加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

中国中铁：2020年中期财务报告

来源：巨灵信息
巨灵信息 更多文章 >>
 2020-08-29 00:00:00
涉企虚假不实信息举报专区
关注证券之星官方微博：
    中国中铁股份有限公司
    
    截至2020年6月30日止六个月期间中期财务报表及审阅报告
    
    中国中铁股份有限公司
    
    截至2020年6月30日止六个月期间中期财务报表及审阅报告
    
    页码
    
    审阅报告 1
    
    截至2020年6月30日止六个月期间中期财务报表
    
    合并资产负债表 1－2
    
    合并利润表 3
    
    合并现金流量表 4
    
    合并股东权益变动表 5
    
    公司资产负债表 6－7
    
    公司利润表 8
    
    公司现金流量表 9
    
    公司股东权益变动表 10
    
    中期财务报表附注 11－218
    
    中期财务报表补充资料 1－2
    
    中国中铁股份有限公司
    
    2020年6月30日合并资产负债表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
    
                资        产                  附注           202(未0年经6审月计30)日2019年12月31日
      流动资产
          货币资金                            四(1)                139,709,468            158,158,434
          交易性金融资产                      四(2)                   8,880,926              5,440,840
          衍生金融资产                        四(3)                       7,638                    46
          应收票据                            四(4)                   5,426,421              3,291,800
          应收账款                            四(5)                114,294,018            103,712,103
          应收款项融资                        四(6)                    763,607               392,813
          预付款项                            四(7)                  31,925,724             27,716,337
          其他应收款                          四(8)                  33,289,571             33,587,763
          存货                                四(9)                213,093,858            199,738,916
          合同资产                           四(10)                136,262,378            115,928,733
          一年内到期的非流动资产             四(11)                 23,190,358             22,784,601
          其他流动资产                       四(12)                 43,056,664             38,778,095
      流动资产合计                                                 749,900,631            709,530,481
      非流动资产
          债权投资                           四(13)                 15,615,067             13,928,677
          长期应收款                         四(14)                 35,300,472             28,556,231
          长期股权投资                       四(15)                 67,661,311             60,027,050
          其他权益工具投资                   四(16)                 10,146,753             10,471,860
          其他非流动金融资产                 四(17)                  6,788,985              8,636,582
          投资性房地产                       四(18)                 12,835,423             13,044,547
          固定资产                           四(19)                 62,566,846             60,558,531
          在建工程                           四(20)                  5,066,511              5,187,141
          使用权资产                         四(21)                  2,328,944              2,228,889
          无形资产                           四(22)                 52,981,691             39,894,344
          开发支出                           四(22)                     67,263                 51,293
          商誉                               四(23)                  1,039,798              1,039,798
          长期待摊费用                       四(24)                  1,116,622              1,091,575
          递延所得税资产                     四(25)                  8,985,988              8,011,903
          其他非流动资产                     四(26)                110,042,005             93,927,025
      非流动资产合计                                               392,543,679            346,655,446
      资产总计                                                   1,142,444,310          1,056,185,927
    
    
    - 1 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    截至2020年6月30日止六个月期间合并利润表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
    
                                                                 截至2020年6月30日止  截至2019年6月30日止
                         项         目                        附注          六个月期间             六个月期间
                                                                      (未经审计)             (未经审计)
    一、营业总收入                                                               416,313,260            361,886,577
        其中：营业收入                                        四(54)             414,929,889            360,820,997
               利息收入                                                              500,945                515,890
               手续费及佣金收入                                                      882,426                549,690
    二、营业总成本                                                               399,307,753            347,768,853
        减：   营业成本                                       四(54)             376,911,414            325,286,737
               利息支出                                                              282,817                236,833
               税金及附加                                     四(55)                2,324,661              2,155,678
               销售费用                                       四(56)                1,786,267              1,836,699
               管理费用                                       四(57)                9,800,225             10,092,181
               研发费用                                       四(58)                6,194,958              5,545,605
               财务费用                                       四(60)                2,007,411              2,615,120
               其中：利息费用                                                      2,351,539              2,649,259
                     利息收入                                                        984,473                685,238
        加：   其他收益                                       四(61)                 482,195                326,772
               投资损益                                       四(62)                  (30,901)                585,881
               其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                  671,556                798,587
                     以摊余成本计量的金融资产终止确认损益                         (1,475,631)               (974,066)
               公允价值变动收益                               四(63)                 107,732                112,981
               信用减值损失                                   四(64)               (1,178,086)             (1,221,486)
               资产减值损失                                   四(65)               (1,308,474)                 (7,093)
               资产处置收益                                   四(66)                 193,920                  65,337
    三、营业利润                                                                  15,271,893             13,980,116
        加：营业外收入                                        四(67)                 410,055                397,170
        减：营业外支出                                        四(68)                 456,384                363,615
    四、利润总额                                                                  15,225,564             14,013,671
        减：所得税费用                                        四(69)                2,827,070              2,750,787
    五、净利润                                                                    12,398,494             11,262,884
         按经营持续性分类
           持续经营净利润                                                         12,398,494             11,262,884
           终止经营净利润                                                                   -                        -
         按所有权归属分类
           少数股东损益                                                              701,228                749,193
           归属于母公司股东的净利润                                               11,697,266             10,513,691
    六、其他综合收益的税后净额                                四(50)                 (273,315)                 31,757
         归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额                                   (226,863)                  7,070
           不能重分类进损益的其他综合收益                                           (200,566)                (15,482)
             重新计量设定受益计划变动额                                              (36,385)                   (668)
             其他权益工具投资公允价值变动                                           (164,181)                (14,814)
           将重分类进损益的其他综合收益                                              (26,297)                 22,552
             权益法下可转损益的其他综合收益                                              591                   8,947
             外币财务报表折算差额                                                    (34,846)                 16,799
             其他                                                                      7,958                  (3,194)
         归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                      (46,452)                 24,687
    七、综合收益总额                                                              12,125,179             11,294,641
         归属于母公司股东的综合收益总额                                           11,470,403             10,520,761
         归属于少数股东的综合收益总额                                                654,776                773,880
    八、每股收益                                              四(70)
         基本每股收益(人民币元)                                                          0.425                   0.399
         稀释每股收益(人民币元)                                                          0.425                   0.399
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    - 3 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    截至2020年6月30日止六个月期间合并现金流量表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
    
                                                                       截至2020年6月30日止   截至2019年6月30日止
                         项          目                        附注         六个月期间            六个月期间
                                                                            (未经审计)             (未经审计)
    一、经营活动产生的现金流量
        销售商品、提供劳务收到的现金                                            405,770,823           394,942,519
        收取利息、手续费及佣金的现金                                              1,385,610             1,065,690
        收到的税费返还                                                              106,212               174,455
        客户贷款及垫款净减少额                                                            -               730,483
        存放中央银行款项的净减少额                                                  222,257               375,533
        收到其他与经营活动有关的现金                         四(71)(a)             5,935,044             6,920,480
          经营活动现金流入小计                                                  413,419,946           404,209,160
        购买商品、接受劳务支付的现金                                            393,765,562           390,729,596
        客户存款净减少额                                                             49,236               495,014
        客户贷款及垫款净增加额                                                    1,619,231                      -
        支付利息、手续费及佣金的现金                                                282,817               236,833
        支付给职工以及为职工支付的现金                                           36,011,269            33,594,942
        支付的各项税费                                                           13,643,532            15,574,831
        支付其他与经营活动有关的现金                         四(71)(b)            18,821,741            13,383,248
          经营活动现金流出小计                                                  464,193,388           454,014,464
            经营活动产生的现金流量净额                       四(72)(a)           (50,773,442)           (49,805,304)
    二、投资活动产生的现金流量
        收回投资收到的现金                                                        1,149,093             5,297,677
        取得投资收益所收到的现金                                                    516,312               625,849
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                          601,497               464,954
        处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                    2,426,574                      -
        收到其他与投资活动有关的现金                         四(71)(c)             3,148,458             2,709,771
          投资活动现金流入小计                                                    7,841,934             9,098,251
        购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           12,851,195             7,462,911
        投资支付的现金                                                           13,980,427            16,836,916
        支付其他与投资活动有关的现金                         四(71)(d)             2,178,841                      -
          投资活动现金流出小计                                                   29,010,463            24,299,827
            投资活动产生的现金流量净额                                          (21,168,529)           (15,201,576)
    三、筹资活动产生的现金流量
        吸收投资收到的现金                                                       16,898,226             1,247,974
        其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                   16,898,226             1,247,974
        取得借款收到的现金                                                      124,802,110            96,068,212
        发行其他权益工具收到的现金                                                7,096,712                      -
        收到其他与筹资活动有关的现金                                                400,905                      -
          筹资活动现金流入小计                                                  149,197,953            97,316,186
        偿还债务支付的现金                                                       88,749,525            48,823,440
        分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        6,495,835             5,471,446
        其中：子公司支付给少数股东的股利、利润                                      366,461               149,136
        支付其他与筹资活动有关的现金                         四(71)(e)             1,377,732               579,749
          筹资活动现金流出小计                                                   96,623,092            54,874,635
            筹资活动产生的现金流量净额                                           52,574,861            42,441,551
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                            145,791                15,341
    五、现金及现金等价物净减少额                             四(72)(a)           (19,221,319)           (22,549,988)
        加：期初现金及现金等价物余额                         四(72)(a)           138,185,607           117,767,642
    六、期末现金及现金等价物余额                             四(72)(b)           118,964,288            95,217,654
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    - 4 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    截至2020年6月30日止六个月期间合并股东权益变动表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
    
                     项目                  附注       股本        其他权益工具      资本公积      其他综合收益归属于专母项公储司备股东权益盈余公积      一般风险储备     未分配利润         合计          少权数益股东    股合东计权益
    2019年1月1日期初余额                             22,844,302      31,930,947      46,370,629        (322,990)              -       8,377,863       2,519,101      80,062,480     191,782,332      30,361,696     222,144,028
    截至2019年6月30日止六个月期间
       增减变动额(未经审计)                                    -          (2,850)        (43,507)          7,070               -               -          10,121       6,067,922       6,038,756       1,662,498       7,701,254
      综合收益总额                                             -               -               -           7,070               -               -               -      10,513,691      10,520,761        773,880      11,294,641
        净利润                                                 -               -               -               -               -               -               -      10,513,691      10,513,691        749,193      11,262,884
        其他综合收益                       四(50)              -               -               -           7,070               -               -               -               -           7,070          24,687          31,757
      股东投入和减少资本                   四(49)              -          (2,850)        (43,507)              -               -               -               -          68,425          22,068       1,298,481       1,320,549
        股东投入的资本                                         -               -               -               -               -               -               -               -               -       1,254,974       1,254,974
        其他权益工具持有者投入资本                             -          (2,850)              -               -               -               -               -               -          (2,850)              -          (2,850)
        其他                                                   -               -         (43,507)              -               -               -               -          68,425          24,918          43,507          68,425
      利润分配                                                 -               -               -               -               -               -          10,121      (4,514,194)     (4,504,073)       (409,863)     (4,913,936)
        提取信托赔偿及一般风险准备         四(53)              -               -               -               -               -               -          10,121         (10,121)              -               -               -
        对股东的分配                       四(53)              -               -               -               -               -               -               -      (2,924,071)     (2,924,071)       (409,863)     (3,333,934)
        对永续债持有人分配的利息           四(48)              -               -               -               -               -               -               -      (1,580,002)     (1,580,002)              -      (1,580,002)
      专项储备提取和使用                   四(51)              -               -               -               -               -               -               -               -               -               -               -
        提取专项储备                                           -               -               -               -       5,347,969               -               -               -       5,347,969           5,856       5,353,825
        使用专项储备                                           -               -               -               -      (5,347,969)              -               -               -      (5,347,969)         (5,856)     (5,353,825)
    2019年6月30日期末余额(未经审计)                  22,844,302      31,928,097      46,327,122        (315,920)              -       8,377,863       2,529,222      86,130,402     197,821,088      32,024,194     229,845,282
    2020年1月1日期初余额                             24,570,929      31,534,678      55,455,950        (265,645)              -       9,738,010       2,758,027      97,665,892     221,457,841      24,017,155     245,474,996
    截至2020年6月30日止六个月期间
       增减变动额(未经审计)                                    -      (1,951,619)        (47,064)       (226,863)              -               -           6,160       6,297,840       4,078,454      17,107,053      21,185,507
      综合收益总额                                             -               -               -        (226,863)              -               -               -      11,697,266      11,470,403        654,776      12,125,179
        净利润                                                 -               -               -               -               -               -               -      11,697,266      11,697,266        701,228      12,398,494
        其他综合收益                       四(50)              -               -               -        (226,863)              -               -               -               -        (226,863)        (46,452)       (273,315)
      股东投入和减少资本                                       -      (1,861,288)        (47,064)              -               -               -               -          13,819      (1,894,533)     17,066,899      15,172,366
        股东投入的资本                                         -               -               -               -               -               -               -               -               -      16,898,226      16,898,226
        其他权益工具持有者投入资本         四(48)              -       7,096,712               -               -               -               -               -               -       7,096,712               -       7,096,712
        其他权益工具持有者减少资本         四(48)              -      (8,958,000)        (42,000)              -               -               -               -               -      (9,000,000)              -      (9,000,000)
        其他                                                   -               -          (5,064)              -               -               -               -          13,819           8,755        168,673        177,428
      利润分配                                                 -         (90,331)              -               -               -               -           6,160      (5,413,245)     (5,497,416)       (614,622)     (6,112,038)
        提取信托赔偿及一般风险准备         四(53)              -               -               -               -               -               -           6,160          (6,160)              -               -               -
        对股东的分配                       四(53)              -               -               -               -               -               -               -      (4,152,487)     (4,152,487)       (614,622)     (4,767,109)
        对永续债持有人分配的利息           四(48)              -         (90,331)              -               -               -               -               -      (1,254,598)     (1,344,929)              -      (1,344,929)
      专项储备提取和使用                   四(51)              -               -               -               -               -               -               -               -               -               -               -
        提取专项储备                                           -               -               -               -       6,228,728               -               -               -       6,228,728           2,754       6,231,482
        使用专项储备                                           -               -               -               -      (6,228,728)              -               -               -      (6,228,728)         (2,754)     (6,231,482)
    2020年6月30日期末余额(未经审计）                 24,570,929      29,583,059      55,408,886        (492,508)              -       9,738,010       2,764,187     103,963,732     225,536,295      41,124,208     266,660,503
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    - 5 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    2020年6月30日公司资产负债表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
    
                 资        产                 附注       202(未0年经6审月计30)日2019年12月31日
      流动资产
          货币资金                                             33,386,309           38,028,209
          交易性金融资产                                          145,554              56,709
          衍生金融资产                                                   -                  46
          应收票据                                                  1,499                    -
          应收账款                           十七(1)            11,034,461            9,766,462
          预付款项                                              3,613,217            4,256,177
          其他应收款                         十七(2)             8,586,098            8,710,038
          存货                                                     16,406              13,249
          合同资产                           十七(3)             3,452,099            2,416,899
          一年内到期的非流动资产                               52,018,391           51,674,807
          其他流动资产                                         31,989,661           21,202,899
      流动资产合计                                            144,243,695         136,125,495
      非流动资产
          债权投资                                              4,698,254            1,168,844
          长期应收款                                            2,559,701            1,134,409
          长期股权投资                       十七(4)           218,336,000         206,371,948
          其他权益工具投资                                      1,730,990            1,797,460
          其他非流动金融资产                                      595,850             595,850
          投资性房地产                                            123,157             124,988
          固定资产                                                257,434             269,078
          在建工程                                                 40,753              36,108
          使用权资产                                               42,499                8,750
          无形资产                                                575,676             589,639
          长期待摊费用                                             85,590              60,197
          递延所得税资产                                          752,609             591,825
          其他非流动资产                                        4,360,730            4,123,230
      非流动资产合计                                          234,159,243         216,872,326
      资产总计                                                378,402,938         352,997,821
    
    
    - 6 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    2020年6月30日公司资产负债表(续)
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
    
          负  债  及  股  东  权  益          附注       202(未0年经6审月计30)日2019年12月31日
      流动负债
          短期借款                                             23,080,795           13,160,000
          应付账款                                             23,743,755           21,064,200
          合同负债                                              8,498,612           11,037,672
          应付职工薪酬                                              8,378                9,245
          应交税费                                                372,545             376,590
          其他应付款                                           80,564,609           79,373,024
          一年内到期的非流动负债                               14,396,723           10,511,976
          其他流动负债                                          1,799,623            1,972,277
      流动负债合计                                            152,465,040         137,504,984
      非流动负债
          长期借款                                                  4,391                6,462
          应付债券                                             29,598,307           27,891,206
          租赁负债                                                 27,880                3,506
          长期应付款                                           19,028,906            4,210,952
          长期应付职工薪酬                                         11,466              12,240
          递延收益                                                  4,039                4,039
      非流动负债合计                                           48,674,989           32,128,405
      负债合计                                                201,140,029         169,633,389
      股东权益
          股本                                                 24,570,929           24,570,929
          其他权益工具                                         29,583,059           31,534,678
            其中：永续债                                       29,583,059           31,534,678
          资本公积                                             60,821,684           60,863,684
          其他综合收益                                           (248,098)            (159,246)
          专项储备                                                       -                    -
          盈余公积                                              9,066,629            9,066,629
          未分配利润                                           53,468,706           57,487,758
      股东权益合计                                            177,262,909         183,364,432
      负债及股东权益总计                                      378,402,938         352,997,821
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    - 7 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    截至2020年6月30日止六个月期间公司利润表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
    
                                                                    截至2020年6月30日止   截至2019年6月30日止
                        项         目                       附注         六个月期间             六个月期间
                                                                          (未经审计)             (未经审计)
    一、营业总收入                                         十七(5)             25,853,451             22,387,526
        其中：营业收入                                                        25,853,451             22,387,526
    二、营业总成本                                                            26,000,545             22,535,335
        减：  营业成本                                     十七(5)             24,287,679             21,077,414
              税金及附加                                                          34,357                 48,279
              管理费用                                                           210,545                193,221
              研发费用                                                             8,375                  1,872
              财务费用                                                         1,459,589              1,214,549
              其中：利息费用                                                   1,509,450              1,299,660
                    利息收入                                                     142,567                108,830
        加：  其他收益                                                              1,697                       -
              投资收益                                     十七(6)              2,340,663              2,271,548
              其中：对联营企业和合营企业的投资收益                               146,307                111,031
                    以摊余成本计量的金融资产终止确认损益                        (361,921)               (291,539)
              公允价值变动(损失)/收益                                              (11,035)                  2,146
              信用减值损失                                                      (564,778)               171,707
              资产处置收益                                                           (40)                      -
    三、营业利润                                                               1,619,413              2,297,592
        加：营业外收入                                                             3,068                  1,423
        减：营业外支出                                                           133,854                 16,040
    四、利润总额                                                               1,488,627              2,282,975
        减：所得税费用                                                           100,594                425,160
    五、净利润                                                                 1,388,033              1,857,815
        按经营持续性分类
          持续经营净利润                                                       1,388,033              1,857,815
          终止经营净利润                                                                -                       -
    六、其他综合收益的税后净额                                                    (88,852)                18,284
          不能重分类进损益的其他综合收益                                          (50,043)                21,772
            重新计量设定受益计划变动额                                              (190)                      -
            其他权益工具投资公允价值变动                                          (49,853)                21,772
          将重分类进损益的其他综合收益                                            (38,809)                 (3,488)
            权益法下可转损益的其他综合收益                                              -                      2
            外币财务报表折算差额                                                  (38,809)                 (3,490)
    七、综合收益总额                                                           1,299,181              1,876,099
    八、每股收益
        基本每股收益(人民币元)                                                      不适用                 不适用
        稀释每股收益(人民币元)                                                      不适用                 不适用
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    - 8 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    截至2020年6月30日止六个月期间公司现金流量表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
    
                                                                       截至2020年6月30日止  截至2019年6月30日止
                         项         目                         附注          六个月期间            六个月期间
                                                                             (未经审计)            (未经审计)
    一、经营活动产生的现金流量
        销售商品、提供劳务收到的现金                                             20,279,121            25,145,130
        收到其他与经营活动有关的现金                                                701,364               110,330
          经营活动现金流入小计                                                   20,980,485            25,255,460
        购买商品、接受劳务支付的现金                                             22,075,792            21,177,092
        支付给职工以及为职工支付的现金                                              344,899               301,256
        支付的各项税费                                                              657,409               664,402
        支付其他与经营活动有关的现金                                                641,273             3,613,788
          经营活动现金流出小计                                                   23,719,373            25,756,538
            经营活动产生的现金流量净额                                            (2,738,888)             (501,078)
    二、投资活动产生的现金流量
        收回投资收到的现金                                                        5,857,579             7,248,399
        取得投资收益所收到的现金                                                  1,186,574             2,017,469
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                               52                     -
        收到其他与投资活动有关的现金                                                      -             2,000,000
          投资活动现金流入小计                                                    7,044,205            11,265,868
        购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                               43,117                24,186
        投资支付的现金                                                           31,617,553             9,514,196
          投资活动现金流出小计                                                   31,660,670             9,538,382
            投资活动产生的现金流量净额                                          (24,616,465)            1,727,486
    三、筹资活动产生的现金流量
        取得借款收到的现金                                                       45,852,648            21,691,656
        发行其他权益工具收到的现金                                                7,096,712                     -
        收到其他与筹资活动有关的现金                                                515,890                     -
          筹资活动现金流入小计                                                   53,465,250            21,691,656
        偿还债务支付的现金                                                       28,828,492             9,997,169
        分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        2,228,389             1,777,145
        支付其他与筹资活动有关的现金                                                      -            34,423,013
          筹资活动现金流出小计                                                   31,056,881            46,197,327
            筹资活动产生的现金流量净额                                           22,408,369           (24,505,671)
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                             43,605                 5,973
    五、现金及现金等价物净减少额                                                  (4,903,379)           (23,273,290)
        加：期初现金及现金等价物余额                                             37,947,707            43,273,801
    六、期末现金及现金等价物余额                                                 33,044,328            20,000,511
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    - 9 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    截至2020年6月30日止六个月期间公司股东权益变动表
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币千元)
    
                    项目                       附注            股本        其他权益工具      资本公积      其他综合收益      专项储备        盈余公积       未分配利润     股东权益合计
    2019年1月1日期初余额                                    22,844,302      31,930,947      51,736,226        (197,898)              -       7,706,482      49,906,925     163,926,984
    截至2019年6月30日止六个月期间
      增减变动额(未经审计)                                             -          (2,850)              -          18,284               -               -      (2,646,258)     (2,630,824)
    综合收益总额                                                      -               -               -          18,284               -               -       1,857,815       1,876,099
        净利润                                                        -               -               -               -               -               -       1,857,815       1,857,815
        其他综合收益                                                  -               -               -          18,284               -               -               -          18,284
      股东投入和减少资本                                              -          (2,850)              -               -               -               -               -          (2,850)
        其他权益工具持有者投入资本                                    -          (2,850)              -               -               -               -               -          (2,850)
      利润分配                                                        -               -               -               -               -               -      (4,504,073)     (4,504,073)
        对股东分配的普通股股利                四(53)                   -               -               -               -               -               -      (2,924,071)     (2,924,071)
        对永续债持有人分配的利息              四(48)                   -               -               -               -               -               -      (1,580,002)     (1,580,002)
      专项储备提取和使用                                              -               -               -               -               -               -               -               -
        提取专项储备                                                  -               -               -               -           7,319               -               -           7,319
        使用专项储备                                                  -               -               -               -          (7,319)              -               -          (7,319)
    2019年6月30日期末余额(未经审计)                          22,844,302      31,928,097      51,736,226        (179,614)              -       7,706,482      47,260,667     161,296,160
    2020年1月1日期初余额                                    24,570,929      31,534,678      60,863,684        (159,246)              -       9,066,629      57,487,758     183,364,432
    截至2020年6月30日止六个月期间
      增减变动额(未经审计)                                             -      (1,951,619)        (42,000)        (88,852)              -               -      (4,019,052)     (6,101,523)
      综合收益总额                                                    -               -               -         (88,852)              -               -       1,388,033       1,299,181
        净利润                                                        -               -               -               -               -               -       1,388,033       1,388,033
        其他综合收益                                                  -               -               -         (88,852)              -               -               -         (88,852)
      股东投入和减少资本                                              -      (1,861,288)        (42,000)              -               -               -               -      (1,903,288)
        其他权益工具持有者投入资本            四(48)                   -       7,096,712               -               -               -               -               -       7,096,712
        其他权益工具持有者减少资本            四(48)                   -      (8,958,000)        (42,000)              -               -               -               -      (9,000,000)
      利润分配                                                        -         (90,331)              -               -               -               -      (5,407,085)     (5,497,416)
        对股东分配的普通股股利                四(53)                   -               -               -               -               -               -      (4,152,487)     (4,152,487)
        对永续债持有人分配的利息              四(48)                   -         (90,331)              -               -               -               -      (1,254,598)     (1,344,929)
      专项储备提取和使用                                              -               -               -               -               -               -               -               -
        提取专项储备                                                  -               -               -               -          23,545               -               -          23,545
        使用专项储备                                                  -               -               -               -         (23,545)              -               -         (23,545)
    2020年6月30日期末余额(未经审计)                          24,570,929      29,583,059      60,821,684        (248,098)              -       9,066,629      53,468,706     177,262,909
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    - 10 -
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    一 公司基本情况
    
    根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委” )国资改革
    
    【2007】477号文件以及国资委2007年9月11日出具的《关于设立中国
    
    中铁股份有限公司的批复》(国资改革【2007】1095 号文)，中国铁路工程
    
    集团有限公司(以下简称“中铁工”)于2007年9月12日独家发起设立中国
    
    1中,2铁80股,0份00有万限股公。司本(以公下司简的称注“册本地公址司为”中或国“北中京国市中丰铁台”区)南。四本环公西司路总1股2本8为号
    
    院1号楼918。
    
    2007年11月6日，中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)以证监
    
    发行字【2007】396号文《关于核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股
    
    票的通知》核准本公司首次公开发行不超过 467,500 万股人民币普通股(A
    
    4股6)7股,5票00。万20股0，7并年在1上2海月证3券日交，易本所公上司市公。开20发0行7年人民11币月普6通日股，(A经股证)监股会票以计
    
    证监国合字【2007】35 号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上
    
    市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限公司于 2007年 12月 6日核
    
    准，本公司于2007年12月7日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及
    
    配售382,490万股H股(含超额配售股份)。根据国资委2007年9月24日出
    
    具的《关于中国中铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产权
    
    【2007】1124 号文)和全国社会保障基金理事会(以下简称“社保基金”)的
    
    委托，中铁工向社保基金划转合计相当于2007年12月7日在香港联合交易
    
    所38有,24限9公万司股；主该板等公股开份发已行按及一配对售一的38股2,份49转0换万为股HH股股。 10%的内资股，计
    
    根据国资委2015年2月26日出具的《关于中国中铁股份有限公司非公开发
    
    行 A 股股票有关问题的批复》(国资产权【2015】109 号文)和证监会 2015
    
    年 6月 18日出具的《关于核准中国中铁股份有限公司非公开发行股份的批
    
    复》(证监许可【2015】1312 号)，本公司获准非公开发行不超过 158,520
    
    万股A股股票。2015年7月，本公司完成154,440万股A股股票的非公开
    
    发行。于2019年9月，本公司通过非公开发行172,663万股A股股票购买
    
    若干第三方投资者持有的本公司之子公司中铁二局集团有限公司、中铁三局
    
    集团有限公司、中铁五局集团有限公司及中铁八局集团有限公司(以下统称
    
    “标的公司”)的部分股权，发行完成后，本公司对标的公司的持股比例上
    
    升至100%。经过上述发行后，本公司总股本为2,457,093万股。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    一 公司基本情况(续)
    
    根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内
    
    证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，中铁工
    
    作为本公司的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为本公
    
    2司00A9年股首9月次公22开日发完行成股。份转数持量后的，1中0铁%，工即持有4本6,7公50司万股股份，1,该19转5,持00工1作万已股，于
    
    约占本公司已发行总股本的56.10%。2015年7月9日，中铁工通过二级市
    
    场买入方式增持本公司A股股票150万股，增持后持有本公司1,195,151万
    
    股，约占本公司已发行总股本的56.11%。2015年7月14日，中铁工在本
    
    公司非公开发行A股股票过程中获配本公司股票30,888万股，获配后中铁
    
    工持有本公司 1,226,039万股，约占本公司已发行总股本的 53.67%。2016
    
    1年6,413至9万2股月，，增中持铁后工持通有过本二公级司市1场,2买42入,4方78式万陆股续，增约持占本本公公司司H已发股行股总票股共计本
    
    的54.39%。根据国资委2018年7月16日出具的《关于无偿划转中国铁路
    
    工程集团有限公司所持中国中铁股份有限公司部分股份的通知》(国资产权
    
    【2018】407号文)，中铁工将持有的本公司A股股票各42,490万股分别划
    
    1转,1给57北,4京98诚万通股金，控约投占资本有公限司公已司发和行国总新股本投的资有50限.6公7%司。，于划2转01后8持年有12本月公2司8
    
    7日9，6中万铁股工，通增过持上后海持证有券本交公易司所1集,1中58竞,29价4交万易股的，方约式占增公持司本已公发司行A总股股本股的票
    
    50.70%。于2019年5月21日，中铁工通过上海证券交易所集中竞价交易
    
    的方式增持本公司 A股股票 1,582万股，增持后持有本公司 1,159,876万
    
    股，约占公司已发行总股本的50.77%。于2019年9月19日，中铁工在本
    
    公司非公开发行A股股票后，持有本公司A股股票股数约占本公司已发行总
    
    股本的47.21%。
    
    本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事土木工程建筑和线路、管
    
    道、设备安装的总承包；上述项目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨
    
    询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包；土木工程专用机械设备、
    
    器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、销售、租赁；在新建
    
    铁路线正式验收交付运营前的临时性客、货运输业务及相关服务；承包本行
    
    业的国外工程、境内外资工程；房地产开发、经营，资源开发，物贸物流；
    
    进出口业务；经营对销贸易和转口贸易；汽车销售；电子产品及通信信号设
    
    备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销售，金融信托与管理、综合
    
    金融服务、保险经纪业务。
    
    本财务报表由本公司董事会于2020年8月28日批准报出。
    
    本期间纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计
    
    本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
    
    项(13和))合、同固资定产资的产预折期旧信和用无损形失资的产计摊量销((附附注注二二(1(117)))、、存(20货))的、计长价期方资法产(减附值注二的
    
    判断标准(附注二(22))、补充退休福利的设定(附注二(23))、收入的确认和计
    
    量(附注二(27))及递延所得税资产和递延所得税负债的确定(附注二(29))等。
    
    本(35集)。团在确定重要的会计政策和会计估计时所运用的关键判断详见附注二
    
    (1) 财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
    
    则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
    
    则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
    
    则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
    
    本财务报表以持续经营为基础编制。
    
    (2) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司截至2020年6月30日止六个月期间的中期财务报表符合企业会计准
    
    则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及公司财务
    
    状况以及截至2020年6月30日止六个月期间的合并及公司经营成果和现金
    
    流量等有关信息。
    
    (3) 会计年度
    
    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    
    (4) 营业周期
    
    营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
    
    间。本集团基础设施建设业务、部分制造与安装业务及房地产开发业务由于
    
    项目建设期、制造及安装期以及房地产开发期间较长，其营业周期一般超过
    
    一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (5) 记账本位币
    
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
    
    境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根
    
    据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财
    
    务报表时所采用的货币为人民币。
    
    (6) 企业合并
    
    (a) 同一控制下的企业合并
    
    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
    
    终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最
    
    终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面
    
    价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
    
    额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留
    
    存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企
    
    业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
    
    性证券的初始确认金额。
    
    (b) 非同一控制下的企业合并
    
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
    
    计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
    
    份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    
    产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
    
    用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
    
    易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于
    
    购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
    
    新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前
    
    持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
    
    他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
    
    益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新
    
    计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为
    
    之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与
    
    取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (7) 合并财务报表的编制方法
    
    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
    
    实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
    
    司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
    
    在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    
    在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的
    
