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天臣医疗：首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录（一）

来源：巨灵信息
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 2020-09-09 00:00:00
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天臣国际医疗科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市
    
    招股意向书附录（一）目录
    
    1、发行保荐书
    
    2、财务报表及审计报告
    
    3、发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务报表
    
    及审阅报告
    
    4、内部控制鉴证报告
    
    安信证券股份有限公司
    
    关于天臣国际医疗科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市
    
    之
    
    发行保荐书
    
    保荐机构（主承销商）
    
    二〇二〇年八月
    
    安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”、“保荐机构”、“本保荐机构”）接受天臣国际医疗科技股份有限公司（以下简称“天臣医疗”、“发行人”、“公司”）的委托，就其首次公开发行股票并在科创板上市事项（以下简称“本次发行”）出具本发行保荐书。
    
    安信证券及其保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）颁布的《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《科创板注册办法》”）以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《科创板上市规则》”）等有关规定，诚实守信、勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
    
    本发行保荐书如无特别说明，相关用语具有与《天臣国际医疗科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（上会稿）》中相同的含义。
    
    目 录
    
    目 录...........................................................................................................................2
    
    第一节 本次证券发行基本情况...............................................................................3
    
    一、本次具体负责推荐的保荐代表人....................................................................3
    
    二、项目协办人及其他项目组成员........................................................................3
    
    三、发行人情况........................................................................................................4
    
    四、保荐机构及其关联方与发行人及其关联方之间的利害关系及主要业务往来
    
    情况............................................................................................................................5
    
    五、保荐机构内部审核程序和内核意见................................................................6
    
    第二节 保荐机构承诺事项.......................................................................................7
    
    一、本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控
    
    股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上
    
    市，并据此出具本发行保荐书。 ............................................................................7
    
    二、本保荐机构通过尽职调查和审慎核查，承诺如下： ....................................7
    
    第三节 对本次证券发行的推荐意见.......................................................................8
    
    一、对本次证券发行的推荐结论............................................................................8
    
    二、对发行人是否符合科创板定位的核查............................................................8
    
    三、对发行人本次证券发行是否履行规定的决策程序的核查............................8
    
    四、对本次证券发行是否符合《证券法》发行条件的核查................................9
    
    五、对本次发行是否符合《科创板注册办法》发行条件的核查......................10
    
    六、对发行人股东中私募投资基金备案情况的核查..........................................12
    
    七、对发行人首次公开发行股票摊薄即期回报事项的核查..............................13
    
    八、对保荐机构及发行人有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查意见
    
    ..................................................................................................................................14
    
    九、发行人存在的主要风险..................................................................................14
    
    十、本保荐机构对发行人发展前景的简要评价..................................................25
    
    第一节 本次证券发行基本情况
    
    一、本次具体负责推荐的保荐代表人
    
    安信证券作为天臣医疗首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，授权付有开先生和濮宋涛先生担任保荐代表人，具体负责发行人本次证券发行上市的尽职推荐及持续督导等保荐工作。两位保荐代表人的保荐业务执业情况如下：
    
    （一）付有开先生的保荐业务执业情况
    
    付有开先生：安信证券生命健康行业组业务总监、保荐代表人。2008 年至今供职于安信证券，参与或负责的主要项目有：武汉海特生物制药股份有限公司首次公开发行股票、塞力斯医疗科技股份有限公司首次公开发行股票、安记食品股份有限公司首次公开发行股票、东莞宜安科技股份有限公司首次公开发行股票、浙江华策影视股份有限公司首次公开发行股票等。
    
    付有开先生自执业以来，未受到监管部门的任何形式的处罚。
    
    （二）濮宋涛先生的保荐业务执业情况
    
    濮宋涛先生：安信证券生命健康行业组执行总经理、保荐代表人。2008 年至今供职于安信证券，参与或负责的主要项目有：泰安鲁润股份有限公司非公开发行股票、浙江海正药业股份有限公司非公开发行股票、上海金力泰化工股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市、永泰能源股份有限公司非公开发行股票、浙江哈尔斯真空器皿股份有限公司公开发行可转换公司债券、深圳微芯生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市等项目。
    
    濮宋涛先生自执业以来，未受到监管部门的任何形式的处罚。
    
    二、项目协办人及其他项目组成员
    
    本次发行的项目协办人为徐玉青女士，其他项目组成员包括：李泽业先生、祝强先生、左祎女士、李天健先生、丁雯女士、朱贝德先生、程鹏先生、魏岚女士、叶清文先生、季宏宇先生、柴柯辰先生、陈飞燕女士、蒋凌萍女士和胡遥先生。
    
    徐玉青，准保荐代表人。安信证券生命健康行业组业务副总裁，法学硕士。2011 年至今供职于安信证券，参与或负责的主要项目有：上海鸣志电器股份有限公司首次公开发行股票、苏宁易购集团股份有限公司财务顾问项目、苏州安洁科技股份有限公司非公开发行股票等项目。
    
    三、发行人情况
    
    （一）发行人概况公司名称 天臣国际医疗科技股份有限公司
    
     英文名称           TouchstoneInternationalMedicalScienceCo.,Ltd.
     有限公司成立日期   2003年8月18日
     股份公司设立日期   2019年11月18日
     注册资本           6,000万元
     法定代表人         陈望宇
     注册地址           苏州工业园区东平街278号
     办公地址           苏州工业园区东平街278号
     公司网址           www.touchstonesurgical.com
     邮政编码           215123
     联系电话           0512-68601988
     传真号码           0512-62991902
     电子邮箱           tsbs@touchstone.hk
     负责信息披露和投   董事会办公室
     资者关系的部门
     联系人             张晓宇
    
    
    （二）业务范围
    
    发行人的经营范围为：许可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；第三类医疗器械生产；医用口罩生产；进出口代理；医疗器械互联网信息服务；道路货物运输（不含危险货物）；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；一般项目：工程和技术研究和试验发展；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；医护人员防护用品生产（Ⅰ类医疗器械）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；国内贸易代理；软件开发；医院管理；医护人员防护用品批发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
    
    公司是一家专注于高端外科手术吻合器研发创新和生产销售的高新技术企业。通过17年来不断自主研发创新，公司已拥有管型吻合器、腔镜吻合器、线型切割吻合器、荷包吻合器和线型缝合吻合器5大类产品，应用范围涵盖心胸外科、胃肠外科、肝胆脾胰外科、普外科、泌尿外科等手术领域。公司将持续努力创造更具临床价值、更高品质的吻合器产品，致力于成为高端外科手术吻合器的创新和生产基地。
    
    （三）本次证券发行类型
    
    首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在上海证券交易所科创板上市。
    
    四、保荐机构及其关联方与发行人及其关联方之间的利害关系及主要业务往来情况
    
    （一）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况
    
    根据《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》及《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》的要求，科创板试行保荐机构相关子公司“跟投”制度。本保荐机构承诺由依法设立的相关子公司使用自有资金参与本次发行的战略配售，不参与网下询价，并对获配股份设定限售期，持有期限不少于24个月，持有期自天臣医疗本次公开发行的股票上市之日起计算。具体事宜将遵照上海证券交易所另行规定的保荐机构相关子公司跟投制度执行。
    
    因此，该等情形不会影响保荐机构及其保荐代表人公正履行保荐职责。
    
    （二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况
    
    （三）保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员，不存在拥有发行人权益、在发行人任职等情况
    
    （四）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方不存在与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况
    
    （五）保荐机构与发行人之间不存在其他利害关系及业务往来情况
    
    五、保荐机构内部审核程序和内核意见
    
    安信证券对发行人本次发行项目实施的内部审核程序主要有：项目组现场尽职调查，出具立项申请报告；立项审核委员会召开立项评审会并进行立项表决；质量控制部进行现场审核并对全套申请文件和保荐工作底稿进行审核；内核部内核专员对全套申请文件和保荐工作底稿进行审核，内核委员会召开内核会议，提出内核反馈意见并进行表决。
    
    审核本次发行申请的内核工作会会议于2020年3月19日在深圳市福田区金田路4018号安联大厦A座27楼安信证券公司本部召开，参加会议的内核委员共9人。参会内核委员对发行人申请文件的完整性、合规性进行了审核，听取了发行人代表和项目组对内核发现问题的说明并查阅了相关证明材料，最后对发行人本次发行是否通过内核进行了表决。
    
    经参会内核委员投票表决，天臣医疗首次公开发行股票并在科创板上市项目获得本保荐机构内核通过。
    
    第二节 保荐机构承诺事项
    
    一、本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
    
    二、本保荐机构通过尽职调查和审慎核查，承诺如下：
    
    （一）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会、上海证券交易所有关证券发行上市的相关规定；
    
    （二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    （三）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；
    
    （四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；
    
    （五）保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
    
    （六）保证本发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    （七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；
    
    （八）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施；
    
    （九）中国证监会规定的其他事项。
    
    第三节 对本次证券发行的推荐意见
    
    一、对本次证券发行的推荐结论
    
    依照《保荐人尽职调查工作准则》、《证券发行上市保荐业务管理办法》等有关规定，经核查，保荐机构认为：
    
    （一）发行人符合《公司法》、《证券法》、《科创板注册办法》及《科创板上市规则》等法律、法规及规范性文件的相关规定，履行了相关内部决策程序；
    
    （二）发行人法人治理结构健全，运作规范，主营业务突出，财务状况良好，在同行业中具有较强的竞争优势；
    
    （三）发行人生产经营及本次募集资金投资项目符合国家产业政策、具有良好的市场发展前景。本次募集资金投资项目实施后将进一步增强发行人的可持续发展能力和竞争实力。
    
    二、对发行人是否符合科创板定位的核查
    
    根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、《科创属性评价指引（试行）》、《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》和《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》等有关规定，发行人对是否符合科创板定位进行了充分的自我评估，经充分评估，发行人认为自身所属高端医疗设备与器械行业领域属于《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》第三条（六）生物医药领域（主要包括生物制品、高端化学药、高端医疗设备与器械及相关服务等），发行人符合科创属性评价标准一中最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入比例≥5%、形成主营业务收入的发明专利（含国防专利）≥5项和最近三年营业收入复合增长率≥20%的要求，符合科创属性和科创板定位要求。
    
    三、对发行人本次证券发行是否履行规定的决策程序的核查
    
    （一）2020年3月5日，发行人第一届董事会第四次会议审议通过了《关于公司首次公开发行人民币普通股股票（A股）并上市的议案》、《关于公司首次公开发行人民币普通股股票（A股）募集资金投资项目及其可行性的议案》、《关于修订公司章程及相关治理制度的议案》等与本次发行上市相关的议案。
    
    （二）2020年3月25日，发行人召开2020年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司首次公开发行人民币普通股股票（A股）并上市的议案》、《关于公司首次公开发行人民币普通股股票（A股）募集资金投资项目及其可行性的议案》、《关于修订公司章程及相关治理制度的议案》等与本次发行上市相关的议案。
    
    根据发行人提供的董事会和股东大会会议通知、决议、会议记录等相关文件，本保荐机构核查后认为：发行人已就本次证券发行履行了《公司法》、《证券法》、《科创板注册办法》及《科创板上市规则》等法律、法规、规范性文件规定的决策程序。
    
    四、对本次证券发行是否符合《证券法》发行条件的核查
    
    本保荐机构依据《证券法》第十二条规定，对发行人是否符合首次公开发行股票条件进行逐项核查，认为：
    
    （一）具备健全且运行良好的组织机构
    
    保荐机构核查了发行人的组织机构设置，发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责；保荐机构核查了发行人的各项内部管理制度，发行人《公司章程》合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责。
    
    （二）具有持续经营能力
    
    保荐机构核查了中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中天运[2020]审字第90042号《审计报告》，发行人2017年、2018年、2019年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为1,106.04万元、2,019.03万元、3,898.76万元，具有持续盈利能力。截至2019年12月31日，发行人合并报表资产负债率为 14.19%，具有较好的偿债能力。经核查，本保荐机构认为，发行人具有持续经营能力。
    
    （三）最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告
    
    保荐机构核查了中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对发行人最近三年财务会计报告出具的标准无保留意见的中天运[2020]审字第90042号《审计报告》。经核查，本保荐机构认为，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告。
    
    （四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪
    
    保荐机构核查了相关部门出具的合规证明文件，发行人的《企业征信报告》，控股股东、实际控制人的《个人信用报告》及《无犯罪证明》，通过公开信息查询验证，并由发行人、控股股东、实际控制人出具说明。经核查，本保荐机构认为发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪。
    
    （五）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件
    
    根据保荐机构的核查，发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件，具体核查情况详见本节“五、对本次发行是否符合《科创板注册办法》发行条件的核查”。
    
    经核查，本保荐机构认为：发行人本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件。
    
    五、对本次发行是否符合《科创板注册办法》发行条件的核查
    
    本保荐机构通过尽职调查，对照《科创板注册办法》的有关规定进行了逐项核查，认为发行人本次发行符合《科创板注册办法》的相关规定。具体核查情况如下：
    
    （一）针对《科创板注册办法》第十条的核查
    
    1、保荐机构核查了发行人设立、改制的工商登记材料，创立大会议案和决议，以及审计报告、评估报告、验资报告等材料。经核查，发行人前身苏州天臣国际医疗科技有限公司（以下简称“天臣有限”）成立于2003年8月18日，于2019年11月18日按账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，自有限公司成立之日起计算，发行人依法设立且持续经营3年以上。
    
    2、保荐机构核查了发行人报告期内的股东大会及董事会、监事会文件。经核查，发行人已建立并健全股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事工作制度及包括审计委员会在内的董事会专门委员会制度，形成了规范的公司治理结构。公司股东大会、董事会、监事会按照相关法律、法规、规范性文件、《公司章程》及相关议事规则的规定规范运行，各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，按相关制度规定切实地行使权利、履行义务。发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。
    
    因此，发行人符合《科创板注册办法》第十条的规定。
    
    （二）针对《科创板注册办法》第十一条的核查
    
    保荐机构核查了发行人的相关财务管理制度、会计记录、记账凭证、原始财务报表，中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无保留意见的中天运[2020]审字第90042号《审计报告》及中天运[2020]核字第90026号《内部控制鉴证报告》。经核查，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映发行人的财务状况、经营成果与现金流量；发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性。发行人符合《科创板注册办法》第十一条的规定。
    
    （三）针对《科创板注册办法》第十二条的核查
    
    1、保荐机构核查了发行人商标、专利等主要资产的权属资料，主要业务流程图、组织机构设置的有关文件、员工名册，财务会计制度、银行开户资料、纳税资料、审计报告，《公司章程》等内部规章制度、三会相关决议，报告期内发行人主要的关联方和关联交易情况、发行人控股股东和实际控制人及其控制的其他企业的基本情况，并实地考察了发行人日常办公场所及生产经营场所，实地走访了主要业务部门。经核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易；
    
    2、保荐机构核查了发行人报告期内的主营业务收入构成、发行人历次董事会会议和股东大会会议决议文件、历次工商变更材料，对发行人股东进行调查并由发行人股东出具声明。
    
    经核查，发行人的主营业务是手术吻合器的研发、生产和销售，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；发行人最近2年内控股股东、实际控制人为陈望宇和陈望东两兄弟，没有发生变更。且控股股东、实际控制人所持发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
    
    3、保荐机构核查了发行人的商标、专利等主要资产及核心技术的权属情况，对高级管理人员和财务人员进行了访谈，通过公开信息查询验证。经核查，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，不存在重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，亦不存在经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
    
    因此，发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力，符合《科创板注册办法》第十二条的规定。
    
    （四）针对《科创板注册办法》第十三条的核查
    
    保荐机构查阅了发行人的《营业执照》、《公司章程》及所属行业相关法律法规，与发行人部分高级管理人员进行了访谈，查阅了发行人生产经营所需的各项相关许可、权利证书或批复文件等。核查了发行人的《企业征信报告》，控股股东、实际控制人的《个人信用报告》及《无犯罪证明》，发行人的董事、监事和高级管理人员简历、上述人员的声明，通过公开信息查询验证，并由发行人、控股股东、实际控制人出具说明。
    
    经核查，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
    
    经核查，发行人现任董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
    
    因此，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，符合《科创板注册办法》第十三条的规定。
    
    六、对发行人股东中私募投资基金备案情况的核查
    
    本保荐机构按照中国证监会《发行监管问答—关于与发行监管工作相关的私募投资基金备案问题的解答》的要求，就发行人股东是否属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规范的私募投资基金以及是否按规定履行备案程序事项，查询了发行人股东工商登记资料、发行人股东提供的《私募投资基金管理人登记证书》、《私募投资基金管理人登记证明》，并通过中国证券投资基金业协会网站（http://www.amac.org.cn）进行了独立查询。通过上述尽职调查，核查结论如下：
    
    发行人非自然人股东中，英杰医疗为境外投资者。其他非自然人股东盛泉海成、盛泉万泽、昆山分享及其基金管理人均已按照相关规定履行了私募投资基金备案及私募投资基金管理人登记程序。
    
    七、对发行人首次公开发行股票摊薄即期回报事项的核查
    
    为落实《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号），保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）的相关要求，发行人于2020年3月5日和2020年3月25日分别召开第一届董事会第四次会议和2020年第二次临时股东大会，就首次公开发行股票对即期回报摊薄的影响进行了认真分析和测算，对本次融资的必要性、合理性以及本次募集资金投资项目与现有业务的相关性进行了审慎的分析，明确了填补被摊薄即期回报的措施以及公司董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人关于填补回报措施能够得到切实履行的相关承诺。公司董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人均已签署了相关承诺。
    
    经核查，保荐机构认为，发行人关于填补被摊薄即期回报的措施已经第一届董事会第四次会议和2020年第二次临时股东大会审议通过，发行人制定了具体的填补被摊薄即期回报的措施，公司董事、高级管理人员、控股股东及实际控制人分别对发行人填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行作出了承诺。发行人填补被摊薄即期回报的措施符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》中关于保护投资者权益的规定。
    
    八、对保荐机构及发行人有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查意见
    
    根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告〔2018〕22 号）的规定，本保荐机构对发行人首次公开发行股票并在科创板上市项目中有偿聘请第三方机构或个人（以下简称“第三方”）的行为核查如下：
    
    （一）本保荐机构不存在直接或间接有偿聘请第三方的行为
    
    经核查，本保荐机构在发行人首次公开发行股票并在科创板上市项目中不存在直接或间接有偿聘请第三方的行为。
    
    （二）发行人除依法需聘请的中介机构外直接或间接有偿聘请其他第三方的情况
    
    经核查，天臣医疗分别聘请了安信证券股份有限公司、国浩律师（上海）事务所、中天运会计师事务所（特殊普通合伙）和北京中天和资产评估有限公司作为首次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐机构、法律顾问、审计机构和评估机构。除了有偿聘请上述依法需聘请的证券服务机构之外，发行人聘请了境外律师事务所为本次发行提供境外法律服务、聘请了北京立德世纪咨询有限公司对募投项目进行了可行性分析。
    
    经本保荐机构核查，除上述情况外，发行人在首次公开发行股票并在科创板上市项目中不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为。
    
    （三）保荐机构核查意见
    
    经核查，本保荐机构认为，发行人首次公开发行股票并在科创板上市项目中有偿聘请第三方的行为，符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。
    
    九、发行人存在的主要风险
    
    （一）经营风险
    
    1、政策变动风险
    
    发行人专注于高端外科手术吻合器研发创新和生产销售，生产经营受到行业政策影响较大，相关行业政策包括但不限于带量采购、“两票制”等，其中上述两项政策现阶段对行业影响较大。
    
    （1）带量采购
    
    2019年7月31日，国务院办公厅发布的《国务院办公厅关于印发治理高值医用耗材改革方案的通知》（国办发〔2019〕37 号）正式提出加强高值医用耗材规范化管理，要求按照带量采购、量价挂钩、促进市场竞争等原则探索高值医用耗材分类集中采购。2020年1月14日，国家卫生健康委办公厅发布《第一批国家高值医用耗材重点治理清单》，吻合器名列其中。
    
    未来若吻合器产品正式开展带量采购，可能对发行人带来的风险如下：
    
    一方面，带量采购模式为产品价格竞标制，在产品报价过程中各厂商无法获知竞争厂商报价信息，发行人存在因无法预判竞争厂商竞价策略从而导致产品落标的风险。若发行人未能在某个地区中标，在采购周期内发行人将失去该地区大部分市场份额。若发行人在多个省市未能中标，在相应地区发行人产品将仅参与带量采购用量以外的市场份额竞争，在相应地区产品市场份额、营业收入、利润水平将明显降低。
    
    另一方面，若发行人在某个地区中标，带量采购中标价格可能较原售价出现较大幅度的下降，即使产品实现中标，亦可能存在销量提升无法弥补售价下降进而导致利润水平降低的风险。
    
    （2）“两票制”
    
    2018年3月20日，国家卫计委、财政部、人社部、发改委、中医药管理局、医改办联合发布的《关于巩固破除以药补医成果持续深化公立医院综合改革的通知》（国卫体改发〔2018〕4号）提出，逐步推行高值医用耗材购销“两票制”。若“两票制”政策在全国范围内推行，依据目前公司福建省销售的吻合器售价、销售费用率等指标作为基准测算，公司境内产品售价将提升 82.72%，推广服务费、会展服务费等主要的销售费用率可能提高至 29.73%，毛利率水平可能提升至 78.85%，对公司净利润未产生显著影响。但若公司不能及时调整销售和推广模式进行应对，则可能对公司的产品销售产生不利影响。
    
