喀什韩真源投资有限责任公司
2019年度财务报表之审计报告
目 录
一、审计报告......................................................................................... 1-3
二、已审财务报表
1、资产负债表...............................................................................4-5
2、利润表...........................................................................................6
3、现金流量表...................................................................................7
4、所有者权益变动表.......................................................................8
5、财务报表附注.........................................................................9-45
三、附件
12、、营会业计执师事照务所执业证书
3、项目合伙人及注册会计师执业证书
2019年度财务报表之审计报告
审 计 报 告
堂堂专审（2020）007号
喀什韩真源投资有限责任公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的喀什韩真源投资有限责任公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了韩真源公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于韩真源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
2019年度财务报表之审计报告
四、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
2019年度财务报表之审计报告
（6）就贵公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
深圳堂堂会计师事务所 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 ·深圳
2020年8月25日
资产负债表
2019年12月31日
编制单位：喀什韩真源投资有限责任公司 单位：人民币元
项目 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 294,572.38 9.61
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
应收账款融资 - -
预付款项 - -
其他应收款 （二） 2,688,503.17 -
存货 - -
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 2,983,075.55 9.61
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 （三） 68,644,884.06 73,461,558.74
固定资产 （四） 16,602.15 22,034.15
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 68,661,486.21 73,483,592.89
资产合计 71,644,561.76 73,483,602.50
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：喀什韩真源投资有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 （五） 2,894,612.08 331,383.08
合同负债 - -
应付职工薪酬 （六） 67,393.00 196,348.00
应交税费 （七） 8,967,273.45 8,918,639.82
其他应付款 （八） 84,287,771.40 87,148,093.65
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 96,217,049.93 96,594,464.55
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
租赁负债 - -
长期应付款 - -
预计负债 （九） 41,081,360.18 41,081,360.18
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 41,081,360.18 41,081,360.18
负 债 合 计 137,298,410.11 137,675,824.73
所有者权益：
实收资本 （十） 1,000,000.00 1,000,000.00
其他权益工具 - -
资本公积 - -
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 - -
未分配利润 （十一） -66,653,848.35 -65,192,222.23
股东权益合计 -65,653,848.35 -64,192,222.23
负债和股东权益总计 71,644,561.76 73,483,602.50
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2019年度
编制单位：喀什韩真源投资有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注十五 本期金额
一、营业总收入 5,958,559.03
其中：营业收入 （十二） 5,958,559.03
二、营业总成本 7,275,818.21
其中：营业成本 （十二） 4,908,560.68
税金及附加 （十三） 737,298.51
销售费用 -
管理费用 （十四） 1,628,498.03
研发费用 -
财务费用 （十五） 1,460.99
加：其他收益 -
投资收益（损失以“－”号填列） -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -
汇总收益（损失以“-”号填列） -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -
信用减值损失（损失以“-”号填列） （十六） -141,500.17
资产减值损失（损失以“-”号填列） -
资产处置收益（损失以“-”号填列） -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,458,759.35
加：营业外收入 （十七） 378.48
减：营业外支出 （十八） 3,245.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,461,626.12
减：所得税费用 -
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,461,626.12
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,461,626.12
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -
六、其他综合收益的税后净额 -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -
1、重新计量设定受益计划变动额 -
2、权益法下不能转损益的其他综合收益 -
3、其他权益工具投资公允价值变动 -
4、企业自身信用风险公允价值变动 -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -
1、权益法下可转损益的其他综合收益 -
2、其他债权投资公允价值变动 -
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 -
4、其他债权投资信用减值准备 -
5、现金流量套期储备 -
6、外币财务报表折算差额 -
七、综合收益总额 -1,461,626.12
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2019年度
编制单位：喀什韩真源投资有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注五 本期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,748,368.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,363,516.24
