 2018年12月31日 占预付款项合计的比例
    
    （%）
    
    预付团费 229,124,730.56 74.44
    
    车辆保险费 46,033,137.78 14.96
    
    中国石化销售有限公司上海石油分公司 11,979,444.45 3.89
    
    上汽通用汽车金融有限责任公司 3,000,000.00 0.97
    
    上海曲阳轮胎有限公司 2,828,765.00 0.92
    
    债务人名称 2018年12月31日 占预付款项合计的比例
    
    （%）
    
    合计 292,966,077.79 95.18
    
    (六)其他应收款
    
    1.总表情况
    
    （1）分类列示
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    应收利息 21,082.20
    
    其他应收款 64,419,736.38 139,996,232.14 62,459,198.18
    
    合计 64,419,736.38 139,996,232.14 62,480,280.382.应收利息
    
    （1）应收利息分类
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    定期存款 21,082.20
    
    合计 21,082.20注：期末无重要的逾期利息。
    
    3.其他应收款
    
    （1）按账龄披露
    
    账龄 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    1年以内（含1年） 44,085,145.91 121,980,851.15 21,528,745.62
    
    1-2年（含2年） 11,317,769.62 3,390,734.43 7,321,097.64
    
    2-3年（含3年） 1,453,101.75 1,341,908.95 26,833,537.41
    
    3-4年（含4年） 1,280,508.60 18,699,754.56 14,436,637.33
    
    4-5年（含5年） 15,903,207.93 9,115,267.41 672,639.66
    
    5年以上 20,280,171.15 16,390,714.70 15,905,125.63
    
    小计 94,319,904.96 170,919,231.20 86,697,783.29
    
    减：坏账准备 29,900,168.58 30,922,999.06 24,238,585.11
    
    合计 64,419,736.38 139,996,232.14 62,459,198.18
    
    （2）按款项性质分类情况
    
    款项性质 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    事故借款 7,004,859.58 7,153,519.40 5,036,343.12
    
    关联方借款 17,335,818.73 17,095,818.73 9,755,818.73
    
    款项性质 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    往来款 21,376,222.29 17,555,859.83 27,541,688.78
    
    代收代付款项 19,324,910.21 14,073,613.97 11,505,149.62
    
    商品车辆采购押金 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
    
    押金、保证金 17,730,285.96 18,382,372.46 17,828,732.55
    
    股权处置款 79,993,000.00
    
    其他款项 2,547,808.19 7,665,046.81 6,030,050.49
    
    合计 94,319,904.96 170,919,231.20 86,697,783.29（3）坏账准备计提情况
    
    2020年1-5月：
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
    
    期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
    
    2020年1月1日余额 6,309,465.15 9,731,865.88 14,881,668.03 30,922,999.06
    
    2020年1月1日其他应
    
    收款账面余额在本期
    
    ——转入第二阶段 -91,879.85 91,879.85
    
    ——转入第三阶段
    
    ——转回第二阶段
    
    ——转回第一阶段
    
    本期计提 837,139.51 4,306,340.73 147,000.00 5,290,480.24
    
    本期转回 5,928,858.06 134,452.66 250,000.00 6,313,310.72
    
    本期转销
    
    本期核销
    
    其他变动
    
    2020年5月31日余额 1,125,866.75 13,995,633.80 14,778,668.03 29,900,168.58
    
    2019年度：
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
    
    期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
    
    2019年1月1日余额 1,593,026.55 7,263,236.01 15,382,322.55 24,238,585.11
    
    2019年1月1日其他应
    
    收款账面余额在本期
    
    ——转入第二阶段 -178,605.62 178,605.62
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
    
    期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
    
    ——转入第三阶段 -58,590.30 58,590.30
    
    ——转回第二阶段
    
    ——转回第一阶段
    
    本期计提 4,895,044.22 2,348,614.55 7,243,658.77
    
    本期转回 500,654.52 500,654.52
    
    本期转销
    
    本期核销 58,590.30 58,590.30
    
    其他变动
    
    2019年12月31日余额 6,309,465.15 9,731,865.88 14,881,668.03 30,922,999.06
    
    （4）坏账准备的情况
    
    2020年1-5月：
    
    本期变动金额
    
    类别 2019年12月31日 2020年5月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按单项计提 17,293,668.04 147,000.00 250,000.00 17,190,668.04
    
    按组合计提 13,629,331.02 5,143,480.24 6,063,310.72 12,709,500.54
    
    其中：无风险组合
    
    账龄组合 13,629,331.02 5,143,480.24 6,063,310.72 12,709,500.54
    
    合计 30,922,999.06 5,290,480.24 6,313,310.72 29,900,168.58
    
    2019年度：
    
    本期变动金额
    
    类别 2018年12月31日 2019年12月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按单项计提 15,382,232.85 1,911,435.19 17,293,668.04
    
    按组合计提 8,856,352.26 5,332,223.58 500,654.52 58,590.30 13,629,331.02
    
    其中：无风险组合
    
    账龄组合 8,856,352.26 5,332,223.58 500,654.52 58,590.30 13,629,331.02
    
    合计 24,238,585.11 7,243,658.77 500,654.52 58,590.30 30,922,999.06
    
    2018年度：
    
    本期变动金额
    
    类别 2017年12月31日 2018年12月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按单项计提 10,355,818.73 5,026,414.12 15,382,232.85
    
    按组合计提 8,638,122.14 218,230.12 8,856,352.26
    
    本期变动金额
    
    类别 2017年12月31日 2018年12月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    其中：无风险组合
    
    账龄组合 8,638,122.14 218,230.12 8,856,352.26
    
    合计 18,993,940.87 5,244,644.24 24,238,585.11
    
    注：本期无坏账准备收回或转回金额重要的。
    
    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位名称 款项性质 2020年5月31日 账龄 占其他应收款 坏账准备期末余
    
    总额的比例（%） 额
    
    上海华扬君伟实业发展有限公司 往来款 15,365,472.75 4-5年 16.29 9,219,283.65
    
    上海强生便捷货运有限公司 关联方借款 9,005,818.73 5年以上 9.55 9,005,818.73
    
    上海上汽大众汽车销售有限公司 商品车辆采购押金 9,000,000.00 5年以上 9.54
    
    上海新高度旅游有限公司 往来款 8,330,000.00 1年以内 8.83 2,499,000.00
    
    陆金申华融资租赁（上海）有限 融资租赁保证金 7,980,000.00 1年以内 8.46 478,800.00
    
    公司
    
    合计 49,681,291.48 52.67 21,202,902.38（续上表）
    
    单位名称 款项性质 2019年12月31日 账龄 占其他应收款 坏账准备期末余
    
    总额的比例（%） 额
    
    上海杉瑞投资有限公司 股权转让款 79,993,000.00 1年以内 46.80 4,799,580.00
    
    上海华扬君伟实业发展有限公司 往来款 17,598,462.95 3-4年 10.30 5,279,538.89
    
    上海强生便捷货运有限公司 关联方借款 9,255,818.73 5年以上 5.42 9,255,818.73
    
    上海上汽大众汽车销售有限公司 商品车辆采购押金 9,000,000.00 4-5年 5.27
    
    陆金申华融资租赁（上海）有限 融资租赁保证金 7,980,000.00 1年以内 4.67 478,800.00
    
    公司
    
    合计 123,827,281.68 72.46 19,813,737.62（续上表）
    
    单位名称 款项性质 2018年12月31 账龄 占其他应收款 坏账准备期末余
    
    日 总额的比例（%） 额
    
    上海华扬君伟实业发展有限公司 往来款 27,491,688.78 3-4年 31.71 5,997,506.63
    
    上海强生便捷货运有限公司 关联方借款 9,755,818.73 5年以上 11.25 9,755,818.73
    
    上海上汽大众汽车销售有限公司 商品车辆采购押金 9,000,000.00 3-4年 10.38
    
    陆金申华融资租赁（上海）有限 融资租赁保证金 7,980,000.00 1年以内 9.20 478,800.00
    
    公司
    
    单位名称 款项性质 2018年12月31 账龄 占其他应收款 坏账准备期末余
    
    日 总额的比例（%） 额
    
    浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 代收代付款项 5,363,651.47 1-5年 6.19 5,363,651.47
    
    合计 59,591,158.98 68.73 21,595,776.83
    
    （6）涉及政府补助的应收款项：无。
    
    （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
    
    （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
    
    (七)存货
    
    1.分类列示
    
    2020年5月31日
    
    项目 存货跌价准备/合同
    
    账面余额 履约成本减值准备 账面价值
    
    原材料 16,480,901.29 2,974,697.21 13,506,204.08
    
    委托加工物资 1,908,603.80 1,908,603.80
    
    在产品 1,027,722.83 1,027,722.83
    
    库存商品 67,620,136.05 6,885,610.26 60,734,525.79
    
    开发产品 267,344,907.57 114,579.71 267,230,327.86
    
    周转材料 1,093,837.68 1,093,837.68
    
    合计 355,476,109.22 9,974,887.18 345,501,222.04（续上表）
    
    2019年12月31日
    
    项目 存货跌价准备/合同履约
    
    账面余额 成本减值准备 账面价值
    
    原材料 16,695,125.24 2,974,697.21 13,720,428.03
    
    委托加工物资 2,383,441.77 2,383,441.77
    
    在产品 305,800.93 305,800.93
    
    库存商品 66,944,664.51 7,332,882.28 59,611,782.23
    
    开发产品 288,864,403.46 114,579.71 288,749,823.75
    
    周转材料 1,283,029.77 1,283,029.77
    
    合计 376,476,465.68 10,422,159.20 366,054,306.48
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
    项目 存货跌价准备/合同履约
    
    账面余额 成本减值准备 账面价值
    
    原材料 16,581,032.94 3,666,589.29 12,914,443.65
    
    委托加工物资 2,177,999.14 2,177,999.14
    
    在产品 1,573,934.34 1,573,934.34
    
    库存商品 107,328,636.75 7,823,888.08 99,504,748.67
    
    开发产品 363,759,237.01 114,579.71 363,644,657.30
    
    周转材料 1,797,965.46 1,797,965.46
    
    合计 493,218,805.64 11,605,057.08 481,613,748.56
    
    2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
    
    2020年1-5月：项目 2019年12月 本期增加金额 本期减少金额 2020年5月31
    
    31日 计提 其他 转回或转销 其他 日
    
    原材料 2,974,697.21 2,974,697.21
    
    库存商品 7,332,882.28 447,272.02 6,885,610.26
    
    开发产品 114,579.71 114,579.71
    
    合计 10,422,159.20 447,272.02 9,974,887.18
    
    2019年度：
    
    本期增加金额 本期减少金额
    
    项目 2018年12月31日 2019年12月31日
    
    计提 其他 转回或转销 其他
    
    原材料 3,666,589.29 73,775.06 765,667.14 2,974,697.21
    
    库存商品 7,823,888.08 2,479,211.44 2,970,217.24 7,332,882.28
    
    开发产品 114,579.71 114,579.71
    
    合计 11,605,057.08 2,552,986.50 3,735,884.38 10,422,159.20
    
    2018年度：
    
    本期增加金额 本期减少金额
    
    项目 2017年12月31日 2018年12月31日
    
    计提 其他 转回或转销 其他
    
    原材料 2,885,296.94 781,292.35 3,666,589.29
    
    库存商品 3,441,529.33 4,382,358.75 7,823,888.08
    
    开发产品 114,579.71 114,579.71
    
    合计 6,326,826.27 5,278,230.81 11,605,057.08
    
    3.存货期末余额无借款费用资本化金额。
    
    (八)一年内到期的非流动资产
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    一年内到期的长期应收款 5,184,758.65 4,610,478.49 2,906,101.75
    
    合计 5,184,758.65 4,610,478.49 2,906,101.75(九)其他流动资产
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    增值税留抵税额 29,915,264.78 30,438,289.40 40,654,308.84
    
    房地产企业预缴流转税额 2,238,653.06 2,121,813.14 2,104,982.56
    
    待退税额 101,222.56 391,702.90 2,546,578.39
    
    合计 32,255,140.40 32,951,805.44 45,305,869.79(十)可供出售金融资产
    
    1.期末按成本计量的可供出售金融资产
    
    项目 2018年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    可供出售权益工具 1,040,676,095.61 15,050,000.00 1,025,626,095.61
    
    其中：按成本计量 1,040,676,095.61 15,050,000.00 1,025,626,095.61
    
    (十一)长期应收款
    
    1.长期应收款情况
    
    2020年5月31日
    
    项目
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
    
    融资租赁款 6,485,087.98 6,485,087.98 8.64%-19.13%
    
    其中：未实现融资收益 -882,936.36 -882,936.36
    
    减：一年内到期的长期应收款 5,184,758.65 5,184,758.65
    
    合计 1,300,329.33 1,300,329.33
    
    （续上表）
    
    2019年12月31日
    
    项目
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
    
    融资租赁款 8,541,221.40 8,541,221.40 8.64%-19.13%
    
    其中：未实现融资收益 -1,353,910.00 -1,353,910.00
    
    减：一年内到期的长期应收款 4,610,478.49 4,610,478.49
    
    2019年12月31日
    
    项目
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
    
    合计 3,930,742.91 3,930,742.91（续上表）
    
    2018年12月31日
    
    项目
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
    
    融资租赁款 4,755,232.37 4,755,232.37 8.64%-19.13%
    
    其中：未实现融资收益 -464,040.34 -464,040.34
    
    减：一年内到期的长期应收款 2,906,101.75 2,906,101.75
    
    合计 1,849,130.62 1,849,130.622.坏账准备计提情况：无。
    
    3.因资产转移而终止确认的长期应收款情况：无。
    
    4.转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。(十二)长期股权投资
    
    2020年1-5月：
    
    2019年12月31 本期增减变动 2020年5月31 减值准备期末余
    
    被投资单位名称 日 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 本期计提减 其他 日 额
    
    的投资损益 益调整 动 红利或利润 值准备
    
    一、合营企业
    
    上海巴士永达汽车 24,225,894.57 -3,226,466.38 20,999,428.19
    
    销售有限公司
    
    小计 24,225,894.57 -3,226,466.38 20,999,428.19
    
    二、联营企业
    
    上海久乐汽车俱乐 118,382.61 118,382.61 118,382.61
    
    部有限公司
    
    浙江中宁巴士汽车
    
    租赁有限公司
    
    上海海博宏通投资 23,408,326.18 -1,512,021.90 21,896,304.28
    
    发展有限公司
    
    上海映祥文化传媒
    
    有限公司
    
    上海强生易尚汽车
    
    科技有限公司
    
    强生伴你行汽车科 1,135,930.99 -891,452.14 244,478.85
    
    技（上海）有限公
    
    2019年12月31 本期增减变动 2020年5月31 减值准备期末余
    
    被投资单位名称 日 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 本期计提减 其他 日 额
    
    的投资损益 益调整 动 红利或利润 值准备
    
    司
    
    上海新高度旅游有 3,317,259.00 -1,284,364.11 2,032,894.89
    
    限公司
    
    上海阳光液化气汽 11,281,422.26 2,358,185.90 404,139.15 7,265,423.41 6,778,323.90
    
    车加气有限公司
    
    上海强生瑞扬汽车 4,604,411.58 -45,546.86 4,558,864.72
    
    销售服务有限公司
    
    上海宝诚悦鑫汽车
    
    销售有限公司（原 6,000,000.00 -186,989.79 5,813,010.21
    
    名上海宝诚尊牧汽
    
    车销售有限公司）
    
    上海强生便捷货运
    
    有限公司
    
    小计 49,865,732.62 -1,562,188.90 404,139.15 7,265,423.41 41,442,259.46 118,382.61
    
    合计 74,091,627.19 -4,788,655.28 404,139.15 7,265,423.41 62,441,687.65 118,382.61
    
    其他说明：
    
    截至2020年5月31日，浙江中宁巴士汽车租赁有限公司、上海映祥文化传媒有限公司、上海强生易尚汽车科技有限公司、上海强生便捷货运有限公司因历年亏损，本公司账面余额已减记为0元。
    
    2019年度：
    
    本期增减变动
    
    其他综 本期 减值准备期
    
    被投资单位名称 2018年12月31日 减少 权益法下确认 其他权益变 宣告发放现金 计提 2019年12月31日
    
    追加投资 投资 的投资损益 合收益 动 红利或利润 减值 其他 末余额
    
    调整 准备
    
    一、合营企业
    
    上海巴士永达汽车销售 29,369,661.19 2,380,806.49 7,524,573.11 24,225,894.57
    
    有限公司
    
    小计 29,369,661.19 2,380,806.49 7,524,573.11 24,225,894.57
    
    二、联营企业
    
    上海久乐汽车俱乐部有
    
    限公司 118,382.61 118,382.61 118,382.61
    
    浙江中宁巴士汽车租赁 924,178.84 -924,178.84
    
    有限公司
    
    上海海博宏通投资发展 23,670,608.63 1,273,023.38 1,535,305.83 23,408,326.18
    
    有限公司
    
    上海映祥文化传媒有限 3,131,434.46 -3,131,434.46
    
    公司
    
    上海强生易尚汽车科技
    
    有限公司
    
    强生伴你行汽车科技 3,153,475.94 -2,017,544.95 1,135,930.99
    
    （上海）有限公司
    
    本期增减变动
    
    其他综 本期 减值准备期
    
    被投资单位名称 2018年12月31日 减少 权益法下确认 其他权益变 宣告发放现金 计提 2019年12月31日
    
    追加投资 投资 的投资损益 合收益 动 红利或利润 减值 其他 末余额
    
    调整 准备
    
    上海新高度旅游有限公 4,012,961.71 -695,702.71 3,317,259.00
    
    司
    
    上海阳光液化气汽车加 11,214,508.62 7,265,423.41 969,911.09 8,168,420.86 11,281,422.26
    
    气有限公司
    
    上海强生瑞扬汽车销售 5,250,000.00 -645,588.42 4,604,411.58
    
    服务有限公司
    
    上海宝诚悦鑫汽车销售
    
    有限公司（原名上海宝 6,000,000.00 6,000,000.00
    
    诚尊牧汽车销售有限公
    
    司）
    
    上海强生便捷货运有限
    
    公司
    
    小计 46,225,550.81 11,250,000.00 1,123,997.41 969,911.09 9,703,726.69 49,865,732.62 118,382.61
    
    合计 75,595,212.00 11,250,000.00 3,504,803.90 969,911.09 17,228,299.80 74,091,627.19 118,382.61
    
    2018年度：
    
    本期增减变动
    
    被投资单位名称 2017年12月31日 减少 权益法下确认 其他综 其他权 宣告发放现金 本期计提 2018年12月31日 减值准备期
    
    追加投资 投资 的投资损益 合收益 益变动 红利或利润 减值准备 其他 末余额
    
    调整
    
    一、合营企业
    
    上海巴士永达汽车 29,310,340.01 9,441,793.01 9,382,471.83 29,369,661.19
    
    销售有限公司
    
    小计 29,310,340.01 9,441,793.01 9,382,471.83 29,369,661.19
    
    二、联营企业
    
    上海久乐汽车俱乐 118,382.61 118,382.61 118,382.61
    
    部有限公司
    
    浙江中宁巴士汽车 1,496,986.39 -572,807.55 924,178.84
    
    租赁有限公司
    
    上海海博宏通投资 23,578,575.82 866,715.99 774,683.18 23,670,608.63
    
    发展有限公司
    
    上海映祥文化传媒
    
    有限公司 4,660,875.11 -1,529,440.65 3,131,434.46
    
    上海强生易尚汽车 800,000.00 1,200,000.00 -2,000,000.00
    
    科技有限公司
    
    强生伴你行汽车科
    
    技（上海）有限公司 3,500,000.00 -346,524.06 3,153,475.94
    
    本期增减变动
    
    被投资单位名称 2017年12月31日 减少 权益法下确认 其他综 其他权 宣告发放现金 本期计提 2018年12月31日 减值准备期
    
    追加投资 投资 的投资损益 合收益 益变动 红利或利润 减值准备 其他 末余额
    
    调整
    
    上海新高度旅游有 4,900,000.00 -887,038.29 4,012,961.71
    
    限公司
    
    上海阳光液化气汽 14,238,092.00 8,168,420.86 11,192,004.24 11,214,508.62
    
    车加气有限公司
    
    上海强生便捷货运
    
    有限公司
    
    小计 44,892,911.93 9,600,000.00 3,699,326.30 11,966,687.42 46,225,550.81 118,382.61
    
    合计 74,203,251.94 9,600,000.00 13,141,119.31 21,349,159.25 75,595,212.00 118,382.61
    
    (十三)其他非流动金融资产
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    权益工具投资 907,343,792.04 690,356,505.11
    