    对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债
    
    以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期
    
    股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
    
    计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢
    
    价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
    
    处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置价款与
    
    处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
    
    之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积的金额不足冲减
    
    的，调整留存收益。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报
    
    表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
    
    权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
    
    子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
    
    控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收
    
    益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于原有子公司
    
    重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
    
    的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
    
    为基础对其财务报表进行调整。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (7) 合并财务报表的编制方法(续)
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
    
    销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
    
    分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
    
    在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
    
    向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
    
    东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
    
    公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
    
    间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
    
    司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
    
    之间分配抵销。
    
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
    
    不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
    
    结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计
    
    主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)的主体。主导
    
    该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化主体中担任资
    
    产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人
    
    还是代理人的身份行使决策权。如果本集团担任资产管理人时仅仅是代理
    
    人，则相关决策权主要为代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使，因此
    
    并不控制该结构化主体。如果本集团担任资产管理人时被判断为主要代表其
    
    自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
    
    (8) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形
    
    式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确
    
    定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合
    
    营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体请参见附注二(15)。
    
    本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额
    
    确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认
    
    共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    
    按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发
    
    生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于
    
    特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负
    
    债、收入和费用。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 现金及现金等价物
    
    现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (10) 外币折算
    
    (a) 外币交易
    
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
    
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
    
    本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
    
    的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
    
    期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
    
    (b) 外币财务报表的折算
    
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
    
    折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
    
    算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
    
    算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
    
    金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
    
    额，在现金流量表中单独列示。
    
    在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原
    
    因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与
    
    该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处
    
    置当期损益。
    
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
    
    币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收
    
    益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 金融工具
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
    
    合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
    
    债。
    
    (a) 金融资产
    
    (i) 分类和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
    
    融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损
    
    益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
    
    融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
    
    的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
    
    有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    债务工具
    
    本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
    
    别采用以下三种方式进行计量：
    
    以摊余成本计量：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
    
    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
    
    现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
    
    于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
    
    资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
    
    团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示
    
    为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示
    
    为其他流动资产。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
    
    售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
    
    类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
    
    得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
    
    产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本集团自资产负债表日起一年
    
    内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时
    
    期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益：
    
    本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
    
    易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
    
    分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
    
    产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
    
    资产。
    
    权益工具
    
    本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
    
    计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
    
    期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
    
    此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
    
    计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的
    
    相关股利收入计入当期损益。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值
    
    本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
    
    综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等，以预
    
    期信用损失为基础确认损失准备。
    
    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
    
    依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
    
    收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
    
    于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
    
    分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
    
    段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
    
    初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
    
    集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
    
    确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期
    
    的预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
    
    自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
    
    准备。
    
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
    
    其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
    
    的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
    
    算利息收入。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值(续)
    
    i) 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、
    
    应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整
    
    个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    当单项应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产无法以合理成本评
    
    估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账
    
    款、应收款项融资和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信
    
    用损失，确定组合的依据如下：
    
    应收账款组合1 应收中央企业客户
    
    应收账款组合2 应收中铁工合并范围内客户
    
    应收账款组合3 应收地方政府/地方国有企业客户
    
    应收账款组合4 应收中国国家铁路集团有限公司
    
    应收账款组合5 应收海外企业客户
    
    应收账款组合6 应收其他客户
    
    对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
    
    况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
    
    损失率对照表，计算预期信用损失。
    
    应收票据组合1 商业承兑汇票
    
    应收票据组合2 银行承兑汇票
    
    应收款项融资组合 银行承兑汇票
    
    合同资产组合1 基础设施建设项目
    
    合同资产组合2 土地一级开发项目
    
    合同资产组合3 处于建设期的金融资产模式的PPP项目
    
    合同资产组合4 未到期的质保金
    
    对于划分为组合的应收票据、应收款项融资和合同资产，本集团参考历史
    
    信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
    
    敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值(续)
    
    ii) 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息
    
    时，本集团依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组
    
    合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    其他应收款组合1 应收押金和保证金
    
    其他应收款组合2 应收代垫款
    
    其他应收款组合3 应收其他款项
    
    长期应收款组合1 应收工程款、应收租赁款
    
    长期应收款组合2 应收其他款项
    
    对于长期应收工程款、应收租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合
    
    当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预
    
    期信用损失率，计算预期信用损失。除长期应收工程款、应收租赁款之外
    
    的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12个
    
    月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    iii) 本集团将计提或转回的应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于
    
    持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在
    
    将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
    
    (iii) 终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流
    
    量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
    
    几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
    
    弃了对该金融资产控制。
    
    其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入
    
    其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金
    
    融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收
    
    益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 金融工具(续)
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计
    
    量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应
    
    付账款、其他应付款、借款、应付债券及租赁负债等。该类金融负债按其
    
    公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后
    
    续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但
    
    自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负
    
    债；其余列示为非流动负债。
    
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条
    
    款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合
    
    同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移
    
    不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务
    
    担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准
    
    备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定
    
    所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负
    
    债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差
    
    额，计入当期损益。
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在
    
    活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团
    
    采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
    
    术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
    
    征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察
    
    输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (12) 套期会计－现金流量套期
    
    套期工具产生的利得和损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计
    
    入其他综合收益，属于无效套期部分计入当期损益。
    
    如果被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资
    
    产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额转出，计入该资产或负债
    
    的初始确认金额。不属于前述的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影
    
    响损益的相同期间，将原计入其他综合收益的金额转出计入当期损益。如果
    
    原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补
    
    的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
    
    当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、
    
    已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。本集团对现金流量
    
    套期终止运用套期会计时，被套期的未来现金流量仍会发生的已计入其他综
    
    合收益的累计利得或损失予以保留，并按照前述现金流量套期储备的后续处
    
    理方式进行会计处理，被套期的未来现金流量预期交易不再发生的，则将计
    
    入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
    
    (13) 存货
    
    (a) 分类
    
    存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、房地产开发成本、房
    
    地产开发产品和临时设施等。存货按成本与可变现净值孰低计量。
    
    (b) 发出存货的计价方法
    
    存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品
    
    和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分
    
    配的制造费用。
    
    (c) 房地产开发成本及房地产开发产品
    
    房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支
    
    出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费
    
    用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算；公
    
    共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支
    
    出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所
    
    发生的支出亦列入开发成本核算。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (13) 存货(续)
    
    (d) 周转材料的摊销方法
    
    周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次
    
    摊销。
    
    (e) 低值易耗品和临时设施的摊销方法
    
    低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
    
    临时设施按照相关设施配套的工程进度进行摊销，在工程完工时摊销完毕。
    
    (f) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
    
    活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
    
    费用以及相关税费后的金额确定。
    
    (g) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
    
    (14) 合同资产和合同负债
    
    在本集团与客户的合同中，本集团有权就已向客户转让商品、提供的相关服
    
    务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当
    
    客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商
    
    品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同
    
    资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本集团已收或应收
    
    客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行
    
    向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同
    
    一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
    
    合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(11))。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (15) 长期股权投资
    
    长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
    
    联营企业的长期股权投资。
    
    子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
    
    独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
    
    他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
    
    其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
    
    对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
    
    并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
    
    益法核算。
    
    (a) 投资成本确定
    
    对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
    
    资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
    
    价值的份额作为投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
    
    的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公
    
    积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下企业合并取得的长
    
    期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分
    
    步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属
    
    于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
    
    取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被
    
    购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
    
    长期股权投资的初始投资成本。
    
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
    
    股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
    
    得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (15) 长期股权投资(续)
    
    (b) 后续计量及损益确认方法
    
    采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分
    
    派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
    
    位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
    
    初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
    
    其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
    
    损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
    
    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
    
    限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预
    
    计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
    
    有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
    
    单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少
    
    长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按
    
    照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。
    
    本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相
    
    应的未实现损失不予抵销。(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
    
    控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可
    
    变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
    
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
    
    必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
    
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
    
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。(d) 长期股权投资减值
    
    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面
    
    价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (16) 投资性房地产
    
    投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造
    
    或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有
    
    关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量
    
    时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
    
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土
    
    地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    
    投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房
    
    地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或
    
    资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发
    
    生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了
    
    进行复核并作适当调整。
    
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
    
    益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
    
    处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    
    当(附投注资二性(2房2))地。产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(17) 固定资产
    
    (a) 固定资产确认及初始计量
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
    
    过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设
    
    备、工业生产设备、试验设备及仪器和其他固定资产。
    
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时
    
    予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建
    
    时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价
    
    值。
    
    与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成
    
    本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面
    
    价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (17) 固定资产(续)
    
    (b) 固定资产的折旧方法
    
    固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法并
    
    按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
    
    固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
    
    定折旧额。
    
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
    
    折旧方法 预计使用 预计净残值率 年折旧率
    
    寿命(年) (%) (%)
    
    房屋及建筑物 年限平均法 15－50 0－5 1.90－6.67
    
    施工设备 年限平均法 8－15 0－5 6.33－12.50
    
    工作量法 不适用 0－5 不适用
    
    运输设备 年限平均法 4－12 0－5 7.92－25.00
    
    工业生产设备 年限平均法 5－18 0－5 5.28－20.00
    
    试验设备及仪器 年限平均法 5－10 0－5 9.50－20.00
    
    其他固定资产 年限平均法 3－10 0－5 9.50－33.33
    
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核
    
    并作适当调整。(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注
    
    二(22))。(d) 固定资产的处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
    
    该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
    
    相关税费后的金额计入当期损益。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (18) 在建工程
    
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
    
    资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
    
    必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
    
    始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
    
    可收回金额(附注二(22))。
    
    (19) 借款费用
    
    本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
    
    使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
    
    资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
    
    该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
    
    的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
    
    时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
    
    始。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
    
    发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
    
    时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
    
    过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
    
    利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
    
    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
    
    用的利率。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (20) 无形资产
    
    无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、专利权、非专利技术、软件
    
    等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管
    
    理部门确认的评估值作为入账价值。(a) 矿权
    
    矿权包括探矿权和采矿权。
    
    探矿权是指取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地
    
    质成果的探矿权转入采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储
    
    量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性记入当期
    
    损益。
    
    采矿权是指取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工
    
    作量法计提摊销。(b) 土地使用权
    
    土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地
    
    使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。(c) 特许经营权
    
    本集团采用建设、运营及移交方式参与高速公路及其他建设并取得特许经营
    
    权资产，本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获
    
    得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集团将此类特许经营权作为
    
    无形资产核算，并按照有权收取的建造服务收入进行初始确认。参与高速公
    
    路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限/期间实际车流
    
    量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额；参与其他建设
    
    而取得的特许经营权的摊销在其预计经营期间内按15－40年采用年限平均法
    
    分期平均摊销。(d) 专利权
    
    专利权按法律规定的有效年限2－10年平均摊销。(e) 非专利技术
    
    非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (20) 无形资产(续)
    
    (f) 软件
    
    软件按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。(g) 定期复核使用寿命和摊销方法
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
    
    复核并作适当调整。(h) 研究与开发
    
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
    
    较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段
    
    的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相
    
    关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资
    
    本化：
    
    ? 工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
    
    ? 管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出
    
    售的意图；
    
    ? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
    
    ? 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生
    
    产；以及
    
    ? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
    
    入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
    
    出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
    
    资产。(i) 无形资产减值
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(22))。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (21) 长期待摊费用
    
    长期待摊费用包括软基处理费、使用权资产改良及其他已经发生但应由本期
    
    和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期
    
    平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。(22) 长期资产减值
    
    固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式
    
    计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，
    
    于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无
    
    形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表
    
    明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产
    
    减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
    
    未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
    
    算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
    
    资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
    
    产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
    
    测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
    
    益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
    
    组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
    
    先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
    
    产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
    
    他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(23) 职工薪酬
    
    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
    
    的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
    
    等。(a) 短期薪酬
    
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
    
    险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
    
    团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
    
    当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (23) 职工薪酬(续)
    
    (b) 离职后福利
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
    
    划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
    
    后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
    
    告期内，本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企
    
    业年金计划，属于设定提存计划；为原有离退休人员、因公已故员工遗属以
    
    及内退和下岗人员提供的补充退休福利，属于设定受益计划。(i) 基本养老保险
    
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
    
    险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
    
    会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
    
    障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务
    
    的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当
    
    期损益或相关资产成本。(ii) 补充退休福利
    
    对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精
    
    算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
    
    务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益
    
    计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
    
    ? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)
    
    ? 设定受益计划义务的利息费用
    
    ? 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动
    
    服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受
    
    益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (23) 职工薪酬(续)
    
    (b) 离职后福利(续)
    
    (ii) 补充退休福利(续)
    
    本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
    
    ? 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利
    
    ? 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利
    
    (c) 辞退福利
    
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
    
    愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
    
    裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
    
    日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
    
    益。
    
    (i) 内退福利
    
    本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国
    
    家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工
    
    资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达
    
    到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团
    
    比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
    
    止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费
    
    等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
    
    准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    
    预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (24) 股利分配
    
    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
    
    (25) 预计负债
    
    因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
    
    济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
    
    合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
    
    价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
    
    随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
    
    认为利息费用。
    
    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
    
    前的最佳估计数。
    
    本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负
    
    债。
    
    预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为其他流动负债。
    
    (a) 修复义务
    
    因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面
    
    重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该
    
    义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
    
    (b) 待执行亏损合同
    
    待执行合同变成亏损合同的，本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认
    
    减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合
    
    同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负
    
    债。
    
    (c) 未决诉讼
    
    因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义
    
    务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量
    
    时，确认为预计负债。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (25) 预计负债(续)
    
    (d) 质量保证金
    
    因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维
    
    修责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务
    
    的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
    
    (e) 信托业务准备金
    
    对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管
    
    理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，当履行该
    
    义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
    
    (26) 其他权益工具
    
    本集团发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
    
    该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下
    
    与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
    
    该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非
    
    衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为
    
    衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
    
    或其他金融资产结算该金融工具。
    
    权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认。在后续期间分派股利
    
    时，作为利润分配处理。对于本公司发行归类为权益工具的永续债，利息支
    
    出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处
    
    理，相关交易费用从权益中扣减。
    
    本集团将其子公司发行的其他权益工具作为少数股东权益核算。
    
    (27) 收入确认
    
    本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
    
    确认收入。
    
    (a) 基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入
    
    本集团提供的基础设施建设和基建项目的勘察、设计、咨询、研发、可行性
    
    研究、监理等服务，以及在工程设备与零部件制造业务中的钢结构产品制造
    
    与安装业务，根据履约进度在一段时间内确认收入。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (27) 收入确认(续)
    
    (a) 基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入(续)
    
    基础设施建设合同、基建项目的勘察设计等服务合同以及钢结构产品制造与
    
    安装合同的完工进度主要根据建造项目的性质，按已经完成的为履行合同实
    
    际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预
    
    计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，本
    
    集团对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况
    
    的变化。
    
    合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供基础设施建设和
    
    基建项目的勘察设计等服务以及钢结构产品制造与安装而发生的成本，确认
    
    为合同履约成本。本集团在确认收入时，按照已完工的进度将合同履约成本
    
    结转计入主营业务成本。本集团将为获取建造合同而发生的增量成本，确认
    
    为合同取得成本。本集团对于摊销期限不超过一年或者该业务营业周期的合
    
    同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一个营业周期以上
    
    的合同取得成本，本集团按照相关合同下确认收入相同的基础摊销计入损
    
    益。如果合同成本的账面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减
    
    去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产
    
    减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊
    
    销期限是否超过该项业务的营业周期，以减去相关资产减值准备后的净额，
    
    分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年或者
    
    一个营业周期的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为
    
    其他非流动资产。
    
    (b) 销售工程设备和零部件、工程物资等商品的收入
    
    本集团销售工程设备和零部件、工程物资等商品，并在客户取得相关商品的
    
    控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除
    
    预计折扣金额后的净额确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一
    
    致，不存在重大融资成分。本集团为部分产品提供一年期的产品质量保证，
    
    并确认相应的预计负债(附注二(25))。
    
    (c) 房地产开发业务的收入
    
    本集团商品房销售业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销
    
    售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某
    
    一时点转移。仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
    
    本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况
    
    下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履
    
    约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本
    
    的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权
    
    且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格
    
    时，若融资成分重大，本集团将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (27) 收入确认(续)
    
    (c) 房地产开发业务的收入(续)
    
    本集团一级土地开发业务部分合同根据业务合同的性质，仅当本集团在履约
    
    过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就
    
    累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照已完成履约义务的进度
    
    在一段时间内确认，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生
    
    的合同成本占合同预计总成本的比例确定；部分合同收入在某一时点确认。
    
    (d) 建设、运营及移交合同
    
    建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确
    
    认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权
    
    收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合
    
    同安排中的重大融资成分进行会计处理。
    
    合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方
    
    收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资
    
    产转入金融资产核算；
    
    合同规定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获
    
    取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收
    
    取现金的权利，本集团在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验
    
    收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平
    
    均法或车流量法摊销。
    
    于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费
    
    用，确认为当期费用。
    
    (e) 建设和移交合同
    
    对于本集团提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述
    
    的会计政策确认相关基础设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入
    
    按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合
    
    同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转
    
    入“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (27) 收入确认(续)
    
    (f) 利息收入
    
    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    (28) 政府补助
    
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
    
    返还、财政补贴等。
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
    
    补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    
    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
    
    期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
    
    之外的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并
    
    在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的
    
    政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
    
    并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于
    
    补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
    
    本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
    
    将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。
    
    本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账
    
    价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收
    
    取的财政贴息，冲减相关借款费用。
    
    本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进
    
    行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处
    
    理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损
    
    失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应
    
    付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关
    
    的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余
    
    的，确认为资本公积。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 当期所得税和递延所得税
    
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    
    (a) 当期所得税
    
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按
    
    照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
    
    (b) 递延所得税资产及递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
    
    的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
    
    税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
    
    产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
    
    也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
    
    负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
    
    得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
    
    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
    
    损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
    
    所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
    
    在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
    
    关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
    
    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
    
    资产。
    
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
    
    示：
    
    ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
    
    税主体征收的所得税相关
    
    ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
    
    法定权利中期财务报表附注截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (30) 租赁
    
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
    
    合同。
    
    本集团作为承租人
    
    本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
    
    确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
    
    择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定
    
    的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资
    
    产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动
    
    负债。
    
    本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业
    
    生产设备和其他使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包
    
    括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初
    
    始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满
    
    时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合
    
    理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产
    
    剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的
    
    账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
    
    对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
    
    资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租
    
    赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
    
    本集团作为出租人
    
    实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
    
    赁。其他的租赁为经营租赁。
    
    (i) 经营租赁
    
    本集团经营租出自有的房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产
    
    时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的
    
    一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
    
    (ii) 融资租赁
    
    于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收租赁款，并终止确认相关资
    
    产。本集团将应收租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一
    
    年)收取的应收租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (31) 分部信息
    
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
    
    经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够
    
    在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成
    
    部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得
    
    该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个
    
    经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
    
    分部。
    
    (32) 非货币性资产交换
    
    如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值
    
    能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公
    
    允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与
    
    换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述
    
    条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成
    
    本，不确认损益。
    
    非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换
    
    入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入的金融资产以外的各项换入资
    
    产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值
    
    后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税
    
    费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；如该交换不具有商业实质，按
    
    照各项换入资产的公允价值的相对比例将换出资产的账面价值总额分摊至各
    
    项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额，
    
    换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照各项换入资产的原账面价值的相
    
    对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (33) 金融企业受托业务
    
    本集团的受托业务主要为受托贷款及受托代理投资和信托财产管理等。
    
    受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托
    
    人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由
    
    本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集
    
    团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放
    
    贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。上述受托贷款及到期后
    
    将资金返还给委托人的义务在资产负债表外核算。受托、代理投资由委托人
    
    提供资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代
    
    委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关
    
    的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的
    
    义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理
    
    投资以相抵后的净额列示。
    
    信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的
    
    信托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等
    
    规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信
    
    托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信
    
    托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信
    
    托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。
    
    (34) 安全生产费
    
    本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16号关于印发
    
    《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定计提安全生产费
    
    用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。
    
    安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实
    
    际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通
    
    过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认
    
    为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
    
    的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (35) 重要会计估计和判断
    
    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
    
    重要会计估计和关键判断进行持续的评价。(a) 基础设施建设业务的收入确认
    
    管理层根据履约进度在一段时间内确认基础设施建设业务的收入。履约进度
    
    主要根据项目的性质，按已经完成的为履约合同实际发生的合同成本占合同
    
    预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对基础设施建设业务的合同预计
    
    总收入和预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始
    
    估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计
    
    总成本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和
    
    确认收入的金额，这一修订将反映在本集团的当期财务报表中。(b) 应收账款及合同资产的预期信用损失
    
    本集团通过应收账款及合同资产违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账
    
    款及合同资产预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损
    
    失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数
    
    据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息
    
    时，本集团考虑的因素包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况
    
    的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估
    
    计技术和关键假设于截至2020年6月30日止六个月期间未发生重大变化。(c) 对结构化主体拥有控制的判断
    
    在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理
    
    层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理
    
    人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，则对结构化主体具有控
    
    制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构
    
    化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有
    
    结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变
    
    化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (35) 重要会计估计和判断(续)
    
    (d) 金融工具的公允价值确定
    
    在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基
    
    础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者
    
    或监管代理处获得，且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交
    
    易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用
    
    估值方法确认，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司
    
    模型等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场
    
    信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估
    
    计。该估计可能与下一年度的实际结果有所不同。
    
    (e) 所得税
    
    本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项
    
    的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需
    
    要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在
    
    差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
    
    产生影响。
    
    若管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额，并可用作抵销暂时性差异或
    
    税项亏损时，则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异及税项
    
    亏损有关的递延所得税资产。当预期与原估计有差异时，则将在估计改变期
    
    间对递延所得税资产及税项的确认进行调整。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (35) 重要会计估计和判断(续)
    
    (f) 房地产销售收入
    
    根据附注二(27)(c)所述的会计政策，本集团对于将物业的控制权转移给客户的
    
    时点，需要根据房地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。仅当
    
    本集团的履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
    
    间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本集团将在一段时
    
    间内确认收入；否则，本集团在客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有
    
    权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。
    
    由于房地产销售合同限制，本集团的物业一般无替代用途。但是，本集团是否
    
    有就累计至今已完成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间内的
    
    方法确认收入，取决于每个合同条款的约定和适用于该合同的相关法律。为评
    
    估本集团是否获得就截止到目前为止已经履约部分的可强制执行的权利，本集
    
    团在必要时审查其合同条款、当地有关法律，并考虑了当地监管机构的意见，
    
    且需要作出大量判断。
    
    在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，按照部分银行的要求，如果购房客
    
    户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方
    
    按揭担保贷款协议。在该协定下，本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款
    
    提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保在购房客户办理
    
    完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。在三方按揭贷款担保协议
    
    下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提
    
    供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。
    
    根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保
    
    证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责
    
    任的比率极低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担
    
    保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可以根据相
    
    关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团
    
    认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (35) 重要会计估计和判断(续)
    
    (g) 离退休员工的补充福利
    
    本集团承担的离退休员工补充福利费用，即设定受益计划责任。其现值取决
    
    于多项精算假设，包括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人
    
    员福利费负债的账面价值。
    
    本集团于每半年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的折现率进行重
    
    新评估。本集团重新评估时参考了与未来支付离退休员工补充福利时支付年
    
    限相当的国债利率。
    
    其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定，具体请参见附注四(45)。
    
    于2020年6月30日，若折现率与管理层估计的相比增加/减少0.25个百分
    
    点，而所有其他因素维持不变，则离退休人员福利费负债的账面价值将减少
    
    人民币50,771千元(2019年12月31日：人民币52,790千元)，或增加人民
    
    币52,549千元(2019年12月31日：人民币54,660千元)。
    
    (h) 高速公路特许经营权的摊销
    
    采用建设、运营及移交方式参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为
    
    无形资产核算，其摊销按车流量法计提，即特定年限/期间实际车流量与经营
    
    期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额，自相关收费公路开始运
    
    营时进行相应的摊销计算。
    
    本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流
    
    量与预测量出现较大差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流
    
    量进行重新估计，并调整以后年度/期间每标准车流量应计提的摊销。
    
    (i) 金融资产的分类
    
    本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流
    
    量特征的分析等。
    
    本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素
    
    包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
    
    风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
    
    本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在
    
    以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
    
    或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
    
    贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未
    
    支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合
    
    理补偿。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间三 税项
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率
    
    税种 计税依据 税率
    
    企业所得税(a) 应纳税所得额 20%、251%5、%
    
    增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 16%、13%
    
    乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 10%、9%
    
    项税后的余额计算) 6%、3%
    
    城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》
    
    (财税【2018】54号)及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12
    
    月31日的期间内，新购买的低于人民币500万元的设备可于资产投入使用的
    
    次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算
    
    折旧。(b) 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策
    
    的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39 号)及相关规定，上述原
    
    适用16%和10%税率的应税销售行为，自2019年4月1日起税率分别调整
    
    为13%和9%。
    
    根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的
    
    公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39 号)以及财政部和税务总局
    
    颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总
    
    局公告【2019】87号)的相关规定，本公司下属部分子公司作为生活性服务企
    
    业，自2019年4月1日至2019年9月30日，按照当期可抵扣进项税额加
    
    计10%，抵减增值税应纳税额；自2019年10月1日至2021年12月31
    
    日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额。
    
    根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的
    
    公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39 号)的相关规定，本公司下
    
    属部分子公司作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2021年12月31
    
    日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间三 税项(续)
    
    (2) 主要税收优惠
    
    根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本集团
    
    享受企业所得税税收优惠的主要情况如下：
    
    (a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策
    
    本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证。该等子公司所
    
    获高新技术企业证书有效期限为3年，于本报告期适用15%的企业所得税优惠税
    
    率。
    
    公司名称
    
    中铁一局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁二局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁三局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁四局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁五局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁六局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁七局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁八局集团有限公司及其部分子公司
    
    中铁九局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁十局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁大桥局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁隧道局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁电气化局集团有限公司及其部分子公司
    
    中铁武汉电气化局集团有限公司及其部分子公司
    
    中铁建工集团有限公司及其部分子公司
    
    中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁上海工程局集团有限公司及其部分子公司
    
    中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁二院工程集团有限责任公司的部分子公司
    
    中铁第六勘察设计院集团有限公司及其部分子公司
    
    中铁工程设计咨询集团有限公司
    
    中铁大桥勘测设计院集团有限公司及其部分子公司
    
    中铁科学研究院有限公司的部分子公司
    
    中铁华铁工程设计集团有限公司及其部分子公司
    
    中铁高新工业股份有限公司的部分子公司
    
    中铁资源集团有限公司的部分子公司
    
    中铁物贸集团有限公司的部分子公司
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间三 税项(续)
    
    (2) 主要税收优惠(续)
    
    (b) 西部大开发税收优惠政策
    
    根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
    
    题的通知》(财税【2011】58号)的规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励
    
    类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在
    
    地税务机关批准的企业，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区
    
    的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2014年8月20日，中华人民共和
    
    国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发改
    
    委令 2014年第 15号)。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团相关子公司的主
    
    营业务在鼓励类产业的范围之内，本集团相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠
    
    政策。根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策
    
    的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定，如果满足“设在西部地区，以《西部地
    
    6区0鼓%以励上类的产企业业目”录的》条中件规，定自的产20业21项年目1为月主1营日业至务，20且30其年主1营2业月务31收日入，占继企续业减收按入总15额%
    
    的税率征收企业所得税。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：
    
    公司名称
    
    中铁一局集团有限公司及其部分子公司
    
    中铁二局集团有限公司及其部分子公司
    
    中铁三局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁五局集团有限公司及其部分子公司
    
    中铁七局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁八局集团有限公司及其部分子公司
    
    中铁十局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁大桥局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁隧道局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁电气化局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁上海工程局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司
    
    中铁二院工程集团有限责任公司及其部分子公司
    
    中铁科学研究院有限公司的部分子公司
    
    中铁交通投资集团有限公司的部分子公司
    
    中铁城市发展投资集团有限公司及其部分子公司
    
    中铁文化旅游投资集团有限公司的部分子公司
    
    中铁开发投资集团有限公司
    
    中铁高新工业股份有限公司的部分子公司
    
    中铁物贸集团有限公司的部分子公司
    
    注：上述子公司2020年满足财税【2011】58号的规定，2020年继续执行15%的优惠
    
    税率。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注
    
    (1) 货币资金
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    现金 143,063 151,617
    
    银行存款 126,421,700 143,951,891
    
    其他货币资金 13,144,705 14,054,926
    
    合计 139,709,468 158,158,434
    
    其中：存放在中国大陆地区以外
    
    的款项总额 5,346,996 6,689,946
    
    其他货币资金主要包括银行汇票存款、外埠存款以及保证金等。
    
    于20,724052,018年0 千6元月(203109日年，12本月集团31货日币：资人金民中币包1含9,的97受2,8限27资千金元为)(人附民注四币
    
    (72)(b))，主要为保证金、存放中央银行法定准备金、冻结资金和到期日为三
    
    个月以上的定期存款。
    
    存(20放19在年境1外2且月资31金日汇：回折受合到人限民制币的1,款84项0,6折4合3千人元民)。币总额为 1,502,576 千元
    
    (2) 交易性金融资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    非上市基金产品投资(a) 3,898,740 3,835,990
    
    非上市信托产品投资(b) 2,935,161 1,448,001
    
    交易性权益工具投资(c) 1,105,594 138,129
    
    其他 941,431 18,720
    
    合计 8,880,926 5,440,840(a) 本集团持有的非上市基金产品主要为货币基金投资及开放式基金投资，其公
    
    允价值根据其交易的金融机构提供的每期末收益率计算确定。(b) 本集团持有的非上市信托产品投资主要为购买的信托产品份额，其公允价值根
    
    据估值技术确定。(c) 本集团持有的交易性权益工具主要为股票投资，其公允价值根据证券交易所
    
    每期末最后一个交易日收盘价确定。由于部分交易性金融资产受股份流通限
    
    制，其公允价值参考收盘价并结合若干折扣因素后计算确认。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 衍生金融资产和衍生金融负债
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    衍生金融资产—
    
    期货套期合同 7,638 -
    
    利率掉期工具 - 46
    
    合计 7,638 46
    
    衍生金融资产和衍生金融负债的公允价值根据期货交易所每期末最后一个交易
    
    日收盘价或其交易银行确认的金额确定。
    
    (4) 应收票据
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    银行承兑汇票 1,301,330 533,032
    
    商业承兑汇票 4,134,710 2,766,022
    
    减：坏账准备 9,619 7,254
    
    合计 5,426,421 3,291,800(a) 于31 2日02：0人年民6币月53805,日00，0本千集元团)的账应面收价票值据为质人押民给币银5行10作,0为00取千得元短(2期0借19款年人1民2月币
    
    510,000千元(2019年12月31日：人民币585,000千元)(附注四(28)(b))的担
    
    保。(b) 于2020年6月30日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
    
    期末已终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    银行承兑汇票 881,724 50,937
    
    商业承兑汇票 - 963,561
    
    合计 881,724 1,014,498(c) (于2021092年0年12 6月月313日0 ：日无，)本。集团无因出票人未履约而将应收票据转入应收账款(d) 坏账准备
    
    本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存
    
    在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收票据(续)
    
    (d) 坏账准备(续)
    
    (i) 于2020年6月30日，本集团无单项计提坏账准备的应收票据。
    
    (ii) 于2020年6月30日，组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
    
    2020年6月30日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    组合—商业承兑汇票 4,134,710 0.23% 9,619
    
    于2020年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇
    
    票坏账准备，相关金额为人民币9,619千元。
    
    组合—银行承兑汇票：
    
    于2020年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇
    
    票坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不
    
    会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。(iii) 本期间计提的坏账准备金额为人民币2,996千元(截至2019年6月30日止六
    
    6个3月1千期元间(：截人至民2币0193年,6069月千元30)，日本止六期个收月回期或间转：回人的民坏币账准2,7备75金千额元为)人。民无单币
    
    笔重要的坏账准备收回或转回。
    
    (iv) 本期间无实际核销的应收票据。
    
    (5) 应收账款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    应收账款 120,457,929 109,772,644
    