经营活动现金流入小计 9,111,884.26
购买商品、接受劳务支付的现金 94,894.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,180,455.26
支付的各项税费 987,264.16
支付其他与经营活动有关的现金 6,849,280.45
经营活动现金流出小计 9,111,893.87
经营活动产生的现金流量净额 -9.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9.61
加：期初现金及现金等价物余额 9.61
六、期末现金及现金等价物余额 -
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：喀什韩真源投资有限责任公司 单位：人民币元
本年金额
其他权益工具
项 目 实收资本 优 永续 资本公积 减库：存其他综合 专项储 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 债 其他 股 收益 备
股
一、上年年末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -65,192,222.23 -64,192,222.23
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -65,192,222.23 -64,192,222.23
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -1,461,626.12 -1,461,626.12
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,461,626.12 -1,461,626.12
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1.所有者（或股东）投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -
3.其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增本（或股本） - - - - - - - - - - -
2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - -
5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - -
6.其他 - - - - - - - - - - -
四、本年年末余额 1,000,000.00 - - - - - - - - -66,653,848.35 -65,653,848.35
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第8页
截止2019年12月31日
财务报表附注
喀什韩真源投资有限责任公司
净资产报表附注
编 制 单 位：喀 什 韩 真 源 投 资 有 限 责 任 公 司 金 额 单 位：人 民 币 元
一、公司的基本情况
（一）公司概况
喀什韩真源投资有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2001年3月20日，于新疆维吾尔自治区喀什地区喀什市工商管理机构注册登记。公司注册地为新疆喀什地区喀什市解放北路358号。注册资本为4,000.00万元。法定代表人为吐合提?阿吉。公司的经营期限为2001-03-20至无固定期限。
（二）历史沿革
1、2001年03月20日公司成立
喀什韩真源投资有限责任公司（以下简称“韩真源公司”）的前身是成立于2001年3月20日的原名“喀什开源房地产开发有限责任公司”。由简传灯、杨攀、孙墩秀、徐兴学、徐思杰、杨德芬、简传福、简建华8名股东共同投资组建。注册资本为600.00万元，其中现金出资183.01万元，无形资产-土地使用权出资416.99万元。截止2001年3月20日，公司股东投入资本明细表如下： 金额单位：人民币万元
投入者名称 货币资金 无形资产 合计 占投入资本比例（%）
简金洲 40.00 84.99 124.99 20.83
杨攀 25.00 88.54 113.54 18.92
孙墩秀 23.01 88.54 111.55 18.59
徐兴学 40.00 66.39 106.39 17.73
徐思杰 - 66.39 66.39 11.07
杨德芬 35.00 22.14 57.14 9.52
简传福 10.00 - 10.00 1.67
简建华 10.00 - 10.00 1.67
合 计 183.01 416.99 600.00 100.00
上述出资业经喀什兴业有限责任会计师事务所以喀兴会验字（2001）年第（021）号验资报告验证。
财务报表附注 第11页
截止2019年12月31日
财务报表附注
2、第一次变更注册资本
根据章程、协议规定，韩真源公司申请变更登记，注册资本由原600.00万元变更为1,250.00万元。新增注册资本出资方式为货币出资，业已由新股东新疆亚欧龙投资有限责任公司于2003年8月8日汇入韩真源公司账户。截止2003年8月11日，公司股东投入资本明细表如下：
单位：人民币万元
股东名称 金额 比例（%）
简金洲 124.99 10.00
杨攀 113.53 9.08
孙熔志 111.54 8.92
徐兴学 106.40 8.51
徐思杰 66.40 5.32
杨德芬 57.13 4.57
简传福 10.00 0.80
简建华 10.00 0.80
新疆亚欧龙投资有限责任公司 650.00 52.00
合 计 1,250.00 100.00
上述出资业经新疆中讯兴业有限责任会计师事务所以新中兴会验字（2003）年第（2-029）验资报告验证。
2003年8月13日，韩真源公司已经完成了股权过户及相关工商变更登记手续，并取得了喀什市工商行政管理局换发的6531001000545号新的《企业法人营业执照》。
3、企业合并
根据2003年10月10日股东会决议和修改后章程的规定，韩真源与喀什韩氏投资有限责任公司合并，合并方式为吸收合并，即以本公司为主体吸收喀什韩氏投资有限责任公司。合并后申请增加注册资本人民币671,759.02元，变更后注册资本为人民币13,171,759.02元。合并后公司名称申请变更为喀什韩真源投资有限责任公司。
截止2003年10月10日止，公司注册资本由原1,250.00万元增资为13,171,759.02元。根据经批准的修改后章程的规定，本公司申请新增的注册资本为人民币671,759.02元，由与本公司合并的喀什韩氏投资有限责任公司原股东新疆韩氏兄弟家电专营有限公司与张鹏缴足，以原喀什韩氏投资有限责任公司的净资产671,759.02元出资。其中新疆韩氏兄弟家电专营有限公司出资人民币624,340.74元，出资方式为净资产；张鹏出资人民币47,418.28元，出资方式为净资产。截止2003年10月10日，公司股东投入资本明细表如下： 单位：人民币元
出资者名称 出资金额 出资比例（%）
新疆亚欧龙投资有限责任公司 6,500,000.00 49.35
新疆韩氏兄弟家电有限责任公司 624,340.74 4.74
简金洲 1,249,920.00 9.49
财务报表附注 第12页
截止2019年12月31日
财务报表附注
杨攀 1,135,333.00 8.62
孙熔志 1,115,416.00 8.47
徐兴学 1,063,990.00 8.08
徐思杰 663,999.00 5.04
杨德芬 571,342.00 4.33
简传福 100,000.00 0.76
简建华 100,000.00 0.76
张鹏 47,418.28 0.36
合 计 13,171,759.02 100.00
上述出资业经新疆新新华通有限责任会计师事务所以新新华通验字[2003]073号验资报告验证。
截止2003年10月20日完成公司名称变更，由喀什开源房地产开发有限责任公司更名为“喀什韩真源投资有限责任公司”，并完成相关工商变更登记手续，并取得了喀什市工商行政管理局换发的新的《企业法人营业执照》。
4、第二次变更注册资本
根据贵公司股东会议决议和修改后章程的规定，申请增加注册资本人民币贰佰万元，出资方式为人民币，由韩国正2004年5月8日之前缴足，变更后的注册资本为人民币壹仟伍佰壹拾柒万元。2004年5月8日韩真源公司收到韩国正缴纳的新增注册资本合计人民币贰佰万元。本次出资之后，公司股东投入资本明细表如下： 单位：人民币元
出资者名称 出资金额 出资比例（%）
新疆亚欧龙投资集团有限责任公司 6,500,000.00 42.84
新疆韩氏兄弟家电有限责任公司 624,340.74 4.12
简金洲 1,249,920.00 8.24
杨攀 1,135,333.00 7.48
孙熔志 1,115,416.00 7.35
徐兴学 1,063,990.00 7.01
徐思杰 663,999.00 4.38
杨德芬 571,342.00 3.77
简传福 100,000.00 0.66
简建华 100,000.00 0.66
张鹏 47,418.28 0.31
韩国正 2,000,000.00 13.18
