财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
汉威科技集团股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
1、企业基本信息
汉威科技集团股份有限公司系在深圳证券交易所创业板上市的股份有限公司，股票简称：汉威科技，股票代码：300007；
公司注册地：河南省郑州市，统一社会信用代码：914101007067858314；
公司法定代表人：任红军；
公司总部地址：郑州高新开发区雪松路169号。
2、企业的业务性质和主要经营活动
本公司属物联网行业。公司以“成为以传感器为核心的物联网解决方案引领者”为产业愿景，主要是以传感器为核心，将传感技术、智能终端、通讯技术、云计算和地理信息等物联网技术紧密结合，形成了“传感器+监测终端+数据采集+空间信息技术+云应用”的系统解决方案，业务应用覆盖物联网综合解决方案及居家智能与健康等行业领域。
3、财务报告批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2020年8月14日决议批准报出。
4、本年度合并财务报表范围
级次 公司名称 经营地 在本报告中的简称
1 汉威科技集团股份有限公司 郑州 本公司或公司
2 郑州炜盛电子科技有限公司 郑州 炜盛科技
3 环球传感科技有限公司 英国 环球传感
2 河南汉威智慧安全科技有限公司 郑州 汉威智慧安全
2 河南威果智能科技有限公司 郑州 河南威果
2 郑州汉威智能仪表有限公司 郑州 汉威智能仪表
2 郑州德析检测技术有限公司 郑州 德析检测
2 河南雪城软件有限公司 郑州 雪城软件
3 河南和阳环境科技有限公司 郑州 和阳环境
2 汉威祥云（上海）数据服务有限公司 上海 汉威祥云
2 上海威研融创实业有限公司 上海 威研融创
2 河南省百隆建筑工程有限公司 郑州 百隆工程
6-1-100
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
级次 公司名称 经营地 在本报告中的简称
2 郑州畅威物联网科技有限公司 郑州 畅威物联
2 苏州能斯达电子科技有限公司 苏州 苏州能斯达
2 郑州吉地艾斯仪器有限公司 郑州 吉地艾斯
2 郑州汉威公用事业科技有限公司 郑州 汉威公用
3 郑州高新供水有限责任公司 郑州 高新供水
4 郑州高新水务工程有限公司 郑州 水务工程
2 郑州汉威智源科技有限公司 郑州 汉威智源
3 郑州高新热力有限责任公司 郑州 高新热力
4 郑州高新时代热力工程有限公司 郑州 热力工程
2 沈阳汉威科技有限公司 沈阳 沈阳汉威
2 沈阳金建数字城市软件有限公司 沈阳 沈阳金建
2 鞍山易兴自动化工程有限公司 鞍山 鞍山易兴
2 北京智威宇讯科技有限公司 北京 智威宇讯
2 英司吉森安全消防系统（上海）有限公 上海 上海英吉森
2 上海中威天安公共安全科技有限公司 上海 上海中威
2 广东龙泉科技有限公司 广州 广东龙泉
3 广州全通管道技术有限公司 广州 广州全通
2 河南汉威智慧消防科技有限公司 郑州 汉威智慧消防
2 山西腾星传感技术有限公司 太原 山西腾星
2 汉威科技集团（香港）有限公司 香港 汉威香港
3 艾森斯波兰有限公司 波兰 艾森斯波兰
2 嘉园环保有限公司 福州 嘉园环保
3 福建恒嘉环保设备有限公司 福州 福建恒嘉
3 嘉园(东山)水处理有限公司 东山 东山嘉园
3 福建嘉园环保有限责任公司 福州 福建嘉园
3 福州丰泽自动化有限公司 福州 福州丰泽
3 合肥嘉园水处理投资有限公司 合肥 合肥嘉园
3 上海嘉园环保科技有限公司 上海 上海嘉园
3 重庆市巴南区嘉恒污水处理有限公司 重庆 重庆嘉恒
3 福安市嘉园水处理有限公司 福安 福安嘉园
3 光山县嘉园水处理有限公司 光山 光山嘉园
2 河南中敏传感器技术研究院有限公司 郑州 中敏传感
关于合并范围子公司详细信息，请参阅本附注六“合并范围的变更”、附注七“在其他主体中的权益”披露。
6-1-101
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司至本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
本公司从事传感器、物联网综合解决方案及居家智能和健康等业务。公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况、2020年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本报告期间为2020年1月1日至2020年6月30日，本财务报表附注中上年同期发生额为2019年1-6月的数据。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。公司的子公司汉威香港以港币为记账本位币；子公司艾森斯波兰以兹罗提为记账本位币；子公司环球传感以英镑为记账本位币。
6-1-102
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业
合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价
值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下
6-1-103
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实际控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5、处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
6-1-104
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该
6-1-105
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1、金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
6-1-106
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
6-1-107
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4、金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
6-1-108
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
①较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上
6-1-109
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
③其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：①预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化；②借款人经营成果实际或预期的显著变化；③预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化；④借款人预期表现和还款行为的显著变化。
对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。本公司根据款项性质将其余其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、应收票据
详见附注三、重要会计政策及会计估计10、金融工具。
12、应收账款
详见附注三、重要会计政策及会计估计10、金融工具。
13、应收款项融资
详见附注三、重要会计政策及会计估计10、金融工具。
6-1-110
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注三、重要会计政策及会计估计10、金融工具。
15、存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、施工成本等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。16、合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下
6-1-111
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品估计将要发生的成本。18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
6-1-112
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
19、长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
20、投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
6-1-113
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-40 5% 9.50%-2.375%
管道沟渠 年限平均法 15 5% 6.33%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
运输设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
电子设备 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19.00%
其他设备 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
22、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
6-1-114
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
23、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
6-1-115
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 平均年限法
专利权 10 平均年限法
非专利技术 10 平均年限法
软件 10 平均年限法
特许经营权 20-30 平均年限法
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
25、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
6-1-116
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。26、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同 负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
6-1-117
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
29、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策：
6-1-118
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项履
约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易
价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项
以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
1、收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、工程及服务收入。
（1）销售商品。本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等。
（2）提供劳务。本公司与客户之间的提供劳务合同通常包含维护保障服务、运营服务、技术服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，比如维护保障服务、运营服务等，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
（3）工程及服务。本公司提供的工程及服务合同主要包括环境工程及市政工程项目的设计、采购、施工及调试等服务，根据已完工或已完成劳务的进度在一段时间内确认收入。工程设施建设合同的完工进度主要根据项目的性质，按已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同的测量进度确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。本公司为提供工程设施项目的设计、采购、施工及调试服务而发生的工程实施、安装和其他劳务成本，确认为合同履约成本。本公司在确认收入时，按照已完工或已完成劳务的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。
2、可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相
6-1-119
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3、销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
4、质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照或有事项准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
5、合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
（1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
（2）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
（3）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
6-1-120
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
31、政府补助
1、政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2、政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政府持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
6-1-121
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部2017年7月发布了修订后
的《企业会计准则第 14 号--收
入》。本公司自2020年1月1日起
执行新收入准则。新收入准则取代
了财政部于2006年颁布的《企业
会计准则第14号-收入》及《企业 本公司于2020年3月30日，召开
会计准则第15号-建造合同》(统称 第五届董事会第二次会议及第五
"原收入准则")。在原收入准则下，届监事会第二次会议，审议通过了
本公司以风险报酬转移作为收入 《关于会计政策变更的议案》，公对财务报表影响见下表
确认时点的判断标准。新收入准则 司于2020年1月1日起执行修订
引入了收入确认计量的"五步法"，后的准则，对会计政策相关内容进
并针对特定交易或事项提供了更 行调整。
多的指引，在新收入准则下，本公
司以控制权转移作为收入确认时
点的判断标准，具体收入确认和计
量的会计政策参见附注三、（三
十）。
6-1-122
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
合并资产负债表项 会计政策变更前2019年12月 新收入准则影 会计政策变更后2020年1月1
目 31日余额 响金额 日余额
资产：
存货 416,303,231.90 -181,236,860.36 235,066,371.54
合同资产 180,131,210.86 180,131,210.86
递延所得税资产 76,874,205.57 165,847.43 77,040,053.00
负债：
预收款项 284,266,066.50 -284,266,066.50
合同负债 284,266,066.50 284,266,066.50
股东权益：
未分配利润 409,973,966.81 -751,841.66 409,222,125.15
少数股东权益 524,843,622.26 -187,960.41 524,655,661.85
母公司资产负债表 会计政策变更前2019年12月 新收入准则影 会计政策变更后2020年1月1