    减：坏账准备 6,163,911 6,060,541
    
    净额 114,294,018 103,712,103
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 应收账款(续)
    
    (i) 应收账款账龄分析如下：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    一年以内 97,741,395 86,323,757
    
    一到二年 10,929,939 12,398,886
    
    二到三年 4,666,160 4,643,242
    
    三到四年 2,844,201 2,354,200
    
    四到五年 1,167,635 1,319,387
    
    五年以上 3,108,599 2,733,172
    
    合计 120,457,929 109,772,644
    
    (ii) 于2020年6月30日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况如下：
    
    占应收账款合
    
    债务人名称 账面余额 计的比例(%) 坏账准备
    
    应收账款债务人1 19,540,980 16.22 406,828
    
    应收账款债务人2 3,482,382 2.89 20,761
    
    应收账款债务人3 2,628,862 2.18 210,309
    
    应收账款债务人4 2,050,811 1.70 8,203
    
    应收账款债务人5 1,850,000 1.54 3,700
    
    合计 29,553,035 24.53 649,801
    
    (iii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，本集团因金融资产转移而终止确认的
    
    应收账款余额为人民币27,649,928千元(截至2019年6月30日止六个月期
    
    间：人民币 21,763,949千元)，相关的折价费用为人民币 1,475,630千元(截
    
    至2019年6月30日止六个月期间：人民币974,066千元)。(iv) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
    
    于2020年6月30日，本集团因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
    
    分别为人民币220,706千元及人民币221,116千元(2019年12月31日：人
    
    民币499,700千元及人民币502,482千元)。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 应收账款(续)
    
    (v) 其他说明
    
    于2020年6月30日，本集团不存在应收账款质押取得的银行借款(2019年12
    
    月31日：无)。
    
    (a) 坏账准备
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    坏账准备 6,163,911 6,060,541
    
    本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信
    
    用损失计量损失准备。(i) 于2020年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    整个存续期预
    
    账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
    
    应收账款单位1 2,628,862 8.00% 210,309 回收可能性
    
    应收账款单位2 842,487 23.04% 194,107 回收可能性
    
    应收账款单位3 710,474 50.00% 355,237 回收可能性
    
    应收账款单位4 384,532 54.57% 209,856 回收可能性
    
    应收账款单位5 284,667 43.41% 123,582 回收可能性
    
    其他 4,029,288 53.55% 2,157,498 回收可能性
    
    合计 8,880,310 3,250,589(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收中央企业客户：
    
                               2020年6月30日                         2019年12月31日
                        账面余额           坏账准备            账面余额        坏账准备
                                    整个存续期预                          整个存续期预
                              金额  期信用损失率        金额         金额 期信用损失率      金额
           一年以内       9,109,645        0.20%     18,585    7,445,296        0.20%    14,802
           一到二年        954,200        3.00%     28,626    1,085,667        3.00%    32,570
           二到三年        515,021        5.00%     25,737      402,070        5.00%    20,104
           三到四年        232,906       12.00%     27,949      262,300       12.00%    31,476
           四到五年        167,467       18.00%     30,144      137,171       18.00%    24,691
           五年以上        140,481       40.00%     56,192      129,919       40.00%    51,967
           合计         11,119,720                  187,233    9,462,423                175,610
    
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 应收账款(续)
    
    (a) 坏账准备(续)
    
    (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
    
    组合—应收地方政府/地方国有企业客户：
    
                              2020年6月30日                       2019年12月31日
                       账面余额          坏账准备            账面余额        坏账准备
                                 整个存续期预                          整个存续期预
                            金额 期信用损失率        金额         金额 期信用损失率      金额
           一年以内   48,136,375        0.40%    192,926   43,145,857        0.40%   172,579
           一到二年    4,677,262        5.00%    233,925    5,425,468        5.00%   271,171
           二到三年    2,455,774       10.00%    245,607    2,563,862       10.00%   256,386
           三到四年    1,587,179       18.00%    285,692    1,233,129       18.00%   221,963
           四到五年      510,987       25.00%    127,747      485,415       25.00%   121,330
           五年以上      852,622       50.00%    426,311      723,280       50.00%   361,640
           合计       58,220,199                1,512,208   53,577,011              1,405,069
    
    
    组合—应收中国国家铁路集团有限公司：
    
                              2020年6月30日                       2019年12月31日
                       账面余额          坏账准备            账面余额        坏账准备
                                 整个存续期预                          整个存续期预
                            金额 期信用损失率        金额         金额 期信用损失率      金额
           一年以内   16,326,148        0.20%     32,666   13,546,308        0.20%    27,104
           一到二年    1,856,807        3.00%     55,704    2,077,935        3.00%    62,338
           二到三年      406,305        5.00%     20,315      443,604        5.00%    22,180
           三到四年      292,885       10.00%     29,288      290,430       10.00%    29,043
           四到五年      155,276       15.00%     23,291      116,145       15.00%    17,422
           五年以上      119,027       30.00%     35,708      118,450       30.00%    35,535
           合计       19,156,448                  196,972   16,592,872                193,622
    
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 应收账款(续)
    
    (a) 坏账准备(续)
    
    (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
    
    组合—应收海外企业客户：
    
                              2020年6月30日                       2019年12月31日
                       账面余额          坏账准备            账面余额        坏账准备
                                 整个存续期预                          整个存续期预
                            金额 期信用损失率        金额         金额 期信用损失率      金额
           一年以内    2,314,584        1.00%     23,146    2,095,827        1.00%    20,958
           一到二年      882,456        8.00%     70,596      945,385        8.00%    75,631
           二到三年       43,834       18.00%      7,890       67,260       18.00%    12,107
           三到四年       52,279       35.00%     18,298       26,771       35.00%     9,370
           四到五年        6,303       50.00%      3,152        3,074       50.00%     1,537
           五年以上       20,793       65.00%     13,516       17,967       65.00%    11,679
           合计        3,320,249                  136,598    3,156,284                131,282
    
    
    组合—应收其他客户：
    
                              2020年6月30日                       2019年12月31日
                       账面余额          坏账准备            账面余额        坏账准备
                                 整个存续期预                          整个存续期预
                            金额 期信用损失率        金额         金额 期信用损失率      金额
           一年以内   15,490,910        0.50%     77,455   13,224,155        0.50%    66,121
           一到二年    2,026,176        6.00%    121,637    2,229,009        6.00%   133,741
           二到三年      982,957       15.00%    147,444      819,212       15.00%   122,858
           三到四年      569,849       30.00%    170,932      413,292       30.00%   123,987
           四到五年      259,115       40.00%    103,646      245,990       40.00%    98,396
           五年以上      431,996       60.00%    259,197      437,211       60.00%   262,327
           合计       19,761,003                  880,311   17,368,869                807,430
    
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 应收账款(续)
    
    (a) 坏账准备(续)
    
    (iii) 截至2020年6月30日止六个月期间，本集团计提坏账准备人民币606,806
    
    千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币766,968千元)；本期收回
    
    或转回坏账准备人民币495,550千元(截至2019年6月30日止六个月期间：
    
    人民币268,190千元)，其中重要的收回或转回金额列示如下：
    
    转回或 确定原坏账 收回金额 收回方式
    
    收回原因 准备的依据及合理性
    
    应收账款1 收回工程款 回收可能性 96,801 银行存款
    
    应收账款2 收回工程款 回收可能性 95,594 银行存款
    
    应收账款3 收回工程款 回收可能性 60,500 银行存款(b) 截至2020年6月30日止六个月期间，实际核销的应收账款为人民币16,560
    
    千元，无单笔重要的应收账款核销。(6) 应收款项融资
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    银行承兑汇票 763,607 392,813
    
    本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行
    
    贴现和背书，故将部分子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的金融资产。
    
    本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年6月30日，本集团
    
    认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重
    
    大损失。
    
    于2020年6月30日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承
    
    兑汇票。
    
    于2020年6月30日，已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
    
    已终止确认 未终止确认
    
    银行承兑汇票 1,396,641 67,307
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (7) 预付款项
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    预付账款 31,956,823 27,741,605
    
    减：减值准备 31,099 25,268
    
    净额 31,925,724 27,716,337
    
    (a) 预付款项账龄分析如下：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    金额 占总额比例 金额 占总额比例
    
    一年以内 28,122,863 88% 24,464,319 88%
    
    一到二年 2,173,643 6% 2,231,709 8%
    
    二到三年 823,352 3% 416,438 2%
    
    三年以上 836,965 3% 629,139 2%
    
    合计 31,956,823 100% 27,741,605 100%
    
    (于2012902年0 1年2月6 月31日30：日人，民账币龄3超,27过7一,28年6的千预元付)，款主项要为为人预民付币的分3,8包3工3,9程60款千及元材
    
    料款。
    
    (b) 于2020年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项情况如下：
    
    占预付款项
    
    债务人名称 账面余额 合计的比例 减值准备
    
    预付款项单位1 1,311,795 4% -
    
    预付款项单位2 1,238,195 4% -
    
    预付款项单位3 1,057,340 3% -
    
    预付款项单位4 900,000 3% -
    
    预付款项单位5 804,215 3% -
    
    合计 5,311,545 17% -
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (8) 其他应收款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    应收保证金 12,450,247 11,999,853
    
    应收代垫款 12,420,104 12,311,992
    
    应收押金 2,363,012 2,455,275
    
    应收利息 900,460 769,716
    
    应收代缴税金 173,421 152,634
    
    应收股利 60,732 44,758
    
    应收股权转让款 - 2,400,455
    
    其他 18,801,069 17,646,310
    
    小计 47,169,045 47,780,993
    
    减：坏账准备 13,879,474 14,193,230
    
    合计 33,289,571 33,587,763(a) 损失准备及其账面余额变动表
    
    (i) 于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏
    
    账准备分析如下：
    
    2020年6月30日
    
    账面余额 未来12个月内 坏账准备 理由
    
    预期信用损失率
    
    单项计提：
    
    其他应收款单位1 2,383 4% 95 回收可能性
    
    其他应收款单位2 1,000 4% 40 回收可能性
    
    其他应收款单位3 800 10% 80 回收可能性
    
    其他应收款单位4 800 4% 32 回收可能性
    
    其他应收款单位5 100 5% 5 回收可能性
    
    其他 206,096 15% 31,052 回收可能性
    
    合计 211,179 31,304
    
    组合计提
    
    应收押金和保证金 9,503,565 0.50% 47,898 回收可能性
    
    应收代垫款 8,560,393 0.50% 42,802 回收可能性
    
    其他 4,022,690 0.50% 20,113 回收可能性
    
    合计 22,086,648 110,813
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (8) 其他应收款(续)
    
    (a) 损失准备及其账面余额变动表(续)
    
    (i) 于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的
    
    坏账准备分析如下(续)：
    
    2019年12月31日
    
    账面余额 未来12个月内 坏账准备 理由
    
    预期信用损失率
    
    单项计提：
    
    其他应收款单位1 3,523 3% 106 回收可能性
    
    其他应收款单位2 3,475 3% 120 回收可能性
    
    其他应收款单位3 2,082 10% 204 回收可能性
    
    其他应收款单位4 1,669 6% 97 回收可能性
    
    其他应收款单位5 100 8% 8 回收可能性
    
    其他 209,454 14% 29,093 回收可能性
    
    合计 220,303 29,628
    
    组合计提
    
    应收押金和保证金 9,804,755 0.50% 48,534 回收可能性
    
    应收代垫款 8,544,612 0.50% 42,684 回收可能性
    
    其他 5,976,154 0.50% 30,179 回收可能性
    
    合计 24,325,521 121,397
    
    (ii) 于2020年6月30日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款(2019年12
    
    月31日：无)。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (8) 其他应收款(续)
    
    (a) 损失准备及其账面余额变动表(续)
    
    (iii) 于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏
    
    账准备分析如下：
    
    2020年6月30日
    
    账面余额 整个存续期预 坏账准备 理由
    
    期信用损失率
    
    单项计提：
    
    其他应收款单位1 1,327,999 97% 1,287,369 回收可能性
    
    其他应收款单位2 1,072,942 100% 1,072,942 回收可能性
    
    其他应收款单位3 917,134 100% 917,134 回收可能性
    
    其他应收款单位4 843,030 100% 843,030 回收可能性
    
    其他应收款单位5 738,764 100% 738,764 回收可能性
    
    其他 10,421,937 69% 7,200,298 回收可能性
    
    合计 15,321,806 12,059,537
    
    组合计提：
    
    应收押金和保证金 4,497,234 13.89% 624,698 回收可能性
    
    应收代垫款 2,163,111 22.30% 482,403 回收可能性
    
    其他 2,889,067 19.75% 570,719 回收可能性
    
    合计 9,549,412 1,677,820
    
    2019年12月31日
    
    账面余额 整个存续期预 坏账准备 理由
    
    期信用损失率
    
    单项计提：
    
    其他应收款单位1 1,327,999 97% 1,287,369 回收可能性
    
    其他应收款单位2 1,072,942 100% 1,072,942 回收可能性
    
    其他应收款单位3 917,134 100% 917,134 回收可能性
    
    其他应收款单位4 843,030 100% 843,030 回收可能性
    
    其他应收款单位5 738,764 100% 738,764 回收可能性
    
    其他 9,311,589 81% 7,550,375 回收可能性
    
    合计 14,211,458 12,409,614
    
    组合计提：
    
    应收押金和保证金 4,064,220 13.74% 558,559 回收可能性
    
    应收代垫款 1,726,213 24.50% 422,876 回收可能性
    
    其他 3,233,278 20.14% 651,156 回收可能性
    
    合计 9,023,711 1,632,591
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (8) 其他应收款(续)
    
    (b) 截至2020年6月30日止六个月期间，本集团计提坏账准备人民币232,752
    
    千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币483,608千元)；本期收回
    
    或转回坏账准备人民币330,901千元(截至2019年6月30日止六个月期间：
    
    人民币156,814千元)。其中重要的收回或转回金额列示如下：
    
    转回或 确定原坏账 收回金额 收回方式
    
    收回原因 准备的依据
    
    及合理性
    
    其他应收款1 收回保证金 回收可能性 80,730 银行存款
    
    其他应收款2 收回保证金 回收可能性 56,280 银行存款
    
    其他应收款3 收回保证金 回收可能性 30,000 银行存款(c) 截45至,93120千20元，年无6单月笔重30要日的止其六他个应月收款期核间销，。实际核销的其他应收款为人民币(d) 于2020年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    性质 原值 账龄 占其他应收 坏账准备
    
    款余额总额
    
    比例(%)
    
    1年以内
    
    其他应收款单位1 应收代垫款 1,423,339 及1-2年 3.02 65,982
    
    其他应收款单位2 其他 1,327,999 1年以上 2.82 1,287,369
    
    其他应收款单位3 其他 1,072,942 1年以上 2.27 1,072,942
    
    其他应收款单位4 其他 917,134 1年以上 1.94 917,134
    
    其他应收款单位5 其他 843,030 1年以上 1.79 843,030
    
    合计 5,584,444 11.84 4,186,457(e) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，本集团不存在因金融资产转移而终止
    
    确认的其他应收款(截至2019年6月30日止六个月期间：无)。(f) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
    
    于 2020年 6月 30日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资
    
    产、负债(2019年12月31日：无)。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 存货
    
    (a) 存货分类如下：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    存货 存货
    
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 21,096,729 158,184 20,938,545 17,383,348 150,274 17,233,074
    
    周转材料 8,205,478 - 8,205,478 7,390,721 - 7,390,721
    
    在产品 7,685,000 726 7,684,274 6,725,735 1,730 6,724,005
    
    库存商品 8,003,046 68,083 7,934,963 6,983,792 66,884 6,916,908
    
    房地产开发成本(i) 145,216,512 1,701,588 143,514,924 134,747,101 971,479 133,775,622
    
    房地产开发产品(ii) 23,437,720 1,225,386 22,212,334 25,745,842 727,725 25,018,117
    
    临时设施 2,603,340 - 2,603,340 2,680,469 - 2,680,469
    
    合计 216,247,825 3,153,967 213,093,858 201,657,008 1,918,092 199,738,916
    
    于2020年6月30日，账面价值为人民币37,672,964千元的存货(2019年12
    
    月31日：人民币33,636,994千元)已用作人民币15,758,763千元的银行借款
    
    抵押物(2019年12月31日：人民币14,346,024千元) (附注四(39)(b))。
    
    (i) 房地产开发成本明细如下：
    
    期末 期初
    
    项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额 账面余额 账面余额
    
    中铁城彩石项目 2017年9月 2023年12月 19,274,435 10,520,232 11,062,236
    
    后沙峪限价房项目 2018年12月 2021年6月 9,856,080 9,347,425 8,684,947
    
    诺德春风和院项目 2019年3月 2021年12月 9,659,140 8,026,823 7,898,003
    
    后沙峪项目 2018年5月 2020年12月 9,276,850 7,466,900 6,958,996
    
    诺德逸枫园项目 2019年3月 2021年12月 7,991,850 6,729,631 6,472,746
    
    广州诺德云城项目 2019年3月 2020年12月 9,206,520 6,640,244 6,288,106
    
    诺德逸都项目 2018年12月 2021年12月 8,700,000 5,208,416 4,961,654
    
    苏州诺德国礼项目 2018年3月 2020年12月 5,547,881 4,891,686 4,789,729
    
    南通协创时光漫园项目 2018年11月 2022年9月 6,811,230 3,610,132 3,237,435
    
    阅山湖?云著项目 2018年12月 2021年11月 6,647,348 3,202,801 2,915,674
    
    苏州姑苏上府项目 2018年3月 2022年12月 3,040,705 2,808,632 2,758,915
    
    于洪区丁香湖一期项目 2018年12月 2021年12月 4,319,550 2,688,878 2,486,205
    
    溪畔云璟府项目 2018年10月 2021年11月 5,310,310 2,584,349 2,484,412
    
    杭州萧山诺德逸都项目 2019年4月 2020年11月 2,979,040 2,464,581 2,316,498
    
    中铁阅山湖项目 2013年1月 2024年3月 13,087,782 2,273,591 1,915,358
    
    武汉江城之门项目 2015年1月 2022年12月 3,941,460 2,196,182 2,122,582
    
    曹各庄项目 2018年12月 2022年6月 2,713,490 2,134,918 1,954,033
    
    中国中铁诺德城 2017年12月 2020年12月 7,977,170 2,110,031 949,330
    
    天津诺德英蓝国际金融中心
    
    项目 2011年2月 2021年12月 3,568,494 1,899,011 1,894,564
    
    大连梓元?琥珀湾项目一期
    
    项目 2010年9月 2021年12月 3,578,884 1,878,907 1,815,828
    
    中铁诺德荔城项目 2018年7月 2020年12月 3,030,142 1,878,169 1,755,797
    
    青岛世界博览城项目 2018年7月 2020年12月 2,527,010 1,681,801 1,898,333
    
    其他项目 429,129,811 52,973,172 47,125,720
    
    合计 578,175,182 145,216,512 134,747,101
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 存货(续)
    
    (a) 存货分类如下(续)：
    
    (ii) 房地产开发产品明细如下：
    
    最近一期 期初 期末
    
    项目名称 竣工时间 账面余额 本期增加 本期减少 账面余额
    
    中铁城彩石项目 2019年12月 1,704,511 1,059,556 49,607 2,714,460
    
    济南中铁汉峪建设三期 2019年12月 1,601,827 - 56,446 1,545,381
    
    大连梓金?琥珀湾项目 2019年10月 1,155,624 55,777 262,321 949,080
    
    诺城花园、诺城广场项目 2017年5月 950,719 794 67,959 883,554
    
    青岛国际贸易中心 2013年12月 897,400 - 85,705 811,695
    
    广州诺德中心项目 2017年5月 644,280 22,486 11,435 655,331
    
    长春中铁城项目 2020年5月 709,233 581,037 654,786 635,484
    
    北京诺德中心三期 2017年12月 691,977 2,864 81,260 613,581
    
    中铁北城时代 2019年12月 635,886 - 49,044 586,842
    
    珠海诺德国际花园项目 2018年6月 874,323 18,234 364,261 528,296
    
    上海诺德国际广场项目 2017年5月 509,069 2,711 3,347 508,433
    
    章丘诺德名府 2019年12月 105,071 444,363 110,753 438,681
    
    中铁诺德丽湖半岛项目 2019年3月 431,569 9,863 54,364 387,068
    
    天津诺德中心二期 2019年4月 378,345 30,667 43,983 365,029
    
    大连诺德滨海花园项目二期 2018年12月 501,291 49,047 201,536 348,802
    
    青岛市北中央商务区项目 2017年12月 566,089 7,441 234,514 339,016
    
    北京诺德国际广场 2014年11月 312,545 5,117 16,960 300,702
    
    中铁诺德龙湾花园项目 2019年7月 445,963 - 153,821 292,142
    
    包头诺德国际花园项目 2015年12月 453,746 23,600 191,368 285,978
    
    珠海凤凰谷 2019年12月 265,140 3,232 - 268,372
    
    青岛世界博览城1#地块住宅商业 2018年12月 265,986 - 12,341 253,645
    
    水映加州花园 2019年12月 259,420 - 19,588 239,832
    
    其他项目 11,385,828 3,859,463 5,758,975 9,486,316
    
    合计 25,745,842 6,176,252 8,484,374 23,437,720
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 存货(续)
    
    (b) 存货跌价准备分析如下：
    
    12月201391年日 本期计提 减：本转期回 减：转本销期 其他 6月202300年日
    
    原材料 150,274 4,871 - - 3,039 158,184
    
    在产品 1,730 - - 1,004 - 726
    
    库存商品 66,884 1,199 - - - 68,083
    
    房地产开发成本(注) 971,479 759,887 - 29,778 - 1,701,588
    
    房地产开发产品(注) 727,725 520,047 - 22,386 - 1,225,386
    
    合计 1,918,092 1,286,004 - 53,168 3,039 3,153,967
    
    注：本公司之子公司持有的部分房地产开发成本及房地产开发产品的可变现净
    
    值低于账面余额，截至2020年6月30日止六个月期间，本集团分别计提
    
    存货跌价准备人民币759,887千元及人民币520,047千元。
    
    (c) 存货跌价准备情况如下：
    
    确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的
    
    原因
    
    在产品 以存货估计售价减去至完 已实现销售或已处置
    
    房地产开发成本 工时估计要发生的成 已实现销售或已处置
    
    房地产开发产品 本、估计的销售费用以 已实现销售或已处置
    
    及相关税费的金额确定
    
    (d) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
    
    1于8,2300230,3年876千月元3(200日19，年存1货2账月面31余日额：中人包民含币的1借5款,86费1用,61资9本千化元的)。金额为人民币
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 合同资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    合同资产 250,720,624 219,759,926
    
    减：减值准备 1,981,380 1,719,865
    
    小计 248,739,244 218,040,061
    
    减：列示于其他非流动资产、一
    
    年内到期的非流动资产的合
    
    同-原资值产(附注四(26)) 113,177,799 102,746,273
    
    -减值准备 700,933 634,945小计 112,476,866 102,111,328合计 136,262,378 115,928,733合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2020年6月30日，计提减值准备的合同资产分析如下：(i) 于2020年6月30日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：
    
    账面余额 整个存续期预 减值准备 理由
    
    期信用损失率
    
    合同资产1 489,312 10% 49,090 预期信用损失
    
    合同资产2 312,328 10% 31,469 预期信用损失
    
    合同资产3 263,229 30% 78,409 预期信用损失
    
    其他 2,923,311 9% 268,341 预期信用损失
    
    合计 3,988,180 427,309(ii) 于2020年6月30日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
    
    账面余额 整个存续期预 减值准备 理由
    
    期信用损失率
    
    基础设施建设项目 128,746,346 0.75% 963,570预期信用损失
    
    未到期的质保金 61,272,589 0.50% 306,363预期信用损失
    
    于建设期的金融资产
    
    模式的PPP项目 50,253,016 0.50% 251,836预期信用损失
    
    土地一级开发项目 6,460,493 0.50% 32,302预期信用损失
    
    合计 246,732,444 1,554,071
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 合同资产(续)
    
    (iii) 于2020年6月30日，账面价值为人民币35,889,519千元(2019年12月31
    
    日：人民币26,926,188千元)的合同资产已质押取得人民币21,059,587千元的
    
    银行借款(2019年12月31日：人民币11,280,809千元)((附注四(28)(b)、附注
    
    四(39)(a))。(11) 一年内到期的非流动资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    一年内到期的合同资产(附注四(26)) 14,186,137 14,303,530
    
    一年内到期的债权投资(附注四(13)) 4,371,932 4,517,116
    
    一年内到期的长期应收款(附注四(14)) 5,292,006 4,547,043
    
    小计 23,850,075 23,367,689
    
    减：减值准备 659,717 583,088
    
    合计 23,190,358 22,784,601(12) 其他流动资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    待抵扣进项税 23,262,302 20,560,477
    
    预缴税金 12,124,143 11,666,550
    
    短期贷款及应收款项 4,654,498 6,149,442
    
    理财产品 2,499,000 -
    
    代垫土地整理款 673,170 822,680
    
    其他 484,097 262,632
    
    小计 43,697,210 39,461,781
    
    减：减值准备 640,546 683,686
    
    合计 43,056,664 38,778,095
    
    于2020年6月30日，本集团评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险
    
    自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内预期信用
    
    损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币640,546千元。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (13) 债权投资
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    长期贷款及应收款项 24,427,820 22,808,945
    
    减：减值准备 4,822,442 4,716,297
    
    小计 19,605,378 18,092,648
    
    减：列示于一年内到期的非流动
    
    资(11产))的债权投资(附注四
    
    --原减值值准备 4,337811,,963221 4,531573,,111465小计 3,990,311 4,163,971合计 15,615,067 13,928,677于2020年6月30日，重要的债权投资如下：
    
    被投资单位 性质 账面余额 年利率 到期日
    
    被投资单位1 有息借款 1,491,921 5.26% 2023年
    
    被投资单位2 有息借款 1,407,865 5.66% 2022年
    
    被投资单位3 有息借款 1,165,970 4.75% 2022年
    
    被投资单位4 有息借款 1,102,367 4.65% 2025年
    
    被投资单位5 有息借款 935,835 5.66% 2021年
    
    合计 6,103,958(i) 于2020年6月30日，本集团评估持有的债权投资的信用风险自初始确认后
    
    是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
    
    信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币4,822,442千元。(ii) 于2020年6月30日，以摊余成本计量的债权投资人民币6,507,843千元
    
    (2019年12月31日：人民币4,938,337千元)由应收款项、长期股权投资、
    
    固定资产、无形资产、投资性房地产和/或由第三方担保。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (14) 长期应收款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    应收长期工程款 42,279,000 35,255,618
    
    应收租赁款 1,971,100 874,697
    
    分期收款提供劳务 200,098 367,004
    
    减：未实现融资收益 606,064 168,901
    
    小计 43,844,134 36,328,418
    
    减：坏账准备 3,400,402 3,377,752
    
    小计 40,443,732 32,950,666
    
    减：一(附年注内四到(1期1)的) 长期应收款
    
    其中：应收长期工程款 4,551,686 3,939,696
    
    应收租赁款 540,222 240,343
    
    分期收款提供劳务 200,098 367,004
    
    减：坏账准备 148,746 152,608
    
    小计 5,143,260 4,394,435
    
    净额 35,300,472 28,556,231(a) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
    
    于(2012902年0 1年2月6 3月1日30：日无，)。本集团无因金融资产转移而终止确认的长期应收款(b) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债
    
    于 2020年 6月 30日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资
    
    产、负债(2019年12月31日：无)。(c) 其他说明
    
    于2020年6月30日，本集团账面价值为人民币4,080,373千元(2019年12
    
    月31日：人民币3,905,784千元)的长期应收款质押给银行作为取得长期借款
    
    人(39民)(币a))的2,4担62保,1。68千元(2019年12月31日：人民币2,324,999千元)(附注四
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 长期股权投资
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    合营企业(a) 33,622,935 29,319,341
    
    联营企业(b) 33,895,247 30,564,580
    
    股权分置流通权(c) 148,129 148,129
    
    小计 67,666,311 60,032,050
    
    减：减值准备 5,000 5,000
    
    合计 67,661,311 60,027,050
    
    中国中铁股份有限公司
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 长期股权投资(续)
    
    (a) 合营企业
    
    本期增减变动
    
    12月201391日年 增加投资减少投资 按整的权净益损法益调 收其益他调综整合 益其变他动权 宣利告或发利放润股 值计准提备减 (注其他3) 6月203200日年 持例股(%比) 期减末值余准额备
    
    广西中铁交通高速公路管理
    
    有限公司(以下简称“中铁
    
    高速”) 5,764,314 - - (300,672) - - - - - 5,463,642 49.00 -
    
    昆明轨道交通四号线土建项
    
    目建设管理有限公司(注1) 4,680,000 - - - - - - - - 4,680,000 75.73 -
    
    四川天府机场高速公路有限
    
    公司(以下简称“天府高
    
    速”) 3,100,000 - - - - - - - - 3,100,000 50.00 -
    
    陕西榆林绥延高速公路有限
    
    公司(以下简称“绥延高
    
    速”) 2,018,595 - - (91,500) - - - - - 1,927,095 50.00 -
    
    贵州遵余高速公路发展有限
    
    公司(注2) 1,577,047 300,000 - - - - - - - 1,877,047 70.00 -
    
    其他合营企业 12,174,385 4,491,283 218,708 565,170 - - 439,155 - (2,824) 16,570,151 5,000
    
    合计 29,314,341 4,791,283 218,708 172,998 - - 439,155 - (2,824) 33,617,935 5,000
    
    - 73 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 长期股权投资(续)
    
    (a) 合营企业(续)
    
    注1：本公司之子公司中铁开发投资集团有限公司(以下简称“中铁开投”)持有昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限
    
    公司(以下简称“昆明轨道交通四号线”)75.73%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致
    
    通过。中铁开投和对方股东共同控制昆明轨道交通四号线，因此作为合营企业按权益法核算。
    
    注 2：本公司和本公司之子公司中铁开投合计持有贵州遵余高速公路发展有限公司(以下简称“遵余高速”)70.00%的股
    
    权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本集团和对方股东共同控制遵余高速，因此作
    
    为合营企业按权益法核算。
    
    注3：其他增减变动调整主要系本集团与合营企业之间未实现内部交易损益的抵销。
    
    - 74 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 长期股权投资(续)
    
    (b) 联营企业
    
    本期增减变动
    
    按权益法 宣告发放
    
    2019年 调整的净 其他综合 其他权 现金股利 其他 2020年 持股比 减值准备
    
    12月31日 增加投资 减少投资 损益 收益调整 益变动 或利润 转为子公司 (注4) 6月30日 例(%) 期末余额
    
    云南省滇中引水工程有限公司
    
    (注1) 5,236,280 668,110 - - - - - - - 5,904,390 11.45 -
    
    华刚矿业股份有限公司 2,269,943 - - 342,528 - - - - 32,558 2,645,029 41.72 -
    
    中国铁路设计集团有限公司 1,689,641 - - 173,766 - - - - - 1,863,407 30.00 -
    
    青岛市地铁八号线有限公司(注2) 1,087,794 350,980 - - - - - - - 1,438,774 11.61 -
    
    银川中铁水务集团有限公司(注3) 1,851,085 100,000 - (5,459) - - 51,156 (1,894,470) - - - -
    
    其他联营企业 18,429,837 4,109,357 453,557 (12,277) 591 12,408 36,536 - (6,176) 22,043,647 -
    
    合计 30,564,580 5,228,447 453,557 498,558 591 12,408 87,692 (1,894,470) 26,382 33,895,247 -
    
    注1：本公司和本公司之子公司于2019年与其他第三方股东投资设立云南省滇中引水工程有限公司(以下简称“滇中工程”)，本集团合计持有滇中工程11.45%的股权。根据
    
    该公司章程规定，本集团在滇中工程董事会中享有表决权，对其施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。注 2：本公司于 2016 年与其他第三方股东投资设立青岛市地铁八号线有限公司，本公司持有青岛市地铁八号线有限公司 11.61%的股权，根据该公司章程规定，本公司在青
    