合 计 15,171,759.02 100.00
上述出资业经新疆中讯兴业有限责任会计师事务所以新中兴会验字（2004）年第（2-076）号验资报告验证。
5、股权转让
财务报表附注 第13页
截止2019年12月31日
财务报表附注
（1）根据协议与2005年4月26日新章程修订案所作出的规定，原股东简金洲、杨攀、孙熔志、徐兴学、杨德芬、简传福、简建华将其持有本公司股份原值5,336,003.00元转让给张鹏，同时张鹏对公司的出资增加至5,383,419.28元。本次股权转让与增资之后，公司股东投入资本明细如下： 单位：人民币元
股东名称 金额 比例（%）
新疆亚欧龙投资集团有限责任公司 6,500,000.00 42.84
新疆韩氏兄弟家电有限责任公司 624,340.74 4.12
徐思杰 663,999.00 4.38
张鹏 5,383,419.28 35.48
韩国正 2,000,000.00 13.18
合 计 15,171,759.02 100.00
（2）根据协议与2008年7月17日修订的公司章程，徐思杰将其持有的韩真源4.38%的股份转让给徐兴俊。转让后公司股东与持股明细如下： 单位：人民币元
股东名称 金额 比例（%）
新疆亚欧龙投资集团有限责任公司 6,500,000.00 42.84
新疆韩氏兄弟家电有限责任公司 624,340.74 4.12
张鹏 5,383,419.28 35.48
韩国正 2,000,000.00 13.18
徐兴俊 663,999.00 4.38
合 计 15,171,759.02 100.00
（3）根据韩真源于2010年3月15日修订的公司章程，原股东新疆亚欧龙投资集团有限责任公司的出资额650.00万元以内部转让形式转让股东韩国正4,982,824.10元，转让给王武江1,517,175.90元；原股东张鹏的出资额5,383,419.28元转让给公司法定代表人韩国奇5,383,417.28元；原股东新疆韩氏兄弟家电专营有限公司的出资额624,340.74元转让给公司法定代表人韩国奇624,340.74元；原股东徐兴俊的出资额663,999.00元转让给公司法定代表人韩国奇663,999.00元。股东股份转让后出资明细如下： 单位：人民币元
股东名称 金额 比例（%）
韩国正 6,982,824.10 46.03
韩国奇 6,671,759.02 43.97
王武江 1,517,175.90 10.00
合 计 15,171,759.02 100.00
（4）根据韩真源2016年8月31日股东会决议，会议就股东韩国奇因病去世，全体股东一致同意韩国奇持有韩真源的13.18%股权由其爱人杜文景、儿子韩守聪继承，并将原法定代表人韩国奇变更为陶勇，同时将注册资本由原15,171,759.02变更为15,170,000.00元，于2016年8月31日完成工商变更。股东股份转让后出资明细如下： 单位：人民币元
财务报表附注 第14页
截止2019年12月31日
财务报表附注
股东名称 金额 比例（%）
韩国正 6,982,824.10 46.03
王武江 1,517,175.90 10.00
韩守聪 3,635,648.20 23.97
杜文景 3,034,351.80 20.00
合 计 15,170,000.00 100.00
（5）根据韩真源2016年11月14日修订的公司章程规定，将原公司注册资本1,517.00万元人民币减资为注册资本100.00万元人民币，在公司登记机关登记全体股东认缴的出资额，公司股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。公司注册资本减资后对照表如下：单位：人民币元
股东名称 金额 比例（%）
韩国正 460,300.00 46.03
王武江 100,000.00 10.00
韩守聪 239,700.00 23.97
杜文景 200,000.00 20.00
合 计 1,000,000.00 100.00
（6）本公司于2016年12月7日章程修正：将原公司注册资本100.00万元人民币增资为注册资本4,000.00万元人民币，在公司登记机关登记全体股东认缴的出资额，公司股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，并将公司经营期限由2001年3月20日至2016年12月31日变更为公司经营期限由2001年3月20日至长期。公司注册资本增资后对照表如下：单位：人民币元
股东名称 金额 比例（%）
陶旭 35,800,000.00 89.50
陶勇 3,200,000.00 8.00
韩国正 460,300.00 1.15
王武江 100,000.00 0.25
韩守聪 239,700.00 0.60
杜文景 200,000.00 0.50
合 计 40,000,000.00 100.00
（7）根据本公司于2017年7月5日召开股东会决议，经股东会一致同意将韩国正、韩守聪、王武江、杜文景所持股份全部转让给陶旭。并于2017年7月5日完成工商变更。股份变更后股东明细如下： 单位：人民币元
股东名称 金额 比例（%）
陶旭 36,800,000.00 92.00
陶勇 3,200,000.00 8.00
合 计 40,000,000.00 100.00
（8）根据韩真源2018年12月27日章程修正及股东会决议：将原公司法定代表人陶勇变更为吐合提.阿吉。经股东会一致同意将陶勇持有公司8%股份计320.00万元，全部转让给新股东新疆亿路万源实业投资股份有限公司；由陶旭持有公司92%股份，将其中的83.95%的股份计
财务报表附注 第15页
截止2019年12月31日
财务报表附注
3,358.00万元，全部转让给新股东新疆亿路万源实业投资股份有限公司。已于2018年12月29
日完成工商变更。股份变更后股东出资明细如下： 单位：人民币元
股东名称 金额 比例（%）
陶旭 3,220,000.00 8.05
新疆亿路万源实业投资股份有限公司 36,780,000.00 91.95
合 计 40,000,000.00 100.00
（9）2018年12月29日，韩真源已完成股权变更工商登记手续，并取得了喀什市市场监督管理局换发的统一社会信用代码91653100726940130J《营业执照》。
（三）业务性质及主要经营活动
房地产开发，房屋租赁，农副产品，建筑材料，装潢材料，卫生洁具，水暖配件，化工产品，五金交电，灯具，机电产品，电线电缆，日用百货，房地产项目投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（四）财务报告批准报出情况
本公司财务报告已于2020年08月25日经执行董事批准报出。
二、净资产报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和各项具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
本净资产报表仅按上述编制基础编制了资产负债表，未列报利润表、股东权益变动表和现金流量表及其相关附注。
三、主要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的净资产报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期
本公司营业周期为12个月。
财务报表附注 第16页
截止2019年12月31日
财务报表附注
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）现金及现金等价物
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。
（六）外币业务
本公司及附属公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。
资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（七）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，则确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产或负债的确认条件
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产的分类与计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
（2）持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得
财务报表附注 第17页
截止2019年12月31日
财务报表附注
和损失，均计入当期损益。
（3）贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入其他综合收益，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入其他综合收益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类与计量
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
