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世华新材：世华科技首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录

来源：巨灵信息
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 2020-09-10 00:00:00
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招股意向书附录清单
    
    1、发行保荐书
    
    2、财务报表及审计报告
    
    3、发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务报表及审阅报告
    
    4、内部控制鉴证报告
    
    5、经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表
    
    6、法律意见书
    
    7、补充法律意见书（一）
    
    8、补充法律意见书（二）
    
    9、补充法律意见书（三）
    
    10、补充法律意见书（四）
    
    11、补充法律意见书（五）
    
    12、律师工作报告
    
    13、发行人公司章程（草案）
    
    14、同意苏州世华新材料科技公开发行批复【2020】2013号
    
    华泰联合证券有限责任公司
    
    关于苏州世华新材料科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市
    
    发行保荐书
    
    保荐机构（主承销商）
    
    （深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401）
    
    华泰联合证券有限责任公司
    
    关于苏州世华新材料科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市发行保荐书
    
    苏州世华新材料科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“世华新材”、“公司”）申请在境内首次公开发行股票并在科创板上市，依据《公司法》、《证券法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“管理办法”）、《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“上市规则”）等相关的法律、法规，向上海证券交易所（以下简称“上交所”）提交了发行申请文件。华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”、“保荐机构”）作为其本次申请首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，吴学孔和刘一为作为具体负责推荐的保荐代表人，特为其向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、上交所出具本发行保荐书。
    
    保荐机构华泰联合证券、保荐代表人吴学孔和刘一为承诺：本保荐机构和保荐代表人根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和中国证监会、上交所的有关规定，诚实守信、勤勉尽责，并严格按照依法制定的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性、完整性和及时性。
    
    第一节 本次证券发行基本情况
    
    一、保荐机构工作人员简介
    
    1、保荐代表人
    
    本次具体负责推荐的保荐代表人为吴学孔和刘一为，其保荐业务执业情况如下：
    
    吴学孔先生，作为保荐代表人负责了华兴源创科创板首次公开发行、赛腾股份首次公开发行项目、长荣股份非公开发行股票项目；作为项目主要成员参与高伟达创业板首次公开发行、道森股份主板首次公开发行等项目。
    
    刘一为先生，作为项目主要成员参与了参与恒康家居（梦百合）、电工合金、爱朋医疗等多家企业的改制辅导与发行上市工作，林洋能源2015年、2016年非公开发行及天晟新材2014年重大资产重组等工作。
    
    2、项目协办人
    
    本次世华新材首次公开发行股票项目的协办人为翟云飞，其保荐业务执业情况如下：
    
    翟云飞先生，华泰联合证券投资银行业务线项目经理，具有4年投资银行工作经验。曾作为项目主要成员参与了乐元素首次公开发行项目、点众科技首次公开发行项目以及艾德韦宣新三板挂牌等项目。
    
    3、其他项目组成员
    
    其他参与本次世华新材首次公开发行股票项目保荐工作的项目组成员还包括：刘哲、李响、孙天驰、刘佳、姚玉蓉、贾鹏、李金虎、罗斌。
    
    二、发行人基本情况简介
    
    1、公司名称：苏州世华新材料科技股份有限公司
    
    2、注册地址：苏州市吴江经济技术开发区大光路168号
    
    3、设立日期：2018年6月29日
    
    4、股本：12,900.00万股
    
    5、法定代表人：顾正青
    
    6、联系方式：0512-63190989
    
    7、业务范围：胶带研发、加工、销售；石墨结构电子组件研发、生产、加工、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通货物运输（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。
    
    8、本次证券发行类型：股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市
    
    三、保荐机构及其关联方与发行人及其关联方之间的利害关系及主要业务往来情况说明
    
    华泰联合证券自查后确认，截至本发行保荐书出具日：
    
    （一）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有或者通过参与本次发行战略配售持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况：
    
    保荐机构将安排依法设立的另类投资子公司或实际控制本保荐机构的证券公司依法设立的另类投资子公司（以下简称“相关子公司”）参与本次发行战略配售，具体按照上海证券交易所相关规定执行。若相关子公司参与本次发行战略配售，相关子公司不参与询价过程并接受询价的最终结果，因此上述事项对本保荐机构及保荐代表人公正履行保荐职责不存在影响。
    
    除此之外，保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
    
    （二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
    
    （三）保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员，不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份，以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况；
    
    （四）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情况；
    
    （五）保荐机构与发行人之间不存在其他关联关系。
    
    四、内核情况简述
    
    （一）内部审核程序说明
    
    内核具体流程：
    
    1、项目组提出内核申请
    
    2020年2月28日，在本次证券发行申请文件基本齐备后，项目组向质量控制部提出内核申请，提交内核申请文件。
    
    2、质量控制部内核预审
    
    质量控制部收到内核申请后，于2020年3月16日派员到项目现场进行现场内核预审，现场内核预审工作结束后，于2020年3月17日出具了书面内核预审意见。
    
    项目组依据内核预审人员的书面意见，对相关问题进行核查，对申请文件进行修改、补充、完善，并在核查和修改工作完成后，将对内核预审意见的专项回复说明报送质量控制部。质量控制部审核人员审阅预审意见回复并对项目工作底稿完成验收后，由质量控制部审核人员出具了质量控制报告。
    
    3、合规与风险管理部内部问核
    
    合规与风险管理部以问核会的形式在内核会议召开前对项目进行问核。问核会由合规与风险管理部负责组织，参加人员包括华泰联合证券保荐业务负责人（保荐业务部门负责人）、合规与风险管理部人员、质量控制部审核人员、项目签字保荐代表人。问核人员对《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》中所列重要事项逐项进行询问，保荐代表人逐项说明对相关事项的核查过程、核查手段及核查结论。
    
    问核人员根据问核情况及工作底稿检查情况，指出项目组在重要事项尽职调查过程中存在的问题和不足，并要求项目组进行整改。项目组根据问核小组的要求对相关事项进行补充尽职调查，并补充、完善相应的工作底稿。
    
    4、内核小组会议审核
    
    在完成质量控制部审核并履行完毕问核程序后，合规与风险管理部经审核认为世华新材项目符合提交公司投资银行股权融资业务内核小组会议评审条件，即安排于2020年3月20日召开公司投资银行股权融资业务内核小组会议进行评审。
    
    会议通知及内核申请文件、预审意见的回复等文件在会议召开前3个工作日（含）以电子文档的形式发给了内核小组成员。
    
    2020年3月20日，华泰联合证券在北京、上海、深圳、南京四地的投资银行各部门办公所在地会议室以电话会议的形式召开了2020年第10次投资银行股权融资业务内核小组会议。参加会议的内核小组成员共7名，评审结果有效。
    
    参会的内核小组成员均于会前审阅过项目组提交的内核申请文件，以及对内核预审意见的专项回复。会议期间，各内核小组成员逐一发言，说明其认为可能构成发行上市障碍的问题。对于申请文件中未明确说明的内容，要求项目组做进一步说明。在与项目组充分交流后，提出应采取的进一步解决措施。
    
    会后，各参会的内核小组成员填写审核意见，将其是否同意向证监会、上交所推荐该项目公开发行证券，及对相关问题应采取的解决措施的建议，以及进一步核查、或进一步信息披露的要求等内容以发送审核意见的形式进行说明。
    
    内核小组会议实行一人一票制，内核评审获参会评审成员同意票数达2/3以上者，为通过；同意票数未达2/3以上者，为否决。内核会议通过充分讨论，对世华新材项目进行了审核，表决结果为通过。
    
    5、内核小组意见的落实
    
    内核小组会议结束后，合规与风险管理部汇总审核意见表的内容，形成最终的内核小组意见，并以内核结果通知的形式送达项目组。内核结果通知中，对该证券发行申请是否通过了内部审核程序进行明确说明，并列明尚需进一步核查的问题、对申请文件进行修订的要求等。项目组依据内核小组意见采取解决措施，进行补充核查或信息披露。质量控制部、合规与风险管理部在确认内核小组意见提及的内容已落实后，正式同意为发行人出具正式推荐文件，向中国证监会、上交所推荐其首次公开发行股票并在科创板上市。
    
    （二）内核意见说明
    
    2020年3月20日，华泰联合证券召开2020年第10次投资银行股权融资业务内核会议，审核通过了世华新材首次公开发行股票并上市项目的内核申请。
    
    内核小组成员的审核意见为：你组提交的世华新材首次公开发行股票项目内核申请，经过本次会议讨论、表决，获得通过。
    
    第二节 保荐机构承诺
    
    华泰联合证券承诺，已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。并依据《证券发行上市保荐业务管理办法》第29条的规定，遵循行业公认的勤勉尽责精神和业务标准，履行了充分的尽职调查程序，并对申请文件进行审慎核查后，做出如下承诺：
    
    （一）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会/上海证券交易所有关证券发行上市的相关规定；
    
    （二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    （三）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；
    
    （四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；
    
    （五）保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
    
    （六）保证发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    （七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；
    
    （八）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施。
    
    第三节 本次证券发行的推荐意见
    
    一、推荐结论
    
    华泰联合证券遵循诚实守信、勤勉尽责的原则，按照《保荐人尽职调查工作准则》等中国证监会对保荐机构尽职调查工作的要求，对发行人进行了全面调查，充分了解发行人的经营状况及其面临的风险和问题后，有充分理由确信发行人符合《公司法》、《证券法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规及中国证监会规定的发行条件，并确信发行人的申请文件真实、准确、完整、及时，同意作为保荐机构推荐其在境内首次公开发行股票并在科创板上市。
    
    二、本次证券发行履行相关决策程序的说明
    
    发行人就本次证券发行履行的内部决策程序如下：
    
    1、2020年1月17日，发行人召开了第一届董事会第十次会议，该次会议应到董事9名，实际出席本次会议9名，审议通过了《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在上海证券交易所科创板上市的议案》等议案。
    
    2、2020年2月11日，发行人召开了2020年第一次临时股东大会，出席会议股东代表持股总数12,900万股，占发行人股本总额的100%，审议通过了《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在上海证券交易所科创板上市的议案》等议案。依据《公司法》、《证券法》及《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规及发行人《公司章程》的规定，发行人申请在境内首次公开发行股票并在科创板上市已履行了完备的内部决策程序。
    
    三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件的说明
    
    华泰联合证券依据《证券法》第十二条关于首次公开发行新股的条件，对发行人的情况进行逐项核查，并确认：
    
    （一）发行人具备健全且运行良好的组织机构；
    
    保荐机构经履行获取发行人内部组织结构图、查阅发行人相关管理制度和业务制度、访谈发行人相关人员等核查程序，认为发行人具备健全且运行良好的组织机构。
    
    （二）发行人具有持续经营能力；
    
    保荐机构经履行查阅会计师出具的审计报告、核查公司缴税相关凭证、访谈发行人相关人员等核查程序，认为发行人具有持续经营能力。
    
    （三）发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告；
    
    保荐机构经履行查阅会计师出具的审计报告、抽查相关重点科目的会计凭证等核查程序，认为发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告；
    
    （四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；
    
    保荐机构经履行获取相关政府部门出具的合规证明、访谈相关政府部门及发行人相关人员等核查程序，认为发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪。
    
    （五）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
    
    保荐机构经履行查阅国务院证券监督管理机构关于企业公开发行证券的相关规定等核查程序，认为发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
    
    四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》规定的发行条件的说明
    
    本保荐机构依据《管理办法》对发行人是否符合首次公开发行股票并在科创板上市的条件进行了逐项核查，核查情况如下：
    
    1、发行人是依法设立且持续经营3 年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    保荐机构取得了发行人设立时的营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查发行人的设立程序、工商注册登记的合法性、真实性；查阅了发行人历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料。
    
    根据发行人工商登记档案资料，世华有限于2010年4月14日注册登记成立，并于2018年6月29日整体变更为股份有限公司。发行人已通过历年企业年度检验。自成立之日起计算，发行人的持续经营时间已逾三年。发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。
    
    2、发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告。发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    保荐机构查阅了发行人会计政策、财务核算及财务管理制度、会计账簿及会计凭证、会计报表，并取得了公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告和内部控制鉴证报告。保荐机构核查了发行人各项内部控制制度的建立以及执行情况。
    
    经核查：发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告。发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。
    
    3、发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力：
    
    （一）资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    保荐机构核查了发行人主要资产、专利、商标的权属情况、各机构的人员设置以及实际经营情况；对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的基本情况进行了核查；同时对发行人关联交易程序的合规性、定价的公允性、发生的合理性等进行了核查。
    
    经核查：发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
    
    （二）发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2 年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2 年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    （1）发行人最近2年主营业务没有发生重大变化
    
    根据《企业法人营业执照》、《公司章程》以及发行人工商登记档案相关资料，并经保荐机构核查，发行人最近2年内主营业务一直为功能性材料的研发、生产和销售，没有发生重大不利变化。
    
    （2）发行人最近2年董事、高级管理人员及核心技术人员没有发生重大不利变化
    
    根据发行人工商登记档案资料、《公司章程》以及发行人股东大会决议、董事会决议，发行人根据《公司法》等法律、行政法规、规范性文件的规定设董事会，并聘任公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员。核查了报告期内发行人历次重要会议、研发项目、核心技术人员的情况。
    
    经核查：发行人最近2年董事、高级管理人员及核心技术人员没有发生重大不利变化。
    
    （3）发行人最近2年实际控制人没有发生变更，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
    
    根据发行人工商登记档案资料，发行人股东大会、董事会记录及与发行人实际控制人顾正青、蒯丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣以及其他股东的访谈。
    
    经核查：发行人最近2年实际控制人没有发生变更，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
    
    （三）发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。”
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    保荐机构核查了发行人主要资产、专利、商标的权属情况，对主要核心技术人员进行了访谈；核查了发行人的征信报告并函证了主要银行；结合网络查询以及对当事人的访谈，核查是否存在诉讼、仲裁等或有事项；研究了发行人所处行业的发展情况。
    
    经核查：发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
    
    4、发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。
    
    最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
    
    董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    保荐机构查阅了所属行业相关法律法规和国家产业政策，访谈了发行人高级管理人员，查阅了发行人生产经营所需的各项权利证书等，实地查看了发行人生产经营场所。对主管部门、相关当事人访谈，同时结合网络查询等手段，核查了发行人及其控股股东、实际控制人，董事、监事和高级管理人员是否存在被处罚的情况。
    
    经核查，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近 3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
    
    五、本次证券发行符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的发行条件的说明
    
    本保荐机构依据《上市规则》对发行人是否符合首次公开发行股票并在科创板上市的条件进行了逐项核查，核查情况如下：
    
    1、发行人申请在上海证券交易所科创板上市，应当符合下列条件：
    
    （1）符合中国证监会规定的发行条件；
    
    （2）发行后股本总额不低于人民币3,000万元；
    
    （3）市值及财务指标符合上市规则规定的标准；
    
    （4）上海证券交易所规定的其他上市条件。
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    保荐机构对本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件以及符合《管理办法》规定的发行条件的核查情况，详见本节“三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件的说明”及“四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》规定的发行条件的说明”。
    
    截至本发行保荐书出具日，发行人注册资本为12,900.00万元，发行后股本总额不低于人民币3,000万元。综上，保荐机构认为，发行人符合上述规定。
    
    2、发行人申请在上海证券交易所科创板上市，市值及财务指标应当至少符合下列标准中的一项：
    
    （一）预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元；
    
    （二）预计市值不低于人民币15亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%；
    
    （三）预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元；
    
    （四）预计市值不低于人民币 30 亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3 亿元；
    
    （五）预计市值不低于人民币 40 亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果。医药行业企业需至少有一项核心产品获准开展二期临床试验，其他符合科创板定位的企业需具备明显的技术优势并满足相应条件。
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    保荐机构查阅了申报会计师出具的审计报告；结合发行人历史上的资产评估情况，目前盈利水平以及同行业上市公司的市盈率等情况，对发行人的市值评估进行了分析。
    
    经核查：发行人符合“预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元”的条件。
    
    六、对《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》所列事项核查情况的专项说明
    
    1、以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长。
    
    核查过程及结论如下：
    
    保荐机构取得并审阅了发行人报告期内各期应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付明细账，并抽取了部分往来款进行核查；对发行人交易金额较大的供应商、销售金额较大的客户进行了走访，核查交易的真实性以及是否与发行人存在关联关系；保荐机构取得并审阅了发行人主要银行账户的流水账，抽取银行日记账中大额资金流入、流出与打印的银行流水进行逐一比对；保荐机构对发行人原材料采购的流程以及价格的公允性进行了核查。
    
    经核查，保荐机构认为：发行人大额的资金收付均由真实的采购或销售交易产生，发行人不存在以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长的情况。
    
    2、发行人或关联方与其客户或供应商以私下利益交换等方法进行恶意串通以实现收入、盈利的虚假增长。
    
    核查过程及结论如下：
    
    保荐机构对照公司的收入确认条件，检查报告期是否保持一致，期末确认的收入是否满足确认条件；对报告期营业收入的月度波动进行分析，检查是否存在期末集中确认收入的情况；检查资产负债表日后是否存在销售集中退回的情况；结合期后应收账款回款的检查，以及期后大额资金检查，核查发行人是否存在期末虚假销售的情况；了解报告期内发行人的信用政策有无变化，核查发行人有无通过放宽信用政策，以更长的信用周期换取收入增加情况；结合对主要客户和供应商的实地走访，了解主要客户、主要供应商与公司关联方是否存在关联关系或其他经济利益往来，判断是否存在公司与其客户或供应商串通确认虚假收入、成本的可能性；对发行人应收账款周转率、存货周转率进行计算分析，核查指标的变动是否异常。
    
    经核查，发行人与客户、供应商之间的交易真实、准确；信用政策符合行业惯例，且报告期内保持了一贯性；不存在发行人或关联方与入、盈利的虚假增长的情况。
    
    3、关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费用或者采用无偿或不公允的交易价格向发行人提供经济资源。
    
    核查过程及结论如下：
    
    保荐机构查阅发行人账簿、重大合同、会议记录、独立董事意见，并对期间费用和期间费用率的变动进行分析，对毛利率和期间费用率与同行业可比公司水平进行比较分析，对发行人毛利率、期间费用率进行纵向、横向比较，对与关联方的交易项目进行重点核查并分析有无异常指标，对发行人报告期内成本结构、员工薪酬的变动进行分析。
    
    经核查，发行人报告期内的各项成本、费用指标无异常变动，不存在关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费用或者采用无偿或不公允的交易价格向发行人提供经济资源的情况。
    
    4、保荐机构及其关联方、PE投资机构及其关联方、PE投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他企业在申报期内最后一年与发行人发生大额交易从而导致发行人在申报期内最后一年收入、利润出现较大幅度增长。
    
    核查过程及结论如下：
    
    经核查，保荐机构及其关联方在申报期内未与发行人发生除本次保荐业务以外的大额交易。发行人的股东中未包含PE投资机构。
    
    经核查，保荐机构认为：发行人不存在保荐机构及其关联方、PE 投资机构及其关联方、PE 投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他企业在申报期内最后一年与发行人发生大额交易从而导致发行人在申报期内最后一年收入、利润出现较大幅度增长的情况。
    
    5、利用体外资金支付货款，少计原材料采购数量及金额，虚减当期成本，虚构利润。
    
    核查过程及结论如下：
    
    保荐机构的主要核查过程为：
    
    （1）通过对发行人历年毛利率变动原因分析，并与同行业上市公司毛利率进行对比分析，发行人产品毛利率水平及变动趋势合理，未发现发行人存在通过少计当期原材料采购数量及金额虚减成本、增加毛利率的情形。
    
    （2）核查公司产品采购的订单、发票等原始单据，并结合对主要供应商的走访、函证核查，公司原材料的采购数量、单价真实、合理。
    
    （3）将报告期内产品采购金额、存货期末余额及销售主营业务成本进行勾稽分析，不存在产品采购、成本结转异常情形。
    
    经核查，保荐机构认为：发行人报告期内支付的采购金额公允合理，不存在利用体外资金支付货款，少计原材料采购数量及金额，虚减当期成本，虚构利润的情况。
    
    6、采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法人、自然人冒充互联网或移动互联网客户与发行人（即互联网或移动互联网服务企业）进行交易以实现收入、盈利的虚假增长等。
    
    核查过程及结论如下：
    
    经核查，公司不是互联网或移动互联网服务企业，公司客户中不存在互联网或移动互联网客户，不适用该条核查要求。
    
    7、将本应计入当期成本、费用的支出混入存货、在建工程等资产项目的归集和分配过程以达到少计当期成本费用的目的。
    
    核查过程及结论如下：
    
    保荐机构核查了发行人报告期末有无大额的存货等异常数据，取得了存货构成明细、成本构成明细、费用构成明细；抽查公司新增大额固定资产的相关资料，并核对了固定资产发票时间与确认该项固定资产及开始计提折旧时间的情况；计算分析报告期内发行人主要产品的毛利率、存货周转率、期间费用率等指标，并与同行业上市公司进行分析比较。
    
    经核查，发行人的成本、费用归集合理，并不存在将本应计入当期成本、费用的支出混入存货、在建工程等资产项目的归集和分配过程以达到少计当期成本费用的目的的情况。
    
    8、压低员工薪金，阶段性降低人工成本粉饰业绩。
    
    核查过程及结论如下：
    
    保荐机构取得报告期内发行人员工名单、工资明细表，核查发行人报告期员工总数、人员结构、工资总额，人均工资、工资占成本、费用的比例等的波动是否合理；取得当地工资标准资料，并进行了对比分析。
    
    经核查，报告期内发行人工资薪酬总额合理公允，不存在压低员工薪金，阶段性降低人工成本粉饰业绩的情况。
    
    9、推迟正常经营管理所需费用开支，通过延迟成本费用发生期间，增加利润，粉饰报表。
    
    核查过程及结论如下：
    
    保荐机构取得了发行人报告期销售费用明细表，分析其变动情况；取得了发行人报告期管理费用明细表，抽查了部分管理费用凭证；取得了发行人报告期财务费用明细表，测算了其利息支出情况，分析利息支出与银行借款的匹配性。保荐机构对发行人报告期内销售费用、管理费用、财务费用变动原因进行分析，并与同行业上市公司进行对比分析。
    
    经核查，发行人各项期间费用金额无明显异常变动，发行人不存在推迟正常经营管理所需费用开支，通过延迟成本费用发生期间，增加利润，粉饰报表的情况。
    
    10、期末对欠款坏账、存货跌价等资产减值可能估计不足。
    
    核查过程及结论如下：
    
    保荐机构取得了发行人及同行业上市公司坏账准备计提政策，发行人历年发生坏账的数据，期末应收账款明细表和账龄分析表，核查发行人坏账准备计提的充分性；通过走访、函证等方式对公司主要客户的应收账款情况进行核查，了解应收账款的真实性；取得发行人存货跌价准备计提政策、各类存货明细表及货龄分析表、存货跌价准备计提表，分析余额较大或货龄较长存货的形成原因；并结合销售情况，核查发行人存货跌价准备计提的充分性；实地察看固定资产状态，并分析是否存在减值情形。
    
    经核查，发行人不存在期末对欠款坏账、存货跌价等资产减值可能估计不足的情况。
    
    11、推迟在建工程转固时间或外购固定资产达到预定使用状态时间等，延迟固定资产开始计提折旧时间。
    
    核查过程及结论如下：
    
    （1）了解并分析在建工程结转固定资产的会计政策，根据固定资产核算的会计政策对报告期内固定资产折旧计提进行测算；
    
    （2）取得报告期内在建工程转固列表，对于已结转固定资产的在建工程，核查在建工程转固时间与其正式投入使用时间是否一致、固定资产结转金额是否准确；
    
    （3）对于未结转固定资产的在建工程，实地察看了在建工程建设状况，了解预算金额及项目进度，并核查在建工程投入额与项目进度的匹配性；
    
    （4）对于外购固定资产，核查达到预定可使用时间与结转固定资产时间是否基本一致。
    
    经核查，保荐机构认为：发行人不存在推迟在建工程转固时间或外购固定资产达到预定使用状态时间、延迟固定资产开始计提折旧时间的情况。
    
    12、其他可能导致公司财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造假的情况。
    
    核查过程及结论如下：
    
    经过对发行人报告期内的收入、成本、费用类科目的核查，保荐机构认为：发行人不存在其他可能导致公司财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造假的事项。
    
    七、关于本次发行公司股东公开发售股份的核查意见
    
    经核查，本次发行不涉及公司股东公开发售股份的情况。
    
    八、关于承诺事项的核查意见
    
    保荐机构对发行人及其控股股东等责任主体承诺事项是否履行相应的决策程序、承诺的内容是否合法、合理、失信约束或补救措施的及时有效性等情况进行了核查，核查手段包括列席相关董事会、股东大会，对相关主体进行访谈，获取相关主体出具的承诺函和声明文件等。
    
    经核查，保荐机构认为，发行人及其实际控制人、控股股东、公司董事、监事及高级管理人员等责任主体已就股份锁定期限、锁定期满后两年内的减持价格、避免同业竞争、减少和规范关联交易、稳定股价、填补被摊薄即期回报相关措施、公开发行及上市文件无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等事项做出了公开承诺，并提出了承诺约束措施。相关责任主体的承诺事项均履行了必要的决策程序，承诺内容及约束或补救措施合法、合理、及时、有效。
    
    九、关于私募投资基金股东履行备案程序的核查意见
    
    经核查，公司共有2家非自然人股东，分别是耶弗有投资发展（苏州）有限公司、苏州世禄企业管理中心（有限合伙）。上述2家非自然人股东未通过非公开方式募集资金，不属于私募基金或私募基金管理人，无需办理私募基金或私募基金管理人的登记备案手续。
    
    十、关于即期回报摊薄情况的合理性、填补即期回报措施及相关承诺主体的承诺事项的核查意见
    
    根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》及其他相关规定和要求，公司董事会制定了《公司本次发行上市后摊薄即期回报影响分析及填补措施》，具体内容承诺如下：
    
    （一）本次发行对公司主要财务指标的影响
    
    公司本次募集资金用于功能性材料扩产升级项目、研发中心建设项目以及补充流动资金。本次发行完成后，随着募集资金的到位，公司的资金实力大幅增强，同时公司总股本和净资产均有较大幅度的增长，后续随着募集资金投资项目的效益得以逐步体现，公司的净利润将有所增加。但是由于功能性材料扩能建设项目有一定的建设期和达产期，预计在此期间股东回报仍将通过公司现有业务产生收入和利润实现。本次发行后，公司股本和净资产规模将大幅增加，预计募集资金到位当年，公司每股收益（扣除非经常性损益后的每股收益、稀释后每股收益）受股本摊薄影响，相对上年度每股收益呈下降趋势。
    
    （二）本次发行的必要性和合理性
    
    公司本次发行募集资金投资项目的建设是目前顺应国家新材料相关产业政策的选择，是公司进一步优化公司业务布局、提高资源整合利用能力、增强核心竞争力的战略需要，是满足公司资金需求、改善公司资本结构的需要，具有必要性。
    
    本次募集资金到位后，公司的总资产和净资产将大幅增加，资产负债率将有所下降，公司资本结构将更加合理，公司的财务状况将得到进一步改善，后续融资能力也将进一步增强。本次募投项目的实施可以进一步扩大公司业务规模，为公司未来发展提供新的增长点，可以快速补充营运资金、拓宽融资渠道，满足公司业务发展对资金的需求，有利于公司利用自身优势不断提高综合竞争力，巩固并提升行业地位和盈利能力，具有合理性。
    
    本次发行募集资金投资项目的必要性和合理性分析详见招股说明书“第九节募集资金运用与未来发展规划”。
    
    （三）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系以及公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
    
    公司主要从事功能性材料的研发、生产和销售，专注于为客户提供定制化功能性材料。公司坚持以自主研发为基础，对客户需求进行快速优质的研发响应并为客户提供具有竞争力的产品。经过多年积累，公司核心技术和生产工艺不断沉淀，掌握了包括高分子聚合与改性技术、精密涂布技术、材料合成技术在内的多项关键技术。同时，公司在高分子功能性材料的高分子聚合与改性开发领域具有丰富的技术储备，为公司长远发展奠定了坚实的基础。
    
    本次募集资金投向的功能性材料扩产升级建设项目、研发中心建设项目以及补充流动资金项目，均系公司现有业务的继承和拓展，与公司现有主营业务一脉相承。公司依托行业经验和市场研究，综合考虑生产经营情况、技术水平情况和商业运作模式的可行性，拟募集资金开展以上项目。本次募投项目的实施可以进一步扩大公司业务规模，为公司未来发展提供新的增长点，可以快速补充营运资金、拓宽融资渠道，满足公司业务发展对资金的需求，有利于公司主营业务的持续健康发展。
    
    公司凭借长期业务积累，在功能性材料领域已积累较多成功经验，在人员、技术和市场方面储备丰富。
    
    （四）公司拟采取的填补被摊薄即期回报的具体措施
    
    为降低本次A股发行摊薄公司即期回报的影响，公司拟通过加强现有业务板块风险管控、加强日常运营效率降低运营成本、加强对募集资金监管加快募投项目建设、完善利润分配政策尤其是现金分红政策等措施，从而增强盈利能力，实现可持续发展，以弥补回报摊薄，具体如下：
    
    1、公司现有业务板块运营状况，发展态势，面临的主要风险及改进措施
    
    （1）公司现有业务板块运营状况、发展态势
    
    公司主要从事功能性材料的研发、生产和销售，专注于为客户提供定制化功能性材料。公司坚持以自主研发为基础，对客户需求进行快速优质的研发响应并为客户提供具有竞争力的产品。经过多年积累，公司核心技术和生产工艺不断沉淀，掌握了包括高分子聚合与改性技术、精密涂布技术、材料合成技术在内的多项关键技术。同时，公司在高分子功能性材料的高分子聚合与改性开发领域具有丰富的技术储备，为公司长远发展奠定了坚实的基础。
    
    报告期内，公司业务发展稳定，通过多年的积累公司已在功能性材料领域形成了一定的优势，为公司盈利能力的持续稳定增长提供了有利支持。
    
    （2）公司面临主要风险及改进措施
    
    世华新材产品主要应用于国内外知名消费电子终端品牌商，下游行业集中度较高，受此影响，公司来自主要客户的收入较为集中。报告期各年度，公司来自前五大客户的销售收入占营业收入的比例均在80%左右，主要包括苹果、三星等行业内知名厂商，该等客户均为功能性材料行业的优质客户，报告期内公司受到自身资金实力和发展历史的限制，大部分产能被用于满足该等客户的订单需求。目前公司已经在有计划地扩大产能及员工规模，本次上市发行完成后公司融资能力将得到显著提高，且随着募投项目的顺利实施，将有助于增员扩产计划的实施，进而提升公司承接订单的能力。然而短期内，在来自主要客户的销售收入占比仍较高的情况下，若公司因产品和服务质量不符合主要客户要求导致双方合作关系发生重大不利变化，或主要客户未来因经营状况恶化导致对公司的直接订单需求大幅下滑，均将可能对公司的经营业绩产生重大不利影响。
    
    公司将在继续维护好目前良好的客户关系和品牌形象的基础上，积极开拓新客户；强化设计研发能力、生产能力和市场开拓能力，维护良好的品牌声誉，以应对市场竞争、保持公司可持续发展；密切关注及下游行业需求变化，进一步增强产品设计研发的针对性、前瞻性；进一步拓展行业应用领域及产品线，创造更多的盈利增长点；将继续严格执行各项内控制度，加强成本、费用管控，增强公司盈利能力。通过上述措施减轻公司面临主要风险带来的影响。
    
    2、提高公司日常运营效率，降低公司运营成本，提升公司经营业绩的措施
    
    （1）巩固并提升自身优势，加大市场开发力度，增强盈利能力
    
    公司将不断巩固并充分利用自身在功能性材料领域的优势，在与重要客户建立长期友好的合作关系的基础上继续重视并积极推动市场开发，提高主营业务收入和市场占有率。公司将借助本次募集资金投资项目的实施，积极开展符合政策导向的新业务，充分发挥各业务模块之间的协同效应。公司将从战略高度加强对各子公司在发展规划、资源整合、要素共享等方面的统筹，进一步提高公司的盈利能力和综合竞争力，保障股东的长期利益。
    
    （2）进一步加强成本、费用管控，提高经营效率
    
    公司将持续注重成本、费用管控，在日常运营中加强内部成本和费用控制，针对业务部门推行和完善成本节约情况相关联的考核方式，针对职能部门持续开展动员教育，减少浪费，控制费用增长幅度。公司将不断完善、加强内控体系建设，合理运用各种融资工具和渠道控制资金成本，努力提高资金使用效率，节省公司的各项费用支出，全面有效地控制公司经营和管理风险，提高经营效率。
    
    （3）不断完善公司治理，提高公司经营管理水平
    
    公司将严格遵循法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股东能够充分行使权利，公司“三会”能够依法、合规运行，维护公司整体利益，尤其是中小股东的合法权益。公司将进一步解放思想，积极地、创造性地研究、优化、提升管理保障能力，同时将对公司董事、高管进一步实行制度约束，将高管薪酬及新增股权激励（如有）行权条件与公司填补回报措施的执行情况相关联，严防各类人员采用利益输送等方式损害公司利益，对职务消费以及利用公司资源进行的其他私人行为进行严格控制。
    
    3、加强对募集资金监管，加快募投项目建设
    
    为规范公司募集资金的使用与管理，确保募集资金的使用规范、安全、高效，公司制定了《募集资金管理制度》。为保障公司规范、有效使用募集资金，本次A 股发行募集资金到位后，公司董事会将持续监督公司对募集资金进行专项存储、配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理规范使用，合理防范募集资金使用风险。
    
    募集资金投资项目符合国家产业政策，有利于进一步提高公司市场竞争力，有利于实现并维护股东的长远利益。公司将在资金条件允许的情况下加快项目建设进度，提前做好项目建设的准备工作，使项目尽快具备开工建设的条件，并借鉴以往公司投资项目建设的管理经验，统筹安排好各方面的工作进度，争取募投项目早日达产并实现预期效益。同时，公司将根据相关法规和公司《募集资金管理制度》的要求，严格管理募集资金使用，保证募集资金按照原定用途得到充分有效利用。
    
    4、进一步完善现金分红政策
    
    为进一步强化回报股东意识，为股东提供持续、稳定、合理的投资回报，公司依据《公司法》、《证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《公司章程》的规定，在充分考虑公司实际经营情况及未来发展需要的基础上，制定了首次公开发行股票（A股）并上市后三年具体股东回报规划，建立了对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制。未来，公司将严格执行公司分红政策，在符合利润分配条件的情况下，积极对股东给予回报，降低本次发行对公司即期回报的摊薄，确保公司股东特别是中小股东的利益得到保护。
    
    （五）相关主体的承诺
    
    1、公司董事、高级管理人员的承诺
    
    为保障公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司董事、高级管理人员承诺如下：
    
    “（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。
    
    （2）承诺对职务消费行为进行约束。
    
    （3）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
    
    （4）承诺由董事会或薪酬考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
    
    （5）若公司后续推出股权激励计划，承诺拟公布的股权激励计划的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
    
    （6）自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前，若监管机构作出关于填补回报措施及其承诺的相关规定有其他要求的，且上述承诺不能满足监管机构该等规定时，届时将按照监管机构的最新规定出具补充承诺。若本人违反该等承诺并给公司或投资者造成损失的，本人愿依法承担对公司或投资者的补偿责任。”
    
    2、公司控股股东、实际控制人的承诺
    
    为保障公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司控股股东、实际控制人承诺如下：
    
    “（1）不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；
    
    （2）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益，不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
    
    （3）切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
    
    作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，则将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开就未履行上述承诺向公司股东和社会公众投资者道歉，并在违反上述承诺发生之日起5个工作日内，停止在公司处领取薪酬（或津贴）及股东分红（如有），同时本人持有的公司股份（如有）将不得转让，直至本人履行上述承诺时为止。”
    
    （六）保荐机构的核查意见
    
    保荐机构获取并审阅了《公司本次发行及上市后摊薄即期回报影响分析及填补措施》，核查了公司所预计的即期回报摊薄情况和填补即期回报的措施的合理性；获取并审阅了发行人控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员出具的承诺；获取并审阅了相关董事会决议、股东大会决议，核查了相关决策程序。
    
    经核查，保荐机构认为，公司已结合自身经营情况，基于客观假设，对即期回报摊薄情况进行了合理预计。同时，公司已披露了本次公开发行的必要性和合理性、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系、公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况，制订了切实可行的填补即期回报措施，董事、高级管理人员做出了相应承诺，符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）中关于保护中小投资者合法权益的精神。
    
    十一、关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防范的核查意见
    
    按照中国证监会《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（[2018]22号）的规定，就本保荐机构及发行人在本次发行中聘请第三方机构或个人（以下简称“第三方”）的行为进行核查，并发表如下意见：
    
    （一）关于保荐机构有偿聘请其他第三方机构或个人行为的说明
    
    根据本保荐机构当时有效的《股权融资业务立项、内核管理办法》等相关制度，为控制项目执行风险，提高申报文件质量，合规与风险管理部聘请了中天运会计师事务所（特殊普通合伙）作为本项目执行过程中的外部审计机构，进行申报材料及保荐工作底稿中财务相关内容的审核工作。
    
    中天运会计师事务所（特殊普通合伙）的基本情况如下：名称： 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
    
     成立日期：             2013年12月13日
     统一社会信用代码：     91110102089661664J
     注册地：               北京市西城区车公庄大街9号院1号楼1门701-704
     执行事务合伙人：       祝卫
                            审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本，出具验资报
                            告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报
     经营范围：             告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨
                            询、管理咨询、会计培训、资产评估；法律、法规规定的其他业
                            务。
     邮政编码：             100044
     电话号码：             010-88365676
     传真号码：             010-88365200
     互联网址：             www.jonten.com
     电子信箱：             wx@jonten.com
    
    
    本保荐机构与中天运会计师事务所（特殊普通合伙）经过友好协商，最终以市场价为基础，通过自有资金向中天运会计师事务所（特殊普通合伙）支付了20万元作为本项目的外部审计费。
    