    债务工具投资 170,000,000.00 170,000,000.00
    
    合计 1,077,343,792.04 860,356,505.11
    
    (十四)投资性房地产
    
    1.投资性房地产计量模式
    
    （1）采用成本计量模式的投资性房地产
    
    2020年1-5月：
    
    项目 房屋、建筑物 合计
    
    一、账面原值
    
    1.2019年12月31日 93,896,682.36 93,896,682.36
    
    2.本期增加金额
    
    （1）外购
    
    （2）存货、固定资产、在建工程转
    
    入
    
    （3）企业合并增加
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    （2）其他转出
    
    4.2020年5月31日 93,896,682.36 93,896,682.36
    
    二、累计折旧和累计摊销
    
    1.2019年12月31日 20,515,922.77 20,515,922.77
    
    2.本期增加金额 1,167,573.46 1,167,573.46
    
    （1）计提或摊销 1,167,573.46 1,167,573.46
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    （2）其他转出
    
    4.2020年5月31日 21,683,496.23 21,683,496.23
    
    三、减值准备
    
    1.2019年12月31日 2,127,138.10 2,127,138.10
    
    2.本期增加金额
    
    （1）计提
    
    项目 房屋、建筑物 合计
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    （2）其他转出
    
    4. 2020年5月31日 2,127,138.10 2,127,138.10
    
    四、账面价值
    
    1.2020年5月31日 70,086,048.03 70,086,048.03
    
    2.2019年12月31日 71,253,621.49 71,253,621.49
    
    2019年度：
    
    项目 房屋、建筑物 合计
    
    一、账面原值
    
    1.2018年12月31日 93,896,682.36 93,896,682.36
    
    2.本期增加金额
    
    （1）外购
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    4.2019年12月31日 93,896,682.36 93,896,682.36
    
    二、累计折旧和累计摊销
    
    1.2018年12月31日 17,713,746.48 17,713,746.48
    
    2.本期增加金额 2,802,176.29 2,802,176.29
    
    （1）计提或摊销 2,802,176.29 2,802,176.29
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    4.2019年12月31日 20,515,922.77 20,515,922.77
    
    三、减值准备
    
    1.2018年12月31日 2,127,138.10 2,127,138.10
    
    2.本期增加金额
    
    （1）计提
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    4. 2019年12月31日 2,127,138.10 2,127,138.10
    
    四、账面价值
    
    1.2019年12月31日 71,253,621.49 71,253,621.49
    
    2.2018年12月31日 74,055,797.78 74,055,797.78
    
    2018年度：
    
    项目 房屋、建筑物 合计
    
    一、账面原值
    
    1.2017年12月31日 85,550,930.00 85,550,930.00
    
    2.本期增加金额 8,345,752.36 8,345,752.36
    
    （1）存货、固定资产、在建工程转 8,345,752.36 8,345,752.36
    
    入
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    4.2018年12月31日 93,896,682.36 93,896,682.36
    
    二、累计折旧和累计摊销
    
    1.2017年12月31日 14,271,943.71 14,271,943.71
    
    2.本期增加金额 3,441,802.77 3,441,802.77
    
    （1）计提或摊销 2,687,470.50 2,687,470.50
    
    （2）固定资产转入 754,332.27 754,332.27
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    4.2018年12月31日 17,713,746.48 17,713,746.48
    
    三、减值准备
    
    1.2017年12月31日 2,127,138.10 2,127,138.10
    
    2.本期增加金额
    
    （1）计提
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    4. 2018年12月31日 2,127,138.10 2,127,138.10
    
    四、账面价值
    
    1.2018年12月31日 74,055,797.78 74,055,797.78
    
    2.2017年12月31日 69,151,848.19 69,151,848.19
    
    2.公允价值计量的投资性房地产：无。
    
    3.未办妥产权证书的投资性房地产：无。
    
    (十五)固定资产
    
    1.总表情况
    
    （1）分类列示
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    固定资产 1,556,621,915.62 1,680,102,862.75 1,870,732,029.86
    
    固定资产清理 30,938.51
    
    合计 1,556,652,854.13 1,680,102,862.75 1,870,732,029.86
    
    2.固定资产
    
    （1）固定资产情况
    
    2020年1-5月：
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 融资租赁运输设备 其他设备 合计
    
    一、账面原值
    
    1.2019年12月31日 82,920,801.49 59,679,856.83 2,879,377,448.97 71,713,013.03 25,833,546.30 3,119,524,666.62
    
    2.本期增加金额 285,935.60 128,453,947.39 2,752,813.65 131,492,696.64
    
    （1）购置 285,935.60 127,721,339.13 2,747,594.18 130,754,868.91
    
    （2）在建工程转入 732,608.26 5,219.47 737,827.73
    
    3.本期减少金额 7,285,824.00 280,154,560.99 1,005,448.05 288,445,833.04
    
    （1）处置或报废 7,285,824.00 280,154,560.99 1,005,448.05 288,445,833.04
    
    4.2020年5月31日 82,920,801.49 52,679,968.43 2,727,676,835.37 71,713,013.03 27,580,911.90 2,962,571,530.22
    
    二、累计折旧
    
    1.2019年12月31日 27,296,401.18 40,182,488.72 1,311,004,069.97 43,000,445.79 17,938,398.21 1,439,421,803.87
    
    2.本期增加金额 999,175.20 3,095,623.54 188,062,090.54 9,164,891.45 2,752,518.93 204,074,299.66
    
    （1）计提 999,175.20 3,095,623.54 188,062,090.54 9,164,891.45 2,752,518.93 204,074,299.66
    
    3.本期减少金额 24,459.76 6,688,246.08 229,935,006.26 898,776.83 237,546,488.93
    
    （1）处置或报废 24,459.76 6,688,246.08 229,935,006.26 898,776.83 237,546,488.93
    
    4.2020年5月31日 28,271,116.62 36,589,866.18 1,269,131,154.25 52,165,337.24 19,792,140.31 1,405,949,614.60
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 融资租赁运输设备 其他设备 合计
    
    三、减值准备
    
    1.2019年12月31日
    
    2.本期增加金额
    
    （1）计提
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置或报废
    
    4.2020年5月31日
    
    四、账面价值
    
    1.2020年5月31日 54,649,684.87 16,090,102.25 1,458,545,681.12 19,547,675.79 7,788,771.59 1,556,621,915.62
    
    2.2019年12月31日 55,624,400.31 19,497,368.11 1,568,373,379.00 28,712,567.24 7,895,148.09 1,680,102,862.75
    
    2019年度：
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 融资租赁运输设备 其他设备 合计
    
    一、账面原值
    
    1.2018年12月31日 82,954,533.70 63,652,450.76 2,892,743,711.49 71,713,013.03 25,519,679.32 3,136,583,388.30
    
    2.本期增加金额 2,413,896.19 461,514,686.96 2,867,133.07 466,795,716.22
    
    （1）购置 888,817.49 452,427,293.80 2,541,075.81 455,857,187.10
    
    （2）在建工程转入 1,525,078.70 9,087,393.16 326,057.26 10,938,529.12
    
    3.本期减少金额 33,732.21 6,386,490.12 474,880,949.48 2,553,266.09 483,854,437.90
    
    （1）处置或报废 33,732.21 6,386,490.12 474,880,949.48 2,553,266.09 483,854,437.90
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 融资租赁运输设备 其他设备 合计
    
    4.2019年12月31日 82,920,801.49 59,679,856.83 2,879,377,448.97 71,713,013.03 25,833,546.30 3,119,524,666.62
    
    二、累计折旧
    
    1.2018年12月31日 24,852,562.66 33,903,047.71 1,168,398,204.34 21,004,706.29 17,692,837.44 1,265,851,358.44
    
    2.本期增加金额 2,473,657.87 11,137,881.95 469,724,838.41 21,995,739.50 2,551,996.28 507,884,114.01
    
    （1）计提 2,473,657.87 11,137,881.95 469,724,838.41 21,995,739.50 2,551,996.28 507,884,114.01
    
    3.本期减少金额 29,819.35 4,858,440.94 327,118,972.78 2,306,435.51 334,313,668.58
    
    （1）处置或报废 29,819.35 4,858,440.94 327,118,972.78 2,306,435.51 334,313,668.58
    
    4.2019年12月31日 27,296,401.18 40,182,488.72 1,311,004,069.97 43,000,445.79 17,938,398.21 1,439,421,803.87
    
    三、减值准备
    
    1.2018年12月31日
    
    2.本期增加金额
    
    （1）计提
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置或报废
    
    4.2019年12月31日
    
    四、账面价值
    
    1.2019年12月31日 55,624,400.31 19,497,368.11 1,568,373,379.00 28,712,567.24 7,895,148.09 1,680,102,862.75
    
    2.2018年12月31日 58,101,971.04 29,749,403.05 1,724,345,507.15 50,708,306.74 7,826,841.88 1,870,732,029.86
    
    2018年度：
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 融资租赁运输设备 其他设备 合计
    
    一、账面原值
    
    1.2017年12月31日 91,300,286.06 72,553,097.96 2,982,624,926.38 63,021,539.28 34,108,078.67 3,243,607,928.35
    
    2.本期增加金额 5,298,326.19 491,353,597.54 8,691,473.75 3,455,306.95 508,798,704.43
    
    （1）购置 5,005,054.01 463,825,282.13 8,691,473.75 3,439,205.25 480,961,015.14
    
    （2）在建工程转入 293,272.18 27,528,315.41 16,101.70 27,837,689.29
    
    （3）企业合并增加
    
    3.本期减少金额 8,345,752.36 14,198,973.39 581,234,812.43 12,043,706.30 615,823,244.48
    
    （1）处置或报废 14,198,973.39 581,234,812.43 12,043,706.30 607,477,492.12
    
    （2）转入投资性房地产 8,345,752.36 8,345,752.36
    
    4.2018年12月31日 82,954,533.70 63,652,450.76 2,892,743,711.49 71,713,013.03 25,519,679.32 3,136,583,388.30
    
    二、累计折旧
    
    1.2017年12月31日 23,018,529.45 35,448,735.66 1,106,572,521.27 25,111,218.10 1,190,151,004.48
    
    2.本期增加金额 2,588,365.48 9,997,530.33 480,332,821.93 21,004,706.29 3,484,717.01 517,408,141.04
    
    （1）计提 2,588,365.48 9,997,530.33 480,332,821.93 21,004,706.29 3,484,717.01 517,408,141.04
    
    （2）企业合并增加
    
    3.本期减少金额 754,332.27 11,543,218.28 418,507,138.86 10,903,097.67 441,707,787.08
    
    （1）处置或报废 11,543,218.28 418,507,138.86 10,903,097.67 440,953,454.81
    
    （2）转入投资性房地产 754,332.27 754,332.27
    
    项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 融资租赁运输设备 其他设备 合计
    
    4.2018年12月31日 24,852,562.66 33,903,047.71 1,168,398,204.34 21,004,706.29 17,692,837.44 1,265,851,358.44
    
    三、减值准备
    
    1.2017年12月31日 468.16 468.16
    
    2.本期增加金额
    
    （1）计提
    
    3.本期减少金额 468.16 468.16
    
    （1）处置或报废 468.16 468.16
    
    4.2018年12月31日
    
    四、账面价值
    
    1.2018年12月31日 58,101,971.04 29,749,403.05 1,724,345,507.15 50,708,306.74 7,826,841.88 1,870,732,029.86
    
    2.2017年12月31日 68,281,756.61 37,104,362.30 1,876,052,405.11 63,021,539.28 8,996,392.41 2,053,456,455.71
    
    （2）暂时闲置固定资产情况：无。
    
    （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
    
    （4）通过经营租赁租出的固定资产情况
    
    固定资产类别 2020年5月31日
    
    运输设备 963,005,002.96
    
    融资租赁运输设备 19,547,675.79
    
    （续上表）
    
    固定资产类别 2019年12月31日
    
    运输设备 990,416,583.68
    
    融资租赁运输设备 28,712,567.24
    
    （续上表）
    
    固定资产类别 2018年12月31日
    
    运输设备 1,020,806,631.03
    
    融资租赁运输设备 50,708,306.74
    
    （5）未办妥产权证书的固定资产情况：
    
    固定资产类别 2020年5月31日
    
    运输设备 963,005,002.96
    
    融资租赁运输设备 19,547,675.79
    
    3.固定资产清理
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    运输设备 30,938.51
    
    合计 30,938.51(十六)在建工程
    
    1.总表情况
    
    （1）分类列示
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    在建工程 9,590,416.02 5,232,984.40 2,889,902.82
    
    合计 9,590,416.02 5,232,984.40 2,889,902.822.在建工程
    
    （1）在建工程情况
    
    2020年5月31日 2019年12月31日
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    运输设备 1,574,865.99 1,574,865.99 732,608.26 732,608.26
    
    机器设备 1,217,724.65 1,217,724.65 435,089.39 435,089.39
    
    其他设备 2,364,043.36 2,364,043.36 78,974.66 78,974.66
    
    改造工程 4,433,782.02 4,433,782.02 3,986,312.09 3,986,312.09
    
    合计 9,590,416.02 9,590,416.02 5,232,984.40 5,232,984.40
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    机器设备 1,104,608.69 1,104,608.69
    
    其他设备 13,773.23 13,773.23
    
    改造工程 1,771,520.90 1,771,520.90
    
    合计 2,889,902.82 2,889,902.82
    
    （2）重要在建工程项目本期变动情况
    
    2020年1-5月：
    
    项目名称 2019年12月31日 本期增加 本期转入 本期转入 本期其他 2020年5月31日
    
    金额 固定资产额 长期待摊费用 减少额
    
    运输设备 732,608.26 1,574,865.99 732,608.26 1,574,865.99
    
    机器设备 435,089.39 842,418.02 59,782.76 1,217,724.65
    
    其他设备 78,974.66 2,290,288.17 5,219.47 2,364,043.36
    
    改造工程 3,986,312.09 846,488.28 399,018.35 4,433,782.02
    
    合计 5,232,984.40 5,554,060.46 737,827.73 458,801.11 9,590,416.02
    
    2019年度：
    
    项目名称 2018年12月31日 本期增加 本期转入 本期转入 本期其他 2019年12月31日
    
    金额 固定资产额 长期待摊费用 减少额
    
    运输设备 10,129,737.25 9,087,393.16 309,735.83 732,608.26
    
    机器设备 1,104,608.69 1,259,641.17 1,525,078.70 404,081.77 435,089.39
    
    其他设备 13,773.23 298,573.63 176,927.04 56,445.16 78,974.66
    
    改造工程 1,771,520.90 3,901,095.40 149,130.22 1,537,173.99 3,986,312.09
    
    合计 2,889,902.82 15,589,047.45 10,938,529.12 2,307,436.75 5,232,984.40
    
    2018年度：
    
    项目名称 2017年12月31日 本期增加 本期转入 本期转入 本期其他 2018年12月31日
    
    金额 固定资产额 长期待摊费用 减少额
    
    运输设备 5,589,500.00 21,938,815.41 27,528,315.41
    
    机器设备 141,197.62 1,286,304.87 293,272.18 29,621.62 1,104,608.69
    
    其他设备 29,874.93 16,101.70 13,773.23
    
    改造工程 3,136,499.34 1,364,978.44 1,771,520.90
    
    合计 5,730,697.62 26,391,494.55 27,837,689.29 1,394,600.06 2,889,902.82
    
    （3）本期计提在建工程减值准备情况：无。(十七)无形资产
    
    1.无形资产情况
    
    2020年1-5月：
    
    项目 土地使用权 住房使用权 软件费 租赁车特许经营权 出租车特许经营权 合计
    
    一、账面原值
    
    1. 2019年12月31日 23,432,017.15 700,000.00 9,309,179.99 110,784,983.87 1,494,687,311.44 1,638,913,492.45
    
    2.本期增加金额 173,775.60 173,775.60
    
    （1）购置 173,775.60 173,775.60
    
    （2）内部研发
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    4. 2020年5月31日 23,432,017.15 700,000.00 9,482,955.59 110,784,983.87 1,494,687,311.44 1,639,087,268.05
    
    二、累计摊销
    
    1. 2019年12月31日 3,650,410.71 465,279.66 7,574,014.70 34,705,430.59 276,823,603.65 323,218,739.31
    
    2.本期增加金额 89,583.78 8,335.00 228,625.77 326,544.55
    
    （1）计提 89,583.78 8,335.00 228,625.77 326,544.55
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    4. 2020年5月31日 3,739,994.49 473,614.66 7,802,640.47 34,705,430.59 276,823,603.65 323,545,283.86
    
    项目 土地使用权 住房使用权 软件费 租赁车特许经营权 出租车特许经营权 合计
    
    三、减值准备
    
    1. 2019年12月31日 1,485,257.00 1,485,257.00
    
    2.本期增加金额
    
    （1）计提
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    4. 2020年5月31日 1,485,257.00 1,485,257.00
    
    四、账面价值
    
    1. 2020年5月31日 19,692,022.66 226,385.34 1,680,315.12 74,594,296.28 1,217,863,707.79 1,314,056,727.19
    
    2. 2019年12月31日 19,781,606.44 234,720.34 1,735,165.29 74,594,296.28 1,217,863,707.79 1,314,209,496.14
    
    2019年度：
    
    项目 土地使用权 住房使用权 软件费 租赁车特许经营权 出租车特许经营权 合计
    
    一、账面原值
    
    1. 2018年12月31日 23,432,017.15 700,000.00 8,226,938.98 108,654,983.87 1,494,687,311.44 1,635,701,251.44
    
    2.本期增加金额 1,082,241.01 3,630,000.00 4,712,241.01
    
    （1）购置 1,082,241.01 3,630,000.00 4,712,241.01
    
    3.本期减少金额 1,500,000.00 1,500,000.00
    
    （1）处置 1,500,000.00 1,500,000.00
    
    4. 2019年12月31日 23,432,017.15 700,000.00 9,309,179.99 110,784,983.87 1,494,687,311.44 1,638,913,492.45
    
    项目 土地使用权 住房使用权 软件费 租赁车特许经营权 出租车特许经营权 合计
    
    二、累计摊销
    
    1. 2018年12月31日 3,441,810.87 445,275.66 7,132,562.62 34,705,430.59 276,823,603.65 322,548,683.39
    
    2.本期增加金额 208,599.84 20,004.00 441,452.08 670,055.92
    
    （1）计提 208,599.84 20,004.00 441,452.08 670,055.92
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    4. 2019年12月31日 3,650,410.71 465,279.66 7,574,014.70 34,705,430.59 276,823,603.65 323,218,739.31
    
    三、减值准备
    
    1. 2018年12月31日 1,485,257.00 1,485,257.00
    
    2.本期增加金额
    
    （1）计提
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    4. 2019年12月31日 1,485,257.00 1,485,257.00
    
    四、账面价值
    
    1. 2019年12月31日 19,781,606.44 234,720.34 1,735,165.29 74,594,296.28 1,217,863,707.79 1,314,209,496.14
    
    2. 2018年12月31日 19,990,206.28 254,724.34 1,094,376.36 72,464,296.28 1,217,863,707.79 1,311,667,311.05
    
    2018年度：
    
    项目 土地使用权 住房使用权 软件费 租赁车特许经营权 出租车特许经营权 合计
    
    一、账面原值
    
    1. 2017年12月31日 23,432,017.15 700,000.00 7,985,836.63 106,261,983.87 1,494,687,311.44 1,633,067,149.09
    
    2.本期增加金额 578,159.35 5,941,000.00 6,519,159.35
    
    （1）购置 578,159.35 5,941,000.00 6,519,159.35
    
    3.本期减少金额 337,057.00 3,548,000.00 3,885,057.00
    
    （1）处置 337,057.00 3,548,000.00 3,885,057.00
    
    4. 2018年12月31日 23,432,017.15 700,000.00 8,226,938.98 108,654,983.87 1,494,687,311.44 1,635,701,251.44
    
    二、累计摊销
    
    1. 2017年12月31日 3,233,211.03 425,271.66 3,473,095.23 34,705,430.59 276,823,603.65 318,660,612.16
    
    2.本期增加金额 208,599.84 20,004.00 3,901,943.51 4,130,547.35
    
    （1）计提 208,599.84 20,004.00 3,901,943.51 4,130,547.35
    
    3.本期减少金额 242,476.12 242,476.12
    
    （1）处置 242,476.12 242,476.12
    
    4. 2018年12月31日 3,441,810.87 445,275.66 7,132,562.62 34,705,430.59 276,823,603.65 322,548,683.39
    