（2）其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
5、公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产的常规购买和出售
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限收取或交付金融资产。证券交易所、银行间市场、外汇交易中心等市场发生的证券、外汇买卖交易，通常采用常规方式。以常规方式买卖金融资产，应当按交易日会计进行确认和终止确认。交易日是指企业承诺买入或者卖出金融资产的日期。交易日会计的处理原则包括：（1）在交易日确认将于结算日取得的资产及偿付的债务；（2）在交易日终止确认将于结算日交付的金融资产并确认相关损益，同时确认将于结算日向买方收取的款项。上述交易所形成资产和负债相关的利息，通常应于结算日所有权转移后开始计
财务报表附注 第18页
截止2019年12月31日
财务报表附注
提并确认。
7、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
（八）应收款项坏帐准备的确认标准及计提方法
本公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失。
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于100万元的
单项金额重大的判断依据或金额标准 1应0收0万账元款的，单其项他金应额收重款大。的其他应收款为期末余额大于等于
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 据其预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，确认
为减值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的单项金
额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合名称 依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 30.00 30.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 100.00 100.00
5年以上 100.00 100.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
财务报表附注 第19页
截止2019年12月31日
财务报表附注
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该债务人资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购及其
他财务状况恶化的情形。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量低于其账面价值的差额，确
认为减值损失，计提坏账准备。
对关联公司及公司内部的应收款项坏账准备计提原则同上。
（九）存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、周转材料、工程施工等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。
2、发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5、周转材料的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
（十）持有待售及终止经营
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
财务报表附注 第20页
截止2019年12月31日
财务报表附注
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十一）长期股权投资
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并净资产报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并净资产报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
财务报表附注 第21页
截止2019年12月31日
财务报表附注
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并净资产报表的，以合并净资产报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损益，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第22页
截止2019年12月31日
财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别净资产报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别净资产报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司的联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
于资产负债表日长期股权投资存在减值迹象的，进行减值测试。
对可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十二）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
财务报表附注 第23页
截止2019年12月31日
财务报表附注
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（5）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法见附注二、资产减值。
（十三）固定资产
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
1、固定资产的初始确认
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2、固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使
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用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命
和折旧率，折旧直接计入当期损益。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 10-40 3% 2.43-9.70
机器设备 15 3% 6.47
运输设备 8 3% 12.13
办公电子设备及其他设备 5-10 3% 9.70-19.40
3、固定资产减值准备计提
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四）在建工程
1、在建工程计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值准备
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于
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其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
减值迹象主要包括：（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十五）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3、自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则
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财务报表附注
第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明无形资产可能发生了减值：
（1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低；
（4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。
无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其可收回金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第8号-资产减值》有关规定计提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（十六）预计负债
