大连港：财务报表及审计报告（2020年1月1日至6月30日止期间）_股票频道

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财务报表及审计报告

2020年1月1日至6月30日止期间

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2020年1月1日至6月30日止期间

内容页码

审计报告 1 - 3

合并资产负债表 4 - 5

母公司资产负债表 6 - 7

合并利润表 8 - 9

母公司利润表 10

合并现金流量表 11

母公司现金流量表 12

合并股东权益变动表 13 - 14

母公司股东权益变动表 15 - 16

财务报表附注 17 - 161

财务报表补充资料

1.非经常性损益明细表 162

2.净资产收益率和每股收益 163

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一、公司基本情况

大连港股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国辽宁省注册的股份有

限公司，经辽宁省大连市人民政府以大政〔2005〕153 号文批准，由大连港集团有限公司

（以下简称“大连港集团”）、大连融达投资有限责任公司、大连海泰控股有限公司、大连

德泰控股有限公司和大连保税正通有限公司于2005年11月16日共同发起设立的股份有限公

司，并经辽宁省大连市工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码：

91210200782451606Q。本公司所发行的H股以及人民币普通股A股分别于2006年4月28日

以及2010年12月6日在香港联合交易所有限公司以及上海证券交易所上市。本公司总部位

于辽宁省大连市保税区大窑湾新港商务大厦。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）经营范围包括：国际、国内货物装卸、运输、中

转、仓储等港口业务和物流服务；为旅客提供侯船和上下船舶设施和服务；国际、国内航线

船舶理货业务；拖轮业务；港口物流及港口信息技术咨询服务；在港区内从事原油仓储（凭

许可证经营）；成品油仓储（仅限于申请保税资质和港口仓储）；货物、技术进出口（进口

商品分销和法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经

营）（外资比例小于25%）。

本集团的母公司和最终母公司分别为于中国成立的大连港集团有限公司和招商局集团有限公

司。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本期间变化情况参见附注八。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会

计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则

按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2020年6月30

日的合并及母公司财务状况以及2020年1月1日至6月30日止期间的合并及母公司经营成果

和合并及母公司现金流量。

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四、公司重要会计政策、会计估计

1. 会计年度

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止，唯本中期财务报表的会计

期间为1月1日至6月30日止。

2. 记账本位币

人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人

民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记

账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民

币。

3. 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除其他权益工具投资及某些金融工具以公允价值

计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相

应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的

公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时

义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金

额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债所

需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量

和/或披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重

要性，被划分为三个层次；

? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重

新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

4. 企业合并

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

4.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

同一控制下的企业合并。

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四、公司重要会计政策、会计估计-续

4. 企业合并-续

4.1 同一控制下的企业合-续

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价

不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

4.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合

并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益

性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以

公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认

为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本

的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的，计入当期损益。

5. 商誉

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额

计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商

誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组

合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的

减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据

资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各

项资产的账面价值。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

中的较高者。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

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6. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回

报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团

将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控

制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日（取得控制权的日期）起的经

营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时

点，视同该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期

间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权

益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数

股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总

额”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，

其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为

权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公

司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资

本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属

于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处

理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益核法核算

下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。

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6. 合并财务报表-续

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制

权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持

股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控

制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失

控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投

资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额，确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排具有下列特

征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同

控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方

均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排

相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

8. 现金及现金等价物

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限

短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，

或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产

和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收

入》（“收入准则”）初始确认的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资

成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各

会计期间的方法。

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9. 金融工具-续

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资

产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金

融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期

现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

9.1 金融资产的分类与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集

团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收

票据、应收账款、其他应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示于交

易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，

列示于其他非流动金融资产。

? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

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9. 金融工具-续

9.1 金融资产的分类与计量-续

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证

据表明近期实际存在短期获利模式。? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套

期工具的衍生工具除外。9.1.1 以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团

根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产

的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本

集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金

融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用

上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来

计算确定利息收入。9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动

形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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9. 金融工具-续

9.2 金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并

确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的

融资成分的合同资产或应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准

备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债

表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初

始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量

其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金

融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团基于内部信用风险等级评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用

风险特征，以信用风险评级为基础评估应收款项的预期信用损失。各评级确认依据及相应的

预期信用损失率如下：

信用确定组合的依据计提比
等级例%
A 根据历史经验，客户未均来能到够期在不信还用款期的内可还能款性，极还低款。记录良好，可预见的0 -0.1
B 根据历史经验，客户存在逾期情况，但均能够还款。 0.1 -0.3
C 有证据表明客户的逾期信用风险显著提高，存在违约不付款的可能。 0.3 -50
D 有证据显示应收困客难户，的款在项可已预出见的现减未值来无、法有收证回据表款明项客。户出现严重财务50 -100

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量

的假设等披露参见附注十一、3（2）。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损

失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的

情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金

融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

9.2.1 减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产

的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

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9. 金融工具-续

9.3 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融

资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应

确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产

的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊

余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余

成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产

的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公

允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允

价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价的差额计入当期损益。针对被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分

和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对

价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认

部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产

转移而收到的对价在收到时确认为负债。

9.4 金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融

负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工

具。

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9. 金融工具-续

9.4 金融负债和权益工具的分类-续

9.4.1 金融负债的分类及计量

金融负债在初始确认时划分为其他金融负债。

9.4.1.1 其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他

金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产

生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止

确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关

利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修

改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产

生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩

余期限内进行摊销。

财务担保合同

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要

求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转

移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确

认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

9.4.2 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团借入

方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金

融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

9.5 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行

的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金

融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负

债表内分别列示，不予相互抵销。

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四、公司重要会计政策、会计估计-续

10. 存货

本集团的存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。存货按成本进行初始计量。存货的

成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法进行摊销、包装物一次转

销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存

货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，

同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值

高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损

益。

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

11. 长期股权投资

11.1 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并

且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所

共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重

大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考

虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决

权因素。

11.2 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整

资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合

并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。

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11. 长期股权投资-续

11.2 投资成本的确定 -续

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对

于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投

资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公

允价值加上新增投资成本之和。

11.3 后续计量及损益确认方法

11.3.1 按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控

制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的

成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

11.3.2 按权益法核算的长期股权投资

除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和

合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单

位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的

成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单

位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权

投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时

被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与

联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损

益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团

与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

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11. 长期股权投资-续

11.3 后续计量及损益确认方法-续

11.3.2 按权益法核算的长期股权投资-续

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损

失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实

现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

11.4 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算

的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他

综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结

转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而

确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余

股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具

确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净

资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损

益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩

余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单

位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，

在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩

余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权

改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终

止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者

权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子

交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧

失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先

确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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12. 投资性房地产

投资性房地产是指本集团为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物和已出租的港务设施

等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的

经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在

发生时计入当期损益。

本集团及本集团下属的其他子公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房

屋建筑物、土地使用权或港务设施一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入

当期损益。

13. 固定资产及折旧

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地

计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠

地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支

出，在发生时计入当期损益。

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固

定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物 20 -45年 5 -10% 2.0 -4.8%
港务设施 50年 5 -10% 1.8 -1.9%
油罐油管 18 -28年 4 -5% 3.4 -5.3%
装卸机械 10 -20年 5 -10% 4.5 -9.5%
运输设备 7 -10年 5 -10% 9.0-13.6%
港作船舶 28年 5% 3.4%
库场设施 40年 0 -10% 2.3 -2.5%
机器设备 12年 5% 7.9%
其他设备 5 -11年 4 -10% 8.2-19.2%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团

目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损

益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

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14. 在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使

用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到

预定可使用状态后结转为固定资产、投资性房地产、无形资产和长期待摊费用。

15. 无形资产

15.1 无形资产

无形资产包括土地使用权、港口信息平台、客户关系、集装箱平车使用权、软件、海域使用

权及泊位配套使用权等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预

计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用

寿命不确定的无形资产不予摊销。各项无形资产的使用寿命如下：

类别使用寿命

土地使用权 50年

港口信息平台 10年

客户关系 10年

集装箱平车使用权 10年

软件 2 - 10年

海域使用权 10 - 50年

泊位配套使用权 50年

高尔夫会员证 10 - 46年

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

15.2 研究与开发支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支

出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

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16. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长

期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

17. 除商誉以外的非金融资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使

用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值

迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资

产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，

则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的

公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

18. 预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流

出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行

相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则

以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到

时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

19. 职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的

职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住

房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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19. 职工薪酬-续

短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴

和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，

工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工

提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入

相关资产成本或费用。

离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提

供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老保险、年金、

失业保险、内退福利以及其他离职后福利。

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职

后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。设定提存计

划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计

划。

辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自

愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退

福利产生的负债，并计入当期损益：（1）本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减

建议所提供的辞退福利时。（2）本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

时。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。

20. 收入确认

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该

项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品

或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金

额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段

时间内确认收入：（一）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利

益；（二）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（三）本集团履约过程中所产出的

商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部

分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。当履

约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本

金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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20. 收入确认-续

销售商品合同

本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑

了下列因素的基础上，以商品完成交付并经过客户验收确认时点确认收入：取得商品的现时

收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资

产的转移、客户接受该商品。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业服务和运输服务等履约义务，由于本集

团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段

内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投

入法，根据发生的成本和时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定

时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到

履约进度能够合理确定为止。

重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金

支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折

现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊

销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑

合同中存在的重大融资成分。

主要责任人/代理人

对于贸易业务，本集团自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主

决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易商品前能够控制该商品；对于货运代理

业务，本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供运输等服务，本集团承担向客户提供运

输服务的主要责任，本集团有权自主决定所提供服务的价格，因此本集团是主要责任人，按

照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续

费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后

的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时

间流逝之外的其他因素。有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注四、9。执行新收入准

则公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列

示。合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品

或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合

同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本集团将该合同折

扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品

或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，

并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

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20. 收入确认-续

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付

的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率

法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一

年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易

时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商

品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代

理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额

扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义

务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利

时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利

的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可

能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确

认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得

合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下

列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2）该

成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。上述资产采用

与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准

备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩

余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当

转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不

计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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21. 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府

补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府

补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方

法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命

结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处

置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收

益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿集团已发生的相关成本费

用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会

计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本

费用。与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

22. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借

款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始

时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状

态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且

中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开

始。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率

根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以

资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

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23. 所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

23.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计

算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

23.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以

很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。

此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳

税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予

确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税

负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可

能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂

时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳

税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关

资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余

当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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23. 所得税-续

23.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集

团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延

所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主

体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体

意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税

资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

24. 外币业务和外币报表折算

24.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率

与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化

条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规

避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑

差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，

因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境

外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的

记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入

当期损益或确认为其他综合收益。

24.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表

中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目按发生时的即

期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折

算；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益

并计入所有者权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动

对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金

等价物的影响”单独列示。

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24. 外币业务和外币报表折算-续

24.2 外币财务报表折算-续

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

25. 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

对于首次执行日后签订或变更的合同，在合同开始或变更日，本集团评估该合同是否为租赁

或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含

租赁。

25.1 作为承租人

25.1.1 租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行

分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

为便于实务操作，本集团将具有类似特征的租赁作为一个组合进行会计处理，如果本集团能

够合理预期与对该组合中的各单项租赁分别进行会计处理相比，不会对财务报表产生显著不

同的影响。

25.1.2 使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开

始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相

关金额；? 执行新租赁准则公司发生的初始直接费用；? 执行新租赁准则公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本；在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第 8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生

减值并进行会计处理。

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25. 租赁-续

25.1 作为承租人-续

25.1.3 租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的

现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为

折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包

括：

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 执行新租赁准则公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

? 租赁期反映出执行新租赁准则公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支

付的款项；? 根据执行新租赁准则公司提供的担保余值预计应支付的款项。租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的，从其规定。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资

产：

? 因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订

后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集

团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变

动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。25.1.4 短期租赁和低价值资产租赁

本集团对房屋及建筑物、运输设备、其他等短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用

权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选

择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币 5万元的

租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法

或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。

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25. 租赁-续

25.1 作为承租人-续

25.1.5 租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，执行新租赁准则公司将该租赁变更作为一项单独租赁

进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后

合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新

计量租赁负债。

25.2 作为出租人

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，除非其

他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式。出租人发生

的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础

进行分摊，分期计入当期损益。

25.2.1 租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交

易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

25.2.2 租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以

外的其他租赁为经营租赁。

25.2.3 作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额

确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租

赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当

期损益。

25.2.4 租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前

租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

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26. 安全生产费

本集团按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的财企[2012]16号

《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损

益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储

备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待

安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减

专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

27. 利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要

对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基

于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能

与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响

变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数

在变更当期和未来期间予以确认。

1. 会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假

设和不确定性主要有：

1.1 业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，

本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的

风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流

量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判

断。

1.2 合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量

是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评

估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，

需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

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五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1. 会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.3 金融资产转移的终止确认

本集团在正常经营活动中通过常规方式交易转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够

全部终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。

本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是

否满足终止确认条件。

? 是否转移获取合同现金流的权力；或现金流是否已满足“过手”的要求转移给独立第三

方；

? 评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其他影

响风险和报酬转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。

1.4 预期信用损失的确认

信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需判断金融资产的信用风险

自购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息，并结合前瞻性信息。

建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具是

基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似

的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。这可

能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类

似信用风险特征。

1.5 投资性房地产和自用房地产的划分

本集团决定房地产是否符合投资性房地产的确认条件，并制定出此类判断的标准。投资性房

地产指为赚取租金或资本升值或同时为这两个目的而持有的房地产。凭此，本集团考虑一项

房地产产生的现金流是否能很大程度上地独立于本集团持有的其他资产。有些房地产的一部

分是为赚取租金或资本升值而持有，而另一部分是为用于生产或提供商品或服务或行政用途

而持有。如果该等部分可以分开出售，则本集团对该等部分分开进行会计处理。如果该等部

分不能分开出售，则只有在为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持有的部分不重大的

情况下，该房地产才是投资性房地产。判断是对各单项房地产作出，以确定配套服务是否如

此重要而使房地产不符合投资性房地产。

1.6 港口作业合同履约进度的确定

本集团按照投入法确定提供港口作业合同的履约进度，具体而言，本集团按照累计实际发生

的港口作业成本占预计总成本的比例确定履约进度，并据此确认收入。累计实际发生的成本

包括本集团向客户提供港口作业服务过程中所发生的直接成本和间接成本。

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五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1. 会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.7 商誉减值

2020年6月30日商誉的账面价值为人民币20,433,690.59元，本集团至少每年对商誉进行减值

测试。在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或资产组组合的预计未来现

金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当

地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率，此等事项均涉及管理层的判断。

1.8 递延所得税的确认

本集团在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

的限度内，就所有未利用的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要本

集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策

略，以确定应确认的递延所得税资产的金额。

1.9 非上市股权投资的公允价值

非上市股权投资的估值采用估值方法确定，本集团按其判断选择估值方法，并主要根据各个

资产负债表日的当时市场情况作出假设。本集团依据资产负债表日的市场情况作出的判断以

及采用的估值方法可能受市场情况变化的影响，而导致与下一年度的实际结果有所不同。

1.10 固定资产及无形资产预计可使用年限和预计残值

本集团就固定资产就无形资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固

定资产及无形资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的

行业竞争而有重大改变。当固定资产或无形资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集

团将提高折旧/摊销、或冲销或冲减技术陈旧的固定资产或无形资产。

1.11 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象，

当存在减值迹象时进行减值测试。除此之外，对使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测

试。资产或资产组的可收回金额根据资产或资产组的使用价值与其公允价值减去处置费用后

的净额之间较高者确定。在估计其使用价值时，预计资产或资产组的未来现金流量并采用折

现率折现后确定。管理层在合理和有依据的基础上对资产的使用情况进行会计估计并预测未

来现金流量，并采用反映当前市场的货币时间价值和与该资产有关的特定风险的折现率确定

未来现金流量的现值。

1.12 存货跌价准备

本集团在资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量存货，存货成本高于其可变现净值

的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可变现净值的确认需要运用判断和估

计。如重新判断及估计的结果与现有的判断及估计存在差异，该差异将会影响判断及估计改

变期间的存货账面价值。

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五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1. 会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.13 确定存在续约选择权的租赁合同的租赁期

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该

选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团在评估是否合理确定将行使续租选

择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租

赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。本集团认为，由于租赁资产对本

集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因

此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。

1.14 承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付

款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增

量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金

额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

1.15 合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的股权

本集团认为，即使仅拥有半数或不足半数的股权，本集团也控制了大连海嘉汽车码头有限公

司、大连港隆科技有限公司、大连金港湾粮食物流有限公司、大连泓洋国际物流有限公司、

大连港湾东车物流有限公司及大连集装箱码头有限公司。这是因为根据本公司与大连海嘉汽

车码头有限公司、大连泓洋国际物流有限公司其他股东签订的合资合同，其他股东在重大财

务及经营政策上与本公司的决策保持一致，本公司实际上对该两家公司实施控制；本公司在

大连港隆科技有限公司董事会中拥有多数表决权，能够决定该公司的重大财务及经营政策，

本公司实际上对其实施控制；根据本集团与大连集装箱码头有限公司、大连金港湾粮食物流

有限公司、大连港湾东车物流有限公司另一股东签署的一致行动协议，其他股东与本公司在

重大财务及经营政策上的决策保持一致，本公司实际上对上述三家公司实施控制。

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六、税项

1. 主要税种及税率

增值税 – 2019年4月1日之前，本集团港口作业收入、销售货物收入、委托贷

款、工程施工、租赁不动产以及劳务派遣业务分别按照 6%、16%、

6%、11%、5%和 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进

项税额后的差额计缴增值税；2019年4月1日之后，上述收入分别按

照6%、13%、6%、10%、5%和6%的税率计算销项税，并按扣除当期

允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的5%计缴。

房产税 – 以房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%；或以房产出租的租金收

入为纳税基准，税率为12%。

企业所得税 – 本集团内除部分于境内设立的子公司因享受税务优惠以及境外设立的

子公司需按其注册当地的所得税法规计提企业所得税以外，企业所得

税按应纳税所得额的25%计缴。

环境保护税 – 按照排放应税污染物的污染当量数或排放量乘以具体适用税额计缴。

2. 税收优惠及批文

房产税及土地使用税

依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、《关于对交通部门的港口用地征免土地

使用税问题的规定》（国税地〔1989〕123号），港口的码头用地，部分免征土地使用税。

本集团所持有的码头用地均免征土地使用税。

依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，经批准开山填海整治的土地和改造的废

弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年。本集团所持有的填海整治土地在免征

期内均免征土地使用税。

依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于继续实施

物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财税〔2020〕16号），

自2020年1月1日起至2022年12月31日止，对物流企业自有的（包括自用和出租）大宗商

品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的 50%计征城镇土地使用税。本集团所持

有的大宗商品仓储设施用地减半征收土地使用税。

依据《大连市应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情支持中小企业稳定生产经营的政策措施》

（大政发〔2020〕3号），本集团部分子公司作为从事交通运输服务业、生活服务业（含星

级酒店）和物流辅助服务业的纳税人，免征2020年第一季度房产税、城镇土地使用税；本集

团部分子公司出租房屋，减半征收2020年第一季度房产税、城镇土地使用税。

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六、税项-续

2. 税收优惠及批文-续

增值税

根据财政部、税务总局和海关总署印发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部

税务总局海关总署公告2019年第39号），本集团自2019年4月1日至2021年12月31日，

按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

根据《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问

题的通知》（财税〔2000〕第25号文件）及《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干

政策的通知》（国发〔2011〕4号第一条第一款）规定：对增值税一般纳税人销售其自行开

发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实

行即征即退政策，所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税

应税收入，不予征收所得税。本集团的子公司大连口岸物流科技有限公司和大连港隆科技有

限公司均享受上述税收优惠。

企业所得税

2017年11月29日，本集团的子公司大连港隆科技有限公司和大连口岸物流网股份有限公司

取得了大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局及大连市地方税务局颁发的

《高新技术企业证书》（证书编号分别为GR201721200282和GR201721200058），上述证书

的有效期均为3年。

2015年9月21日，本集团的子公司大连口岸物流科技有限公司取得了大连市科学技术局、大

连市财政局、国家税务总局大连市税务局及大连市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》

（证书编号为GR201521200005），有效期为3年。2018年9月，经大连市科学技术局、大连

市财政局和国家税务总局大连市税务局批准，大连口岸物流科技有限公司的《高新技术企业

证书》有效期延长至2021年11月15日。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，上述公司本年适用企业所得

税税率为15%。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释

1. 货币资金

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
库存现金 68,289.33 324,984.10
人民币 68,289.33 324,984.10
银行存款 2,887,925,564.91 4,050,848,480.47
人民币 2,845,552,929.74 4,009,695,494.24
美元 41,536,816.74 40,059,814.98
日元 89,007.96 76,861.28
港币 746,810.47 1,016,309.97
其他货币资金 - 239,710.14
人民币 - 239,710.14
合计 2,887,993,854.24 4,051,413,174.71
其中：银行存款应收利息 1,031,063.31 5,430,619.42
因抵押、质押或冻结等对使用 4,280,890.79 3,642,890.79
有限制的款项总额（附注七、21）

于2020年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币56,011,404.13元（2019年12月

31日：人民币55,911,813.54元）。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为七天至六个

月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

2. 交易性金融资产

项目 2020年6月30日 2019年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资（注1） 1,351,643,013.70 303,229,643.83
权益工具投资（注2） 1,149,820.00 1,721,550.00
合计 1,352,792,833.70 304,951,193.83

注1：本集团本期自中国银行购入结构性存款，金额人民币 150,000,000元，预期年化收益

率为3.4%，到期日为2020年7月17日。

本集团本期自交通银行购入结构性存款，金额人民币 300,000,000元，预期年化收益

率为3.2%，到期日为2020年8月21日。

本集团本期自浦发银行购入结构性存款，金额人民币 300,000,000元，预期年化收益

率为3.15%，到期日为2020年9月2日。

本集团本期自中信银行购入结构性存款，金额人民币 200,000,000元，预期年化收益

率为3.15%，到期日为2020年9月18日。

本集团本期自农业银行购入结构性存款，金额人民币 200,000,000元，预期年化收益

率为3.2%，到期日为2020年9月25日。

本集团本期自农业银行购入结构性存款，金额人民币 200,000,000元，预期年化收益

率为3.3%，到期日为2021年1月8日。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

2. 交易性金融资产-续

注2：权益工具投资均为A股上市公司股票，其公允价值根据上海证券交易所及深圳证券交

易所最后一个交易日收盘价确定。

3. 应收票据

（1）应收票据的分类

种类 2020年6月30日 2019年12月31日
银行承兑汇票 239,963,218.44 248,851,749.33
减：应收票据坏账准备（注） - -
合计 239,963,218.44 248,851,749.33

注：本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑人信用评级较高，不存在重大的信用风险，

因此未计提信用损失准备。

（2）于2020年6月30日，本集团无已质押的应收票据（2019年12月31日：无）。

（3）于2020年6月30日，本集团已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票 17,504,711.77 2,300,000.00

（4）于2020年6月30日，本集团无已贴现或因出票人无力履约而将票据转为应收账款的

票据（2019年12月31日：无）。

4. 应收账款

（1）应收账款总体情况

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
应收账款 1,842,668,376.06 1,399,776,328.32
减：信用损失准备 82,492,093.16 77,003,761.77
合计 1,760,176,282.90 1,322,772,566.55

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财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

4. 应收账款-续

（2）应收账款整体账龄

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额比例（%）信用损失准备账面余额比例（%）信用损失准备
1年以内（含1年） 1,267,870,152.45 68.81 4,240,246.20 1,186,574,172.87 84.76 2,317,325.53
1至2年（含2年） 497,391,950.61 26.99 5,065,397.35 137,145,331.46 9.80 3,301,167.18
2至3年（含3年） 7,229,723.23 0.39 4,233,314.09 7,392,745.38 0.53 3,458,857.88
3年以上 70,176,549.77 3.81 68,953,135.52 68,664,078.61 4.91 67,926,411.18
合计 1,842,668,376.06 100.00 82,492,093.16 1,399,776,328.32 100.00 77,003,761.77

（3）应收账款坏账准备的变动如下：

期/年初本期/年本期/年本期/年期/年末
余额计提转回转销/核销余额
2020年1-6月 77,003,761.77 5,488,331.39 - - 82,492,093.16
2019年 60,304,951.81 16,698,809.96 - - 77,003,761.77

（4）计提坏账准备的应收账款情况如下：

于2020年6月30日，本集团按信用风险评级组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

评级估计发生违约的预期信用整个存续期
账面余额损失率预期信用损失
组合A 486,528,615.70 0.00%-0.10% 54,802.43
组合B 1,260,936,041.26 0.10%-0.30% 2,246,523.14
组合C 13,088,400.37 0.30%-50.00% 2,902,370.99
组合D 82,115,318.73 50.00%-100.00% 77,288,396.60
合计 1,842,668,376.06 82,492,093.16

于2019年12月31日，本集团按信用风险评级组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

评级估计发生违约的预期信用整个存续期
账面余额损失率预期信用损失
组合A 375,331,160.41 0.00%-0.10% 107,555.09
组合B 929,320,552.16 0.10%-0.30% 1,283,168.15
组合C 22,089,630.21 0.30%-50.00% 4,131,418.57
组合D 73,034,985.54 50.00%-100.00% 71,481,619.96
合计 1,399,776,328.32 77,003,761.77

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

4. 应收账款-续

（5）应收账款金额前五名单位情况

单位名称与本集团金额账龄信用损失准备占应收账款总额的
关系比例（%）
大连恩埃斯凯国际贸易有客户 1,115,196,169.00 2年以内 2,085,176.76 60.52
限公司
ValeInternational SA 客户 46,165,621.45 1年以内 4,616.56 2.51
沈阳东方钢铁有限公司客户 48,854,764.10 5年以上 48,854,764.10 2.65
马士基（中国）航运有限客户 28,049,880.36 1年以内 23,527.39 1.52
公司
大连市港口与口岸局政府机构 24,915,591.89 1年以内 2,491.56 1.35
合计 1,263,182,026.80 50,970,576.37 68.55

5. 预付款项

（1）预付款项账龄分析如下：

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
1年以内（含1年） 37,463,044.37 29,676,421.67
1-2年（含2年） 3,137,398.74 658,062.72
2-3年（含3年） 3,085,357.96 3,530,347.58
3年以上 490,085.42 488,646.40
合计 44,175,886.49 34,353,478.37

于2020年6月30日，本集团无账龄超过一年的重要预付款项。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

占预付款项
单位名称与本集团关系金额账龄总额的比例未结算原因
（%）
中国铁路哈尔滨局集团有限公司第三方 3,870,274.53 1年以内 8.76 未达到结算条件
代收款清算中心
远东供应链管理有限责任公司第三方 3,000,000.00 2-3年 6.79 未达到结算条件
黑龙江金谷物流有限公司第三方 2,755,856.00 1年以内 6.24 未达到结算条件
大连狩猎者国际贸有限公司第三方 2,572,980.00 1-2年 5.82 未达到结算条件
哈尔滨铁路物流有限公司第三方 2,020,000.00 1年以内 4.57 未达到结算条件
合计 14,219,110.53 32.18

6. 其他应收款

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
应收利息 4,663,092.86 3,425,024.59
应收股利 144,246,110.67 297,341,498.52
其他应收款项 307,223,651.72 456,067,606.28
合计 456,132,855.25 756,834,129.39

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七、合并财务报表项目注释-续

6. 其他应收款-续

（1）应收利息

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
委托贷款 4,663,092.86 3,425,024.59
减：信用损失准备 - -
账面价值 4,663,092.86 3,425,024.59

于2020年6月30日，本集团无金额重要的逾期利息。

（2）应收股利

1）应收股利列示

被投资单位 2020年6月30日 2019年12月31日
大连港毅都冷链有限公司 92,189,824.35 92,189,824.35
大连集龙物流有限公司 22,507,539.23 22,507,539.23
大连胜狮国际集装箱有限公司 8,911,730.60 8,911,730.60
大连港散货物流中心有限公司 8,724,682.64 -
大连汽车码头有限公司 6,400,000.00 6,400,000.00
太仓兴港拖轮有限公司 2,142,855.00 -
大连大港中海集装箱码头有限公司 1,382,375.33 1,382,375.33
大连中联理货有限公司 787,103.52 415,597.59
大连万鹏港口工程检测有限公司 640,000.00 640,000.00
大连港新丝路国际物流有限公司 560,000.00 560,000.00
大连港集团财务有限公司 - 153,604,658.42
锦州新时代集装箱码头有限公司 - 8,149,773.00
大连联合国际船舶代理有限公司 - 2,000,000.00
大连港口设计研究院有限公司 - 580,000.00
合计 144,246,110.67 297,341,498.52
减：信用损失准备 - -
账面价值 144,246,110.67 297,341,498.52

本公司管理层认为，于资产负债表日之应收股利无需计提减值准备。

2）账龄超过1年的重要应收股利

被投资单位 2020年6月30日未收回原因
大连港毅都冷链有限公司 92,189,824.35 暂缓支付
大连集龙物流有限公司 22,507,539.23 暂缓支付
大连胜狮国际集装箱有限公司 6,543,252.14 暂缓支付
合计 121,240,615.72

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七、合并财务报表项目注释-续

6. 其他应收款-续

（3）其他应收款项

1）按款项性质分析

款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日
应收代理采购款 23,100,939.87 194,460,417.91
应收委托管理服务收入 76,324,199.59 76,324,199.59
应收工程款及工程质保金 37,569,345.21 53,245,335.49
委托贷款 74,527,187.50 49,530,570.84
港建及港杂费 29,970,358.44 26,559,385.30
应收运费、押金及保证金 28,684,933.90 26,265,259.77
应收政府补贴款 48,158,521.65 47,293,451.37
公共基础设施维护费用 15,672,803.87 5,935,683.83
其他 40,890,214.61 34,754,371.84
小计 374,898,504.64 514,368,675.94
减：信用损失准备 67,674,852.92 58,301,069.66
合计 307,223,651.72 456,067,606.28

2）按账龄分析

2020年6月30日 2019年12月31日
项目账面余额比例信用损失准备账面余额比例信用损失准备
（%）（%）
1年以内（含1年） 189,294,575.86 50.49 3,269,163.35 346,839,983.85 67.42 3,188,636.53
1至2年（含2年） 83,253,324.73 22.21 8,137,659.50 123,835,736.93 24.08 24,435,862.27
2至3年（含3年） 70,111,349.85 18.70 31,815,334.70 20,770,756.68 4.04 10,488,148.47
3年以上 32,239,254.20 8.60 24,452,695.37 22,922,198.48 4.46 20,188,422.39
合计 374,898,504.64 100.00 67,674,852.92 514,368,675.94 100.00 58,301,069.66