项目 31日余额 响金额 日余额
负债：
预收款项 10,444,056.77 -10,444,056.77
合同负债 10,444,056.77 10,444,056.77
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或者提供应税劳务增值 13%、9%、6%、3%
额
城市维护建设税 实际缴纳增值税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳增值税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳增值税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
汉威科技 15.00%
炜盛科技 15.00%
汉威智慧安全 15.00%
沈阳金建 15.00%
鞍山易兴 15.00%
嘉园环保 15.00%
上海嘉园 15.00%
福建恒嘉 15.00%
福安嘉园 12.50%
6-1-123
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
雪城软件 15.00%
汉威智能仪表 15.00%
广东龙泉 15.00%
苏州能斯达 15.00%
沈阳汉威 15.00%
智威宇讯 15.00%
德析检测 15.00%
高新供水 15.00%
高新热力 15.00%
畅威物联 15.00%
河南威果 15.00%
上海中威 15.00%
2、税收优惠
1、所得税税收优惠
经相关部门批复认定为高新技术企业的公司，包括本公司及子公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》及《关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税（2008）985号）有关规定，本年度适用15%的所得税优惠税率。
子公司福安嘉园根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条的规定，享受企业所得税三免三减半税收优惠。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2、增值税税收优惠
本公司根据“财税（2011）100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》“的规定，自2011年1月1日起对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
子公司东山嘉园根据“财税[2015]78号-关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”的规定，对污水处理劳务按照70%享受增值税即征即退政策。
子公司合肥嘉园根据“财税[2015]78号-关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”的规定，对垃圾处理厂渗透（滤）液按照50%享受增值税即征即退政策。
6-1-124
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 313,778.89 359,146.61
银行存款 1,152,101,831.44 1,199,195,372.12
其他货币资金 10,448,998.50 11,190,371.87
合计 1,162,864,608.83 1,210,744,890.60
其他说明：期末其他货币资金中将于3个月后到期的汇票、保函、信用证保证金10,078,478.45
元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 2,457,245.19 8,722,643.14
坏账准备 -128,728.69 -238,600.02
合计 2,328,516.501 8,484,043.12
注1：应收票据较年初减少72.55%，主要系报告期内商业承兑到期承兑所致。
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 2,457,2 100.00 128,728 5.24% 2,328,5 8,722,6 100.00 238,600.0 2.74% 8,484,04
准备的应收票据 45.19 % .69 16.50 43.14 % 2 3.12
其中：
组合1：银行承兑
汇票
组合2：商业承兑 2,457,2 100.00 128,728 5.24% 2,328,5 8,722,6 100.00 238,600.0 2.74% 8,484,04
汇票 45.19 % .69 16.50 43.14 % 2 3.12
合计 2,457,2 100.00 128,728 5.24% 2,328,5 8,722,6 100.00 238,600.0 2.74% 8,484,04
45.19 % .69 16.50 43.14 % 2 3.12
按组合计提坏账准备：128,728.69元
单位：元
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
组合1：银行承兑汇票
6-1-125
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
组合2：商业承兑汇票 2,457,245.19 128,728.69 5.24%
合计 2,457,245.19 128,728.69 --
确定该组合依据的说明：
根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 238,600.02 -109,871.33 128,728.69
合计 238,600.02 -109,871.33 128,728.69
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 2,045,335.41
合计 2,045,335.41
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 账面价值
例 例
其中：
按组合计提坏账 640,083 100.00 85,889, 13.42% 554,194 668,736 100.00 83,615,1 12.50% 585,121,8
准备的应收账款 ,723.59 % 187.59 ,536.00 ,997.32 % 24.24 73.08
其中：
组合1：物联网业412,879 64.50% 63,881, 15.47% 348,998 422,014 63.11% 61,984,1 14.69% 360,030,2
务 ,384.43 327.82 ,056.61 ,403.84 98.12 05.72
组合2：环保业务100,432 15.69% 8,554,5 8.52% 91,878, 108,047 16.16% 7,734,26 7.16% 100,313,0
,951.41 16.51 434.90 ,281.98 4.09 17.89
组合3：公用事业126,771 19.81% 13,453, 10.61% 113,318, 138,675 20.74% 13,896,6 10.02% 124,778,6
6-1-126
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
业务 ,387.75 343.26 044.49 ,311.50 62.03 49.47
合计 640,083 100.00 85,889, 13.42% 554,194 668,736 100.00 83,615,1 12.50% 585,121,8
,723.59 % 187.59 ,536.00 ,997.32 % 24.24 73.08
按组合计提坏账准备：85,889,187.59元
单位：元
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
组合1：物联网业务 412,879,384.43 63,881,327.82 15.47%
组合2：环保业务 100,432,951.41 8,554,516.51 8.52%
组合3：公用事业业务 126,771,387.75 13,453,343.26 10.61%
合计 640,083,723.59 85,889,187.59 --
确定该组合依据的说明：
根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：物联网业务
应收账款组合2：环保业务
应收账款组合3：公用事业业务
应收账款组合4：合并范围内关联方客户按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 413,894,198.24
1至2年 100,301,595.40
2至3年 59,179,387.75
3年以上 66,708,542.20
3至4年 22,638,235.98
4至5年 20,713,463.61
5年以上 23,356,842.61
合计 640,083,723.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
物联网业务 61,984,198.12 1,918,594.70 21,465.00 63,881,327.82
环保业务 7,734,264.09 820,252.42 8,554,516.51
公用事业业务 13,896,662.03 -443,318.77 13,453,343.26
合计 83,615,124.24 2,295,528.35 21,465.00 85,889,187.59
6-1-127
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
中石油管道有限责任公司西部分公司 21,465.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
的比例
中国建筑第七工程局有限公司 33,255,140.90 5.20% 2,203,888.80
河北华燃长通燃气有限公司 13,977,950.00 2.18% 732,444.58
北京久安建设投资集团有限公 13,821,722.29 2.16% 1,973,741.94
司
淮北旺能环保能源有限公司 10,022,760.00 1.57% 154,350.50
郑州泽龙置业有限公司 9,970,000.00 1.56% 269,190.00
合计 81,047,573.19 12.67%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10,053,869.97 16,908,920.00
合计 10,053,869.971 16,908,920.00
注 1：应收款项融资较年初减少 40.54%，主要系报告期内收到的银行承兑减少及银行承兑到
期承兑所致。
公司持有票据具有收取现金流量和出售的双重目的形成的应收款项融资，由于票据期限较短，账面价值代表了对公允价值的最佳估计，以账面价值作为其公允价值，本期未发生变化。应收款项融资本期较上期减少6,855,050.03元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 31,854,890.54 78.91% 35,301,942.48 70.93%
1至2年 3,241,316.14 8.03% 10,488,904.39 21.07%
2至3年 1,581,701.41 3.92% 938,258.69 1.89%
3年以上 3,690,206.07 9.14% 3,043,179.20 6.11%
合计 40,368,114.16 -- 49,772,284.76 --
6-1-128
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比
例(%)
河南久东建筑工程有限公司 2,740,000.00 6.79
河南普润建筑装饰设计工程有限公司 2,000,000.00 4.95
北京神州光大科技有限公司 1,280,373.90 3.17
深圳恒通源水处理科技有限公司 1,000,000.00 2.48
天津知仁科技有限公司 979,958.88 2.43
合计 8,000,332.78 19.82
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 44,033,040.64 44,903,968.25
减：坏账准备 5,772,351.10 6,557,713.64
合计 38,260,689.54 38,346,254.61
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 7,780,650.04 6,102,676.25
押金和保证金 17,311,058.63 20,906,847.71
应收代垫职工款项 1,793,562.51 1,117,150.00
往来款项 16,899,817.10 3,425,400.00
其他 247,952.36 13,351,894.29
合计 44,033,040.64 44,903,968.25
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额 6,557,713.64 6,557,713.64
2020年1月1日余额 —— —— —— ——
在本期
本期计提 -785,362.54 -785,362.54
2020年6月30日余 5,772,351.10 5,772,351.10
额
6-1-129
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 28,718,497.83
1至2年 4,312,902.16
2至3年 7,736,338.89
3年以上 3,265,301.76
3至4年 594,779.97
4至5年 349,543.19
5年以上 2,320,978.60
合计 44,033,040.64
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险组 6,557,713.6 -785,362.54 5,772,351.10
合计提 4
合计 6,557,713.6 -785,362.54 5,772,351.10
4
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 余额
比例
高新区财政局 往来款 5,833,664.00 1年以内 13.25%
郑州齐裕建筑工程有限公司 往来款 4,000,000.00 2-3年 9.08% 800,000.00
邵武市嘉园环保科技有限公司 往来款 2,611,200.001年以内 5.93% 130,560.00
中共河南省委办公厅 保证金、押金 1,931,030.00 0-3年 4.39% 343,615.31
郑州高新技术产业开发区热力 往来款 1,425,070.35 1年以内 3.24% 71,253.52
公司
合计 -- 15,800,964.35 -- 35.88% 1,345,428.83
7、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 67,248,761.74 523,714.91 66,725,046.83 58,336,226.21 1,098,878.11 57,237,348.10
6-1-130
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
在产品 30,475,203.11 39,138.37 30,436,064.74 37,735,680.38 1,056,360.49 36,679,319.89
库存商品 51,006,816.83 1,810,311.23 49,196,505.60 45,610,881.34 3,197,729.55 42,413,151.79
合同履约成本 104,920,108.0 104,920,108.0
4 4 97,976,081.68 97,976,081.68
低值易耗品 806,933.18 26,504.09 780,429.09 786,974.17 26,504.09 760,470.08
合计 254,457,822.9 2,399,668.60 252,058,154.3 240,445,843.7 5,379,472.24 235,066,371.5
0 0 8 4
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,098,878.11 575,163.20 523,714.91
在产品 1,056,360.49 1,017,222.12 39,138.37
库存商品 3,197,729.55 1,387,418.32 1,810,311.23
低值易耗品 26,504.09 26,504.09
合计 5,379,472.24 2,979,803.64 2,399,668.60