    除上述情况外，本项目执行过程中不存在其他有偿聘请第三方中介行为的情况。
    
    （二）关于发行人不存在有偿聘请其他第三方机构或个人行为的说明
    
    保荐机构对本次发行中发行人有偿聘请第三方机构或个人的行为进行了充分必要的核查，现将核查意见说明如下：
    
    1、发行人聘请华泰联合证券有限责任公司作为本次发行的保荐机构和主承销商。
    
    2、发行人聘请北京国枫律师事务所作为本次发行的发行人律师。
    
    3、发行人聘请公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）作为本次发行的发行人审计机构。
    
    4、发行人聘请江苏中企华中天资产评估有限公司作为本次发行的资产评估机构。
    
    除上述聘请行为外，发行人本次发行不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为。
    
    （三）保荐机构结论性意见
    
    综上，经核查，保荐机构认为：本次发行中，除聘请中天运会计师事务所（特殊普通合伙）作为本次项目的外部审计机构，保荐机构不存在其他直接或间接有偿聘请其他第三方的行为；发行人在本次发行中除依法聘请保荐机构、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构外，不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为，符合中国证监会《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。
    
    十二、关于股份锁定的核查结论
    
    根据《管理办法》第42条要求，保荐人和发行人律师就公开发行股份前已发行股份的锁定期情况进行了核查。
    
    经核查：相关人员股份的锁定期安排符合有关规定。
    
    十三、关于财务报告审计截止日后财务及经营状况的核查结论
    
    根据《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》（2020年修订），保荐机构对发行人财务报告审计截止日后财务及经营状况进行了核查。
    
    经核查，
    
    发行人所处行业产业政策未发生重大调整，发行人进出口业务没有受到重大限制，税收政策没有出现重大变化。发行人所处的功能性材料行业以及下游的主要应用行业发展趋势良好，业务模式及竞争趋势未发生重大不利变化。发行人主要原材料的采购规模及采购价格不存在异常变动，主要产品的生产、销售规模及销售价格不存在异常变动。发行人主要客户及供应商的构成、重大合同条款及实际执行情况等方面均未发生重大不利变化。发行人不存在对未来经营可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项，未发生重大安全事故。综上，截至本发行保荐书出具日，发行人财务报告审计截止日后内外部环境未出现重大不利变化。
    
    十四、发行人主要风险提示
    
    （一）重大突发公共卫生事件的风险
    
    2020年1月，我国爆发了新型冠状病毒疫情，企业的生产经营、人员流动均受到了一定程度的影响，具体如下：
    
    1、消费电子产业链上下游前期基于产品发布时间所制定的样品打样计划、采购计划、生产计划等均一定程度上受到影响，可能推迟某些产品既定的发布时间，对产业链上下游企业的生产经营产生影响；
    
    2、对于终端消费电子品牌厂商而言，由于国内供应链体系在此次疫情中受到不同程度的波及，不排除其对新产品的发布作出阶段性调整。同时，在全球疫情尚未完全结束的情况下，终端品牌为保证其供应链的安全，亦不排除未来其采购重心及采购策略发生变化，对我国消费电子产业链上下游公司产生影响；
    
    3、对消费电子终端消费者而言，消费电子产品由于产品设计的多样性，操控的差异性等因素，线下体验一定程度上影响着最终的购买决策。在疫情尚未完全解除，同时面对输入性病例等外部压力因素的影响下，势必会对线下人流量造成一定冲击，从而对消费电子的终端销售产生影响，进而影响相关消费电子产业链。
    
    （二）对苹果公司及其产业链存在依赖的风险
    
    公司的功能性材料主要应用于苹果终端的生产制程和产品中，报告期内，公司产品应用于苹果终端的销售收入分别为 21,722.22 万元、23,894.45 万元和21,123.80万元，占公司营业收入的比例分别为92.91%、93.27%和87.65%。公司产品应用于苹果终端的销售毛利分别为 13,614.16 万元、14,839.55 万元和12,932.88万元，占营业毛利总额的比例分别为94.20%、96.27%和90.47%。公司的产品销售在客观上形成了对苹果公司的依赖，并在可预见的将来仍将持续，具体包括：
    
    1、公司与苹果公司认证模式变化的风险
    
    报告期内，公司与苹果产业链厂商的合作模式分为苹果公司认证模式以及产业链厂商自主采购并应用于苹果公司产品两种。其中，报告期内苹果公司认证模式销售收入分别为4,047.94万元、7,490.36万元和9,297.36万元，占营业收入的比例分别为17.31%、29.24%和38.58%；销售毛利分别为2,577.54万元、5,362.71万元和6,355.40万元，占营业毛利总额的比例分别为17.83%、34.79%和44.46%，苹果公司认证模式收入及毛利占比均呈持续上升趋势。苹果公司认证模式下，公司与苹果公司建立了较强的黏性。如果苹果公司未来对该合作模式做出重大改变，将大为削弱发行人面对市场新进入者的优势，从而有可能导致公司订单下降，对公司盈利能力产生重大不利影响。
    
    另一方面，通常情况下公司通过苹果公司认证模式销售的产品毛利率高于产业链厂商自主采购产品毛利率，报告期内苹果公司认证模式销售毛利率分别为63.68%、71.59%和68.36%，处于较高水平。若公司未来新产品不能持续获得苹果公司认证，或者公司通过苹果公司认证模式的销售收入下降，将使得公司毛利率水平存在持续下滑风险，进而对公司的经营业绩产生不利影响。
    
    2、苹果公司未来发展趋势变动的风险
    
    若未来消费电子产品的市场竞争进一步加剧，苹果公司在技术、设计的优势地位无法保障，从而无法保持现有在产品设计、用户体验、品牌声誉方面的优势，品牌效应持续下滑，经营出现较大的、长期的不利变动，各类产品的销量均呈现持续下降的趋势，则苹果公司经营业绩将可能因此受到重大不利影响，从而影响到苹果产业链厂商对公司的订单需求，对公司的业绩稳定性和持续经营能力产生重大不利影响。
    
    3、苹果公司技术路线更新或产品更新换代的风险
    
    为不断吸引下游消费者，苹果公司一直保持着每年推出新产品的频率。这就使得苹果产业链厂商需要持续进行研发投入，不断跟踪、适配苹果公司相应产品的更新计划和中长期的技术路线。若公司由于研发能力不足或市场开拓不及预期，无法满足苹果公司或产业链客户的产品更新需求，则短期内公司将面临订单流失，营收下降的风险。此外，苹果公司产品更新换代时，外观、结构、主要部件、交互方式等的迭代更新往往代表着产品技术路线的逐步演进。若公司对苹果公司中长期的技术发展趋势缺乏必要的把握，无法及时跟踪技术路线的迭代路径或对技术路线的发展趋势估计失误。则长期来看，随着苹果技术路线的演进，公司则有可能面临连续几年无法满足苹果公司产品的生产需求，不能通过苹果公司认证或产品无法应用于其产品的生产而被淘汰的风险。
    
    4、公司产品被其他同类产品供应商替代的风险
    
    报告期内，公司与苹果产业链厂商的合作模式分为苹果公司认证模式以及产业链厂商自主采购并应用于苹果公司产品两种。在苹果公司认证模式下，若公司产品发生严重质量过失，则苹果公司及产业链厂商基于自身供应链健康、稳定的考虑，可能会选择向公司产品同类的供应商进行采购。在产业链厂商自主采购并应用于苹果公司产品模式下，由于产业链中功能器件厂商较多，若公司直接客户的功能器件产品未能最终获得订单，而其他使用了同类供应商产品的功能器件厂商在竞争中胜出，则公司也会面临产品被同类产品供应商替代的风险。
    
    （三）主要客户较为集中的风险
    
    报告期内，公司来自前五大客户的销售收入占营业收入的比例分别为89.12%、84.86%、79.08%，公司客户集中度较高。若下游主要客户的经营状况或业务结构发生重大变化，或其未来减少对发行人产品的采购，将会在一定时期内对发行人的经营业绩产生重大不利影响。
    
    同时，报告期内发行人对迈锐集团的销售收入占营业收入的比例分别为69.72%、61.09%和54.23%，销售较为集中。短期内，在发行人对其销售收入占比仍较高的情况下，若出现：（1）公司因产品和服务质量不符合迈锐集团要求，导致双方合作关系发生重大不利变化；（2）迈锐集团未来产品未能获得下游认可，无法通过测试或商务谈判失败未能获得订单；（3）迈锐集团经营状况恶化；（4）迈锐集团新品投放节奏放缓等情况，导致对公司的直接订单需求大幅下滑，均将可能对公司的经营业绩产生重大不利影响。
    
    （四）市场竞争加剧的风险
    
    在公司目前所处功能性材料行业中，国外厂商凭借其先发优势在行业竞争中处于优势地位，近年来受国家产业政策鼓励和引导，新进入者投资意愿较强，国内参与者也在逐步进入功能性材料行业。受限于技术积累相对薄弱，因此国内厂商普遍面临着较为严峻的市场竞争形势。公司的终端客户主要为下游国际知名消费电子品牌厂商，长期以来公司直接面对国外厂商较为激烈的竞争，并依靠技术积累及品牌口碑获取市场份额。未来，若公司不能持续保持在技术、研发、品牌声誉、产品品类等方面的优势，不能及时强化研发设计能力、市场开拓水平和生产能力，则公司将可能面临市场竞争更为加剧的风险，进而对业绩增长产生不利影响。
    
    （五）研发能力未能匹配客户需求的风险
    
    公司产品主要应用于消费电子行业，该等行业具有技术密集、革新频繁、消费热点转换快等特征。行业内企业一直在不断研发新的技术成果并在此基础上对产品的应用场景、性能指标等进行优化升级，这就要求公司不断推出新材料以满足下游行业企业的需要。如果公司的设计研发能力和产品快速迭代能力无法与下游行业客户的产品及技术创新速度相匹配，则公司将面临客户流失风险，对公司的营业收入和盈利水平均可能产生较大不利影响。
    
    （六）核心技术泄密的风险
    
    发行人作为研发驱动型企业，核心竞争力的主要技术包括高分子聚合与改性技术、功能材料结构设计技术、功能涂层配方设计技术、精密涂布技术等。发行人存在部分非专利核心技术或工艺，这部分非专利技术或工艺不受《中华人民共和国专利法》保护。同时，在核心技术研发和产品生产过程中，发行人技术人员对技术均有不同程度的了解，如果该等技术人员流失或泄密可能影响发行人的后续技术开发能力，以及可能形成核心技术泄露的风险。
    
    （七）公司业绩下滑的风险
    
    报告期内，公司营业收入分别为23,379.00万元、25,619.01万元和24,098.90万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为 8,743.73 万元、8,368.95 万元和7,340.19万元，2018年营业收入、扣除非经常性损益后净利润相比2017年的变动分别为 9.58%及-4.29%，2019 年营业收入、扣除非经常性损益后净利润相比2018年的变动分别为-5.93%及-12.29%。报告期内公司业绩出现了一定程度的下滑。
    
    2018 年公司营业收入规模有所上升，但除非经常性损益后净利润相比上年下降。主要系由于产品结构变化及市场竞争加剧所导致的综合毛利率水平下降，主要产品中精密制程应用材料及光电显示模组材料的毛利率水平均呈下滑趋势。同时，销售费用、管理费用及研发费用等期间费用率也有所上升。2019 年营业收入和扣除非经常性损益后净利润均出现下滑，且后者下降幅度更大。营业收入的下降主要来源于精密制程应用材料收入的下降，与此同时期间费用总额（扣除股份支付费用影响后）及占比仍呈上升趋势，由此导致扣除非经常性损益后净利润呈现更大幅度下降。
    
    1、精密制程应用材料收入及毛利率下降导致公司业绩下降的风险
    
    报告期内公司产品主要为精密制程应用材料、电子复合功能材料和光电显示模组材料。其中，精密制程应用材料受苹果手机产品出货量下降及市场竞争加剧的影响，销售金额及毛利率水平一直呈下降趋势，报告期内分别为17,675.51万元、16,521.68万元及12,174.44万元，2018年度销售金额较2017年度下滑6.53%，2019年度较2018年度下滑26.31%，同时，其毛利率水平分别为61.11%、55.98%及 55.23%，呈逐年下降趋势。因此，若公司未能进一步拓展精密制程应用材料的行业领域、提高产品竞争力或开拓其他终端品牌，当苹果公司需求再次出现波动时，将可能导致公司收入及业绩面临持续下滑风险。
    
    2、光电显示模组材料毛利率下滑导致公司业绩下降的风险
    
    报告期内，公司光电显示模组材料产品收入增速较快，收入增长主要来源于新产品实现销售，由于该类产品以定制化为主，各类产品由于功能需求不同，使得销售价格及毛利率水平存在差异，报告期内主要由于新增产品的毛利率水平较低，以及部分老产品的直接材料成本上升，从而导致光电显示模组材料平均毛利率水平呈下降趋势，2017年至2019年毛利率分别为91.26%、76.30%及64.53%。
    
    随着未来公司光电显示模组材料的销售金额的提升，可能由于行业竞争加剧导致公司拓展的光电显示模组材料新产品毛利率水平进一步下降，或产品的直接材料成本持续上升，将使得光电显示模组材料毛利率水平存在持续下滑风险，进而对公司的经营业绩产生不利影响。
    
    3、期间费用金额及占比上升导致公司业绩下滑的风险
    
    报告期内，剔除2018年股份支付的影响，公司期间费用合计分别为3,254.85万元、5,372.99万元和5,420.50万元，占营业收入的比例分别为13.92%、20.97%和 22.49%，金额及占比均呈上升趋势。若未来公司未能将研发投入、市场开拓和管理支出有效转化为产品销售订单的增长，则随着各项期间费用的持续上升，公司将面临业绩下滑的风险。
    
    （八）毛利率水平下降的风险
    
    2017年至2019年，公司毛利率分别为61.82%、60.17%及59.32%，处于相对较高水平。未来随着同行业企业数量的增多及规模的扩大，市场竞争将日趋激烈，行业的供求关系将可能发生变化，导致行业整体利润率水平有下降风险。此外，如果公司无法长期维持并加强在技术创新能力和工艺管控方面的竞争优势，也将使得公司产品价格及毛利率存在下降的风险，进而对公司营业收入和利润产生不利影响。
    
    （九）消费电子行业市场环境变化的风险
    
    公司产品主要应用于消费电子产品的生产制造，经营业绩很大程度上受到下游消费电子产品市场环境的影响。消费电子行业受国家宏观经济走势、国民收入波动等多个因素的影响，本身也具有周期短、消费热点转换快的特点，具备较强的行业周期性。若未来受到国际、国内经济环境、重大突发事件及各种因素的综合影响，造成消费电子行业低迷或发生重大变化，将直接影响到公司业务的稳定发展，可能导致公司业务收入下滑，对公司未来的经营业绩产生负面影响。
    
    （十）全球经济周期性波动和贸易政策、贸易摩擦的风险
    
    2017年度、2018年度和2019年度，发行人外销收入分别为5,291.35万元、4,073.70万元和2,639.09万元。目前全球经济仍处于周期性波动当中，尚未出现经济全面复苏趋势，依然面临下滑的可能，全球经济放缓可能对消费电子产品带来一定不利影响，进而影响公司业绩。
    
    虽然中美目前签署阶段性协议，但若未来中美贸易摩擦恶化，或相关国家贸易政策变动、贸易摩擦加剧，可能会对公司产品销售产生一定不利影响，进而影响到公司未来经营业绩。
    
    （十一）募投项目固定资产大量增加的风险
    
    截至2019年末，公司在建工程余额为12,601.96万元，主要为募投项目的功能性材料扩产及升级项目和研发中心建设项目，该等项目按照计划处于推进过程中。按照相关会计准则规定，在建工程达到预定可使用状态后，结转计入固定资产。
    
    本次募集资金投资项目实施后，公司固定资产规模将大幅提高，资产结构也将发生较大变化。公司将增加固定资产原值 55,815.20 万元，占投资总额的89.50%，较2019年末公司固定资产账面原值6,147.09万元有大幅增加。根据公司的固定资产折旧政策，预计募集资金投资项目投产后平均每年增加折旧2,571.70万元，折旧金额增幅较大，对公司未来经营业绩将产生较大影响。如果未来市场需求出现改变，固定资产投资带来的折旧增加将对公司未来业绩造成一定压力。
    
    （十二）股权集中度较高及实际控制人控制不当的风险
    
    在本次发行前，公司实际控制人顾正青、蒯丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣通过直接持有和间接持有方式合计控制公司 98.90%的股份，股权集中度较高。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司财务管理、人事、发展战略、经营决策等重大事项施加不利影响，其他股东的利益可能受到损害。
    
    十五、关于发行人发展前景的评价
    
    公司所属的新材料产业、复合功能性材料是国家重点鼓励发展的先进基础材料产业，国家产业政策对行业发展具备积极的促进作用。目前国务院、国家发改委、科技部、工信部等各部门已经通过纲领性文件、指导性文件、规划发展目标与任务等文件多层次、多角度、多领域对新材料领域予以全产业链、全方位的指导，相继出台了多项支持我国新材料产业发展的产业政策，为行业发展提供了有力的支持和良好的环境。
    
    公司所属的功能性材料行业中，目前国际上的美国3M公司、日本日东电工（Nitto）、德国德莎公司（Tesa）等占据行业龙头地位，掌握电子复合功能材料的生产、加工制造技术。相比而言，我国新材料产业起步较晚，核心技术水平相对落后，但是目前行业受到国家重点支持，国家政策的导向对行业发展有强力的指导作用，给新材料行业发展带来了更大的机遇，对发行人等有自主创新能力和知识产权的企业未来高速发展提供了有力的保障。
    
    公司近年来业务快速发展，业务范围不断扩大，通过多年的积累已在技术研发、品牌声誉、产品品类、综合服务能力等方面形成了一定的优势，汇聚、培养了一批优秀技术人才，未来技术水平及人才优势将会进一步增强，为未来公司盈利能力的持续稳定提供了有利保障。虽然公司对苹果公司供应链内客户的销售收入较为集中，但该等客户为国内外知名企业、市场影响力强，公司与其合作关系稳固，且近年来公司大力拓展了三星供应链内企业等新客户，收入结构进一步优化，预计未来盈利能力具有可持续性。
    
    报告期内，公司营业收入分别为23,379.00万元、25,619.01万元和24,098.90万元，净利润分别为9,325.76万元、5,473.73万元和8,158.42万元。报告期各期，公司息税折旧摊销前利润逐期增长，截至2019年12月31日，公司合并口径资产负债率为30.47%、流动比率为2.24、速动比率为2.00，2019年公司利息保障倍数为72.04倍，具有良好的偿债能力。公司产品下游客户主要为国内外知名电子消费产品品牌厂商供应商，合作关系良好，总体而言信用风险较低，截至2019年12月31日，公司账龄在6个月以内的应收账款余额占比为99.74%，应收账款质量良好。总体来看，公司财务状况较好。
    
    本次募投项目的实施可以进一步扩大公司业务规模，为公司未来发展提供新的增长点，可以快速补充营运资金、拓宽融资渠道，为公司业务发展提供资金支持，有利于公司利用自身优势不断提高综合竞争力，巩固并提升行业地位和盈利能力。
    
    综上，发行人具备持续盈利能力，未来发展前景广阔。
    
    十六、本机构的保荐意见
    
    综上所述，华泰联合证券认为：世华新材本次公开发行股票符合《公司法》、《证券法》和《管理办法》、《上市规则》等有关首次公开发行股票的法律法规规定。世华新材主营业务突出，在同行业具有较强的竞争力，发展潜力和前景良好，公司法人治理结构完善、运作规范，募集资金投向符合国家产业政策。本次公开发行股票有利于全面提升公司的核心竞争力，增强公司盈利能力。
    
    因此，华泰联合证券同意向中国证监会、上交所推荐世华新材首次公开发行A股股票并在科创板上市。
    
    附件：1、保荐代表人专项授权书
    
    2、项目协办人专项授权书
    
    (本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于苏州世华新材料科技股份有
    
    限公司首次公开发行股票并在科创板上市发行保荐书》之签章页)
    
    项目协办人：
    
    翟云飞 年 月 日
    
    保荐代表人：
    
    吴学孔 刘一为 年 月 日
    
    内核负责人：
    
    邵 年 年 月 日
    
    保荐业务负责人、保荐业务部门负责人：
    
    唐松华 年 月 日
    
    保荐机构总经理：
    
    马 骁 年 月 日
    
    保荐机构董事长、法定代表人（或授权代表）：
    
    江 禹
    
    年 月 日
    
    保荐机构（公章）：华泰联合证券有限责任公司
    
    年 月 日
    
    附件1：
    
    华泰联合证券有限责任公司
    
    关于苏州世华新材料科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市项目
    
    保荐代表人专项授权书
    
    中国证券监督管理委员会：
    
    根据贵会《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，华泰联合证券有限责任公司(以下简称“本公司”)授权本公司投资银行专业人员吴学孔和刘一为担任本公司推荐的苏州世华新材料科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐代表人，具体负责该项目的保荐工作。
    
    吴学孔最近3年的保荐执业情况：（1）目前无申报的在审企业；（2）最近3 年内曾担任过苏州华兴源创科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目、苏州赛腾精密电子股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市项目、天津长荣印刷设备股份有限公司创业板非公开发行股票项目签字保荐代表人，以上项目已完成发行；（3）在2019年10月9日被中国证监会采取出具警示函的监管措施。
    
    刘一为最近3年的保荐执业情况：（1）目前无申报的在审企业；（2）最近3年内未曾担任首次公开发行股票并上市项目签字保荐代表人；（3）最近3年内无违规记录。
    
    本公司确认所授权的上述人员具备担任证券发行项目保荐代表人的资格和专业能力。
    
    同时，本公司和本项目签字保荐代表人承诺:上述说明真实、准确、完整、及时，如有虚假，愿承担相应责任。
    
    （本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于苏州世华新材料科技股份有
    
    限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目保荐代表人专项授权书》之签章
    
    页）
    
    保荐代表人：
    
    吴学孔 刘一为
    
    法定代表人：
    
    江 禹
    
    华泰联合证券有限责任公司
    
    年 月 日
    
    附件2：
    
    项目协办人专项授权书
    
    中国证券监督管理委员会：
    
    根据贵会《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，华泰联合证券有限责任公司（以下简称“本公司”）授权本公司投资银行专业人员翟云飞担任本公司推荐的苏州世华新材料科技股份有限公司首次公开发行股票并上市项目的项目协办人，承担相应职责；并确认所授权的上述人员具备相应的资格和专业能力。
    
    法定代表人：
    
    江 禹
    
    华泰联合证券有限责任公司
    
    年 月 日
    
    苏州世华新材料科技股份有限公司
    
    审计报告
    
    2017-2019年度
    
          公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
                    GongzhengTianye Certified PublicAccountants, SGP
             中国 . 江苏 . 无锡                   Wuxi. Jiangsu. China
             总机：86（510）68798988                            Tel：86（510）68798988
             传真：86（510）68567788                    Fax：86（510）68567788
             电子信箱：mail@gztycpa.cn             E-mail：mail@gztycpa.cn
    
    
    审计报告
    
    苏公W[2020]A165号
    
    苏州世华新材料科技股份有限公司全体股东：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了苏州世华新材料科技股份有限公司（以下简称世华新材）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世华新材2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况，以及2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于世华新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对2019年度、2018年度、2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项提供单独的意见。
    
    关键审计事项：收入确认。
    
    1、事项描述
    
    世华新材主营业务收入为精密制程应用材料、电子复合功能材料、光电显示模组材料等产品的销售收入。相关信息披露详见财务报表附注三-21及附注五-26。
    
    第 1 页 共 4 页
    
    公证天业会计师事务所
    
    如世华新材财务报表附注三-21所述，世华新材的收入确认原则为，对于内销产品，在直接发货模式下公司以取得客户对账确认的凭据作为确认内销收入的时点；在通过VMI仓发货模式下，在客户实际领用，并取得经双方确认的对账凭据时作为确认内销收入的时点。对于外销产品，以完成出口报关手续并取得经海关审核通过的报关单据作为确认外销收入的时点。
    
    由于营业收入是世华新材关键业绩指标之一，且可能存在世华新材管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们针对世华新材营业收入确认所实施的审计程序主要包括：
    
    （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。
    
    （2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估世华新材的收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。
    
    （3）对营业收入及毛利率实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因。
    
    （4）对销售收入进行抽样测试，检查主要客户相关合同订单条款，核对发货单、对账凭据及报关单等支持性文件，通过不同来源的证据印证相关收入的真实性、准确性、完整性。
    
    （5）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。
    
    （6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，核对至销售合同订单、发货单、对账凭据、报关单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
    
    （7）对主要客户进行走访。
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估世华新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算世华新材、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    世华新材治理层(以下简称治理层)负责监督世华新材的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
    
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    公证天业会计师事务所
    
    理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
    
    照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
    
    致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
    
    济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对世华新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致世华新材不能持续经营。
    
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    （6）就世华新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
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    公证天业会计师事务所
    
    （本页无正文）
    
    公证天业会计师事务所 中国注册会计师
    
    （特殊普通合伙） （项目合伙人）
    
    中国·无锡 中国注册会计师
    
    2020年3月1日
    
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    苏州世华新材料科技股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    一、公司基本情况
    
    1、公司概况
    
    苏州世华新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”、“世华新材”）系由苏州世华新材料科技有限公司（以下简称“世华有限”）整体变更设立。世华有限成立于2010年4月14日，原名苏州世华胶黏材料有限公司，系由自然人顾正青、吕刚、蔡惠娟共3名股东共同出资组建。公司设立时注册资本为200.00万元，股权结构如下：
    
     股东名称                                    认缴出资额（万元）           出资比例（%）
     顾正青                                                       70.00                      35.00
     吕刚                                                         70.00                      35.00
     蔡惠娟                                                       60.00                      30.00
     合计                                                        200.00                     100.00
    
    
    根据2011年9月股东会决议，公司名称变更为“苏州世华新材料科技有限公司”。
    
    根据2014年4月股东会决议，公司增加注册资本1,300.00万元。变更后，公司注册资本为1,500.00万元，股权结构如下：
    
     股东名称                                       认缴出资额（万元）             出资比例（%）
     顾正青                                                      525.00                      35.00
     吕刚                                                        525.00                      35.00
     蔡惠娟                                                      450.00                      30.00
     合计                                                      1,500.00                     100.00
    
    
    根据2017年5月股东会决议，股东蔡惠娟将其持有的本公司20.00%股权（300.00万元）转让给耶弗有投资发展（苏州）有限公司（以下简称“耶弗有投资”）。变更后，公司注册资本仍为1,500.00万元，股权结构如下：
    
     股东名称                                       认缴出资额（万元）             出资比例（%）
     顾正青                                                      525.00                      35.00
     吕刚                                                        525.00                      35.00
     耶弗有投资                                                  300.00                      20.00
     蔡惠娟                                                      150.00                      10.00
     合计                                                      1,500.00                     100.00
    
    
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    根据2017年9月股东会决议，公司增加注册资本1,500.00万元。变更后，公司注册资本为3,000.00万元，股权结构如下：
    
     股东名称                                       认缴出资额（万元）       占注册资本比例（%）
     顾正青                                                    1,050.00                      35.00
     吕刚                                                      1,050.00                      35.00
     耶弗有投资                                                  600.00                      20.00
     蔡惠娟                                                      300.00                      10.00
     合计                                                      3,000.00                     100.00
    
    
    根据2018年4月股东会决议，股东吕刚将其持有的本公司7.2%股权（216.00万元）转让给苏州世禄企业管理中心（有限合伙）（公司员工持股平台，以下简称“苏州世禄”）；将其持有的本公司1.1%股权（33.00万元）转让给自然人高君。变更后，公司股权结构如下：
    
     股东名称                                       认缴出资额（万元）             出资比例（%）
     顾正青                                                    1,050.00                      35.00
     吕刚                                                        801.00                      26.70
     耶弗有投资                                                  600.00                      20.00
     蔡惠娟                                                      300.00                      10.00
     苏州世禄                                                    216.00                       7.20
     高君                                                         33.00                       1.10
     合计                                                      3,000.00                     100.00
    
    
    根据2018年6月发起人协议、公司章程的规定，公司以原世华有限截止2018年4月30日为基准日经审计的净资产折股，整体变更为股份公司，并于2018年6月29日在苏州市工商行政管理局办妥变更登记。变更后，公司股本结构如下：
    
     股东名称                                       认缴出资额（万元）             出资比例（%）
     顾正青                                                    4,515.00                      35.00
     吕刚                                                      3,444.30                      26.70
     耶弗有投资                                                2,580.00                      20.00
     蔡惠娟                                                    1,290.00                      10.00
     苏州世禄                                                    928.80                       7.20
     高君                                                        141.90                       1.10
     合计                                                     12,900.00                     100.00
    
    
    公司统一社会信用代码：9132050955380632XE
    
    公司住所：苏州市吴江经济技术开发区大光路168号
    
    公司法定代表人：顾正青
    
    公司经营范围：胶带研发、加工、销售；石墨结构电子组件研发、生产、加工、销售；
    
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    自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除
    
    外）；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）
    
    2、合并财务报表范围
    
     公司名称                            注册资本                   经营范围                       备注
     玛吉新材料科技（香港）股份有         港币80万元   电子材料的进出口贸易              2017年本公司（母公司）
     限公司（以下简称“香港玛吉”）                                                         投资新设。
     深圳世华材料技术有限公司（以      人民币300万元   胶粘材料的研发与销售；国内贸易；  2017年本公司（母公司）
     下简称“深圳世华”）                                 货物及技术进出口                  投资新设。
                                                       胶带、新型软性磁感应材料、石墨结
     苏州世诺新材料科技有限公司      人民币6,000万元   构电子组件、电子产品的研发、生产  2018年本公司（母公司）
     （以下简称“苏州世诺”）                             与销售;自营和代理各类商品及技术    投资新设。
                                                       的进出口业务;道路普通货物运输
     世华美国公司（以下简称“美国世       美元100万元   功能性材料的研发、市场服务和贸易  2019年本公司（母公司）
     华”）                                                                                投资新设，尚未经营。
    
    
    除以上合并范围外，本公司于2018年5月通过同一控制下业务合并将深圳世华新材科技有限公司（以下简称“深圳新材”）的资产负债并入本公司的子公司深圳世华；于2019年9月通过同一控制下控股合并将世华胶黏材料（香港）有限公司（以下简称“香港世华”）并入本公司的子公司香港玛吉。有关情况详见本附注六（一）“同一控制下企业合并”。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的规定，并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。
    
    2、持续经营
    
    根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。
    
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    三、重要会计政策及会计估计
    
    本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。
    
    1、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    2、会计期间
    
    本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的报告期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    3、营业周期
    
    正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
    
    4、记账本位币
    
    本公司的记账本位币为人民币。
    
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    （1）同一控制下的企业合并
    
    合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
    
    （2）非同一控制下的企业合并
    
    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
    
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    于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入
    
    股东权益或负债的初始计量金额。
    
    6、合并财务报表的编制方法
    
    本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
    
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
    
    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
    
    7、外币业务和外币报表折算
    
    对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
    
    资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
    
    资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
    
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    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
    
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    
    8、金融工具
    
    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    
    8.1本公司于2019年1月1日起采用下列金融工具会计政策：
    
    （1）金融资产和金融负债的分类与计量
    
    根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融负债于初始确认时分类为：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
    
    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
    
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    ①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
    
    ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    
    ③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
    
    （2）金融工具的确认依据和计量方法
    
    ①以摊余成本计量的金融资产
    
    以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，按照预期有权收取的对价金额进行初始计量。
    
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益计入当期损益，除此之外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。
    
    终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    
    自资产负债表日起一年内 (含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资，列示于其他流动资产。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。持有该等非交易性权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
    
    终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
    
    第7页
    
    留存收益。
    
    ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
    
    终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    
    自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
    
    ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
    
    终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    
    ⑥以摊余成本计量的金融负债
    
    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    ①所转移金融资产的账面价值；
    
    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
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    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    ①终止确认部分的账面价值；
    
    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    （4）金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
    
    （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
    
    本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
    
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    风险显著增加。
    
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    
    8.2本公司2019年1月1日前适用下列金融工具会计政策：
    
    （1）金融资产和金融负债的分类与计量
    
    本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益（但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量）；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
    
    本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
    
    （2）金融资产和金融负债公允价值的确定
    
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
    
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    金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    
    金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    （3）金融资产转移的确认与计量
    
    本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
    
    将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
    
    将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
    
    本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
    
    对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    （4）金融资产和金融负债终止确认
    
    满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
    
    公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
    
    （5）金融资产减值
    
    公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
    
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    金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    
    金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
    
    ①发行方或债务人发生严重财务困难；
    
    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    
    ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
    
    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    
    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
    
    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
    
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
    
    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中：严重下跌是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；非暂时性下跌是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
    
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
    
    损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和
    
    已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后
    
    如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
    
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    认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供
    
    出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    
    9、应收款项
    
    9.1本公司于2019年1月1日起采用下列应收款项会计政策：
    
    （1）应收账款
    
    对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    ①单项计提坏账准备的应收账款：单独计提坏账准备的理由 如有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则单独计提。
    
     坏账准备的计提方法            单独减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提。
    
    
    ②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
    
    除单项计提坏账准备的应收账款外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
    
     按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：
     账龄组合                                                         账龄分析法
     合并范围内关联方组合                               除有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。
    
    
    注：合并范围内关联方组合，是指纳入本公司合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的应收款项。
    
    对于账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，具体如下：
    
                         账龄                                     预期信用损失率(%)
     6个月内（含）                                                        2
     6-12个月                                                              5
     1－2年                                                               20
     2－3年                                                               50
     3年以上                                                             100
    
    
    （2）应收票据
    
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    按信用风险特征的相似性和相关性对应收票据进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
    
     票据类别          确定组合的依据                            计提方法
     银行承兑汇票      承兑汇票承兑人    除有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。
     商业承兑汇票         账龄组合       账龄分析法（比照应收账款账龄分析法预期信用损失率计提）。
    
    
    （3）其他应收款
    
    本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期测算预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
     其他应收款类别               确定组合的依据                       计提方法
     押金保证金组合                                 按预期信用损失率计提（如预期信用损失率低于应收
     应收暂付组合                    款项性质       账款账龄分析法之预期信用损失率，则参照应收账款
     员工备用金及暂借款组合                         账龄分析法之预期信用损失率计提）。
     合并范围内关联方组合                           如无明显减值迹象，一般不计提。
    
    
    9.2本公司2019年1月1日前适用下列应收款项会计政策：
    
    （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币100万元
    
     单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法                       单独减值测试，个别认定。
    
    
    （2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：单独计提坏账准备的理由 坏账迹象明显
    
     坏账准备的计提方法                                        单独减值测试，个别认定。
    
    
    （3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：
    
     账龄组合                                                           账龄分析法
     合并范围内关联方组合                                 除有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。
    
    
    注：合并范围内关联方组合，是指纳入本公司合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的应收款项。
    
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
    
                   账龄                     应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
     6个月内（含）                                   2                               2
     6-12个月                                        5                               5
     1－2年                                         20                              20
     2－3年                                         50                              50
     3年以上                                        100                             100
    
    
    注：本公司对不单独进行减值测试的应收款项（不包括合并范围内关联方组合的应收款项），以及单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为组合，采用账龄分析法计提坏账准备。
    
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    10、存货
    
    （1）存货的分类
    
    公司存货分为原材料（含低值易耗品、包装物）、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品等。
    
    （2）发出存货计价方法
    
    公司对发出存货采用加权平均法计价。
    
    （3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计量。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    
    产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
    
    存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
    
    （4）存货的盘存制度
    
    公司存货盘存制度为永续盘存制。
    
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
    
    11、长期股权投资
    
    （1）初始投资成本确定
    
    本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认：
    
    同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
    
    非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股
    
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    权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），
    
    全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并
    
    方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的
    
    数额直接在合并损益表确认；
    
    除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求确定初始投资成本：
    
    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
    
    通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本；
    
    通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
    
    （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    
    ①公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
    
    控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
    
    本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    
    ②公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。
    
    本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，是指被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
    
    本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
    
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    股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
    
    的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
    
    12、固定资产
    
    （1）确认条件
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    
    固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    （2）固定资产分类及折旧方法
    
            类别             折旧方法        折旧年限（年）     估计残值率（%）     年折旧率（%）
     房屋及建筑物           年限平均法             20                5—10             4.50—4.75
     机器设备               年限平均法            5/10               5—10            9.00—19.00
     办公设备               年限平均法             5                 5—10            18.00—19.00
     运输工具               年限平均法             4                 0—10            22.50—25.00
     电子设备               年限平均法            3/5                0—10            18.00—33.33
     其他设备               年限平均法            3/5                0—10            18.00—33.33
    
    
    （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
    
    在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
    
    本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
    
    即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
    
    本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
    
    第17页
    
    租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
    
    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
    
    13、在建工程
    
    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
    
    14、借款费用
    
    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
    
    （1）借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    
    相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    （2）借款费用资本化的期间
    
    为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
    
    固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
    
    在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
    
    （3）借款费用资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    
    第18页
    
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    15、无形资产
    
    （1）无形资产的计价方法
    
    购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
    
    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
    
    通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
    
    通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
    
    （2）无形资产摊销方法和期限
    
    本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销，计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
    
    本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法进行摊销。
    
    （3）内部研究开发支出会计政策
    
    本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
    
    完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
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    运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
    
    有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    
    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
    
    运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
    
    16、长期资产减值
    
    本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的减值，采用以下方法确定：
    
    公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
    
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    
    17、长期待摊费用
    
    长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    
    长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。
    
    18、职工薪酬
    
    （1）短期薪酬的会计处理方法
    
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。
    
    公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
    
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    职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
    
    公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
    
    （2）离职后福利的会计处理方法
    
    离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
    
    本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本公司尚未制定设定受益计划。
    
    （3）辞退福利的会计处理方法
    
    本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
    
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
    
    19、预计负债
    
    （1）预计负债确认原则
    
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。
    
    该义务是本公司承担的现时义务；
    
    该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
    
    该义务的金额能够可靠地计量。
    
    第21页
    
    （2）预计负债计量方法
    
    本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
    
    20、股份支付
    
    股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
    
    （1）以权益结算的股份支付
    
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    
    在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
    
    对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
    
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
    
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
    
    第22页
    
    的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
    
    （2）以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
    
    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
    
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    
    在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
    