1、预计负债的确认标准
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或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（十七）职工薪酬
1、职工薪酬内容
职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。
离职后福利主要包括：1）设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）；2）设定受益计划。
辞退福利主要包括：1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
其他长期职工福利主要包括：1）长期带薪缺勤；2）长期残疾福利；3）长期利润分享计划。
2、职工薪酬的确认和计量
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划的会计处理通常分四步骤：1）确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2）确定设定受益计划净负债或净资产；3）确定应当计入当期损益的金额；4）确定应当计入其他综合收益的金额。
企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的
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有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业
应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本；2）其他
长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；3）除上述以外的其他职工薪酬计入当期损益。
（十八）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司所得税包括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外：
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（1）由于企业合并产生的所得税调整商誉；
（2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。
本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
四、税项
（一）本公司的主要税项及其税率列示如下：
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
增值税 当期销项税额减当期进项税额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1-2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 按照房产原值的70%、租金收入 1.2%、12%
土地使用税 土地面积 9元/㎡
（二）主要税收优惠政策及依据
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本公司子公司喀什韩真源投资有限责任公司经国家税务总局喀什市税务局以喀市地税减免备通字（2018）377号文批准，依据《财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》财税（2010）121号第一条安置残疾人就业单位用地减免土地使用税事项，经查验，符合受理条件，国家税务总局喀什市税务局准予减免2018年土地使用税。
五、财务报表主要项目附注
(一)货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现金 - -
银行存款 294,572.38 9.61
其他货币资金 - -
合 计 294,572.38 9.61
注：期末货币资金冻结金额294,572.38元，系公司在新疆喀什农村商业银行股份有限公司的银行账户8601020301201100012729冻结所致。
(二)其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
其他应收款 2,830,003.34 -
减：坏账准备 141,500.17
合 计 2,688,503.17 -
1、应收利息：无
2、应收股利：无。
3、其他应收款
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来款 2,817,288.34 -
员工借款 12,715.00 -
合计 2,830,003.34 -
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（2）其他应收款项账龄分析
期末数 期初数
账龄 账面余额 比例(%) 预期信用损失准备 账面余额 比例(%) 预期信用
损失准备
1年以内 2,830,003.34 5.00 141,500.17 - - -
合计 2,830,003.34 5.00 141,500.17 - - -
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 预期信用损
余额的比例(%) 失准备
新疆亿路万源实业投资控股股份有 往来款 1,668,843.00 1年以内 5.00 83,442.15
限公司
新疆万水源矿业有限责任公司 往来款 649,975.34 1年以内 5.00 32,498.77
新疆昆仑众惠投资管理有限公司 往来款 446,000.00 1年以内 5.00 22,300.00
新疆惠众鑫融投资有限公司 往来款 22,470.00 1年以内 5.00 1,123.50
郑国志 员工借款 9,115.00 1年以内 5.00 455.75
合计 2,796,403.34 139,820.17
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额141,500.17元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（5）期末其他应收款中应收关联方欠款详见本附注“六、（三）关联方应收应付款项”。
（6）本期无终止确认的其他应收款。
(三)投资性房地产
1、按成本模式进行后续计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值 - - -
1．期初余额 110,113,347.35 26,302,234.35 136,415,581.70
2．本期增加金额 - - -
（1）外购 - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 - - -
（3）企业合并增加 - - -
3．本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4．期末余额 110,113,347.35 26,302,234.35 136,415,581.70
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
二、累计折旧和累计摊销 - - -
1．期初余额 54,663,542.02 8,290,480.94 62,954,022.96
2．本期增加金额 4,272,397.87 544,276.81 4,816,674.68
（1）计提或摊销 4,272,397.87 544,276.81 4,816,674.68
3．本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4．期末余额 58,935,939.89 8,834,757.75 67,770,697.64
三、减值准备 - - -
1．期初余额 - - -
2．本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3．本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（2）其他转出 - - -
4．期末余额 - - -
四、账面价值 - - -
1．期末账面价值 51,177,407.46 17,467,476.60 68,644,884.06
2．期初账面价值 55,449,805.33 18,011,753.41 73,461,558.74
2、未办妥权证的投资性房地产
项 目 2019年12月31日账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 40,800,223.25 房产开发手续不完备
(四)固定资产