    2、新冠肺炎疫情影响业绩风险
    
    2020 年初，新型冠状病毒肺炎疫情爆发，致使全球多数国家和地区的部分行业受到不同程度的影响。公司下游终端医疗机构方面，因疫情严重区域的医院外科手术部分推迟或取消，进而影响了产品销售。
    
    中天运对公司 2020 年上半年财务报表进行了审阅并出具了中天运[2020]阅字第90012号《审阅报告》，公司2020年1-6月营业收入7,014.24万元，同比下降13.84%，其中境内销售收入4,931.08万元，较上年同期增长1.97%，境外销售收入2,083.16万元，较上年同期下降36.73%，归属于母公司所有者的净利润1,629.11万元，同比下降24.12%，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润1,330.96万元，同比下降34.71%。2020年1-7月，公司已履行及正在履行的订单金额为8,763.27万元，同比下降14.14%。由于境外部分国家的疫情并未得到有效的控制，公司预计 2020 年 1-9 月境外销售收入同比下降44.64%-38.18%。2019年，公司境外收入占比接近40%，境外收入下降使得公司2020年前三季度预计营业收入持续下降。2020年公司按计划持续增加研发及市场投入，调整了现有员工的薪资待遇，新聘用了部分中高职级员工，导致公司固定成本较去年同期有所增长。如果境外疫情仍持续较长时间，将会对公司经营业绩造成一定的不利影响。
    
    3、供应商集中风险
    
    报告期内，公司向第一大供应商宝玛医疗科技（无锡）有限公司采购金额分别为1,085.74万元、2,436.18万元和3,503.29万元，占当期采购总额的比例分别为 34.23%、54.41%和 50.16%，公司向前五名供应商的合计采购金额分别为2,374.09 万元、3,522.82 万元和 5,532.81 万元，占当期采购总额的比例分别为74.85%、78.69%和79.22%。公司供应商较为集中，如果公司的主要供应商无法持续及时提供符合公司要求的零部件等，或公司与其合作发生变更甚至终止，则可能会在短期内对公司部分产品的供应链稳定性带来一定的不利影响。
    
    4、招投标风险
    
    境内市场，公司产品销售终端价格主要通过招投标确定，各地通过省市集中采购项目，经招标流程确定挂网或中标产品范围及价格。境外市场，公司通过经销商销往公立医院的产品终端价格主要通过招投标确定。
    
    若未来公司产品在各省市集中采购招投标或者境外主要公立医院终端客户招投标中落标或中标价格大幅下降，将可能对公司的销售收入及净利润产生不利影响。
    
    5、市场竞争风险
    
    目前，公司在外科吻合器领域的主要竞争对手包括以强生、美敦力为代表的大型跨国厂商以及部分国内生产企业。公司不但要缩短与强生、美敦力两大国际吻合器制造巨头的竞争差距，还要保持与国内众多吻合器制造企业的竞争优势。与此同时，吻合器行业是国内医疗器械行业发展较快的领域之一，其广阔的市场空间和经济回报预期可能吸引更多企业加入这一领域，市场竞争可能会进一步加剧。如果公司不能在产品研发创新、生产效率、质量管理、营销渠道、品牌形象等方面继续保持竞争优势，可能会对公司的生产经营和持续盈利能力产生不利影响。
    
    6、境外经营风险
    
    2017年、2018年和2019年，公司境外销售收入占比分别为27.93%、26.63%和 39.08%，境外销售的主要国家和地区包括意大利、西班牙、奥地利、巴西、韩国、英国、澳大利亚等。同时，公司在意大利设立了子公司，主要从事意大利及周边市场的开拓和客户维护。公司在境外开展业务和设立机构需要遵守所在国家和地区的法律法规，如果境外业务所在国家和地区的法律法规、产业政策或者政治经济环境发生重大变化，或因国际关系紧张、贸易制裁等无法预知的因素或其他不可抗力等情形，可能对发行人境外业务的正常开展和持续发展带来不利影响。
    
    7、经销模式风险
    
    公司销售模式以经销为主，2017年、2018年和2019年，公司通过经销模式产生的主营业务收入占比分别为99.70%、99.99%和99.95%。随着公司业务规模扩大和经销商数量增加，公司对经销商的管理难度也逐渐提升，保持经销商稳定性对公司业务持续发展具有重要意义。如果公司无法持续对经销商进行有效管理，或不能保持与现有重要经销商的合作关系，或与经销商产生合作纠纷，或经销商出现自身管理混乱、与终端客户发生纠纷、违法违规的情形，或部分经销商不能满足公司持续发展的要求且公司未能开发新的经销商，将会对公司的品牌形象和在相应区域的经营业绩产生不利影响。
    
    8、产品诉讼风险
    
    公司销售网络覆盖全球多个国家和地区，不同国家和地区的法律体系存在差异，公司难以全面掌握各目标市场的相关法律法规。如果公司产品在海外市场出现相关纠纷或诉讼，可能使公司处于不利地位，影响公司的声誉，降低市场对公司产品的认可程度以及对公司产品的需求，进而对公司的收入和利润产生不利影响。
    
    9、产品结构单一风险
    
    公司专注于高端外科手术吻合器的研发创新和生产销售，主要收入和利润来源于公司自主研发生产的各类高端外科手术吻合器产品，产品结构较为单一。如果吻合器行业的需求和供给情况发生重大不利变化，可能对公司未来的业绩产生波动影响。
    
    10、经营资质的续期风险
    
    医疗器械的使用直接影响到患者的健康和生命安全，根据我国《医疗器械生产监督管理办法》、欧盟《关于医疗器械第 2017/745 号法规》等境内外法律法规，医疗器械生产类企业需取得有效的医疗器械相关生产许可和注册证等资质。目前，公司已取得吻合器生产经营所需的资质证书，相关资质期限届满前，公司需按照相应的法规要求办理续期工作。若公司无法及时办理完成资质续期，将对公司医疗器械产品的生产和销售造成不利影响。
    
    11、公司发展中的管理风险
    
    2017年、2018年和2019年，公司分别实现营业收入8,964.85万元、11,902.87万元和17,275.70万元，2018年度及2019年度分别同比增长32.77%及45.14%，保持了较快的增长速度，公司的业务规模和资产规模持续扩大。
    
    随着公司经营规模的进一步扩大，公司需要在资源整合、市场开拓、产品研发、财务管理和内部控制等诸多方面进行完善，加强企业内部管理、提高管理效率将成为公司发展面临的重要问题。随着募集资金的到位和相关项目的实施，公司的资产规模将有较大幅度的增长，业务、机构和人员将进一步扩张，公司的经营管理将面临新的考验。如果公司内部的管理架构和管理模式无法迅速适应业务、资产快速增长的要求，将可能削弱公司的市场竞争力，对公司的经营效率和盈利水平产生不利影响。
    
    （二）技术风险
    
    1、研发失败风险
    
    高端外科手术吻合器的研发具有技术壁垒高、研发周期长的特点。公司新产品研发需要经过项目立项、技术设计、产品试制、产品中试、验证和确认、临床试验（法规豁免临床除外）、产品注册等阶段，才能进入生产制造环节并上市销售。新产品开始研发至获批上市程序较多、投入较高、周期较长，在此过程中，公司一方面可能面临自身研发方向出现偏差、研发进程缓慢、研发所需材料供应不足、招收临床试验受试者遇到困难、试验未能获得理想的安全性及有效性结果等风险；另一方面可能面临因境内外法律法规标准和相关监管部门要求的原因导致产品临床试验或上市申请未能及时获得批准甚至无法获得批准的风险。该等风险均可能导致产品研发成本增加，获批上市进程不及预期，甚至有可能在某个研发环节确认项目研发中止或失败，进而影响产品上市推广进程，对公司经营业绩产生不利影响。
    
    2、技术未能形成产品或实现产业化的风险
    
    公司一直重视、鼓励研发创新活动并逐年加大研发投入。报告期内，公司的研发支出分别为822.90万元、1,062.61万元和1,410.39万元，占同期公司营业收入的比例分别为 9.18%、8.93%和 8.16%，未来公司也将始终坚持研发投入。如果公司的研发投入不能取得预期的技术成果并形成产品，或者新产品由于生产工艺、原材料供应等原因无法实现产业化，或者新产品未能顺利得到市场认可，该等研发成果转化风险将使得前期的资金投入无法按照预期或不能为公司带来收入和现金流，从而对公司的持续盈利能力带来不利影响。
    
    3、研发人员流失风险
    
    医疗器械研发人才专业化程度要求较高，人才培养周期较长。公司现有研发团队是公司新产品开发和保持持续竞争力的关键因素。随着行业的日益发展，各类人才的需求不断提升，如果公司的研发人员大量流失，则可能造成目前进行中的部分在研项目进度推迟甚至终止，或者造成研发项目泄密或流失，给公司新产品的开发以及持续稳定增长带来不利影响。
    
    4、技术更新迭代风险
    
    随着外科手术吻合器行业的不断发展，产品新技术不断得到开发和应用，生产工艺水平持续提升。同时，吻合器产品适用领域不断扩展，针对性也越来越强，这使得细分领域专业化需求越来越高。如果无法持续引进和培养专业技术人才、无法掌握行业技术的发展趋势、技术进步缓慢、科技成果不能快速转化、现有产品未能进行及时更新迭代，公司的业务发展可能会受到不利影响。
    
    5、技术失密风险
    
    公司逐步创造的无障碍吻合技术、通用腔镜技术平台、选择性切割技术、旋转切割技术、自动保险技术和钉成型技术等是公司的核心竞争力。公司建立了严格的保密制度，并在境内外实施了相应的专利布局，构筑了技术壁垒。但如果相关技术秘密的保护措施不能持续有效执行，公司的技术秘密存在泄露和被他人窃取的风险，从而对公司的生产经营产生不利影响。
    
    （三）财务风险
    
    1、收入、利润下降的风险
    
    报告期内，公司营业收入分别为8,964.85万元、11,902.87万元和17,275.70万元，2018年和2019年营业收入增长率分别为32.77%和45.14%，保持良好的上升态势。若因宏观经济环境发生不利变化、产品市场竞争加剧或公司内部管理不善等使得公司未能按照计划拓展销售渠道、提升市场占有率或推进研发进度以及其他不可抗力因素，则可能导致公司营业收入、利润下降。
    
    2、产品毛利率下降的风险
    
    2017年度、2018年度和2019年度，公司主营业务毛利率分别为60.83%、58.64%和 60.04%。公司毛利率的变动主要受产品销售价格变动、原材料采购价格变动、产品结构变化、市场竞争程度、技术升级迭代及监管政策变动等因素的影响。如果未来市场竞争加剧以及国家监管政策或医疗消费偏好等因素发生不利变化，而公司不能在技术创新、生产效率、产品结构和市场开拓等方面保持竞争力，公司将面临毛利率下降的风险。
    
    3、存货余额增大的风险
    
    报告期各期末，公司存货主要由原材料、产成品、周转材料和委托加工物资等构成，公司存货账面价值分别为1,620.13万元、1,791.71万元及2,709.73万元，2018年与2019年分别较上年增长10.59%、51.24%。未来随着公司生产规模的扩大，公司存货余额亦有可能进一步增大，如果未来公司产品出现滞销或者大幅降价等情况，可能会导致公司存货积压并给公司带来较大资金压力，并面临存货跌价风险，从而对公司的经营业绩造成不利影响。
    
    4、税收优惠政策和政府补助政策变化的风险
    
    公司于2015年10月10日及2018年11月28日分别取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201532002306和GR201832001920，有效期均为三年。报告期内，公司减按15%税率缴纳企业所得税。
    
    2017年、2018年和2019年，公司境外销售收入占比分别为27.93%、26.63%和 39.08%。公司出口外销业务执行国家出口产品增值税“免、抵、退”政策，2017年至2019年，公司增值税出口退税率为17%、16%、13%。
    
    上述税收优惠政策对公司的发展和经营业绩起到一定的促进作用。如果国家调整高新技术企业、出口退税等相关税收优惠政策，或者公司在未来期间不再符合享受相关税收优惠的条件，则可能对公司经营业绩、盈利能力和现金流状况产生不利影响。
    
    5、政府补助政策变化风险
    
    公司在报告期内取得了多项政府补助，2017年、2018年和2019年计入当期损益的政府补助金额分别为311.47万元、337.32万元和256.94万元。
    
    如果未来相关主管部门对政府补助政策作出调整或公司不再符合享受相关政府补助的条件，导致公司无法享受上述政府补助，则可能对公司盈利能力产生不利影响。
    
    6、汇率波动的风险
    
    随着公司业务国际化程度提升，公司境外业务收入规模不断扩大，汇率的波动将会对公司的业绩产生一定的影响。2017年、2018年及2019年，公司的汇兑损益分别为-83.13万元、-157.16万元、-160.70万元。
    
    如果国外相关地区出现经济增速放缓或其他重大不利情况，或者我国和主要出口国家、地区对公司相关产品的监管政策、进出口法律法规发生不利变动，或者人民币汇率发生不利变化，会给公司经营和盈利能力造成一定影响，公司存在一定的汇率波动风险。
    
    （四）法律风险
    
    1、产品质量及医疗纠纷责任风险
    
    医疗器械产品直接关系到患者的生命安全，因此质量控制是企业生产和管理的重中之重。公司在供应商的筛选、评估与审计，物料的验收和检测，生产过程控制，外协灭菌，无菌检测，产品质量检测，以及仓储和发运等环节中均可能存在影响产品质量的相关因素。如果在产品投放市场之后发现问题，可能产生召回及产品责任风险。如果公司不能持续评估和改进质量控制体系并有效执行，则可能面临质量控制能力无法适应经营规模的扩大以及监管要求日益严格的风险。若使用公司产品的手术出现事故而导致医疗纠纷，或手术事故的原因与责任归属无法明确划分，公司可能会面临医疗诉讼、仲裁甚至赔偿的风险，从而可能对公司生产经营和市场声誉造成不利影响。
    
    2、知识产权风险
    
    截至2019年12月31日，公司拥有已获授权的境内外商标31项，专利380项。
    
    随着市场竞争日趋激烈，公司存在知识产权被竞争对手侵犯、技术被盗用或不当使用的风险。若公司的知识产权未能得到充分保护，相关技术为竞争对手获知和模仿，可能会对公司的核心竞争力产生损害。同时，专利等知识产权的保护期限及其提供的保护有限，一旦专利年限到期，竞争对手将可以合法地利用相关技术、开发相关产品与公司进行直接竞争。该等风险都可能会导致公司业务发展及市场地位受到不利影响。
    
    公司拥有的知识产权覆盖中国、美国、欧洲、日本等国家和地区，产品亦在全球范围内销售。如果出现知识产权被竞争对手侵权或未经授权使用的情形，公司可能会采取诉讼等方式捍卫相关知识产权、保护知识产权有效性。但诉讼会耗费大量人力物力及时间成本，并且如果诉讼程序中出现不利结果，将可能导致相关知识产权面临失效的风险。其次，公司可能无法及时在所有必要的地域提交及开展所有必需的专利申请，以致可能无法阻止竞争对手在相应的地区和领域开发及商业化竞争性产品。另外，公司也可能存在因无法完全充分获知自身在研技术、产品所涉相关领域已有的属于第三方的已授权专利或待决专利申请而出现知识产权侵权及纠纷的风险，并且不同国家的法律体系对知识产权的权利范围认定存在差异，各方理解的差异也可能会引发知识产权纠纷。如果公司被第三方提出知识产权侵权指控，由此造成的知识产权纠纷可能会涉及大量诉讼费用，并可能对公司正常的研发及运营活动产生干扰，从而对公司业务发展和经营业绩产生不利影响。
    
    3、实际控制人控制的风险
    
    公司的实际控制人为陈望宇与陈望东兄弟二人，分别直接持有公司34.89%、34.89%的股份，合计持有公司 69.78%的股份，二人合计控制公司股份表决权的比例较高。本次发行后，陈望宇与陈望东仍为公司实际控制人，二人合计控制公司股份表决权的比例下降为 52.34%。此外，陈望宇担任公司董事长，陈望东担任公司董事、总经理。目前，公司已经建立起较为健全的公司治理结构，但实际控制人仍可凭借其控制地位，有能力对公司的重大事项产生较大影响。若公司实际控制人利用其控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当干预，可能给公司及其他投资者的利益造成一定的损失。
    
    （五）募集资金投资项目风险
    
    1、募集资金投资项目实施风险
    
    公司募集资金投资项目基于当前市场环境和对未来发展趋势的判断进行了可行性研究论证，但公司在募集资金投资项目实施过程中可能会面临技术革新、产业政策调整、市场变化、募集资金不能如期到位、项目实施的组织管理不力导致进度延缓等诸多不确定因素。本次募集资金投资项目是否能够按时实施，相关研发项目最终能否成功获批上市，项目实施效果能否符合预期等仍存在不确定性，从而给公司的生产经营和未来发展带来一定的风险。
    
    2、新增产能消化的风险
    
    本次募集资金投资项目“生产自动化技术改造项目”建成达产后，公司主营产品产能将迅速扩大，有助于满足公司业务增长的需求。新增产能基于当前吻合器行业的市场发展趋势、公司产品技术水平及客户储备情况等设计。如果未来市场增速低于预期，行业技术发展趋势发生重大不利变化，公司市场开拓不力、营销推广未达预期，则可能面临新增产能无法被及时消化的风险。
    
    3、新增固定资产折旧及研发费用影响公司经营业绩的风险
    
    公司2019年末在建工程净化厂房及研发生产综合楼二期装修工程预计将于2020 年达到预定可使用状态后转入固定资产。同时，本次募集资金投资项目涉及较大的资本性支出和研发费用投入，新增的固定资产主要为房屋建筑物和设备，募集资金投资项目全部建设完成后，每年折旧费用将有较大幅度的增长。由于“研发及实验中心建设项目”、“营销网络及信息化建设项目”不能直接带来经济效益，而“生产自动化技术改造项目”实现经济效益仍需要一定的时间，因此新增的折旧和研发费用将在一定程度上影响公司的净利润和净资产收益率，对公司的整体盈利能力形成一定负面影响。
    
    （六）证券发行与交易风险
    
    1、发行风险
    
    根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施管理办法》，发行人预计发行后总市值未达到招股说明书中明确选择的市值与财务指标上市标准的，应当中止发行。公司本次发行拟适用《上海证券交易所科创板股票上市规则》第2.1.2条第（一）项之上市标准：“预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元，或者预计市值不低于人民币 10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元”。
    
    本次发行结果将受到证券市场整体情况、投资者对公司价值的判断、投资者对本次发行方案的认可程度等多种内、外部因素的影响，本次发行存在认购不足或者发行后总市值未能达到预计市值上市条件而发行失败的风险。
    
    2、本次公开发行股票摊薄即期回报的风险
    
    2017年、2018年和2019年，公司的基本每股收益分别为0.23元/股、0.39元/股和0.70元/股，加权平均净资产收益率分别为19.08%、29.02%和44.91%。由于募投项目建设需要一定的时间，在公司总股本和净资产均大幅增加的情况下，如果公司现有业务未获得相应幅度的增长，公司摊薄后的每股收益和加权平均净资产收益率均面临下降的风险。同时，公司在分析本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。提请广大投资者注意。
    
    十、本保荐机构对发行人发展前景的简要评价
    
    本着“领先源于创新”的理念，公司自成立以来始终专注于高端外科手术吻合器的创新研发。经过多年积累，公司逐步建立了无障碍吻合技术、通用腔镜技术平台、选择性切割技术、旋转切割技术、自动保险技术和钉成型技术等多项先进的核心技术，并广泛应用于公司的主营产品。
    
    公司坚持“自主创新，研发先行，专利布局”的方式，研发具有自主知识产权的产品，着力构建知识产权壁垒来保护核心技术等自主创新成果。截至 2019年底，公司拥有境内外专利380项，其中发明专利228项，覆盖中国、欧洲、美国、日本等国家和地区，有效突破了美国医疗器械巨头在该领域垄断多年的知识产权壁垒。其中，公司的发明专利“一种圆管型吻合器的钉头组件”被国家知识产权局授予“中国专利优秀奖”。公司先后被国家知识产权局授予“国家知识产权优势企业”、“国家知识产权示范企业”等荣誉称号。
    
    公司首创的 TST 产品，开创了选择性切除新术式，用微创的方式有效解决了传统痔病采用的痔上黏膜环切术过度治疗及吻合口狭窄等问题，逐步成为治疗脱垂性痔病的首选术式。该产品在第九届国际发明展览会上荣获“发明创业奖·项目奖”金奖。
    
    公司产品受到市场的广泛认可，“TOUCHSTONE牌一次性高端外科手术吻合器”被苏州市名牌产品认定委员会认定为苏州名牌产品，“一次性使用高端外科手术吻合器创新成果转化”项目荣获江苏省科技创新协会颁发的“2018 年江苏省科技创新成果转化奖三等奖”。境内市场方面，公司产品在30个省、自治区和直辖市三百多家医院得到临床应用。境外市场方面，公司产品在报告期内销往意大利、西班牙、奥地利、巴西、韩国、英国、澳大利亚等32个国家和地区。2019 年，公司吻合器产品出口额在欧洲市场如意大利、西班牙、奥地利等主要出口国均位居中国自主品牌出口商第一。
    