    岛市地铁八号线有限公司董事会中享有表决权，对其施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。注3：于2019年6月，本公司之子公司中铁一局集团有限公司(以下简称“中铁一局”)与银川中铁水务集团有限公司(以下简称“银川水务”)之第三方股东银川通联资本投资
    
    1运2营月有3限1公日司止签，订中股铁权一转局让尚协未议完，成中增铁资一，局仍以作人为民联币营企38业2,核92算0。千2元02受0让年银1川月水1务日3，0本.97公%司的之股子权公，司并中以国货铁币工资投金资人建民设币集1团,2有40限,00公0司千(原元名对“银中川国水铁务工增建资设，有截限至公2司01”9年，
    
    以下简称“铁工建设”)受让中铁一局持有的银川水务股权并增资，于2020年4月28日取得对银川水务的控制权，自此作为子公司核算，具体请参见附注五(1)(a)。注4：其他增减变动调整主要系本集团与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。
    
    - 75 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 长期股权投资(续)
    
    (c) 股权分置流通权
    
    于 2005 年，本公司原下属 A 股上市子公司中铁二局股份有限公司(以下简称
    
    “中铁二局”)依据上海证券交易所上证上字【2005】227 号《关于实施中铁
    
    1二4局08股号份《有关限于公中司铁股二权局分股置份改有革限方公案司的股通权知分》置以改及革国有资关委问国题资的产批权复【》2的00文5件】
    
    规定，实施股权分置改革，流通股股东每 10 股获得非流通股股东送股 3.8
    
    股。股权分置改革方案实施前，中铁二局建设有限公司(原中铁二局集团有限
    
    公司，以下简称“中铁二局建设”)、中铁二院工程集团有限责任公司(以下简
    
    称“铁二院”)及中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)分别持有该公
    
    司股票 285,000,000股、390,000股及 13,630,000股，占总股本的比例分别
    
    为69.51%、0.1%及3.32%。本次股权分置改革中，中铁二局建设、铁二院及
    
    中铁宝桥分别送出股票39,710,000股、54,340股及1,899,113股。改革方案
    
    实施后，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别持有该公司股票 245,290,000
    
    1股.9、3%33。5,中66铁0二股局及建1设1,、73铁0,二88院7及股中，铁占宝总桥股将本送比股例部分分别所为对应59的.8长3%期、股0权.1投%资及
    
    账面价值人民币175,167千元、人民币84千元及人民币2,915千元作为长期
    
    股权投资－股权分置流通权。
    
    2007年铁二院处置其持有的中铁二局0.1%的股权，相应转出人民币84千元
    
    的股权分置流通权。
    
    2于.012%00、70年.27、%2及0122.0年7%及的股20权15，年相，应转中出铁人二民局币建6设,7处18置千其元持、有人的民币中铁92二8千局
    
    元及人民币7,008千元的股权分置流通权。
    
    2016 年中铁宝桥将其持有的中铁二局 1.93%股权转让给本公司，对应的股权
    
    分置流通权人民币2,915千元一并转让给本公司。
    
    2017 年，中铁二局经过资产重组，现已更名为中铁高新工业股份有限公司(以
    
    下简称“中铁工业”)。
    
    21051,2999年千中元铁的二股局权建分设置处流置通其权持。有的中铁工业 3.01%的股权，相应转出人民币
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (16) 其他权益工具投资
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    权益工具投资
    
    —上市权益工具投资 907,255 1,108,818
    
    —非上市权益工具投资 9,239,498 9,363,042
    
    合计 10,146,753 10,471,860
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    权益工具投资
    
    成本
    
    —上市权益工具投资 882,226 889,939
    
    —非上市权益工具投资 9,380,909 9,432,966
    
    累计公允价值变动
    
    —上市权益工具投资 25,029 218,879
    
    —非上市权益工具投资 (141,411) (69,924)
    
    合计 10,146,753 10,471,860
    
    截至 2020年 6月 30日止六个月期间，本集团无因战略调整处置权益工具投
    
    资。
    
    (17) 其他非流动金融资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    非上市信托产品投资(注) 4,438,470 4,684,191
    
    非上市基金产品投资 1,389,775 1,326,110
    
    非上市权益工具投资 757,077 725,062
    
    上市权益工具投资 29,943 975,614
    
    其他 173,720 925,605
    
    合计 6,788,985 8,636,582
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 其他非流动金融资产(续)
    
    注：非上市信托产品投资主要包括：
    
    本公司之子公司中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)发起设立的未
    
    纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括发行的信托理财产品。这些结
    
    构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是
    
    向投资者发行信托投资产品。中铁信托主要通过管理这些结构化主体以赚取手
    
    续费及佣金收入。中铁信托对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结
    
    构化主体。于2020年6月30日，中铁信托作为发起人并直接持有权益的结
    
    3构7化,66主5体,38的1发千行元规)，模中为铁人信民托币在4财8,6务02报,9表73中千确元认(2的0与19该年类1结2构月化3主1体日中：权人益民相币
    
    关的资产的账面价值及最大损失风险敞口为人民币3,087,525千元(2019年12
    
    月31日：人民币2,349,418千元)，其中人民币1,243,388千元于其他非流动
    
    1金,8融44资,1产37核千算元(2于01交9 易年性12金月融资31产日核：算人(2民01币9 年1,21826,6月77 3千1元日)：，人人民民币币
    
    1,062,741千元)。于2020年6月30日，中铁信托作为发起人但在结构化主
    
    体中没有权益的结构化主体的发行规模为人民币437,995,413千元(2019年12
    
    月31日：人民币425,411,595千元)。
    
    本集团认购的各类信托产品，主要投资于基础设施等相关基金合伙企业。本集
    
    团对上述信托产品及基金合伙企业不具有控制，因此未合并该类结构化主体。
    
    于18,722052,015年3千6元月(203109日年，1该2月类信31托日产：品人及民基币金1合8,伙23企0,6业6总0千发元行)规。模本为集人团民在财币
    
    务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大风险敞
    
    口为本集团所实缴的出资额人民币2,923,279千元(2019年12月31日：人民
    
    (币20129,7年59,10243月千3元1 )日，：其人中民人币民币1,8213,6,38050,8千00元千)，元人于民其币他非32流0,动00金0融千资元产于核交算易
    
    性金融资产核算(2019年12月31日：无)，人民币917,479千元于长期股权
    
    投资核算(2019年12月31日：人民币935,743千元)。
    
    于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团不存在向上述结构化主体
    
    提供财务支持或其他支持的义务和意图。
    
    除(1)上(a)述。信托产品投资外，本集团持有的其他信托产品投资请参见附注六
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (18) 投资性房地产
    
    项目 12月201391日年 本期增加 本期减少 6月202300日年
    
    原价合计 15,006,234 71,535 68,919 15,008,850
    
    房屋及建筑物 12,855,831 71,535 52,984 12,874,382
    
    土地使用权 2,150,403 - 15,935 2,134,468
    
    累计折旧和摊销合计 1,926,573 222,582 10,277 2,138,878
    
    房屋及建筑物 1,662,108 200,356 6,122 1,856,342
    
    土地使用权 264,465 22,226 4,155 282,536
    
    账面净值合计 13,079,661 — — 12,869,972
    
    房屋及建筑物 11,193,723 — — 11,018,040
    
    土地使用权 1,885,938 — — 1,851,932
    
    减值准备合计 35,114 - 565 34,549
    
    房屋及建筑物 26,984 - 462 26,522
    
    土地使用权 8,130 - 103 8,027
    
    账面价值合计 13,044,547 — — 12,835,423
    
    房屋及建筑物 11,166,739 — — 10,991,518
    
    土地使用权 1,877,808 — — 1,843,905
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为
    
    人民币221,825千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币218,573
    
    千元)，本期间无计提减值准备(截至2019年6月30日止六个月期间：无)。
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币40千元，
    
    原价为人民币797千元的房屋及建筑物改为出租，自改变用途之日起，将相应
    
    的固定资产转换为投资性房地产核算(截至2019年6月30日止六个月期间：
    
    账面价值为人民币 96,823 千元，原价为人民币 101,576 千元的房屋及建筑
    
    物，账面价值为人民币 39,495千元的存货，账面价值为人民币 2,660千元，
    
    原价为人民币 3,029千元的土地使用权，自改变用途之日起，将相应的固定资
    
    产、存货、无形资产转换为投资性房地产核算)。
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，本集团购置账面价值为人民币70,738
    
    千元的投资性房地产(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币442,530
    
    千元)。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (18) 投资性房地产(续)
    
    截至 2020年 6月 30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币 476千
    
    元、原价为人民币2,713千元(截至2019年6月30日止六个月期间：账面价
    
    值为人民币104,302千元、原价为人民币119,728千元)的房屋及建筑物改为
    
    自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算。
    
    截至 2020年 6月 30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币 675千
    
    元、原价为人民币787千元(截至2019年6月30日止六个月期间：账面价值
    
    为人民币 126,053 千元、原价为人民币 142,051 千元)的土地使用权改为自
    
    用，自改变用途之日起，转换为无形资产核算。
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，本集团将账面价值为人民币52,278千
    
    元、原价为人民币59,328千元(截至2019年6月30日止六个月期间：账面
    
    价值为人民币100,003千元、原价为人民币109,117千元)的投资性房地产转
    
    入存货。
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，本集团处置了账面价值为人民币4,648
    
    千元，原价为人民币6,091千元(截至2019年6月30日止六个月期间：账面
    
    价值为人民币406,298千元，原价为人民币435,106千元)的投资性房地产。
    
    1于,58240,20099年千6元月的房30屋日及，土账地面使价用值权为(20人1民9年币112,3月533,816日8 ：千账元面、原价值价为为人人民民币币
    
    2,890,652千元、原价为人民币3,210,924千元)由于产权正在申请办理中，尚
    
    未取得相关产权证明。
    
    (19) 固定资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    固定资产(a) 62,544,939 60,547,748
    
    固定资产清理(b) 21,907 10,783
    
    合计 62,566,846 60,558,531
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 固定资产(续)
    
    (a) 固定资产
    
    原价 房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计
    
    自用 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租
    
        2019年12月31日38,555,83150,415,95178,25213,298,0539,5129,280,0008,8073,865,4861,3625,074,625728120,588,607
        本期增加1,467,6771,948,370-620,61281,202,138-151,0301,102284,2203965,675,553
        购置103,9521,391,704-574,478-164,332-128,6331,102201,4943752,566,070
        因购买子公司增加239,318225-5,220-883,629-13,910-61,657-1,203,959
        在建工程转入1,097,184441,405-19,334-103,968-6,309-20,040-1,688,240
        投资性房地产转为自用2,713----------2,713
        汇率变动影响15,499--15,283850,194-457--2181,462
        其他增加9,011115,036-6,297-15-1,721-1,029-133,109
        本期减少128,947932,92945,252261,1463,422103,657-73,9071,36284,121-1,634,743
        处置或报废78,338753,096-256,523-99,705-73,275-77,034-1,337,971
        转为投资性房地产797----------797
        汇率变动影响-22,192-------2,134-24,326
        其他减少49,812157,64145,2524,6233,4223,952-6321,3624,953-271,649
        2020年6月30日39,894,56151,431,39233,00013,657,5196,09810,378,4818,8073,942,6091,1025,274,7241,124124,629,417
    
    
    - 81 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 固定资产(续)
    
    (a) 固定资产(续)
    
    累计折旧 房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计
    
    自用 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租
    
        2019年12月31日8,748,04129,790,74843,31610,055,9111,8244,900,9555472,707,3111,1893,566,12813359,816,103
        本期增加645,6341,152,86241598,551965423,94537178,49886298,842813,299,542
        计提636,8341,096,81841588,036964397,17137177,26386298,842623,196,154
        投资性房地产转为自用2,237----------2,237
        汇率变动影响6,563--9,624126,774-194--1943,175
        其他增加-56,044-891---1,041---57,976
        本期减少74,970682,95028,262245,39989180,148-68,5951,04173,556-1,255,812
        处置或报废39,335607,550-243,573-77,263-68,330-70,591-1,106,642
        转为投资性房地产757----------757
        汇率变动影响-13,510-------1,201-14,711
        其他减少34,87861,89028,2621,8268912,885-2651,0411,764-133,702
        2020年6月30日9,318,70530,260,66015,09510,409,0631,8985,244,7525842,817,2142343,791,41421461,859,833
    
    
    - 82 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 固定资产(续)
    
    (a) 固定资产(续)
    
    减值准备 房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计
    
    自用 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租
    
        2019年12月31日15,058189,093-3,275-14,057-2,111-1,162-224,756
        本期增加------------
        本期减少128-82-------111
        处置或报废128-82-------111
        2020年6月30日15,057189,065-3,193-14,057-2,111-1,162-224,645
    
    
    账面价值
    
    2020年6月30日 30,560,799 20,981,667 17,905 3,245,263 4,200 5,119,672 8,223 1,123,284 868 1,482,148 910 62,544,939
    
    2019年12月31日 29,792,732 20,436,110 34,936 3,238,867 7,688 4,364,988 8,260 1,156,064 173 1,507,335 595 60,547,748
    
    - 83 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 固定资产(续)
    
    (a) 固定资产(续)
    
    于2020年6月30日，账面价值为人民币3,010千元、原价为人民币3,010
    
    千元的固定资产(2019年12月31日：账面价值为人民币3,130千元、原价
    
    为人民币3,130千元)用作人民币6,918千元银行借款(2019年12月31日：
    
    人民币6,806千元)的抵押物(附注四(28)(c))。
    
    于4172,304230千年元6的月固定30资日产，用账作面人民价币值为74人,0民00币千4元0银0,1行06借千款(元20、19原年价为12人月民3币1
    
    日：无)的抵押物(附注四(39)(b))。
    
    3截,1至96,2105240千年元6(截月至32001日9止年六6个月月3期0间日，止固六个定月资期产间计：提人的民折币旧金3,额76为8,人72民7币千
    
    元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为
    
    9人3民,35币7千2,5元85(截,7至93 2千0元19、年人6民月币3027日,9止67六千个元月、期人间民：币分4别89为,0人37民千币元3及,19人0民,38币7
    
    千元、人民币22,918千元、人民币483,260千元及人民币72,162千元)。
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，由在建工程转入固定资产的原价为人
    
    民3,6币03,13,56588千,2元40)。千元(截至 2019 年 6 月 30 日止六个月期间：人民币
    
    (i) 于31 2日0：20无年)。6月30日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产(2019年12月
    
    (ii) 未办妥产权证书的固定资产情况
    
    于2020年6月30日，账面价值为人民币3,834,101千元(2019年12月31
    
    日：账面价值人民币 3,407,578 千元)的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋
    
    权属证明过程中，尚未取得房屋权证。
    
    (iii) 本集团作为出租人签订的施工设备、运输设备及其他固定资产的租赁合同未
    
    设置余值担保条款。
    
    (b) 固定资产清理
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    其他 21,907 10,783
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (20) 在建工程
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    在建工程(a) 5,052,987 5,168,843
    
    工程物资 13,524 18,298
    
    合计 5,066,511 5,187,141(a) 在建工程
    
    2020年6月30日 2019年12月31日账面 减值 账面 账面 减值 账面余额 准备 价值 余额 准备 价值铁工建设总部办公楼 400,767 - 400,767 - - -闵航路19号院住宅项目 398,213 - 398,213 376,843 - 376,843佰和佰乐养老项目 286,538 - 286,538 256,290 - 256,290尚岛春天国际度假酒店 228,165 - 228,165 222,638 - 222,638北京局一公司办公楼 164,639 - 164,639 153,435 - 153,435银川丝路明珠塔项目 145,928 - 145,928 74,156 - 74,156悦龙东郡一组团一期文化
    
    展览中心 116,895 - 116,895 91,852 - 91,852
    
    科研培训大楼 102,782 - 102,782 102,183 - 102,183
    
    其他 3,727,544 518,484 3,209,060 4,409,930 518,484 3,891,446
    
    合计 5,571,471 518,484 5,052,987 5,687,327 518,484 5,168,843
    
    中国中铁股份有限公司
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (20) 在建工程(续)
    
    (a) 在建工程(续)
    
    (i) 重大在建工程项目变动
    
    2019年 本期转入 2020年 工程投入占 工程 借款资费本用化 其借中款：费本用资期 本期借款费 资金
    
    工程名称 预算数 12月31日 本期增加 固定资产 其他减少 6月30日 预算的比例 进度 累计金额 本化金额 用资本化率 来源
    
    铁工建设总部办公楼 496,324 - 400,767 - - 400,767 81% 81% - - - 自筹
    
    闵航路19号院住宅项目 400,000 376,843 21,370 - - 398,213 100% 100% - - - 自筹
    
    佰和佰乐养老项目 3,500,000 256,290 30,248 - - 286,538 25% 25% - - - 自筹
    
    尚岛春天国际度假酒店 230,000 222,638 5,527 - - 228,165 99% 99% 71,139 5,405 4.60% 自筹
    
    北京局一公司办公楼 200,000 153,435 11,204 - - 164,639 82% 82% - - - 自筹
    
    银川丝路明珠塔项目 2,333,000 74,156 71,772 - - 145,928 6% 6% - - - 自筹
    
    悦龙东郡一组团一期文化展览
    
    中心 116,988 91,852 25,043 - - 116,895 100% 100% - - - 自筹
    
    科研培训大楼 104,670 102,183 599 - - 102,782 98% 98% - - - 自筹
    
    其他 4,409,930 1,196,631 1,688,240 190,777 3,727,544 11,582 2,606
    
    合计 5,687,327 1,763,161 1,688,240 190,777 5,571,471 82,721 8,011
    
    减：在建工程减值准备 518,484 - - - 518,484
    
    账面价值 5,168,843 1,763,161 1,688,240 190,777 5,052,987
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，自筹资金来源包含银行借款，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为4.77%(截至2019年6月30日止六
    
    个月期间：5.11%)。
    
    - 86 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (21) 使用权资产
    
    2原0价19年12月31日 房屋1及,3建31筑,12物5 1施,9工30设,2备22 运1输48设,3备36 工业生产2,设04备2 其他使用5权8,3资7产0 3,470,合09计5
    
    本期增加 293,116 363,188 66,833 - 11,609 734,746
    
    新增租赁合同 293,116 363,188 66,833 - 11,609 734,746
    
    本期减少 35,853 447,345 3,092 - - 486,290
    
    租赁合同到期 2,495 288,064 767 - - 291,326
    
    20其20他年6月30日 1,58338,,335888 1,814569,,026851 2122,,032775 2,042- 69,979- 3,711984,,595614
    
    2累0计19折年旧12月31日 268,755 898,652 69,004 1,520 3,275 1,241,206
    
    本期增加 189,596 265,570 40,041 170 4,134 499,511
    
    计提 189,596 265,570 40,041 170 4,134 499,511
    
    本期减少 16,334 333,098 1,678 - - 351,110
    
    租赁合同到期 2,495 288,064 767 - - 291,326
    
    20其20他年6月30日 41432,,803179 84351,,013244 107,396171 1,690- 7,409- 1,38599,,678074
    
    2减0值19准年备12月31日 - - - - - -
    
        本期增加------
        本20期20减年少6月30日------------
    
    
    账20面20价年值6月30日 1,146,371 1,014,941 104,710 352 62,570 2,328,944
    
        2019年12月31日1,062,3701,031,57079,33252255,0952,228,889
    
    
    - 87 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (21) 使用权资产(续)
    
    7截6至2,126082千0年元)6，月其3中0计日入止营六业个成月本期、间销，售使费用用权及资管产理计费提用的的折折旧旧金费额用为分人别民为币人4民99币,51410千7,9元6(4截千至元2、01人9民年币6月5,63702日千止元六及个人月民期币间8：5,人87民5千币
    
    元(截至2019年6月30日止六个月期间：计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为人民币688,832千元及人民币73,336千元)。
    
    (22) 无形资产
    
    原20价19年12月31日 1土3地,63使9用,46权4 专12利,9权22 非专66利5技,76术8 777软,34件0 5,280矿,8权80 2特4许,13经1营,53权9 410其,0他11 44,917合,9计24
    
    本期增加 661,290 2,347 - 40,673 2,857 12,935,647 3,585 13,646,399
    
    购置 644,759 822 - 38,504 72 8,429,919 3,585 9,117,661
    
    因购买子公司增加 15,648 1,525 - 1,531 - 4,500,355 - 4,519,059
    
    投资性房地产转为自用 787 - - - - - - 787
    
    汇率变动影响 96 - - 18 2,785 5,373 - 8,272
    
    研发支出转入 - - - 620 - - - 620
    
    本期减少 84,319 - - 336 - 8,441 610 93,706
    
    处置 69,636 - - 336 - 8,441 610 79,023
    
    20其20他年6月30日 14,21146,,648335 15,269- 665,768- 817,677- 5,283,737- 37,058,745- 412,986- 58,41740,,668137
    
    - 88 -
    
    中国中铁股份有限公司
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (22) 无形资产(续)
    
    2累0计19摊年销12月31日 土2地,52使8,用19权6 专8利,62权9 非专22利6,6技3术5 417,软28件0 1,054矿,47权0 特许16经6营,61权9 127其,74他2 4,529,合57计1
    
    本期增加 183,953 561 26,127 54,566 42,095 146,657 44,124 498,083
    
    计提 183,829 561 26,127 54,562 39,928 146,602 44,124 495,733
    
    投资性房地产转为自用 112 - - - - - - 112
    
    汇率变动影响 12 - - 4 2,167 55 - 2,238
    
    本期减少 25,443 - - 101 - 6,594 599 32,737
    
    处置 20,770 - - 101 - 6,594 599 28,064
    
    20其20他年6月30日 2,6846,,677036 9,190- 252,76-2 471,745- 1,096,565- 306,682- 171,267- 4,9944,,697137
    
    减20值19准年备12月31日 - - - - 494,009 - - 494,009
    
    本期增加 - - - - - - - -
    
    本期减少 - - - - - - - -
    
    2020年6月30日 - - - - 494,009 - - 494,009
    
    账面价值
    
    22001290年年612月月3031日日 1111,,512191,,722698 64,,027993 441339,,010363 334650,,903620 33,,679332,,146031 3263,,795624,,096230 228421,,276199 5329,,988914,,639414
    
    - 89 -
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (22) 无形资产(续)
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，无形资产的摊销金额为人民币495,733
    
    千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币793,378千元)。
    
    于2020年6月30日，账面价值为人民币19,356,779千元的特许经营权已用
    
    作长期借款人民币15,240,767千元的质押物(2019年12月31日：账面价值为
    
    人民币21,801,796千元的特许经营权已用作长期借款人民币12,238,174千元
    
    的质押物)(附注四(39)(a))。
    
    于(2012902年0 1年2月6月31 3日0：日无，)。本集团不存在土地使用权用作银行借款抵押物的情况
    
    2于222,003280千年元6的月土地3使0用日权，(账20面19价年值1为2人月民3币1日1：83账,9面89价千值元为、人原民价币为1人50民,86币2
    
    千元、原价为人民币170,827千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产
    
    权证明。
    
    本集团研究开发支出列示如下：
    
    2019年 本期增加 本期减少 2020年
    
    12月31日 计入损益 确认为 6月30日
    
    无形资产
    
    时速200km及以上有砟轨道
    
    精调整理施工技术研究 - 59,322 59,322 - -
    
    超大型地埋式污水处理厂建造
    
    关键技术研究 - 50,000 50,000 - -
    
    市政道路路基软土、膨胀土地
    
    基处理及路基工程施工和质
    
    量控制及检测技术研究 - 43,691 43,691 - -
    
    戈壁沙漠铁路风沙防护综合技
    
    术应用研究 - 39,951 39,951 - -
    
    临海软基地区箱梁现浇支架基
    
    础处理工法 - 39,764 39,764 - -
    
    其他 51,293 5,978,820 5,962,230 620 67,263
    
    合计 51,293 6,211,548 6,194,958 620 67,263
    
    截6,2至112,504280千年元6 (月截3至0 2日01止9年六6个月月30期日间止六，个本月集期团间研：究人开民发币支5,8出89共,57计7千人元民)币；
    
    5其,8中69人,60民8千币元6,1)于94当,9年58计千入元损(益截，至人20民19币年6260月千3元0(日截止至六20个19月年6期月间30：日人止民六币个
    
    月期间：人民币19,969千元)于当年确认为无形资产，研究开发支出余额为人
    
    民币67,263千元(2019年12月31日：人民币51,293千元)。于2020年6月30
    
    日0.0，2%通(2过01本9年集1团2月内3部1日研：发0形.03成%的)。无形资产占无形资产账面价值的比例为
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (23) 商誉
    
    2019年 2020年
    
    被投资单位名称 12月31日 本期增加 本期减少 6月30日
    
    账面原值
    
    中铁一局及其子公司 65,776 - - 65,776
    
    中铁二局及其子公司 77,089 - - 77,089
    
    中铁三局集团有限公司及其子公司 50,759 - - 50,759
    
    中铁四局集团有限公司及其子公司 195,009 - - 195,009
    
    中铁五局集团有限公司及其子公司 83,536 - - 83,536
    
    中铁六局集团有限公司及其子公司 11,567 - - 11,567
    
    中铁八局集团有限公司及其子公司 47,928 - - 47,928
    
    中铁九局集团有限公司及其子公司 47,521 - - 47,521
    
    中铁十局集团有限公司 25,781 - - 25,781
    
    中铁大桥局集团有限公司及其子公司 27,372 - - 27,372
    
    中铁电气化局集团有限公司及其子公司 99,989 - - 99,989
    
    中铁建工集团有限公司及其子公司 61,640 - - 61,640
    
    中铁隧道局集团有限公司及其子公司 18,520 - - 18,520
    
    中铁第六勘察设计院集团有限公司及其
    
    子公司 29,363 - - 29,363
    
    中铁信托及其子公司 205,218 - - 205,218
    
    其他子公司 21,663 - - 21,663
    
    小计 1,068,731 - - 1,068,731
    
    减：减值准备
    
    中铁五局集团有限公司及其子公司 1,190 - - 1,190
    
    中铁八局集团有限公司及其子公司 22,337 - - 22,337
    
    中铁第六勘察设计院集团有限公司及其
    
    子公司 5,344 - - 5,344
    
    其他子公司 62 - - 62
    
    小计 28,933 - - 28,933
    
    账面价值 1,039,798 - - 1,039,798
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (23) 商誉(续)
    
    本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根
    
    据经营分部汇总如下：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    基础设施建设(i) 624,427 624,427
    
    房地产开发(i) 99,889 99,889
    
    勘察设计与咨询服务(i) 26,319 26,319
    
    工程设备与零部件制造(i) 80,236 80,236
    
    其他(ii) 208,927 208,927
    
    合计 1,039,798 1,039,798
    
    计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：
    
    (i) 基础设施建设、房地产开发、勘察设计与咨询服务及工程设备与零部件制造经
    
    营分部的子公司的可收回金额主要按照预计未来现金流量的现值确定。管理层
    
    根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算
    
    之10后%。5年在(预“计推未算来期现”金)的流现量金时流的量一维项持关不键变假，设计就算是可预算收期回的金收额入所增用长的率折(现不率同为子
    
    公司的增长率不同)，该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推算期
    
    收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预
    
    算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假设
    
    的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值超过其可收回金额。
    
    (ii) 其他经营分部主要为中铁信托，中铁信托主要从事金融信托与管理，在评估该
    
    分部的商誉减值时，管理层采用公允价值减去处置费用计算法。关键假设包括
    
    基于公开披露的可比交易案例价值比率及处置费用等参数。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 长期待摊费用
    
    12月201391年日 本期增加 本期摊销 其他减少 6月202300日年
    
    软基处理费用 456,643 - 5,047 - 451,596
    
    装修费 237,447 77,634 40,317 8,427 266,337
    
    其他 397,485 111,726 72,217 38,305 398,689
    
    合计 1,091,575 189,360 117,581 46,732 1,116,622
    
    (25) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    (a) 未经抵销的递延所得税资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
    
    异及可抵扣亏损 递延所得税资产 异及可抵扣亏损 递延所得税资产
    
    信用减值准备 16,254,726 3,396,889 14,885,282 3,189,879
    
    内部交易未实现利润 10,918,115 2,303,821 9,209,085 1,957,332
    
    可抵扣亏损 9,293,951 2,153,065 7,920,871 1,839,371
    
    设定受益计划 2,455,316 451,100 2,531,012 457,431
    
    资产减值准备 1,337,123 325,056 1,366,257 328,888
    
    公允价值计量损失 873,115 192,157 761,082 171,909
    
    固定资产折旧
    
    及无形资产摊销 110,311 22,089 112,742 22,703
    
    其他 2,281,307 525,016 2,066,950 474,633
    
    合计 43,523,964 9,369,193 38,853,281 8,442,146(b) 未经抵销的递延所得税负债
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    应纳税 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债公允价值计量收益 2,875,721 668,006 2,974,494 687,061购买子公司公允价值
    
    调整 2,025,790 484,663 1,738,928 409,854
    
    固定资产折旧
    
    及无形资产摊销 1,079,731 295,766 1,159,012 321,803
    
    应付质保金折现 590,210 122,585 684,873 145,830
    
    内部交易未实现亏损 111,757 27,939 111,757 27,939
    
    其他 2,652,603 663,359 2,486,775 621,901
    
    合计 9,335,812 2,262,318 9,155,839 2,214,388
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (25) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    
    (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 23,242,092 22,607,944
    
    可抵扣亏损 9,821,435 8,829,783
    
    合计 33,063,527 31,437,727(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    22002201年年 1,841605,,541617 1,844828,,198420
    
    22002223年年 22,,557746,,230934 22,,664745,,072917
    
    22002254年到2029年 1,583621,,898719 1,101661,,897712
    
    合计 9,821,435 8,829,783(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
    
    递延所得税资产 383,205 8,985,988 430,243 8,011,903
    
    递延所得税负债 383,205 1,879,113 430,243 1,784,145
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (26) 其他非流动资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    合同资产(附注四(10)) 113,177,799 102,746,273
    
    预付购房款 2,186,799 1,700,809
    
    预付投资款(注1) 1,332,839 1,098,173
    
    预付设备款 748,486 536,704
    
    代垫土地整理款 517,084 328,170
    
    抵债资产 304,213 225,417
    
    预付购地款 232,963 472,081
    
    其他(注2) 7,326,590 1,700,627
    
    小计 125,826,773 108,808,254
    
    减：减值准备 1,727,981 655,034
    
    小计 124,098,792 108,153,220
    
    减：一年内到期的其他非流动
    
    资产(附注四(11))
    
    —合同资产原值 14,186,137 14,303,530
    
    —减值准备 129,350 77,335小计 14,056,787 14,226,195合计 110,042,005 93,927,025注 1：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，因此于资产负债表日尚未形成长期股权投资。
    
    注 2：其他主要系本公司之子公司支付人民币 4,134,603 千元购买第三方公
    
    司持有的单一资金信托计划(以下简称“信托计划”)，该信托计划通过持有
    
    2某0合20伙年企6业月份额30并日最止终六以个股月权期和间债，权本的集方团式评投估资所于取多得个信房托地计产划项的目可。收截回至金
    
    额，计提减值准备共计人民币1,005,950千元。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (27) 资产减值及损失准备
    
    2019年 本期增加 本期减少 2020年
    
    12月31日 本期计提 其他 转回 转销/核销 汇率变动影响 其他 6月30日
    
    信用减值准备：
    
    应收票据坏账准备 7,254 2,996 - 631 - - - 9,619
    
    其中：组合计提坏账准备 7,254 2,996 - 631 - - - 9,619
    
    应收账款坏账准备 6,060,541 606,806 65,029 495,550 16,560 - 56,355 6,163,911
    
    其中：单项计提坏账准备 3,347,528 36,469 52,331 169,179 16,560 - - 3,250,589
    
    组合计提坏账准备 2,713,013 570,337 12,698 326,371 - - 56,355 2,913,322其他应收款坏账准备 14,193,230 232,752 11,571 330,901 45,931 - 181,247 13,879,474其他流动资产减值准备 683,686 67,071 - 110,196 - - 15 640,546债权投资减值准备 4,716,297 1,016,309 1,077 911,241 - - - 4,822,442合同资产减值准备 1,719,865 368,658 169,646 271,127 - 159 5,503 1,981,380长期应收款坏账准备 3,377,752 23,263 9,460 10,073 - - - 3,400,402其他非流动资产减值准备 - 989,950 - - - - - 989,950合计 30,758,625 3,307,805 256,783 2,129,719 62,491 159 243,120 31,887,724资产减值准备：
    