1、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动
项目 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1．期初余额 146,005.00 146,005.00
2．本期增加金额 - -
（1）购置 - -
（2）在建工程转入 - -
3．本期减少金额 - -
（1）处置或报废 - -
4．期末余额 146,005.00 146,005.00
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截止2019年12月31日
财务报表附注
二、累计折旧 - -
1．期初余额 123,970.85 123,970.85
2．本期增加金额 5,432.00 5,432.00
（1）计提 5,432.00 5,432.00
3．本期减少金额 - -
（1）处置或报废 - -
4．期末余额 - -
三、减值准备 - -
1．期初余额 - -
2．本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3．本期减少金额 - -
（1）处置或报废 - -
4．期末余额 129,402.85 129,402.85
四、账面价值 - -
1．期末账面价值 16,602.15 16,602.15
2．期初账面价值 22,034.15 22,034.15
（2）期末无暂时闲置的固定资产
（3）期末无未办妥产权证书的固定资产的情况
（4）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
（5）期末无通过经营租赁租出的固定资产
2、固定资产清理
（1）期末无固定资产清理。
(五)预收款项
1、预收账款明细情况
项 目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 2,846,242.00 -
1年以上 48,370.08 331,383.08
合 计 2,894,612.08 331,383.08
(六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项 目 期末余额 期初余额
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短期薪酬 67,393.00 196,348.00
离职后福利-设定提存计划 - -
辞退福利 - -
一年内到期的其他长期福利 - -
合 计 67,393.00 196,348.00
2、短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 196,348.00 814,879.26 943,834.26 67,393.00
2、职工福利费 - - - -
3、社会保险费 - 62,207.81 62,207.81 -
其中：基本医疗保险费 - 56,579.11 56,579.11 -
工伤保险费 - 3,092.10 3,092.10 -
生育保险费 - 2,536.60 2,536.60 -
4、住房公积金 - - - -
5、工会经费和职工教育经费 - 14,197.30 14,197.30 -
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
8、其他短期薪酬 - - - -
合 计 196,348.00 891,284.37 1,020,239.37 67,393.00
3、离职后福利-设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 - 154,703.08 154,703.08 -
2、失业保险费 - 6,184.20 6,184.20 -
3、年金缴费 - - - -
合 计 - 160,887.28 160,887.28 -
4、期末无辞退福利(七)应交税费
类 别 期末余额 期初余额
土地使用税 5,274,826.57 5,274,826.57
营业税 1,639,889.00 1,639,889.00
房产税 997,238.58 968,892.36
土地增值税 716,191.17 716,191.17
其他① 92,289.60 92,289.60
城市维护建设税 92,662.57 91,459.19
增值税 81,560.61 64,369.49
教育费附加 39,000.96 38,485.23
财务报表附注 第35页
截止2019年12月31日
财务报表附注
印花税 30,445.40 30,083.43
地方教育费附加 2,498.01 2,154.19
个人所得税 670.98 -0.41
合 计 8,967,273.45 8,918,639.82
注：其他①指喀什韩真源投资有限责任公司租用个人房产应代扣代缴的个人所得税、营业税及营业税附加税费、印花税。
(八)其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
其他应付款项 84,287,771.40 87,148,093.65
合 计 84,287,771.40 87,148,093.65
1、其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
韩真源公司原股东（陶旭、陶勇）应承担股权转 81,925,293.67 87,148,093.65
让前的债务
往来款项 2,362,477.73 -
合 计 84,287,771.40 87,148,093.65
注：依据《购并协议》约定，韩真源公司原股东陶旭、陶勇应承担股权转让前的债权和承担的债务净额。
分类列示如下：
1.韩真源公司原股东（陶旭、陶勇）应承担股权转让前的债务明细：
序号 类别 期末余额 期初余额
1 计息借款 67,875,000.00 77,500,000.00
2 计息借款利息 8,700,609.87 -
3 应收原股东应承担计息借款利息 -10,861,247.88 -
4 其他往来 16,210,931.68 9,648,093.65
合 计 81,925,293.67 87,148,093.65
1）计息债务按单位列示如下：
贷款单位 期限 年利率 期末余额
新疆喀什农村商业银行股份有限公司① 2017/3/31至2025/3/30 7.84% 44,375,000.00
新疆天恒基典当有限公司② 2018/7/31至2018/10/28 24.00% 23,500,000.00
2）计息债务利息列示如下：
贷款单位 期限 年利率 期末余额
新疆喀什农村商业银行股份有限公司① 2017/3/31至2025/3/30 7.84% 2,552,386.68
财务报表附注 第36页
截止2019年12月31日
财务报表附注
新疆天恒基典当有限公司② 2018/7/31至2018/10/28 24.00% 6,148,223.19
3）应收原股东应承担计息借款利息列示如下：
贷款单位 期限 年利率 期末余额
新疆喀什农村商业银行股份有限公司① 2017/3/31至2025/3/30 7.84% 4,112,190.78
新疆天恒基典当有限公司② 2018/7/31至2018/10/28 24.00% 6,749,057.10
注①：在新疆喀什农村商业银行股份有限公司借款是以韩真源公司的资产为抵押，并追加陶勇、陶旭、孙军帅的连带责任保证担保；抵押土地39,113.42㎡，抵押房屋建筑面积9,530.34 ㎡，其抵押物明细见本附注“五、(二十一)、注1”所述。
注②：在新疆天恒基典当有限公司借款是以韩真源公司资产为抵押，并追加陶勇、陶旭、肖慧、薛婷的连带责任保证担保；抵押土地51,567.13㎡，其抵押物明细见本附注“五、(二十一)、注2”所述。
(九)预计负债
项 目 期末余额 期初余额
依据《并购协议》解除联建协议经济赔偿款① 32,000,000.00 32,000,000.00
税款及滞纳金② 9,081,360.18 9,081,360.18
合 计 41,081,360.18 41,081,360.18
注①：根据韩真源公司与担保人陶旭、陶勇于2018年10月15日签订《协议书》（简称“《购并协议》”）约定，“2.1转让方应负责在本协议生效后三年内解除与耿海银和王武江、阿吉、曹宏宇等三家联建协议，收回相关联建涉及的房屋及土地等，解除联建协议时需要对联建方予以经济补偿的，其中耿海银、王武江相关联建事宜补偿费在2,400万以内的由韩真源公司承担，如超出2,400万元，则转让方以自有资金予以支付；阿吉相关联建事宜补偿费在400万以内的由韩真源公司承担，如超出400万元，则转让方以自有资金予以支付；曹宏宇相关联建事宜补偿费在400万以内的由韩真源公司承担，如超出400万元，则转让方以自有资金予以支付”；据此预计负债为3200万元。
注②：根据韩真源公司与担保人陶旭、陶勇于2018年10月15日签订《协议书》（简称“《购并协议》”）约定，“2.2出让方负责处理本次股权转让前韩真源公司各项税务遗留问题，如需补缴税款的，1,800万元以内的，双方同意由韩真源公司自行承担，超出1,800万元的，出让方同意以自有资金支付，若因此造成韩真源公司损失的，出让方应予补偿”；为此，根据测算，截止2018年12月31日韩真源公司税款及滞纳金很可能超过1800万（含本数），1,800万元减去2018年12月31日应交税费余额8,918,639.82元后的差额9,081,360.18元，作为预计负债，日后实际需要缴纳税款及滞纳金以税务局稽查结果为依据。