3）本集团按信用风险评级组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2020年6月30日

评级估计发生违约的预期信用未来12个月整个存续期
账面余额损失率预期信用损失预期信用损失
组合A 168,011,680.56 0.00%-0.10% 18,221.41 -
组合B 66,299,746.88 0.10%-0.30% 66,944.73 -
组合C 113,799,371.26 0.30%-50.00% - 43,174,111.12
组合D 26,787,705.94 50.00%-100.00% - 24,415,575.66
合计 374,898,504.64 85,166.14 67,589,686.78

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

6. 其他应收款-续

（3）其他应收款项-续

3）本集团按信用风险评级组合计提坏账准备的其他应收款情况如下-续：

2019年12月31日

评级估计发生违约的预期信用未来12个月整个存续期
账面余额损失率预期信用损失预期信用损失
组合A 302,248,497.08 0.00%-0.10% 32,702.24 -
组合B 68,013,434.74 0.10%-0.30% 110,449.63 -
组合C 116,260,093.43 0.30%-50.00% - 32,686,515.09
组合D 27,846,650.69 50.00%-100.00% - 25,471,402.70
合计 514,368,675.94 143,151.87 58,157,917.79

4）其他应收款按照未来12个月及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如

下：

2020年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月预期整个存续期预期整个存续期预期合计
信用损失信用损失（未发生信用损失（已发生
信用减值）信用减值）
期初余额 143,151.87 32,686,515.09 25,471,402.70 58,301,069.66
期初余额在本期
-转入第二阶段 - - - -
-转入第三阶段 -139,583.20 - 139,583.20 -
本期计提 81,597.47 10,487,596.03 - 10,569,193.50
本期转回 - - 1,195,410.24 1,195,410.24
期末余额 85,166.14 43,174,111.12 24,415,575.66 67,674,852.92

2019年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月预期整个存续期预期整个存续期预期合计
信用损失信用损失（未发生信用损失（已发生
信用减值）信用减值）
年初余额 24,067,877.23 8,856,853.74 13,946,906.82 46,871,637.79
年初余额在本年
-转入第二阶段 -10,885,018.58 10,885,018.58 - -
-转入第三阶段 -669,232.72 - 669,232.72 -
本年计提 - 12,944,642.77 10,855,263.16 23,799,905.93
本年转回 12,370,474.06 - - 12,370,474.06
年末余额 143,151.87 32,686,515.09 25,471,402.70 58,301,069.66

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

6. 其他应收款-续

（3）其他应收款项-续

4）其他应收款按照未来12个月及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如

下-续：

2020年1-6月计提坏账准备人民币10,569,193.50元（2019年：人民币23,799,905.93元），收

回或转回坏账准备人民币1,195,410.24元（2019年：人民币12,370,474.06元）。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收情况

占其他
与本集团应收款信用损失性质或
单位名称关系金额账龄项总额准备内容
的比例
（%）
大连长兴岛港口投资发展有关联方 77,919,450.03 3年以内 20.79 26,474,695.23 应收委托管
限公司理劳务收入
委托贷款及
大连长兴岛港口有限公司关联方 40,982,088.55 5年以上 10.93 11,527,994.82 应收委托管
理劳务收入
通辽市科尔沁区人民政府政府机构 28,344,810.56 1年以内 7.56 2,834.48 政府补助款
大连汽车码头有限公司关联方 25,723,448.05 1年以内 6.86 2,572.35 委托贷款
大连万捷国际物流有限公司关联方 23,000,000.00 2年以内 6.13 46,000.00 委托贷款
合计 195,969,797.19 52.27 38,054,096.88

6）应收政府补助款项情况

于2020年6月30日，应收政府补助款项如下：

补助项目金额账龄依据
内蒙古陆港保税物流集装箱运输补贴款 28,344,810.56 1年以内《科尔沁区人民政府关于对
园有限公司中欧班列进行补贴的批复》
《穆棱经济开发区下城子物
黑龙江绥穆大连港物仓库建设及经营补贴 13,359,192.00 1-2年、2-3年及流中心项目合作协议》及
流有限公司 3-4年《关于解决绥穆大连港物流
主要困难事宜》会议纪要
大连集发环渤海集装集装箱运输补贴款 6,454,519.09 1年以内及1-2年《关于对东营港区发展集装
箱运输有限公司箱运输予以扶持的请示》
合计 48,158,521.65

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

6. 其他应收款-续

（3）其他应收款项-续

6）应收政府补助款项情况-续

于2019年12月31日，应收政府补助款项如下：

补助项目金额账龄依据
内蒙古陆港保税物流集装箱运输补贴款 26,487,859.37 1年以内《科尔沁区人民政府关于对
园有限公司中欧班列进行补贴的批复》
《穆棱经济开发区下城子物
黑龙江绥穆大连港物仓库建设及经营补贴 13,359,192.00 1-2年及3-4年流中心项目合作协议》及
流有限公司《关于解决绥穆大连港物流
主要困难事宜》会议纪要
大连集发环渤海集装集装箱运输补贴款 7,446,400.00 1-2年《关于对东营港区发展集装
箱运输有限公司箱运输予以扶持的请示》
合计 47,293,451.37

7. 存货

（1）存货分类

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料 55,228,103.77 7,803,794.80 47,424,308.97 59,928,735.27 7,803,794.80 52,124,940.47
库存商品 27,318,011.24 - 27,318,011.24 36,753,425.79 - 36,753,425.79
周转材料 9,580,168.47 - 9,580,168.47 8,470,223.04 - 8,470,223.04
其他 6,542,980.07 - 6,542,980.07 7,716,997.64 - 7,716,997.64
合计 98,669,263.55 7,803,794.80 90,865,468.75 112,869,381.74 7,803,794.80 105,065,586.94

（2）存货跌价准备

项目 2019年12月31日本期增加本期减少 2020年6月30日
计提其他转回或转销其他
原材料 7,803,794.80 - - - - 7,803,794.80

8. 其他流动资产

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
待抵扣进项税额 45,339,666.38 66,735,996.21
预缴所得税 - 7,701.89
小计 45,339,666.38 66,743,698.10
减：减值准备 - -
合计 45,339,666.38 66,743,698.10

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

9. 长期应收款

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
账面金额信用损失准备账面价值账面金额信用损失准备账面价值
应收联营企业委托贷款 54,779,390.98 54,779.39 54,724,611.59 - - -

长期应收款按照未来12个月及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：

2020年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月预期整个存续期预期整个存续期预期合计
信用损失信用损失（未发信用损失（已发生
生信用减值）信用减值）
期初余额 - - - -
本期计提 54,779.39 - - 54,779.39
本期转回 - - - -
期末余额 54,779.39 - - 54,779.39

2019年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月预期整个存续期预期整个存续期预期合计
信用损失信用损失（未发信用损失（已发生
生信用减值）信用减值）
年初余额 - - - -
本年计提 - - - -
本年转回 - - - -
年末余额 - - - -

2020年1-6月计提信用损失准备人民币54,779.39元（2019年：无），未发生收回或转回坏账

准备的情况（2019年：无）。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

10. 长期股权投资

长期股权投资明细

2020年1-6月

合并范围变更之本期增减变动减值准备
被投资单位投资成本期初余额影响追加投资减少投资权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值准备期末余额期末余额
投资损益收益调整变动股利和利润
合营企业
大连港通利船务代理有限公司 1,311,300.00 1,213,114.02 - - - 120,472.23 - - - - 1,333,586.25 -
大连港湾东车物流有限公司 30,111,142.43 31,943,743.61 -31,931,668.81 - - - - -12,074.80 - - - -
大连港湾液体储罐码头有限公司 86,878,185.37 165,965,277.50 - - - 13,301,319.27 - 398,310.81 - - 179,664,907.58 -
大连港中石油国际码头有限公司 125,000,000.00 236,553,790.29 - - - 15,222,013.79 - - -29,000,000.00 - 222,775,804.08 -
大连联合国际船舶代理有限公司 2,175,192.85 10,712,923.02 - - - 2,807,356.13 - - - - 13,520,279.15 -
大连万捷国际物流有限公司 37,000,000.00 30,277,277.26 - - - 131,215.57 - 70,460.42 - - 30,478,953.25 -
大连港毅都冷链有限公司 260,500,000.00 284,445,508.17 - - - 14,690,562.77 - 316,315.73 - - 299,452,386.67 -
大连中联理货有限公司 5,103,200.33 3,150,876.54 - - - 686,198.12 - -6,109.00 -371,505.93 - 3,459,459.73 -
大连中油码头管理有限公司 16,301,068.34 19,843,325.81 - - - -660,640.75 - - -8,487,465.19 - 10,695,219.87 -
辽宁电子口岸有限责任公司 6,000,000.00 3,922,630.20 - - - -1,342,519.50 - - - - 2,580,110.70 -
大连大港中海集装箱码头有限公司 5,798,464.21 7,306,041.68 - - - 321,386.33 - 2,006.80 - - 7,629,434.81 -
大连集龙物流有限公司 21,000,000.00 22,721,482.99 - - - -3,694,370.53 - - - - 19,027,112.46 -
大连中铁联合国际集装箱有限公司 214,000,000.00 174,011,209.99 - - - -3,494,670.11 - - - - 170,516,539.88 -
大连长兴岛港口有限公司 248,000,000.00 138,942,816.08 - - - 232,822.31 - 255,002.66 - - 139,430,641.05 -
大连港散货物流中心有限公司 4,000,000.00 14,828,483.72 - - - 5,192,303.45 - -5,630.31 -8,724,682.66 - 11,290,474.20 -
大连港奥德费尔咨询有限公司 3,000,000.00 921,128.79 - - - 471,843.24 - - - - 1,392,972.03 -
大连长兴岛港口投资发展有限公司 463,147,800.00 388,103,380.87 - - - -16,500,245.09 - 547,659.96 - - 372,150,795.74 -
大连舜德集发供应链管理有限公司 10,000,000.00 8,424,554.03 - - - 1,203,336.63 - - - - 9,627,890.66 -
哈欧国际物流股份有限公司 23,000,000.00 22,233,627.75 - - - 142,440.42 - - - - 22,376,068.17 -
大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司 14,627,723.47 8,081,200.67 - - - -49,949.58 - - - - 8,031,251.09 -
潍坊森大集装箱服务有限公司 1,500,000.00 2,385,862.98 - - - -231,900.90 - - - - 2,153,962.08 -
大连港象屿粮食物流有限公司 49,980,000.00 37,317,843.08 - - - -1,996,965.77 - - - - 35,320,877.31 -
中海港联航运有限公司 90,000,000.00 96,861,318.99 - - - -4,909,186.46 - - - - 91,952,132.53 -
大连港新丝路国际物流有限公司 2,000,000.00 2,103,278.32 - - - -157,405.15 - - - - 1,945,873.17 -
小计 1,720,434,077.00 1,712,270,696.36 -31,931,668.81 - - 21,485,416.42 - 1,565,942.27 -46,583,653.78 - 1,656,806,732.46 -

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

10. 长期股权投资-续

长期股权投资明细-续

2020年1-6月

合并范围变更本期增减变动减值准备
被投资单位投资成本期初余额之影响追加投资减少投资权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值准备期末余额期末余额
投资损益收益调整变动股利和利润
联营企业
大连中石油国际储运有限公司 20,288,520.00 44,505,541.15 - - - 6,655,309.80 - 25,983.98 -20,000,000.00 - 31,186,834.93 -
大连万鹏港口工程检测有限公司 2,000,000.00 3,839,781.24 - - - 308,541.69 - - - - 4,148,322.93 -
大连普集仓储设施有限公司 239,636,434.98 104,593,030.77 - - - -4,596,035.83 - - - - 99,996,994.94 -
太仓兴港拖轮有限公司 6,233,613.00 10,144,666.43 - - - 1,199,353.96 - - -2,142,855.00 - 9,201,165.39 -
中石油大连液化天然气有限公司 520,000,000.00 702,722,083.30 - - - 58,674,615.81 - 583,805.03 - - 761,980,504.14 -
大连北方油品储运有限公司 60,000,000.00 73,291,607.84 - - - 2,908,681.43 - 147,110.59 - - 76,347,399.86 -
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 274,500,286.56 242,861,827.81 - - - -6,185,994.18 - 308,636.34 - - 236,984,469.97 -
中世国际物流有限公司 90,000,000.00 138,072,756.88 - - - -18,495,631.34 - - - - 119,577,125.54 -
大连港集团财务有限公司 800,000,000.00 892,291,788.16 - - - 31,618,983.23 - - - - 923,910,771.39 -
大连沈铁远港物流有限公司 5,600,000.00 5,940,920.69 - - - 58,000.00 - - - - 5,998,920.69 -
大连汽车码头有限公司 152,503,640.00 172,700,578.83 - - - 4,109,300.47 - -11,851.26 - - 176,798,028.04 -
大连胜狮国际集装箱有限公司 42,859,398.30 43,219,407.10 - - - 1,963,323.75 - 42,731.90 - - 45,225,462.75 -
小计 2,213,621,892.84 2,434,183,990.20 - - - 78,218,448.79 - 1,096,416.58 -22,142,855.00 - 2,491,356,000.57 -
合计 3,934,055,969.84 4,146,454,686.56 -31,931,668.81 - - 99,703,865.21 - 2,662,358.85 -68,726,508.78 - 4,148,162,733.03 -

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

10. 长期股权投资-续

长期股权投资明细-续

2019年

合并范围变更之本年增减变动减值准备
被投资单位投资成本年初余额权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金年末余额影响追加投资减少投资计提减值准备年末余额
投资损益收益调整变动股利和利润
合营企业
大连港通利船务代理有限公司 1,311,300.00 1,157,737.63 - - - 355,376.39 - - -300,000.00 - 1,213,114.02 -
大连港湾东车物流有限公司 30,111,142.43 31,867,289.81 - - - 1,135,818.05 - 9,128.23 -1,068,492.48 - 31,943,743.61 -
大连港湾液体储罐码头有限公司 86,878,185.37 164,438,966.96 - - - 25,935,449.92 - 590,860.62 -25,000,000.00 - 165,965,277.50 -
大连港中石油国际码头有限公司 125,000,000.00 232,170,584.40 - - - 28,973,479.39 - 409,726.50 -25,000,000.00 - 236,553,790.29 -
大连联合国际船舶代理有限公司 2,175,192.85 9,610,790.56 - - - 5,102,132.46 - - -4,000,000.00 - 10,712,923.02 -
大连万捷国际物流有限公司 37,000,000.00 31,781,755.23 - - - -1,597,076.43 - 92,598.46 - - 30,277,277.26 -
大连港毅都冷链有限公司 260,500,000.00 272,762,335.70 - - - 11,648,916.67 - 34,255.80 - - 284,445,508.17 -
大连中联理货有限公司 5,103,200.33 3,274,054.99 - - - 371,505.93 - -79,086.79 -415,597.59 - 3,150,876.54 -
大连中油码头管理有限公司 16,301,068.34 5,013,298.47 - - - 14,830,027.34 - - - - 19,843,325.81 -
辽宁电子口岸有限责任公司 6,000,000.00 3,275,746.88 - - - 646,883.32 - - - - 3,922,630.20 -
大连大港中海集装箱码头有限公司 5,798,464.21 9,038,963.01 - - - 1,382,672.68 - 24,288.12 -3,139,882.13 - 7,306,041.68 -
大连集龙物流有限公司 21,000,000.00 21,653,975.12 - - - 1,067,507.87 - - - - 22,721,482.99 -
大连中铁联合国际集装箱有限公司 214,000,000.00 177,849,777.29 - - - -3,838,567.30 - - - - 174,011,209.99 -
大连长兴岛港口有限公司 248,000,000.00 127,195,959.05 - - - 11,519,725.64 - 227,131.39 - - 138,942,816.08 -
大连港散货物流中心有限公司 4,000,000.00 16,828,152.50 - - - 8,724,682.64 - 63,117.02 -10,787,468.44 - 14,828,483.72 -
大连港奥德费尔咨询有限公司 3,000,000.00 1,133,761.95 - - - -212,633.16 - - - - 921,128.79 -
大连长兴岛港口投资发展有限公司 463,147,800.00 431,816,017.85 - - - -44,211,926.33 - 499,289.35 - - 388,103,380.87 -
大连舜德集发供应链管理有限公司 10,000,000.00 7,609,240.55 - - - 815,313.48 - - - - 8,424,554.03 -
哈欧国际物流股份有限公司 23,000,000.00 13,559,115.40 - - - 8,674,512.35 - - - - 22,233,627.75 -
大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司 14,627,723.47 9,023,496.96 - - - -942,296.29 - - - - 8,081,200.67 -
潍坊森大集装箱服务有限公司 1,500,000.00 2,321,236.78 - - - 803,739.30 - - -739,113.10 - 2,385,862.98 -
大连港象屿粮食物流有限公司 49,980,000.00 37,931,417.68 - - - -613,574.60 - - - - 37,317,843.08 -
中海港联航运有限公司 90,000,000.00 91,053,318.99 - - - 5,808,000.00 - - - - 96,861,318.99 -
大连港新丝路国际物流有限公司 2,000,000.00 2,655,028.43 - - - 8,249.89 - - -560,000.00 - 2,103,278.32 -
小计 1,720,434,077.00 1,705,022,022.19 - - - 76,387,919.21 - 1,871,308.70 -71,010,553.74 - 1,712,270,696.36 -

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

10. 长期股权投资-续

长期股权投资明细-续

2019年

合并范围变本年增减变动减值准备
被投资单位投资成本年初余额更之影响追加投资减少投资权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值准备年末余额年末余额
投资损益收益调整变动股利和利润
联营企业
大连中石油国际储运有限公司 20,288,520.00 35,729,600.86 - - - 10,895,241.48 - 20,698.81 -2,140,000.00 - 44,505,541.15 -
大连万鹏港口工程检测有限公司 2,000,000.00 3,408,100.79 - - - 671,680.45 - - -240,000.00 - 3,839,781.24 -
大连普集仓储设施有限公司 239,636,434.98 113,137,548.87 - - - -8,544,518.10 - - - - 104,593,030.77 -
太仓兴港拖轮有限公司 6,233,613.00 7,970,321.02 - - - 3,718,196.92 - - -1,543,851.51 - 10,144,666.43 -
中石油大连液化天然气有限公司 520,000,000.00 679,743,611.61 - - - 141,342,000.00 - 1,160,857.67 -119,524,385.98 - 702,722,083.30 -
大连北方油品储运有限公司 60,000,000.00 72,828,582.52 - - - 4,463,025.32 - - -4,000,000.00 - 73,291,607.84 -
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 274,500,286.56 245,045,841.35 - - - -2,496,687.46 - 312,673.92 - - 242,861,827.81 -
中世国际物流有限公司 90,000,000.00 139,320,757.64 - - - -1,248,000.76 - - - - 138,072,756.88 -
大连港集团财务有限公司 800,000,000.00 975,897,542.10 - - - 69,998,904.48 - - -153,604,658.42 - 892,291,788.16 -
大连港盛招标代理有限公司 829,605.00 852,931.86 - - -829,605.00 9,982.31 - - -33,309.17 - - -
大连沈铁远港物流有限公司 5,600,000.00 5,791,532.32 - - - 149,388.37 - - - - 5,940,920.69 -
大连汽车码头有限公司 152,503,640.00 168,617,411.76 - - - 11,919,446.49 - 163,720.58 -8,000,000.00 - 172,700,578.83 -
大连胜狮国际集装箱有限公司 42,859,398.30 43,169,434.01 - - - 2,393,675.03 - 24,776.52 -2,368,478.46 - 43,219,407.10 -
小计 2,214,451,497.84 2,491,513,216.71 - - -829,605.00 233,272,334.53 - 1,682,727.50 -291,454,683.54 - 2,434,183,990.20 -
合计 3,934,885,574.84 4,196,535,238.90 - - -829,605.00 309,660,253.74 - 3,554,036.20 -362,465,237.28 - 4,146,454,686.56 -

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

11. 其他权益工具投资

项目累计计入其他综合收益 2020年6月30日 2019年12月31日股利收入
的公允价值变动
锦州新时代集装箱码头有限公司 47,514,161.02 100,357,795.02 93,372,210.73 -
秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司 -14,012,493.98 45,987,506.02 48,859,117.98 -
大连港设计研究院 7,382,146.03 8,016,746.03 7,356,565.70 -
大仁轮渡有限公司 5,121,307.60 7,021,365.10 9,442,976.30 -
福建宁连港口有限公司 -1,070,293.26 10,929,706.74 13,149,050.10 -
大连新北良股份有限公司 -4,909,623.53 11,274,776.47 17,602,644.14 -
合计 40,025,203.88 183,587,895.38 189,782,564.95 -

12. 投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

2020年1-6月

项目房屋建筑物土地使用权港务设施合计
一、原值
期初数 151,239,241.57 32,680,161.25 100,514,624.92 284,434,027.74
固定资产转入 23,187,106.44 - - 23,187,106.44
期末数 174,426,348.01 32,680,161.25 100,514,624.92 307,621,134.18
二、累计折旧及累计摊销
期初数 36,729,130.59 7,653,839.91 46,231,261.30 90,614,231.80
本年计提额 2,020,324.60 351,904.68 1,526,659.36 3,898,888.64
固定资产转入 14,283,440.26 - - 14,283,440.26
期末数 53,032,895.45 8,005,744.59 47,757,920.66 108,796,560.70
三、减值准备
期初数 - - - -
期末数 - - - -
四、净额
期初数 114,510,110.98 25,026,321.34 54,283,363.62 193,819,795.94
期末数 121,393,452.56 24,674,416.66 52,756,704.26 198,824,573.48

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

12. 投资性房地产-续

按成本计量的投资性房地产-续

2019年

项目房屋建筑物土地使用权港务设施合计
一、原值
年初数 151,479,241.57 36,071,687.60 99,645,981.17 287,196,910.34
在建工程转入 - - 868,643.75 868,643.75
转入固定资产 240,000.00 - - 240,000.00
转入无形资产 - 3,391,526.35 - 3,391,526.35
年末数 151,239,241.57 32,680,161.25 100,514,624.92 284,434,027.74
二、累计折旧及累计摊销
年初数 33,039,443.79 7,629,681.63 43,808,378.78 84,477,504.20
本年计提额 3,840,698.48 881,095.12 2,422,882.52 7,144,676.12
转入固定资产 151,011.68 - - 151,011.68
转入无形资产 - 856,936.84 - 856,936.84
年末数 36,729,130.59 7,653,839.91 46,231,261.30 90,614,231.80
三、减值准备
年初数 - - - -
年末数 - - - -
四、净额
年初数 118,439,797.78 28,442,005.97 55,837,602.39 202,719,406.14
年末数 114,510,110.98 25,026,321.34 54,283,363.62 193,819,795.94

13. 固定资产

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
固定资产 16,218,840,511.44 16,611,742,844.36
固定资产清理 21,499,342.50 21,382,358.03
合计 16,240,339,853.94 16,633,125,202.39

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

13. 固定资产-续

（1）固定资产

1）固定资产分类明细2020年1-6月

项目房屋及建筑物港务设施油罐油管装卸机械运输设备港作船舶库场设施机器设备其他设备合计
一、账面原值
期初余额 2,130,852,051.94 7,738,168,160.75 2,905,766,505.46 3,951,332,137.18 728,939,315.78 1,880,453,022.21 4,494,373,147.65 1,349,394,713.85 852,420,121.64 26,031,699,176.46
合并范围变更之影响 22,306,290.76 - - - 1,468,340.57 - - 11,936.38 64,818.68 23,851,386.39
购置 - 1,688,398.07 - 2,242,431.93 5,087,166.21 - - 464,545.15 480,831.51 9,963,372.87
在建工程转入 17,536,600.02 8,193,002.68 -2,338,176.85 1,557,469.18 - - - 9,976,863.35 2,882,093.31 37,807,851.69
处置或报废 97,750.00 - - 1,878,085.65 363,850.90 - - 448,245.45 2,521,688.71 5,309,620.71
转出至投资性房地产 23,187,106.44 - - - - - - - - 23,187,106.44
期末余额 2,147,410,086.28 7,748,049,561.50 2,903,428,328.61 3,953,253,952.64 735,130,971.66 1,880,453,022.21 4,494,373,147.65 1,359,399,813.28 853,326,176.43 26,074,825,060.26
二、累计折旧
期初余额 571,223,200.13 1,694,398,176.20 1,280,752,725.39 2,410,717,285.18 376,206,099.55 701,980,976.05 1,066,023,726.12 850,634,046.26 468,020,097.22 9,419,956,332.10
计提 30,546,464.90 85,442,181.68 52,353,088.17 107,428,705.19 14,197,667.75 33,773,796.56 55,626,691.16 36,930,225.01 25,320,994.91 441,619,815.33
处置或报废 92,862.50 - - 1,802,962.22 347,908.36 - - 328,194.46 2,501,928.70 5,073,856.24
转出至投资性房地产 14,283,440.26 - - - - - - - - 14,283,440.26
期末余额 587,393,362.27 1,779,840,357.88 1,333,105,813.56 2,516,343,028.15 390,055,858.94 735,754,772.61 1,121,650,417.28 887,236,076.81 490,839,163.43 9,842,218,850.93
三、减值准备
期初余额 - - - - - - - - - -
计提（注） - - - - - - - 13,765,697.89 - 13,765,697.89
期末余额 - - - - - - - 13,765,697.89 - 13,765,697.89
四、账面价值
期初 1,559,628,851.81 6,043,769,984.55 1,625,013,780.07 1,540,614,852.00 352,733,216.23 1,178,472,046.16 3,428,349,421.53 498,760,667.59 384,400,024.42 16,611,742,844.36
期末 1,560,016,724.01 5,968,209,203.62 1,570,322,515.05 1,436,910,924.49 345,075,112.72 1,144,698,249.60 3,372,722,730.37 458,398,038.58 362,487,013.00 16,218,840,511.44
期末已抵押之资产净额 - - - - - - - - - -

注：截至2020年6月30日，本公司之子公司大连港森立达木材交易中心有限公司的主要实物资产被债权人申请查封，导致其所开展的微波原木

处理项目被迫终止并申请破产清算，因而根据资产的可变现价值对固定资产计提减值准备人民币 13,765,697.89元（2019年 12月 31日：

无）。截至本财务报表批准报出之日，相关破产清算尚未完成。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

13. 固定资产-续

（1）固定资产-续

1）固定资产分类明细-续2019年

项目房屋及建筑物港务设施油罐油管装卸机械运输设备港作船舶库场设施机器设备其他设备合计
一、账面原值
年初余额 2,105,051,416.23 7,643,406,685.82 2,873,707,918.58 3,954,573,901.79 728,236,392.33 1,880,453,022.21 4,458,248,938.35 1,295,438,560.82 828,815,818.02 25,767,932,654.15
购置 3,501,126.59 851,709.22 - 18,635,672.76 2,465,078.02 - 3,619,959.59 5,865,521.79 7,120,576.14 42,059,644.11
在建工程转入 22,118,418.02 94,186,465.71 32,058,586.88 8,770,246.48 1,706,428.20 - 32,504,249.71 48,282,291.50 20,923,838.03 260,550,524.53
投资性房地产转入 240,000.00 - - - - - - - - 240,000.00
处置或报废 58,908.90 276,700.00 - 30,647,683.85 3,468,582.77 - - 191,660.26 4,440,110.55 39,083,646.33
年末余额 2,130,852,051.94 7,738,168,160.75 2,905,766,505.46 3,951,332,137.18 728,939,315.78 1,880,453,022.21 4,494,373,147.65 1,349,394,713.85 852,420,121.64 26,031,699,176.46
二、累计折旧
年初余额 508,068,103.12 1,532,174,096.79 1,177,866,839.39 2,228,672,570.28 349,459,421.60 634,433,382.69 955,418,682.66 774,877,730.14 418,536,415.81 8,579,507,242.48
计提 63,060,048.77 162,489,711.41 102,885,886.00 211,302,069.95 29,950,252.84 67,547,593.36 110,605,043.46 75,923,033.70 53,675,682.01 877,439,321.50
投资性房地产转入 151,011.68 - - - - - - - - 151,011.68
处置或报废 55,963.44 265,632.00 - 29,257,355.05 3,203,574.89 - - 166,717.58 4,192,000.60 37,141,243.56
年末余额 571,223,200.13 1,694,398,176.20 1,280,752,725.39 2,410,717,285.18 376,206,099.55 701,980,976.05 1,066,023,726.12 850,634,046.26 468,020,097.22 9,419,956,332.10
三、减值准备
年初余额 - - - - - - - - - -
年末余额 - - - - - - - - - -
四、账面价值
年初 1,596,983,313.11 6,111,232,589.03 1,695,841,079.19 1,725,901,331.51 378,776,970.73 1,246,019,639.52 3,502,830,255.69 520,560,830.68 410,279,402.21 17,188,425,411.67
年末 1,559,628,851.81 6,043,769,984.55 1,625,013,780.07 1,540,614,852.00 352,733,216.23 1,178,472,046.16 3,428,349,421.53 498,760,667.59 384,400,024.42 16,611,742,844.36
年末已抵押之资产净额 - - - - - - - - - -

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财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

13. 固定资产-续

（1）固定资产-续

2）于2020年6月30日，本集团无暂时闲置的固定资产。

3）通过经营租赁租出的固定资产

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
账面价值账面价值
房屋及建筑物 19,728,188.30 25,741,891.92
港务设施 258,687,839.75 262,183,743.59
油罐油管 40,732,281.02 44,625,706.85
装卸机械 41,410,025.79 44,728,782.43
运输设备 294,500,184.75 304,692,648.59
港作船舶 345,126,202.98 355,586,887.92
库场设施 49,152,894.23 51,545,905.17
机器设备 1,683,784.80 1,785,839.60
其他设备 514,450.36 584,067.10
合计 1,051,535,851.98 1,091,475,473.17

4）未办妥产权证书的固定资产情况

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
账面价值账面价值
房屋及建筑物 634,850,028.55 649,793,879.93

5）其他事项说明

项目金额

1.期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 1,603,389,670.51

2.期末暂时闲置的固定资产原值 -

3.本期处置、报废固定资产情况

（1）本期处置、报废固定资产原值 5,309,620.71

（2）本期处置、报废固定资产净值 235,764.47

（3）本期处置、报废固定资产处置损益 -79,654.75

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财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

13. 固定资产-续

（2）固定资产清理

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
房屋及建筑物 1,376,339.56 1,376,339.56
港务设施 10,678,907.45 10,678,907.45
装卸机械 3,239,164.62 3,239,164.62
运输设备 236,458.86 224,866.55
库场设施 1,276,572.44 1,276,572.44
机器设备 142,595.05 130,731.61
其他设备 4,549,304.52 4,455,775.80
合计 21,499,342.50 21,382,358.03