    企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    
    21、收入
    
    销售商品收入确认时间的具体判断标准：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    
    公司销售商品业务，按地区分为内销和外销两种模式，不同模式下收入确认条件及确认时点的具体判断标准如下：
    
    （1）内销：①直接发货：公司将货物发至客户后，在取得客户对账确认的凭据时确认销售收入的实现。
    
    ②通过VMI仓发货：VMI仓由仓储物流企业根据公司与客户及仓储物流企业三方共同签订的货物仓储及分拨服务合同的约定进行管理。公司先将货物发往VMI仓，由仓储物流企业根据客户需求进行货物的拨付。公司在客户实际领用，并取得经双方确认的对账凭据时确认销售收入的实现。
    
    （2）外销：公司在完成出口报关手续并取得经海关审核通过的报关单据时，确认外销收入。
    
    第23页
    
    22、政府补助
    
    （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    本公司根据政府补助相关文件中明确规定的补助对象性质，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府补助相关文件未明确规定补助对象的，本公司依据该项补助是否用于购建或以其他方式形成长期资产来判断其与资产相关或与收益相关。
    
    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
    
    （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，本公司确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
    
    与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
    
    23、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    
    公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。
    
    24、重要会计政策、会计估计的变更
    
    （1）会计政策变更
    
    ①新金融工具准则
    
    在金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征
    
    第24页
    
    及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类
    
    别；取消了原金融工具准则的贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等分类；
    
    非交易性权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允
    
    许将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，
    
    且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
    
    在减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款，选择按照整个存续期预期信用损失计量损失准备。
    
    2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018、2017年度的财务报表未予重述。
    
    2019年1月1日，本公司采用新金融工具准则对合并财务报表列报的影响见下表：
    
                      原金融工具准则                                   新金融工具准则
     报表项目             计量类别       账面价值     报表项目             计量类别       账面价值
     货币资金             摊余成本       51,989,187.19  货币资金             摊余成本       51,989,187.19
                            以公允价值计量                                               以公允价值计
     交易性金融资产     且其变动计入当                -  交易性金融资产      量且其变动计      27,000,000.00
                                期损益                                                    入当期损益
     应收账款             摊余成本       75,278,381.91  应收账款             摊余成本       75,278,381.91
     其他应收款           摊余成本         612,833.90  其他应收款           摊余成本         612,833.90
     其他流动资产         摊余成本       27,000,000.00  其他流动资产         摊余成本                  -
     ——银行理财产品                                  ——银行理财产品
     短期借款             摊余成本       15,000,000.00  短期借款             摊余成本       15,000,000.00
     应付账款             摊余成本       15,865,528.50  应付账款             摊余成本       15,865,528.50
     其他应付款           摊余成本        1,918,750.95  其他应付款           摊余成本        1,918,750.95
    
    
    在首次执行日（即2019年1月1日），原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的金融资产及金融负债账面价值的调节表如下所示：
    
    第25页
    
     报表项目                     按原金融工具准则列示的       重分类       重新计量    按新金融工具准则列示的
                                          账面价值                                                账面价值
     货币资金                            51,989,187.19              -           -            51,989,187.19
     交易性金融资产                                 -   27,000,000.00           -            27,000,000.00
     应收账款                            75,278,381.91              -           -            75,278,381.91
     其他应收款                            612,833.90              -           -               612,833.90
     其他流动资产                        27,000,000.00              -           -                       -
     ——银行理财产品
     短期借款                            15,000,000.00              -           -            15,000,000.00
     应付账款                            15,865,528.50              -           -            15,865,528.50
     其他应付款                           1,918,750.95              -           -             1,918,750.95
    
    
    ②财务报表列报
    
    因本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，金融资产减值准备所形成的预期信用损失通过“信用减值损失”科目核算，利润表中应收款项减值损失自2019年1月1日起从“资产减值损失”项目调整至“信用减值损失”项目列报。该项列报项目的变更采用未来适用法，可比期间的财务报表未作追溯调整。
    
    除以上列报项目调整外，本公司根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）、《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）的要求，对涉及的资产负债表和利润表的相关列报项目进行了调整。该等列报项目的变更，本公司采用追溯调整法，对可比期间财务报表的列报项目进行了相应调整。
    
    （2）会计估计变更
    
    本公司本报告期内无应披露的重大会计估计变更。
    
    四、税项及税收优惠
    
    1、报告期主要税种及税率税（费）种 计税（费）依据 税（费）率
    
     增值税                  内销货物应税销售收入                          13%/16%/17%
     企业所得税              应纳税所得额                           8.25%、15%、16.50%、25%
     城市维护建设税          应纳流转税额                                    5%、7%
     教育费附加              应纳流转税额                                      3%
     地方教育费附加          应纳流转税额                                      2%
    
    
    注：根据《财政部 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）有关规定，本公司发生的增值税应税销售行为，原适用增值税税率为17%的，自2018年5月1日起调整为16%。
    
    根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公
    
    第26页
    
    告2019年第39号），本公司主要产品增值税税率自2019年4月1日起从16%降为13%。
    
    执行不同企业所得税税率纳税主体的情况：纳税主体名称 所得税税率
    
     本公司（母公司）                                                                           15%
     子公司：苏州世诺                                                                           25%
     子公司：深圳世华                                                                      20%/25%
     子公司：香港玛吉                                                                         8.25%
     子公司：美国世华                                                                    8.84%+21%
     子公司：深圳新材                                                                           25%
     子公司：香港世华                                                                         16.5%
    
    
    2、报告期主要税收优惠及批文
    
    （1）母公司世华新材于2016年11月30日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号GR201632004280，有效期三年）；于2019年11月7日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号GR201932000563，有效期三年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，本公司（母公司）报告期实际享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
    
    （2）根据财政部、税务总局2019年1月17日发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据该规定，本公司的子公司深圳世华2019年度可享受不超过100万元的部分减按5%、超过100万元但不超过300万元的部分减按10%的实际税负征收企业所得税的优惠政策。
    
    （3）根据香港特别行政区税务局2018年3月29日发布的《2018年税务（修订）（第3号）条例》，2018年4月1日或之后开始的课税年度，企业首200万元（港币）的利得税率降至8.25%。根据该条例，本公司的子公司香港玛吉2019年度可享受减按8.25%征收企业所得税的优惠政策。
    
    第27页
    
    五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，金额均为人民币元）
    
    1、货币资金
    
     项目                                2019-12-31                  2018-12-31                  2017-12-31
     库存现金                                            -                   47,042.45                   29,624.83
     银行存款                                 90,295,376.54               51,942,144.74               44,270,610.62
     其他货币资金                                        -                          -                          -
     合计                                     90,295,376.54               51,989,187.19               44,300,235.45
     其中：存放在境外的款项总额                5,680,576.37                5,553,275.44               13,628,008.36
    
    
    2、应收账款
    
    （1）应收账款分类披露
    
                                                        2019-12-31
     种  类                                账面余额                         坏账准备
                                     金额          比例(%)           金额           比例(%)         账面价值
     单项计提坏账准备的应收账              —               —               —               —               —
     款
     按信用风险特征组合计提坏     85,768,846.36           100.00      1,736,228.17             2.02     84,032,618.19
     账准备的应收账款：
         账龄组合                 85,768,846.36           100.00      1,736,228.17             2.02     84,032,618.19
         合并范围内关联方组合              —               —               —               —               —
     合计                         85,768,846.36           100.00      1,736,228.17             2.02     84,032,618.19
                                                       2018-12-31
     种类                                  账面余额                         坏账准备                 账面价值
                                    金额           比例(%)           金额         计提比例(%)
     单项金额重大并单独计提                  -                -                -                -                -
     坏账准备的应收账款
     信用   账龄组合              76,820,414.75           100.00      1,542,032.84             2.01     75,278,381.91
     风险   合并范围内关联方                 -                -                -                -
     特征   组合
     组合   组合小计              76,820,414.75           100.00      1,542,032.84             2.01     75,278,381.91
     单项金额虽不重大但单独                  -                -                -                -                -
     计提坏账准备的应收账款
     合计                         76,820,414.75           100.00      1,542,032.84             2.01     75,278,381.91
    
    
    第28页
    
                                                       2017-12-31
     种类                                 账面余额                         坏账准备                 账面价值
                                    金额           比例(%)           金额         计提比例(%)
     单项金额重大并单独计提                  -                -                -                -                -
     坏账准备的应收账款
     信用   账龄组合              83,710,186.38           100.00      1,675,793.19             2.00     82,034,393.19
     风险   合并范围内关联方                 -                -                -                -                -
     特征   组合
     组合   组合小计              83,710,186.38           100.00      1,675,793.19             2.00     82,034,393.19
     单项金额虽不重大但单独                  -                -                -                -                -
     计提坏账准备的应收账款
     合计                         83,710,186.38           100.00      1,675,793.19             2.00     82,034,393.19
    
    
    ①期末无单项计提坏账准备的应收账款。
    
    ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    
     账龄                                           2019-12-31
                              账面余额                        坏账准备                      计提比例(%)
     6个月内                         85,542,704.87                     1,710,854.10                            2.00
     6-12个月                           194,856.49                        9,742.82                            5.00
     1-2年                                   37.50                            7.50                           20.00
     2-3年                               31,247.50                       15,623.75                           50.00
     合计                            85,768,846.36                     1,736,228.17                           ——
                               2018-12-31                               2017-12-31
     账龄              账面余额         坏账准备       计提比例       账面余额         坏账准备       计提比例
                                                (%)                                    (%)
     6个月内           76,789,167.25       1,535,783.34         2.00      83,660,186.37       1,673,293.19         2.00
     6-12个月                      -                 -         5.00         50,000.01          2,500.00         5.00
     1-2年                 31,247.50          6,249.50        20.00                 -                 -        20.00
     合计              76,820,414.75       1,542,032.84        ——      83,710,186.38       1,675,793.19        ——
    
    
    （2）报告期坏账准备变动情况
    
    期间                   期初数          本期计提      本期转回或收回   本期转销或核销       期末数
    2019年度                1,542,032.84        194,195.33                 -                 -       1,736,228.17
    2018年度                1,675,793.19        -127,977.45                 -          5,782.90       1,542,032.84
    2017年度                 649,073.40       1,026,719.79                 -                 -       1,675,793.19
    
    
    （3）报告期实际核销的应收账款情况年度 核销金额
    
     2019年度                                                                                            -
     2018年度                                                                                      5,782.90
     2017年度                                                                                            -
    
    
    第29页
    
    （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
     单位名称                         与本公司     2019-12-31       账龄      占应收账款总     2019-12-31
                                        关系         账面余额                 额的比例（%）    坏账准备
     迈锐精密科技（苏州）有限公司     非关联方     31,540,033.39    6个月内            36.77        630,800.67
     迈锐电子科技（苏州）有限公司     非关联方     16,422,564.50    6个月内            19.15        328,451.29
     深圳市领略数控设备有限公司       非关联方      8,045,390.48    6个月内             9.38        160,907.81
     北京中石伟业科技无锡有限公司     非关联方      4,941,013.84    6个月内             5.76         98,820.28
     业成科技（成都）有限公司         非关联方      3,106,406.16    6个月内             3.62         62,128.12
     合计                               ——       64,055,408.37     ——             74.68      1,281,108.17
     单位名称                          与本公司     2018-12-31       账龄      占应收账款总     2018-12-31
                                         关系        账面余额                 额的比例（%）    坏账准备
     迈锐精密科技（苏州）有限公司      非关联方     26,912,590.18    6个月内            35.03        538,251.80
     苏州安洁科技股份有限公司          非关联方      8,760,230.72    6个月内            11.40        175,204.61
     苏州德斯泰电子材料有限公司        非关联方      6,177,832.23    6个月内             8.04        123,556.64
     迈锐元器件科技（苏州）有限公司    非关联方      5,237,037.72    6个月内             6.82        104,740.75
     深圳市领略数控设备有限公司        非关联方      4,200,721.46    6个月内             5.47         84,014.43
     合计                                ——       51,288,412.31     ——             66.76      1,025,768.23
     单位名称                          与本公司     2017-12-31       年限      占应收账款总     2017-12-31
                                         关系       账面余额                 额的比例（%）    坏账准备
     迈锐精密科技（苏州）有限公司      非关联方     43,187,133.64    6个月内            51.59        863,742.67
     苏州安洁科技股份有限公司          非关联方      7,716,343.82    6个月内             9.22        154,326.88
     东莞领益精密制造科技有限公司      非关联方      7,535,337.91    6个月内             9.00        150,706.76
     迈锐元器件科技（苏州）有限公司    非关联方      7,204,714.38    6个月内             8.61        144,094.29
     苏州德斯泰电子材料有限公司        非关联方      2,357,219.67    6个月内             2.82         47,144.39
     合计                                ——       68,000,749.42      ——             81.24      1,360,014.99
    
    
    3、预付款项
    
    （1）预付款项按账龄列示：
    
     账龄                2019-12-31                 2018-12-31                 2017-12-31
                        金额         比例(%)         金额         比例(%)         金额         比例(%)
     1年以内           499,284.71         100.00      945,743.81         100.00      466,970.49         100.00
     合计              499,284.71         100.00      945,743.81         100.00      466,970.49         100.00
    
    
    （2）按预付对象归集的金额前五名的预付款项情况
    
     单位名称                                  与本公司关系     2019-12-31         账龄       占期末总余额
                                                                                             的比例（%）
     吴江港华燃气有限公司                        非关联方         252,147.85     1年以内              50.50
     浙江南洋科技有限公司                        非关联方         115,752.00     1年以内              23.18
    
    
    第30页
    
     国网江苏省电力公司苏州供电公司              非关联方          51,378.57     1年以内              10.29
     绍兴未名塑胶有限公司                        非关联方          43,198.16     1年以内               8.65
     东爵有机硅（南京）有限公司                  非关联方          12,654.87     1年以内               2.53
     合计                                          ——           475,131.45       ——               95.15
     单位名称                                  与本公司关系     2018-12-31         账龄       占期末总余额
                                                                                             的比例（%）
     吴江港华燃气有限公司                        非关联方         303,796.57     1年以内              32.12
     国网江苏省电力公司苏州供电公司              非关联方         289,383.85     1年以内              30.60
     大三纸业株式会社                            非关联方          82,356.20     1年以内               8.71
     苏州UL美华认证有限公司                     非关联方          72,122.40     1年以内               7.63
     成华区张乃奎商务信息咨询服务部              非关联方          53,000.00     1年以内               5.60
     合计                                          ——           800,659.02       ——               84.66
     单位名称                                  与本公司关系     2017-12-31         账龄       占期末总余额
                                                                                             的比例（%）
     国网江苏省电力公司苏州供电公司              非关联方         234,152.04     1年以内              50.14
     吴江港华燃气有限公司                        非关联方         146,037.05     1年以内              31.27
     苏州嘉佑房地产经纪有限公司                  非关联方          44,000.00     1年以内               9.42
     中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司      非关联方          17,731.97     1年以内               3.80
     苏州同里湖大饭店有限公司                    非关联方          10,548.00     1年以内               2.26
     合计                                          ——           452,469.06       ——                96.89
    
    
    4、其他应收款
    
     项目                            2019-12-31                 2018-12-31                 2017-12-31
     应收利息                                        -                          -                          -
     应收股利                                        -                          -                          -
     其他应收款                             507,845.80                 612,833.90                4,640,077.02
     合计                                   507,845.80                 612,833.90                4,640,077.02
    
    
    4.1 其他应收款
    
    （1）其他应收款分类披露
    
                                                        2019-12-31
     种  类                                账面余额                         坏账准备
                                     金额           比例(%)           金额         计提比例(%)       账面价值
     押金保证金组合                  432,670.00            72.39         86,534.00            20.00        346,136.00
     应收暂付组合                    160,094.75            26.79          3,201.90             2.00        156,892.85
     其他                              4,915.26             0.82            98.31             2.00          4,816.95
     合计                            597,680.01           100.00         89,834.21            15.03        507,845.80
     种类                                                2018-12-31
                                           账面余额                          坏账准备                 账面价值
    
    
    第31页
    
                                     金额           比例(%)           金额         计提比例(%)
     单项金额重大并单独计提坏                 -                -                -                -                -
     账准备的其他应收款
     信用   账龄组合                 626,230.62           100.00         13,396.72             2.14        612,833.90
     风险   合并范围内关联方                  -                -                -                -                -
     特征   组合
     组合   组合小计                 626,230.62           100.00         13,396.72             2.14        612,833.90
     单项金额不重大但单独计提                 -                -                -                -                -
     坏账准备的其他应收款
     合计                            626,230.62           100.00         13,396.72             2.14        612,833.90
                                                        2017-12-31
     种类                                   账面余额                         坏账准备                 账面价值
                                     金额           比例(%)           金额         计提比例(%)
     单项金额重大并单独计提坏                 -                -                -                -                -
     账准备的其他应收款
     信用   账龄组合                5,260,201.77           100.00        620,124.75            11.79      4,640,077.02
     风险   合并范围内关联方                  -                -                -                -                -
     特征   组合
     组合   组合小计                5,260,201.77           100.00        620,124.75            11.79      4,640,077.02
     单项金额不重大但单独计提                 -                -                -                -                -
     坏账准备的其他应收款
     合计                          5,260,201.77            100.00        620,124.75            11.79      4,640,077.02
    
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
    
     账龄                                         2019-12-31
                              账面余额                    预期信用损失               预期信用损失率(%)
     6个月内                           165,010.01                       3,300.21                          2.00
     6-12个月                                   -                             -                          5.00
     1-2年                             432,670.00                      86,534.00                         20.00
     2-3年                                      -                             -                         50.00
     3年以上                                   -                             -                        100.00
     合计                              597,680.01                      89,834.21                          ——
                               2018-12-31                             2017-12-31
     账龄                                            计提比例                                     计提比例
                       账面余额       坏账准备         (%)         账面余额       坏账准备         (%)
     6个月内            597,160.62       11,943.22           2.00    4,624,350.03       92,487.01           2.00
     6-12个月             29,070.00        1,453.50           5.00       87,560.00        4,378.00           5.00
     1-2年                       -              -          20.00       31,290.00        6,258.00          20.00
     2-3年                       -              -          50.00              -              -          50.00
     3年以上                     -              -         100.00      517,001.74      517,001.74         100.00
    
    
    第32页
    
     合计               626,230.62       13,396.72           ——    5,260,201.77      620,124.75           ——
    
    
    （2）报告期坏账准备变动情况
    
                                                                  2019年度
     项目                            未来 12个月内       整个存续期        整个存续期
                                      预期信用损失      预期信用损失      预期信用损失          合计
                                                      (未发生信用减值)   (已发生信用减值)
     2018-12-31                        13,396.72              -              -        13,396.72
     重新计量预期信用损失准备                      -                 -                 -                 -
     2019-1-1                         13,396.72              -              -        13,396.72
     本期计提预期信用损失准备              76,437.49                 -                 -          76,437.49
     本期转回预期信用损失准备                      -                 -                 -                 -
     2019-12-31                        89,834.21              -              -        89,834.21
    期间                         期初数         本期计提     本期转回或收回  本期转销或核销      期末数
    2018年度                       620,124.75      -576,326.29               -        30,401.74        13,396.72
    2017年度                       288,828.94       331,295.81               -               -       620,124.75
    
    
    （3）报告期实际核销的其他应收款情况
    
     年度                                                                     核销金额
     2019年度                                                                                             -
     2018年度                                                                                      30,401.74
     2017年度                                                                                             -
    
    
    （4）其他应收款按款项性质分类情况
    
     款项性质                        2019-12-31                  2018-12-31                 2017-12-31
     保证金及押金                            432,670.00                  435,770.00                   74,471.74
     代垫款                                  160,094.75                  180,359.74                   63,817.86
     房产转让款                                      -                          -                4,550,000.00
     资金往来款                                      -                          -                  486,600.00
     员工暂支款                                      -                          -                   81,110.91
     其他                                      4,915.26                   10,100.88                    4,201.26
     合计                                    597,680.01                  626,230.62                5,260,201.77
    
    
    （5）按欠款方归集的其他应收款前五名情况
    
                                                         2019-12-31                占其他应收   2019-12-31
     单位名称                               款项的性质    账面余额       账龄      款总额的     坏账准备
                                                                                    比例(%)
     吴江经济技术开发区城乡一体化建设有限     保证金       212,500.00     1-2年           35.55     42,500.00
     公司
     吴江经济技术开发区财政局                 保证金       191,100.00     1-2年           31.97     38,220.00
     应收住房公积金代垫款                     代垫款       138,027.00   6个月内          23.09      2,760.54
     深圳市物尔安物业管理有限公司              押金         29,010.00     1-2年            4.85      5,802.00
     应收社保代垫款                           代垫款         8,963.80   6个月内           1.50       179.28
     合计                                      ——        579,600.80     ——           96.96     89,461.82
    
    
    第33页
    
     单位名称                               款项的性质   2018-12-31      账龄      占总额的    2018-12-31
                                                          账面余额                  比例(%)     坏账准备
     吴江经济技术开发区城乡一体化建设有限     保证金       212,500.00   6个月内          33.93      4,250.00
     公司
     吴江经济技术开发区财政局                 保证金       191,100.00   6个月内          30.51      3,822.00
     应收住房公积金代垫款                     代垫款       143,791.40   6个月内          22.96      2,875.83
     苏州市吴江区社保基金管理中心             代垫款        31,416.38   6个月内           5.02       628.33
     深圳市物尔安物业管理有限公司               押金        29,010.00   6-12个月          4.63      1,450.50
     合计                                      ——        607,817.78     ——           97.05     13,026.66
     单位名称                               款项的性质   2017-12-31      账龄      占总额的    2017-12-31
                                                          账面余额                  比例(%)     坏账准备
     吕刚                                   房产转让款   4,550,000.00    6个月内         86.50     91,000.00
     昆山钜达电子有限公司                   资金往来款     486,600.00    3年以上          9.25    486,600.00
     王莹莹                                   暂支款        80,000.00    6个月内          1.52      1,600.00
     应收住房公积金代垫款                     代垫款        63,817.86    6个月内          1.21      1,276.36
     苏州鼎林钢结构净化工程有限公司            押金         29,389.20    3年以上          0.56     29,389.20
     合计                                      ——      5,209,807.06     ——           99.04    609,865.56
    
    
    5、存货
    
    （1）存货分类
    
                        2019-12-31                      2018-12-31                     2017-12-31
    项目
                      账面余额     跌价准备     账面价值       账面余额     跌价准备     账面价值      账面余额    跌价准备    账面价值
    原材料           8,671,532.94   41,782.84    8,629,750.10    7,214,903.44    16,520.01   7,198,383.43    5,804,035.85         -    5,804,035.85
    库存商品         6,221,673.84  130,651.34    6,091,022.50    4,242,087.32   198,015.87   4,044,071.45    4,574,899.28         -    4,574,899.28
    发出商品         4,265,750.33          -    4,265,750.33    1,978,072.76            -   1,978,072.76    3,824,947.32         -    3,824,947.32
    在产品及自制     3,092,405.18          -    3,092,405.18    3,024,456.39            -   3,024,456.39    3,310,586.74         -    3,310,586.74
    半成品
    委托加工物资       114,341.65          -      114,341.65              -            -             -     175,667.84         -      175,667.84
    合计            22,365,703.94  172,434.18   22,193,269.76   16,459,519.91   214,535.88  16,244,984.03   17,690,137.03         -   17,690,137.03
    
    
    （2）存货跌价准备
    
     项目                2019-1-1            本期增加金额                 本期减少金额           2019-12-31
                                         计提          其他          转回          转销
     原材料               16,520.01      41,744.59              -              -      16,481.76      41,782.84
     库存商品            198,015.87     107,854.68              -              -     175,219.21     130,651.34
     合计                214,535.88     149,599.27              -              -     191,700.97     172,434.18
     项目                2018-1-1            本期增加金额                 本期减少金额           2018-12-31
                                         计提          其他          转回          转销
    
    
    第34页
    
     原材料                       -      16,520.01              -              -              -      16,520.01
     库存商品                     -     198,015.87              -              -              -     198,015.87
     合计                         -     214,535.88              -              -              -     214,535.88
     项目                2017-1-1            本期增加金额                 本期减少金额           2017-12-31
                                         计提          其他          转回          转销
     原材料                       -              -              -              -              -              -
     库存商品                     -              -              -              -              -              -
     合计                         -              -              -              -              -              -
    
    
    6、其他流动资产
    
     项目                         2019-12-31              2018-12-31              2017-12-31
     待抵扣增值税进项税                      8,940,690.01                943,293.00               1,183,772.92
     可随时赎回的银行理财产品                          -              27,000,000.00                         -
     合计                                    8,940,690.01              27,943,293.00               1,183,772.92
    
    
    7、固定资产
    
    （1）固定资产情况
    
     项目                      房屋及建筑物     机器设备     办公及电子设备    运输工具     其他设备        合计
     一、账面原值
     1.2019-1-1              26,221,442.82  36,312,047.62  3,578,797.07  5,933,067.42  5,488,267.18   77,533,622.11
     2.本期增加金额                       -    1,019,838.55    193,926.99    845,797.54    237,810.34    2,297,373.42
     （1）购置                           -              -    193,926.99    845,797.54             -    1,039,724.53
     （2）在建工程转入                   -    1,019,838.55             -            -    237,810.34    1,257,648.89
     （3）外币报表折算差额               -              -             -            -             -              -
     3.本期减少金额            15,377,145.41     301,724.14    100,525.38   2,487,567.45     93,119.66   18,360,082.04
     （1）处置或报废           15,377,145.41     301,724.14    100,525.38   2,487,567.45     93,119.66   18,360,082.04
     4.2019-12-31            10,844,297.41  37,030,162.03  3,672,198.68  4,291,297.51  5,632,957.86  61,470,913.49
     二、累计折旧                                                                                             -
     1.2019-1-1              2,657,278.16   5,623,858.01  1,748,755.75  3,560,746.68  2,237,408.71  15,828,047.31
     2.本期增加金额             1,064,632.00    3,308,689.00    679,809.57    942,296.91    916,659.11    6,912,086.59
     （1）计提                  1,064,632.00    3,308,689.00    679,809.57    942,296.91    916,659.11    6,912,086.59
     3.本期减少金额             1,037,952.00      13,578.00     81,272.61   1,619,711.26     58,657.84    2,811,171.71
     （1）处置或报废            1,037,952.00      13,578.00     81,272.61   1,619,711.26     58,657.84    2,811,171.71
     4.2019-12-31             2,683,958.16   8,918,969.01  2,347,292.71  2,883,332.33  3,095,409.98  19,928,962.19
     三、减值准备                                                                                             -
     1.2019-1-1                      -           -          -          -          -           -
     2.本期增加金额                       -              -             -            -             -              -
     （1）计提                           -              -             -            -             -              -
     3.本期减少金额                       -              -             -            -             -              -
     （1）处置或报废                     -              -             -            -             -              -
     4.2019-12-31                     -           -          -          -          -           -
    
    
    第35页
    
     四、账面价值                                                                                             -
     1.2019-12-31             8,160,339.25  28,111,193.02  1,324,905.97  1,407,965.18  2,537,547.88  41,541,951.30
     2.2019-1-1              23,564,164.66  30,688,189.61  1,830,041.32  2,372,320.74  3,250,858.47  61,705,574.80
     项目                      房屋及建筑物      机器设备     办公及电子设备    运输工具     其他设备        合计
     一、账面原值
     1.2018-1-1              10,844,297.41  19,393,343.31  3,048,266.34  5,825,575.84  4,217,593.32   43,329,076.22
     2.本期增加金额            15,377,145.41   16,985,922.62    546,220.89    579,824.06   1,480,785.06   34,969,898.04
     （1）购置                           -      334,741.39     77,893.67    579,824.06     44,049.51    1,036,508.63
     （2）在建工程转入         15,377,145.41   16,651,181.23    468,327.22            -   1,436,735.55   33,933,389.41
     （3）外币报表折算差额               -              -             -            -            -              -
     3.本期减少金额                       -       67,218.31     15,690.16    472,332.48    210,111.20     765,352.15
     （1）处置或报废                     -       67,218.31     15,690.16    472,332.48    210,111.20     765,352.15
     4.2018-12-31            26,221,442.82  36,312,047.62  3,578,797.07  5,933,067.42  5,488,267.18   77,533,622.11
     二、累计折旧
     1.2018-1-1              1,707,974.16   3,053,012.29  1,212,269.47  2,807,553.75  1,650,894.06   10,431,703.73
     2.本期增加金额               949,304.00    2,596,428.32    549,693.81  1,082,666.25    794,752.39    5,972,844.77
     （1）计提                   949,304.00    2,596,428.32    549,693.81  1,082,666.25    795,210.39    5,973,302.77
     （2）外币报表折算差额               -              -             -            -       -458.00        -458.00
     3.本期减少金额                       -       25,582.60     13,207.53    329,473.32    208,237.74      576,501.19
     （1）处置或报废                     -       25,582.60     13,207.53    329,473.32    208,237.74      576,501.19
     4.2018-12-31             2,657,278.16   5,623,858.01  1,748,755.75  3,560,746.68  2,237,408.71   15,828,047.31
     三、减值准备
     1.2018-1-1                      -           -          -          -          -           -
     2.本期增加金额                       -              -             -            -            -              -
     （1）计提                           -              -             -            -            -              -
     3.本期减少金额                       -              -             -            -            -              -
     （1）处置或报废                     -              -             -            -            -              -
     4.2018-12-31                     -           -          -          -          -           -
     四、账面价值
     1.2018-12-31            23,564,164.66  30,688,189.61  1,830,041.32  2,372,320.74  3,250,858.47   61,705,574.80
     2.2018-1-1              9,136,323.25  16,340,331.02  1,835,996.87  3,018,022.09  2,566,699.26   32,897,372.49
     项目                      房屋及建筑物     机器设备     办公及电子设备     运输工具      其他设备        合计
     一、账面原值
     1.2017-1-1             10,844,297.41  19,000,037.92   2,656,452.55   6,271,548.06   3,133,800.40  41,906,136.34
     2.本期增加金额                      -   2,116,382.39     533,926.81     354,956.83   1,230,825.99   4,236,092.02
     （1）购置                           -     499,288.37     533,926.81     354,956.83     209,129.45   1,597,301.46
     （2）在建工程转入                   -   1,617,094.02             -             -   1,034,324.32   2,651,418.34
     （3）外币报表折算差额               -             -             -             -     -12,627.78     -12,627.78
     3.本期减少金额                      -   1,723,077.00     142,113.02     800,929.05     147,033.07   2,813,152.14
     （1）处置或报废                     -   1,723,077.00     142,113.02     800,929.05     147,033.07   2,813,152.14
     4.2017-12-31           10,844,297.41  19,393,343.31   3,048,266.34   5,825,575.84   4,217,593.32  43,329,076.22
    
    
    第36页
    
     二、累计折旧                                                                                             -
     1.2017-1-1              1,219,982.16   1,915,895.42    827,171.13   2,022,387.18   1,097,498.05   7,082,933.94
     2.本期增加金额              487,992.00   1,738,314.00     473,538.86   1,170,289.25     666,785.51   4,536,919.62
     （1）计提                  487,992.00   1,738,314.00     473,538.86   1,170,289.25     676,665.53   4,546,799.64
     （2）外币报表折算差额               -             -             -             -      -9,880.02      -9,880.02
     3.本期减少金额                      -     601,197.13      88,440.52     385,122.68     113,389.50   1,188,149.83
     （1）处置或报废                     -     601,197.13      88,440.52     385,122.68     113,389.50   1,188,149.83
     4.2017-12-31            1,707,974.16   3,053,012.29   1,212,269.47   2,807,553.75   1,650,894.06  10,431,703.73
     三、减值准备
     1.2017-1-1                      -           -           -           -           -           -
     2.本期增加金额                      -             -             -             -             -             -
     （1）计提                           -             -             -             -             -             -
     3.本期减少金额                      -             -             -             -             -             -
     （1）处置或报废                     -             -             -             -             -             -
     4.2018-12-31                    -           -           -           -           -           -
     四、账面价值
     1.2017-12-31            9,136,323.25  16,340,331.02   1,835,996.87   3,018,022.09   2,566,699.26  32,897,372.49
     2.2017-1-1              9,624,315.25  17,084,142.50   1,829,281.42   4,249,160.88   2,036,302.35  34,823,202.40
    
    
    （2）截止2019年12月31日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
    
    8、在建工程
    
    （1）在建工程情况
    
                          2019-12-31                  2018-12-31                  2017-12-31
    项目
                          账面余额    减值准备    账面净值      账面余额    减值准备    账面净值      账面余额    减值准备    账面净值
    新增功能性胶带、软                                                             -                                    -
    性磁感应材料和石墨  125,454,104.34         - 125,454,104.34   1,693,094.72             1,693,094.72             -                       -
    结构电子组件等产能
    的建设项目
    待安装设备              177,397.66         -     177,397.66     702,747.83         -     702,747.83   4,926,239.30         -    4,926,239.30
    研发楼改造              388,119.35         -     388,119.35             -         -             -             -         -              -
    富土路厂房改造                  -         -             -             -         -             -  15,377,145.41         -   15,377,145.41
    合计                126,019,621.35         - 126,019,621.35   2,395,842.55         -    2,395,842.55  20,303,384.71         -   20,303,384.71
    
    
    （3）重要在建工程项目本期变动情况2019年度：
    
    项目名称                     预算数          2019-1-1          本期增加      本期转入固定资产  本期其他减少     2019-12-31
    新增功能性胶带、软性磁感
    应材料和石墨结构电子组    46,835.80万元     1,693,094.72    123,761,009.62                  -              -  125,454,104.34
    件等产能的建设项目
    合计                    ——        1,693,094.72   123,761,009.62               -            -  125,454,104.34
    
    
    第37页
    
    （接上表）
    
                                                                               其中：
                                工程投入占                        利息资本化                                          资金
    项目名称                                       工程进度                         本期利息     本期利息资本化
                                 预算比例                          累计金额                                           来源
                                                                                   资本化金额         率(%)
    新增功能性胶带、软性磁感
    应材料和石墨结构电子组       26.79%          26.79%       1,318,390.04    1,318,390.04       5.4625      银行贷款及自筹
    件等产能的建设项目
    合计                      ——           ——       1,318,390.04    1,318,390.04      ——         ——
    
    
    2018年度：
    
    项目名称                     预算数          2018-1-1          本期增加      本期转入固定资产  本期其他减少     2018-12-31
    新增功能性胶带、软性磁感
    应材料和石墨结构电子组   46,835.80万元                  -      1,693,094.72                 -              -    1,693,094.72
    件等产能的建设项目
    富土路厂房改造          ——       15,377,145.41               -    15,377,145.41           -             -
    合计                    ——       15,377,145.41     1,693,094.72    15,377,145.41           -    1,693,094.72
    
    
    （接上表）
    
                                                                               其中：
                                工程投入占                        利息资本化                                          资金
    项目名称                                       工程进度                         本期利息     本期利息资本化
                                 预算比例                          累计金额                                           来源
                                                                                   资本化金额         率(%)
    新增功能性胶带、软性磁感
    应材料和石墨结构电子组        0.36%           0.36%             -                -                -         银行贷款及自筹
    件等产能的建设项目
    富土路厂房改造            ——          100%           -             -             -           自筹
    合计                      ——           ——          ——          ——          ——         ——
    
    
    2017年度：
    
    项目名称                     预算数          2017-1-1          本期增加      本期转入固定资产  本期其他减少     2017-12-31
    富土路厂房改造          ——                  -    15,377,145.41               -            -   15,377,145.41
    合计                    ——                  -    15,377,145.41               -            -   15,377,145.41
    
    
    （接上表）
    
                                                                               其中：
                                工程投入占                        利息资本化                                          资金
    项目名称                                       工程进度                         本期利息     本期利息资本化
                                 预算比例                          累计金额                                           来源
                                                                                   资本化金额         率(%)
    富土路厂房改造            ——           ——           -             -             -           自筹
    合计                      ——           ——          ——          ——          ——         ——
    
    
    9、无形资产
    
    （1）无形资产情况
    
     项目                            土地使用权                  软件                     合计
     一、账面原值
       1.2019-1-1                     24,301,143.59             785,922.44           25,087,066.03
        2.本期增加金额                               -                184,710.34                184,710.34
          （1）购置                                  -                184,710.34                184,710.34
        3.本期减少金额                     9,494,902.21                         -               9,494,902.21
          （1）处置                        9,494,902.21                         -               9,494,902.21
    
    
    第38页
    
       4.2019-12-31                   14,806,241.38             970,632.78           15,776,874.16
     二、累计摊销
       1.2019-1-1                       883,343.64             184,221.00            1,067,564.64
        2.本期增加金额                       526,537.00                 92,976.00                619,513.00
          （1）摊销                         526,537.00                 92,976.00                619,513.00
        3.本期减少金额                       527,494.00                         -                527,494.00
          （1）处置                         527,494.00                         -                527,494.00
       4.2019-12-31                     882,386.64             277,197.00            1,159,583.64
     三、账面价值
       1.2019-12-31                   13,923,854.74             693,435.78           14,617,290.52
       2.2019-1-1                     23,417,799.95             601,701.44           24,019,501.39
     项目                            土地使用权                  软件                     合计
     一、账面原值
       1.2018-1-1                    13,282,337.20             678,803.38           13,961,140.58
        2.本期增加金额                    11,018,806.39                107,119.06              11,125,925.45
          （1）购置                       11,018,806.39                107,119.06              11,125,925.45
        3.本期减少金额                               -                         -
          （1）处置                                 -                         -                         -
       4.2018-12-31                   24,301,143.59             785,922.44           25,087,066.03
     二、累计摊销
       1.2018-1-1                      315,992.64             109,308.00             425,300.64
        2.本期增加金额                      567,351.00                 74,913.00                642,264.00
          （1）摊销                         567,351.00                 74,913.00                642,264.00
        3.本期减少金额                               -                         -                         -
          （1）处置                                 -                         -                         -
       4.2018-12-31                     883,343.64             184,221.00            1,067,564.64
     三、账面价值
       1.2018-12-31                   23,417,799.95             601,701.44           24,019,501.39
       2.2018-1-1                    12,966,344.56             569,495.38           13,535,839.94
     项目                            土地使用权                  软件                     合计
     一、账面原值
       1.2017-1-1                     3,787,434.99             678,803.38            4,466,238.37
        2.本期增加金额                     9,494,902.21                         -               9,494,902.21
          （1）购置                        9,494,902.21                         -               9,494,902.21
        3.本期减少金额                               -                         -                         -
          （1）处置                                 -                         -                         -
       4.2017-12-31                   13,282,337.20             678,803.38           13,961,140.58
     二、累计摊销
       1.2017-1-1                      225,628.64              44,264.00             269,892.64
        2.本期增加金额                       90,364.00                 65,044.00                155,408.00
          （1）摊销                          90,364.00                 65,044.00                155,408.00
    
