中国高科：2020年半年度报告_股票频道

公司代码：600730 公司简称：中国高科

中国高科集团股份有限公司

2020年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人齐子鑫、主管会计工作负责人朱怡然及会计机构负责人（会计主管人员）孙益声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司半年度不进行利润分配或公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅“第四节经营情况的讨论与分析”中可能面临风险的相关内容。

十、其他

□适用√不适用

目录

第一节释义.....................................................................................................................................4

第二节公司简介和主要财务指标.................................................................................................5

第三节公司业务概要.....................................................................................................................8

第四节经营情况的讨论与分析...................................................................................................12

第五节重要事项...........................................................................................................................20

第六节普通股股份变动及股东情况...........................................................................................34

第七节优先股相关情况...............................................................................................................37

第八节董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................38

第九节公司债券相关情况...........................................................................................................39

第十节财务报告...........................................................................................................................40

第十一节备查文件目录.................................................................................................................191

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会指中国证券监督管理委员会
上交所指上海证券交易所
方正集团指北大方正集团有限公司
公司、本公司、中国高科指中国高科集团股份有限公司
深高科指深圳市高科实业有限公司
英腾教育指广西英腾教育科技股份有限公司
上海观臻指上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）
报告期、本期数、本期金额指 2020年1月1日至2020年6月30日
元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，法定流
通货币

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称中国高科集团股份有限公司
公司的中文简称中国高科
公司的外文名称 CHINA HI-TECH GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写 CHINA HI-TECH
公司的法定代表人齐子鑫

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名朱怡然罗曼莉
联系地址北京市海淀区成府路298号8层北京市海淀区成府路298号8层
电话 010-82524234 010-82524234
传真 010-82524580 010-82524580
电子信箱 hi-tech@china-hi-tech.com hi-tech@china-hi-tech.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址北京市顺义区李遂镇龙泰路1-118号
公司注册地址的邮政编码 101313
公司办公地址北京市海淀区成府路298号方正大厦8层
公司办公地址的邮政编码 100871
公司网址 www.chinahitech.com.cn
电子信箱 hi-tech@china-hi-tech.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所中国高科 600730 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据本报告期上年同期本报告期比上
（1－6月）年同期增减(%)
营业收入 50,533,773.92 58,409,559.71 -13.48
归属于上市公司股东的净利润 -2,788,599.04 294,257.16 -1,047.67
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -1,335,757.57 -26,675,270.31 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -111,859,552.00 -12,966,153.85 不适用
本报告期末比
本报告期末上年度末上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,885,271,326.89 1,888,114,870.64 -0.15
总资产 2,237,456,863.06 2,226,252,066.63 0.50

(二) 主要财务指标

主要财务指标本报告期上年同期本报告期比上年同期
（1－6月）增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.005 0.001 -600.00
稀释每股收益（元／股） -0.005 0.001 -600.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.002 -0.045 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -0.15 0.01 减少0.16个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -0.07 -1.35 增加1.28个百分点
产收益率（%）

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、受疫情影响，本期公司营业收入及净利润均比上年同期略有下降，但非经常性损益影响金额

也大幅度减少，扣除非经常性损益后的净利润较上年同期实现较大增长；2、经营活动产生的现金流量净额本期大幅度下降，主要是因终止收购英腾教育 49%股权涉及的

仲裁事项产生的冻结资金约1.21亿元。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）
非流动资产处置损益 344,382.84
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 454,004.29
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -5,846,278.53 未决诉讼计提预计
负债
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 5,452,037.55 交易性金融资产公
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负允价值变动损益及
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处理财到期投资收益
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -39,995.49
少数股东权益影响额 -1,243,017.38
所得税影响额 -573,974.75
合计 -1,452,841.47

十、其他

□适用√不适用

第三节公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）主要业务及经营模式

报告期内，公司的主要经营业务包括教育及物业租赁业务。公司董事会按照年初制定的经营目标，以职业教育领域为公司战略方向，稳步推进教育业务发展布局，致力于打造国内领先的教育服务管理集团。

1、教育业务

公司以职业教育为主要经营领域，聚焦于以人工智能和大数据专业为主的新兴信息技术领域高等教育产教融合业务，和以医学教育为主要方向的在线职业教育。

1）高等教育产教融合业务

公司以内生方式拓展和培育的高等教育产教融合业务，基于产业端到教育端的 OBE（Outcome-based Education）人才培养闭环模型，遵循工程教育认证标准，研发新兴信息技术领域（大数据+、人工智能+、5G物联网、新媒体）的教学资源，积极与高校开展产教融合业务，助力形成“共创、共生、共享、共赢”的产教融合生态圈,通过对产业用人需求进行调研，对产业岗位方向、技能要求等内容进行多维度分析、归纳和总结，建立与产业需求相匹配的人才培养标准体系，以实现人才培养标准与企业用人标准的统一，为战略新兴产业的发展培养优质人才。公司通过将企业需求和高校需求融合在一起，针对企业需求制定与高校人才培养计划高度匹配的优质课程资源，通过输出高质量的标准化教学服务，完成基于学习产出的教育模式，最终达到企业岗位要求的人才培养闭环设计思想。OBE以职业目标为导向，实现了课程的整合与创新、学科交叉融合，教学与实践的融合，有效链接产业端和教育端。

公司产教融合业务遵循工程教育认证标准，保证专业建设的高质量。公司根据产业需求设计培养目标和毕业要求，从产业典型工作岗位的关键工作技能入手，建设相关专业的专业基础课程、专业核心课程、实习实训课程、创新创业课程，并形成课程达成目标与毕业要求的支撑矩阵。目前，中国高科专注“人工智能+”、“大数据+”、“5G物联网”、“新媒体”四个核心专业方向，联合国内新兴信息技术领域的头部企业，汲取与融合优质的技术资源，遵循工程教育认证标准，研发了适合高校专业建设和提升的标准化教学资源，将产业前沿技术体系、业务模型、项目案例等转换为教学资源，为学生搭建了适应岗位职业要求和可持续发展的平台，为高校提升专业建设质量助力。

公司的高等教育产教融合业务，一方面积极响应了国家在产教融合领域及新工科建设方面政策的号召，另一方面，对目前国家优先发展的前沿信息科技类技术领域提供了高端人才培养服务，间接支撑相关技术领域的发展。公司将继续重点培育并致力于打造成为具有核心竞争力和业绩支撑性的主营业务。

2）医学领域在线教育业务

公司控股子公司英腾教育主要从事医学教育领域的职业考试培训业务，以医学教育职称培训为主，辅以医学相关执业资格考试备考服务，以及为医疗卫生机构和卫生行政管理部门提供教育、考核、培训、监管一体化的云平台。

2、不动产运营业务

公司传统的不动产运营业务主要包括子公司深圳市高科实业有限公司经营的高科南山大厦的出租业务，以及公司经营的上海方正大厦及招商局广场商品房出租业务。自持物业的租赁业务平稳运行，公司也在推进传统不动产运营业务的模式优化，包括推进深圳高科南山大厦深圳城市更新计划项目。

（二）行业情况说明

育才造士，为国之本。教育是民族振兴、社会进步的重要基石，也是实现社会主义现代化强国宏伟目标的重大战略工程。教育兴则国家兴，教育强则国家强。

当前，世界经济正进入以智能化、信息化为主导的发展周期，新冠肺炎疫情促使全球经济面临结构调整，这种转型挑战对人才培养提出了更加复杂的需求。除了加强5G、人工智能等科技创新领域基础设施建设外，教育作为民生消费升级领域基础设施也被进一步加强。习近平总书记强调：“中国特色社会主义进入新时代，即将在决胜全面建成小康社会、决战脱贫攻坚的基础上迈向建设社会主义现代化国家新征程，党和国家事业发展迫切需要培养造就大批德才兼备的高层次人才”。在国家政策和财政支持、消费者教育投入增加的共同影响下，我国教育行业的市场规模不断扩大，人才培养的方向和层次也在不断变化升级。全社会各方共同努力推动教育高质量发展，突出教育的基础性、先导性、全局性地位和作用，提升教育服务经济社会发展能力。

“双循环”战略下，需要强大的人才支撑来形成更多新的增长点、增长极

为有效应对日益复杂的国际大环境、保障我国经济实现高质量发展，党中央国务院提出国内大循环为主、国内国际双循环相互促进的“双循环”战略，力争掌握国际分工主动权，保障我国经济体系安全稳定运行，其中尤其强调坚持科技强国战略，着力打造高层次人才队伍，完善创新体制机制，加快推进5G、人工智能、大数据、工业互联网等新型基础设施建设，为“双循环”赋予新动能。

新一轮技术革命带来了对人才需求的新特点，国际上高精尖科技领域的竞争逐渐白热化，高端人才和科技创新日益成为国家与国家、城市与城市竞争的决定性力量。据中国工程院《工业强基战略研究报告》分析，我国关键基础材料、产业技术基础、核心基础零部件等对外依存度仍在50%以上。

围绕双循环战略和高质量发展，多项教育发展政策相继出台

2020年1?，教育部发布了《关于在部分?校开展基础学科招?改?试点?作的意?》，即“强基计划”，聚焦?端芯?与软件、智能科技、新材料、先进制造和国家安全等关键领域以及国家?才紧缺的??社会科学领域，为实施创新驱动发展战略和建设创新型国家提供有力支撑。

2020年5月，教育部发布了《未来技术学院建设指南（试行）》，把握新工科“新的工科专业、工科的新要求”建设内涵，推进新工科建设再深化、再拓展、再突破、再出发，做好未来科技创新领军人才的前瞻性和战略性培养，希望通过四年左右时间，在专业学科综合、整体实力强的部分高校建设一批未来技术学院，探索专业学科实质性复合交叉合作规律，探索未来科技创新领军人才培养新模式，争取用十年左右时间打造能够引领未来科技发展和有效培养复合型、创新型人才的教学科研高地。

2020年6月，教育部、工信部联合发布了《特色化示范性软件学院建设指南（试行）》，强调软件是信息技术之魂、网络安全之盾、经济转型之擎、数字社会之基。2019年，我国软件和信息技术服务业从业人数达到673万人，同比增长4.7%。其中，关键基础软件、大型工业软件、行业应用软件、新兴平台软件和嵌入式软件等产业发展的战略方向，是人才需求和吸纳就业的主要领域，亟需大量具备软件思维，掌握先进软件工程方法，熟悉软件需求分析、架构设计、编程实现、质量保障等技能的专业化人才；亟需掌握行业知识，熟练算法建模，推进工业技术软件化的复合型人才；亟需面向产业生态建设需求，汇聚大量优秀开源人才。

产业升级视域下，高技能人才培养潜力巨大

现阶段，产业结构转型带来的结构性失业人口规模逐年增长，制造业存在人才结构性过剩与短缺并存问题。一方面传统产业人才素质提高和转岗转业任务艰巨；另一方面，制造业人才培养与企业实际需求脱节，产教融合不够深入、工程教育实践环节薄弱，学校和培训机构基础能力建设滞后。根据《中国劳动力市场技能缺口研究报告》，中国劳动力“十二五”期间，结构性失业人口规模约为1397万人，预计到“十五五”期间结构性失业人口规模约为1490万人。解决结构性失业的根本途径是提升劳动力技能。高职院校教育水平和技能基础的塑造是其中关键一环。国家在这一领域政策频出，如要求2020年初步建成300个示范性职业教育集团（联盟），支持和规范社会力量兴办职业教育培训，到2022年，建设50所高水平高等职业学校和150个骨干专业（群）。

从未来看，数字经济正在成为世界各国经济发展和增长的新动能。数字经济以数据为关键要素，贯穿数据产生、处理、应用整个周期。虽然中国在数字产业、数字设施方面已经达到世界前列，但数字制造业依然处在产业链和价值链的中端与低端。预计2035年，中国整体数字经济规模将接近16万亿美元，但数字顶尖人才严重不足；另外，具备数字技术与行业经验的跨界人才同样供不应求，初级技能数字人才的培养跟不上需求的增长。2019年，我国数字经济的总体规模已达35.84万亿元，占GDP比重提升至36.2%，预计还将持续增长。国家发改委等十九部门联合发布了《关于发展数字经济稳定并扩大就业的指导意见》，专门提出持续提升劳动者数字技能的要求，包括强化数字人才教育、加强数字技能培训、建设终身学习数字化平台体系、吸引社会力量参与数字人才培养培训等，大力发展数字经济，培养数字人才。

产教融合深入发展，已经驶入快车道，利好职业教育企业

产教融合是高等教育、职业教育融入国家创新体系建设的关键环节，在新时代承担着驱动教育链、人才链与产业链、创新链有机衔接的历史使命。现阶段的知识生产正在发生逆向流动，社会走在了大学的前面，很多重大技术突破不是在大学，而是在企业。过去缓慢的、周期性的人才培养过程亟待变革。产教融合以质量提升为目标，以过程优化为抓手，以分类培养为路径，打造从招生到培养、考核到毕业以及毕业前的准备和就业以后联系的全路径、全流程、全链条的培养过程。

目前产教融合已经从导入期转入快速成长期，在广度和深度两个方向快速演化。2021年将是十四五规划元年，各地政府都在结合自身发展情况制定十四五规划，教育方面，将加强高等教育类型与数量、产教融合项目与载体、产业集群与产业园区等科学规划列为重要一环，结合转型升级、乡村振兴、新型城镇化、战略性新兴产业等社会经济发展重大部署，促进教育、人才、产业、创新链的耦合；各高校也在根据自己的办学特色确定主干学科，同步发展新兴学科、交叉学科，逐渐形成特色和优势，与企业共同撬动产教融合高质量发展。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用□不适用

详见本报告第四节第二条中“（三）资产、负债情况分析”。

其中：境外资产178,596.46（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.01%。

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、品牌、背景优势

公司由国家教育部和上海市人民政府建议，由北京大学、复旦大学等全国著名高校共同发起，1992年6月20日，经上海市协作办、体改办（92）第67号文件批准成立。目前，公司拥有北京大学、复旦大学、中国人民大学等多家高校股东，教育部是公司实际控制人。背靠北京大学的优势资源体系及教学科研基因，公司具有强大的产业整合优势及社会公信力，志在担负上市公司支持国家战略发展的重任。

2、产业整合优势

我国教育产业经过数十年发展涌现出数家龙头企业，但整体竞争还是比较充分，细分领域的企业规模优势、标准化优势并不明显。公司在发挥教育、科技、人才、信息方面的资源和优势的基础上，以资源整合的运作方式进入教育服务、教育内容、教育科技等多个业务领域，在资源共享的基础上促进教育产业深度合作一体化。同时公司通过整合各股东高校的优质学术资源，与各类科研院所及企业广泛展开合作，提升各业务的协同效应，促进业绩增长。

3、人才及团队优势

公司拥有专业资深的管理团队，由资深教育专家、投融资专家以及企业管理专家组成。同时拥有一支高素质年轻化的队伍，公司总部国际交往人才占比14%、硕士及以上人才占比54%。公司全面布局现代教育领域，培育和引入优秀人才，打造优质业务团队，业务人员占比已达69%。其中产教融合业务作为教育服务板块下的重要内生业务，运营团队由教育部工程教育认证专家、人工智能模式识别博士、以及教育行业专家和资深教育行业背景人员组成，优质的教育业务核心团队为公司教育产品的自主研发和产品开拓提供了有力的保障，为集团业务发展提供强大的支撑。

第四节经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2020年上半年，公司专注于职业教育领域，按照年初制定的经营目标，稳步推进教育板块业务发展，积极完善教育产品，努力开拓市场，同时稳定经营不动产租赁业务。报告期内，公司实现营业收入5,053.38万元。

（一）深耕职业教育领域，聚焦自主产品和服务标准的构建，打造核心竞争力

公司以职业教育领域为战略方向，本着产品思维，自主开发教育产品，制定服务标准化体系，积极拓展新业务领域。2020年上半年，公司实现教育板块业务收入3,589.70万元，占公司总营业收入的71.04%。

1、高等教育产教融合业务

教育业务板块中，公司以内生方式培育和拓展了高等教育产教融合业务。在产品研发方面，产教融合业务团队独立研发完成新兴信息技术领域（大数据+、人工智能+、5G物联网、新媒体）四个专业方向的教育产品和解决方案，并将产业前沿技术体系、业务模型、项目案例等转换为教学资源，为学生搭建适应岗位职业要求和可持续发展的平台，为高校提供高质量的专业共建及赋能实训业务。业务拓展方面，公司积极与各高校开展产教融合业务，并已与多家高校建立了良好的合作关系，合作高校层次涵盖双一流、双万（985、211、省重点）、应用型本科及高职高专，合作专业学历层次涵盖硕士、本科及专科。公司努力克服新冠疫情影响、以及全国高校今年普遍暂缓开学的影响，已实现了与东南大学、武汉大学、中国石油大学、齐鲁工业大学、内蒙古科技大学、北京联合大学等12所高校的实质合作。同时，公司积极通过线上教学的方式完成了多个合作项目的服务交付，最大程度上克服新冠疫情对业务实施的影响。

此外，为推动产教融合业务快速发展，公司亦在积极推动政企合作、机关单位合作、头部互联网企业合作等多渠道的发展路径。

2、医学领域在线教育业务

公司控股子公司英腾教育主营医学在线职业教育业务，该业务经营稳定、进展良好。英腾教育在保持医学职称和执业资格考证培训业务稳定发展的基础上，继续推进医学技能和应急安全教育业务的发展，同时也在持续推进相关产业的横向拓展和医学教育的纵向延伸。英腾教育将不断对产品和业务形态进行创新，助力整体业务健康发展。

此外，公司的其他外延并购计划也在持续筹划和推进中，推进包括但不限于医学的多学科职业教育布局，纵深拓展单一学科教育服务，拓展跨学科全日制职业教育业务，并在此基础上针对相关学科进行纵深发展，通过线上及线下平台提供终身教育服务。

（二）平稳经营传统物业租赁业务，房地产业务基本退出

报告期内，公司传统的物业租赁业务平稳经营。子公司深圳市高科实业有限公司经营的高科南山大厦出租率稳定且良好，2020年上半年实现营业收入1,274.20万元，归属于母公司净利润763.33万元。同时，公司正在积极推进将高科南山大厦纳入深圳城市更新计划，目前该事项处于前期可行性研究和相关审批程序的申报过程中。母公司经营的上海方正大厦及招商局广场商品房可出租面积为3,984.26平方米，本报告期实现租赁业务收入189.48万元。

房地产业务方面，子公司武汉国信房地产发展有限公司及北京万顺达房地产开发有限公司的房地产项目仅余部分尾盘待销售。

公司始终以合规经营、规范运作为发展基础，不断加强和健全内部控制机制、提高内控管理水平、强化公司治理。公司将夯实现有教育板块，不断提升核心竞争力，平稳经营传统业务，积极寻求新的利润增长点，增厚公司经营业绩。

（一）公司经营业务收入和成本情况列示如下：

单位：元币种：人民币

项目营业收入营业成本
本期金额上年同期金额本期金额上年同期金额
主营业务 50,147,739.17 58,159,889.59 3,668,598.40 9,010,298.82
其他业务 386,034.75 249,670.12 - -
合计 50,533,773.92 58,409,559.71 3,668,598.40 9,010,298.82

公司主营业务分行业情况如下：

单位：元币种：人民币

分行业营业收入营业成本毛利率营业收入营业成本毛利率
（%）比上期增比上期增比上期
减（%）减（%）增减（%）
物业租赁 14,252,524.41 2,499,404.67 82.46 -13.30 1.58 -2.57
教育收入 35,895,214.76 1,169,193.73 96.74 -13.96 -82.15 12.44
合计 50,147,739.17 3,668,598.40 92.68 -13.78 -59.28 8.17

二、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）
营业收入 50,533,773.92 58,409,559.71 -13.48
营业成本 3,668,598.40 9,010,298.82 -59.28
销售费用 6,799,894.05 9,321,085.20 -27.05
管理费用 21,200,969.80 26,314,866.42 -19.43
财务费用 -977,105.48 19,160,873.30 -105.10
研发费用 9,026,664.66 8,660,999.62 4.22
经营活动产生的现金流量净额 -111,859,552.00 -12,966,153.85 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -105,647,532.98 619,599,645.42 -117.05
筹资活动产生的现金流量净额 -43,294.68 -842,950,802.81 不适用
其他收益 336,539.95 681,679.76 -50.63
投资收益 19,458,433.97 22,804,690.01 -14.67
公允价值变动收益 -14,006,396.42 5,622,670.30 -349.11
信用减值损失（损失以“-”号 -127,054.86 -692,362.25 不适用
填列）
资产处置收益 356,276.39 -15,776.36 不适用
营业外收入 157,652.89 22,045.66 615.12
营业外支出 5,913,510.01 239,628.93 2,367.78
所得税费用 5,303,500.14 6,143,323.85 -13.67

营业收入变动原因说明:受疫情影响，公司减免租金造成租赁收入下降；因相关考试推迟，在线教

育业务报名和付费上半年也有所下降；

营业成本变动原因说明:受疫情影响面授课程大幅减少，转为线上课程，节省师资成本；

销售费用变动原因说明:受疫情影响销售人员及部分营销渠道支出减少；

管理费用变动原因说明:公司降本增效，降低办公场地租赁及摊销支出；

财务费用变动原因说明:上年同期偿还8亿元企业债券，本期无债券利息支出；

研发费用变动原因说明:增加研发人员，薪酬支出增加；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期因未决诉讼导致部分银行账户被冻结，冻结资金

约1.21亿元；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年同期因偿还8亿元企业债券，进行了资金回笼，

