昆山龙腾光电股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目及
已支付发行费用的自筹资金的
审核报告
大信专审字[2020]第15-00005号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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以募集资金置换预先投入募投项目
及已支付发行费用的自筹资金的审核报告
大信专审字[2020]第15-00005号
昆山龙腾光电股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们接受委托，对后附的昆山龙腾光电股份有限公司（以下简称“贵公司”）截至2020年8月14日《关于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》（以下简称“专项说明”）进行了审核。
我们认为，贵公司募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明编制符合相关规定，在所有重大方面公允反映了截至2020年8月14日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的实际情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作，审核报告的“注册会计师的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
三、董事会的责任
按照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等文件的规定编制专项说明，并提供相关的证明材料，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。
昆山龙腾光电股份有限公司
关于以募集资金置换预先投入募投项目
及已支付发行费用的自筹资金的专项说明
一、募集资金到位的基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意昆山龙腾光电股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]1536号）核准，昆山龙腾光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）采用公开发行股票方式发行人民币普通股（A股）33,333.34万股，发行价格为每股1.22元。截至2020年8月12日止，贵公司实际已发行人民币普通股33,333.34万股，募集资金总额人民币406,666,748.00元（其中，网上发行人民币普通股8,500.0000万股，募集资金金额人民币 103,700,000.00元；网下发行人民币普通股19,833.3390万股，募集资金金额人民币241,966,735.80元；战略投资者定向配售人民币普通股5,000.0010万股，募集资金金额人民币61,000,012.20元），扣除各项发行费用人民币51,612,152.53元，实际募集资金净额人民币355,054,595.47元。上述资金到位情况业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大信验字[2020]第6-00005号的验资报告。本公司对募集资金采取了专户存储制度。
二、募集资金承诺投资项目的计划
本公司在《首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中披露的资金使用计划如下：
单位：人民币万元
序号 项目名称 总投资额 拟投入募集资金金额
1 IGZO金属氧化物面板生产线技改项目 150,000.00 150,000.00
合计 150,000.00 150,000.00
本募集资金投资项目拟投入募集资金150,000.00万元，本次募集资金到位之前，公司将根据项目实际进展情况，先行以自筹资金进行投入，并在募集资金到位后，以募集资金置换自筹资金。若本次公开发行股票实际募集的资金（扣除发行费用后）不能满足预计资金使用需求，差额部分将由发行人通过使用自有资金、银行借款等方式解决。
三、自筹资金预先投入募集资金投资项目情况
截至2020年8月14日止，本公司以自筹资金预先投入募集资金项目的具体情况
单位：人民币元
序号 项目名称 拟用募集资金投入 自筹资金预先投入 以募集资金
金额 金额 置换金额
1 IGZO金属氧化物面板生产线 355,054,595.47 9,623,234.68 9,623,234.68
技改项目
四、以自筹资金支付部分发行费用的置换安排
公司本次募集资金各项发行费用（不含增值税，下同）合计人民币51,612,152.53元，其中由东吴证券股份有限公司直接从募集资金中扣除的保荐费及承销费人民币39,220,000.00元，剩余发行费用人民币12,392,152.53元。截止2020年8月14日，公司已用自筹资金支付的发行费用4,098,057.27元，其中支付保荐费780,000.00元，支付审计费1,226,415.10元，支付律师费1,218,450.34元，支付上网发行费873,191.83元。本次拟用募集资金一并置换在募集资金到位前公司已用自筹资金支付发行费用4,098,057.27元。
五、募集资金置换情况
本公司董事会认为，公司已经按照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等文件的规定编制募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的专项说明，真实、准确、完整地反映了本公司截至2020年8月14日止，以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况。
昆山龙腾光电股份有限公司
2020年9月16日
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