    
    第39页
    
        3.本期减少金额                               -                         -                         -
          （1）处置                                 -                         -                         -
       4.2017-12-31                     315,992.64             109,308.00             425,300.64
     三、账面价值
       1.2017-12-31                   12,966,344.56             569,495.38           13,535,839.94
       2.2017-1-1                     3,561,806.35             634,539.38            4,196,345.73
    
    
    （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
    
    10、长期待摊费用
    
     项目                        2019-1-1      本期增加金额    本期摊销金额   其他减少金额     2019-12-31
     大光路车间装修改造          4,350,482.86       468,554.06     2,188,693.59              -     2,630,343.33
     富土路厂房装修改造           223,224.21                -      124,013.30              -        99,210.91
     深圳办公室装修               144,748.11        20,000.00       55,577.20              -       109,170.91
     合计                        4,718,455.18       488,554.06     2,368,284.09              -     2,838,725.15
     项目                        2018-1-1      本期增加金额    本期摊销金额   其他减少金额     2018-12-31
     大光路车间装修改造          5,083,148.80      3,753,955.79     4,486,621.73              -     4,350,482.86
     富土路厂房装修改造                   -       297,632.25       74,408.04              -       223,224.21
     深圳办公室装修                11,688.88       153,398.06       20,338.83              -       144,748.11
     合计                        5,094,837.68      4,204,986.10     4,581,368.60              -     4,718,455.18
     项目                        2017-1-1      本期增加金额    本期摊销金额   其他减少金额     2017-12-31
     大光路车间装修改造          9,152,659.46      1,632,347.50     5,701,858.16              -     5,083,148.80
     深圳办公室装修                       -        13,150.00        1,461.12              -        11,688.88
     合计                        9,152,659.46      1,645,497.50     5,703,319.28              -     5,094,837.68
    
    
    11、递延所得税资产及负债
    
    （1）未经抵销的递延所得税资产
    
                             2019-12-31               2018-12-31               2017-12-31
     项目                    可抵扣      递延所得税      可抵扣      递延所得税      可抵扣      递延所得税
                           暂时性差异       资产       暂时性差异       资产       暂时性差异       资产
     可抵扣亏损            2,652,795.07     663,198.77   1,151,561.12     287,890.28             -             -
     应收款项坏账准备      1,826,062.38     244,419.50   1,555,429.56     263,585.55   2,295,917.94     377,435.81
     存货跌价准备            172,434.18      25,865.13     214,535.88      32,180.38             -             -
     内部交易未实现利润              -             -     551,922.85     137,980.71   1,841,824.31     460,456.08
     预提仓储服务费                  -             -             -             -     203,770.94      30,565.64
     合计                  4,651,291.63     933,483.40   3,473,449.41     721,636.92   4,341,513.19     868,457.53
    
    
    （2）本公司无递延所得税负债。
    
    第40页
    
    12、其他非流动资产
    
     项目                           2019-12-31                 2018-12-31                 2017-12-31
     预付工程设备款项                      3,959,808.57                1,035,016.55                  26,777.00
     合计                                  3,959,808.57                1,035,016.55                  26,777.00
    
    
    13、短期借款
    
    （1）短期借款分类
    
     票据类别                        2019-12-31                 2018-12-31                 2017-12-31
     信用借款                                        -               15,000,000.00               15,000,000.00
     合计                                            -               15,000,000.00               15,000,000.00
    
    
    （2）期末无已到期未偿还的短期借款情况。
    
    14、应付账款
    
    （1）应付账款按账龄列示
    
     项目                            2019-12-31                 2018-12-31                 2017-12-31
     1年以内                              66,289,225.12               15,811,428.50               19,794,927.65
     1至2年                                1,485,922.54                          -                 481,390.87
     2至3年                                          -                  54,100.00                   1,474.00
     3年以上                                         -                          -                          -
     合计                                 67,775,147.66               15,865,528.50               20,277,792.52
    
    
    注：账龄1年以上的应付账款主要是因为公司尚未与供应商结算所致。
    
    （2）期末账龄超过1年的重要应付账款
    
     单位名称                            与本公司关系     2019-12-31        账龄        未偿还或结转原因
     昆山大阳机电设备制造有限公司           供应商         1,149,075.31      1-2年         未到结算付款期
    
    
    （3）按应付对象归集的余额前五名的应付款项情况
    
     单位名称                                     与本公司关系        2019-12-31              账龄
     江苏永泰建造工程有限公司                       非关联方           38,942,099.52          1年以内
     陕西北人印刷机械有限责任公司                   非关联方            5,162,920.00          1年以内
     浙江和顺新材料有限公司（注）                   非关联方            3,155,523.33          1年以内
     扬州恒宇薄膜有限公司                           非关联方            1,864,112.51         1年以内
     吴江市苏能电气工程有限公司                     非关联方            1,746,789.15          1年以内
     合计                                             ——             50,871,444.51           ——
     单位名称                                     与本公司关系        2018-12-31              账龄
     余姚市维特胶粘制品有限公司                     非关联方            3,234,812.36          1年以内
     昆山大阳机电设备制造有限公司                   非关联方            1,768,073.50          1年以内
     浙江和顺塑业有限公司（注）                     非关联方            1,270,096.66          1年以内
     苏州工业园区金合捷电子有限公司                 非关联方             958,276.81          1年以内
    
    
    第41页
    
     昆山市诚信化轻材料有限公司                     非关联方             856,004.68          1年以内
     合计                                             ——              8,087,264.01           ——
     单位名称                                     与本公司关系        2017-12-31              账龄
     南京亚博联新材料科技股份有限公司               非关联方            3,163,465.70          1年以内
     昆山市玉山镇祥婷不干胶印色加工厂               非关联方            2,069,452.15          1年以内
     余姚市维特胶粘制品有限公司                     非关联方            1,936,206.13          1年以内
     杭州和顺科技股份有限公司（注）                 非关联方            1,896,171.56          1年以内
     苏州市贝特利高分子材料股份有限公司             非关联方            1,338,205.13          1年以内
     合计                                             ——             10,403,500.67           ——
    
    
    注：浙江和顺塑业有限公司为浙江和顺新材料有限公司2019年3月更名前使用的名称，系杭州和顺科技股份有限公司的全资子公司。
    
    15、预收款项
    
    （1）预收账款按账龄列示
    
     项目                            2019-12-31                 2018-12-31                 2017-12-31
     1年以内                                233,036.86                  60,790.24                     266.07
     1到2年                                   3,672.00                          -                          -
     合计                                   236,708.86                  60,790.24                     266.07
    
    
    （2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
    
    16、应付职工薪酬
    
    （1）应付职工薪酬列示
    
     项目                                  2019-1-1          本期增加         本期减少         2019-12-31
     一、短期薪酬                          10,052,036.94      46,238,449.23      48,415,466.56       7,875,019.61
     二、离职后福利-设定提存计划                      -       2,586,230.02       2,586,230.02                 -
     合计                                  10,052,036.94      48,824,679.25      51,001,696.58       7,875,019.61
     项目                                  2018-1-1          本期增加         本期减少         2018-12-31
     一、短期薪酬                           9,088,317.90      40,352,421.30      39,388,702.26      10,052,036.94
     二、离职后福利-设定提存计划                      -       2,157,413.92       2,157,413.92                 -
     合计                                   9,088,317.90      42,509,835.22      41,546,116.18      10,052,036.94
     项目                                  2017-1-1          本期增加         本期减少         2017-12-31
     一、短期薪酬                           3,262,024.53      28,745,195.73      22,918,902.36       9,088,317.90
     二、离职后福利-设定提存计划                      -        863,660.81        863,660.81                 -
     合计                                   3,262,024.53      29,608,856.54      23,782,563.17       9,088,317.90
    
    
    （2）短期薪酬列示
    
     项目                                  2019-1-1          本期增加         本期减少         2019-12-31
     1、工资、奖金、津贴和补贴              9,984,035.36      41,099,303.70      43,275,678.51       7,807,660.55
    
    
    第42页
    
     2、职工福利费                                    -        886,644.12        886,644.12                 -
     3、社会保险费                                    -       1,375,762.04       1,375,762.04                 -
       其中：医疗保险费                               -       1,044,472.74       1,044,472.74                 -
             工伤保险费                               -        225,934.51        225,934.51                 -
             生育保险费                               -        105,354.79        105,354.79                 -
     4、住房公积金                                    -       1,720,969.30       1,720,969.30                 -
     5、工会经费和职工教育经费                68,001.58       1,155,770.07       1,156,412.59         67,359.06
     合计                                  10,052,036.94      46,238,449.23      48,415,466.56       7,875,019.61
     项目                                  2018-1-1          本期增加         本期减少         2018-12-31
     1、工资、奖金、津贴和补贴              9,060,331.50      36,106,363.10      35,182,659.24       9,984,035.36
     2、职工福利费                                    -       1,346,331.49       1,346,331.49                 -
     3、社会保险费                                    -       1,146,562.40       1,146,562.40                 -
       其中：医疗保险费                               -        863,974.71        863,974.71                 -
             工伤保险费                               -        194,219.74        194,219.74                 -
             生育保险费                               -         88,367.95         88,367.95                 -
     4、住房公积金                                    -       1,412,018.00       1,412,018.00                 -
     5、工会经费和职工教育经费                27,986.40        341,146.31        301,131.13         68,001.58
     合计                                   9,088,317.90      40,352,421.30      39,388,702.26      10,052,036.94
     项目                                  2017-1-1          本期增加         本期减少         2017-12-31
     1、工资、奖金、津贴和补贴              3,247,984.53      25,978,580.02      20,166,233.05       9,060,331.50
     2、职工福利费                                           1,300,594.42       1,300,594.42                 -
     3、社会保险费                                    -        401,757.20        401,757.20                 -
       其中：医疗保险费                               -        291,490.71        291,490.71                 -
             工伤保险费                               -         88,213.19         88,213.19                 -
             生育保险费                               -         22,053.30         22,053.30                 -
     4、住房公积金                                    -        505,270.00        505,270.00                 -
     5、工会经费和职工教育经费                14,040.00        558,994.09        545,047.69         27,986.40
     合计                                   3,262,024.53      28,745,195.73      22,918,902.36       9,088,317.90
    
    
    （3）设定提存计划列示
    
     项目                                  2019-1-1          本期增加         本期减少         2019-12-31
     1、基本养老保险费                                -       2,520,664.80       2,520,664.80                 -
     2、失业保险费                                    -         65,565.22         65,565.22                 -
     合计                                             -       2,586,230.02       2,586,230.02                -
     项目                                  2018-1-1          本期增加         本期减少         2018-12-31
     1、基本养老保险费                                -       2,102,108.23       2,102,108.23                 -
    
    
    第43页
    
     2、失业保险费                                    -         55,305.69         55,305.69                 -
     合计                                             -       2,157,413.92       2,157,413.92                -
     项目                                  2017-1-1          本期增加         本期减少         2017-12-31
     1、基本养老保险费                                -        838,025.29        838,025.29                 -
     2、失业保险费                                    -         25,635.52         25,635.52                 -
     合计                                             -        863,660.81        863,660.81                -
    
    
    17、应交税费项目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
    
    企业所得税                              4,681,992.84                8,851,185.09                7,375,234.93
    增值税                                  2,077,059.32                1,995,800.03                2,088,765.22
    城市建设维护税                           163,533.52                 140,959.41                 137,094.02
    教育费附加                               116,809.65                 133,713.83                 132,379.05
    土地使用税                                39,012.45                  55,267.06                  20,219.97
    房产税                                    30,726.64                  82,957.94                  48,137.07
    环保税                                    22,650.09                  26,959.88                         -
    印花税                                    18,861.92                  62,609.49                  13,765.65
    个人所得税                              1,252,933.42                 207,493.65                 459,332.48
      合计                                  8,403,579.85               11,556,946.38              10,274,928.39
    
    
    18、其他应付款
    
     项目                            2019-12-31                 2018-12-31                 2017-12-31
     应付利息                                58,843.76                  22,928.13                  22,396.46
     应付股利                                        -                          -               28,750,000.00
     其他应付款                                      -                1,895,822.82               11,953,073.31
     合计                                    58,843.76                1,918,750.95               40,725,469.77
    
    
    18.1 应付利息
    
     项目                            2019-12-31                 2018-12-31                 2017-12-31
     应付银行贷款利息                        58,843.76                  22,928.13                  22,396.46
     合计                                    58,843.76                  22,928.13                  22,396.46
    
    
    18.2 应付股利
    
     项目                            2019-12-31                 2018-12-31                 2017-12-31
     吕刚                                          -                          -                10,500,000.00
     顾正青                                        -                          -                 9,250,000.00
     蔡惠娟                                        -                          -                 9,000,000.00
     合计                                          -                          -                28,750,000.00
    
    
    第44页
    
    18.3 其他应付款
    
     项目                            2019-12-31                 2018-12-31                 2017-12-31
     应付员工报销款                                  -                 190,819.08                  60,710.24
     保证金                                          -                  10,000.00                          -
     应付关联方往来款                                -                1,695,003.74               11,892,363.07
     合计                                            -                1,895,822.82               11,953,073.31
    
    
    19、一年内到期的非流动负债
    
    项目                             2019-12-31                 2018-12-31                 2017-12-31
    一年内到期的长期借款                  7,645,000.00                            -                          -
    合计                                  7,645,000.00                            -                          -
    
    
    详见附注五-20长期借款。
    
    20、长期借款
    
    （1）长期借款分类
    
    项目                             2019-12-31                 2018-12-31                 2017-12-31
    抵押加保证借款                       28,785,000.00                            -                          -
    合计                                 28,785,000.00                            -                          -
    
    
    （2）长期借款分类、利率区间等情况说明
    
    2019年1月11日，本公司的子公司苏州世诺与中国银行吴江分行签订的《固定资产借款合同》（吴江中长借字2019010号），借款总金额1.20亿元，总期限48个月，用于新建厂房工程项目。苏州世诺以其位于的吴江经济开发区云津北路东、新字路南地块的土地使用权（苏（2018）苏州市吴江区不动产权第9043297号）提供抵押担保，同时本公司为其提供连带责任保证担保。
    
    借款利率执行浮动利率，分期提款按季结息，以第一个实际提款日为起算日，每12个月为一个浮动周期。首期及重新定价日利率为当日人民银行公布的基准贷款利率上浮15%。
    
    每笔借款自实际提款日起分期偿还。截至2019年12月31日，累计已提款3,643.00万元，其中：约定将于2020年到期还款金额为764.50万元。
    
    21、股本
    
     股东名称             2019-1-1            本期增加       本期减少           2019-12-31
                          金额        比例(%)                                         金额         比例(%)
     顾正青            45,150,000.00      35.00                -                -     45,150,000.00      35.00
     吕刚              34,443,000.00      26.70                -                -     34,443,000.00      26.70
     耶弗有投资        25,800,000.00      20.00                -                -     25,800,000.00      20.00
     蔡惠娟            12,900,000.00      10.00                -                -     12,900,000.00      10.00
     苏州世禄           9,288,000.00       7.20                -                -      9,288,000.00       7.20
    
    
    第45页
    
     高君               1,419,000.00       1.10                -                -      1,419,000.00       1.10
     合计             129,000,000.00     100.00                -                -    129,000,000.00     100.00
     股东名称             2018-1-1            本期增加       本期减少           2018-12-31
                         金额         比例(%)                                         金额         比例(%)
     顾正青            10,500,000.00      35.00     34,650,000.00                -     45,150,000.00      35.00
     吕刚              10,500,000.00      35.00     26,433,000.00      2,490,000.00     34,443,000.00      26.70
     耶弗有投资         6,000,000.00      20.00     19,800,000.00                -     25,800,000.00      20.00
     蔡惠娟             3,000,000.00      10.00      9,900,000.00                -     12,900,000.00      10.00
     苏州世禄                     -          -      9,288,000.00                -      9,288,000.00       7.20
     高君                         -          -      1,419,000.00                -      1,419,000.00       1.10
     合计              30,000,000.00     100.00    101,490,000.00      2,490,000.00    129,000,000.00     100.00
     股东名称             2017-1-1            本期增加       本期减少           2017-12-31
                         金额         比例(%)                                         金额         比例(%)
     顾正青             5,250,000.00      35.00      5,250,000.00                -     10,500,000.00      35.00
     吕刚               5,250,000.00      35.00      5,250,000.00                -     10,500,000.00      35.00
     耶弗有投资         3,000,000.00      20.00      3,000,000.00                -      6,000,000.00      20.00
     蔡惠娟             1,500,000.00      10.00      1,500,000.00                -      3,000,000.00      10.00
     苏州世禄                     -          -                -                -                -          -
     高君                         -          -                -                -                -          -
     合计              15,000,000.00     100.00     15,000,000.00                -     30,000,000.00     100.00
    
    
    22、资本公积
    
    项目                              2019-1-1           本期增加           本期减少          2019-12-31
     股本溢价                          36,804,513.58                  -                  -       36,804,513.58
     合计                              36,804,513.58                  -                  -       36,804,513.58
    项目                              2018-1-1           本期增加           本期减少          2018-12-31
     股本溢价                                     -       36,804,513.58                  -       36,804,513.58
     合计                                         -       36,804,513.58                  -       36,804,513.58
    
    
    股本溢价中：因公司2018年股改，净资产折股超过股本产生6,177,513.58元；因公司2018年实施股权激励，确认股份支付（详见本附注十一）计入30,627,000.00元。
    
    23、其他综合收益
    
                                                                       本期发生金额
     项目                     2019-1-1     本期所得税   减：前期计入其  减：所得税    税后归属于    税后归属于     2019-12-31
                                                         他综合收益当
                                            前发生额                        费用         母公司       少数股东
                                                          期转入损益
     一、以后不能重分类进               -             -                -            -              -            -               -
     损益的其他综合收益
    
    
    第46页
    
     二、以后将重分类进损               -             -                -            -              -            -               -
     益的其他综合收益
     其中：外币财务报表折      -447,790.58     210,029.89                -            -     210,029.89            -      -237,760.69
     算差额
     其他综合收益合计          -447,790.58     210,029.89                -            -     210,029.89            -      -237,760.69
                                                                       本期发生金额
     项目                     2018-1-1     本期所得税   减：前期计入其  减：所得税    税后归属于    税后归属于     2018-12-31
                                                         他综合收益当
                                            前发生额                        费用         母公司       少数股东
                                                          期转入损益
     一、以后不能重分类进               -             -                -            -              -            -               -
     损益的其他综合收益
     二、以后将重分类进损               -             -                -            -              -            -               -
     益的其他综合收益
     其中：外币财务报表折      -564,359.46     116,568.88                -            -     116,568.88            -      -447,790.58
     算差额
     其他综合收益合计          -564,359.46     116,568.88                -            -     116,568.88            -      -447,790.58
                                                                       本期发生金额
     项目                     2017-1-1     本期所得税   减：前期计入其  减：所得税    税后归属于    税后归属于     2017-12-31
                                                         他综合收益当
                                            前发生额                        费用         母公司       少数股东
                                                          期转入损益
     一、以后不能重分类进               -             -                -            -              -            -               -
     损益的其他综合收益
     二、以后将重分类进损               -             -                -            -              -            -               -
     益的其他综合收益
     其中：外币财务报表折      -280,349.48    -284,009.98                -            -     -284,009.98            -      -564,359.46
     算差额
     其他综合收益合计          -280,349.48    -284,009.98                -            -     -284,009.98            -      -564,359.46
    
    
    24、盈余公积
    
    项目                              2019-1-1           本期增加           本期减少          2019-12-31
    法定盈余公积                         4,367,329.93        8,240,912.75                  -       12,608,242.68
     合计                                4,367,329.93        8,240,912.75                  -       12,608,242.68
    项目                              2018-1-1           本期增加           本期减少          2018-12-31
    法定盈余公积                        13,116,717.57        4,384,650.46       13,134,038.10        4,367,329.93
     合计                               13,116,717.57        4,384,650.46       13,134,038.10        4,367,329.93
    
    
    2018年度本期减少系2018年6月股改折股减少。
    
    项目                              2017-1-1           本期增加           本期减少          2017-12-31
    法定盈余公积                         4,285,275.69        8,831,441.88                  -       13,116,717.57
     合计                                4,285,275.69        8,831,441.88                  -       13,116,717.57
    
    
    第47页
    
    25、未分配利润
    
    项目                                          2019年度             2018年度             2017年度
     调整前上期末未分配利润                        43,432,345.29          85,394,702.81          36,822,953.07
     调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                 -                     -                     -
     调整后期初未分配利润                          43,432,345.29          85,394,702.81          36,822,953.07
     加：本期归属于母公司所有者的净利润            81,584,237.45          54,777,831.62          92,653,191.62
     减：提取法定盈余公积                           8,240,912.75           4,384,650.46           8,831,441.88
         提取任意盈余公积                                     -                     -                     -
         应付普通股股利                            19,350,000.00                     -          35,250,000.00
         同一控制下合并                                       -            312,063.20                     -
         股改折股                                             -          92,043,475.48                     -
     期末未分配利润                                97,425,669.99          43,432,345.29          85,394,702.81
    
    
    26、营业收入和营业成本
    
    （1）营业收入、营业成本明细
    
    项目                     2019年度                      2018年度                      2017年度
                       收入           成本           收入           成本           收入           成本
     主营业务       240,682,576.98   97,727,717.41  256,118,327.60  102,002,906.91  233,751,859.04   89,267,645.63
     其他业务           306,380.47      316,561.82       71,796.84       40,974.12       38,134.56              -
     合计           240,988,957.45   98,044,279.23  256,190,124.44  102,043,881.03  233,789,993.60   89,267,645.63
    
    
    （2）主营业务（分产品）
    
     产品名称                  2019年度                      2018年度                      2017年度
                      主营业务收入   主营业务成本   主营业务收入   主营业务成本   主营业务收入   主营业务成本
     精密制程应用材料    121,744,428.52    54,510,035.26   165,216,751.10    72,721,177.81   176,755,088.58    68,742,635.08
     电子复合功能材料      93,354,129.10    34,142,697.52    88,745,224.84    28,770,775.44    55,329,195.29    20,379,295.24
     光电显示模组材料      25,584,019.36     9,074,984.63      2,156,351.66       510,953.66      1,667,575.17       145,715.31
     合计             240,682,576.98    97,727,717.41   256,118,327.60  102,002,906.91   233,751,859.04    89,267,645.63
    
    
    （3）主营业务收入前五名客户情况
    
    单位名称                                             2019年度            占全年营业收入总额的比例（%）
    迈锐精密科技（苏州）有限公司                                 87,451,884.54                          36.29
    迈锐电子科技（苏州）有限公司                                 32,125,016.46                          13.33
    DongSung TechCo.,LTD.                                14,081,274.21                      5.84
    深圳市领略数控设备有限公司                                   12,236,782.02                           5.08
    领胜城科技（江苏）有限公司                                    9,468,972.80                           3.93
    合计                                                        155,363,930.03                          64.47
    单位名称                                             2018年度            占全年营业收入总额的比例（%）
    迈锐精密科技（苏州）有限公司                                118,214,880.06                          46.14
    迈锐元器件科技（苏州）有限公司                               32,867,066.36                          12.83
    苏州安洁科技股份有限公司                                     15,780,458.62                           6.16
    
    
    第48页
    
    苏州德斯泰电子材料有限公司                                   10,231,960.39                           3.99
    苏州领裕电子科技有限公司                                      8,623,087.33                           3.37
    合计                                                        185,717,452.76                          72.49
    单位名称                                             2017年度            占全年营业收入总额的比例（%）
    迈锐精密科技（苏州）有限公司                                116,855,802.96                          49.98
    迈锐元器件科技（苏州）有限公司                               40,685,085.89                          17.40
    苏州安洁科技股份有限公司                                     14,147,199.15                           6.05
    新普科技股份有限公司                                          7,128,718.75                           3.05
    东莞领益精密制造科技有限公司                                  6,668,860.79                           2.85
    合计                                                        185,485,667.54                          79.33
    
    
    27、税金及附加
    
     项目                            2019年度                  2018年度                  2017年度
     城市维护建设税                       1,549,108.07                1,221,094.09                1,185,574.47
     教育费附加                           1,050,670.76                1,198,514.47                1,150,708.96
     房产税                                 283,953.26                 331,831.76                 140,316.99
     环保税                                 226,500.91                  26,959.88                          -
     土地使用税                             179,310.54                 187,053.75                  60,203.67
     印花税                                 101,486.43                 106,107.84                  59,941.85
     车船使用税                               9,064.04                  10,876.90                  11,837.50
     残疾人保障基金                          86,984.17                  71,339.39                  24,214.32
     合计                                 3,487,078.18                3,153,778.08                2,632,797.76
    
    
    28、销售费用
    
     项目                            2019年度                  2018年度                  2017年度
     职工薪酬                              5,591,957.59                5,340,993.65                2,643,390.12
     业务招待费                            2,796,494.35                2,430,142.38                2,050,003.44
     市场开拓费                            1,377,203.28                  21,454.63                  72,998.43
     运输费                                1,013,295.94                 933,252.04                 655,718.22
     差旅费                                 838,407.89                 620,205.26                 329,615.54
     仓储费                                 496,194.98                 628,611.30                 203,770.94
     折旧费                                 196,059.71                 241,785.42                 175,833.60
     报关费                                  63,671.57                  95,894.51                 145,172.82
     其他                                   276,039.62                 132,038.82                 171,680.53
     合计                                 12,649,324.93               10,444,378.01                6,448,183.64
    
    
    29、管理费用
    
     项目                            2019年度                  2018年度                  2017年度
     职工薪酬                             16,740,422.24               14,491,400.65                7,162,550.86
     咨询服务费                            2,300,666.70                3,430,090.64                1,282,075.33
     业务招待费                            1,989,391.10                1,762,401.08                 226,758.57
    
    
    第49页
    
     折旧费                                1,609,557.08                1,667,869.02                1,656,729.93
     办公费                                 799,941.77                 793,506.22                 584,457.88
     无形资产摊销                           619,513.00                 642,264.00                 155,408.00
     差旅费                                 328,396.24                 238,862.65                 225,038.17
     车辆使用费                             232,129.69                 420,100.56                 482,445.30
     租赁费                                 220,980.19                 244,119.47                 393,411.11
     装修费                                 179,590.50                2,983,651.92                3,464,450.83
     股份支付                                        -               30,627,000.00                          -
     其他                                   383,156.09                 497,289.13                 451,965.49
     合计                                 25,403,744.60               57,798,555.34               16,085,291.47
    
    
    30、研发费用
    
     项目                            2019年度                  2018年度                  2017年度
     直接人工                             11,444,543.55                9,912,552.20                7,373,318.42
     直接材料及动力                        3,384,037.83                4,983,848.06                1,916,657.36
     折旧费                                 736,586.20                 371,694.16                 275,323.17
     其他                                   651,151.67                 417,405.40                  56,989.46
     合计                                 16,216,319.25               15,685,499.82                9,622,288.41
    
    
    31、财务费用
    
     项目                            2019年度                  2018年度                  2017年度
     利息费用                                84,069.79                 864,828.31                 157,094.64
     减：利息收入                            90,295.23                  72,621.81                  42,817.05
     金融机构手续费                          53,767.73                 114,349.98                  35,594.05
     汇兑损益                               -111,849.03                 -478,135.23                 242,817.28
     合计                                    -64,306.74                 428,421.25                 392,688.92
    
    
    32、其他收益
    
    产生其他收益的来源               2019年度          2018年度          2017年度              备注
    与资产相关的政府补助                          -                 -                 -         ——
    与收益相关的政府补助                5,337,947.90       1,757,785.30       1,165,065.24详见附注44、政府补助
    代扣代缴个人所得税手续费返还         203,490.34          51,507.72          12,840.34         ——
    合计                                5,541,438.24       1,809,293.02       1,177,905.58         ——
    
    
    33、投资收益
    
     项目                            2019年度                  2018年度                  2017年度
     银行理财产品收益                      1,128,564.24                 475,770.40                 228,584.35
     合计                                  1,128,564.24                 475,770.40                 228,584.35
    
    
    34、信用减值损失
    
     项目                                                                    2019年度
     应收账款坏账损失                                                                           -193,779.76
    
    
    第50页
    
     其他应收款坏账损失                                                                          -76,437.49
     合计                                                                                       -270,217.25
    
    
    35、资产减值损失
    
     项目                            2019年度                  2018年度                  2017年度
     应收账款坏账损失                            ——                 129,750.60               -1,033,778.28
     其他应收款坏账损失                          ——                 576,326.29                 -333,162.13
     存货跌价准备                           -149,599.27                 -214,535.88                          -
     合计                                   -149,599.27                 491,541.01               -1,366,940.41
    
    
    36、资产处置收益项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
     固定资产处置利得                       1,793,820.90                 -37,525.14                141,972.64
     无形资产处置利得                       1,721,589.57                         -                         -
     合计                                   3,515,410.47                 -37,525.14                141,972.64
    
    
    37、营业外收入
    
     项目                              2019年度                  2018年度                  2017年度
     无需支付的款项                            50,343.50                         -                 153,235.13
     其他                                       1,671.80                  6,167.26                   1,458.20
     合计                                      52,015.30                   6,167.26                 154,693.33
    
    
    38、营业外支出
    
     项目                              2019年度                 2018年度                 2017年度
     慈善捐款                                 500,000.00                         -                         -
     固定资产毁损报废损失                       5,128.21                         -                196,346.42
     其他支出                                  33,913.08                 59,824.20                 14,107.08
     合计                                     539,041.29                 59,824.20                210,453.50
    
    
    39、所得税费用
    
    （1）所得税费用明细
    
     项目                            2019年度                  2018年度                  2017年度
    当期所得税费用                       13,158,663.19               14,436,480.54               16,495,914.40
    递延所得税费用                         -211,812.20                 147,204.18                -286,617.63
     合计                                12,946,850.99               14,583,684.72               16,209,296.77
    
    
    （2）会计利润与所得税费用调整过程：
    
     项目                                                2019年度          2018年度          2017年度
     利润总额                                            94,531,088.44       69,321,033.26      109,466,859.76
     按法定/适用税率计算的所得税费用                      14,179,663.27       10,398,154.99       16,420,028.96
     子公司适用不同税率的影响                              -113,767.26         568,196.76         194,189.33
     调整以前期间所得税的影响                                     0.01                  -                  -
    
    
    第51页
    
     不可抵扣的成本、费用和损失的影响                       413,008.36        4,969,441.07         188,923.92
     研究开发费加计扣除影响                               -1,590,979.45       -1,352,108.10         -593,845.44
     税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化           58,926.06                  -                  -
     合计                                                12,946,850.99       14,583,684.72       16,209,296.77
    
    
    40、现金流量表项目注释
    
    （1）收到其他与经营活动有关的现金
    
     项目                                2019年度                 2018年度                 2017年度
     政府补助收入                            5,541,438.24              1,809,293.02              1,177,905.58
     收到其他往来款项                           37,462.00                539,341.08                675,221.32
     利息收入                                   90,295.23                 72,621.81                 42,817.05
     营业外收入中收到其他款项                    1,671.80                  6,167.26                  1,458.20
     合计                                    5,670,867.27              2,427,423.17              1,897,402.15
    
    
    （2）支付其他与经营活动有关的现金
    
     项目                                2019年度                 2018年度                 2017年度
     付现的期间费用                         13,885,416.56             14,126,933.65              7,484,328.84
     支付其他往来款项                        1,893,383.20             10,775,391.78              1,031,507.90
     营业外支出中支付其他款项                  533,913.08                 59,824.20                 14,107.08
     合计                                   16,312,712.84             24,962,149.63              8,529,943.82
    
    
    （3）支付其他与筹资活动有关的现金
    
     项目                                2019年度                 2018年度                 2017年度
     归还股东借款                                      -                        -             16,717,600.00
     合计                                              -                        -             16,717,600.00
    
    
    41、现金流量表补充资料
    
    （1）现金流量表补充资料
    
     补充资料                                    2019年度              2018年度              2017年度
     1．将净利润调节为经营活动现金流量：
     净利润                                        81,584,237.45          54,737,348.54          93,257,562.99
     加：资产减值准备                                 419,816.52            -491,541.01           1,366,940.41
         固定资产折旧、油气资产折耗、生产           6,912,086.59           5,973,302.77           4,546,799.64
     性生物资产折旧
         无形资产摊销                                 619,513.00             642,264.00             155,408.00
         长期待摊费用摊销                           2,368,284.09           4,581,368.60           5,703,319.28
         处置固定资产、无形资产和其他长期          -3,515,410.47              37,525.14            -141,972.64
     资产的损失
         固定资产报废损失                               5,128.21                     -             196,346.42
         公允价值变动损失                                     -                     -                     -
         财务费用                                     -27,779.24             386,693.08             399,911.92
         投资损失                                  -1,128,564.24            -475,770.40            -228,584.35
    
    
    第52页
    
         递延所得税资产减少                          -211,812.20            147,204.18            -286,617.63
         递延所得税负债增加                                   -                     -                     -
         存货的减少                                 -6,097,885.00           1,230,617.12         -12,171,354.07
         经营性应收项目的减少                      -16,450,040.40           6,868,015.38         -51,582,397.30
         经营性应付项目的增加                       9,535,626.93         -13,074,657.35          19,318,032.36
         其他（股份支付）                                     -          30,627,000.00                     -
     经营活动产生的现金流量净额                    74,013,201.24          91,189,370.05          60,533,395.03
     2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
     动：
     债务转为资本                                             -                     -                     -
     一年内到期的可转换公司债券                               -                     -                     -
     融资租入固定资产                                         -                     -                     -
     3．现金及现金等价物净变动情况：
     现金的期末余额                                90,295,376.54          51,989,187.19          44,300,235.45
     减：现金的期初余额                            51,989,187.19          44,300,235.45          15,191,806.54
     加：现金等价物的期末余额                                 -                     -                     -
     减：现金等价物的期初余额                                 -                     -                     -
     现金及现金等价物净增加额                      38,306,189.35           7,688,951.74          29,108,428.91
    
    
    （2）现金和现金等价物的构成
    
    项目                                         2019-12-31            2018-12-31            2017-12-31
     一、现金                                       90,295,376.54          51,989,187.19          44,300,235.45
     其中：库存现金                                            -              47,042.45              29,624.83
         可随时用于支付的银行存款                   90,295,376.54          51,942,144.74          44,270,610.62
         可随时用于支付的其他货币资金                         -                     -
     二、现金等价物                                           -                     -                     -
     其中：三个月内到期的债券投资                             -                     -                     -
     三、期末现金及现金等价物余额                   90,295,376.54          51,989,187.19          44,300,235.45
    
    
    42、所有权或使用权受到限制的资产
    
              项目                  期末账面价值                             受限原因
    无形资产                                 10,633,141.39   2019年苏州世诺以土地使用权抵押向中国银行贷款
              合计                           10,633,141.39                        ——
    
    
    43、外币货币性项目
    
     项目                                            2019-12-31
                                      外币余额                 折算汇率              折算人民币余额
     货币资金：                                                                               16,933,190.53
         美元                                2,326,379.47                6.9762                 16,229,288.46
         港币                                 785,780.37                0.8958                    703,902.07
     应收账款：                                                                                2,799,015.94
         美元                                 401,223.58                6.9762                  2,799,015.94
    
    
    第53页
    
     项目                                            2018-12-31
                                       外币余额                折算汇率              折算人民币余额
     货币资金：                                                                                 9,777,014.52
         美元                                1,424,556.26                6.8632                  9,777,014.52
     应收账款：                                                                                 8,054,671.29
         美元                                1,173,602.88                6.8632                  8,054,671.29
     项目                                            2017-12-31
                                       外币余额                折算汇率              折算人民币余额
     货币资金：                                                                                23,465,143.36
         美元                                3,591,127.20                6.5342                 23,465,143.36
     应收账款：                                                                                 4,881,127.04
         美元                                 747,012.14                6.5342                  4,881,127.04
    
    
    44、政府补助
    
    报告期内，本公司取得的政府补助均为当期新增并一次性结转当期其他收益的与收益相关的政府补助。各期政府补助情况如下：
    
    2019年度：
    
    政府补助项目                                金额                   政府补助部门及文号
    2018年度吴江区工业高质量发展扶持资金        1,171,100.00吴苏州财企市字吴江[20区19财]1政7号局、工业和信息化局
    2018 年度吴江区“智能工业高质量发展”项        971,700.00苏州市吴江区经济发展局、财政和资产管理局
    目奖励                                                 吴开经发[2019]14号
    2018 年度吴江开发区企业高质量发展等经        800,000.00苏州市吴江区经济发展局
    济工作先进奖励                                         吴开经发[2019]6号
    2018年度第一批、2017年度第二批省双创         725,000.00苏州市吴江区科技局、财政局
    人才计划专项资金                                       吴科[2019]4号
    苏州市 2019 年度第二十批科技发展计划         500,000.00苏州市吴江区科技局、财政局
    （重点产业技术创新）项目经费                           吴科[2019]77号
    2018 年度吴江区柔性引进海外智力“海鸥         405,947.90苏州市吴江区科技局、财政局
    计划”入选人员补助资金                                  吴科[2019]19号
    2018年度省双创人才计划（分年度拨款）         225,000.00苏州市吴江区科技局、财政局
    专项经费                                               吴科[2019]98号
    吴江区第二十批科技领军人才项目经费           150,000.00苏州市吴江区科技局、财政局
                                                           吴科[2019]50号
    2019年下半年吴江区科技领军人才项目经         125,000.00苏州市吴江区科技局、财政局
    费                                                     吴科[2019]91号
    苏州市 2019 年度第十二批科技发展计划          85,600.00苏州市吴江区科技局、财政局
    （科技金融专项）项目经费                               吴科[2019]41号
    2018年度吴江区工业企业智能化技术改造          67,900.00苏州市吴江区财政局、工业和信息化局
    奖励                                                   吴财工字[2019]7号
    2018年度吴江区人才工作标杆企业奖              44,500.00 《苏州关市于组吴织江开区展组织20人18事年和度劳吴动江保经障济局技术开发区
                                                           （同里镇）市场化社会化引才评优工作的通知》
    2019 年吴江区“百千万工程”安全生产示范         20,000.00苏州市吴江区安全生产委员会
    企业创建补贴                                           吴安[2018]11号
    