14. 在建工程

（1）在建工程情况

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大窑湾二期13-16#泊位 721,798,253.63 - 721,798,253.63 721,798,253.63 - 721,798,253.63
19-21#泊位在建工程 520,158,654.93 - 520,158,654.93 520,158,654.93 - 520,158,654.93
新港18-21#泊位 351,516,342.18 - 351,516,342.18 351,587,042.76 - 351,587,042.76
大窑湾北岸汽车物流中心 148,898,592.13 - 148,898,592.13 148,898,592.13 - 148,898,592.13
微波原木处理系统（注） 31,329,529.96 24,256,173.96 7,073,356.00 31,329,529.96 - 31,329,529.96
其他 169,082,550.07 - 169,082,550.07 196,008,715.26 - 196,008,715.26
合计 1,942,783,922.90 24,256,173.96 1,918,527,748.94 1,969,780,788.67 - 1,969,780,788.67

注：截至2020年6月30日，本公司之子公司大连港森立达木材交易中心有限公司的主要

实物资产被债权人申请查封，导致其所开展的微波原木处理项目被迫终止并申请破产

清算，因而根据资产的预计可变现价值对在建工程计提减值准备人民币 24,256,173.96

元（2019年12月31日：无）。截至本财务报表批准报出之日，相关破产清算尚未完

成。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

14. 在建工程-续

（2）在建工程期末账面余额及变动情况

2020年1-6月

本期转入固工程投工程本期利息
项目预算数期初余额本期增加定资产、无其他减少期末余额入占预进度利息资本化累计其中：本期利资本化率资金来源
形资产及长算比例（%）金额息资本化金额（%）
期待摊费用（%）
大窑湾二期13- 自有资金、金融
16#泊位 3,783,000,000.00 721,798,253.63 - - - 721,798,253.63 93 93 237,311,095.64 - - 机构贷款及其他
来源
19-21#泊位在建 2,515,823,200.00 520,158,654.93 - - - 520,158,654.93 21 21 70,396,661.32 - - 自有资金及金融
工程机构贷款
新港18-21#泊位 413,770,000.00 351,587,042.76 - - 70,700.58 351,516,342.18 86 86 83,522,029.54 - - 金融机构贷款及
其他来源
大窑湾北岸汽车 450,000,000.00 148,898,592.13 - - - 148,898,592.13 33 33 8,054,440.28 - - 自有资金及金融
物流中心机构贷款
其他 683,078,513.42 227,338,245.22 23,321,887.65 50,248,052.84 - 200,412,080.03 6,090,158.98 1,313,900.96 5.27
合计 7,845,671,713.42 1,969,780,788.67 23,321,887.65 50,248,052.84 70,700.58 1,942,783,922.90 405,374,385.76 1,313,900.96

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

14. 在建工程-续

（2）在建工程期末账面余额及变动情况-续

2019年

本年转入固定工程投工程本年利息
项目预算数年初余额本年增加资产、无形资其他减少年末余额入占预进度利息资本化累计其中：本年利资本化率资金来源
产及投资性房算比例（%）金额息资本化金额（%）
地产（%）
大窑湾二期13- 自有资金、金融
16#泊位 3,783,000,000.00 722,159,172.16 - - 360,918.53 721,798,253.63 93 93 237,311,095.64 - - 机构贷款及其他
来源
19-21#泊位在 2,515,823,200.00 512,046,432.65 8,112,222.28 - - 520,158,654.93 21 21 70,396,661.32 5,095,449.25 4.54 自有资金及金融
建工程机构贷款
新港18-21#泊 413,770,000.00 348,864,770.39 2,722,272.37 - - 351,587,042.76 86 86 83,522,029.54 - - 金融机构贷款及
位其他来源
大连汽车码头 461,050,000.00 114,906,114.55 36,854,861.63 151,760,976.18 - - 100 100 - - - 自有资金及金融
4#泊位工程机构贷款
大窑湾北岸汽 450,000,000.00 148,898,592.13 - - - 148,898,592.13 33 33 8,054,440.28 - - 金融机构贷款及
车物流中心其他来源
其他 935,568,110.84 183,469,251.67 209,840,266.91 165,971,273.36 - 227,338,245.22 6,529,146.40 1,905,255.38 5.31
合计 8,559,211,310.84 2,030,344,333.55 257,529,623.19 317,732,249.54 360,918.53 1,969,780,788.67 405,813,373.18 7,000,704.63

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财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

15. 使用权资产

2020年1-6月

项目土地使用权库场设施房屋及建筑物运输设备港务设施其他合计
一、原值
期初数 1,250,152,572.09 10,206,324.99 179,301,078.24 4,630,678.87 1,714,103,598.13 97,139,546.96 3,255,533,799.28
本期新增额 - - 739,518.84 288,927.46 - - 1,028,446.30
本期减少额 - - 455,301.08 309,552.98 - - 764,854.06
期末数 1,250,152,572.09 10,206,324.99 179,585,296.00 4,610,053.35 1,714,103,598.13 97,139,546.96 3,255,797,391.52
二、累计折旧
期初数 45,817,047.51 972,030.93 16,758,428.55 1,154,593.10 43,951,374.36 19,952,405.88 128,605,880.33
本期计提额 18,924,870.48 972,030.96 11,835,059.10 317,467.15 21,975,687.16 5,314,227.24 59,339,342.09
本期减少额 - - 38,718.56 196,777.40 - - 235,495.96
期末数 64,741,917.99 1,944,061.89 28,554,769.09 1,275,282.85 65,927,061.52 25,266,633.12 187,709,726.46
三、减值准备
期初数 - - - - - - -
期末数 - - - - - - -
四、净额
期初数 1,204,335,524.58 9,234,294.06 162,542,649.69 3,476,085.77 1,670,152,223.77 77,187,141.08 3,126,927,918.95
期末数 1,185,410,654.10 8,262,263.10 151,030,526.91 3,334,770.50 1,648,176,536.61 71,872,913.84 3,068,087,665.06

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

15. 使用权资产-续

2019年

项目土地使用权库场设施房屋及建筑物运输设备港务设施其他合计
一、原值
年初数 1,265,559,528.04 64,878,651.41 247,331,745.12 4,630,678.87 1,736,558,762.52 97,139,546.96 3,416,098,912.92
本年新增额 - 10,206,324.99 72,503,924.53 - - - 82,710,249.52
本年减少额 15,406,955.95 64,878,651.41 140,534,591.41 - 22,455,164.39 - 243,275,363.16
年末数 1,250,152,572.09 10,206,324.99 179,301,078.24 4,630,678.87 1,714,103,598.13 97,139,546.96 3,255,533,799.28
二、累计折旧
年初数 9,237,295.27 32,439,325.70 15,496,722.58 - - 8,805,362.65 65,978,706.20
本年计提额 36,635,118.34 7,459,896.07 22,763,444.28 1,154,593.10 44,611,820.37 11,147,043.23 123,771,915.39
本年减少额 55,366.10 38,927,190.84 21,501,738.31 - 660,446.01 - 61,144,741.26
年末数 45,817,047.51 972,030.93 16,758,428.55 1,154,593.10 43,951,374.36 19,952,405.88 128,605,880.33
三、减值准备
年初数 - - - - - - -
年末数 - - - - - - -
四、净额
年初数 1,256,322,232.77 32,439,325.71 231,835,022.54 4,630,678.87 1,736,558,762.52 88,334,184.31 3,350,120,206.72
年末数 1,204,335,524.58 9,234,294.06 162,542,649.69 3,476,085.77 1,670,152,223.77 77,187,141.08 3,126,927,918.95

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

16. 无形资产

2020年1-6月

项目土地使用权集装箱平车使用权软件海域使用权泊位配套使用权客户关系港口信息平台合计
一、账面原值
1．期初余额 1,590,329,636.86 46,660,098.18 248,984,543.65 3,455,982.72 407,216,152.62 15,970,000.00 64,310,000.00 2,376,926,414.03
2．本期增加金额
(1)购置 - - 204,712.17 - - - - 204,712.17
(2)合并范围变更之影响 11,564,303.86 - - - - - - 11,564,303.86
(3)在建工程转入 - - 79,512.87 - - - - 79,512.87
3．本期减少金额 - - - - - - - -
4．期末余额 1,601,893,940.72 46,660,098.18 249,268,768.69 3,455,982.72 407,216,152.62 15,970,000.00 64,310,000.00 2,388,774,942.93
二、累计摊销
1．期初余额 263,522,443.70 39,642,571.14 148,888,401.83 3,455,982.72 123,617,539.33 15,970,000.00 64,310,000.00 659,406,938.72
2．本期增加金额
(1)计提 17,143,503.74 1,458,128.04 10,504,819.94 - 4,660,184.58 - - 33,766,636.30
3．本期减少金额 - - - - - - - -
4．期末余额 280,665,947.44 41,100,699.18 159,393,221.77 3,455,982.72 128,277,723.91 15,970,000.00 64,310,000.00 693,173,575.02
三、减值准备
1．期初余额 - - - - - - - -
2．本期增加金额 - - - - - - - -
3．本期减少金额 - - - - - - - -
4．期末余额 - - - - - - - -
四、账面价值
1．期末数 1,321,227,993.28 5,559,399.00 89,875,546.92 - 278,938,428.71 - - 1,695,601,367.91
2．期初数 1,326,807,193.16 7,017,527.04 100,096,141.82 - 283,598,613.29 - - 1,717,519,475.31

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

16. 无形资产-续

2019年

项目土地使用权集装箱平车使用权软件高尔夫会员证海域使用权泊位配套使用权客户关系港口信息平台合计
一、账面原值
1．年初余额 1,557,185,514.89 46,660,098.18 217,088,636.73 1,977,376.00 3,455,982.72 407,216,152.62 15,970,000.00 64,310,000.00 2,313,863,761.14
2．本年增加金额
(1)购置 - - 5,348,241.79 - - - - - 5,348,241.79
(2)在建工程转入 29,752,595.62 - 26,560,485.64 - - - - - 56,313,081.26
(3)投资性房地产转入 3,391,526.35 - - - - - - - 3,391,526.35
3．本年减少金额
(1)处置 - - 12,820.51 1,977,376.00 - - - - 1,990,196.51
4．年末余额 1,590,329,636.86 46,660,098.18 248,984,543.65 - 3,455,982.72 407,216,152.62 15,970,000.00 64,310,000.00 2,376,926,414.03
二、累计摊销
1．年初余额 229,425,898.64 36,635,277.30 124,017,375.92 1,002,955.09 3,231,290.26 114,297,170.05 15,970,000.00 64,310,000.00 588,889,967.26
2．本年增加金额
(1)计提 33,239,608.22 3,007,293.84 24,874,658.47 5,731.80 224,692.46 9,320,369.28 - - 70,672,354.07
(2)投资性房地产转入 856,936.84 - - - - - - - 856,936.84
3．本年减少金额
(1)处置 - - 3,632.56 1,008,686.89 - - - - 1,012,319.45
4．年末余额 263,522,443.70 39,642,571.14 148,888,401.83 - 3,455,982.72 123,617,539.33 15,970,000.00 64,310,000.00 659,406,938.72
三、减值准备
1．年初余额 - - - - - - - - -
2．本年增加金额 - - - - - - - - -
3．本年减少金额 - - - - - - - - -
4．年末余额 - - - - - - - - -
四、账面价值
1．年末数 1,326,807,193.16 7,017,527.04 100,096,141.82 - - 283,598,613.29 - - 1,717,519,475.31
2．年初数 1,327,759,616.25 10,024,820.88 93,071,260.81 974,420.91 224,692.46 292,918,982.57 - - 1,724,973,793.88

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财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

16. 无形资产-续

于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团不存在土地使用权所有权受到限制的情

形。

本集团管理层认为，于资产负债表日之无形资产无需计提减值准备。

于2020年6月30日，未办妥产权证书的无形资产如下：

项目账面价值未办妥产权证原因
土地使用权 149,201,033.66 正在办理

17. 商誉

商誉详细明细如下：

2020年1-6月

被投资单位形成来源期初数本期增加本期减少期末数
辽宁集铁国际物流有限公司企业合并 4,398,401.85 - - 4,398,401.85
大连集益物流有限公司企业合并 2,397,589.82 - - 2,397,589.82
大连集装箱码头物流有限公司企业合并 6,218,460.29 - - 6,218,460.29
大连口岸物流网股份有限公司企业合并 7,419,238.63 - - 7,419,238.63
合计 20,433,690.59 - - 20,433,690.59
商誉减值准备 - - - -
商誉净值合计 20,433,690.59 - - 20,433,690.59

2019年

被投资单位形成来源年初数本年增加本年减少年末数
辽宁集铁国际物流有限公司企业合并 4,398,401.85 - - 4,398,401.85
大连集益物流有限公司企业合并 2,397,589.82 - - 2,397,589.82
大连集装箱码头物流有限公司企业合并 6,218,460.29 - - 6,218,460.29
大连口岸物流网股份有限公司企业合并 7,419,238.63 - - 7,419,238.63
合计 20,433,690.59 - - 20,433,690.59
商誉减值准备 - - - -
商誉净值合计 20,433,690.59 - - 20,433,690.59

上述资产组的可回收金额的计量基础如下：

辽宁集铁国际物流有限公司、大连集益物流有限公司、大连集装箱码头物流有限公司和大连

口岸物流网股份有限公司资产组的可回收金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，

预计未来现金流量基于管理层批准之五年期财务预算，之后采用固定的增长率（如下表所

述）为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。该等资产组的可回收金额的主要假设如

下：

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财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

17. 商誉-续

辽宁集铁国际物流大连集益物流大连集装箱码头大连口岸物流网

有限公司有限公司物流有限公司股份有限公司

折现率 14% 14% 13% 19%

增长率 3% 3% 3% 3%

上述采用的折现率为能够反映相关资产组特定风险的税前折现率，增长率参考了同行业的预

计增长率且不超过同行业长期平均增长率。确定现金流预测时作出的关键假设还包含预算毛

利率，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。

经测试，本集团管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致产生商誉的各资产组的

账面价值高于其可收回金额，故商誉无需计提减值准备。

18. 长期待摊费用

长期待摊费用按项目列示如下：

2020年1-6月

项目期初数本期增加本期摊销期末数
保税港公共设施费 6,840,537.16 - 427,533.72 6,413,003.44
房屋装修 2,674,763.31 301,807.70 658,895.69 2,317,675.32
场地覆盖费 9,586,805.15 - 810,152.52 8,776,652.63
环境改造费 19,487,754.26 - 598,916.70 18,888,837.56
六号桥改造 15,172,971.82 - 2,882,704.26 12,290,267.56
泊位疏浚工程费 - 12,300,051.28 40,001.70 12,260,049.58
其他 12,546,096.58 145,921.00 2,000,127.10 10,691,890.48
合计 66,308,928.28 12,747,779.98 7,418,331.69 71,638,376.57

2019年

项目年初数本年增加本年摊销年末数
保税港公共设施费 7,695,604.60 - 855,067.44 6,840,537.16
房屋装修 3,216,888.94 1,542,057.79 2,084,183.42 2,674,763.31
场地覆盖费 11,207,110.19 - 1,620,305.04 9,586,805.15
环境改造费 20,685,587.66 - 1,197,833.40 19,487,754.26
六号桥改造 21,046,380.34 - 5,873,408.52 15,172,971.82
其他 12,343,773.60 4,212,853.15 4,010,530.17 12,546,096.58
合计 76,195,345.33 5,754,910.94 15,641,327.99 66,308,928.28

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

19. 递延所得税

（1）未经抵销的递延所得税资产

2020年6月30日 2019年12月31日
项目递延所得税资产可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损异及可抵扣亏损
集团内部购销未实现 44,839,380.77 179,357,523.08 47,442,031.48 189,768,125.92
利润
固定资产折旧 32,821,046.21 131,284,184.84 31,576,252.53 126,305,010.12
资产减值准备 33,420,792.31 133,683,169.24 29,840,954.45 119,363,817.80
预提费用 4,398,513.18 17,594,052.72 4,398,513.18 17,594,052.72
交易性金融资产公允 459,545.00 1,838,180.02 1,261,612.50 5,046,450.02
价值变动
其他权益工具投资公 1,227,405.87 4,909,623.51 - -
允价值变动
使用权资产/租赁负债 24,764,545.80 99,058,183.21 18,460,021.07 73,840,084.28
其他 141,830.52 567,322.03 698,914.91 2,795,659.62
合计 142,073,059.66 568,292,238.65 133,678,300.12 534,713,200.48

1）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
可抵扣亏损 555,864,753.58 478,513,168.76
可抵扣暂时性差异 24,342,351.03 24,392,068.86
合计 580,207,104.61 502,905,237.62

2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2020年6月30日 2019年12月31日
2020 25,912,517.96 37,507,805.52
2021 48,824,770.86 48,824,770.86
2022 122,795,990.21 122,795,990.21
2023 152,320,016.58 152,320,016.58
2024 117,064,585.59 117,064,585.59
2025 88,946,872.38 -
合计 555,864,753.58 478,513,168.76

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

19. 递延所得税-续

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异
固定资产折旧 84,679,719.88 338,718,879.52 86,541,456.03 346,165,824.12
其他权益工具投资公允价值变动 11,233,706.85 44,934,827.39 11,554,968.37 46,219,873.45
分步实现企业合并 37,891,003.77 151,564,015.08 37,891,003.77 151,564,015.08
其他 10,078,916.44 40,315,665.76 10,366,645.12 41,466,580.51
合计 143,883,346.94 575,533,387.75 146,354,073.29 585,416,293.16

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税
项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额
递延所得税资产 -34,631,893.35 107,441,166.31 -32,968,424.91 100,709,875.21
递延所得税负债 -34,631,893.35 109,251,453.59 -32,968,424.91 113,385,648.38

20. 其他非流动资产

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
土地竞买保证金 1,860,000.00 1,860,000.00
待抵扣进项税额 42,850,421.52 40,566,036.58
合计 44,710,421.52 42,426,036.58

21. 所有权或使用权受到限制的资产

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
货币资金（注1） 4,280,890.79 3,642,890.79
固定资产（注2、注3） 200,910.84 86,870,647.87
在建工程（注2） 7,073,356.00 -
无形资产（注2） 170,094.73 -
存货（注2） 1,771,296.69 -
合计 13,496,549.05 90,513,538.66

注1：于 2020年 6月 30日，本集团以人民币 22,890.79元（2019年 12月 31日：人民币

22,890.79元）的银行存款作为保证金，开立工程付款保函人民币 227,594.00元（2019

年12月31日：人民币227,594.00元）。

于2020年6月30日，本集团以人民币2,258,000.00元（2019年12月31日：人民币

1,620,000.00元）的银行存款作为工程履约保证金。

于2020年6月30日，本集团以人民币2,000,000.00元（2019年12月31日：人民币

2,000,000.00元）的银行存款作为购电资金保证金。

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财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

21. 所有权或使用权受到限制的资产-续

注2：截至2020年6月30日，本集团之子公司大连港森立达木材交易中心有限公司由于未

能偿还到期债务，其主要资产被债权人申请查封，包括账面价值为人民币 200,910.84

元的固定资产、账面价值为人民币 7,073,356.00 元的在建工程、账面价值为人民币

170,094.73元的无形资产、账面价值为人民币1,771,296.69元的存货。

注3：于2019年12月31日，本集团以账面价值为人民币86,870,647.87元的固定资产作为抵

押，取得长期借款人民币44,000,000.00元，该借款已于2020年3月偿还。截至2020

年6月30日，上述相关资产解押手续已办理完毕。

22. 资产减值准备及信用损失准备

2020年1-6月

项目期初数本期计提本期转回本期核销期末数
坏账准备 135,304,831.43 16,112,304.28 1,195,410.24 - 150,221,725.47
存货跌价准备 7,803,794.80 - - - 7,803,794.80
固定资产减值准备 - 13,765,697.89 - - 13,765,697.89
在建工程减值准备 - 24,256,173.96 - - 24,256,173.96
合计 143,108,626.23 54,134,176.13 1,195,410.24 - 196,047,392.12

2019年

项目年初数本年计提本年转回本年核销年末数
坏账准备 107,176,589.60 40,498,715.89 12,370,474.06 - 135,304,831.43
存货跌价准备 7,803,794.80 - - - 7,803,794.80
合同资产减值准备 12,387,400.00 - 12,387,400.00 - -
合计 127,367,784.40 40,498,715.89 24,757,874.06 - 143,108,626.23

23. 短期借款

（1）短期借款分类

类别 2020年6月30日 2019年12月31日
信用借款 150,000,000.00 497,000,000.00
短期借款应付利息 129,166.67 660,595.83
合计 150,129,166.67 497,660,595.83

（2）于2020年6月30日，上述借款的年利率为3.1%-4.35%（2019年12月31日：4.35%-

5.70%）。

于2020年6月30日，本集团已无逾期未偿还的短期借款。

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

24. 应付账款

（1）应付账款明细

账龄 2020年6月30日 2019年12月31日
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年） 161,682,358.56 83.61 168,579,375.94 88.81
1至2年（含2年） 20,291,157.23 10.49 11,362,810.29 5.98
2至3年（含3年） 3,226,544.46 1.67 3,145,657.50 1.66
3年以上 8,177,983.59 4.23 6,729,671.90 3.55
合计 193,378,043.84 100.00 189,817,515.63 100.00

（2）账龄超过一年的重要应付账款

单位名称所欠金额账龄未偿还原因
大连恩埃斯凯国际贸易有限公司 8,000,000.00 1-2年尚未结算

25. 预收款项

（1）预收款项账龄明细

账龄 2020年6月30日 2019年12月31日
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年） 4,844,498.40 100.00 7,070,884.59 100.00

于2020年6月30日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

26. 合同负债

（1）合同负债列示

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
港杂费 39,193,451.65 11,114,219.32
一年内到期的作业包干费 6,266,500.00 8,850,000.00
运费 8,305,471.07 6,631,684.70
其他 8,134,308.73 7,701,846.01
合计 61,899,731.45 34,297,750.03

（2）在本期确认的包括在合同负债年初账面价值的收入

本期确认的包括在年初合同负债账面价值中的收入金额人民币 29,548,626.91元，包括港杂费

产生的合同负债人民币 8,483,233.85 元，一年内到期的作业包干费产生的合同负债人民币

8,218,348.00元，运费产生的合同负债人民币 5,232,973.83元以及其他合同产生的合同负债人

民币7,614,071.23元。

（3）有关合同负债的定性和定量分析

合同负债主要系本集团为客户提供港口作业服务收取的款项。该款项按照合同约定付款时间

收款。本集团按照履约进度确认合同收入，合同负债将于本集团履行履约义务后确认为收

入。

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27. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目期初数本期增加本期减少期末数
一、短期薪酬 234,468,765.83 678,617,279.72 762,744,346.54 150,341,699.01
二、离职后福利-设定提存计划 5,749,756.39 60,578,706.98 59,692,106.64 6,636,356.73
三、辞退福利 - 506,416.26 371,699.40 134,716.86
合计 240,218,522.22 739,702,402.96 822,808,152.58 157,112,772.60

（2）短期薪酬

项目期初数本期增加本期减少期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 199,664,070.32 421,923,886.97 494,245,361.05 127,342,596.24
二、职工福利费 - 24,776,733.02 24,776,733.02 -
三、社会保险费 159,928.34 27,406,185.74 27,455,037.40 111,076.68
其中：医疗保险费 150,509.86 20,461,587.33 20,511,153.73 100,943.46
工伤保险费 7,134.44 1,644,015.84 1,643,956.66 7,193.62
生育保险费 2,284.04 4,402,082.64 4,401,427.08 2,939.60
其他 - 898,499.93 898,499.93 -
四、住房公积金 2,777.03 57,598,064.58 56,396,499.77 1,204,341.84
五、工会经费和职工教育经费 1,279,900.43 9,215,656.45 9,360,555.40 1,135,001.48
六、劳务费 17,809,159.14 136,182,002.72 144,375,350.35 9,615,811.51
七、其他短期薪酬 15,552,930.57 1,514,750.24 6,134,809.55 10,932,871.26
合计 234,468,765.83 678,617,279.72 762,744,346.54 150,341,699.01

（3）设定提存计划

项目期初数本期增加本期减少期末数
一、基本养老保险 265,801.92 30,863,487.24 30,862,030.44 267,258.72
二、失业保险费 21,927.91 945,325.14 945,279.61 21,973.44
三、企业年金缴费（注） 5,462,026.56 28,769,894.60 27,884,796.59 6,347,124.57
合计 5,749,756.39 60,578,706.98 59,692,106.64 6,636,356.73

注：本集团委托独立第三方运作一项设定提存退休金计划，该计划要求向独立管理的基金

缴存费用。根据该退休金计划，企业缴费最高额度不超过国家规定，为本集团上年度

工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本集团上年度工资总额12%。本集团

本年企业缴费金额按照上年度工资总额5%计算。

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

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28. 应交税费

项目期初数本期计提本期已交期末数
增值税 6,136,344.01 77,666,028.87 69,092,526.56 14,709,846.32
企业所得税 76,904,889.39 159,953,265.08 144,963,381.25 91,894,773.22
城市维护建设税 377,449.41 4,546,817.89 4,708,781.75 215,485.55
个人所得税 2,540,774.56 16,407,372.28 17,553,638.90 1,394,507.94
教育费附加 270,033.47 3,253,176.75 3,369,188.75 154,021.47
应交环保税 965,353.53 2,154,356.18 2,051,375.50 1,068,334.21
其他税费 9,796,226.83 16,252,669.33 16,880,236.94 9,168,659.22
合计 96,991,071.20 280,233,686.38 258,619,129.65 118,605,627.93

29. 其他应付款

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
应付利息 2,269,138.86 1,003,902.03
应付股利 394,066,995.79 241,653,084.84
其他应付款项 458,122,750.63 667,924,909.63
合计 854,458,885.28 910,581,896.50

（1）应付利息

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
分期付息到期还本的长期借款利息 2,139,763.22 1,003,902.03
短期借款应付利息 129,375.64 -
合计 2,269,138.86 1,003,902.03

于2020年6月30日，本集团无金额重要的应付利息。

（2）应付股利

项目单位名称 2020年6月30日 2019年12月31日
普通股股利新加坡大连港口投资私人有限公司 58,408,460.62 134,380,881.40
中海码头发展有限公司 24,688,807.01 24,688,807.01
日本邮船株式会社 15,388,382.89 35,404,193.75
中远海运港口（大连）有限公司（注） 9,772,184.76 22,482,955.16
中远海运港口发展有限公司（注） 8,222,114.07 18,916,693.30
大连保税正通有限公司 6,193,340.32 5,779,554.22
深圳招商滚装运输有限公司 511,118.12 -
大连港集团有限公司 126,680,844.40 -
辽宁港湾金融控股集团有限公司 1,413,501.39 -
大连融源投资项目管理有限公司 827,572.20 -
大连德泰控股有限公司 413,786.10 -
大连海泰控股有限公司 413,786.10 -
群力国际有限公司 57,009,456.00 -
布罗德福国际有限公司 17,983,280.60 -
其他A股持有人 47,454,429.71 -
其他H股持有人 18,174,813.38 -
其他 511,118.12 -
合计 394,066,995.79 241,653,084.84

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

29. 其他应付款-续

（2）应付股利-续

注：大连保税区市场监督管理局于2020年1月19日批准本公司投资人名称变更，中远码

头（大连）有限公司更名为中远海运港口（大连）有限公司，中海港口发展有限公司

更名为中远海运港口发展有限公司。

于2020年6月30日，超过1年的应付股利余额为人民币5,779,554.22元，系暂缓支付的股

利。

（3）其他应付款项

1）按款项性质列示其他应付款项

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
保险理赔款 2,283,547.25 2,074,165.31
港建及安保费 25,487,769.08 34,539,492.24
工程款及质保金 250,204,743.46 305,199,654.88
土地补偿款 35,070,000.00 35,070,000.00
关联方借款 - 163,679,156.00
押金及保证金 34,673,193.65 22,335,161.23
运费 27,809,143.42 29,565,710.74
其他 82,594,353.77 75,461,569.23
合计 458,122,750.63 667,924,909.63

2）其他应付款项账龄分析

账龄 2020年6月30日 2019年12月31日
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年） 273,522,630.28 59.70 489,689,232.02 73.32
1至2年（含2年） 90,389,393.79 19.73 76,083,762.56 11.39
2至3年（含3年） 44,569,854.56 9.73 32,417,321.76 4.85
3年以上 49,640,872.00 10.84 69,734,593.29 10.44
合计 458,122,750.63 100.00 667,924,909.63 100.00

3）账龄超过一年的重要其他应付款项

单位名称所欠金额账龄未偿还原因
荣海丰集装箱有限公司 49,662,386.75 1-2年未满足支付条件
穆棱经济开发区基础设施建设投资有限公司 14,006,954.00 3年以上未满足支付条件
大连市港口与口岸局 17,594,052.70 2-3年、3年以上未满足支付条件
大连北良企业集团有限公司 7,500,000.00 3年以上未满足支付条件
合计 88,763,393.45

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财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

30. 一年内到期的非流动负债

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
一年内到期的长期借款 96,605,946.25 169,639,042.19
其中：信用借款 96,605,946.25 159,575,181.08
抵押借款 - 10,063,861.11
一年内到期的长期应付款 17,500,000.00 7,500,000.00
一年内到期的租赁负债 54,248,168.57 61,418,218.86
一年内到期的应付债券 2,482,209,407.34 162,221,889.64
合计 2,650,563,522.16 400,779,150.69

31. 长期借款

借款类别 2020年6月30日 2019年12月31日
信用借款 1,449,377,166.25 1,634,273,995.48
抵押借款 - 44,063,861.11
合计 1,449,377,166.25 1,678,337,856.59
减：一年内到期的长期借款 96,605,946.25 169,639,042.19
其中：信用借款 96,605,946.25 159,575,181.08
抵押借款 - 10,063,861.11
一年后到期的长期借款 1,352,771,220.00 1,508,698,814.40

于2020年6月30日，上述借款的年利率为3%-4.9%（2019年12月31日：4.35%-4.9%）。

长期借款到期日分析如下：

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
1年内到期（含1年） 96,605,946.25 169,639,042.19
2年内到期（含2年） 120,000,000.00 15,000,000.00
3到5年内到期（含3年和5年） 120,000,000.00 275,581,134.26
5年以上 1,112,771,220.00 1,218,117,680.14
合计 1,449,377,166.25 1,678,337,856.59

32. 应付债券

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
公司债券 3,542,889,235.03 5,884,379,767.90