    公司目前的在研项目包括一次性使用大视窗自动保险型消化道吻合器（CST）（产品中试阶段）、一次性使用渐变型腔镜用切割吻合器（SELC）（产品中试阶段）、一次性使用儿童版包皮吻合器（技术设计阶段）、一次性使用直肠低位前切除术用吻合器（KOL）增加新功能（技术设计阶段）和第三代腔镜吻合器（立项阶段）等均拥有广阔的市场前景。
    
    本次募集资金主要用于研发及实验中心建设项目、生产自动化技术改造项目、营销网络及信息化建设项目、补充流动资金等紧密围绕公司主营业务的项目。募投项目的实施，有利于发行人完善研发布局、提升生产的自动化、信息化水平、完善营销网络，积极推动创新产品的产业化，从而有效提高发行人的综合竞争力和抗风险能力，为公司未来业务发展提供坚实保障。
    
    综上，本保荐机构认为：高端医疗器械作为国家重点鼓励和支持的战略性新兴产业，公司未来发展面临良好的外部市场环境。发行人具备独特的技术和研发优势，在完善的专利布局壁垒下，公司不断推出具有良好市场竞争力、有销售增长潜力的吻合器产品，并不断拓展海外市场，从而获得经营业绩的快速增长。本次募投项目的实施具备必要性和可行性，符合公司未来的发展战略。
    
    （以下无正文）
    
    （本页无正文，为《安信证券股份有限公司关于天臣国际医疗科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页）
    
    项目协办人（签名）：
    
    徐玉青
    
    保荐代表人（签名）：
    
    付有开 濮宋涛
    
    保荐业务部门负责人（签名）：
    
    徐荣健
    
    内核负责人（签名）：
    
    廖笑非
    
    保荐业务负责人（签名）：
    
    秦 冲
    
    总经理（签名）：
    
    王连志
    
    董事长、法定代表人（签名）：
    
    黄炎勋保荐机构：安信证券股份有限公司（盖章）
    
    年 月 日
    
    附件：
    
    安信证券股份有限公司
    
    保荐代表人专项授权书
    
    根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》及国家有关法律、法规的相关规定，安信证券股份有限公司作为天臣国际医疗科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，兹授权付有开先生、濮宋涛先生担任保荐代表人，负责该天臣国际医疗科技股份有限公司本次证券发行上市的尽职推荐及持续督导等保荐工作。
    
    保荐代表人付有开先生未在上海证券交易所科创板同时担任两家在审企业的签字保荐代表人。
    
    保荐代表人濮宋涛先生未在上海证券交易所科创板同时担任两家在审企业的签字保荐代表人。
    
    特此授权。
    
    保荐代表人（签名）：
    
    付有开 李泽业
    
    法定代表人（签名）：
    
    黄炎勋保荐机构：安信证券股份有限公司（盖章）
    
    年 月 日
    
    天臣国际医疗科技股份有限公司
    
    2017年1月1日——2019年12月31日（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、基本情况
    
    （一）历史沿革
    
    天臣国际医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由苏州天臣国际医疗科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。苏州天臣国际医疗科技有限公司成立于2003年8月，由陈望宇、陈望东、蒋彬共同出资设立，注册资本500.00万元，实收资本100.00万元，出资方式为货币，上述出资已经苏州立信会计师事务所出具苏立信会验（2003）第2128号验资报告验证。公司成立时的股权结构如下：
    
          序号      股东名称      认缴金额（万元）      认缴比例     实缴金额（万元）    实缴比例
        1     陈望宇                      200.00         40.00%              40.00       8.00%
        2     陈望东                      150.00         30.00%              30.00       6.00%
        3     蒋彬                        150.00         30.00%              30.00       6.00%
       合计                      500.00        100.00%             100.00      20.00%
    
    
    2005年3月，股东缴纳第二期注册资本400.00万元，累计实收资本500.00万元，上述新增实收资本已经苏州明诚会计师事务所有限公司出具苏州明诚验字（2004）字第344号验资报告验证。完成本次出资后公司股权结构如下：
    
          序号       股东名称      认缴金额（万元）     认缴比例     实缴金额（万元）    实缴比例
        1     陈望宇                      200.00         40.00%             200.00      40.00%
        2     陈望东                      150.00         30.00%             150.00      30.00%
        3     蒋彬                        150.00         30.00%             150.00      30.00%
       合计                      500.00        100.00%           100.00%     100.00%
    
    
    2007年6月，根据公司股东会决议，同意蒋彬将其持有的10%股份转让给陈望宇；将其持有的20%的股份转让给陈望东。完成本次股权转让后公司股权结构如下：
    
          序号       股东名称      认缴金额（万元）     认缴比例     实缴金额（万元）    实缴比例
        1     陈望宇                      250.00         50.00%             250.00      50.00%
        2     陈望东                      250.00         50.00%             150.00      50.00%
           合计                               500.00        100.00%           100.00%     100.00%
    
    
    2007年6月，公司全体股东一致同意增加公司注册资本300.00万元，出资方式为货
    
    - 19 -
    
    币，其中由陈望宇认缴150.00万元；陈望东认缴150.00万元。上述新增实收资本已经苏
    
    州天平会计师事务所有限公司出具的天平会验字（2007）第69号验资报告验证。完成本次
    
    增资后公司股权结构如下：
    
          序号       股东名称      认缴金额（万元）     认缴比例     实缴金额（万元）    实缴比例
        1     陈望宇                      400.00         50.00%             400.00      50.00%
        2     陈望东                      400.00         50.00%             400.00      50.00%
           合计                               800.00        100.00%           100.00%     100.00%
    
    
    2007年12月，根据公司股东会决议，同意增加公司注册资本200.00万元，出资方式为货币，新增注册资本由刘伟认缴100.00万元；陈望东认缴50.00万元；陈望宇认缴50.00万元。上述新增实收资本已经苏州天平会计师事务所有限公司出具的天平会验字（2007）第155号验资报告验证。完成本次增资后公司股权结构如下：
    
          序号       股东名称      认缴金额（万元）     认缴比例     实缴金额（万元）    实缴比例
        1     陈望宇                      450.00         45.00%             450.00      45.00%
        2     陈望东                      450.00         45.00%             450.00      45.00%
        3     刘伟                        100.00         10.00%             100.00      10.00%
           合计                              1,000.00        100.00%           100.00%     100.00%
    
    
    2010年12月28日，根据公司股东会决议，同意增加公司注册资本66.67万元，出资方式为货币，新增注册资本由江苏盛泉创业投资有限公司认缴。完成本次增资后公司股权结构如下：
    
          序号       股东名称      认缴金额（万元）     认缴比例     实缴金额（万元）    实缴比例
        1     陈望宇                      450.00         42.19%             450.00      42.19%
        2     陈望东                      450.00         42.19%             450.00      42.19%
        3     刘伟                        100.00          9.37%             100.00       9.37%
        4     江苏盛泉创业投               66.67          6.25%              66.67       6.25%
     资有限公司
           合计                              1,066.77        100.00%           1,066.77     100.00%
    
    
    2010年12月31日，根据公司股东会决议，同意增加公司注册资本933.33万元，新增注册资本由公司资本公积转增实收资本。上述新增实收资本已经苏州新一会计师事务所出具的苏新验字（2010）1022号验资报告验证。完成本次增资后公司股权结构如下：
    
          序号       股东名称      认缴金额（万元）     认缴比例     实缴金额（万元）    实缴比例
        1          陈望宇                 843.80         42.19%             843.80      42.19%
        2          陈望东                 843.80         42.19%             843.80      42.19%
        3           刘伟                  187.40          9.37%             187.40       9.37%
        4      江苏盛泉创业投             125.00          6.25%             125.00       6.25%
    
    
    - 20 -
    
        资有限公司
           合计                             2,000.00        100.00%           2,000.00     100.00%
    
    
    2011年3月22日，根据公司股东会决议，同意增加公司注册资本37.60万元，出资方式为货币，新增注册资本由江苏盛泉创业投资有限公司出资；同时以江苏盛泉创业投资有限公司出资的262.40万元资本公积转增注册资本。本次新增注册资本已经苏州新一会计师事务所出具的苏新验字（2011）1003号验资报告验证。完成本次增资后公司股权结构如下：
    
          序号       股东名称      认缴金额（万元）     认缴比例     实缴金额（万元）    实缴比例
        1     陈望宇                      952.43         41.41%             952.43      41.41%
        2     陈望东                      952.43         41.41%             952.43      41.41%
        3     刘伟                        211.60          9.20%             211.60       9.20%
        4     江苏盛泉创业投              183.54          7.98%             183.54       7.98%
     资有限公司
           合计                             2,300.00        100.00%           2,300.00     100.00%
    
    
    2013年10月，根据公司股东会决议，同意增加公司注册资本121.05万元，出资方式为货币，新增注册资本由昆山分享股权投资企业（有限合伙）认缴；同意以昆山分享股权投资企业（有限合伙）出资的1,378.95万元资本公积转增注册资本。本次新增注册资本已经苏州市嘉泰联合会计师事务所出具的嘉会验字（2013）145 号验资报告验证。完成本次增资后公司股权结构如下：
    
          序号       股东名称       认缴金额（万元）    认缴比例     实缴金额（万元）    实缴比例
        1     陈望宇                    1,494.90         39.34%           1,494.90      39.34%
        2     陈望东                    1,494.90         39.34%           1,494.90      39.34%
        3     刘伟                        332.12          8.74%             332.12       8.74%
        4     江苏盛泉创业投资            288.08          7.58%             288.08       7.58%
     有限公司
        5     昆山分享股权投资            190.00          5.00%             190.00       5.00%
     企业（有限合伙）
           合计                             3,800.00        100.00%           3,800.00     100.00%
    
    
    2014年1月，根据公司股东会决议，同意增加注册资本16.48万元，出资方式为货币，新增注册资本由苏州盛泉万泽创业投资合伙企业（有限合伙）认缴；同意以苏州盛泉万泽创业投资合伙企业（有限合伙）出资的113.63万元资本公积转增注册资本。本次新增注册资本已经苏州市嘉泰联合会计师事务所出具的嘉会验字（2014）013 号验资报告验证。完成本次增资后公司股权结构如下：
    
        序         股东名称       认缴金额（万元）    认缴比例     实缴金额（万元）     实缴比例
        号
    
    
    - 21 -
    
        1    陈望宇                      1,539.42        39.170%           1,539.42      39.170%
        2    陈望东                      1,539.42        39.170%           1,539.42      39.170%
        3    刘伟                         342.01         8.702%             342.00       8.702%
        4    江苏盛泉创业投资有           296.64         7.548%             296.64       7.548%
     限公司
        5    昆山分享股权投资企           195.64         4.978%             195.64       4.978%
     业（有限合伙）
     苏州盛泉万泽创业投
        6    资合伙企业（有限合            16.98         0.432%              16.98       0.432%
     伙）
         合计                              3,930.11        100.00%           3,930.11      100.00%
    
    
    2014 年 11 月，根据公司股东会决议及苏州工业园区管理委员会苏园管复部委资审[2014]123号《园区管委会关于同意增资并购设立中港合资企业“苏州天臣国际医疗科技有限公司”的批复》，同意公司新增注册资本436.679万元，出资方式为货币，新增注册资本由英杰医疗有限公司（Inspire Surgical Limited ）认缴。本次新增注册资本已经苏州市嘉泰联合会计师事务所出具的嘉会验字（2014）046 号验资报告验证。完成本次增资后公司股权结构如下：
    
          序号          股东名称          认缴金额（万     认缴比例     实缴金额（万元）   实缴比例
                                   元）
        1     陈望宇                     1,539.4201       35.2529%       1,539.4201      35.2529%
        2     陈望东                     1,539.4201       35.2529%       1,539.4201      35.2529%
        3     刘伟                         342.0114        7.8321%         342.0114       7.8321%
     英杰医疗有限公司
        4   （InspireSurgical         436.6790      10.0000%        436.679     10.0000%
     Limited ）
        5     江苏盛泉创业投资有限公       296.6404        6.7931%         296.6404       6.7931%
     司
        6     昆山分享股权投资企业（有     195.6409        4.4802%         195.6409       4.4802%
     限合伙）
        7     苏州盛泉万泽创业投资合        16.9781        0.3888%          16.9781       0.3888%
     伙企业（有限合伙）
          合计                                 4,366.79        100.00%         4,366.79       100.00%
    
    
    2014年12月，根据公司董事会决议，同意江苏盛泉创业投资有限公司将其持有的公司 3.8060%的股权转让给苏州盛泉海成创业投资合伙企业（有限合伙）；将其持有的公司2.9871%的股权转让给英杰医疗有限公司（Inspire Surgical Limited ）。完成本次股权转让后公司股权结构如下：
    
         序号          股东名称          认缴金额（万元）   认缴比例    实缴金额（万元）    实缴比例
    
    
    - 22 -
    
         序号          股东名称          认缴金额（万元）   认缴比例    实缴金额（万元）    实缴比例
        1    陈望宇                        1,539.4201     35.2529%       1,539.4201       35.2529%
        2    陈望东                        1,539.4201     35.2529%       1,539.4201       35.2529%
        3    刘伟                            342.0114      7.8321%         342.0114        7.8321%
     英杰医疗有限公司
       4    （InspireSurgical           567.1194    12.9871%       567.1194      12.9871%
     Limited ）
        5    苏州盛泉海成创业投资合          166.2000      3.8060%         166.2000        3.8060%
     伙企业（有限合伙）
        6    昆山分享股权投资企业            195.6409      4.4802%         195.6409        4.4802%
     （有限合伙）
        7    苏州盛泉万泽创业投资合           16.9781      0.3888%          16.9781        0.3888%
     伙企业（有限合伙）
          合计                                   4,366.79      100.00%          4,366.79        100.00%
    
    
    2019年8月，根据公司董事会决议，同意陈望宇、陈望东将其分别持有的公司0.3629%、0.3629%的股权转让给苏州盛泉海成创业投资合伙企业（有限合伙），完成本次股权转让后
    
    公司的股权结构如下：
    
         序号          股东名称         认缴金额（万元）    认缴比例    实缴金额（万元）    实缴比例
        1    陈望宇                         1,523.5730    34.8900%        1,523.5730     34.8900%
        2    陈望东                         1,523.5730    34.8900%        1,523.5730     34.8900%
        3    刘伟                            342.0114     7.8321%          342.0114      7.8321%
        4    昆山分享股权投资企业            195.6409     4.4802%          195.6409      4.4802%
     (有限合伙)
        5    苏州盛泉万泽创业投资合           16.9781     0.3888%           16.9781      0.3888%
     伙企业（有限合伙）
     英杰医疗有限公司
       6   （InspireSurgical           567.1194   12.9871%        567.1194    12.9871%
     Limited ）
        7    苏州盛泉海成创业投资合          197.8940     4.5318%          197.8940      4.5318%
     伙企业（有限合伙）
            合计                      4,366.79     100.00%           4,366.79      100.00%
    
    
    2019年10月，根据公司董事会决议，公司整体变更设立为股份有限公司，并更名为天臣国际医疗科技股份有限公司。经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具的中天运[2019]审字第91076号审计报告审定，苏州天臣国际医疗科技有限公司截至2019年8月31日止的净资产为人民币106,942,281.40元，各股东以截至2019年8月31日止的持股比例享有的净资产按1：0.5611的比例折合股本60,000,000.00股，每股面值人民币1.00元，合计人民币60,000,000.00元，股本溢价人民币46,942,281.40元计入资本公积。变更
    
    - 23 -
    
    后公司注册资本为人民币6,000.00万元，已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具
    
    中天运[2019]验字第90074号验资报告验证，股本结构如下：
    
          序号        股东名称        认缴金额（万元）     认缴比例      实缴金额（万元）    实缴比例
        1    陈望宇                     2,093.4000        34.8900%         2,093.4000    34.8900%
        2    陈望东                     2,093.4000        34.8900%         2,093.4000    34.8900%
        3    刘伟                         469.9260         7.8321%           469.9260     7.8321%
        4    昆山分享股权投资企           268.8120         4.4802%           268.8120     4.4802%
     业(有限合伙)
     苏州盛泉万泽创业投
        5    资合伙企业（有限合            23.3280         0.3888%            23.3280     0.3888%
     伙）
     英杰医疗有限公司
       6    （InspireSurgical        779.2260       12.9871%         779.2260   12.9871%
     Limited ）
     苏州盛泉海成创业投
        7    资合伙企业（有限合           271.9080         4.5318%           271.9080     4.5318%
     伙）
          合计                    6,000.00         100.00%           6,000.00     100.00%
    
    
    （二）企业法人工商登记情况
    
    企业统一社会信用代码：91320594761502929D；公司注册地及实际经营地位于苏州工业园区东平街278号。法定代表人：陈望宇；注册资本为人民币6,000.00万元；公司类型：股份有限公司（中外合资）。
    
    公司属于医疗器械行业，主要经营范围包括：二类6808腹部外科手术器械、6809泌尿肛肠外科手术器械，6822医用光学器具、仪器及内窥镜设备；相关产品技术研发与咨询；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
    
    （三）财务报表之批准
    
    本财务报告经公司董事会于2020年3月5日决议批准报出。
    
    （三）其他
    
    本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。本公司2019年度纳入合并范围的子公司为1家，2018年度纳入合并范围内的子公司为2家，2017年度纳入合并范围的子公司为2家。2019年纳入合并范围的子公司减少一家系天臣医疗科技（香港）有限公司已于2019年7月注销。报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中权益的披露1、在子公司中的权益之（1）企业集团的构成”。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    - 24 -
    
    （一）编制基础
    
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
    
    （二）持续经营
    
    董事会认为公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
    
    三、重要会计政策及会计估计
    
    本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十六）“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三的各项描述。
    
    (一)遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (二)会计期间
    
    以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
    
    (三)营业周期
    
    本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    (四)记账本位币
    
    以人民币为记账本位币。
    
    (五)企业合并会计处理
    
    本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
    
    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
    
    1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理
    
    （1）一次交易实现同一控制下企业合并
    
    对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资
    
    - 25 -
    
    初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公
    
    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入
    
    当期损益。
    
    （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
    
    通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
    
    （1）一次交易实现非同一控制下企业合并
    
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
    
    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    
    （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将
    
    - 26 -
    
    与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
    
    资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
    
    3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
    
    （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
    
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
    
    对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
    
    在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
    
    在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
    
    - 27 -
    
    公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
    
    与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公
    
    司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
    
    对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    (六)合并财务报表的编制方法
    
    本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。
    
    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
    
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
    
    果和现金流量纳入合并财务报表。
    
    (七)合营安排
    
    本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。
    
    - 28 -
    
    合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
    
    1、共同经营的会计处理方法
    
    本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
    
    2、合营企业的会计处理方法
    
    本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。
    
    (八)现金及现金等价物的确定标准
    
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
    
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (九)外币业务和外币财务报表折算
    
    1、外币业务折算
    
    本公司对发生的外币交易，采取与交易发生日期即期汇率折合本位币入账。
    
    资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    
    2、外币财务报表折算
    
    本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
    
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
    
    - 29 -
    
    项目下单独列示。
    
    外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
    
    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    (十)金融工具
    
    本公司于2019年1月1日起采用以下金融工具会计政策：
    
    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权工具的合同。
    
    本公司的金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
    
    1、金融资产及金融负债的确认和初始计量
    
    金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。
    
    除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（二十六）收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
    
    2、金融资产的分类和后续计量
    
    （1）金融资产的分类
    
    本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    
    1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
    
    - 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
    
    - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
    
    - 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
    
    - 30 -
    
    产为目标；
    
    - 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
    
    除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    3）管理金融资产业务模式的评价依据
    
    管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
    
    业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
    
    4）合同现金流量特征的评估
    
    本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
    
    (2)金融资产的后续计量
    
    本公司对各类金融资产的后续计量为：
    
    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括利息和股利收入 ) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
    
    2）以摊余成本计量的金融资产
    
    初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
    
    3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
    
    - 31 -
    
    初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    
    初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    
    3、金融负债的分类和后续计量
    
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益
    
    (2)财务担保合同负债
    
    财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
    
    财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
    
    (3)以摊余成本计量的金融负债
    
    初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
    
    4、金融资产及金融负债的指定
    
    本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
    
    5、金融资产及金融负债的列报抵消
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    
    -本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    
    -本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    6、金融资产和金融负债的终止确认
    
    （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
    
    - 32 -
    
    -收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
    
    -该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
    
    -该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。
    
    （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    -被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
    
    -因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    
    （3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或该部分金融负债 )。
    
    7、金融工具减值
    
    (1)本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
    
    -以摊余成本计量的金融资产；
    
    -以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
    
    -非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
    
    本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
    
    (2)预期信用损失的计量
    
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
    
    1）对于应收款项：本公司对应收款项减值详见“本附注三之十一应收款项”部分
    
    2）除应收款项外，本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
    
    - 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；
    
    - 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    具有较低的信用风险：指金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    
    信用风险显著增加：指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日
    
    - 33 -
    
    发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风
    
    险的相对变化，据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的
    
    违约风险信息包括：
    
    - 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；如逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
    
    - 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
    
    - 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
    
    - 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
    
    上述违约风险的界定标准，与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑财务限制条款等其他定性指标。
    