    
    第54页
    
    2018年吴江区商务发展专项资金（第五批）        19,700.00苏吴州财市企字吴[江20区19财]3政号局、商务局
    2018年度吴江区科技创新奖励经费                15,000.00苏吴开州市科[吴20江19经]5济号技术开发区科技局
    2018年度吴江区第三批专利专项资助经费           11,500.00苏吴州科[市20吴18江]1区43科号技局、知识产权局、财政局
    合计                                        5,337,947.90                    ——
    
    
    2018年度：
    
    政府补助项目                                金额                   政府补助部门及文号
    2018年吴江区第一批科技领军人才项目经         375,000.00苏州市吴江开发区科技局
    费                                                     吴开科[2018]7号
    2017年吴江区工业转型升级奖励基金扶持         346,800.00苏州市吴江区财政局、经济和信息化委员会
    中“智能化技术改造”项目专项资金                         吴财企字[2018]11号
    2017吴江开发区“机器换人”项目奖励              319,100.00吴苏州开经市发吴[江20区18财]1政7号局、经济发展局
    2018年吴江区第十九批科技领军人才项目         300,000.00苏州市吴江区财政局、科技局
    经费                                                   吴科[2018]131号
    2017年吴江区企业加快发展等经济工作先         300,000.00苏州市吴江区经济发展局
    进奖励（纳税贡献奖）                                   吴开经发[2018]6号
    2017 年苏州市柔性引进海外智力“海鸥计          42,980.00苏州市财政局、苏州市人力资源和社会保障局
    划”财政补贴                                            苏人保外[2018]1号
    稳岗补贴                                      21,705.30人力资源和社会保障局
    2018年苏州市商务发展专项资金（2017年          21,200.00苏州市吴江区财政局、商务局
    第四季度中小企业国际市场开拓资金）                     吴财企字[2018]49号
    2018年度吴江区专利专项资助经费                16,000.00吴苏科州市[20吴18江]1区18科号学技术局、知识产权局、财政局
    2018年吴江区（同里镇）产业人才培训资          15,000.00苏州市吴江区人事劳动局、人力资源服务中心
    助奖励                                                 吴开人才[2016]1号
    合计                                        1,757,785.30                    ——
    
    
    2017年度：
    
    政府补助项目                                金额                   政府补助部门及文号
    2016年吴江区工业转型升级奖励基金扶持         504,800.00苏州市吴江区财政局、经济和信息化委员会
    中“机器换人”项目专项资金                               吴财企字[2017]36号
    2016年吴江区“机器换人”项目奖励                412,500.00苏吴开州市经发吴江[20区17经]1济5号发展局、财政局
    2016年度吴江区科技创新奖励                   120,000.00苏吴开州科市[吴20江17区]7科号技局
    2016年吴江区加快转型发展等经济工作先         100,000.00苏州市吴江区经济发展局
    进奖励                                                 吴开经发[2017]1号
    稳岗补贴                                      17,765.24人力资源和社会保障局
    2017年吴江区中小企业国际市场开拓资金           7,000.00苏州市吴江区财政局、商务局
    奖励                                                   吴财企字[2017]63号
    2017年度苏州市市级工业经济经济升级专           3,000.00苏州市吴江区财政局、经济和信息化委员会
    项资金奖励                                             吴财企字[2017]61号
    合计                                        1,165,065.24                    ——
    
    
    第55页
    
    六、合并范围的变化
    
    （一）同一控制下企业合并
    
    （1）同一控制下企业合并被合并方名称 企业合并中取得的 构成同一控制下 合并日 合并日的确定依据
    
                          权益比例（%）      企业合并的依据
     （1）2019年度
     世华胶黏材料（香                       合并前后均受同一
     港）有限公司（以         100.00          实际控制人控制     2019年9月10日    取得被合并方控制权
     下简称“香港世华”）
     （2）2018年度
     深圳世华新材科技                       合并前后均受同一
     有限公司（以下简         100.00        实际控制人控制      2018年5月10日   取得被合并方控制权
     称“深圳新材”）
     （2）2017年度
     ——                  ——             ——            ——            ——
    
    
    （续前表）被合并方名称 被合并方被合并前的营业收入 被合并方被合并前的净利润
    
                         2019年度     2018年度     2017年度     2019年度     2018年度     2017年度
     （1）2019年度
     香港世华                    -            -  48,748,522.80    -68,245.32   -144,310.04  3,473,024.80
     （2）2018年度
     深圳新材                    -            -  13,156,463.43            -    -80,966.16  1,208,742.73
     （3）2017年度
     ——              ——       ——        ——        ——       ——       ——
    
    
    注1：深圳新材成立于2014年5月14日，由自然人顾正青、马志广、郑敬寿共同设立，实际控制人为顾正青。2018年5月，本公司全资子公司深圳世华通过业务合并方式合并深圳新材。深圳新材已于2018年12月注销。
    
    注2：香港世华成立于2011年3月7日，由自然人顾正青、吕刚、计建荣共同设立。2019年9月，本公司全资子公司香港玛吉通过控股合并方式合并香港世华。香港世华在被香港玛吉合并前，曾设立一个全资子公司艾玛新材料科技（香港）有限公司（2013年 11月成立，2019年7月注销，存续期间未经营，以下简称“香港艾玛”），并通过香港艾玛设立一个全资子公司英合华新材料科技（苏州）有限公司（2016年4月成立，2018年7月注销，存续期间未经营，以下简称“英合华”）。香港世华已提交登记注销申请，目前正在办理中。
    
    （2）合并成本
    
              合并成本项目                                        金额
                                              合并香港世华                    合并深圳新材
     现金                                                   8,901.63                             1.00
     非现金资产的账面价值                                         -                                -
     发行或承担的债务的账面价值                                   -                                -
     发行的权益性证券的面值                                       -                                -
     或有对价                                                     -                                -
              合并成本合计                                  8,901.63                             1.00
    
    
    第56页
    
    （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
    
                                      香港世华                               深圳新材
           项目              合并日           报告期期初           合并日           报告期期初
                                             （2017年年初）                        （2017年年初）
     资产:
     货币资金                      650.28         3,056,076.55                   -         1,602,263.57
     应收款项                           -         5,516,026.86                   -         1,399,953.09
     预付款项                           -         1,924,621.95                   -          176,565.05
     其他应收款                         -              277.48                   -           28,002.28
     存货                               -                   -                   -          600,693.75
     固定资产                           -           63,803.40          348,215.26          475,003.74
     递延所得税资产                     -          161,137.28                   -          241,691.77
     负债:
     应付款项                     2,167.91                   -          972,341.66         3,700,977.87
     预收款项                           -              282.47                   -          273,670.00
     应交税费                           -                   -                   -            46,118.37
     其他应付款                         -        11,528,162.30                   -         2,255,310.00
     净资产                      -1,517.63          -806,501.25          -624,126.40        -1,751,902.99
     减：少数股东权益                   -                   -          -312,063.20          -875,951.49
     取得的净资产                -1,517.63          -806,501.25          -312,063.20          -875,951.50
    
    
    （二）报告期其他合并范围变动公司名称 变化内容 合并期间 备注
    
     香港玛吉             2017年新增合并          2017.7.—2019.12.          2017年新设全资子公司
     深圳世华             2017年新增合并          2017.8.—2019.12.          2017年新设全资子公司
     苏州世诺             2018年新增合并          2018.2.—2019.12.          2018年新设全资子公司
     美国世华             2019年新增合并          2019.8.—2019.12.       2019年新设全资子公司，尚未经营。
    
    
    （三）报告期内与被合并方关联交易
    
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    本公司（母公司）销售商品/接受劳务情况表
    
    关联方               关联交易内容          2019年度              2018年度              2017年度
    香港世华                销售商品                         -                      -           43,654,358.81
    深圳新材                销售商品                         -                      -            8,615,531.02
    
    
    （2）其他关联交易
    
    关联方               关联交易内容          2019年度              2018年度              2017年度
    深圳新材              资产整体转让                       -                   1.00                      -
    
    
    注：本公司全资子公司深圳世华于2018年5月4日与深圳新材签署《资产转让协议》，约定深圳新材将其所有资产、负债整体转让给深圳世华，双方协议转让总价款为1元，于2018年5月10日办理完毕资产移交手续。
    
    第57页
    
    七、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    （1）企业集团的构成
    
     子公司名称        主要      注册地       业务性质     持股比例（%）  表决权比例      取得方式
                      经营地                                直接    间接     （%）
     苏州世诺           苏州       苏州         制造业        100      -        100            设立
     深圳世华           深圳       深圳      批发和零售业     100      -        100            设立
     香港玛吉           香港       香港      批发和零售业     100      -        100            设立
     美国世华           美国       美国      批发和零售业     100      -        100            设立
     深圳新材           深圳       深圳      批发和零售业    ——    ——      ——      同一控制下业务合并
     香港世华           香港       香港      批发和零售业    ——    ——      ——      同一控制下控股合并
     香港艾玛           ——       香港      批发和零售业    ——    ——      ——           （注）
     英合华             ——       苏州         制造业       ——    ——      ——           （注）
    
    
    注：香港艾玛、英合华已注销，原为香港世华的子公司，详见本附注六（一）“报告期发生的同一控制下企业合并”有关说明。
    
    （2）重要的非全资子公司
    
    无。
    
    2、在合营安排或联营企业中的权益
    
    无。
    
    八、与金融工具相关的风险
    
    本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括：信用风险、流动性风险及市场风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款和应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“五、合并财务报表主要项目注释”。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    
    本公司从事风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    
    第58页
    
    1、信用风险
    
    信用风险，是指本公司金融工具的对手方不能履行义务，造成本公司发生财务损失的风险。
    
    可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于银行存款和应收账款。
    
    本公司银行存款存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，管理层预期不会因为对方违约而给本公司造成损失，故银行存款的信用风险较低。
    
    对于应收账项，为降低信用风险，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    2、流动性风险
    
    流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时可能发生的资金短缺的风险。
    
    本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保公司维持充裕的现金储备；同时从主要金融机构取得足够的授信额度以满足营运资金需求和资本开支，并优化长、短期融资结构，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    
    3、市场风险
    
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险和利率风险。
    
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于浮动利率计息的银行借款。本公司根据市场环境来确定固定利率和浮动利率工具的比例，并通过监控维持适当的固定利率和浮动利率工具组合。
    
    第59页
    
    九、公允价值的披露
    
    1、不以公允价值计量的金融工具
    
    本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括按摊余成本计量的应收款项、其他流动资产、应付款项、短期借款、长期借款等。
    
    本公司管理层评估认为，本公司不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
    
    2、以公允价值计量的金融工具
    
    报告期各期期末，本公司无以公允价值计量的金融资产或负债。
    
    十、关联方及关联交易
    
    1、本企业的实际控制人
    
    本公司实际控制人为顾正青、蒯丽丽（顾正青配偶）、吕刚、蔡惠娟、计建荣（蔡惠娟配偶）等5人。其共同签署了《一致行动协议》，合计控制本公司98.90%的表决权。
    
    2、本企业的子公司情况
    
    本企业子公司的情况详见附注七、1。
    
    3、本企业合营和联营企业情况
    
    无。
    
    4、其他关联方情况
    
     其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系
     苏州世禄                                              本公司股东（员工持股平台）
     耶弗有投资                                            本公司股东，顾正青夫妇控股100%
     苏州广耀光电材料科技有限公司                          股东顾正青控股100%，已于2018年12月注销。
     （以下简称“苏州广耀”）
     沧浪区奥若菲电子产品商行                              股东吕刚之配偶的父亲开办的个体工商户，已于2018
     （以下简称“奥若菲商行”）                               年7月注销。
     姑苏区意鑫豪五金用品商行                              股东吕刚之兄之配偶开办的个体工商户，已于2018年
     （以下简称“意鑫豪商行”）                               7月注销。
     苏州工业园区森湴精密五金商行                          股东吕刚之妹夫周少文开办的个体工商户，已于2018
     （以下简称“森湴商行”）                                 年7月注销。
    
    
    第60页
    
     吴江区同里镇恒拓电子商行                              股东蔡惠娟之父亲开办的个体工商户，已于2018年3
     （以下简称“恒拓商行”）                                 月注销。
     吴江经济技术开发区艾玛化工材料商行                    股东蔡惠娟之母亲开办的个体工商户，已于2018年3
     （以下简称“艾玛商行”）                                 月注销。
     吴江市茂翔电子包装材料有限公司                        股东蔡惠娟之配偶计建荣持股100%的公司，已于2018
     （以下简称“吴江茂翔”）                                 年12月注销。
     吴江汾湖镇捷巨五金商行                                股东蔡惠娟之配偶计建荣开办的个体工商户，已于
     （以下简称“捷巨商行”）                                 2018年3月注销。
     吴江区同里镇广越电子商行                              股东蔡惠娟之配偶计建荣开办的个体工商户，已于
     （以下简称“广越商行”）                                 2018年3月注销。
     姑苏区意菲豪机电设备商行                              股东蔡惠娟之配偶计建荣的母亲开办的个体工商户，
     （以下简称“意菲豪商行”）                               已于2018年7月注销。
     吴江经济技术开发区春亚百货商行                        股东蔡惠娟之配偶计建荣的母亲开办的个体工商户，
     （以下简称“春亚商行”）                                 已于2018年7月注销。
     吴江经济技术开发区科理斯化工材料商行                  股东蔡惠娟之配偶计建荣的母亲开办的个体工商户，
     （以下简称“科里斯商行”）                               已于2018年7月注销。
     吴江经济技术开发区万久百货商行                        股东蔡惠娟之配偶计建荣的哥哥开办的个体工商户，
     （以下简称“万久商行”）                                 已于2018年7月注销。
     吴江经济技术开发区本顺五金商行                        股东蔡惠娟之配偶计建荣的哥哥开办的个体工商户，
     （以下简称“本顺商行”）                                 已于2018年1月注销。
    
    
    5、关联交易
    
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    关联方               关联交易内容          2019年度              2018年度              2017年度
    意鑫豪商行           本公司采购商品                      -                      -             514,406.04
    吴江茂翔             本公司采购商品                      -                      -             391,748.47
    意菲豪商行           本公司采购商品                      -                      -             350,679.59
    捷巨商行             本公司采购商品                      -                      -             348,634.67
    奥若菲商行           本公司采购商品                      -                      -             260,548.50
    恒拓商行             本公司采购商品                      -                      -             259,962.11
    森湴商行             本公司采购商品                      -                      -             232,500.00
    春亚商行             本公司采购商品                      -                      -             207,728.76
    广越商行             本公司采购商品                      -                      -             194,822.24
    万久商行             本公司采购商品                      -                      -             186,523.27
    本顺商行             本公司采购商品                      -                      -             162,001.50
    科里斯商行           本公司采购商品                      -                      -              29,126.21
    艾玛商行             本公司采购商品                      -                      -              21,228.74
    苏州广耀             本公司采购商品                      -                      -               2,285.63
    
    
    第61页
    
    （2）关联担保情况
    
    无。
    
    （3）关联方资金拆借关联方 2017-1-1 本期借入 本期归还 2017-12-31 备注
    
     顾正青              12,380,000.00                 -      11,955,000.00        425,000.00      不计息。
     吕刚                 2,938,000.00                 -       2,938,000.00                 -      不计息。
     蔡惠娟               1,824,600.00                 -       1,824,600.00                 -      不计息。
         关联方          2018-1-1          本期借入         本期归还         2018-12-31           备注
     顾正青                425,000.00                 -        425,000.00                 -      不计息。
    
    
    （4）关联方代垫款项关联方 关联交易内容 2019-1-1 本期垫付 本期归还 2019-12-31
    
     计建荣             代垫费用          1,686,148.02                 -       1,686,148.02                 -
         关联方       关联交易内容       2018-1-1          本期垫付          本期归还         2018-12-31
     计建荣             代垫费用          7,211,701.86          18,480.02       5,544,033.85       1,686,148.02
     吕刚               代垫费用          4,247,230.00                 -       4,247,230.00                 -
         关联方       关联交易内容       2017-1-1          本期垫付          本期归还         2017-12-31
     计建荣             代垫费用          6,597,342.78         673,030.41          58,671.33       7,211,701.86
     吕刚               代垫费用          4,247,230.00                 -                 -       4,247,230.00
    
    
    （5）转让房产
    
    关联方            关联交易内容          2019年度                2018年度                2017年度
    吕刚              本公司转让房产                      -                       -             4,550,000.00
    
    
    注：本公司于2012年及2016年与苏州东吉投资有限公司分别签署《东吉领袖花园总部研发办公楼买卖合同》及《补充协议》，购买位于苏州市吴江区云梨路的一处房产作为研发办公之用。由于标的房产一直未取得产权证书，公司搬迁至苏州市吴中经济开发区东大光路168号的新厂区后，于2017年与吕刚签订《房屋转让协议》，按房地产评估机构评估价值455万元将上述房产转让给吕刚。2018年本公司已收到全部价款。
    
    （6）同一控制下合并
    
    有关情况详见本附注六（一）“同一控制下企业合并”。
    
    （7）关键管理人员薪酬
    
    项目                              2019年度                  2018年度                  2017年度
    关键管理人员薪酬                        9,072,971.01              33,191,273.07               7,637,197.76
    
    
    注：2018年度关键管理人员薪酬中包含了关键管理人员享有的股份支付金额23,063,090.40元。
    
    6、关联方应收应付款项
    
    应收款项
    
    项目名称                关联方            2019-12-31           2018-12-31              2017-12-31
    其他应收款         吕刚                                -                   -                4,550,000.00
    
    
    第62页
    
    应付款项
    
    项目名称                   关联方               2019-12-31           2018-12-31           2017-12-31
    应付账款           艾玛商行                                 -                   -           414,416.96
    应付账款           吴江茂翔                                 -                   -           101,885.56
    应付账款           恒拓商行                                 -                   -            38,645.60
    应付账款           广越商行                                 -                   -            27,799.70
    应付股利           吕刚                                     -                   -         10,500,000.00
    应付股利           顾正青                                   -                   -          9,250,000.00
    应付股利           蔡惠娟                                   -                   -          9,000,000.00
    其他应付款         顾正青                                   -                   -           425,000.00
    其他应付款         吕刚                                     -                   -          4,247,230.00
    其他应付款         计建荣                                   -          1,686,148.02          7,211,701.86
    其他应付款         应付香港世华出资款（注）                 -             8,855.72             8,431.21
    
    
    注：其他应付款——应付香港世华出资款，系本公司2019年9月因同一控制下合并香港世华而在合并财务报表层面追溯调整的应付顾正青、吕刚、计建荣三人对香港世华的原始出资1万港币折合的人民币金额。
    
    十一、股份支付
    
    2018年4月25日，本公司股东吕刚分别与苏州世禄（员工持股平台）、自然人高君签署《股权转让协议书》，吕刚将其持有的公司7.2%股权（216.00万元）转让给苏州世禄，转让价款为1,512.00万元；将其持有的公司1.1%股权（33.00万元）转让给公司员工高君，转让价款为231.00万元。
    
    经专业资产机构评估，以2018年12月31日为基准日的公司股东全部权益价值为57,900.00万元。据此计算，本公司8.30%股权之公允价值为4,805.70万元。根据股份支付准则，公司将本次股权转让所涉的股份支付金额3,062.70万元计入2018年度管理费用。
    
    十二、承诺及或有事项
    
    1、重大承诺事项
    
    本公司无需要披露的重大承诺事项。
    
    第63页
    
    2、或有事项
    
    本公司无需要披露的或有事项。
    
    十三、资产负债表日后事项
    
    1、利润分配情况
    
    根据2020年3月1日通过的董事会决议，公司拟以股权登记日总股本12,900.00万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股分派1元（含税）现金股利，共派送1,290.00万元。
    
    2、其他资产负债表日后事项说明
    
    本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
    
    十四、其他重要事项
    
    1、分部信息
    
    本公司业务单一，主营业务为精密制程应用材料、电子复合功能材料、光电显示模组材料等的研发、加工和销售。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
    
    2、其他重要事项说明
    
    本公司的子公司苏州世诺与西日本贸易株式会社（以下简称“卖方”）及HIRANOTECSEED CO., LTD.（以下简称“制造商”）洽谈向卖方购买制造商制造的OLED智能光学精密涂布机设备事宜，目前三方已达成协议，合同总价为75,500.00万日元。卖方及制造商已于2020年2月28日签署合同，苏州世诺的合同签署程序正在办理之中。根据合同约定，苏州世诺在签订合同的21个工作日之内，开设以卖方为受益人的合同金额100%不可取销的即期信用证；卖方收到100%的不可撤销信用证之后，385个历日内装船完成。
    
    第64页
    
    十五、母公司财务报表主要项目注释（如无特别说明，金额均为人民币元）
    
    1、应收账款
    
    （1）应收账款分类披露
    
                                                       2019-12-31
     种  类                               账面余额                         坏账准备
                                    金额           比例(%)           金额           比例(%)         账面价值
     单项计提坏账准备的应收                 —               —               —               —               —
     账款
     按信用风险特征组合计提       67,758,698.73            77.77      1,355,173.97             2.00     66,403,524.76
     坏账准备的应收账款：
         账龄组合                 67,758,698.73            77.77      1,355,173.97             2.00     66,403,524.76
         合并范围内关联方组       19,372,627.46            22.23               —               —     19,372,627.46
     合
     合计                         87,131,326.19           100.00      1,355,173.97             1.56     85,776,152.22
                                                       2018-12-31
     种类                                  账面余额                         坏账准备                 账面价值
                                    金额           比例(%)           金额         计提比例(%)
     单项金额重大并单项计提                  -                -                -                -                -
     坏账准备的应收账款
     信用   账龄组合              62,455,515.89            86.08      1,249,110.31             2.00     61,206,405.58
     风险   合并范围内关联方      10,102,001.26            13.92                -                -     10,102,001.26
     特征   组合
     组合   组合小计              72,557,517.15           100.00      1,249,110.31             1.72     71,308,406.84
     单项金额虽不重大但单项                  -                -                -                -                -
     计提坏账准备的应收账款
     合计                         72,557,517.15           100.00      1,249,110.31             1.72     71,308,406.84
                                                       2017-12-31
     种类                                  账面余额                         坏账准备                 账面价值
                                    金额           比例(%)           金额         计提比例(%)
     单项金额重大并单项计提                  -                -                -                -                -
     坏账准备的应收账款
     信 用  账龄组合              62,668,773.75            72.96      1,254,875.47             2.00     61,413,898.28
     风 险  合并范围内关联方      23,226,278.62            27.04                -                -     23,226,278.62
     特 征  组合
     组 合  组合小计              85,895,052.37           100.00      1,254,875.47             1.46     84,640,176.90
     单项金额虽不重大但单项                  -                -                -                -                -
     计提坏账准备的应收账款
     合计                         85,895,052.37           100.00      1,254,875.47             1.46     84,640,176.90
    
    
    第65页
    
    ①期末无单项计提坏账准备的应收账款。
    
    ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    
     账龄                                           2019-12-31
                              账面余额                      预期信用损失                 预期信用损失率(%)
     6个月内                         67,758,698.73                     1,355,173.97                            2.00
     6-12个月                                    -                               -                            5.00
     合计                            67,758,698.73                     1,355,173.97                           ——
                                2018-12-31                              2017-12-31
     账龄              账面余额         坏账准备       计提比例       账面余额         坏账准备       计提比例
                                                (%)                                    (%)
     6个月内           62,455,515.89       1,249,110.31         2.00      62,618,773.74       1,252,375.47         2.00
     6-12个月                      -                 -         5.00         50,000.01          2,500.00         5.00
     合计              62,455,515.89       1,249,110.31        ——      62,668,773.75       1,254,875.47        ——
    
    
    （2）报告期坏账准备变动情况
    
    期间                            期初数         本期计提     本期转回或收回  本期转销或核销      期末数
    2019年度                        1,249,110.31       106,063.66               -               -      1,355,173.97
    2018年度                        1,254,875.47        -5,765.16               -               -      1,249,110.31
    2017年度                          507,581.22       747,294.25               -               -      1,254,875.47
    
    
    （3）报告期无实际核销应收账款情况。
    
    （4）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
    
     单位名称                        与本公司关系     2019-12-31        账龄        占应收账款      2019-12-31
                                                      账面余额                   总额的比例(%)     坏账准备
     迈锐精密科技（苏州）有限公司      非关联方       31,540,033.39    6个月内              36.20       630,800.67
     迈锐电子科技（苏州）有限公司      非关联方       16,422,564.50    6个月内              18.85       328,451.29
     深圳世华                           关联方        15,163,273.70    6个月内              17.40               -
     北京中石伟业科技无锡有限公司      非关联方        4,941,013.84    6个月内               5.67        98,820.28
     香港玛吉                           关联方         4,159,129.38    6个月内               4.77               -
     合计                                ——         72,226,014.81      ——               82.89     1,058,072.24
     单位名称                        与本公司关系     2018-12-31        账龄        占应收账款      2018-12-31
                                                      账面余额                   总额的比例(%)     坏账准备
     迈锐精密科技（苏州）有限公司      非关联方       26,912,590.18    6个月内              37.09    538,251.80
     深圳世华                           关联方        10,102,001.26    6个月内              13.92           -
     苏州安洁科技股份有限公司          非关联方        8,760,230.72    6个月内              12.07    175,204.61
     苏州德斯泰电子材料有限公司        非关联方        6,177,832.23    6个月内               8.51    123,556.64
     迈锐元器件科技（苏州）有限公司    非关联方        5,237,037.72    6个月内               7.22    104,740.75
     合计                                ——         57,189,692.11      ——               78.81    941,753.80
    
    
    第66页
    
     单位名称                        与本公司关系     2017-12-31        账龄        占应收账款      2017-12-31
                                                      账面余额                   总额的比例(%)     坏账准备
     迈锐精密科技（苏州）有限公司      非关联方      43,187,133.64     6个月内             50.28       863,742.67
     深圳世华                           关联方       14,092,946.47     6个月内             16.41               -
     苏州安洁科技股份有限公司          非关联方       7,595,185.70     6个月内              8.84       151,903.71
     香港世华                           关联方        5,150,543.62     6个月内              6.00               -
     迈锐元器件科技（苏州）有限公司    非关联方       3,360,574.02     6个月内              3.91        67,211.48
     合计                                ——        73,386,383.45       ——              85.44     1,082,857.86
    
    
    2、其他应收款
    
     项目                              2019-12-31                  2018-12-31                  2017-12-31
     应收利息                                          -                           -                           -
     应收股利                                          -                           -                           -
     其他应收款                              9,140,083.41                  221,406.97                 4,533,075.17
     合计                                    9,140,083.41                  221,406.97                 4,533,075.17
    
    
    2.1 其他应收款
    
    （1）其他应收款分类披露
    
                                                       2019-12-31
     种  类                               账面余额                         坏账准备
                                    金额           比例(%)           金额         计提比例(%)       账面价值
     押金保证金组合                          -                -                -                -                -
     应收暂付组合                   138,027.00             1.51          2,760.54             2.00        135,266.46
     其他                             4,915.26             0.05            98.31             2.00          4,816.95
     合并范围内关联方组合          9,000,000.00            98.44                -                -      9,000,000.00
     合计                          9,142,942.26           100.00          2,858.85             0.03      9,140,083.41
                                                         2018-12-31
     种类                                   账面余额                         坏账准备                 账面价值
                                      金额          比例(%)           金额         计提比例(%)
     单项金额重大并单独计提坏                 -                -                -                -                -
     账准备的其他应收款
     信 用  账龄组合                 180,404.26            80.17          3,608.09             2.00        176,796.17
     风 险  合并范围内关联方组        44,610.80            19.83                -                -         44,610.80
     特 征  合
     组合   组合小计                 225,015.06           100.00          3,608.09             1.58        221,406.97
     单项金额不重大但单独计提                 -                -                -                -                -
     坏账准备的其他应收款
     合计                            225,015.06           100.00          3,608.09             1.58        221,406.97
    
    
    第67页
    
                                                         2017-12-31
     种类                                   账面余额                         坏账准备                 账面价值
                                      金额          比例(%)           金额         计提比例(%)
     单项金额重大并单独计提坏                 -                -                -                -                -
     账准备的其他应收款
     信 用  账龄组合                5,113,994.26           100.00        580,919.09            11.37      4,533,075.17
     风 险  合并范围内关联方组               -                -                -                -                -
     特 征  合
     组合   组合小计                5,113,994.26           100.00        580,919.09            11.37      4,533,075.17
     单项金额不重大但单独计提                 -                -                -                -                -
     坏账准备的其他应收款
     合计                           5,113,994.26           100.00        580,919.09            11.37      4,533,075.17
    
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
    
     账龄                                          2019-12-31
                              账面余额                     预期信用损失                 预期信用损失率(%)
     6个月内                           142,942.26                        2,858.85                            2.00
     6-12个月                                   -                               -                            5.00
     1-2年                                      -                               -                           20.00
     2-3年                                      -                               -                           50.00
     3年以上                                    -                               -                          100.00
     合计                              142,942.26                        2,858.85                           ——
     账龄                       2018-12-31                               2017-12-31
                     其他应收款        坏账准备      计提比例(%)     其他应收款        坏账准备      计提比例(%)
     6个月内            180,404.26          3,608.09           2.00      4,617,554.26         92,351.09           2.00
     6-12个月                    -                -           5.00                -                -           5.00
     1-2年                       -                -          20.00          9,840.00          1,968.00          20.00
     2-3年                       -                -          50.00                -                -          50.00
     3年以上                     -                -         100.00        486,600.00        486,600.00         100.00
     合计               180,404.26          3,608.09      ——          5,113,994.26       580,919.09      ——
    
    
    （2）报告期坏账准备变动情况：
    
                                                                   2019年度
     项目                            未来 12个月内       整个存续期        整个存续期
                                      预期信用损失      预期信用损失      预期信用损失          合计
                                                      (未发生信用减值)   (已发生信用减值)
     2018-12-31                         3,608.09              -              -         3,608.09
     重新计量预期信用损失准备                      -                 -                 -                 -
     2019-1-1                          3,608.09              -              -         3,608.09
     本期计提预期信用损失准备                -749.24                 -                 -            -749.24
     本期转回预期信用损失准备                      -                 -                 -                 -
     2019-12-31                         2,858.85              -              -         2,858.85
    
    
    第68页
    
    期间                       期初数         本期计提     本期转回或收回  本期转销或核销      期末数
    2018年度                     580,919.09       -577,311.00               -               -         3,608.09
    2017年度                     255,833.08       325,086.01               -               -       580,919.09
    
    
    （3）报告期无实际核销其他应收款情况。
    
    （4）其他应收款按款项性质分类情况：款项性质 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
    
     往来款                              9,000,000.00                   44,610.80                  486,600.00
     代垫款                                138,027.00                  135,787.00                   57,193.00
     员工备用金                                    -                          -                    1,000.00
     代收代付款                                    -                   31,416.38                          -
     押金及保证金                                  -                    3,100.00                   15,000.00
     房产转让款                                    -                          -                4,550,000.00
     其他                                    4,915.26                   10,100.88                    4,201.26
     合计                                9,142,942.26                  225,015.06                5,113,994.26
    
    
    （5）按欠款方归集的余额前五名其他应收款情况：单位名称 款项的性质 2019-12-31 账龄 占其他应收款 2019-12-31
    
                                                     账面余额                  总额的比例(%)    坏账准备
     苏州世诺                           往来款       9,000,000.00    6个月内             98.44             -
     应收住房公积金代垫款               代垫款        138,027.00    6个月内              1.51       2,760.54
     国网江苏省电力有限公司苏州供    光伏发电款         4,915.26    6个月内               0.05         98.31
     电分公司
     合计                                ——        9,142,942.26      ——             100.00       2,858.85
     单位名称                         款项的性质    2018-12-31       账龄      占其他应收款    2018-12-31
                                                     账面余额                  总额的比例(%)    坏账准备
     应收住房公积金代垫款              代垫款         135,787.00    6个月内             60.35       2,715.74
     香港玛吉                          往来款          44,610.80    6个月内              19.83             -
     苏州市吴江区社保基金管理中心    代收代付款        31,416.38    6个月内              13.96        628.33
     国网江苏省电力有限公司苏州供     光伏发电款       10,100.88    6个月内              4.49        202.02
     电分公司
     南京乐伽商业管理有限公司            押金           3,100.00    6个月内              1.37         62.00
     合计                                ——         225,015.06      ——             100.00       3,608.09
     单位名称                         款项的性质    2017-12-31       账龄      占其他应收款    2017-12-31
                                                     账面余额                  总额的比例(%)    坏账准备
     吕刚                            房产转让款     4,550,000.00    6个月内             88.97      91,000.00
     昆山钜达电子有限公司              往来款         486,600.00    3年以上              9.52     486,600.00
     应收住房公积金代垫款              代垫款          57,193.00    6个月内              1.12       1,143.86
     益泰（苏州）生物技术有限公司        押金          15,000.00    2年以内              0.29       2,071.20
    
    
    第69页
    
     国网江苏省电力有限公司苏州供     光伏发电款        4,201.26    6个月内              0.08         84.03
     电分公司
     合计                                ——        5,112,994.26      ——              99.98     580,899.09
    
    
    3、长期股权投资
    
    （1）长期股权投资分类
    
                    2019-12-31                  2018-12-31                  2017-12-31
     项目
             账面余额  减值准备   账面价值    账面余额  减值准备  账面价值   账面余额  减值准备  账面价值
    对子公司  63,709,357.23          -   63,709,357.23  18,709,357.23          -  18,709,357.23   1,500,000.00          -   1,500,000.00
    投资
     合计    63,709,357.23         -   63,709,357.23  18,709,357.23        -  18,709,357.23   1,500,000.00        -   1,500,000.00
    
    
    （2）对子公司投资
    
     被投资单位       2019-1-1       本期增加       本期减少      2019-12-31      本期计提       减值准备
                                                                                 减值准备      2019-12-31
     苏州世诺       15,000,000.00    45,000,000.00              -   60,000,000.00               -              -
     深圳世华        3,000,000.00               -              -    3,000,000.00               -              -
     香港玛吉          709,357.23               -              -     709,357.23               -              -
     美国世华                  -               -              -              -               -              -
     合计           18,709,357.23    45,000,000.00              -   63,709,357.23               -              -
    
    
    注：美国世华2019年成立，注册资本100万美元，公司尚未出资。被投资单位 2018-1-1 本期增加 本期减少 2018-12-31 本期计提 减值准备
    
                                                                                 减值准备      2018-12-31
     苏州世诺                  -    15,000,000.00              -   15,000,000.00               -              -
     深圳世华        1,500,000.00     1,500,000.00              -    3,000,000.00               -              -
     香港玛吉                  -       709,357.23              -     709,357.23               -              -
     合计            1,500,000.00    17,209,357.23              -   18,709,357.23               -              -
     被投资单位       2017-1-1       本期增加       本期减少      2017-12-31      本期计提       减值准备
                                                                                 减值准备      2017-12-31
     深圳世华                   -    1,500,000.00               -    1,500,000.00               -              -
     合计                       -    1,500,000.00               -    1,500,000.00               -              -
    
    
    4、营业收入和营业成本
    
    （1）营业收入、营业成本明细项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
                     收入           成本           收入           成本           收入           成本
     主营业务    232,587,665.50    97,412,492.80   244,529,447.70   100,419,485.22   224,575,327.71    90,954,593.50
     其他业务       367,046.93      207,133.27      358,568.13      278,073.71       38,134.56               -
     合计        232,954,712.43    97,619,626.07   244,888,015.83   100,697,558.93   224,613,462.27    90,954,593.50
    
    
    第70页
    
    （2）主营业务（分产品）
    
     产品名称                    2019年度                     2018年度                     2017年度
                        主营业务收入   主营业务成本   主营业务收入   主营业务成本   主营业务收入   主营业务成本
     精密制程应用材料         120,310,838.34     54,237,051.95    160,935,444.34     70,922,104.76    156,628,338.32     63,741,157.25
     电子复合功能材料          90,373,485.88     33,935,346.93     82,018,288.36     28,899,124.41     67,351,861.18     26,959,334.44
     光电显示模组材料          21,903,341.28      9,240,093.92      1,575,715.00        598,256.05        595,128.21        254,101.81
     合计                232,587,665.50    97,412,492.80   244,529,447.70   100,419,485.22   224,575,327.71    90,954,593.50
    
    
    （3）主营业务收入前五名客户情况
    
    单位名称                                             2019年度                占全年营业收入的比例（%）
    迈锐精密科技（苏州）有限公司                                 87,451,884.54                          37.54
    迈锐电子科技（苏州）有限公司                                 32,125,016.46                          13.79
    深圳世华                                                     31,965,245.52                          13.72
    香港玛吉                                                     13,359,994.01                           5.74
    领胜城科技（江苏）有限公司                                    9,468,972.80                           4.06
    合计                                                        174,371,113.33                          74.85
    单位名称                                             2018年度                占全年营业收入的比例（%）
    迈锐精密科技（苏州）有限公司                                118,214,880.06                          48.27
    迈锐元器件科技（苏州）有限公司                               32,867,066.36                          13.42
    深圳世华                                                     21,658,331.34                           8.84
    苏州安洁科技股份有限公司                                     15,780,458.62                           6.44
    苏州德斯泰电子材料有限公司                                   10,231,960.39                           4.18
    合计                                                        198,752,696.77                          81.15
    单位名称                                             2017年度                占全年营业收入的比例（%）
    迈锐精密科技（苏州）有限公司                                116,855,802.96                          52.03
    香港世华                                                     43,654,358.80                          19.44
    苏州安洁科技股份有限公司                                     13,340,529.40                           5.94
    深圳世华                                                     12,957,888.32                           5.77
    深圳新材                                                      8,615,531.10                           3.84
    合计                                                        195,424,110.58                          87.02
    