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

32. 应付债券-续

（2）应付债券增减变动表

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初数本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数
公司债券（注1） 100.00 2011年5月23日 10年 2,350,000,000.00 2,422,340,879.45 - 62,104,383.56 1,494,938.92 124,550,000.00 2,361,390,201.93
公司债券（注2） 100.00 2017年4月26日 5年 1,070,000,000.00 1,101,904,375.50 - 25,609,643.82 643,814.73 51,360,000.00 1,076,797,834.05
中期票据（注3） 100.00 2018年8月3日 5年 2,500,000,000.00 2,522,356,402.59 - 60,957,534.25 3,596,669.55 - 2,586,910,606.39
合计 5,920,000,000.00 6,046,601,657.54 - 148,671,561.63 5,735,423.20 175,910,000.00 6,025,098,642.37
减：一年内到期的应付债券 162,221,889.64 2,482,209,407.34
一年后到期的应付债券 5,884,379,767.90 3,542,889,235.03

注1：经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕699号文核准，本公司于2011年5月23日发行公司债券。此债券采用单利按年计息，固定年利

率为5.30%，每年付息一次，相关发行费用人民币25,156,495.00元。于2020年6月30日，面值人民币2,350,000,000.00元的应付债券（2019

年12月31日：人民币2,350,000,000.00元）系由本公司之母公司大连港集团有限公司提供无条件的不可撤销的连带责任保证担保。

注2：经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕3075号文核准，本公司于2017年4月26日发行公司债券。此债券采用单利按年计息，固定年

利率为4.80%，每年付息一次，相关发行费用人民币6,360,413.25元。

注3：经中国银行间市场交易商协会于2018年6月25日签发的《接受注册通知书》（中世协注〔2018〕MTN360），本公司于2018年8月3日发

行中期票据。此债券采用单利按年计息，固定年利率为4.89%，每年付息一次，相关发行费用人民币38,056,000.00元。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

33. 租赁负债

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
租赁负债 3,165,635,375.34 3,193,860,715.68
减：一年内到期的租赁负债（附注七、30） 54,248,168.57 61,418,218.86
一年以后到期的租赁负债 3,111,387,206.77 3,132,442,496.82

34. 长期应付款

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
债券承销费 22,500,000.00 22,500,000.00
股权回购款（注1） 17,500,000.00 17,500,000.00
关联方借款（注2） 44,052,555.56 -
合计 84,052,555.56 40,000,000.00
减：一年内到期的长期应付款 17,500,000.00 7,500,000.00
一年后到期的长期应付款 66,552,555.56 32,500,000.00

注 1：国家开发基金有限公司（以下简称“国开基金”）对本集团子公司大连港集发物流有

限责任公司（以下简称“集发物流”）的合营公司大连港毅都冷链有限公司增资人民

币35,000,000.00元，增资后集发物流持股比例由50%降至46.6%。根据投资合同，集

发物流在2030年12月10日起负有将国开基金持有的股份按增资前持股比例无条件回

购的义务，本集团针对该回购义务相应确认长期应付款。

注 2：本期本集团子公司大连集发船舶管理有限公司自大连港集团有限公司取得借款人民币

44,000,000.00元，年利率为4.3%，借款期限自2020年3月17日至2022年9月8日，

无抵押。根据合同约定，大连集发船舶管理有限公司将于2021年3月17日偿还本金

人民币10,000,000.00元，于2021年9月8日偿还本金人民币15,000,000.00元，于2022

年9月8日偿还本金人民币19,000,000.00元。

长期应付款到期日分析如下：

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
1年内到期（含1年） 17,500,000.00 7,500,000.0
2年内到期（含2年） 22,500,000.00 7,500,000.0
3到5年内到期（含3年和5年） 26,552,555.56 7,500,000.0
5年以上 17,500,000.00 17,500,000.00
合计 84,052,555.56 40,000,000.00

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财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

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35. 递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数
政府补助 549,490,699.73 - 26,834,138.75 522,656,560.98

涉及政府补助项目如下：

项目期初余额本期本期计入本期计入其他减少期末余额与资产/收益
增加其他收益营业外收入相关
搬迀补助 363,233,718.59 - 13,515,987.84 - - 349,717,730.75 与资产相关
安全生产 27,084,117.91 - 635,989.28 - - 26,448,128.63 与资产相关
海铁联运补助 12,297,938.19 - 1,095,515.46 - - 11,202,422.73 与资产相关
交通枢纽客运 106,018,300.32 - 1,706,442.72 - - 104,311,857.60 与资产相关
站项目
经营补助 8,500,000.00 - - - - 8,500,000.00 与资产相关
原木处理项目 8,300,000.00 - - - 8,300,000.00 - 与资产相关
节能减排专项 9,121,712.87 - 431,004.85 111,206.24 - 8,579,501.78 与资产相关
资金
船舶购置补助 517,478.20 - - - - 517,478.20 与资产相关
设备改造补助 9,449,891.15 - 252,644.44 - - 9,197,246.71 与资产相关
其他 4,967,542.50 - 785,347.92 - - 4,182,194.58 与资产相关
合计 549,490,699.73 - 18,422,932.51 111,206.24 8,300,000.00 522,656,560.98

36. 其他非流动负债

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
作业包干费 96,922,459.58 104,394,136.00
减：一年内到期的其他非流动负债 6,266,500.00 8,850,000.00
一年后到期的其他非流动负债 90,655,959.58 95,544,136.00

于2013年1月18日，本公司与中纺粮油（黑龙江）有限公司签订合作协议，由中纺粮油（黑

龙江）有限公司向本公司预付全程物流包干费（配送服务费和港口作业包干费）人民币 1.12

亿元。协议签订后的第一年至第七年为合同预付全程物流包干费的计息抵扣期，第八年至第

十年为优惠期。于2016年6月1日，本公司与中纺粮油（黑龙江）有限公司签订补充协议，

合作期延长三年，即第一年至第七年为预付全程物流包干费的计息抵扣期，第八年至第十年

为不计息抵扣期，第十一年至第十三年为优惠期。

37. 股本

期初数本期本期期末数
项目投资金额所占比例增加减少投资金额所占比例
（%）（%）
人民币普通股 7,735,820,000.00 60 - - 7,735,820,000.00 60
境外上市外资股 5,158,715,999.00 40 - - 5,158,715,999.00 40
合计 12,894,535,999.00 100 - - 12,894,535,999.00 100

于2020年6月30日，境外上市的外资股中有722,166,000股为大连港集团有限公司通过香港

中央结算（代理人）有限公司持有（2019年12月31日：722,166,000股）。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

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38. 资本公积

项目期/年初数本期/年增加本期/年减少期/年末数
2020年1-6月
股本溢价 2,910,765,975.69 - - 2,910,765,975.69
其中：股东投入的普通股 2,910,765,975.69 - - 2,910,765,975.69
其他资本公积 27,981,566.83 2,662,358.85 - 30,643,925.68
其中：权益法下被投资单位除净损
益、利润分配、其他综合收 18,018,282.86 2,662,358.85 - 20,680,641.71
益变动以外的所有者权益的
其他变动（注）
其他 9,963,283.97 - - 9,963,283.97
合计 2,938,747,542.52 2,662,358.85 - 2,941,409,901.37
2019年
股本溢价 2,910,765,975.69 - - 2,910,765,975.69
其中：股东投入的普通股 2,910,765,975.69 - - 2,910,765,975.69
其他资本公积 24,427,530.63 3,554,036.20 - 27,981,566.83
其中：权益法下被投资单位除净损
益、利润分配、其他综合收 14,464,246.66 3,554,036.20 - 18,018,282.86
益变动以外的所有者权益的
其他变动（注）
其他 9,963,283.97 - - 9,963,283.97
合计 2,935,193,506.32 3,554,036.20 - 2,938,747,542.52

注：本集团投资的合营和联营企业于本期提取专项储备，导致本集团资本公积增加人民币

2,662,358.85元（2019年：人民币3,554,036.20元）。

39. 其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额如下：

2020年6月30日

期初余额增减变动期末余额
其他权益工具投资公允价值变动 33,066,665.70 -4,769,785.99 28,296,879.71
外币财务报表折算差额 37,876,693.23 -1,898,439.04 35,978,254.19
合计 70,943,358.93 -6,668,225.03 64,275,133.90

2019年12月31日

年初余额增减变动年末余额
其他权益工具投资公允价值变动（注） -32,850,282.56 65,916,948.26 33,066,665.70
外币财务报表折算差额 38,774,283.33 -897,590.10 37,876,693.23
合计 5,924,000.77 65,019,358.16 70,943,358.93

注：由于中外运航运股票于2019年1月被回购并退市，本集团相应处置了该项其他权益工

具投资，并将共计人民币-41,215,576.63元其他综合收益转入留存收益。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

39. 其他综合收益-续

合并利润表中其他综合收益当期发生额如下：

2020年1-6月

减：前期计减：前期计
税前发生额入其他综合入其他综合减：所得税归属于母公司归属于少数
收益当期转收益当期转股东股东
入当期损益入留存收益
其他权益工
具投资公允 -6,194,669.57 - - -1,548,667.39 -4,769,785.99 123,783.81
价值变动
外币财务报 -1,898,439.04 - - - -1,898,439.04 -
表折算差额
合计 -8,093,108.61 - - -1,548,667.39 -6,668,225.03 123,783.81

2019年

减：前期计减：前期计
税前发生额入其他综合入其他综合减：所得税归属于母公司归属于少数
收益当期转收益当期转股东股东
入当期损益入留存收益
其他权益工
具投资公允 33,109,978.88 - - 8,277,494.72 24,701,371.63 131,112.53
价值变动
外币财务报 -897,590.10 - - - -897,590.10 -
表折算差额
合计 32,212,388.78 - - 8,277,494.72 23,803,781.53 131,112.53

40. 专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

2020年1-6月

安全生产费 38,503,545.54 19,746,256.81 7,788,485.24 50,461,317.11

2019年

安全生产费 32,179,588.47 38,414,599.61 32,090,642.54 38,503,545.54

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财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

41. 盈余公积

项目期/年初数本期/年增加本期/年减少期/年末数

2020年1-6月

法定盈余公积金 895,555,636.91 - - 895,555,636.91
储备基金 353,065.88 - - 353,065.88
任意盈余公积金 620,468.49 - - 620,468.49
合计 896,529,171.28 - - 896,529,171.28

2019年

法定盈余公积金 823,024,072.80 72,531,564.11 - 895,555,636.91
储备基金 353,065.88 - - 353,065.88
任意盈余公积金 620,468.49 - - 620,468.49
合计 823,997,607.17 72,531,564.11 - 896,529,171.28

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余

公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用

于弥补以前年度亏损或增加实收资本。

42. 未分配利润

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
上年年末数 1,930,530,105.98 1,584,535,562.22
加：期/年初未分配利润调整数 - -7,703,297.95
其中：会计政策变更 - -7,703,297.95
期/年初数 1,930,530,105.98 1,576,832,264.27
本期/年增加 418,437,195.78 718,230,462.31
其中：本期/年归属于母公司的净利润 418,437,195.78 718,230,462.31
本期/年减少 270,785,255.98 364,532,620.60
其中：本期/年提取法定盈余公积数 - 72,531,564.11
分配利润（注） 270,785,255.98 244,996,183.98
子公司提取职工奖福基金 - 5,789,295.88
其他综合收益结转留存收益 - 41,215,576.63
本期/年末数 2,078,182,045.78 1,930,530,105.98

注：根据本公司于2020年3月26日召开的董事会决议，2019年度利润分配按已发行在外

之普通股股数12,894,535,999股计算，以每10股向全体股东派发现金股利人民币0.21

元（含税），共分配现金股利人民币270,785,255.98元。上述股利分配方案已经本公

司于2020年6月29日召开的股东大会批准。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

43. 营业收入、成本

项目 2020年1-6月 2019年1-6月（未经审计）
收入成本收入成本
主营业务 3,068,335,466.02 2,007,280,932.85 3,097,014,669.66 2,220,910,687.11
其他业务 119,681,551.25 106,455,092.82 124,950,358.49 119,541,386.81
合计 3,188,017,017.27 2,113,736,025.67 3,221,965,028.15 2,340,452,073.92

营业收入列示如下：

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
与客户之间的合同产生的收入 3,128,455,637.10 3,158,363,308.04
租赁收入 59,561,380.17 63,601,720.11
合计 3,188,017,017.27 3,221,965,028.15

营业收入分解情况如下：

2020年1-6月

主要经营地区商品劳务或服务其他合计
大连 54,844,020.54 2,934,444,900.87 137,939,892.23 3,127,228,813.64
其他 26,044.99 60,615,973.08 146,185.56 60,788,203.63
合计 54,870,065.53 2,995,060,873.95 138,086,077.79 3,188,017,017.27
主要业务分部商品劳务或服务其他合计
集装箱码头及相关物流、贸易业务 7,087,805.40 1,181,635,396.60 52,544,747.68 1,241,267,949.68
油品、液体化工品码头及相关物 16,738,239.35 733,043,730.82 14,743,821.06 764,525,791.23
流、贸易业务
散杂货码头及相关物流业务 313,746.95 523,933,918.15 6,652,685.28 530,900,350.38
粮食码头及相关物流、贸易业务 - 84,724,636.93 4,328,179.53 89,052,816.46
客运滚装码头及相关物流业务 130,896.39 50,827,842.11 3,692,103.31 54,650,841.81
港口增值及支持业务 24,282,563.21 380,921,242.47 45,829,742.72 451,033,548.40
汽车码头及相关物流、贸易业务 6,316,814.23 17,688,657.25 882,858.48 24,888,329.96
其他 - 22,285,449.62 9,411,939.73 31,697,389.35
合计 54,870,065.53 2,995,060,873.95 138,086,077.79 3,188,017,017.27

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财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

43. 营业收入、成本-续

营业收入分解情况如下-续：

2020年1-6月-续

报告分部商品劳务或服务其他合计
收入确认时点
在某一时点确认收入
产品销售收入 17,021,666.60 - - 17,021,666.60
售电收入 24,919,867.51 - - 24,919,867.51
商品贸易收入 12,928,531.42 - - 12,928,531.42
在某一时段内确认收入
代理收入 - 337,874,167.77 - 337,874,167.77
工程施工及监理收入 - 26,457,996.75 - 26,457,996.75
运输收入 - 494,470,439.64 - 494,470,439.64
港口作业业务 - 1,991,193,732.43 - 1,991,193,732.43
港务管理收入 - 99,257,494.61 - 99,257,494.61
理货收入 - 29,172,355.28 - 29,172,355.28
信息服务收入 - 16,634,687.47 - 16,634,687.47
其他 - - 78,524,697.62 78,524,697.62
其他
租赁业务 - - 59,561,380.17 59,561,380.17
合计 54,870,065.53 2,995,060,873.95 138,086,077.79 3,188,017,017.27

2019年1-6月（未经审计）

主要经营地区商品劳务或服务其他合计
大连 221,856,609.82 2,799,260,837.84 146,726,972.73 3,167,844,420.39
其他 - 53,827,237.42 293,370.34 54,120,607.76
合计 221,856,609.82 2,853,088,075.26 147,020,343.07 3,221,965,028.15
主要业务分部商品劳务或服务其他合计
集装箱码头及相关物流、贸易业务 69,216,214.06 1,201,399,869.00 59,815,406.42 1,330,431,489.48
油品、液体化工品码头及相关物 111,068,437.53 742,093,407.00 15,828,454.54 868,990,299.07
流、贸易业务
散杂货码头及相关物流业务 947,007.20 414,667,381.08 9,900,064.82 425,514,453.10
粮食码头及相关物流、贸易业务 13,286,000.00 48,449,074.88 7,226,981.17 68,962,056.05
客运滚装码头及相关物流业务 231,925.10 79,306,785.29 3,919,710.23 83,458,420.62
港口增值及支持业务 25,296,681.09 348,126,566.26 28,831,389.68 402,254,637.03
汽车码头及相关物流、贸易业务 1,810,344.84 3,585,347.92 685,529.39 6,081,222.15
其他 - 15,459,643.83 20,812,806.82 36,272,450.65
合计 221,856,609.82 2,853,088,075.26 147,020,343.07 3,221,965,028.15

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

43. 营业收入、成本-续

营业收入分解情况如下-续：

2019年1-6月（未经审计） -续

报告分部商品劳务或服务其他合计
收入确认时点
在某一时点确认收入
产品销售收入 14,976,617.72 - - 14,976,617.72
售电收入 25,976,768.96 - - 25,976,768.96
商品贸易收入 180,903,223.14 - - 180,903,223.14
在某一时段内确认收入
代理收入 - 354,722,288.74 - 354,722,288.74
工程施工及监理收入 - 29,614,508.93 - 29,614,508.93
运输收入 - 398,090,509.76 - 398,090,509.76
港口作业业务 - 1,973,881,323.39 - 1,973,881,323.39
港务管理收入 - 50,524,917.76 - 50,524,917.76
理货收入 - 28,935,553.46 - 28,935,553.46
信息服务收入 - 17,318,973.22 - 17,318,973.22
其他 - - 83,418,622.96 83,418,622.96
其他
租赁业务 - - 63,601,720.11 63,601,720.11
合计 221,856,609.82 2,853,088,075.26 147,020,343.07 3,221,965,028.15

前期已经履行（或部分履行）的履约义务在当期确认的收入如下：

项目 2020年1-6月 2019年1-6月（未经审计）
1年以内 23,174,941.71 15,317,351.89

本集团与履约义务相关的信息如下：

商品销售

向客户交付商品时履行履约义务。对于老客户，合同价款通常在交付商品后30至90天内到

期；对于新客户，通常需要预付。

港口作业服务

在提供服务的时间内履行履约义务。对于老客户，通常在作业完成且客户确认后客户支付合

同价款；对于新客户，通常需要预付。

运输及代理服务

在提供服务的时间内履行履约义务。对于老客户，通常在运输完成且客户确认后客户支付合

同价款；对于新客户，通常需要预付。

工程建造与监理服务

在提供服务的时间内履行履约义务，合同价款通常在每个工程结点结算后30天内支付。通常

客户保留一定比例的质保金，质保金通常在质保期满后支付。

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

七、合并财务报表项目注释-续

43. 营业收入、成本-续

分摊至年末部分未履行履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时间如下：

期末分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格及确认为收入的预计时间为：

项目 2020年6月30日 2019年6月30日
1年以内 27,766,682.15 27,768,147.17

44. 税金及附加

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
土地使用税 7,602,816.69 10,101,144.50
房产税 7,205,403.29 8,092,550.21
城市维护建设税 4,546,817.89 3,633,885.65
教育费附加 3,253,176.75 2,595,185.55
印花税 1,155,238.94 1,493,797.29
车船使用税 166,288.80 156,532.48
环保税 2,186,123.29 1,546,758.61
合计 26,115,865.65 27,619,854.29

45. 管理费用

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
职工薪酬 199,416,693.60 241,772,431.77
劳务费 9,300,698.64 9,557,502.71
通勤费 3,675,554.83 3,597,427.44
折旧及摊销 21,025,380.93 24,931,504.27
业务招待费 3,652,000.96 4,964,740.48
办公费 1,241,464.63 2,126,182.90
未纳入租赁负债计量的租金 1,335,116.10 3,859,568.14
财产保险费 4,008,968.71 4,032,218.02
水电能源消耗费 3,120,517.60 4,042,901.36
其他 26,499,302.17 25,862,717.40
合计 273,275,698.17 324,747,194.49

46. 研发费用

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
职工薪酬 5,359,213.21 6,368,868.91
折旧与摊销 467,334.71 698,012.05
其他 63,943.25 -
合计 5,890,491.17 7,066,880.96

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47. 财务费用

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
利息支出 202,564,535.34 281,115,074.16
减：已资本化的利息费用 1,313,900.96 23,716,376.89
减：利息收入 19,093,387.13 43,549,350.83
汇兑净损失（净收益以“-”号填列） -2,364,451.43 -13,682,837.99
租赁负债的利息费用 83,352,043.38 87,273,120.19
其他 186,110.53 608,563.38
合计 263,330,949.73 288,048,192.02

借款费用资本化金额已计入在建工程。

48. 其他收益

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
与日常活动相关的政府补助 38,203,534.06 27,087,302.97
代扣个人所得税手续费返还 1,487,768.45 3,823,275.68
增值税加计扣除 6,770,623.59 3,395,742.84
合计 46,461,926.10 34,306,321.49

与日常活动相关的政府补助如下：

项目 2020年1-6月 2019年1-6月与资产/收益相关
（未经审计）
搬迁补助 13,515,987.84 14,781,008.40 与资产相关
安全生产 635,989.28 635,989.28 与资产相关
船舶购置补助 - 388,108.80 与资产相关
节能减排专项资金 431,004.85 562,046.39 与资产相关
设备改造补助 252,644.44 272,355.58 与资产相关
海铁联运补助 1,095,515.46 1,095,515.46 与资产相关
交通枢纽客运站项目 1,706,442.72 1,706,442.72 与资产相关
其他与资产相关 785,347.92 980,807.64 与资产相关
经营补助 14,034,944.00 3,368,475.28 与收益相关
稳岗补贴 5,676,461.08 - 与收益相关
其他与收益相关 69,196.47 3,296,553.42 与收益相关
合计 38,203,534.06 27,087,302.97

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49. 投资收益

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
权益法核算的长期股权投资收益 99,703,865.21 158,233,958.30
处置长期股权投资产生的投资收益 - 295.00
仍持有的其他权益工具投资的股利收入 - 290,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,171,391.43 25,826,548.42
其他 3,120,899.49 95,158.00
合计 111,996,156.13 184,445,959.72

本集团不存在投资收益汇回有重大限制的情形。

50. 公允价值变动收益

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -571,730.00 1,825,840.00
其中：交易性权益工具投资 -571,730.00 1,825,840.00

51. 信用减值损失

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
应收账款减值损失 -5,488,331.39 -10,790,107.76
其他应收款减值损失 -9,373,783.26 -2,383,381.86
合同资产减值损失 - 12,387,400.00
长期应收款减值损失 -54,779.39 -
合计 -14,916,894.04 -786,089.62

52. 资产减值损失

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
固定资产减值损失 -13,765,697.89 -
在建工程减值损失 -24,256,173.96 -
合计 -38,021,871.85 -

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53. 资产处置收益

项目 2020年1-6月 2019年1-6月计入当期非经常性
损益的金额
（未经审计）
非流动资产处置收益 4,347.78 -946,305.78 4,347.78
其中：固定资产处置收益 -6,226.44 - -6,226.44
无形资产处置收益 - -946,305.78 -
使用权资产处置收益 10,574.22 - 10,574.22
合计 4,347.78 -946,305.78 4,347.78

54. 营业外收入

项目 2020年1-6月 2019年1-6月计入当期非经常性
损益的金额
（未经审计）
政府补助 3,111,206.24 - 3,111,206.24
固定资产处置收益 13,552.43 - 13,552.43
违约金及罚款收入 1,300,752.33 23,180.00 1,300,752.33
港建手续费返还收入 1,277,467.63 1,532,509.04 1,277,467.63
其他 2,766,227.66 1,015,876.08 2,766,227.66
合计 8,469,206.29 2,571,565.12 8,469,206.29

与日常活动不相关的政府补助明细如下：

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
节能减排专项资金 111,206.24 -
外商投资重点产业扶持奖励 3,000,000.00 -
合计 3,111,206.24 -

55. 营业外支出

项目 2020年1-6月 2019年1-6月计入当期非经常性损益的金额
（未经审计）
固定资产报废损失 86,980.74 31,236.73 86,980.74
其他 435,226.20 273,442.56 435,226.20
合计 522,206.94 304,679.29 522,206.94

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56. 所得税费用

（1）所得税费用表

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
当期所得税费用 159,953,265.08 112,385,603.12
递延所得税费用 -9,316,818.50 -11,161,383.85
合计 150,636,446.58 101,224,219.27

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
会计利润 618,566,920.35 454,982,863.87
按 25%的税率计算的所得税费用（2019年 154,641,730.09 113,745,715.97
1-6月：25%）
不可抵扣费用的纳税影响 2,077,559.83 1,877,015.94
免税收入的纳税影响 -28,304,963.26 -39,558,563.33
本期未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差 26,655,841.46 24,360,282.53
异的纳税影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣 -2,898,821.89 -70,025.64
暂时性差异的纳税影响
子公司适用不同税率的影响 -214,301.51 542,385.58
调整以前年度所得税的影响 -1,320,598.14 327,408.22
所得税费用 150,636,446.58 101,224,219.27

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57. 费用按性质分类

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
商品及产品销售成本 45,493,793.55 210,562,154.47
职工薪酬 739,702,402.96 832,642,800.34
折旧和摊销 546,043,014.05 547,806,659.29
代理成本 297,445,043.29 298,299,033.22
未纳入租赁负债计量的租金 40,975,020.99 71,850,565.24
燃料 81,947,240.39 84,987,154.72
外包作业费 180,112,473.15 175,523,458.56
电费 36,311,269.13 47,904,673.84
修理费 49,469,568.13 52,505,175.57
材料费 34,666,865.15 31,038,779.46
保险费 13,010,935.93 15,059,745.03
业务招待费 3,652,000.96 4,964,740.48
聘请中介费用 5,190,521.82 2,145,095.56
安全生产费 19,789,128.10 19,193,181.24
水费 4,612,224.64 4,449,191.65
办公费 6,987,917.25 3,207,401.89
物业管理费 4,515,951.41 3,584,074.35
差旅费 1,921,374.05 3,730,741.54
通勤费 16,276,531.78 15,629,585.32
其他费用 264,778,938.28 247,342,517.84
合计 2,392,902,215.01 2,672,426,729.61

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58. 租赁

（1）经营租赁出租人

项目金额

一、收入情况

租赁收入 59,561,380.17

二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额

第1年 53,936,601.06

第2年 51,095,486.50

第3年 34,835,239.09

第4年 22,616,561.23

第5年 14,333,425.15

三、剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额

1年以内（含1年） 53,936,601.06

1年以上2年以内（含2年） 51,095,486.50

2年以上3年以内（含3年） 34,835,239.09

3年以上 37,348,979.58

1）本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为 0.5-30年，形成经营租赁。根据租赁

合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。本集团还将部分港作船舶、库场设

施、机器设备、土地使用权等用于出租，租赁期为1-30年，形成经营租赁。

2）本集团认为由于出租资产不存在使用不当的情形，该资产的未担保余额不构成集团的

重大风险。

3）与经营租赁相关的收入为人民币59,561,380.17元（上期：人民币63,601,720.11元）；

本集团不存在未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入。

（2）租赁承租人

项目金额

租赁负债的利息费用 83,352,043.38

计入当期损益的短期租赁费用 40,960,862.57

低价值资产租赁费用 14,158.42

与租赁相关的总现金流出 150,016,732.40

经营租入固定资产，主要为本集团自关联方及第三方租入的房屋及土地使用权、仓库、车

辆、港口及码头设施及其他设备。本集团有续租选择权及终止租赁选择权，租赁期还包含续

租选择权涵盖的期间。

使用权资产，参见附注七、15；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注四、

25；租赁负债，参见附注七、33。

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七、合并财务报表项目注释-续

59. 每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均

数计算。

基本每股收益的具体计算如下：

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
收益
归属于母公司普通股股东的当期净利润
持续经营 418,437,195.78 288,235,814.81
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 12,894,535,999.00 12,894,535,999.00
基本每股收益 0.03 0.02

截至2020年6月30日止6个月期间和截至2019年6月30日止6个月期间，本公司无发行在

外的稀释性潜在普通股。

60. 现金流量表项目注释

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
收到其他与经营活动有关的现金
收到银行存款利息收入 23,847,282.09 52,947,997.49
收到的政府补助 18,804,325.03 3,368,475.28
其他 2,999,654.64 18,288,334.58
合计 45,651,261.76 74,604,807.35
支付的其他与经营活动有关的现金
租赁费 42,295,978.67 38,771,524.43
保险费 4,008,968.71 4,032,218.02
中介费 1,777,417.08 2,117,123.86
业务招待费 3,652,000.96 4,964,740.48
差旅费 456,898.31 1,754,670.11
办公费 1,241,464.63 2,126,182.90
修理费 443,779.22 552,327.36
通勤费 16,276,531.78 15,629,585.32
水电费 3,120,517.60 4,042,901.36
通讯费 361,075.20 292,843.72
物业管理费 4,515,951.41 3,584,074.35
其他 11,190,904.30 1,508,215.58
合计 89,341,487.87 79,376,407.49
收到其他与投资活动有关的现金
收回六个月以上的定期存款 - 145,000,000.00
收回存放于金融机构的限制用途的资金 - 2,084,866.62
取得子公司收到的现金净额 1,662,174.84 -
其他 74,222.50 -
合计 1,736,397.34 147,084,866.62

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60. 现金流量表项目注释-续

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
支付其他与投资活动的现金
存放于银行的六个月以上的定期存款 - 160,000,000.00
存放于金融机构的限制用途的资金 638,000.00 2,123,000.00
关联方借款 54,700,000.00 -
合计 55,338,000.00 162,123,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的租赁款 - 73,013,712.80
合计 - 73,013,712.80

61. 合并现金流量表项目

现金流量表补充资料

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 467,930,473.77 353,758,644.60
加：信用减值准备 14,916,894.04 786,089.62
资产减值准备 38,021,871.85 -
固定资产折旧、投资性房地产折旧 445,518,703.97 442,650,558.04
无形资产摊销 33,766,636.30 34,971,731.76
使用权资产计提折旧 59,339,342.09 62,203,372.51
长期待摊费用摊销 7,418,331.69 7,980,996.98
递延收益摊销 -18,534,138.75 -19,786,284.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -4,347.78 946,305.78
（收益以“-”号填列）
报废固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 73,428.31 31,236.73
（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 282,238,226.33 329,257,324.24
投资损失（收益以“-”号填列） -111,996,156.13 -184,445,959.72
公允价值变动损益（收益以“-”号填列） 571,730.00 -1,825,840.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -5,503,885.22 -1,448,095.75
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -3,812,933.28 -2,650,448.02
存货的减少（增加以“-”号填列） 14,385,617.62 29,924,402.41
专项储备的增加（减少以“-”号填列） 15,006,971.90 13,376,159.96
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -254,761,350.49 -477,416,613.83
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -35,604,495.72 -90,070,623.60
经营活动产生的现金流量净额 948,970,920.50 498,242,956.72
2. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,882,681,900.14 3,552,339,363.75
减：现金的期初余额 4,042,339,664.50 5,554,545,244.33
现金及现金等价物净减少额 -1,159,657,764.36 -2,002,205,880.58

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62. 现金及现金等价物

项目 2020年6月30日 2019年6月30日
现金及现金等价物 2,882,681,900.14 3,552,339,363.75
其中：库存现金 68,289.33 60,476.64
可随时用于支付的银行存款 2,882,613,610.81 3,552,130,607.69
可随时用于支付的其他货币资金 - 148,279.42