    三、减值准备
    
    1. 2017年12月31日
    
    2.本期增加金额 1,485,257.00 1,485,257.00
    
    （1）计提 1,485,257.00 1,485,257.00
    
    项目 土地使用权 住房使用权 软件费 租赁车特许经营权 出租车特许经营权 合计
    
    3.本期减少金额
    
    （1）处置
    
    4. 2018年12月31日 1,485,257.00 1,485,257.00
    
    四、账面价值
    
    1. 2018年12月31日 19,990,206.28 254,724.34 1,094,376.36 72,464,296.28 1,217,863,707.79 1,311,667,311.05
    
    2. 2017年12月31日 20,198,806.12 274,728.34 4,512,741.40 71,556,553.28 1,217,863,707.79 1,314,406,536.93
    
    2.未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
    
    (十八)商誉
    
    1.商誉账面原值
    
    2020年1-5月：被投资单位名称或形成商誉的事项 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年5月31日上海鸿舸机动车排放检测技术有限公司 4,017,153.09 4,017,153.09
    
    2019年度：被投资单位名称或形成商誉的事项 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日上海鸿舸机动车排放检测技术有限公司 4,017,153.09 4,017,153.09
    
    2018年度：被投资单位名称或形成商誉的事项 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日上海鸿舸机动车排放检测技术有限公司 4,017,153.09 4,017,153.09
    
    2.期末无商誉减值准备。
    
    3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：无。
    
    (十九)长期待摊费用
    
    2020年1-5月：
    
    项目 2019年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2020年5月31日装修费 14,319,816.55 2,875,747.30 3,098,415.45 14,097,148.40车辆设备改良支出 2,876,876.17 166,220.65 2,710,655.52识别服 146,392.63 368,806.19 71,511.71 443,687.11其他 88,083.55 518,359.60 147,875.59 458,567.56
    
    合计 17,431,168.90 3,762,913.09 3,484,023.40 17,710,058.59
    
    2019年度：
    
    项目 2018年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2019年12月31日装修费 17,709,833.44 6,987,907.87 10,377,924.76 14,319,816.55车辆设备改良支出 3,223,378.15 2,163,636.42 2,510,138.40 2,876,876.17识别服 145,162.66 85,275.00 84,045.03 146,392.63其他 3,687,907.25 179,580.00 3,779,403.70 88,083.55
    
    合计 24,766,281.50 9,416,399.29 16,751,511.89 17,431,168.90
    
    2018年度：项目 2017年12月31日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 2018年12月31日装修费 21,224,032.68 4,116,093.48 5,758,641.62 1,871,651.10 17,709,833.44车辆设备改良支出 6,243,000.08 159,600.91 899,534.42 2,279,688.42 3,223,378.15识别服 133,068.88 114,000.00 101,906.22 145,162.66其他 3,478,611.75 1,351,770.00 1,019,474.50 123,000.00 3,687,907.25
    
    合计 31,078,713.39 5,741,464.39 7,779,556.76 4,274,339.52 24,766,281.50
    
    (二十)递延所得税资产及递延所得税负债
    
    1.未经抵销的递延所得税资产
    
    2020年5月31日 2019年12月31日
    
    项目
    
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    资产减值准备 39,975,885.87 9,026,785.69 40,621,117.92 9,402,901.67
    
    内部交易未实现利润 99,616,253.92 24,904,063.48 107,317,103.50 26,829,275.88
    
    预提费用 7,431,619.28 1,857,904.82 6,148,281.73 1,537,070.46
    
    可抵扣亏损 1,241,449.37 186,217.41
    
    房地产预缴利润及暂 131,532,051.20 32,883,012.81 122,753,984.58 30,688,496.15
    
    不予税前扣除费用
    
    公允价值变动 104,380,518.43 26,095,129.61 61,121,675.09 15,280,418.77
    
    合计 384,177,778.07 94,953,113.82 337,962,162.82 83,738,162.93
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
    项目
    
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    资产减值准备 33,038,035.33 8,135,941.95
    
    内部交易未实现利润 133,991,016.41 33,497,754.11
    
    预提费用 5,530,462.24 1,382,615.56
    
    可抵扣亏损 7,883,783.83 1,970,945.96
    
    房地产预缴利润及暂不予税前扣除费 67,935,399.21 16,983,849.80
    
    用
    
    合计 248,378,697.02 61,971,107.38
    
    2.未抵销的递延所得税负债
    
    2020年5月31日 2019年12月31日
    
    项目
    
    应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
    
    企业因改制、收购等原因资 10,239,978.48 2,559,994.79 10,239,978.48 2,559,994.79
    
    产评估增值
    
    2020年5月31日 2019年12月31日
    
    项目
    
    应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
    
    其他非流动金融资产公允 212,772,263.38 53,193,065.85
    
    价值变动
    
    合计 223,012,241.86 55,753,060.64 10,239,978.48 2,559,994.79
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
    项目
    
    应纳税暂时性差异 递延所得税负债
    
    企业因改制、收购等原因资产评估增值 10,239,978.48 2,559,994.79
    
    合计 10,239,978.48 2,559,994.79
    
    3.未确认递延所得税资产明细
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    资产减值准备 35,459,412.87 38,311,786.97 39,946,169.21
    
    可抵扣亏损 421,432,534.43 370,476,392.10 284,965,887.45
    
    预计负债 22,046,220.73 34,702,898.99 30,805,664.72
    
    合计 478,938,168.03 443,491,078.06 355,717,721.384.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    年份 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 备注2019年 6,943,346.92
    
    2020年 3,974,532.30 6,285,085.77 9,455,404.68
    
    2021年 61,369,921.86 73,668,120.31 78,601,573.78
    
    2022年 87,439,601.30 94,362,912.10 89,020,755.37
    
    2023年 89,589,043.66 100,111,090.74 100,944,806.70
    
    2024年 67,751,330.76 96,049,183.18
    
    2025年 111,308,104.55
    
    合计 421,432,534.43 370,476,392.10 284,965,887.45
    
    (二十一)其他非流动资产
    
    2020年5月31日 2019年12月31日
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    预付工程款 417,422.45 417,422.45 57,669.90 57,669.90
    
    预付车辆采购款 26,266,381.25 26,266,381.25 38,569,574.68 38,569,574.68
    
    合计 26,683,803.70 26,683,803.70 38,627,244.58 38,627,244.58
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    预付工程款
    
    预付车辆采购款 57,957,241.88 57,957,241.88
    
    合计 57,957,241.88 57,957,241.88(二十二)短期借款
    
    1.短期借款分类
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日委托借款 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 500,000,000.00
    
    合计 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 500,000,000.00
    
    2.期末无已逾期未偿还的短期借款。
    
    (二十三)应付票据
    
    种类 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    银行承兑汇票 20,283,000.00 37,860,000.00 58,080,000.00
    
    合计 20,283,000.00 37,860,000.00 58,080,000.00注：期末无已到期未支付的应付票据。
    
    (二十四)应付账款
    
    1.应付账款列示
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    应付材料款 31,023,855.87 29,194,677.59 30,861,598.24
    
    应付工程款 13,818,510.26 20,241,168.64 59,398,463.52
    
    应付商品车辆采购款 18,007,968.09 8,237,672.27 15,351,799.61
    
    应付租赁车辆采购款 19,948,534.51 15,504,224.39 18,331,585.36
    
    应付其他款 3,714,251.20 3,835,646.77 10,957,778.27
    
    合计 86,513,119.93 77,013,389.66 134,901,225.002.账龄超过1年的重要应付账款
    
    项目 2020年5月31日 未偿还或结转的原因
    
    应付工程款 11,514,167.82 未到结算期
    
    应付商品车辆采购款 7,980,000.00 未到结算期
    
    合计 19,494,167.82
    
    (二十五)预收款项
    
    1.预收款项列示
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日预收房款 87,467,041.73 93,637,026.50预收团费 249,692,086.62 226,369,781.56预收驾驶员营收款 61,988,526.28 67,922,237.90预收交通卡等销售 8,996,805.42 9,756,678.93 10,355,995.08
    
    款
    
    预收出租车IC卡款 12,360,642.15 12,389,797.15 12,449,542.75
    
    预收汽修材料款 74,724.51 1,579,283.98
    
    预收商品车辆款 2,093,452.18 4,806,847.60
    
    预收租赁车款 7,896,071.93 15,909,702.58 11,166,634.53
    
    预收驾驶员培训款 2,506,330.56 4,870,010.56
    
    其他 1,693,020.15 523,257.42 2,454,088.34
    
    合计 30,946,539.65 442,401,597.96 435,611,448.80
    
    2.期末账龄超过1年的重要预收款项：无。
    
    (二十六)合同负债
    
    1.合同负债情况
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日预收驾驶员营收款 43,059,348.78
    
    预收汽修材料款 3,679,293.45
    
    预收商品车辆款 1,394,819.46
    
    预收房款 56,016,908.62
    
    预收团费 135,812,651.80
    
    预收驾驶员培训款 2,392,225.56
    
    其他 1,684,421.82
    
    合计 244,039,669.49
    
    2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
    
    项目 变动金额 变动原因
    
    预收驾驶员营收款 43,059,348.78 本公司自2020年1月1日采用《企业
    
    预收汽修材料款 3,679,293.45 会计准则第14号——收入》（财会
    
    预收商品车辆款 1,394,819.46 〔2017〕22号，企业根据本企业履行
    
    预收房款 56,016,908.62 履约义务与客户付款之间的关系在资
    
    项目 变动金额 变动原因
    
    预收团费 135,812,651.80 产负债表中列示合同资产或合同负
    
    预收驾驶员培训款 2,392,225.56 债。
    
    其他 1,684,421.82
    
    合计 244,039,669.49
    
    (二十七)应付职工薪酬
    
    1.应付职工薪酬列示
    
    2020年1-5月：
    
    项 目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年5月31日
    
    一、短期薪酬 137,834,128.54 502,028,222.16 547,985,046.98 91,877,303.72
    
    二、离职后福利中-设定提存计划负债 1,757,564.38 46,758,208.63 31,276,742.80 17,239,030.21
    
    三、辞退福利 5,676.00 11,481,938.19 11,132,806.19 354,808.00
    
    四、一年内到期的其他福利
    
    合 计 139,597,368.92 560,268,368.98 590,394,595.97 109,471,141.93
    
    2019年度：
    
    项 目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    一、短期薪酬 112,930,552.51 1,164,564,181.73 1,139,660,605.70 137,834,128.54
    
    二、离职后福利中-设定提存计划负债 3,877,906.46 239,997,510.31 242,117,852.39 1,757,564.38
    
    三、辞退福利 66,450.00 28,232,608.60 28,293,382.60 5,676.00
    
    四、一年内到期的其他福利
    
    合 计 116,874,908.97 1,432,794,300.64 1,410,071,840.69 139,597,368.92
    
    2018年度：
    
    项 目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    一、短期薪酬 113,083,928.50 1,074,359,974.25 1,074,513,350.24 112,930,552.51
    
    二、离职后福利中-设定提存计划负债 946,289.14 274,503,906.30 271,572,288.98 3,877,906.46
    
    三、辞退福利 29,729,780.05 29,663,330.05 66,450.00
    
    四、一年内到期的其他福利
    
    合 计 114,030,217.64 1,378,593,660.60 1,375,748,969.27 116,874,908.97
    
    2.短期薪酬列示
    
    2020年1-5月：
    
    项 目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年5月31日
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 134,741,642.79 398,325,783.58 455,603,086.76 77,464,339.61
    
    项 目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年5月31日
    
    二、职工福利费 380,000.00 13,509,774.59 13,249,185.59 640,589.00
    
    三、社会保险费 1,146,638.66 43,442,428.08 33,028,174.34 11,560,892.40
    
    其中：医疗保险费 998,067.45 35,037,638.16 25,927,463.19 10,108,242.42
    
    工伤保险费 44,073.80 1,707,971.33 1,198,301.63 553,743.50
    
    生育保险费 104,497.41 3,512,143.99 2,717,734.92 898,906.48
    
    其他保险费 3,184,674.60 3,184,674.60
    
    四、住房公积金 739,140.00 32,540,298.98 32,696,238.90 583,200.08
    
    五、工会经费和职工教育经费 821,553.71 9,880,862.26 9,890,335.18 812,080.79
    
    六、短期带薪缺勤
    
    七、短期利润分享计划
    
    八、其他短期薪酬 5,153.38 4,329,074.67 3,518,026.21 816,201.84
    
    合 计 137,834,128.54 502,028,222.16 547,985,046.98 91,877,303.72
    
    2019年度：
    
    项 目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 106,773,937.67 888,575,393.05 860,607,687.93 134,741,642.79
    
    二、职工福利费 230,524.27 32,399,629.98 32,250,154.25 380,000.00
    
    三、社会保险费 1,865,280.06 143,201,947.80 143,920,589.20 1,146,638.66
    
    其中：医疗保险费 1,659,990.33 120,465,657.79 121,127,580.67 998,067.45
    
    工伤保险费 32,653.30 6,980,953.59 6,969,533.09 44,073.80
    
    生育保险费 172,636.43 12,594,363.51 12,662,502.53 104,497.41
    
    补充医疗保险 12,636.00 12,636.00
    
    其他保险费 3,148,336.91 3,148,336.91
    
    四、住房公积金 2,234,619.06 82,163,847.69 83,659,326.75 739,140.00
    
    五、工会经费和职工教育经费 1,378,459.94 13,003,827.05 13,560,733.28 821,553.71
    
    六、短期带薪缺勤
    
    七、短期利润分享计划
    
    八、其他短期薪酬 447,731.51 5,219,536.16 5,662,114.29 5,153.38
    
    合 计 112,930,552.51 1,164,564,181.73 1,139,660,605.70 137,834,128.54
    
    2018年度：
    
    项 目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 107,831,368.39 801,279,047.69 802,336,478.41 106,773,937.67
    
    二、职工福利费 220,189.42 29,341,200.05 29,330,865.20 230,524.27
    
    三、社会保险费 317,680.28 142,780,945.28 141,233,345.50 1,865,280.06
    
    项 目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    其中：医疗保险费 281,979.53 122,698,646.36 121,320,635.56 1,659,990.33
    
    工伤保险费 8,709.48 6,994,289.40 6,970,345.58 32,653.30
    
    生育保险费 26,991.27 12,841,186.32 12,695,541.16 172,636.43
    
    补充医疗保险 21,676.00 21,676.00
    
    其他保险费 225,147.20 225,147.20
    
    四、住房公积金 2,743,716.80 83,002,567.99 83,511,665.73 2,234,619.06
    
    五、工会经费和职工教育经费 1,383,958.85 12,813,469.33 12,818,968.24 1,378,459.94
    
    六、短期带薪缺勤
    
    七、短期利润分享计划
    
    八、其他短期薪酬 587,014.76 5,142,743.91 5,282,027.16 447,731.51
    
    合 计 113,083,928.50 1,074,359,974.25 1,074,513,350.24 112,930,552.51
    
    3.设定提存计划列示
    
    2020年1-5月：
    
    项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年5月31日
    
    1.基本养老保险 1,704,950.52 40,889,154.75 26,152,175.04 16,441,930.23
    
    2.失业保险费 52,613.86 1,475,638.87 731,152.75 797,099.98
    
    3.企业年金缴费 4,393,415.01 4,393,415.01
    
    合计 1,757,564.38 46,758,208.63 31,276,742.80 17,239,030.21
    
    2019年度：
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    1.基本养老保险 3,767,402.25 223,210,961.52 225,273,413.25 1,704,950.52
    
    2.失业保险费 92,338.65 6,319,528.58 6,359,253.37 52,613.86
    
    3.企业年金缴费 18,165.56 10,467,020.21 10,485,185.77
    
    合计 3,877,906.46 239,997,510.31 242,117,852.39 1,757,564.38
    
    2018年度：
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    1.基本养老保险 885,861.99 259,508,200.21 256,626,659.95 3,767,402.25
    
    2.失业保险费 13,990.61 6,026,698.71 5,948,350.67 92,338.65
    
    3.企业年金缴费 46,436.54 8,969,007.38 8,997,278.36 18,165.56
    
    合计 946,289.14 274,503,906.30 271,572,288.98 3,877,906.46
    
    4.辞退福利
    
    2020年1-5月：
    
    项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
    
    辞退福利 11,132,806.19 354,808.00
    
    合计 11,132,806.19 354,808.002019年度：
    
    项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
    
    辞退福利 28,293,382.60 5,676.00
    
    合计 28,293,382.60 5,676.002018年度：
    
    项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
    
    辞退福利 29,663,330.05 66,450.00
    
    合计 29,663,330.05 66,450.00(二十八)应交税费
    
    税费项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日1．企业所得税 10,038,665.25 23,606,842.07 21,601,418.282．增值税 9,354,786.20 13,563,382.25 12,608,862.803．土地增值税 115,229,040.41 99,486,701.21 44,698,849.564．土地使用税 16,515.00 16,515.005．房产税 39,060.26 43,689.77 43,689.776．车船使用税 488,345.00 91,872.507．城市维护建设税 269,736.14 683,970.38 485,327.718．教育费附加 308,420.60 670,547.93 500,518.089．代扣代缴个人所得税 5,131,097.90 2,140,689.02 3,998,695.9010．河道管理费 383.37 411.6811．印花税 61,532.52 350,592.85 251,090.2112．代缴境内所得税 306.4513．其他 38,118.71 106,548.80
    
    合计 140,920,684.28 140,601,432.56 84,404,106.74(二十九)其他应付款
    
    1.总表情况
    
    （1）分类列示
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    应付利息 6,006,666.68 916,666.68 3,663,333.00
    
    应付股利 11,732,534.83
    
    其他应付款 414,010,755.23 410,261,105.12 389,887,902.30
    
    合计 431,749,956.74 411,177,771.80 393,551,235.30
    
    2.应付利息
    
    （1）分类列示
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    企业债券利息 3,083,333.00
    
    短期借款应付利息 6,006,666.68 916,666.68 580,000.00
    
    合计 6,006,666.68 916,666.68 3,663,333.00（2）期末无重要的已逾期未支付利息情况
    
    3.应付股利
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    应付子公司少数股东股利 11,732,534.83
    
    合计 11,732,534.834.其他应付款
    
    （1）按款项性质列示其他应付款
    
    款项性质 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日驾驶员风险保证金 108,685,618.09 121,896,654.65 125,867,352.39安全基金-基本互助金 9,565,976.65 7,108,978.92 6,768,890.12修理、轮胎基金 86,522,191.33 107,957,447.35 83,584,218.32房产销售佣金 2,026,133.25 2,001,364.00 2,066,658.40旅游押金 4,911,808.70 3,181,255.80 4,995,809.08车辆租赁押金 24,819,092.64 20,745,863.84 11,395,952.02预提费用 18,562,428.90 16,458,494.00 13,361,469.85其他款项 158,917,505.67 130,911,046.56 141,847,552.12
    
    合计 414,010,755.23 410,261,105.12 389,887,902.30
    
    （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
    
    项目 2020年5月31日 未偿还或结转的原因
    
    驾驶员风险保证金 65,703,512.31 尚未结算
    
    房产销售佣金 1,500,000.00 尚未结算
    
    车辆租赁押金 4,040,519.90 尚未结算
    
    安全基金-基本互助金 7,856,290.98 尚未结算
    
    修理、轮胎基金 9,150,721.84 尚未结算
    
    旅游押金 2,265,398.90 尚未结算
    
    合计 90,516,443.93
    
    项目 2019年12月31日 未偿还或结转的原因
    
    驾驶员风险保证金 84,258,176.81 尚未结算
    
    房产销售佣金 1,994,364.00 尚未结算
    
    车辆租赁押金 9,938,355.90 尚未结算
    
    安全基金-基本互助金 7,108,978.92 尚未结算
    
    修理、轮胎基金 29,174,357.01 尚未结算
    
    旅游押金 2,642,509.80 尚未结算
    
    合计 135,116,742.44
    
    项目 2018年12月31日 未偿还或结转的原因
    
    驾驶员风险保证金 73,660,099.76 尚未结算
    
    房产销售佣金 1,763,019.00 尚未结算
    
    车辆租赁押金 4,984,813.38 尚未结算
    
    安全基金-基本互助金 6,449,958.11 尚未结算
    
    修理、轮胎基金 12,185,350.20 尚未结算
    
    旅游押金 3,755,611.56 尚未结算
    
    合计 102,798,852.01
    
    (三十)一年内到期的非流动负债
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    1年内到期的长期应付款 31,141,899.44 31,341,049.04 24,654,515.42
    
    合计 31,141,899.44 31,341,049.04 24,654,515.42(三十一)其他流动负债
    
    1.其他流动负债情况
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    短期应付债券 500,000,000.00
    
    合计 500,000,000.002.短期应付债券的增减变动
    
    2020年1-5月：本期无短期应付债券的增减变动。
    
    2019年度：
    
    债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2018年12月31日18沪强生CP001 2018-10-24 90天 500,000,000.00 500,000,000.00
    