    
    5、投资收益
    
     项目                           2019年度                2018年度                   2017年度
     理财产品投资收益                   1,111,783.42               475,770.40                      228,584.35
     子公司分配现金股利                           -               800,000.00                              -
     合计                               1,111,783.42              1,275,770.40                      228,584.35
    
    
    第71页
    
    十六、补充资料
    
    1、报告期非经常性损益明细表
    
     项目                                          2019年度             2018年度             2017年度
     非流动资产处置损益                               3,510,282.26            -37,525.14           -207,713.81
     计入当期损益的政府补助                           5,337,947.90          1,757,785.30          1,165,065.24
     同一控制下企业合并产生的子公司期初至合             -68,245.32           -225,276.20          4,681,767.53
     并日的当期净损益
     购买银行理财产品的投资收益                       1,128,564.24            475,770.40            228,584.35
     计入当期损益的股权激励费用                                 -         -30,627,000.00                    -
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出              -481,897.78             -9,319.86            140,586.25
     其他符合非经常性损益定义的损益项目                203,490.34             51,507.72             12,840.34
     减：所得税影响额                                 1,447,794.68            338,062.97            200,836.53
     减：少数股东权益影响额                                     -            -40,483.08            604,371.37
     归属于母公司股东的非经常性损益                   8,182,346.96         -28,911,637.67          5,215,922.00
    
    
    2、报告期净资产收益率及每股收益
    
    2019年度：
    
     报告期利润                                          加权平均净资产               每股收益
                                                          收益率（%）      基本每股收益     稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润                                 33.46              0.63              0.63
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润               30.10              0.57              0.57
    
    
    2018年度：
    
     报告期利润                                          加权平均净资产               每股收益
                                                          收益率（%）      基本每股收益     稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润                                 32.12              0.42              0.42
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润               49.07              0.65              0.65
    
    
    2017年度：
    
     报告期利润                                          加权平均净资产               每股收益
                                                          收益率（%）      基本每股收益     稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润                                116.80       不适用           不适用
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润              110.23       不适用           不适用
    
    
    苏州世华新材料科技股份有限公司
    
    2020年3月1日
    
    第72页
    
          公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
                    GongzhengTianye Certified PublicAccountants, SGP
             中国 . 江苏 . 无锡                           Wuxi. Jiangsu .China
             总机：86（510）68798988                      Tel：86（510）68798988
             传真：86（510）68567788                  Fax：86（510）68567788
             电子信箱：mail@gztycpa.cn                 E-mail：mail@gztycpa.cn
    
    
    审 阅 报 告
    
    苏公W[2020]E1396号
    
    苏州世华新材料科技股份有限公司全体股东：
    
    我们审阅了后附的苏州世华新材料科技股份有限公司（以下简称世华新材）财务报表，包括2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。这些财务报表的编制是世华新材管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
    
    我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
    
    根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信世华新材财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映世华新材2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    本审阅报告仅供世华新材本次公开发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本审阅报告作为世华新材公开发行股票的必备文件，随其他申报材料一起上报。
    
    （本页无正文，为公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）关于苏州世华新材料科技股份有限公司2020年1-6月财务报表审阅报告之签章页）
    
    公证天业会计师事务所 中国注册会计师
    
    （特殊普通合伙） （项目合伙人）
    
    中国·无锡 中国注册会计师
    
    2020年7月28日
    
    苏州世华新材料科技股份有限公司
    
    2020年1-6月财务报表附注
    
    一、公司基本情况
    
    1、公司概况
    
    苏州世华新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”、“世华新材”）系由苏州世华新材料科技有限公司（以下简称“世华有限”）整体变更设立。世华有限成立于2010年4月14日，原名苏州世华胶黏材料有限公司，系由自然人顾正青、吕刚、蔡惠娟共3名股东共同出资组建。公司设立时注册资本为200.00万元，股权结构如下：
    
     股东名称                                    认缴出资额（万元）           出资比例（%）
     顾正青                                                       70.00                      35.00
     吕刚                                                         70.00                      35.00
     蔡惠娟                                                       60.00                      30.00
     合计                                                        200.00                     100.00
    
    
    根据2011年9月股东会决议，公司名称变更为“苏州世华新材料科技有限公司”。
    
    根据2014年4月股东会决议，公司增加注册资本1,300.00万元。变更后，公司注册资本为1,500.00万元，股权结构如下：
    
     股东名称                                       认缴出资额（万元）             出资比例（%）
     顾正青                                                      525.00                      35.00
     吕刚                                                        525.00                      35.00
     蔡惠娟                                                      450.00                      30.00
     合计                                                      1,500.00                     100.00
    
    
    根据2017年5月股东会决议，股东蔡惠娟将其持有的本公司20.00%股权（300.00万元）转让给耶弗有投资发展（苏州）有限公司（以下简称“耶弗有投资”）。变更后，公司注册资本仍为1,500.00万元，股权结构如下：
    
     股东名称                                       认缴出资额（万元）             出资比例（%）
     顾正青                                                      525.00                      35.00
     吕刚                                                        525.00                      35.00
     耶弗有投资                                                  300.00                      20.00
     蔡惠娟                                                      150.00                      10.00
     合计                                                      1,500.00                     100.00
    
    
    第1页
    
    根据2017年9月股东会决议，公司增加注册资本1,500.00万元。变更后，公司注册资本为3,000.00万元，股权结构如下：
    
     股东名称                                       认缴出资额（万元）       占注册资本比例（%）
     顾正青                                                    1,050.00                      35.00
     吕刚                                                      1,050.00                      35.00
     耶弗有投资                                                  600.00                      20.00
     蔡惠娟                                                      300.00                      10.00
     合计                                                      3,000.00                     100.00
    
    
    根据2018年4月股东会决议，股东吕刚将其持有的本公司7.2%股权（216.00万元）转让给苏州世禄企业管理中心（有限合伙）（公司员工持股平台，以下简称“苏州世禄”）；将其持有的本公司1.1%股权（33.00万元）转让给自然人高君。变更后，公司股权结构如下：
    
     股东名称                                       认缴出资额（万元）             出资比例（%）
     顾正青                                                    1,050.00                      35.00
     吕刚                                                        801.00                      26.70
     耶弗有投资                                                  600.00                      20.00
     蔡惠娟                                                      300.00                      10.00
     苏州世禄                                                    216.00                       7.20
     高君                                                         33.00                       1.10
     合计                                                      3,000.00                     100.00
    
    
    根据2018年6月发起人协议、公司章程的规定，公司以原世华有限截止2018年4月30日为基准日经审计的净资产折股，整体变更为股份公司，并于2018年6月29日在苏州市工商行政管理局办妥变更登记。变更后，公司股本结构如下：
    
     股东名称                                       认缴出资额（万元）             出资比例（%）
     顾正青                                                    4,515.00                      35.00
     吕刚                                                      3,444.30                      26.70
     耶弗有投资                                                2,580.00                      20.00
     蔡惠娟                                                    1,290.00                      10.00
     苏州世禄                                                    928.80                       7.20
     高君                                                        141.90                       1.10
     合计                                                     12,900.00                     100.00
    
    
    公司统一社会信用代码：9132050955380632XE
    
    公司住所：苏州市吴江经济技术开发区大光路168号
    
    公司法定代表人：顾正青
    
    公司经营范围：胶带研发、加工、销售；石墨结构电子组件研发、生产、加工、销售；
    
    第2页
    
    自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除
    
    外）；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）
    
    2、合并财务报表范围
    
     公司名称                            注册资本                   经营范围                       备注
     玛吉新材料科技（香港）股份有         港币80万元   电子材料的进出口贸易              2017年本公司（母公司）
     限公司（以下简称“香港玛吉”）                                                         投资新设。
     深圳世华材料技术有限公司（以      人民币300万元   胶粘材料的研发与销售；国内贸易；  2017年本公司（母公司）
     下简称“深圳世华”）                                 货物及技术进出口                  投资新设。
                                                       胶带、新型软性磁感应材料、石墨结
     苏州世诺新材料科技有限公司      人民币6,000万元   构电子组件、电子产品的研发、生产  2018年本公司（母公司）
     （以下简称“苏州世诺”）                             与销售;自营和代理各类商品及技术    投资新设。
                                                       的进出口业务;道路普通货物运输
     世华美国公司（以下简称“美国世       美元100万元   功能性材料的研发、市场服务和贸易  2019年本公司（母公司）
     华”）                                                                                投资新设。
    
    
    除以上合并范围外，本公司于2019年9月通过同一控制下控股合并将世华胶黏材料（香港）有限公司（以下简称“香港世华”）并入本公司的子公司香港玛吉。香港世华已于2020年7月注销。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营假设为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释和其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会公布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的规定，并基于本公司制定的各项会计政策和会计估计进行编制。
    
    2、持续经营
    
    根据目前可获取的信息，经本公司综合评价，本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力。
    
    第3页
    
    三、重要会计政策及会计估计
    
    本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。
    
    1、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    2、会计期间
    
    本公司的会计期间分为会计年度和会计中期。会计中期是指短于一个完整会计年度的报告期间。本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    3、营业周期
    
    正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
    
    4、记账本位币
    
    本公司的记账本位币为人民币。
    
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    （1）同一控制下的企业合并
    
    合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
    
    对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
    
    （2）非同一控制下的企业合并
    
    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
    
    第4页
    
    成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发
    
    生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
    
    于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入
    
    股东权益或负债的初始计量金额。
    
    6、合并财务报表的编制方法
    
    本公司（母公司）以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
    
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
    
    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
    
    7、外币业务和外币报表折算
    
    对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
    
    资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
    
    资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币
    
    第5页
    
    性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益
    
    作为公允价值变动损益，计入当期损益。
    
    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
    
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    
    8、金融工具
    
    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    
    （1）金融资产和金融负债的分类与计量
    
    根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
    
    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
    
    第6页
    
    期损益的金融负债：
    
    ①该项指定能够消除或显著减少会计错配。
    
    ②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    
    ③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
    
    （2）金融工具的确认依据和计量方法
    
    ①以摊余成本计量的金融资产
    
    以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，按照预期有权收取的对价金额进行初始计量。
    
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益计入当期损益，除此之外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。
    
    终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    
    自资产负债表日起一年内 (含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资，列示于其他流动资产。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。持有该等非交易性权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
    
    第7页
    
    终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    
    ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
    
    终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    
    自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
    
    ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
    
    终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    
    ⑥以摊余成本计量的金融负债
    
    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    ①所转移金融资产的账面价值；
    
    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
    
    第8页
    
    的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    ①终止确认部分的账面价值；
    
    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    （4）金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
    
    （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
    
    本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
    
    第9页
    
    的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
    
    风险显著增加。
    
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    
    9、应收款项
    
    （1）应收账款
    
    对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    ①单项计提坏账准备的应收账款：单独计提坏账准备的理由 如有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则单独计提。
    
     坏账准备的计提方法            单独减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提。
    
    
    ②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
    
    除单项计提坏账准备的应收账款外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收账款进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
    
     按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：
     账龄组合                                                         账龄分析法
     合并范围内关联方组合                               除有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。
    
    
    第10页
    
    注：合并范围内关联方组合，是指纳入本公司合并报表范围的母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的应收款项。
    
    对于账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，具体如下：
    
                         账龄                                     预期信用损失率(%)
     6个月内（含）                                                        2
     6-12个月                                                              5
     1－2年                                                               20
     2－3年                                                               50
     3年以上                                                             100
    
    
    （2）应收票据
    
    按信用风险特征的相似性和相关性对应收票据进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
    
     票据类别          确定组合的依据                            计提方法
     银行承兑汇票      承兑汇票承兑人    除有明显减值迹象，一般不计提坏账准备。
     商业承兑汇票         账龄组合       账龄分析法（比照应收账款账龄分析法预期信用损失率计提）。
    
    
    （3）其他应收款
    
    本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期测算预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
     其他应收款类别               确定组合的依据                       计提方法
     押金保证金组合                                 按预期信用损失率计提（如预期信用损失率低于应收
     应收暂付组合                    款项性质       账款账龄分析法之预期信用损失率，则参照应收账款
     员工备用金及暂借款组合                         账龄分析法之预期信用损失率计提）。
     合并范围内关联方组合                           如无明显减值迹象，一般不计提。
    
    
    10、存货
    
    （1）存货的分类
    
    公司存货分为原材料、在制品（在产品）、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品等，具体如下：
    
    ①原材料，是指公司为生产购入的主要材料及辅助材料。
    
    ②在制品（在产品），是指已处于或即将处于产线机台加工过程的物料。
    
    ③自制半成品，是指已完成部分生产工序，办理了半成品入库，等待进一步生产加工的尚未完工产品。
    
    第11页
    
    ④库存商品，是指公司已经完成全部生产过程，可按合同订单交付客户或可作为商品对外销售的产成品。
    
    ⑤发出商品，是指公司已发往客户尚待客户核对确认或尚待办理报关出口，未达到收入确认条件的产成品。
    
    ⑥委托加工物资，是指由公司提供给外协厂商，由外协厂商按公司要求进行加工的物料。
    
    （2）发出存货计价方法
    
    公司对发出存货采用加权平均法计价。
    
    （3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低原则计量。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    
    产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
    
    存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
    
    （4）存货的盘存制度
    
    公司存货盘存制度为永续盘存制。
    
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    公司周转使用的低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
    
    11、长期股权投资
    
    （1）初始投资成本确定
    
    本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同，分别采用如下方式确认：
    
    同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
    
    第12页
    
    非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认；
    
    除企业合并形成的长期股权投资外，通过其他方式取得的长期股权投资，按照以下要求确定初始投资成本：
    
    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
    
    通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本；
    
    通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
    
    （2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
    
    ①公司能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
    
    控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
    
    本公司对采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    
    ②公司对联营企业和合营企业的权益性投资，采用权益法核算。
    
    本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即为对联营企业投资。重大影响，是指被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即为对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
    
    本公司对采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
    
    第13页
    
    净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资
    
    的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
    
    股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
    
    的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
    
    12、固定资产
    
    （1）确认条件
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    
    固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    （2）固定资产分类及折旧方法
    
            类别             折旧方法        折旧年限（年）     估计残值率（%）     年折旧率（%）
     房屋及建筑物           年限平均法             20                5—10             4.50—4.75
     机器设备               年限平均法            5/10               5—10            9.00—19.00
     办公设备               年限平均法             5                 5—10            18.00—19.00
     运输工具               年限平均法             4                 0—10            22.50—25.00
     电子设备               年限平均法            3/5                0—10            18.00—33.33
     其他设备               年限平均法            3/5                0—10            18.00—33.33
    
    
    （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
    
    在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
    
    本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
    
    即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
    
    本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定
    
    第14页
    
    资产公允价值的90%及以上；
    
    租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
    
    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。
    
    13、在建工程
    
    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
    
    14、借款费用
    
    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
    
    （1）借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    
    相关借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    （2）借款费用资本化的期间
    
    为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本。
    
    固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
    
    在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
    
    （3）借款费用资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
    
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    得的投资收益后的金额确定。
    
    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    15、无形资产
    
    （1）无形资产的计价方法
    
    购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
    
    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
    
    通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
    
    通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
    
    （2）无形资产摊销方法和期限
    
    本公司对使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起在使用寿命内采用年限平均法摊销，计入当期损益。其中：土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
    
    本公司对使用寿命不确定的无形资产不摊销。每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产摊销方法进行摊销。
    
    各类无形资产的具体摊销方法及摊销年限如下：
    
                类别                       摊销方法                     摊销年限
     土地使用权                           年限平均法                   可使用年限
     软件使用权                           年限平均法                   预计10年
    
    
    （3）内部研究开发支出会计政策
    
    本公司将内部研究开发项目支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    
    第16页
    
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
    
    完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
    
    有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    
    归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
    
    运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
    
    16、长期资产减值
    
    本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的减值，采用以下方法确定：
    
    公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如存在减值迹象，则估计其可收回金额，进行减值测试。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
    
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
    
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    
    17、长期待摊费用
    
    长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    
    长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。
    
    18、合同负债
    
    第17页
    
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
    
    19、职工薪酬
    
    （1）短期薪酬的会计处理方法
    
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益（其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外）。
    
    公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
    
    公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
    
    （2）离职后福利的会计处理方法
    
    离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
    
    本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本公司尚未制定设定受益计划。
    
    （3）辞退福利的会计处理方法
    
    本公司辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
    
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
    
    第18页
    
    而产生的负债，同时计入当期损益。
    
    20、预计负债
    
    （1）预计负债确认原则
    
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债。
    
    该义务是本公司承担的现时义务；
    
    该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
    
    该义务的金额能够可靠地计量。
    
    （2）预计负债计量方法
    
    本公司按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
    
    21、股份支付
    
    股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
    
    （1）以权益结算的股份支付
    
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    
    在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
    
    对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市
    
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    场条件，即视为可行权。
    
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
    
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
    
    （2）以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
    
    授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
    
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    
    在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
    
    企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    
    22、收入
    
    销售商品收入确认时点的一般原则：公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    
    在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
    
    ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。③本公司已将该
    
    第20页
    
    商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。④本公司已将该商品所有权上的主要风险
    
    和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。⑤客户已接受该商品
    
    等。
    
    本公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让产品的义务列示为合同负债。
    
    本公司销售商品业务，按地区分为内销和外销两种模式，不同模式下收入确认条件及确认时点的具体判断标准如下：
    
    （1）内销：①直接发货：公司将货物发至客户后，在取得客户对账确认的凭据时确认销售收入的实现。
    
    ②通过VMI仓发货：VMI仓由仓储物流企业根据公司与客户及仓储物流企业三方共同签订的货物仓储及分拨服务合同的约定进行管理。公司先将货物发往VMI仓，由仓储物流企业根据客户需求进行货物的拨付。公司在客户实际领用，并取得经双方确认的对账凭据时确认销售收入的实现。
    
    （2）外销：公司在完成出口报关手续并取得经海关审核通过的报关单据时，确认外销收入。
    
    23、政府补助
    
    （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    本公司根据政府补助相关文件中明确规定的补助对象性质，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府补助相关文件未明确规定补助对象的，本公司依据该项补助是否用于购建或以其他方式形成长期资产来判断其与资产相关或与收益相关。
    
    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
    
    （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，本公司确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
    
    与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活
    
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    动无关的政府补助，计入营业外收入。
    
    24、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照资产负债表日预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产；如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    
    公司递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况：企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税。
    
    25、重要会计政策、会计估计的变更
    
    （1）会计政策变更
    
    2017年7月，财政部发布了财会[2017]22号文，对《企业会计准则第 14号——收入》（以下简称“新收入准则”）进行了修订。按照相关规定，本公司于2020年1月1日起执行新收入准则并对会计政策相关内容进行调整。
    
    根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额。本公司因执行新收入准则对2020年年初留存收益无影响。
    
    在首次执行日（即2020年1月1日），本公司将原预收账款调整为按照新收入准则规定的分类的调节表如下，财务报表其他项目无影响。
    
                      原收入准则                                    新收入准则
     列报项目                     账面价值         列报项目                      账面价值
     预收账款                           236,708.86  合同负债                           236,708.86
    
    
    （2）会计估计变更
    
    本公司本报告期内无应披露的重大会计估计变更。
    
    第22页
    
    四、税项及税收优惠
    
    1、主要税种及税率税（费）种 计税（费）依据 税（费）率
    
     增值税                 内销货物应税销售收入                           13%/16%
     企业所得税             应纳税所得额                      8.25%、15%、16.50%、25%、29.84%注
     城市维护建设税         应纳流转税额                                   5%、7%
     教育费附加             应纳流转税额                                     3%
     地方教育费附加         应纳流转税额                                     2%
    
    
    注：根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），本公司主要产品增值税税率自2019年4月1日起从16%降为13%。
    
    境外子公司美国世华报告期内适用的所得税率为加州税率8.84%、联邦税率21%。
    
    执行不同企业所得税税率纳税主体的情况：纳税主体名称 所得税税率
    
     本公司（母公司）                                                                        15%
     子公司：苏州世诺                                                                        25%
     子公司：深圳世华                                                                        20%
     子公司：香港玛吉                                                                      8.25%
     子公司：美国世华                                                                  8.84%+21%
     子公司：香港世华                                                                     16.50%
    
    
    2、主要税收优惠及批文
    
    （1）母公司世华新材于2016年11月30日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号GR201632004280，有效期三年）；于2019年11月7日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的《高新技术企业证书》（证书编号GR201932000563，有效期三年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定，本公司（母公司）报告期实际享受减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
    
    （2）根据财政部、税务总局2019年1月17日发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据该规定，本公司的子公司深圳世华可享受不超过100万元的部分减按5%、超过100万元但不超过300万元的部分减按10%的实际税负征收
    
    第23页
    
    企业所得税的优惠政策。
    
    （3）根据香港特别行政区税务局2018年3月29日发布的《2018年税务（修订）（第3号）条例》，2018年4月1日或之后开始的课税年度，企业首200万元（港币）的利得税率降至8.25%。根据该条例，本公司的子公司香港玛吉可享受减按8.25%征收企业所得税的优惠政策。
    
    五、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，金额均为人民币元）
    
    1、货币资金
    
     项目                                          2020年6月30日                       2019年12月31日
     库存现金                                                      20,270.00                                    -
     银行存款                                                   89,764,883.67                         90,295,376.54
     其他货币资金                                                          -                                    -
     合计                                                       89,785,153.67                         90,295,376.54
         其中：存放在境外的款项总额                              4,803,911.68                          5,680,576.37
    
    
    2、应收账款
    
    （1）应收账款分类披露
    
                                                                 2020年6月30日
     种  类                                  账面余额                         坏账准备
                                                          (%)                             (%)        账面价值金额比例              金额           比例
     单项计提坏账准备的应收账款                -                -                -                -               -
     按信用风险特征组合计提坏账     63,449,127.68           100.00      1,270,482.52             2.00    62,178,645.16
     准备的应收账款：
         账龄组合                   63,449,127.68           100.00      1,270,482.52             2.00    62,178,645.16
         合并范围内关联方组合                  -                -                -                -               -
     合计                           63,449,127.68           100.00      1,270,482.52             2.00    62,178,645.16
                                                                 2019年12月31日
     种  类                                  账面余额                         坏账准备
                                       金额           比例(%)                              (%)        账面价值金额比例
     单项计提坏账准备的应收账款                -                -                -                -              -
     按信用风险特征组合计提坏账     85,768,846.36           100.00      1,736,228.17             2.02    84,032,618.19
     准备的应收账款：
         账龄组合                   85,768,846.36           100.00      1,736,228.17             2.02    84,032,618.19
    
    
    第24页
    
         合并范围内关联方组合                  -                -                -                -              -
     合计                            85,768,846.36           100.00      1,736,228.17             2.02    84,032,618.19
    
    
    ①期末无单项计提坏账准备的应收账款。
    
    ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
     账龄                                               2020年6月30日
                               账面余额                     坏账准备                   计提比例(%)
     6个月内                        63,399,127.66                  1,267,982.52                         2.00
     6-12个月                           50,000.02                      2,500.00                         5.00
     合计                            63,449,127.68                  1,270,482.52                         ——
     账龄                                              2019年12月31日
                               账面余额                     坏账准备                   计提比例(%)
     6个月内                         85,542,704.87                  1,710,854.10                         2.00
     6-12个月                          194,856.49                      9,742.82                         5.00
     1-2年                                  37.50                         7.50                        20.00
     2-3年                              31,247.50                     15,623.75                        50.00
     合计                            85,768,846.36                  1,736,228.17                         ——
    
    
    （2）坏账准备变动情况
    
                                       本期增加                    本期减少
     项  目      2019年12月31日          计提          转回       转销      合并范围变更   2020年6月30日
     坏账准备          1,736,228.17        -434,498.15         -     31,247.50              -       1,270,482.52
     合计              1,736,228.17        -434,498.15         -     31,247.50              -       1,270,482.52
    
    
    （3）本期实际核销的应收账款情况项目 核销金额
    
     无法收回的销售尾款                                                      31,247.50
    
    
    （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称 与本公司 账面余额 账龄 占应收账款总 坏账准备
    
                                        关系                                 额的比例（%）
     迈锐精密科技（苏州）有限公司     非关联方     23,383,060.37    6个月内            36.85        467,661.21
     迈锐电子科技（苏州）有限公司     非关联方      9,965,631.46    6个月内            15.71        199,312.63
     业成科技（成都）有限公司         非关联方      3,751,265.52    6个月内             5.91         75,025.31
     领胜城科技（江苏）有限公司       非关联方      2,642,744.79    6个月内             4.17         52,854.90
     北京中石伟业科技无锡有限公司     非关联方      2,087,124.57    6个月内             3.29         41,742.49
     合计                               ——       41,829,826.71     ——             65.93        836,596.54
    
    
    3、预付款项
    
    （1）预付款项按账龄列示
    
    第25页
    
     账龄                            2020年6月30日                            2019年12月31日
                                 金额               比例(%)               金额               比例(%)
     1年以内                       888,123.51               100.00            499,284.71               100.00
     合计                          888,123.51               100.00            499,284.71               100.00
    
    
    （2）按预付对象归集的金额前五名的预付款项情况
    
     单位名称                                 与本公司关系      期末余额         账龄       占期末总余额
                                                                                             的比例（%）
     吴江港华燃气有限公司                       非关联方          278,043.76     1年以内              31.31
     绍兴翔宇绿色包装有限公司                   非关联方          178,115.00     1年以内              20.06
     东爵有机硅（南京）有限公司                 非关联方          151,756.64     1年以内              17.09
     晟铂达（天津）科技发展有限公司             非关联方          104,684.79     1年以内              11.79
     合盛硅业股份有限公司                       非关联方           56,400.00     1年以内               6.34
     合计                                         ——            769,000.19       ——               86.59
    
    
    4、其他应收款
    
     项目                                       2020年6月30日                     2019年12月31日
     应收利息                                                          -                                  -
     应收股利                                                          -                                  -
     其他应收款                                                616,432.11                         507,845.80
     合计                                                      616,432.11                         507,845.80
    
    
    4.1 其他应收款
    
    （1）其他应收款分类披露
    
                                                           2020年6月30日
     种  类                           账面余额                         坏账准备
                                                   (%)                               (%)      账面价值金额比例              金额         计提比例
     押金保证金组合             432,670.00            60.31        95,255.00            22.02       337,415.00
     应收暂付组合               278,041.34            38.76         5,560.82             2.00       272,480.52
     其他                         6,669.99             0.93           133.40             2.00         6,536.59
     合计                       717,381.33           100.00       100,949.22            14.07       616,432.11
                                                          2019年12月31日
     种  类                           账面余额                         坏账准备
                                金额           比例(%)           金额         计提比例(%)      账面价值
     押金保证金组合             432,670.00            72.39        86,534.00            20.00       346,136.00
     应收暂付组合               160,094.75            26.79         3,201.90             2.00       156,892.85
     其他                         4,915.26             0.82            98.31             2.00         4,816.95
     合计                       597,680.01           100.00        89,834.21            15.03       507,845.80
    
    
    第26页
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
    
     账龄                                              2020年6月30日
                              账面余额                   预期信用损失               预期信用损失率(%)
     6个月内                          284,711.33                      5,694.22                          2.00
     1-2年                             403,600.00                     80,720.00                         20.00
     2-3年                              29,070.00                     14,535.00                         50.00
     合计                             717,381.33                    100,949.22                         ——
                                                       2019年12月31日
     账龄                     账面余额                     坏账准备                    计提比例(%)
     6个月内                          165,010.01                      3,300.21                          2.00
     1-2年                             432,670.00                     86,534.00                         20.00
     合计                             597,680.01                     89,834.21                         ——
    
    
    （2）坏账准备变动情况
    
                                                                 2020年1-6月
     项目                            未来 12个月内       整个存续期        整个存续期
                                      预期信用损失      预期信用损失      预期信用损失          合计
                                                      (未发生信用减值)   (已发生信用减值)
     2019年12月31日                        89,834.21                 -                 -          89,834.21
     本期计提预期信用损失准备               11,115.01                 -                 -          11,115.01
     本期转回预期信用损失准备                      -                 -                 -                 -
     2020年6月30日                        100,949.22                 -                 -         100,949.22
    
    
    （3）本期无实际核销的其他应收款。
    
    （4）其他应收款按款项性质分类情况
    
     款项性质                                   2020年6月30日                     2019年12月31日
     保证金及押金                                             432,670.00                         432,670.00
     代垫款                                                   278,041.34                         160,094.75
     其他                                                       6,669.99                           4,915.26
     合计                                                     717,381.33                         597,680.01
    
    
    （5）按欠款方归集的其他应收款前五名情况
    
     单位名称                         款项的性质      账面余额        账龄      占其他应收款    坏账准备
                                                                               总额的比例(%)
     吴江经济技术开发区城乡一体化       保证金          212,500.00     1-2年              29.62     42,500.00
     建设有限公司
     吴江经济技术开发区财政局           保证金          191,100.00     1-2年              26.64     38,220.00
     应收住房公积金代垫款               代垫款          132,988.00    6个月内             18.54      2,659.76
     江苏永泰建造工程有限公司           代垫款          128,853.14    6个月内             17.96      2,577.06
     深圳市物尔安物业管理有限公司        押金            29,010.00     2-3年               4.04     14,505.00
     合计                                ——           694,451.14     ——              96.80    100,461.82
    
    
    第27页
    
    5、存货
    
    （1）存货分类
    
    项目                         2020年6月30日                               2019年12月31日
                      账面余额        跌价准备      账面价值      账面余额      跌价准备      账面价值
    原材料             7,563,980.45       49,274.04    7,514,706.41     8,671,532.94      41,782.84    8,629,750.10
    库存商品           6,000,646.57       80,360.50    5,920,286.07     6,221,673.84     130,651.34    6,091,022.50
    发出商品           4,124,981.56              -    4,124,981.56     4,265,750.33              -    4,265,750.33
    在产品及自制       4,160,571.44       34,080.15    4,126,491.29     3,092,405.18              -    3,092,405.18
    半成品
    委托加工物资                 -              -              -      114,341.65              -     114,341.65
    合计              21,850,180.02      163,714.69   21,686,465.33    22,365,703.94     172,434.18   22,193,269.76
    
    
    （2）存货跌价准备
    
     项目          2019年12月31日           本期增加金额              本期减少金额        2020年6月30日
                                         计提         其他         转回         转销
     库存商品             130,651.34      1,281.42            -            -     51,572.26          80,360.50
     原材料                41,782.84     17,895.44            -            -     10,404.24          49,274.04
     自制半成品                   -     34,080.15            -            -            -          34,080.15
     合计                 172,434.18     53,257.01            -            -     61,976.50         163,714.69
    
    
    6、其他流动资产
    
     项目                                 2020年6月30日                  2019年12月31日
     待抵扣增值税进项税                                     11,176,576.83                        8,940,690.01
     首次公开发行股票费用                                    1,151,105.22                                  -
     合计                                                   12,327,682.05                        8,940,690.01
    
    
    7、固定资产
    
    （1）固定资产情况
    
     项目                    房屋及建筑物     机器设备    办公及电子设备    运输工具     其他设备        合计
     一、账面原值
     1.2019年12月31日        10,844,297.41   37,030,162.03   3,672,198.68   4,291,297.51   5,632,957.86   61,470,913.49
     2.本期增加金额                     -    1,348,822.30      7,522.12    923,716.82             -    2,280,061.24
     （1）购置                         -              -      7,522.12    923,716.82             -     931,238.94
     （2）在建工程转入                 -    1,348,822.30             -            -             -    1,348,822.30
     3.本期减少金额                     -              -             -            -             -              -
     （1）处置或报废                   -              -             -            -    165,741.43     165,741.43
     4.2020年6月30日                    -              -             -            -    165,741.43     165,741.43
     二、累计折旧
     1.2019年12月31日         2,683,958.16    8,918,969.01   2,347,292.71   2,883,332.33   3,095,409.98   19,928,962.19
     2.本期增加金额            243,996.84    1,700,701.86    337,597.63    411,807.23    435,670.88    3,129,774.44
     （1）计提                 243,996.84    1,700,701.86    337,597.63    411,807.23    435,670.88    3,129,774.44
    
    
    第28页
    
     3.本期减少金额                     -              -             -            -    119,186.63     119,186.63
     （1）处置或报废                   -              -             -            -    119,186.63     119,186.63
     4.2020年6月30日          2,927,955.00   10,619,670.87   2,684,890.34   3,295,139.56   3,411,894.23   22,939,550.00
     三、减值准备                      -              -             -            -             -              -
     1.2019年12月31日                   -              -             -            -             -              -
     2.本期增加金额                     -              -             -            -             -              -
     （1）计提                         -              -             -            -             -              -
     3.本期减少金额                     -              -             -            -             -              -
     （1）处置或报废                   -              -             -            -             -              -
     4.2020年6月30日                    -              -             -            -             -              -
     四、账面价值                      -              -             -            -             -              -
     1.2020年6月30日          7,916,342.41   27,759,313.46    994,830.46   1,919,874.77   2,055,322.20   40,645,683.30
     2.2019年12月31日         8,160,339.25   28,111,193.02   1,324,905.97   1,407,965.18   2,537,547.88   41,541,951.30
    
    
    （2）截止2020年6月30日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
    
    8、在建工程
    
    （1）在建工程情况
    
    项目                             2020年6月30日                             2019年12月31日
                                 账面余额        减值准备        账面净值           账面余额        减值准备        账面净值
    新增功能性胶带、软性
    磁感应材料和石墨结     147,068,667.21          -   147,068,667.21    125,454,104.34          -   125,454,104.34
    构电子组件等产能的
    建设项目
    研发楼改造                586,666.07          -       586,666.07       388,119.35          -      388,119.35
    待安装设备                 54,423.88          -        54,423.88       177,397.66          -      177,397.66
    合计                   147,709,757.16          -   147,709,757.16    126,019,621.35          -   126,019,621.35
    
    
    （3）重要在建工程项目本期变动情况
    
    项目名称              预算数       2019-12-31       本期增加    本期转入固定资产  本期其他减少    2020-6-30
    新增功能性胶带、软
    性磁感应材料和石墨   46,835.80万元     125,454,104.34  21,614,562.87               -           -  147,068,667.21
    结构电子组件等产能
    的建设项目
    合计                   ——         125,454,104.34  21,614,562.87               -           -  147,068,667.21
    
    
    （接上表）
    
                          工程投入占                   利息资本化  其中：          本期利息       资金
    项目名称               预算比例       工程进度      累计金额      本期利息    资本化率(%)      来源
                                                                      资本化金额
    新增功能性胶带、软性
    磁感应材料和石墨结      31.40%        31.40%       2,245,612.50      927,222.46   5.4625    银行贷款及自筹
    构电子组件等产能的
    建设项目
    合计                     ——           ——         2,245,612.50      927,222.46    ——         ——
    
    
    第29页
    
    9、无形资产
    
    （1）无形资产情况
    
     项目                            土地使用权                  软件                     合计
     一、账面原值
        1.2019年12月31日                  14,806,241.38                970,632.78              15,776,874.16
        2.本期增加金额                               -                         -                         -
          （1）购置                                  -                         -                         -
        3.本期减少金额                               -                         -                         -
          （1）处置                                  -                         -                         -
        4.2020年6月30日                   14,806,241.38                970,632.78              15,776,874.16
     二、累计摊销
        1.2019年12月31日                     882,386.64                277,197.00               1,159,583.64
        2.本期增加金额                       155,369.67                 49,715.67                205,085.34
          （1）摊销                         155,369.67                 49,715.67                205,085.34
        3.本期减少金额                               -                         -                         -
          （1）处置                                  -                         -                         -
        4.2020年6月30日                    1,037,756.31                326,912.67               1,364,668.98
     三、账面价值
        1.2020年6月30日                   13,768,485.07                643,720.11              14,412,205.18
        2.2019年12月31日                  13,923,854.74                693,435.78              14,617,290.52
    
    
    （2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
    
    10、长期待摊费用
    
     项目                  2019年12月31日    本期增加金额   本期摊销金额   其他减少金额  2020年6月30日
     大光路车间装修改造         2,630,343.33              -       898,106.65              -       1,732,236.68
     深圳办公室装修              109,170.91              -        28,899.72              -          80,271.19
     富土路厂房装修改造           99,210.91              -        99,210.91              -                 -
     合计                       2,838,725.15              -     1,026,217.28              -      1,812,507.87
    
    
    11、递延所得税资产
    
    （1）未经抵销的递延所得税资产
    
                                      2020年6月30日                           2019年12月31日
     项目                        可抵扣          递延所得税资产          可抵扣          递延所得税资产
                               暂时性差异                              暂时性差异
     可抵扣亏损                   3,725,988.01           950,718.12          2,652,795.07           663,198.77
     应收款项坏账准备             1,371,431.74           191,905.41          1,826,062.38           244,419.50
     存货跌价准备                  163,714.69            24,557.20           172,434.18            25,865.13
     内部交易未实现利润            470,822.91            23,541.15                    -                    -
     合计                         5,731,957.35          1,190,721.88          4,651,291.63           933,483.40
    
    
    第30页
    
    12、其他非流动资产
    
     项目                                      2020年6月30日                     2019年12月31日
     预付工程设备款项                                         759,552.02                        3,959,808.57
     合计                                                     759,552.02                        3,959,808.57
    
    
    13、应付账款
    
    （1）应付账款按账龄列示
    
     项目                                       2020年6月30日                     2019年12月31日
     1年以内                                                57,443,246.46                       66,289,225.12
     1至2年                                                  1,028,417.67                        1,485,922.54
     合计                                                   58,471,664.13                       67,775,147.66
    
    
    注：账龄1年以上的应付账款主要是因为公司尚未与供应商结算所致。
    
    （2）期末无账龄超过1年的重要应付账款
    
    （3）按应付对象归集的余额前五名的应付款项情况
    
     单位名称                            与本公司关系         期末余额            账龄        占期末总余额
                                                                                              的比例（%）
     江苏永泰建造工程有限公司              非关联方            32,995,177.13      1年以内              56.43
     陕西北人印刷机械有限责任公司          非关联方             5,162,920.00      1年以内               8.83
     浙江和顺新材料有限公司（注）          非关联方             3,035,383.36      1年以内               5.19
     余姚市维特胶粘制品有限公司            非关联方             1,708,655.60      1年以内               2.92
     上海永疆环境工程有限公司              非关联方             1,507,080.00      1年以内               2.58
     合计                                    ——              44,409,216.09       ——               75.95
    