63. 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 5,887,154.24 7.0555 41,536,816.74
日元 1,342,503.17 0.0663 89,007.96
应收账款
其中：美元 2,284,808.57 7.0555 16,120,466.87
日元 133,236,530.00 0.0663 8,833,581.94
韩元 34,330,000.00 0.0058 199,114.00
其他应收款
其中：美元 11,000.00 7.0555 77,610.50
预付款项
其中：美元 71,302.00 7.0555 503,071.26
应付账款
其中：美元 1,275,909.87 7.0555 9,002,182.09
日元 12,000.00 0.0663 795.60
其他应付款
其中：美元 7,539,064.47 7.0555 53,191,869.37
日元 1,554,375.00 0.0663 103,055.06
合同负债
其中：美元 279,091.57 7.0555 1,969,130.57
日元 9,999.40 0.0663 662.96

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64. 分部报告

经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下七个报告分部：

（1）油品、液体化工品码头及相关物流、油品及液体化工品装卸、储存及中转、港务管

贸易业务理及油品贸易业务；（2）集装箱码头及相关物流、贸易业务集装箱装卸、储存及中转、码头租赁、多项集

装箱物流业务、港口贸易业务及物业出售；

（3）散杂货码头及相关物流业务装卸矿石、杂货及相关物流服务，钢材贸易业

务

（4）散粮码头及相关物流、贸易业务装卸粮食及相关物流服务、原粮贸易业务

（5）客运滚装码头及相关物流业务客运及杂货滚装及提供相关物流服务

（6）港口增值及港口支持业务理货、拖轮、运输服务、供电、信息科技服务

及建设服务

（7）汽车码头及相关物流、贸易业务装卸汽车及相关物流服务，汽车贸易业务

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部

业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包

括归属于总部的收入、费用之外，该指标与本集团的利润总额是一致的。分部资产和分部负

债不包括本公司总部之资产和负债，因为这些资产和负债由本集团统一管理。

上述报告分部为本集团呈报分部数据的基础，无经营分部合并以形成报告分部。

报告分部间收入于合并时抵销。报告分部间销售及采购是有关公司根据双方确定的条款进

行。

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64. 分部报告-续

报告分部信息

2020年1-6月

项目油品、液体化工品码头及集装箱码头及相关物散杂货码头及相散粮码头及相关物客运滚装码头港口增值及港口汽车码头及相关其他分部间相互合计
相关物流、贸易业务流、贸易业务关物流业务流、贸易业务及相关物流业务支持业务物流、贸易业务抵减
人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元
对外交易收入 764,526 1,241,268 530,900 89,053 54,651 451,034 24,888 31,697 - 3,188,017
分部间交易收入 594 158 633 1,010 - 86,513 - 4,094 -93,002 -
营业成本 433,614 878,143 347,056 73,596 67,871 272,651 27,370 13,435 - 2,113,736
对联营和合营企业的 80,144 9,143 5,425 -1,997 -11,095 32,471 -14,387 - - 99,704
投资收益
信用减值损失 1,038 3,620 1,469 -1,898 -176 -489 5 11,348 - 14,917
折旧费和摊销费 135,418 193,115 97,856 30,881 21,738 34,421 5,890 26,724 - 546,043
利润总额 355,004 215,447 135,077 -108 -37,310 145,598 -25,266 -169,876 - 618,566
所得税费用 69,721 68,740 32,146 834 -4,733 18,689 254 -35,015 - 150,636
净利润 286,444 148,499 102,930 -931 -32,577 126,911 -25,052 -138,294 - 467,930
资产总额 8,634,801 10,179,787 4,128,111 1,444,579 1,544,161 2,837,213 910,819 6,944,178 -1,994,129 34,629,520
负债总额 2,236,818 4,299,248 729,146 192,578 43,231 501,160 24,270 6,954,834 -1,994,129 12,987,156
对联营企业和合营企 1,665,558 727,950 150,721 35,321 328,937 943,300 296,376 - - 4,148,163
业的长期股权投资
非流动资产增加额(i) 1,630 11,315 - 4,959 2,698 2,383 35,730 23,967 - 82,682

(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资、递延所得税资产、其他权益工具投资和其他非流动资产。

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64. 分部报告-续

2019年1-6月（未经审计）

项目油品、液体化工品码头集装箱码头及相关散杂货码头及散粮码头及相关客运滚装码头港口增值及港口汽车码头及相关其他分部间相互合计
及相关物流、贸易业务物流、贸易业务相关物流业务物流、贸易业务及相关物流业务支持业务物流、贸易业务抵减
人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元
对外交易收入 868,990 1,330,432 425,515 68,962 83,458 402,255 6,081 36,272 - 3,221,965
分部间交易收入 582 184 538 - - 76,018 - 43,745 -121,067 -
营业成本 547,635 986,725 355,558 83,004 64,176 283,619 6,146 13,589 - 2,340,452
对联营和合营企业的投 107,511 3,363 3,143 827 -709 40,792 3,307 - - 158,234
资收益
信用减值损失 2,668 2,370 6,242 -12,342 -20 690 17 1,161 - 786
折旧费和摊销费 133,695 196,487 98,256 14,776 4,246 36,674 1,003 62,670 - 547,807
利润总额 363,149 181,680 28,987 -15,192 2,835 92,278 -3,365 -195,389 - 454,983
所得税费用 60,423 56,340 4,596 -3,628 906 16,027 73 -33,513 - 101,224
净利润 302,726 125,340 24,391 -11,564 1,929 76,251 -3,438 -161,876 - 353,759
资产总额 8,607,457 10,286,028 4,295,928 1,261,840 1,486,847 3,097,006 929,956 8,234,635 -1,906,819 36,292,878
负债总额 2,409,972 4,953,848 665,932 126,367 67,325 405,187 42,290 8,526,636 -1,906,819 15,290,738
对联营企业和合营企业 1,704,401 714,587 136,528 38,758 335,617 1,034,360 340,554 - - 4,304,805
的长期股权投资
非流动资产增加额(i) 12,858 19,455 132 2,947 863 1,576 23,556 64,089 - 125,476

(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资、递延所得税资产、其他权益工具投资和其他非流动资产。

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

八、合并范围的变动

1. 非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

持股可辨认净资产公允价值交易购买日至期末购买日至期末被
公司名称经营范围合并日比例账面净资产金额确定方法对价被购买方的购买方的净利润
收入
大连港湾东车物流仓储、 2020年1月1日 50% 63,863,337.63 63,863,337.63 收益法 - 7,337,117.26 274,416.24
有限公司（注）码头装卸

注：本期本公司与对大连港湾东车物流有限公司（以下简称“港湾东车”）持股25%的股

东深圳招商滚装运输有限公司（以下简称“招商滚装”）签署一致行动人协议，招商

滚装自2020年1月1日对涉及港湾东车重大经营和管理决策的董事会和股东大会决议

事项与本公司的决策保持一致。自2020年1月1日起，本公司实质上拥有港湾东车

75%的表决权，从而能够对其实施控制，因此合并日确定为2020年1月1日，自该日

起将其纳入本集团合并范围。

（2）合并成本及商誉

项目金额

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 31,931,668.81

合并成本合计 31,931,668.81

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 31,931,668.81

商誉 -

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
流动资产 29,700,040.33 29,700,040.33
固定资产 23,851,386.39 23,851,386.39
无形资产 11,564,303.86 11,564,303.86
负债：
流动负债 1,252,392.95 1,252,392.95
净资产 63,863,337.63 63,863,337.63
取得的净资产 31,931,668.81 31,931,668.81

（4）被购买方自购买日至合并当期期末的经营成果及现金流量

项目购买日至合并当期期末

营业收入 7,337,117.26

营业成本及费用 6,985,328.19

利润总额 351,789.07

净利润 274,416.24

经营活动现金净流量 170,169.54

投资活动现金净流量 478,687.50

筹资活动现金净流量 -

现金及现金等价物净增加额 648,857.04

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

八、合并范围的变动-续

1. 非同一控制下企业合并-续

（5）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前原持购买日之前原持购买日之前原持购买日之前原持有购买日之前原持
被购买方名称有股权在购买日有股权在购买日有股权按照公允股权在购买日的公有股权相关的其
的账面价值的公允价值价值重新计量产允价值的确定方法他综合收益转入
生的利得或损失及主要假设投资收益的金额
大连港湾东车物流有 31,931,668.81 31,931,668.81 - 收益法 -
限公司

2. 处置子公司

本集团合计持股本集团合计享不再成为
企业名称注册地业务性质比例（%）有的表决权比子公司原因
例（%）
大连港欧陆国际物流有限公司大连市货运服务 60 60 注

注：本公司之子公司大连港欧陆国际物流有限公司于2020年2月注销。因该公司自2020年1

月1日已停止经营，注销该公司对2020年6月30日的合并及公司财务状况以及2020年

1-6月的合并及公司经营成果和现金流量无重大影响。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

九、其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1）本公司子公司的情况如下：

注册资本持股比例（%）表决权
被投资单位注册地业务性质（万元）直接间接比例备注
（%）
本公司设立时大连港集团以股权出资投
入的子公司
大连港集装箱发展有限公司大连市集装箱业务 296,411 100 - 100
大连港集发物流有限责任公司大连市物流业 117,940 - 100 100
大连口岸物流科技有限公司大连市软件开发 1,000 - 100 100
大连集发船舶代理有限公司大连市船舶代理 550 - 100 100
大连国际物流园发展有限公司大连市房地产开发 15,000 - 100 100
大连集发环渤海集装箱运输有限公司大连市交通运输业 4,923 - 97.36 97.36
大连国际集装箱服务有限公司大连市物流业美元144万 - 55 60 注2
大连集发国际货运有限公司大连市物流业 500 - 100 100
大连集发港口技术服务有限公司大连市技术服务 1,200 - 100 100
大连集发船舶管理有限公司大连市管理服务 41,500 100 - 100
大连保税区金鑫石化有限公司大连市批发及代理 1,000 60 - 60
通过设立或投资等方式取得的子公司
大连迪朗斯瑞房车有限公司大连市制造业 10,000 51 - 51
大连港泓国际贸易有限公司大连市贸易业 2,000 - 51 60 注2
亚洲太平洋港口有限公司香港物流业港币7,500万 100 - 100
港丰集团有限公司英属维京群岛物流业美元5万 - 100 100
亚太港口投资有限公司香港物流业港币1元 - 100 100
亚太港口（大连）有限公司大连市物流业美元3,158万 - 100 100
亚太港口发展有限公司英属维京群岛物流业 1美元 - 100 100
大连集装箱码头有限公司大连市港口业 348,000 - 48.15 55.56 注4
黑龙江绥穆大连港物流有限公司穆棱市物流业 4,500 - 91.67 91.67
秦皇岛集港船舶代理有限公司秦皇岛物流业 500 - 100 100
大连港粮油贸易有限公司大连市贸易业 2,500 100 - 100
大连市钢材物流园有限公司大连市贸易业 800 100 - 100
大连海嘉汽车码头有限公司大连市建设经营 40,000 50 - 100 注1
曹妃甸港集装箱物流有限公司唐山市船舶代理 50 - 51 51
大连港欧陆国际物流有限公司大连市货运服务 500 - 60 60 注6
大连庄河港兴投资有限公司大连市房地产开发 8,000 100 - 100
大连港森立达木材交易中心有限公司大连市服务业 2,500 - 51 51
内蒙古陆港保税物流园有限公司通辽市货运服务 1,000 - 51 51
大连泓洋国际物流有限公司大连市货运服务 2,000 50 - 100 注1
大连港润燃气有限公司大连市燃气销售 1,000 51 - 51
大连港连恒供应链管理有限公司大连市供应链管理服务 2,000 - 51 51
大连集发南岸国际物流有限公司大连市港口业 1,500 - 100 100
大连迪朗斯瑞旅游开发有限公司大连市旅游开发 3,000 - 100 100
同一控制下企业合并取得的子公司
大连外轮理货有限公司大连市理货服务 630.14 84 - 84
大连港隆科技有限公司大连市计算机系统服务 1,000 49 - 60 注2、3
大连港隆网络技术有限公司大连市计算机系统服务 1,000 - 100 100
大连港口建设监理咨询有限公司大连市监理服务 1,000 75 - 75
大连港通信工程有限公司大连市通信服务 1,000 45 20 65
大连金港湾粮食物流有限公司大连市物流业 9,733 37.5 - 75 注5
大连港集团庄河码头有限公司大连市港口业 10,000 60 - 60
大连港电力有限公司大连市工程服务 11,000 100 - 100
大连长兴岛经济区万鹏港口建设监理咨大连市监理服务 10 - 100 100
询有限公司
大连港海恒船舶管理有限公司大连市服务业 500 100 - 100
非同一控制下企业合并取得的子公司
大连集装箱码头物流有限公司大连市物流业 15,538.70 - 100 100
大连口岸物流网股份有限公司大连市信息服务 3,200 - 79.03 79.03
大连集益物流有限公司大连市货运服务 10,000 - 100 100
大连港旅顺港务有限公司旅顺市港口业 35,000 60 - 60
辽宁集铁国际物流有限公司沈阳市物流业 1,600 - 100 100
大连港湾东车物流有限公司大连市港口业美元900万 50 - 75 注5

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

九、其他主体中的权益-续

1. 在子公司中的权益-续

（1）本公司子公司的情况如下-续：

注1：在子公司的持股比例不同于表决权比例，根据与其他股东签订的合资合同，其他股东

在对合资公司的重大经营事项上与本公司的决策保持一致，本公司实际上对其实施控

制。

注2：在子公司的持股比例不同于表决权比例，持股比例根据投资协议中出资份额确定，表

决权比例根据被投资公司章程中最高决策机构表决方式确定，因此存在不一致的情

况。

注3：由于在董事会中拥有多数表决权，本公司实际上对其实施控制。

注4：根据与另一股东签署的一致行动协议，另一股东与本公司下属子公司大连港集装箱发

展有限公司的决策保持一致，本公司实际上对其实施控制。

注5：根据与部分其他股东签署的一致行动协议，部分其他股东与本公司的决策保持一致，

本公司实际上对其实施控制。

注6：于2020年2月，本公司之子公司大连港欧陆国际物流有限公司工商注销登记已办理完

毕。

（2）重要少数股东的权益

2020年6月30日

少数股东当期归属于少数股当期向少数股东支付期末累计
序号企业名称持股比例东的损益的股利少数股东权益
（%）
1 大连集装箱码头有限公司 51.85 84,080,786.10 111,252,844.18 2,080,580,546.21
2 大连海嘉汽车码头有限公司 50.00 -3,556,679.57 - 212,229,378.67
3 大连港旅顺港务有限公司 40.00 -2,936,865.48 - 136,872,939.83
4 大连金港湾粮食物流有限公司 62.50 -1,091,731.52 - 117,754,408.19

2019年12月31日

少数股东当年归属于少数股当年向少数股东支年末累计
序号企业名称持股比例东的损益付的股利少数股东权益
（%）
1 大连集装箱码头有限公司 51.85 178,181,978.89 116,728,078.27 1,992,944,904.89
2 大连海嘉汽车码头有限公司 50.00 -5,814,540.96 - 214,445,813.98
3 大连港旅顺港务有限公司 40.00 2,960,467.32 - 139,465,887.81
4 大连金港湾粮食物流有限公司 62.50 -2,877,934.74 - 118,854,028.35

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

九、其他主体中的权益-续

1. 在子公司中的权益-续

（2）重要少数股东的权益

项目大连集装箱码头大连海嘉汽车码头大连港旅顺港务大连金港湾粮食
有限公司有限公司有限公司物流有限公司
2020年6月30日
流动资产 672,134,955.51 52,572,686.24 31,397,307.03 148,980,362.14
非流动资产 7,617,195,532.65 392,572,846.66 323,189,135.25 42,323,875.19
资产合计 8,289,330,488.16 445,145,532.90 354,586,442.28 191,304,237.33
流动负债 628,988,260.69 13,381,213.47 7,751,432.47 1,686,013.41
非流动负债 3,647,650,720.80 7,305,562.09 4,652,660.24 1,211,170.81
负债合计 4,276,638,981.49 20,686,775.56 12,404,092.71 2,897,184.22
2020年1-6月
营业收入 668,600,702.55 8,574,257.93 22,791,877.00 481,634.93
净利润 162,161,593.25 -7,113,359.14 -7,342,163.69 -1,746,770.43
综合收益总额 162,161,593.25 -7,113,359.14 -7,342,163.69 -1,746,770.43
经营活动产生的现金流量净额 400,407,076.26 2,920,999.99 -3,763,213.15 2,331,094.92
项目大连集装箱码头大连海嘉汽车码头大连港旅顺港务大连金港湾粮食
有限公司有限公司有限公司物流有限公司
2019年12月31日
流动资产 526,841,617.44 63,547,465.65 36,046,532.83 148,211,019.32
非流动资产 7,695,099,246.58 398,012,469.44 330,353,694.14 44,451,407.06
资产合计 8,221,940,864.02 461,559,935.09 366,400,226.97 192,662,426.38
流动负债 662,147,193.71 25,456,206.05 12,923,493.15 1,098,347.73
非流动负债 3,716,119,793.95 7,212,101.09 4,812,014.29 1,397,633.29
负债合计 4,378,266,987.66 32,668,307.14 17,735,507.44 2,495,981.02
2019年1-6月（未经审计）
营业收入 674,862,498.47 2,766,182.01 31,910,607.76 1,199,063.22
净利润 147,307,232.32 -5,402,455.45 2,534,665.37 -1,467,841.18
综合收益总额 147,307,232.32 -5,402,455.45 2,534,665.37 -1,467,841.18
经营活动产生的现金流量净额 307,647,395.45 -1,656,772.46 -11,254,499.80 1,031,476.97

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

九、其他主体中的权益-续

2. 在合营企业和联营企业中的权益

（1）对合营企业投资

注册资本（万持股比例表决权会计处
被投资单位名称注册地业务性质元）（%）比例理
直接间接（%）
大连港通利船务代理有限公司大连市国内货运代理、国内船舶代理 60 50 - 50 权益法
大连港湾东车物流有限公司（注1）大连市仓储、码头装卸美元900万 50 - 50 权益法
大连港湾液体储罐码头有限公司大连市建设、经营储罐码头等美元2,800万 50 - 50 权益法
大连港中石油国际码头有限公司大连市油品码头、装卸、咨询服务 25,000 50 - 50 权益法
大连联合国际船舶代理有限公司大连市船舶代理、航运技术咨询服务 500 - 50 50 权益法
大连万捷国际物流有限公司大连市国际集装箱仓储 7,400 - 50 50 权益法
大连港毅都冷链有限公司（注2）大连市贸易仓储货运代理 52,100 - 46.60 50 权益法
大连中联理货有限公司大连市船舶的理货业务等 280 50 - 50 权益法
大连中油码头管理有限公司大连市油品码头业务 1,000 49 - 49 权益法
辽宁电子口岸有限责任公司大连市计算机系统服务、数据处理等 1,200 - 50 50 权益法
大连大港中海集装箱码头有限公司（注3）大连市集装箱码头服务 1,000 - 57 57 权益法
大连集龙物流有限公司大连市物流仓储等 7,000 - 30 30 权益法
大连中铁联合国际集装箱有限公司大连市国际集装箱服务 53,500 - 40 40 权益法
大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司大连市码头及港口仓储设施开发建设 5,000 40 - 40 权益法
大连长兴岛港口有限公司大连市港口业务 62,000 40 - 40 权益法
大连港散货物流中心有限公司大连市散货物流 1,000 40 - 40 权益法
大连港奥德费尔咨询有限公司大连市技术培训 600 50 - 50 权益法
大连长兴岛港口投资发展有限公司大连市码头设施开发建设 95,000 46.58 - 46.58 权益法
中海港联航运有限公司大连市港行联运 30,000 30 - 30 权益法
大连港新丝路国际物流有限公司大连市国内外货运代理 1,000 - 40 40 权益法
大连舜德集发供应链管理有限公司大连市货物、技术进出口 5,000 - 20 20 权益法
哈欧国际物流股份有限公司哈尔滨国际货物代理 10,000 - 23 23 权益法
大连港象屿粮食物流有限公司（注3）大连市货物运输代理 9,800 51 - 51 权益法
潍坊森大集装箱服务有限公司潍坊市货物装卸、仓储等 500 - 50 50 权益法

注1：本公司与其他股东签订一致行动人协议，其他股东与本公司的决策保持一致，本公司

实际上对其实施控制，于2020年1月1日将其纳入本集团合并财务报表范围。

注2：根据投资合同，股东方国家开发基金有限公司每年收取固定收益，不参与公司决策，

因此集发物流按大连港毅都冷链有限公司扣除国家开发基金有限公司收益后的净利润

的50%确认投资收益。

注3：根据公司章程规定，重大事项均由投资方共同决定，因此本集团与其他投资方共同控

制该企业，该企业为本集团合营企业。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

九、其他主体中的权益-续

2. 在合营企业和联营企业中的权益-续

（2）重要合营企业的主要财务信息

2020年6月30日

项目大连长兴岛港口投资大连中铁联合国际大连港毅都冷链大连港中石油国际大连港湾液体储罐大连长兴岛港口
发展有限公司集装箱有限公司有限公司码头有限公司码头有限公司有限公司
流动资产 594,019,359.74 76,336,512.59 485,928,350.31 6,736,175.24 101,660,581.27 92,113,399.94
其中：现金及现金等价物 277,756,155.07 34,725,562.48 19,042,731.36 6,655,926.23 82,864,554.16 6,707,384.09
非流动资产 4,584,926,691.67 372,354,149.58 638,078,625.57 445,534,430.73 385,922,610.23 1,985,536,445.32
资产合计 5,178,946,051.41 448,690,662.17 1,124,006,975.88 452,270,605.97 487,583,191.50 2,077,649,845.26
流动负债 183,834,174.95 22,399,312.47 417,792,862.07 6,718,997.82 57,065,585.31 544,534,823.22
非流动负债 4,184,312,062.93 - 107,309,340.47 - 71,187,791.03 1,184,538,419.42
负债合计 4,368,146,237.88 22,399,312.47 525,102,202.54 6,718,997.82 128,253,376.34 1,729,073,242.64
净资产 810,799,813.53 426,291,349.70 598,904,773.34 445,551,608.15 359,329,815.16 348,576,602.62
按持股比例计算的净资产份额 377,670,553.14 170,516,539.88 299,452,386.67 222,775,804.08 179,664,907.58 139,430,641.05
调整事项 -5,519,757.40 - - - - -
对合营企业权益投资的账面价值 372,150,795.74 170,516,539.88 299,452,386.67 222,775,804.08 179,664,907.58 139,430,641.05

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

九、其他主体中的权益-续

2. 在合营企业和联营企业中的权益-续

（2）重要合营企业的主要财务信息-续

2019年12月31日

项目大连长兴岛港口投资大连中铁联合国际大连港毅都冷链大连港中石油国际大连港湾液体储罐大连长兴岛港口
发展有限公司集装箱有限公司有限公司码头有限公司码头有限公司有限公司
流动资产 333,234,312.84 56,116,478.22 454,101,392.15 24,924,694.02 76,593,016.95 77,466,463.54
其中：现金及现金等价物 76,097,131.07 26,176,106.54 2,138,087.59 24,662,205.00 57,067,299.36 6,541,949.05
非流动资产 4,637,197,868.77 388,998,615.67 622,948,544.98 454,329,150.15 387,733,740.17 2,012,165,843.47
资产合计 4,970,432,181.61 445,115,093.89 1,077,049,937.13 479,253,844.17 464,326,757.12 2,089,632,307.01
流动负债 201,882,790.91 10,087,068.91 394,328,130.37 6,146,263.60 59,301,487.81 934,090,795.41
非流动负债 3,922,655,430.50 - 113,830,790.42 - 73,094,714.31 808,184,471.40
负债合计 4,124,538,221.41 10,087,068.91 508,158,920.79 6,146,263.60 132,396,202.12 1,742,275,266.81
净资产 845,893,960.20 435,028,024.98 568,891,016.34 473,107,580.57 331,930,555.00 347,357,040.20
按持股比例计算的净资产份额 394,017,406.66 174,011,209.99 284,445,508.17 236,553,790.29 165,965,277.50 138,942,816.08
调整事项 -5,914,025.79 - - - - -
对合营企业权益投资的账面价值 388,103,380.87 174,011,209.99 284,445,508.17 236,553,790.29 165,965,277.50 138,942,816.08

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

九、其他主体中的权益-续

2. 在合营企业和联营企业中的权益-续

（2）重要合营企业的主要财务信息-续

2020年1-6月

项目大连长兴岛港口投资大连中铁联合国际大连港毅都冷链大连港中石油国际大连港湾液体储罐大连长兴岛港口
发展有限公司集装箱有限公司有限公司码头有限公司码头有限公司有限公司
营业收入 196,255,782.79 38,498,482.04 164,070,186.57 52,000,000.01 61,087,785.35 98,457,315.77
财务费用 118,922,776.99 -213,163.34 6,863,594.39 -256,008.93 -119,785.88 50,966,185.31
所得税费用 - - 9,793,708.49 10,208,755.86 8,403,831.67 -
净利润 -35,423,454.46 -8,736,675.28 29,381,125.53 30,444,027.57 26,602,638.53 582,055.78
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额 -35,423,454.46 -8,736,675.28 29,381,125.53 30,444,027.57 26,602,638.53 582,055.78
本期收到来自合营企业的股利 - - - 29,000,000.00 - -

2019年1-6月（未经审计）

项目大连长兴岛港口投资大连中铁联合国际大连港毅都冷链大连港中石油国际大连港湾液体储罐大连长兴岛港口
发展有限公司集装箱有限公司有限公司码头有限公司码头有限公司有限公司
营业收入 230,331,005.59 23,850,066.63 93,851,979.55 51,714,285.72 64,059,481.27 100,010,217.57
财务费用 101,809,900.59 -244,021.61 2,690,425.56 -18,944.31 -402,407.44 49,552,461.36
所得税费用 - - 3,214,736.48 9,867,333.30 9,181,191.92 -
净利润 11,999,844.46 -5,277,315.23 10,370,117.68 29,606,155.72 30,013,659.18 1,463,137.18
其他综合收益 - - - - - -
综合收益总额 11,999,844.46 -5,277,315.23 10,370,117.68 29,606,155.72 30,013,659.18 1,463,137.18
本期收到来自合营企业的股利 - - - 25,000,000.00 12,500,000.00 -

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

九、其他主体中的权益-续

2. 在合营企业和联营企业中的权益-续

（3）对联营企业投资

注册资本持股比例（%）表决权会计处
被投资单位名称注册地业务性质（万元）直接间接比例理
（%）
大连普集仓储设施有限公司大连市其他仓储美元8,000万 - 40 40 权益法
大连中石油国际储运有限公司大连市原油储罐出租业务 10,000 20 - 20 权益法
太仓兴港拖轮有限公司苏州市船舶拖带 1,349.50 42.8571 - 42.8571 权益法
中石油大连液化天然气有限公司大连市液化天然气的相关业务 260,000 20 - 20 权益法
大连北方油品储运有限公司大连市开发建设石油及石油制品储罐 30,000 20 - 20 权益法
大连万鹏港口工程检测有限公司大连市工程检测 500 - 40 40 权益法
大连港集团财务有限公司大连市金融业 200,000 40 - 40 权益法
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司烟台市轮渡运输 120,000 17.5 - 17.5 权益法
中世国际物流有限公司芜湖市国际货运代理 30,000 30 - 30 权益法
大连沈铁远港物流有限公司大连市国内外货运代理 2,800 - 20 20 权益法
大连汽车码头有限公司大连市国内外进出口、装卸、仓储等 40,000 32 - 32 权益法
大连胜狮国际集装箱有限公司大连市集装箱服务美元1,325万 - 43.63 43.63 权益法

（4）重要联营企业的主要财务信息

2020年6月30日

项目中石油大连液化大连港集团中铁渤海铁路轮渡大连普集仓储大连汽车
天然气有限公司财务有限公司有限责任公司设施有限公司码头公司
流动资产 8,311,809.98 2,710,973,093.10 132,481,403.74 14,540,386.27 102,496,440.24
非流动资产 3,889,155,837.79 5,249,239.29 1,684,426,164.13 520,260,617.35 511,796,221.85
资产合计 3,897,467,647.77 2,716,222,332.39 1,816,907,567.87 534,801,003.62 614,292,662.09
流动负债 82,482,116.95 406,445,403.92 238,661,835.09 38,211,506.43 69,466,381.49
非流动负债 5,083,010.12 - 200,177,236.29 186,750,000.00 -
负债合计 87,565,127.07 406,445,403.92 438,839,071.38 224,961,506.43 69,466,381.49
少数股东权益 - - 23,871,525.25 - -
归属于母公司股东权益 3,809,902,520.70 2,309,776,928.47 1,354,196,971.24 309,839,497.19 544,826,280.60
按持股比例计算的净资产份额 761,980,504.14 923,910,771.39 236,984,469.97 123,935,798.88 174,344,409.79
调整事项 - - - -23,938,803.94 2,453,618.25
对联营企业权益投资的账面价值 761,980,504.14 923,910,771.39 236,984,469.97 99,996,994.94 176,798,028.04

2019年12月31日

项目中石油大连液化大连港集团中铁渤海铁路轮渡大连普集仓储大连汽车
天然气有限公司财务有限公司有限责任公司设施有限公司码头公司
流动资产 32,934,830.40 8,348,389,784.28 183,252,259.46 9,674,285.46 85,472,581.69
非流动资产 3,632,078,515.79 843,443,225.93 1,717,089,206.01 536,237,265.44 518,762,042.45
资产合计 3,665,013,346.19 9,191,833,010.21 1,900,341,465.47 545,911,550.90 604,234,624.14
流动负债 151,402,929.69 6,961,103,539.82 288,944,812.72 28,955,063.44 72,212,872.33
非流动负债 - - 200,177,236.29 194,700,000.00 -
负债合计 151,402,929.69 6,961,103,539.82 489,122,049.01 223,655,063.44 72,212,872.33
少数股东权益 - - 23,437,543.26 - -
归属于母公司股东权益 3,513,610,416.50 2,230,729,470.39 1,387,781,873.20 322,256,487.46 532,021,751.81
按持股比例计算的净资产份额 702,722,083.30 892,291,788.16 242,861,827.81 128,902,594.98 170,246,960.58
调整事项 - - - -24,309,564.21 2,453,618.25
对联营企业权益投资的账面价值 702,722,083.30 892,291,788.16 242,861,827.81 104,593,030.77 172,700,578.83