8、合同资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建造合同形成的已完 200,268,696. 1,343,760.84 198,924,935. 181,236,860. 1,105,649.50 180,131,210.8
工未结算资产 71 87 36 6
合计 200,268,696. 1,343,760.84 198,924,935. 181,236,860. 1,105,649.50 180,131,210.8
71 87 36 6
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
废气处理 -10,705.53
垃圾渗滤液 221,713.60
污水处理 27,103.27
合计 238,111.34 --
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税进项税额 35,332,152.97 33,860,588.98
预缴企业所得税 5,255,917.92 7,990,168.93
一年内到期的理财
一年内到期的房租
其他 4,760,693.26 4,062,228.71
合计 45,348,764.15 45,912,986.62
6-1-131
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资 期初余 权益法 其他综 宣告发 期末余 减值准
单位 额(账面 追加投 减少投 下确认 合收益 其他权 放现金 计提减 其他 额(账面 备期末
价值) 资 资 的投资 调整 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
损益 利润
一、合营企业
郑州高
新梧桐 54,111,8 53,623.7 54,165,4
水务有 43.59 0 67.29
限公司
小计 54,111,8 53,623.7 54,165,4
43.59 0 67.29
二、联营企业
河南中
盾云安 9,699,13 200,656. 9,899,79
信息科 8.84 20 5.04
技有限
公司
泰瑞数
创科技 44,127,0 -2,962,8 41,164,1
（北京） 71.68 91.95 79.73
有限公
司
小计 53,826,2 -2,762,2 51,063,9
10.52 35.75 74.77
合计 107,938, -2,708,6 105,229,
054.11 12.05 442.06
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
河南开云信息技术有限公司 5,000,001.00 5,000,001.00
郑州易度传感技术有限公司 390,000.00 390,000.00
河南华夏海纳创业投资集团有限 30,000,000.00 30,000,000.00
公司
国仪投资（深圳）合伙企业（有限 1,000,000.00 1,000,000.00
合伙）
河南汉威粮安科技有限公司 510,000.00 510,000.00
上海芯物科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海戴维蓝普传感技术有限公司 200,000.00 200,000.00
6-1-132
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
徐州旭海光电科技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
中水智慧水务科技（北京）有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
合计 48,100,001.00 48,100,001.00
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 329,712,249.62 329,712,249.62
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定
资产\在建工程转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 7,655,933.42 7,655,933.42
（1）处置
（2）其他转出
（3）转固定资 7,655,933.42 7,655,933.42
产
4.期末余额 322,056,316.20 322,056,316.20
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 54,142,910.13 54,142,910.13
2.本期增加金额 4,951,493.72 4,951,493.72
（1）计提或摊 4,951,493.72 4,951,493.72
销
3.本期减少金额 640,669.30 640,669.30
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定 640,669.30 640,669.30
资产
4.期末余额 58,453,734.55 58,453,734.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
6-1-133
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 263,602,581.65 263,602,581.65
2.期初账面价值 275,569,339.49 275,569,339.49
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
河南物联网科技产业园 92,569,924.33产权证书正在办理中
嘉园环保6#、8#厂房 15,548,829.18产权证书正在办理中
百隆工程办公楼 8,053,583.62产权证书正在办理中
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 905,932,911.37 888,345,459.02
合计 905,932,911.37 888,345,459.02
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 管道沟槽 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 369,039,739.7 174,709,429.5 25,505,531.12 579,238,327.6 54,634,439.31 1,203,127,467.
9 1 4 37
2.本期增加 7,655,933.42 6,724,302.87 992,044.31 42,199,373.47 3,808,781.04 61,380,435.11
金额
（1）购置 4,880,663.93 992,044.31 890,018.46 6,762,726.70
（2）在建 1,843,638.94 42,199,373.47 2,918,762.58 46,961,774.99
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）投资 7,655,933.42 7,655,933.42
性房地产转入
3.本期减少 134,144.31 1,165,539.48 162,871.41 1,462,555.20
金额
（1）处置 134,144.31 1,165,539.48 162,871.41 1,462,555.20
或报废
4.期末余额 376,695,673.2 181,299,588.0 25,332,035.95 621,437,701.11 58,280,348.94 1,263,045,347.
1 7 28
二、累计折旧
6-1-134
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
1.期初余额 81,678,546.38 50,673,972.52 15,321,058.79 124,940,154.1 42,168,276.49 314,782,008.3
7 5
2.本期增加 9,007,394.50 12,102,472.23 1,193,929.46 18,627,350.75 2,650,007.41 43,581,154.35
金额
（1）计提 8,366,725.20 12,102,472.23 1,193,929.46 18,627,350.75 2,650,007.41 42,940,485.05
（2）投资 640,669.30 640,669.30
性房地产转入
3.本期减少 62,990.46 1,089,262.51 98,473.82 1,250,726.79
金额
（1）处置 62,990.46 1,089,262.51 98,473.82 1,250,726.79
或报废
4.期末余额 90,685,940.88 62,713,454.29 15,425,725.74 143,567,504.9 44,719,810.08 357,112,435.91
2
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 286,009,732.3 118,586,133.78 9,906,310.21 477,870,196.1 13,560,538.86 905,932,911.37
价值 3 9
2.期初账面 287,361,193.4 124,035,456.9 10,184,472.33 454,298,173.4 12,466,162.82 888,345,459.0
价值 1 9 7 2
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
河南物联网科技产业园 62,277,856.66 产权证书正在办理中
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 491,496,494.36 368,089,906.23
合计 491,496,494.361 368,089,906.23
注1：在建工程较年初增加33.53%，主要系报告期投资建设管网等长期资产所致。
6-1-135
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
（1）在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
管网及配套 364,107,588.0 364,107,588.0 274,472,788.9 274,472,788.9
5 5 2 2
物联网三期 61,949,359.43 61,949,359.43 42,773,143.49 42,773,143.49
（工程款）
高新区第二水 17,311,487.98 17,311,487.98 9,852,466.39 9,852,466.39
厂
上海房屋装修 11,540,798.55 11,540,798.55 11,540,798.55 11,540,798.55
智慧水务 11,290,988.55 11,290,988.55 9,009,973.05 9,009,973.05
郑州高新技术
开发区智慧热 11,769,737.86 11,769,737.86 4,481,543.29 4,481,543.29
力（三期）EPC
项目
嘉园环保厂房 5,949,092.10 5,949,092.10 5,933,558.12 5,933,558.12
建设
供水应急抢险 3,124,231.76 3,124,231.76 2,934,622.87 2,934,622.87
抢修基地
郑州高新技术
产业开发区管
委会智慧产业 1,573,363.89 1,573,363.89
发展中心全域
可视化项目
智慧平台 1,425,850.52 1,425,850.52 1,425,850.52 1,425,850.52
汉威云平台 2,505,714.54 2,505,714.54
其他合计 1,453,995.67 1,453,995.67 3,159,446.49 3,159,446.49
合计 491,496,494.3 0.00 491,496,494.3 368,089,906.2 0.00 368,089,906.2
6 6 3 3
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本期利
项目名 预算数 期初余 本期增 入固定 他减少 期末余 计投入 工程进 本化累 本期利 息资本 资金来
称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 息资本 化率 源
额 比例 化金额
管网及 627,49 274,47 131,83 42,199, 364,10
配套 2,404.4 2,788.9 4,172.6 373.47 0.00 7,588.0 64.75% 65.00%
3 2 0 5
合计 627,49 274,47 131,83 42,199, 364,10 -- -- --
6-1-136
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
2,404.4 2,788.9 4,172.6 373.47 7,588.0
3 2 0 5
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余 143,194,686.9 59,357,902.26 23,599,386.92 24,660,888.97 447,052,491.3 697,865,356.5
额 7 9 1
2.本期增 0.00 0.00 0.00 870,064.55 0.00 870,064.55
加金额
（1）购 0.00 0.00 0.00 263,231.93 0.00 263,231.93
置
（2）内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
部研发
（3）企 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
业合并增加
(4)在建转入 0.00 0.00 0.00 606,832.62 0.00 606,832.62
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余 143,194,686.9 59,357,902.26 23,599,386.92 25,530,953.52 447,052,491.3 698,735,421.0
额 7 9 6
二、累计摊销
1.期初余 16,066,767.79 43,417,610.58 16,119,143.76 14,961,694.49 98,197,934.59 188,763,151.2
额 1
2.本期增 2,492,209.26 3,364,083.42 641,963.93 3,531,625.04 8,232,881.70 18,262,763.35
加金额
（1）计 2,492,209.26 3,364,083.42 641,963.93 3,531,625.04 8,232,881.70 18,262,763.35
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余 18,558,977.05 46,781,694.00 16,761,107.69 18,493,319.53 106,430,816.2 207,025,914.5
额 9 6
三、减值准备
1.期初余
6-1-137
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 124,635,709.9 12,576,208.26 6,838,279.23 7,037,633.99 340,621,675.1 491,709,506.5
面价值 2 0 0
2.期初账 127,127,919.1 15,940,291.68 7,480,243.16 9,699,194.48 348,854,556.8 509,102,205.3
面价值 8 0 0
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
16、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 其他 确认为无 转入当期 期末余额
支出 形资产 损益
智慧城市
管控一体 3,010,000.0 3,010,000.0
化平台研 0 0
发
红外热电 2,567,159.4 2,567,159.4
堆传感器 3 3
研发
荧光氧传 1,863,965.6 1,863,965.6
感器 7 7
氨氮水质 1,527,449.9 1,527,449.9
传感器研 2 2
发
GIS燃气研 1,504,623.7 1,504,623.7
发 1 1
环保型氧
气传感器 1,205,263.1 1,205,263.1
研发及产 4 4
业化
网格化水 1,158,394.6 1,158,394.6
质多参数 4 4
6-1-138
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
检测系统
其他 32,872,683. 32,872,683.