    3）已发生信用减值的金融资产
    
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括：
    
    - 发行方或债务人发生重大财务困难；
    
    - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    
    - 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
    
    - 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    
    - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
    
    4）预期信用损失准备的列报
    
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
    
    8、金融资产的核销
    
    本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
    
    9、金融负债和权益工具的区分及相关处理
    
    - 34 -
    
    （1）金融负债和权益工具的区分
    
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
    
    权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
    
    1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
    
    2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    
    本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
    
    除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
    
    （2）相关处理
    
    本公司金融负债的确认和计量根据本附注1（金融资产及金融负债的确认和初始计量）和本附注3（金融负债的分类和后续计量）处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
    
    本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
    
    下述金融工具会计政策适用于2017年度和2018年度:
    
    1、金融工具的分类、确认和计量
    
    金融工具划分为金融资产或金融负债。
    
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
    
    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
    
    本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
    
    本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融
    
    - 35 -
    
    负债按摊余成本计量。
    
    本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    
    2、金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
    
    本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
    
    3、金融负债终止确认条件
    
    本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
    
    4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法
    
    本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
    
    估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
    
    5、金融资产减值
    
    本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
    
    - 36 -
    
    本公司对应收款项减值详见“本附注三之十一应收款项”部分。
    
    本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    
    本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
    
    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；
    
    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    
    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    
    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    
    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    
    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    
    （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
    
    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    
    （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    (十一) 应收款项
    
    1、本公司于2019年1月1日起采用下列应收款项会计政策：
    
    本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    （1）单项计提预期信用损失的应收款项单独计提预期信用损失的理由 如有证据表明某单项应收款项已经发生信用减值，则对该应
    
    收款项单独计提预期信用损失
    
    预期信用损失的计提方法 单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价
    
    值的差额计提预期信用损失
    
    （2）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
    
    除单项计提预期信用损失的应收款项外，本公司将该应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    - 37 -
    
    组合一 合并范围内子公司
    
    除组合一外的应收款项。根据历史经验，相同账龄段的应
    
    组合二
    
    收款项具有类似信用风险特征
    
    按组合计提坏账准备的计提方法：
    
    组合一 不计提
    
    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
    
    组合二 的预测，编制应收款项逾期天数/账龄与整个存续期预期信
    
    用损失率对照表，计算预期信用损失
    
    信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
    
                        账龄                   应收账款计提比例（%）        其他应收款计提比例（%）
                         1年以内                             5                             5
                         1至2年                             10                            10
                         2至3年                             30                            30
                         3至4年                             50                            50
                         4至5年                             80                            80
                         5年以上                            100                           100
    
    
    2、下述应收款项会计政策适用于2017年度和2018年度：
    
    本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
    
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 根据公司的实际情况，确定期末应收款项余额达到100万元
    
    以上（含100万元）的定义为单项金额重大的应收款项。
    
    单独进行减值测试，对有客观证据表明发生了减值的应收款
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 项根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
    
    认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的，包括
    
    在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试
    
    （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    确定组合的依据：
    
    组合一 合并范围内子公司
    
    除组合一外的应收款项。根据历史经验，相同账龄段的应
    
    组合二
    
    收款项具有类似信用风险特征
    
    - 38 -
    
    按组合计提坏账准备的计提方法：
    
    组合一 不计提
    
    组合二 账龄分析法
    
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
    
                        账龄                   应收账款计提比例（%）        其他应收款计提比例（%）
                         1年以内                             5                             5
                         1至2年                             10                            10
                         2至3年                             30                            30
                         3至4年                             50                            50
                         4至5年                             80                            80
                         5年以上                            100                           100
    
    
    （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    期末单项金额未达到上述(1)标准的，但依据公司搜集的信息证明
    
    单项计提坏账准备的理由 该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等
    
    情形的，影响该债务人正常履行信用义务的应收款项。
    
    单独进行减值测试，对有客观证据表明发生了减值的应收款项根
    
    坏账准备的计提方法 据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
    
    失，计提坏账准备。
    
    (十二) 存货
    
    1、存货分类
    
    本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、产成品和周转材料等。
    
    2、发出存货的计价方法
    
    存货按实际成本计价，原材料发出时采用加权平均法计价；产成品以实际成本计价，按加权平均法结转营业成本。
    
    3、存货可变现净值的确定依据
    
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
    
    存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
    
    4、存货的盘存制度
    
    - 39 -
    
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
    
    5、周转材料的摊销方法
    
    周转材料采取领用时一次摊销的办法。
    
    (十三) 持有待售资产
    
    本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准：①据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
    
    本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。
    
    (十四) 长期股权投资
    
    1、初始投资成本确定
    
    （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
    
    （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
    
    （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
    
    （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
    
    2、后续计量及损益确认方法
    
    长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
    
    采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。公司对控股子公司投资成本采用成本法核算。
    
    长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。
    
    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
    
    （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对
    
    - 40 -
    
    某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
    
    能决策。
    
    （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
    
    ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
    
    ②参与被投资单位的政策制定过程；
    
    ③向被投资单位派出管理人员；
    
    ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
    
    ⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
    
    (十五) 投资性房地产
    
    本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
    
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
    
    (十六) 固定资产
    
    1、固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    2、固定资产分类和折旧方法
    
    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、生产设备、运输设备、模具、办公设备、研发生产综合楼装修；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
    
                     类别                    折旧年限（年）          残值率（%）     年折旧率（%）
                                 房屋建筑物                              10-30                    3             9.70-3.23
                                 生产设备                                  5                      3               19.40
                                 运输设备                                  4                      3               24.25
                                 办公设备                                  3                      3               32.33
                                 模具                                      5                      3               19.40
                                 研发生产综合楼装修                       10                     3               9.70
    
    
    - 41 -
    
    3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
    
    融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
    
    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
    
    (十七) 在建工程
    
    1、在建工程的类别
    
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
    
    2、在建工程结转固定资产的标准和时点
    
    本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
    
    ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
    
    ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
    
    ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
    
    ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
    
    (十八) 借款费用
    
    1、借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    2、资本化金额计算方法
    
    资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
    
    - 42 -
    
    资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
    
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
    
    (十九) 无形资产
    
    1、无形资产的计价方法
    
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
    
    本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
    
    2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
    
    本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特
    
    许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
    
    3、使用寿命不确定的判断依据
    
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
    
    使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
    
    4、内部研发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件
    
    - 43 -
    
    内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
    
    本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
    
    (二十) 长期资产减值
    
    本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产。
    
    1、长期资产减值测试方法
    
    资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
    
    可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。
    
    本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
    
    本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
    
    2、长期资产减值的会计处理方法
    
    本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值
    
    - 44 -
    
    准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会
    
    计期间不再转回。
    
    3、商誉的减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
    
    ①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。
    
    (二十一)长期待摊费用
    
    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    (二十二)职工薪酬
    
    1、职工薪酬分类
    
    本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬。
    
    本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    
    2、职工薪酬会计处理方法
    
    （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；
    
    （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    - 45 -
    
    （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
    
    （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
    
    (二十三)预计负债
    
    1、预计负债的确认标准
    
    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
    
    2、预计负债的计量方法
    
    按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
    
    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    (二十四)股份支付
    
    1、股份支付的种类
    
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    （1）以权益结算的股份支付
    
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
    
    （2）以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
    
    - 46 -
    
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    
    2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    
    (二十五)专项储备的计提和使用方法
    
    本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    
    (二十六)收入
    
    1、销售商品
    
    （1）一般原则
    
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    
    （2）具体原则
    
    国内销售：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，经过客户验收，满足合同约定的收货条件，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
    
    出口销售：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金
    
    - 47 -
    
    额已确定，取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
    
    2、提供劳务
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    
    3、让渡资产使用权
    
    本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
    
    (二十七)政府补助
    
    1、政府补助类型
    
    政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
    
    政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
    
    2、政府补助的会计处理方法
    
    政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
    
    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
    
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    
    （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
    
    与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
    
    ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
    
    ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与
    
    - 48 -
    
    本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
    
    (二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
    
    本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
    
    1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
    
    3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    
    (二十九)租赁
    
    （1）经营租赁会计处理
    
    1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    
    2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    
    （2）融资租赁会计处理
    
    1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
    
    2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与
    
    - 49 -
    
    出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
    
    收益金额。
    
    (三十) 重要会计政策和会计估计变更
    
    1、公司于2017年6月起执行中华人民共和国财政部于2017年5月10日颁布的《企业会计准则第16号-政府补助》，2017年1月1日起未来适用。
    
    2、财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
    
    3、财政部于2018年6月15日发布《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
    
    4、财政部于 2018 年 9 月 5 日发布于《关于2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》：将公司取得的个人所得税手续费返还款放入“其他收益”项目。
    
    5、财政部于2019年4月30日发布《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
    
    6、本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
    
    7、部分固定资产会计估计变更
    
    2019年12月，公司召开董事会审议通过了《关于部分固定资产会计估计变更的议案》。
    
    公司根据企业会计准则对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行了复核。为更加合理和谨慎地估计公司固定资产的折旧，公允地反映公司的财务状况和经营成果，公司对固定资产-模具的折旧方法由工作量法变更为年限平均法。
    
    变更前折旧方法（工作量法）：
    
                 类别                折旧方法       使用寿命（预计总     残值率         年折旧率
                               产量）
                      固定资产-模具           工作量法            50万个            0%             ——
    
    
    变更后折旧方法（年限平均法）：
    
                 类别                折旧方法           折旧年限         残值率         年折旧率
                      固定资产-模具          年限平均法            5年              3%            19.40%
    
    
    变更影响金额：
    
    单位：元
    
    - 50 -
    
                    项  目              2018年12月31日/2018年度            2017年12月31日/2017年度
                           固定资产                                      -2,811,294.18                        -2,522,889.53
                           递延所得税资产                                  421,694.13                          378,433.43
                           盈余公积                                       -238,960.00                         -214,445.61
                           未分配利润                                    -2,150,640.05                        -1,930,010.49
                           管理费用                                        288,404.65                          220,914.68
                           所得税费用                                      -43,260.70                          -33,137.20
                           净利润                                         -245,143.95                         -187,777.48
    
    
    除上述情形外，报告期内公司无其他重大会计政策、会计估计变更。
    
    四、税项
    
    1、主要税种及税率
    
               税种             计税依据                                  税率
                              2019年度             2018年度            2017年度
                     增值税            销售货物或提供劳务       16%、13%           17%、16%             17%
     过程中产生的增值额
                     增值税（意大利）  销售货物或提供劳务          22%                 22%                22%
     过程中产生的增值额
                     城市维护建设税        应纳流转税              7%                  7%                 7%
                     教育费附加            应纳流转税              5%                  5%                 5%
                     企业所得税           应纳税所得额                               见下表
    
    
    其中：存在不同企业所得税税率纳税主体的披露：
    
                             纳税主体名称                   2019年度            2018年度            2017年度
                                          天臣国际医疗科技股份有限公司                 15.00%              15.00%             15.00%
                                   TouchstoneMedicalScienceS.r.l.            24.00%            24.00%           24.00%
                                          天臣医疗科技（香港）有限公司                 8.25%               8.25%              16.50%
    
    
    2、税收优惠
    
    2015年10月10日，本公司取得高新技术企业证书，证书编号GR201532002306，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2015年1月1日-2017年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）等相关规定，本公司2015年度、2016年度和2017年度按照15%税率缴纳企业所得税。
    
    2018年11月28日，本公司取得高新技术企业证书，证书编号GR201832001920，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2018年1月1日-2020年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）等相关规定，本公司2018年度、2019年度和2020年度按照15%税率缴纳企业所得税。
    
    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《国家税务总局关于出口货物退（免）税管
    
    - 51 -
    
    理有关问题的通知》（国税发[2004]64号）、《财政部、国家税务总局关于进一步提高部分商
    
    品出口退税率的通知》（财税[2009]88号）的相关规定，公司出口的产品免征出口销售环节
    
    增值税额，并对采购环节的增值税额，按规定的退税率计算后予以抵免退还，公司增值税出
    
    口退税率为17%、16%、13%。
    
    - 52 -
    
    五、合并财务报表主要项目注释
    
    （以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）
    
    1、货币资金
    
    （1）项目分类明细
    
                      项目                  2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                                   现金                                           60,935.80                80,065.08              114,923.56
                                   银行存款                                   18,780,350.05             17,860,247.06           14,544,051.18
                                   其他货币资金                                          -               576,868.68            8,230,000.00
                      合计                          18,841,285.85             18,517,180.82           22,888,974.74
                                 其中：存放在境外的款项总额                4,408,634.45              1,774,950.18            1,854,978.65
    
    
    注：期末本公司存放在境外的款项总额折合人民币 4,408,634.45 元，全部为子公司 TouchstoneMedical Science S.r.l.银行存款，不存在资金汇回限制。
    
    （2）其中受限制的货币资金明细如下：
    
                      项目                  2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                                   保证金                                                -                560,000.00            8,230,000.00
                      合计                                    -                560,000.00            8,230,000.00
    
    
    2、应收账款
    
    （1）应收账款分类披露
    
    2019年12月31日
    
                      类别                       账面余额                  坏账准备
         金额      比例（%）      金额        计提比例      账面价值
                                        （%）
                                    单项计提预期信用损失的应收账款                 -          -               -           -                -
                                    按组合计提预期信用损失的应收账款     1,571,212.89     100.00       78,560.66        5.00      1,492,652.23
                                    其中：组合一                                   -          -               -           -                -
                              组合二                         1,571,212.89     100.00       78,560.66        5.00      1,492,652.23
                      合计                   1,571,212.89     100.00       78,560.66        5.00      1,492,652.23
    
    
    （续1）
    
    2018年12月31日
    
                      类别                       账面余额                  坏账准备
         金额      比例（%）      金额        计提比例      账面价值
                                        （%）
                                    单项金额重大并单独计提坏账准备的               -          -               -           -                -
                                    应收款项
                                    按信用风险特征组合计提坏账准备的     1,867,022.49     100.00       93,349.18        5.00      1,773,673.31
                                    其他应收款
    
    
    - 53 -
    
    2018年12月31日
    
                      类别                       账面余额                  坏账准备
         金额      比例（%）      金额        计提比例      账面价值
                                        （%）
                                    其中：组合一                                   -          -               -           -                -
                              组合二                         1,867,022.49     100.00       93,349.18        5.00      1,773,673.31
                                    单项金额不重大但单独计提坏账准备               -          -               -           -                -
                                    的应收款项
                      合计                   1,867,022.49     100.00       93,349.18        5.00      1,773,673.31
    
    
    （续2）
    
    2017年12月31日
    
                      类别                       账面余额                  坏账准备
         金额      比例（%）      金额        计提比例      账面价值
                                        （%）
                                    单项金额重大并单独计提坏账准备的               -          -               -           -                -
                                    应收款项
                                    按信用风险特征组合计提坏账准备的     1,617,480.86     100.00       80,874.05        5.00      1,536,606.81
                                    其他应收款
                                    其中：组合一                                   -          -               -           -                -
                              组合二                         1,617,480.86     100.00       80,874.05        5.00      1,536,606.81
                                    单项金额不重大但单独计提坏账准备               -          -               -           -                -
                                    的应收款项
                      合计                   1,617,480.86     100.00       80,874.05        5.00      1,536,606.81
    
    
    组合二中，按组合计提预期信用损失的应收账款：
    
    账龄 2019年12月31日
    
              账面余额                 坏账准备          计提比例（%）
                                      1年以内                                           1,571,212.89                78,560.66              5.00
                        合计                               1,571,212.89                78,560.66              5.00
    
    
    组合二中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    
    账龄 2018年12月31日
    
              账面余额                 坏账准备          计提比例（%）
                                      1年以内                                           1,867,022.49                93,349.18              5.00
                        合计                               1,867,022.49                93,349.18              5.00
    
    
    （续）
    
    账龄 2017年12月31日
    
              账面余额                 坏账准备          计提比例（%）
                                      1年以内                                           1,617,480.86                80,874.05              5.00
                        合计                               1,617,480.86                80,874.05              5.00
    
    
    - 54 -
    
    （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
                                         本期变动情况                    2019年12月31
               类别         2018年12月31日        计提      收回或转回     核销     其他变动         日
                      按组合计提预期信
                      用损失的应收账款           93,349.18            -     14,788.52           -           -          78,560.66
                      坏账准备
               合计                  93,349.18            -     14,788.52           -           -          78,560.66
    
    
    （续）
    
                           项目                             2018年度                       2017年度
                                            坏账准备计提金额                                             12,475.13                        23,326.99
                                            坏账准备转回金额                                                    -                               -
    
    
    （3）报告期无实际核销应收账款情况。
    
    （4）报告期末按欠款归集的余额前五名的应收账款情况：
    
                        单位名称                    余额            账龄       占应收帐款期末         坏账准备
                                     余额的比例（%）
                                   Carlo BianchiS.r.l.                        761,832.98    1年以内                48.49             38,091.65
                                   SEDA S.p.A.                             438,979.13    1年以内                27.94             21,948.96
                                   Assut Europe S.p.A.                       296,623.31    1年以内                18.87             14,831.17
                                   B. BraunSurgicalS.A.                      72,731.04    1年以内                 4.63              3,636.55
                                   Webmed Solucoes EmSaudeLtda.               976.67    1年以内                 0.06                 48.83
                      合计                     1,571,143.13                           99.99             78,557.16
    
    
    （5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    
    （6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。
    
    3、预付款项
    
    （1）预付款项按账龄列示：
    
                账龄             2019年12月31日             2018年12月31日            2017年12月31日
         金额       比例（%）       金额      比例（%）      金额      比例（%）
                      1年以内               496,463.14         100.00    296,422.12       100.00      37,299.00       100.00
                合计           496,463.14         100.00    296,422.12       100.00      37,299.00       100.00
    
    
    （2）公司无账龄超过1年的重要预付款项。
    
    （3）报告期末按预付对象归集的前五名的预付款情况：
    
                             单位名称                        余额        占预付款项期末       未结算原因
                      余额的比例（%）
                                             沙伯基础创新塑料国际贸易（上海）有限公司         101,338.40             20.41   尚未接受货物或服务
    
    
    - 55 -
    
                             单位名称                        余额        占预付款项期末       未结算原因
                       余额的比例（%）
                                             苏州锦森国晟五金工业有限公司                      90,539.38             18.24   尚未接受货物或服务
                                             苏州嘉航报关有限公司                              81,749.75             16.47   尚未接受货物或服务
                                             中国石化销售有限公司江苏苏州石油分公司            57,011.68             11.48   尚未接受货物或服务
                                             国网江苏省电力公司苏州供电公司                    32,866.43              6.62   尚未接受货物或服务
                           合计                           363,505.64             73.22
    
    
    4、其他应收款
    
    （1）分类情况
    
                          项目                    2019年12月31日        2018年12月31日       2017年12月31日
                                           应收利息                                                  -                     -                    -
                                           应收股利                                                  -                     -                    -
                                           其他应收款                                       478,467.91             552,349.89            148,612.90
                          合计                             478,467.91             552,349.89            148,612.90
    
    
    （2）其他应收款
    
    1）其他应收款分类披露
    
    2019年12月31日
    
                    类别                       账面余额                     坏账准备              账面价值
           金额       比例（%）       金额       计提比例（%）
                                单项计提预期信用损失的其他应                 -          -                 -            -              -
                                收款
                                按组合计提预期信用损失的其他         538,020.64      100.00         59,552.73        11.07      478,467.91
                                应收款
                                其中：组合一
                          组合二                         538,020.64      100.00         59,552.73        11.07      478,467.91
                    合计                     538,020.64      100.00         59,552.73        11.07      478,467.91
    
    
    （续1）
    
    2018年12月31日
    
                    类别                       账面余额                     坏账准备
          金额        比例（%）        金额        计提比例      账面价值
                                            （%）
                                单项金额重大并单独计提坏账准                 -           -                -           -               -
                                备的其他应收款
                                按信用风险特征组合计提坏账准        590,550.97      100.00         38,201.08        6.47       552,349.89
                                备的其他应收款
                                其中：组合一                                 -           -                -           -               -
                          组合二                        590,550.97      100.00         38,201.08        6.47       552,349.89
                                单项金额不重大但单独计提坏账                 -           -                -           -               -
                                准备的其他应收款
                    合计                    590,550.97      100.00       38,201.08          6.47       552,349.89
    
    
    - 56 -
    
    （续2）
    
    2017年12月31日
    
                     类别                      账面余额                     坏账准备
          金额        比例（%）        金额        计提比例      账面价值
                                            （%）
                                 单项金额重大并单独计提坏账准                -           -                -           -               -
                                 备的其他应收款
                                 按信用风险特征组合计提坏账准        315,121.45      100.00        166,508.55       52.84       148,612.90
                                 备的其他应收款
                                 其中：组合一                                -           -                -           -               -
                           组合二                        315,121.45      100.00        166,508.55       52.84       148,612.90
                                 单项金额不重大但单独计提坏账                -           -                -           -               -
                                 准备的其他应收款
                     合计                    315,121.45      100.00        166,508.55       52.84       148,612.90
    
    
    组合二中，按组合计提预期信用损失的其他应收款：
    
    账龄 2019年12月31日
    
              账面余额                  坏账准备            计提比例（%）
                                 1年以内                                       288,986.60                 14,449.33                 5.00
                                 1至2年                                        172,034.04                 17,203.40                10.00
                                 2至3年                                         53,000.00                 15,900.00                30.00
                                 3至4年                                         24,000.00                 12,000.00                50.00
                     合计                               538,020.64                 59,552.73                11.07
    