    存货跌价准备 1,918,092 1,286,004 3,012 - 53,168 (27) - 3,153,967
    
    预付款项减值准备 25,268 6,276 - - 445 - - 31,099
    
    长期股权投资减值准备 5,000 - - - - - - 5,000
    
    投资性房地产减值准备 35,114 - - - 565 - - 34,549
    
    固定资产减值准备 224,756 - - - 111 - - 224,645
    
    在建工程减值准备 518,484 - - - - - - 518,484
    
    无形资产减值准备 494,009 - - - - - - 494,009
    
    商誉减值准备 28,933 - - - - - - 28,933
    
    其他非流动资产减值准备 20,089 16,194 - - (815) - - 37,098
    
    合计 3,269,745 1,308,474 3,012 - 53,474 (27) - 4,527,784
    
    - 96 -
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (28) 短期借款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    信用借款 104,265,330 68,732,635
    
    保证借款(a) 2,109,000 4,930,000
    
    质押借款(b) 1,700,795 585,000
    
    抵押借款(c) 6,918 6,806
    
    合计 108,082,043 74,254,441
    
    (a) 于2020年6月30日，银行保证借款人民币2,109,000千元(2019年12月
    
    31日：人民币4,930,000千元)系由本集团内部提供保证。
    
    (b) 于2020年6月30日，银行质押借款人民币510,000千元(2019年12月31
    
    日：人民币 585,000千元)系由账面价值为人民币 510,000千元(2019年 12
    
    月31日：人民币585,000千元)的应收票据作为质押取得(附注四(4))。
    
    于2020年6月30日，银行质押借款人民币1,190,795千元系由账面价值为
    
    3人1民日币：无5,4)。25,131千元的合同资产作为质押取得(附注四(10))(2019年 12月
    
    (c) 于2020年6月30日，银行抵押借款人民币6,918千元(2019年12月31
    
    日3,0：10人千民元币的6房,8屋06及千建元筑)物系(由20账19面年价1值2为月人31民日币：3账,0面10价千值元为、人原民价币为3,人13民0千币
    
    元、原价为人民币3,130千元)作为抵押取得(附注四(19)(a))。
    
    (d) 于2020年6月30日，短期借款的年利率区间为2.20%至9.00%(2019年12
    
    月31日：2.35%至9.00%)。
    
    (29) 吸收存款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    吸收关联企业存款 835,211 900,892
    
    其他 256,675 240,230
    
    合计 1,091,886 1,141,122
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (30) 应付票据
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    银行承兑汇票 58,386,230 53,659,549
    
    商业承兑汇票 12,240,440 12,058,639
    
    合计 70,626,670 65,718,188
    
    于2020年6月30日，本集团无已到期未支付的应付票据(2019年12月31
    
    日：无)。
    
    (31) 应付账款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    应付材料采购款 131,103,846 131,379,151
    
    应付工程分包款 122,022,178 118,238,513
    
    应付设备款 19,901,717 21,522,898
    
    应付贸易款 4,779,061 3,897,010
    
    应付勘察设计咨询费 954,439 1,123,178
    
    其他 11,992,159 11,378,660
    
    合计 290,753,400 287,539,410
    
    于(2021092年0年12 6月月313日0 ：日人，民账币龄超24过,9一01年,9的08应千付元账)，款主为要人为民材币料3采1,购82款2,4，9鉴7千于元债
    
    权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
    
    (32) 预收款项
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    预收租赁款 266,935 159,604
    
    其他 158,975 133,314
    
    合计 425,910 292,918
    
    于2020年6月30日，账龄超过一年的预收款项为人民币5,539千元(2019
    
    年12月31日：人民币2,619千元)。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (33) 合同负债
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    预收售楼款 45,980,259 36,960,750
    
    预收工程款 34,447,274 36,837,497
    
    已结算未完工款 19,250,595 24,471,123
    
    预收制造产品销售款 5,025,171 4,975,995
    
    预收设计咨询费 2,363,238 2,784,182
    
    预收材料款 931,722 1,391,748
    
    其他 2,702,380 2,948,633
    
    合计 110,700,639 110,369,928
    
    (a) 预收售楼款账龄分析如下：
    
    账龄 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    金额 比例 金额 比例
    
    一年以内 43,940,299 96% 34,645,854 94%
    
    一至两年 1,847,408 4% 2,222,511 6%
    
    两至三年 130,658 - 58,141 -
    
    三年以上 61,894 - 34,244 -
    
    合计 45,980,259 100% 36,960,750 100%
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (33) 合同负债(续)
    
    (b) 预收售楼款列示如下：
    
    2020年 2019年
    
    项目名称 6月30日 12月31日 预计竣工时间 预售比例(%)
    
    后沙峪共有产权房 4,040,109 3,238,677 2020年12月 59
    
    诺德春风和苑 2,849,656 1,174,395 2021年12月 53
    
    中铁阅山湖项目 2,783,790 2,810,868 2022年6月 75
    
    南通协创时光漫园项目 2,767,153 1,694,233 2021年12月 43
    
    中铁城江都府项目 1,727,868 1,175,023 2020年8月 72
    
    中铁湖畔山居 1,434,734 1,297,546 2020年11月 91
    
    中铁城A1、A2地块项目 1,342,501 1,634,265 2022年12月 85
    
    溪畔云璟府项目 1,117,305 154,293 2021年11月 55
    
    后沙峪别墅项目 1,088,586 571,228 2021年6月 32
    
    贵阳中铁逸都国际G组团一期 1,007,156 409,131 2022年7月 53
    
    中铁城鉴湖栖郡 979,953 202,008 2021年10月 42
    
    中铁南山里 925,175 910,328 2020年12月 100
    
    中铁青岛世界博览城2-3#地块商住项目 908,560 516,287 2020年12月 93
    
    中国中铁诺德城 895,707 737,206 2020年12月 27
    
    中铁诺德龙湾花园项目 869,175 921,246 2020年9月 92
    
    长春中铁逸湖项目 848,105 714,601 2020年12月 100
    
    中国中铁轨道研发设计中心项目 805,621 122,928 2021年11月 85
    
    中铁?世纪金桥项目 680,220 1,023,533 2021年12月 92
    
    中铁城阅湖和庭 641,613 636,439 2020年10月 62
    
    诺德逸府 601,976 - 2020年12月 26
    
    苏地2016-WG-54号地块 586,292 210,359 2021年12月 45
    
    南通九溪源著项目 583,801 447,694 2021年12月 49
    
    中铁佳苑 552,436 537,500 2020年12月 96
    
    中铁阅山湖云著综合体项目 552,285 329,529 2020年12月 24
    
    中铁诺德名城项目 526,780 295,719 2021年5月 74
    
    亳州中铁诺德雍景台项目 510,072 351,860 2020年12月 81
    
    宜昌世纪山水项目1区 474,822 450,597 2020年7月 96
    
    奥维尔三期 448,160 313,829 2021年9月 99
    
    十堰世纪山水一期 438,373 368,675 2021年3月 95
    
    中铁新城项目 415,537 349,551 2020年12月 96
    
    天地明珠项目 402,433 396,963 2020年7月 82
    
    悦龙国际城二组团二期 390,689 341,107 2021年7月 89
    
    太原诺德逸宸云著项目 370,497 71,905 2021年9月 32
    
    济南中铁逸都国际城三期项目 368,050 266,891 已竣工 74
    
    武汉诺德逸园 362,406 279,483 2021年12月 35
    
    大连琥珀湾(梓元)项目 346,577 223,653 2021年12月 8
    
    中铁诺德生态城 326,392 36,957 2021年9月 10
    
    悦龙国际城一组团二期 295,504 270,767 2021年9月 82
    
    光华新区项目二期 293,441 102,046 2021年12月 12
    
    南昌轨道职工住宅小区项目 292,480 301,897 2020年9月 95
    
    悦龙国际城二组团一期 287,538 285,373 2021年6月 99
    
    中铁壹號住宅地块房地产开发项目 287,267 268,037 2023年12月 7
    
    其他 8,553,464 10,516,123
    
    合计 45,980,259 36,960,750
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (34) 应付职工薪酬
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    应付短期薪酬(a) 2,874,399 3,425,361
    
    应付设定提存计划(b) 213,653 245,316
    
    应付辞退福利 494 101
    
    合计 3,088,546 3,670,778
    
    (a) 短期薪酬
    
    12月201391年日 本期增加 本期减少 6月202300年日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 2,297,248 22,026,569 22,377,141 1,946,676
    
    住房公积金 250,610 1,960,319 2,014,833 196,096
    
    社会保险费 244,655 1,261,911 1,308,139 198,427
    
    其中：医疗保险费 219,947 1,124,085 1,167,450 176,582
    
    工伤保险费 19,504 77,804 77,998 19,310
    
    生育保险费 5,204 60,022 62,691 2,535工会经费和职工教育经费 126,247 474,810 459,458 141,599职工福利费 3,036 1,546,466 1,546,425 3,077其他 503,565 5,355,961 5,471,002 388,524合计 3,425,361 32,626,036 33,176,998 2,874,399(b) 设定提存计划
    
    12月201391年日 本期增加 本期减少 6月203200日年
    
    基本养老保险 175,147 1,600,780 1,625,542 150,385
    
    企业年金缴纳 51,304 859,031 865,713 44,622
    
    失业保险费 18,865 61,502 61,721 18,646
    
    合计 245,316 2,521,313 2,552,976 213,653
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (35) 应交税费
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    增值税 3,096,815 3,119,842
    
    企业所得税 2,839,524 3,170,895
    
    土地增值税 2,766,449 2,652,721
    
    城市维护建设税 94,193 71,989
    
    教育费附加 57,127 59,177
    
    其他税金 886,863 882,155
    
    合计 9,740,971 9,956,779
    
    (36) 其他应付款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    保证金 20,860,991 20,706,180
    
    应付代垫款项 20,212,082 15,888,961
    
    其他权益持有人持有的权益 6,298,300 6,175,360
    
    应付普通股股东股利 4,152,487 -
    
    应付永续债持有人利息 1,288,539 363,166
    
    押金 1,019,840 951,897
    
    应付少数股东股利 414,897 167,181
    
    其他 24,176,104 24,960,488
    
    合计 78,423,240 69,213,233
    
    (a) (于2021092年0年12 6月月313日0 ：日人，民账币龄超8,过38一1,6年6的6千其元他)应，付主款要为为人本民集币团收9,取82的2,7保0证3千金和元
    
    押金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (37) 一年内到期的非流动负债
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    一年(附内注到四期(的39长))期借款 18,681,303 19,895,980
    
    一年(附内注到四期(的40应))付债券 12,275,948 8,534,626
    
    一年(附内注到四期(42的))长期应付款 4,867,214 2,874,628
    
    一年(附内注到四期(4的1)租) 赁负债 697,027 1,037,203
    
    一年内到期的长期应付职工
    
    薪酬(附注四(45)) 291,969 358,562
    
    一年(附内注到四期(的43预))计负债 9,967 11,253
    
    合计 36,823,428 32,712,252
    
    (38) 其他流动负债
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    待转销项税额(a) 21,800,868 20,913,238
    
    委托存款(b) 36,234 36,258
    
    其他 193,888 130,379
    
    合计 22,030,990 21,079,875
    
    (a) 本集团作为一般纳税人提供建造及服务合同劳务、销售货物、加工修理修配
    
    劳务、转让无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)或已收取合同款项但
    
    尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，本集
    
    团将其计入待转销项税额。
    
    (b) 委托存款系本公司下属子公司中铁信托代理业务产生的，第三方将资金委托
    
    给中铁信托对外放贷和投资，委托资金总额减去实际对外贷款和投资的金
    
    额，以净额在其他流动负债中列示。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (39) 长期借款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    信用借款 43,631,925 44,628,566
    
    质押借款(a) 37,679,227 26,505,786
    
    抵押借款(b) 15,832,763 14,346,024
    
    保证借款(c) 6,945,992 9,464,034
    
    小计 104,089,907 94,944,410
    
    减：一(年附内注到四期(3的7)长) 期借款
    
    信用借款 9,775,807 15,941,193
    
    质押借款 3,937,563 874,443
    
    抵押借款 3,500,729 1,743,388
    
    保证借款 1,467,204 1,336,956
    
    小计 18,681,303 19,895,980
    
    一年后到期的长期借款合计 85,408,604 75,048,430
    
    (a) 于2020年6月30日，银行质押借款人民币19,868,792千元、2,462,168千
    
    1元1,、28105,8,20490千,76元7、千2,元32及4,991907千,5元00、1千2,元23(82,011794千年元1及2 6月61,38104日千：元)人分民别由币
    
    本集团账面价值为人民币30,464,388千元、4,080,373千元、19,356,779千
    
    2元1(,820011,979年6 千12元)月的合31同日资产：(人附民注币四(1206),)9、26长,1期88应千收款元(、附3注,9四05(1,748))4、千特元许经、
    
    营(20权19(附年注1四2 (月223))1及日本：集人团民对币集1团,3内57其,4他73子千公元司)质应押收取款得项。人民币 142,187千元
    
    (b) 于2020年6月30日，银行抵押借款人民币15,758,763千元、74,000千元
    
    分别由本集团账面价值为人民币37,672,964千元、400,106千元的存货(附注
    
    四(9))、固定资产(附注四(19))作为抵押取得(2019年 12月 31日：银行抵押
    
    借款人民币 14,346,024千元系由本集团账面价值为人民币 33,636,994千元
    
    的存货作为抵押取得)。
    
    (c) 3于1日20：20人年民6币月9,43604日,03，4银千行元保)系证由借本款集人团民内币部6提,9供45保,9证92。千元(2019年12月
    
    (d) 于2020年6月30日，长期借款的年利率区间为0.75%至9.50%(2019年12
    
    月31日：0.75%至9.50%)。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (40) 应付债券
    
    12月201391年日 本期发行 及溢汇折率价影摊响销 本期计提利息 本期偿还本金 本期支付利息 6月202300年日
    
    中铁股份2010年公司债券(第一期)10年期 5,225,686 - 265 18,049 5,000,000 244,000 -
    
    中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期 2,519,951 - 898 53,954 - - 2,574,803
    
    中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期 3,521,256 - 747 78,320 - - 3,600,323
    
    中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1) 4,779,783 - 802 78,770 - 158,406 4,700,949
    
    资源汇通2013年美元票据10年期(注2) 3,482,427 - 58,201 62,395 - 68,140 3,534,883
    
    中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注3) 1,175,870 - - 22,015 - 44,265 1,153,620
    
    中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4) 3,516,155 - 53,204 57,622 - 57,521 3,569,460
    
    中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期 2,188,185 - 458 40,077 - 80,560 2,148,160
    
    中铁迅捷2017年美元票据5年期(注5) 3,517,985 - 54,239 51,048 - 50,884 3,572,388
    
    中铁股份2019年公司债券(第一期)3年期(注6) 2,587,661 - 68 45,760 - 92,000 2,541,489
    
    中铁股份2019年度第一期中期票据3年期(注7) 1,033,646 - - 17,755 - 35,700 1,015,701
    
    中铁股份2019年度第一期中期票据5年期(注7) 1,036,568 - - 19,300 - 38,800 1,017,068
    
    中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种一)(注8) 1,331,202 - 179 13,628 1,153,000 44,200 147,809
    
    中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种二)(注8) 2,257,492 - 103 40,524 - 81,400 2,216,719
    
    中铁股份2019年度第二期中期票据2年期(注9) 1,025,032 - 191 18,931 - 38,000 1,006,154
    
    中铁股份2019年度第三期中期票据3年期(注10) 1,539,243 - 211 29,715 - 59,700 1,509,469
    
    中铁股份2019年度第四期中期票据(品种二)3年期(注11) 2,548,500 - 398 46,875 - 94,250 2,501,523
    
    中铁股份2019年度第四期中期票据(品种三)5年期(注11) 510,762 - 24 10,408 - 20,900 500,294
    
    中铁股份2019年公司债券(第三期)3年期(品种一)(注12) 1,930,995 - 58 33,919 - - 1,964,972
    
    中铁股份2019年公司债券(第三期)5年期(品种二)(注12) 1,119,950 - 20 21,825 - - 1,141,795
    
    - 105 -
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (40) 应付债券(续)
    
    12月201391年日 本期发行 及溢汇折率价影摊响销 本期计提利息 本期偿还本金 本期支付利息 6月202300年日
    
    中铁股份2020年度第一期中期票据3年期(品种一)(注13) - 1,500,000 - 7,756 - - 1,507,756
    
    中铁股份2020年度第一期中期票据3年期(品种二)(注13) - 1,500,000 - 8,255 - - 1,508,255
    
    中铁股份2020年度第二期中期票据3年期(注14) - 3,000,000 - 12,556 - - 3,012,556
    
    中铁股份2020年度第三期中期票据3年期(注15) - 2,996,334 151 8,091 - - 3,004,576
    
    中铁股份2020年度第四期中期票据3年期(注16) - 2,999,544 10 5,856 - - 3,005,410
    
    小计 46,848,349 11,995,878 170,227 803,404 6,153,000 1,208,726 52,456,132
    
    减：一年内到期的应付债券(附注四(37)) 8,534,626 12,275,948
    
    一年后到期的应付债券合计 38,313,723 40,180,184
    
    - 106 -
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (40) 应付债券(续)
    
    债券有关信息如下：
    
    面值 发行日期 债券期限发行净金额
    
    中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期 2,500,000 2010/10/19 10年 2,485,000
    
    中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期 3,500,000 2010/10/19 15年 3,479,000
    
    中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1) 4,659,000 2011/3/23 10年 4,652,477
    
    资源汇通2013年美元票据10年期(注2) 美元5亿元 2013/2/5 10年 3,127,919
    
    中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注3) 1,135,000 2016/1/28 5年 1,135,000
    
    中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4) 美元5亿元 2016/7/28 10年 3,436,206
    
    中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期 2,120,000 2016/1/28 10年 2,110,460
    
    中铁迅捷2017年美元票据5年期(注5) 美元5亿元 2017/7/25 5年 3,267,100
    
    中铁股份2019年公司债券(第一期)3年期(注6) 2,500,000 2019/1/17 3年 2,499,559
    
    中铁股份2019年度第一期中期票据3年期(注7) 1,000,000 2019/1/21 3年 1,000,000
    
    中铁股份2019年度第一期中期票据5年期(注7) 1,000,000 2019/1/21 5年 1,000,000
    
    中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种一)(注8) 147,000 2019/4/15 3年 146,980
    
    中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种二)(注8) 2,200,000 2019/4/15 3年 2,199,569
    
    中铁股份2019年度第二期中期票据2年期(注9) 1,000,000 2019/4/29 2年 999,240
    
    中铁股份2019年度第三期中期票据3年期(注10) 1,500,000 2019/4/29 3年 1,498,875
    
    中铁股份2019年度第四期中期票据(品种二)3年期(注11) 2,500,000 2019/6/18 3年 2,497,931
    
    中铁股份2019年度第四期中期票据(品种三)5年期(注11) 500,000 2019/6/18 5年 499,586
    
    中铁股份2019年公司债券(第三期)3年期(品种一)(注12) 1,900,000 2019/7/16 3年 1,899,630
    
    中铁股份2019年公司债券(第三期)5年期(品种二)(注12) 1,100,000 2019/7/16 5年 1,099,786
    
    中铁股份2020年度第一期中期票据3年期(品种一)(注13) 1,500,000 2020/4/8 3年 1,500,000
    
    中铁股份2020年度第一期中期票据3年期(品种二)(注13) 1,500,000 2020/4/8 3年 1,500,000
    
    中铁股份2020年度第二期中期票据3年期(注14) 3,000,000 2020/4/24 3年 3,000,000
    
    中铁股份2020年度第三期中期票据3年期(注15) 3,000,000 2020/5/15 3年 2,996,334
    
    中铁股份2020年度第四期中期票据3年期(注16) 3,000,000 2020/6/5 3年 2,999,544
    
    合计 51,030,196
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (40) 应付债券(续)
    
    注1：2011年3月23日，本公司完成了2011年度第一期中期票据的发行。中期
    
    票据发行利率为5.23%，期限为10年。根据票据条款规定，本公司有权决定在
    
    该10年期票据存续期的第5年末调整该10年期票据后5年的票面利率，调整后的
    
    票面利率为该10年期票据存续期前5年票面年利率加或减本公司提升或降低的
    
    基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该10年期票据回售实施办法所公告
    
    的内容进行登记，将持有的该10年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或
    
    选择继续持有该10年期票据。2016年3月8日，本公司行使调整票面利率选择
    
    权，将该10年期票据后5年票面利率由5.23%调整至3.40%，截至2016年3月23
    
    日46行.59权亿日元止。，投资者回售面额为人民币33.41亿元，继续持有面额为人民币
    
    注2：2013年2月5日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限
    
    公司(以下简称“中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票
    
    据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于2023年2月5日到
    
    期。票据年利率为3.85%，每半年支付一次利息。
    
    注3：2016年1月28日，本公司完成了2016年度第一期公司债券的发行，该债
    
    券发行总额为人民币20.50亿元，其中5年期票面利率为3.07%。根据债券条款
    
    约定，本公司有权决定在该5年期公司债存续期的第3年末调整该5年期公司债
    
    后2年的票面利率，调整后的票面利率为该5年期票据存续期前3年票面年利率
    
    加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该5年
    
    期公司债回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该5年期公司债按面
    
    值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该5年期公司债。于2019年1月投
    
    资者回售面额为人民币9.15亿元的公司债券，截至2019年1月28日行权日止，
    
    投资者继续持有的公司债券面额为人民币11.35亿元。
    
    注4：2016年7月28日，本公司在英属维尔京群岛注册成立的间接全资子公司
    
    中铁迅捷有限公司(以下简称“中铁迅捷”)发行了本金总额为美元5亿元的票
    
    据28。日根到据期票。据票据条年款利规率定为，3除.2非5%中，铁每迅半捷年提支前付赎一回次，利否息则。该票据将于2026年7月
    
    注5：2017年7月25日，中铁迅捷发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票
    
    据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2022年7月25日到期。
    
    票据年利率为2.88%，每半年支付一次利息。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (40) 应付债券(续)
    
    注6：2019年1月17日，本公司完成了2019年度第一期3年公司债券的发行，该
    
    债券发行总额为人民币25亿元，票面利率为3.68%，每年支付一次利息。
    
    注7：2019年1月21日，本公司完成了2019年度第一期中期票据的发行，包括3
    
    年中期票据(品种一)和5年中期票据(品种二)。该票据发行总额为人民币20亿
    
    元，其中品种一及品种二分别发行人民币10亿元。票据年利率分别为3.57%(品
    
    种一)和3.88%(品种二)，每年支付一次利息。
    
    注8：2019年4月15日，本公司完成了2019年度第二期公司债券的发行，包括3
    
    年期附第1年末和第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品
    
    种一)及三年期附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种
    
    1二3)亿。元该及债人券民发币行2总2亿额元为。人票民面币年35利亿率元分，别其为中3.品40种%一(品及种品一种)和二3分.70别%发(品行种人二民)，币
    
    每年支付一次利息。根据票据条款规定，本公司有权决定在三年期票据(品种
    
    一)存续期的第1年末和第2年末调整该3年期票据后2年和1年的票面利率，调整
    
    后的票面利率为该3年期票据存续期前1年和2年票面年利率加或减本公司提升
    
    或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据(品种一)回售实
    
    施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据(品种一)按面值全部或部分
    
    回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据(品种一)。2020年3月10日，本公
    
    司行使调整票面利率选择权，将该3年期票据(品种一)后2年票面利率由3.40%
    
    调整至2.70%，截至2020年4月15日行权日止，投资者回售3年期票据(品种一)
    
    面额为人民币11.53亿元，继续持有面额为人民币1.47亿元。
    
    注9：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第二期中期票据的发行，发行
    
    总额为人民币10亿元。根据票据条款规定，该票据将于2021年4月29日到期，
    
    票据利率为3.80%，每年支付一次利息。
    
    注10：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第三期中期票据的发行，发行
    
    总额为人民币15亿元。根据票据条款规定，该票据将于2022年4月29日到期，
    
    票据利率为3.98%，每年支付一次利息。
    
    注3年11中：期2票01据9年(品6月种1二8日)及，5本年公中司期完票成据了(品2种01三9年)。度该第票四据期发中行期总票额据为的人发民行币，3包0亿括
    
    元，其中品种二及品种三分别发行人民币25亿元及人民币5亿元，票面利率分
    
    别为3.77%及4.18%，均为每年支付一次利息。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (40) 应付债券(续)
    
    注12：2019年7月16日，本公司完成了2019年度第三期公司债券的发行，包括
    
    三年期(品种一)和五年期(品种二)。该债券发行总额为人民币30亿元，其中品
    
    种一及品种二分别发行人民币19亿元及人民币11亿元，票面利率分别为3.59%
    
    及3.99%，均为每年支付一次利息。
    
    注13：2020年4月8日，本公司完成了2020年度第一期中期票据的发行，包括
    
    三年期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品
    
    种一)及三年中期票据(品种二)。该票据发行总额为人民币30亿元，其中品种一
    
    2及.4品8%种，二均分为别每发年行支人付民一币次1利5亿息元。及根人据民票币据1条5亿款元规，定票，本面公利司率有分权别决为定2.3在3三%及年
    
    期票据(品种一)存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的
    
    票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基
    
    点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据(品种一)回售实施办法所公
    
    告的内容进行登记，将持有的3年期票据(品种一)按面值全部或部分回售给本公
    
    司，或选择继续持有该3年期票据(品种一)。
    
    注14：2020年4月24日，本公司完成了2020年度第二期中期票据的发行，发行
    
    总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年4月24日到期，
    
    票据利率为2.28%，每年支付一次利息。
    
    注15：2020年5月15日，本公司完成了2020年度第三期中期票据附第2年末投
    
    资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权的发行，发行总额为人民币30亿
    
    元2.1。4%根，据每票年据支条付款一规次定利息，，该本票公据司将有于权2决02定3年在5三月年1期5日票到据存期续，期票的据第利2率年末为
    
    调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期
    
    前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记
    
    期内有权按3年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票
    
    据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据。
    
    注16：2020年6月5日，本公司完成了2020年度第四期中期票据附第2年末投资
    
    者回售选择权和发行人票面利率调整选择权的发行，发行总额为人民币30亿
    
    元。根据票据条款规定，该票据将于2023年6月5日到期，票据利率为2.85%，
    
    每年支付一次利息，本公司有权决定在三年期票据存续期的第2年末调整该3年
    
    期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面
    
    年3年利期率票加据或回减售本实公施司办提法升所或公降告低的的内基容点进。行投登资记者，在将投持资有者的回3售年登期记票期据内按有面权值按全
    
    部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (41) 租赁负债
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    租赁负债 2,155,700 2,486,802
    
    减：一年内到期的非流动负
    
    债(附注四(37)) 1,465987,,607237 11,,044379,,259093
    
    (a) 于2020年6月30日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的
    
    事项包括：
    
    于2020年6月30日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付
    
    款额为人民币1,021,522千元。(42) 长期应付款
    
    6月202300日年 12月201391年日
    
    应付质保金 9,904,363 9,696,782
    
    其他权益持有人持有的权益 5,219,485 5,981,496
    
    专项应付款 117,674 141,869
    
    维修基金 81,832 73,242
    
    其他 356,071 326,635
    
    小计 15,679,425 16,220,024
    
    减：一年内到期的长期应付款(附注四(37))
    
    应付质保金 3,536,128 2,335,263
    
    其他权益持有人持有的权益 1,145,267 410,000
    
    其他 185,819 129,365小计 4,867,214 2,874,628合计 10,812,211 13,345,396中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (43) 预计负债
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    待执行的亏损合同(a) 482,439 457,708
    
    未决诉讼(b) 96,420 606,188
    
    产品质量保证(c) 385 -
    
    小计 579,244 1,063,896
    
    (减附：注将四于(3一7)年) 内支付的预计负债 9,967 11,253
    
    一年后到期的预计负债合计 569,277 1,052,643
    
    (a) 待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计
    
    损失的金额能够可靠计量。
    
    (b) 因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，
    
    其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
    
    (c) 因对产品质量做出保证导致本集团需承担对可能出现的产品质量问题形成的现
    
    时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
    
    (44) 递延收益
    
    12月201391日年 本期增加 本期减少 6月202300年日
    
    政府补助(a) 519,917 107,681 40,091 587,507
    
    其他 344,817 57,152 131,828 270,141
    
    合计 864,734 164,833 171,919 857,648
    
    (a) 政府补助项目
    
    12月201391年日 本期新增 营业外计收入入 其他计收入益 其他减少 6月202300年日 与与资收产益相相关关/
    
    伊春鹿鸣基础设施投
    
    资项目扶持资金 112,560 - 9,956 - - 102,604 与收益相关
    
    中铁九局总部大厦拆
    
    迁补偿 66,273 - 1,403 - - 64,870 与资产相关
    
    哈大高铁拆迁补偿 57,102 - 1,238 - - 55,864 与资产相关
    
    中铁六局天津铁建拆
    
    迁补偿 51,392 - 571 - - 50,821 与资产相关
    
    与资产相关/
    
    其他 232,590 107,681 - 13,799 13,124 313,348 与收益相关
    
    合计 519,917 107,681 13,168 13,799 13,124 587,507
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (45) 长期应付职工薪酬
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    离职后福利-设定受益计划负债 3,023,479 3,128,622
    
    减：一年内到期的长期应付职工
    
    薪酬(附注四(37)) 291,969 358,562
    
    合计 2,731,510 2,770,060
    
    (a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下：
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    期初金额 3,128,622 3,398,557
    
    计入当期损益的设定受益成本
    
    —利息净额 47,420 52,200
    
    计入其他综合收益的设定受益成本
    
    —精算损失 44,610 1,180
    
    其他变动
    
    —已支付的福利 (197,173) (196,529)
    
    期末金额 3,023,479 3,255,408
    
    本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下
    
    简称“三类人员”)的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行
    
    精算评估：
    
    (i) 2007年前原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
    
    (ii) 2007年前原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
    
    (iii) 2009年前内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别20注2明0外年，6金月额单30位日为止人民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (45) 长期应付职工薪酬(续)
    
    (a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续)：
    
    本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、
    
    福利增长风险和平均医疗费用增长风险。
    
    利率风险 设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为折
    
    现率进行计算，因此国债的利率降低会导致设定受益
    
    计划义务现值增加。
    
    福利增长风险 设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进
    
    行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利
    
    增长率的增加会导致负债金额的增加。
    
    平均医疗费用增长风险 设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报
    
    销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等因素
    
    导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的
    
    增加。
    
    最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠
    
    悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司针对截至2020年6月30日止时点的数
    
    据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。
    
    (b) 精算估值所采用的主要精算假设为：
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    折现率 3.00% 3.25%
    
    福利增长率 4.50% 4.50%
    
    平均医疗费用增长率 8.00% 8.00%
    
    (46) 其他非流动负债
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    待转销项税额 826 6,072
    