10 10
合计 45,709,539. 45,709,539.
61 61
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 处置 期末余额
的事项 的
沈阳金建 25,819,827.09 25,819,827.09
上海英吉森 8,089,254.51 8,089,254.51
嘉园环保 222,690,686.3 222,690,686.3
3 3
鞍山易兴 14,419,607.42 14,419,607.42
高新供水 1,131,181.30 1,131,181.30
广东龙泉 16,546,736.87 16,546,736.87
雪城软件 16,485,863.87 16,485,863.87
和阳环境 2,539,079.66 2,539,079.66
德析检测 1,582,761.39 1,582,761.39
百隆工程 35,701,881.83 35,701,881.83
苏州能斯达 6,284,914.80 6,284,914.80
高新热力 62,204,126.28 62,204,126.28
山西腾星 30,349,772.64 30,349,772.64
合计 443,845,693.9 443,845,693.9
9 9
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 计提 处置 期末余额
的事项
嘉园环保 222,690,686.3 222,690,686.3
3 3
苏州能斯达 6,284,914.80 6,284,914.80
鞍山易兴 14,419,607.42 14,419,607.42
上海英吉森 8,089,254.51 8,089,254.51
雪城软件 15,238,519.95 15,238,519.95
6-1-139
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
和阳环境 2,539,079.66 2,539,079.66
沈阳金建 25,819,827.09 25,819,827.09
百隆工程 4,160,073.30 4,160,073.30
山西腾星 19,949,718.83 19,949,718.83
合计 319,191,681.8 319,191,681.8
9 9
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 13,897,529.41 2,935,847.19 10,961,682.22
其他 3,906,629.31 1,470,657.25 942,504.90 4,434,781.66
合计 17,804,158.72 1,470,657.25 3,878,352.09 15,396,463.88
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 95,086,002.15 15,327,668.53 95,134,128.15 16,090,853.74
内部交易未实现利 72,287,234.60 11,163,897.28 52,474,708.25 8,037,180.13
润
可抵扣亏损
预计负债 25,800,209.56 6,014,028.85 27,255,834.97 6,383,786.96
递延收益 298,122,211.65 44,718,331.74 309,018,347.09 46,352,752.06
固定资产折旧 64,217.87 9,632.68
其他
合计 491,295,657.96 77,223,926.40 483,947,236.33 76,874,205.57
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
收购股权固定资产 24,523,416.02 4,175,585.03 25,724,839.56 4,355,798.56
评估增值
收购股权投资性房 2,037,303.12 527,301.98 2,217,065.16 554,266.29
地产评估增值
收购股权无形资产 14,532,835.94 3,352,510.69 18,869,178.70 3,716,932.76
评估增值
6-1-140
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
BOT特许经营权 48,059,725.47 10,872,414.86 49,612,957.89 11,234,624.84
合计 89,153,280.55 18,927,812.56 96,424,041.31 19,861,622.45
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 334,491,681.89 334,491,681.89
可抵扣亏损 235,815,884.80 219,915,735.55
合计 570,307,566.69 554,407,417.44
20、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
BOT运营维护保证 5,507,078.40 5,507,078.40 5,507,078.40 5,507,078.40
金
预付投资款项 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 15,507,078.40 15,507,078.40 15,507,078.40 15,507,078.40
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 45,000,000.00 45,000,000.00
信用借款 251,500,000.00 293,000,000.00
合计 326,500,000.00 368,000,000.00
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,327,910.00 4,518,160.00
合计 5,327,910.00 4,518,160.00
6-1-141
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 301,312,919.99 328,697,359.98
1年以上 149,242,462.85 110,709,532.76
合计 450,555,382.84 439,406,892.74
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
濮阳市中信建设工程有限公司 7,661,590.16尚未最终结算
河南紫通建筑工程有限公司 5,513,775.81尚未最终结算
邵武市嘉园环保科技有限公司 5,222,673.00尚未最终结算
合计 18,398,038.97 --
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 185,481,199.34 268,620,006.18
1年以上 10,816,710.94 15,646,060.32
合计 196,297,910.281 284,266,066.50
注1：合同负债较年初减少30.95%，主要系报告期公司智慧市政项目按期结算所致。
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 57,815,154.11 140,357,571.36 184,703,738.89 13,468,986.58
二、离职后福利-设定 49,328.30 2,155,113.91 2,091,593.43 112,848.78
提存计划
三、辞退福利 788,145.37 788,145.37 0.00
四、一年内到期的其 91,863.73 91,863.73 0.00
他福利
合计 57,864,482.411 143,392,694.37 187,675,341.42 13,581,835.36
注1：应付职工薪酬较年初减少76.53%，主要系本报告期内发放上年年终奖所致。
6-1-142
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津 57,150,465.44 124,991,494.47 169,607,986.39 12,533,973.52
贴和补贴
2、职工福利费 190,444.52 5,948,665.64 5,947,248.04 191,862.12
3、社会保险费 33,092.97 3,141,536.08 3,094,860.64 79,768.41
其中：医疗保险 28,352.80 2,736,002.62 2,695,004.74 69,350.68
费
工伤保 1,750.87 80,340.31 80,718.95 1,372.23
险费
生育保 2,989.30 325,193.15 319,136.95 9,045.50
险费
4、住房公积金 135,594.36 4,333,436.84 4,033,077.84 435,953.36
5、工会经费和职工 305,556.82 1,942,438.33 2,020,565.98 227,429.17
教育经费
6、短期带薪缺勤 0.00
7、短期利润分享计 0.00
划
合计 57,815,154.11 140,357,571.36 184,703,738.89 13,468,986.58
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 47,827.60 2,067,739.48 2,004,333.13 111,233.95
2、失业保险费 1,500.70 86,870.43 86,756.30 1,614.83
3、企业年金缴费 504.00 504.00 0.00
合计 49,328.30 2,155,113.91 2,091,593.43 112,848.78
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,206,381.50 12,661,203.06
企业所得税 20,036,965.36 7,671,957.60
个人所得税 933,466.88 439,060.22
城市维护建设税 611,206.74 715,286.29
房产税 1,513,491.53 1,475,775.03
土地使用税 558,231.44 562,792.84
教育费附加 435,567.69 545,055.37
其他税费 41,471.00 78,174.99
6-1-143
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
合计 35,336,782.14 24,149,305.40
其他说明：应交税费较年初增加46.33%，主要系报告期内应交所得税增加所致。
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 147,159,680.16 148,149,380.86
合计 147,159,680.16 148,149,380.86
（1）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款项 126,555,847.87 124,976,037.20
押金和保证金 10,673,796.90 15,355,483.53
代收款项 7,675,392.20 6,537,782.75
其他 2,254,643.19 1,280,077.38
合计 147,159,680.16 148,149,380.86
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
高新区财政局 74,295,398.35
郑州高新区管委会 39,177,866.45
合计 113,473,264.80 --
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 13,453,720.71 202,635,665.82
合计 13,453,720.71 202,635,665.82
其他说明：一年内到期的非流动负债减少93.36%，主要系报告期内公司一年内到期的长期借
款偿还所致。
6-1-144
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 357,241,814.42 446,048,595.04
信用借款 374,700,000.00
合计 731,941,814.421 446,048,595.04
注1：长期借款较期初增加64.09%，主要系本报告期内公司借款结构变化所致。
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负 9,990,577.49 10,295,318.20
债
合计 9,990,577.49 10,295,318.20
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 10,295,318.20 11,686,073.93
二、计入当期损益的设定受益成本 243,485.94 243,485.94
4.利息净额 243,485.94 243,485.94
四、其他变动 548,226.65 757,662.54
2.已支付的福利 548,226.65 757,662.54
五、期末余额 9,990,577.49 11,171,897.33
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 10,295,318.20 11,686,073.93
二、计入当期损益的设定受益成本 243,485.94 243,485.94
1、利息净额 243,485.94 243,485.94
四、其他变动 548,226.65 757,662.54
2.已支付的福利 548,226.65 757,662.54
五、期末余额 9,990,577.49 11,171,897.33
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
6-1-145
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 10,295,318.20 11,686,073.93
二、计入当期损益的设定受益成本 243,485.94 243,485.94
四、其他变动 548,226.65 757,662.54
五、期末余额 9,990,577.49 11,171,897.33
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定收益计划为由于历史原因形成的，公司按照郑州高新技术产业开发区热力公司文件郑开热司字[2006]08号《郑州高新技术产业开发区热力公司内部退养制度》的规定给予内退职工一定金额的薪酬补贴。
该计划主要涉及利率风险及福利水平增长风险，利率风险指计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是银行间债券市场的国债到期收益率，银行间债券市场的国债到期收益率的下降会产生精算损失;福利水平增长风险指计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长率水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期，若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。