收回投资款；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年同期偿还企业债券本息，本期无应付债券；

其他收益变动原因说明:政府补助收益本期有所减少；

投资收益变动原因说明:资金减少理财投资规模减少，收益下降；

公允价值变动收益变动原因说明:公司持有新三板股票价格大幅度下降，公允价值减少；

信用减值损失（损失以“-”号填列）变动原因说明:按预期信用损失计提坏账金额减少；

资产处置收益变动原因说明:本期处置3辆待处理车辆；

营业外收入变动原因说明:本期收到政府稳岗补贴；

营业外支出变动原因说明:本期计提未决诉讼预计负债；

所得税费用变动原因说明:本期利润总额减少，所得税费用下降。

2 其他

(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(2)其他

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用(三)资产、负债情况分析√适用□不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

本期期末上年同期本期期末金
项目名称本期期末数数占总资上年同期期末数期末数占额较上年同情况说明
产的比例总资产的期期末变动
（%）比例（%）比例（%）
货币资金 307,666,252.38 13.75 403,803,350.08 18.14 -23.81 闲置资金购买理财产品
交易性金融资产 936,560,679.11 41.86 771,974,266.74 34.68 21.32 综合性理财产品投资增加
应收票据 995,000.00 0.04 -100.00 款项收回
应收账款 2,176,852.62 0.10 4,139,212.72 0.19 -47.41 部分款项收回
预付款项 2,356,358.18 0.11 1,104,581.94 0.05 113.33 预付房租、健康管理师代报名费等
其他流动资产 47,831,933.70 2.14 83,468,750.04 3.75 -42.69 结构性存款理财减少
其他非流动金融资产 23,877,014.05 1.07 42,444,339.46 1.91 -43.75 持有的新三板股票价格大幅度下降，公允价值
减少
无形资产 5,746,542.91 0.26 7,564,176.42 0.34 -24.03 摊销导致无形资产余额减少
预收款项 5,655,009.62 0.25 25,505,655.82 1.15 -77.83 因适用新收入准则，部分预收调整至合同负债
合同负债 19,781,225.02 0.88 不适用
应付职工薪酬 7,701,440.27 0.34 9,830,273.95 0.44 -21.66 英腾支付上年度计提奖金
应交税费 3,747,909.93 0.17 1,779,190.09 0.08 110.65 计提二季度所得税
一年内到期的非流动负 11,033.29 0.00 -100.00 融资租赁车辆长期应付款全部支付
债
其他流动负债 23,588.66 0.00 10,186.10 0.00 131.58 计提理财收益待转销项税
预计负债 46,474,916.75 2.08 40,628,638.22 1.82 14.39 补充计提投资者诉讼预计负债

其他说明

无

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2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因
限制性银行支出 79.30
银行冻结资金 121,589,522.95 因未决诉讼冻结银行存款
公务卡保证金 500,000.00 员工公务卡保证金
货币资金合计 122,089,602.25

详见附注“第十节、七、81、所有权或使用权受限制的资产”。

3. 其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期末投资额上年同期期末投资额变动幅度
57,139,070.39 103,951,539.69 -45.03%

本期股权投资金额下降主要是由于持有的新三板股票价格大幅下降导致。(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值占总资产的比例
股权投资 57,139,070.39 2.55%
理财产品投资 948,715,355.65 42.40%

详见附注“第十节、七、2、交易性金融资产；19、其他非流动金融资产”。

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用(六)主要控股参股公司分析√适用□不适用

公司名称主要业务注册资本报告期末总资产报告期末净资产报告期末净利报告期收入
（万元）（元）（元）润（元）（元）
武汉国信房地产发房地产开发；商品房销售；装饰材料、建 9,351.28 133,931,478.75 129,691,637.31 -375,175.52
展有限公司筑材料销售
北京万顺达房地产房地产开发 6,000.00 106,549,982.33 89,924,668.47 1,815,362.20
开发有限公司
深圳市高科实业有自有物业租赁，物业管理，国内贸易，经 10,800.00 689,668,469.78 554,010,027.56 7,633,302.45 12,741,968.06
限公司营进出口业务等
北京高科国融资产资产管理；投资管理；技术咨询等 6,000.00 76,432,767.94 37,027,956.65 -38,082.64
管理有限公司
上海观臻股权投资股权投资管理，投资咨询，资产管理等 5,500.00 50,844,079.31 50,675,418.15 160,221.78
基金管理有限公司
高科江苏教育发展教育项目投资、创业投资、实业投资、企 5,000.00 135,336,293.98 1,923,830.45 1,255,731.82
有限公司业内训、非学历职业技能培训；教育软件
开发、企业管理咨询、教育信息咨询等
上海观臻股权投资股权投资，投资咨询 10,000.00 39,372,028.12 37,819,458.06 -15,318,748.80
基金合伙企业（有
限合伙）
广西英腾教育科技教育软件的开发及技术咨询服务；计算机 2,100.00 139,182,840.70 108,498,394.32 16,733,376.08 35,784,538.00
股份有限公司软硬件开发及维护；计算机系统集成；教
育咨询服务；图书、报纸、期刊、音像制
品、电子出版物批复、零售；信息服务业
务；动漫制作；录音制作；网上销售商品；
医疗器械研发和销售、网络音乐产品制作、
播放等

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(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

三、其他披露事项

(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明□适用√不适用(二)可能面对的风险√适用□不适用

1、宏观经济风险：随着新型冠状病毒肺炎疫情在全球范围持续蔓延及反复，世界经济复苏艰难曲折。面对严峻复杂的国际疫情和世界经济形势，我国未来的宏观经济存在较大的压力和不确定性，可能对我国教育行业发展及公司业务开展产生影响。

2、政策风险：国家宏观调控或产业政策的调整，可能对行业发展和公司经营造成不确定性影响，可能会影响教育行业细分市场的业务开展。

3、市场风险：公司所从事行业的外部市场环境变化，以及行业竞争的愈加激烈，可能对公司相关业务的投资计划、销售情况以及利润率造成影响。

4、并购整合风险：并购扩张是公司快速做大做强的一个途径，但并购过程中可能存在标的筛选、谈判等方面的不确定性的风险性，以及完成并购后客观上亦会面临文化协同、组织协同、人员协同、财务协同等方面的整合风险。需要公司不断完善经营管理体系，强化内部管理，加强并购标的治理控制、资源整合和赋能提升，以达到良好的协同效应。

(三)其他披露事项

□适用√不适用

第五节重要事项

一、股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的决议刊登的披露日期
查询索引
2019年度股东大会 2020年5月22日上海证券交易所网站 2020年5月23日
www.sse.com.cn

股东大会情况说明

√适用□不适用

本报告期内，公司共召开1次股东大会，本次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会人员的资格、召集人资格及股东大会的表决程序、表决结果均符合法律、行政法规、《上市公司股东大会规则》及《公司章程》的规定，股东大会通过的各项决议均合法有效。

二、利润分配或资本公积金转增预案

(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否
每10股送红股数（股） 0
每10股派息数(元)（含税） 0
每10股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

三、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项√适用□不适用

如未能及如未能
承诺承诺承诺时是否有是否及时履行应及时履
承诺背景类型承诺方内容间及期履行期时严格说明未完行应说
限限履行成履行的明下一
具体原因步计划
与股改相关的资产注北大方见注1 豁免履是见注1 不适用不适用
承诺入正集团行承
有限公诺，见
司注1

注1：

方正集团曾在公司2011年2月26日披露的《详式权益变动报告书》中做出承诺“待相关条件成熟时，择机将内部优质资产注入，尽快促成上市公司主业调整和变化，做大做强上市公司。”

2017年8月，公司收到方正集团《关于股东承诺履行的说明函》，并于2017年8月29日召开第八届董事会第十一次会议、2017年9月18日召开2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于控股股东承诺延期履行的议案》，延期后承诺为“方正集团将尽快完成业务梳理及资产整合，积极推进股东承诺的履行，自本承诺延期事项经股东大会审议通过之日起，方正集团将在三年内另行选择优质资产注入，做大做强上市公司。”

2020年7月28日，公司收到方正集团出具的《关于承诺履行事项的说明函》，该函称“因方正集团进入重整程序，且中国高科主营业务调整，方正集团旗下无契合该业务的资产可供注入，拟申请豁免资产注入承诺，并拟提请中国高科董事会及股东大会审议承诺豁免事项”。公司于2020年7月31日召开第九届董事会第十次会议、2020年8月17日召开2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于豁免控股股东履行承诺事项的议案》，详见公司临2020-033号、2020-035号、2020-038号公告。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

五、破产重整相关事项

□适用√不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用

事项概述及类型查询索引
2019年4月，公司就与张有明、王迈的投资协详细内容参见公司于上海证券交易所网站
议纠纷向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下（www.sse.com.cn）披露的相关公告（临
简称“贸仲委”）提交仲裁申请，仲裁委审理 2019-004、2020-001、2020-025、2020-026、
后于2019年12月17日作出《裁决书》；2020 2020-029号公告）。
年2月，公司向北京市第一中级人民法院（以
下简称“北京一中院”）提交了强制执行申请；
2020年4月27日，法院受理执行申请。
2020年5月14日，公司收到北京市第四中级
人民法院（以下简称“北京四中院”）送达的
《应诉通知书》等文书，北京四中院决定受理
张有明、王迈提出的撤销前述《裁决书》的申
请；2020年6月11日，公司收到北京四中院
送达的《民事裁定书》，决定驳回张有明、王
迈撤销前述《裁决书》的申请。
2020年2月，公司下属合伙企业上海观臻股权详细内容参见公司于上海证券交易所网站
投资基金合伙企业（有限合伙）就与张有明、（www.sse.com.cn）披露的相关公告（临
王迈的投资协议纠纷向贸仲委提交仲裁申请； 2020-013号公告）。
2020年3月24日，贸仲委受理本案。
2020年1月6日，公司及公司全资子公司高科详细内容参见公司于上海证券交易所网站
教育控股（北京）有限公司、下属合伙企业上（www.sse.com.cn）披露的相关公告（临
海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）收 2019-004、2020-001、2020-004号公告）。
到贸仲委送达的《仲裁通知》，贸仲委已受理
张有明、王迈、常州武岳峰创业投资合伙企业
（有限合伙）就投资协议纠纷提出的仲裁申
请。
2019年4月，公司就与北大培生（北京）文化详细内容参见公司于上海证券交易所网站
发展有限公司的在线教育业务合同纠纷向贸（www.sse.com.cn）披露的相关公告（临
仲委提起仲裁申请；2019年5月，贸仲委正式 2019-018、2019-030、2019-031、2019-032、
受理本案；2020年3月，贸仲委作出终局裁决； 2020-012、2020-030号公告）。
2020年5月，公司向北京一中院提交了强制执
行申请；2020年6月12日，法院受理执行申
请。
2019年3月，公司下属合伙企业上海观臻股权详细内容参见公司于上海证券交易所网站
投资基金合伙企业（有限合伙）就与张有明的（www.sse.com.cn）披露的相关公告（临
借款协议纠纷向北京市海淀区人民法院提起 2019-022号公告）。
诉讼；2019年7月，上海观臻股权投资基金合
伙企业（有限合伙）收到北京市海淀区人民法
院出具的受理案件通知书。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

报告期内:
诉讼诉讼诉讼诉讼诉讼
承担诉讼 (仲 (仲裁) (仲 (仲 (仲
起诉(申应诉（被申连带仲裁裁)基诉讼(仲裁)涉及是否形裁)进裁)审裁)判
请)方请）方责任类型本情金额成预计展情理结决执
方况负债及况果及行情
金额影响况
多名投资中国高科集否民事见注1 66,826,034.15 见注1 见注1 见注1 见注1
者团股份有限诉讼
公司
兰涛、童中国高科集否仲裁见注2 见注2 见注2 见注2 见注2 见注2
喜林、吕团股份有限
铁、宋杏公司
枝、童凤
姣、柳州
英腾投资
中心（有
限合伙）
深圳高科唐山亿同网否民事见注3 12,656,282.28 否见注3 见注3 见注3
国融教育通物流有限诉讼
信息技术公司、唐山
有限公司市行龙科技
发展有限公
司、北京新
奥混凝土集
团有限公
司、董瑞海

注1：证券虚假陈述责任纠纷案

公司于2017年5月9日收到中国证监会《行政处罚决定书》（[2017]41号）。因公司与武汉天馨、武汉天赐之间发生的关联交易未按规定履行信息披露义务，中国证监会决定：对中国高科责令改正，给予警告，并处以60万元罚款；对余丽、周伯勤、郑明高、刘玮、刘丹丹、俞惠龙、夏杨军、卢旸、林学雷、龚民煜、孙醒、陈卫东亦做出了处罚（详见公司于2017年5月10日发布的《关于收到中国证券监督管理委员会的公告》）。

上述行政处罚做出后，部分买入公司股票的投资者以证券虚假陈述责任为由，在北京市第一中级人民法院（简称“北京一中院”）、北京市第三中级人民法院（简称“北京三中院”）对公司提起诉讼，主张公司承担证券虚假陈述的民事赔偿责任。

截至本报告期末，该系列案件的管辖权异议已全部处理完毕，确认全部由北京一中院审理。北京一中院已将全案委托中国证券投资者保护基金有限责任公司（“投保基金”）进行调解，但尚未达成任何确定的调解或和解方案。截至本报告期披露日，北京一中院已审理的投资者起诉公司的案件共计151件，合计要求赔偿的总金额为66,826,034.15元。公司通过咨询承办该案律师事务所的专业意见，经审慎判断，在本报告期内计提预计负债5,846,278.53元，截至本报告期末，累计计提预计负债18,255,983.74元。

注2：英腾教育49%股份转让协议纠纷案

经公司第八届董事会第十次会议审议通过后，公司于2017年8月1日与广西英腾教育科技股份有限公司（以下简称“英腾教育”）原始股东兰涛、童喜林、吕铁、宋杏枝、童凤姣、柳州英腾投资中心（有限合伙）、深圳市德赋资产管理有限公司签订股份转让相关协议。2018年1月，公司持有英腾教育51%股份，成为英腾教育控股股东。

公司于2019年10月10日召开第九届董事会第五次会议审议通过同意公司拟以自有资金200,010,469.76元人民币购买剩余英腾教育49%股份，该事项尚需依照国有资产评估管理的相关规定，履行国有资产评估备案程序，且还需提交公司股东大会审议。

2019年12月23日，公司控股股东北大方正集团收到北大资产经营有限公司《关于中国高科集团股份有限公司收购广西英腾教育科技股份有限公司49%股权事项的回复》，北大资产经营有限公司对公司收购英腾教育49%股权事宜，不予办理评估备案。

2020年1月10日，公司第九届董事会第八次会议审议通过了《关于终止收购英腾教育49%股份暨关联交易的议案》，经综合考虑继续推进本次交易的合法合规性和可行性，决议终止收购英腾教育49%股份暨关联交易事项。

2020年3月2日，公司收到贸仲委送达的《仲裁通知》及《仲裁申请书》等文件，兰涛、童喜林、吕铁、宋杏枝、童凤姣、柳州英腾投资中心（有限合伙）就公司与其于2017年8月1日签订的《关于广西英腾教育科技股份有限公司股份的股份转让协议》所引起的争议提出仲裁申请，请求裁决：（1）裁决公司继续收购其持有的英腾教育48.21%股份，并支付转让对价196,785,811.17元，（2）裁决公司向本案六位申请人支付违约金人民币27,658,307.25元，（3）裁决公司向本案六位申请人支付延期支付违约金的利息16,530,008.14元，（4）裁决公司向本案六位申请人支付律师费人民币30万元，（5）裁决公司承担本案的仲裁费用。贸仲委已根据协议中的仲裁条款受理该案。

2020年4月27日，公司收到北京一中院作出的财产保全裁定，查封扣押冻结公司名下价值等额财产，公司名下9个银行账户已被冻结。

2020年8月27日中国国际经济贸易仲裁委员会开庭审理该案，尚未作出裁决。基于审慎性原则，公司已于2019年度对违约金计提预计负债28,113,750.00元。

注3：买卖合同纠纷

深圳高科国融教育信息技术有限公司（简称“深国融”）与唐山亿同网通物流有限公司（简称“唐山亿同”）于2016年6月签订《超细微粉销售合同》，于2016年12月签订《超细微粉销售合同补充协议》，前述协议约定深国融向唐山亿同销售超细微粉。

2016年6月，深国融分别与唐山市行龙科技发展有限公司（简称“唐山行龙”）、北京新奥混凝土集团有限公司（简称“北京新奥”）签署《最高额保证担保协议》，约定唐山行龙、北京新奥分别对2016年6月23日至2017年9月7日期间深国融与唐山亿同签署的销售合同向深国融提供总额为人民币1,000万元的担保。同时，深国融与董瑞海签署《股权质押协议》，约定董瑞海对2016年6月23日至2017年9月7日期间深国融与唐山亿同签署的销售合同向深国融提供金额最高为人民币2,000万元的担保。唐山亿同逾期未支付部分货款，构成违约。

2018年7月，深国融向北京市海淀区人民法院（简称“海淀法院”）提起诉讼，请求法院判令唐山亿同支付剩余货款12,209,525.30元以及相应利息446,756.98元（按中国人民银行同期贷款利率暂计至2018年6月4日，最终计至实际履行之日）；判令唐山行龙、北京新奥、董瑞海在各自担保范围内对唐山亿同的债务承担连带清偿责任。海淀法院于2018年7月5日立案。

北京新奥在提交答辩状期间对案件管辖权提出异议。2019年1月28日，海淀法院作出裁定，驳回该管辖权异议。北京新奥于2019年2月17日就前述裁定书提起上诉，2019年6月28日，北京第一中级法院作出裁定，驳回上诉。目前，该诉讼案件尚未进入实体审理阶段。

(三)其他说明

□适用√不适用

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用√不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

北大方正集团有限公司于2020年2月19日收到北京市第一中级人民法院（简称“北京一中院”）送达的（2020）京01破申42号《民事裁定书》及（2020）京01破13号《决定书》，北京一中院裁定受理北京银行股份有限公司提出的对方正集团进行重整的申请，并指定北大方正集团有限公司清算组担任北大方正集团有限公司管理人。北大方正集团有限公司管理人于2020年7月31日收到北京一中院送达的（2020）京01破申530号《民事裁定书》和（2020）京01破13号之三《决定书》。根据《民事裁定书》及《决定书》，北京一中院裁定对北大方正集团有限公司、方正产业控股有限公司、北大医疗产业集团有限公司、北大方正信息产业集团有限公司、北大资源集团有限公司（以下合称“方正集团等五家公司”）实质合并重整，指定北大方正集团有限公司管理人担任方正集团等五家公司实质合并重整管理人。截至本报告披露日，方正集团等五家公司正在合并重整中。

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

员工持股计划情况

□适用√不适用

其他激励措施

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司于2020年4月26日、2020年5月22日召开第九届董事会第九次会议及2019年年度股东大会，审议通过了《关于公司2020年度日常关联交易的议案》，公司预计2020年与关联方发生的日常关联交易金额为580万元。报告期内，公司与关联方实际发生日常关联交易金额为

1,879,157.66元，其中采购商品、接受劳务730,066.82元，租赁1,149,090.84元。详见第十节、

十二、关联方及关联交易。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用

事项概述查询索引
2017年6月29日，经公司董事会审议通过，详细内容参见公司于上海证券交易所网站
同意公司以自有资金收购英腾教育51%股份。（www.sse.com.cn）披露的相关公告（临
2018年1月，公司持有英腾教育51%股份，成为 2017-027、2017-053、2018-002、2018-025、
其控股股东。 2019-028、2019-034、2019-043、2020-002、
2019年10月10日，经公司董事会审议通过， 2020-006、2020-011号公告）。
同意公司拟以自有资金200,010,469.76元向英
腾教育股东兰涛、童喜林、吕铁及深圳市德赋资
产管理有限公司购买其所持有的英腾教育49%
股份。本次交易对方中，兰涛为公司副总经理，
童喜林为兰涛的配偶及一致行动人，公司与兰
涛、童喜林的交易构成关联交易。本次交易需依
照国有资产评估管理的相关规定，履行国有资产
评估备案程序，且还需提交公司股东大会审议。
2020年1月3日，公司收到《关于中国高科
集团股份有限公司收购广西英腾教育科技股份
有限公司49%股权事项评估备案结果的通知》，
获悉：经北大资产经营有限公司研究决定，对中
国高科收购英腾教育49%股权事宜，不予办理评
估备案。
2020年1月10日，经综合考虑继续推进本次
交易的合法合规性和可行性，董事会决议终止收
购英腾教育49%股份暨关联交易事项。
2020年3月2日，公司收到贸仲委通知，兰
涛、童喜林、吕铁、宋杏枝、童凤姣、柳州英腾
投资中心（有限合伙）就英腾教育股份转让协议
引起的争议提出仲裁申请，贸仲委已根据协议中
的仲裁条款受理该案。
2020年4月27日，公司收到北京一中院作出
的财产保全裁定，查封扣押冻结公司名下价值等
额财产，公司名下9个银行账户已被冻结。
2020年8月27日中国国际经济贸易仲裁委员
会开庭审理该案，尚未作出裁决。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)其他重大关联交易