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

九、其他主体中的权益-续

2. 在合营企业和联营企业中的权益-续

（4）重要联营企业的主要财务信息-续

2020年1-6月

项目中石油大连液化大连港集团中铁渤海铁路轮渡大连普集仓储大连汽车
天然气有限公司财务有限公司有限责任公司设施有限公司码头公司
营业收入 563,336,297.24 74,561,594.87 173,323,089.82 18,966,567.85 51,764,641.24
所得税费用 100,930,222.99 26,885,797.95 183,333.79 - 4,501,439.39
净利润 293,373,079.03 79,047,458.07 -35,348,538.18 -11,490,089.57 12,841,563.96
其他综合收益 - - - - -
综合收益总额 293,373,079.03 79,047,458.07 -35,348,538.18 -11,490,089.57 12,841,563.96
本年收到来自联营企 - 153,604,658.42 - - -
业的股利

2019年1-6月（未经审计）

项目中石油大连液化大连港集团中铁渤海铁路轮渡大连普集仓储大连汽车
天然气有限公司财务有限公司有限责任公司设施有限公司码头公司
营业收入 647,258,109.84 160,963,697.26 208,186,871.51 21,561,081.88 63,173,832.97
所得税费用 112,488,177.59 33,521,534.81 615,367.29 - 6,386,944.68
净利润 332,546,591.21 102,297,104.36 -3,660,776.36 -9,814,815.10 18,325,260.47
其他综合收益 - - - - -
综合收益总额 332,546,591.21 102,297,104.36 -3,660,776.36 -9,814,815.10 18,325,260.47
本年收到来自联营企 - - - - -
业的股利

（5）其他不重要合营企业和联营企业的汇总信息

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
合营企业：
投资账面价值合计 272,815,657.46 324,248,713.46
下列各项按持股比例的合计数
净利润 -1,966,386.52 46,360,841.22
其他综合收益 - -
综合收益总额 -1,966,386.52 46,360,841.22
联营企业：
投资账面价值合计 291,685,232.09 319,014,681.33
下列各项按持股比例的合计数
净利润 -5,402,420.71 21,053,189.12
其他综合收益 - -
综合收益总额 -5,402,420.71 21,053,189.12

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易

1. 存在控制关系的关联方

关联方名称关联方关系

招商局集团有限公司最终控制方

辽宁港口集团有限公司间接控股股东

大连港集团有限公司母公司

2. 子公司相关信息见附注九、1所述。

3. 合营企业和联营企业相关信息见附注九、2所述。

4. 与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：

关联方名称关联方关系

大连港万通物流有限公司母公司的子公司

大连国际邮轮城开发有限公司母公司的子公司

大连太平湾投资发展有限公司母公司的子公司

大连港石化有限公司母公司的子公司

大连港北岸汽车码头有限公司母公司的子公司

大连港北岸投资开发有限公司母公司的子公司

大连太平湾阳光置业有限公司母公司的子公司

大连万峰置业有限公司母公司的子公司

大连海港城建设开发有限公司母公司的子公司

锦州辽西大连港置业有限公司母公司的子公司

大连宏誉大厦有限公司母公司的子公司

大连港泰保险经纪有限公司母公司的子公司

大连港保安服务有限公司母公司的子公司

大连保税区永德信房地产开发建设有限公司母公司的子公司

荣海丰集装箱有限公司母公司的子公司

大连万通荣海船务有限公司母公司的子公司

大连海港大厦有限公司母公司的子公司

大连金港联合汽车国际贸易有限公司母公司的子公司

大连港置地有限公司母公司的子公司

大连港北岸集装箱码头有限公司母公司的子公司

大连港投融资控股集团有限公司母公司的子公司

大连东北亚国际航运中心船舶交易市场有限公司母公司的子公司

大连大港宏誉家政服务有限公司母公司的子公司

大连港地产集团有限公司母公司的子公司

星海国际商业保理（天津）有限公司母公司的子公司

大连中石化海港石油销售有限公司母公司的合营公司

大连创意产业项目发展有限公司母公司的合营公司

大连港机械有限公司母公司的合营公司

港和（上海）经贸有限公司母公司的联营公司

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

4. 与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下-续：

关联方名称关联方关系

大连装备融资租赁有限公司母公司的联营公司

大连港实业有限公司母公司的联营公司

大连港湾工程有限公司母公司的联营公司

大连港实绿化工程有限公司母公司的联营公司

大连港日兴锅炉安装有限公司母公司的联营公司

大连港新港建筑工程有限公司母公司的联营公司

大连中油船用燃料运销有限责任公司母公司的联营公司

大连港物业管理有限公司母公司的联营公司

大连港口设计研究院有限公司母公司的联营公司

大连港埠机电有限公司母公司的联营公司

大连中信海港投资有限公司母公司的联营公司

大连港信建设工程有限公司母公司的联营公司

大连万鹏基础工程有限公司母公司的联营公司

大连救生筏检验有限公司母公司的联营公司

大通证券股份有限公司母公司的联营公司

大连港通达传媒有限公司母公司的联营公司

大连港实业有限公司新港加油站母公司的联营公司

营口港务集团有限公司同受最终控制方控制的公司

营口港信科技有限公司同受最终控制方控制的公司

营口港务股份有限公司同受最终控制方控制的公司

营口新世纪集装箱码头有限公司同受最终控制方控制的公司

沈阳营港陆港服务有限公司同受最终控制方控制的公司

辽宁港湾船务工程技术有限公司同受最终控制方控制的公司

北京营港亚欧国际供应链管理有限公司同受最终控制方控制的公司

辽宁中外运船务代理有限公司* 同受最终控制方控制的公司

中外运物流有限公司* 同受最终控制方控制的公司

中外运集装箱运输有限公司* 同受最终控制方控制的公司

沈阳中外运物流有限公司* 同受最终控制方控制的公司

中外运空运发展股份有限公司* 同受最终控制方控制的公司

中国外运东北有限公司* 同受最终控制方控制的公司

深圳招商滚装运输有限公司* 同受最终控制方控制的公司

大连中外运物流有限公司* 同受最终控制方控制的公司

中国外运华北有限公司* 同受最终控制方控制的公司

中外运现代物流有限公司* 同受最终控制方控制的公司

中国交通进出口有限公司* 同受最终控制方控制的公司

中国外运华中有限公司* 同受最终控制方控制的公司

深圳招商到家汇科技有限公司* 同受最终控制方控制的公司

深圳招商物业管理有限公司* 同受最终控制方控制的公司

招商局物流集团（天津）有限公司* 同受最终控制方控制的公司

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

4. 与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下-续：

关联方名称关联方关系

中国外运阳光速航运输有限公司* 同受最终控制方控制的公司

沈阳中外运长航物流发展有限公司* 同受最终控制方控制的公司

海通（上海）贸易有限公司* 同受最终控制方控制的公司

招商局南京油运股份有限公司* 同受最终控制方控制的公司

中外运辽宁集装箱有限公司* 同受最终控制方控制的公司

招商局集团财务有限公司* 同受最终控制方控制的公司

辽宁外运有限公司* 同受最终控制方控制的公司

营口外轮代理有限公司同受最终控制方控制的公司的合营企业

吉林省陆港物流有限公司同受最终控制方控制的公司的合营企业

营口港盖州物流有限公司同受最终控制方控制的公司的合营企业

*该等公司的最终控制方均为招商局集团，由于本公司及营口港自2019年9月30日起纳入招

商局集团的合并范围，因此该等公司自2019年9月30日起成为本公司及营口港的关联方。

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：

（1）收入及费用

关联方名称关联关系关联方关联关联交易定价本期累计数上期累计数
交易类型交易内容方式及决策程序（未经审计）
大连港集团有限公司母公司收入综合服务协议约定 3,074,499.92 10,418,495.48
辽宁港口集团有限公司间接控股股东收入综合服务协议约定 1,031,209.29 -
大连中油码头管理有限公司合营企业收入综合服务协议约定 37,236,506.58 33,319,678.27
大连港毅都冷链有限公司合营企业收入综合服务协议约定 18,907,675.10 8,200,203.15
大连联合国际船舶代理有限公司合营企业收入综合服务协议约定 6,529,032.08 469,811.34
大连舜德集发供应链管理有限公司合营企业收入运输服务协议约定 5,671,376.15 -
大连港湾液体储罐码头有限公司合营企业收入综合服务协议约定 2,710,883.97 1,343,375.14
大连长兴岛港口有限公司合营企业收入综合服务协议约定 2,107,411.75 2,363,645.93
大连长兴岛港口投资发展有限公司合营企业收入通讯服务协议约定 971,033.59 1,688,814.01
大连万捷国际物流有限公司合营企业收入综合服务协议约定 855,691.25 869,347.42
大连中铁联合国际集装箱有限公司合营企业收入通讯服务协议约定 768,180.96 675,892.20
大连集龙物流有限公司合营企业收入综合服务协议约定 693,433.04 1,108,409.36
大连大港中海集装箱码头有限公司合营企业收入通讯服务协议约定 731,453.62 537,697.20
大连中联理货有限公司合营企业收入综合服务协议约定 480,825.71 355,394.80
潍坊森大集装箱服务有限公司合营企业收入综合服务协议约定 353,773.58 -
大连港通利船务代理有限公司合营企业收入通讯服务协议约定 71,101.49 369.77
大连港中石油国际码头有限公司合营企业收入通讯服务协议约定 52,390.10 57,035.86
大连港象屿粮食物流有限公司合营企业收入通讯服务协议约定 44,786.46 -
哈欧国际物流股份有限公司合营企业收入代理服务协议约定 33,027.52 106,575.48
大连港新丝路国际物流有限公司合营企业收入综合服务协议约定 28,301.89 -
大连港散货物流中心有限公司合营企业收入通讯服务协议约定 3,643.12 -
大连汽车码头有限公司联营企业收入装卸服务协议约定 8,544,617.33 712,350.57
大连中石油国际储运有限公司联营企业收入综合服务协议约定 7,128,790.57 7,505,335.07
太仓兴港拖轮有限公司联营企业收入港口管理协议约定 6,774,339.60 6,480,000.00
服务
大连普集仓储设施有限公司联营企业收入电力服务协议约定 967,987.35 1,092,418.06
大连北方油品储运有限公司联营企业收入通讯服务协议约定 774,080.10 849,127.16
大连胜狮国际集装箱有限公司联营企业收入综合服务协议约定 611,397.54 346,256.14
中石油大连液化天然气有限公司联营企业收入综合服务协议约定 357,261.77 -
大连沈铁远港物流有限公司联营企业收入综合服务协议约定 415,330.64 1,105,407.43
大连港集团财务有限公司联营企业收入通讯服务协议约定 41,062.78 328,596.88
大连万鹏港口工程检测有限公司联营企业收入综合服务协议约定 19,269.15 730.86
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司联营企业收入港口管理协议约定 5,433.96 -
服务
大连港万通物流有限公司母公司的子公司收入装卸服务协议约定 35,672,834.03 26,775,508.10
大连宏誉大厦有限公司母公司的子公司收入通讯服务协议约定 970,022.48 971,502.45

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续：

（1）收入及费用-续

关联关联交易定
关联方名称关联关系方交关联价方式及决本期累计数上期累计数
易类交易内容策程序（未经审计）
型
大连万峰置业有限公司母公司的子公司收入通讯服务协议约定 764,970.94 3,184,553.31
大连海港大厦有限公司母公司的子公司收入电力服务协议约定 364,477.80 390,935.59
大连国际邮轮城开发有限公司母公司的子公司收入电力服务协议约定 362,244.79 66,226.42
大连港石化有限公司母公司的子公司收入通讯服务协议约定 249,651.66 447,149.25
大连港北岸汽车码头有限公司母公司的子公司收入通讯服务协议约定 241,594.11 965,229.54
大连太平湾投资发展有限公司母公司的子公司收入综合服务协议约定 111,690.13 -
大连港北岸投资开发有限公司母公司的子公司收入通讯服务协议约定 55,452.18 190,233.01
大连金港联合汽车国际贸易有限公司母公司的子公司收入通讯服务协议约定 29,102.96 29,702.04
大连太平湾阳光置业有限公司母公司的子公司收入综合服务协议约定 23,942.00 -
大连港置地有限公司母公司的子公司收入通讯服务协议约定 20,009.79 19,673.55
大连港北岸集装箱码头有限公司母公司的子公司收入通讯服务协议约定 11,377.38 11,377.38
大连港投融资控股集团有限公司母公司的子公司收入通讯服务协议约定 10,683.48 44,137.74
大连东北亚国际航运中心船舶交易母公司的子公司收入通讯服务协议约定 10,320.80 10,311.39
市场有限公司
大连海港城建设开发有限公司母公司的子公司收入通讯服务协议约定 6,657.80 7,634.57
大连万通荣海船务有限公司母公司的子公司收入通讯服务协议约定 6,264.68 3,792.58
大连大港宏誉家政服务有限公司母公司的子公司收入通讯服务协议约定 386.24 603.07
大连保税区永德信房地产开发建设母公司的子公司收入通讯服务协议约定 297.25 1,094.72
有限公司
大连港泰保险经纪有限公司母公司的子公司收入综合服务协议约定 - 48,260.95
大连港地产集团有限公司母公司的子公司收入通讯服务协议约定 - 6,879.74
大连港机械有限公司母公司的合营公司收入综合服务(注2) 协议约定 387,516.85 384,698.14
大连中石化海港石油销售有限公司母公司的合营公司收入电力服务协议约定 92,163.43 50,627.81
大连创意产业项目发展有限公司母公司的合营公司收入通讯服务协议约定 25,262.10 27,231.06
大连港口设计研究院有限公司母公司的联营公司收入综合服务协议约定 4,564,591.01 33,672.43
大连港实业有限公司母公司的联营公司收入电力服务协议约定 1,115,142.85 1,046,187.06
大连港湾工程有限公司母公司的联营公司收入综合服务协议约定 372,065.83 52,011.51
大通证券股份有限公司母公司的联营公司收入通讯服务协议约定 243,893.80 -
大连中油船用燃料运销有限责任公司母公司的联营公司收入港口管理服务协议约定 187,754.27 781,534.63
大连港物业管理有限公司母公司的联营公司收入电力服务协议约定 88,134.74 3,413.25
大连中信海港投资有限公司母公司的联营公司收入通讯服务协议约定 24,339.61 861,459.20
大连港实绿化工程有限公司母公司的联营公司收入综合服务协议约定 24,307.47 5,152.87
大连港日兴锅炉安装有限公司母公司的联营公司收入综合服务协议约定 21,556.83 2,967.11
大连港新港建筑工程有限公司母公司的联营公司收入通讯服务协议约定 6,273.61 1,269.37
大连港埠机电有限公司母公司的联营公司收入综合服务协议约定 1,726.41 307,191.68
大连万鹏基础工程有限公司母公司的联营公司收入通讯服务协议约定 800.92 -
大连港通达传媒有限公司母公司的联营公司收入通讯服务协议约定 450.45 -
大连港实业有限公司新港加油站母公司的联营公司收入通讯服务协议约定 425.68 -
辽宁中外运船务代理有限公司同受最终控制方控制的公司收入综合服务协议约定 24,762,002.95 -
中外运集装箱运输有限公司同受最终控制方控制的公司收入装卸服务协议约定 13,013,147.85 -
中国外运华北有限公司同受最终控制方控制的公司收入代理服务协议约定 1,589,242.38 -
招商局物流集团（天津）有限公司同受最终控制方控制的公司收入综合服务协议约定 1,352,938.53 -
深圳招商滚装运输有限公司同受最终控制方控制的公司收入装卸服务协议约定 646,599.95 -
北京营港亚欧国际供应链管理有限同受最终控制方控制的公司收入综合服务协议约定 177,625.35 -
公司
中国外运东北有限公司同受最终控制方控制的公司收入通讯服务协议约定 156,520.45 -
招商局南京油运股份有限公司同受最终控制方控制的公司收入港口管理服协议约定 101,886.79 -
务
中国交通进出口有限公司同受最终控制方控制的公司收入通讯服务协议约定 89,174.33 -
大连中外运物流有限公司同受最终控制方控制的公司收入通讯服务协议约定 49,840.99 -
中外运辽宁集装箱有限公司同受最终控制方控制的公司收入装卸服务协议约定 6,868.87 -
沈阳中外运物流有限公司同受最终控制方控制的公司收入通讯服务协议约定 353.77 -
营口外轮代理有限公司同受最终控制方控制的公司收入代理服务协议约定 1,007,936.34 -
的合营企业
大连港湾东车物流有限公司（注1）合营企业收入综合服务协议约定 - 143,746.96
合计 197,018,332.87 116,810,936.06

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续:

（1）收入及费用-续

关联方名称关联关系关联方关联关联交易定价本期累计数上期累计数
交易类型交易内容方式及决策程序（未经审计）
大连港集团有限公司母公司费用综合服务协议约定 7,506,527.59 6,605,982.54
大连长兴岛港口投资发展有限公司合营企业费用综合服务协议约定 95,292,453.20 98,774,354.15
大连中油码头管理有限公司合营企业费用代理服务协议约定 8,160,726.89 5,997,837.09
大连中铁联合国际集装箱有限公司合营企业费用运输服务协议约定 5,650,923.24 1,906,583.96
大连联合国际船舶代理有限公司合营企业费用代理服务协议约定 509,113.09 -
大连港通利船务代理有限公司合营企业费用代理服务协议约定 432,728.93 606,417.49
大连港毅都冷链有限公司合营企业费用港口管理协议约定 118,367.06 -
服务
大连万捷国际物流有限公司合营企业费用综合服务协议约定 110,879.00 -
大连集龙物流有限公司合营企业费用综合服务协议约定 56,769.48 -
哈欧国际物流股份有限公司合营企业费用运输服务协议约定 - 1,516,759.70
大连中联理货有限公司合营企业费用综合服务协议约定 - 116,403.77
大连港奥德费尔咨询有限公司合营企业费用培训服务协议约定 - 3,728.16
大连万鹏港口工程检测有限公司联营企业费用工程监理协议约定 341,299.41 -
服务
大连港集团财务有限公司联营企业费用综合服务协议约定 659.43 -
大连北方油品储运有限公司联营企业费用综合服务协议约定 - 5,277,169.80
大连港保安服务有限公司母公司的子公司费用安保服务协议约定 3,729,702.76 1,943,599.43
大连宏誉大厦有限公司母公司的子公司费用物业服务协议约定 2,527,313.44 1,694,743.04
大连海港大厦有限公司母公司的子公司费用物业服务协议约定 999,065.25 173,717.43
大连中石化海港石油销售有限公司母公司的合营公司费用燃油采购协议约定 25,416,699.29 26,551,170.12
大连港机械有限公司母公司的合营公司费用维修服务协议约定 2,328,041.77 5,037,172.96
大连中油船用燃料运销有限责任公母公司的联营公司费用燃油采购协议约定 16,452,158.28 12,468,457.22
司
大连港实业有限公司母公司的联营公司费用综合服务协议约定 13,020,631.15 15,197,797.39
大连港实绿化工程有限公司母公司的联营公司费用综合服务协议约定 837,144.84 660,368.88
大连港湾工程有限公司母公司的联营公司费用综合服务协议约定 643,695.73 463,788.24
大连港新港建筑工程有限公司母公司的联营公司费用维修服务协议约定 394,714.04 93,636.36
大连救生筏检验有限公司母公司的联营公司费用综合服务协议约定 62,140.22 70,309.12
大连港日兴锅炉安装有限公司母公司的联营公司费用维修服务协议约定 57,544.04 -
大连港埠机电有限公司母公司的联营公司费用维修服务协议约定 20,906.19 -
大连港物业管理有限公司母公司的联营公司费用物业服务协议约定 69,805.45 460,359.23
中国外运华北有限公司同受最终控制方控费用代理服务协议约定 1,120,415.88 -
制的公司
深圳招商物业管理有限公司同受最终控制方控费用综合服务协议约定 525,957.80 -
制的公司
海通（上海）贸易有限公司同受最终控制方控费用维修服务协议约定 485,159.28 -
制的公司
深圳招商到家汇科技有限公司同受最终控制方控费用综合服务协议约定 257,368.92 -
制的公司
大连中外运物流有限公司同受最终控制方控费用运输服务协议约定 162,231.89 -
制的公司
辽宁港湾船务工程技术有限公司同受最终控制方控费用维修服务协议约定 137,961.95 -
制的公司
中国外运东北有限公司同受最终控制方控费用代理服务协议约定 110,324.97 -
制的公司
辽宁中外运船务代理有限公司同受最终控制方控费用代理服务协议约定 65,577.36 -
制的公司
营口新世纪集装箱码头有限公司同受最终控制方控费用港口管理协议约定 5,393.59 -
制的公司服务
中国交通进出口有限公司同受最终控制方控费用综合服务协议约定 346.03 -
制的公司

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续:

（1）收入及费用-续

关联方关联交关联交易定价上期累计数
关联方名称关联关系交易类易内容方式及决策程序本期累计数（未经审计）
型
营口外轮代理有限公司同受最终控制方控制的公司费用代理服务协议约定 2,915.00 -
的合营企业
吉林省陆港物流有限公司同受最终控制方控制的公司费用代理服务协议约定 795,074.00 -
的合营企业
营口港盖州物流有限公司同受最终控制方控制的公司费用代理服务协议约定 654,407.44 -
的合营企业
合计 189,063,143.88 185,620,356.08

注1：本集团自2020年1月1日对大连港湾东车物流有限公司形成控制，自该日起将其纳入

本集团合并范围，详见附注八、1。

注2：综合服务包括提供装卸、堆存、代理、理货、信息、集装箱辅助业务、设备技术维护

及提供水电等服务。

（2）主要债权债务往来余额

科目关联方名称 2020年6月30日 2019年12月31日
应收利息大连长兴岛港口有限公司 4,654,755.36 3,425,024.59
应收利息大连万捷国际物流有限公司 8,337.50 -
合计 4,663,092.86 3,425,024.59
合同负债大连胜狮国际集装箱有限公司 250.00 250
合同负债港和（上海）经贸有限公司 365,000.00 -
合同负债大连中铁联合国际集装箱有限公司 503,790.00 17,360.00
合同负债辽宁中外运船务代理有限公司 35,399.28 39,958.06
合同负债中外运物流有限公司 23,648.00 -
合同负债大连装备融资租赁有限公司 19,200.00 -
合同负债大连中石化海港石油销售有限公司 4,259.00 6,420.47
合同负债中外运集装箱运输有限公司 4,000.00 -
合同负债大连港湾液体储罐码头有限公司 1,000.00 2,809.91
合同负债沈阳中外运物流有限公司 752.00 984.00
合同负债大连港毅都冷链有限公司 107.66 107.66
合同负债中外运空运发展股份有限公司 17.00 17.00
合同负债大连港集团有限公司 - 18,012.23
合同负债大连万鹏港口工程检测有限公司 - 18,530.62
合同负债大连中外运物流有限公司 - 128,697.40
合同负债中国外运东北有限公司 - 31,600.00

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续：

（2）主要债权债务往来余额-续

科目关联方名称 2020年6月30日 2019年12月31日
合同负债大连集龙物流有限公司 - 222,475.57
合同负债中石油大连液化天然气有限公司 - 331,978.77
合同负债大连港实业有限公司 - 181,312.82
合同负债大连港湾工程有限公司 - 32,115.81
合同负债大连港实绿化工程有限公司 - 19,453.21
合同负债大连港日兴锅炉安装有限公司 - 16,553.24
合同负债大连港新港建筑工程有限公司 - 4,322.94
合同负债大连中油船用燃料运销有限责任公司 - 4,061.76
合同负债大连港物业管理有限公司 - 21,020.28
合计 957,422.94 1,098,041.75
预付款项大连港机械有限公司 216,669.00 36,669.00
预付款项大连港埠机电有限公司 126,300.00 -
预付款项大连港泰保险经纪有限公司 2,393,840.92 -
预付款项大连中石化海港石油销售有限公司 2,009,107.83 1,712,200.00
预付款项大连中铁联合国际集装箱有限公司 1,415,001.55 361,003.95
预付款项营口新世纪集装箱码头有限公司 5,685.17 -
预付款项辽宁电子口岸有限责任公司 21,619.50 21,619.50
合计 6,188,223.97 2,131,492.45
应收账款大连港散货物流中心有限公司 19,416,957.00 19,398,568.00
应收账款大连港毅都冷链有限公司 19,065,338.47 3,592,596.70
应收账款大连中油码头管理有限公司 9,561,701.00 1,655,826.00
应收账款大连港口设计研究院有限公司 7,819,751.00 2,972,782.85
应收账款大连港万通物流有限公司 6,650,843.33 724,437.57
应收账款大连创意产业项目发展有限公司 5,336,904.90 5,336,904.90
应收账款辽宁中外运船务代理有限公司 4,220,501.81 12,549,719.51
应收账款辽宁电子口岸有限责任公司 3,937,810.00 3,937,810.00
应收账款大连长兴岛港口有限公司 3,544,275.94 1,782,145.94
应收账款中外运集装箱运输有限公司 2,245,098.36 2,445,565.00
应收账款大连汽车码头有限公司 2,231,926.00 -
应收账款营口港务集团有限公司 1,215,000.00 1,215,000.00
应收账款辽宁港口集团有限公司 1,036,200.00 3,416,200.00
应收账款大连联合国际船舶代理有限公司 928,719.94 1,573,257.23
应收账款中国外运东北有限公司 605,660.27 214,033.60
应收账款大连长兴岛港口投资发展有限公司 450,000.00 450,000.00
应收账款营口港信科技有限公司 450,000.00 450,000.00
应收账款大连国际邮轮城开发有限公司 415,679.28 -
应收账款大连港埠机电有限公司 396,920.34 396,920.34
应收账款潍坊森大集装箱服务有限公司 375,000.00 -

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续：

（2）主要债权债务往来余额-续

科目关联方名称 2020年6月30日 2019年12月31日
应收账款大连太平湾投资发展有限公司 316,029.50 250,429.50
应收账款深圳招商滚装运输有限公司 310,855.00 58,300.00
应收账款大连中铁联合国际集装箱有限公司 305,858.41 1,967.00
应收账款大连万捷国际物流有限公司 285,223.50 5,223.50
应收账款大连港石化有限公司 180,530.00 212,792.00
应收账款营口外轮代理有限公司 176,020.00 -
应收账款大连中联理货有限公司 135,000.00 -
应收账款大连中外运物流有限公司 103,828.55 123,299.60
应收账款大连大港中海集装箱码头有限公司 88,333.00 -
应收账款大连沈铁远港物流有限公司 78,390.00 151,043.00
应收账款大连港湾液体储罐码头有限公司 57,005.50 365,178.00
应收账款大连港湾工程有限公司 50,405.57 190,578.07
应收账款大连中信海港投资有限公司 47,506.35 47,506.35
应收账款中国外运华北有限公司 46,125.60 169,850.96
应收账款大连港信建设工程有限公司 44,971.23 44,971.23
应收账款大连港象屿粮食物流有限公司 40,000.00 -
应收账款大连中油船用燃料运销有限责任公司 26,051.20 76,462.00
应收账款中外运现代物流有限公司 21,485.40 -
应收账款大连港集团有限公司 352,797.24 18,786.53
应收账款大连港北岸汽车码头有限公司 14,928.45 131,700.00
应收账款大连集龙物流有限公司 6,363.00 7,500.00
应收账款招商局物流集团（天津）有限公司 616,100.00 -
应收账款营口港务股份有限公司 - 182,016.00
应收账款大连港北岸投资开发有限公司 - 151,982.39
应收账款大连太平湾阳光置业有限公司 - 22,775.00
应收账款大连港物业管理有限公司 - 584.15
合计 93,208,095.14 64,324,712.92

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续：

（2）主要债权债务往来余额-续

科目关联方名称 2020年6月30日 2019年12月31日
其他应收款大连长兴岛港口投资发展有限公司 77,919,450.03 80,041,594.96
其他应收款大连长兴岛港口有限公司 40,982,088.55 40,921,576.55
其他应收款大连汽车码头有限公司 25,723,448.05 36,712.90
其他应收款大连万捷国际物流有限公司 23,000,000.00 23,030,570.84
其他应收款辽宁中外运船务代理有限公司 12,113,706.00 11,685,785.00
其他应收款大连港集团有限公司 7,708,923.07 9,300,335.89
其他应收款大连港毅都冷链有限公司 7,440,354.75 3,033,114.15
其他应收款大连中铁联合国际集装箱有限公司 2,500,000.00 -
其他应收款大连港埠机电有限公司 2,330,177.63 2,330,177.63
其他应收款大连万峰置业有限公司 1,958,935.22 1,218,255.47
其他应收款大连港机械有限公司 1,677,105.00 1,417,985.00
其他应收款大连港实业有限公司 643,435.08 -
其他应收款大连港口设计研究院有限公司 593,560.65 473,070.07
其他应收款大连联合国际船舶代理有限公司 525,998.34 1,099,240.50
其他应收款大连港湾工程有限公司 515,406.66 474,776.16
其他应收款大连中石化海港石油销售有限公司 490,000.00 90,000.00
其他应收款大连中联理货有限公司 487,879.50 -
其他应收款大连太平湾阳光置业有限公司 472,676.50 1,394,013.00
其他应收款锦州辽西大连港置业有限公司 360,500.00 360,500.00
其他应收款大连海港城建设开发有限公司 275,900.58 -
其他应收款辽宁港口集团有限公司 249,600.00 67,600.00
其他应收款大连港石化有限公司 198,351.30 419,680.86
其他应收款大连港散货物流中心有限公司 193,110.22 -
其他应收款大连普集仓储设施有限公司 160,917.12 160,917.12
其他应收款大连中外运物流有限公司 160,451.82 80,000.00
其他应收款大连港湾液体储罐码头有限公司 101,054.00 68,730.00
其他应收款大连港万通物流有限公司 100,000.00 1,999,139.77
其他应收款中国交通进出口有限公司 100,000.00 -
其他应收款中外运集装箱运输有限公司 80,192.77 94,370.00
其他应收款大连港通利船务代理有限公司 75,000.00 -
其他应收款大连宏誉大厦有限公司 56,224.00 56,224.00
其他应收款大连港北岸投资开发有限公司 43,446.00 182,270.00