    合计 500,000,000.00 500,000,000.00
    
    （续上表）
    
    债券名称 本期发行金额 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 2019年12月31日
    
    18沪强生CP001 500,000,000.00
    
    合计 500,000,000.00
    
    (三十二)长期应付款
    
    1.总表情况
    
    （1）分类列示
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    长期应付款 28,741,193.81 33,949,795.90 112,335,978.67
    
    专项应付款 64,745,578.82 64,745,578.82 65,809,420.43
    
    合计 93,486,772.63 98,695,374.72 178,145,399.102.长期应付款
    
    （1）按款项性质列示长期应付款
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    环保款 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
    
    承包车价款 13,029,816.19 10,993,661.70 4,976,111.58
    
    融资租赁车款 13,711,377.62 20,956,134.20 105,359,867.09
    
    合计 28,741,193.81 33,949,795.90 112,335,978.673.专项应付款
    
    （1）按款项性质列示专项应付款
    
    2020年1-5月：
    
    项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年5月31日 形成原因拆迁补偿款 64,745,578.82 64,745,578.82 *
    
    合计 64,745,578.82 64,745,578.82
    
    2019年度：
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 形成原因拆迁补偿款 65,809,420.43 1,063,841.61 64,745,578.82 *
    
    合计 65,809,420.43 1,063,841.61 64,745,578.82
    
    2018年度：
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 形成原因拆迁补偿款 8,553,169.13 75,614,746.00 18,358,494.70 65,809,420.43 *
    
    合计 8,553,169.13 75,614,746.00 18,358,494.70 65,809,420.43
    
    *：因普陀区红旗村“城中村”改造项目需要，根据上海市普陀区人民政府于2016年3月10日作出的普府房征[2016]205号《房屋征收决定》，上海强生集团汽车修理有限公司所属分公司汽修五厂位于武宁路1000号的房屋被列入征收范围。按照《上海市国有土地上房屋征收与补偿实施细则》及相关规定，强生汽修与上海市普陀区住房保障和房屋管理局、上海市普陀第二房屋征收服务事务所有限公司于2018年1月8日签订了《上海市国有土地上房屋征收补偿协议》，征收补偿总金额为人民币7,269.60万元
    
    (三十三)预计负债
    
    1.分类列示
    
    项目 2020年5月31日2019年12月31日2018年12月31日 形成原因预计营运事故赔款 22,046,220.73 34,702,898.99 30,805,664.72 注
    
    合计 22,046,220.73 34,702,898.99 30,805,664.72
    
    2.重要预计负债
    
    其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
    
    注：预计营运事故赔款系公司预计的本年已发生但尚未结案的出租车、租赁车营运事故赔款损失。
    
    (三十四)递延收益
    
    1.递延收益情况
    
    2020年1-5月：项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年5月31日 形成原因政府补助 52,938,510.55 9,402,166.60 43,536,343.95 冗员补贴及其他
    
    政府补助
    
    合计 52,938,510.55 9,402,166.60 43,536,343.95
    
    2019年度：项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日 形成原因政府补助 56,669,033.28 2,315,300.00 6,045,822.73 52,938,510.55 冗员补贴及其他
    
    政府补助
    
    合计 56,669,033.28 2,315,300.00 6,045,822.73 52,938,510.55
    
    2018年度：项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 形成原因政府补助 92,184,056.00 2,510,700.00 38,025,722.72 56,669,033.28 冗员补贴及其他
    
    政府补助
    
    合计 92,184,056.00 2,510,700.00 38,025,722.72 56,669,033.28
    
    2.涉及政府补助的项目
    
    2020年1-5月：
    
    本期新 本期计
    
    项目 2019年12月31 增补助 入营业 本期计入其 其他变动 2020年5月31 与资产相关/
    
    日 金额 外收入 他收益金额 日 与收益相关
    
    金额
    
    冗员补贴*1 49,479,877.04 9,000,000.00 40,479,877.04 与收益相关
    
    设备购置补贴*2 3,458,633.51 402,166.60 3,056,466.91 与资产相关
    
    合计 52,938,510.55 402,166.60 9,000,000.00 43,536,343.95
    
    *1：公司于2017年收到由上海市国资委经母公司久事公司划拨的强生出租板块（公司下属主营业务为出租车营运的公司合称）冗员费用补偿款1.10亿元，按照强生出租板块的冗员安置计划及冗员费用预算，该补偿款将在3-5年内使用完毕。
    
    *2：由上海市人力资源和社会保障局支付公司二级子公司强生出租总额4,826,000.00元，用以资助相关高技能人才培养基地实训设施设备采购，2018年使用402,166.65元，2019年使用965,199.84元，2020年1-5月使用402,166.60元。
    
    2019年度：
    
    2018年12月31 本期新增 本期计入 本期计入其他 2019年12月31 与资产相关/
    
    项目 日 补助金额 营业外收 收益金额 其他变动 日 与收益相关
    
    入金额
    
    冗员补贴 54,560,499.93 5,080,622.89 49,479,877.04 与收益相关
    
    设备购置补贴 2,108,533.35 2,315,300.00 965,199.84 3,458,633.51 与资产相关
    
    合计 56,669,033.28 2,315,300.00 965,199.84 5,080,622.89 52,938,510.55
    
    2018年度：
    
    项目 2017年12月31 本期新增 本期计入营业 本期计入其 其他变动 2018年12月31 与资产相关/
    
    日 补助金额 外收入金额 他收益金额 日 与收益相关
    
    冗员补贴 89,349,556.00 34,789,056.07 54,560,499.93 与收益相关
    
    借地补贴 2,834,500.00 2,834,500.00 与收益相关
    
    设备购置补贴 2,510,700.00 402,166.65 2,108,533.35 与资产相关
    
    合计 92,184,056.00 2,510,700.00 2,834,500.00 402,166.65 34,789,056.07 56,669,033.28
    
    (三十五)股本
    
    2020年1-5月：
    
    本期增减变动（+、-）
    
    项目 2019年12月31日 2020年5月31日
    
    发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
    
    无限售条件流通股份
    
    1.人民币普通股 1,053,362,191.00 1,053,362,191.00
    
    合计 1,053,362,191.00 1,053,362,191.00
    
    2019年度：
    
    本期增减变动（+、-）
    
    项目 2018年12月31日 2019年12月31日
    
    发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
    
    无限售条件流通股份
    
    1.人民币普通股 1,053,362,191.00 1,053,362,191.00
    
    合计 1,053,362,191.00 1,053,362,191.00
    
    2018年度：
    
    本期增减变动（+、-）
    
    项目 2017年12月31日 2018年12月31日
    
    发行新股 送股 公积金转股 其他 合计
    
    无限售条件流通股份
    
    1.人民币普通股 1,053,362,191.00 1,053,362,191.00
    
    合计 1,053,362,191.00 1,053,362,191.00
    
    (三十六)资本公积
    
    2020年1-5月：
    
    项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年5月31日
    
    股本溢价 677,639,801.36 677,639,801.36
    
    其他资本公积 3,035,999.25 404,139.15 3,440,138.40
    
    合计 680,675,800.61 404,139.15 681,079,939.76
    
    注：本期新增的资本公积系根据上海公华实业开发有限公司联营企业上海阳光液化气汽车加气有限公司其他权益变动中归属于本公司的部分调增其他资本公积。
    
    2019年度：
    
    项目 调整前2018年 调整金额 2018年12月31 本期增加 本期减少 2019年12月31
    
    12月31日余额 日 日
    
    股本溢价 765,427,980.54 3,500,000.00 768,927,980.54 91,288,179.18 677,639,801.36
    
    其他资本公 2,357,061.49 2,357,061.49 678,937.76 3,035,999.25
    
    积
    
    合计 767,785,042.03 3,500,000.00 771,285,042.03 678,937.76 91,288,179.18 680,675,800.61
    
    注：2019年12月，公司收购上海公华实业开发有限公司70%股权，因本次收购为同一控制下企业合并，根据同一控制下企业合并对于比较期报表的编制要求，视同公司于报告期期初即持有上海公华实业开发有限公司70%股权。上海公华实业开发有限公司期初净资产为16,640,937.91元，其中实收资本5,000,000.00元，盈余公积2,586,735.31元、未分配利润9,054,202.60元，公司根据持股比例相应调整期初资本公积-股本溢价3,500,000.00元、期初未分配利润8,148,656.54元。
    
    本次收购，公司以现金91,288,179.18元作为购买对价，购买对价与合并日应享有的按照上海公华实业开发有限公司所有者权益在企业集团合并财务报表中的账面价值的份额11,905,616.35元之间的差额79,382,562.83元冲减资本公积-股本溢价。
    
    2019年12月31日，公司完成同一控制下企业合并，因此冲回合并财务报表资本公积-股本溢价3,500,000.00元，同时将按享有份额计算的上海公华实业开发有限公司合并日前实现的留存收益7,726,678.59元、其他资本公积678,937.76元自公司合并日合并财务报表的资本公积-股本溢价分别转至未分配利润和其他资本公积。
    
    2018年度：
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    股本溢价 765,427,980.54 765,427,980.54
    
    其他资本公积 2,357,061.49 2,357,061.49
    
    合计 767,785,042.03 767,785,042.03
    
    (三十七)专项储备
    
    2020年1-5月：
    
    项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年5月31日安全生产费 42,689,004.14 42,689,004.14
    
    合计 42,689,004.14 42,689,004.14
    
    2019年度：
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日安全生产费 164,749,717.96 164,749,717.96
    
    合计 164,749,717.96 164,749,717.96
    
    2018年度：
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日安全生产费 177,501,258.68 177,501,258.68
    
    合计 177,501,258.68 177,501,258.68
    
    公司下属出租车营运公司、车辆租赁营运公司等依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的要求，按上年营业收入的1.5%计提安全生产费，不足列支部分则按实计入，安全生产费主要用于购买车辆保险、事故赔款等事项。
    
    (三十八)盈余公积
    
    2020年1-5月：
    
    项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年5月31日法定盈余公积 447,581,514.06 447,581,514.06任意盈余公积 18,512,763.15 18,512,763.15
    
    合计 466,094,277.21 466,094,277.21
    
    2019年度：
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日法定盈余公积 436,124,532.33 11,456,981.73 447,581,514.06任意盈余公积 18,512,763.15 18,512,763.15
    
    合计 454,637,295.48 11,456,981.73 466,094,277.21
    
    2018年度：
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日法定盈余公积 429,488,397.21 6,636,135.12 436,124,532.33任意盈余公积 18,512,763.15 18,512,763.15
    
    合计 448,001,160.36 6,636,135.12 454,637,295.48
    
    注：公司根据公司法规定按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
    
    (三十九)未分配利润
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    调整前上期期末未分配利润 1,020,137,067.20 979,222,434.96 984,320,012.15
    
    调整期初未分配利润调整合计数（调增 7,575,676.11 14,378,483.61
    
    +，调减-）
    
    调整后期初未分配利润 1,020,137,067.20 986,798,111.07 998,698,495.76
    
    加：本期归属于母公司股东的净利润 71,026,942.35 93,264,015.34 71,078,229.76
    
    减：提取法定盈余公积 11,456,981.73 6,636,135.12
    
    提取任意盈余公积
    
    提取一般风险准备
    
    应付普通股股利 48,468,077.48 75,769,498.90
    
    转作股本的普通股股利期末未分配利润 1,091,164,009.55 1,020,137,067.20 987,371,091.50
    
    (四十)营业收入、营业成本
    
    2020年1-5月 2019年度
    
    项目
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 1,096,766,928.26 1,041,166,378.29 3,705,236,807.00 3,299,365,813.06
    
    其他业务 20,545,719.80 19,208,916.56 131,066,949.48 82,320,859.31
    
    合计 1,117,312,648.06 1,060,375,294.85 3,836,303,756.48 3,381,686,672.37
    
    （续上表）
    
    2018年度
    
    项目
    
    收入 成本
    
    主营业务 4,006,539,230.77 3,507,693,935.49
    
    其他业务 90,589,439.99 61,010,417.78
    
    合计 4,097,128,670.76 3,568,704,353.27
    
    (四十一)税金及附加
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    营业税 726,712.94
    
    城市维护建设税 1,097,705.69 5,915,830.10 5,603,202.32
    
    教育费附加 1,662,576.04 5,977,160.63 6,518,164.43
    
    房产税 612,293.62 1,314,866.09 867,799.00
    
    土地使用税 101,647.70 319,588.15 780,808.42
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    车船使用税 2,172,387.82 5,864,317.00 8,001,162.71
    
    印花税 628,586.76 2,211,729.24 1,613,167.31
    
    河道管理费 7,237.90
    
    土地增值税 16,494,468.51 61,014,154.10 10,137,223.38
    
    增值税（委托贷款） 1,317,683.52 4,005,474.87 4,429,506.28
    
    其他 91,709.39 552,772.70 795,925.95
    
    合计 24,179,059.05 87,175,892.88 39,480,910.64(四十二)销售费用
    
    费用性质 2020年1-5月 2019年度 2018年度职工薪酬 13,185,445.33 40,887,047.10 39,630,101.45租赁费 1,696,629.90 4,054,067.89 1,653,719.49广告宣传费 434,437.86 1,870,564.75 3,180,176.90办公费 333,325.97 1,410,047.89 848,998.13差旅费 89,703.00 737,277.78 789,403.87售房佣金 -1,075,857.38 2,028,060.66 2,906,889.24其他 2,633,466.20 7,244,246.24 8,644,170.18
    
    合计 17,297,150.88 58,231,312.31 57,653,459.26(四十三)管理费用
    
    费用性质 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    职工薪酬 100,099,184.01 275,311,194.40 261,789,217.73
    
    办公费 6,084,112.93 10,236,954.78 11,791,062.61
    
    中介服务费 3,352,410.42 4,722,822.93 4,351,943.13
    
    租赁费 2,784,193.29 6,964,830.36 6,859,805.32
    
    折旧费 2,551,918.19 5,188,538.54 5,856,908.85
    
    公务车费用 1,532,869.79 6,036,436.03 6,577,666.10
    
    差旅费 543,894.49 4,137,284.89 4,232,937.47
    
    会务费 314,355.00 728,137.87 1,003,600.69
    
    业务招待费 293,813.81 1,927,920.60 1,952,382.64
    
    其他 5,118,164.30 39,530,931.73 32,620,260.97
    
    合计 122,674,916.23 354,785,052.13 337,035,785.51(四十四)研发费用
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    职工薪酬 2,405,841.33 3,966,529.41 5,084,574.24
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    折旧费 37,607.07 30,939.80 54,429.43
    
    材料费 33,643.14 62,282.01 18,495.64
    
    车辆费 11,635.57 7,121.01 28,988.68
    
    检验费 3,443.40 41,415.10 86,806.60
    
    试验费 25,726.26
    
    其他 124,165.07 134,296.23 207,768.30
    
    合计 2,616,335.58 4,242,583.56 5,506,789.15(四十五)财务费用
    
    费用性质 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    利息支出 13,170,640.38 41,121,962.46 24,186,810.34
    
    减：利息收入 12,046,233.37 33,814,247.80 11,098,621.00
    
    汇兑损益 -734.28 5,786.47 -17,397.90
    
    其他 340,478.76 1,391,532.13 1,179,161.23
    
    合计 1,464,151.49 8,705,033.26 14,249,952.67(四十六)其他收益
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    政府补助 58,214,986.85 23,368,401.65 30,445,510.86
    
    合计 58,214,986.85 23,368,401.65 30,445,510.86
    
    (四十七)投资收益
    
    产生投资收益的来源 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    权益法核算的长期股权投资收益 -4,788,655.28 3,504,803.90 13,141,119.31
    
    处置长期股权投资产生的投资收益 60,865.95
    
    可供出售金融资产等取得的投资收益 24,051,415.52
    
    其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 1,076,003.26
    
    处置其他非流动金融资产取得的投资收益 3,479,695.50
    
    交易性金融资产持有期间取得的投资收益 8,091,559.10 45,034,518.17
    
    处置交易性金融资产取得的投资收益 219,070,848.17
    
    其他 66,416.15
    
    合计 7,858,602.58 267,610,170.24 37,319,816.93
    
    (四十八)公允价值变动收益
    
    产生公允价值变动收益的来源 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    交易性金融资产 -47,473,866.89 -23,121,675.09
    
    产生公允价值变动收益的来源 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    其他非流动金融资产 216,987,286.93 -38,000,000.00
    
    合计 169,513,420.04 -61,121,675.09
    
    (四十九)信用减值损失
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    应收账款坏账损失 1,127,285.41 -1,062,293.37
    
    其他应收款坏账损失 1,022,830.48 -6,743,004.25
    
    合计 2,150,115.89 -7,805,297.62
    
    (五十)资产减值损失
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    一、坏账损失 -15,131,250.60
    
    二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 380,293.42 1,182,897.88 -5,278,230.81
    
    三、无形资产减值损失 -1,485,257.00
    
    合计 380,293.42 1,182,897.88 -21,894,738.41
    
    (五十一)资产处置收益
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    固定资产处置利得或损失 -2,635,320.14 -16,184,957.64 -16,847,140.40
    
    无形资产处置利得或损失 1,783,080.79 3,405,019.68
    
    合计 -2,635,320.14 -14,401,876.85 -13,442,120.72
    
    (五十二)营业外收入
    
    1.分类列示
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度 计入当期非经常性
    
    损益的金额
    
    违约赔偿收入 257,900.00 941,082.40 2,371,703.29 257,900.00
    
    无需支付的款项 207,921.22 1,027,533.23 579,191.99 207,921.22
    
    政府补助 42,162.00 49,874.60 2,930,109.00 42,162.00
    
    动迁补偿收入 8,135,179.21
    
    其他 61,067.69 1,494,245.48 176,800.09 61,067.69
    
    合计 569,050.91 3,512,735.71 14,192,983.58 569,050.91
    
    2.计入当期损益的政府补助
    
    补助项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度 与资产相关/与收益相关稳岗补贴 42,162.00 与收益相关
    
    用地补偿 2,834,500.00 与收益相关
    
    其他 49,874.60 95,609.00 与收益相关
    
    合计 42,162.00 49,874.60 2,930,109.00
    
    (五十三)营业外支出
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度 计入当期非经常性损益的金额
    
    非流动资产毁损报废损失 428,245.08 18,063.10 19,466.27 428,245.08
    
    罚款滞纳金支出 706,982.84 3,342,835.48 220,779.33 706,982.84
    
    捐赠支出 35,940.00 35,940.00
    
    其他 47,076.43 373,255.70 58,084.91 47,076.43
    
    合计 1,218,244.35 3,734,154.28 298,330.51 1,218,244.35(五十四)所得税费用
    
    1.所得税费用表
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    当期所得税费用 17,595,781.05 74,717,264.91 35,275,967.38
    
    递延所得税费用 41,978,114.96 -22,359,593.56 10,676,824.30
    
    合计 59,573,896.01 52,357,671.35 45,952,791.682.会计利润与所得税费用调整过程
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    利润总额 123,538,645.18 150,088,411.61 120,820,541.99
    
    按适用税率计算的所得税费用 30,884,661.30 37,522,102.90 30,205,135.52
    
    子公司适用不同税率的影响 365,440.01 -334,744.00 -364,009.18
    
    税收优惠 194,961.92 -1,409,950.15
    
    调整以前期间所得税的影响 7,303.50 -157,481.85 -1,533,322.34
    
    非应税收入的影响 1,197,163.82 -876,200.98 -3,285,279.83
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 178,961.48 579,784.77 872,763.94
    
    税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -31,096.88
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -589,156.44 -2,748,435.31 -6,764,824.77
    
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 27,334,560.42 19,813,692.85 27,524,798.87
    
    抵扣亏损的影响
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性其他 -702,470.53
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    差异的影响
    
    所得税费用合计 59,573,896.01 52,357,671.35 45,952,791.68
    
    (五十五)现金流量表项目注释
    
    1.收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    收回往来款、代垫款 5,709,650.11 34,063,229.65 26,396,827.72
    
    政府补助 46,384,866.72 24,475,350.15 32,654,472.21
    
    利息收入 12,046,233.37 33,835,330.00 11,252,114.15
    
    其他营业外收入 569,050.91 3,512,735.71 2,887,944.37
    
    合计 64,709,801.11 95,886,645.51 73,191,358.452.支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    企业间往来 3,393,673.76 20,880,625.68 33,000,576.89
    