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用√不适用2 担保情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方与担保发生担保是否担保担保是否存是否为
担保方上市公司被担保方担保金额日期(协担保担保担保类型已经履行是否逾期在反担关联方关联
的关系议签署起始日到期日完毕逾期金额保担保关系
日)
北京万顺达房控股子公北京科电忆恒电力技 7,000,000.00 2015/6/9 2015/6/9 2020/6/8 连带责任是否 0 否否
地产开发有限司术有限公司/北京亿担保
公司恒生物技术有限公司
武汉国信房地控股子公购买国信新城天合广 100,000,000.00 2011/12/1 2011/12/1 业主房产证办连带责任否否 0 否否
产发展有限公司场项目的按揭贷款客理后进行抵担保
司户押，开发商担
保责任解除
武汉国信房地控股子公购买国信新城天合广 100,000,000.00 2011/11/16 2011/11/16业主房产证办连带责任否否 0 否否
产发展有限公司场项目的按揭贷款客理后进行抵担保
司户押，开发商担
保责任解除
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -9,648,846.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 27,883,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 27,883,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.43
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

29 / 191

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明上述担保为：
1：控股子公司-北京万顺达房地产开发有限公司2013年陆续与中国建设银行股份有
限公司中关村分行签订了多份保证合同，为购买“北京中关村生命科学园博雅A-5
项目”二期、三期房地产项目的按揭贷款法人客户分别提供阶段性连带责任保证，
保证范围为主合同项下全部债务，保证期间自各份合同生效之日起至主合同项下债
务履行期限届满之日后两年止。截至2020年06月30日，该担保已无余额。
2：控股子公司-武汉国信房地产发展有限公司2011年12月1日与中国银行股份有限
公司武汉江汉支行签订个人房屋贷款合作协议，为购买“国信新城天合广场（北大
资源?首座）”房地产项目的按揭贷款客户提供阶段性担保责任，协议有效期为二
年。截至2020年06月30日，公司担保余额2,663.4万元。
3、控股子公司-武汉国信房地产发展有限公司2011年11月16日与华夏银行股份有限
公司武汉江汉支行签订商品房销售按揭贷款合作协议，为购买“国信新城天合广场
（北大资源?首座）”房地产项目的按揭贷款客户提供阶段性担保责任。截至2020
年06月30日，公司担保余额124.9万元。

3 其他重大合同

√适用□不适用

（1）委托理财总体情况：

单位：元币种：人民币

类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额
银行理财产品闲置资金 466,830,000.00 265,400,000.00
信托理财产品闲置资金 672,000,000.00 672,000,000.00
合计 1,138,830,000.00 937,400,000.00

（2）单项重要的委托理财情况如下：

30 / 191

单位：元币种：人民币

受托人委托委托理财金额委托理财起始委托理财资金来源资金投向报酬确定年化预期收益（如实际收益或损实际收回是否未来减值
理财日期终止日期方式收益有）失情况经过是否准备
类型率法定有委计提
程序托理金额
财计 ( 如
划有)
中海信信托 300,000,000.00 2019/12/30 2020/9/10 闲置资金信托计划，信托单位 5.00% 2,917,808.21 分期购是
托股份理财资管计划，面值×预买，每期
有限公产品有限基金合期年化收收益到
司伙等益率×存账，本金
续天数滚存
/365
中融国信托 160,000,000.00 2019/11/15 2020/3/14 闲置资金金融同业存信托单位 6.40% 3,366,575.34 本息已收是
际信托理财款；固定收面值×预回
有限公产品益类证券等期年化收
司益率×存
续天数
/365
中融国信托 100,000,000.00 2019/11/15 2020/1/14 闲置资金金融同业存信托单位 6.40% 1,052,054.79 本息已收是
际信托理财款；固定收面值×预回
有限公产品益类证券等期年化收
司益率×存
续天数
/365
中融国信托 100,000,000.00 2020/1/17 2020/4/16 闲置资金金融同业存信托单位 6.60% 1,627,397.26 本息已收是
际信托理财款；固定收面值×预回
有限公产品益类证券等期年化收
司益率×存
续天数
/365
中融国信托 110,000,000.00 2020/3/25 2020/6/23 闲置资金金融同业存信托单位 6.30% 1,708,767.12 本息已收是
际信托理财款；固定收面值×预回
有限公产品益类证券等期年化收
司益率×存
续天数

31 / 191

/365
中融国信托 100,000,000.00 2020/4/16 2020/7/15 闲置资金金融同业存信托单位 6.20% 1,528,767.12 本报告期是
际信托理财款；固定收面值×预末未到期
有限公产品益类证券等期年化收
司益率×存
续天数
/365
中融国信托 110,000,000.00 2020/6/23 2020/9/21 闲置资金金融同业存信托单位 6.20% 本报告期是
际信托理财款；固定收面值×预末未到期
有限公产品益类证券等期年化收
司益率×存
续天数
/365

32 / 191

十二、上市公司扶贫工作情况

□适用√不适用

十三、可转换公司债券情况

□适用√不适用

十四、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用□不适用

公司及子公司倡导低碳环保的绿色办公方式，在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违反环保相关法规而受到处罚的情况。

(三)重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用√不适用

(四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

十五、其他重大事项的说明

(一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用□不适用

具体参见第十节财务报告五、44、重要会计政策和会计估计的变更。(二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

第六节普通股股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户) 57,895
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
持有质押或冻结情况
有限数量
股东名称报告期内增期末持股数比例售条股份状股东
（全称）减量 (%) 件股态性质
份数
量
北大方正集 0 117,482,984 20.03 0 冻结 30,482,984 国有
团有限公司法人
上海外国语 0 6,963,264 1.19 0 未知 0 国有
大学法人
境内
高文仁 42,000 5,806,802 0.99 0 未知 0 自然
人
人大世纪科国有
技发展有限 0 3,481,632 0.59 0 未知 0 法人
公司
复旦大学 -8,873,398 3,420,602 0.58 0 未知 0 国有
法人
境内
兰涛 0 2,950,130 0.50 0 无 0 自然
人
境内
施建国 1,883,500 2,892,708 0.49 0 未知 0 自然
人
境内
张志刚 0 2,500,000 0.43 0 未知 0 自然
人
境内
黄月玲 -505,000 2,164,100 0.37 0 未知 0 自然
人
境内
韩丽 2,105,400 2,105,400 0.36 0 未知 0 自然
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
北大方正集团有限公司 117,482,984 人民币 117,482,984
普通股
上海外国语大学 6,963,264 人民币 6,963,264
普通股
高文仁 5,806,802 人民币 5,806,802
普通股
人大世纪科技发展有限公司 3,481,632 人民币 3,481,632
普通股
复旦大学 3,420,602 人民币 3,420,602
普通股
兰涛 2,950,130 人民币 2,950,130
普通股
施建国 2,892,708 人民币 2,892,708
普通股
张志刚 2,500,000 人民币 2,500,000
普通股
黄月玲 2,164,100 人民币 2,164,100
普通股
韩丽 2,105,400 人民币 2,105,400
普通股
上述股东关联关系或一致行前十名股东中，北大方正集团有限公司为公司控股股东，与前
动的说明十名其他股东之间不存在关联关系，也不存在《上市公司收购管理
办法》中规定的一致行动人。
公司未知前十名其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市
公司收购管理办法》中规定的一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及无
持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第七节优先股相关情况

□适用√不适用

第八节董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

姓名担任的职务变动情形
赵璐监事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司监事会于2020年6月29日收到公司监事赵璐先生的书面辞职报告，赵璐先生因工作原因申请辞去公司第九届监事会监事职务，辞职后将不再担任公司的任何职务。根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，赵璐先生的辞职报告自送达公司监事会之日起生效（详见公司临

2020-031号公告）。

三、其他说明

□适用√不适用

第九节公司债券相关情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2020年6月30日

编制单位:中国高科集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注 2020年6月30日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金七、1 307,666,252.38 403,803,350.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产七、2 936,560,679.11 771,974,266.74
衍生金融资产
应收票据七、4 - 995,000.00
应收账款七、5 2,176,852.62 4,139,212.72
应收款项融资
预付款项七、7 2,356,358.18 1,104,581.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、8 6,097,222.68 5,370,978.52
其中：应收利息 - -
应收股利 -
买入返售金融资产
存货七、9 17,860,318.94 17,880,864.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、13 47,831,933.70 83,468,750.04
流动资产合计 1,320,549,617.61 1,288,737,004.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产七、19 23,877,014.05 42,444,339.46
投资性房地产七、20 714,767,524.40 714,767,524.40
固定资产七、21 2,707,548.45 2,970,000.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产七、26 5,746,542.91 7,564,176.42
开发支出
商誉七、28 168,335,893.25 168,335,893.25
长期待摊费用七、29 1,459,486.92 1,422,337.63
递延所得税资产七、30 13,235.47 10,790.34
其他非流动资产七、31
非流动资产合计 916,907,245.45 937,515,062.25
资产总计 2,237,456,863.06 2,226,252,066.63
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款七、36 5,969,365.19 6,088,094.22
预收款项七、37 5,655,009.62 25,505,655.82
合同负债七、38 19,781,225.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七、39 7,701,440.27 9,830,273.95
应交税费七、40 3,747,909.93 1,779,190.09
其他应付款七、41 36,564,725.33 35,693,933.06
其中：应付利息七、41 205,536.79 87,703.25
应付股利七、41 1,790,677.72 1,790,677.72
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、43 - 11,033.29
其他流动负债七、44 23,588.66 10,186.10
流动负债合计 79,443,264.02 78,918,366.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债七、50 46,474,916.75 40,628,638.22
递延收益
递延所得税负债七、30 162,358,783.51 162,209,199.97
其他非流动负债
非流动负债合计 208,833,700.26 202,837,838.19
负债合计 288,276,964.28 281,756,204.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）七、53 586,656,002.00 586,656,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积七、55 50,596,535.92 50,596,535.92
减：库存股
其他综合收益七、57 327,458,272.08 327,513,216.79
专项储备
盈余公积七、59 152,974,153.22 152,974,153.22
一般风险准备
未分配利润七、60 767,586,363.67 770,374,962.71
归属于母公司所有者权益 1,885,271,326.89 1,888,114,870.64
（或股东权益）合计
少数股东权益 63,908,571.89 56,380,991.27
所有者权益（或股东权 1,949,179,898.78 1,944,495,861.91
益）合计
负债和所有者权益（或 2,237,456,863.06 2,226,252,066.63
股东权益）总计

法定代表人：齐子鑫主管会计工作负责人：朱怡然会计机构负责人：孙益

母公司资产负债表

2020年6月30日

编制单位:中国高科集团股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注 2020年6月30日 2019年12月31日
流动资产：
货币资金 169,866,135.72 157,036,409.48
交易性金融资产 549,346,330.31 640,976,675.64
衍生金融资产
应收票据
应收账款十七、1 528,354.14 1,824,834.23
应收款项融资
预付款项 1,165,737.29 644,560.29
其他应收款十七、2 198,338,337.72 67,092,487.26
其中：应收利息 6,898,378.64 6,898,378.64
应收股利
存货 18,277.20 21,411.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,520,653.09 51,669,484.29
流动资产合计 920,783,825.47 919,265,863.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十七、3 597,616,958.90 597,616,958.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1,960,469.46 1,960,469.46
投资性房地产 101,493,434.40 101,493,434.40
固定资产 908,355.31 1,122,163.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 272,024.81 335,566.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 220,908.83 296,355.89
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 702,472,151.71 702,824,948.56
资产总计 1,623,255,977.18 1,622,090,811.67
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 0.02 225,308.41
合同负债
应付职工薪酬 3,112,499.70 3,174,399.70
应交税费 78,041.36 201,903.08
其他应付款 13,388,609.36 14,198,904.54
其中：应付利息
应付股利 1,790,677.72 1,790,677.72
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,033.29
其他流动负债
流动负债合计 16,579,150.44 17,811,549.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 46,369,733.74 40,523,455.21
递延收益
递延所得税负债 28,330,478.45 28,435,546.05
其他非流动负债
非流动负债合计 74,700,212.19 68,959,001.26
负债合计 91,279,362.63 86,770,550.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 586,656,002.00 586,656,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 50,486,565.73 50,486,565.73
减：库存股
其他综合收益 7,099,056.96 7,099,056.96
专项储备
盈余公积 153,047,195.83 153,047,195.83
未分配利润 734,687,794.03 738,031,440.87
所有者权益（或股东权 1,531,976,614.55 1,535,320,261.39
益）合计
负债和所有者权益（或 1,623,255,977.18 1,622,090,811.67
股东权益）总计

法定代表人：齐子鑫主管会计工作负责人：朱怡然会计机构负责人：孙益

合并利润表

2020年1—6月

单位:元币种:人民币

项目附注 2020年半年度 2019年半年度
一、营业总收入 50,533,773.92 58,409,559.71
其中：营业收入七、61 50,533,773.92 58,409,559.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 40,753,234.11 73,692,456.78
其中：营业成本七、61 3,668,598.40 9,010,298.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、62 1,034,212.68 1,224,333.42
销售费用七、63 6,799,894.05 9,321,085.20
管理费用七、64 21,200,969.80 26,314,866.42
研发费用七、65 9,026,664.66 8,660,999.62
财务费用七、66 -977,105.48 19,160,873.30
其中：利息费用 116,847.54 23,070,065.01
利息收入 1,122,067.24 3,997,398.44
加：其他收益七、67 336,539.95 681,679.76
投资收益（损失以“－”号填七、68 19,458,433.97 22,804,690.01
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以七、70 -14,006,396.42 5,622,670.30
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 七、71 -127,054.86 -692,362.25
号填列）
资产减值损失（损失以“-” 七、72
号填列）
资产处置收益（损失以“－” 七、73 356,276.39 -15,776.36
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,798,338.84 13,118,004.39
加：营业外收入七、74 157,652.89 22,045.66
减：营业外支出七、75 5,913,510.01 239,628.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号 10,042,481.72 12,900,421.12
填列）
减：所得税费用七、76 5,303,500.14 6,143,323.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,738,981.58 6,757,097.27
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 4,738,981.58 6,757,097.27
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -2,788,599.04 294,257.16
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-” 7,527,580.62 6,462,840.11
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -54,944.71 -11,562.73
（一）归属母公司所有者的其他综 -54,944.71 -11,562.73
合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价
值变动
（4）企业自身信用风险公允价
值变动
2.将重分类进损益的其他综合 -54,944.71 -11,562.73
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变
动
（3）金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准
备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -54,944.71 -11,562.73
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 4,684,036.87 6,745,534.54
（一）归属于母公司所有者的综合 -2,843,543.75 282,694.43
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益 7,527,580.62 6,462,840.11
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.005 0.001
（二）稀释每股收益(元/股) -0.005 0.001

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的

净利润为：0元。

法定代表人：齐子鑫主管会计工作负责人：朱怡然会计机构负责人：孙益

母公司利润表

2020年1—6月

单位:元币种:人民币

项目附注 2020年半年度 2019年半年度
一、营业收入十七、4 2,569,876.51 2,560,494.79
减：营业成本十七、4 241,755.99 -922.64
税金及附加 191,056.66 276,689.05
销售费用
管理费用 12,977,104.72 12,630,159.18
研发费用
财务费用 -115,979.64 19,760,123.58
其中：利息费用 1,413.01 22,027,852.24
利息收入 126,237.76 2,323,514.50
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填十七、5 13,920,157.52 18,219,816.33
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -260,345.33 5,225,556.63
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -631,284.89 -11,566.70
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－” -15,776.36
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,304,466.08 -6,687,524.48
加：营业外收入 93,420.61
减：营业外支出 5,846,601.13 2,558.27
三、利润总额（亏损总额以“－”号 -3,448,714.44 -6,690,082.75
填列）
减：所得税费用 -105,067.60 531,623.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,343,646.84 -7,221,705.89
（一）持续经营净利润（净亏损以 -3,343,646.84 -7,221,705.89
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -3,343,646.84 -7,221,705.89
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：齐子鑫主管会计工作负责人：朱怡然会计机构负责人：孙益

合并现金流量表

2020年1—6月

单位：元币种：人民币

项目附注 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 56,515,604.33 61,901,339.16
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,348.36 36,956.82
收到其他与经营活动有关的现金七、78 6,080,183.20 5,994,739.29
经营活动现金流入小计 62,603,135.89 67,933,035.27
购买商品、接受劳务支付的现金 2,311,336.76 10,215,410.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 27,661,959.57 34,736,065.83
支付的各项税费 6,229,152.36 15,806,802.47
支付其他与经营活动有关的现金七、78 138,260,239.20 20,140,910.03
经营活动现金流出小计 174,462,687.89 80,899,189.12
经营活动产生的现金流量净 -111,859,552.00 -12,966,153.85
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 867,117,042.59 1,721,086,000.00
取得投资收益收到的现金 19,447,999.14 27,130,885.88
处置固定资产、无形资产和其他长 409,930.00 10,847.58
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 886,974,971.73 1,748,227,733.46
购建固定资产、无形资产和其他长 492,504.71 268,088.04
期资产支付的现金
投资支付的现金 992,130,000.00 1,128,360,000.00
质押贷款净增加额 -
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 992,622,504.71 1,128,628,088.04
投资活动产生的现金流量净 -105,647,532.98 619,599,645.42
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 800,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 30,848.38 42,858,197.61
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金七、78 12,446.30 92,605.20
筹资活动现金流出小计 43,294.68 842,950,802.81
筹资活动产生的现金流量净 -43,294.68 -842,950,802.81
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的 17,447.23 61,014.20
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -217,532,932.43 -236,256,297.04
加：期初现金及现金等价物余额 403,109,582.56 762,327,357.39
六、期末现金及现金等价物余额 185,576,650.13 526,071,060.35

法定代表人：齐子鑫主管会计工作负责人：朱怡然会计机构负责人：孙益

母公司现金流量表

2020年1—6月

单位:元币种:人民币

项目附注 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,747,975.88 2,451,945.74
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,733,029.10 2,601,653.05
经营活动现金流入小计 6,481,004.98 5,053,598.79
购买商品、接受劳务支付的现金 2,400.00 16,300.00
支付给职工及为职工支付的现金 8,322,651.65 13,397,959.47
支付的各项税费 281,458.74 5,056,955.78
支付其他与经营活动有关的现金 266,075,023.36 8,406,928.56
经营活动现金流出小计 274,681,533.75 26,878,143.81
经营活动产生的现金流量净额 -268,200,528.77 -21,824,545.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 516,370,000.00 1,193,000,000.00
取得投资收益收到的现金 14,163,335.36 21,981,428.61
处置固定资产、无形资产和其他长 4,147.58
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00 15,000,000.00
投资活动现金流入小计 534,533,335.36 1,229,985,576.19
购建固定资产、无形资产和其他长 4,433.61 41,833.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 375,000,000.00 738,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00
投资活动现金流出小计 375,004,433.61 753,041,833.00
投资活动产生的现金流量净 159,528,901.75 476,943,743.19
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 800,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 30,848.38 41,833,800.37
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 12,446.30 20,092,605.20
筹资活动现金流出小计 43,294.68 861,926,405.57
筹资活动产生的现金流量净 -43,294.68 -811,926,405.57
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -108,714,921.70 -356,807,207.40
加：期初现金及现金等价物余额 156,536,409.48 421,462,457.14
六、期末现金及现金等价物余额 47,821,487.78 64,655,249.74

法定代表人：齐子鑫主管会计工作负责人：朱怡然会计机构负责人：孙益

合并所有者权益变动表

2020年1—6月

单位:元币种:人民币

2020年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工一
项目具专般减：少数股东权
实收资本(或股优永资本公积库存其他综合收益项盈余公积风未分配利润其他小计益所有者权益合计
本) 先续其股储险
股债他备准
备
一、上年期末余额 586,656,002.00 50,596,535.92 327,513,216.79 152,974,153.22 770,374,962.71 1,888,114,870.64 56,380,991.27 1,944,495,861.91
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 586,656,002.00 50,596,535.92 327,513,216.79 152,974,153.22 770,374,962.71 1,888,114,870.64 56,380,991.27 1,944,495,861.91
三、本期增减变动 -54,944.71 -2,788,599.04 -2,843,543.75 7,527,580.62 4,684,036.87
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 -54,944.71 -2,788,599.04 -2,843,543.75 7,527,580.62 4,684,036.87
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险

54 / 191

准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 586,656,002.00 50,596,535.92 327,458,272.08 152,974,153.22 767,586,363.67 1,885,271,326.89 63,908,571.89 1,949,179,898.78
2019年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益一
项目工具减：专般少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股优永资本公积库其他综合收益项盈余公积风未分配利润其小计
本) 先续其存储险他
股债他股备准
备
一、上年期末余额 586,656,002.00 50,596,535.92 352,791,227.77 152,974,153.22 840,503,919.26 1,983,521,838.17 57,478,820.80 2,041,000,658.97
加：会计政策变更 -25,225,556.65 32,858,632.06 7,633,075.41 54,765.55 7,687,840.96
前期差错更
正

55 / 191

同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 586,656,002.00 50,596,535.92 327,565,671.12 152,974,153.22 873,362,551.32 1,991,154,913.58 57,533,586.35 2,048,688,499.93
三、本期增减变动 -11,562.73 -25,518,606.93 -25,530,169.66 6,462,840.11 -19,067,329.55
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总 -11,562.73 294,257.16 282,694.43 6,462,840.11 6,745,534.54
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -25,812,864.09 -25,812,864.09 -25,812,864.09
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -25,812,864.09 -25,812,864.09 -25,812,864.09
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他

56 / 191

（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 586,656,002.00 50,596,535.92 327,554,108.39 152,974,153.22 847,843,944.39 1,965,624,743.92 63,996,426.46 2,029,621,170.38