    其他 26,393 41,937
    
    合计 27,219 48,009
    
    中国中铁股份有限公司
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (47) 股本
    
    2019年12月31日 本期增减变动 2020年6月30日
    
    金额 所占比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 金额 所占比例
    
    有限售条件股份
    
    人民币普通股 1,726,627 7.03% - - - - 1,726,627 7.03%
    
    无限售条件股份
    
    人民币普通股 18,636,912 75.85% - - - - 18,636,912 75.85%
    
    境外上市的外资股 4,207,390 17.12% - - - - 4,207,390 17.12%
    
    股份总额 24,570,929 100.00% - - - - 24,570,929 100.00%
    
    2019年1月1日 本期增减变动 2019年6月30日
    
    金额 所占比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 金额 所占比例
    
    有限售条件股份
    
    人民币普通股 - - - - - - - -
    
    无限售条件股份
    
    人民币普通股 18,636,912 81.58% - - - - 18,636,912 81.58%
    
    境外上市的外资股 4,207,390 18.42% - - - - 4,207,390 18.42%
    
    股份总额 22,844,302 100.00% - - - - 22,844,302 100.00%
    
    - 115 -
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 其他权益工具
    
    (a) 年末发行在外的中期票据、永续债和可续期公司债券金融工具(以下统称“永续
    
    债”)变动情况：
    
    在外发行的 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
    
    金融工具 (万数张量) 账面价值 (万数张量) 账面价值 (万数张量) 账面价值 (万数张量) 账面价值
    
    2015 年第一期
    
    20中15期年票第据(二i)期 4,000 3,976,000 - - 4,000 3,976,000 - -
    
    20中15期年票第据(一ii)期 3,000 2,982,000 - - 3,000 2,982,000 - -
    
    (私iii)募 永 续 债 - 2,000,000 - - - 2,000,000 - -
    
    2018 年可续期
    
    公司债券(第
    
    20一18期年)(iv可)续期 3,000 3,020,513 - - - 21,518 3,000 2,998,995
    
    公司债券(第
    
    20二18期年)(v可) 续期 3,000 3,017,007 - - - 18,057 3,000 2,998,950
    
    公司债券(第
    
    20三18期年)(v度i)第一 3,000 3,012,381 - - - 13,041 3,000 2,999,340
    
    期(vii)中 期 票 据 3,000 3,009,474 - - - 12,672 3,000 2,996,802
    
    2018 年度第二
    
    期(viii中) 期 票 据 3,000 3,004,135 - - - 6,835 3,000 2,997,300
    
    2018 年度第三
    
    期(ix)中 期 票 据 3,000 3,001,739 - - - 4,589 3,000 2,997,150
    
    2018 年可续期
    
    公司债券(第
    
    20四19期年)(x度) 第五 2,000 2,002,867 - - - 3,307 2,000 1,999,560
    
    期(xi)中 期 票 据 2,500 2,508,562 - - - 10,312 2,500 2,498,250
    
    2020 年可续期
    
    公司债券(第一
    
    20期20)(x年ii)可续期 - - 2,600 2,600,000 - - 2,600 2,600,000
    
    公司债券(第二
    
    20期20)(x年iii)可续期 - - 3,500 3,496,712 - - 3,500 3,496,712
    
    公司债券(第三
    
    期)(xiv) - - 1,000 1,000,000 - - 1,000 1,000,000
    
    合计 31,534,678 7,096,712 9,048,331 29,583,059
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 其他权益工具(续)
    
    (b) 期末发行在外的永续债的基本情况：
    
    (i) 本公司于2015年1月21日发行了可于2020年及以后期间赎回的2015年度第
    
    一期中期票据(总计第二期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币40亿
    
    元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币39.76亿元。根据该中期
    
    票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金
    
    或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为 5.65%，每 5 年重置一
    
    次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当
    
    期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，
    
    且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第 5 个和其后每个付
    
    息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本
    
    期中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除
    
    相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
    
    于2020年1月，本公司以票面价格人民币4,000,000千元赎回2015年第一期
    
    中24期,00票0据千，元导。致其他权益工具减少人民币3,976,000千元，资本公积减少人民币(ii) 本公司于2015年6月11日发行了可于2020年及以后期间赎回的2015年度第
    
    二期中期票据(总计第三期)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿
    
    元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币29.82亿元。根据该中期
    
    票据的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金
    
    或支付任何利息的合约义务，中期票据的初始年利率为 5.20%，每 5 年重置一
    
    次，除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当
    
    期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，
    
    且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期中期票据第 5 个和其后每个付
    
    息日本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期
    
    中期票据。本公司认为该中期票据并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相
    
    关20交20易年费4后月实，际本收公到司的以金票额面确价认格为人权民益币，宣3,告00派0,发00利0息千则元作赎为回利20润1分5年配第处一理期。中于
    
    期18票,00据0，千导元致。其他权益工具减少人民币 2,982,000 千元，资本公积减少人民币
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 其他权益工具(续)
    
    (b) 期末发行在外的永续债的基本情况(续)：
    
    (iii) 本公司于2015年4月3日发行可于2020年及以后期间赎回的2015年第一期
    
    私募永续债(以下称“私募永续债”)，实际发行总额为人民币 20亿元。根据该
    
    私募永续债的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无
    
    5偿还年本重金置或一支次付，任除何非利发息生的强合制约付义息务事，件私，募本永私续募债永的续初债始的年每利个率付为息日6.，50本%公，司每
    
    可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下
    
    一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期私募永续债
    
    第5个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的
    
    利息及其孳息)赎回本期私募永续债。本公司认为该私募永续债并不符合金融负
    
    债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派
    
    2发,0利00息,0则00作千为元利赎润回分2配01处5年理第。一于期2私02募0永年续债6 ，月导，致本其公他司权以益票工面具价减格少人人民民币币
    
    2,000,000千元。
    
    (iv) 本公司于2018年11月6日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以
    
    后期间赎回的2018年第一期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实
    
    际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民
    
    币 29.99 亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年
    
    派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司
    
    债券首个周期的票面年利率为 4.69%(品种一)及 4.99%(品种二)，每 3年(品种
    
    一)及 5 年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每
    
    个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息
    
    及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。
    
    于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公
    
    司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司
    
    债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣
    
    除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处
    
    理。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 其他权益工具(续)
    
    (b) 期末发行在外的永续债的基本情况(续)：
    
    (v) 本公司于2018年11月15日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以
    
    后期间赎回的2018年第二期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实
    
    际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民
    
    币 29.99 亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年
    
    派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司
    
    债券首个周期的票面年利率为 4.59%(品种一)及 4.90%(品种二)，每 3年(品种
    
    一)及 5 年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每
    
    个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息
    
    及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。
    
    于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公
    
    司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司
    
    债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣
    
    除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处
    
    理。
    
    (vi) 本公司于2018年11月27日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以
    
    后期间赎回的2018年第三期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实
    
    际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民
    
    币 29.99 亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年
    
    派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司
    
    债券首个周期的票面年利率为 4.55%(品种一)及 4.80%(品种二)，每 3年(品种
    
    一)及 5 年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每
    
    个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息
    
    及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。
    
    于该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公
    
    司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司
    
    债券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣
    
    除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处
    
    理。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 其他权益工具(续)
    
    (b) 期末发行在外的永续债的基本情况(续)：
    
    (vii) 本公司于2018年11月26日至11月27日发行了可于2099年及以后期间赎
    
    回的 2018 年度第一期中期票据(品种一)及 2018 年度第一期中期票据(品种
    
    二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关
    
    交易费用后实际收到现金人民币 29.97 亿元。根据该中期票据的发行条款，本
    
    公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的
    
    合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.56%和4.80%，每3年和每5年重
    
    置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选
    
    择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息
    
    日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于 2018 年度中期票据第 3
    
    个(包(括品所种有一递)及延第支5付个的(利品息种及二其)和孳其息后)赎每回个该付中息期日票，据本。公本司公有司权认按为面该值中加期应票付据利并息
    
    不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为
    
    权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
    
    (viii) 本公司于2018年12月11日至12月12日发行了可于2099年及以后期间赎
    
    回的 2018 年度第二期中期票据(品种一)及 2018 年度第二期中期票据(品种
    
    二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关
    
    交易费用后实际收到现金人民币 29.97 亿元。根据该中期票据的发行条款，本
    
    公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的
    
    合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.53%和4.80%，每3年和每5年重
    
    置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选
    
    择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息
    
    日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于 2018 年度中期票据第 3
    
    个(包(括品所种有一递)及延第支5付个的(利品息种及二其)和孳其息后)赎每回个该付中息期日票，据本。公本司公有司权认按为面该值中加期应票付据利并息
    
    不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为
    
    权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 其他权益工具(续)
    
    (b) 期末发行在外的永续债的基本情况(续)：
    
    (ix) 本公司于2018年12月17日至12月18日发行了可于2099年及以后期间赎
    
    回的 2018 年度第三期中期票据(品种一)及 2018 年度第三期中期票据(品种
    
    二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币30亿元，扣除承销费等相关
    
    交易费用后实际收到现金人民币 29.97 亿元。根据该中期票据的发行条款，本
    
    公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的
    
    合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.60%和4.80%，每3年和每5年重
    
    置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选
    
    择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息
    
    日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于 2018 年度中期票据第 3
    
    个(包(括品所种有一递)及延第支5付个的(利品息种及二其)和孳其息后)赎每回个该付中息期日票，据本。公本司公有司权认按为面该值中加期应票付据利并息
    
    不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为
    
    权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
    
    (x) 本公司于2018年12月18日发行可于2021年(品种一)及2023年(品种二)及以
    
    后期间赎回的2018年第四期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实
    
    际发行总额为人民币20亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民
    
    币20亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发
    
    现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券
    
    5首年个(周品期种的二票)重面置年一利次率。为除4非.5发5%生(品强种制一付)息及事4件.78，%本(品可种续二期)公，司每债3券年的(品每种个一付)息及
    
    日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳
    
    息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该可
    
    续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司有权
    
    按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。
    
    本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关
    
    交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 其他权益工具(续)
    
    (b) 期末发行在外的永续债的基本情况(续)：
    
    (xi) 本公司于2019年11月21日至11月22日发行了可于2099年及以后期间赎
    
    回的 2019 年度第五期中期票据(品种一)及 2019 年度第五期中期票据(品种
    
    二)(以下称“中期票据”)，实际发行总额为人民币25亿元，扣除承销费等相关
    
    交易费用后实际收到现金人民币 24.98 亿元。根据该中期票据的发行条款，本
    
    公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的
    
    合约义务，中期票据的初始年利率分别为4.11%和4.41%，每3年和每5年重
    
    置一次。除非发生强制付息事件，本中期票据的每个付息日，本公司可自行选
    
    择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息
    
    日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于 2019 年度中期票据第 3
    
    个(包(括品所种有一递)及延第支5付个的(利品息种及二其)和孳其息后)赎每回个该付中息期日票，据本。公本司公有司权认按为面该值中加期应票付据利并息
    
    不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为
    
    权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
    
    (xii) 本公司于2020年5月27日发行可于2023年及以后期间赎回的2020年第一
    
    期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实际发行总额为人民币 26亿
    
    元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民币26亿元。根据该可续期
    
    公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿
    
    3还.1本1%金，或每支付3任年何重利置息一的次合。约除义非务发，生可强续制期付公息司事债件券，首本个可周续期期的公票司面债年券利的率每为个
    
    付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及
    
    其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于
    
    该可续期公司债券第3个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包
    
    括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公司认为该可续期
    
    公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的
    
    金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 其他权益工具(续)
    
    (b) 期末发行在外的永续债的基本情况(续)：
    
    (xiii) 本公司于2020年6月16日发行可于2023年(品种一)及2025年(品种二)及以
    
    后期间赎回的2020年第二期可续期公司债券(以下称“可续期公司债券”)，实
    
    际发行总额为人民币35亿元。扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金人民
    
    币35亿元。根据该可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发
    
    现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券
    
    首个周期的票面年利率为3.50%(品种一)和3.99%(品种二)，每3年(品种一)及
    
    每 5 年(品种二)重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券的每个
    
    付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及
    
    其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于
    
    该可续期公司债券第3个(品种一)及第5个(品种二)和其后每个付息日，本公司
    
    有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债
    
    券。本公司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除
    
    相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处
    
    理。
    
    (xiv) 本公司于2020年6月24日发行可于2023年(品种一)及以后期间赎回的2020
    
    1年0第亿三元期。可扣续除期承公销司费债等券相(以关下交称易“费可用续后期实公际司收债到券现”金)人，民实币际发10行亿总元额。为根人据民该币
    
    可续期公司债券的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，
    
    并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，可续期公司债券首个周期的票面年
    
    利率为 3.60%，每 3年重置一次。除非发生强制付息事件，本可续期公司债券
    
    的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有
    
    利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限
    
    制。于该可续期公司债券第 3 个(品种一)和其后每个付息日，本公司有权按面
    
    值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回该可续期公司债券。本公
    
    司认为该可续期公司债券并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易
    
    费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
    
    (c) 其他权益工具利息计提情况：
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，本公司因向普通股股东宣告了2019年
    
    现金股利而触发强制付息事件导致计提永续债利息人民币 1,344,929 千元，其
    
    中归属于2019年度的永续债利息人民币90,331千元，归属于截至2020年6
    
    3月0 3日0止日六止个六月个期月间期：间本的公永司续因债向利普息通人股民股币东1宣,2告54了,59280千18元年(截现至金股20利19而年触发6月强
    
    制付息事件导致计提永续债利息人民币1,580,002千元)。
    
    2于02200年206年月630月日止30六日个，月本期集间团的无永尚续未债触利发息永。续债强制付息事件但归属于截至
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (49) 资本公积
    
    12月201391年日 本期增加 本期减少 6月202300日年
    
    股本溢价 50,761,680 - 42,000 50,719,680
    
    其他资本公积–其他 4,694,270 24,135 29,199 4,689,206
    
    合计 55,455,950 24,135 71,199 55,408,886
    
    12月0191日年 本期增加 本期减少 6月201390日年
    
    股本溢价 42,765,908 - - 42,765,908
    
    其他资本公积–其他 3,604,721 - 43,507 3,561,214
    
    合计 46,370,629 - 43,507 46,327,122
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (50) 其他综合收益
    
    资产负债表中其他综合收益 截至2020年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益122月01391日年 税后母归公属于司 62月02300日年 本前期发所生得额税 其减他：综前合期收计益入 减税：费所用得 于税母后公归司属 税少后数归属股东于
    
    本期转出
    
    不能重分类进损益的其他综合收益
    
    重新计算设定收益计划净负债的变动 (155,757) (36,385) (192,142) (44,610) - (7,681) (36,385) (544)
    
    其他权益工具投资公允价值变动 222,516 (164,181) 58,335 (253,243) 12,094 (52,030) (164,181) (49,126)
    
    将重分类进损益的其他综合收益
    
    权益法下可转损益的其他综合收益 71,216 591 71,807 591 - - 591 -
    
    外币财务报表折算差额 (430,579) (34,846) (465,425) (31,628) - - (34,846) 3,218
    
    现金流量套期损益的有效部分 75 7,958 8,033 7,958 - - 7,958 -
    
    其他 26,884 - 26,884 - - - - -
    
    合计 (265,645) (226,863) (492,508) (320,932) 12,094 (59,711) (226,863) (46,452)
    
    - 125 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (50) 其他综合收益(续)
    
    资产负债表中其他综合收益 截至2019年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益
    
    210月191年日 税后母归公属司于 62月01390年日 本期前发所生得额税 减其他：综前合期计收益入 减税：所费用得 税于母后归公司属 税后少归数股属于东
    
    本期转出
    
    不能重分类进损益的其他综合收益
    
    重新计算设定收益计划净负债的变动 (143,263) (668) (143,931) (1,180) - (521) (668) 9
    
    其他权益工具投资公允价值变动 294,706 (14,814) 279,892 81,247 64,110 2,205 (14,814) 29,746
    
    将重分类进损益的其他综合收益
    
    权益法下可转损益的其他综合收益 29,357 8,947 38,304 8,964 - - 8,947 17
    
    外币财务报表折算差额 (529,591) 16,799 (512,792) 11,714 - - 16,799 (5,085)
    
    现金流量套期损益的有效部分 (1,083) (3,194) (4,277) (3,194) - - (3,194) -
    
    其他 26,884 - 26,884 - - - - -
    
    合计 (322,990) 7,070 (315,920) 97,551 64,110 1,684 7,070 24,687
    
    - 126 -
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (51) 专项储备
    
    122月01391年日 本期增加 本期减少 62月02300年日
    
    安全生产费 - 6,231,482 6,231,482 -
    
    210月191年日 本期增加 本期减少 62月01390年日
    
    安全生产费 - 5,353,825 5,353,825 -
    
    (52) 盈余公积
    
    12月201391年日 本期增加 本期减少 6月202300年日
    
    法定盈余公积金 9,696,079 - - 9,696,079
    
    任意盈余公积金 41,931 - - 41,931
    
    合计 9,738,010 - - 9,738,010
    
    12月0191日年 本期提取 本期减少 6月203109年日
    
    法定盈余公积金 8,335,932 - - 8,335,932
    
    任意盈余公积金 41,931 - - 41,931
    
    合计 8,377,863 - - 8,377,863
    
    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提
    
    取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可
    
    不20再20提年取6。月法3定0盈日余止公六个积月金期经间批，准本后公可司用未于提弥取补法亏定损盈，余或公者积增金加(截股至本2。01截9年至
    
    6月30日止六个月期间：无)。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (53) 未分配利润
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    注 六个月期间 六个月期间
    
    期初未分配利润 97,665,892 80,062,480
    
    加：本期归属于母公司股东的
    
    净利润 11,697,266 10,513,691减：提取一般风险准备金 (a) 6,160 10,121
    
    应付普通股股利 (b) 4,152,487 2,924,071
    
    永续债持有人利息 附注四(48)(c) 1,254,598 1,580,002其他增加 13,819 68,425期末未分配利润 103,963,732 86,130,402(a) 提取一般风险准备金
    
    －中铁信托：
    
    中铁信托根据财政部财金【2012】20号文《金融企业准备金计提管理办法》的
    
    规定，按照风险资产的一定比例计提，按照利润分配处理。一般风险准备金用
    
    于弥补尚未识别的可能性损失。中铁信托按风险资产期末余额的5%提取。
    
    －中铁信托下属宝盈基金管理有限公司：
    
    宝盈基金管理有限公司根据证监基金字【2006】154 号《关于基金管理公司
    
    提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知【2007】39 号
    
    《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提共同基金管
    
    理人风险准备金。
    
    自证监基金字【2006】154号发文至2006年12月31日止，一般风险准备
    
    金每月按共同基金管理费收入的 5%计算。根据中国证监会基金部通知
    
    【2007】39 号的要求，2007 年度起宝盈基金管理有限公司一般风险准备金
    
    计提比例变更为基金管理费收入的 10%。风险准备金按利润分配处理，余额
    
    达到基金资产净值的1%时，可不再提取。
    
    一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故
    
    障、操作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规
    
    定的其他用途。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (53) 未分配利润(续)
    
    (a) 提取一般风险准备金(续)
    
    －中铁财务有限责任公司：
    
    根据财政部财金【2012】年 20 号《金融企业准备金计提管理办法》的要
    
    求，自公司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资
    
    产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值
    
    高于资产减值准备的差额，计提一般准备金。
    
    当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金
    
    余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
    
    (b) 分配普通股股利
    
    根据2020年6月23日召开的2019年年度股东大会决议，本公司以股本总
    
    数1.6924元,57(含0,9税2)9，,2共83计股分为配基利数润，约向人全民体币股4东,1按52每,48170千股元派。送该现部金分红现利金约股人民利币已
    
    于2020年8月全部支付完毕。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (54) 营业收入和营业成本
    
    (a) 营业收入和营业成本情况
    
    截至2020年6月30日止 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 412,206,896 374,717,897 358,430,533 323,369,086
    
    其他业务 2,722,993 2,193,517 2,390,464 1,917,651
    
    合计 414,929,889 376,911,414 360,820,997 325,286,737
    
    (b) 主营业务收入、主营业务成本按行业划分
    
                                    截至2020年6月30日止            截至2019年6月30日止
                                           六个月期间                     六个月期间
                                    主营业务收入   主营业务成本    主营业务收入   主营业务成本
            基础-铁设路施建设        130649,,371079,,616710130402,,830365,,076757130153,,445957,,987391120920,,202093,,711430
              --公市路政             20604,,944429,,32005418528,,594854,,51920216407,,907683,,25864814433,,895211,,766016
            房地产开发                12,694,376      8,579,267      13,738,034      9,347,427
            工程设备与零部件制造      10,317,898      8,449,232       8,016,899      6,050,234
            勘察设计与咨询服务         7,405,677      5,326,414       7,753,635      5,638,939
            其他                      12,079,775     10,027,207      15,424,134     12,329,376
            合计                     412,206,896    374,717,897     358,430,533    323,369,086
    
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (54) 营业收入和营业成本(续)
    
    (c) 其他业务收入和其他业务成本
    
    截至2020年6月30日止 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    产品材料销售 985,786 787,904 706,379 585,150
    
    租赁收入(i) 571,550 398,896 484,671 388,556
    
    技术服务咨询 165,408 152,711 121,559 83,953
    
    运输 132,694 135,724 158,697 128,349
    
    其他 867,555 718,282 919,158 731,643
    
    合计 2,722,993 2,193,517 2,390,464 1,917,651
    
    (d) 本集团截至2020年6月30日止六个月期间营业收入分解如下：
    
    截至2020年6月30日止六个月期间勘察设计与 工程设备与 房地产
    
    基础设施建设 咨询服务 零部件制造 开发 其他 合计
    
    主营业务收入 369,709,170 7,405,677 10,317,898 12,694,376 12,079,775 412,206,896
    
    其中：在某一时点
    
    确认 - - 7,625,369 11,829,278 12,059,676 31,514,323
    
    在某一时段
    
    内确认 369,709,170 7,405,677 2,692,529 865,098 - 380,672,474
    
    租赁收入(i) - - - - 20,099 20,099其他业务收入 - - - - 2,722,993 2,722,993合计 369,709,170 7,405,677 10,317,898 12,694,376 14,802,768 414,929,889(i)本集团的租赁收入来自于出租房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产。截至2020年6月30日止六个月期间，租赁收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (55) 税金及附加
    
    截至2020年 截至2019年
    
    计缴标准 6月30日止 6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    实际缴纳流转税额
    
    城市维护建设税 的1%或5%或7% 370,271 389,900
    
    实际缴纳流转税额的2%
    
    教育费附加 或3% 296,948 314,961
    
    合同额的0.005%至0.1%
    
    印花税 或5元 220,606 193,030
    
    土地使用税 每平方米0.6元至30元 90,234 105,985
    
    其他 1,346,602 1,151,802
    
    合计 2,324,661 2,155,678
    
    (56) 销售费用
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    职工薪酬 737,066 690,984
    
    广告及业务宣传费 263,027 254,527
    
    销售服务及代理费 233,797 343,629
    
    运输费 114,203 144,912
    
    折旧费 33,639 22,918
    
    其他 404,535 379,729
    
    合计 1,786,267 1,836,699
    
    (57) 管理费用
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    职工薪酬 6,885,371 6,944,219
    
    折旧及摊销费 662,016 667,936
    
    办公费及差旅费 504,791 696,306
    
    其他 1,748,047 1,783,720
    
    合计 9,800,225 10,092,181
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (58) 研发费用
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    时速 200km 及以上有砟轨道精调整理施工
    
    技术研究 59,322 -
    
    超大型地埋式污水处理厂建造关键技术研究 50,000 35,738
    
    市政道路路基软土、膨胀土地基处理及路基
    
    工程施工和质量控制及检测技术研究 43,691 -
    
    戈壁沙漠铁路风沙防护综合技术应用研究 39,951 -
    
    临海软基地区箱梁现浇支架基础处理工法 39,764 -
    
    其他 5,962,230 5,509,867
    
    合计 6,194,958 5,545,605
    
    (59) 费用按性质分类
    
    利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类的补充
    
    资料如下：
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    人工及分包费 162,985,090 142,001,647
    
    材料费 154,434,644 133,579,920
    
    机械使用费 14,140,569 13,146,633
    
    房地产开发成本 8,579,267 9,347,427
    
    安全生产费 6,231,482 5,353,825
    
    折旧与摊销费 4,530,804 5,637,632
    
    如附注二(30)所述，对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时
    
    价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将
    
    相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成
    
    本，截至2020年6月30日止六个月期间金额为人民币11,246,059千元。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (60) 财务费用
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    利息支出 5,566,921 4,957,534
    
    减：资本化利息 3,251,684 2,356,033
    
    加：租赁负债利息支出 36,302 47,758
    
    利息费用 2,351,539 2,649,259
    
    折现息 134,375 58,028
    
    减：利息收入 984,473 685,238
    
    汇兑(收益)/损失 (142,669) 30,323
    
    其他 648,639 562,748
    
    合计 2,007,411 2,615,120
    
    注：本集团对于用于购建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予
    
    以资本化。截至2020年6月30日止六个月期间，借款费用资本化的金额为
    
    人民币3,251,684千元，其中人民币2,778,227千元计入存货，人民币8,011
    
    千元计入在建工程，人民币465,446千元计入无形资产(截至2019年6月30
    
    日止六个月期间：借款费用资本化的金额为人民币2,356,033千元，其中人民
    
    1币402,0,12884千,9元19计千入元无计形入资存产)货。，人民币 31,086 千元计入在建工程，人民币
    
    (61) 其他收益
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年 与资产相关/
    
    六个月期间 六个月期间 与收益相关
    
          企业扶持补助                 145,806          85,984     与收益相关
    
    
    税收返还 106,212 174,455 与收益相关
    
    岗位补贴 61,881 16,686 与收益相关
    
    科研补贴 76,251 38,080 与收益相关
    
    与资产相关/
    
    其他 92,045 11,567 与收益相关
    
    合计 482,195 326,772
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (62) 投资损益
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    权益法核算的长期股权投资收益 671,556 798,587
    
    债权投资持有期间取得的利息收入 443,252 362,969
    
    其他非流动金融资产持有期间取得的利息
    
    收入 233,559 203,470
    
    其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 36,424 87,714
    
    交易性金融资产持有期间取得的投资收益 30,910 27,378
    
    处置长期股权投资产生的投资损益 24,318 42,773
    
    处置其他非流动金融资产取得的投资收益 3,782 -
    
    处置交易性金融资产取得的投资损益 928 117
    
    以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 (1,475,630) (974,066)
    
    其他 - 36,939
    
    合计 (30,901) 585,881
    
    本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
    
    (63) 公允价值变动收益
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融资产
    
    非上市基金产品投资 (70,373) 39,094
    
    上市权益工具投资 (8,251) 179,304
    
    非上市权益工具投资 32,016 7,705
    
    非上市信托产品投资 41,809 (26,666)
    
    其他 98,908 (78,529)
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融负债
    
    基金投资 13,623 (7,927)
    
    合计 107,732 112,981
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (64) 信用减值损失
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    其他非流动资产减值损失 989,950 -
    
    应收账款减值损失 111,256 498,778
    
    债权投资减值损失 105,068 309,203
    
    合同资产减值损失 97,531 44,651
    
    长期应收款坏账损失 13,190 1,323
    
    应收票据减值损失 2,365 834
    
    其他流动资产减值(转回)/损失 (43,125) 39,903
    
    其他应收款坏账(转回)/损失 (98,149) 326,794
    
    合计 1,178,086 1,221,486
    
    (65) 资产减值损失
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    存货跌价损失 1,286,004 10,073
    
    其他非流动资产减值损失 16,194 -
    
    固定资产减值损失 - -
    
    预付款项减值损失/(转回) 6,276 (2,980)
    
    合计 1,308,474 7,093(66) 资产处置收益
    
    计入截至2020
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年 年6六月个3月0日期间止
    
    六个月期间 六个月期间 非经常性损益的金额
    
    固定资产处置利得 174,855 14,798 174,855
    
    无形资产处置利得 10,583 50,618 10,583
    
    其他处置损益 8,482 (79) 8,482
    
    合计 193,920 65,337 193,920
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (67) 营业外收入
    
    计入截至2020年
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年 6六月个3月0日期间止
    
    六个月期间 六个月期间 非经常性损益的金额
    
    保险赔款收入 73,171 56,591 73,171
    
    处罚收入 33,586 36,213 33,586
    
    违约赔偿收入 24,037 22,506 24,037
    
    政府补助收入(注) 13,168 15,386 13,168
    
    其他 266,093 266,474 266,093
    
    合计 410,055 397,170 410,055
    
    注：计入当期损益的政府补助明细：
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年 与资产相关/与收益相关
    
    六个月期间 六个月期间
    
    企业扶持补助 9,956 9,856 与收益相关
    
    拆迁补偿 3,212 5,530 与资产相关/与收益相关
    
    合计 13,168 15,386
    
    (68) 营业外支出
    
    计入截至2020年
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年 6六月个3月0日期止间
    
    六个月期间 六个月期间 非经常性损益的金额
    
    捐赠支出 210,386 5,675 210,386
    
    罚没支出 95,294 39,004 95,294
    
    诉讼支出 45,866 214,741 45,866
    
    其他 104,838 104,195 104,838
    
    合计 456,384 363,615 456,384
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (69) 所得税费用
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    按税法及相关规定计算的当期所得税 3,733,127 3,339,823
    
    递延所得税 (906,057) (589,036)
    
    合计 2,827,070 2,750,787
    
    将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
    
    用：
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    利润总额 15,225,564 14,013,671
    
    按适用税率计算的所得税(25%) 3,806,391 3,503,418
    
    子公司使用不同税率的影响 (761,472) (606,732)
    
    研究与开发支出加计扣除的影响 (353,125) (261,250)
    
    调整以前期间所得税的影响 (74,324) 12,438
    
    非应纳税收入的影响 (209,487) (259,165)
    
    不得扣除的成本、费用和损失的影响 41,001 82,820
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵
    
    扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响 (146,367) (144,351)
    
    当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
    
    时性差异和可抵扣亏损的影响 552,817 466,308
    
    可予税前扣除的永续债利息 (95,500) -
    
    其他 67,136 (42,699)
    
    所得税费用 2,827,070 2,750,787
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (70) 每股收益
    
    计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    归属于母公司股东的当年持续经营净利润 11,697,266 10,513,691
    
    减：归属于永续债所有人 1,254,598 1,402,483
    
    归属于普通股股东当年净利润 10,442,668 9,111,208
    
    本公司发行在外普通股加权平均数(千股) 24,570,929 22,844,302
    
    基本每股收益 0.425 0.399
    
    其中：持续经营基本每股收益 0.425 0.399
    
    终止经营基本每股收益 - -
    
    本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股
    
    收益。
    
    (71) 现金流量表项目注释
    
    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    代垫款 3,917,322 1,045,457
    
    政府补助收入 456,741 187,437
    
    保证金 - 2,711,012
    
    其他 1,560,981 2,976,574
    
    合计 5,935,044 6,920,480
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (71) 现金流量表项目注释(续)
    
    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    截至2020年6月30日止 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    研究开发费 6,194,958 5,869,608
    
    存出受到限制的货币资金 2,423,125 -
    
    办公费及差旅费 1,956,893 2,521,808
    
    维修费 1,353,529 1,189,029
    
    保证金 295,583 -
    
    广告及业务宣传费 263,027 254,527
    
    销售及代理费用 233,797 343,629
    
    其他 6,100,829 3,204,647
    
    合计 18,821,741 13,383,248
    
    (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    截至2020年6月30日止 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    收回三个月以上的定期
    
    存款 2,868,355 1,885,566
    
    取(得附子注公四司(7收2)到(c)的) 现金 280,103 824,205
    
    合计 3,148,458 2,709,771
    
    (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
    
    截至2020年6月30日止 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    存出三个月以上的定期存款 1,439,841 -
    
    其他 739,000 -
    
    合计 2,178,841 -
    
    (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    截至2020年6月30日止 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    偿付租赁负债支付的金额 1,008,782 562,935
    
    购买子公司少数股东股权 108,950 -
    
    偿付售后回租款 - 16,814
    
    其他 260,000 -
    
    合计 1,377,732 579,749
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (71) 现金流量表项目注释(续)
    
    (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金(续)
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，本集团支付的与租赁相关的总现金流
    
    出为人民币 12,472,072 千元，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金
    
    额以外，其余现金流出均计入经营活动。
    
    (72) 现金流量表补充资料
    
    (a) 现金流量表补充资料
    
    将净利润调节为经营活动现金流量
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    净利润 12,398,494 11,262,884
    
    加：资产减值损失 1,308,474 7,093
    
    信用减值损失 1,178,086 1,221,486
    
    使用权资产折旧 499,511 762,168
    
    固定资产折旧 3,196,154 3,768,727
    
    无形资产摊销 495,733 793,378
    
    投资性房地产折旧和摊销 221,825 218,573
    
    长期待摊费用摊销 117,581 130,786
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资
    
    产的收益 (193,920) (65,337)
    
    财务费用 2,343,244 2,679,582
    
    公允价值变动收益 (107,732) (112,981)
    
    投资收益 251,246 (399,879)
    
    递延所得税资产增加 (878,535) (638,721)
    
    递延所得税负债(减少)/增加 (27,522) 49,685
    
    存货的增加 (11,821,907) (47,507,116)
    
    合同资产的增加 (30,798,029) (20,804,680)
    
    合同负债的增加 296,481 7,812,458
    
    经营性应收项目的增加 (38,419,943) (7,431,453)
    
    经营性应付项目的增加/(减少) 9,167,317 (1,551,957)经营活动产生的现金流量净额 (50,773,442) (49,805,304)中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (72) 现金流量表补充资料(续)
    
    (a) 现金流量表补充资料(续)
    
    不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    应收票据支付采购款 2,278,365 3,089,616
    
    当期新增的使用权资产 734,746 347,770
    
    合计 3,013,111 3,437,386
    
    现金及现金等价物净变动情况
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    现金及现金等价物的期末余额 118,964,288 95,217,654
    
    减：现金及现金等价物的期初余额 138,185,607 117,767,642
    
    现金及现金等价物净增加额 (19,221,319) (22,549,988)
    
    (b) 现金及现金等价物
    
    6月202300日年 12月201391年日
    
    货币资金 139,709,468 158,158,434
    
    其中：库存现金 143,063 151,617
    
    银行存款 126,421,700 143,951,891
    
    其他货币资金 13,144,705 14,054,926
    
    减：受到限制的货币资金 20,745,180 19,972,827
    
    期末现金及现金等价物余额 118,964,288 138,185,607
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (72) 现金流量表补充资料(续)
    
    (c) 取得子公司
    
    截6至月23002日0止年
    
    六个月期间
    
    本期发生的企业合并于本期支付的现金和现金等价物 119,596
    
    减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 399,699
    
    取得子公司收到的现金净额 280,103
    
    取得子公司的净资产
    
    2020年6月30日
    
    流动资产 1,768,863
    
    非流动资产 5,766,329
    
    减：流动负债 1,732,463
    
    非流动负债 3,086,567合计 2,716,162(73) 所有权或使用权受到限制的资产
    
    期末账面价值 受限原因
    
    保证金、存放中央银行法定准备金、冻结
    
    货币资金 20,745,180 资金和到期日为三个月以上的定期存款等
    
    应收票据 510,000 借款质押
    
    存货 37,672,964 借款抵押
    
    合同资产 35,889,519 借款质押
    
    长期应收款 4,080,373 借款质押
    
    固定资产 403,116 借款抵押
    
    无形资产 19,356,779 借款质押
    
    (本9)集、团(1对0)、所(有14资)、产(均19拥)、有(2合2)法中权披益露和的所资有产权抵，押除和已质经押在事财项务外报，表本附集注团四的(资4)产、
    
    均未予抵押、质押或留置，且除已经在财务报表附注四(1)中披露的受限资金
    
    外，亦未存在任何其他产权限制。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (74) 外币货币性项目
    
    (a) 外币货币性项目
    
    ? 2020年6月30日
    
    ? 外币余额? ? 折算汇率? ? 人民币余额?
    