    销售费用支出 5,431,091.08 16,644,030.06 17,457,718.41
    
    管理费用支出 27,018,478.92 59,580,674.01 60,911,559.33
    
    营业外支出 789,999.27 3,734,154.28 298,330.51
    
    财务费用 340,478.76 1,391,532.13 1,179,161.23
    
    支付ETC保证金 87,200.00
    
    合计 36,973,721.79 102,318,216.16 112,847,346.373.收到的其他与投资活动有关的现金
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    收到统一购车款 2,056,133.42 9,364,978.06 57,415,600.00
    
    拆迁补偿款 75,614,746.00
    
    合计 2,056,133.42 9,364,978.06 133,030,346.004.支付的其他与投资活动有关的现金
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    委托贷款支付的税金 1,317,683.52 4,005,474.87 4,429,506.28
    
    合计 1,317,683.52 4,005,474.87 4,429,506.285.收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    收回的票据保证金 11,576,000.00 12,012,604.27
    
    收回的保函保证金 2,500,000.00 5,000,000.00
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    收回的关联方借款 5,000,000.00
    
    收到融资租赁车款 2,350,000.00
    
    合计 14,076,000.00 14,362,604.27 10,000,000.006.支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    支付融资租赁款 5,407,751.69 26,555,312.00 26,555,312.00
    
    支付子公司清算款 3,087,066.80
    
    支付保函保证金 2,500,000.00
    
    支付票据保证金 11,576,000.00 9,380,386.27
    
    支付同一控制下企业合并对价 91,288,179.18
    
    合计 8,494,818.49 129,419,491.18 38,435,698.27(五十六)现金流量表补充资料
    
    1.现金流量表补充资料
    
    补充资料 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    一、将净利润调节为经营活动现金流量
    
    净利润 63,964,749.17 97,730,740.26 74,867,750.31
    
    加：信用减值损失 -2,150,115.89 7,805,297.62
    
    资产减值准备 -380,293.42 -1,182,897.88 21,894,738.40
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 205,241,873.12 507,236,745.47 520,095,611.54物资产折旧
    
    使用权资产折旧
    
    无形资产摊销 326,544.55 670,055.92 4,130,547.35
    
    长期待摊费用摊销 3,484,023.40 16,751,511.89 7,779,556.76
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,635,320.14 14,401,876.85 13,442,120.72
    
    （收益以“－”号填列）
    
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 428,245.08
    
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -169,513,420.04 61,121,675.09
    
    财务费用（收益以“－”号填列） 13,169,906.10 41,127,748.93 24,169,412.45
    
    投资损失（收益以“－”号填列） -7,858,602.58 -267,610,170.24 -37,319,816.93
    
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -11,214,950.89 -22,359,593.56 10,635,824.47列）
    
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填 53,193,065.85列）
    
    补充资料 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    存货的减少（增加以“－”号填列） 20,933,377.86 116,742,339.96 133,038,832.65
    
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号 119,716,496.14 27,260,869.35 35,006,521.17填列）
    
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号 -215,192,300.35 -16,866,596.56 -194,496,575.95填列）
    
    其他经营活动产生的现金流量净额 76,783,918.24 582,829,603.10 613,244,522.94二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    三、现金及现金等价物净变动情况：
    
    现金的期末余额 1,285,557,933.68 1,245,326,112.64 537,210,115.80
    
    减：现金的期初余额 1,245,326,112.64 537,210,115.80 901,175,677.90
    
    加：现金等价物的期末余额
    
    减：现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 40,231,821.04 708,115,996.84 -363,965,562.10
    
    2.现金和现金等价物的构成
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    一、现金 1,285,557,933.68 1,245,326,112.64 537,210,115.80
    
    其中：库存现金 43,600.99 68,649.70 168,262.86
    
    可随时用于支付的银行存款 1,285,514,332.69 1,244,721,695.40 536,785,020.70
    
    可随时用于支付的其他货币资金 535,767.54 256,832.24
    
    二、现金等价物
    
    其中：三个月内到期的债券投资
    
    三、期末现金及现金等价物余额 1,285,557,933.68 1,245,326,112.64 537,210,115.80
    
    其中：母公司或集团内子公司使用受限
    
    制的现金和现金等价物
    
    (五十七)所有权或使用权受到限制的资产
    
    项目 2020年5月31日账面价值 受限原因
    
    货币资金 577,200.00 旅游保证金、ETC押金
    
    固定资产 19,547,675.79 融资租赁车辆
    
    合计 20,124,875.79
    
    项目 2019年12月31日账面价值 受限原因
    
    货币资金 16,613,200.00 银行承兑票据保证金、旅游保证金、保函保证金、ETC押金
    
    固定资产 28,712,567.24 融资租赁车辆
    
    合计 45,325,767.24
    
    项目 2018年12月31日账面价值 受限原因
    
    货币资金 16,962,604.27 银行承兑票据保证金、旅游保证金、保函保证金
    
    固定资产 50,708,306.74 融资租赁车辆
    
    合计 67,670,911.01
    
    (五十八)政府补助
    
    1.政府补助基本情况
    
    2020年1-5月：
    
    种类 金额 计入当期损益的金额
    
    计入其他收益的政府补助 58,214,986.85 58,214,986.85
    
    计入营业外收入的政府补助 42,162.00 42,162.00
    
    冲减成本费用的政府补助 9,000,000.00 9,000,000.00
    
    合计 67,257,148.85 67,257,148.85
    
    2019年度：
    
    种类 金额 计入当期损益的金额
    
    计入递延收益的政府补助 2,315,300.00 965,199.84
    
    计入其他收益的政府补助 23,368,401.65 23,368,401.65
    
    计入营业外收入的政府补助 49,874.60 49,874.60
    
    冲减成本费用的政府补助 5,080,622.89 5,080,622.89
    
    合计 30,814,199.14 29,464,098.98
    
    2018年度：
    
    种类 金额 计入当期损益的金额
    
    计入递延收益的政府补助 2,108,533.35
    
    计入其他收益的政府补助 30,445,510.86 30,445,510.86
    
    计入营业外收入的政府补助 2,930,109.00 2,930,109.00
    
    冲减成本费用的政府补助 34,789,056.07 34,789,056.07
    
    合计 70,273,209.28 68,164,675.93
    
    2.本期无政府补助退回情况。
    
    七、合并范围的变更
    
    （一）非同一控制下企业合并
    
    无。
    
    （二）同一控制下企业合并
    
    1.报告期发生的同一控制下企业合并
    
    被合并方名称 企业合并中取得的 构成同一控制下企 合并日 合并日的确定依据
    
    权益比例（%） 业合并的依据
    
    上海公华实业开发 70% 2019年12月31日
    
    有限公司
    
    （续上表）
    
    被合并方名称 合并当期期初至合并日 合并当期期初至合并日 比较期间被合并方 比较期间被合并方
    
    被合并方的收入 被合并方的净利润 的收入 的净利润
    
    上海公华实业开发有 3,501,502.60 8,451,376.95 3,340,301.04 9,054,202.60
    
    限公司
    
    注：交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明
    
    于2019年12月25日，本公司和强生集团、申公实业签订《上海市产权交易合同》，公司受让强生集团持有的公华实业15%股权和申公实业持有的公华实业55%股权，即公司合计受让公华实业70%股权。公司共计支付现金9,762.61万元，其中合并对价为9,128.82万元，垫付公华实业本年向强生集团及申公实业分配的股利633.79万元。本公司和强生集团同受上海久事（集团）有限公司控制，故本次合并构成统一控制下企业合并。本公司于2019年12月31日办妥股权交割，取得公华实业控制权。
    
    2.企业合并成本
    
    项目 上海公华实业开发有限公司
    
    合并成本 91,288,179.18
    
    其中：现金 91,288,179.18
    
    非现金资产的账面价值
    
    发行或承担的债务的账面价值
    
    发行的权益性证券的账面价值
    
    或有对价
    
    3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
    
    上海公华实业开发有限公司
    
    项目
    
    合并日 上期期末
    
    资产： 23,512,583.55 21,819,568.10
    
    货币资金 2,995,124.75 1,893,870.50
    
    应收款项 2,727.50 18,207.22
    
    其他应收款 18,800.00 19,000.00
    
    长期股权投资 11,281,422.26 11,214,508.62
    
    固定资产 1,715,363.14 1,863,038.46
    
    无形资产 6,779,695.90 6,810,943.30
    
    长期待摊费用 719,450.00
    
    负债： 6,504,560.20 5,178,630.19
    
    应交税费 38,020.79 51,576.62
    
    应付股利 6,337,941.82
    
    其他应付款 128,597.59 5,127,053.57
    
    净资产 17,008,023.35 16,640,937.91
    
    减：少数股东权益 5,102,407.00 4,992,281.37
    
    取得的净资产 11,905,616.35 11,648,656.54
    
    （三）反向购买
    
    无。
    
    （四）处置子公司
    
    无。
    
    （五）其他原因的合并范围变动
    
    1.本公司与上海久事产业投资基金合伙企业（有限合伙）、武汉小码联城科技有限公司于2020年1月2日共同发起设立强生致行互联网科技（上海）有限公司，注册资本为人民币4,000.00万元，其中：本公司认缴1,600万元，持有40%股权。本公司可控制强生致行互联网科技（上海）有限公司的经营和财务活动，因此纳入合并范围。
    
    2.上海城北汽车修理厂有限公司于2020年清算注销，不再纳入合并。
    
    八、在其他主体中的权益
    
    （一）在子公司中的权益
    
    1.本集团的构成
    
    序号 子公司全称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 取得方式
    
    营地 直接 间接 例（%）
    
    1 上海强生出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 100.00 同一控制合并
    
    2 上海强生市东出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 100.00 同一控制合并
    
    3 上海强生市西出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 100.00 同一控制合并
    
    4 上海强生常宁出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 81.05 81.05 同一控制合并
    
    5 上海强生市北出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 100.00 同一控制合并
    
    6 上海强生宝隆出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 79.16 79.16 同一控制合并
    
    7 上海申公出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 100.00 同一控制合并
    
    8 上海强生青旅出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 100.00 非同一控制合并
    
    9 上海新淮海汽车服务有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 100.00 非同一控制合并
    
    10 上海申生出租汽车管理有限公司 上海市 上海市 出租汽车管理 100.00 100.00 设立
    
    11 上海舒海出租汽车管理服务有限 上海市 上海市 出租汽车管理 100.00 100.00 非同一控制合并
    
    公司
    
    12 苏州强生出租汽车有限公司 江苏省 江苏省 出租汽车营运 100.00 100.00 非同一控制合并
    
    13 苏州上强汽车修理有限公司 江苏省 江苏省 整车维修 100.00 100.00 非同一控制合并
    
    14 嘉兴市南海巴士出租汽车有限公 浙江省 浙江省 出租汽车营运 83.33 83.33 同一控制合并
    
    司
    
    盐城市大丰巴士汽车服务有限公
    
    15 司 江苏省 江苏省 出租汽车营运 89.27 89.27 同一控制合并
    
    16 上海强生普陀汽车服务股份有限 上海市 上海市 出租汽车营运 60.643 39.357 100.00 设立
    
    公司
    
    17 上海申宏金都汇汽车服务公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 100.00 设立
    
    18 上海浦华出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 100.00 设立
    
    19 上海强生交运营运有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 100.00 设立
    
    20 上海强生浦西出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 67.44 67.44 设立
    
    21 上海长海出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 100.00 设立
    
    22 上海申江旅游服务有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 100.00 非同一控制合并
    
    23 上海申强出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 100.00 100.00 同一控制合并
    
    24 上海强生闵行出租汽车有限公司 上海市 上海市 出租汽车营运 65.00 65.00 同一控制合并
    
    25 上海强生集团汽车修理有限公司 上海市 上海市 汽车修理 77.50 22.50 100.00 设立
    
    序号 子公司全称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 取得方式
    
    营地 直接 间接 例（%）
    
    26 上海强生拍卖行有限公司 上海市 上海市 机动车拍卖 100.00 100.00 同一控制合并
    
    27 上海上强旧机动车经纪有限公司 上海市 上海市 旧机动车经营 100.00 100.00 设立
    
    28 上海上强二手机动车经营有限公 上海市 上海市 旧机动车经营 100.00 100.00 设立
    
    司
    
    29 上海强生银鑫汽车销售服务有限 上海市 上海市 汽车修理 100.00 100.00 设立
    
    公司
    
    30 上海上强高级汽车修理有限公司 上海市 上海市 汽车修理 100.00 100.00 设立
    
    31 上海上强汽车配件销售有限公司 上海市 上海市 汽车配件销售 100.00 100.00 设立
    
    上海强生北美汽车销售服务有限
    
    32 公司 上海市 上海市 汽车销售 100.00 100.00 设立
    
    33 上海鸿舸机动车排放监测技术有 上海市 上海市 机动车尾气排 100.00 100.00 非同一控制合并
    
    限公司 放检测
    
    34 上海强生汽车装饰有限公司 上海市 上海市 汽车装潢 100.00 100.00 设立
    
    35 上海强生汽车技术咨询服务有限 上海市 上海市 汽车技术咨询 100.00 100.00 设立
    
    公司
    
    36 上海天孚汽车贸易有限公司 上海市 上海市 销售车用油 100.00 100.00 非同一控制合并
    
    37 上海浦东强生汽车修理有限公司 上海市 上海市 汽车修理 100.00 100.00 设立
    
    38 上海强生大凤国际贸易有限公司 上海市 上海市 汽配件进出口 51.00 51.00 设立
    
    39 上海强生汽车贸易有限公司 上海市 上海市 汽车销售 100.00 100.00 设立
    
    40 上海强生汽车代理服务有限公司 上海市 上海市 相关汽车配套 100.00 100.00 设立
    
    咨询服务
    
    41 上海大众汽车强生特约维修站有 上海市 上海市 汽车维护、汽 100.00 100.00 设立
    
    限公司 配件销售
    
    42 上海巴士汽车租赁服务有限公司 上海市 上海市 汽车租赁 100.00 100.00 同一控制合并
    
    43 安诺久通汽车租赁有限公司 上海市 上海市 汽车租赁 60.00 60.00 非同一控制合并
    
    安诺久通汽车租赁（北京）有限公
    
    44 司 北京市 北京市 汽车租赁 100.00 100.00 非同一控制合并
    
    45 江苏久通汽车租赁服务有限公司 江苏省 江苏省 汽车租赁 100.00 100.00 同一控制合并
    
    46 广东久通汽车租赁服务有限公司 广东省 广东省 汽车租赁 100.00 100.00 设立
    
    47 无锡久通汽车租赁服务有限公司 江苏省 江苏省 汽车租赁 100.00 100.00 设立
    
    48 南京庆浦汽车租赁有限公司 江苏省 江苏省 汽车租赁 100.00 100.00 设立
    
    49 淮安久通汽车租赁服务有限公司 江苏省 江苏省 汽车租赁 100.00 100.00 设立
    
    50 上海巴士广利汽车租赁有限公司 上海市 上海市 租赁 100.00 100.00 同一控制合并
    
    51 上海空港汽车租赁有限公司 上海市 上海市 汽车租赁 100.00 100.00 非同一控制合并
    
    序号 子公司全称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权比 取得方式
    
    营地 直接 间接 例（%）
    
    52 上海强声汽车技术有限公司 上海市 上海市 汽车租赁 100.00 100.00 设立
    
    53 上海强生庆浦汽车租赁有限公司 上海市 上海市 汽车租赁 100.00 100.00 设立
    
    54 上海久通商旅客运有限公司 上海市 上海市 客运 51.00 51.00 设立
    
    55 上海协源轿车修理有限公司 上海市 上海市 汽车修理 90.00 90.00 同一控制合并
    
    56 上海强生置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 90.00 90.00 设立
    
    57 上海君强置业有限公司 上海市 上海市 房地产开发 75.00 75.00 设立
    
    58 上海申公房地产开发有限公司 上海市 上海市 房地产开发 70.00 70.00 设立
    
    59 上海江桥大酒店有限公司 上海市 上海市 房地产开发 80.00 20.00 100.00 非同一控制合并
    
    60 上海强生科技有限公司 上海市 上海市 出租车设备开 73.44 73.44 同一控制合并
    
    发
    
    61 上海强生信息科技服务有限公司 上海市 上海市 信息服务 100.00 100.00 同一控制合并
    
    62 上海强生智能导航技术有限公司 上海市 上海市 信息网络、计 60.00 10.00 70.00 设立
    
    算机硬件
    
    63 上海强生交通（集团）有限公司 上海市 上海市 旅游业务 100.00 100.00 设立
    
    64 上海巴士国际旅游有限公司 上海市 上海市 旅游业务 85.00 85.00 同一控制合并
    
    上海强生国际旅行社有限责任公
    
    65 司 上海市 上海市 旅游业务 100.00 100.00 同一控制合并
    
    66 上海强生广告有限公司 上海市 上海市 各类广告设 100.00 100.00 设立
    
    计、制作
    
    67 上海强生机动车驾驶员培训中心 上海市 上海市 驾驶员培训 100.00 100.00 同一控制合并
    
    有限公司
    
    68 上海巴士机动车驾驶员培训有限 上海市 上海市 驾驶员培训 100.00 100.00 同一控制合并
    
    公司
    
    69 上海强生人力资源有限公司 上海市 上海市 信息咨询 100.00 100.00 同一控制合并
    
    70 上海公华实业开发有限公司 上海市 上海市 油气运营 70.00 70.00 同一控制合并
    
    71 强生致行互联网科技（上海）有限 上海市 上海市 软件开发 40.00 40.00 设立
    
    公司
    
    2.重要非全资子公司
    
    2020年1-5月：
    
    子公司全称 少数股东的 少数股东的表 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
    
    持股比例 决权比例 东的损益 宣告分派的股利 益余额
    
    上海强生常宁出租汽车有限公司 18.95% 18.95% -848,787.88 10,845,356.91
    
    上海强生宝隆出租汽车有限公司 20.84% 20.84% -2,753,293.61 6,632,669.78
    
    子公司全称 少数股东的 少数股东的表 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
    
    持股比例 决权比例 东的损益 宣告分派的股利 益余额
    
    上海久通商旅客运有限公司 49.00% 49.00% -11,137,469.83 24,795,859.04
    
    上海君强置业有限公司 25.00% 25.00% -3,039,914.55 2,232,990.20 522,585.45
    
    安诺久通汽车租赁有限公司 40.00% 40.00% 9,678,021.24 243,624,099.81
    
    2019年度：
    
    子公司全称 少数股东的 少数股东的表 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
    
    持股比例 决权比例 东的损益 宣告分派的股利 益余额
    
    上海强生常宁出租汽车有限公司 18.95% 18.95% -1,344,879.74 11,694,144.79
    
    上海强生宝隆出租汽车有限公司 20.84% 20.84% -1,552,471.19 9,385,963.39
    
    上海久通商旅客运有限公司 49.00% 49.00% -11,937,575.17 35,933,328.87
    
    上海君强置业有限公司 25.00% 25.00% 2,232,990.20 9,893,225.83 5,795,490.20
    
    安诺久通汽车租赁有限公司 40.00% 40.00% 16,973,553.83 8,865,340.94 233,946,078.56
    
    2018年度：
    
    子公司全称 少数股东的 少数股东的表 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
    
    持股比例 决权比例 东的损益 宣告分派的股利 益余额
    
    上海强生常宁出租汽车有限公司 18.95% 18.95% -1,186,181.90 13,039,024.52
    
    上海强生宝隆出租汽车有限公司 20.84% 20.84% -1,674,942.84 10,938,434.58
    
    上海久通商旅客运有限公司 49.00% 49.00% -20,542,128.69 47,862,196.22
    
    上海君强置业有限公司 25.00% 25.00% 9,893,225.83 -5,219,890.06 13,455,725.83
    
    安诺久通汽车租赁有限公司 40.00% 40.00% 10,001,102.30 -16,383,406.24 225,803,914.02
    
    3.重要的非全资子公司的主要财务信息
    
    2020年5月31日余额或2020年1-5月发生额
    
    项目
    
    上海强生常宁出租汽车有限公司 上海强生宝隆出租汽车有限公司 上海久通商旅客运有限公司 上海君强置业有限公司 安诺久通汽车租赁有限公司
    
    流动资产 10,647,835.84 27,538,447.83 80,530,150.91 386,011,907.52 275,558,068.19
    
    非流动资产 128,658,276.26 45,883,905.69 234,767,133.26 40,157,632.12 1,033,230,193.64
    
    资产合计 139,306,112.10 73,422,353.52 315,297,284.17 426,169,539.64 1,308,788,261.83
    
    流动负债 82,074,677.21 41,595,723.09 264,693,490.21 424,079,197.83 699,728,012.31
    
    非流动负债
    
    负债合计 82,074,677.21 41,595,723.09 264,693,490.21 424,079,197.83 699,728,012.31
    
    营业收入 11,899,701.66 31,688,269.23 97,114,285.67 57,663,100.69 243,162,728.80
    
    净利润（净亏损） -4,479,091.69 -13,211,581.63 -22,729,530.26 -12,159,658.19 24,195,053.11
    