法定代表人：齐子鑫主管会计工作负责人：朱怡然会计机构负责人：孙益

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母公司所有者权益变动表

2020年1—6月

单位:元币种:人民币

2020年半年度
项目实收资本(或股其他权益工具减：库专项
优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本)存股储备
股债他
一、上年期末余额 586,656,002.00 50,486,565.73 7,099,056.96 153,047,195.83 738,031,440.87 1,535,320,261.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 586,656,002.00 50,486,565.73 7,099,056.96 153,047,195.83 738,031,440.87 1,535,320,261.39
三、本期增减变动金额 -3,343,646.84 -3,343,646.84
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,343,646.84 -3,343,646.84
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损

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4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 586,656,002.00 50,486,565.73 7,099,056.96 153,047,195.83 734,687,794.03 1,531,976,614.55
2019年半年度
项目实收资本(或股其他权益工具减：库专项
本) 优股先永债续他其资本公积存股其他综合收益储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额 586,656,002.00 50,486,565.73 28,363,968.13 153,047,195.83 587,290,463.04 1,405,844,194.73
加：会计政策变更 -21,264,911.17 27,944,711.58 6,679,800.41
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 586,656,002.00 50,486,565.73 7,099,056.96 153,047,195.83 615,235,174.62 1,412,523,995.14
三、本期增减变动金额 -33,034,569.98 -33,034,569.98
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -7,221,705.89 -7,221,705.89
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -25,812,864.09 -25,812,864.09
1．提取盈余公积

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2．对所有者（或股东） -25,812,864.09 -25,812,864.09
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 586,656,002.00 50,486,565.73 7,099,056.96 153,047,195.83 582,200,604.64 1,379,489,425.16

法定代表人：齐子鑫主管会计工作负责人：朱怡然会计机构负责人：孙益

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三、公司基本情况

1. 公司概况

√适用□不适用

中国高科集团股份有限公司系于1992年12月28日经上海市经济体制改革办公室和上海市人民政府教育卫生办公室以沪体改（92）第129号、沪府教卫（92）第356号文“关于同意高科集团公司采取定向募集方式组建中国高科集团股份有限公司的批复”批准同意改制而成。1996年6月27日经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1996）120号文“关于中国高科集团股份有限公司申请公开发行股票的批复”批准，向社会公众发行A股股票并上市交易。1996年11月12日上海市证券管理办公室以沪证办（1996）232号文“关于核准中国高科集团股份有限公司1995年度分配和转增股本方案的通知”同意公司以资本公积对全体股东按10:2的比例转增股本，共转增2,910万股，每股面值1元。1998年6月30日，由上海市工商行政管理局换发了营业执照，注册资本为人民币17,460万元。

2000年度公司的第一大股东—东方时代投资有限公司受让了四川联合大学、大连理工大学、西安交通大学、东北师范大学、中山大学、青岛海洋大学、西南师范大学、上海体育学院、上海高等教育建筑设计院共九家单位持有的公司法人股共计1,020万股以及南开大学和华东理工大学持有的发起人股份共计120万股，以上两项占公司总股本的6.53%。2001年度东方时代投资有限公司又受让中国协和医科大学、中国人民解放军国防科学技术大学和华中理工大学共计280万股，占公司总股本的1.60%。至此，东方时代投资有限公司持有本公司股份4,930万股，占公司总股本的28.24%。

2003年度及2004年度内，东方时代投资有限公司将所持有本公司的4,930万股全部转让给深圳市康隆科技发展有限公司。2004年7月，公司以2003期末总股份17,460万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股。截至2005年12月31日止，公司注册资本为24,444万元，其中深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司6,902万股，占总股本的28.24%，为本公司第一大股东。

2006年6月公司实施股权分置改革，股改完成后公司总股本不变，深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司的股份减至5,930.2565万股，占总股本的24.26%。2007年5月30日，部分股东向深圳市康隆科技发展有限公司偿还股改代付对价后，深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司的股份增至5,945.5445万股，占总股本的24.32%。2007年6月，公司以2006期末总股份24,444万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派送2股。2009年4月，部分股东向深圳市康隆科技发展有限公司偿还股改代付对价后，深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司的股份增至7,148.4126万股；2009年12月4日，公司限售股股东上海市亚太长城律师事务所偿还公司大股东深圳市康隆科技发展有限公司9,555股，深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司的股份增至7,149.3681万股。截至2010年12月31日止，公司注册资本为29,332.8001万元，其中第一大股东深圳市康隆科技发展有限公司持有本公司7,149.3681万股，占总股本的24.37%。

2011年2月23日深圳市康隆科技发展有限公司和北大方正集团有限公司签署《股权转让协议》，深圳市康隆科技发展有限公司决定将其持有的本公司总股本24.37%转让给北大方正集团有限公司。2011年3 月，深圳市康隆科技发展有限公司将持有的中国高科集团股份有限公司71,493,681股股份，占公司总股本的24.37%，过户到北大方正集团有限公司名下。至此，北大方正集团有限公司持有本公司股份71,493,681股，占公司总股本的24.37%，成为公司第一大股东。

2015年5月20日至2015年5月26日北大方正集团有限公司通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持所持有的本公司无限售流通股股份12,803,681股，占公司总股本的4.36%。本次减持前，方正集团持有公司股份71,493,681股，占公司总股本的24.37%；本次减持后，方正集团持有公司股份58,690,000股，占公司总股本的20.01%，仍为本公司控股股东。

2015年11月20日，根据本公司2015年第三次临时股东大会审议通过的2015年半年度利润分配方案，本次分配以本公司总股本为293,328,001股为基数，向全体股东每10股送红股10股、派发现金红利1.12元（含税），送股后公司总股本增至586,656,002股。

2016年1月11日，公司控股股东方正集团通过上海证券交易所交易系统增持公司部分股份，增持数量为102,984股，占公司总股本的0.02%，增持金额为1,586,880.31元。本次增持前，方正集团持有公司股票数量为117,380,000股，占公司总股本的20.01%。本次增持后方正集团持有公司股票数量为117,482,984股，占公司总股本的20.03%。

公司法定代表人：齐子鑫；

公司注册地址：北京市顺义区李遂镇龙泰路1-118号。

经营范围主要包括：实业投资；创业投资；技术及商品展示；投资及经济技术咨询服务；电子通讯产品的生产销售；国内贸易（除国家专项审批）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（不另附加进出口商品目录，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；开展对销贸易和转口贸易；教育咨询（涉及文化教育、培训的除外）；技术开发；技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；软件开发；信息咨询（不含中介服务）；计算机系统集成服务；基础软件服务、应用软件服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.4以上的云计算数据中心除外）；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；会议服务；承办展览展示活动；从事互联网文化活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

本公司的主要产品和提供的劳务包括：教育、不动产运营、投资管理等。

北大方正集团有限公司持有本公司股份117,482,984股，占公司总股本的20.03%，是公司第一大股东，故本公司的母公司是北大方正集团有限公司。

2. 合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司本期纳入合并范围的子公司共19户，详见本附注九、1、“在子公司中的权益”。公司本期合并范围与期初相比无变化。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

2. 持续经营

√适用□不适用

本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3. 营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查薄中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

1) 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

2) 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

3) 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理

1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。

3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。8. 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

（3）外币报表折算的会计处理方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用月平均汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金流量表采用月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。（一）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融负债：

（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础度金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。（二）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（四）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。（五）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（六）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：

（1）公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。

（2）公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（3）公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（七）金融资产减值测试方法及会计处理方法

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。此外，对租赁应收款、应收款项、合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，以单项或组合的方式对上述金融资产的预期信用损失进行估计。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，本公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按照其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收款项及应收融资款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在资产负债表日如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算应收票据、应收

款项及应收融资款的预期信用损失。对于应收款项减值测试方法参见附注五、12。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

比照应收账款的预期信用损失计量方法。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于应收票据、应收款项及应收融资款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按单项或信用风险组合的方式将应收款项分为不同组别：

项目确定组合的依据
应收关联方组合应收合并范围内关联方的应收款项
账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
单项认定金额重大、风险较高、信用状况恶化等需单独对其信用风险进行判断的应
收款项

各账龄段应收款项组合计算预期信用损失的比例具体如下:

账龄应收账款预期信用损失比例其他应收款预期信用损失比例
1年以内（含1年） 0(.%5) 0(.%5)
1-2年 5 5
2-3年 10 10
3-4年 20 20
4-5年 40 40
5年以上 80 80

13. 应收款项融资

□适用√不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

比照应收账款的预期信用损失计量方法。

15. 存货

√适用□不适用

（1）存货的类别：

存货类别为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、开发成本、开发产品等。

（2）发出存货的计价方法：

存货发出时按移动加权平均法或个别计价法计价。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度：

采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。（6）房地产企业特殊存货核算方法：

房地产存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。成本核算按照房地产项目分别归集核算成本，采用个别计价法确定其实际成本。

1）开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

2）公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

单独建造并能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

3）房地产行业期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。16. 合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五、12应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

17. 持有待售资产

√适用□不适用

（1）确认标准：

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

（2）会计处理方法：

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见本节附注10、金融工具（七）。

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见本节附注10、金融工具（七）。

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21. 长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（1）共同控制、重大影响的判断标准：

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（2）初始投资成本确定：

（A）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注三（五）确定其初始投资成本。

（B）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。

（3）后续计量及损益确认方法：

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

（A）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（B）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

22. 投资性房地产

(1).如果采用公允价值计量模式的

选择公允价值计量的依据

（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

本公司投资性房地产分布在上海、深圳经济发展较发达的区域，房地产交易市场较为活跃。

（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

通过房地产市场交易询价等调查，可以从房地产交易市场上取得同类或类似房地产市场价格及其他相关信息，在会计期末通过聘请具备专业资格的专业估价人员出具评估报告进行估价等方式，可以对投资性房地产的公允价值进行合理的估价，取得投资性房地产的公允价值。

（3）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：

由于企业所处运营环境的变化以及不断变化着影响资产价值的种种因素，必须建立一些假设以便对资产进行价值判断。包括一般假设及特殊假设，其中一般假设包括：企业持续经营假设；交易假设；公开市场假设。特殊假设包括：

1）经济环境稳定假设：是假定评估基准日后国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。

2）无重大变化假设：是假定国家有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。

3）无不利影响假设：是假定无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对待估资产造成重大不利影响。

23. 固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法 30 5% 3.17%
机器设备年限平均法 5/10 5% 19%、9.50%
运输工具年限平均法 5 5% 19%
其他年限平均法 5/10 5% 19%、9.50%

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用□不适用

融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。24. 在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

25. 借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（A）资产支出已经发生。

（B）借款费用已经发生。

（C）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

（3）资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（A）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（B）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

26. 生物资产

□适用√不适用

27. 油气资产

□适用√不适用

28. 使用权资产

□适用√不适用

29. 无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命（年）依据
土地使用权 26.4-50 土地使用权证注明的使用年限
专有技术 10 预计受益期间
电脑软件 5 预计受益期间

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。30. 长期资产减值

√适用□不适用

（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模

式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方

法：

1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

31. 长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；

②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。

34. 预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

（A）该义务是本公司承担的现时义务。

（B）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（C）该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

（A）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

（B）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35. 租赁负债

□适用√不适用

36. 股份支付

□适用√不适用

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38. 收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。（5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

1）本公司的销售商品收入主要为商品贸易、销售房地产。

销售商品收入一般在判断客户已取得商品的控制权时确认收入的实现。

2）公司提供服务收入主要包括教育培训服务收入等。

短期培训服务收入在收到验收报告或其他结算凭证后一次性确认服务收入，长期培训服务则根据学期进度确认相应进度比例的服务收入及成本。

3）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4）其他业务收入、代理业务，根据相关合同、协议的约定，经分析判断业务实质属于收取资金占用费、业务代理性质的收入，按照净额法确认营业收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39. 合同成本

√适用□不适用

合同成本包含合同取得成本和合同履约成本。

（1）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40. 政府补助

√适用□不适用

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）会计处理方法

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损益；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支

（2）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象或补助的特定项目，作为与收益相关的政府补助。

（3）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（4）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为

应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

（2）递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（A）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（B）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（4）递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

42. 租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

1）承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的采用租赁内含利率作为折现率，否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。

未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

2）出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金在实际发生时计入当期损益。43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同以公允价值计量，但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，公司选择成本代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（5）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（6）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对未决诉讼、违约事项等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（7）公允价值计量

本公司的投资性房地产在财务报表中按公允价值计量。在对投资性房地产的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。公司财务部与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目
名称和金额)
资产负债表中新增“合同负
财政部于2017年7月发布了《关于修订印执行财政部的规债”、“合同资产”科目，首
发<企业会计准则第14号-收入>的通知》定，经过公司第九次执行新收入准则的累积影响
（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收届董事会第九次仅调整首次执行新收入准则当
入准则”），要求在境内上市企业自2020 会议、第九届监事年年初留存收益及财务报表其
年1月1日起施行。会第四次会议审他相关项目金额，不调整可比
议通过期间信息，不会对公司财务状
况经营成果产生重大影响。

其他说明：

无(2).重要会计估计变更□适用√不适用

(3).2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用□不适用

合并资产负债表

单位:元币种:人民币

项目 2019年12月31日 2020年1月1日调整数
流动资产：
货币资金 403,803,350.08 403,803,350.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 771,974,266.74 771,974,266.74
衍生金融资产
应收票据 995,000.00 995,000.00
应收账款 4,139,212.72 4,139,212.72
应收款项融资
预付款项 1,104,581.94 1,104,581.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,370,978.52 5,370,978.52
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 17,880,864.34 17,880,864.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 83,468,750.04 83,468,750.04
流动资产合计 1,288,737,004.38 1,288,737,004.38
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 42,444,339.46 42,444,339.46
投资性房地产 714,767,524.40 714,767,524.40
固定资产 2,970,000.75 2,970,000.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 7,564,176.42 7,564,176.42
开发支出
商誉 168,335,893.25 168,335,893.25
长期待摊费用 1,422,337.63 1,422,337.63
递延所得税资产 10,790.34 10,790.34
其他非流动资产
非流动资产合计 937,515,062.25 937,515,062.25
资产总计 2,226,252,066.63 2,226,252,066.63
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 6,088,094.22 6,088,094.22
预收款项 25,505,655.82 7,229,499.63 -18,276,156.19
合同负债 18,276,156.19 18,276,156.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,830,273.95 9,830,273.95
应交税费 1,779,190.09 1,779,190.09
其他应付款 35,693,933.06 35,693,933.06
其中：应付利息 87,703.25 87,703.25
应付股利 1,790,677.72 1,790,677.72
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,033.29 11,033.29
其他流动负债 10,186.10 10,186.10
流动负债合计 78,918,366.53 78,918,366.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 40,628,638.22 40,628,638.22
递延收益
递延所得税负债 162,209,199.97 162,209,199.97
其他非流动负债
非流动负债合计 202,837,838.19 202,837,838.19
负债合计 281,756,204.72 281,756,204.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 586,656,002.00 586,656,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 50,596,535.92 50,596,535.92
减：库存股
其他综合收益 327,513,216.79 327,513,216.79
专项储备
盈余公积 152,974,153.22 152,974,153.22
一般风险准备
未分配利润 770,374,962.71 770,374,962.71
归属于母公司所有者权益（或 1,888,114,870.64 1,888,114,870.64
股东权益）合计
少数股东权益 56,380,991.27 56,380,991.27
所有者权益（或股东权益） 1,944,495,861.91 1,944,495,861.91
合计
负债和所有者权益（或股 2,226,252,066.63 2,226,252,066.63
东权益）总计

各项目调整情况的说明：

√适用□不适用

1）本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，本公司拥有的无条

件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

2）本公司已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

母公司资产负债表

单位:元币种:人民币

项目 2019年12月31日 2020年1月1日调整数
流动资产：
货币资金 157,036,409.48 157,036,409.48
交易性金融资产 640,976,675.64 640,976,675.64
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,824,834.23 1,824,834.23
应收款项融资
预付款项 644,560.29 644,560.29
其他应收款 67,092,487.26 67,092,487.26
其中：应收利息 6,898,378.64 6,898,378.64
应收股利
存货 21,411.92 21,411.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 51,669,484.29 51,669,484.29
流动资产合计 919,265,863.11 919,265,863.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 597,616,958.90 597,616,958.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 1,960,469.46 1,960,469.46
投资性房地产 101,493,434.40 101,493,434.40
固定资产 1,122,163.78 1,122,163.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 335,566.13 335,566.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 296,355.89 296,355.89
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 702,824,948.56 702,824,948.56
资产总计 1,622,090,811.67 1,622,090,811.67
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 225,308.41 225,308.41
合同负债
应付职工薪酬 3,174,399.70 3,174,399.70
应交税费 201,903.08 201,903.08
其他应付款 14,198,904.54 14,198,904.54
其中：应付利息
应付股利 1,790,677.72 1,790,677.72
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,033.29 11,033.29
其他流动负债
流动负债合计 17,811,549.02 17,811,549.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 40,523,455.21 40,523,455.21
递延收益
递延所得税负债 28,435,546.05 28,435,546.05
其他非流动负债
非流动负债合计 68,959,001.26 68,959,001.26
负债合计 86,770,550.28 86,770,550.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 586,656,002.00 586,656,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 50,486,565.73 50,486,565.73
减：库存股
其他综合收益 7,099,056.96 7,099,056.96
专项储备
盈余公积 153,047,195.83 153,047,195.83
未分配利润 738,031,440.87 738,031,440.87
所有者权益（或股东权益） 1,535,320,261.39 1,535,320,261.39
合计
负债和所有者权益（或股 1,622,090,811.67 1,622,090,811.67
东权益）总计

各项目调整情况的说明：

□适用√不适用

(4).2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

√适用□不适用

首次执行新收入准则的累积影响仅调整首次执行新收入准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，不会对公司财务状况经营成果产生重大影响。

45. 其他

□适用√不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用

税种计税依据税率
增值税销售货物、不动产租赁、物业收 13%、6%、9%、5%、3%
入、商品房销售收入、教育服务
收入、软件销售等
消费税
营业税
城市维护建设税应交流转税额 7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额 25%、20%、15%、16.5%
土地增值税土地增值额差别税率
房产税原值、租金 1.2%、12%
教育费附加应交流转税额 5%
水利建设基金营业收入 0.1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）
香港高科国际集团有限公司 16.5
AmericaHi-TechEducationGroupCorporation 加州营业权税比例为8.84，最低为800美元
CaliforniaMediaArtsCollege,Inc. 加州营业权税比例为8.84，最低为800美元
深圳高科国融教育信息技术有限公司 20
重庆融澄国际贸易有限公司 20
高科教育控股（北京）有限公司 20
高科慕课(北京)教育科技有限公司 20
高科江苏教育发展有限公司 20
北京高科云教育科技有限公司（原名为：高科国 20
融江苏教育科技有限公司）
广西英腾教育科技股份有限公司 15
英腾智库教育科技（北京）有限公司 20

2. 税收优惠

√适用□不适用

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，本公司控股子公司广西英腾教育科技股份有限公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，于2018年10月10日通过高新技术企业资格复审，高新技术企业证书编号为GR201845000477，税收优惠有效期为三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。

（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2017〕34号）本公司控股子公司广西英腾教育科技股份有限公司及子公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。

（3）根据《广西壮族自治区财政厅关于暂停征收涉企地方水利建设基金的通知》桂财税〔2018〕19号文件，自2018年7月1日至2020年12月31日，对企业（含个体工商户）暂停征收地方水利建设基金，本公司控股子公司广西英腾教育科技股份有限公司按2018年7月申报期开始免征水利建设基金。

（4）根据《国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号）的规定，对月销售额不超过10万元的增值税小规模纳税人，免征增值税，执行期限为2019年1月1日起至2021年12月31日。

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

（5）根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

根据《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部、税务总局公告2019年第87号)，自2019年10月1日起，符合条件的生活性服务业纳税人可以适用15%加计抵减政策。

本公司控股子公司广西英腾教育科技股份有限公司和英腾智库教育科技（北京）有限公司符合上述条款，自2019年4月1日至2019年09月30日享受增值税进项加计10%抵减，自2019年10月1日享受增值税进项加计15%抵减政策优惠。

3. 其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
库存现金 3,104.31 97.00
银行存款 260,787,442.63 372,000,758.72
其他货币资金 46,875,705.44 31,802,494.36
合计 307,666,252.38 403,803,350.08
其中：存放在境外的款 178,596.46 291,810.61
项总额

其他说明：

其中受限制的货币资金明细：

项目期末余额期初余额
银行存款 121,589,602.25 193,767.52
履约保证金 500,000.00 500,000.00
合计 122,089,602.25 693,767.52

详见本节七、81所有权或使用权受到限制的资产

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 936,560,679.11 771,974,266.74
益的金融资产
其中：
理财产品投资 903,298,622.77 735,904,158.75
股权投资-国泰君安 27,192,249.74 29,130,052.01
股权投资-上海银行 6,069,806.60 6,940,055.98
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
合计 936,560,679.11 771,974,266.74

其他说明：

√适用□不适用

（1）权益工具投资明细：

权益工具投资投资成本期末持有股数期末公允价值期初公允价值
明细
国泰君安 1,865,782.49 1,575,449 27,192,249.74 29,130,052.01
上海银行 211,703.89 731,302 6,069,806.60 6,940,055.98

小计 2,077,486.38 33,262,056.34 36,070,107.99（2）理财产品明细：

理财分类理财产品本金公允价值变动期末余额
信托理财 672,000,000.00 8,196,586.30 680,196,586.30
银行理财 220,400,000.00 2,702,036.47 223,102,036.47
合计 892,400,000.00 10,898,622.77 903,298,622.77