    货币资金—? ? ? ? ? ?? 欧美元元?? 1,31050,,767071 77..90671905 9,122057,,660015?? 西埃非塞法俄郎比?亚比尔? 9,230560,,059789 00..20012271 16121,,094362?? 港其币他?外币? 56,668 0.9134 2,15013,,776313
    
    小计? 11,662,678
    
    ? 其他非?流动金融资产—?
    
    ? 港币? 45 0.9134 41
    
    ?? 应收账?款—?
    
    ?? 美西元非法? 郎? 25,159778,,470278 07..00172915 1,330997,,550433
    
    ?? 埃欧元塞?俄比亚比尔? 6582,,571120 07..92601207 12313,,547840
    
    ?? 港其币他?外币? 3,125 0.9134 8226,,805143
    
    ? 小计? 2,690,967
    
    ?? 其他应?收款—?
    
    ?? 西美非元法? 郎? 2,417833,,310564 07..00172915 1,22996,,962379
    
    ?? 港欧币元?? 121,,009897 07..99163140 118,,065514
    
    ?? 埃其塞他俄外比币亚? 比尔? 16,724 0.2027 2,0333,,389600
    
    ? 小计? 3,383,521
    
    ? ?
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (74) 外币货币性项目(续)
    
    (a) 外币货币性项目(续)
    
    ? 2020年6月30日
    
    ? ? ? ? 外币余额? ? 折算汇率? ? 人民币余额?
    
    ?? 其他权港益币工?具投资—? 409,563 0.9134 374,095
    
    ?? 债权投?资—?
    
    ? 美元? 88,017 7.0795 623,116
    
    ?? 短期借马款来—西?亚林吉特? 204,995 1.6531 338,877
    
    ?? 其美他元外? 币? 10,000 7.0795 7202,,739850
    
    ? 小计? 432,052
    
    ?? 应付账?款—?
    
    ?? 西美非元法? 郎? 4,471904,,981766 70..00719251 2,90598,,008108
    
    ?? 欧港元币?? 257,,025531 07..99161304 5272,,782853
    
    ?? 其埃塞他外俄比币?亚比尔? 50,276 0.2027 2,45160,,219941
    
    ? 小计? 5,514,191
    
    ?? 其他应?付款—?
    
    ?? 美西元非?法郎? 25,103064,,520588 70..00719251 936062,,450582
    
    ?? 欧港元币?? 5138,,819475 70..99611304 11503,,613140
    
    ?? 埃其塞他外俄比币亚? 比尔? 13,688 0.2027 2,3292,,572775
    
    ? 小计? 3,765,006
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间四 合并财务报表项目附注(续)
    
    (74) 外币货币性项目(续)
    
    (a) 外币货币性项目(续)
    
    ? 2020年6月30日
    
    ? ? ?一年内到期的非流动负债—? 外币余额? ? 折算汇率? ? 人民币余额?
    
    ?? 美欧元元?? 16,850615 77..09769150 1184,,944938
    
    ? 小计? 123,441? 长期借款—?
    
    美元? 16,711 7.0795 118,306
    
    欧元? 2,538 7.9610 20,205
    
    其他外币? 15,477
    
    小计? 153,988?
    
    应付债券—?
    
    美元? 1,494,721 7.0795 10,581,877
    
    (b) 重要的境外经营实体
    
    境外经营实体的名称 主要经营地 记账本位币
    
    MKM矿业有限责任公司 刚果(金) 美元
    
    绿纱矿业有限责任公司 刚果(金) 美元
    
    新鑫有限责任公司 蒙古 蒙图
    
    境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。五 合并范围的变更
    
    本期间发生的二级子公司合并范围的变更请参见附注六(1)(a)，本公司下属三
    
    级子公司及以下级次的子公司众多，除以下列示的通过非同一控制下企业合
    
    并取得的银川水务外，其他未在此列示。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    五 合并范围的变更(续)
    
    (1) 非同一控制下的企业合并
    
    (a) 本期发生的非同一控制下的企业合并
    
    被购买方 取得时点、购 取得 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
    
    买成本及取得 方式 确定依据 至期末 至期末 至期末 至期末
    
    的权益比例 被购买方 被购买方的 被购买方的 被购买方的
    
    的收入 净利润 经营活动 现金流量
    
    现金流量 净额
    
    银川水务 具体请参见附注 实际控 2020年 实际取得 250,821 17,348 (272,292) (67,455)
    
    四(15)(b)注3 制取得 4月28日 控制权日
    
    (b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
    
    银川水务
    
    合并成本—
    
    原持有的90%的股权于购买日的公允价值 2,359,470
    
    减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,359,470
    
    商誉 -
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    五 合并范围的变更(续)
    
    (1) 非同一控制下的企业合并(续)
    
    (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
    
    购买日 购买日 12月201391年日
    
    公允价值 账面价值 账面价值
    
    货币资金 368,561 368,561 328,304
    
    应收款项 910,516 910,516 409,897
    
    存货 19,318 19,318 20,207
    
    合同资产 64,673 64,673 65,425
    
    其他流动资产 221,221 221,221 361,829
    
    固定资产 1,187,212 1,187,212 1,212,369
    
    无形资产 4,419,256 4,059,074 4,009,538
    
    其他长期资产 35,026 35,026 67,705
    
    减：借款 3,431,200 3,431,200 3,500,000
    
    应付款项 995,452 995,452 961,167
    
    递延所得税负债 90,045 - -
    
    其他负债 87,453 87,453 141,308净资产 2,621,633 2,351,496 1,872,799减：少数股东权益 262,163 235,149 208,337取得的净资产 2,359,470 2,116,347 1,664,462本集团采用估值技术来确定银川水务的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    六 在其他主体中的权益
    
    (1) 在子公司中的权益
    
    (a) 企业集团的构成
    
    此处列示的仅为本公司的二级子公司，本公司下属各级次子公司众多，未予全部列示。
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
    
    直接 间接
    
    中铁一局集团有限公司 中国 西安 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁二局集团有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁三局集团有限公司 中国 太原 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁四局集团有限公司 中国 合肥 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁五局集团有限公司 中国 贵阳 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁六局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁七局集团有限公司 中国 郑州 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁八局集团有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁九局集团有限公司 中国 沈阳 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁十局集团有限公司 中国 济南 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁大桥局集团有限公司 中国 武汉 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁隧道局集团有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁电气化局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁武汉电气化局集团有限公司 中国 武汉 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁建工集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政、民用工程、房地产开发 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁广州工程局集团有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立
    
    中铁北京工程局集团有限公司 中国 北京 铁路、公路、市政 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁上海工程局集团有限公司 中国 上海 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立
    
    中铁国际集团有限公司 海外 北京 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立
    
    中铁二院工程集团有限责任公司 中国 成都 勘察、设计、监理咨询 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁第六勘察设计院集团有限公司 中国 天津 勘察、设计、监理咨询 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁工程设计咨询集团有限公司 中国 北京 勘察、设计、监理咨询 70 - 设立或投资成立
    
    中铁大桥勘测设计院集团有限公司 中国 武汉 勘察、设计、监理咨询 65 35 同一控制下企业合并取得
    
    中铁科学研究院有限公司 中国 成都 勘察、设计、监理咨询 100 - 设立或投资成立
    
    中铁华铁工程设计集团有限公司 中国 北京 勘察、设计、监理咨询 100 - 设立或投资成立
    
    - 149 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    六 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在子公司中的权益(续)
    
    (a) 企业集团的构成(续)
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)
    
    直接 间接 取得方式
    
    中铁置业集团有限公司 中国 北京 房地产开发 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁信托有限责任公司 中国 成都 金融信托与管理 79 14 同一控制下企业合并取得
    
    中铁资源集团有限公司 中国 北京 矿产资源开发 100 - 设立或投资成立
    
    中铁物贸集团有限公司 中国 北京 物资贸易 100 - 设立或投资成立
    
    中铁财务有限责任公司 中国 北京 综合金融服务 95 - 设立或投资成立
    
    中铁交通投资集团有限公司 中国 南宁 高速公路建造经营 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁南方投资集团有限公司 中国 深圳 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立
    
    中铁投资集团有限公司 中国 北京 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立
    
    中铁开发投资集团有限公司 中国 昆明 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立
    
    中铁城市发展投资集团有限公司 中国 成都 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立
    
    中铁贵阳投资发展有限公司 中国 贵阳 项目建设与资产管理 55 45 设立或投资成立
    
    中铁人才交流咨询有限责任公司 中国 北京 人才信息网络服务 100 - 同一控制下企业合并取得
    
    中铁文化旅游投资集团有限公司 中国 贵阳 旅游、体育、文化项目投资、开发、经营 100 - 设立或投资成立
    
    中铁东方国际集团有限公司 马来西亚 马来西亚 项目建设与房地产开发 100 - 设立或投资成立
    
    中铁(上海)投资集团有限公司 中国 上海 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立
    
    中铁资本有限公司 中国 北京 资产管理 100 - 设立或投资成立
    
    铁工(香港)财资管理有限公司 香港 香港 资产管理 100 - 设立或投资成立
    
    中铁高新工业股份有限公司(注1) 中国 北京 工业制造 20.55 28.57 同一控制下企业合并取得/资产重组
    
    中铁二局建设有限公司 中国 成都 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立
    
    中铁广州建设有限公司 中国 广州 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立
    
    中铁北方投资有限公司 中国 哈尔滨 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立
    
    中铁发展投资有限公司 中国 青岛 项目建设与资产管理 100 - 设立或投资成立
    
    中铁云网信息科技有限公司 中国 北京 软件和信息技术服务 100 - 设立或投资成立
    
    铁工建设(注2) 中国 北京 房建、市政、水务环保 100 - 同一控制下企业合并取得/资产重组
    
    中铁匈牙利有限公司 匈牙利 布达佩斯 铁路、公路、市政 100 - 设立或投资成立
    
    注1：本集团对中铁工业的持股比例为49.12%，本集团有能力实际控制中铁工业(A股上市公司)的财务及经营决策，因此将其作为子公司纳入合并财务报表范围。
    
    - 150 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    六 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在子公司中的权益(续)
    
    (a) 企业集团的构成(续)
    
    注2：本公司于2020年收购本公司之子公司中铁建工集团有限公司持有的中国铁工建设有限公司100%的股权，自此，将
    
    其作为本公司的二级子公司。于2020年7月16日，中国铁工建设有限公司更名为铁工建设。
    
    对结构化主体的合并
    
    在确定是否合并结构化主体时，本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对这些主体是否具有控制权进行判断。
    
    对于本公司之下属子公司中铁信托同时作为信托计划的投资人和管理人的情形，本集团综合评估其通过持有结构化主体中
    
    的投资份额而享有的以及作为管理人获得的回报的可变动性相比专项计划的整体可变收益水平是否重大，并且当本集团对
    
    于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。于2020年6月30日，所有合并的结构化主体
    
    资产总额为人民币9,089,971千元(2019年12月31日：人民币9,108,311千元)，合并资产包括货币资金、交易性金融资产、
    
    其(20他19非年流12动月金31融日资：产人、民债币权4,0投5资6,4、85预千付元账)，款列和示其于他其应他收应款付等款；和其长中期其应付他款权。益持有人持有的权益为人民币4,330,734千元
    
    对于本集团直接投资或通过认购信托产品间接投资的基金合伙企业，本集团综合评估直接或间接持有的结构化主体的份额而
    
    享有的可变回报量级及可变动性是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该
    
    等结构化主体。
    
    - 151 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    六 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在子公司中的权益(续)
    
    (b) 存在重要少数股东权益的子公司
    
    (i) 子公司名称 少数股东的持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 2020少年数6股月东3权0日益
    
    中铁工业 50.88% 468,043 154,980 10,631,273
    
    上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    中铁工业 30,206,858 11,316,393 41,523,251 21,215,101 871,357 22,086,458 28,052,050 10,831,725 38,883,775 19,071,194 918,725 19,989,919
    
    截至2020年6月30日止六个月期间 截至2019年6月30日止六个月期间
    
    营业收入 归属于母公司股东 归属于母公司股东 经营活动现金流量 营业收入 归属于母公司股东 归属于母公司股东 经营活动现金流量
    
    净利润 综合收益总额 净利润 综合收益总额
    
    中铁工业 11,194,999 891,608 846,154 (1,527,978) 9,477,383 860,832 912,870 (491,565)
    
    - 152 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    六 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在子公司中的权益(续)
    
    (b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
    
    (ii) 截至2020年6月30日止六个月期间，本公司与本公司之子公司中铁商业保理有限公司(以下简称“中铁保理”)发起设立中铁致远投
    
    资(天津)合伙企业(有限合伙)、中铁致诚投资(天津)合伙企业(有限合伙)及中铁致信投资(天津)合伙企业(有限合伙)(以下合称“合伙企
    
    业”)。中铁保理作为普通合伙人，本公司作为有限合伙人认缴20%的劣后级有限合伙份额，外部投资人作为有限合伙人认缴80%的
    
    优先级有限合伙份额。本公司可以控制合伙企业，因此将其作为子公司核算。由于合伙企业长期存续，因此本公司将外部投资人认缴
    
    的80%的优先级有限合伙份额共计人民币12,000,000千元作为少数股东权益核算。
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益
    
    (a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
    
    主要经营地 注册地 业务性质 对集团活动是否 持股比例 对合营企业或联营企业
    
    具有战略性 投资的会计处理方法
    
    直接 间接
    
    合营企业—
    
    中铁高速 广西 广西 高速公路经营 否 - 49.00% 权益法
    
    昆明轨道交通四号线 昆明 昆明 投资建设 否 - 75.73% 权益法
    
    天府高速 四川 成都 高速公路经营 否 50.00% - 权益法
    
    联营企业—
    
    滇中工程 云南 云南 建筑业 否 2.47% 8.98% 权益法
    
    华刚矿业股份有限公司 刚果(金) 刚果(金) 矿业 否 - 41.72% 权益法
    
    - 153 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    六 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
    
    (b) 重要合营企业的主要财务信息
    
    期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
    
    中铁高速 昆明轨道交通四号线 天府高速 中铁高速 昆明轨道交通四号线 天府高速
    
    流动资产 713,761 2,069,777 709,083 1,210,541 70,843 887,208
    
    其中：现金和现金等价物 474,051 2,007,673 695,858 596,224 5,322 885,882
    
    非流动资产 38,689,807 16,141,388 29,157,996 39,202,168 15,150,859 27,949,227
    
    资产合计 39,403,568 18,211,165 29,867,079 40,412,709 15,221,702 28,836,435
    
    流动负债 9,774,015 1,295,294 158,676 10,257,597 1,212,617 228,032
    
    非流动负债 16,207,559 10,735,871 23,508,403 16,106,956 7,864,815 22,408,403
    
    负债合计 25,981,574 12,031,165 23,667,079 26,364,553 9,077,432 22,636,435
    
    少数股东权益 2,271,704 - - 2,284,250 - -
    
    归属于母公司所有者权益 11,150,290 6,180,000 6,200,000 11,763,906 6,144,270 6,200,000
    
    按持股比例计算的净资产份额(i) 5,463,642 4,680,114 3,100,000 5,764,314 4,653,056 3,100,000
    
    调整事项
    
    —非同比出资 - (114) - - 26,944 -
    
    对合营企业投资的账面价值 5,463,642 4,680,000 3,100,000 5,764,314 4,680,000 3,100,000
    
    营业收入 644,238 - - — - -
    
    财务费用 578,523 - - — - -
    
    净利润 (613,616) - - — - -
    
    综合收益总额 (613,616) - - — - -
    
    本集团本期收到的来自合营企业的股利 - - - — - -
    
    (i)本集团以合营企业财务报表中归属于母公司所有者权益的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了非同比出资调整影响。
    
    - 154 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    六 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
    
    (c) 重要联营企业的主要财务信息
    
    期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
    
    滇中工程 华刚矿业股份有限公司 滇中工程 华刚矿业股份有限公司
    
    流动资产 6,840,873 11,013,170 7,732,116 5,170,289
    
    非流动资产 7,454,414 16,577,449 3,897,577 17,718,941
    
    资产合计 14,295,287 27,590,619 11,629,693 22,889,230
    
    流动负债 53,520 2,521,215 27,926 1,897,361
    
    非流动负债 - 18,206,492 - 14,378,534
    
    负债合计 53,520 20,727,707 27,926 16,275,895
    
    少数股东权益 - - - -
    
    归属于母公司所有者权益 14,241,767 6,862,912 11,601,767 6,613,335
    
    按持股比例计算的净资产份额(i) 1,630,682 2,863,207 1,098,687 2,759,083
    
    调整事项
    
    —内部交易未实现利润 - (179,883) - (465,329)
    
    —其他 4,273,708 (38,295) 4,137,593 (23,811)
    
    对联营企业权益投资的账面价值 5,904,390 2,645,029 5,236,280 2,269,943
    
    营业收入 - 2,028,916 - 2,836,543
    
    财务费用 - 184,756 - 219,556
    
    所得税费用 - - - -
    
    净利润 - 821,016 - 1,018,826
    
    其他综合收益 - - - 21,973
    
    综合收益总额 - 821,016 - 1,040,799
    
    本集团本期收到的来自联营企业的股利 - - - -
    
    (i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了未实现内部交易损益和取得投资
    
    时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
    
    - 155 -
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    六 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
    
    (d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
    
    2020年6月30日/ 2019年12月31日/截至2020年6月30日止 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    合营企业：
    
    投资账面价值合计 20,374,293 15,770,027
    
    下列各项按持股比例计算的合计数
    
    净利润(i) 473,670 100,779
    
    其他综合收益(i) - -
    
    综合收益总额 473,670 100,779
    
    联营企业：
    
    投资账面价值合计 25,345,828 23,058,357
    
    下列各项按持股比例计算的合计数
    
    净利润(i) 156,030 272,754
    
    其他综合收益(i) 591 (203)
    
    综合收益总额 156,621 272,551(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以
    
    及统一会计政策的调整影响。(e) 合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。(f) 于2020年6月30日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额亏
    
    损。(g) 为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注
    
    十四(b)。(3) 重要的共同经营
    
    共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的
    
    份额(%)
    
    直接 间接
    
    前田中铁萨利联营荃湾
    
    隧道工程公司 香港 香港 基建 - 30
    
    七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    
    在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益详见附注四(17)。
    
    中期财务报表附注
    
    截(除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间八 分部报告
    
    (1) 报告分部的确定依据与会计政策
    
    根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务
    
    划分为基础设施建设、勘察设计与咨询服务、工程设备与零部件制造、房地
    
    产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的
    
    经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的 5 个报告分部分别
    
    为：
    
    基础设施建设业务：主要包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括
    
    地铁和轻轨)、房屋建筑、水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建
    
    设；
    
    勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基础设施建设项目提供勘察、设计、
    
    咨询、研发、可行性研究和监理服务；
    
    工程设备与零部件制造业务：主要包括道岔、隧道施工设备、桥梁建筑钢结
    
    构和其他铁路相关设备和器材以及工程机械的设计、研发、制造和销售；
    
    房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；
    
    其他业务：包括矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易和其他
    
    配套业务等。
    
    分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部
    
    的实际收入和费用确定。
    
    分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或
    
    产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入
    
    比例在分部之间进行分配。
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间八 分部报告(续)
    
    (2) 报告分部的财务信息
    
    勘察设计 工程设备
    
    基础设施建设 与咨询服务 与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
    
    截至2020年6月30日止六个月期间
    
    对外主营业务收入 369,709,170 7,405,677 10,317,898 12,694,376 13,463,146 - - 413,590,267
    
    分部间主营业务收入 14,489,078 412,585 2,924,219 - 15,358,412 - (33,184,294) -
    
    对外其他业务收入 1,604,699 147,930 109,240 306,866 554,258 - - 2,722,993
    
    分部间其他业务收入 130,642 - - - 52,502 - (183,144) -
    
    分部营业总收入合计 385,933,589 7,966,192 13,351,357 13,001,242 29,428,318 - (33,367,438) 416,313,260
    
    分部利润： 14,766,634 1,025,848 975,440 (848,227) 1,892,388 - (2,586,519) 15,225,564
    
    其中：对合营企业投资收益/(损失) 452,071 - 43,467 42,390 (364,930) - - 172,998
    
    对联营企业投资收益/(损失) 100,304 (7) 16,309 42,541 339,411 - - 498,558
    
    财务费用—利息费用 (728,708) (60,554) (21,965) (673,512) (1,379,583) - 512,783 (2,351,539)
    
    财务费用—利息收入 398,277 38,793 32,277 111,048 787,864 - (383,786) 984,473所得税费用 - - - - - (2,827,070) - (2,827,070)净利润 14,766,634 1,025,848 975,440 (848,227) 1,892,388 (2,827,070) (2,586,519) 12,398,4942020年6月30日
    
    分部资产 674,623,422 19,031,744 50,591,876 266,349,127 370,991,294 - (250,493,508) 1,131,093,955
    
    其中：对合营企业投资 23,734,454 70,643 349,936 319,422 9,143,480 - - 33,617,935
    
    对联营企业投资 29,027,649 685,826 546,671 200,416 3,434,685 - - 33,895,247未分配资产(注1) - - - - - 11,350,355 - 11,350,355资产总额 674,623,422 19,031,744 50,591,876 266,349,127 370,991,294 11,350,355 (250,493,508) 1,142,444,310分部负债 575,892,801 10,335,630 28,850,973 231,830,713 274,114,961 - (249,959,908) 871,065,170未分配负债(注2) - - - - - 4,718,637 - 4,718,637负债总额 575,892,801 10,335,630 28,850,973 231,830,713 274,114,961 4,718,637 (249,959,908) 875,783,807
    
    - 158 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间八 分部报告(续)
    
    (2) 报告分部的财务信息(续)
    
    勘察设计 工程设备
    
    基础设施建设 与咨询服务 与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
    
    截至2020年6月30日止六个月期间
    
    补充信息
    
    —折旧和摊销费用 2,872,204 169,152 323,157 384,423 909,860 - (127,992) 4,530,804
    
    —资产减值损失 - 16,017 1,744 1,290,603 110 - - 1,308,474
    
    —信用减值损失 287,893 (68,153) 40,333 901,536 16,477 - - 1,178,086
    
    —资本性支出 3,931,888 53,876 396,129 234,079 15,556,872 - (8,090) 20,164,754
    
    其中：在建工程支出 1,030,433 19,862 178,614 94,477 439,775 - - 1,763,161
    
    购置固定资产支出 1,614,622 20,727 122,628 9,524 2,002,528 - - 3,770,029
    
    购置无形资产支出 641,314 5,319 44,480 201 12,953,496 - (8,090) 13,636,720
    
    购置投资性房地产支出 - - - 66,061 4,677 - - 70,738
    
    购置使用权资产支出 601,967 7,080 35,433 5,811 84,455 - - 734,746
    
    长期待摊费用支出 43,552 888 14,974 58,005 71,941 - - 189,360
    
    - 159 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间八 分部报告(续)
    
    (2) 报告分部的财务信息(续)
    
    勘察设计 工程设备
    
    基础设施建设 与咨询服务 与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    对外主营业务收入 313,497,831 7,753,635 8,016,899 13,738,034 15,424,134 - - 358,430,533
    
    分部间主营业务收入 8,903,421 142,288 3,015,902 - 13,780,660 - (25,842,271) -
    
    对外其他业务收入 1,640,881 82,004 113,767 159,539 1,459,853 - - 3,456,044
    
    分部间其他业务收入 108,361 - - - 76,362 - (184,723) -
    
    分部营业总收入合计 324,150,494 7,977,927 11,146,568 13,897,573 30,741,009 - (26,026,994) 361,886,577
    
    分部利润： 10,060,749 774,041 890,613 1,724,069 1,308,355 - (744,156) 14,013,671
    
    其中：对合营企业投资收益/(损失) 8,637 - 47,292 (14,433) 59,283 - - 100,779
    
    对联营企业投资收益 207,170 (7) 57,977 (6,050) 438,718 - - 697,808
    
    财务费用—利息费用 (1,717,460) (49,955) (17,418) (747,951) (1,894,039) - 1,777,564 (2,649,259)
    
    财务费用—利息收入 455,870 58,899 24,680 233,373 325,173 - (412,757) 685,238所得税费用 - - - - - (2,750,787) - (2,750,787)净利润 10,060,749 774,041 890,613 1,724,069 1,308,355 (2,750,787) (744,156) 11,262,8842019年12月31日
    
    分部资产 685,224,714 17,361,288 44,947,201 249,777,923 348,864,312 - (300,022,317) 1,046,153,121
    
    其中：对合营企业投资 19,225,054 71,124 350,879 277,450 9,389,834 - - 29,314,341
    
    对联营企业投资 26,129,928 677,930 475,977 218,423 3,062,322 - - 30,564,580未分配资产(注1) - - - - - 10,032,806 - 10,032,806资产总额 685,224,714 17,361,288 44,947,201 249,777,923 348,864,312 10,032,806 (300,022,317) 1,056,185,927分部负债 628,982,886 9,062,412 24,107,056 184,338,654 284,074,033 - (324,809,150) 805,755,891未分配负债(注2) - - - - - 4,955,040 - 4,955,040负债总额 628,982,886 9,062,412 24,107,056 184,338,654 284,074,033 4,955,040 (324,809,150) 810,710,931
    
    - 160 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    八 分部报告(续)
    
    (2) 报告分部的财务信息(续)
    
    勘察设计 工程设备
    
    基础设施建设 与咨询服务 与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计
    
    截至2019年6月30日止六个月期间
    
    补充信息
    
    —折旧和摊销费用 3,961,867 121,280 246,806 294,283 1,154,228 - (104,832) 5,673,632
    
    —资产减值损失 4,693 (4) 3,973 (1,802) 233 - - 7,093
    
    —信用减值损失 895,807 34,797 (26,855) (231,253) 551,624 - (2,634) 1,221,486
    
    —资本性支出 4,783,611 116,210 479,714 429,293 4,892,128 - (103,796) 10,597,160
    
    —其中：在建工程支出 1,092,450 20,332 335,391 401,461 145,898 - 2,650 1,998,182
    
    购置固定资产支出 2,825,641 60,141 103,253 16,878 179,723 - (105,762) 3,079,874
    
    购置无形资产支出 134,361 7,488 30,821 9,685 4,470,677 - (684) 4,652,348
    
    购置投资性房地产支出 433,806 - - - 8,724 - - 442,530
    
    购置使用权资产支出 255,203 19,738 1,205 - 71,624 - - 347,770
    
    长期待摊费用支出 42,150 8,511 9,044 1,269 15,482 - - 76,456注1：于2020年6月30日，各分部资产不包括递延所得税资产人民币8,985,988千元(2019年12月31日：人民币8,011,903千元)和预缴企业所得税人民
    
    币2,364,367千元(2019年12月31日：人民币2,020,903千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等资产。注2：于2020年6月30日，各分部负债不包括递延所得税负债人民币1,879,113 千元(2019年12月31日：人民币1,784,145千元)和应交企业所得税人民
    
    币2,839,524千元(2019年12月31日：人民币3,170,895千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等负债。
    
    - 161 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    八 分部报告(续)
    
    (2) 报告分部的财务信息(续)
    
    按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
    
    对外交易收入 截至2020年6月30日止 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    中国内地 393,609,842 341,014,104
    
    其他国家/地区 22,703,418 20,872,473
    
    合计 416,313,260 361,886,577
    
    非流动资产总额 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    中国内地 296,465,336 263,315,634
    
    其他国家/地区 11,914,488 12,033,932
    
    合计 308,379,824 275,349,566
    
    注：于2020年6月30日，上述非流动资产中不包括债权投资、其他权益工
    
    具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等
    
    金融资产以及递延所得税资产(2019年12月31日：不包括债权投资、其
    
    他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中
    
    其他项等金融资产以及递延所得税资产)。对主要客户的依赖程度
    
    9截5至,1302,002500千年元6(截月至32001日9止年六6个月月3期0日间止，六来个自月主期要间客：户人的民收币入1约08为,3人80民,94币0
    
    千20元19)，年约6占月截30至日2止02六0个年月期6 间月：3300日%)止。六个月期间营业总收入的 23%(截至
    
    本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之
    
    外，本集团并无单一客户收入占集团营业收入比例超过 10%以上。由于本集
    
    团为具有相关资质，该主要客户为本集团提供大型项目施工服务、设计咨询服
    
    务及大型机械设备和配件销售的客户之一，故管理层认为不会由此带来主要客
    
    户依赖性风险。
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易
    
    (1) 母公司情况
    
    (a) 母公司基本情况
    
    注册地 业务性质 注册资本
    
    建筑工程、相关工程技术研究、
    
    勘察设计服务与专用设备制
    
    中铁工 北京 造、房地产开发经营 12,100,000
    
    本集团的最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
    
    (b) 母公司注册资本及其变化
    
    12月201391日年 本期增加 本期减少 6月202300日年
    
    中铁工 12,100,000 - - 12,100,000
    
    (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    表决权 表决权
    
    持股比例 比例 持股比例 比例
    
    中铁工 47.21% 47.21% 47.21% 47.21%
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (2) 子公司情况
    