该计划对公司未来现金流量、时间和不确定性不存在重大影响。设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
设定受益计划重大精算假设：
精算假设 确定标准
折现率 同期银行间债券市场的国债到期收益率
离职率 0%
福利增长率 0%
正式退休年龄 男：干部60岁、工人60岁，女：干部55岁、工人50岁
敏感性分析结果说明：
精算假设 对计划福利义务现值的影响（元）对计划福利义务现值的影响（%）
折现率+0.25% -150,650.34 -1.46%
折现率-0.25% 154,280.97 1.50%
31、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
工程质量维修基金 465,308.76 107,835.64按历史经验测算维修费
BOT项目恢复性大修费 25,334,900.80 27,147,999.33 BOT合同约定
用
合计 25,800,209.56 27,255,834.97 --
6-1-146
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
32、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 900,242,219.93 18,120,960.00 34,863,800.79 883,499,379.14收到政府补助
合计 900,242,219.93 18,120,960.00 34,863,800.79 883,499,379.14 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
负债项目 期初余额 补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
入金额 金额 金额 相关
城市基础 877,409,729. 33,444,748 843,964,981.与资产相
设施配套 69 .50 19关
费
能源节约 16,061,200.0 16,061,200.0与资产相
补助资金 0 0关
JY-RTO型 与资产相
大风量气 3,360,000.00 120,000.00 3,240,000.00关
体控制项
基于传感
技术的大 2,500,000.00 1,100,000. 1,400,000.00与收益相
气质量监 00 关
测云平台
危险化学 与资产相
品事故装 286,667.40 171,999.96 114,667.44关
备产业化
智慧市政 462,951.62 462,951.62与资产相
管理系统 关
稳岗补贴 7,140,960. 7,140,960.00与收益相
00 关
智能传感 5,000,000. 与收益相
器行业互 00 5,000,000.00关
联网平台
重大科技 450,000.00 450,000.00与收益相
创新专项 关
工业企业 5,530,000. 与收益相
结构调整 00 5,530,000.00关
专项
其他政府 65,000.00 65,000.00与收益相
补助 关
其他政府 96,671.22 27,052.33 69,618.89与资产相
补助 关
合计 900,242,219. 18,120,960 34,863,800 883,499,379.
6-1-147
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
93 .00 .79 14
33、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 293,022,806. 293,022,806.
00 00
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 583,828,592.92 3,216,525.27 580,612,067.65
价）
其他资本公积 16,174,145.26 16,174,145.26
合计 600,002,738.18 3,216,525.27 596,786,212.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本溢价减少3,216,525.27元系子公司嘉园环保、汉威智能仪表、苏州能斯达、汉威智慧安全股东权益比例变动所致。
35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期 计入其 减：
项目 期初余额 本期所得 计入其他 他综合 所得 税后归属 税后归 期末余额
税前发生 综合收益 收益当 税费 于母公司 属于少
额 当期转入 期转入 用 数股东
损益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他 14,974.36 209,401.83 157,051.3 52,350.4 172,025.7
综合收益 7 6 3
外币财务报表折算 14,974.36 209,401.83 157,051.3 52,350.4 172,025.7
差额 7 6 3
其他综合收益合计 14,974.36 209,401.83 157,051.3 52,350.4 172,025.7
7 6 3
6-1-148
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
36、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,027,252.70 43,027,252.70
合计 43,027,252.70 43,027,252.70
37、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 409,973,966.81 526,909,816.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调 -751,841.66 -2,579,457.56
减-）
调整后期初未分配利润 409,222,125.15 524,330,359.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 123,716,359.81 86,959,239.42
分配现金股利 6,446,499.32 4,395,341.62
期末未分配利润 526,491,985.64 606,894,256.86
调整期初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-751,841.66元。
38、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 890,805,117.74 579,871,669.76 886,333,651.47 596,363,795.28
其他业务 16,657,701.99 9,235,498.62 17,215,635.18 8,449,373.57
合计 907,462,819.73 589,107,168.38 903,549,286.65 604,813,168.85
收入相关信息：
单位：元
合同分类 本期收入 本期成本 上期收入 上期成本
其中：
传感器 167,706,860.77 70,243,583.42 73,732,823.04 43,649,190.86
智能仪表 162,414,446.05 87,086,961.70 177,263,759.77 96,683,813.42
物联网综合解决方案 560,683,810.92 422,541,124.65 635,337,068.66 456,030,791.00
其他 16,657,701.99 9,235,498.62 17,215,635.18 8,449,373.57
物联网行业 907,462,819.73 589,107,168.38 903,549,286.65 604,813,168.85
传感器 167,706,860.77 70,243,583.42 73,732,823.04 43,649,190.86
智慧安全系统解决方案 174,413,321.73 95,295,894.15 167,168,717.78 84,838,966.10
智慧环保系统解决方案 158,757,678.37 115,681,015.43 223,814,121.03 157,225,403.43
智慧市政系统解决方案 348,759,670.57 270,041,024.13 370,477,455.22 289,056,431.53
6-1-149
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
物联网平台解决方案 41,167,586.30 28,610,152.62 51,140,534.40 21,593,803.37
其他 16,657,701.99 9,235,498.62 17,215,635.18 8,449,373.57
与履约义务相关的信息：
销售商品通常的履约时间在一个月以内，相关履约条款为根据合同约定收款及发货，在货物控制权转移给客户时确认收入。
提供劳务履约时间在通常在三年内，相关的条款为合同有效期内预收或分期收取服务费，按照服务期间分摊确认收入。
工程及服务履约时间较长，工程合同中约定了分次付款条件，双方按照合同完成进度进行结算确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为756,105,633.08元，其中，439,918,468.86元预计将于2020年度确认收入，296,092,234.69元预计将于2021年度确认收入，11,588,239.43元预计将于2022年度确认收入。
39、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,327,462.42 2,016,737.35
教育费附加 1,684,032.02 1,498,595.22
房产税 3,336,041.08 3,225,953.19
土地使用税 758,496.51 783,907.68
印花税 536,616.83 542,660.86
其他 114,683.09 92,669.27
合计 8,757,331.95 8,160,523.57
40、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,172,190.62 23,721,386.84
差旅费 4,632,177.36 5,449,420.26
业务招待费 4,592,191.00 3,613,794.09
办公费 3,080,349.79 1,614,125.83
工程维护费 2,987,942.53 1,730,493.80
运输费 1,903,175.12 2,013,502.26
咨询费 1,386,227.48 2,565,010.41
宣传费 1,355,462.00 1,434,525.78
6-1-150
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
车辆费 354,886.87 600,336.49
安装费 135,100.00 372,557.28
其他 2,771,234.55 3,788,335.37
合计 53,370,937.32 46,903,488.41
41、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,467,195.58 44,410,945.36
折旧及摊销 8,586,100.82 8,953,295.82
咨询费 3,285,676.16 4,576,820.04
办公费 5,529,747.08 4,884,845.22
车辆费用 909,955.58 1,369,024.97
业务招待费 3,495,137.12 3,001,673.54
差旅费 767,154.81 1,608,759.22
租赁费 1,332,072.66 2,269,240.80
其他 5,228,097.18 4,229,677.50
合计 70,601,136.99 75,304,282.47
42、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,672,433.96 32,136,582.43
材料、燃料及动力费用 3,847,749.78 7,962,611.71
折旧、摊销及租赁 6,444,777.27 5,288,550.74
技术服务及委托开发费 1,729,747.85 3,963,878.32
办公费 698,285.22 866,048.11
咨询费 544,423.84 231,165.18
差旅费 376,987.25 1,031,686.73
业务招待费 172,525.96 330,888.56
检验检测费 558,318.05 678,128.40
车辆费用 25,991.55 82,655.46
其他 638,298.88 1,237,679.80
合计 45,709,539.61 53,809,875.44
43、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,945,665.91 27,917,643.08
6-1-151
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
减：利息收入 9,228,898.40 2,808,784.84
汇兑损失 263,916.52 378,817.56
减：汇兑收益 344,081.45 447,154.50
其他 431,634.99 313,374.73
合计 19,068,237.57 25,353,896.03
44、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
城市基础设施配套费 33,444,748.50 32,585,340.86
科技型企业研发费用后补助专项 7,598,000.00 3,500,000.00
资金
增值税退税 3,715,803.84 3,365,501.58
智能制造企业培育 3,130,000.00
郑州高新区科技创新优秀企业 1,990,000.00 1,930,000.00
科技资源支撑性特色载体项目 1,080,000.00
制造强市专项资金 1,037,400.00 1,000,000.00
基于传感技术的大气质量监测云 1,100,000.00
平台研究及应用
稳岗补贴 707,141.23
新一代信息基础设施建设工程和 5,837,104.07
“互联网+”重大工程项目
电子信息关键制造业企业培育奖 3,700,000.00
励
低浓度VOCs吸附浓缩燃烧组合净 812,000.00
化技术
跨境电子商务综合试验区省级专 800,000.00
项资金
其他与日常活动有关的政府补助 3,452,440.59 3,603,956.80
合计 57,255,534.16 57,133,903.31
45、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,708,612.05 -3,521,129.08