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据
其他 995,000.00
合计 995,000.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
类别比例计提账面比例计提账面
金额 (%) 金额比例价值金额 (%) 金额比例价值
(%) (%)
按单项计提 1,000,000.00 100.00 5,000.00 0.50 995,000.00
坏账准备
其中：
深圳国泰安 1,000,000.00 100.00 5,000.00 0.50 995,000.00
教育股份有
限公司
按组合计提
坏账准备
其中：
合计 / / 1,000,000.00 / 5,000.00 / 995,000.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销
应收票据坏账 5,000.00 5,000.00
准备
合计 5,000.00 5,000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称收回或转回金额收回方式
深圳国泰安教育股份 5,000.00 收回款项
有限公司
合计 5,000.00 /

其他说明：

无

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计 2,162,228.43
1至2年 263,025.40
2至3年 22,036.20
3年以上
3至4年 55,139.96
4至5年 630,000.00
5年以上 437,765.10
合计 3,570,195.09

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额
类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面
金额比例(%) 金额计提比例价值金额比例(%) 金额计提比例价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备1,381,085.46 38.68 1,381,085.46 100.00 - 1,381,085.46 24.92 1,381,085.46 100.00 -
其中：
单项计提坏账准备的1,381,085.46 38.68 1,381,085.46 100.00 - 1,381,085.46 24.92 1,381,085.46 100.00 -
应收账款
按组合计提坏账准备2,189,109.63 61.32 12,257.01 0.56 2,176,852.62 4,160,104.87 75.08 20,892.15 0.50 4,139,212.72
其中：
按信用风险特征组合2,189,109.63 61.32 12,257.01 0.56 2,176,852.62 4,160,104.87 75.08 20,892.15 0.50 4,139,212.72
计提坏账准备的应收
账款
合计 3,570,195.09 / 1,393,342.47 / 2,176,852.62 5,541,190.33 / 1,401,977.61 / 4,139,212.72

108 / 191

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
按单项计提坏账准备 1,381,085.46 1,381,085.46 100.00 预计无法收回
合计 1,381,085.46 1,381,085.46 100.00 /

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内 2,162,228.43 10,811.14 0.5
1－2年 24,845.00 1,242.25 5
2-3年 2,036.20 203.62 10
合计 2,189,109.63 12,257.01 0.56

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期变动金额
类别期初余额计提收回或转销或其他变动期末余额
转回核销
按单项计提 1,381,085.46 1,381,085.46
按组合计提 20,892.15 -8,635.14 12,257.01
合计 1,401,977.61 -8,635.14 1,393,342.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位名称账面余额坏账准备账面价值占应收账款总年限
额的比例
苏州恒琪信息科 1,330,000.00 6,650.00 1,323,350.00 37.25% 1年以内
技有限公司
苹果商店 490,396.00 2,451.98 487,944.02 13.74% 1年以内
中国药科大学 380,000.00 380,000.00 10.64% 4-5年
北京明睿盛世科 250,000.00 250,000.00 7.00% 4-5年
技有限公司
正信职工 241,675.50 241,675.50 6.77% 5年以上
合计 2,692,071.50 880,777.48 1,811,294.02 75.40%

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内 2,345,158.18 99.52 1,094,581.94 99.09
1至2年 1,200.00 0.05
2至3年
3年以上 10,000.00 0.42 10,000.00 0.91
合计 2,356,358.18 100.00 1,104,581.94 100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

占预付款
与本公司项期末余
单位名称关系期末余额额合计数账龄未结算原因
的比例
(%)
北京北大资源物业经受同一方 591,694.35 25.11 1年以内待摊房租
营管理集团有限公司控制
上海小多金融服务有第三方 250,000.00 10.61 1年以内预付服务费
限责任公司
北京中关村互联网教
育科技服务有限责任第三方 175,794.98 7.46 1年以内待摊房租
公司
中国国际经济贸易仲第三方 129,694.00 5.50 1年以内预付仲裁费
裁委员会
方正国际软件（北京）受同一方 117,924.53 5.00 1年以内待摊软件服务费
有限公司控制
合计 1,265,107.86 53.68

其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 6,097,222.68 5,370,978.52
合计 6,097,222.68 5,370,978.52

其他说明：

□适用√不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用√不适用

(2). 重要逾期利息

□适用√不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用√不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计 2,887,616.24
1至2年 545,979.08
2至3年 815,682.17
3年以上
3至4年 12,603,897.66
4至5年 5,263,962.19
5年以上 9,654,080.12
合计 31,771,217.46

(2). 按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金 417,371.52 431,702.92
押金、保证金 1,318,157.71 1,597,288.40
往来款、代垫款项 12,693,574.35 10,717,222.84
预付贸易款转入 12,471,720.52 14,571,720.52
个人借款 4,870,393.36 4,556,864.44
合计 31,771,217.46 31,874,799.12

(3). 坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预整个存续期预期信整个存续期预期信合计
期信用损失用损失(未发生信用损失(已发生信
用减值) 用减值)
2020年1月1日余 337,829.74 25,195,475.04 25,533,304.78
额
2020年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -41.25 41.25
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -4,044.44 144,734.44 140,690.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余 333,744.05 25,340,250.73 25,673,994.78
额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期变动金额
类别期初余额计提收回或转销或核其他变动期末余额
转回销
按单项计提 25,195,475.04 144,734.44 - 41.25 25,340,250.73
按组合计提 337,829.74 -4,044.44 - -41.25 333,744.05
合计 25,533,304.78 140,690.00 - 25,673,994.78

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收款期坏账准备
单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)
唐山行龙科技贸易预付款 11,971,720.52 2-3年，3-4 37.68 11,971,720.52
发展有限公司年
恒丰伟业公司应收项目款 5,776,463.21 5年以上 18.18 2,888,231.61
张有明借款及利息、 4,726,893.36 2-5年 14.88 4,726,893.36
备用金
三眼桥官司代垫款 2,978,901.00 5年以上 9.38 2,978,901.00
燕园高科（北代垫款 968,639.33 2-3年、3-4 3.05 968,639.33
京）教育科技年
有限公司
合计 / 26,422,617.42 / 83.17 23,534,385.82

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1). 存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备
账面余额合同履约成本账面价值账面余额 /合同履约成账面价值
减值准备本减值准备
原材料 316,897.39 316,897.39 321,550.07 321,550.07
在产品
库存商品 22,205.24 22,205.24 34,963.24 34,963.24
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
建造合同形成的
已完工未结算资
产
开发产品 18,967,425.33 1,464,486.22 17,502,939.11 18,967,425.33 1,464,486.22 17,502,939.11
其他 18,277.20 18,277.20 21,411.92 21,411.92
合计 19,324,805.16 1,464,486.22 17,860,318.94 19,345,350.56 1,464,486.22 17,880,864.34

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额
项目期初余额计提其他转回或转其他期末余额
销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
开发产品 1,464,486.22 1,464,486.22
合计 1,464,486.22 1,464,486.22

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

√适用□不适用

武汉国信房地产发展有限公司开发的国信天合广场项目开发成品中借款费用资本化金额452,709.95元。

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
银行理财产品 45,416,732.88 80,234,246.58
应缴税费-企业所得税预缴 1,225,044.14 1,979,612.82
应缴税费-增值税借方重分类 1,190,156.68 1,254,890.64
合计 47,831,933.70 83,468,750.04

其他说明：

银行理财产品明细如下：银行或机理财产理财产品本金购买日到期日预期收利息收入期末余额

构名称品名称益率
中国民生结构性 30,000,000.00 2020-3-13 2020-9-14 3.65% 330,000.00 30,330,000.00
银行存款
中国民生结构性 15,000,000.00 2020-4-29 2020-7-29 3.35% 86,732.88 15,086,732.88
银行存款

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：权益工具投资 23,877,014.05 42,444,339.46
合计 23,877,014.05 42,444,339.46

其他说明：

权益工具投资明细如下：

项目期末余额期初余额
无锡一米网络有限公司 13,787,512.59 10,000,000.00
北京金软瑞彩科技股份有限公司 8,129,032.00 30,483,870.00
国泰君安投资管理股份有限公司 815,341.98 815,341.98
上海门普来新材料股份有限公司 1,087,619.48 1,087,619.48
上海宝鼎投资股份有限公司 57,508.00 57,508.00
合计 23,877,014.05 42,444,339.46

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额 714,767,524.40 714,767,524.40
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产\
在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 714,767,524.40 714,767,524.40

四、未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
固定资产 2,707,548.45 2,970,000.75
固定资产清理
合计 2,707,548.45 2,970,000.75

其他说明：

无

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋及机器设备运输工具其他合计
建筑物
一、账面原值：
1.期初余额 16,700.00 8,149,251.53 5,774,656.83 13,940,608.36
2.本期增加金额 236,093.84 236,093.84
（1）购置 236,093.84 236,093.84
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 913,287.85 184,711.20 1,097,999.05
（1）处置或报废 913,287.85 184,711.20 1,097,999.05
4.期末余额 16,700.00 7,235,963.68 5,826,039.47 13,078,703.15
二、累计折旧
1.期初余额 7,932.60 7,395,160.30 3,567,514.71 10,970,607.61
2.本期增加金额 793.26 117,599.46 322,643.08 441,035.80
（1）计提 793.26 117,599.46 322,643.08 441,035.80
3.本期减少金额 867,623.46 172,865.25 1,040,488.71
（1）处置或报废 867,623.46 172,865.25 1,040,488.71
4.期末余额 8,725.86 6,645,136.30 3,717,292.54 10,371,154.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,974.14 590,827.38 2,108,746.93 2,707,548.45
2.期初账面价值 8,767.40 754,091.23 2,207,142.12 2,970,000.75

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
运输工具 457,319.98 434,453.98 22,866.00
合计 457,319.98 434,453.98 22,866.00

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
别克GL8商务车 96,551.00 以个人名义办理
奥迪A4（2.0T白色） 16,430.00 以其他单位名义办理
合计 112,981.00

其他说明：

□适用√不适用

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

□适用√不适用

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1). 无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

土地专非专软著、商标权利
项目使用利利技组电脑软件合计
权权术
一、账面原值
1.期初余额 15,404,365.00 1,570,890.94 16,975,255.94
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 15,404,365.00 1,570,890.94 16,975,255.94
二、累计摊销
1.期初余额 8,557,980.60 853,098.92 9,411,079.52
2.本期增加金额 1,711,596.12 106,037.39 1,817,633.51
（1）计提 1,711,596.12 106,037.39 1,817,633.51
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 10,269,576.72 959,136.31 11,228,713.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,134,788.28 611,754.63 5,746,542.91
2.期初账面价值 6,846,384.40 717,792.02 7,564,176.42

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例89.35%

注：公司收购广西英腾教育科技股份有限公司51%股权，以2017年6月30日为评估基准日对公司公允价值进行评估，由沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具沃克森评报字（2017）第1526号资产评估报告。无形资产评估增值15,404,365.00元，被评估无形资产包括软件著作权（含作品）、商标权利组和域名，采用收益法进行评估，并按照预计产生现金流量的期间采用直线法进行摊销。

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1). 商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少
被投资单位名称或形期初余额企业合期末余额
成商誉的事项并形成其他处置其他
的
高科慕课(北京)教育 22,583,722.30 22,583,722.30
科技有限公司
广西英腾教育科技股 168,335,893.25 168,335,893.25
份有限公司
合计 190,919,615.55 190,919,615.55

(2). 商誉减值准备

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额
商誉的事项计提处置
高科慕课(北京)教育科 22,583,722.30 22,583,722.30
技有限公司
合计 22,583,722.30 22,583,722.30

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

根据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司2020年4月26日出具的中铭评报字[2020]第10025号资产评估报告，评估对象为中国高科并购英腾教育医学教育业务所形成的含商誉资产组的可回收金额，评估范围为包含直接归属于资产组的流动资产、固定资产、无形资产、其他资产（除递延所得税资产外）、商誉、流动负债和非流动负债。具体评估范围为评估基准日2019年12月31日按照合并报表口径公允价值计量的资产组，明细如下：

2019年12月31日被并 2019年12月31日被并
项目名称购方合并报表口径公允项目名称购方合并报表口径公允
价值(万元) 价值（万元）
货币资金 648.62 应付账款 65.92
应收账款 19.46 预收账款 1,827.62
预付款项 25.59 应付职工薪酬 494.91
其他应收款 36.8 应交税费 38.04
存货 35.65 其他应付款 102.5
流动资产合计 766.12 流动负债合计 2,528.97
固定资产 87.5 递延所得税负债 171.16
无形资产 719.85 非流动负债合计 171.16
长期待摊费用 87.09 负债总计 2,700.13
非流动资产合计 894.45 净资产 -1,039.56
资产总计 1,660.57 100%列示商誉 33,007.04
含100%商誉资产组公允价值 31,967.47

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法√适用□不适用

①2017年4月10日中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的中铭评报字【2017】第10005号评估报告，采用同时收益法、成本法两种评估方法对截至2016年12月31日高科慕课(北京)教育科技有限公司全部股权的公允价值进行了评估，最终采用收益法评估结果，评估价值

1,771.24万元。成本法评估结果1,770.76万元，既可辨认资产、负债公允价值1,770.76万元，

全部股权的公允价值与可辨认资产、负债的公允价值差额很小，基本不存在商誉。故公司出于谨

慎性的考虑据此对高科慕课(北京)教育科技有限公司的商誉计提全额减值准备。

②本公司聘请了外部评估专家协助对收购广西英腾教育科技股份有限公司形成的商誉进行减值测试，并出具中铭评报字【2020】第10025号含商誉资产组的可收回金额资产评估报告。在进行商誉减值测试时，本公司将与商誉相关的资产组的账面价值与其可收回金额进行比较，以确定是否发生了减值。具体测算过程如下：

A、资产组的界定：将本公司并购英腾教育医学教育业务所形成的与商誉相关的资产作为一个资产组。

B、可收回金额的确定：本公司在进行商誉减值测试时，将采用收益法计算的相关资产组预计未来现金流量现值作为可收回金额。

C、预计未来现金流：根据与商誉相关的资产或资产组目前经营状况、业务特点、市场供需要情况，以未来1-5年期现金流量预测为基础合理测算资产组的未来现金流。

D、税前折现率的确定：根据企业加权平均资金成本考虑与资产预计现金流量有关的特定风险作适当调整后确定，采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。

E、采用未来现金利率折现方法的主要假设：

预测期收入增长率为2.17%-42.74%，稳定期收入增长率为0.00%，毛利率为85.99%-88.70%，税前折现率为14.55%。

预测期收入增长率具体情况为：2020年为2.14%，2021年为42.74%，2022年为19.04%，2023年为15.95%，2024年收入增长率10.00%。

2020年收入增长率较低的原因为：受疫情影响，高级职称考试时间不确定，2020年考试宝典业务收入预测没有增长，2019年开始开发创新业务，并初见成效，预计2020年该部分业务会有所增长。

2021年收入增幅较大的原因：一是创新产品经过一年的发展会有大的增幅，二是2020年由于考试时间尚不确定，未考虑部分高级职称考试收入，2021年预计恢复正常后考生量比2020年有所增加，导致2021年收入增长率较2020年大幅增长。

F、商誉减值损失的确认：减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包括商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

2020年4月26日中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的中铭评报字【2020】第10025号评估报告，采用收益法计算的委估资产组预计未来净现金流量现值作为委估资产组的可收回金额。经过评估人员测算，英腾教育与商誉相关的资产组的可收回价值为32,779.95万元，比含100%商誉资产组公允价值31,967.47万元增值812.48万元,由此判断公司合并英腾教育产生的商誉未发生减值。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费等 1,401,970.79 296,364.22 252,783.29 1,445,551.72
其他 20,366.84 6,431.64 13,935.20
合计 1,422,337.63 296,364.22 259,214.93 1,459,486.92

其他说明：

无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额
项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税
差异资产差异资产
资产减值准备 71,208.86 13,235.47 56,490.58 10,790.34
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
预收房款
土地增值税等
应付职工薪酬
预提佣金
合计 71,208.86 13,235.47 56,490.58 10,790.34

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额
项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税
异负债异负债
非同一控制企业合并 5,134,788.28 1,283,697.07 6,846,384.40 1,711,596.10
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
允价值变动
交易性金融资产公允 42,049,280.10 10,193,023.81 39,133,245.76 9,658,580.45
价值变动
债权投资-应计利息 393,144.22 98,286.06 220,987.34 55,246.83
投资性房地产公允价 603,135,106.29 150,783,776.57 603,135,106.29 150,783,776.59
值变动
合计 650,712,318.89 162,358,783.51 649,335,723.79 162,209,199.97

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异 10,791,967.68 10,770,651.51
可抵扣亏损 50,866,431.48 39,617,585.73
合计 61,658,399.16 50,388,237.24

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注
2020 2,558,107.67 2,558,107.67 未确认递延所得税资产
2021 73,260,889.94 73,587,852.84 的可抵扣亏损数不包含
2022 38,134,670.19 39,818,669.59 尚未完成所得税汇算清
2023 52,344,754.51 52,316,156.76 缴亏损数
2024 50,524,185.37
合计 216,822,607.68 168,280,786.86 /

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
北大培生（北
京）文化发展有 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000
限公司
合计 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000

其他说明：

公司与北大培生、韩国Iumsol公司拟合资成立的项目公司未能如期注册设立。根据合同约定，

若合资公司在合同签订之日起6个月内未设立完成，北大培生应将预付款在6个月期满后的一个

月内返还给本公司。但北大培生未能按照合同约定时限返回，2017年根据款项性质转至其他非流

动资产核算，同时按照账龄计提减值准备150万元。

2018年度发现该公司出现严重经营困难，款项收回可能性较低，对该款项剩余1,350万元全额计提资产减值损失。公司于 2019 年 4 月 22 日就该合同纠纷向中国国际经济贸易仲裁委员会提起了仲裁申请。 2020 年 3 月 24 日，公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会送达的《裁决书》【（2020）中国贸仲京裁字第0408号】，最终裁决北大培生（北京）文化发展有限公司立即返还公司预付款人民币1,500万元，并支付律师费、仲裁费共计197,800.00元。2020年5月，公司向北京一中院提交了强制执行申请；2020年6月12日，法院已受理该执行申请。

32、短期借款

(1). 短期借款分类

□适用√不适用

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1). 应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
应付工程款 3,955,174.92 4,008,099.91
应付质保金 351,966.30 351,966.30
应付销售代理费 725,334.44 285,635.31
应付项目费用款 936,889.53 1,442,392.70
合计 5,969,365.19 6,088,094.22

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
暂估土地成本 2,983,988.00 博雅CC三期车位至今未移交客户，故土地出
让金暂未结算
合计 2,983,988.00 /

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
预收房款 1,364,453.97 1,364,453.97
预收租金 16,731.33 1,591,393.58
预收教育服务费 4,273,824.32 4,273,652.08
合计 5,655,009.62 7,229,499.63

(2).账龄超过1年的重要预收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
武汉财富密码投资有限公司 1,128,400.00 预售房款，尚未完成交房手续
北京尚学跨考教育科技有限公 2,101,886.89 未完成交易
司
合计 3,230,286.89 /

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
卫生人才教育培训云平台服务费 4,716.98 14,150.94
应急产品 60,690.26
考试宝典 19,776,508.04 18,201,314.99
合计 19,781,225.02 18,276,156.19

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬 9,625,549.33 24,326,722.10 26,468,957.84 7,483,313.59
二、离职后福利-设定提 204,724.62 607,647.06 594,245.00 218,126.68
存计划
三、辞退福利 489,534.76 489,534.76
四、一年内到期的其他
福利
合计 9,830,273.95 25,423,903.92 27,552,737.60 7,701,440.27

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和 8,282,596.28 21,482,192.94 23,633,049.59 6,131,739.63
补贴
二、职工福利费 4,020.00 521,171.72 528,731.72 -3,540.00
三、社会保险费 104,570.35 901,560.80 893,277.24 112,853.91
其中：医疗保险费 91,434.87 871,118.63 863,753.93 98,799.57
工伤保险费 5,906.56 7,588.71 7,259.03 6,236.24
生育保险费 7,228.92 22,853.46 22,264.28 7,818.10
四、住房公积金 905,558.17 1,202,714.94 1,194,817.59 913,455.52
五、工会经费和职工教育 328,804.53 44,409.71 44,409.71 328,804.53
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 174,671.99 174,671.99
合计 9,625,549.33 24,326,722.10 26,468,957.84 7,483,313.59

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险 200,446.38 582,916.33 570,039.61 213,323.10
2、失业保险费 4,278.24 24,730.73 24,205.39 4,803.58
3、企业年金缴费
4、其他离职后福利
合计 204,724.62 607,647.06 594,245.00 218,126.68

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
增值税 807,350.51 447,260.78
消费税
营业税 -76,758.06 -76,758.06
企业所得税 1,781,042.65 666,669.64
个人所得税 129,647.76 249,505.47
城市维护建设税 40,000.26 21,712.98
房产税 617,113.76 41,159.92
土地增值税 327,494.18 327,494.18
土地使用税 1,527.99 1,527.99
印花税 16,344.70 15,841.72
教育费附加 103,733.24 84,362.53
堤防费 -4,251.57 -4,251.57
河道管理费 1,738.60 1,738.60
粮调物调基金 -459.48 -459.48
其他 3,385.39 3,385.39
合计 3,747,909.93 1,779,190.09

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
应付利息 205,536.79 87,703.25
应付股利 1,790,677.72 1,790,677.72
其他应付款 34,568,510.82 33,815,552.09
合计 36,564,725.33 35,693,933.06

其他说明：

无

应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 205,536.79 87,703.25
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
其他
合计 205,536.79 87,703.25