    
    组合二中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
    
    账龄 2018年12月31日
    
              账面余额                  坏账准备            计提比例（%）
                                 1年以内                                       513,456.72                 25,672.83                 5.00
                                 1至2年                                         53,000.00                  5,300.00                10.00
                                 2至3年                                         24,094.25                  7,228.25                30.00
                     合计                               590,550.97                 38,201.08                 6.47
    
    
    （续）
    
    账龄 2017年12月31日
    
              账面余额                  坏账准备            计提比例（%）
                                 1年以内                                       119,379.64                  5,968.98                 5.00
                                 1至2年                                         39,074.71                  3,907.47                10.00
                                 2至3年                                             50.00                     15.00                30.00
                                 3至4年                                                 -                        -                    -
                                 4至5年                                                 -                        -                    -
                                 5年以上                                       156,617.10                156,617.10               100.00
                     合计                               315,121.45                166,508.55                52.84
    
    
    - 57 -
    
    2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    
        第一阶段           第二阶段             第三阶段
                      坏账准备             未来12个月预    整个存续期预期信用   整个存续期预期信用        合计
       期信用损失     损失（未发生信用减   损失（已发生信用减
                             值）                 值）
                                2018年12月31日                    38,201.08                    -                             38,201.08
                                首次执行新金融工具准则的调                -                    -                    -                -
                                整金额
                                2019年1月1日                      38,201.08                    -                    -         38,201.08
                                本期计提                           21,351.65                                                  21,351.65
                                本期收回或转回                            -                    -                    -                -
                                本期核销                                  -                    -                    -                -
                                其他变动                                  -                    -                    -                -
                                2019年12月31日                    59,552.73                    -                    -         59,552.73
    
    
    （续）
    
                          项目                             2018年度                       2017年度
                                            坏账准备计提金额                                                   -                               -
                                            坏账准备转回金额                                           128,307.47                        60,117.93
    
    
    3）本期无实际核销其他应收款情况。
    
    4）其他应收款按款项性质分类情况：
    
                          项目                    2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                                           保证金及押金                                    389,190.00           160,600.00            235,407.10
                                           备用金及往来款                                  148,830.64           429,950.97             79,714.35
                          合计                            538,020.64           590,550.97            315,121.45
    
    
    5）报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
    
                       单位名称            款项的性       余额          账龄       占其他应收款期末   坏账准备
         质                                    余额的比例（%）
                                上海浦东国际机场海关            保证金       190,000.00     1年以内                  35.31    9,500.00
                                苏州市鼎城建筑工程有限公司      往来款       138,434.04     1至2年                   25.73   13,843.40
                                中智关爱通（上海）科技股份有    保证金        80,000.00     1年以内                  14.87    4,000.00
                                限公司
                                江西省医药采购服务中心          保证金        50,000.00     2至3年                    9.29    5,000.00
                                苏州工业园区群力实业公司        保证金        30,600.00     1至2年                    5.69    3,060.00
                     合计                             489,034.04                             90.89   35,403.40
    
    
    5、存货
    
    （1）存货分类：
    
    - 58 -
    
    项目 2019年12月31日
    
           账面余额               跌价准备              账面价值
                                       原材料                                        7,115,517.92                      -            7,115,517.92
                                       产成品                                       17,671,981.74                      -           17,671,981.74
                                       周转材料                                      1,314,866.04                      -            1,314,866.04
                                       委托加工物资                                   994,898.02                      -             994,898.02
                        合计                          27,097,263.72                      -           27,097,263.72
    
    
    （续1）
    
    项目 2018年12月31日
    
           账面余额               跌价准备              账面价值
                                       原材料                                        5,124,067.38                      -            5,124,067.38
                                       产成品                                       10,853,125.77                      -           10,853,125.77
                                       周转材料                                      1,078,351.50                      -            1,078,351.50
                                       委托加工物资                                   861,521.47                      -             861,521.47
                        合计                          17,917,066.12                      -           17,917,066.12
    
    
    （续2）
    
    项目 2017年12月31日
    
           账面余额               跌价准备              账面价值
                                       原材料                                        3,752,938.54                      -            3,752,938.54
                                       产成品                                       10,510,371.77                      -           10,510,371.77
                                       周转材料                                      1,065,903.92                      -            1,065,903.92
                                       委托加工物资                                   872,083.03                      -             872,083.03
                        合计                          16,201,297.26                      -           16,201,297.26
    
    
    （2）存货跌价准备
    
    无
    
    6、其他流动资产
    
                       项目                  2019年12月31日         2018年12月31日         2017年12月31日
                                  银行理财产品                             195,387.50            3,455,143.40             452,533.40
                                  待抵扣增值税                             200,561.75              598,217.67             447,634.23
                                  预缴企业所得税                           215,886.51                     -                    -
                                  预缴个人所得税                                   -                     -             163,776.05
                                  IPO中介机构费                            348,113.21                     -                    -
                                  服务费                                    36,949.68              34,905.70                    -
                                  房租                                      46,040.00                     -              44,214.10
                       合计                          1,042,938.65             4,088,266.77            1,108,157.78
    
    
    7、固定资产
    
    （1） 分类情况：
    
    - 59 -
    
    2019年度
    
               项目          房屋建筑物        模具          生产设备       办公设备       运输设备     研发生产综        合计
                                                                                   合楼装修
                      一、账面原值：
                      1.期初余额         49,243,735.96      7,770,079.11     4,229,072.95     4,551,785.51    3,208,173.62    9,366,510.71    78,369,357.86
                      2.本期增加金额        100,447.45       820,157.52      258,238.88     1,058,673.95              -             -     2,237,517.80
                      （1）购置            100,447.45       668,071.76      258,238.88     1,058,673.95              -             -     2,085,432.04
                      （2）在建工程转入             -       152,085.76              -               -             -             -       152,085.76
                      3.本期减少金额                -       462,397.53       68,400.86       750,294.44              -      27,905.58     1,308,998.41
                      （1）处置或报废               -       462,397.53       68,400.86       750,294.44              -      27,905.58     1,308,998.41
                      4.期末余额         49,344,183.41      8,127,839.10     4,418,910.97     4,860,165.02    3,208,173.62    9,338,605.13    79,297,877.25
                      二、累计折旧
                      1.期初余额          1,536,321.61      4,866,926.52     2,385,974.86     2,471,156.38    2,035,074.75     580,236.87    13,875,690.99
                      2.本期增加金额      2,056,306.54       649,893.43      421,566.88       899,726.27     391,864.14     916,795.98     5,336,153.24
                      （1）计提           2,056,306.54       649,893.43      421,566.88       899,726.27     391,864.14     916,795.98     5,336,153.24
                      3.本期减少金额          2,546.58       248,619.52       65,174.82       720,726.16              -             -     1,037,067.08
                      （1）处置或报废        2,546.58       248,619.52       65,174.82       720,726.16              -             -     1,037,067.08
                      4.期末余额          3,590,081.57      5,268,200.43     2,742,366.92     2,650,156.49    2,426,938.89    1,497,032.85    18,174,777.15
                      三、减值准备                  -                -              -               -             -             -               -
                      1.期初余额                    -                -              -               -             -             -               -
                      2.本期增加金额                -                -              -               -             -             -               -
                      （1）计提                     -                -              -               -             -             -               -
                      3.本期减少金额                -                -              -               -             -             -               -
                      （1）处置或报废               -                -              -               -             -             -               -
                      4.期末余额                    -                -              -               -             -             -               -
                      四、账面价值    -
                      1.期末账面价值     45,754,101.84      2,859,638.67     1,676,544.05     2,210,008.53     781,234.73    7,841,572.28    61,123,100.10
                      2.期初账面价值     47,707,414.35      2,903,152.59     1,843,098.09     2,080,629.13    1,173,098.87    8,786,273.84    64,493,666.87
    
    
    2018年度
    
               项目          房屋建筑物        模具          生产设备       办公设备       运输设备     研发生产综        合计
                                                                                   合楼装修
                      一、账面原值：                -                -              -               -              -              -               -
                      1.期初余额                    -      5,699,656.96     2,492,295.20     2,864,452.75    2,266,603.01              -    13,323,007.92
                      2.本期增加金额     49,243,735.96      2,070,422.15     1,824,777.75     2,011,366.06     941,570.61    9,366,510.71    65,458,383.24
                      （1）购置           1,200,446.32      1,549,277.88     1,734,533.13     1,836,509.85     941,570.61    1,892,280.96     9,154,618.75
                      （2）在建工程转入  48,043,289.64       521,144.27       90,244.62       174,856.21              -    7,474,229.75    56,303,764.49
                      3.本期减少金额                -                -       88,000.00       324,033.30              -              -       412,033.30
                      （1）处置或报废               -                -       88,000.00       324,033.30              -              -       412,033.30
                      4.期末余额         49,243,735.96      7,770,079.11     4,229,072.95     4,551,785.51    3,208,173.62    9,366,510.71    78,369,357.86
                      二、累计折旧
                      1.期初余额                    -      4,550,977.79     2,265,503.23     2,239,273.25    1,580,529.72              -    10,636,283.99
    
    
    - 60 -
    
                      2.本期增加金额      1,536,321.61       315,948.73      204,071.63       545,525.44     454,545.03     580,236.87     3,636,649.31
                      （1）计提           1,536,321.61       315,948.73      204,071.63       545,525.44     454,545.03     580,236.87     3,636,649.31
                      3.本期减少金额                -                -       83,600.00       313,642.31              -              -       397,242.31
                      （1）处置或报废               -                -       83,600.00       313,642.31              -              -       397,242.31
                      4.期末余额          1,536,321.61      4,866,926.52     2,385,974.86     2,471,156.38    2,035,074.75     580,236.87    13,875,690.99
                      三、减值准备    -
                      1.期初余额                    -                -              -               -              -              -               -
                      2.本期增加金额                -                -              -               -              -              -               -
                      （1）计提                     -                -              -               -              -              -               -
                      3.本期减少金额                -                -              -               -              -              -               -
                      （1）处置或报废               -                -              -               -              -              -               -
                      4.期末余额                    -                -              -               -              -              -               -
                      四、账面价值    -
                      1.期末账面价值     47,707,414.35      2,903,152.59     1,843,098.09     2,080,629.13    1,173,098.87    8,786,273.84    64,493,666.87
                      2.期初账面价值                -      1,148,679.17      226,791.97       625,179.50     686,073.29              -     2,686,723.93
    
    
    2017年度
    
               项目          房屋建筑物        模具          生产设备        办公设备       运输设备     研发生产综        合计
                                                                                   合楼装修
                      一、账面原值：
                      1.期初余额                    -     5,682,386.86     2,429,907.15     2,700,263.56    2,266,603.01              -    13,079,160.58
                      2.本期增加金额                -       446,321.38        62,388.05       458,208.90              -              -       966,918.33
                      （1）购置                     -       446,321.38        62,388.05       458,208.90              -              -       966,918.33
                      （2）在建工程转入             -               -               -               -             -              -               -
                      3.本期减少金额                -       429,051.28               -       294,019.71              -              -       723,070.99
                      （1）处置或报废               -       429,051.28               -       294,019.71              -              -       723,070.99
                      4.期末余额                    -     5,699,656.96     2,492,295.20     2,864,452.75    2,266,603.01              -    13,323,007.92
                      二、累计折旧                  -                                                                           -
                      1.期初余额                    -     4,396,993.26     2,211,447.23     2,283,839.63    1,055,007.00              -     9,947,287.12
                      2.本期增加金额                -       315,885.84        54,056.00       240,632.74     525,522.72              -     1,136,097.30
                      （1）计提                     -       315,885.84        54,056.00       240,632.74     525,522.72              -     1,136,097.30
                      3.本期减少金额                -       161,901.31               -       285,199.12              -              -       447,100.43
                      （1）处置或报废               -       161,901.31               -       285,199.12              -              -       447,100.43
                      4.期末余额                    -     4,550,977.79     2,265,503.23     2,239,273.25    1,580,529.72              -    10,636,283.99
                      三、减值准备                  -               -               -               -             -              -               -
                      1.期初余额                    -               -               -               -             -              -               -
                      2.本期增加金额                -               -               -               -             -              -               -
                      （1）计提                     -               -               -               -             -              -               -
                      3.本期减少金额                -               -               -               -             -              -               -
                      （1）处置或报废               -               -               -               -             -              -               -
                      4.期末余额                    -               -               -               -             -              -               -
                      四、账面价值                  -               -               -               -             -              -               -
    
    
    - 61 -
    
                      1.期末账面价值                -     1,148,679.17       226,791.97       625,179.50     686,073.29              -     2,686,723.93
                      2.期初账面价值                -     1,285,393.60       218,459.92       416,423.93    1,211,596.01              -     3,131,873.46
    
    
    （2） 期末无暂时闲置的固定资产情况。
    
    （3） 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
    
    （4） 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
    
    （5） 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
    
    8、在建工程
    
    （1） 分类情况
    
    项目 2019年12月31日
    
            账面余额                减值准备              账面价值
                                      研发生产综合楼二期装修工程                     4,733,842.52                      -           4,733,842.52
                                      净化厂房                                       5,065,962.30                      -           5,065,962.30
                                      模具                                             987,517.59                      -            987,517.59
                        合计                           10,787,322.41                      -          10,787,322.41
    
    
    （续）
    
    项目 2018年12月31日
    
            账面余额                减值准备              账面价值
                                      研发生产综合楼二期装修工程                       501,321.25                      -            501,321.25
                                      净化厂房                                       4,097,629.27                      -           4,097,629.27
                                      模具                                             587,623.13                      -            587,623.13
                        合计                            5,186,573.65                      -           5,186,573.65
    
    
    （续）
    
                        项目                                         2017年12月31日
            账面余额                减值准备              账面价值
                                      研发生产综合楼                                42,681,075.74                       -         42,681,075.74
                                      研发生产综合楼一期装修工程                     6,170,981.08                       -          6,170,981.08
                                      模具                                            620,769.23                       -           620,769.23
                        合计                          49,472,826.05                       -         49,472,826.05
    
    
    - 62 -
    
    （2） 重要在建工程变动情况
    
    2019年度
    
                                                             本期                     工程累              利息   其中：本
                                    本期增加金   本期转入    其他                     计投入   工程进度   资本    期利息   本期利息    资金
                    项目名称            预算数        期初余额         额        固定资产    减少       期末余额      占预算      (%)      化累    资本化   资本化率    来源
                                                   金额      金额                     比例(%)              计金     金额       (%)
        额
                          净化厂房                  6,200,000.00    4,097,629.27     968,333.03           -       -       5,065,962.30     81.71      90.00       -         -          -   自筹
                          研发生产综合楼二期装      8,000,000.00     501,321.25   4,232,521.27           -       -       4,733,842.52     59.17      60.00       -         -          -   自筹
                          修工程
                  合计                --          4,598,950.52   5,200,854.30           -       -       9,799,804.82        --         --       -         -      --        --
    
    
    2018年度
    
                                                               本期                   工程累              利息   其中：本
                                  本期增加金     本期转入固    其他                   计投入   工程进度   资本    期利息   本期利息    资金
                    项目名称           预算数       期初余额         额        定资产金额    减少      期末余额      占预算      (%)      化累    资本化   资本化率    来源
                                                               金额                  比例(%)              计金     金额       (%)
        额
                          研发生产综合楼          50,000,000.00   42,681,075.74    5,362,213.90   48,043,289.64       -               -    100.00     100.00       -         -          -   自筹
                          研发生产综合楼一期装     8,000,000.00    6,170,981.08    1,303,248.67    7,474,229.75       -               -    100.00     100.00       -         -          -   自筹
                          修工程
                          净化厂房                 6,200,000.00              -    4,097,629.27              -       -     4,097,629.27     66.09      67.00       -         -          -   自筹
                          研发生产综合楼二期装     8,000,000.00              -     501,321.25              -       -       501,321.25      6.27      10.00                                自筹
                          修工程
    
    
    - 63 -
    
    3-2-1-65
    
                  合计                --        48,852,056.82   11,264,413.09   55,517,519.39             4,598,950.52        --         --       -         -      --        --
    
    
    2017年度
    
                                                                                        工程累              利息   其中：本
                                    本期增加金   本期转入固   本期其他                 计投入   工程进度   资本    期利息   本期利息    资金
                   项目名称            预算数        期初余额         额       定资产金额   减少金额     期末余额     占预算      (%)      化累    资本化   资本化率    来源
                                                                                       比例(%)              计金     金额       (%)
        额
                        研发生产综合楼          50,000,000.00   36,362,424.21    6,318,651.53            -          -   42,681,075.74     85.36      86.00       -         -          -   自筹
                        研发生产综合楼一期       8,000,000.00     139,369.35    6,031,611.73            -          -    6,170,981.08     77.14      78.00       -         -          -   自筹
                        装修工程
                 合计                --         36,501,793.56   12,350,263.26            -          -   48,852,056.82        --         --       -         -      --        --
    
    
    （3） 期末公司在建工程不存在需计提减值准备的情况。
    
    （4） 在建工程余额中无资本化利息。
    
    - 64 -
    
    3-2-1-66
    
    9、无形资产
    
    （1） 分类情况
    
    2019年度
    
                         项目                       土地使用权               软件                 合计
                                        一、账面原值
                                        1.期初金额                                       3,625,600.00           1,055,726.51           4,681,326.51
                                        2.本期增加金额                                             -             14,637.17             14,637.17
                                        (1)购置                                                    -             14,637.17             14,637.17
                                        3.本期减少金额                                            -                     -                     -
                                        (1)处置                                                    -                     -                     -
                                        4.期末余额                                       3,625,600.00           1,070,363.68           4,695,963.68
                                        二、累计摊销
                                        1.期初余额                                        586,138.99            548,980.26           1,135,119.25
                                        2.本期增加金额                                     72,512.04            134,816.38            207,328.42
                                        (1)计提                                            72,512.04            134,816.38            207,328.42
                                        3.本期减少金额                                             -                     -                     -
                                        (1)处置                                                    -                     -                     -
                                        4.期末余额                                        658,651.03            683,796.64           1,342,447.67
                                        三、减值准备                                              -                     -                     -
                                        1.期初余额                                                 -                     -                     -
                                        2.本期增加金额                                             -                     -                     -
                                        （1）计提                                                 -                     -                     -
                                        3.本期减少金额                                             -                     -                     -
                                        (1)处置                                                    -                     -                     -
                                        4.期末余额                                                 -                     -                     -
                                        四、账面价值                                              -                     -                     -
                                        1.期末账面价值                                   2,966,948.97            386,567.04           3,353,516.01
                                        2.期初账面价值                                   3,039,461.01            506,746.25           3,546,207.26
    
    
    2018年度
    
                         项目                       土地使用权               软件                 合计
                                        一、账面原值
                                        1.期初金额                                       3,625,600.00           1,055,726.51           4,681,326.51
                                        2.本期增加金额                                             -                     -                     -
                                        (1)购置                                                    -                     -                     -
                                        3.本期减少金额                                             -                     -                     -
                                        (1)处置                                                    -                     -                     -
                                        4.期末余额                                       3,625,600.00           1,055,726.51           4,681,326.51
                                        二、累计摊销                                              -                     -                     -
                                        1.期初余额                                        513,626.95            414,074.14            927,701.09
                                        2.本期增加金额                                     72,512.04            134,906.12            207,418.16
    
    
    - 65 -
    
                                        (1)计提                                            72,512.04            134,906.12            207,418.16
                                        3.本期减少金额                                             -                     -                     -
                                        (1)处置                                                    -                     -                     -
                                        4.期末余额                                        586,138.99            548,980.26           1,135,119.25
                                        三、减值准备
                                        1.期初余额                                                 -                     -                     -
                                        2.本期增加金额                                             -                     -                     -
                                        （1）计提                                                 -                     -                     -
                                        3.本期减少金额                                             -                     -                     -
                                        (1)处置                                                    -                     -                     -
                                        4.期末余额                                                 -                     -                     -
                                        四、账面价值                                              -                     -                     -
                                        1.期末账面价值                                   3,039,461.01            506,746.25           3,546,207.26
                                        2.期初账面价值                                   3,111,973.05            641,652.37           3,753,625.42
    
    
    2017年度
    
                         项目                       土地使用权               软件                 合计
                                        一、账面原值
                                        1.期初金额                                       3,625,600.00            562,350.45           4,187,950.45
                                        2.本期增加金额                                             -            493,376.06            493,376.06
                                        (1)购置                                                    -            493,376.06            493,376.06
                                        3.本期减少金额                                             -                     -                     -
                                        (1)处置                                                    -                     -                     -
                                        4.期末余额                                       3,625,600.00           1,055,726.51           4,681,326.51
                                        二、累计摊销                                              -                     -                     -
                                        1.期初余额                                        441,114.91            354,463.24            795,578.15
                                        2.本期增加金额                                     72,512.04             59,610.90            132,122.94
                                        (1)计提                                            72,512.04             59,610.90            132,122.94
                                        3.本期减少金额                                             -                     -                     -
                                        (1)处置                                                    -                     -                     -
                                        4.期末余额                                        513,626.95            414,074.14            927,701.09
                                        三、减值准备                                              -                     -                     -
                                        1.期初余额                                                 -                     -                     -
                                        2.本期增加金额                                             -                     -                     -
                                        （1）计提                                                 -                     -                     -
                                        3.本期减少金额                                             -                     -                     -
                                        (1)处置                                                    -                     -                     -
                                        4.期末余额                                                 -                     -                     -
                                        四、账面价值                                              -                     -                     -
                                        1.期末账面价值                                   3,111,973.05            641,652.37           3,753,625.42
                                        2.期初账面价值                                   3,184,485.09            207,887.21           3,392,372.30
    