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,724,302.15
结构性存款的投资收益 12,242,165.89
债务重组形成的投资收益 -245,763.54
合计 -2,954,375.59 6,996,734.66
其他说明：投资收益较去年同期下降142.23%，主要系报告期内理财收益减少所致。
6-1-152
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
46、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -238,111.34
坏账损失 -1,219,457.22 -7,946,012.37
合计 -1,457,568.56 -7,946,012.37
其他说明：信用减值损失较去年同期减少81.66%，主要系本报告期应收账款减少及账龄结构
变化所致。
47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 87,244.60 -67,002.61
合计 87,244.60 -67,002.61
48、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的
金额
其他利得 428,647.67 282,377.39 428,647.67
合计 428,647.67 282,377.39 428,647.67
49、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的
金额
对外捐赠 1,023,000.00 1,023,000.00
固定资产处置损失 95,863.64 95,863.64
其他 37,897.54 65,876.32 37,897.54
合计 1,156,761.18 65,876.32 1,156,761.18
其他说明：营业外支出较去年同期增加1655.96%，主要系本报告期对外捐赠所致。
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,108,493.51 24,163,547.09
6-1-153
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
递延所得税费用 -1,117,683.29 2,537,141.52
合计 26,990,810.22 26,700,688.61
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 173,051,189.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 25,957,678.35
子公司适用不同税率的影响 4,399,239.88
调整以前期间所得税的影响 -1,446,534.27
非应税收入的影响 -3,640,924.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 -331,835.84
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 2,053,186.55
可抵扣亏损的影响
所得税费用 26,990,810.22
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 36,529,068.98 174,817,728.22
利息收入 9,228,898.40 2,808,784.84
往来款项 27,481,449.00 16,740,416.89
其他 5,280,610.62 4,946,020.51
合计 78,520,027.00 199,312,950.46
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 13,006,215.42 25,685,112.23
销售费用 12,865,785.31 18,705,651.30
研发支出 5,346,512.98 3,514,927.31
往来款项 38,223,915.44 46,988,179.24
财务费用 431,634.99 313,374.73
其他 28,712,470.55 97,807,412.64
合计 98,586,534.69 193,014,657.45
6-1-154
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行借款顾问费 800,000.00
合计 800,000.00
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流 -- --
量：
净利润 146,060,378.79 118,837,487.33
加：资产减值准备 -1,457,568.56 7,946,012.37
固定资产折旧、油气资产折 47,891,978.77 44,036,569.97
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 18,262,763.35 18,248,488.50
长期待摊费用摊销 3,878,352.09 4,674,572.52
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益以“－” -87,244.60 67,002.61
号填列）
固定资产报废损失（收益以 95,863.64 0.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 27,945,665.91 27,916,421.38
列）
投资损失（收益以“－”号填 2,954,375.59 -6,996,734.66
列）
递延所得税资产减少（增加 -349,720.83 3,218,601.54
以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少 -933,809.89 -681,460.02
以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－” -16,991,782.76 -53,153,526.64
号填列）
经营性应收项目的减少（增 33,740,578.30 -40,014,712.45
加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减 -122,310,050.96 -111,611,142.02
少以“－”号填列）
经营活动产生的现金流量 138,699,778.84 12,487,580.43
净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹 -- --
6-1-155
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,152,786,130.38 247,981,379.96
减：现金的期初余额 1,199,715,466.72 1,448,127,233.04
现金及现金等价物净增加额 -46,929,336.34 -1,200,145,853.08
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,152,786,130.38 1,199,715,466.72
其中：库存现金 313,778.89 359,146.61
可随时用于支付的银行存款 1,152,101,831.44 1,199,195,372.12
可随时用于支付的其他货币 370,520.05 160,947.99
资金
三、期末现金及现金等价物余额 1,152,786,130.38 1,199,715,466.72
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,078,478.45保证金
固定资产 7,757,371.15银行借款抵押
应收账款 5,678,203.51银行借款质押
投资性房地产 3,432,234.81银行借款抵押
合计 26,946,287.92 --
54、外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 22,521,159.88
其中：美元 2,967,924.35 7.08 21,011,421.79
欧元 134,710.68 7.96 1,072,431.72
港币
英镑 50,182.04 8.71 437,306.37
应收账款 -- -- 1,624,965.87
其中：美元 139,877.27 7.08 990,261.13
欧元 79,726.76 7.96 634,704.74
港币
长期借款 -- --
其中：美元
6-1-156
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
欧元
港币
55、政府补助
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科技型企业研发费用后补 7,598,000.00其他收益 7,598,000.00
助专项资金
工业企业结构调整专项资 5,530,000.00递延收益
金
省先进制造业-智能传感 5,000,000.00递延收益
器行业互联网平台资金
2020年失业保险应急稳 4,122,240.00递延收益
岗返还补贴
增值税退税 3,715,803.84其他收益 3,715,803.84
智能制造培育奖励 3,130,000.00其他收益 3,130,000.00
应急稳岗返还补贴 3,018,720.00递延收益
郑州高新区科技创新优秀 1,990,000.00其他收益 1,990,000.00
企业
科技资源支撑性特色载体 1,080,000.00其他收益 1,080,000.00
项目经费
制造强市专项资金 1,037,400.00其他收益 1,037,400.00
首次认定高新技术企业企 1,000,000.00其他收益 1,000,000.00
业奖励
稳岗补贴 707,141.23其他收益 707,141.23
其他与日常活动有关的政 2,582,455.47递延收益450,000.00/其他 2,132,455.47
府补助 收益2,132,455.47
六、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
2019年12月23日，投资设立河南中敏传感器技术研究院有限公司，本报告期内完成相关出资程序并纳入合并范围。
6-1-157
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
气敏元件、传
炜盛科技 郑州 郑州 感器的开发、 100.00% 设立
生产、销售
监控、检测仪
汉威智慧安全 郑州 郑州 表的研发、生 94.36% 设立
产、销售
沈阳汉威 沈阳 沈阳 仪器仪表销售 51.00% 设立
智威宇讯 北京 北京 技术推广、自 100.00% 设立
主经营
公共安全设备
上海中威 上海 上海 及器材的研 58.00% 设立
发、销售
电子地图、地 非同一控制下合
沈阳金建 沈阳 沈阳 理信息工程项 100.00% 并
目开发
仪器仪表研 非同一控制下合
上海英吉森 上海 上海 发、生产、销 90.59% 并
售、技术服务
公共、环保领 非同一控制下合
鞍山易兴 鞍山 鞍山 域SCADA系 51.00% 并
统开发、设计
嘉园环保 福州 福州 废水、废气环 83.90% 非同一控制下合
保工程 并
城市基础设施
汉威公用 郑州 郑州 建设、工程设 65.00% 设立
计及施工
技术推广服务
河南威果 郑州 郑州 及电子产品销 60.85% 设立
售
智能水表及智
汉威智能仪表 郑州 郑州 能软件系统的 81.00% 设立
研发、销售
广东龙泉 广州 广州 软件、系统开 51.00% 非同一控制下合
发及管线测漏 并
雪城软件 郑州 郑州 软件、系统开 99.09% 非同一控制下合
6-1-158
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
发及运营维护 并
百隆工程 郑州 郑州 市政公用工程 100.00% 非同一控制下合
施工 并
苏州能斯达 苏州 苏州 电子产品的研 67.98% 非同一控制下合
发及销售 并
环境监测、公 非同一控制下合
德析检测 郑州 郑州 共卫生检测与 51.00% 并
评价
城市供热工程
汉威智源 郑州 郑州 的承包、建设 65.00% 设立
及运营
数据服务，技
上海祥云 上海 上海 术开发、咨询、 100.00% 设立
服务
数据科技等领
威研融创 上海 上海 域内的技术开 100.00% 设立
发、咨询
检测仪器仪表
畅威物联 郑州 郑州 的研发、生产、 100.00% 设立
销售
传感器、检测
吉地艾斯 郑州 郑州 仪器的研发、 51.09% 设立
生产、销售
消防专用设备
汉威智慧消防 郑州 郑州 研发、生产、 70.59% 设立
销售
气敏元件、传 非同一控制下合
山西腾星 太原 太原 感器的开发、 100.00% 并
生产、销售
对外投资并
汉威香港 香港 香港 购、进出口贸 100.00% 设立
易
技术开发、技
中敏传感 郑州 郑州 术转让、技术 100.00% 设立
咨询、技术服
务
（2）重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
东的损益 告分派的股利 余额
嘉园环保 16.10% 240,196.21 63,657,436.92
6-1-159
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
汉威公用 35.00% 2,000,216.55 181,632,242.52
汉威智源 35.00% 18,484,115.51 219,532,883.36
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
嘉园环 360,04 452,115 812,15 338,80 114,183 452,98 340,63 472,41 813,04 338,87 120,81 459,68
保 2,344.9 ,810.55 8,155.5 3,480.8 ,315.61 6,796.4 2,772.3 6,984.4 9,756.8 3,990.7 5,721.6 9,712.3
5 0 3 4 8 2 0 5 2 7
汉威公 655,34 442,29 1,097,6 164,23 414,45 578,69 689,63 430,17 1,119,8 187,84 418,73 606,57
用 4,216.4 7,805.2 42,021. 9,449.9 3,307.3 2,757.2 8,705.0 2,496.7 11,201. 3,589.5 3,252.3 6,841.8
1 0 61 3 4 7 8 1 79 6 1 7
汉威智 925,20 765,06 1,690,2 321,51 741,52 1,063,0 1,091,1 637,19 1,728,3 384,00 769,87 1,153,8
源 9,249.8 6,680.2 75,930. 5,948.1 3,172.3 39,120. 16,112. 0,481.8 06,594. 7,475.9 4,067.8 81,543.