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利 1,790,677.72 1,790,677.72
合计 1,790,677.72 1,790,677.72

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

单位名称期末余额期初余额超过一年未支付原因
深圳市康隆科技发展有限公司 1,321,694.54 1,321,694.54 投资者未领取
其他 468,983.18 468,983.18 投资者未领取
合计 1,790,677.72 1,790,677.72

其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
代收代付款 308,024.46 216,498.21
应付费用款 2,346,055.68 2,877,001.00
应付个人款项 65,255.66 299,749.53
应付贸易尾款 9,170,100.45 9,170,100.45
暂收款 13,413,302.54 12,003,847.16
质保金、保证金、押金 5,372,047.03 5,411,445.73
借款 3,893,725.00 3,836,910.01
合计 34,568,510.82 33,815,552.09

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
上海宏广达实业有限公司 9,170,100.45 贸易尾款，对方未结算
河南和信装饰工程有限公司 1,000,000.00 质保金，对方未领取
北京霍普医院有限公司 2,310,047.02 车位认购意向金，未签合同
北京赛科希德科技股份有限 1,690,000.00 车位认购意向金、未签合同
公司
古新宇 2,189,952.98 车位认购意向金、未签合同
北京康辰药业股份有限公司 2,000,000.00 车位认购意向金、未签合同
康辰医药股份有限公司 1,300,000.00 车位认购意向金、未签合同
合计 19,660,100.45

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款 11,033.29
1年内到期的租赁负债
合计 11,033.29

其他说明：

注：长期应付款为应付固定资产融资租赁款，期初余额为11,033.29元，重分类至一年内到期的

非流动负债列示，已于2020年1月支付完成，本期无余额。

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税重分类 23,588.66 10,186.10
合计 23,588.66 10,186.10

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1). 长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1). 应付债券

□适用√不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

长期应付款

□适用√不适用

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额形成原因
对外提供担保
未决诉讼 40,628,638.22 46,474,916.75注1-4
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计 40,628,638.22 46,474,916.75 /

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注1：广西英腾教育科技股份有限公司49%股权收购终止事项计提预计负债28,113,750.00元。

2017年8月1日，公司与广西英腾教育科技股份有限公司（以下简称“英腾教育”）股东签订股份转让协议，约定：根据2018年度英腾教育经审计的财务报告，若英腾教育2018年度净利润大于（含）2,000万元，且公司已完成对英腾教育51%股份收购，则公司应继续收购英腾教育剩余49%的股份。如任何政府部门发布命令、裁定或采取任何行动限制、阻止或以其他方式禁止股份转让，且该等命令、裁定或行动均为终局的且不可申请复议、起诉或上诉的，则股份转让协议可予以终止。若英腾教育开始进行摘牌程序后，因任何非英腾教育或原始股东原因，公司主动单方拒绝完成本协议项下任何一次收购的，则公司应向原始股东赔偿履约证明金的35%作为违约金，履约证明金为人民币80,325,000.00元。

2018年1月，公司持有英腾教育51%股份，成为英腾教育控股股东。2018年度英腾教育业绩达到收购剩余49%股份的条件，公司于2019年10月10日召开第九届董事会第五次会议审议通过同意公司拟以自有资金200,010,469.76元人民币购买剩余英腾教育49%股份，本次交易需依照国有资产评估管理的相关规定，履行国有资产评估备案程序，且还需提交公司股东大会审议。

2019年12月23日，公司控股股东北大方正集团收到北大资产经营有限公司《关于中国高科集团股份有限公司收购广西英腾教育科技股份有限公司49%股权事项的回复》，北大资产经营有限公司对公司收购英腾教育49%股权事宜，不予办理评估备案。

2020年1月10日，公司第九届董事会第八次会议审议通过了《关于终止收购英腾教育49%股份暨关联交易的议案》，经综合考虑继续推进本次交易的合法合规性和可行性，决议终止收购英腾教育49%股份暨关联交易事项。

2020年3月2日，公司收到中国国际经济贸易仲裁委员会送达的《DS20200329号股份转让协议争议案仲裁通知》及《仲裁申请书》等文件，英腾教育原股东兰涛、童喜林、吕铁、宋杏枝、童凤姣、柳州英腾投资中心（有限合伙）请求裁决：（1）裁决公司继续收购其持有的英腾教育48.21%股份，并支付转让对价196,785,811.17元，（2）裁决公司向本案六位申请人支付违约金人民币

27,658,307.25元，（3）裁决公司向本案六位申请人支付延期支付违约金的利息16,530,008.14

元，（4）裁决公司向本案六位申请人支付律师费人民币30万元，（5）裁决公司承担本案的仲裁

费用。2020年4月27日，公司收到北京一中院作出的财产保全裁定，查封扣押冻结公司名下价值等

额财产，公司名下9个银行账户已被冻结。

2020年8月27日中国国际经济贸易仲裁委员会开庭审理该案，尚未作出裁决，基于审慎性原则，公司已于2019年度对违约金计提预计负债28,113,750.00元。

注2：证券虚假陈述责任纠纷案件计提预计负债18,255,983.74元。

自2017年4月公司陆续收到北京市第一、第三中级人民法院通知，法院受理证券虚假陈述责任纠纷案。截止2020年6月30日共有150位投资者提起上诉，原告认为：其在公司实施虚假陈述行为至虚假陈述揭露日期间购入被告股票，在虚假陈述揭露日以后卖出或持有被告股票，造成损失；原告遭受损失与公司虚假陈述行为之间具有法定因果关系；请求判令公司赔偿原告损失合计

66,602,827.55元。2020年8月12日新增一名原告，新增索赔金额223,206.60元，累计索赔金额

66,826,034.15元。截止本报告披露日，北京一中院已将部分案件委托中国证券投资者保护基金有

限责任公司（“投保基金”）进行调解，但目前尚未形成任何确定的调解或和解方案。

公司通过咨询承办该案律师事务所的专业意见，经审慎判断，在本报告期内计提预计负债5,846,278.53元，截至本报告期末，累计计提预计负债18,255,983.74元。

注3：公司子公司高科慕课(北京)教育科技有限公司装修合同诉讼案计提预计负债95,021.01元。

德阳市城市人家装修工程有限责任公司（原告）向四川省任寿县人民法院就装修合同纠纷提起诉讼，诉讼请求：（1）判决高科慕课（北京）教育科技有限公司（被告）立即向原告支付未付工程款212,991.50元，违约金71,565.14元，两项共计284,556.64元；（2）本案诉讼费、保全费、诉讼保全担保保险费由被告承担。

2019年6月17日，仁寿县人民法院作出一审判决（民事(2019)川1421民初125号），判决：被告于本判决生效后十五日内支付本诉原告工程款212,991.50元；被告于本判决生效后十五日内支付本诉原告违约金，违约金的计算方式为从2018年1月26日起以212,991.50元为基数按每日0.5‰计算至款项付清时止；案件受理费5,568.00元、保全费2,020.00元、反诉案件受理费2,856.00元，共计10,444元，由被告负担。

一审判决后被告向四川省眉山市中级人民法院提起上诉，2019年11月27日，四川省眉山市中级人民法院作出终审判决（(2019)川14民终1152号），维持原判。

2020年1月13日，高科慕课(北京)教育科技有限公司被仁川县人民法院立案执行（（2020）川1421执142号），工商银行账户被冻结。4月1日，仁寿法院从高科慕课账户扣划资金172,856.41元。

高科慕课(北京)教育科技有限公司根据上述判决结果对案件受理费、保全费及违约金计提预计负债95,021.01元。

注4：公司子公司武汉国信房地产发展有限公司财产损害赔偿纠纷计提预计负债10,162.00元。

2019年1月11日，丁力因房屋质量问题诉本公司子公司武汉国信房地产发展有限公司，请求法院判令武汉国信赔偿丁力各项损失143,100.00元。针对该案件，湖北省武汉市汉阳区人民法院于2019年11月8日作出一审判决，判令武汉国信向丁力支付各项赔偿款合计10,162.00元，案件受理费减半按3,162.00元收取，丁力负担2,973.00元，武汉国信承担225.00元。丁力不服上述判决，于2019年11月27日再次向湖北省武汉中级人民法院提起上诉。截止财务报告报出日，尚在鉴定过程中。武汉国信房地产发展有限公司根据一审判决结果计提预计负债10,162.00元。

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

涉及政府补助的项目：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）
期初余额发行送公积金其他小计期末余额
新股股转股
股份总数 586,656,002.00 586,656,002.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢 22,593,954.62 22,593,954.62
价）
其他资本公积 28,002,581.30 28,002,581.30
合计 50,596,535.92 50,596,535.92

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期发生金额
期初减：前期计入减：前期计入期末
项目余额本期所得税前其他综合收益其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于少余额
发生额当期转入损益当期转入留存用公司数股东
收益
一、不能重分
类进损益的其
他综合收益
其中：重新计
量设定受益计
划变动额
权益法下不能
转损益的其他
综合收益
其他权益工
具投资公允价
值变动
企业自身信
用风险公允价
值变动
二、将重分类 327,513,216.79 -54,944.71 -54,944.71 327,458,272.08
进损益的其他
综合收益

140 / 191

其中：权益法
下可转损益的
其他综合收益
其他债权投
资公允价值变
动
金融资产重
分类计入其他
综合收益的金
额
其他债权投
资信用减值准
备
现金流量套期
储备
外币财务报表 -103,576.17 -54,944.71 -54,944.71 -158,520.88
折算差额
投资性房地产 327,616,792.96 327,616,792.96
公允价值变动
其他综合收益 327,513,216.79 -54,944.71 -54,944.71 327,458,272.08
合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

141 / 191

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积 152,989,605.60 152,989,605.60
任意盈余公积 57,590.23 57,590.23
储备基金
企业发展基金
其他 -73,042.61 -73,042.61
合计 152,974,153.22 152,974,153.22

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：其他系子公司武汉国信房地产发展有限公司2010年增资控股子公司北京万顺达房地产开发有

限公司4,000万元，投资比例由原来的68%上升至89.33%，长期股权投资成本与按照新增持股比例

计算应享有权益的差额调整盈余公积-73,042.61元。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润 770,374,962.71 840,503,919.26
调整期初未分配利润合计数（调增+， 32,858,632.06
调减－）
调整后期初未分配利润 770,374,962.71 873,362,551.32
加：本期归属于母公司所有者的净利 -2,788,599.04 -77,174,758.62
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 25,812,829.99
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 767,586,363.67 770,374,962.71

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务 50,147,739.17 3,668,598.40 58,159,889.59 9,010,298.82
其他业务 386,034.75 249,670.12
合计 50,533,773.92 3,668,598.40 58,409,559.71 9,010,298.82

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类分部1 分部2 分部3 合计
商品类型 2,007,267.86 12,741,968.06 35,784,538.00 50,533,773.92
物业租赁服务 1,894,809.23 12,741,968.06 14,636,777.29
教育服务 112,458.63 35,784,538.00 35,896,996.63
合计 2,007,267.86 12,741,968.06 35,784,538.00 50,533,773.92

合同产生的收入说明：

无

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

101,180,281.62元，其中：

14,669,792.42元预计将于2020年度确认收入。

其他说明：

1)因租赁业务不属于《企业会计准则第14号-收入》中包含的内容，故分摊至剩余履约义务的说

明中未包含租赁版块合同及收入金额。

2)教育服务版块中产教融合业务签订的部分合同为与高校合作办学，后期确认收入金额会与实际

招生人数挂钩。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 149,350.80 210,214.47
教育费附加 135,204.42 192,252.87
资源税
房产税 754,767.75 791,211.19
土地使用税 7,222.43 12,885.68
车船使用税 2,100.00 1,900.00
印花税 -14,432.72 15,869.21
合计 1,034,212.68 1,224,333.42

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬 3,677,547.13 5,665,502.88
差旅交通费 67,745.63 499,021.11
业务招待费 55,195.82 54,710.80
会议费 0.00 2,497.00
办公费 13,661.24 27,830.83
邮电通信费 23,044.11 33,721.82
咨询服务费 271,927.52 722,004.84
租赁物管费 46,996.34 2,535.00
品牌宣传费 913,572.69 16,775.78
营销渠道费 1,513,020.47 2,180,365.59
运杂费 29,083.21 52,864.38
折旧摊销 25,881.88 8,941.36
其他 162,218.01 54,313.81
合计 6,799,894.05 9,321,085.20

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬 14,439,578.11 15,560,783.53
业务招待费 384,122.52 650,945.04
差旅交通费 429,944.09 1,057,330.42
车辆费用 157,984.31 219,416.85
办公费 341,167.41 234,314.04
租赁物管费 656,717.06 3,678,277.19
中介机构服务费 2,917,721.87 2,343,500.90
折旧摊销费 653,353.35 1,345,359.04
邮电通信费 321,288.86 373,655.06
品牌宣传费 72,081.20 227,963.41
会务费 430,915.45 353,570.62
其他 396,095.57 269,750.32
合计 21,200,969.80 26,314,866.42

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
设备材料 44,522.75 85,163.40
职工薪酬 6,827,568.40 6,092,329.75
软件技术服务 82,212.73 515,354.75
差旅交通费 13,715.50 52,724.62
办公费 99,616.17 82,353.93
知识产权费 43,902.96 41,255.61
其他 172,409.47 80,221.44
折旧摊销 1,742,716.68 1,711,596.12
合计 9,026,664.66 8,660,999.62

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出 116,847.54 23,070,065.01
减：利息收入 -1,122,067.24 -3,997,398.44
汇兑损益 -13,853.35 -8,258.43
手续费 41,967.57 96,465.16
合计 -977,105.48 19,160,873.30

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助 311,693.84 681,679.76
增值税进项税额加计抵减 24,846.11
合计 336,539.95 681,679.76

其他说明：

政府补助明细详见本节附注84.

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入 1,454,953.46 7,750,324.60
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 18,003,480.51 15,054,365.41
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 19,458,433.97 22,804,690.01

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产 -14,006,396.42 5,622,670.30
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -14,006,396.42 5,622,670.30

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失 -140,690.00 -630,619.08
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
应收票据减值损失 5,000.00
应收账款坏账损失 8,635.14 -61,743.17
合计 -127,054.86 -692,362.25

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
处置固定资产 356,276.39 -15,776.36
合计 356,276.39 -15,776.36

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益
的金额
非流动资产处置利得 432.50
合计
其中：固定资产处置 432.50
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 142,310.45 21,610.00 142,310.45
其他 15,342.44 3.16 15,342.44
合计 157,652.89 22,045.66 157,652.89

计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
税费返还 1,091.40 与收益相关
稳岗补贴 141,219.05 与收益相关
东西湖临空港发放企 21,610.00与收益相关
业发展金
合计 142,310.45 21,610.00 /

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益
的金额
非流动资产处置损 11,893.55 5,417.88 11,893.55
失合计
其中：固定资产处置 11,893.55 5,417.88 11,893.55
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 54,428.46 191,146.05 54,428.46
罚款、违约金支出 900.00 43,065.00 900.00
其他 5,846,288.00 5,846,288.00
合计 5,913,510.01 239,628.93 5,913,510.01

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用 3,609,190.91 6,136,782.81
递延所得税费用 1,694,309.23 6,541.04
合计 5,303,500.14 6,143,323.85

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目本期发生额
利润总额 10,042,481.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,510,620.43
子公司适用不同税率的影响 -1,783,631.70
调整以前期间所得税的影响 -1,210,753.32
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 10,997.09
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 5,776,267.64
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 5,303,500.14

其他说明：

√适用□不适用

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响金额，主要是因经营亏损，预计未来可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额不确定，故未确认相应的递延所得税资产。

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本节附注57、其他综合收益

78、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收回往来款、代垫款、备用金 2,446,856.95 548,268.60
利息收入 1,122,067.24 3,997,398.44
收到的政府补助 415,688.26 691,610.00
违约金收入 1,000.00
收回押金及保证金 674,189.08 460,462.81
其他 1,420,381.67 296,999.44
合计 6,080,183.20 5,994,739.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
支付押金、保证金 379,752.55 859,049.13
支付往来款、代收代付款、备用金 875,756.94 1,715,331.45
中介机构服务费 4,436,113.28 8,008,934.82
品牌营销宣传广告费 1,271,861.46
业务招待费 434,891.26 741,380.83
差旅交通费 453,547.71 1,981,316.52
租赁物管费 2,805,196.35 3,173,171.09
销售代理费用 1,116,147.26 1,733,387.02
支付其他费用等 4,918,281.25 1,928,339.17
货币资金受限 121,568,691.14
合计 138,260,239.20 20,140,910.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

货币资金受限主要为本期新增的未决诉讼冻结款项。

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
还本付息及分红银行手续费 42,820.00
融资租赁付款额 12,446.30 49,785.20
合计 12,446.30 92,605.20

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 4,738,981.58 6,757,097.27
加：资产减值准备
信用减值损失 127,054.86 692,362.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 441,035.80 726,587.85
性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 1,817,633.51 1,797,620.83
长期待摊费用摊销 259,214.93 639,280.78
处置固定资产、无形资产和其他长期 -356,276.39 15,776.36
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 11,893.55 4,985.38
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 14,006,396.42 -5,622,670.30
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 116,847.54 23,070,065.01
投资损失（收益以“－”号填列） -19,458,433.97 -22,804,690.01
递延所得税资产减少（增加以“－” -2,445.13 7,858.83
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 149,583.54 2,617,337.91
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,545.40 1,410,783.66
经营性应收项目的减少（增加以 1,671,587.48 -12,931,132.33
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 5,992,663.61 -9,347,417.34
“－”号填列）
其他 -121,395,834.73
经营活动产生的现金流量净额 -111,859,552.00 -12,966,153.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 185,576,650.13 526,071,060.35
减：现金的期初余额 403,109,582.56 762,327,357.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -217,532,932.43 -236,256,297.04

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
一、现金 185,576,650.13 403,109,582.56
其中：库存现金 3,104.31 97.00
可随时用于支付的银行存款 139,197,840.38 371,806,991.20
可随时用于支付的其他货币资 46,375,705.44 31,302,494.36
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 185,576,650.13 403,109,582.56
其中：母公司或集团内子公司使用 122,089,602.25 693,767.52
受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用□不适用

本公司期末货币资金余额307,666,252.38元，扣除不符合现金定义和现金等价物的信用卡保证金、被冻结银行存款、限制性支出银行存款共计122,089,602.25元，期末现金及现金等价物余额185,576,650.13元；期初货币资金余额403,803,350.08元，扣除不符合现金定义和现金等价物的信用卡保证金、被冻结银行存款、限制性支出银行存款693,767.52元，期末现金及现金等价物余额403,109,582.56元。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金 122,089,602.25银行冻结资金、信用卡保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 122,089,602.25 /

其他说明：

（1）货币资金中包含信用卡保证金50万元，银行冻结资金121,589,522.95元，限制性收支账户银行存款79.30元：

本公司于2018年1月在上海银行北京金融街支行开立信用卡，担保方式为全额保证金担保。截至2020年6月30日，本公司存入保证金余额为500,000.00元。

本公司子公司高科慕课(北京)教育科技有限公司因诉讼事项，工商银行2个账户被冻结，截止2020年6月30日，上述账户余额44,875.01元被冻结。

本公司因英腾教育49%股权收购涉及的仲裁事项，公司名下民生银行等共计9个银行账户被冻结，截止2020年6月30日，上述账户余额为121,544,647.94元。

本公司子公司重庆融澄国际贸易有限公司货币资金中重庆农村商业银行账户资金因法人印鉴未变更，银行预留营业执照已过有效期被锁定，无法支取。2020年6月30日，该账户人民币余额76.93元，美元户余额0.34元。合计人民币共计79.30元。

82、外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币
余额
货币资金 - - 1,144,398.48
其中：美元 161,649.62 7.0795 1,144,398.48
欧元
港币
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
其他应付款 - - 3,900,621.54
其中：美元 550,200.00 7.0795 3,895,140.90
港币 6,000.00 0.91344 5,480.64
应付利息 - - 205,536.79
其中：美元 29,032.67 7.0795 205,536.79
其他应收款 - - 410.61
其中：美元 58.00 7.0795 410.61
预付账款 - - 112,837.61
其中：美元 14,500.00 7.0795 102,652.75
其中：港币 11,150.00 0.91344 10,184.86

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

2016年12月9日，本公司投资设立香港高科国际集团有限公司，注册地址：Room D 10/F TowerA Billion Centre 1 Wang Kwong Road Kowloon Bay KL。注册资金100万港元，实际出资50万港元，记账本位币为港币。

2017年5月26日，香港高科国际集团有限公司投资设立美国高科教育集团公司（英文名称：AMERICA HI-TECH EDUCATION GROUP CORPORATION），注册地址：18351 ColimaRoad #255,RowlandHeights,CA91748，注册资金10万美元，实际出资5万美元，记账本位币为美元。

2017年6月12日，美国高科教育集团公司投资设立加利福尼亚传媒艺术学院（英文名称：CALIFORNIA MEDIA ARTS COLLEGE,INC.）注册地址：18351 ColimaRoad Suite255,RowlandHeights,LosAngeles County,California，注册资金5万美元，实际出资5万美元，记账本位币为美元。

上述三家境外经营实体尚未发生实质性经营业务。83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政拨款 300,000.00 双升高企补助《柳州市人民政府关于印发柳 300,000.00
州市科技创新支撑工业高质量发展行动方案
的通知》（柳政规{2019}19号）
财政拨款 141,219.05 稳岗补贴 141,219.05
税费返还 12,785.24 税费返还 12,785.24
合计 454,004.29 454,004.29