    
    （2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
    
    - 66 -
    
    10、 长期待摊费用
    
    2019年度
    
              项目         2018年12月31日         本期增加       本期摊销额     其他减少额    2019年12月31日
                    租赁厂房装修费             55,330.05               -         16,194.24             -             39,135.81
              合计                   55,330.05               -         16,194.24             -             39,135.81
    
    
    2018年度
    
              项目         2017年12月31日         本期增加       本期摊销额     其他减少额    2018年12月31日
                    租赁厂房装修费             71,524.29               -         16,194.24             -             55,330.05
              合计                   71,524.29               -         16,194.24             -             55,330.05
    
    
    2017年度
    
              项目         2016年12月31日         本期增加       本期摊销额     其他减少额    2017年12月31日
                    租赁厂房装修费              7,625.73       80,970.93         17,072.37             -             71,524.29
              合计                    7,625.73       80,970.93         17,072.37             -             71,524.29
    
    
    11、 递延所得税资产
    
    （1）未经抵消的递延所得税资产：
    
    项目 2019年12月31日
    
             可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
                                  坏账准备                                                63,241.60                        9,486.24
                                  固定资产折旧                                                   -                              -
                      合计                                       63,241.60                        9,486.24
    
    
    （续1）
    
    项目 2018年12月31日
    
             可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
                                  坏账准备                                                69,860.20                       10,479.03
                                  固定资产折旧                                         2,811,294.18                      421,694.13
                      合计                                    2,881,154.38                      432,173.16
    
    
    （续2）
    
    项目 2017年12月31日
    
             可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
                                  坏账准备                                               191,301.23                       28,695.18
                                  固定资产折旧                                         2,522,889.53                      378,433.43
                      合计                                    2,714,190.76                      407,128.61
    
    
    （2） 未确认递延所得税资产明细：
    
                    项目              2019年12月31日        2018年12月31日          2017年12月31日
                               可抵扣暂时性差异                      74,871.79                61,690.06                56,081.37
                    合计                        74,871.79                61,690.06                56,081.37
    
    
    12、 其他非流动资产
    
    - 67 -
    
                   项目                2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                             长期资产购置款                           144,325.60                93,850.00               252,350.00
                   合计                           144,325.60                93,850.00               252,350.00
    
    
    13、 短期借款
    
    （1）短期借款分类：
    
                      项目                  2019年12月31日          2018年12月31日        2017年12月31日
                                  保证借款                                              -            7,000,000.00
                                  抵押及保证借款                                        -            2,000,000.00
                      合计                                     -            9,000,000.00
    
    
    （2）公司无已逾期未偿还短期借款情况。
    
    14、 应付账款
    
    （1）应付账款列示
    
                      项目                  2019年12月31日          2018年12月31日        2017年12月31日
                                  应付材料及劳务款                            6,535,044.29            7,914,574.38            8,169,783.46
                      合计                           6,535,044.29            7,914,574.38            8,169,783.46
    
    
    （2）本期末无账龄超过1年的重要应付账款。
    
    15、 预收款项
    
    （1）预收款项列示：
    
                      项目                  2019年12月31日          2018年12月31日        2017年12月31日
                                  预收货款                                    1,212,939.51             798,690.66             492,647.79
                      合计                           1,212,939.51             798,690.66             492,647.79
    
    
    （2）公司无账龄超过1年的重要预收款项。
    
    16、 应付职工薪酬
    
    （1） 应付职工薪酬列示：
    
    2019年度
    
                      项目              2018年12月31日         本期增加          本期减少       2019年12月31
                                                                   日
                                  一、短期薪酬                         4,328,956.29      30,075,855.96      30,237,350.78       4,167,461.47
                                  二、离职后福利-设定提存计划                    -       2,970,365.71       2,970,365.71                 -
                                  三、辞退福利                                   -                 -                 -                 -
                                  四、一年内到期的其他福利                       -                 -                 -                 -
                      合计                     4,328,956.29      33,046,221.67      33,207,716.49       4,167,461.47
    
    
    2018年度
    
    - 68 -
    
                      项目              2017年12月31日         本期增加          本期减少       2018年12月31
                                                                   日
                                  一、短期薪酬                         4,247,293.55      24,253,575.52      24,171,912.78       4,328,956.29
                                  二、离职后福利-设定提存计划                    -       2,369,276.19       2,369,276.19                 -
                                  三、辞退福利                                   -         258,681.92         258,681.92                 -
                                  四、一年内到期的其他福利                       -                 -                 -                 -
                      合计                     4,247,293.55      26,881,533.63      26,799,870.89       4,328,956.29
    
    
    2017年度
    
                      项目              2016年12月31日         本期增加          本期减少       2017年12月31
                                                                   日
                                  一、短期薪酬                         3,797,440.66       22,393,596.84      21,943,743.95       4,247,293.55
                                  二、离职后福利-设定提存计划                    -        2,275,022.87       2,275,022.87                 -
                                  三、辞退福利                                   -         786,612.00         786,612.00                 -
                                  四、一年内到期的其他福利                       -                 -                 -                 -
                      合计                     3,797,440.66       25,455,231.71      25,005,378.82       4,247,293.55
    
    
    （2） 短期薪酬列示
    
    2019年度
    
                     项目              2018年12月31日        本期增加          本期减少       2019年12月31
                                                                   日
                                 1、工资、奖金、津贴和补贴          4,328,956.29       26,561,171.68       26,722,666.50       4,167,461.47
                                 2、职工福利费                                -        1,097,173.44        1,097,173.44                 -
                                 3、社会保险费                                -         695,840.76          695,840.76                 -
                                 其中：医疗保险费                             -         530,942.48          530,942.48                 -
                           工伤保险费                             -          45,118.95           45,118.95                 -
                           生育保险费                             -         119,779.33          119,779.33                 -
                                 4、住房公积金                                -        1,422,024.74        1,422,024.74                 -
                                 5、工会经费和职工教育经费                    -         299,645.34          299,645.34                 -
                                 6、短期带薪缺勤                              -                 -                  -                 -
                                 7、短期利润分享计划                          -                 -                  -                 -
                     合计                    4,328,956.29       30,075,855.96       30,237,350.78       4,167,461.47
    
    
    2018年度
    
                     项目              2017年12月31日        本期增加          本期减少       2018年12月31
                                                                   日
                                 1、工资、奖金、津贴和补贴          4,247,293.55       21,538,840.03     21,457,177.2900       4,328,956.29
                                 2、职工福利费                                -         817,922.56        817,922.5600                 -
                                 3、社会保险费                                -         590,301.28          590,301.28                 -
                                 其中：医疗保险费                             -         452,652.08          452,652.08                 -
                           工伤保险费                             -          38,841.58           38,841.58                 -
                           生育保险费                             -          98,807.62           98,807.62                 -
                                 4、住房公积金                                -        1,183,303.88        1,183,303.88                 -
    
    
    - 69 -
    
                                 5、工会经费和职工教育经费                    -         123,207.77          123,207.77                 -
                                 6、短期带薪缺勤                              -                 -                  -                 -
                                 7、短期利润分享计划                          -                 -                  -                 -
                     合计                    4,247,293.55       24,253,575.52       24,171,912.78       4,328,956.29
    
    
    2017年度
    
                     项目              2016年12月31日        本期增加          本期减少       2017年12月31
                                                                   日
                                 1、工资、奖金、津贴和补贴          3,797,440.66       20,275,222.72     19,825,369.8300       4,247,293.55
                                 2、职工福利费                                -         564,005.68        564,005.6800                 -
                                 3、社会保险费                                -         499,544.02          499,544.02                 -
                                 其中：医疗保险费                             -         399,682.70          399,682.70                 -
                           工伤保险费                             -          43,029.30           43,029.30                 -
                           生育保险费                             -          56,832.02           56,832.02                 -
                                 4、住房公积金                                -         955,321.48          955,321.48                 -
                                 5、工会经费和职工教育经费                    -          99,502.94           99,502.94                 -
                                 6、短期带薪缺勤                              -                 -                  -                 -
                                 7、短期利润分享计划                          -                 -                  -                 -
                     合计                    3,797,440.66       22,393,596.84       21,943,743.95       4,247,293.55
    
    
    （3） 设定提存计划列示
    
    2019年度
    
                     项目               2018年12月31日         本期增加          本期减少       2019年12月31
                                                                   日
                                  1、基本养老保险                                -       2,893,376.30       2,893,376.30                 -
                                  2、失业保险费                                  -          76,989.41          76,989.41                 -
                                  3、企业年金缴费                                -                 -                 -                 -
                     合计                                       2,970,365.71       2,970,365.71
    
    
    2018年度
    
                     项目               2017年12月31日         本期增加          本期减少       2018年12月31
                                                                   日
                                  1、基本养老保险                                -       2,304,820.00       2,304,820.00                 -
                                  2、失业保险费                                  -          64,456.19          64,456.19                 -
                                  3、企业年金缴费                                -                 -                 -                 -
                     合计                               -       2,369,276.19       2,369,276.19                 -
    
    
    2017年度
    
                     项目               2016年12月31日         本期增加          本期减少       2017年12月31
                                                                   日
                                  1、基本养老保险                                -       2,218,690.51       2,218,690.51                 -
                                  2、失业保险费                                  -          56,332.36          56,332.36                 -
                                  3、企业年金缴费                                -                 -                 -                 -
    
    
    - 70 -
    
    合计 - 2,275,022.87 2,275,022.87 -17、 应交税费
    
                     项目                 2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                              企业所得税                                    -             1,466,572.09              927,846.15
                              增值税                                387,314.34              858,542.96               54,866.33
                              个人所得税                            140,155.63               80,321.32              123,868.35
                              城建税                                 47,499.02               92,418.53               33,558.93
                              教育费附加                             33,927.88               66,013.23               23,970.67
                              房产税                                 87,659.30               87,659.31                      -
                              土地使用税                              2,192.98                3,654.97                5,847.95
                     合计                           698,749.15              2,655,182.41              1,169,958.38
    
    
    18、 其他应付款
    
    （1）分类列示
    
                     项目                  2019年12月31日           2018年12月31日         2017年12月31日
                              应付利息                                        -              13,050.00                    -
                              应付股利                                        -            2,337,678.00                    -
                              其他应付款                             3,842,222.71            5,242,773.26           2,934,653.41
                     合计                            3,842,222.71             7,593,501.26             2,934,653.41
    
    
    （2）应付利息
    
                     项目                  2019年12月31日           2018年12月31日          2017年12月31日
                              短期借款应付利息                                -              13,050.00                     -
                     合计                                      -                13,050.00                       -
    
    
    （3）应付股利
    
                     项目                  2019年12月31日           2018年12月31日          2017年12月31日
                              英杰医疗有限公司（Inspire                        -            2,337,678.00                     -
                           Surgical Limited）
                     合计                                      -             2,337,678.00                       -
    
    
    （4）其他应付款
    
    1）按款项性质列示其他应付款：
    
                      项目                  2019年12月31日           2018年12月31日         2017年12月31日
                                保证金及押金                             916,600.00              800,721.89            770,800.00
                                长期资产购置款                          1,741,658.70            2,316,758.25            860,353.00
                                应付经营性费用                          1,183,964.01            2,125,293.12           1,303,500.41
                      合计                           3,842,222.71              5,242,773.26            2,934,653.41
    
    
    2）本期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。
    
    - 71 -
    
    19、 其他流动负债
    
                      项目                 2019年12月31日          2018年12月31日          2017年12月31日
                                销售返利                               185,132.74                345,517.24                    -
                      合计                          185,132.74                 345,517.24                      -
    
    
    20、 递延收益（1）分类情况
    
                      项目                  2019年12月31日           2018年12月31日          2017年12月31日
                                   政府补助                                   1,079,586.23               1,414,836.23           1,710,336.23
                      合计                           1,079,586.23               1,414,836.23           1,710,336.23
    
    
    （2）递延收益明细情况
    
                            项目名称                  2019年12月31日    2018年12月31    2017年12月     与资产相关/
                             日            31日       与收益相关
                                            海格电动客车补贴                                        -         6,250.00       81,250.00   与资产相关
                                            江苏省微创外科吻合器械工程技术研究中心           77,836.03       104,236.03      104,236.03   与收益相关
                                            项目资金
                                            苏州国际科技园引导资金项目费用                          -               -      145,500.00   与收益相关
                                            科技企业技术创新能力提升项目经费                        -               -      500,000.00   与收益相关
                                            苏州市2016年度高价值专利培育计划项目            251,750.20       279,350.20      279,350.20   与收益相关
                                            2017年江苏省企业知识产权战略推进计划项                  -       300,000.00      300,000.00   与收益相关
                                            目
                                            苏州市知识产权登峰计划项目                      600,000.00       725,000.00      300,000.00   与收益相关
                                            苏州市知识产权保护示范单位推进项目经费          150,000.00               -              -   与收益相关
                          合计                          1,079,586.23     1,414,836.23    1,710,336.23        -
    
    
    21、 股本/实收资本
    
    2019年度
    
                         项目                  2018年12月31日      本期增加    本期减少  2019年12月31日
                                             陈望宇                                        15,394,200.00   5,698,270.00   158,470.00       20,934,000.00
                                             陈望东                                        15,394,200.00   5,698,270.00   158,470.00       20,934,000.00
                                             刘伟                                           3,420,100.00   1,279,160.00                    4,699,260.00
                                             昆山分享股权投资企业(有限合伙)                 1,956,400.00     731,720.00                    2,688,120.00
                                             苏州盛泉万泽创业投资合伙企业（有限合伙）         169,800.00      63,480.00                      233,280.00
                                             英杰医疗有限公司（InspireSurgical              5,671,190.00   2,121,070.00                    7,792,260.00
                                     Limited）
                                             苏州盛泉海成创业投资合伙企业（有限合伙）       1,662,000.00   1,057,080.00                    2,719,080.00
                           合计                         43,667,890.00  16,649,050.00   316,940.00       60,000,000.00
    
    
    2018年度
    
    - 72 -
    
                        项目                  2017年12月31日      本期增加   本期减少  2018年12月31日
                                           陈望宇                                        15,394,200.00             -           -       15,394,200.00
                                           陈望东                                        15,394,200.00             -           -       15,394,200.00
                                           刘伟                                           3,420,100.00             -           -        3,420,100.00
                                           昆山分享股权投资企业(有限合伙)                 1,956,400.00             -           -        1,956,400.00
                                           苏州盛泉万泽创业投资合伙企业（有限合伙）        169,800.00             -           -          169,800.00
                                           英杰医疗有限公司（Inspire Surgical             5,671,190.00             -           -        5,671,190.00
                                    Limited）
                                           苏州盛泉海成创业投资合伙企业（有限合伙）       1,662,000.00             -           -        1,662,000.00
                          合计                         43,667,890.00             -           -       43,667,890.00
    
    
    2017年度
    
                        项目                  2016年12月31日      本期增加   本期减少  2017年12月31日
                                           陈望宇                                        15,394,200.00             -           -       15,394,200.00
                                           陈望东                                        15,394,200.00             -           -       15,394,200.00
                                           刘伟                                           3,420,100.00             -           -        3,420,100.00
                                           昆山分享股权投资企业(有限合伙)                 1,956,400.00             -           -        1,956,400.00
                                           苏州盛泉万泽创业投资合伙企业（有限合伙）        169,800.00             -           -          169,800.00
                                           英杰医疗有限公司（Inspire Surgical             5,671,190.00             -           -        5,671,190.00
                                    Limited）
                                           苏州盛泉海成创业投资合伙企业（有限合伙）       1,662,000.00             -           -        1,662,000.00
                          合计                         43,667,890.00             -           -       43,667,890.00
    
    
    注：股本/实收资本的变动详见“一、（一）历史沿革”。
    
    22、 资本公积
    
    2019年度
    
                     项目               2018年12月31日         本期增加        本期减少     2019年12月31日
                                资本（股本）溢价                     29,111,110.00      17,831,171.40                 -        46,942,281.40
                     合计                    29,111,110.00      17,831,171.40                 -        46,942,281.40
    
    
    注：本期资本公积增加系净资产折股所致。
    
    2018年度
    
                     项目               2017年12月31日         本期增加        本期减少     2018年12月31日
                                资本（股本）溢价                     29,111,110.00                 -                 -        29,111,110.00
                     合计                    29,111,110.00                 -                 -        29,111,110.00
    
    
    2017年度
    
                     项目               2016年12月31日         本期增加        本期减少     2017年12月31日
                                资本（股本）溢价                     29,111,110.00                 -                 -        29,111,110.00
                     合计                    29,111,110.00                 -                 -        29,111,110.00
    
    
    - 73 -
    
    23、 其他综合收益
    
    2019年度
    
                                           本期发生金额
             项目      2018年12月     本期所得税   减：前期计入其  减：所   税后归属于    税后归    2019年12
         31日        前发生额     他综合收益当   得税费     母公司      属于少     月31日
                                   期转入损益      用                   数股东
                外币财务报      -212,766.67     277,271.81               -        -     277,271.81          -     64,505.14
                表折算差额
             合计        -212,766.67     277,271.81               -        -     277,271.81          -     64,505.14
    
    
    2018年度
    
                                           本期发生金额
             项目      2017年12月     本期所得税   减：前期计入其  减：所   税后归属于    税后归    2018年12
         31日        前发生额     他综合收益当   得税费     母公司      属于少     月31日
                                   期转入损益      用                   数股东
                外币财务报      -143,143.48     -69,623.19               -        -     -69,623.19          -   -212,766.67
                表折算差额
             合计        -143,143.48     -69,623.19               -        -     -69,623.19          -   -212,766.67
    
    
    2017年度
    
                                           本期发生金额
             项目      2016年12月     本期所得税   减：前期计入其  减：所   税后归属于    税后归    2017年12
         31日        前发生额     他综合收益当   得税费     母公司      属于少     月31日
                                   期转入损益      用                   数股东
                外币财务报      -147,777.18       4,633.70               -        -       4,633.70          -   -143,143.48
                表折算差额
             合计        -147,777.18       4,633.70               -        -       4,633.70          -   -143,143.48
    
    
    24、 盈余公积
    
    2019年度
    
                     项目               2018年12月31日         本期增加        本期减少     2019年12月31日
                                法定盈余公积                          4,108,125.00                 -      4,108,125.00                   -
                     合计                      4,108,125.00                 -      4,108,125.00                   -
    
    
    2018年度
    
                     项目               2017年12月31日         本期增加        本期减少     2018年12月31日
                                法定盈余公积                          1,552,868.88       2,555,256.12                -         4,108,125.00
                     合计                      1,552,868.88       2,555,256.12                -         4,108,125.00
    
    
    2017年度
    
                     项目               2016年12月31日         本期增加        本期减少     2017年12月31日
                                法定盈余公积                                    -       1,552,868.88                -         1,552,868.88
                     合计                               -       1,552,868.88                -         1,552,868.88
    
    
    - 74 -
    
    25、 未分配利润
    
                             项目                      2019年12月31日     2018年12月31日    2017年12月31日
                                                 调整前上期末未分配利润                               6,227,143.22        5,651,728.57       -6,701,407.29
                                                 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                        -                  -                  -
                                                 调整后期初未分配利润                                 6,227,143.22        5,651,728.57       -6,701,407.29
                                                 加：本期归属于母公司所有者的净利润                  42,006,048.21       23,130,670.77       13,906,004.74
                                                 减：提取法定盈余公积                                            -       2,555,256.12        1,552,868.88
                                             应付普通股股利                                  18,000,000.00       20,000,000.00                  -
                                             净资产折股                                       30,055,156.40                  -                  -
                                                 期末未分配利润                                         178,035.03        6,227,143.22        5,651,728.57
    
    
    26、 营业收入和营业成本
    
    项目 2019年度
    
                 营业收入                          营业成本
                                      主营业务                                               172,756,891.86                      69,025,282.74
                                      其他业务                                                       76.56                                 -
                       合计                                    172,756,968.42                      69,025,282.74
    
    
    （续1）
    
    项目 2018年度
    
                 营业收入                           营业成本
                                     主营业务                                                119,027,542.38                      49,227,858.81
                                     其他业务                                                     1,110.26                                 -
                       合计                                     119,028,652.64                      49,227,858.81
    
    
    （续2）
    
    项目 2017年度
    
                 营业收入                           营业成本
                                     主营业务                                                 89,648,279.53                      35,115,461.91
                                     其他业务                                                       239.66                                 -
                       合计                                      89,648,519.19                      35,115,461.91
    
    
    27、 税金及附加
    
                  项目                    2019年度                   2018年度                  2017年度
                           城市建设维护税                            774,942.58                 685,365.01                573,724.27
                           教育费附加                                553,530.43                 489,546.44                409,802.87
                           土地使用税                                  8,771.92                  14,619.88                 29,239.75
                           房产税                                    350,637.19                 442,372.67                        -
                           印花税                                     38,472.20                  27,351.50                 24,241.50
                  合计                           1,726,354.32                1,659,255.50              1,037,008.39
    