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续：

（2）主要债权债务往来余额-续

科目关联方名称 2020年6月30日 2019年12月31日
其他应收款大连港中石油国际码头有限公司 36,628.41 45,165.41
其他应收款大连北方油品储运有限公司 28,800.00 28,800.00
其他应收款大连港北岸汽车码头有限公司 26,241.00 874,666.00
其他应收款大连集龙物流有限公司 21,000.00 21,000.00
其他应收款大连港泰保险经纪有限公司 20,000.00 20,000.00
其他应收款大连港新港建筑工程有限公司 12,000.00 360,288.00
其他应收款大连港信建设工程有限公司 10,821.80 10,821.80
其他应收款大连港保安服务有限公司 1,200.00 2,800.00
其他应收款辽宁外运有限公司 - 50,000.00
其他应收款大连舜德集发供应链管理有限公司 - 366,305.19
其他应收款大连太平湾投资发展有限公司 - 43,020.50
其他应收款大连国际邮轮城开发有限公司 - 9,000.00
合计 209,394,584.05 181,868,506.77
长期应收款大连普集仓储设施有限公司 54,779,390.98 -
合计 54,779,390.98 -
预收款项大连中信海港投资有限公司 17,241.29 43,103.39
预收款项大连港毅都冷链有限公司 43,850.85 -
预收款项大连中外运物流有限公司 150,793.63 -
预收款项大连大港中海集装箱码头有限公司 19,417.47 -
合计 231,303.24 43,103.39
应付利息大连港集团有限公司 2,139,763.22 1,003,902.03
合计 2,139,763.22 1,003,902.03
应付账款大连长兴岛港口投资发展有限公司 16,650,000.00 17,205,000.00
应付账款大连中铁联合国际集装箱有限公司 3,514,015.65 1,326,346.15
应付账款大连汽车码头有限公司 2,351,117.55 931,680.00
应付账款大连港万通物流有限公司 1,845,800.00 822,000.00
应付账款大连港湾工程有限公司 1,154,966.79 1,001,432.40
应付账款大连胜狮国际集装箱有限公司 1,147,726.02 625,515.96
应付账款吉林省陆港物流有限公司 1,093,565.10 51,624.10
应付账款大连中联理货有限公司 1,033,808.28 -
应付账款营口港盖州物流有限公司 731,841.83 848,990.43
应付账款大连港机械有限公司 465,957.35 266,152.35

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续：

（2）主要债权债务往来余额-续

科目关联方名称 2020年6月30日 2019年12月31日
应付账款沈阳营港陆港服务有限公司 392,452.83 392,452.83
应付账款大连联合国际船舶代理有限公司 305,791.03 68,702.61
应付账款大连舜德集发供应链管理有限公司 302,200.00 802,200.00
应付账款大连港实绿化工程有限公司 300,000.00 -
应付账款大连港实业有限公司 280,156.00 -
应付账款大连宏誉大厦有限公司 251,938.32 -
应付账款大连中石化海港石油销售有限公司 245,520.77 74,395.16
应付账款大连保税区永德信房地产开发建设 207,399.60 -
有限公司
应付账款大连集龙物流有限公司 122,420.47 265,980.47
应付账款大连港集团有限公司 117,133.79 69,000.00
应付账款中国外运华中有限公司 109,649.49 -
应付账款大连中油码头管理有限公司 108,962.26 -
应付账款深圳招商到家汇科技有限公司 50,513.79 -
应付账款大连万捷国际物流有限公司 38,235.00 12,082.00
应付账款营口外轮代理有限公司 727,253.91 -
应付账款深圳招商物业管理有限公司 28,640.62 52,602.78
应付账款中国外运华北有限公司 16,950.00 16,950.00
应付账款大连港埠机电有限公司 11,940.00 -
应付账款中国外运阳光速航运输有限公司 6,500.00 6,500.00
应付账款大连港新丝路国际物流有限公司 5,246.20 -
应付账款中国外运东北有限公司 3,950.00 3,950.01
应付账款辽宁中外运船务代理有限公司 314.00 17,975.22
应付账款大连沈铁远港物流有限公司 23.20 23.20
应付账款辽宁港湾船务工程技术有限公司 - 160,000.00
应付账款大连中外运物流有限公司 - 249,022.94
应付账款沈阳中外运长航物流发展有限公司 - 431,451.94
合计 33,621,989.85 25,702,030.55
其他应付款荣海丰集装箱有限公司 49,662,386.75 49,104,208.41
其他应付款大连港埠机电有限公司 32,531,646.61 35,734,352.05
其他应付款大连港湾工程有限公司 18,023,973.45 33,991,427.17
其他应付款大连港集团有限公司 12,777,418.96 5,529,862.46
其他应付款大连联合国际船舶代理有限公司 4,119,725.55 600,500.00
其他应付款大连港日兴锅炉安装有限公司 3,182,695.62 15,440,633.36
其他应付款大连港机械有限公司 2,061,372.07 3,409,616.00
其他应付款大连宏誉大厦有限公司 1,896,764.04 -

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续：

（2）主要债权债务往来余额-续

科目关联方名称 2020年6月30日 2019年12月31日
其他应付款大连港新港建筑工程有限公司 1,397,288.28 4,985,225.31
其他应付款大连中石化海港石油销售有限公司 1,035,873.25 1,025,873.25
其他应付款大连港口设计研究院有限公司 828,018.98 48,634.00
其他应付款辽宁中外运船务代理有限公司 737,774.50 742,774.50
其他应付款大连港实绿化工程有限公司 539,208.00 517,512.00
其他应付款大连港毅都冷链有限公司 441,540.00 164,070,696.00
其他应付款大连中信海港投资有限公司 300,000.00 300,000.00
其他应付款中外运集装箱运输有限公司 250,000.00 250,000.00
其他应付款大连中外运物流有限公司 191,995.58 -
其他应付款大连中联理货有限公司 182,984.91 167,043.40
其他应付款大连港实业有限公司 70,160.00 70,160.00
其他应付款大连长兴岛港口投资发展有限公司 63,600.00 63,600.00
其他应付款大连万鹏基础工程有限公司 50,000.43 50,000.43
其他应付款大连保税区永德信房地产开发建设 46,542.60 -
有限公司
其他应付款大连万鹏港口工程检测有限公司 40,000.00 40,000.00
其他应付款大连集龙物流有限公司 35,080.00 10,000.00
其他应付款大连万通荣海船务有限公司 30,000.00 30,000.00
其他应付款大连胜狮国际集装箱有限公司 20,700.00 700.00
其他应付款大连大港中海集装箱码头有限公司 20,000.00 -
其他应付款深圳招商到家汇科技有限公司 5,389.25 -
其他应付款大连中油船用燃料运销有限责任 5,000.00 5,000.00
公司
其他应付款深圳招商物业管理有限公司 3,935.22 96,700.66
其他应付款大连创意产业项目发展有限公司 5,000.00 5,000.00
合计 130,556,074.05 316,289,519.00
长期借款大连港集团财务有限公司 - 34,000,000.00
长期借款大连联合国际船舶代理有限公司 - 15,000,000.00
合计 - 49,000,000.00
长期应付款大连港集团有限公司 34,052,555.56 -
合计 34,052,555.56 -
租赁负债大连港中石油国际码头有限公司 1,677,431,423.43 1,685,112,952.77
租赁负债大连港集团有限公司 1,222,776,513.02 1,231,904,823.59
租赁负债大连保税区永德信房地产开发建设 48,487,486.32 47,536,254.52
有限公司
租赁负债大连海港大厦有限公司 23,307,125.28 23,616,291.80
租赁负债大连汽车码头有限公司 719,136.79 -

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续：

（2）主要债权债务往来余额-续

科目关联方名称 2020年6月30日 2019年12月31日
租赁负债大连长兴岛港口有限公司 66,053.92 131,998.63
合计 2,972,787,738.76 2,988,302,321.31
一年内到期的长大连港集团有限公司 30,000,000.00 -
期借款
一年内到期的长大连港集团财务有限公司 - 40,063,861.11
期借款
一年内到期的长大连联合国际船舶代理有限公 - 21,770.90
期借款司
合计 30,000,000.00 40,085,632.01
一年内到期的长大连港集团有限公司 10,000,000.00 -
期应付款
合计 10,000,000.00 -
一年内到期的租大连港中石油国际码头有限公 15,257,776.63 14,866,780.32
赁负债司
一年内到期的租沈阳中外运长航物流发展有限 1,656,890.26 3,278,558.50
赁负债公司
一年内到期的租大连保税区永德信房地产开发 1,325,325.14 1,304,445.87
赁负债建设有限公司
一年内到期的租大连海港大厦有限公司 954,072.70 957,521.97
赁负债
一年内到期的租大连装备融资租赁有限公司 506,337.55 1,168,874.35
赁负债
一年内到期的租大连港集团有限公司 18,238,186.02 18,062,586.11
赁负债
一年内到期的租大连长兴岛港口有限公司 40,000.00 51,428.57
赁负债
一年内到期的租大连汽车码头有限公司 13,796.57 -
赁负债
合计 37,992,384.87 39,690,195.69

除短期借款、长期借款、租赁负债、一年内到期的非流动负债及长期应付款中的关联方借款

外，其他应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续：

（3）关联方租赁情况

本集团作为出租方

租赁资产关联交易本期确认的上期确认的
承租方名称种类定价方式租赁收入租赁收入（未
及决策程序经审计）
大连中油码头管理有限公司泊位堆场协议约定 7,080,000.00 7,080,000.00
大连中铁联合国际集装箱有限装卸机械协议约定 2,393,239.96 2,451,492.38
公司
大连港毅都冷链有限公司装卸机械/ 协议约定 1,902,518.08 1,852,740.95
堆场
大连集龙物流有限公司堆场协议约定 1,217,626.47 2,435,252.94
大连北方油品储运有限公司油管油罐协议约定 211,904.76 211,904.76
大连中联理货有限公司通讯设备/ 协议约定 51,999.39 53,106.24
房屋
大连港实业有限公司汽车/房屋协议约定 717,688.55 809,442.75
大连中外运物流有限公司堆场/房屋协议约定 301,587.32 -
大连海港城建设开发有限公司房屋协议约定 262,762.50 262,762.50
大连万通荣海船务有限公司房屋协议约定 65,714.29 147,619.05
大连中信海港投资有限公司房屋协议约定 25,862.10 25,862.10
合计 14,230,903.42 15,330,183.67

本集团作为承租方

租赁资产种关联交易定本期支付的上期支付的
出租方名称类价方式及租赁费租赁费（未经
决策程序审计）
大连港集团有限公司土地使用权协议约定 46,926,645.36 46,638,688.06
/房屋
大连港中石油国际码头有限港务设施协议约定 52,000,000.01 51,714,285.72
公司
大连汽车码头有限公司房屋协议约定 45,852.84 -
大连长兴岛港口有限公司房屋协议约定 19,999.98 -
大连港万通物流有限公司船舶协议约定 5,080,183.49 4,526,021.67
大连港实业有限公司车辆/装卸协议约定 2,334,418.02 2,524.27
机械

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续：

（3）关联租赁情况-续

本集团作为承租方-续

租赁资产关联交易本期支付的上期支付的
出租方名称种类定价方式租赁费租赁费（未经
及决策程序审计）
大连保税区永德信房地产开发房屋协议约定 1,982,402.34 2,744,812.44
建设有限公司
沈阳中外运长航物流发展房屋协议约定 1,410,000.00 -
有限公司
大连海港大厦有限公司房屋协议约定 1,018,613.44 2,141,027.46
大连宏誉大厦有限公司房屋协议约定 351,294.36 648,904.68
大连装备融资租赁有限公司办公设备协议约定 694,601.76 -
合计 111,864,011.60 108,416,264.30

（4）关联担保情况

关联方担保

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否
履行完毕

2020年1-6月

大连港集团有限 2,350,000,000.00 2011年5月23日 2021年11月22日否
公司

2019年1-6月（未经审计）

大连港集团有限 2,350,000,000.00 2011年5月23日 2021年11月22日否
公司

以上关联公司无偿为本集团提供应付债券担保，参见附注七、32。

（5）关联方资金拆借

资金拆入

2020年1-6月

关联方拆借金额起始日到期日
大连港集团有限公司 44,000,000.00 2020年3月17日 2022年9月8日

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续：

（5）关联方资金拆借-续

资金拆入-续

2019年1-6月（未经审计）

关联方拆借金额起始日到期日
星海国际商业保理（天津）有 8,000,000.00 2019年1月21日 2019年9月2日
限公司
星海国际商业保理（天津）有 8,000,000.00 2019年2月1日 2019年9月2日
限公司
星海国际商业保理（天津）有 8,000,000.00 2019年3月8日 2019年9月2日
限公司
大连港毅都冷链有限公司 30,000,000.00 2019年4月4日 2020年9月30日

资金归还

关联方 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
大连港毅都冷链有限公司 163,350,000.00 30,000,000.00
大连港集团财务有限公司 44,000,000.00 630,000,000.00
大连联合国际船舶代理有限公司 15,000,000.00 -
星海国际商业保理（天津）有限公司 - 23,774,163.75
合计 222,350,000.00 683,774,163.75

资金拆入的利息支出

关联方 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
大连港集团财务有限公司 421,724.32 12,795,609.99
大连联合国际船舶代理有限公司 320,625.00 358,229.18
大连港集团有限公司 1,661,416.75 -
大连港毅都冷链有限公司 2,288,350.51 5,393,510.39
星海国际商业保理（天津）有限公司 - 1,020,101.37
合计 4,692,116.58 19,567,450.93

本集团自以上关联公司借入的贷款利率由交易双方参照中国人民银行该类型贷款规定的利率

协商确定。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续：

（5）关联方资金拆借-续

资金拆出

2020年1-6月

关联方拆借金额起始日到期日
大连普集仓储设施有限公司 54,700,000.00 2020年1月6日 2023年1月6日

2019年1-6月（未经审计）

关联方拆借金额起始日到期日
大连万捷国际物流有限公司 23,000,000.00 2019年6月28日 2020年6月28日

资金拆出的利息收入

关联方 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
大连长兴岛港口有限公司 1,160,123.34 777,858.87
大连万捷国际物流有限公司 477,177.68 161,450.60
大连汽车码头有限公司 466,804.23 -
大连普集仓储设施有限公司 1,325,679.45 -
合计 3,429,784.70 939,309.47

本集团与关联公司之间的资金拆借利率由交易双方参照中国人民银行该类型贷款规定的利率

协商确定。

（6）关联方资产转让

购建资产

关联方交易内容 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
大连港机械有限公司工程建设 2,628,318.59 -
大连港湾工程有限公司工程建设 2,417,645.80 6,876,180.75
大连港埠机电有限公司工程建设 726,400.00 13,937,264.65
大连港口设计研究院有限公司工程建设 329,625.47 -
大连港新港建筑工程有限公司工程建设 - 2,899,190.00
大连港日兴锅炉安装有限公司工程建设 - 994,611.65
合计 6,101,989.86 24,707,247.05

（7）关键管理人员薪酬

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
关键管理人员薪酬 1,910,899.92 1,287,209.93

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十、关联方关系及其交易-续

5. 本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易-续：

（8）本集团与关联方的承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺

事项：

租赁

关联方 2020年6月30日 2019年12月31日
租入
大连港集团有限公司 5,138,523.82 10,277,047.63
租出
大连港毅都冷链有限公司 9,724,548.66 11,502,883.70
大连中外运物流有限公司 1,507,936.52 -
大连港集团有限公司 30,000.01 -
大连大港中海集装箱码头有限公司 116,504.83 -
大连港实业有限公司 643,435.08 -
大连集龙物流有限公司 639,253.89 1,278,507.78
合计 12,661,678.99 12,781,391.48

资本承诺

关联方 2020年6月30日 2019年12月31日
购建资产
大连港湾工程有限公司 6,876,844.30 -

（9）存放关联方的货币资金

关联方 2020年6月30日 2019年12月31日
招商局集团财务有限公司 1,106,872,264.33 -
大连港集团财务有限公司（注） - 3,164,692,091.29

注：根据本公司实际控制人招商局集团有限公司的整合需求及中国银行保险监督管理委员会相关

规定的要求，本公司之联营公司大连港集团财务有限公司拟注销清算，本期末无存放于大连

港集团财务有限公司的存款余额。2020年1-6月，上述存款年利率为0.525% - 4.125%（2019年：0.525% - 4.125%）。本集团自关联方取得存款利息收入人民币8,296,834.29元（2019年：人民币23,818,329.58元）。

于2020年6月30日，本集团存放于关联方的货币资金包含应计利息人民币55,636.28元（2019

年12月31日：人民币4,769,583.81元）。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十一、金融工具及风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收

款、长期应收款、其他权益工具投资、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非

流动负债、应付债券、长期借款、租赁负债、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明

见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险

管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在

限定的范围之内。

1．金融工具分类

金融资产

以公允价值计量且其以摊余成本计量以公允价值计量且其
变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计
金融资产益
2020年6月30日
货币资金 - 2,887,993,854.24 - 2,887,993,854.24
交易性金融资产 1,352,792,833.70 - - 1,352,792,833.70
应收票据 - 239,963,218.44 - 239,963,218.44
应收账款 - 1,760,176,282.90 - 1,760,176,282.90
其他应收款 - 456,132,855.25 - 456,132,855.25
其他权益工具投资 - - 183,587,895.38 183,587,895.38
长期应收款 - 54,724,611.59 - 54,724,611.59
合计 1,352,792,833.70 5,398,990,822.42 183,587,895.38 6,935,371,551.50
2019年12月31日
货币资金 - 4,051,413,174.71 - 4,051,413,174.71
交易性金融资产 304,951,193.83 - - 304,951,193.83
应收票据 - 248,851,749.33 - 248,851,749.33
应收账款 - 1,322,772,566.55 - 1,322,772,566.55
其他应收款 - 756,834,129.39 - 756,834,129.39
其他权益工具投资 - - 189,782,564.95 189,782,564.95
合计 304,951,193.83 6,379,871,619.98 189,782,564.95 6,874,605,378.76

金融负债

2020年6月30日 2019年12月31日
以摊余成本计量以摊余成本计量
短期借款 150,129,166.67 497,660,595.83
应付账款 193,378,043.84 189,817,515.63
其他应付款 854,458,885.28 910,581,896.50
一年内到期的非流动负债 2,650,563,522.16 400,779,150.69
长期借款 1,352,771,220.00 1,508,698,814.40
应付债券 3,542,889,235.03 5,884,379,767.90
租赁负债 3,111,387,206.77 3,132,442,496.82
长期应付款 66,552,555.56 32,500,000.00
合计 11,922,129,835.31 12,556,860,237.77

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2. 金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2020年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算其他应付款的银行承兑汇票的账面价

值为人民币2,300,000.00元（2019年12月31日：人民币7,568,413.36元）。本集团认为，本

集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及

与之相关的已结算其他应付款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转

让或质押给其他第三方的权利。于2020年6月30日，本集团以其结算的其他应付款账面价

值总计为人民币2,300,000.00元（2019年12月31日：人民币7,568,413.36元）。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2020年6月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值

为人民币17,504,711.77元（2019年12月31日：人民币26,504,560.53元）。于2020年6月

30日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有

人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险

和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最

大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2020年 1-6月，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融

资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本期大致均衡发生。

3. 风险管理目标和政策

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括外汇风险、利率风

险、权益工具投资价格风险）信用风险及流动风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、

股权投资、债权投资、借款、应收票据、应收账款、应付账款等。与这些金融工具相关的风

险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监

督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风

险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风

险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管

理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。

风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集

团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委

员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理

政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

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3. 风险管理目标和政策-续

（1）市场风险

1）外汇风险

本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销

售或采购所致。本集团销售额约 3%（2019年：4%）是以发生销售的经营单位的记账本位币

以外的货币计价的，而约 5%（2019年：6%）的成本以经营单位的记账本位币以外的货币计

价。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能

的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。

项目汇率变动 2020年6月30日 2019年12月31日
对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
人民币对美元升值1% 44,439.24 44,439.24 148,772.61 148,772.48
人民币对美元贬值1% -44,439.24 -44,439.24 -148,772.61 -148,772.48
人民币对日元升值1% -66,135.57 -66,135.57 -57,962.42 -57,962.42
人民币对日元贬值1% 66,135.57 66,135.57 57,962.42 57,962.42
人民币对韩元升值1% -1,493.36 -1,493.36 -1,304.42 -1,304.42
人民币对韩元贬值1% 1,493.36 1,493.36 1,304.42 1,304.42

2）利率变动风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。

在利率风险管理方面，本集团通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息

成本，规避利率风险。

下述为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能

的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。

项目基点 2020年1-6月 2019年1-6月（未经审计）
增加净损益增加股东权益增加净损益增加股东权益增加
人民币 50 -5,241,642.08 -5,241,642.08 -5,920,441.67 -5,920,441.67
人民币 -50 5,241,642.08 5,241,642.08 5,920,441.67 5,920,441.67

3）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化

而降低的风险。于2020年6月30日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个

别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在上

海、深圳上市，并在资产负债表日以市场报价计量。

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3. 风险管理目标和政策-续

（1）市场风险-续

3）权益工具投资价格风险-续

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净

额对权益工具投资的公允价值的每 1%的增加（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感

性。

权益工具投资账净损益增加其他综合收益的股东权益合
面价值税后净额增加计增加
2020年6月30日
权益工具投资
其中：上海—以公允价值计量且其变动计入当期损 322,740.00 2,420.55 - 2,420.55
益的权益工具投资
深圳—以公允价值计量且其变动计入当期损 827,080.00 6,203.10 - 6,203.10
益的权益工具投资
以公允价值计量的未上市权益工具投资—以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 183,587,895.38 - 1,376,909.22 1,376,909.22
权益工具投资
2019年12月31日
权益工具投资
其中：上海—以公允价值计量且其变动计入当期损 576,630.00 4,324.73 4,324.73
益的权益工具投资
深圳—以公允价值计量且其变动计入当期损 1,144,920.00 8,586.90 8,586.90
益的权益工具投资
以公允价值计量的未上市权益工具投资—以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 189,782,564.95 - 1,423,369.24 1,423,369.24
权益工具投资

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3. 风险管理目标和政策-续

（1）市场风险-续

4）资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持

业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持

或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团

不受外部强制性资本要求的约束。截至2020年6月30日止6个月期间和2019年度，资本管

理的目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。本集

团于资产负债表日的杠杆比率如下：

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
短期借款 150,129,166.67 497,660,595.83
一年内到期的非流动负债 2,650,563,522.16 400,779,150.69
长期借款 1,352,771,220.00 1,508,698,814.40
应付债券 3,542,889,235.03 5,884,379,767.90
长期应付款 66,552,555.56 32,500,000.00
租赁负债 3,111,387,206.77 3,132,442,496.82
其他非流动负债 90,655,959.58 95,544,136.00
减：货币资金 2,887,993,854.24 4,051,413,174.71
交易性金融资产 1,352,792,833.70 304,951,193.83
其他应收款-委托贷款 - 49,530,570.84
净负债 6,724,162,177.83 7,146,110,022.26
股东权益 21,642,363,730.63 21,404,415,590.73
资本和净负债 28,366,525,908.46 28,550,525,612.99
杠杆比率 24% 25%

（2）信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用

信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确

保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非

本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些

金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款、长期应收款，这些金融资产的信用风险源

自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

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3. 风险管理目标和政策-续

（2）信用风险

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后

的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按

照客户进行管理。于2020年6月30日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款

的61%（2019年12月31日：57%）和69%（2019年12月31日：66%）分别源于应收账款

余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、4和6中。

信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在

确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风

险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合

为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风

险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

(1) 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

(2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险

管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主

要考虑以下因素：

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；

(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；(5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；(6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

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3. 风险管理目标和政策-续

（2）信用风险-续

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个

月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括损失率、

交易对手评级和风险敞口。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立损失率

及风险敞口模型。

相关定义如下：

? 交易对手评级是指本集团结合交易对手的行业影响力、公司性质、经营指标及扣分指标

等有关信息，定期研判交易对手的预期信用风险并评定其信用等级，从优到劣依次分为

A级（优质单位）、B级（普通单位）、C级（不良信用单位）、D级（风险巨大单位）

四个等级；? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

本集团的违约概率以交易对手评级结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前

宏观经济环境下债务人违约概率；? 违约损失率是指本集团对预计发生损失程度作出的预期。本集团的损失率以历史账龄迁

徙率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息。损失率为风险敞口预计损失的百分比，以

未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；? 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被

偿付的金额。信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。

于2020年6月30日，本集团对应收账款及其他应收款按内部评级进行信用风险分级的风险

敞口参见附注七、4和6。

（3）流动风险

管理流动风险时，本集团管理层认为应保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满

足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行

监控并确保遵守贷款协议。

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3. 风险管理目标和政策-续

（3）流动风险-续

本集团持有的金融负债按未折现的合同现金流的到期期限分析如下：

项目账面价值 1年以内 1-5年 5年以上合计

非衍生金融资产及负债

短期借款 150,129,166.67 154,272,534.25 - - 154,272,534.25
应付账款 193,378,043.84 193,378,043.84 - - 193,378,043.84
其他应付款 854,458,885.28 854,458,885.28 - - 854,458,885.28
一年内到期的非流动负债 2,650,563,522.16 2,851,897,586.74 - - 2,851,897,586.74
长期借款 1,352,771,220.00 59,870,436.09 1,001,460,796.51 467,775,943.90 1,529,107,176.50
租赁负债 3,111,387,206.77 - 2,416,616,918.32 7,116,164,521.38 9,532,781,439.70
应付债券 3,542,889,235.03 33,932,702.25 3,989,255,506.85 - 4,023,188,209.10
长期应付款 66,552,555.56 - 50,892,000.00 17,500,000.00 68,392,000.00
合计 11,922,129,835.31 4,147,810,188.45 7,458,225,221.68 7,601,440,465.28 19,207,475,875.41

4. 公允价值

（1）以公允价值计量的资产和负债

2020年6月30日

公允价值计量使用的输入值

项目活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）

持续的公允价值计量

交易性金融资产
债务工具投资 - - 1,351,643,013.70 1,351,643,013.70
权益工具投资 1,149,820.00 - - 1,149,820.00
其他权益工具投资 - - 183,587,895.38 183,587,895.38
合计 1,149,820.00 - 1,535,230,909.08 1,536,380,729.08

2019年12月31日

公允价值计量使用的输入值

项目活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）

持续的公允价值计量

交易性金融资产
债务工具投资 - - 303,229,643.83 303,229,643.83
权益工具投资 1,721,550.00 - - 1,721,550.00
其他权益工具投资 - - 189,782,564.95 189,782,564.95
合计 1,721,550.00 - 493,012,208.78 494,733,758.78

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4. 公允价值-续

（2）以公允价值披露的资产和负债

2020年6月30日

公允价值计量使用的输入值

项目活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）

金融负债

长期借款 - - 1,344,818,173.85 1,344,818,173.85
应付债券 - - 3,569,812,867.92 3,569,812,867.92
合计 - - 4,914,631,041.77 4,914,631,041.77

2019年12月31日

公允价值计量使用的输入值

项目活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）

金融负债

长期借款 - - 1,506,961,979.50 1,506,961,979.50
应付债券 - - 5,933,757,380.47 5,933,757,380.47
合计 - - 7,440,719,359.97 7,440,719,359.97

（3）金融工具公允价值

以下是本集团除租赁负债以及账面价值与公允价值相差很小的金融工具之外的各类别金融工

具的账面价值与公允价值：

项目账面价值公允价值
2020年6月30日 2019年12月31日 2020年6月30日 2019年12月31日

金融负债

长期借款 1,352,771,220.00 1,508,698,814.40 1,344,818,173.85 1,506,961,979.50
应付债券 3,542,889,235.03 5,884,379,767.90 3,569,812,867.92 5,933,757,380.47

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款和一

年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团

队直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变

动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务经理审核批准。出于中期和年度财务报表目

的，每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换

或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计

公允价值。

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4. 公允价值-续

（3）金融工具公允价值-续

长短期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期

限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2020年6月30日及2019年12月31日，针

对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。

非上市的权益工具投资，采用估值模型估计公允价值，采用的假设并非由可观察市场价格支

持。本集团需要就相关假设和参数作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其

变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计并量化了采用其他合理、可能的假设作

为估值模型输入值的潜在影响：采用较为不利的假设，公允价值减少约人民币 18,358,789.54

元；采用较为有利的假设，公允价值增加约人民币18,358,789.54元。

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

项目期/年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间（加权平均值）
2020年6月30日：现金流量折现法提前偿付率 2020年6月30日：0%
1,351,643,013.70 现金流量折现法违约概率 2020年6月30日：0%
债务工具投现金流量折现法违约损失率 2020年6月30日：0%
资 2019年12月31日：现金流量折现法提前偿付率 2019年12月31日：0%
303,229,643.83 现金流量折现法违约概率 2019年12月31日：0%
现金流量折现法违约损失率 2019年12月31日：0%
2020年 6月 30日：上市公司比较法流动性折价 2020年6月30日：25-36%
权益工具投 183,587,895.38
资 2019年12月31日：上市公司比较法流动性折价 2019年12月31日：20-30%
189,782,564.95

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财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十一、金融工具及风险管理-续

4. 公允价值-续

（3）金融工具公允价值-续

如下为持续的第三层次公允价值计量的调节信息：

转入第三转出第三当期/年利得或损失总额期/年末持有的资产
期/年初余额层次层次计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算期/年末余额计入损益的当期/年未实
现利得或损失的变动
2020年1-6月
权益工具投资 189,782,564.95 - - - -6,194,669.57 - - - - 183,587,895.38 -
债务工具投资 303,229,643.83 - - 9,228,811.41 - 2,200,000,000.00 - 1,160,815,441.54 - 1,351,643,013.70 -
2019年
权益工具投资 156,672,586.07 - - - 33,109,978.88 - - - - 189,782,564.95 -
债务工具投资 1,887,883,698.64 - - 43,452,014.85 - 4,445,290,000.00 - 6,073,396,069.66 - 303,229,643.83 -

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十二、或有事项

担保

本公司之联营企业大连北方油品储运有限公司与中兵融资租赁有限公司（“出租人”）开展

融资租赁业务，融资人民币1.16亿元，起租日为2016年7月25日，租赁期限5年。振华石

油控股有限公司作为大连北方油品储运有限公司的第一大股东（持股 29%），为其所支付的

租金提供全额连带责任担保。

根据本公司第四届董事会2016年第5次会议相关决议，本公司以反担保保证人的身份就振华

石油控股有限公司为大连北方油品储运有限公司向出租人实际承担保证责任的 20%及其他必

要的费用及损失为其提供无条件、不可撤销、连带责任反担保保证，并于2016年11月11日

签订相关反担保保证合同。该保证期间自振华石油控股有限公司根据担保合同向出租人承担

担保责任之日起两年。若振华石油控股有限公司不止一次根据担保合同向出租人履行了担保

责任，则本公司在该反担保保证项下的保证期间分别计算。截至2020年6月30日，大连北

方油品储运有限公司已偿还租金人民币9,600万元。

十三、资本承诺

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
已签约但未于财务报表中确认的资本性支出
-购建资产 25,826,928.13 38,296,876.57
-无形资产 1,350,409.08 1,850,409.08
-投资于联营企业、合营企业及其他被投资单位 - 27,900,000.00
合计 27,177,337.21 68,047,285.65