2. 政府补助退回情况

□适用√不适用

其他说明

无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经注册地业务性质持股比例(%) 取得
名称营地直接间接方式
深圳市高科实深圳市深圳市南山区港湾大道实业投 100.00 设立或投
业有限公司东南侧荔湾路西侧高科资、租赁资
集团大楼1-4层
武汉国信房地武汉市武汉市东西湖区张柏路房地产开 97.86 2.14 非同一控
产发展有限公 1号发制企业合
司并
深圳高科国融深圳市深圳市福田区华强北街教育装备 100.00 非同一控
教育信息技术道华航社区华富路1006 制企业合
有限公司号航都大厦1442 并
北京万顺达房北京北京市昌平区马池口镇房地产开 89.33 非同一控
地产开发有限北小营村东发制企业合
公司并
北京高科国融北京北京市海淀区成府路资产管理 100 设立或投
资产管理有限 298号中关村方正大厦资
公司八层801C
上海观臻股权上海上海市嘉定区金兰路投资管理 100 设立或投
投资基金管理 333弄1号302室资
有限公司
重庆融澄国际重庆重庆市渝北区黄山大道贸易 100 设立或投
贸易有限公司中段64号（重庆总部广资
场一期）4号楼16楼1
号
高科教育控股北京北京市海淀区成府路投资管理 100 设立或投
（北京）有限公 298号8层801A室资
司
高科慕课(北北京北京市海淀区苏家坨镇网络教育 30 14.00 非同一控
京)教育科技有西小营南环路10号院1 制企业合
限公司幢1016号并
百年中科（北北京北京市海淀区苏家坨镇教育咨询 51 设立或投
京）教育科技有西小营南环路10号院1 资
限公司幢1017号
香港高科国际香港 Room D 10/F Tower A 教育投资 100 设立或投
集团有限公司 KBwiollnigoRnoaCdenKtorwelo1onWaBnagyKL 资
高科江苏教育苏州中国（江苏）自由贸易教育投资 100 设立或投
发展有限公司试验区苏州片区苏州工资
业园区八达街111号中
衡设计大楼塔楼17层
1702室
北京高科云教北京北京市海淀区中关村街教育装备 100 设立或投
育科技有限公道18号B座20层2002 资
司（原名为：高室-2016室
科国融江苏教
育科技有限公
司）
上海观臻股权上海上海市嘉定区福海路股权投 100 非同一控
投资基金合伙 1011号3幢B区1351号资，投资制企业合
企业（有限合咨询并
伙）
广西英腾教育广西广西省柳州市初阳路19 教育 51 非同一控
科技股份有限号A区厂房2栋2楼208 制企业合
公司号并
英腾智库教育北京北京市海淀区中关村大教育 51 非同一控
科技（北京）有街18号B座9层0949 制企业合
限公司室并
高科英腾教育苏州苏州工业园区唯华路3 教育 51 设立或投
科技(江苏)有号君地商务广场5幢903 资
限公司室
美国高科教育洛杉矶 18351ColimaRoad#255, 教育投资 100 设立或投
集团公司 RowlandHeights,,CA91 资
748
加利福尼亚传洛杉矶 18351ColimaRoadSuite 教育培训 100 设立或投
媒艺术学院 255,RowlandHeights,L 资
osAngelesCounty,Cali
fornia

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

公司2016年通过增资及收购老股的方式取得高科慕课(北京)教育科技有限公司（原“过来人（北京）教育科技有限公司”）的股份，根据投资协议本公司股权比例为30%；高科教育控股（北京）有限公司股权比例为3.80%，上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）股权比例为10.20%，本公司合计持有股权44.00%。由于高科教育控股（北京）有限公司尚未投资到位，实际投资总额4,019.80万元。由于在章程中规定董事会成员7人，其中4名由本公司指派并更换，董事会决议超过半数通过。设董事长一人，由本公司指派并更换的董事担任。公司财务负责人即财务总监由本公司指派的董事或本公司指派的其他人担任。故高科慕课(北京)教育科技有限公司成为本公司控制的子公司。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

注1：本公司通过子公司深圳市高科实业有限公司持有深圳高科国融教育信息技术有限公司100.00%的表决权股份，对深圳高科国融教育信息技术有限公司期末实际投资额1,000万元。

注2：本公司全资子公司武汉国信房地产发展有限公司持有北京万顺达房地产开发有限公司89.33%的表决权股份，期末实际投资额5,360万元。

注3：本公司直接持有武汉国信房地产发展有限公司97.86%的表决权股份，公司全资子公司深圳市高科实业有限公司持有武汉国信房地产发展有限公司2.14%的表决权股份；本公司对武汉国信房地产发展有限公司期末实际投资额14,679万元；深圳市高科实业有限公司对武汉国信房地产发展有限公司期末实际投资额321万元。

注4：公司通过子公司深圳市高科实业有限公司间接持有重庆融澄国际贸易有限公司100%的表决权股份。期末实际投资额98万元。

注5：本公司持有控股子公司高科教育控股（北京）有限公司100%的表决权股份，期末实际投资额650万元。

注6：公司2016年通过增资及收购老股的方式取得高科慕课(北京)教育科技有限公司的股份，根据投资协议本公司股权比例为30%；高科教育控股（北京）有限公司股权比例为3.80%，上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）股权比例为10.20%，本公司合计持有股权44.00%。由于高科教育控股（北京）有限公司尚未投资到位，实际投资总额4,019.80万元。

注7：本公司控股子公司高科慕课(北京)教育科技有限公司持有百年中科（北京）教育科技有限公司51%表决权股份，百年中科（北京）教育科技有限公司尚未投入运营，实收资本为零。

注8：公司2016年12月9日在香港设立全资子公司-香港高科国际集团有限公司，注册资金100万港元，实际出资50万元港币。2017年5月26日香港高科国际集团有限公司在美国投资设立子公司美国高科教育集团公司，注册资金10万美元，期末实际出资5万美元。2017年6月12日美国高科教育集团公司在美国投资设立子公司加利福尼亚传媒艺术学院，注册资金10万美元，期末实际出资5万美元。

注9：公司2017年出资设立全资子公司高科江苏教育发展有限公司及北京高科云教育科技有限公司（原名为：高科国融江苏教育科技有限公司），期末对高科江苏教育发展有限公司实际投资额2,100.00万元，期末对北京高科云教育科技有限公司实际出资1,000万元。

注10：本公司持有广西英腾教育科技股份有限公司51%的表决权股份，并通过广西英腾教育科技股份有限公司间接持有英腾智库教育科技（北京）有限公司和高科英腾教育科技(江苏)有限公司51%的表决权股份。

(2). 重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称少数股东持股本期归属于少本期向少数股东宣期末少数股东权
比例（%）数股东的损益告分派的股利益余额
北京万顺达房地产开 10.67 193,699.15 9,594,962.13
发有限公司
高科慕课(北京)教育 56.00 -236,461.24 -737,638.16
科技有限公司
广西英腾教育科技股 49.00 7,570,342.71 55,051,247.92
份有限公司
合计 7,527,580.62 63,908,571.89

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

√适用□不适用

高科慕课(北京)教育科技有限公司股东之一-高科教育控股（北京）有限公司持有的3.8%股权尚未投资到位，故少数股东的损益及年末股东权益按照年末少数股东实际持股比例计算。高科慕课(北京)教育科技有限公司在章程中规定董事会成员7人，其中4名由本公司指派并更换，董事会决议超半数通过。设董事长一人，由本公司指派并更换的董事担任。公司财务负责人即财务总监由本公司指派的董事或本公司指派的其他人士担任，公司总经理由董事会聘任或者解聘。

其他说明：

□适用√不适用(3). 重要非全资子公司的主要财务信息√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司期末余额期初余额
名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广西英 136,844,635.52 2,338,205.18 139,182,840.70 30,411,663.53 272,782.85 30,684,446.38 119,027,164.70 2,103,079.44 121,130,244.14 29,194,480.66 170,745.24 29,365,225.90
腾教育
科技股
份有限
公司
北京万 106,364,457.38 185,524.95 106,549,982.33 16,484,011.20 141,302.66 16,625,313.86 104,283,629.24 233,231.26 104,516,860.50 16,407,554.23 0.00 16,407,554.23
顺达房
地产开
发有限
公司
高科慕 1,631,708.43 254,826.42 1,886,534.85 3,058,484.47 95,141.92 3,153,626.39 568,454.01 315,394.37 883,848.38 1,649,611.89 95,141.92 1,744,753.81
课(北
京)教育
科技有
限公司
子公司名本期发生额上期发生额
称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金营业收入净利润综合收益总额经营活动现金
流量流量
广西英腾 35,784,538.00 16,733,376.08 16,733,376.08 15,893,485.24 36,100,403.86 17,559,412.93 17,559,412.93 19,493,570.89
教育科技
股份有限
公司
北京万顺 0.00 1,815,362.20 1,815,362.20 618,923.49 45,009.52 -1,667,109.24 -1,667,109.24 -3,642,163.97

162 / 191

达房地产
开发有限
公司
高科慕课 132.08 -406,186.11 -406,186.11 -186,355.08 259,368.57 -2,298,367.89 -2,298,367.89 -1,565,527.15
(北京)教
育科技有
限公司

其他说明：

在合营企业或联营企业中的权益

燕园高科（北京）教育科技有限公司系由本公司的子公司高科慕课(北京)教育科技有限公司和北京燕园众筹网络技术有限公司共同出资，于2016年

07月22日成立的合营企业，股东分别持股50%。公司的企业法人营业执照注册号：91110108MA00746UX5，注册资本为人民币200万元。法定代表人：张

有明；注册地址：北京市海淀区海淀大街3号1幢18层1601-A1816室；公司经营范围：教育咨询（中介服务除外）；文化咨询；企业管理咨询；会议

服务；承办展览展示活动；翻译服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；经济贸易咨询；技术推广、技术开发、技术转让、技术咨询、技术

服务；公共关系服务；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；设计、制作、代理、发布广告。

截至2020年6月30日燕园高科（北京）教育科技有限公司尚未收到股东实际投资，高科慕课(北京)教育科技有限公司为其代垫费用968,639.33元，全额计提减值准备。

163 / 191

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

√适用□不适用

燕园高科（北京）教育科技有限公司系由本公司的子公司高科慕课(北京)教育科技有限公司和北京燕园众筹网络技术有限公司共同出资，于2016年07月22日成立的合营企业，股东分别持股50%。公司的企业法人营业执照注册号：91110108MA00746UX5，注册资本为人民币200万元。法定代表人：张有明；注册地址：北京市海淀区海淀大街3号1幢18层1601-A1816室；公司经营范围：教育咨询（中介服务除外）；文化咨询；企业管理咨询；会议服务；承办展览展示活动；翻译服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；经济贸易咨询；技术推广、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；公共关系服务；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；设计、制作、代理、发布广告。

截至2020年6月30日燕园高科（北京）教育科技有限公司尚未收到股东实际投资，高科慕课(北京)教育科技有限公司为其代垫费用968,639.33元，全额计提减值准备。

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

√适用□不适用

投资基金的基本情况：

上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）（中国证券投资基金业协会备案编码S83,323，备案时间为2015年12月29日）成立于2015年4月29日，设立时注册资本10,000.00万元，其中：北京高科国融资产管理有限公司认缴出资9,000.00万元；上海观臻股权投资基金管理有限公司认缴出资1,000.00万元。截至2015年12月31日，上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）注册资本变更为22,000万元。其中：北京高科国融资产管理有限公司出资9,000.00万元；上海观臻股权投资基金管理有限公司认缴出资1,000.00万元；北京同森资本控股有限公司认缴出资12,000.00万元。截至2016年12月31日，实际收到投资金额17,475万元，其中：北京高科国融资产管理有限公司实际出资9,000.00万元；上海观臻股权投资基金管理有限公司实际出资1,000.00万元；北京同森资本控股有限公司实际出资7,475万元。2017年6月收到北京同森资本控股有限公司实际出资7,475万元，累计出资14,950万元，2017年12月31日各合伙人签署退伙协议同意北京同森资本控股有限公司退出合伙企业。本公司通过子公司北京高科国融资产管理有限公司及上海观臻股权投资基金管理有限公司拥有上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）100%的合伙企业份额，属于非同一控制的企业合并，上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）成为受本公司控制的合伙企业，纳入合并报表范围，合并日为2017年12月31日。

（1）经营管理

上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）采取合伙人管理模式，投资决策委员负责审议并决定全部项目的投资方案和退出方案以及负责审议并决定现金管理的实施方案和收益分配方案。投资委员会由5名委员组成，3名委员由认缴资本最多的有限合伙人委派和更换。投资委员会实

行投票表决制，委员每人一票，其中管理人员由本公司派驻。主要投资领域为互联网科技服务及

教育行业等，尚未取得投资收益。

（2）关联关系或其他利益关系说明

上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）是本公司子公司，不存在与第三方共同影响公司利益的安排。

（3）收益分配原则

完成退出的项目可分配收益，通过现金管理取得的收益应由投资决策委员会决定分配方案。项目投资分配顺序为：1、返回实缴资本和该投资本金对应的开发支出；2、优先回报：实缴出资额实际投入项目之日起至分配日止8%的回报率。3、剩余收益分配：应由有限合伙人按其实缴资本比例分配80%，剩余20%应分配给普通合伙人及其他约定的特定有限合伙人（如有）。4、亏损承担：实缴资本总额内亏损由所有合伙人根据实缴出资额按比例分担，超出有限合伙的实缴资本总额的亏损由普通合伙人承担。

（4）风险揭示

上市公司承担的投资风险敞口规模为10,000.00万元；实施投资项目存在收益不确定性因素，投资领域中包括教育行业，与本公司转型教育行业存在协同关系。

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的金融资产包括交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、其他流动资产、债权投资、其他非流动金融资产等，本公司的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、预收款项和其他应付款等。本公司在业务活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监督本公司的风险管理政策。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

（1）信用风险

如果金融工具涉及的各方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项以及银行理财产品。银行理财产品、应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。本公司采取客户调查、合同约定履行期限、后期货款跟踪等减少信用风险带来的影响。

（2）流动性风险

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构保持良好的融资渠道，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

（3）市场风险

1）外汇风险：本公司在开展对外贸贸易等业务时会面临外汇风险。公司采取在签订交易合同前，就采取措施防范风险，如选择有利计价货币、适当调整商品价格等。或者视风险控制程度在合同中标明结算货币与保值货币在签订合同时的即期汇率。收付货款时，如果结算货币贬值超过合同规定幅度，则按结算货币与保值货币的新汇率将货款加以调整，使其仍等于合同中原折算的保值货币金额。灵活掌握收付时间防范外汇交易风险。

2）利率风险：利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司开展大额贸易业务或者扩大经营规模需要贷款，拥有的银行理财产品利率变动，故将面临一定的利率风险。公司采取签订贷款合同前与金融机构融资谈判及随时关注业务头寸等灵活多变的融资策略防范利率风险。

3）价格风险：本公司主要从事教育、不动产租赁、房地产业务，和同行业相比毛利和行业基本一致，存在价格大幅波动的风险不大。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价合计
值计量计量值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产 41,391,088.34 948,715,355.65 15,747,982.05 1,005,854,426.04
1.以公允价值计量且变 41,391,088.34 948,715,355.65 15,747,982.05 1,005,854,426.04
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资 948,715,355.65 948,715,355.65
（2）权益工具投资 41,391,088.34 15,747,982.05 57,139,070.39
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投
资
（四）投资性房地产 714,767,524.40 714,767,524.40
1.出租用的土地使用权 0.00
2.出租的建筑物 714,767,524.40 714,767,524.40
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 41,391,088.34 1,663,482,880.05 15,747,982.05 1,720,621,950.44
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债
券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

本公司以公允价值计量的交易性金融资产中其他项为货币性基金产品及信托计划基金产品，属于随时可以查询份额价值并赎回的金融资产。

本公司以公允价值计量的交易性金融资产中权益工具投资为A股或者全国中小企业股转系统上市股票，存在公开交易市场，可以从证券交易所获得股票的价值，故本公司采用交易市场中的报价确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

（一）本公司投资性房地产包括深圳高科南山大厦、航都大厦17GHI、招商局广场16、17层和方正大厦9、10层房产，处于国内经济发展较好的深圳市及上海市，存在活跃的房地产市场，可以从房地产市场中取得类似资产的交易案例，通过估值技术可以对投资性房地产进行公允价值计量，估算出公允价值。故使用第二层输入值对公允价值进行计量。

本公司聘请中铭国际资产评估（北京）有限责任公司对公司拥有的投资性房地产2019年12月31日的公允价值采用估值技术进行计量，并于2020年2月10日出具中铭评报字【2020】第10001号《中国高科集团股份有限公司拟公允价值模式计量事宜涉及的该公司投资性房地产资产评估报告》。其采用的估值技术和重要参数信息如下：

（1）估值技术方法：采用市场法评估。

所谓市场法，就是根据评估对象和评估目的，选择3个或3个以上符合条件的参照物作为可比实例，进行交易情况、交易时间、区域因素、个别因素修正，确定比较案例的比准价格，根据比准价格确定评估单价，最后确定待估房产价格。

（2）重要参数：包括交易实例的交易价格、交易情况调整因素系数、区域调整因素系数、个别因素调整系数、交易日期价格指数调整系数。

比准价格=交易实例的交易价格×（正常交易情况/交易实例的交易情况）×（待估房地产区域因素值/交易实例的房地产区域因素值）×（待估房地产个别因素值/交易实例的房地产个别因素值）×（待估房地产评估基准日价格指数/交易实例的房地产交易日价格指数）

深圳高科南山大厦、航都大厦17GHI、招商局广场16、17层和方正大厦9、10层房产估值时重要参数如下：

1）深圳高科南山大厦

交易实例的交易价格：评估师通过市场调查发现本年与深圳高科南山大厦类似的案例二宗，故采用二个与投资性房地产同在南山区的相类似交易比较案例的实际交易价格。

重要参数：三个比较案例与评估对象评估基准日交易时间相近未进行调整，对区域因素的繁华程度参数进行调整，存在个别因素调整。包括：周围环境、交通状况、建成日期、装修等进行了调整。最终计算三个比较案例经参数调整后比准价格的算术平均值，经与评估前账面价值对比，有一定的增值空间，原因为南山大厦证载用途为厂房，实际可做办公也可用做厂房、机房，近年深圳该类型房屋价格有所增长，因此造成评估增值。

2）航都大厦17GHI

交易实例的交易价格：评估师通过市场调查采用三个同在航都大厦的不同楼层的交易比较案例的实际交易价格。

重要参数：由于三个比较案例与评估对象均位于航都大厦，交易日期相近、其区域因素、交易日期、楼层朝向等参数基本相同，故无需参数调整，取三个比较案例比准价格的算术平均值作为本次市场比较法评估测算值。

3）招商局广场16、17层

交易实例的交易价格：评估师通过市场调查采用三个同在招商局广场的不同楼层的交易比较案例的实际交易价格。

重要参数：由于三个比较案例与评估对象均位于招商局广场，交易日期相近、其区域因素、交易日期等调整参数基本相同，故与比较案例仅对楼层、装修等个别参数调整，取三个比较案例比准价格的算术平均值作为本次市场比较法评估测算值。

4）方正大厦9、10层

交易实例的交易价格：评估师通过市场调查采用三个同在方正大厦的不同楼层的交易比较案例的实际交易价格。

重要参数：由于三个比较案例与评估对象均位于于方正大厦，其区域因素、交易日期等参数基本相同，存在个别因素调整如：装修、楼层等因素调整。最终取三个比较案例经参数调整后比准价格的算术平均值作为本次市场比较法评估测算值。

（二）本公司交易性金融资产中的理财产品，能够依据理财产品发布的预期收益率对理财产品现金流进行测算，估算其公允价值，故使用第二层输入值对理财产品公允价值进行计量。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司持有的非上市权益工具投资在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，本公司选择成本代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析□适用√不适用6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策□适用√不适用7、本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

业务性母公司对本企母公司对本企业
母公司名称注册地质注册资本业的持股比例的表决权比例(%)
(%)
北大方正集北京市海淀区成综合 110,252.86 20.03 20.03
团有限公司府路298号

本企业的母公司情况的说明

北大方正集团有限公司的经营范围是制造方正电子出版系统、方正-SUPPER汉卡、计算机软硬件及相关设备、通讯设备、仪器仪表、办公自动化设备；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；投资管理、财务咨询；销售电子产品、自行开发的产品、计算机、软件及辅助设备、仪器仪表、机械设备、非金属矿石、金属矿石、黄金制品、金属材料、建筑材料、化工产品；货物进出口、代理进出口、技术进出口、装卸服务；仓储服务、包装服务。房地产开发；物业管理。

本企业最终控制方是教育部。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见本节“九、1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见附注“九、3.在合营企业或联营企业中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营