    
    28、 销售费用
    
    - 75 -
    
                  项目                     2019年度                    2018年度                 2017年度
                           市场拓展费                              12,839,059.11               8,050,836.46              7,892,022.31
                           职工薪酬                                11,479,289.40               9,425,234.21              9,932,527.08
                           业务招待费                               1,473,185.04               1,961,262.01              2,184,415.69
                           交通费                                   1,330,207.10                 840,345.78               908,005.44
                           车辆使用费                               1,013,015.81                 873,073.97               870,131.60
                           差旅费                                    873,676.07                 869,634.66               732,171.45
                           运输费                                    647,055.97                 459,024.34               439,794.97
                           办公及租赁费                              437,769.59                 182,915.51               493,635.82
                           折旧与摊销                                301,448.16                 154,729.35                43,147.67
                           其他费用                                  251,075.72                 574,787.90               723,259.05
                  合计                           30,645,781.97              23,391,844.19             24,219,111.08
    
    
    29、 管理费用
    
                  项目                    2019年度                    2018年度                 2017年度
                          职工薪酬                                 6,292,698.74                5,245,460.99              5,274,811.97
                          折旧与摊销                               3,400,225.87                2,399,894.66               695,364.99
                          办公及租赁费                              656,200.72                 629,956.90               430,394.36
                          差旅费                                    529,191.13                 269,383.59               255,876.12
                          中介机构费                                441,143.90                 655,323.58               495,411.03
                          业务招待费                                360,881.94                 271,654.27               229,884.15
                          会务费                                    338,523.40                1,054,518.74                13,739.31
                          知识产权相关费用                          888,099.14                 562,334.50               715,874.26
                          水电物业费                                259,033.57                 331,082.51               100,333.16
                          车辆使用费                                129,314.55                 130,488.75               118,861.49
                          其他费用                                   80,577.08                 231,978.39               142,735.14
                  合计                           13,375,890.04               11,782,076.88              8,473,285.98
    
    
    30、 研发费用
    
                  项目                     2019年度                    2018年度                 2017年度
                         职工薪酬                             6,263,410.42              4,919,209.44            3,853,268.79
                           知识产权相关费用                         2,123,182.00               1,831,396.25              1,532,637.04
                         研发耗材                             2,055,283.25              1,367,150.54              739,487.43
                         折旧与摊销                           1,613,211.73              1,069,060.45              208,101.96
                         差旅费                                339,339.38               195,566.80              232,479.02
                         办公费及租赁费                        100,073.64               489,518.39              539,890.98
                         其他费用                             1,609,431.10               754,171.94            1,123,180.29
                 合计                        14,103,931.52             10,626,073.81            8,229,045.51
    
    
    31、 财务费用
    
                  项目                     2019年度                    2018年度                 2017年度
                           利息支出                                  396,575.00                 430,597.31                        -
                           减：利息收入                               59,173.85                 185,078.31               168,196.25
    
    
    - 76 -
    
                  项目                    2019年度                    2018年度                 2017年度
                           手续费                                     96,322.85                  78,492.70                87,753.45
                           汇兑损益                                -1,606,996.62               -1,571,550.37               -831,321.66
                  合计                           -1,173,272.62               -1,247,538.67               -911,764.46
    
    
    32、 其他收益
    
                  项目                    2019年度                    2018年度                 2017年度
                           个税手续费返还                             64,325.77                          -                        -
                  合计                              64,325.77                          -                        -
    
    
    33、 投资收益
    
                   项目                     2019年度                  2018年度                 2017年度
                             处置股权产生的投资收益                    -39,026.14                         -                        -
                             理财产品收益                               78,473.05                  99,029.17                128,111.22
                   合计                             39,446.91                  99,029.17                128,111.22
    
    
    34、 信用减值损失
    
                   项目                    2019年度                   2018年度                 2017年度
                             坏账损失                                   -7,242.21                         -                        -
                   合计                             -7,242.21                         -                        -
    
    
    35、 资产减值损失
    
                   项目                    2019年度                   2018年度                 2017年度
                             坏账损失                                          -                 116,174.18                 39,793.33
                             存货跌价损失                                      -                         -                        -
                   合计                                    -                 116,174.18                 39,793.33
    
    
    36、 营业外收入
    
    （1）分类情况
    
                   项目                     2019年度                   2018年度                 2017年度
                             非流动资产处置利得合计                             -                     68.33                       -
                             其中：固定资产报废利得                             -                     68.33                       -
                             与企业日常经营活动无关                   2,505,123.87               3,373,211.85              3,114,707.14
                             的政府补助
                             违约金罚款收入                             39,815.79                         -               113,770.08
                             无需支付款项                              990,190.61                         -                       -
                             其他                                        2,648.76                         -                       -
                   合计                           3,537,779.03               3,373,280.18              3,228,477.22
    
    
    注：营业外收入均计入当期非经常性损益
    
    （2）与企业日常经营活动无关的政府补助
    
    - 77 -
    
                             补助项目                      2019年度         2018年度       2017年度     与资产相关/
                                                     与收益相关
                                             2016年国家知识产权优势企业奖励款                        -               -     500,000.00   与收益相关
                                             2017年国家知识产权补贴收入                              -       500,000.00                  与收益相关
                                             2017年江苏省企业知识产权战略推进计划项          300,000.00               -     300,000.00   与收益相关
                                             目
                                             2019年苏州市服务创新型示范企业奖励资金          200,000.00               -              -   与收益相关
                                             国家知识产权运营资金（高质量创造）项目资        354,000.00               -              -   与收益相关
                                             金
                                             海格电动客车补贴                                  6,250.00        75,000.00      75,000.00   与资产相关
                                             江苏省微创外科吻合器械工程技术研究中心           26,400.00               -     101,390.00   与收益相关
                                             项目资金
                                             境外知识产权专项资助资金                                -       860,000.00              -   与收益相关
                                             科技企业技术创新能力提升项目经费                200,000.00       500,000.00              -   与收益相关
                                             科技发展计划（科技金融专项）项目经费             24,600.00               -              -   与收益相关
                                             科信局科技发展资金                              352,300.00       148,600.00     703,800.00   与收益相关
                                             商务发展专项资金                                105,100.00        95,700.00              -   与收益相关
                                             生育津贴                                         27,495.68        87,782.54      73,697.04   与收益相关
                                             省财政厅知识产权局2017年度知识产权创造                  -               -     599,000.00   与收益相关
                                             与运用专利资助款
                                             十九届中国专利奖励                                      -       300,000.00              -   与收益相关
                                             苏州PCT专利奖励资金                             380,000.00               -     130,000.00   与收益相关
                                             苏州工业园区2017年度紧缺培训补贴                        -               -       1,750.00   与收益相关
                                             苏州工业园区促进开放型经济高质量发展、提         30,000.00       100,000.00              -   与收益相关
                                             升企业竞争能力专项资金
                                             苏州工业园区科技发展资金                        239,970.30       557,100.00              -   与收益相关
                                             苏州市2016年度高价值专利培育计划项目             27,600.00               -     116,000.00   与收益相关
                                             苏州市2017年第十四批科技计划补助                        -               -     200,000.00   与收益相关
                                             苏州市知识产权登峰计划项目                      125,000.00        75,000.00              -   与收益相关
                                             稳岗补贴款                                       54,503.65        45,143.13              -   与收益相关
                                             园区管委会开拓国际市场补助                              -               -      93,000.00   与收益相关
                                             被征地员工安置补贴                                6,904.24         8,886.18      11,570.10   与收益相关
                                             其他专利补助款                                   45,000.00        20,000.00      37,000.00   与收益相关
                                             自主品牌专项资金                                        -               -     172,500.00   与收益相关
                           合计                         2,505,123.87     3,373,211.85    3,114,707.14
    
    
    37、 营业外支出
    
                   项目                    2019年度                  2018年度                  2017年度
                             非流动资产报废损失合计                    89,623.74                  12,997.26                   8,820.59
                             其中：固定资产报废损失                    89,623.74                  12,997.26                   8,820.59
                   合计                             89,623.74                  12,997.26                   8,820.59
    
    
    38、 所得税费用
    
    - 78 -
    
                   项目                    2019年度                  2018年度                  2017年度
                            本期所得税费用                          6,168,951.08               4,058,942.17               2,992,491.64
                            递延所得税费用                           422,686.92                 -25,044.55                 -24,564.42
                   合计                          6,591,638.00               4,033,897.62               2,967,927.22
    
    
    报告期会计利润与所得税费用的调整过程：
    
                        项目                         2019年度                2018年度             2017年度
                                       利润总额                                       48,597,686.21           27,164,568.39        16,873,931.96
                                       按法定/适用税率计算的所得税费用                 7,289,652.93            4,074,685.26         2,531,089.79
                                       子公司适用不同税率的影响                          253,106.16               49,618.16          -129,734.69
                                       调整以前期间所得税的影响                                  -              -48,931.18                   -
                                       不可抵扣的成本、费用和损失的影响                  135,051.90              250,748.44          263,435.17
                                       本期未确认递延所得税资产的可抵扣                   55,611.01              313,665.40          747,764.06
                                       暂时性差异或可抵扣亏损的影响
                                       研发加计扣除和可弥补亏损的影响                  -1,141,784.00             -605,888.46          -444,627.11
                                       所得税费用                                      6,591,638.00            4,033,897.62         2,967,927.22
    
    
    39、 其他综合收益
    
    详见附注五、23其他综合收益。40、 现金流量表项目
    
    （1）收到其他与经营活动有关的现金
    
                   项目                    2019年度                   2018年度                 2017年度
                            利息收入                                   59,173.85                 185,078.31               168,196.25
                            政府补助                                 2,234,199.64                3,077,711.85              4,022,317.14
                            保证金及其他往来                          675,878.11               8,702,921.89              3,260,800.00
                            违约金收入                                 39,815.79                         -                113,770.08
                            其他营业外收入                              2,648.76                         -                        -
                   合计                           3,011,716.15              11,965,712.05              7,565,083.47
    
    
    （2）支付其他与经营活动有关的现金
    
                   项目                    2019年度                  2018年度                 2017年度
                            保证金及押金                              278,590.00               1,003,000.00              10,870,000.00
                            经营性费用支出                         27,949,865.19              20,464,809.33              19,426,115.12
                            往来款及其他                                      -                165,325.07                         -
                   合计                         28,228,455.19              21,633,134.40              30,296,115.12
    
    
    41、 现金流量表补充资料
    
    （1）现金流量表补充资料
    
                               项目                           2019年度          2018年度          2017年度
                                                     一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
    
    
    - 79 -
    
                               项目                           2019年度          2018年度          2017年度
                                                     净利润                                               42,006,048.21        23,130,670.77      13,906,004.74
                                                     加：资产减值损失                                                -         -116,174.18         -39,793.33
                                                 信用减值损失                                         7,242.21                  -                 -
                                                     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧        5,336,153.24         3,636,649.31       1,136,097.30
                                                     无形资产摊销                                           207,328.42          207,418.16         132,122.94
                                                     长期待摊费用摊销                                        16,194.24           16,194.24          17,072.37
                                                     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益                -                  -                 -
                                                     以“-”号填列）
                                                     固定资产报废损失（收益以“-”号填列）                   89,623.74           12,928.93           8,820.59
                                                     公允价值变动损失（收益以“-”号填列）                           -                  -                 -
                                                     财务费用（收益以“-”号填列）                        -1,210,421.62        -1,140,953.06        -831,321.66
                                                     投资损失（收益以“-”号填列）                           -39,446.91          -99,029.17        -128,111.22
                                                     递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）                422,686.92          -25,044.55         -24,564.42
                                                     递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）                         -                  -                 -
                                                     存货的减少（增加以“-”号填列）                      -9,180,197.60        -1,715,768.86      -3,101,519.64
                                                     经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）              493,871.13         6,908,406.74      -7,894,258.87
                                                     经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）            -3,327,323.72         3,625,944.75       4,703,543.17
                                                     其他                                                            -                  -                 -
                                                     经营活动产生的现金流量净额                           34,821,758.26        34,441,243.08       7,884,091.97
                                                     二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                        -                  -                 -
                                                     债务转为资本                                                    -                  -                 -
                                                     一年内到期的可转换公司债券                                      -                  -                 -
                                                     融资租入固定资产                                                -                  -                 -
                                                     三、现金及现金等价物净变动情况：                                -                  -                 -
                                                     现金的期末余额                                       18,841,285.85        17,957,180.82      14,658,974.74
                                                     减：现金的期初余额                                   17,957,180.82        14,658,974.74      21,037,229.33
                                                     现金等价物的期末余额                                            -                  -                 -
                                                     减：现金等价物的期初余额                                        -                  -                 -
                                                     现金及现金等价物净增加额                               884,105.03         3,298,206.08      -6,378,254.59
    
    
    （2）现金和现金等价物的构成
    
                              项目                       2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                                                     一、现金                                             18,841,285.85       17,957,180.82     14,658,974.74
                                                     其中：库存现金                                           60,935.80           80,065.08        114,923.56
                                               可随时用于支付的银行存款                       18,780,350.05       17,860,247.06     14,544,051.18
                                               可随时用于支付的其他货币资金                              -           16,868.68                -
                                                     二、现金等价物                                                  -                  -                -
                                                     其中：三个月内到期的债券投资                                    -                  -                -
                                                     三、期末现金及现金等价物余额                         18,841,285.85       17,957,180.82     14,658,974.74
    
    
    42、 所有权或使用权受到限制的资产
    
    - 80 -
    
                        项目                  2019年12月31日账面价值                   受限原因
                                       其他流动资产                                          195,387.50  理财产品用于汽车租赁质押
    
    
    43、 外币货币性项目
    
    （1）外币货币性项目
    
                   项目              2019年12月31日外币余额           折算汇率            折算人民币余额
                            货币资金                                              -                  -                9,423,198.83
                            其中：美元                                    75,170.87             6.9762                  524,407.02
                      欧元                                  1,107,152.43             7.8155                8,652,949.81
                      英镑                                    24,911.38             9.1501                  227,941.62
                      澳元                                     2,237.87             4.8843                   10,930.43
                      加币                                       508.35             5.3421                    2,715.66
                      港币                                     1,603.85             0.8958                    1,436.70
                      新加披元                                   269.85             5.1739                    1,396.18
                      马来西亚元                                 423.65             1.6986                     719.61
                      雷亚尔                                     254.60             1.7378                     442.44
                      韩元                                    20,000.00             0.0060                     120.64
                      迪拉姆                                      43.00             1.8992                      81.67
                      卢布                                       410.00             0.1126                      46.17
                      埃及磅                                      25.00             0.4352                      10.88
                            应收账款                                              -                  -                1,571,212.89
                            其中：美元                                   200,904.16             6.9762                1,570,166.46
                      欧元                                       150.00             7.8155                    1,046.43
                            其他应付款                                            -                  -                  704,167.86
                            其中：澳元                                    10,000.00             4.8843                   48,843.00
                      美元                                    13,434.00             6.9762                   93,718.27
                      欧元                                    71,858.05             7.8155                  561,606.59
    
    
    （2）境外经营实体记账本位币选择情况：
    
                                  重要境外经营实体名称            与本公司关系     主要经营地   记账本位币        选择依据
                                          Touchstone Medical Science S.r.l.        控股子公司        意大利        欧元      主要经营记账本位币
    
    
    六、合并范围的变更
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    报告期内未发生非同一控制下企业合并。
    
    2、同一控制下企业合并
    
    报告期内未发生同一控制下企业合并。
    
    - 81 -
    
    3、反向购买
    
    报告期内未发生反向购买。
    
    4、其他原因导致的合并范围变动
    
    子公司天臣医疗科技（香港）有限公司于2019年7月完成注销。
    
    七、在其他主体中权益的披露
    
    1、在子公司中的权益
    
                         子公司名称             主要经营    注册地       业务性质        持股比例(%)       取得方式
        地                                   直接      间接
                                    TouchstoneMedical Science S.r.l.    意大利     意大利         销售        100.00          -      设立
    
    
    注：天臣医疗科技（香港）有限公司已于2019年7月注销。
    
    八、关联方及关联方交易
    
    1、本公司的控股股东情况
    
                      关联方名称          与本公司的关系     对本公司的持股比例     对本公司的表决权比例
                             陈望宇、陈望东[注]            控股股东                      69.78%                    69.78%
    
    
    注：陈望宇、陈望东系兄弟关系，各自持有公司 34.89%的股份，二人共计持有公司 69.78%的股份，系公司实际控制人。
    
    2、本公司的其他关联方
    
                               其他关联方名称                                      关联关系
                                            刘伟                                     董事、持有公司5%以上股份
                                            游庆冀                                   董事
                                            陆志安                                   独立董事
                                            金文龙                                   独立董事
                                            范明                                     独立董事
                                            沈捷尔                                   监事会主席
                                            范心宇                                   监事
                                            孙敏                                     职工监事
                                            张晓宇                                   董事会秘书、财务总监
                                            彭素芬                                   副总经理
                                            李惠玲                                   原董事，2019年11月离任，陈望东之妻
                                            YULINTAO                               原董事，2019年11月离任
                                            田国玉                                   原监事，2019年11月离任
                                            朱艳文                                   陈望宇之妻
    
    
    - 82 -
    
    苏州工业园区天臣科技发展有限公司 陈望宇、陈望东全资持股，陈望宇之配偶朱艳文担任执行董事
    
    的企业
    
    TOUCHSTONE (HONG KONG) LIMITED 陈望宇控制并担任董事的企业
    
    （天臣(香港)有限公司）
    
    苏州工业园区百诺企业预订管理服务有限公 陈望东之配偶李惠玲担任执行董事，陈望宇、陈望东之弟陈望
    
    司 君控制的企业
    
    苏州工业园区瑞安多媒体信息服务有限公司 陈望宇、陈望东之弟陈望君控制并担任执行董事的企业
    
    苏州工业园区天下数码科技有限公司 陈望宇、陈望东之弟陈望君控制并担任执行董事的企业
    
    上海触角文化传播有限公司 陈望宇、陈望东之弟陈望君控制并担任执行董事的企业
    
    苏州工业园区八旗帆船俱乐部有限公司 陈望宇、陈望东之弟陈望君控制并担任董事的企业
    
    苏州鑫菲特滤清器有限公司 陈望东配偶之兄李韶宇担任执行董事兼总经理的企业
    
    无锡鑫菲特滤清器有限公司 陈望东配偶之兄李韶宇控制并担任执行董事兼总经理的企业
    
    苏州肯得福国际贸易有限公司 陈望东配偶之兄李韶宇控制并担任执行董事的企业
    
    宜兴市远宏环保有限公司 公司监事孙敏之父亲孙维远控制并担任执行董事兼总经理的企
    
    业
    
    北海千方投资咨询有限公司 公司董事刘伟控制并担任执行董事的企业
    
    北海巨源投资有限公司 公司董事刘伟控制的企业
    
    上海澎腾投资合伙企业（有限合伙） 公司董事刘伟控制的企业
    
    宁波甬巨创业投资合伙企业（有限合伙） 公司董事刘伟控制的企业
    
    上海中堇翊源投资咨询中心（有限合伙） 公司董事刘伟控制的企业
    
    巨人网络集团股份有限公司 公司董事刘伟担任董事兼总经理的企业
    
    上海巨人网络科技有限公司 公司董事刘伟担任总经理的企业
    
    上海黄金搭档生物科技有限公司 公司董事刘伟担任董事的企业
    
    北京生活通科技有限公司 公司董事刘伟担任执行董事的企业
    
    北京新融联盟文化传媒有限公司 公司董事刘伟担任董事的企业
    
    JY (BVI) Limited 公司董事游庆冀控制并担任董事的企业
    
    吉林微得生物科技有限公司 公司董事游庆冀控制的企业
    
    徐州最佳拍档股权投资中心（有限合伙） 公司董事游庆冀控制并担任执行事务合伙人的企业
    
    苏州佑扬投资管理咨询有限公司 公司董事游庆冀控制并担任执行董事兼总经理的企业
    
    徐州逍遥资本管理有限公司 公司董事游庆冀控制并担任执行董事的企业
    
    徐州楚韵汉风文旅产业基金（有限合伙） 公司董事游庆冀担任执行事务合伙人的企业
    
    行链区块技术（徐州）有限公司 公司董事游庆冀控制并担任执行董事兼总经理的企业
    
    苏州飞扬天使创业投资中心（有限合伙） 公司董事游庆冀控制的的企业
    
    上海智搜文化传播有限公司 公司董事游庆冀担任董事的企业
    
    天津酷加科技有限公司 公司董事游庆冀担任董事的企业
    
    英智康复健康管理集团有限公司 公司董事游庆冀担任副董事长的企业
    
    北京健租宝科技有限公司 公司董事游庆冀担任董事的企业
    
    北京灵动创展科技有限责任公司 公司董事游庆冀担任董事的企业
    
    云南康藤旅游发展有限公司 公司董事游庆冀担任副董事长的企业
    
    北京中博世纪影视传媒有限公司 公司董事游庆冀担任董事的企业
    
    北京一峰添隆教育科技有限公司 公司董事游庆冀担任董事的企业
    
    - 83 -
    
                                            北京智艺文化艺术有限公司                 公司董事游庆冀担任董事的企业
                                            上海雁阳劳务派遣有限公司                 公司董事游庆冀担任董事的企业
                                            上海商路网络科技有限公司                 公司董事游庆冀担任董事的企业
                                            昆山壹途翼信息科技有限公司               公司董事游庆冀姐姐之配偶张荣控制的企业
                                            苏州壹得财税咨询有限公司                 公司独立董事金文龙控制并担任执行董事兼总经理的企业
                                            中瑞岳华（苏州）税务师事务所有限公司     公司独立董事金文龙担任总经理兼执行董事
                                            江苏壹格信息科技有限公司                 公司独立董事金文龙控制并担任执行董事兼总经理的企业
                                            苏州鹿苑天闻企业服务有限责任公司         公司独立董事金文龙控制并担任执行董事兼总经理的企业
                                            苏州瑞华云财务共享科技有限公司           公司独立董事金文龙控制并担任执行董事兼总经理的企业
                                            苏州信慧成创业投资管理有限公司           公司监事沈捷尔控制的并担任执行董事兼总经理的企业
                                            南京信立衡财务顾问有限公司               公司监事沈捷尔控制的企业
                                            苏州盛泉百涛创业投资管理有限公司         公司监事沈捷尔担任执行董事兼总经理的企业
                                            江苏信泉创业投资管理有限公司             公司监事沈捷尔担任执行董事的企业
                                            南京富泉企业管理有限公司                 公司监事沈捷尔担任董事的企业
                                            苏州五星盛泉宝元投资管理中心（有限合伙） 公司监事沈捷尔控制的并担任执行事务合伙人的企业
                                            苏州盛泉万泽创业投资合伙企业（有限合伙） 公司监事沈捷尔控制的企业
                                            苏州盛泉海成创业投资合伙企业（有限合伙） 公司监事沈捷尔控制的企业
                                            上海索米丽信息科技有限公司               公司监事沈捷尔之配偶钟甫宁与儿子钟晨共同控制的企业
                                            南京乐而鑫投资管理中心（有限合伙）       公司监事沈捷尔之配偶钟甫宁与儿子钟晨共同控制的企业
                                            上海陈在田工业产品设计有限公司           公司监事沈捷尔之配偶钟甫宁与儿子钟晨共同控制的企业
                                            南京星指针软件工程有限公司               公司监事沈捷尔之子钟晨担任董事且兄弟沈鹰尔担任董事长兼
     总经理的企业
                                            南京中南激光设备有限公司                 公司监事沈捷尔之妹沈波尔担任执行董事兼总经理的企业
                                            南京思泉商务咨询有限公司                 公司监事沈捷尔之弟沈保尔控制并担任执行董事兼总经理的企
     业
                                            南京康培企业管理顾问有限公司             公司监事沈捷尔之弟沈鹰尔控制的企业
                                            南京星英特企业管理合伙企业（有限合伙）   公司监事沈捷尔之弟沈鹰尔控制的企业
                                            苏州创元房地产开发有限公司               公司监事范心宇之配偶夏云平担任副总经理的企业
    