财务报表附注 第37页
截止2019年12月31日
财务报表附注
(十)实收资本
项 目 期末余额 期初余额 比例
新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司 919,500.00 91.95% 91.95%
陶旭 80,500.00 8.05% 8.05%
合 计 1,000,000.00 100.00% 100.00%
(十一)未分配利润
项目 期末余额
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -65,192,222.23 -
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 -65,192,222.23 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,461,626.12 -
减：提取法定盈余公积 - 10.00%
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作实收资本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -66,653,848.35 -
(十二)营业收入和营业成本
项目 本期发生额
收入 成本
主营业务 5,958,559.03 4,908,560.68
合计 5,958,559.03 4,908,560.68
(十三)税金及附加
项 目 本期发生额
房产税 695,290.69
城市维护建设税 20,854.95
教育费附加 8,937.84
地方教育费附加 5,958.56
印花税 6,256.47
土地增值税
合 计 737,298.51
(十四)管理费用
项 目 本期发生额
财务报表附注 第38页
截止2019年12月31日
财务报表附注
项 目 本期发生额
职工薪酬 1,052,171.65
办公费 154,341.00
差旅费 84,166.00
修理费 68,739.00
物料消耗 60,641.00
垃圾费 57,500.00
劳务费 53,258.00
业务招待费 44,125.00
取暖费 23,042.38
其他 25,082.00
折旧费 5,432.00
合 计 1,628,498.03
(十五)财务费用
项 目 本期发生额
利息费用
减：利息收入 660.03
手续费支出 2,121.02
合 计 1,460.99
(十六)信用减值损失
项 目 本期发生额
坏账损失 141,500.17
合 计 141,500.17
(十七)营业外收入
发生额 计入非经常性损益的金额
项 目
本期发生额 本期
其他 378.48 378.48
合 计 378.48 378.48
(十八)营业外支出
项 目 发生额 计入非经常性损益的金额
财务报表附注 第39页
截止2019年12月31日
财务报表附注
本期发生额 本期
预计负债 - -
罚款支出 3,245.25 3,245.25
其他 - -
合 计 3,245.25 3,245.25
(十九)现金流量表附注
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
存款利息 660.03
罚款收入 -
其他收入 378.48
往来款 2,362,477.73
合 计 2,363,516.24
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
单位往来款 6,273,019.80
其他管理费用 570,894.38
营业外支出 3,245.25
银行手续费 2,121.02
合 计 6,849,280.45
3.支付的其他与投资活动有关的现金：无
4.收到其他与筹资活动有关的现金：无
5.支付其他与筹资活动有关的现金：无
(二十)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量： -
净利润 -1,461,626.12
加：资产减值准备 141,500.17
固定资产折旧 5,432.00
投资性房地产折旧摊销 4,816,674.68
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
财务报表附注 第40页
截止2019年12月31日
财务报表附注
补充资料 本期金额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -固定资产报废损失 -公允价值变动损失 -财务费用 -投资损失 -递延所得税资产减少 -递延所得税负债增加 -存货的减少 -经营性应收项目的减少 -3,124,575.72经营性应付项目的增加 -377,414.62其他 -经营活动产生的现金流量净额 -9.61二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -债务转为资本 -一年内到期的可转换公司债券 -融资租入固定资产 -三、现金及现金等价物净变动情况： -现金的年末余额 -减：现金的年初余额 9.61加：现金等价物的年末余额 -减：现金等价物的年初余额 -现金及现金等价物净增加额 -9.61
(二十一)所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因 备注
货币资金 294,572.38 公司在新疆喀什农村商业银行股份有限公司的银行账户8601020301201100012729冻结所致
12,104,291.01 为韩真源向喀什农商行借款4,750.00万元提供抵押 注①
投资性 4,963,542.85 为韩真源向典当公司借款3,000.00万元提供抵押 注②
房地产 1,395,014.00 为陶季借款1,800.00万元提供抵押 注③
3,684,141.95 为陶勇借款2,000.00万元提供抵押 注④
2,015,600.36 为陶旭借款1,900.00万元提供抵押 注⑤
合 计 24,457,162.55
注①：受限资产明细列示如下：
资产名称 所有权证编号 占地面积(㎡) 建筑面积(㎡) 抵押期限
喀什市解放北路358号开源建材 喀国用2015第202号 39,113.42① - 2017/3/31-
综合批发市场土地 2025/3/30
财务报表附注 第41页
截止2019年12月31日
财务报表附注
喀什市解放北路358号开源建材 喀房权证字第 2017/3/31-
综合批发市场E01栋 0006301 - 604.35号 2025/3/30
喀什市解放北路358号开源建材 喀房权证字第 2017/3/31-
综合批发市场E03栋 0006302 - 731.22号 2025/3/30
喀什市解放北路358号开源建材 喀房权证字第 2017/3/31-
综合批发市场E10 0006292 - 418.94栋号 2025/3/30
喀什市解放北E路11358号开源建材喀00房06权29证3字第 - 418.89 2017/3/31-
综合批发市场 栋 号 2025/3/30
喀什市解放北路358号开源建材 喀房权证字第 - 418.97 2017/3/31-
综合批发市场E12栋 0006296号 2025/3/30
喀什市解放北路358号开源建材 喀房权证字第 2017/3/31-
综合批发市场LO7栋 0006313 - 3,822.60号 2025/3/30
喀什市解放北L路O8358号开源建材喀00房06权29证8字第 - 1,771.18 2017/3/31-
综合批发市场 栋 号 2025/3/30
喀什市解放北路358号开源建材 喀房权证字第 2017/3/31-
综合批发市场LO1 0006303 - 511.60栋号 2025/3/30
喀什市解放北路358号开源建材 喀房权证字第 - 832.59 2017/3/31-
综合批发市场LO2栋 0006297号 2025/3/30
小 计 39,113.42 9,530.34
韩真源公司持有的宗地喀国用2015第0202号证载面积为39,965.35㎡，因宗地上对应部分房屋已对外销售，且对外销售房屋的分摊的土地面积为851.93 ㎡，故宗地实际面积应为39,113.42㎡。
注②：受限资产明细列示如下：
资产名称 所有权证编号 占地面积(㎡) 抵押期限
新疆喀什地区喀什市解放北路358号开源市场土地 喀国用2015第201号 51,567.13 22001198/1/72//3311-
注③：受限资产明细列示如下：
资产名称 所有权证编号 占地面积(㎡) 抵押期限
喀什市解放北路358号开源市场出让商业土地 喀国用2016第130号 13,311.56 22002107/1/120/1/131-
注④：受限资产明细列所示如下：
资产名称 所有权证编号 占地面积(㎡) 建筑面积(㎡) 抵押期限
喀什市滨河路6号（喀什市开1源北大桥 喀0什00市14不21动产权 1,079.32 1,076.40 2017/3/22-