6 0 06 0 2 42 93 4 77 2 1 73
单位：元
子公司名 本期发生额 上期发生额
称 营业收入 净利润 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动
总额 现金流量 总额 现金流量
嘉园环保 117,422,47 5,811,314.6 5,811,314.6 -18,820,67 160,730,88 15,261,678. 15,261,678. 11,567,791.
6.67 3 3 7.34 0.55 03 03 77
汉威公用 96,562,309. 5,714,904.4 5,714,904.4 22,096,519. 88,196,228. 16,985,144. 16,985,144. -67,551,98
32 2 2 48 65 82 82 4.88
汉威智源 235,066,06 52,811,758. 52,811,758. 4,330,944.5 279,947,13 57,330,389. 57,330,389. -68,943,96
5.87 60 60 2 0.96 46 46 4.40
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
1、2020年2月11日，公司与嘉园环保少数股东高孔兴、黄开坚分别签订股权转让协议，公司以现金12,282,492.60元、1,383,958.80元收购高孔兴、黄开坚持有的嘉园环保2.92%、0.33%的股权。本次股权转让后，公司持有嘉园环保83.25%股权。2020年6月5日，公司与嘉园环保少数股东许金炉签订股权转让协议，公司以现金2,466,260.80元收购其持有的嘉园环保0.65%的股权，本次股权转让后，公司持有嘉园环保83.90%股权。
2、2020年3月27日，公司与汉威智能仪表少数股东青岛积成电子股份有限公司签订股权转让协议，公司以现金5,160,000.00元收购青岛积成电子股份有限公司持有汉威智能仪表30%
6-1-160
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
股权，本股权转让后，公司共持有智能仪表81%的股权。
3、2019年12月16日，公司与张珽、陈立桅签署《股权转让协议书》，经双方友好协商，公司以2,220,800.00元受让张珽、陈立桅持有的苏州能斯达股权合计9.04%，本股权转让后，公司共持有苏州能斯达68.35%股权；2020年4月18日，苏州能斯达以增资扩股方式引进战略投资者，并签署投资协议，苏州柔创电子科技合伙企业（有限合伙）以1,365,000.00元认缴苏州能斯达新增注册资本1,365,000.00元。6月2日公司收到苏州柔创电子科技合伙企业（有限合伙）首次出资款67,265.00元后，公司持有苏州能斯达67.98%股权。
4、2018年3月22日，公司与郑州创耀企业管理咨询中心（有限合伙）签订增资协议，汉威智慧安全于2020年5月22日收到郑州创耀企业管理咨询中心（有限合伙）出资款911,000.00元，少数股东出资后，公司持有汉威智慧安全94.36%股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
合计 嘉园环保 汉威智能仪表 苏州能斯达 汉威智慧安全
--现金 23,513,512.20 16,132,712.20 5,160,000.00 2,220,800.00
购买成本/处置对 23,513,512.20 16,132,712.20 5,160,000.00 2,220,800.00
价合计
减：按取得/处置
的股权比例计算 20,296,986.93 14,275,679.70 4,936,983.40 396,802.05 687,521.78
的子公司净资产
份额
差额 3,216,525.27 1,857,032.50 223,016.60 1,823,997.95 -687,521.78
其中：调整资本 3,216,525.27 1,857,032.50 223,016.60 1,823,997.95 -687,521.78
公积
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 54,165,467.29 54,111,843.59
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 53,623.70 271,660.87
--综合收益总额 53,623.70 271,660.87
联营企业： -- --
6-1-161
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
投资账面价值合计 51,063,974.77 53,826,210.52
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -2,762,235.75 -3,792,789.95
--综合收益总额 -2,762,235.75 -3,792,789.95
4、其他
1、2020年3月25日，公司全资子公司畅威物联与吉林汉威物联网科技有限公司原股东吉林省华朔科技有限公司于长春市签署了《股权转让协议》，以受让方式取得吉林汉威50万元注册资本的认缴权，本次转让完成后，畅威物联持有吉林汉威5%股权，截至报告期末，畅威物联尚未实缴出资。
2、2020年6月18日，公司全资子公司智威宇讯与郑州共时网络科技有限公司于郑州市共同发起设立了河南神州芯科技有限公司。河南神州芯注册资本为500万元，其中智威宇讯认缴出资100万元，持有河南神州芯20%股权，截至报告期末，智威宇讯尚未实缴出资。
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，公司已制定风险管理政策以辨别和分析公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控公司的风险水平。公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或公司经营活动的改变。公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，公司分别采取了以下措施：
1、银行存款
公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，其信用风险较低。
6-1-162
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
2、应收款项
公司定期及持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保公司不会面临重大坏账风险。由于公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年6月30日，公司应收账款的12.66%源于余额前五名客户，公司不存在重大的信用集中风险。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
截止2020年6月30日，公司流动性充足，流动性风险较低。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在重大汇率风险。
2、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值 合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值 -- -- -- --
计量
（二）其他债权投资 10,053,869.97 10,053,869.97
6-1-163
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
（三）其他权益工具 48,100,001.00 48,100,001.00
投资
持续以公允价值计量 58,153,870.97 58,153,870.97
的资产总额
二、非持续的公允价 -- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产系出于战略目的而计划长期持有的非上市公司股权，以第三层次公允价值计量，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息判断成本能够代表对公允价值的最佳估计，以投资成本作为金融资产的公允价值。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、长期借款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是任红军、钟超。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益1、在子公司的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
郑州高新梧桐水务有限公司 合营企业
泰瑞数创科技（北京）有限公司 联营企业
6-1-164
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、监事及高级管理人员 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 上期发生额
度
郑州高新梧桐水 自来水 21,215,634.00 20,715,277.50
务有限公司
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行
完毕
郑州高新梧桐水务 29,000,000.00 2015年06月23日 2023年12月25日 否
有限公司
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 1,567,400.00 1,993,300.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 郑州高新梧桐水 3,425,400.00
务有限公司
6-1-165
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 泰瑞数创科技（北京）有 3,164,000.00 3,164,000.00
限公司
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
报告期无重要的承诺事项。2、或有事项
2015年6月23日，公司孙公司高新供水为其合营公司郑州高新梧桐水务有限公司借款6,500.00万元提供担保，该项借款截止2020年6月30日尚未到期，借款余额2,900.00万元。截止报告期末，郑州高新梧桐水务有限公司经营及财务状况正常，公司无需确认或有负债。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2020年7月，公司与中泰创安及四川美卓美方化工科技有限公司签署《股东合作协议书》，共同投资成立新疆中泰绿能环保有限公司，注册资本6,000万元，公司持有新疆中泰绿能环保有限公司股权16.67%，2020年7月17日已完成工商注册。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
分部报告的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。
本公司的业务分部是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
6-1-166
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 传感器 工业安全 智慧市政 智慧环保 分部间抵销 合计
一、主营业务 173,532,435.7 179,307,289.2 448,673,777.7 159,361,559.6 -70,069,944.67 890,805,117.74
收入 1 6 8 6
二、主营业务 76,044,272.35 104,241,685.4 342,248,090.0 116,989,793.0 -59,652,171.12 579,871,669.7
成本 4 6 3 6
三、对联营和
合营企业的投 -2,762,235.75 53,623.70 -2,708,612.05
资收益
四、资产减值 -17,747.57 -945,448.71 573,203.97 -1,067,576.25 -1,457,568.56
损失
五、折旧费和 2,634,707.03 13,230,089.01 28,545,709.97 27,483,523.03 -1,860,934.83 70,033,094.21
摊销费
六、利润总额 78,584,395.93 74,766,309.89 81,262,471.03 5,763,696.00 -67,325,683.84 173,051,189.0
1
七、所得税费 11,928,840.18 1,815,416.52 15,231,077.71 34,999.11 -2,019,523.30 26,990,810.22
用
八、净利润 66,655,555.75 72,950,893.37 66,031,393.32 5,728,696.89 -65,306,160.54 146,060,378.7
9
九、资产总额 244,072,956.0 3,327,895,754. 3,337,828,304. 929,783,562.7 -2,996,325,970. 4,843,254,607.