    
    3、本公司的子公司情况
    
    本公司子公司情况详见附注七、1。
    
    4、关联交易情况
    
    （1）销售商品/接受劳务情况表：
    
                 关联方             关联交易内容           2019年度            2018年度            2017年度
                         YULINTAO                 接受劳务                 657,704.48           743,559.73           685,909.31
    
    
    （2）关联方担保
    
    本公司作为被担保方：
    
    - 84 -
    
                 担保方             担保金额           担保起始日          担保到期日     担保是否已经履行完毕
                       陈望宇、陈望东              15,000,000.00   2019年5月21日       2019年8月27日              是
                       陈望宇、朱艳文               5,000,000.00   2018年8月13日       2019年7月12日              是
                       陈望宇、朱艳文               2,000,000.00   2018年9月7日        2019年8月1日               是
                       陈望宇                       2,000,000.00   2018年6月11日       2019年1月23日              是
                       陈望宇                       3,000,000.00   2018年6月11日       2018年9月7日               是
                       陈望宇                      10,000,000.00   2018年5月8日       2018年12月6日              是
    
    
    5、关键管理人员报酬
    
                     项目                     2019年度                 2018年度               2017年度
                               关键管理人员薪酬（万元）                    273.46                     185.56              144.77
    
    
    6、关联方应收应付款项
    
    （1）应付项目
    
                     项目名称             关联方       2019年12月31日     2018年12月31日   2017年12月31日
                             其他应付款               YULINTAO                  48,843.00         48,250.00         50,787.00
                             其他应付款               陈望东                            -         10,491.18               -
    
    
    九、承诺及或有事项
    
    1、承诺事项
    
    截止2019年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
    
    2、或有事项
    
    截止2019年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
    
    十、资产负债表日后事项
    
    截止本财务报告报出日，公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
    
    十一、其他重要事项
    
    1、首次公开发行股票
    
    2020年3月5日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市的议案》，决定公开发行新股不超过2,000.00万股并在上海证券交易所科创板上市。
    
    2、滚存利润分配
    
    2020年3月5日，公司召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司首次公开发行人民币普通股股票（A股）并上市完成前公司滚存未分配利润分配方案的议案》，决定本次公开发行
    
    - 85 -
    
    股票并上市完成前形成的历年滚存未分配利润或累计未弥补亏损由发行并上市完成后的新老股东按
    
    持股比例共享。
    
    截止报告日，公司不存在需要披露的其他重要事项。
    
    十二、母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收账款
    
    （1）应收账款分类披露
    
    2019年12月31日
    
                      类别                       账面余额                  坏账准备
         金额      比例（%）      金额        计提比例      账面价值
                                        （%）
                                    单项计提预期信用损失的应收账款                 -          -               -           -                -
                                    按组合计提预期信用损失的应收账      14,342,559.27     100.00        3,688.87         0.03     14,338,870.40
                                    款
                                    其中：组合一                        14,268,781.80      99.49               -           -     14,268,781.80
                              组合二                           73,777.47       0.51        3,688.87         5.00         70,088.60
                      合计                  14,342,559.27     100.00        3,688.87         0.03     14,338,870.40
    
    
    （续）
    
    2018年12月31日
    
                      类别                       账面余额                  坏账准备
         金额      比例（%）      金额        计提比例      账面价值
                                        （%）
                                    单项金额重大并单独计提坏账准备                 -          -               -           -                -
                                    的应收款项
                                    按信用风险特征组合计提坏账准备       8,885,683.78     100.00       32,943.25         0.37      8,852,740.53
                                    的其他应收款
                                    其中：组合一                         8,226,818.74      92.59               -           -      8,226,818.74
                              组合二                          658,865.04       7.41       32,943.25         5.00        625,921.79
                                    单项金额不重大但单独计提坏账准                 -          -               -           -                -
                                    备的应收款项
                      合计                   8,885,683.78     100.00       32,943.25         0.37      8,852,740.53
    
    
    （续）
    
    2017年12月31日
    
                      类别                       账面余额                  坏账准备
         金额      比例（%）      金额        计提比例      账面价值
                                        （%）
                                    单项金额重大并单独计提坏账准备                 -          -               -           -                -
                                    的应收款项
                                    按信用风险特征组合计提坏账准备       5,260,070.59     100.00       24,924.54         0.47      5,235,146.05
                                    的其他应收款
                                    其中：组合一                         4,761,579.84      90.52               -           -      4,761,579.84
                              组合二                          498,490.75       9.48       24,924.54         5.00        473,566.21
                                    单项金额不重大但单独计提坏账准                 -          -               -           -                -
                                    备的应收款项
                      合计                   5,260,070.59     100.00       24,924.54         0.47      5,235,146.05
    
    
    - 86 -
    
    组合一中，不计提坏账准备的应收账款：
    
                        应收账款              2019年12月31日     2018年12月31日      2017年12月31日      不计提坏账
                                                                 准备的理由
                                    Touchstone Medical Science S.r.l.        14,268,781.80        8,226,818.74          4,761,579.84  子公司往来
                      合计                      14,268,781.80        8,226,818.74          4,761,579.84
    
    
    组合二中，按组合计提预期信用损失的应收账款：
    
    账龄 2019年12月31日
    
              账面余额                 坏账准备          计提比例（%）
                                      1年以内                                             73,777.47                 3,688.87              5.00
                        合计                                 73,777.47                 3,688.87              5.00
    
    
    组合二中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    
    账龄 2018年12月31日
    
              账面余额                 坏账准备          计提比例（%）
                                      1年以内                                            658,865.04                32,943.25              5.00
                        合计                                658,865.04                32,943.25              5.00
    
    
    （续）
    
    账龄 2017年12月31日
    
              账面余额                 坏账准备          计提比例（%）
                                      1年以内                                            498,490.75                24,924.54              5.00
                        合计                                498,490.75                24,924.54              5.00
    
    
    公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
    
    （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
                                         本期变动情况
               类别         2018年12月31日        计提      收回或转回     核销     其他变动   2019年8月31日
                     按组合计提预期信
                     用损失的应收账款           32,943.25            -     29,254.38          -          -          3,688.87
                     坏账准备
               合计                 32,943.25            -     29,254.38          -          -          3,688.87
    
    
    （续）
    
                           项目                             2018年度                       2017年度
                                            坏账准备计提金额                                             8,018.71                               -
                                            坏账准备转回金额                                                    -                          658.70
    
    
    - 87 -
    
    （3）报告期无实际核销应收账款情况。
    
    （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
    
                                             占应收帐款期
                           单位名称                 关联关系       余额         账龄      末余额的比例   坏账准备
                                        （%）
                                        Touchstone Medical Science S.r.l.          子公司     14,268,781.80    1年以内             99.48          -
                                        B.Braun Surgical S.A.                   非关联方       72,731.04    1年以内              0.51    3,636.55
                                        Webmed Solucoes Em Saude Ltda.       非关联方          976.67    1年以内              0.01       48.83
                                        HealthCare Dynamics Company          非关联方           69.76    1年以内              0.00        3.49
                         合计                               14,342,559.27                       100.00    3,688.87
    
    
    （5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    
    （6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。
    
    2、其他应收款
    
    （1）其他应收款分类披露
    
    2019年12月31日
    
                    类别                       账面余额                     坏账准备              账面价值
           金额       比例（%）       金额       计提比例（%）
                                单项计提预期信用损失的其他应                 -          -                 -            -              -
                                收款
                                按组合计提预期信用损失的其他         538,020.64      100.00         59,552.73        11.07      478,467.91
                                应收款
                                其中：组合一                                 -          -                 -            -              -
                          组合二                         538,020.64      100.00         59,552.73        11.07      478,467.91
                    合计                     538,020.64      100.00         59,552.73        11.07      478,467.91
    
    
    （续）
    
    2018年12月31日
    
                    类别                       账面余额                     坏账准备
          金额        比例（%）        金额        计提比例      账面价值
                                            （%）
                                单项金额重大并单独计提坏账准                 -           -                -           -               -
                                备的其他应收款
                                按信用风险特征组合计提坏账准       5,232,458.50      100.00         36,916.95        0.71     5,195,541.55
                                备的其他应收款
                                其中：组合一                       4,667,119.41       89.20                -           -     4,667,119.41
                          组合二                        565,339.09       10.80         36,916.95        6.53      528,422.14
                                单项金额不重大但单独计提坏账                 -           -                -           -               -
                                准备的其他应收款
                    合计                   5,232,458.50      100.00         36,916.95        0.71     5,195,541.55
    
    
    - 88 -
    
    （续）
    
    2017年12月31日
    
                     类别                      账面余额                     坏账准备
          金额        比例（%）        金额        计提比例      账面价值
                                            （%）
                                 单项金额重大并单独计提坏账准                -           -                -           -               -
                                 备的其他应收款
                                 按信用风险特征组合计提坏账准      4,841,190.38      100.00        166,376.69         3.44     4,674,813.69
                                 备的其他应收款
                                 其中：组合一                      4,528,612.48       93.54                -           -     4,528,612.48
                           组合二                        312,577.90        6.46        166,376.69       53.23       146,201.21
                                 单项金额不重大但单独计提坏账                -           -                -           -               -
                                 准备的其他应收款
                     合计                  4,841,190.38      100.00        166,376.69         3.44     4,674,813.69
    
    
    组合一中，不计提坏账准备的其他应收款：
    
                         应收账款              2019年12月31日    2018年12月31日     2017年12月31日     不计提坏账
                                                             准备的理由
                                      Touchstone Medical Science S.r.l.                  -       3,596,679.14         3,507,393.90  子公司往来
                                      天臣医疗科技（香港）有限公司                      -       1,070,440.27         1,021,218.58  子公司往来
                       合计                                -       4,667,119.41         4,528,612.48
    
    
    组合二中，按组合计提预期信用损失的其他应收款：
    
    账龄 2019年12月31日
    
              账面余额                   坏账准备            计提比例（%）
                                 1年以内                                       288,986.60                 14,449.33                 5.00
                                 1至2年                                        172,034.04                 17,203.40                10.00
                                 2至3年                                         53,000.00                 15,900.00                30.00
                                 3至4年                                         24,000.00                 12,000.00                50.00
                     合计                               538,020.64                 59,552.73                11.07
    
    
    组合二中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
    
    账龄 2018年12月31日
    
              账面余额                   坏账准备            计提比例（%）
                                 1年以内                                       488,339.09                 24,416.95                 5.00
                                 1至2年                                         53,000.00                  5,300.00                10.00
                                 2至3年                                         24,000.00                  7,200.00                30.00
                     合计                               565,339.09                 36,916.95                 6.53
    
    
    （续）
    
    账龄 2017年12月31日
    
              账面余额                   坏账准备            计提比例（%）
                                 1年以内                                       116,929.80                  5,846.49                 5.00
    
    
    - 89 -
    
    账龄 2017年12月31日
    
              账面余额                  坏账准备            计提比例（%）
                                 1至2年                                         38,981.00                  3,898.10                10.00
                                 2至3年                                             50.00                     15.00                30.00
                                 3至4年                                                 -                        -                    -
                                 4至5年                                                 -                        -                    -
                                 5年以上                                       156,617.10                156,617.10               100.00
                     合计                               312,577.90                166,376.69                53.23
    
    
    （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    
         第一阶段          第二阶段             第三阶段
                      坏账准备             未来12个月预    整个存续期预期信用   整个存续期预期信用        合计
        期信用损失    损失（未发生信用减   损失（已发生信用减
                             值）                 值）
                                2018年12月31日                    36,916.95                    -                    -         36,916.95
                                首次执行新金融工具准则的调                -                    -                    -                -
                                整金额
                                2019年1月1日                      36,916.95                    -                    -         36,916.95
                                本期计提                           22,635.78                               1,070,440.27      1,093,076.05
                                本期收回或转回                            -                    -                    -                -
                                本期核销                                  -                    -                    -                -
                                其他变动                                  -                    -          1,070,440.27      1,070,440.27
                                2019年12月31日                    59,552.73                    -                    -         59,552.73
    
    
    （续）
    
                           项目                             2018年度                       2017年度
                                            坏账准备计提金额                                                    -                               -
                                            坏账准备转回金额                                           129,459.74                        56,493.14
    
    
    （3）本期无实际核销其他应收款情况。
    
    （4）其他应收款按款项性质分类情况：
    
                       项目                    2019年12月31日          2018年12月31日         2017年12月31日
                                     保证金及押金                                    389,190.00              160,600.00              235,407.10
                                     备用金及往来款                                  148,830.64            5,071,858.50            4,605,783.28
                       合计                               538,020.64            5,232,458.50            4,841,190.38
    
    
    （5）期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
    
      款项的性                                  占其他应收款期
                        单位名称                  质           余额           账龄        末余额的比例    坏账准备
                                            （%）
                                    上海浦东国际机场海关               保证金        190,000.00     1年以内               35.31    9,500.00
    
    
    - 90 -
    
                                    苏州市鼎城建筑工程有限公司         往来款        138,434.04     1至2年                25.73   13,843.40
                                    中智关爱通（上海）科技股份有限公   保证金         80,000.00     1年以内               14.87    4,000.00
                                    司
                                    江西省医药采购服务中心             保证金         50,000.00     2至3年                 9.29    5,000.00
                                    苏州工业园区群力实业公司           保证金         30,600.00     1至2年                 5.69    3,060.00
                       合计                               489,034.04                            90.89   35,403.40
    
    
    3、长期股权投资
    
    （1）分类情况
    
    项目 2019年12月31日
    
             账面余额               减值准备              账面价值
                                    对子公司投资                                  6,475,248.82                    -              6,475,248.82
                                    对联营、合营企业投资                                    -                    -                       -
                       合计                            6,475,248.82                    -              6,475,248.82
    
    
    （续1）
    
                      项目                                          2018年12月31日
             账面余额               减值准备               账面价值
                                    对子公司投资                                 3,258,364.82                     -             3,258,364.82
                                    对联营、合营企业投资                                   -                     -                       -
                      合计                            3,258,364.82                     -             3,258,364.82
    
    
    （续2）
    
                      项目                                          2017年12月31日
             账面余额               减值准备               账面价值
                                    对子公司投资                                 3,258,364.82                     -             3,258,364.82
                                    对联营、合营企业投资                                   -                     -                       -
                      合计                            3,258,364.82                     -             3,258,364.82
    
    
    （2） 对子公司投资
    
    2019年度被投资单位 2018年12月31 本期增加[注] 本期减少 2019年12月 本期计提 减值准备
    
            日                                         31日       减值准备   期末余额
                   Touchstone Medical       3,258,364.82    3,216,884.00          -   6,475,248.82         -         -
                   Science.S.r.l.
               合计            3,258,364.82     3,216,884.00           -   6,475,248.82          -          -
    
    
    注：本期增加对子公司Touchstone Medical Science.S.r.l.投资3,216,884.00元系公司2019年4月召开董事会决议将对子公司的44万欧元借款转为股权投资，公司于2019年5月30日取得江苏省商务厅颁发的变更投资额后的《企业境外投资证书》。
    
    2018年度
    
                   被投资单位      2017年12月31      本期增加     本期减少     2018年12月    本期计提   减值准备
            日                                        31日       减值准备   期末余额
    
    
    - 91 -
    
    Touchstone Medical 3,258,364.82 - - 3,258,364.82 - -
    
    Science.S.r.l.
    
               合计            3,258,364.82           -             -   3,258,364.82          -          -
    
    
    2017年度
    
                   被投资单位      2016年12月31       本期增加     本期减少   2017年12月    本期计提   减值准备
            日                                         31日       减值准备   期末余额
                   TouchstoneMedical      3,258,364.82            -          -   3,258,364.82         -         -
                   Science.S.r.l.
               合计           3,258,364.82              -           -   3,258,364.82          -          -
    
    
    注：子公司天臣医疗科技（香港）有限公司自成立至注销，公司未对其实际出资。
    
    4、营业收入及营业成本
    
    项目 2019年度
    
                 营业收入                          营业成本
                                     主营业务                                                171,491,670.35                     70,669,012.54
                                     其他业务                                                        76.56                                 -
                       合计                                     171,491,746.91                     70,669,012.54
    
    
    （续1）
    
    项目 2018年度
    
                 营业收入                          营业成本
                                     主营业务                                               118,826,561.24                      50,857,803.96
                                     其他业务                                                     1,110.26                                 -
                       合计                                    118,827,671.50                      50,857,803.96
    
    
    （续2）
    
    项目 2017年度
    
                 营业收入                          营业成本
                                     主营业务                                                 90,149,343.11                      35,555,794.58
                                     其他业务                                                       239.66                                 -
                       合计                                      90,149,582.77                      35,555,794.58
    
    
    5、投资收益
    
                       项目                      2019年度               2018年度                2017年度
                                     理财产品收益                                   81,005.19               99,029.17               128,111.22
                       合计                            81,005.19               99,029.17               128,111.22
    
    
    - 92 -
    
    十三、补充财务资料
    
    1、非经常性损益明细表
    
                                 项目                             2019年度         2018年度        2017年度
                                                        非流动性资产处置损益                                       -128,649.88       -12,928.93         -8,820.59
                                                        计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国        2,569,449.64      3,373,211.85      3,114,707.14
                                                        家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
                                                        委托他人投资或管理资产的损益                                 78,473.05        99,029.17        128,111.22
                                                        除上述各项之外的其他营业外收支净额                        1,032,288.50               -        113,770.08
                                                        其他符合非经常性损益定义的损益项目                                  -               -                -
                                                        税前非经常性损益合计                                      3,551,561.31      3,459,312.09      3,347,767.85
                                                        减：非经常性损益的所得税影响数                              533,078.07       518,896.81        502,165.18
                                                        税后非经常性损益                                          3,018,483.24      2,940,415.28      2,845,602.67
                                                        减：归属于少数股东的税后非经常性损益                                -               -                -
                                                        归属于母公司股东的税后非经常性损益                        3,018,483.24      2,940,415.28      2,845,602.67
                                                        扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润           38,987,564.97     20,190,255.49     11,060,402.07
    
    
    2、净资产收益率和每股收益
    
    2019年度
    
                           报告期利润               加权平均净资产收益率                 每股收益（元）
            （%）              基本每股收益          稀释每股收益
                                       归属于公司普通股股东的净利润                        44.91                   0.70                   0.70
                                       扣除非经常性损益后归属于公司普通                    41.68                   0.65                   0.65
                                       股股东的净利润
    
    
    天臣国际医疗科技股份有限公司
    
    2020年3月5日
    
    - 93 -

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