    综合收益总额 -4,479,091.69 -13,211,581.63 -22,729,530.26 -12,159,658.19 24,195,053.11
    
    经营活动现金流量 124,021.31 2,177,312.72 22,712,724.65 115,930,938.66
    
    2019年12月31日余额或2019年度发生额
    
    项目
    
    上海强生常宁出租汽车有限公司 上海强生宝隆出租汽车有限公司 上海久通商旅客运有限公司 上海君强置业有限公司 安诺久通汽车租赁有限公司
    
    流动资产 11,657,278.18 35,591,519.71 102,299,695.18 438,770,444.42 304,994,967.34
    
    非流动资产 132,181,910.76 56,487,156.84 246,195,650.94 32,051,913.93 1,049,841,458.43
    
    资产合计 143,839,188.94 92,078,676.55 348,495,346.12 470,822,358.35 1,354,836,425.77
    
    流动负债 82,128,662.36 47,040,464.49 275,162,021.90 447,640,397.56 769,971,229.36
    
    非流动负债
    
    2019年12月31日余额或2019年度发生额
    
    项目
    
    上海强生常宁出租汽车有限公司 上海强生宝隆出租汽车有限公司 上海久通商旅客运有限公司 上海君强置业有限公司 安诺久通汽车租赁有限公司
    
    负债合计 82,128,662.36 47,040,464.49 275,162,021.90 447,640,397.56 769,971,229.36
    
    营业收入 33,333,319.32 94,491,804.17 311,313,092.04 176,074,702.19 616,846,224.71
    
    净利润（净亏损） -7,096,990.69 -7,449,477.87 -24,362,398.31 8,931,960.79 42,433,884.57
    
    综合收益总额 -7,096,990.69 -7,449,477.87 -24,362,398.31 8,931,960.79 42,433,884.57
    
    经营活动现金流量 2,956,261.09 31,646,805.43 64,154,085.76 136,130,739.34 220,837,537.88
    
    2018年12月31日余额或2018年度发生额
    
    项目
    
    上海强生常宁出租汽车有限公司 上海强生宝隆出租汽车有限公司 上海久通商旅客运有限公司 上海君强置业有限公司 安诺久通汽车租赁有限公司
    
    流动资产 6,731,290.45 27,636,533.61 103,673,160.79 582,935,861.43 288,663,861.06
    
    非流动资产 139,326,851.03 73,350,805.63 254,168,063.79 18,512,484.38 1,086,630,020.76
    
    资产合计 146,058,141.48 100,987,339.24 357,841,224.58 601,448,345.81 1,375,293,881.82
    
    流动负债 77,250,624.21 48,499,649.31 260,163,273.12 547,625,442.48 776,381,093.53
    
    非流动负债 30,966,400.00
    
    负债合计 77,250,624.21 48,499,649.31 260,163,273.12 547,625,442.48 807,347,493.53
    
    营业收入 36,880,048.33 96,588,464.41 291,044,799.44 290,677,865.74 590,564,126.90
    
    净利润（净亏损） -6,259,535.08 -8,037,153.75 -41,922,711.62 39,572,903.33 28,394,034.24
    
    综合收益总额 -6,259,535.08 -8,037,153.75 -41,922,711.62 39,572,903.33 28,394,034.24
    
    经营活动现金流量 2,161,598.32 20,017,846.68 64,468,657.36 212,820,243.47 245,983,437.71
    
    4.使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制
    
    无。
    
    5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
    
    无。
    
    （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
    
    无。
    
    （三）在合营企业或联营企业中的权益
    
    1.重要合营企业或联营企业
    
    2020年1-5月：
    
    合营企业或联营 持股比例（%） 对合营企业或联
    
    企业的名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 营企业投资的会
    
    计处理方法
    
    一、合营企业
    
    1.上海巴士永达汽车销售有限公司 上海 上海 汽车销售 50.00 权益法
    
    二、联营企业
    
    1.上海海博宏通投资发展有限公司 上海 上海 实业投资 20.00 权益法
    
    2019年度：
    
    合营企业或联营 持股比例（%） 对合营企业或联
    
    企业的名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 营企业投资的会
    
    计处理方法
    
    一、合营企业
    
    1.上海巴士永达汽车销售有限公司 上海 上海 汽车销售 50.00 权益法
    
    二、联营企业
    
    1.上海海博宏通投资发展有限公司 上海 上海 实业投资 20.00 权益法
    
    2018年度：
    
    合营企业或联营 持股比例（%） 对合营企业或联
    
    企业的名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 营企业投资的会
    
    计处理方法
    
    一、合营企业
    
    1.上海巴士永达汽车销售有限公司 上海 上海 汽车销售 50.00 权益法
    
    二、联营企业
    
    1.上海海博宏通投资发展有限公司 上海 上海 实业投资 20.00 权益法
    
    2.重要合营企业的主要财务信息
    
    2020年5月31日余额或2020年1-5月发生额
    
    项目
    
    上海巴士永达汽车销售有限公司
    
    流动资产 49,488,637.18
    
    其中：现金和现金等价物 15,460,802.40
    
    非流动资产 4,717,964.38
    
    资产合计 54,206,601.56
    
    流动负债 12,207,748.18
    
    非流动负债
    
    负债合计 12,207,748.18
    
    少数股东权益
    
    归属于母公司股东权益 41,998,853.38
    
    按持股比例计算的净资产份额 20,999,426.69
    
    调整事项
    
    ——商誉
    
    ——内部交易未实现利润
    
    ——其他 1.50
    
    对合营企业权益投资的账面价值 20,999,428.19
    
    存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
    
    营业收入 104,728,008.33
    
    财务费用 -17,549.93
    
    所得税费用 145.05
    
    净利润 -6,452,932.75
    
    终止经营的净利润
    
    其他综合收益
    
    综合收益总额 -6,452,932.75
    
    本年度收到的来自合营企业的股利
    
    （续上表）
    
    2019年12月31日余额或2019年度发生额
    
    项目
    
    上海巴士永达汽车销售有限公司
    
    流动资产 222,070,013.99
    
    其中：现金和现金等价物 135,982,018.85
    
    非流动资产 5,235,724.95
    
    资产合计 227,305,738.94
    
    2019年12月31日余额或2019年度发生额
    
    项目
    
    上海巴士永达汽车销售有限公司
    
    流动负债 178,853,949.79
    
    非流动负债
    
    负债合计 178,853,949.79
    
    少数股东权益
    
    归属于母公司股东权益 48,451,789.15
    
    按持股比例计算的净资产份额 24,225,894.57
    
    调整事项
    
    ——商誉
    
    ——内部交易未实现利润
    
    ——其他
    
    对合营企业权益投资的账面价值 24,225,894.57
    
    存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
    
    营业收入 678,648,142.13
    
    财务费用 -384,951.47
    
    所得税费用 1,641,088.40
    
    净利润 17,241,828.24
    
    终止经营的净利润
    
    其他综合收益
    
    综合收益总额 17,241,828.24
    
    本年度收到的来自合营企业的股利 7,524,573.11
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日余额或2018年度发生额
    
    项目
    
    上海巴士永达汽车销售有限公司
    
    流动资产 226,237,717.80
    
    其中：现金和现金等价物 79,616,469.87
    
    非流动资产 3,627,654.65
    
    资产合计 229,865,372.45
    
    流动负债 171,126,050.08
    
    非流动负债
    
    负债合计 171,126,050.08
    
    少数股东权益
    
    归属于母公司股东权益 58,739,322.37
    
    2018年12月31日余额或2018年度发生额
    
    项目
    
    上海巴士永达汽车销售有限公司
    
    按持股比例计算的净资产份额 29,369,661.19
    
    调整事项
    
    ——商誉
    
    ——内部交易未实现利润
    
    ——其他
    
    对合营企业权益投资的账面价值 29,369,661.19
    
    存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
    
    营业收入 1,388,751,288.22
    
    财务费用 -528,868.45
    
    所得税费用 6,333,204.29
    
    净利润 18,886,682.12
    
    终止经营的净利润
    
    其他综合收益
    
    综合收益总额 18,886,682.12
    
    本年度收到的来自合营企业的股利 9,382,471.83
    
    3.重要联营企业的主要财务信息
    
    2020年5月31日余额或2020年1-5月发生额
    
    项目
    
    上海海博宏通投资发展有限公司
    
    流动资产 119,021,524.75
    
    非流动资产 53,241,039.15
    
    资产合计 172,262,563.90
    
    流动负债 52,576,626.14
    
    非流动负债 114,976.02
    
    负债合计 52,691,602.16
    
    少数股东权益 10,089,440.34
    
    归属于母公司股东权益 109,481,521.40
    
    按持股比例计算的净资产份额 21,896,304.28
    
    调整事项
    
    ——商誉
    
    ——内部交易未实现利润
    
    ——其他
    
    对联营企业权益投资的账面价值 21,896,304.28
    
    2020年5月31日余额或2020年1-5月发生额
    
    项目
    
    上海海博宏通投资发展有限公司
    
    存在公开报价的联营权益投资的公允价值
    
    营业收入 26,243,713.03
    
    净利润 -10,205,818.44
    
    终止经营的净利润
    
    其他综合收益
    
    综合收益总额 -10,205,818.44
    
    本年度收到的来自联营企业的股利
    
    （续上表）
    
    2019年12月31日余额或2019年度发生额
    
    项目
    
    上海海博宏通投资发展有限公司
    
    流动资产 125,026,764.55
    
    非流动资产 61,206,842.99
    
    资产合计 186,233,607.54
    
    流动负债 56,341,851.34
    
    非流动负债 114,976.02
    
    负债合计 56,456,827.36
    
    少数股东权益 12,639,859.12
    
    归属于母公司股东权益 117,136,921.06
    
    按持股比例计算的净资产份额 23,427,384.21
    
    调整事项
    
    ——商誉
    
    ——内部交易未实现利润
    
    ——其他 -19,058.03
    
    对联营企业权益投资的账面价值 23,408,326.18
    
    存在公开报价的联营权益投资的公允价值
    
    营业收入 107,868,908.03
    
    净利润 6,178,885.10
    
    终止经营的净利润
    
    其他综合收益
    
    综合收益总额 6,178,885.10
    
    本年度收到的来自联营企业的股利 1,535,305.83
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日余额或2018年度发生额
    
    项目
    
    上海海博宏通投资发展有限公司
    
    流动资产 103,327,152.00
    
    非流动资产 87,013,997.93
    
    资产合计 190,341,149.93
    
    流动负债 58,495,882.02
    
    非流动负债 114,976.02
    
    负债合计 58,610,858.04
    
    少数股东权益 13,377,248.74
    
    归属于母公司股东权益 118,353,043.15
    
    按持股比例计算的净资产份额 23,670,608.63
    
    调整事项
    
    ——商誉
    
    ——内部交易未实现利润
    
    ——其他
    
    对联营企业权益投资的账面价值 23,670,608.63
    
    存在公开报价的联营权益投资的公允价值
    
    营业收入 125,189,876.06
    
    净利润 3,900,568.93
    
    终止经营的净利润
    
    其他综合收益
    
    综合收益总额 3,900,568.93
    
    本年度收到的来自联营企业的股利 774,683.18
    
    4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    合营企业：
    
    投资账面价值合计
    
    下列各项按持股比例计算
    
    的合计数
    
    ——净利润
    
    ——其他综合收益
    
    ——综合收益总额
    
    联营企业：
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    投资账面价值合计 19,545,955.18 4,453,189.99 11,222,050.95
    
    下列各项按持股比例计算
    
    的合计数
    
    ——净利润 -50,167.00 -5,228,587.76 -9,043,621.58
    
    ——其他综合收益
    
    ——综合收益总额 -50,167.00 -5,228,587.76 -9,043,621.58
    
    5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
    
    6.合营企业或联营企业发生的超额亏损
    
    合营企业或联营企业名称 累计未确认前期累 本期未确认的损失（或 本期末累计未确
    
    计的损失 本期分享的净利润） 认的损失
    
    联营企业：
    
    上海强生便捷货运有限公司
    
    上海强生易尚汽车科技有限公司
    
    小计
    
    合计
    
    注：截至2020年5月31日止上海强生便捷货运有限公司（以下简称“强生便捷”）未经审计净资产为-9,586,759.32元，其中归属于公司的权益为-4,793,379.66元。由于公司2014年度对其他应收款中应收强生便捷的往来款9,755,818.73元计提了全额坏账准备，公司已无累积未确认的损失。
    
    截至2020年5月31日止上海强生易尚汽车科技有限公司（以下简称“强生易尚”）未经审计净资产为-1,364,437.93元，其中归属于公司的权益为-545,775.17元。
    
    7.与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
    
    8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
    
    九、与金融工具相关的风险
    
    本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
    
    （一）金融工具分类
    
    1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
    
    （1）2020年5月31日金融资产项目 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计 合计
    
    的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
    
    货币资金 1,286,135,133.68 1,286,135,133.68
    
    交易性金融资产 581,134,458.02 581,134,458.02
    
    应收账款 190,921,315.30 190,921,315.30
    
    其他应收款 64,419,736.38 64,419,736.38
    
    长期应收款 1,300,329.33 1,300,329.33
    
    其他非流动金融资产 1,077,343,792.04 1,077,343,792.04
    
    （2）2019年12月31日
    
    以公允价值计量且其变动
    
    金融资产项目 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融 合计
    
    的金融资产 计入当期损益的金融资产 资产
    
    货币资金 1,261,939,312.64 1,261,939,312.64
    
    交易性金融资产 578,608,324.91 578,608,324.91
    
    应收票据 561,900.00 561,900.00
    
    应收账款 174,674,290.05 174,674,290.05
    
    其他应收款 139,996,232.14 139,996,232.14
    
    长期应收款 3,930,742.91 3,930,742.91
    
    其他非流动金融资产 860,356,505.11 860,356,505.11
    
    （3）2018年12月31日金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至到 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
    
    计入当期损益的金融资产 期投资
    
    货币资金 554,172,720.07 554,172,720.07
    
    应收票据 4,393,000.00 4,393,000.00
    
    应收账款 166,921,803.33 166,921,803.33
    
    应收利息 21,082.20 21,082.20
    
    其他应收款 62,459,198.18 62,459,198.18
    
    可供出售金融资产 1,025,626,095.61 1,025,626,095.61
    
    长期应收款 1,849,130.62 1,849,130.62
    
    2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
    
    （1）2020年5月31日
    
    金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
    
    入当期损益的金融负债
    
    短期借款 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
    
    应付票据 20,283,000.00 20,283,000.00
    
    应付账款 86,513,119.93 86,513,119.93
    
    应付利息 6,006,666.68 6,006,666.68
    
    应付股利 11,732,534.83 11,732,534.83
    
    其他应付款 414,010,755.23 414,010,755.23
    
    长期应付款 28,741,193.81 28,741,193.81
    
    （2）2019年12月31日
    
    金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
    
    入当期损益的金融负债
    
    短期借款 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
    
    交易性金融负债
    
    应付票据 37,860,000.00 37,860,000.00
    
    应付账款 77,013,389.66 77,013,389.66
    
    应付利息 916,666.68 916,666.68
    
    其他应付款 410,261,105.12 410,261,105.12
    
    长期应付款 33,949,795.90 33,949,795.90
    
    （3）2018年12月31日
    
    金融负债项目 以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
    
    入当期损益的金融负债
    
    短期借款 500,000,000.00 500,000,000.00
    
    应付票据 58,080,000.00 58,080,000.00
    
    应付账款 134,901,225.00 134,901,225.00
    
    应付利息 3,663,333.00 3,663,333.00
    
    其他应付款 389,887,902.30 389,887,902.30
    
    长期应付款 112,335,978.67 112,335,978.67
    
    （二）信用风险
    
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和交易性金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
    
    本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    
    对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二（六）4所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    
    （三）流动性风险
    
    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属风险管理部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
    
    金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
    
    2020年5月31日
    
    项目
    
    即时偿还 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
    
    短期借款 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
    
    应付票据 18,483,000.00 1,800,000.00 20,283,000.00
    
    应付账款 86,513,119.93 86,513,119.93
    
    应付利息 6,006,666.68 6,006,666.68
    
    应付股利 11,732,534.83 11,732,534.83
    
    其他应付款 414,010,755.23 414,010,755.23
    
    （续上表）
    
    2019年12月31日
    
    项目
    
    即时偿还 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
    
    短期借款 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
    
    应付票据 34,620,000.003,240,000.00 37,860,000.00
    
    应付账款 77,013,389.66 77,013,389.66
    
    应付利息 916,666.68 916,666.68
    
    其他应付款 410,261,105.12 410,261,105.12
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
    项目
    
    即时偿还 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
    
    短期借款 500,000,000.00 500,000,000.00
    
    应付票据 58,080,000.00 58,080,000.00
    
    应付账款 134,901,225.00 134,901,225.00
    
    应付利息 3,663,333.00 3,663,333.00
    
    其他应付款 389,887,902.30 389,887,902.30
    
    （四）市场风险
    
    本公司的市场风险主要为利率风险，利率风险主要产生于银行借款、短期融资券等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是选择最优的融资途径来降低利率风险。
    
    十、资本管理
    
    本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
    
    本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2020年1-5月、2019年度和2018年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
    
    十一、公允价值的披露
    
    本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
    
    第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
    
    第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
    
    第二层次输入值包括：（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；（4）市场验证的输入值等。
    
    第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    2020年5月31日
    
    项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
    
    计量 计量 计量 合计
    
    一、持续的公允价
    
    值计量
    
    （一）交易性金融 231,134,458.02 350,000,000.00 581,134,458.02
    
    资产
    
    以公允价值计量且
    
    其变动计入当期损
    
    益的金融资产
    
    （1）权益工具投资 231,134,458.02 231,134,458.02
    
    （2）理财产品 350,000,000.00 350,000,000.00
    
    （二）其他非流动 1,077,343,792.04 1,077,343,792.04
    
    金融资产
    
    持续以公允价值计 231,134,458.02 1,427,343,792.04 1,427,343,792.04
    
    量的资产总额
    
    （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    
    相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    （三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    
    （四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    （五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
    
    无。
    
    （六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间的转换。
    
    无。
    
    （七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
    
    无。
    
    （八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    无。
    
    （九）其他
    
    无。
    
    十二、关联方关系及其交易
    
    （一）关联方的认定标准
    
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
    
    （二）本公司的母公司有关信息
    
    母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元）
    
    上海久事（集团）有限公司 有限责任公司 上海市 过剑飞 实业投资 6,000,000.00
    
    (国有独资)
    
    （续上表）
    
    母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
    
    比例（%） 比例（%） 本公司最终控制方 组织机构代码
    
    45.00 45.00 上海市国有资产监督管理委员会 13221297-X（三）本公司的子公司情况
    
    本公司子公司的情况详见“八、（一）在子公司中的权益”。
    
    （四）本公司的合营和联营企业情况
    
    本公司重要的合营或联营企业详见“八、（三）在合营企业或联营企业中的权益”。
    
    本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
    
    合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
    
    上海巴士永达汽车销售有限公司 合营企业
    
    上海海博宏通投资发展有限公司 联营企业
    
    上海强生便捷货运有限公司 联营企业
    
    浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 联营企业
    
    上海强生瑞扬汽车销售服务有限公司 联营企业
    
    合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
    
    上海映祥文化传媒有限公司 联营企业
    
    上海强生易尚汽车科技有限公司 联营企业
    
    强生伴你行汽车科技（上海）有限公司 联营企业
    
    上海阳光液化气汽车加气有限公司 联营企业
    
    上海新高度旅游有限公司 联营企业
    
    （五）本公司的其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    上海巴士第二公共交通有限公司 母公司全资子公司
    
    上海巴士客车维修有限公司 母公司全资子公司
    
    上海巴士四汽公共交通有限公司 母公司全资子公司
    
    上海交通投资（集团）有限公司 母公司全资子公司
    
    上海强生房地产开发经营有限公司 母公司全资子公司
    
    上海强生集团有限公司 母公司全资子公司
    
    上海久事置业有限公司 母公司全资子公司
    
    上海巴士物资采购管理有限公司 母公司控股子公司
    
    上海交投场站企业管理有限公司 母公司全资子公司
    
    上海公共交通卡股份有限公司 母公司控股子公司
    
    上海久事投资管理有限公司 母公司全资子公司
    
    上海青旅（集团）有限公司 参股企业
    
    （六）关联方交易
    
    1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    （1）采购商品/接受劳务情况表
    
    关联方 关联交易内 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    容
    
    上海巴士客车维修有限公司 接受劳务 1,269,150.47 940,409.52 2,172,937.37
    
    上海巴士物资采购管理有限公司 购买商品 79,955.88 607,717.06 3,590,665.65
    
    上海公共交通卡股份有限公司 购买商品 299,390.52 854,367.91
    
    上海强生瑞扬汽车销售服务有限公司 购买商品 629,011.25 692,599.75
    
    上海映祥文化传媒有限公司 购买商品 1,175,566.00
    
    （2）购买固定资产情况表
    
    关联方名称 关联交易内容 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    上海巴士永达汽车销售有限公司 运输设备采购 26,529,577.27
    