十四、资产负债表日后事项中的非调整事项

1、本公司拟换股吸收合并营口港

本公司于2020年7月7日召开第六届董事会2020年第2次（临时）会议，审议通过《关于

大连港股份有限公司换股吸收合并营口港务股份有限公司并募集配套资金暨关联交易方案的

议案》（以下简称“吸收合并议案”）。本公司将根据本公司A股股票换股价格人民币1.69

元/股以及营口港A股股票换股价格人民币2.54元/股，按每一股营口港A股股票换取1.5030

股本公司A股股票，以交换营口港全部现有已发行股份并吸收合并营口港。前述换股价格及

换股比例已根据本公司及营口港2019年度利润分配方案进行调整，除该情形外，若本公司或

营口港股票自定价基准日至换股实施日（包括首尾两日）发生派送现金股利、股票股利、资

本公积转增股本、配股等除权除息事项，则前述换股价格及换股比例将做相应调整。同时，

本公司拟采用询价方式向不超过35名特定投资者非公开发行A股股份募集配套资金不超过人

民币21亿元。

上述吸收合并议案尚需本公司和营口港各自股东大会、本公司类别股东会及相关监管机构批

准或核准。

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十四、资产负债表日后事项中的非调整事项-续

2、联营公司注销

本公司董事会于2020年3月9日审议批准注销本公司之联营公司大连港集团财务有限公司。

于 2020年 9月 1日，大连港集团财务有限公司取得营大连市中山区市场监督管理局下发的

（中市监）市监核注通内字〔2020〕第2020002982号注销登记核准通知书，相关工商注销登

记手续已办理完毕。

十五、董事、监事及高级管理人员薪酬

项目 2020年1-6月 2019年1-6月（未经审计）
袍金 325,000.00 325,000.00
其他酬金：
薪金及津贴 2,325,081.20 1,675,855.12
养老金计划供款 96,788.16 120,247.32
合计 2,746,869.36 2,121,102.44

1. 独立非执行董事

支付给独立非执行董事的费用如下：

2020年1-6月 2019年1-6月（未经审计）
王志峰* 100,000.00 100,000.00
孙喜运* 100,000.00 100,000.00
罗文达 125,000.00 125,000.00
李志伟** - -
刘春彦** - -
合计 325,000.00 325,000.00

*孙喜运于2020年6月任期届满离任本公司独立非执行董事，王志峰于2020年6月任期届满

离任本公司独立非执行董事，自同月任本公司独立监事。

**李志伟及刘春彦自2020年6月任本公司独立非执行董事。

本期不存在其他应付独立非执行董事薪酬（2019年1-6月：无）。

2. 执行董事、非执行董事和监事

2020年1-6月 2019年1-6月（未经审计）
薪金及津贴:
执行董事：
魏明晖 259,202.22 161,485.50
孙德泉** 243,062.22 -
张乙明* - -
非执行董事：
曹东 - -
袁毅 - -
李建辉* - -

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财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十五、董事、监事及高级管理人员薪酬-续

2. 执行董事、非执行董事和监事-续

2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
薪金及津贴 -续：
非执行董事 -续：
齐岳** - -
那丹红** - -
徐颂* - -
严刚* - -
白景涛* - -
郑少平* - -
尹世辉* - -
监事
贾文军 - 72,636.75
齐岳** - -
贾明** - -
孔宪京* 50,000.00 50,000.00
王志峰 100,000.00 -
焦迎光* - 173,335.50
张弘** 88,785.09 -
芦永奎* - 160,102.50
刘显峰** 88,785.09 -
合计 829,834.62 617,560.25
养老金计划供款：
执行董事：
魏明晖 10,370.16 21,290.88
孙德泉** 10,370.16 -
张乙明* - -
非执行董事：
曹东 - -
袁毅 - -
李建辉* - -
齐岳** - -
那丹红** - -
徐颂* - -
严刚* - -
白景涛* - -
郑少平* - -
尹世辉* - -
监事：
贾文军 - 10,236.00
齐岳** - -
贾明** - -

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十五、董事、监事及高级管理人员薪酬-续

2. 执行董事、非执行董事和监事-续

2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
养老金计划供款 -续：
监事 -续：
孔宪京* - -
王志峰 - -
焦迎光* - 21,290.88
张弘** 6,913.44 -
芦永奎* - 21,290.88
刘显峰** 6,913.44 -
合计 34,567.20 74,108.64

*张乙明及白景涛于2019年3月辞任本公司相关职务，郑少平及尹世辉于2019年3月辞任本

公司非执行董事，徐颂及严刚于2019年12月辞任本公司相关职务，焦迎光及芦永奎于2020

年3月辞任本公司职工代表监事，李建辉于2020年6月任期届满离任本公司非执行董事，孔

宪京于2020年6月任期届满离任本公司独立监事。

**张弘及刘显峰自2020年3月任本公司职工代表监事，孙德泉自2020年4月任本公司执行

董事，贾明自2020年6月任本公司监事，那丹红自2020年6月任本公司非执行董事；齐岳

于2020年6月任期届满离任本公司监事，自同月任本公司副董事长及非执行董事。

3. 高级管理人员

2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
薪金及津贴：
孙德泉 243,062.22 -
台金刚 164,042.05 -
尹凯阳 157,856.22 -
罗东曦 162,638.22 -
王萍 136,560.22 149,737.50
张铁 165,038.22 -
王慧颖 141,398.05 54,001.22
李健儒 667,713.60 658,227.30
魏明晖* - 161,485.50
邢剑飞** - 54,401.22
王积璐** - 60,201.22
赵强** - 81,726.41
合计 1,838,308.80 1,219,780.37

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十五、董事、监事及高级管理人员薪酬-续

3. 高级管理人员-续

2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
养老金计划供款：
孙德泉 10,370.16 -
台金刚 10,370.16 -
尹凯阳 10,370.16 -
罗东曦 10,370.16 -
王萍 10,370.16 21,290.88
张铁 10,370.16 -
王慧颖 10,370.16 6,551.04
李健儒 - -
魏明晖* - 21,290.88
邢剑飞** - 6,551.04
王积璐** - 7,369.92
赵强** - 4,375.80
合计 72,591.12 67,429.56

*魏明晖于2019年12月辞任本公司总经理职务，仍担任本公司执行董事，自2019年12月任

本公司董事长职务。

**王积璐于2019年2月辞任本公司相关职务，赵强及邢剑飞分别于2019年4月及12月辞任

本公司的相关职务。

本期不存在某董事、监事或高级管理人员放弃或同意放弃本年薪酬的协议（2019年1-6月：

无）。

4. 薪酬最高的前五位

2020年1-6月本集团薪酬最高的前五位中包括1位董事（2019年1-6月本集团薪酬最高的前

五位中不包括董事），薪酬合计金额列示如下：

2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
工资及补贴 2,247,567.60 2,549,537.34
社会保险 132,209.52 197,268.12
合计 2,379,777.12 2,746,805.46

薪酬范围

2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
人民币0元-1,000,000元 5人 5人
人民币1,000,000元-1,500,000元 - -

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十六、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1）应收账款总体情况

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
应收账款 1,427,037,772.84 1,046,780,966.07
减：信用损失准备 60,488,313.67 57,883,280.43
合计 1,366,549,459.17 988,897,685.64

（2）应收账款整体账龄

项目期末数期初数
账面余额比例（%）信用损失准备账面余额比例（%）信用损失准备
1年以内（含1年） 879,131,435.16 61.60 1,508,852.54 860,092,218.71 82.16 2,378,286.33
1至2年（含2年） 492,400,067.20 34.51 4,437,623.38 132,716,514.20 12.68 2,603,596.77
2至3年（含3年） 4,070,850.66 0.29 3,106,417.93 2,806,813.34 0.27 1,934,588.51
3年以上 51,435,419.82 3.60 51,435,419.82 51,165,419.82 4.89 50,966,808.82
合计 1,427,037,772.84 100.00 60,488,313.67 1,046,780,966.07 100.00 57,883,280.43

（3）应收账款坏账准备的变动如下：

期/年初余额本期/年计提本期/年转回本期/年期/年末余额
转销/核销
2020年1-6月 57,883,280.43 2,605,033.24 - - 60,488,313.67
2019年 36,601,556.85 21,281,723.58 - - 57,883,280.43

（4）计提坏账准备的应收账款情况如下：

于2020年6月30日，本公司按信用风险评级组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

评级估计发生违约的账面余额预期信用损失率整个存续期预期
信用损失
组合A 244,324,177.52 0.00%-0.10% 29,623.91
组合B 1,118,430,918.00 0.10%-0.30% 2,088,750.50
组合C 4,441,494.00 0.30%-50.00% 549,881.89
组合D 59,841,183.32 50.00%-100.00% 57,820,057.37
合计 1,427,037,772.84 60,488,313.67

于2019年12月31日，本公司按信用风险评级组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

评级估计发生违约的账面余额预期信用损失率整个存续期预期
信用损失
组合A 173,082,288.75 0.00%-0.10% 17,419.42
组合B 813,388,382.60 0.10%-0.30% 1,066,894.26
组合C 3,935,192.00 0.30%-50.00% 1,055,941.60
组合D 56,375,102.72 50.00%-100.00% 55,743,025.15
合计 1,046,780,966.07 57,883,280.43

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十六、母公司财务报表主要项目注释-续

1. 应收账款-续

（5）应收账款金额前五名单位情况

与本集团占应收账款
单位名称关系金额账龄信用损失准备总额的比例
（%）
大连恩埃斯凯国际贸易有限公司客户 1,115,196,169.00 2年以内 2,085,176.76 78.15
Vale International SA 客户 46,165,621.45 1年以内 4,616.56 3.24
沈阳东方钢铁有限公司客户 48,854,764.10 5年以上 48,854,764.10 3.42
大连港散货物流中心有限公司关联方 19,416,957.00 1年以内 1,941.70 1.36
鞍钢股份有限公司客户 19,065,090.19 1年以内 1,906.51 1.34
合计 1,248,698,601.74 50,948,405.63 87.51

2. 其他应收款

项目 2020年6月30日 2019年12月31日
应收股利 1,266,569,208.85 1,407,912,587.46
其他应收款项 83,478,616.83 80,851,933.67
合计 1,350,047,825.68 1,488,764,521.13

（1）应收股利

1）应收股利列示

被投资单位 2020年6月30日 2019年12月31日
大连中联理货有限公司 787,103.52 415,597.59
大连汽车码头有限公司 6,400,000.00 6,400,000.00
大连港散货物流中心有限公司 8,724,682.64 -
太仓兴港拖轮有限公司 2,142,855.00 -
大连港集团财务有限公司 - 153,604,658.42
大连港湾东车物流有限公司 1,022,236.24 -
大连港集装箱发展有限公司 1,247,492,331.45 1,247,492,331.45
合计 1,266,569,208.85 1,407,912,587.46
减：信用损失准备 - -
账面价值 1,266,569,208.85 1,407,912,587.46

本公司管理层认为，于资产负债表日之应收股利无需计提减值准备。

2）账龄超过1年的重要应收股利

被投资单位期初数期末数未收回原因
大连港集装箱发展有限公司 1,091,933,945.12 1,091,933,945.12 暂缓支付

大连港股份有限公司

财务报表附注

2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十六、母公司财务报表主要项目注释-续

2. 其他应收款-续

（2）其他应收款

1）按性质分析

款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日
应收委托管理服务收入 90,074,201.59 87,244,199.59
其他 33,706,134.34 24,078,120.43
小计 123,780,335.93 111,322,320.02
减：信用损失准备 40,301,719.10 30,470,386.35
合计 83,478,616.83 80,851,933.67

2）按账龄分析

2020年6月30日 2019年12月31日
项目账面余额比例信用损失准备账面余额比例信用损失准备
（%）（%）
1年以内（含1年） 45,531,473.60 36.78 1,152,803.73 32,246,700.71 28.97 1,212,873.62
1至2年（含2年） 4,951,958.13 4.00 1,888,836.30 65,737,024.53 59.05 17,786,277.71
2年至3年（含3年） 62,874,254.42 50.80 28,398,576.94 2,839,910.00 2.55 1,983,465.40
3年以上 10,422,649.78 8.42 8,861,502.13 10,498,684.78 9.43 9,487,769.62
合计 123,780,335.93 100.00 40,301,719.10 111,322,320.02 100.00 30,470,386.35

3）本公司按信用风险评级组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2020年6月30日

评级估计发生违约的账预期信用损失率未来12个月整个存续期预期
面余额预期信用损失信用损失
组合A 42,812,699.12 0.00%-0.10% 4,687.71 -
组合B 104,200.00 0.10%-0.30% 104.20 -
组合C 68,873,582.34 0.30%-50.00% - 29,448,711.72
组合D 11,989,854.47 50.00%-100.00% - 10,848,215.47
合计 123,780,335.93 4,791.91 40,296,927.19

2019年12月31日

评级估计发生违约的账预期信用损失率未来12个月整个存续期预期
面余额预期信用损失信用损失
组合A 28,546,473.63 0.00%-0.10% 2,866.92 -
组合B 215,878.32 0.10%-0.30% 427.56 -
组合C 69,385,113.60 0.30%-50.00% - 18,438,204.40
组合D 13,174,854.47 50.00%-100.00% - 12,028,887.47
合计 111,322,320.02 3,294.48 30,467,091.87

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十六、母公司财务报表主要项目注释-续

2. 其他应收款-续

（2）其他应收款 -续

4）其他应收款按照未来12个月及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动

如下：

2020年6月30日

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月预期整个存续期预期整个存续期预期合计
信用损失信用损失（未发信用损失（已发
生信用减值）生信用减值）
期初余额 3,294.48 18,438,204.40 12,028,887.47 30,470,386.35
本期计提 1,497.43 11,010,507.32 - 11,012,004.75
本期转回 - - 1,180,672.00 1,180,672.00
期末余额 4,791.91 29,448,711.72 10,848,215.47 40,301,719.10

2019年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个月预期整个存续期预期整个存续期预期合计
信用损失信用损失（未发信用损失（已发
生信用减值）生信用减值）
年初余额 23,110,408.74 636,817.25 6,711,718.99 30,458,944.98
年初余额在本年
-转入第二阶段 -10,553,090.00 10,553,090.00 - -
-转入第三阶段 -384.50 - 384.50 -
本年计提 - 7,248,297.15 5,316,783.98 12,565,081.13
本年转回 12,553,639.76 - - 12,553,639.76
年末余额 3,294.48 18,438,204.40 12,028,887.47 30,470,386.35

2020年1-6月计提坏账准备人民币11,012,004.75元（2019年：人民币12,565,081.13元），收

回或转回坏账准备人民币1,180,672.00元（2019年：人民币12,553,639.76元）。

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十六、母公司财务报表主要项目注释-续

2. 其他应收款-续

（2）其他应收款-续

5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收情况

占其他应
单位名称与本公司金额账龄收款项总信用损失准备性质或内容
关系额的比例
（%）
大连长兴岛港口应收委托管理
投资发展有限公关联方 76,649,199.59 3年以内 61.92 26,474,504.72 劳务收入
司
大连港引航站关联方 15,672,803.87 1年以内 12.66 1,567.28 公共设施维护
费
大连长兴岛港口关联方 11,700,000.00 5年以上 9.45 10,561,200.00 应收委托管理
有限公司劳务收入
大连市钢材物流子公司 7,034,717.34 5年以内 5.68 2,392,025.87 服务费
园有限公司
大连港集团有限关联方 3,870,260.39 1年以内 3.13 387.03 其他
公司
合计 114,926,981.19 92.84 39,429,684.90

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十六、母公司财务报表主要项目注释-续

3. 长期股权投资

长期股权投资明细2020年1-6月

本期增减变动
合并范围变更宣告发放现减值准备被投资单位期初余额
之影响投追加资减投资少权的益投法资下损确益认收其他益调综合整其他动权益变金股利和利计准提减备值期末余额期末余额
润
子公司
大连港集装箱发展有限公司 3,201,948,622.38 - - - - - - - - 3,201,948,622.38 -
亚洲太平洋港口有限公司 76,155,000.00 - - - - - - - - 76,155,000.00 -
大连保税区金鑫石化有限公司 6,629,301.65 - - - - - - - - 6,629,301.65 -
大连集发船舶管理有限公司 419,011,554.73 - - - - - - - - 419,011,554.73 -
大连外轮理货有限公司 14,259,172.03 - - - - - - - - 14,259,172.03 -
大连港口建设监理咨询有限公司 18,278,125.97 - - - - - - - - 18,278,125.97 -
大连港通信工程有限公司 6,137,212.61 - - - - - - - - 6,137,212.61 -
大连金港湾粮食物流有限公司 53,156,426.75 - - - - - - - - 53,156,426.75 -
大连港旅顺港务有限公司 217,580,000.00 - - - - - - - - 217,580,000.00 -
大连港湾东车物流有限公司 - 31,931,668.81 - - - - - -1,022,236.24 - 31,931,668.81 -
大连港粮油贸易有限公司 25,000,000.00 - - - - - - - - 25,000,000.00 -
大连市钢材物流园有限公司 8,000,000.00 - - - - - - - - 8,000,000.00 -
大连港润燃气有限公司 5,100,000.00 - - - - - - - - 5,100,000.00 -
大连海嘉汽车码头有限公司 200,000,000.00 - - - - - - - - 200,000,000.00 -
大连迪朗斯瑞房车有限公司 51,000,000.00 - - - - - - - - 51,000,000.00 -
大连港集团庄河码头有限公司 42,000,000.00 - - - - - - - - 42,000,000.00 -
大连庄河港兴投资有限公司 80,000,000.00 - - - - - - - - 80,000,000.00 -
大连港海恒船舶管理有限公司 4,825,626.54 - - - - - - - - 4,825,626.54 -
大连泓洋国际物流有限公司 10,000,000.00 - - - - - - - - 10,000,000.00 -
大连港电力有限公司 121,205,097.79 - - - - - - - - 121,205,097.79 -
小计 4,560,286,140.45 31,931,668.81 - - - - - -1,022,236.24 - 4,592,217,809.26 -

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十六、母公司财务报表主要项目注释-续

3. 长期股权投资-续

长期股权投资明细-续2020年1-6月

本期增减变动
合并范围变其他综减值准备被投资单位期初余额
更之影响投追加资减投资少权的益投法资下损确益认合收益其他权动益变宣股告利发和放利现润金计值准提减备期末余额期末余额
调整
合营企业
大连港通利船务代理有限公司 1,213,114.02 - - - 120,472.23 - - - - 1,333,586.25 -
大连港湾东车物流有限公司 31,943,743.61 -31,931,668.81 - - - - -12,074.80 - - - -
大连港湾液体储罐码头有限公司 165,965,277.50 - - - 13,301,319.27 - 398,310.81 - - 179,664,907.58 -
大连港中石油国际码头有限公司 236,553,790.29 - - - 15,222,013.79 - - -29,000,000.00 - 222,775,804.08 -
大连中联理货有限公司 3,150,876.54 - - - 686,198.12 - -6,109.00 -371,505.93 - 3,459,459.73 -
大连中油码头管理有限公司 19,843,325.81 - - - -660,640.75 - - -8,487,465.19 - 10,695,219.87 -
大连长兴岛港口有限公司 138,942,816.08 - - - 232,822.31 - 255,002.66 - - 139,430,641.05 -
大连港散货物流中心有限公司 14,828,483.72 - - - 5,192,303.45 - -5,630.31 -8,724,682.66 - 11,290,474.20 -
大连港奥德费尔咨询有限公司 921,128.78 - - - 471,843.23 - - - - 1,392,972.01 -
大连长兴岛港口投资发展有限公司 394,017,406.66 - - - -16,500,245.09 - 547,659.96 - - 378,064,821.53 -
大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司 8,081,200.67 - - - -49,949.58 - - - - 8,031,251.09 -
大连港象屿粮食物流有限公司 37,317,843.08 - - - -1,996,965.77 - - - - 35,320,877.31 -
中海港联航运有限公司 96,861,319.00 - - - -4,909,186.45 - - - - 91,952,132.55 -
小计 1,149,640,325.76 -31,931,668.81 - - 11,109,984.76 - 1,177,159.32 -46,583,653.78 - 1,083,412,147.25 -
联营企业
大连中石油国际储运有限公司 44,505,541.15 - - - 6,655,309.80 - 25,983.98 -20,000,000.00 - 31,186,834.93 -
太仓兴港拖轮有限公司 10,144,666.43 - - - 1,199,353.96 - - -2,142,855.00 - 9,201,165.39 -
中石油大连液化天然气有限公司 702,722,083.30 - - - 58,674,615.81 - 583,805.03 - - 761,980,504.14 -
大连北方油品储运有限公司 73,291,607.84 - - - 2,908,681.43 - 147,110.59 - - 76,347,399.86 -
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 242,861,827.81 - - - -6,185,994.18 - 308,636.34 - - 236,984,469.97 -
中世国际物流有限公司 138,072,756.88 - - - -18,495,631.34 - - - - 119,577,125.54 -
大连港集团财务有限公司 892,291,788.16 - - - 31,618,983.23 - - - - 923,910,771.39 -
大连汽车码头有限公司 172,700,578.83 - - - 4,109,300.47 - -11,851.26 - - 176,798,028.04 -
小计 2,276,590,850.40 - - - 80,484,619.18 - 1,053,684.68 -22,142,855.00 - 2,335,986,299.26 -
合计 7,986,517,316.61 - - - 91,594,603.94 - 2,230,844.00 -69,748,745.02 - 8,011,616,255.77 -

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十六、母公司财务报表主要项目注释-续

3. 长期股权投资-续

长期股权投资明细-续2019年

合并范围变更本年增减变动减值准备
被投资单位年初余额之影响追加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值年末余额年末余额
投资投资的投资损益收益调整变动股利和利润准备
子公司
大连港集装箱发展有限公司 3,201,948,622.38 - - - - - - -155,558,386.33 - 3,201,948,622.38 -
亚洲太平洋港口有限公司 76,155,000.00 - - - - - - - - 76,155,000.00 -
大连保税区金鑫石化有限公司 6,629,301.65 - - - - - - -2,765,956.84 - 6,629,301.65 -
大连集发船舶管理有限公司 419,011,554.73 - - - - - - - - 419,011,554.73 -
大连外轮理货有限公司 14,259,172.03 - - - - - - -6,323,011.02 - 14,259,172.03 -
大连港口建设监理咨询有限公司 18,278,125.97 - - - - - - - - 18,278,125.97 -
大连港通信工程有限公司 6,137,212.61 - - - - - - -1,678,050.00 - 6,137,212.61 -
大连金港湾粮食物流有限公司 53,156,426.75 - - - - - - - - 53,156,426.75 -
大连港旅顺港务有限公司 217,580,000.00 - - - - - - - - 217,580,000.00 -
大连港粮油贸易有限公司 25,000,000.00 - - - - - - - - 25,000,000.00 -
大连市钢材物流园有限公司 8,000,000.00 - - - - - - - - 8,000,000.00 -
大连港润燃气有限公司 5,100,000.00 - - - - - - - - 5,100,000.00 -
大连海嘉汽车码头有限公司 200,000,000.00 - - - - - - - - 200,000,000.00 -
大连迪朗斯瑞房车有限公司 51,000,000.00 - - - - - - - - 51,000,000.00 -
大连港集团庄河码头有限公司 42,000,000.00 - - - - - - - - 42,000,000.00 -
大连庄河港兴投资有限公司 80,000,000.00 - - - - - - - - 80,000,000.00 -
大连港海恒船舶管理有限公司 4,825,626.54 - - - - - - -553,732.17 - 4,825,626.54 -
大连泓洋国际物流有限公司 10,000,000.00 - - - - - - - - 10,000,000.00 -
大连港电力有限公司 121,205,097.79 - - - - - - -4,970,950.40 - 121,205,097.79 -
小计 4,560,286,140.45 - - - - - - -171,850,086.76 - 4,560,286,140.45 -

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

十六、母公司财务报表主要项目注释-续

3. 长期股权投资-续

长期股权投资明细-续2019年

本年增减变动
被投资单位年初余额合并范围变其他综减值准备
更之影响投追加资减投资少权的益投法资下损确益认合收益其他权动益变宣股告利发和放利现润金计值准提减备年末余额年末余额
调整
合营企业
大连港通利船务代理有限公司 1,157,737.63 - - - 355,376.39 - - -300,000.00 - 1,213,114.02 -
大连港湾东车物流有限公司 31,867,289.81 - - - 1,135,818.05 - 9,128.23 -1,068,492.48 - 31,943,743.61 -
大连港湾液体储罐码头有限公司 164,438,966.96 - - - 25,935,449.92 - 590,860.62 -25,000,000.00 - 165,965,277.50 -
大连港中石油国际码头有限公司 232,170,584.40 - - - 28,973,479.39 - 409,726.50 -25,000,000.00 - 236,553,790.29 -
大连中联理货有限公司 3,274,054.99 - - - 371,505.93 - -79,086.79 -415,597.59 - 3,150,876.54 -
大连中油码头管理有限公司 5,013,298.47 - - - 14,830,027.34 - - - - 19,843,325.81 -
大连长兴岛港口有限公司 127,195,959.05 - - - 11,519,725.64 - 227,131.39 - - 138,942,816.08 -
大连港散货物流中心有限公司 16,828,152.50 - - - 8,724,682.64 - 63,117.02 -10,787,468.44 - 14,828,483.72 -
大连港奥德费尔咨询有限公司 1,133,761.95 - - - -212,633.17 - - - - 921,128.78 -
大连长兴岛港口投资发展有限公司 437,730,043.64 - - - -44,211,926.33 - 499,289.35 - - 394,017,406.66 -
大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司 9,023,496.96 - - - -942,296.29 - - - - 8,081,200.67 -
大连港象屿粮食物流有限公司 37,931,417.68 - - - -613,574.60 - - - - 37,317,843.08 -
中海港联航运有限公司 91,053,318.99 - - - 5,808,000.01 - - - - 96,861,319.00 -
小计 1,158,818,083.03 - - - 51,673,634.92 - 1,720,166.32 -62,571,558.51 - 1,149,640,325.76 -
联营企业
大连中石油国际储运有限公司 35,729,600.86 - - - 10,895,241.48 - 20,698.81 -2,140,000.00 - 44,505,541.15 -
太仓兴港拖轮有限公司 7,970,321.02 - - - 3,718,196.92 - - -1,543,851.51 - 10,144,666.43 -
中石油大连液化天然气有限公司 679,743,611.61 - - - 141,342,000.00 - 1,160,857.67 -119,524,385.98 - 702,722,083.30 -
大连北方油品储运有限公司 72,828,582.52 - - - 4,463,025.32 - - -4,000,000.00 - 73,291,607.84 -
中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 245,045,841.35 - - - -2,496,687.46 - 312,673.92 - - 242,861,827.81 -
中世国际物流有限公司 139,320,757.64 - - - -1,248,000.76 - - - - 138,072,756.88 -
大连港集团财务有限公司 975,897,542.10 - - - 69,998,904.48 - - -153,604,658.42 - 892,291,788.16 -
大连汽车码头有限公司 168,617,411.76 - - - 11,919,446.49 - 163,720.58 -8,000,000.00 - 172,700,578.83 -
小计 2,325,153,668.86 - - - 238,592,126.47 - 1,657,950.98 -288,812,895.91 - 2,276,590,850.40 -
合计 8,044,257,892.34 - - 290,265,761.39 - 3,378,117.30 -523,234,541.18 - 7,986,517,316.61 -

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

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4. 营业收入

项目 2020年1-6月 2019年1-6月（未经审计）
收入成本收入成本
主营业务 1,692,488,350.74 1,070,998,733.59 1,517,787,340.36 1,066,496,285.33
其他业务 141,969,056.76 85,496,948.89 161,450,563.54 86,650,696.25
合计 1,834,457,407.50 1,156,495,682.48 1,679,237,903.90 1,153,146,981.58

5. 投资收益

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
成本法核算的长期股权投资收益 1,022,236.24 2,765,956.84
权益法核算的长期股权投资收益 91,594,603.94 156,964,019.28
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,171,391.43 25,826,548.42
委贷利息收入 10,185,783.72 -
其他 57,420.00 95,158.00
合计 112,031,435.33 185,651,682.54

本公司不存在投资收益汇回有重大限制的情形。

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十六、母公司财务报表主要项目注释-续

6. 母公司现金流量表补充资料

项目 2020年1-6月 2019年1-6月
（未经审计）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 333,425,571.29 268,890,066.16
加：信用减值损失 12,436,365.99 -1,210,792.36
固定资产折旧、投资性房地产折旧 269,417,168.61 270,721,781.29
使用权资产折旧 43,023,901.72 39,026,753.93
无形资产摊销 11,125,364.30 10,504,052.86
长期待摊费用摊销 1,641,312.58 1,883,027.64
非流动资产毁损、报废损失（收益以“-”号填列） 83,709.44 -
财务费用（收益以“-”号填列） 229,640,480.38 260,867,182.52
投资损失（收益以“-”号填列） -112,031,435.33 -198,757,626.87
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 571,730.00 -1,825,840.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -8,362,807.73 -2,442,239.38
递延收益摊销 -17,596,277.59 -18,864,572.91
存货的减少（增加以“-”号填列） 3,303,795.27 2,473,182.14
专项储备的增加（减少以“-”号填列） 8,243,425.42 6,430,222.40
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -428,122,399.30 -450,628,562.85
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 37,518,551.86 -55,776,618.50
经营活动产生的现金流量净额 384,318,456.91 131,290,016.07
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,490,992,866.56 2,097,078,510.79
减：现金的期初余额 2,666,892,626.45 3,802,220,542.48
现金及现金等价物净增加额 -1,175,899,759.89 -1,705,142,031.69

十七、财务报表的批准

本财务报表已经本公司董事会于2020年9月4日批准报出。

大连港股份有限公司

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

一、非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常

性损益（2008）》的规定，本集团截至2020年6月30日止6个月期间非经营性损益如下：

项目 2020年1-6月 2019年1-6月说明
（未经审计）
非流动资产处置损益 -69,009.73 -946,305.78
计入当期损益的政府补助 27,690,357.41 19,525,313.09
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债产生 8,657,081.43 27,747,546.42
的公允价值变动损益，以及处置以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 3,429,784.68 939,309.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,909,150.62 2,266,885.83
以资产处置为目的
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -38,021,871.85 - 而计提的资产减值
损失
小计 6,595,492.56 49,532,749.03
所得税影响额 10,135,857.76 12,254,674.55
少数股东权益影响额（税后） -14,562,681.01 1,463,954.35
合计 11,022,315.81 35,814,120.13

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2020年1月1日至6月30日止期间人民币元

二、净资产收益率和每股收益

2020年1-6月

__加__权__平__均__净__资__产__收__益__率__ _______基___本__每__股__收__益_

归属于公司普通股股东的净利润 2.20% 0.03

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润 2.15% 0.03

2019年1-6月（未经审计）

__加__权__平__均__净__资__产__收__益__率__ _______基___本__每__股__收__益_

归属于公司普通股股东的净利润 1.56% 0.02

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润 1.37% 0.02

本公司无稀释性潜在普通股。

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