    
    14、预收款项
    
    （1）预收账款按账龄列示
    
     项目                                       2020年6月30日                     2019年12月31日
     1年以内                                                           -                         233,036.86
     1到2年                                                            -                           3,672.00
     合计                                                              -                         236,708.86
    
    
    （2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
    
    15、合同负债
    
     项目                                       2020年6月30日                     2019年12月31日
     预收货款                                                 216,382.19                                —
     合计                                                     216,382.19                                —
    
    
    合同负债预计将于1年内转入营业收入。
    
    第31页
    
    16、应付职工薪酬
    
    （1）应付职工薪酬列示
    
     项目                               2019年12月31日       本期增加         本期减少      2020年6月30日
     一、短期薪酬                            7,875,019.61    22,418,857.22      24,275,910.38       6,017,966.45
     二、离职后福利-设定提存计划                       -       213,028.33        213,028.33                 -
     合计                                    7,875,019.61    22,631,885.55      24,488,938.71       6,017,966.45
    
    
    （2）短期薪酬列示
    
     项目                               2019年12月31日       本期增加         本期减少      2020年6月30日
     1、工资、奖金、津贴和补贴               7,807,660.55    20,613,810.18      22,473,561.62       5,947,909.11
     2、职工福利费                                     -       371,149.21        371,149.21                 -
     3、社会保险费                                     -       410,809.35        410,809.35                 -
       其中：医疗保险费                                -       353,359.79        353,359.79                 -
             工伤保险费                                -        10,462.49         10,462.49                 -
             生育保险费                                -        46,987.07         46,987.07                 -
     4、住房公积金                                     -       879,090.40        879,090.40                 -
     5、工会经费和职工教育经费                  67,359.06       143,998.08        141,299.80         70,057.34
     合计                                    7,875,019.61    22,418,857.22      24,275,910.38       6,017,966.45
    
    
    （3）设定提存计划列示
    
     项目                               2019年12月31日       本期增加         本期减少      2020年6月30日
     1、基本养老保险费                                 -       206,768.50        206,768.50                 -
     2、失业保险费                                     -         6,259.83          6,259.83                 -
     合计                                              -       213,028.33        213,028.33                -
    
    
    17、应交税费项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    企业所得税                                                1,740,157.51                        4,681,992.84
    增值税                                                    1,628,247.54                        2,077,059.32
    城市建设维护税                                             122,536.80                         163,533.52
    教育费附加                                                  87,526.29                         116,809.65
    房产税                                                      30,726.64                          30,726.64
    土地使用税                                                  25,406.65                          39,012.45
    印花税                                                       5,512.44                          18,861.92
    个人所得税                                                 402,042.08                        1,252,933.42
    环保税                                                              -                          22,650.09
     合计                                                     4,042,155.95                        8,403,579.85
    
    
    第32页
    
    18、其他应付款
    
     项目                                       2020年6月30日                     2019年12月31日
     应付利息                                                  45,516.28                          58,843.76
     应付股利                                                          -                                  -
     其他应付款                                                        -                                  -
     合计                                                      45,516.28                          58,843.76
    
    
    18.1 应付利息
    
     项目                                       2020年6月30日                     2019年12月31日
     应付银行贷款利息                                          45,516.28                          58,843.76
     合计                                                      45,516.28                          58,843.76
    
    
    19、一年内到期的非流动负债
    
    项目                                        2020年6月30日                     2019年12月31日
    一年内到期的长期借款                                    9,090,000.00                          7,645,000.00
    合计                                                    9,090,000.00                          7,645,000.00
    
    
    详见附注五-20长期借款。
    
    20、长期借款
    
    （1）长期借款分类
    
    项目                                       2020年6月30日                     2019年12月31日
    抵押加保证借款                                        24,240,000.00                         28,785,000.00
    合计                                                  24,240,000.00                         28,785,000.00
    
    
    （2）长期借款分类、利率区间等情况说明
    
    2019年1月11日，本公司的子公司苏州世诺与中国银行吴江分行签订的《固定资产借款合同》（吴江中长借字2019010号），借款总金额1.20亿元，总期限48个月，用于新建厂房工程项目。苏州世诺以其位于的吴江经济开发区云津北路东、新字路南地块的土地使用权（苏（2018）苏州市吴江区不动产权第9043297号）提供抵押担保，同时本公司（母公司）为其提供连带责任保证担保。
    
    借款利率执行浮动利率，分期提款按季结息，以第一个实际提款日为起算日，每12个月为一个浮动周期。首期及重新定价日利率为当日人民银行公布的基准贷款利率上浮15%。每笔借款自实际提款日起分期偿还。
    
    2020年3月10日，苏州世诺与中国银行吴江分行签订《补充协议》（吴江中长借调剂字2019010-1号），约定在原《固定资产借款合同》（吴江中长借字2019010号）项下，从剩余未提取借款额度中调剂5,100.00万元用于贸易融资额度，期限为21个月以内，该额度不得周转
    
    第33页
    
    使用。
    
    截至2020年6月30日，累计已提款3,643.00万元，累计已归还310.00万元，借款总余额为3,333.00万元，其中：约定将于一年内到期还款金额为909.00万元，列报在一年内到期的非流动负债。
    
    21、股本
    
     股东名称            2019年12月31日            本期增加       本期减少          2020年6月30日
                          金额          比例(%)                                       金额          比例(%)
     顾正青              45,150,000.00      35.00              -              -       45,150,000.00      35.00
     吕刚                34,443,000.00      26.70              -              -       34,443,000.00      26.70
     耶弗有投资          25,800,000.00      20.00              -              -       25,800,000.00      20.00
     蔡惠娟              12,900,000.00      10.00              -              -       12,900,000.00      10.00
     苏州世禄             9,288,000.00       7.20              -              -        9,288,000.00       7.20
     高君                 1,419,000.00       1.10              -              -        1,419,000.00       1.10
     合计               129,000,000.00     100.00              -              -      129,000,000.00     100.00
    
    
    22、资本公积
    
    项目                  2019年12月31日           本期增加             本期减少         2020年6月30日
     股本溢价                   36,804,513.58                    -                    -         36,804,513.58
     合计                       36,804,513.58                    -                    -         36,804,513.58
    
    
    23、其他综合收益
    
                                                             本期发生额
     项目                     2019-12-31     本期所得税    减：前期计入   减：所得   税后归属于    税后归属于    2020-6-30
                                                             其他综合收益
                                                前发生额                     税费用      母公司       少数股东
                                                             当期转入损益
     一、以后不能重分类进                  -              -              -          -             -             -               -
     损益的其他综合收益
     二、以后将重分类进损                  -              -              -          -             -             -               -
     益的其他综合收益
     其中：外币财务报表折       -237,760.69    -88,376.32              -          -   -88,376.32             -    -326,137.01
     算差额
     其他综合收益合计      -237,760.69   -88,376.32            -        -   -88,376.32          -   -326,137.01
    
    
    24、盈余公积
    
    项目                      2019年12月31日          本期增加            本期减少        2020年6月30日
    法定盈余公积                     12,608,242.68                   -                   -        12,608,242.68
     合计                            12,608,242.68                   -                   -        12,608,242.68
    
    
    25、未分配利润
    
    项目                                               2020年1-6月                    2019年1-6月
     调整前上期末未分配利润                                     97,425,669.99                   43,432,345.29
    
    
    第34页
    
     调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                             -                              -
     调整后期初未分配利润                                      97,425,669.99                   43,432,345.29
     加：本期归属于母公司所有者的净利润                        29,276,955.00                   17,041,229.64
     减：提取法定盈余公积                                                 -
         提取任意盈余公积                                                 -                              -
         应付普通股股利                                        12,900,000.00                   12,900,000.00
     期末未分配利润                                            113,802,624.99                   47,573,574.93
    
    
    26、营业收入和营业成本
    
    （1）营业收入、营业成本明细
    
    项目                               2020年1-6月                               2019年1-6月
                                 收入                成本                 收入                 成本
     主营业务                   102,269,491.99         43,486,802.58         78,286,421.58        35,415,897.93
     其他业务                       186,891.27            177,293.48            129,981.71           111,850.55
     合计                       102,456,383.26         43,664,096.06         78,416,403.29        35,527,748.48
    
    
    （2）主营业务（分产品）
    
     产品名称                          2020年1-6月                               2019年1-6月
                             主营业务收入        主营业务成本         主营业务收入         主营业务成本
    精密制程应用材料             50,001,258.73         22,247,612.35        44,806,147.07         22,845,122.42
    电子复合功能材料             39,337,320.62         14,255,741.95        29,151,045.89         11,291,373.13
    光电显示模组材料             12,930,912.64          6,983,448.28         4,329,228.62          1,279,402.38
    合计                        102,269,491.99         43,486,802.58        78,286,421.58         35,415,897.93
    
    
    （3）主营业务收入前五名客户情况
    
    单位名称                                           2020年1-6月               占营业收入总额的比例（%）
    迈锐精密科技（苏州）有限公司                                 33,368,535.24                          32.57
    迈锐电子科技（苏州）有限公司                                 12,424,653.27                          12.13
    北京中石伟业科技无锡有限公司                                  6,119,219.93                           5.97
    业成科技（成都）有限公司                                      4,522,716.00                           4.41
    领胜城科技（江苏）有限公司                                    4,230,025.19                           4.13
    合计                                                         60,665,149.63                          59.21
    单位名称                                           2019年1-6月               占营业收入总额的比例（%）
    迈锐精密科技（苏州）有限公司                                 32,289,183.80                          41.18
    迈锐元器件科技（苏州）有限公司                                6,672,764.04                           8.51
    业成光电（深圳）有限公司                                      3,585,643.27                           4.57
    苏州佳值电子工业有限公司                                      3,090,560.54                           3.94
    苏州德斯泰电子材料有限公司                                    2,864,488.77                           3.65
    合计                                                         48,502,640.42                          61.85
    
    
    第35页
    
    27、税金及附加
    
     项目                                         2020年1-6月                        2019年1-6月
     城市维护建设税                                           541,849.81                         466,796.60
     教育费附加                                               387,035.59                         333,426.16
     房产税                                                    61,453.28                         170,268.68
     土地使用税                                                50,813.30                          93,532.06
     其他税费                                                  31,937.22                          99,332.18
     合计                                                    1,073,089.20                        1,163,355.68
    
    
    28、销售费用
    
     项目                                         2020年1-6月                        2019年1-6月
     职工薪酬                                                3,754,973.52                        2,829,394.12
     业务招待费                                              1,467,981.76                        1,295,223.68
     市场开拓费                                                748,130.69                           6,796.12
     运输费                                                    537,411.71                         379,053.71
     仓储费                                                    225,495.70                         189,267.51
     差旅费                                                    175,931.69                         347,776.97
     折旧费                                                     49,081.61                         134,300.00
     报关费                                                     35,350.92                          36,216.36
     其他                                                      126,083.48                         260,250.87
     合计                                                    7,120,441.08                        5,478,279.34
    
    
    29、管理费用
    
     项目                                         2020年1-6月                        2019年1-6月
     职工薪酬                                                6,641,043.20                        7,753,117.78
     咨询服务费                                              1,702,151.41                        1,135,935.64
     业务招待费                                                768,504.76                         942,703.03
     折旧费                                                    726,227.04                         906,865.43
     办公及水电费                                              297,213.51                         414,690.14
     无形资产摊销                                              205,085.34                         345,721.00
     租赁费                                                    169,200.04                         232,935.51
     装修费                                                    128,110.63                          78,475.52
     差旅费                                                     57,921.05                          73,559.91
     车辆使用费                                                 72,056.44                         148,737.97
     其他                                                      189,497.76                         434,101.06
     合计                                                   10,957,011.18                       12,466,842.99
    
    
    30、研发费用
    
     项目                                         2020年1-6月                        2019年1-6月
     直接人工                                                5,619,895.79                        5,246,010.56
     材料及动力                                              1,202,094.55                        1,742,503.05
    
    
    第36页
    
     折旧费                                                    474,265.96                         347,189.10
     其他                                                      235,489.46                         317,235.65
     合计                                                    7,531,745.76                        7,652,938.36
    
    
    31、财务费用
    
     项目                                        2020年1-6月                        2019年1-6月
     利息费用                                                          -                          84,069.79
     减：利息收入                                              66,058.37                          48,655.81
     金融机构手续费                                            47,520.46                          29,101.00
     汇兑损益                                                 -306,523.54                           -7,970.65
     合计                                                     -325,061.45                          56,544.33
    
    
    32、其他收益
    
    产生其他收益的来源                   2020年1-6月             2019年1-6月                  备注
    与资产相关的政府补助                                  -                       -           ——
    与收益相关的政府补助                        1,054,274.14             3,192,747.90   详见附注44、政府补助
    代扣代缴个人所得税手续费返还                 101,844.95                       -           ——
    合计                                        1,156,119.09             3,192,747.90           ——
    
    
    33、投资收益
    
     项目                                        2020年1-6月                        2019年1-6月
     银行理财产品收益                                         587,563.60                         562,755.35
     合计                                                     587,563.60                         562,755.35
    
    
    34、信用减值损失
    
     项目                                        2020年1-6月                        2019年1-6月
     应收账款坏账损失                                         434,961.27                          491,869.14
     其他应收款坏账损失                                        -11,115.01                          -14,772.90
     合计                                                     423,846.26                          477,096.24
    
    
    35、资产减值损失
    
     项目                                        2020年1-6月                        2019年1-6月
     存货跌价准备                                              -53,257.01                                  -
     合计                                                      -53,257.01                                  -
    
    
    36、资产处置收益
    
     项目                                        2020年1-6月                       2019年1-6月
     固定资产处置利得                                          -27,954.80                         -93,978.73
     合计                                                      -27,954.80                         -93,978.73
    
    
    37、营业外收入
    
     项目                                        2020年1-6月                        2019年1-6月
     无需支付的款项                                                    -                          12,943.50
    
    
    第37页
    
     其他                                                       1,147.90                           1,340.07
     合计                                                       1,147.90                          14,283.57
    
    
    38、营业外支出
    
     项目                                        2020年1-6月                       2019年1-6月
     固定资产报废损失                                           3,113.27                           2,733.61
     其他支出                                                         -                             584.24
     合计                                                       3,113.27                           3,317.85
    
    
    39、所得税费用
    
    （1）所得税费用明细
    
     项目                                        2020年1-6月                        2019年1-6月
    当期所得税费用                                          5,498,532.17                        3,150,367.76
    递延所得税费用                                           -256,073.97                          28,683.19
     合计                                                   5,242,458.20                        3,179,050.95
    
    
    （2）会计利润与所得税费用调整过程：
    
     项目                                                   2020年1-6月                2019年1-6月
     利润总额                                                      34,519,413.20               20,220,280.59
     按法定/适用税率计算的所得税费用                                5,177,911.98                3,033,042.09
     子公司适用不同税率的影响                                        -205,820.39                  -51,388.50
     调整以前期间所得税的影响                                          32,303.06                     138.61
     不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                238,063.55                  138,332.69
     税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                            -                   58,926.06
     合计                                                           5,242,458.20                3,179,050.95
    
    
    40、现金流量表项目注释
    
    （1）收到其他与经营活动有关的现金
    
     项目                                        2020年1-6月                       2019年1-6月
     政府补助收入                                           1,156,119.09                        3,192,747.90
     利息收入                                                  66,058.37                          48,655.81
     收到其他往来款项                                           6,184.97                         337,708.41
     营业外收入中收到其他款项                                   1,147.90                           1,340.07
     合计                                                   1,229,510.33                        3,580,452.19
    
    
    （2）支付其他与经营活动有关的现金
    
     项目                                        2020年1-6月                       2019年1-6月
     付现的期间费用                                         9,214,157.75                        8,964,724.67
     支付其他往来款项                                         125,886.29                         255,347.38
     营业外支出中支付其他款项                                         -                             584.23
     合计                                                   9,340,044.04                        9,220,656.28
    
    
    第38页
    
    41、现金流量表补充资料
    
    （1）现金流量表补充资料
    
     补充资料                                            2020年1-6月                   2019年1-6月
     1．将净利润调节为经营活动现金流量：
     净利润                                                      29,276,955.00                  17,041,229.64
     加：信用减值准备                                              -423,846.26                    -477,096.24
         资产减值准备                                               53,257.01                             -
         固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物                   3,129,774.44                   3,565,572.49
     资产折旧
         无形资产摊销                                              205,085.34                    345,721.00
         长期待摊费用摊销                                         1,026,217.28                   1,240,963.98
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产的                     27,954.80                     93,978.73
     损失
         固定资产报废损失                                            3,113.27                      2,733.61
         公允价值变动损失                                                   -                             -
         财务费用                                                  -306,523.54                     76,099.14
         投资损失                                                  -587,563.60                    -562,755.35
         递延所得税资产减少                                        -256,076.22                     24,535.62
         递延所得税负债增加                                                 -                             -
         存货的减少                                                453,547.42                  -7,300,182.58
         经营性应收项目的减少                                    18,258,758.69                  30,526,505.05
         经营性应付项目的增加                                    -9,389,269.96                 -16,180,484.70
         其他                                                               -                             -
     经营活动产生的现金流量净额                                  41,471,383.67                  28,396,820.39
     2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
     债务转为资本                                                           -                             -
     一年内到期的可转换公司债券                                             -                             -
     融资租入固定资产                                                       -                             -
     3．现金及现金等价物净变动情况：
     现金的期末余额                                              89,785,153.67                  21,712,718.95
     减：现金的期初余额                                          90,295,376.54                  51,989,187.19
     加：现金等价物的期末余额                                               -                             -
     减：现金等价物的期初余额                                               -                             -
     现金及现金等价物净增加额                                      -510,222.87                 -30,276,468.24
    
    
    （2）现金和现金等价物的构成
    
      项目                                             2020年6月30日                2019年6月30日
     一、现金                                                    89,785,153.67                  21,712,718.95
     其中：库存现金                                                  20,270.00                     32,358.27
         可随时用于支付的银行存款                                89,764,883.67                  21,680,360.68
         可随时用于支付的其他货币资金                                       -                             -
     二、现金等价物                                                         -                             -
    
    
    第39页
    
     其中：三个月内到期的债券投资                                           -                             -
     三、期末现金及现金等价物余额                                89,785,153.67                  21,712,718.95
    
    
    42、所有权或使用权受到限制的资产
    
     项目                            期末账面价值                             受限原因
     无形资产                                10,522,953.13   苏州世诺以土地使用权抵押向中国银行贷款
              合计                           10,522,953.13                        ——
    
    
    43、外币货币性项目
    
     项目                                                   2020年6月30日
                                       外币余额                折算汇率              折算人民币余额
     货币资金：                                    ——                  ——                  7,822,724.39
         美元                                1,005,066.38                7.0795                   7,115,367.44
         港币                                 774,544.40                0.9133                    707,356.95
     应收账款：                                    ——                  ——                  2,186,831.99
         美元                                 308,896.39                7.0795                  2,186,831.99
    
    
    44、政府补助
    
    本公司取得的政府补助均为当期新增并一次性结转其他收益的与收益相关的政府补助。具体政府补助情况如下：
    
    政府补助项目                              2020年1-6月                   政府补助部门及文号
    2020 年度苏州市市级打造先进制造业基地          500,000.00苏州市吴江区工业和信息化局、苏州市吴江区财政局
    专项资金                                                 吴工信发[2020]20号
    2020 年吴江区第十九批科技领军人才项目          400,000.00苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区财政局
    经费（第二笔）                                           吴科[2020]18号
    2019年度高新技术企业认定奖励经费                 50,000.00苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区财政局
                                                        吴科[2020]15号
    2019 年度吴江区产学研项目与载体项目经           30,000.00苏州市吴江区科学技术局、苏州市吴江区财政局
    费                                                       吴科[2019]93号
    2019 年度吴江开发区市场化社会化引才评           19,000.00吴江经济技术开发区组织人事和社会保障局
    先评优项目奖励                                           吴开人[2019]18号
                                                     稳岗补贴53,832.68 《苏州苏州市吴市吴江江区人区稳力资岗返源和还社发会放保公示障局（七）》
                                                       稳岗补贴925.76深粤圳府[市20社20会]1保2号险基金管理局
    稳岗补贴                                           515.70 《苏苏州市州吴市吴江江区区人力20资20源年和稳社岗会返保还障发局放公示（二）》
    合计                                          1,054,274.14                     ——
    政府补助项目                              2019年1-6月                   政府补助部门及文号
    2018年度吴江区工业高质量发展扶持资金          1,171,100.00吴苏州财企市字吴江[20区19财]1政7号局、工业和信息化局
    2018 年度吴江开发区企业高质量发展等经          800,000.00苏州市吴江区经济发展局
    济工作先进奖励                                           吴开经发[2019]6号
    2018 年度第一批、2017 年度第二批省双创          725,000.00苏州市吴江区科技局、财政局
    人才计划专项资金                                         吴科[2019]4号
    
    
    第40页
    
    2018 年度吴江区柔性引进海外智力“海鸥计          405,947.90苏州市吴江区科技局、财政局
    划”入选人员补助资金                                       吴科[2019]19号
    2018年度吴江区人才工作标杆企业奖                 44,500.00 《苏州关市于组吴江织区开展组织20人18事年和度劳吴动江保经障济局技术开发区（同
                                                             里镇）市场化社会化引才评优工作的通知》
    2018年吴江区商务发展专项资金（第五批）           19,700.00苏吴州财市企吴字江[20区19财]3政号局、商务局
    2018年度吴江区科技创新奖励经费                   15,000.00苏吴开州市科吴[20江19经]5济号技术开发区科技局
    2018年度吴江区第三批专利专项资助经费             11,500.00吴苏州科[市20吴18江]1区43科号技局、知识产权局、财政局
    合计                                          3,192,747.90                     ——
    
    
    六、合并范围的变化
    
    无。
    
    七、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    （1）企业集团的构成
    
     子公司名称        主要      注册地       业务性质     持股比例（%）  表决权比例      取得方式
                      经营地                                直接    间接     （%）
     苏州世诺           苏州       苏州         制造业        100      -        100            设立
     深圳世华           深圳       深圳      批发和零售业     100      -        100            设立
     香港玛吉           香港       香港      批发和零售业     100      -        100            设立
     美国世华           美国       美国      批发和零售业     100      -        100            设立
     香港世华           香港       香港      批发和零售业    ——    ——      ——        同一控制下合并
    
    
    （2）重要的非全资子公司
    
    无。
    
    2、在合营安排或联营企业中的权益
    
    无。
    
    第41页
    
    八、与金融工具相关的风险
    
    本公司在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括：信用风险、流动性风险及市场风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款和应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“五、合并财务报表主要项目注释”。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    
    本公司从事风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    
    1、信用风险
    
    信用风险，是指本公司金融工具的对手方不能履行义务，造成本公司发生财务损失的风险。
    
    可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于银行存款和应收账款。
    
    本公司银行存款存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，管理层预期不会因为对方违约而给本公司造成损失，故银行存款的信用风险较低。
    
    对于应收账项，为降低信用风险，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收账款余额进行持续监控，以控制信用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    2、流动性风险
    
    流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时可能发生的资金短缺的风险。
    
    本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保公司维持充裕的现金储备；同时从主要金融机构取得足够的授信额度以满足营运资金需求和资本开支，并优化长、
    
    第42页
    
    短期融资结构，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    
    3、市场风险
    
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括外汇风险和利率风险。
    
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于浮动利率计息的银行借款。本公司根据市场环境来确定固定利率和浮动利率工具的比例，并通过监控维持适当的固定利率和浮动利率工具组合。
    
    九、公允价值的披露
    
    1、不以公允价值计量的金融工具
    
    本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括按摊余成本计量的应收款项、其他流动资产、应付款项、短期借款、长期借款等。
    
    本公司管理层评估认为，本公司不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
    
    2、以公允价值计量的金融工具
    
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
    
    第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    本公司期末以公允价值计量的金融资产主要包括交易性金融资产，系公司持有的理财产品：①持续第二层次公允价值计量的理财产品，以公开市场可查询的净值为公允价值；②持续和非持续第三层次公允价值计量的理财产品，以本金加预期收益为公允价值，预期收益为不可观察的输入值。
    
    本公司期末无以公允价值计量的金融资产或负债。
    
    第43页
    
    十、关联方及关联交易
    
    1、本企业的实际控制人
    
    本公司实际控制人为顾正青、蒯丽丽（顾正青配偶）、吕刚、蔡惠娟、计建荣（蔡惠娟配偶）等5人。其共同签署了《一致行动协议》，合计控制本公司98.90%的表决权。
    
    2、本企业的子公司情况
    
    本企业子公司的情况详见附注七、1。
    
    3、本企业合营和联营企业情况
    
    无。
    
    4、其他关联方情况
    
     其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系
     苏州世禄                                              本公司股东（员工持股平台）
     耶弗有投资                                            本公司股东，顾正青夫妇控股100%
    
    
    5、关联交易
    
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    无。
    
    （2）关联担保情况
    
    无。
    
    （3）关联方资金拆借
    
    无。
    
    （4）关联方代垫款项
    
     关联方      关联交易内容     会计科目                            2020年1-6月
                                               2019年12月31日     本期垫付     本期归还    2020年6月30日
     计建荣        代垫费用      其他应付款                   -            -            -                  -
     关联方      关联交易内容     会计科目                            2019年1-6月
                                               2018年12月31日     本期垫付     本期归还    2019年6月30日
     计建荣        代垫费用      其他应付款         1,686,148.02            -            -        1,686,148.02
    
    
    注：代垫款项已于2019年内全部归还。
    
    6、关联方应收应付款项
    
    无。
    
    第44页
    
    十一、股份支付
    
    无。
    
    十二、承诺及或有事项
    
    1、重大承诺事项
    
    本公司无需要披露的重大承诺事项。
    
    2、或有事项
    
    本公司无需要披露的或有事项。
    
    十三、资产负债表日后事项
    
    1、利润分配情况
    
    无。
    
    2、其他资产负债表日后事项说明
    
    本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
    
    十四、其他重要事项
    
    1、分部信息
    
    本公司业务单一，主营业务为精密制程应用材料、电子复合功能材料、光电显示模组材料等的研发、加工和销售。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
    
    2、其他重要事项说明
    
    2020年3月10日，本公司的子公司苏州世诺与西日本贸易株式会社（以下简称“卖方”）及HIRAND TECSEED CO., LTD（以下简称“制造商”）签订合同，苏州世诺向卖方购买制造商
    
    第45页
    
    制造的OLED智能光学精密涂布机设备，合同总价为75,500.00万日元，折合人民币约4,976.96
    
    万元。
    
    2020年3月10日，苏州世诺与中国银行吴江分行签订《补充协议》（吴江中长借调剂字2019010-1号），约定在原《固定资产借款合同》（吴江中长借字2019010号）项下，从剩余未提取借款额度中调剂5,100.00万元用于贸易融资额度，期限为21个月以内，该额度不得周转使用。
    
    2020年3月30日，苏州世诺开设以卖方为受益人的合同金额100%（75,500.00万日元）不可取销的即期信用证；根据合同约定，卖方收到100%的不可撤销信用证之后，385个历日内装船完成。
    
    十五、母公司财务报表主要项目注释（如无特别说明，金额均为人民币元）
    
    1、应收账款
    
    （1）应收账款分类披露
    
                                                              2020年6月30日
     种  类                             账面余额                           坏账准备
                                 金额            比例(%)            金额            比例(%)         账面价值
     单项计提坏账准备的                   -                 -                 -                 -                -
     应收账款
     按信用风险特征组合
     计提坏账准备的应收        64,243,680.28            100.00       1,051,152.87              1.64     63,192,527.41
     账款：
         账龄组合              52,557,643.48             81.81       1,051,152.87              2.00     51,506,490.61
         合并范围内关联        11,686,036.80             18.19                 -                 -     11,686,036.80
     方组合
     合计                      64,243,680.28            100.00       1,051,152.87              1.64     63,192,527.41
                                                              2019年12月31日
     种类                                账面余额                           坏账准备                 账面价值
                                   金额            比例(%)           金额         计提比例(%)
     单项计提坏账准备的应                    -                -                -                -                -
     收账款
     按信用风险特征组合计
     提坏账准备的应收账           87,131,326.19           100.00      1,355,173.97             1.56     85,776,152.22
     款：
         账龄组合                 67,758,698.73            77.77      1,355,173.97             2.00     66,403,524.76
    
    
    第46页
    
         合并范围内关联方         19,372,627.46            22.23                -                -     19,372,627.46
     组合
     合计                         87,131,326.19           100.00      1,355,173.97             1.56     85,776,152.22
    
    
    ①期末无单项计提坏账准备的应收账款。
    
    ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
     账龄                                                   2020年6月30日
                                   账面余额                   预期信用损失              预期信用损失率(%)
     6个月内                             52,557,643.48                  1,051,152.87                         2.00
     合计                                52,557,643.48                  1,051,152.87                         ——
     账龄                                                   2019年12月31日
                                   账面余额                     坏账准备                   计提比例(%)
     6个月内                             67,758,698.73                  1,355,173.97                         2.00
     合计                                67,758,698.73                  1,355,173.97                         ——
    
    
    （2）坏账准备变动情况
    
                                          本期增加                     本期减少
     项  目       2019年12月31日            计提            转回       转销     合并范围变更   2020年6月30日
     坏账准备           1,355,173.97            -304,021.10         —         —             —       1,051,152.87
     合计               1,355,173.97            -304,021.10         —         —             —       1,051,152.87
    
    
    （3）报告期无实际核销的应收账款。
    
    （4）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
    
     单位名称                        与本公司关系      账面余额         账龄      占应收账款总     坏账准备
                                                                                   额的比例(%)
     迈锐精密科技（苏州）有限公司      非关联方        23,383,060.37    6个月内             36.40       467,661.21
     迈锐电子科技（苏州）有限公司      非关联方         9,965,631.46    6个月内             15.51       199,312.63
     深圳世华                           关联方          9,863,520.43    6个月内             15.35               -
     领胜城科技（江苏）有限公司        非关联方         2,642,744.79    6个月内              4.11       52,854.90
     北京中石伟业科技无锡有限公司      非关联方         2,087,124.57    6个月内              3.25        41,742.49
     合计                                ——          47,942,081.62      ——              74.62       761,571.23
    
    
    2、其他应收款
    
     项目                                         2020年6月30日                      2019年12月31日
     应收利息                                                             -                                   -
     应收股利                                                             -                                   -
     其他应收款                                                40,636,864.83                         9,140,083.41
     合计                                                      40,636,864.83                         9,140,083.41
    
    
    第47页
    
    2.1 其他应收款
    
    （1）其他应收款分类披露
    
                                                             2020年6月30日
     种  类                             账面余额                         坏账准备
                                  金额           比例(%)           金额         计提比例(%)      账面价值
     押金保证金组合                       -                -                -                -               -
     应收暂付组合                 132,988.00             0.33          2,659.76             2.00       130,328.24
     其他                           6,669.99             0.01           133.40             2.00         6,536.59
     合并范围内关联方组合      40,500,000.00            99.66                -                -    40,500,000.00
     合计                      40,639,657.99           100.00          2,793.16             0.01    40,636,864.83
                                                            2019年12月31日
     种  类                             账面余额                         坏账准备
                                  金额           比例(%)                                         账面价值金额计提比例(%)
     押金保证金组合                       -                -                -                -               -
     应收暂付组合                 138,027.00             1.51          2,760.54             2.00       135,266.46
     其他                           4,915.26             0.05            98.31             2.00         4,816.95
     合并范围内关联方组合       9,000,000.00            98.44                -                -     9,000,000.00
     合计                       9,142,942.26           100.00          2,858.85             0.03     9,140,083.41
    
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
     账龄                                                    2020年6月30日
                                      账面余额                预期信用损失           预期信用损失率(%)
     6个月内                                 139,657.99                   2,793.16                      2.00
     合计                                    139,657.99                   2,793.16                      ——
     账龄                                                   2019年12月31日
                                     其他应收款                 坏账准备                计提比例(%)
     6个月内                                 142,942.26                   2,858.85                      2.00
     合计                                    142,942.26                   2,858.85            ——
    
    
    （2）坏账准备变动情况
    
                                                                 2020年1-6月
     项目                            未来 12个月内       整个存续期        整个存续期
                                      预期信用损失      预期信用损失      预期信用损失          合计
                                                      (未发生信用减值)   (已发生信用减值)
     2019年12月31日                         2,858.85                 -                 -           2,858.85
     本期计提预期信用损失准备                 -65.69                 -                 -             -65.69
     本期转回预期信用损失准备                      -                 -                 -                 -
     2020年6月30日                          2,793.16                 -                 -           2,793.16
    
    
    （3）本期无实际核销的其他应收款。
    
    第48页
    
    （4）其他应收款按款项性质分类情况
    
     款项性质                                  2020年6月30日                     2019年12月31日
     往来款                                                40,500,000.00                        9,000,000.00
     代垫款                                                   132,988.00                         138,027.00
     其他                                                       6,669.99                           4,915.26
     合计                                                  40,639,657.99                        9,142,942.26
    
    
    （5）按欠款方归集的余额前五名其他应收款情况
    
     单位名称                       款项的性质      账面余额         账龄      占其他应收款     坏账准备
                                                                               总额的比例(%)
     苏州世诺                         往来款        40,500,000.00    1年以内             99.66             -
     应收住房公积金代垫款             代垫款          132,988.00    6个月内              0.32       2,659.76
     国网江苏省电力有限公司苏州     光伏发电款          6,669.99    6个月内              0.02        133.40
     供电分公司
     合计                              ——         40,639,657.99      ——              100.00       2,793.16
    
    
    3、长期股权投资
    
    （1）长期股权投资分类
    
     项目                        2020年6月30日                              2019年12月31日
                      账面余额       减值准备       账面价值       账面余额       减值准备       账面价值
    对子公司投资     65,101,637.23              -   65,101,637.23   63,709,357.23              -   63,709,357.23
     合计            65,101,637.23              -   65,101,637.23   63,709,357.23              -   63,709,357.23
    
    
    （2）对子公司投资
    
     被投资单位   2019年12月31日       本期增加      本期减少    2020年6月30日      本期计提     减值准备
                                                                                    减值准备
     苏州世诺          60,000,000.00              -            -       60,000,000.00             -            -
     深圳世华           3,000,000.00              -            -        3,000,000.00             -            -
     香港玛吉            709,357.23              -            -         709,357.23             -            -
     美国世华                     -    1,392,280.00            -       1,392,280.00             -            -
     合计              63,709,357.23    1,392,280.00            -       65,101,637.23             -            -
    
    
    注：美国世华2019年成立，注册资本100万美元。
    
    4、营业收入和营业成本
    
    （1）营业收入、营业成本明细
    
            项目                       2020年1-6月                               2019年1-6月
                                 收入                 成本                 收入                 成本
     主营业务                    99,198,373.43         43,842,887.31         74,859,338.91         35,051,118.67
     其他业务                       13,540.57                    -            331,905.75            187,399.96
     合计                        99,211,914.00         43,842,887.31          75,191,244.66        35,238,518.63
    
    
    第49页
    
    （2）主营业务（分产品）
    
     产品名称                          2020年1-6月                               2019年1-6月
                             主营业务收入         主营业务成本         主营业务收入         主营业务成本
     精密制程应用材料            49,431,810.51         22,546,990.06         41,087,315.76         20,603,507.94
     电子复合功能材料            38,446,790.75         14,123,002.77         30,666,870.00         13,278,770.34
     光电显示模组材料            11,319,772.17          7,172,894.48          3,105,153.15          1,168,840.39
     合计                        99,198,373.43         43,842,887.31         74,859,338.91         35,051,118.67
    
    
    （3）主营业务收入前五名客户情况
    
    单位名称                                           2020年1-6月               占全年营业收入的比例（%）
    迈锐精密科技（苏州）有限公司                                 33,368,535.24                          33.63
    深圳世华                                                     14,586,279.51                          14.70
    迈锐电子科技（苏州）有限公司                                 12,424,653.27                          12.52
    北京中石伟业科技无锡有限公司                                  6,119,219.93                           6.17
    香港玛吉                                                      5,739,199.96                           5.78
    合计                                                         72,237,887.91                          72.80
    单位名称                                           2019年1-6月               占全年营业收入的比例（%）
    迈锐精密科技（苏州）有限公司                                 32,289,183.80                          42.94
    深圳世华                                                     10,492,224.07                          13.95
    迈锐元器件科技（苏州）有限公司                                6,672,764.04                           8.87
    苏州佳值电子工业有限公司                                      3,090,560.54                           4.11
    苏州德斯泰电子材料有限公司                                    2,864,488.77                           3.81
    合计                                                         55,409,221.22                          73.68
    
    
    5、投资收益
    
     项目                                        2020年1-6月                        2019年1-6月
     理财产品投资收益                                         587,563.60                         545,974.53
     合计                                                     587,563.60                         545,974.53
    
    
    十六、补充资料
    
    1、非经常性损益明细表
    
     项目                                                  2020年1-6月                 2019年1-6月
     非流动资产处置损益                                              -31,068.07                   -96,712.34
     计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按                 1,054,274.14                 3,192,747.90
     照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
     同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的                            -                   -70,621.85
     当期净损益
    
    
    第50页
    
     除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
     持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
     债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处                  587,563.60                  562,755.35
     置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
     资产取得的投资收益
     除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              1,147.90                   13,699.33
     其他符合非经常性损益定义的损益项目                              101,844.95                           -
     减：所得税影响额                                                257,023.37                  552,551.62
     减：少数股东权益影响额                                                  -                           -
     归属于母公司股东的非经常性损益                                 1,456,739.15                 3,049,316.77
    
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    2020年1-6月：
    
     报告期利润                                          加权平均净资产               每股收益
                                                          收益率（%）      基本每股收益     稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润                                 10.32              0.23              0.23
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                9.80              0.22              0.22
    