    关联方名称 关联交易内容 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 运输设备采购 186,872.07
    
    上海强生瑞扬汽车销售服务有限公司 运输设备采购 18,935,000.00 106,548,670.00
    
    （3）出售商品/提供劳务情况表
    
    关联方 关联交易内容 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    上海公共交通卡股份有限公司 提供劳务 211,383.02 250,471.44 7,679,310.30
    
    上海公共交通卡股份有限公司 ETC手续费 544,808.36 159,902.22
    
    上海公共交通卡股份有限公司 销售商品 1,300,137.19
    
    上海巴士物资采购管理有限公司 汽车用品销售 192,842.47 540,812.32 1,002,789.69
    
    上海巴士客车维修有限公司 汽车修理服务 33,408.85 21,260.18 47,404.09
    
    上海强生易尚汽车科技有限公司 汽车用品销售 4,249,044.25
    
    上海强生瑞扬汽车销售服务有限公司 修理 105,474.44 1,561,602.24
    
    上海映祥文化传媒有限公司 提供劳务 2,334,739.36 6,071,661.32
    
    上海强生房地产开发经营有限公司 咨询费 5,660,377.20
    
    上海久事（集团）有限公司 提供进博会保障服务 36,497,083.12
    
    上海久事（集团）有限公司 提供劳务 15,116.03 8,770,541.12
    
    上海久事（集团）有限公司 提供劳务 2,881,390.00
    
    强生伴你行汽车科技（上海）有限公 提供劳务 256,516.21
    
    司
    
    2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
    
    （1）本公司受托管理/承包情况表：委托方/出包 受托方/承 受托/承包资 2020年1-5月确认的2019年度确认的托管2018年度确认的托管
    
    方名称 包方名称 产类型 托管收益/承包收益 收益/承包收益 收益/承包收益
    
    上海久事投资 本公司 其他资产托管 7,975,647.55
    
    管理有限公司
    
    受托管理小计 7,975,647.55
    
    注：2018年11月30日，第九届董事会第十六次会议审议通过《关于与上海久事投资管理有限公司签订<股权委托管理协议>的议案》。部分原由市级行政事业单位持有的公司股权，现将按国有资产相关规定，最终划转至上海久事投资管理有限公司（以下简称“久事投资”）。从产业相近考虑，久事投资拟将其中九家划转股权委托公司进行股权管理，并签订《股权委托管理协议》及支付相应的委托管理费。
    
    3.关联租赁情况
    
    （1）本公司作为出租方：
    
    承租方名称 租赁资产种类 2020年1-5月确认的2019年度确认的租赁2018年度确认的租赁
    
    租赁收入 收入 收入
    
    上海强生瑞扬汽
    
    车销售服务有限 房屋及建筑物 3,144,150.94
    
    公司
    
    上海宝诚悦鑫汽 房屋及建筑物 3,057,614.70
    
    车销售有限公司
    
    6,201,765.64
    
    （2）本公司作为承租方：
    
    出租方名称 租赁资产种类 2020年1-5月确 2019年度确认的租 2018年度确认的
    
    认的租赁费 赁费 租赁费
    
    上海强生集团有限公司 房屋租赁、物业 1,907,747.58 6,590,876.87 6,688,515.97
    
    及停车费
    
    上海交通投资（集团）有限公司 房屋租赁、物业 285,714.30 7,505,018.78 8,724,019.47
    
    及停车费
    
    上海交投场站企业管理有限公司 房屋租赁 441,754.35 857,513.61
    
    合计 2,193,461.88 14,537,650.00 16,270,049.05
    
    4.关联担保情况
    
    担保是否已
    
    担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
    
    上海强生控股 上海天孚汽车贸易 2018年10 2019年10月
    
    股份有限公司 有限公司 保函担保 5,000,000.00 月8日 8日 是
    
    上海强生控股 上海上强汽车配件 债权担保 2,400,000.00 2018年9月 2019年8月 是
    
    股份有限公司 销售有限公司 26日 31日
    
    上海强生控股 上海巴士永达汽车 债权担保 20,000,000.00 2018年6月 2019年12月 是
    
    股份有限公司 销售有限公司 28日 31日
    
    上海强生控股 上海久通商旅客运 债权担保 11,888,100.00 2018年1月 2018年12月 是
    
    股份有限公司 有限公司 1日 31日
    
    上海强生控股 上海天孚汽车贸易 保函担保 5,000,000.00 2019年9月 2020年3月 是
    
    股份有限公司 有限公司 25日 31日
    
    上海强生控股 上海上强汽车配件 债权担保 3,260,000.00 2019年9月 2020年8月 否
    
    股份有限公司 销售有限公司 25日 20日
    
    上海强生控股 上海久通商旅客运 债权担保 8,200,800.00 2019年2月 2020年5月 是
    
    股份有限公司 有限公司 28日 28日
    
    担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
    
    经履行完毕
    
    上海强生控股 上海强生国际旅行 保函担保 3,510,000.00 2019年1月 2019年12月 是
    
    股份有限公司 社有限责任公司 1日 31日
    
    上海强生控股 上海强生国际旅行 债权担保 3,510,000.00 2020年1月 2020年12月 否
    
    股份有限公司 社有限责任公司 1日 31日
    
    5.关联方资金拆借
    
    关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
    
    拆入
    
    上海久事（集团）有限公司 500,000,000.00 2017年10月26日 2018年10月25日 委托借款
    
    上海久事（集团）有限公司 500,000,000.00 2017年10月27日 2018年10月26日 委托借款
    
    上海久事（集团）有限公司 1,000,000,000.00 2019年1月18日 2020年1月17日 委托借款
    
    上海久事（集团）有限公司 1,000,000,000.00 2019年1月30日 2020年1月29日 委托借款
    
    上海久事（集团）有限公司 2,000,000,000.00 2020年1月16日 2021年1月15日 委托借款
    
    注：2018年归还上海久事（集团）有限公司委托借款1,000,000,000.00，借款利率按一年期银行存款基准利率确定，计提并支付相关利息。
    
    2019年收到上海久事（集团）有限公司委托借款2,000,000,000.00元，借款利率按一年期银行存款基准利率确定，计提并支付相关利息。
    
    2020年归还上海久事（集团）有限公司2019年委托借款2,000,000,000.00，借款利率按一年期银行存款基准利率确定，计提并支付相关利息。
    
    2020年收到上海久事（集团）有限公司委托借款2,000,000,000.00元，借款利率按一年期银行存款基准利率确定，计提并支付相关利息。
    
    6.关键管理人员薪酬
    
    项目 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    关键管理人员报酬 1,852,500.00 4,825,900.00 4,631,000.00
    
    7.其他关联交易
    
    2018年度本公司与上海久事投资管理有限公司（以下简称“久事投资”）、上海金浦城市发展股权投资基金管理有限公司共同设立上海久事金浦股权投资基金管理有限公司（以下简称“金浦基金”）。其中：久事投资认缴注册资本450万元，上海金浦城市发展股权投资基金管理有限公司认缴注册资本400万元，本公司认缴注册资本150万元，本年实缴45万元。
    
    （七）关联方应收应付款项
    
    1.应收项目
    
    2020年5月31日
    
    项目名称 关联方
    
    账面余额 坏账准备
    
    应收账款 上海崇明巴士公共交通有限公司 109,493.00 6,405.34
    
    应收账款 上海公共交通卡股份有限公司 648,047.75 106,399.82
    
    应收账款 上海巴士二汽公共交通有限公司 333,900.00 26,712.00
    
    应收账款 上海久事置业有限公司 2,648.00 158.88
    
    应收账款 上海阳光液化气汽车加气有限公司 318,000.00
    
    其他应收款 上海强生便捷货运有限公司 9,005,818.73 9,005,818.73
    
    其他应收款 上海新高度旅游有限公司 8,330,000.00 2,499,000.00
    
    其他应收款 浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 5,432,189.65 5,432,189.65
    
    其他应收款 上海强生集团有限公司 1,229,323.92 70,813.20
    
    其他应收款 上海交通投资（集团）有限公司 295,922.00 205,755.32
    
    其他应收款 强生伴你行汽车科技（上海）有限公司 26,646.85
    
    2019年12月31日
    
    项目名称 关联方
    
    账面余额 坏账准备
    
    应收账款 上海强生易尚汽车科技有限公司 2,910,700.00 64,035.40
    
    应收账款 上海公共交通卡股份有限公司 1,993,455.13 79,906.17
    
    应收账款 上海巴士第二公共交通有限公司 438,500.00 70,441.00
    
    应收账款 上海崇明巴士公共交通有限公司 227,740.00 112,048.48
    
    应收账款 上海巴士物资采购管理有限公司 144,231.52 3,173.09
    
    应收账款 强生伴你行汽车科技（上海）有限公司 9,465.50 208.24
    
    应收账款 上海强生瑞扬汽车销售服务有限公司 406.70
    
    其他应收款 浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 5,432,189.65 5,432,189.65
    
    其他应收款 上海强生便捷货运有限公司 9,255,818.73 9,255,818.73
    
    其他应收款 上海交通投资（集团）有限公司 354,537.00 211,616.82
    
    其他应收款 上海强生集团有限公司 223,350.00 13,401.00
    
    其他应收款 上海巴士四汽公共交通有限公司 4,900.00 2,580.00
    
    其他应收款 上海新高度旅游有限公司 7,840,000.00 2,352,000.00
    
    2018年12月31日
    
    项目名称 关联方
    
    账面余额 坏账准备
    
    应收账款 上海公共交通卡股份有限公司 3,559,061.63
    
    应收账款 上海巴士第二公共交通有限公司 333,900.00 33,390.00
    
    应收账款 上海崇明巴士公共交通有限公司 556,595.00 58,562.10
    
    应收账款 上海巴士物资采购管理有限公司 171,771.04 10,306.26
    
    其他应收款 浙江中宁巴士汽车租赁有限公司 5,363,651.47 5,363,651.47
    
    其他应收款 上海强生便捷货运有限公司 9,755,818.73 9,755,818.73
    
    其他应收款 上海交通投资（集团）有限公司 357,137.00 132,273.10
    
    其他应收款 上海强生集团有限公司 106,940.00 32,082.00
    
    其他应收款 上海巴士四汽公共交通有限公司 4,900.00 490.00
    
    （2）应付项目项目名称 关联方 2020年5月31 2019年12月31 2018年12月31
    
    日 日 日
    
    应付账款 上海公共交通卡股份有限公司 93,742.00 100,435.00
    
    应付账款 上海巴士客车维修有限公司 1,092,690.04
    
    应付账款 上海巴士物资采购管理有限公司 57,812.40 162,661.70
    
    应付账款 上海强生瑞扬汽车销售服务有限公司 212,244.28
    
    应付账款 上海巴士永达汽车销售有限公司 768,038.94 975,744.07
    
    其他应付款 上海青旅（集团）有限公司 163,875.34 2,793,348.50
    
    其他应付款 上海公共交通卡股份有限公司 20,000.00 231,087.27 475,085.45
    
    应付利息 上海久事（集团）有限公司 6,006,666.68 916,666.68
    
    应付股利 上海华扬君伟实业发展有限公司 11,732,534.83
    
    十三、股份支付
    
    无。
    
    十四、承诺及或有事项
    
    （一）重要承诺事项
    
    1.已签订的正在或准备履行的重组计划：
    
    上海强生控股股份有限公司拟通过资产置换及发行股份的方式购买上海东浩实业（集团）有限公司持有的上海外服（集团）有限公司100%股权；同时，公司拟非公开发行股份募集配
    
    套资金（以下简称“本次交易”）。本次交易预计构成《上市公司重大资产重组管理办法》
    
    规定的重组上市。截至本报告报出日，本次交易涉及的审计、评估工作尚未完成，公司将在
    
    相关审计、评估工作完成后，再次召开董事会审议本次交易相关事项。本次交易尚需提交公
    
    司股东大会审议，并经有权监管机构批准后方可正式实施，能否通过审批尚存在一定不确定
    
    性。
    
    2.其他重大财务承诺：
    
    开票银行 票据开立金额 承兑保证金 其他担保
    
    中信银行股份有限公司上海分行 18,483,000.00 9,000,000.00 信用担保*1
    
    *1：公司二级子公司上海强生汽车贸易有限公司（以下简称“强生汽贸”）与上海上汽大众汽车销售有限公司（以下简称“上汽大众”）及中信银行上海分行签订《汽车金融销售服务网络协议从属协议》用于强生汽贸向上汽大众购买车辆时开立银行承兑汇票及汇票项下的付款，上汽大众及中信银行上海分行向公司提供4,500.00万元授信额度，公司支付给上汽大众900.00万元作为信用额度保证金。
    
    （二）或有事项
    
    1.与合营企业和联营企业投资相关的或有负债详见“八、在其他主体中的权益（三）在合营企业或联营企业中的权益”。
    
    2.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响：无。
    
    3.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响：公司为关联方提供提保详见“十二、关联方关系及其交易（六）关联方交易”。
    
    除存在上述或有事项外，截止2020年5月31日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
    
    十五、资产负债表日后事项
    
    （一）重要的非调整事项
    
    截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
    
    （二）利润分配情况
    
    本公司于2020年6月10日经2019年年度股东大会决议审议通过2019年度利润分配预案，本次利润分配以方案实施前公司总股本1,053,362,191股为基数，每股派发现金红利0.04元（含税），共计派发现金红利42,134,487.64元。该利润分配方案已于2020年7月9日公告。
    
    （三）销售退回
    
    截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的销售退回。
    
    （四）其他
    
    1.对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
    
    自2020年1月起新型冠状病毒的传染疫情（“新冠疫情” ）在全国爆发以来，本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，从供应保障、品牌渠道、社会责任、内部管理等方面多管齐下支持国家战役。
    
    公司主营业务受到新冠疫情较大影响，导致出租车辆搁置情况上升，各项旅游产品均已暂停，汽配销售业务受物流影响明显缩减，公司其他业务也受到了不同程度的波及。虽然公司严格执行疫情防控要求，并积极开展复工复产，稳定职工队伍，尽最大努力恢复生产经营，但公司各板块业务仍不同程度受到较大影响。
    
    根据上海市出租汽车暨汽车租赁行业协会发布的《关于上海市出租汽车行业防控疫情期间驾驶员补贴方案的通知》以及《关于本市出租汽车行业防控疫情期间第二阶段驾驶员营运补贴方案的通知》，本公司自2020年1月24日起至2020年2月29日，对于上岗营运的出租车驾驶员单班车每日每车补贴80元，双班车每日每车补贴120元；自2020年3月1日起至2020年3月31日，对于上岗营运的出租车驾驶员单班车每日每车补贴100元，双班车每日每车补贴150元。本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作仍在进行当中，尚无法作出合理估计。尽管如此，预计新型冠状病毒疫情爆发将影响本公司全年度的合并经营成果。
    
    2.上海松余酒店管理有限公司（以下简称“松余公司”）与本公司于2018年7月签订《房屋租赁合同（办公）》，租赁期限为2018年7月1日至2021年6月30日，租赁房屋为中华新路457号房屋；上海市静安区人民政府于2019年5月31日对该处房屋作出《房屋征收决定》（编号：沪静府房征[2019]1号）。因上述拆迁事宜，本公司根据《房屋租赁合同（办公）》第9-1条合同终止且双方互不承担责任的情形，终止双方合同，并通知松余公司最迟于2019年7月31日前搬出租赁房屋。2020年4月9日，本公司就双方的《房屋租赁合同（办公）》解除事宜，在上海市静安区人民法院向松余公司提起民事诉讼。2020年5月26日，松余公司向本公司提出反诉，主张本公司已通过征收补偿获得征收利益，其中包含停产停业损失补偿、装饰装修补偿、搬迁费共计700万元，而上述征收补偿利益应由松余公司获得。上述案件目前尚在审理中。
    
    十六、其他重要事项
    
    （一）债务重组：无。
    
    （二）资产置换：无。
    
    （三）年金计划：
    
    年金计划的主要内容及重要变化详见附注“六、合并财务报表主要项目（二十七）应付职工薪酬——设定提存计划列示”。
    
    （四）终止经营：无。
    
    （五）分部信息
    
    本公司根据附注三、（二十六）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
    
    （六）借款费用：无。
    
    （七）外币折算：无。
    
    （八）租赁
    
    1.融资租赁出租人最低租赁收款额情况
    
    2020年5月31日：
    
    剩余租赁期 最低租赁收款额
    
    1年以内（含1年） 29,036,089.04
    
    合 计 29,036,089.04
    
    2.经营租赁出租人租出资产情况
    
    资产类别 2020年5月31日
    
    运输设备 963,005,002.96
    
    合 计 963,005,002.96
    
    资产类别 2019年12月31日
    
    运输设备 990,416,583.68
    
    合 计 990,416,583.68
    
    资产类别 2018年12月31日
    
    运输设备 1,020,806,631.03
    
    合 计 1,020,806,631.03
    
    3.融资租赁承租人
    
    （1）租入固定资产情况
    
    无。
    
    （2）以后年度最低租赁付款额情况
    
    无。
    
    4.经营租赁承租人最低租赁付款额情况
    
    无。
    
    5.披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款
    
    无。
    
    （九）其他：无。
    
    十七、母公司财务报表项目注释
    
    (一)应收账款
    
    1.按账龄披露
    
    账龄 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    1年以内（含1年） 8,697,976.94 3,554,517.35 5,148,875.22
    
    1-2年（含2年） 18,501.10 145,505.60 48,607.80
    
    小计 8,716,478.04 3,700,022.95 5,197,483.02
    
    减：坏账准备 1,850.11 2,100.04 4,860.78
    
    合计 8,714,627.93 3,697,922.91 5,192,622.24
    
    2.按坏账计提方法分类披露
    
    2020年5月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备
    
    按组合计提坏账准备 8,716,478.04 100.00 1,850.11 8,714,627.93
    
    其中：无风险组合 8,697,976.94 99.79 8,697,976.94
    
    账龄组合 18,501.10 0.21 1,850.11 10.00 16,650.99
    
    合计 8,716,478.04 100.00 1,850.11 8,714,627.93（续上表）
    
    2019年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备
    
    2019年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按组合计提坏账准备 3,700,022.95 100.00 2,100.04 3,697,922.91
    
    其中：无风险组合 3,679,022.55 99.43 3,679,022.55
    
    账龄组合 21,000.40 0.57 2,100.04 10.00 18,900.36
    
    合计 3,700,022.95 100 2,100.04 3,697,922.91（续上表）
    
    2018年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备
    
    按组合计提坏账准备 5,197,483.02 100.00 4,860.78 5,192,622.24
    
    其中：无风险组合 5,148,875.22 99.06 5,148,875.22
    
    账龄组合 48,607.80 0.94 4,860.78 10.00 43,747.02
    
    合计 5,197,483.02 100 4,860.78 5,192,622.24按组合计提坏账准备：
    
    组合计提项目：无风险组合
    
    2020年5月31日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    上海强生拍卖行有限公司 5,910,450.00
    
    上海强生出租汽车有限公司 1,305,161.33
    
    上海强生出租汽车有限公司票务管理分公司 1,482,365.61
    
    合计 8,697,976.94
    
    （续上表）
    
    2019年12月31日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    上海强生拍卖行有限公司 2,104,136.00
    
    上海强生出租汽车有限公司 896,314.93
    
    上海强生出租汽车有限公司票务管理分公司 678,571.62
    
    合计 3,679,022.55
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    上海强生出租汽车有限公司票务管理分公司 4,570,735.22
    
    上海强生拍卖行有限公司 386,700.00
    
    营运车承包金 191,440.00
    
    合计 5,148,875.22
    
    组合计提项目：账龄组合
    
    2020年5月31日
    
    账龄
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1-2年（含2年） 18,501.10 1,850.11 10.00
    
    合计 18,501.10 1,850.11
    
    （续上表）
    
    2019年12月31日
    
    账龄
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1-2年（含2年） 21,000.40 2,100.04 10.00
    
    合计 21,000.40 2,100.04
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
    账龄
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1-2年（含2年） 48,607.80 4,860.78 10.00
    