8 18 85 0 77 04
十、负债总额 62,759,180.85 1,933,081,992. 1,745,762,538. 485,354,387.3 -1,368,585,085. 2,858,373,014.
90 77 1 17 66
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 账面价值
例 例
其中：
按组合计提坏账 244,010 100.00 24,507, 10.04% 219,503 233,043 100.00 23,328,1 10.01% 209,715,0
准备的应收账款 ,648.22 % 425.47 ,222.75 ,273.22 % 73.53 99.69
其中：
组合1：物联网业185,579 76.05% 24,507, 13.21% 161,071 174,699 74.96% 23,328,1 13.35% 151,371,7
务 ,270.17 425.47 ,844.70 ,919.23 73.53 45.70
6-1-167
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
组合2：应收关联 58,431, 23.95% 58,431, 58,343, 25.04% 58,343,35
方客户 378.05 378.05 353.99 3.99
合计 244,010 100.00 24,507, 10.04% 219,503 233,043 100.00 23,328,1 10.01% 209,715,0
,648.22 % 425.47 ,222.75 ,273.22 % 73.53 99.69
按组合计提坏账准备：24,507,425.47元
单位：元
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
组合1：物联网业务 185,579,270.17 24,507,425.47 13.21%
组合2：应收关联方客户 58,431,378.05
合计 244,010,648.22 24,507,425.47 --
确定该组合依据的说明：
根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：物联网业务
应收账款组合2：合并范围内关联方客户按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 200,401,612.57
1至2年 18,645,035.04
2至3年 8,400,858.97
3年以上 16,563,141.64
3至4年 4,409,175.59
4至5年 2,983,190.73
5年以上 9,170,775.32
合计 244,010,648.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 23,328,173.53 1,200,716.94 21,465.00 24,507,425.47
合计 23,328,173.53 1,200,716.94 21,465.00 24,507,425.47
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
6-1-168
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
中石油管道有限责任公司西部分公司 21,465.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余 坏账准备期末余额
额合计数的比例
河南汉威智慧安全科技有限公司 28,097,300.10 11.51%
郑州畅威物联网科技有限公司 20,420,460.15 8.37%
河北华燃长通燃气有限公司 13,977,950.00 5.73% 732,444.58
郑州市公安局交通警察支队 9,115,242.54 3.74% 477,638.71
中国联合网络通信有限公司平顶山市分 5,800,377.98 2.38% 303,939.81
公司
合计 77,411,330.77 31.73%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 174,681,565.96 196,033,929.46
减：还账准备 1,032.,163.59 1,249,612.70
合计 173,649,402.37 194,784,316.76
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项 169,541,527.79 188,713,393.69
保证金、押金 4,578,473.23 6,633,123.55
备用金 211,563.94 164,111.22
其他 350,001.00 523,301.00
合计 174,681,565.96 196,033,929.46
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额 1,249,612.70 1,249,612.70
2020年1月1日余额 —— —— —— ——
6-1-169
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
在本期
本期计提 -217,449.11 -217,449.11
2020年6月30日余 1,032,163.59 1,032,163.59
额
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1年以内（含1年） 165,784,662.66
1至2年 7,407,198.75
2至3年 822,234.05
3年以上 667,470.50
3至4年 65,750.50
4至5年 26,060.00
5年以上 575,660.00
合计 174,681,565.96
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析 1,249,612.7 -217,449.11 1,032,163.59
0
合计 1,249,612.7 -217,449.11 1,032,163.59
0
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额
比例
嘉园环保有限公司 借款 141,868,227.7 1年以内 81.22%
9
鞍山易兴自动化工程有限公司 借款 13,000,000.00 1年以内 7.44%
北京智威宇讯科技有限公司 借款 8,000,000.00 0-2年 4.58%
广东龙泉科技有限公司 借款 3,500,000.00 1年以内 2.00%
上海中威天安公共安全科技有限 借款 1,850,000.00 1年以内 1.06%
公司
合计 -- 168,218,227.7 -- 96.30%
9
6-1-170
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,787,811,719. 152,182,234.2 1,635,629,485. 1,763,598,207. 152,182,234.2 1,611,415,973.
76 0 56 56 0 36
对联营、合营 51,063,974.77 51,063,974.77 53,826,210.52 53,826,210.52
企业投资
合计 1,838,875,694. 152,182,234.2 1,686,693,460. 1,817,424,418. 152,182,234.2 1,665,242,183.
53 0 33 08 0 88
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 (账面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准 其他 面价值) 末余额
备
炜盛科技 40,238,715.8 40,238,715.8
2 2
汉威智慧安 41,686,910.3 41,686,910.3
全 8 8
沈阳汉威 1,020,000.00 1,020,000.00
智威宇讯 49,000,000.0 49,000,000.0
0 0
上海中威 23,875,000.0 23,875,000.0
0 0
沈阳金建 86,277,429.6 86,277,429.6 20,090,560.9
1 1 0
苏州能斯达 6,625,378.30 2,220,800.00 8,846,178.30 2,794,464.15
上海英吉森 4,241,307.24 4,241,307.24 17,774,592.7
6
鞍山易兴 18,956,582.0 18,956,582.0 7,522,617.99
1 1
嘉园环保 336,000,000. 16,132,712.2 352,132,712. 103,999,998.
00 0 20 40
汉威公用 295,406,900. 295,406,900.
00 00
汉威智能仪 5,100,000.00 5,160,000.00 10,260,000.0
表 0
广东龙泉 20,981,961.0 20,981,961.0
0 0
雪城软件 71,778,700.0 71,778,700.0
6-1-171
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
0 0
汉威智源 277,481,900. 277,481,900.
00 00
德析检测 3,500,000.00 3,500,000.00
威研融创 171,293,780. 171,293,780.
00 00
畅威物联 50,000,000.0 50,000,000.0
0 0
百隆工程 60,000,000.0 60,000,000.0
0 0
吉地艾斯 535,500.00 535,500.00
上海祥云 3,000,000.00 3,000,000.00
汉威智慧消 6,000,000.00 6,000,000.00
防
河南威果 6,085,000.00 6,085,000.00
山西腾星 32,225,000.0 32,225,000.0
0 0
汉威香港 105,909.00 105,909.00
中敏传感 700,000.00 700,000.00
合计 1,611,415,97 24,213,512.2 1,635,629,48 152,182,234.
3.36 0 5.56 20
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
投资单 期初余 权益法 其他综 宣告发 期末余 减值准
位 额(账面 追加投 减少投 下确认 合收益 其他权 放现金 计提减 其他 额(账面 备期末
价值) 资 资 的投资 调整 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
河南中
盾云安 9,699,13 200,656. 9,899,79
信息科 8.84 20 5.04
技有限
公司
泰瑞数
创科技 44,127,0 -2,962,8 41,164,1
（北京） 71.68 91.95 79.73
有限公
司
小计 53,826,2 -2,762,2 51,063,9
6-1-172
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
10.52 35.75 74.77
合计 53,826,2 -2,762,2 51,063,9
10.52 35.75 74.77
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 147,003,983.97 92,459,974.46 145,208,056.98 89,085,640.75
其他业务 23,396,150.62 7,393,158.95 18,661,229.34 6,783,256.51
合计 170,400,134.59 99,853,133.41 163,869,286.32 95,868,897.26
与履约义务相关的信息：
销售商品通常的履约时间在一个月以内，相关履约条款为根据合同约定收款及发货，在货物控制权转移给客户时确认收入。
提供劳务履约时间在通常在三年内，相关的条款为合同有效期内预收或分期收取服务费，按照服务期间分摊确认收入。
工程及服务履约时间较长，工程合同中约定了分次付款条件，双方按照合同完成进度进行结算确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为58,738,351.30元，其中，26,708,237.70元预计将于2020年度确认收入，16,194,389.73元预计将于2021年度确认收入，9,061,433.77元预计将于2022年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 52,448,000.00 1,020,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,762,235.75 -3,792,789.95
处置长期股权投资产生的投资收益 -6,085,000.00
理财收益 1,002,001.99
合计 49,685,764.25 -7,855,787.96
6-1-173
财务报表附注
2019年1月1日—2019年12月31日
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 87,244.60
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 53,539,730.32
或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -245,763.54
除上述各项之外的其他营业外收入 -728,113.51
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益 329,953.83
项目
减：所得税影响额 8,061,544.42
少数股东权益影响额 11,091,071.77
合计 33,830,435.51 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净 8.81% 0.42 0.42
利润
扣除非经常性损益后归属于 6.40% 0.31 0.31
公司普通股股东的净利润
汉威科技集团股份有限公司
二○二○年八月十四日
第1页至第77页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
6-1-174
查看公告原文
首页
微信公众号
证券之星APP