或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
北京大学控股股东的控制方
北大资产经营有限公司控股股东的母公司
北京方正实业开发公司同受一方控制
方正产业控股有限公司同受一方控制
方正证券股份有限公司同受一方控制
北大医疗产业集团有限公司同受一方控制
北大方正投资有限公司同受一方控制
深圳方正微电子有限公司同受一方控制
香港方正资讯有限公司同受一方控制
北大方正培训中心同受一方控制
北大方正集团财务有限公司同受一方控制
方正资本控股股份有限公司同受一方控制
北大方正信息产业集团有限公司同受一方控制
方正宽带网络服务有限公司同受一方控制
北大方正人寿保险有限公司同受一方控制
方正集团（香港）有限公司同受一方控制
北大资源集团有限公司同受一方控制
北京北大方正电子有限公司同受一方控制
北京北大资源物业经营管理集团有限公同受一方控制
司
上海德麟物业管理有限公司同受一方控制
北大培生（北京）文化发展有限公司同受一方控制
北京博雅禾木园林景观科技有限公司同受一方控制
北大资源集团投资有限公司同受一方控制
珠海方正科技多层电路板有限公司同受一方控制
方正富邦基金管理有限公司同受一方控制
北京盛荣饮食服务有限责任公司同受一方控制
北京北大科技园建设开发有限公司同受一方控制
方正国际软件（北京）有限公司同受一方控制
北京怡健殿诊所有限公司同受一方控制
北京北大科技园有限公司同受一方控制
武汉长江世纪投资有限公司同受一方控制
北京方亚海泰科技有限公司同受一方控制
武汉天馨物业发展有限公司同受一方控制
苏州方正科技发展有限公司同受一方控制
张有明控股子公司-高科慕课(北京)教育科技有限公司股东
及总经理
兰涛公司高管、股东

其他说明

无

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京北大资源物业经营管物业管理费 190,197.03 219,168.76
理集团有限公司
上海德麟物业管理有限公物业管理费 244,148.23 87,015.25
司
武汉天馨物业发展有限公物业管理费、水电 950.04 87,354.62
司
方正宽带网络服务有限公网络服务 - 62,893.39
司
北大方正人寿保险有限公补充医疗保险 175,246.99 176,206.49
司
方正国际软件（北京）有软件服务 117,924.53 33,018.87
限公司
北京北大科技园建设开发餐费 3,000.00
有限公司
北京怡健殿诊所有限公司体检费 1,600.00 11,110.00
合计 730,066.82 679,767.38

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
北京北大资源物业房屋建筑物、车位 1,057,692.84 1,021,086.87
经营管理集团有限
公司
北大资源集团有限房屋建筑物 91,398.00 95,673.68
公司
武汉天馨物业发展房屋建筑物、车位 0.00 193,577.13
有限公司
合计 1,149,090.84 1,310,337.68

关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用√不适用

本公司作为被担保方

□适用√不适用

关联担保情况说明

□适用√不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
方正集团（香港） 3,893,725.00 20190815 20210815 子公司香港高科借入55万美元借
有限公司款用于补充经营流动资金，利率
5.92%，到期还本付息。2020年8
月27日双方签订补充协议修订借
款期限为24个月，到期日为2021
年8月15日。
拆出

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8). 其他关联交易

√适用□不适用

1.关联方金融服务

本公司为节约交易成本和费用，进一步提高资金使用效率，公司与北大方正集团财务有限公司（以下简称“方正财务公司”）签订《金融服务协议》，方正财务公司为公司提供非排他的金融服务，包括提供存款、贷款、结算以及中国银监会批准的其他业务服务。截至2020年6月30日，存放北大方正集团财务有限公司资金结余0元，本期发生利息收入0元。

2、关联咨询服务

2013年本公司为了进一步贯彻落实“依托北大方正集团雄厚的实力，寻找新的利润增长点”的战略目标，实现公司股东利益最大化，公司希望借助北大资源集团有限公司（以下简称“北大资源”）在房地产开发领域拥有的丰富经验、专业水平、人才储备及品牌等优势，努力提高公司房地产业务的管理水平，公司控股子公司武汉国信及北京万顺达分别与北大资源签订《咨询服务协议》，聘请北大资源对公司的房产地项目提供咨询服务，并向北大资源支付相应的咨询服务费用。按照协议约定：北大资源提供咨询服务的期限暂定为3年，3年共计15万元。公司在协议约定的咨询服务期届满时且北大资源完成协议约定的所有服务内容并经公司确认认可后，公司向北大资源一次性支付全部咨询服务费用。2016年度咨询服务已经到期，但尚未支付结算咨询服务费用。

3、关联证券代理及委托理财业务

本公司委托方正证券股份有限公司代理证券业务，代理证券种类为国泰君安和上海银行，期末股份数量为1,575,449股和731,302股。账户本期衍生利息761.47元，期末余额75.45元。6、关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款北京北大资源物业经营管理 210,729.71 2,363.23 415,425.67 22,335.46
集团有限公司
其他应收款北京方亚海泰科技有限公司 600.00 480.00 600.00 480.00
其他应收款燕园高科（北京）教育科技有 968,639.33 968,639.33 968,639.33 968,639.33
限公司
其他应收款北大资源集团有限公司 45,699.00 2,284.95 45,699.00 228.50
其他应收款张有明 4,726,893.36 4,726,893.36 4,726,893.36 4,726,893.36
其他应收款武汉天馨物业发展有限公司 23,176.38 18,541.10 23,176.38 18,541.10
其他应收款张有明、王迈 258,116.60 258,116.60 258,116.60 258,116.60
其他应收款北大培生（北京）文化发展有 147,800.00 147,800.00 147,800.00 147,800.00
限公司
预付账款北京北大资源物业经营管理 591,694.35 591,694.35
集团有限公司
预付账款北大资源集团有限公司 15,233.00 15,233.00
预付账款上海德麟物业管理有限公司 47,079.80 3,453.80
预付账款方正国际软件（北京）有限公 117,924.53
司
其他非流动北大培生（北京）文化发展有15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
资产限公司
合计 22,153,586.06 21,125,118.57 22,196,731.49 21,143,034.35

(2). 应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款武汉天馨物业发展有 998,876.80 998,876.80
限公司
应付账款方正宽带网络服务股 58,179.78 58,179.78
份有限公司
应付账款北京博雅禾木园林景 209,375.03 209,375.03
观科技有限公司
其他应付款方正集团（香港）有 3,893,725.00 3,836,910.01
限公司
应付利息方正集团（香港）有 205,536.79 87,703.25
限公司
其他应付款兰涛 29,825.83
合计 5,365,693.40 5,220,870.70

7、关联方承诺

√适用□不适用

详见附注“十四、1、重要承诺事项”

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

序号项目内容
1 承诺主体北大方正集团有限公司
2 承诺事项收购承诺
方正集团将尽快完成业务梳理及资产整合，积极推进股东承诺
3 承诺内容的履行，自本承诺延期事项经股东大会审议通过之日起，方正
集团将在三年内另行选择优质资产注入，做大做强上市公司
4 承诺公布日期首次披露日为2011/2/26，后于2017/9/18进行了承诺延期
5 承诺履行期限 3年
6 履行状况豁免履行
公司于2020年7月28日收到控股股东方正集团出具的《关于
承诺履行事项的说明函》，该函称“因方正集团进入重整程序，
正在履行的承诺事项截且中国高科主营业务调整，方正集团旗下无契合该业务的资产
7 至目前的履行情况、超可供注入，拟申请豁免资产注入承诺，并拟提请中国高科董事
期未履行承诺超期的原会及股东大会审议承诺豁免事项”。公司于7月31日召开第
因及解决方案说明九届董事会第十次会议、第九届监事会第五次会议，并于8月
17日召开2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于豁
免控股股东履行承诺事项的议案》。

2、或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

（一）担保事项

被担保单位担保单位担保金额债务到期日备注

购买“国信新城天合广场（北武汉国信房地产发目前部分尚未解除，待业主

大资源·首座）”项目的按展有限公司 100,000,000.00 房产证办理后进行抵押，开注1

揭贷款客户发商担保责任解除

购买“国信新城天合广场（北武汉国信房地产发目前部分尚未解除，待业主
大资源·首座）”项目的按展有限公司 100,000,000.00 房产证办理后进行抵押，开注2
揭贷款客户发商担保责任解除

注1：控股子公司-武汉国信房地产发展有限公司2011年12月1日与中国银行股份有限公司武汉江汉支行签订个人房屋贷款合作协议，为购买“国信新城天合广场（北大资源?首座）”房地产项目的按揭贷款客户提供阶段性担保责任，协议有效期为二年。截至2020年6月30日，公司担保余额2,663.4万元。

注2：控股子公司-武汉国信房地产发展有限公司2011年11月16日与华夏银行股份有限公司武汉江汉支行签订商品房销售按揭贷款合作协议，为购买“国信新城天合广场（北大资源?首座）”房地产项目的按揭贷款客户提供阶段性担保责任，协议有效期为三年。截至2020年6月30日，

公司担保余额124.9万元。

（二）诉讼事项

1、证券虚假陈述责任纠纷

详见本节附注“七、50预计负债”中的注2。

2、国信财产损害赔偿纠纷案

详见本节附注“七、50预计负债”中的注4。

3、与并购子公司高科慕课(北京)教育科技有限公司原股东投资协议纠纷案件

2019年12月23日，中国国际经济贸易仲裁委员会向公司、公司子公司高科教育控股（北京）有限公司和上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）下达DS20192355号投资协议争议案仲裁通知，高科慕课（北京）教育科技股份有限公司原股东张有明、王迈、常州武岳峰创业投资合伙企业（有限合伙）对公司及上述两个子公司提起仲裁申请，原股东认为：投资协议规定交割时投资方应将投资款全部支付至目标公司，因高科教育控股（北京）有限公司至今尚未支付376.2万元投资款，导致合同约定的交割至今未完成，所以仲裁请求：1）公司及上述子公司返还持有的目标公司3.8%股权；2）确认公司无权委派董事、董事长、财务总监；3）确认交割未完成，公司及上述子公司无权对目标公司的投后估值进行调整；4）赔偿申请人律师损失费200万元。截止财务报告报出日，案件已受理，尚未进入实体审理阶段，预计损失无法判断。

4、公司子公司高科慕课(北京)教育科技有限公司装修合同诉讼案件

详情见本节附注“七、50预计负债”中的注3。

5、本公司子公司深圳高科国融教育信息技术有限公司因买卖合同纠纷案件

本公司子公司深圳高科国融教育信息技术有限公司因买卖合同纠纷向北京市海淀区人民法院《民事起诉书》，因买卖合同纠纷，将被告一唐山亿网通物流有限公司、被告二唐山市行龙科技发展有限公司、被告三北京新奥混凝土集团有限公司、被告四董瑞海列为被告向法院提起诉讼，请求判令（1）被告一向原告支付剩余货款人民币12,209,525.30元及利息446,756.98元,赔偿原告申请财产保全缴纳的保全费并承担全部诉讼费用，（2）被告二、被告三就上述第1项债务在人民币1000万元范围内承担连带清偿责任，（3）原告就被告四持有的唐山市申新再生资源有限公司股权拍卖、变卖所得价款在上述债权数额范围内享有优先受偿权。北京市海淀区人民法院于2018年7月5日立案。

北京新奥在提交答辩状期间对案件管辖权提出异议。2019年1月28日，北京市海淀区人民法院作出民事裁定书（（2018）京0108民初36421号），驳回北京新奥对管辖权提出的异议。北京新奥混凝土集团有限公司于2019年2月17日就前述民事裁定书向北京市第一中级人民法院提起上诉，请求驳回上述民事裁定书并将案件移送至北京市朝阳区人民法院受理。截至财务报告报出日，法院已受理，尚未进入实体审理阶段。

6、借款合同纠纷案件

2016年张有明将其持有的高科慕课(北京)教育科技有限公司7.5%的股权（14.0625万元注册资本）质押给公司子公司上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙），取得借款本金400万元，借款期限为2016年6月22日起至2017年12月31日，2018年借款本金及利息尚未收回，公司已对其借款全额计提减值。2019年3月22日，公司向北京市海淀区人民法院提起诉讼,请求判决张有明归还借款及利息4,640,371.89元。截至财务报告报出日，法院已受理，尚未进入实体审理阶段。

7、终止收购英腾教育剩余49%股权仲裁案

详情见本节附注“七、50预计负债”中的注1。

8、子公司高科慕课(北京)教育科技有限公司股权投资协议纠纷案

2016年1月8日，公司以增资和受让老股的方式收购高科慕课(北京)教育科技有限公司，根据投资协议，如高科慕课(北京)教育科技有限公司2015年至2017年三年合计经审计的总收入或净利润未能达到约定业绩目标的，则创始股东应按《投资协议》约定的计算方式以现金或无偿转让股权的方式向本公司进行补偿。根据高科慕课2015年至2017年的审计报告，高科慕课2015年至2017年合计总收入和净利润均未能达到《投资协议》约定的业绩目标，2018年创始股东张有明、王迈未能履行其支付补偿款的义务。2019年4月，公司就上述投资协议纠纷向贸仲委提交仲裁申请，请求张有明、王迈支付投资补偿款44,182,748.40元。

2020年1月2日公司收到仲裁裁决：1、王迈、张有明共同向公司支付3,010万元补偿款；2、王迈、张有明共同向公司支付以3,010万元为基数，自2018年4月22日起至实际支付完毕之日止的利息；3、王迈、张有明共同向公司支付公司因提起本案仲裁而产生的律师费20万元；4、本案仲裁费由公司承担30%，即110,621.40元；王迈、张有明共同承担70%，即258,116.60元；5、驳回申请人的其它仲裁请求。

2020年2月，公司向北京市第一中级人民法院提交了强制执行申请，2020年4月，法院受理了执行申请，目前正在执行过程中。

2020年2月，上海观臻股权投资基金合伙企业（有限合伙）就上述投资协议纠纷向贸仲委提交仲裁申请。2020年3月25日，公司收到贸仲委送达的《仲裁通知》，仲裁委已受理上海观臻的仲裁申请。

9、公司与北大培生（北京）文化发展有限公司在线教育业务合同纠纷案

详情见本节附注“七、31其他非流动资产”。(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

对财务状况无法估
项目内容和经营成果计影响
的影响数数的
原因
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
自然灾害
外汇汇率重要变动
证券虚假陈述责任纠 2020年8月12日公司收到北京市一中院寄送的如败诉将形
纷案进展案件材料，新增1名原告，请求判令公司赔偿原成损失
告损失223,206.6元。
子公司万顺达与科曼 2020年7月23日，子公司北京万顺达房地产开如败诉将形
达预售商品房合同纠发有限公司收到北京市昌平区法院邮寄送达的起成损失
纷诉状，原告北京科曼达电子技术有限公司称，其
于2012年12月11日与被告万顺达签订了6份《北
京市商品房预售合同》，约定其向被告购买6套
商品房。因被告拒不为其办理房屋权属登记，原
告诉至法院，请求判令被告立即为其办理房屋权
属转移登记，并按照合同约定日万分之零点五向
其支付自2015年12月16日至取得房产证之日期
间的违约金且承担本案全部诉讼费用。截止本报
告报出日，尚未进入审理阶段。

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用√不适用

(2). 未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用√不适用

(2). 其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4). 其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

1、拟注销子公司

本公司于2017年12月14日召开第八届董事会第十四次会议，会议审议并通过了《关于子公司注销全资子公司的议案》，同意子公司深圳市高科实业有限公司注销其全资子公司重庆融澄国际贸易有限公司，并授权公司经营层办理相关事宜。重庆融澄国际贸易有限公司目前无实际经营业务，根据公司经营战略发展需要，为整合公司资源，优化公司资产结构，提高管理运作效率，降低运营成本，经公司审慎研究，决定注销重庆融澄国际贸易有限公司。截至财务报告报出日，重庆融澄国际贸易有限公司已完成清产核资，正在办理注销手续。

2、董事、监事、高管人员变动

2020年6月29日监事赵璐先生提交书面辞职报告，因工作原因申请辞去公司第九届监事会监事职务，辞职后将不再担任公司的任何职务。

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计 531,009.19
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计 531,009.19

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额
类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面
金额比例(%) 金额计提比例价值金额比例(%) 金额计提比例价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 531,009.19 100.00 2,655.05 0.50 528,354.14 1,834,004.25 100.00 9,170.02 0.50 1,824,834.23
其中：
按信用风险特征组合 531,009.19 100.00 2,655.05 0.50 528,354.14 1,834,004.25 100.00 9,170.02 0.50 1,824,834.23
计提坏账准备的应收
账款
合计 531,009.19 / 2,655.05 / 528,354.14 1,834,004.25 / 9,170.02 / 1,824,834.23

182 / 191

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内 531,009.19 2,655.05 0.5
合计 531,009.19 2,655.05 0.5

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期变动金额
类别期初余额计提收回或转转销或核其他变动期末余额
回销
应收账款坏 9,170.02 -6,514.97 2,655.05
账准备
合计 9,170.02 -6,514.97 2,655.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位名称账面余额坏账准备账面价值占应收账款年限
总额的比例
齐鲁工业大学 10,000.00 50.00 9,950.00 1.88% 1年以内
东南大学 108,000.00 540.00 107,460.00 20.34% 1年以内
深圳高科国融教育 413,009.19 2,065.05 410,944.14 77.78% 1年以内
信息技术有限公司
合计 531,009.19 2,655.05 528,354.14 100.00%

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
应收利息 6,898,378.64 6,898,378.64
应收股利
其他应收款 191,439,959.08 60,194,108.62
合计 198,338,337.72 67,092,487.26

其他说明：

□适用√不适用

应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
其他 6,898,378.64 6,898,378.64
合计 6,898,378.64 6,898,378.64

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).应收股利

□适用√不适用

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

其他应收款

(7).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计 137,368,953.01
1至2年 77,321.33
2至3年 25,916,430.00
3年以上
3至4年
4至5年 29,500,000.00
5年以上 17,713.00
合计 192,880,417.34

(8).按款项性质分类

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
垫付款项 424,179.60 432,603.60
备用金 248,821.33 202,321.33
押金 205,850.13 423,412.09
内部往来款 192,001,566.28 59,938,430.00
合计 192,880,417.34 60,996,767.02

(9).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预整个存续期预期信整个存续期预期信合计
期信用损失用损失(未发生信用损失(已发生信
用减值) 用减值)
2020年1月1日余 326,207.47 476,450.93 802,658.40
额
2020年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 637,799.86 637,799.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余 964,007.33 476,450.93 1,440,458.26
额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提 476,450.93 476,450.93
按组合计提 326,207.47 637,799.86 964,007.33
合计 802,658.40 637,799.86 1,440,458.26

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

占其他应收
单位名称款项的性质期末余额账龄款期末余额坏账准备
合计数的比期末余额
例(%)
北京高科国融资产管理内部往来款 32,512,882.68 1年以内、4-5年 16.86 162,564.41
有限公司
深圳高科国融教育信息内部往来款 25,700,000.00 2-3年 13.32 128,500.00
技术有限公司
高科教育控股(北京)有内部往来款 700,000.00 1年以内、2-3年 0.36 3,500.00
限公司
张有明、王迈代垫仲裁费 258,116.60 1年以内 0.13 258,116.60
律师费
高科江苏教育发展有限内部往来款 133,034,553.60 1年以内 68.97 665,172.77
公司
合计 / 192,205,552.88 / 99.64 1,217,853.78

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投 634,216,958.90 36,600,000.00 597,616,958.90 634,216,958.90 36,600,000.00 597,616,958.90
资
对联营、合营
企业投资
合计 634,216,958.90 36,600,000.00 597,616,958.90 634,216,958.90 36,600,000.00 597,616,958.90

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期本期本期计减值准备期末余
被投资单位期初余额增加减少期末余额提减值额
准备
深圳市高科实业有 108,000,000.00 108,000,000.00
限公司
武汉国信房地产发 146,790,000.00 146,790,000.00
展有限公司
北京高科国融资产 60,000,000.00 60,000,000.00
管理有限公司
上海观臻股权投资 55,000,000.00 55,000,000.00
基金管理有限公司
高科慕课(北京)教 30,100,000.00 30,100,000.00 30,100,000.00
育科技有限公司
高科教育控股（北 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00
京）有限公司
北京高科云教育科 10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司（原名
为：高科国融江苏教
育科技有限公司)
高科江苏教育发展 21,000,000.00 21,000,000.00
有限公司
广西英腾教育科技 196,400,358.90 196,400,358.90
股份有限公司
香港高科国际集团 426,600.00 426,600.00
有限公司
合计 634,216,958.90 0.00 0.00 634,216,958.90 0.00 36,600,000.00

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务 2,006,129.98 241,755.99 2,560,494.79 -922.64
其他业务 563,746.53
合计 2,569,876.51 241,755.99 2,560,494.79 -922.64

(2).合同产生的收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类分部合计
商品类型 2,569,876.51 2,569,876.51
物业租赁 1,894,809.23 1,894,809.23
教育服务 111,320.75 111,320.75
管理咨询服务 563,746.53 563,746.53
合计 2,569,876.51 2,569,876.51

合同产生的收入说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

81,399,056.60元，其中：

632,264.15元预计将于2020年度确认收入。

其他说明：

1)因租赁业务不属于《企业会计准则第14号-收入》中包含的内容，故分摊至剩余履约义务的说

明中未包含租赁版块合同及收入金额。

2)教育服务版块中产教融合业务签订的部分合同为与高校合作办学，后期确认收入金额会与实际

招生人数挂钩。

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入 710,325.66 5,704,107.88
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,209,831.86 12,515,708.45
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 13,920,157.52 18,219,816.33

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目金额说明
非流动资产处置损益 344,382.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 454,004.29
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生 -5,846,278.53 未决诉讼计提预计负
的损益债
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 5,452,037.55 交易性金融资产公允价
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金值变动损益及理财到期
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债投资收益
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -39,995.49 违约金、捐赠支出等
所得税影响额 -573,974.75
少数股东权益影响额 -1,243,017.38
合计 -1,452,841.47

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

报告期利润加权平均净资产每股收益
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -0.15 -0.005 -0.005
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.07 -0.002 -0.002
公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

第十一节备查文件目录载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖

章的财务报表
备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件原件及公
告原件
其他备查文件

董事长：齐子鑫

董事会批准报送日期：2020年8月28日

修订信息

□适用√不适用

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