    
    2019年1-6月：
    
     报告期利润                                          加权平均净资产               每股收益
                                                          收益率（%）      基本每股收益     稀释每股收益
     归属于公司普通股股东的净利润                                  7.84              0.13              0.13
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                6.44              0.11              0.11
    
    
    苏州世华新材料科技股份有限公司
    
    2020年7月28日
    
    第51页
    
    北京国枫律师事务所
    
    关于苏州世华新材料科技股份有限公司
    
    申请首次公开发行股票并在科创板上市的
    
    补充法律意见书之二
    
    国枫律证字[2020J AN058-10号
    
    GRANDWAY
    
    北京国枫律师事务所
    
    Grandway Law Offices
    
    北京市东城区建国门内大街26号新闻大厦7层 邮编: 100005
    
    电话(Tel): 010-88004488/66090088 传真(Fax): 010-66090016
    
    北京国枫律师事务所
    
    关于苏州世华新材料科技股份有限公司
    
    申请首次公开发行股票并在科创板上市的
    
    补充法律意见书之二国枫律证字[2020J AN058-10号致:苏州世华新材料科技股份有限公司〈发行人〉
    
    根据本所与发行人签订的律师服务协议书，本所律师担任发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市的特聘专项法律顾问。本所律师己根据相关法律、法规、规章和规范性文件的规定并按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人提供的文件和有关事实进行了查验，并就发行人本次发行上市事宜出具了《北京国枫律师事务所关于苏州世华新材料科技股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见书>> (以下称"法律意见书")、《北京国枫律师事务所关于苏州世华新材料科技股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告>> (以下称"律师工作报告")和《北京国枫律师事务所关于苏州世华新材料科技股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书之一>> (以下称"补充法律意见书之一勺。
    
    根据上交所于2020年6月12日出具的"上证科审(审核) [2020J336号" <> (以下称"问询函勺，本所律师在对发行人与本次发行上市相关情况进行进一步查验的基础上，出具本补充法律意见书?对本所律师己经出具的法律意见书、律师工作报告、补充法律意见书之一的有关内容进行修改、补充或作进一步的说明。
    
    本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行上市所必备的法定文件随其他材料一起上报，并依法对本补充法律意见书承担相应责任;本补充法GRANDWAY
    
    律意见书仅供发行人本次发行上市的目的使用，不得用作任何其他用途。
    
    本所律师在法律意见书、律师工作报告和补充法律意见书之一中的声明事项亦适用于本补充法律意见书。如无特别说明，本补充法律意见书中有关用语的含义与法律意见书和律师工作报告中相同用语的含义一致。
    
    根据《公司法>> ((证券法>> ((注册管理办法>> <> ((证券法律业务执业规则》等相关法律、行政法规、规章及规范性文件的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，本所律师出具补充法律意见如下:
    
    一、关于实际控制人
    
    1. 1 根据首轮问询问题1 的回复，在公司成立以来的历次股东(大)会、董事会中，顾正青、刷丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣等五人作为股东和或董事对股东(大)会、董事会所审议的事项均保持一致意见，未出现决策结果分歧的情况。未按照《审核问答〈二)))问题5的规定进行核查。
    
    请发行人结合公司章程、协议或其他安排以及发行人股东大会(股东出席会议情况、表决过程、审议结果、董事提名和任命等)、董事会(重大决策的提议和表决过程等)、监事会及发行人经营管理的实际运作情况，说明将顾正青、刷丽丽、吕同IJ 、蔡惠娟、计建荣等五人认定为实际控制人的合理性。
    
    1.2各方于2018年6月 30日签署的《一致行动协议》前后，发行人的实际控制人均为顾正青、制丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣，未发生变更。未说明《一致行动协议》签署前后未发生变化的依据。
    
    请发行人说明认定《一致行动协议》签署之前已达成共同控制的合理性。
    
    1.3计建荣与蔡惠娟自世华有限成立以来对蔡惠娟名下的世华有限发行人股份及对应的表决权一直拥有共同的决定权，认定计建荣为共同实际控制人符合((    
    请保荐机构和发行人律师对前述问题进行核查并发表明确意见。(问询函第
    
    2
    
    一题)
    
    (一)将顾正青、删丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣等五人认定为实际控制人的合理性
    
    根据对顾正青、删丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣的访谈及其自世华有限设立至今签署的关于各方保持一致行动的协议，顾正青、吕刚、计建荣为朋友关系，决定共同创业并设立世华有限。
    
    在世华有限成立时，顾正青家庭、吕刚、计建荣家庭分别持有公司350/0 、 300/0 、35 0/0的股权，持股比例较为接近，为了保证公司的持续稳定发展，由作为公司登记股东的顾正青、吕刚、蔡惠娟于2010年4月签署了协议书，约定在公司股东会投票时应保持一致，形成了对世华有限的共同控制。
    
    随着公司的发展，公司创始股东经过协商一致对其持股比例进行了调整，在整体变更前，顾正青家庭持股550/0，吕刚持股26.70/0'计建荣家庭持股100/0，顾正青还通过公司员工持股平台控制公司7.20/0的表决权。虽然公司创始股东的持股情况发生了变化，但是创始股东始终遵守和尊重在创业初期达成的保持一致行动的约定和对公司形成共同控制的事实，并通过签署《一致行动协议》的方式进行了进一步明确。
    
    在具体实践中，在公司召开股东(大〉会对相关事项进行决策前，顾正青、删丽丽夫妇，计建荣、蔡惠娟夫妇均会先在家庭内部进行协商，达成家庭内部统一意见后，再由5人进行集体协商达成最终一致意见。在股东(大)会召开时，5人均出席股东(大)会，由公司登记股东按5人达成的一致意见进行投票表决，未曾出现过表决分歧的情况。
    
    经查验，最近两年，顾正青、删丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣为发行人的实际控制人。具体核查情况如下:
    
    GRANDWAY 1. 公司章程及协议安排
    
    (1)公司章程
    
    发行人目前有效的《公司章程》己根据《证券法)) ((公司法)) (    
    3
    
    指引 (2019年修订)>> <    
    则作出相关规定，且《公司章程》中不存在特别表决安排或表决权差异安排。发
    
    行人《公司章程》中有关表决事宜的主要规定如下:
    
    根据发行人《公司章程》第七十三条的规定"股东大会决议分为普通决议和特别决议。股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的过半数通过。股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2/3以上通过"。
    
    根据发行人《公司章程》第一百一十四条的规定: "除本章程另有规定外，董事会会议应有过半数的董事出席时方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。"
    
    最近两年， 5位实际控制人合计控制发行人98.90/0的表决权，占董事会中的4席，且发行人董事均由上述5人经协商一致后提名，对董事会决议事项、股东大会普通决议和特别决议事项均能够产生实质性影响。
    
    (2)协议安排
    
    顾正青、吕刚、蔡惠娟作为世华有限的股东分别于2010年4月、 2014年4月签署了关于保持一致行动的协议(详见本补充法律意见书"一/ (二) " )，约定各方行使股东权利时应当作出完全一致的决策，保持一致行动。
    
    世华有限整体变更设立为发行人后，因顾正青、吕刚、计建荣、删丽丽成为发行人董事，为了保证各方在董事会、股东大会层面决策的一致性，顾正青、剧丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣于2018年6月签署了《一致行动协议>>，主要内容如下(甲方为顾正青，乙方为蔡惠娟，丙方为吕刚，丁方为剧丽丽，戊方为计建荣):
    
    条款 具体内容
    
    甲方及丁方一致同意就耶弗有投资的有关事项做出完全一致的决策。上述事项
    
    发行人股东 包括但不限于:
    
    耶弗有投资 (1)变更耶弗有投资的注册资本;
    
    层面的决策 (2)耶弗有投资的合并、分立、解散、清算或变更公司形式:
    
    及意见分歧 (3)耶弗有投资的利润分配和/或弥补亏损;
    
    GRANDWAY 的解决 (4)耶弗有投资的对外投资计划;
    
    (5)修改耶弗有投资的章程;
    
    (6)涉及需由耶弗有投资行使作为世华新材的股东权利或义务的事项。
    
    4
    
    条款 具体内容
    
    甲方及丁方对于本条所列事项应在事先充分沟通并形成一致意见，并保证不会
    
    因双方协商而延误耶弗有投资相关事项的决策，亦不会延迟耶弗有投资对世华
    
    新材相关事项做出决策的时机。若甲方及丁方无法就某一事项达成一致意见的，
    
    则应以甲方的意见为双方形成的最终意见，双方应按甲方的意见在耶弗有投资
    
    股东会上投票表决。
    
    各方一致同意，在各方担任世华新材董事期间，就世华新材董事会的有关事项
    
    做出完全一致的决策。上述事项包括但不限于:
    
    (1)召集世华新材股东大会，并向股东大会报告工作;
    
    (2)执行世华新材股东大会的决议;
    
    (3)决定世华新材的经营计划和投资方案;
    
    (4)制订世华新材的年度财务预算方案、决算方案;
    
    (5)制订世华新材的利润分配方案和弥补亏损方案;
    
    (6)制订世华新材增加或减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案:
    
    (7)拟订世华新材重大收购、回购公司股票或者合并、分立、解散及变更公司
    
    形式的方案;
    
    (8)根据世华新材章程及相关规定，需要由董事会决定的世华新材对外投资、
    
    发行人董事 收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等重大事项;
    
    会层面的决 (9)决定世华新材内部管理机构的设置;
    
    策及意见分 (10)聘任或者解聘世华新材总经理、董事会秘书;根据总经理的提名，聘任
    
    歧的解决 或者解聘世华新材副总经理、财务总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和
    
    奖惩事项;
    
    (11)制定世华新材的基本管理制度;
    
    (12)制订章程的修改方案;
    
    (13)管理世华新材信息披露事项;
    
    (14)向股东大会提请聘请或更换为世华新材审计的会计师事务所;
    
    (15)听取世华新材总经理的工作汇报并检查总经理的工作;
    
    (16)法律、行政法规、部门规章或章程授予世华新材董事会的其他职权。
    
    各方对于本条所列事项应在事先充分沟通并形成一致意见，并保证不会因协商
    
    而延误世华新材相关事项的决策。若各方无法就某一事项达成一致意见的，则
    
    应以甲方的意见为各方形成的最终意见，各方应按甲方的意见在世华新材董事
    
    会上投票表决。
    
    各方一致同意，对世华新材行使股东权利的相关事项做出完全一致的决定。上
    
    述事项包括但不限于:
    
    (1)决定世华新材的经营方针和投资计划;
    
    (2)选举和更换董事、非由职工代表担任的监事，决定有关董事、监事的报酬
    
    发行人股东 事项;
    
    大会层面的 (3)审议批准董事会的报告:
    
    决策及意见 (4)审议批准监事会的报告;
    
    分歧的解决 (5)审议批准世华新材的年度财务预算方案、决算方案;
    
    (6)审议批准世华新材的利润分配方案和弥补亏损方案;
    
    GRANDWAY (7)对世华新材增加或者减少注册资本作出决议:
    
    (8)对世华新材发行公司债券作出决议;
    
    (9)对世华新材合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;
    
    5
    
    条款 具体内容
    
    (10)修改世华新材章程;
    
    (11)世华新材聘用、解聘会计师事务所及/或其他中介服务机构;
    
    (12)根据世华新材章程及相关规定，需要由股东大会决定的世华新材对外投
    
    资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等重大事
    
    项;
    
    (13)审议批准变更募集资金用途事项;
    
    (14)审议股权激励计划;
    
    (15)决定停止经营世华新材现有业务，或对世华新材业务的性质作出重大改
    
    变或调整;
    
    (16)审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其
    
    他事项。
    
    各方对于本条所列事项应在事先充分沟通并形成一致意见，并保证不会因协商
    
    而延误世华新材相关事项的决策。若各方无法就某一事项达成一致意见的，则
    
    应以甲方的意见为各方形成的最终意见，各方应按甲方的意见在世华新材股东
    
    大会上投票表决。
    
    一致行动关 本协议确定之一致行动关系不得为各方任何一方单方解除或撤销。本协议所述
    
    系的不可撤 与一致行动关系相关的所有条款均为不可撤销条款。
    
    销性
    
    本协议自各方签字之日起生效，至世华新材完成首次公开发行股票并在证券交
    
    协议的生效 易所挂牌上市之日起五年届满之日效力终止。任何一方不再担任世华新材职务
    
    及有效期 (以下简称"任职")或直接/间接持有世华新材股权(以下简称"持股")，不影响
    
    其他各方继续履行本协议。若某一方同时存在任职及持股情形，则本协议对其
    
    的效力在其任职及持股情形均消失后方才终止。
    
    如任何一方违约致使本协议的目的无法实现，违约方应承担违约责任，给其他
    
    违约责任 方造成损失的应当支付赔偿金;如各方违约则根据各方的过错分别承担违约责
    
    任。
    
    各方同意本协议的制定、解释及其在执行过程中出现的或与本协议有关的异议
    
    争议解决 的解决，受中国现行有效的法律的约束。如发生纠纷，应协商解决:协商不成，
    
    应就纠纷事项提交协议签署地有管辖权的人民法院，通过诉讼途径解决纠纷。
    
    根据上述《一致行动协议>>，顾正青、剧丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣约定在需要以发行人董事、股东身份进行表决时，各方均作出完全一致的决定，保持一致行动，再由相应董事、股东进行表决。基于该协议安排并结合上述5人所控制的发行人股份的表决权以及董事会席位，上述5人可以通过在发行人股东大会、董事会的表决事项中采取一致行动以实现对发行人的控制。
    
    截至本补充法律意见书出具日，除上述《一致行动协议》外，顾正青、删丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣等5人之间对于发行人的决策不存在其他协议或安排;GRANDWAY 实践中，上述5人一直按照《一致行动协议》的约定执行相关决策机制，形成一
    
    致的表决意见，不存在违反《一致行动协议》约定的情形。
    
    6
    
    2.股东大会的控制及运行情况
    
    (1)股东大会的控制情况
    
    自发行人设立之日起至本补充法律意见书出具日，顾正青、删丽丽夫妻通过直接或间接方式合计控制发行人62.20/0的表决权:吕刚持有发行人26.70/0的股份;蔡惠娟持有发行人100/0的股份，计建荣为蔡惠娟配偶，计建荣对蔡惠娟持有的发行人股份的表决权具有共同的支配权(详见本补充法律意见书"一/ (三)勺。
    
    最近两年，顾正青、剧丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣5人合计控制发行人98.900/0以上的表决权，对发行人的股东大会的普通决议和特别决议均构成决定性影响。
    
    (2)股东大会的运行情况
    
    根据对发行人实际控制人的访谈并经查验发行人的工商登记资料、股东会决议、股东大会会议文件等资料，对于按规定需经股东(大〉会审议的事项，顾正青、删丽丽夫妇，计建荣、蔡惠娟夫妇分别事先沟通形成夫妻二人的共同意见，然后经5人讨论并达成一致意见后，再提交股东(大〉会审议;股东(大)会召开时， 5人均出席股东(大)会，并由登记为股东的人员签署股东(大)会相关会议文件、进行表决，表决意见一直保持一致，未出现决策结果分歧的情况。最近两年，发行人股东(大)会的运行情况如下:
    
    序号 会议名称 召开时间 召集方 出席情况 表决过程 表决结果
    
    股东会 2018.2.13 顾正青 全体股东 一致同意 通过全部审
    
    所议事项 议议案
    
    2 股东会 2018.3.13 顾正青 全体股东 一致同意 通过全部审
    
    所议事项 议议案
    
    3 股东会 2018 .4.25 顾正青 全体股东 一致同意 通过全部审
    
    所议事项 议议案
    
    4 股东会 2018 .4.28 顾正青 全体股东 一致同意 通过全部审
    
    所议事项 议议案
    
    5 股东会 2018 .4.30 顾正青 全体股东 一致同意 通过全部审
    
    所议事项 议议案
    
    6 股东会 2018.6 .1 顾正青 全体股东 一致同意 通过全部审
    
    所议事项 议议案
    
    7 股东会 2018.6.14 顾正青 全体股东 一致同意 通过全部审
    
    所议事项 议议案
    
    GRANDWAY 一致同意 通过全部审
    
    8 股东会 2018.6.15 顾正青 全体股东 所议事项 议议案
    
    7
    
    9 创立大会暨第次临 2018.6.16 发起人 全体股东 致同意 通过全部审
    
    时股东大会 所议事项 议议案
    
    10 2018年第一次临时股 2018.8.31 董事会 全体股东 致同意 通过全部审
    
    东大会 所议事项 议议案
    
    11 2018年度股东大会 2019.4.18 董事会 全体股东 致同意 通过全部审
    
    所议事项 议议案
    
    12 2019年第一次临时股 2019.7.5 董事会 全体股东 致同意 通过全部审
    
    东大会 所议事项 议议案
    
    13 2019年第一次临时股 2019.8.20 董事会 全体股东 致同意 通过全部审
    
    东大会 所议事项 议议案
    
    14 2019年第二次临时股 2019.9.12 董事会 全体股东 致同意 通过全部审
    
    东大会 所议事项 议议案
    
    15 2020年第一次临时股 2020.2 .1 1 董事会 全体股东 致同意 通过全部审
    
    东大会 所议事项 议议案
    
    16 2020年第一次临时股 2020.2.28 董事会 全体股东 致同意 通过全部审
    
    东大会 所议事项 议议案
    
    除关联股
    
    东回避所
    
    17 2019年度股东大会 2020.3.22 董事会 全体股东 涉议案外， 通过全部审
    
    一致同意 议议案
    
    所议事项
    
    (注)
    
    注: 2019年度股东大会对发行人关联交易事项进行审议时，顾正青、吕刚、蔡惠娟、耶弗有投资、苏州世禄均回避表决。
    
    (3)董事的提名
    
    2018年6月，世华有限整体变更为股份公司并设立董事会，董事会成员共9人，包括6名非独立董事和3名独立董事。发行人的第一届董事会成员自发行人设立至今未发生变更。
    
    根据发行人实际控制人陈述并经查验相关会议资料，对发行人设立时的董事候选人进行提名前，顾正青、剧丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣进行了协商并达成一致意见、形成了董事候选人名单，并确定由顾正青和吕刚分别提名相关董事。顾正青、吕刚按照5人确定的方案提名了相关董事，具体情况如下:
    
    ①由顾正青提名顾正青、计建荣、唰丽丽、高君、陈启峰为董事，提名李文莉为独立董事;
    
    ②由吕刚提名吕刚为董事，提名李晓、徐星美为独立董事。
    
    GRANDWAY
    
    前述提名董事人选经发行人创立大会暨第一次临时股东大会审议通过后正
    
    8
    
    式任职。
    
    3.董事会的控制及运行情况
    
    发行人设立后，董事会成员共有9名(其中3名独立董事)，顾正青、删丽丽、吕刚、计建荣自发行人设立至今一直担任发行人的董事职务。
    
    根据对发行人实际控制人的访谈并经查验发行人董事会表决票、会议决议、会议记录等会议文件，自发行人设立后，顾正青、剧丽丽、吕刚、计建荣均亲自出席了发行人历次董事会会议;在每次董事会召开前，其对所审议的事项均进行事前沟通并达成一致意见，然后在董事会上进行表决，表决意见一直保持一致，未出现决策结果分歧的情况。截至本补充法律意见书出具日，发行人董事会的运行情况如下:
    
    序号 会议名称 召开时间 出席情况 提案人 表决过程 表决结果
    
    第一届董事会 2018.6.16 全体9位董事 顾正青、 一致同意所 通过全部
    
    第一次会议 计建荣 议事项 审议议案2 第一届董事会 2018.8.16 全体9位董事 顾正青 一致同意所 通过全部
    
    第二次会议 议事项 审议议案
    
    8位董事出席，
    
    3 第一届董事会 2019.3.28 独立董事李文 顾正青 一致同意所 通过全部
    
    第二次会议 莉委托独立董 议事项 审议议案
    
    事徐星美表决
    
    4 第一届董事会 2019.6.17 全体9位董事 顾正青 一致同意所 通过全部
    
    第四次会议 议事项 审议议案5 第一届董事会 2019.7.10 全体9位董事 顾正青 一致同意所 通过全部
    
    第五次会议 议事项 审议议案6 第一届董事会 2019.7.23 全体9位董事 顾正青 一致同意所 通过全部
    
    第六次会议 议事项 审议议案
    
    7 第一届董事会 2019.8.2 全体9位董事 计建荣 一致同意所 通过全部
    
    第七次会议 议事项 审议议案8 第一届董事会 2019.8.26 全体9位董事 吕刚 一致同意所 通过全部
    
    第八次会议 议事项 审议议案
    
    除关联董事
    
    第一届董事会 回避所涉议 通过全部9 第九次会议 2019.9.6 全体9位董事 计建荣 案外，一致同 审议议案
    
    意所议事项
    
    (注1)
    
    10 第一届董事会 2020. 1.17 全体9位董事 顾正青 一致同意所 通过全部
    
    第十次会议 议事项 审议议案
    
    GRANDWAY 11 第一届董事会 2020.2.11 全体9位董事 顾正青 一致同意所 通过全部
    
    9
    
    第十一次会议 议事项 审议议案
    
    除关联董事
    
    第一届董事会 回避所涉议 通过全部12 第十二次会议 2020.3.1 全体9位董事 顾正青 案外，一致同 审议议案
    
    意所议事项
    
    (注2)
    
    注1、注2: 发行人第一届董事会第九次会议、第十二次会议审议关联交易事项时，顾正青、删丽丽、吕刚、计建荣均回避表决。
    
    4. 监事会实际运作情况
    
    根据《公司章程>> ((监事会议事规则》的规定，监事会主要负责对公司董事及高级管理人员行使监督权，保障股东及公司的利益。经查验发行人监事会表决票、会议决议、会议记录等会议文件，自发行人整体变更为股份有限公司后，其监事会按照《公司章程>> ((监事会议事规则》的规定履行相应的职责，未发生监事会对实际控制人在股东大会、董事会的表决结果或董事履职情况提出质询或否定意见等情形。截至本补充法律意见书出具日，发行人的监事会运行情况如下:序号 会议名称 召开时间 出席情况 表决过程 表决结果
    
    第一届监事会 2018.6.16 全体监事 一致同意所议事项 通过全部审议议案
    
    第一次会议2 第一届监事会 2018.8.16 全体监事 一致同意所议事项 通过全部审议议案
    
    第二次会议3 第一届监事会 2019. 1.31 全体监事 一致同意所议事项 通过全部审议议案
    
    第二次会议4 第一届监事会 2019.3.28 全体监事 一致同意所议事项 通过全部审议议案
    
    第四次会议5 第一届监事会 2019.6.17 全体监事 一致同意所议事项 通过全部审议议案
    
    第五次会议6 第一届监事会 2019.8.2 全体监事 一致同意所议事项 通过全部审议议案
    
    第六次会议7 第一届监事会 2019.8.26 全体监事 一致同意所议事项 通过全部审议议案
    
    第七次会议8 第一届监事会 2020.2.11 全体监事 一致同意所议事项 通过全部审议议案
    
    第八次会议9 第一届监事会 2020.3.1 全体监事 一致同意所议事项 通过全部审议议案
    
    第九次会议
    
    GRANDWAY 5. 发行人经营管理实际运作情况
    
    --EAU
    
    根据发行人的陈述并经查验发行人的工商登记资料、"三会"会议文件及对顾正青、删丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣的访谈，世华有限成立时，顾正青在世华有限担任总经理职务，于2017年6月至2018年6月担任世华有限的执行董事，并自2018年6月起担任发行人董事长、总经理，主要负责发行人日常经营管理事务;删丽丽自世华有限成立当年即进入公司工作并自2018年6月起担任发行人董事，主要负责发行人物料管理与采购活动;吕刚在世华有限担任监事职务，自2018年6月起担任发行人董事;蔡惠娟在2017年6月前担任世华有限的执行董事，计建荣自世华有限成立当年即进入公司，主要负责公司财务、公章管理、对外投资、项目建设审批、公共事务等事务，其自2018年6月起担任发行人董事，并继续负责公司的公章管理、项目建设审批、公共事务管理，其同时担任苏州世诺执行董事、总经理和香港玛吉董事，负责苏州世诺、香港玛吉的经营管理。在发行人的实际经营过程中， 5人实际共同参与决定了世华有限/发行人的经营决策。
    
    综上所述，本所律师认为，认定顾正青、删丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣为发行人的实际控制人符合发行人的实际情况，具备合理性。
    
    (二)认定2018年6月 30日的《一致行动协议》签署之前己达成共同控制的合理性
    
    1.顾正青等5人共同参与决定世华有限/发行人的设立及经营决策
    
    根据发行人的陈述并经查验发行人的工商登记资料及对顾正青、剧丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣的访谈，顾正青、吕刚、计建荣为朋友关系，决定共同创业并设立世华有限。其中，计建荣经其家庭内部协商，决定由其配偶蔡惠娟作为世华有限的股东，以夫妻共同财产进行出资，计建荣对蔡惠娟持有的发行人股份的表决权具有共同的支配权(详见本补充法律意见书"一/ (三)");顾正青的配偶删丽丽自2017年6月后通过耶弗有投资间接持有世华有限的股权。
    
    自世华有限设立至2018年6月世华有限整体变更设立发行人前， 5人均参
    
    GRANDWAY 与世华有限的发展，对公司的重大事项决策均进行事先沟通并达成一致意见;涉
    
    11
    
    及需股东会审议的事项，顾正青、删丽丽夫妇，计建荣、蔡惠娟夫妇分别事先沟
    
    通形成夫妻二人的共同意见，然后在会前由各方沟通形成一致意见，再由相应登
    
    记为公司股东的人员在股东会上进行表决， 5人实际共同参与决定了世华有限/
    
    发行人的经营决策。 5人在公司的任职或负责工作情况如下:
    
    姓名 2018年6月前任职或负责工作情况 2018年6月后任职或负责工作情况
    
    世华有限成立后担任总经理， 担任董事长、总经理，同时担任深圳
    
    顾正青 2017年6月后担任执行董事、总经理， 世华执行董事及总经理、美国世华董
    
    主要负责公司的经营管理 事
    
    吕刚 公司监事 担任董事
    
    蔡惠娟 世华有限设立时至2017年6月担任
    
    公司执行董事
    
    删丽丽 自世华有限设立当年即进入公司工作，负 担任董事，
    
    责物料管理和采购工作 负责物料管理和采购工作
    
    担任董事，
    
    自世华有限设立当年即进入公司工作， 负责公章管理、公共事务等工作:
    
    计建荣 负责公司财务、公章管理、对外投资、项 同时担任发行人子公司苏州|世诺执
    
    目建设审批、公共事务等工作 行董事及总经理、香港码吉董事，负
    
    责上述公司的经营管理
    
    2. 自世华有限成立以来一直保持一致行动关系
    
    (1) 2010年4月签署保持一致行动的《协议书》
    
    根据发行人提供的有关协议及对顾正青、剧丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣的访谈，世华有限于2010年4月设立时，顾正青(持有世华有限350/0股权〉、吕刚(持有世华有限350/0股权〉和蔡惠娟(持有世华有限300/0股权)作为发行人的股东签署了《协议书>>，约定世华有限设立后，为保持世华有限后续经营的稳定，作为股东的三人在股东会投票时保持一致，如果各方确实无法达成一致意见，则以顾正青的意见为股东会最终意见表决签字。
    
    在该协议有效期内的历次股东会中，各方均按协议书的约定保持一致意见，未出现表决结果分歧的情况。
    
    (2) 2014年4月签署《一致行动协议》
    
    2014年4月，在世华有限的股权结构进行调整后，顾正青、吕刚和蔡惠娟
    
    GRANDWAY 重新签署了《一致行动协议>>，约定各方在行使股东权利时应当作出完全一致的
    
    决策，若各方无法达成一致意见，则以顾正青的意见为准。
    
    12
    
    在该协议有效期内的历次股东会中，各方均按《一致行动协议》的约定保持一致意见，未出现表决结果分歧的情况。
    
    (3) 2018年6月重新签署《一致行动协议》
    
    2018年6月，发行人设立后，因顾正青、删丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣在发行人的任职发生变化，为了继续稳固其一致行动关系， 5人重新签署了《一致行动协议>>，约定各方在发行人董事会、股东大会层面继续保持一致行动。
    
    在发行人的历次董事会及股东大会中，各方均按《一致行动协议》的约定保持一致意见，未出现表决结果分歧的情况。
    
    因此，在2018年6月 30日的《一致行动协议》签署之前，发行人实际控制人即己保持一致行动关系、形成对发行人的共同控制。上述5人后续根据股权变更、任职变更情况重新签署了一致行动协议，是对一致行动范围的进一步明确，未改变实际控制人之间的一致行动关系及决策机制。
    
    综上所述，本所律师认为，在2018年6月 30日的《一致行动协议》签署之前，顾正青、删丽丽、吕刚、蔡惠娟、计建荣等5人己达成共同控制具备合理性。
    
    (三)认定计建荣为共同实际控制人之一符合<    
    1.计建荣为世华有限的创始人之一，蔡惠娟持有的发行人股份为夫妻二人共同所有
    
    根据本所律师对顾正青、吕刚、计建荣、蔡惠娟的访谈确认，世华有限系计建荣与顾正青、吕刚基于共同的创业意向而设立的，计建荣为世华有限的创始人之一。但是，在世华有限注册登记时，基于计建荣家庭内部的安排，决定由其配GRANDWAY 偶蔡惠娟作为世华有限的股东进行登记，并以其夫妻共同财产进行出资，蔡惠娟
    
    所持有的世华有限/发行人的股份为其夫妻双方共同所有。
    
    13
    
    2.计建荣自世华有限成立至今一直参与公司的经营管理
    
    自世华有限成立至今，计建荣一直全职在世华有限/发行人工作，参与世华有限/发行人的日常经营管理活动，其中，自2010年至2018年，一直负责世华有限的财务、公章管理、对外投资、项目建设审批、公共事务等工作;自2018年至今一直担任发行人董事，同时担任苏州世诺执行董事、总经理和香港玛吉董事，负责发行人的公章管理、项目建设审批、公共事务工作及苏州世诺和香港玛吉的经营管理。
    
    而蔡惠娟在此期间的本职工作单位一直为苏州吴江春宇电子股份有限公司，未担任公司行政管理职务。
    
    3.计建荣对蔡惠娟持有的发行人股份具有共同的支配权
    
    根据《婚姻法》及相关司法解释的规定，夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权;夫或妻非因日常生活需要对夫妻共同财产做重要处理决定，夫妻双方应当平等协商，取得一致意见。
    
    根据对计建荣、蔡惠娟的访谈并经查验发行人的历次股东(大)会会议文件，计建荣与蔡惠娟均出席了发行人历次股东(大)会;因夫妻二人中计建荣一直在发行人担任经营管理职务，对公司实际运行情况更为熟悉和了解，因此，在蔡惠娟以股东身份参与相关事项决策前，计建荣、蔡惠娟均进行事先沟通，相关决策意见在参照计建荣意见的基础上由夫妻二人共同决定，在与其他实际控制人达成一致意见后，由蔡惠娟以股东身份进行表决;蔡惠娟持有的发行人股份对应的表决权实际由蔡惠娟、计建荣共同支配，计建荣通过此种方式间接支配发行人股份的表决权。
    
    4.相关实践案例
    
    根据本所律师检索相关公司首次公开发行股票并上市时的公开披露信息，存在夫妻中以一方名义持有股份，而另一方不持股但在公司任职的情况下，认定夫妻二人均为公司实际控制人的情况，部分公司的情况如下:
    
    GQHA nuw" V，。· M7称 实际控制人
    
    M问 -一&一问川工M3ν民 上市时的基本情况 认定基础/依据 认定情况
    
    倒商下叮 (1)郭颂担任优博讯董事长、总经理，不持|陈一飞寒间接持有的优博|认定郭颂、呵
    
    /到归飞 3υ 有优博讯的股份; I讯股份均系夫妻共有财|陈一飞寒夫妇
    
    14
    
    (2)优博讯的控股股东香港优博讯科技控股 产，陈一飞寒作为优博讯控 及刘丹为共
    
    集团有限公司〈简称"优博讯控股")持有优 股的股东需要行使股东 同实际控制
    
    博讯66.69%的股份，陈一飞寒持有优博讯控股 权利时，均由夫妻二人事 人
    
    60%的股份，刘丹持有优博讯控股40%的股 先协商一致后，由登记为
    
    份; 股东的陈一飞寒行使。
    
    (3)郭颂、陈一飞寒为夫妻关系。
    
    (1)陈唐龙系唐源电气董事长，未持有唐源 陈唐龙虽未持有唐源电
    
    电气股份; 气股份，但根据《婚姻法》认定陈唐
    
    (2)周艳系唐源电气董事兼总经理，直接持 及周艳的确认，对唐源电 龙、周艳夫
    
    唐源电气 有唐源电气49.59%的股份，并通过成都金楚 气的出资为夫妻共同财 妇为唐源电
    
    (300789) 企业管理中心(有限合伙)间接持有唐源电气 产，夫妻二人对唐源电气 气的实际控
    
    8.13%的股份; 股权共同支配，对唐源电 制人
    
    (3)陈唐龙、周艳为夫妻关系。 气形成共同控制，符合实
    
    际情况。
    
    (1)深圳市泰永科技股份有限公司、深圳市
    
    天宇恒盈投资合伙企业(有限合伙)分别持有
    
    持有泰永长征72.9% 、 4.26%的股份;
    
    (2)黄正乾持有深圳市泰永科技股份有限公 认定黄正
    
    泰永长征 司95.21%的股份，持有深圳市天宇恒盈投资 乾、吴月平
    
    (002927) 合伙企业(有限合伙) 56.29%的出资额并担 未解释依据，直接认定 夫妇为泰永
    
    任其执行事务合伙人; 长征实际控
    
    (3)黄正乾担任泰永长征董事长、总经理; 制人
    
    (4)吴月平担任泰永长征董事，未持有泰永
    
    长征股份;
    
    (5)黄正乾、吴月平为夫妻关系。综上所述，本所律师认为，认定计建荣为共同实际控制人符合<    
    二、请发行人律师对新普科技与发行人是否存在关联关系、利益输送或其他安排核查并发表意见。(问询函第三题〉
    
    经本所律师查验新普科技的相关年度报告、《年报前十大股东相互关系表>> ,新普科技(612 1.TWO)于1992年创立于台湾新竹，为台湾地区上市公司，发行人未在其年度报告披露的"关联企业相关资料"内;并且，根据新普科技披露的最近三年年度报告的前十大股东及其年度报告中披露的董事、监事、高级管理人GRANDWAY员，新普科技及其该等股东和人员与发行人及其股东及董事、监事、高级管理人
    
    员不存在交叉持股或任职的情况。
    
    15
    
    根据对新普科技相关人员的访谈，发行人及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员的确认，发行人与新普科技不存在关联关系、利益关系或其他安排。
    
    综上所述，本所律师认为，新普科技与发行人之间不存在关联关系、利益输送或其他安排。
    
    三、关于市场开拓费。
    
    根据首轮问询回复， 2019年度发行人市场开拓费用金额较高，主要原因系当年为加强韩国市场的客户开拓，支付给A. N. T CO. , LTD. 137.72万元所致。
    
    请发行人律师对是否存在商业贿赂核查并发表意见。(问询函第九题)
    
    1. 发行人与A.N.T的合作
    
    根据A.N.T的商务登记证及本所律师对A.N.T相关人员的访谈、 A.N.T出具的确认函， A.N.T系韩国企业，成立于2009年10月 19日，主要从事电子行业各种原材料及设备的的批发及供应，主要是做贸易服务。
    
    根据香港玛吉与A.N.T签订的《合作协议书》、本所律师对A.N.T相关人员及发行人业务负责人的访谈， A.N.T为发行人针对Samsung display Co. , Ltd. (以下称"三星显示")开拓销售渠道，主要服务内容为向三星显示推荐发行人的产品，具体工作包括协助发行人与三星显示进行见面、建立联系、展示产品，将三星显示开发产品方面的要求及时反馈给发行人、协助发行人与三星显示就合作过程中的问题进行沟通等。
    
    经查验发行人与A.N.T相关费用支付资料、本所律师对A.N.T相关人员及发行人财务负责人的访谈，发行人按照合作协议书的约定向A.N.T支付相关费用，不存在与A.N.T的其他资金往来。
    
    2.三星显示明确知晓并认可发行人通过A.N.T开拓业务
    
    经查验， Samsung display Co. , Ltd. (以下称"三星显示")、发行人与A.N.T签署了于2018年10月 1日生效的三方保密协议，确认发行人对获得的三星显示机密信息承担保密义务。根据上述协议内容及本所律师对A.N.T相关人员访谈确GRANDWAY 认，三星显示明确知晓并认可发行人通过A.N.T与其开展合作。
    
    16
    
    3. 发行人不存在商业贿赂的情形
    
    根据发行人的确认并经查验相关制度，发行人己经建立了《反舞弊管理制度>>，明确禁止商业贿赂行为。
    
    根据发行人的书面确认，发行人未受到与商业贿赂相关的任何调查，也不存在因违反商业贿赂相关法律法规而被国内及国外有关行政机关调查、处罚，或违反客户反商业贿赂相关规定的情形。根据苏州市吴江区市场监督管理局出具的证明并经本所律师于2020 年 6 月 13 日检索中国裁判文书网Chttp://wenshu.court.gov.cn/)、中国执行信息公开网Chttp://zxgk.court. gov.cn/) 、信用中国Chttps://www.creditchina.gov.cn/)等网站确认，发行人不存在因商业贿赂行为被处罚或起诉的情形。
    
    根据本所律师对A.N.T相关人员的访谈、 A.N.T出具的书面确认函，发行人不存在向A.N.T及相关人员进行商业贿赂，或通过A.N.T向三星显示及其相关人员进行商业贿赂的情形。
    
    综上所述，本所律师认为，发行人与A.N.T按照双方合作协议的约定进行市场开拓，不存在商业贿赂。
    
    本补充法律意见书一式肆份。
    
    GRANDWAY
    
    17
    
    (此页无正文，为《北京国枫律师事务所关于苏州世华新材料科技股份有限公司
    
    申请首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书之二》的签署页)
    
    负责人 飞J斗到\
    
    经办律师 节命斗芳、
    
    胡琪
    
    》例WJ鸟
    
    王月鹏许我在~]4年 6月T}日
    
    18

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