装饰装潢材料批发市场）平 幢 第 号 2019/3/21
喀什市滨河路6号（喀什市开源北大桥 喀什市不动产权 2017/3/22-
装饰装潢材料批发市场）1幢 第0001418 1,453.62 3,611.64号 2019/3/21
喀什市滨河路6号（喀什市开源北大桥 喀什市不动产权 2017/3/22-
装饰装潢材料批发市场）4幢 第0001416 833.62 2,201.54号 2019/3/21
喀什市滨河路6号（喀什市开源北大桥 喀什市不动产权 4,683.75 - 2017/3/22-
装饰装潢材料批发市场）土地 第0001283号 2019/3/21
小 计 8,050.31 6,889.58
注⑤：受限资产明细列所示如下：
资产名称 所有权证编号 占地面积(㎡) 建筑面积(㎡) 抵押期限
喀什市滨河路6号（喀什市开源北大桥 喀什市不动产权 1,077.39 1,076.40 2016/12/20-
装饰装潢材料批发市场）平2幢 第0001415号 2019/12/18
财务报表附注 第42页
截止2019年12月31日
财务报表附注
喀什市滨河路6号（喀什市开源北大桥 喀什市不动产权 799.45 2,095.11 2016/12/20-
装饰装潢材料批发市场）3楼 第0001419号 2019/12/18
喀什市滨河路6号（喀什市开源北大桥 喀什市不动产权 873.93 2,313.36 2016/12/20-
装饰装潢材料批发市场）2楼 第0001420号 2019/12/18
小 计 2,750.77 5,484.87
一.关联方关系及其交易
(一)关联方
1、本公司的母公司情况
名称 关联关系 业务性质 注册地
新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司 控股股东 商务服务业 新疆维吾尔自治区塔城地区塔城市
2、控股股东情况的说明：
名称 新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司
统一社会信用代码 916542002035688270
注册资本 149,110.038万元人民币
法定代表人 卡司木江·吾斯曼
对外贸易，边境小额贸易经营权；医药及医疗器材；农业种植、加工及销售；
公司的业务性质、主要经营活动 电子商务，仓储及物流服务；商务服务；矿产品生产、加工及销售；向教育、
文化、体育、娱乐业、旅游业、餐饮类、能源、环保、高新技术及其他实业投
资及经营管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
注册地址 新疆塔城地区塔城市巴克图路六和广场（塔赣商大厦）
本公司控股股东的母公司为新疆万源汇金投资控股有限公司，持有新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司16.51%股权。新疆万源汇金投资控股有限公司的母公司为新疆万水源矿业有限责任公司，持有新疆万源汇金投资控股有限公司70%股权。
本公司最终控制人是黄伟，持有新疆万水源矿业有限责任公司89.41%股权。
3、注册资本及比例
名称 注册资本 持股比例% 表决权比例%
新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司 149,110.038万元人民币 91.95 91.95
4、本公司的其他关联方
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方情况如下：
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
吐合提·阿吉 本公司法定代表人
新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司 本公司控股股东，占股91.95%
新疆万源汇金投资控股有限公司 本公司控股东的母公司
财务报表附注 第43页
截止2019年12月31日
财务报表附注
新疆万水源矿业有限责任公司 本公司控股东的新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司的母公司
新疆惠众鑫融投资有限公司 本公司控股股东新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司股东上海
迪源国际贸易有限公司的大股东，间接占股：6.18%。
新疆昆仑众惠投资管理有限公司 本公司控股股东新疆亿路万源实业投资控股股份有限公司股东，间
接占股6.82%
陶旭 本公司原实际控制人，现为本公司股东，占股8.05%
陶勇 本公司原股东，陶旭的弟弟
陶季 陶旭的弟弟
喀什宏腾达物业服务有限公司 陶季投资的公司，在本公司收购韩真源公司但未设立物业公司之前，
利用该公司对韩真源公司市场物业进行管理
(二)关联方应收应付款项
项目名称 期末余额 期初余额
其他应付款：原股东应承担债务 81,925,293.67 87,148,093.65
其他应付款：喀什宏腾达物业服务有限公司 2,362,477.73 -
84,287,771.40 87,148,093.65
二.或有事项
截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
三.资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
项目 内容 对财务状况影响 备注
影响项目 金额
根据《喀什市开源市场用地规划调整开发协议》，喀
喀规什划市调开整源开市发场协用议地什河韩南真侧（源喀投什资开有源限市责场任）公净司用位地于面解积放1北86路94315.84号2平、吐方曼米投房地资产性68,644,884.06 注①
（约280.41亩）规划调整，重新开发
注①：韩真源公司（乙方）于2020年5月24日与喀什市自然资源局（甲方）签署《喀什市开源市场用地规划调整开发协议》。
韩真源公司于2020年6月开始拆迁，终止房屋出租、场地使用权出租业务，拆迁重建阶段开源市场，预期开发期间经营活动产生现金流为负数。拟取得投资方相关安排尚未形成明确协议，导致其结果具有不确定性。
2、2018年7月31日，韩真源原股东与新疆天恒基典当有限公司签订土地抵押典当合同，典当金额为叁仟万元，典当期限为2018年7月31日起至2018年10月28日止，在新疆天恒基典当有限公司借款是以韩真源公司资产为抵押，并追加陶勇、陶旭、肖慧、薛婷的连带责任保证担保；抵押土地51,567.13 ㎡，其抵押物明细见本附注“五、(二十一)、注2”所述。由于典当到期未向新疆天恒基典当有限公司偿借款本金，新疆天恒基典当有限公司对喀什韩真源投资有限责任公司提起于2019年3月19日作出的（2019）新乌法诺证经字第4590号执行证书在新疆维吾
财务报表附注 第44页
截止2019年12月31日
财务报表附注
尔自治区喀什地区中级人民法院2019年5月5日立案执行，在执行过程中，新疆天恒基典当有
限公司与韩真源公司原股东于2019年10月11日达成和解协议，申请执行人新疆天恒基典当有
限公司于2019年11月4日向法院申请撤销强制执行申请；2020年4月7日，韩真源公司收到
喀什地区中级人民法院对上述案件恢复强制执行，案号（2020）新31执恢7号，其结果具有不
确定性。
3、2020年3月23日，本公司的子公司韩真源公司收到《张真漾与喀什韩真源投资有限责任公司租赁合同纠纷一审民事判决书》，判决内容如下：被告喀什韩真源投资有限责任公司本判决生效之日起七日内向原告张真漾支付房屋租金100000元，利息2500元（此利息计算至2019年4月20日），自2019年4月20日起至本判决确定还款之日止的利息按年利率6%计息；案件受理费1180元，由被告喀什韩真源投资有限责任公司负担。2020年6月4日，当事人张真漾向喀什市人民法院提起申请执行上述案件，喀什市人民法院同意执行，案号（2020）新3101执1388号。喀什市人民法院将韩真源公司喀什农村商业银行账户冻结，致使该银行账户不能进行正常的银行业务收支，影响韩真源公司的正常经营活动。
除上述事项外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
四.其他重要事项
1、呼图壁县曙光商贸有限责任公司担保情况
2017年7月11日呼图壁县曙光商贸有限责任公司与新疆喀什农村商业银行股份有限公司签订流动资金借款合同，借款金额人民币2,000.00万元整，借款期限为2017年7月11日至2020年7月10日止；同时签订编号为喀农商W2017-0002-01号的《保证合同》，担保方式为连带责任保证，担保人为喀什韩真源有限责任公司，主债务履行期限为2017年7月11日-2020年7月11日；并在中华人民共和国新疆维吾尔自治区公证处公证保证合同及同意自愿接受人民法院强制执行的承诺。
喀什韩真源投资有限责任公司
2020年08月25日
本报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2020年08月25日 日期：2020年08月25日 日期：2020年08月25日
财务报表附注 第45页
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