    合计 48,607.80 4,860.78
    
    3.坏账准备的情况
    
    2020年1-5月：
    
    类别 2019年12月31 本期变动金额 2020年5月31
    
    日 计提 收回或转回 转销或核销 日
    
    按单项计提
    
    按组合计提 2,100.04 249.93 1,850.11
    
    合计 2,100.04 249.93 1,850.11
    
    2019年度：
    
    2018年12月 本期变动金额 2019年12月31
    
    类别 31日 计提 收回或转回 转销或核销 日按单项计提按组合计提 4,860.78 2,760.74 2,100.04
    
    合计 4,860.78 2,760.74 2,100.04
    
    2018年度：
    
    类别 2017年12 本期变动金额 2018年12月31
    
    月31日 计提 收回或转回 转销或核销 日
    
    按单项计提
    
    按组合计提 7,485.98 2,625.20 4,860.78
    
    合计 7,485.98 2,625.20 4,860.78
    
    4.本期无实际核销的应收账款。
    
    5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
    
    单位名称 2020年5月31日 占应收账款总额的 坏账准备
    
    比例（%）
    
    上海强生拍卖行有限公司 5,910,450.00 67.81
    
    上海强生出租汽车有限公司 1,305,161.33 14.97
    
    上海强生出租汽车有限公司票 1,482,365.61 17.01
    
    务管理分公司
    
    上海辰之灿贸易有限公司 18,501.10 0.21 1,850.11
    
    合计 8,716,478.04 100 1,850.11
    
    单位名称 2019年12月31日 占应收账款总额的 坏账准备
    
    比例（%）
    
    上海强生拍卖行有限公司 2,104,136.00 56.87
    
    上海强生出租汽车有限公司 896,314.93 24.22
    
    上海强生出租汽车有限公司票务管
    
    理分公司 678,571.62 18.34
    
    上海辰之灿贸易有限公司 21,000.40 0.57 2,100.04
    
    合计 3,700,022.95 100 2,100.04
    
    单位名称 2018年12月31日 占应收账款总额的比例 坏账准备
    
    （%）
    
    上海强生出租汽车有限公司票务管 4,570,735.22 87.94
    
    理分公司
    
    上海强生拍卖行有限公司 386,700.00 7.44
    
    营运车承包金 191,440.00 3.68
    
    上海辰之灿贸易有限公司 48,607.80 0.94 4,860.78
    
    合计 5,197,483.02 100 4,860.78
    
    6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况：无。
    
    7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
    
    (二)其他应收款
    
    1.总表情况
    
    （1）分类列示
    
    项目 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    应收股利 105,592,813.47
    
    其他应收款 72,054,853.24 557,572,520.75 1,519,923,609.48
    
    合计 177,647,666.71 557,572,520.75 1,519,923,609.482.应收股利
    
    （1）应收股利
    
    被投资单位（或投资项目） 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    上海强生置业有限公司 105,592,813.47
    
    合计 105,592,813.47
    
    （2）无账龄超过1年的应收股利。
    
    3.其他应收款
    
    （1）按账龄披露
    
    账龄 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    1年以内（含1年） 64,329,554.04 553,134,056.14 1,519,309,906.83
    
    1-2年（含2年） 7,888,549.27 9,247,142.03 333,261.75
    
    2-3年（含3年） 57,622.70 138,637.97 314,396.56
    
    3-4年（含4年） 26,448.95 207,606.24 255,869.21
    
    4-5年（含5年） 119,137.28 10,533.38
    
    5年以上 9,228,548.53 9,478,548.53 9,966,771.43
    
    账龄 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    小计 81,649,860.77 572,216,524.29 1,530,180,205.78
    
    减：坏账准备 9,595,007.53 14,644,003.54 10,256,596.30
    
    合计 72,054,853.24 557,572,520.75 1,519,923,609.48
    
    （2）按款项性质分类情况
    
    款项性质 2020年5月31日 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    事故借款 3,563,814.40 3,387,322.77 2,463,935.88
    
    往来款 77,665,703.77 487,801,871.90 1,527,136,000.67
    
    代收代付款项 210,952.70 832,729.62 167,216.53
    
    押金、保证金 209,389.90 200,000.00
    
    其他款项 79,994,600.00 413,052.70
    
    合计 81,649,860.77 572,216,524.29 1,530,180,205.78（3）坏账准备计提情况
    
    2020年1-5月：
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
    
    信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
    
    2020年1月1日余额 4,811,580.00 576,604.81 9,255,818.73 14,644,003.54
    
    2020年1月1日其他应
    
    收款账面余额在本期
    
    ——转入第二阶段
    
    ——转入第三阶段
    
    ——转回第二阶段
    
    ——转回第一阶段
    
    本期计提
    
    本期转回 4,691,123.35 107,872.66 250,000.00 5,048,996.01
    
    本期转销
    
    本期核销
    
    其他变动
    
    2020年5月31日余额 120,456.65 468,732.15 9,005,818.73 9,595,007.53
    
    2019年度：
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
    
    信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
    
    2019年1月1日余额 17,974.08 482,803.49 9,755,818.73 10,256,596.30
    
    2019年1月1日其他应
    
    收款账面余额在本期
    
    ——转入第二阶段
    
    ——转入第三阶段
    
    ——转回第二阶段
    
    ——转回第一阶段
    
    本期计提 4,793,605.92 93,801.32 4,887,407.24
    
    本期转回 500,000.00 500,000.00
    
    本期转销
    
    本期核销
    
    其他变动
    
    2019年12月31日余额 4,811,580.00 576,604.81 9,255,818.73 14,644,003.54
    
    （4）坏账准备的情况
    
    2020年1-5月：
    
    本期变动金额
    
    类别 2019年12月31日 2020年5月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按单项计提 9,255,818.73 250,000.00 9,005,818.73
    
    按组合计提 5,388,184.81 4,798,996.01 589,188.80
    
    其中：无风险组合
    
    账龄组合 5,388,184.81 4,798,996.01 589,188.80
    
    合计 14,644,003.54 5,048,996.01 9,595,007.53
    
    2019年度：
    
    本期变动金额
    
    类别 2018年12月31日 2019年12月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按单项计提 9,755,818.73 500,000.00 9,255,818.73
    
    按组合计提 500,777.57 4,887,407.24 5,388,184.81
    
    其中：无风险组合
    
    账龄组合 500,777.57 4,887,407.24 5,388,184.81
    
    合计 10,256,596.30 4,887,407.24 500,000.00 14,644,003.54
    
    2018年度：
    
    本期变动金额
    
    类别 2017年12月31日 2018年12月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    按单项计提 10,355,818.73 600,000.00 9,755,818.73
    
    按组合计提 175,119.03 325,658.54 500,777.57
    
    其中：无风险组合
    
    账龄组合 175,119.03 325,658.54 500,777.57
    
    合计 10,530,937.76 325,658.54 600,000.00 10,256,596.30
    
    （5）本期无实际核销的其他应收款。
    
    （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位名称 款项性质2020年5月31日 账龄 占其他应收款 坏账准备期末余
    
    总额的比例（%） 额
    
    上海强生集团汽车修理有 往来款 23,590,500.691年以内（含1年） 28.89
    
    限公司
    
    上海巴士国际旅游有限公 往来款 14,363,023.531年以内（含1年） 17.59
    
    司
    
    上海强生便捷货运有限公 往来款 9,005,818.735年以上（含5年） 11.03 9,005,818.73
    
    司
    
    上海申江旅游服务有限公 往来款 7,891,248.271年以内（含1年） 9.66
    
    司
    
    上海强生科技有限公司 往来款 7,594,004.731年以内（含1年） 9.30
    
    合计 62,444,595.95 76.47 9,005,818.73
    
    单位名称 款项性质 2019年12月31日 账龄 占其他应收款 坏账准备期末
    
    总额的比例（%） 余额
    
    上海强生出租汽车有限公司 往来款 190,673,310.42 1年以内 33.32
    
    第五分公司
    
    上海强生集团汽车修理有限 往来款 96,579,825.43 1年以内 16.88
    
    公司
    
    上海杉瑞投资有限公司 股权转让款 79,993,000.00 1年以内 13.98 4,799,580.00
    
    上海巴士国际旅游有限公司 往来款 43,271,452.25 1年以内 7.56
    
    上海强生出租汽车有限公司 往来款 35,575,458.34 1年以内 6.22
    
    业务调度分公司
    
    合计 446,093,046.44 77.96 4,799,580.00
    
    单位名称 款项性质 2018年12月31日 账龄 占其他应收款 坏账准备期
    
    总额的比例（%） 末余额
    
    上海强生出租汽车有限关联方借款 1,118,837,848.10 1年以内 73.12
    
    公司
    
    上海强生出租汽车有限关联方借款 144,537,391.98 1年以内 9.45
    
    公司五分公司
    
    上海强生集团汽车修理
    
    有限公司 关联方借款 96,574,797.43 1年以内 6.31
    
    上海强生出租汽车有限关联方借款 36,990,308.65 1年以内 2.42
    
    公司二分公司
    
    上海巴士国际旅游有限关联方借款 43,271,452.25 1年以内 2.83
    
    公司
    
    合计 1,440,211,798.41 94.13（7）涉及政府补助的应收款项：无。
    
    （8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
    
    （9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
    
    (三)长期股权投资
    
    2020年5月31日 2019年12月31日
    
    项目 减值 减值
    
    账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
    
    对子公司投资 1,906,546,370.16 1,906,546,370.16 1,898,546,370.16 1,898,546,370.16
    
    对联营、合营企
    
    业投资
    
    合计 1,906,546,370.16 1,906,546,370.16 1,898,546,370.16 1,898,546,370.16
    
    续上表：
    
    2018年12月31日
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 1,886,640,753.81 1,886,640,753.81
    
    对联营、合营企业投资
    
    合计 1,886,640,753.81 1,886,640,753.811.对子公司投资
    
    2020年1-5月：被投资单位 2019年12月31日 本期增加 本期 2020年5月31日 本期计提 减值准备
    
    减少 减值准备 期末余额
    
    上海强生出租汽车有限 758,188,987.88 758,188,987.88
    
    公司
    
    上海强生普陀汽车服务 103,085,393.44 103,085,393.44
    
    股份有限公司
    
    上海申宏金都汇汽车服 30,000,000.00 30,000,000.00
    
    务有限公司
    
    上海浦华出租汽车有限
    
    公司 66,010,000.00 66,010,000.00
    
    上海强生交运营运有限
    
    公司 65,840,655.94 65,840,655.94
    
    上海强生浦西出租汽车
    
    有限公司 3,372,000.00 3,372,000.00
    
    上海长海出租汽车有限 57,820,624.59 57,820,624.59
    
    公司
    
    上海申强出租汽车有限 113,036,051.57 113,036,051.57
    
    公司
    
    上海强生集团汽车修理 62,000,000.00 62,000,000.00
    
    有限公司
    
    上海强生汽车贸易有限 10,952,011.70 10,952,011.70
    
    公司
    
    上海巴士汽车租赁服务 473,639,146.96 473,639,146.96
    
    有限公司
    
    上海强生置业有限公司 42,194,842.28 42,194,842.28
    
    上海江桥大酒店有限公 45,518,800.00 45,518,800.00
    
    司
    
    上海强生科技有限公司 12,031,360.44 12,031,360.44
    
    上海强生智能导航技术 1,200,000.00 1,200,000.00
    
    有限公司
    
    上海强生交通（集团） 29,683,413.15 29,683,413.15
    
    有限公司
    
    上海强生广告有限公司 6,967,558.82 6,967,558.82
    
    上海强生机动车驾驶员 2,270,324.86 2,270,324.86
    
    培训中心有限公司
    
    被投资单位 2019年12月31日 本期增加 本期 2020年5月31日 本期计提 减值准备
    
    减少 减值准备 期末余额
    
    上海巴士机动车驾驶员 650,719.11 650,719.11
    
    培训有限公司
    
    上海强生人力资源有限 2,178,863.07 2,178,863.07
    
    公司
    
    上海公华实业开发有限
    
    公司 11,905,616.35 11,905,616.35
    
    强生致行互联网科技 8,000,000.00 8,000,000.00
    
    （上海）有限公司
    
    合计 1,898,546,370.16 8,000,000.00 1,906,546,370.16
    
    2019年度：
    
    本期 本期计提 减值准备
    
    被投资单位 2018年12月31日 本期增加 减少 2019年12月31日 减值准备 期末余额上海强生出租汽车有 758,188,987.88 758,188,987.88
    
    限公司
    
    上海强生普陀汽车服 103,085,393.44 103,085,393.44
    
    务股份有限公司
    
    上海申宏金都汇汽车 30,000,000.00 30,000,000.00
    
    服务有限公司
    
    上海浦华出租汽车有 66,010,000.00 66,010,000.00
    
    限公司
    
    上海强生交运营运有 65,840,655.94 65,840,655.94
    
    限公司
    
    上海强生浦西出租汽 3,372,000.00 3,372,000.00
    
    车有限公司
    
    上海长海出租汽车有 57,820,624.59 57,820,624.59
    
    限公司
    
    上海申强出租汽车有
    
    限公司 113,036,051.57 113,036,051.57
    
    上海强生集团汽车修
    
    理有限公司 62,000,000.00 62,000,000.00
    
    上海强生汽车贸易有
    
    限公司 10,952,011.70 10,952,011.70
    
    上海巴士汽车租赁服 473,639,146.96 473,639,146.96
    
    务有限公司
    
    上海强生置业有限公 42,194,842.28 42,194,842.28
    
    司
    
    被投资单位 2018年12月31日 本期增加 本期 2019年12月31日 本期计提 减值准备
    
    减少 减值准备 期末余额
    
    上海江桥大酒店有限 45,518,800.00 45,518,800.00
    
    公司
    
    上海强生科技有限公 12,031,360.44 12,031,360.44
    
    司
    
    上海强生智能导航技
    
    术有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
    
    上海强生交通（集团） 29,683,413.15 29,683,413.15
    
    有限公司
    
    上海强生广告有限公 6,967,558.82 6,967,558.82
    
    司
    
    上海强生机动车驾驶 2,270,324.86 2,270,324.86
    
    员培训中心有限公司
    
    上海巴士机动车驾驶 650,719.11 650,719.11
    
    员培训有限公司
    
    上海强生人力资源有
    
    限公司 2,178,863.07 2,178,863.07
    
    上海公华实业开发有
    
    限公司 11,905,616.35 11,905,616.35
    
    合计 1,886,640,753.81 11,905,616.35 1,898,546,370.16
    
    2018年度：
    
    被投资单位 2017年12月31日 本期增 本期减 2018年12月31日 本期计提 减值准备
    
    加 少 减值准备 期末余额
    
    上海强生出租汽车有 758,188,987.88 758,188,987.88
    
    限公司
    
    上海强生普陀汽车服 103,085,393.44 103,085,393.44
    
    务股份有限公司
    
    上海申宏金都汇汽车
    
    服务有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
    
    上海浦华出租汽车有
    
    限公司 66,010,000.00 66,010,000.00
    
    上海强生交运营运有
    
    限公司 65,840,655.94 65,840,655.94
    
    上海强生浦西出租汽 3,372,000.00 3,372,000.00
    
    车有限公司
    
    上海长海出租汽车有 57,820,624.59 57,820,624.59
    
    限公司
    
    被投资单位 2017年12月31日 本期增 本期减 2018年12月31日 本期计提 减值准备
    
    加 少 减值准备 期末余额
    
    上海申强出租汽车有 113,036,051.57 113,036,051.57
    
    限公司
    
    上海强生集团汽车修 62,000,000.00 62,000,000.00
    
    理有限公司
    
    上海强生汽车贸易有
    
    限公司 10,952,011.70 10,952,011.70
    
    上海巴士汽车租赁服 473,639,146.96 473,639,146.96
    
    务有限公司
    
    上海强生置业有限公 42,194,842.28 42,194,842.28
    
    司
    
    上海江桥大酒店有限 45,518,800.00 45,518,800.00
    
    公司
    
    上海强生科技有限公 12,031,360.44 12,031,360.44
    
    司
    
    上海强生智能导航技
    
    术有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
    
    上海强生交通（集团）
    
    有限公司 29,683,413.15 29,683,413.15
    
    上海强生广告有限公 6,967,558.82 6,967,558.82
    
    司
    
    上海强生机动车驾驶 2,270,324.86 2,270,324.86
    
    员培训中心有限公司
    
    上海巴士机动车驾驶
    
    员培训有限公司 650,719.11 650,719.11
    
    上海强生人力资源有 2,178,863.07 2,178,863.07
    
    限公司
    
    合计 1,886,640,753.81 1,886,640,753.81
    
    (四)营业收入、营业成本
    
    2020年1-5月 2019年度
    
    项目
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 152,266,443.85 216,979,207.64 487,805,660.77 520,363,334.02
    
    其他业务 4,450,612.62 388,401.31 14,751,428.75 906,405.54
    
    合计 156,717,056.47 217,367,608.95 502,557,089.52 521,269,739.56
    
    （续上表）
    
    2018年度
    
    项目
    
    收入 成本
    
    主营业务 139,996,562.83 144,869,169.69
    
    其他业务 3,414,590.96 850,440.62
    
    合计 143,411,153.79 145,719,610.31
    
    (五)投资收益
    
    产生投资收益的来源 2020年1-5月 2019年度 2018年度
    
    成本法核算的长期股权投资收益 105,592,813.47 22,541,477.03 51,633,912.25
    
    持有至到期投资在持有期间的投资收益 41,070,754.73
    
    可供出售金融资产等取得的投资收益 24,051,415.52
    
    持有其他非流动金融资产取得的投资收益 1,076,003.26
    
    处置其他非流动金融资产取得的投资收益 3,479,695.50
    
    交易性金融资产持有期间取得的投资收益 8,091,559.10 11,710,684.94
    
    债权投资持有期间取得的利息收入 3,179,245.28
    
    处置交易性金融资产取得的投资收益 253,413,891.28
    
    其他 66,416.15
    
    合计 118,240,071.33 290,845,298.53 116,822,498.65
    
    十八、补充资料
    
    （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
    
    1.报告期非经常性损益明细
    
    非经常性损益明细 2020年1-5月 2019年度 2018年度 说明
    
    （1）非流动性资产处置损益 -3,063,565.22 -13,375,671.95 -13,566,464.28
    
    （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、
    
    减免
    
    （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密
    
    切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 67,257,148.85 28,484,654.56 68,094,675.93
    
    府补助除外）
    
    （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金
    
    占用费
    
    （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的
    
    投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
    
    辨认净资产公允价值产生的收益
    
    非经常性损益明细 2020年1-5月 2019年度 2018年度 说明
    
    （6）非货币性资产交换损益
    
    （7）委托他人投资或管理资产的损益
    
    （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
    
    的各项资产减值准备
    
    （9）债务重组损益
    
    （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合
    
    费用等
    
    （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允
    
    价值部分的损益
    
    （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至 8,451,376.95 9,054,202.60
    
    合并日的当期净损益
    
    （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生
    
    的损益
    
    （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保
    
    值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
    
    交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值 172,993,115.54 157,949,173.08
    
    变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融
    
    资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债
    
    权投资取得的投资收益
    
    （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产
    
    减值准备转回
    
    （16）对外委托贷款取得的损益
    
    （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性
    
    房地产公允价值变动产生的损益
    
    （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当
    
    期损益进行一次性调整对当期损益的影响
    
    （19）受托经营取得的托管费收入
    
    （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -263,110.36 -1,297,498.07 10,984,010.34
    
    （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
    
    非经常性损益合计 236,923,588.81 180,212,034.57 74,566,424.59
    
    减：所得税影响金额 58,220,683.26 41,279,017.71 6,552,668.25
    
    扣除所得税影响后的非经常性损益 178,702,905.55 138,933,016.86 68,013,756.34
    
    其中：归属于母公司股东的非经常性损益 176,679,540.01 131,625,617.04 60,457,305.34
    
    归属于少数股东的非经常性损益 2,023,365.54 7,307,399.82 7,556,451.00
    
    （二）净资产收益率及每股收益
    
    2020年1-5月：
    
    每股收益
    
    报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 2.1816 0.0674 0.0674
    
    扣除非经常性损益后归属于公司
    
    普通股股东的净利润 -3.2451 -0.1003 -0.1003
    
    2019年度：
    
    每股收益
    
    报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 2.8412 0.0885 0.0885
    
    扣除非经常性损益后归属于公司 -1.1687 -0.0364 -0.0364
    
    普通股股东的净利润
    
    2018年度：
    
    每股收益
    
    报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 2.1701 0.0675 0.0675
    
    扣除非经常性损益后归属于公司 0.3258 0.0101 0.0101
    
    普通股股东的净利润

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