    子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。(3) 合营企业和联营企业情况
    
    除附注四(15)中已披露的合营和联营企业情况外，其余与本集团发生关联方交
    
    易的其他合营或联营企业情况如下：
    
    公司名称 与本集团的关系
    
    杭州远合置业有限公司 合营企业
    
    中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 合营企业
    
    广东韶新高速公路有限公司 合营企业
    
    贵州瓮开高速公路发展有限公司 合营企业
    
    贵州威围高速公路发展有限公司 合营企业
    
    东营利港铁路有限责任公司 合营企业
    
    武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 合营企业
    
    中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 合营企业
    
    广东汕湛高速公路东段发展有限公司 合营企业
    
    中铁重庆地铁投资发展有限公司 合营企业
    
    徐州市迎宾快速路建设有限公司 合营企业
    
    中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 合营企业
    
    无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 合营企业
    
    重庆轨道四号线建设运营有限公司 合营企业
    
    海口博盐基础设施投资有限公司 合营企业
    
    中石油铁工油品销售有限公司 合营企业
    
    重庆垫忠高速公路有限公司 合营企业
    
    柳州市中铁东城投资发展有限公司 合营企业
    
    西安中铁轨道交通有限公司 合营企业
    
    娄底中铁城市路网投资有限公司 合营企业
    
    深圳市现代有轨电车有限公司 合营企业
    
    Montag Prop Proprietary Limited 合营企业
    
    广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司 合营企业
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (3) 合营企业和联营企业情况(续)
    
    公司名称 与本集团的关系
    
    南京永利置业有限公司 合营企业
    
    南京淳铁建设有限公司 合营企业
    
    中铁东北亚长春物流港发展有限公司 合营企业
    
    新铁德奥道岔有限公司 合营企业
    
    北京中铁华兴房地产开发有限公司 合营企业
    
    无锡望愉地铁生态置业有限公司 合营企业
    
    金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 合营企业
    
    刚果国际矿业简化股份有限公司 合营企业
    
    重庆中铁任之养老产业有限公司 合营企业
    
    北京中铁永兴房地产开发有限公司 合营企业
    
    北京建邦中铁房地产开发有限公司 合营企业
    
    长沙县运通建设开发有限公司 合营企业
    
    中铁华隧联合重型装备有限公司 合营企业
    
    中铁濮新(菏泽)高速公路有限公司 合营企业
    
    韶关曲江大道建设项目有限公司 合营企业
    
    云南玉楚高速公路投资开发有限公司(注1) 合营企业
    
    杭州金投装备有限公司 合营企业
    
    成都工投装备有限公司 合营企业
    
    汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 合营企业
    
    深圳北站D2地块物业合作开发项目 合营企业
    
    海口铁海管廊投资发展有限公司 合营企业
    
    南京溧铁建设工程有限公司 合营企业
    
    池州铁城海绵城市投资建设有限公司 合营企业
    
    贵州金仁桐高速公路发展有限公司 合营企业
    
    潍坊四海康润投资运营有限公司 合营企业
    
    陕西榆林神佳米高速公路有限公司(注2) 合营企业
    
    云南富砚高速公路有限公司(注2) 合营企业
    
    河南平正高速公路发展有限公司(注2) 合营企业
    
    沈阳西部建设投资有限公司 联营企业
    
    沈阳快速路建设投资有限公司 联营企业
    
    济南中铁重工轨道装备有限公司 联营企业
    
    厦门厦工中铁重型机械有限公司 联营企业
    
    浙江杭海城际铁路有限公司 联营企业
    
    中铁大连地铁五号线有限公司 联营企业
    
    公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 联营企业
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (3) 合营企业和联营企业情况(续)
    
    公司名称 与本集团的关系
    
    南宁中铁广发轨道装备有限公司 联营企业
    
    甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 联营企业
    
    中铁山河工程装备股份有限公司 联营企业
    
    中铁福船海洋工程有限责任公司 联营企业
    
    青海中铁西察公路建设管理有限公司 联营企业
    
    肇庆中铁畅达投资建设有限公司 联营企业
    
    中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司 联营企业
    
    信阳城发路桥建设开发有限公司 联营企业
    
    宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 联营企业
    
    武汉杨泗港大桥有限公司 联营企业
    
    武汉青山长江大桥建设有限公司 联营企业
    
    芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 联营企业
    
    湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 联营企业
    
    宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 联营企业
    
    中铁汉中创兴投资发展有限公司 联营企业
    
    皖通城际铁路有限责任公司 联营企业
    
    萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司 联营企业
    
    中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 联营企业
    
    武汉江汉七桥建设发展有限公司 联营企业
    
    清远铁诚建设投资有限公司 联营企业
    
    长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 联营企业
    
    哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 联营企业
    
    都江堰市绿产工程管理有限公司 联营企业
    
    成都同基置业有限公司 联营企业
    
    遵义市中铁城市更新发展有限公司 联营企业
    
    龙里碧桂园置业有限公司 联营企业
    
    四川丰华百顺置业有限公司 联营企业
    
    苏州浒新置业有限公司 联营企业
    
    贵州中育文化置业发展有限公司 联营企业
    
    南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 联营企业
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (3) 合营企业和联营企业情况(续)
    
    公司名称 与本集团的关系
    
    南京电创市政工程有限公司 联营企业
    
    宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 联营企业
    
    中铁成都投资发展有限公司 联营企业
    
    梧州中铁城市建设有限公司 联营企业
    
    中铁隧道湖州投资建设有限公司 联营企业
    
    湖北交投襄神高速公路有限公司 联营企业
    
    杭州富阳城发建设发展有限公司 联营企业
    
    杭州富阳城发项目管理有限公司 联营企业
    
    中铁隧道建设投资温州有限公司 联营企业
    
    滨州黄河大桥建设管理有限公司 联营企业
    
    福州中电科轨道交通有限公司 联营企业
    
    中铁崇州市政工程有限公司 联营企业
    
    海口三晟建设管理有限公司 联营企业
    
    南充市顺同建设工程管理有限公司 联营企业
    
    长春铁成建设投资有限公司 联营企业
    
    肇庆中铁投资建设有限公司 联营企业
    
    宝鸡中车时代工程机械有限公司 联营企业
    
    中铁产业园(成都)投资发展有限公司 联营企业
    
    贵州中铁兴隆物业管理有限公司 联营企业
    
    梧州市中铁建设有限公司 联营企业
    
    肇庆铁畅投资建设有限公司 联营企业
    
    贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 联营企业
    
    邵阳市嘉泰置业有限公司 联营企业
    
    海口三禾建设管理有限公司 联营企业
    
    四川中鼎中铁置业有限公司 联营企业
    
    成都铁五建置业有限公司 联营企业
    
    湘潭城发中铁风光带管理有限公司 联营企业
    
    中铁十局集团招远城建有限公司 联营企业
    
    贵州中鼎云栖置业有限公司 联营企业
    
    贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 联营企业
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (3) 合营企业和联营企业情况(续)
    
    公司名称 与本集团的关系
    
    安庆产业新城投资建设有限公司 联营企业
    
    中铁三局朔州大医院投资建设有限公司 联营企业
    
    贵阳轨道交通三号线一期工程建设管理有限公司(注3) 联营企业
    
    成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 联营企业
    
    四川中铁黑龙滩湖畔康养有限公司 联营企业
    
    湖北交投鹤峰东高速公司有限公司 联营企业
    
    注 1：于 2019年 12月，本公司之子公司中铁开投对原合营企业云南玉楚高
    
    速公路投资开发有限公司(以下简称“云南玉楚”)增资，云南玉楚成为中铁开
    
    投之子公司。自此，云南玉楚不再作为本集团的关联方。
    
    注 2：于 2019年 12月，本公司之子公司中铁交通投资集团有限公司出售其
    
    持有的原全资子公司中铁高速 51%的股权。自此，中铁高速作为本集团的合
    
    营企业。陕西榆林神佳米高速公路有限公司、云南富砚高速公路有限公司及河
    
    南平正高速公路发展有限公司均为中铁高速的子公司。
    
    注 3：于 2019年 12月，本公司之子公司中铁开投对原联营企业贵阳轨道交
    
    通三号线一期工程建设管理有限公司(以下简称“贵阳轨道交通三号线”)增
    
    资，贵阳轨道交通三号线成为中铁开投之子公司。自此，贵阳轨道交通三号线
    
    不再作为本集团的关联方。
    
    (4) 其他关联方情况
    
    与本集团的关系
    
    中铁国资资产管理有限公司 同受中铁工控制的非上市子公司
    
    (5) 关联交易
    
    (a) 定价政策
    
    本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或建造服务、从关联方购买原
    
    材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为定价
    
    基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间九 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联交易(续)
    
    (b) 购销商品、提供和接受劳务
    
    采购商品、接受劳务：
    
    截至2020年 截至2019年
    
    关联方 6月30日止 6月30日止
    
    关联交易内容 六个月期间 六个月期间
    
    华刚矿业股份有限公司 采购材料/接受服务 2,420,125 2,774,705
    
    中石油铁工油品销售有限公司 采购材料/接受服务 498,977 579,489
    
    甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 采购材料/接受服务 187,047 -
    
    中铁华隧联合重型装备有限公司 采购材料/接受服务 79,355 -
    
    厦门厦工中铁重型机械有限公司 采购材料/接受服务 35,000 -
    
    中铁山河工程装备股份有限公司 采购材料/接受服务 31,142 -
    
    中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 采购材料/接受服务 24,488 27,007
    
    宝鸡中车时代工程机械有限公司 采购材料/接受服务 17,936 80
    
    中铁国资资产管理有限公司 采购材料/接受服务 3 11,118
    
    其他 采购材料/接受服务 - 413
    
    合计 3,294,073 3,392,812
    
    提供建造服务、销售商品、提供劳务：
    
    关联方 关联交易内容 截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    遵余高速 提供建造服务 1,477,803 1,234,312
    
    滇中工程 提供建造服务 1,321,090 -
    
    西安中铁轨道交通有限公司 提供建造服务 1,253,455 1,115,663
    
    成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 提供建造服务 1,213,503 1,980,790
    
    广东韶新高速公路有限公司 提供建造服务 1,139,165 1,115,806
    
    贵州瓮开高速公路发展有限公司 提供建造服务 1,090,669 637,733
    
    南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 提供建造服务 1,048,056 -
    
    昆明轨道交通四号线 提供建造服务 922,696 2,035,321
    
    汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 提供建造服务 808,861 38,136
    
    肇庆中铁畅达投资建设有限公司 提供建造服务 748,709 220,648
    
    中铁大连地铁五号线有限公司 提供建造服务 736,156 497,845
    
    重庆轨道四号线建设运营有限公司 提供建造服务 733,189 -
    
    中国铁路设计集团有限公司 提供建造服务 689,837 852,327
    
    芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 提供建造服务 683,769 393,288
    
    天府高速 提供建造服务 560,397 1,410,644
    
    绥延高速 提供建造服务 467,308 1,190,192
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间九 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联交易(续)
    
    (b) 购销商品、提供和接受劳务(续)
    
    提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：
    
    关联方 关联交易内容 截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    贵州威围高速公路发展有限公司 提供建造服务 464,381 456,369
    
    广东汕湛高速公路东段发展有限公司 提供建造服务 435,995 277,336
    
    华刚矿业股份有限公司 提供建造服务 420,665 208,641
    
    梧州中铁城市建设有限公司 提供建造服务 360,719 -
    
    中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 提供建造服务 336,285 561,800
    
    湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 提供建造服务 322,965 268,399
    
    沈阳快速路建设投资有限公司 提供建造服务 320,691 -
    
    浙江杭海城际铁路有限公司 提供建造服务 295,465 513,299
    
    中铁成都投资发展有限公司 提供建造服务 275,761 699,593
    
    梧州市中铁建设有限公司 提供建造服务 266,922 -
    
    中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司 提供建造服务 258,529 460,953
    
    东营利港铁路有限责任公司 提供建造服务 257,742 37,941
    
    中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 提供建造服务 249,441 320,353
    
    信阳城发路桥建设开发有限公司 提供建造服务 230,238 174,514
    
    中铁汉中创兴投资发展有限公司 提供建造服务 224,176 219,514
    
    中铁东北亚长春物流港发展有限公司 提供建造服务 220,376 7,461
    
    武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 提供建造服务 218,925 536,207
    
    皖通城际铁路有限责任公司 提供建造服务 214,246 -
    
    安庆产业新城投资建设有限公司 提供建造服务 202,361 -
    
    中铁隧道湖州投资建设有限公司 提供建造服务 192,378 106,731
    
    杭州富阳城发项目管理有限公司 提供建造服务 190,240 19,632
    
    滨州黄河大桥建设管理有限公司 提供建造服务 187,902 -
    
    潍坊四海康润投资运营有限公司 提供建造服务 185,790 -
    
    南京淳铁建设有限公司 提供建造服务 155,301 -
    
    沈阳西部建设投资有限公司 提供建造服务 153,790 -
    
    湖北交投襄神高速公路有限公司 提供建造服务 153,154 -
    
    武汉江汉七桥建设发展有限公司 提供建造服务 136,758 104,574
    
    海口铁海管廊投资发展有限公司 提供建造服务 133,147 60,711
    
    中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 提供建造服务 123,727 44,887
    
    清远铁诚建设投资有限公司 提供建造服务 120,298 90,302
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间九 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联交易(续)
    
    (b) 购销商品、提供和接受劳务(续)
    
    提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：
    
    关联方 关联交易内容 截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    武汉青山长江大桥建设有限公司 提供建造服务 109,964 473,298
    
    公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 提供建造服务 96,487 -
    
    萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司 提供建造服务 96,186 107,336
    
    宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 提供建造服务 90,357 121,715
    
    中铁重庆地铁投资发展有限公司 提供建造服务 88,760 348,977
    
    南京永利置业有限公司 提供建造服务 80,676 21,831
    
    杭州富阳城发建设发展有限公司 提供建造服务 79,120 207,678
    
    青海中铁西察公路建设管理有限公司 提供建造服务 76,387 254,464
    
    南京电创市政工程有限公司 提供建造服务 75,664 108,097
    
    南充市顺同建设工程管理有限公司 提供建造服务 70,851 -
    
    无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 提供建造服务 67,815 54,000
    
    中铁三局朔州大医院投资建设有限公司 提供建造服务 66,268 -
    
    娄底中铁城市路网投资有限公司 提供建造服务 62,261 56,291
    
    深圳北站D2地块物业合作开发项目 提供建造服务 58,655 195,235
    
    徐州市迎宾快速路建设有限公司 提供建造服务 54,357 164,891
    
    中铁福船海洋工程有限责任公司 提供建造服务 54,250 -
    
    宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 提供建造服务 51,959 35,798
    
    都江堰市绿产工程管理有限公司 提供建造服务 36,390 67,764
    
    武汉杨泗港大桥有限公司 提供建造服务 33,076 371,873
    
    中铁崇州市政工程有限公司 提供建造服务 30,089 71,495
    
    宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 提供建造服务 23,007 94,097
    
    云南玉楚 提供建造服务 — 1,024,131
    
    贵阳轨道交通三号线 提供建造服务 — 360,322
    
    中铁华隧联合重型装备有限公司 销售商品/提供劳务 189,972 31,078
    
    华刚矿业股份有限公司 销售商品/提供劳务 169,230 190,352
    
    中铁山河工程装备股份有限公司 销售商品/提供劳务 131,987 -
    
    厦门厦工中铁重型机械有限公司 销售商品/提供劳务 122,960 97,811
    
    济南中铁重工轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务 98,786 31,225
    
    提供建造服务/销售
    
    其他 产品及提供劳务 277,649 588,509
    
    合计 24,596,194 22,970,190
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间九 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联交易(续)
    
    (c) 租赁
    
    本集团作为出租方：
    
    截至2020年 截至2019年
    
    租赁资产 6月30日止 6月30日止
    
    承租方名称 种类 六个月期间 六个月期间
    
    新铁德奥道岔有限公司 办公楼等 1,549 -
    
    宝鸡中车时代工程机械有限公司 办公楼等 1,471 1,045
    
    贵州中育文化置业发展有限公司 办公楼等 24 -
    
    合计 3,044 1,045
    
    本集团作为承租方：
    
    截至2020年 截至2019年
    
    租赁资产 6月30日止 6月30日止
    
    出租方名称 种类 六个月期间 六个月期间
    
    成都工投装备有限公司 盾构机 10,571 -
    
    中铁国资资产管理有限公司 办公楼等 7,660 7,983
    
    杭州金投装备有限公司 盾构机等 6,225 -
    
    中铁产业园(成都)投资发展有限
    
    公司 办公楼等 2,757 4,617
    
    合计 27,213 12,600
    
    本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出：
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    中铁国资资产管理有限公司 1,987 344
    
    中铁产业园(成都)投资发展有限公司 153 534
    
    合计 2,140 878
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联交易(续)
    
    (d) 担保
    
    本集团作为担保方
    
    被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
    
    经履行完毕
    
    陕西榆林神佳米高速公路有
    
    限公司 3,455,368 2015年4月 2038年12月 否
    
    武汉杨泗港大桥有限公司 2,358,218 2015年12月 2023年11月 否
    
    徐州市迎宾快速路建设有限
    
    公司 1,190,000 2018年10月 2028年10月 否
    
    汕头市牛田洋快速通道投资
    
    发展有限公司 1,051,724 2019年8月 2042年8月 否
    
    河南平正高速公路发展有限
    
    公司 801,500 2016年6月 2028年9月 否
    
    云南富砚高速公路有限公司 749,000 2015年4月 2027年11月 否
    
    云Mo南nt富ag砚P高ro速p公Pr路op有rie限ta公ry司 404,800 2007年8月 2022年12月 否
    
    Limited 61,515 2015年7月 2023年11月 否
    
    汕头市牛田洋快速通道投资
    
    发展有限公司 9,910 2019年11月 2039年8月 否
    
    合计 10,082,035
    
    本集团作为被担保方
    
    担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
    
    经履行完毕
    
    中铁工(注) 5,000,000 2010年1月 2020年1月 是
    
    中铁工(注) 3,500,000 2010年10月 2025年10月 否
    
    中铁工(注) 2,500,000 2010年10月 2020年10月 否
    
    合计 11,000,000
    
    注：此担保系中铁工为本公司 2010 年 1 月发行的 2010 年公司债券(第一
    
    期)10年期、2010年10月发行的2010年公司债券(第二期)15年期及2010
    
    年公司债券(第二期)10 年期提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担
    
    保(20。19于年201220月年316日月：3人0民日币，1上1述,26应6,付89债3券千余元额)，共具计体人详民见币附6注,1四75(4,102)。6千元
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间九 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联交易(续)
    
    (e) 资金拆借
    
    拆出— 拆借金额 起始日 到期日
    
    中铁高速 2,913,000 2020年3月 2023年3月
    
    中铁工 1,500,000 2020年6月 2021年6月
    
    昆明轨道交通四号线 1,135,000 2020年4月 2025年6月
    
    金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 720,300 2020年1月 2021年1月
    
    重庆垫忠高速公路有限公司 272,000 2020年3月 2023年3月
    
    合计 6,540,300
    
    (f) 关键管理人员薪酬
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    关键管理人员薪酬 3,902 3,801
    
    (g) 其他关联交易
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    交易内容 关联方 六个月期间 六个月期间
    
    投资收益 中铁高速 88,717 —
    
    投资收益 北京中铁华兴房地产开发有限公司 87,621 38,482
    
    投资收益 无锡望愉地铁生态置业有限公司 47,855 -
    
    投资收益 金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 29,861 19,081
    
    投资收益 刚果国际矿业简化股份有限公司 19,907 37,924
    
    投资收益 重庆垫忠高速公路有限公司 7,674 9,270
    
    投资收益 北京中铁永兴房地产开发有限公司 4,794 -
    
    投资收益 贵州威围高速公路发展有限公司 2,886 6,751
    
    投资收益 北京建邦中铁房地产开发有限公司 2,633 28,465
    
    投资收益 长沙县运通建设开发有限公司 1,085 -
    
    利息收入 中铁工 4,242 51,239
    
    利息收入 中石油铁工油品销售有限公司 - 1,713
    
    利息支出 中铁高速 2,119 -
    
    利息支出 中铁国资资产管理有限公司 793 446
    
    利息支出 中铁工 757 1,005
    
    利息收入/利息支出/
    
    投资收益 其他 1,815 58,916
    
    合计 302,759 253,292
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额
    
    (a) 应收账款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    中铁成都投资发展有限公司 842,487 194,107 702,307 135,647
    
    昆明轨道交通四号线 721,572 2,886 1,107,537 4,430
    
    海口铁海管廊投资发展有限公司 464,859 1,859 469,737 1,879
    
    华刚矿业股份有限公司 285,475 2,878 272,247 2,588
    
    沈阳快速路建设投资有限公司 212,618 1,063 221,059 1,105
    
    公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 193,207 386 189,189 378
    
    南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 161,503 808 - -
    
    广东韶新高速公路有限公司 143,523 574 4 -
    
    东营利港铁路有限责任公司 125,459 502 527,112 2,128
    
    潍坊四海康润投资运营有限公司 106,771 534 107,163 536
    
    沈阳西部建设投资有限公司 78,649 393 136,859 684
    
    深圳市现代有轨电车有限公司 70,760 4,631 71,369 1,364
    
    贵州金仁桐高速公路发展有限公司 63,977 256 122,767 614
    
    杭州富阳城发项目管理有限公司 62,414 250 70,006 280
    
    杭州富阳城发建设发展有限公司 46,273 185 34,160 137
    
    中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 46,143 92 - -
    
    南京永利置业有限公司 45,198 181 2,927 12
    
    济南中铁重工轨道装备有限公司 38,648 211 1,723 7
    
    南京电创市政工程有限公司 36,048 180 - -
    
    广东汕湛高速公路东段发展有限公司 34,783 174 42,805 214
    
    南京溧铁建设工程有限公司 33,591 134 33,591 134
    
    海口博盐基础设施投资有限公司 27,248 109 783 2
    
    银川水务 — — 344,467 1,378
    
    其他 84,272 524 501,443 5,348
    
    合计 3,925,478 212,917 4,959,255 158,865
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (b) 预付款项
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    中铁山河工程装备股份有限公司 56,305 - 34,015 -
    
    中石油铁工油品销售有限公司 13,738 - 11,092 -
    
    中铁华隧联合重型装备有限公司 - - 13,003 -
    
    其他 7,101 - 7,100 -
    
    合计 77,144 - 65,210 -
    
    (c) 其他应收款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 159,694 798 128,042 640
    
    重庆中铁任之养老产业有限公司 119,500 598 119,500 598
    
    绥延高速 49,241 4,377 46,593 2,032
    
    邵阳市嘉泰置业有限公司 41,990 210 42,090 210
    
    中铁濮新(菏泽)高速公路有限公司 24,975 125 13,589 68
    
    成都铁五建置业有限公司 20,400 12,240 20,400 12,240
    
    遵余高速 13,628 373 10,346 52
    
    广东汕湛高速公路东段发展有限公司 10,000 800 10,000 800
    
    其他 43,783 11,442 44,576 10,535
    
    合计 483,211 30,963 435,136 27,175
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (d) 一年内到期的非流动资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    
    北京中铁华兴房地产开发有限公司 2,430,000 86,300 2,530,000 226,874
    
    北京中铁永兴房地产开发有限公司 92,080 92,080 92,080 92,080
    
    北京建邦中铁房地产开发有限公司 55,000 800 79,500 1,340
    
    海口三晟建设管理有限公司 22,922 115 27,018 135
    
    华刚矿业股份有限公司 - - 17,051 85
    
    重庆中铁任之养老产业有限公司 - - 27,000 12,150
    
    合计 2,600,002 179,295 2,772,649 332,664
    
    (e) 其他流动资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    
    中铁工 1,650,000 33,000 150,000 3,000
    
    金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 1,645,079 23,559 924,779 1,623
    
    中铁产业园(成都)投资发展有限公司 247,400 160,810 247,400 160,810
    
    重庆垫忠高速公路有限公司 272,000 4,595 544,000 4,436
    
    中铁高速 - - 3,984,000 29,160
    
    其他 125 1 65,000 229
    
    合计 3,814,604 221,965 5,915,179 199,258
    
    (f) 长期应收款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    华刚矿业股份有限公司 2,723,554 13,618 2,269,926 11,349
    
    中铁东北亚长春物流港发展有限公司 716,943 3,585 9,960 50
    
    深圳市现代有轨电车有限公司 41,756 209 51,756 259
    
    昆明轨道交通四号线 34,871 174 142,220 711
    
    其他 3,797 19 14,816 24
    
    合计 3,520,921 17,605 2,488,678 12,393
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (g) 其他非流动资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    
    中铁成都投资发展有限公司 563,141 2,816 553,964 2,770
    
    绥延高速 295,444 1,477 160,990 805
    
    贵州中鼎云栖置业有限公司 224,104 - 221,494 -
    
    贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 156,931 - - -
    
    中铁大连地铁五号线有限公司 144,320 722 - -
    
    杭州远合置业有限公司 133,185 - 133,185 -
    
    广东汕湛高速公路东段发展有限公司 126,497 632 112,240 561
    
    海口铁海管廊投资发展有限公司 122,906 615 117,434 587
    
    武汉青山长江大桥建设有限公司 112,044 560 93,249 466
    
    武汉杨泗港大桥有限公司 109,469 547 76,393 382
    
    沈阳快速路建设投资有限公司 102,404 512 94,061 470
    
    芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 75,150 376 - -
    
    公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 74,949 375 69,690 348
    
    池州铁城海绵城市投资建设有限公司 52,534 263 52,534 263
    
    中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 50,287 251 43,544 218
    
    宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 35,230 176 31,783 159
    
    其他 178,043 853 136,685 317
    
    合计 2,556,638 10,175 1,897,246 7,346
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (h) 债权投资
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    
    中铁高速 2,913,000 49,110 1,972,000 28,937
    
    无锡望愉地铁生态置业有限公司 1,246,590 21,049 1,195,864 20,157
    
    昆明轨道交通四号线 1,135,000 17,861 - -
    
    刚果国际矿业简化股份有限公司 907,540 561,206 887,633 561,206
    
    四川中鼎中铁置业有限公司 262,910 8,361 263,249 8,363
    
    湘潭城发中铁风光带管理有限公司 50,000 659 50,000 204
    
    重庆中铁任之养老产业有限公司 27,000 12,150 - -
    
    贵州威围高速公路发展有限公司 - - 400,000 6,529
    
    合计 6,542,040 670,396 4,768,746 625,396
    
    (i) 合同资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
    
    信阳城发路桥建设开发有限公司 268,220 536 312,678 666
    
    广东汕湛高速公路东段发展有限公司 228,941 458 118,935 574
    
    肇庆中铁投资建设有限公司 204,307 409 202,877 406
    
    湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 172,021 419 139,512 279
    
    东营利港铁路有限责任公司 127,755 639 118,489 592
    
    武汉青山长江大桥建设有限公司 90,967 182 93,249 466
    
    皖通城际铁路有限责任公司 76,785 154 - -
    
    中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 45,795 92 26,127 66
    
    湖北交投襄神高速公路有限公司 31,419 63 - -
    
    沈阳西部建设投资有限公司 23,081 46 23,465 47
    
    绥延高速 - - 160,990 805
    
    武汉杨泗港大桥有限公司 - - 76,393 382
    
    其他 63,972 710 82,537 286
    
    合计 1,333,263 3,708 1,355,252 4,569
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (j) 应付票据
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    中石油铁工油品销售有限公司 34,426 38,658
    
    贵州中铁兴隆物业管理有限公司 600 600
    
    合计 35,026 39,258(k) 应付账款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    华刚矿业股份有限公司 460,875 285,375
    
    中石油铁工油品销售有限公司 435,975 510,303
    
    甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 176,175 11,775
    
    杭州金投装备有限公司 52,215 -
    
    中铁华隧联合重型装备有限公司 17,044 4,796
    
    厦门厦工中铁重型机械有限公司 18,127 6,395
    
    中铁福船海洋工程有限责任公司 - 71,948
    
    其他 44,108 12,721
    
    合计 1,204,519 903,313
    
    (l) 预收款项
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司 - 68,964
    
    其他 10,334 27,283
    
    合计 10,334 96,247
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (m) 租赁负债
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    中铁产业园(成都)投资发展有限公司 6,292 5,880
    
    中铁国资资产管理有限公司 4,318 15,558
    
    合计 10,610 21,438
    
    (n) 合同负债
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    滇中工程 2,757,605 2,620,294
    
    重庆轨道四号线建设运营有限公司 1,026,718 897,938
    
    贵州瓮开高速公路发展有限公司 403,464 544,822
    
    海口铁海管廊投资发展有限公司 372,458 338,282
    
    遵余高速 360,081 843,109
    
    西安中铁轨道交通有限公司 332,239 10,284
    
    青海中铁西察公路建设管理有限公司 284,264 269,288
    
    中铁重庆地铁投资发展有限公司 204,171 280,583
    
    中铁汉中创兴投资发展有限公司 190,108 192,119
    
    潍坊四海康润投资运营有限公司 177,936 177,936
    
    武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 96,771 83,006
    
    中铁华隧联合重型装备有限公司 92,162 30,039
    
    中铁山河工程装备股份有限公司 81,386 66,503
    
    池州铁城海绵城市投资建设有限公司 80,263 80,263
    
    汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 76,920 24,486
    
    厦门厦工中铁重型机械有限公司 75,448 46,060
    
    南京淳铁建设有限公司 64,518 61,341
    
    中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 63,668 -
    
    贵州威围高速公路发展有限公司 57,064 57,064
    
    中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 51,000 51,000
    
    梧州市中铁建设有限公司 42,863 86,004
    
    南宁中铁广发轨道装备有限公司 38,459 7,009
    
    梧州中铁城市建设有限公司 13,500 243,379
    
    芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 - 204,282
    
    肇庆中铁畅达投资建设有限公司 - 72,881
    
    济南中铁重工轨道装备有限公司 - 29,867
    
    其他 69,767 126,358
    
    合计 7,012,833 7,444,197
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (o) 其他应付款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 510,536 186,537
    
    中铁国资资产管理有限公司 148,298 108,392
    
    遵义市中铁城市更新发展有限公司 150,000 150,000
    
    龙里碧桂园置业有限公司 120,014 120,014
    
    四川中铁黑龙滩湖畔康养有限公司 99,889 -
    
    重庆轨道四号线建设运营有限公司 92,101 43,365
    
    贵州瓮开高速公路发展有限公司 81,472 292,073
    
    贵州威围高速公路发展有限公司 63,003 2,500
    
    四川丰华百顺置业有限公司 60,000 60,000
    
    刚果国际矿业简化股份有限公司 52,730 52,666
    
    苏州浒新置业有限公司 30,000 30,000
    
    贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 20,640 20,640
    
    池州铁城海绵城市投资建设有限公司 13,380 109,463
    
    贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 - 149,452
    
    其他 38,862 59,804
    
    合计 1,480,925 1,384,906
    
    (p) 其他流动负债
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    滇中工程 320,456 235,827
    
    贵州瓮开高速公路发展有限公司 67,050 49,541
    
    青海中铁西察公路建设管理有限公司 60,382 75,980
    
    沈阳快速路建设投资有限公司 42,277 -
    
    中铁大连地铁五号线有限公司 39,100 -
    
    重庆轨道四号线建设运营有限公司 34,368 113,400
    
    贵州威围高速公路发展有限公司 27,598 27,317
    
    沈阳西部建设投资有限公司 25,828 -
    
    中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 25,259 -
    
    西安中铁轨道交通有限公司 20,069 39,696
    
    遵余高速 1,456 119,336
    
    其他 19,951 54,896
    
    合计 683,794 715,993
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (q) 吸收存款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    中铁工 259,483 154,569
    
    中铁高速 242,657 586,324
    
    中铁国资资产管理有限公司 172,774 110,025
    
    徐州市迎宾快速路建设有限公司 100,007 -
    
    韶关曲江大道建设项目有限公司 33,417 -
    
    天府高速 6,974 6,826
    
    重庆轨道四号线建设运营有限公司 5,676 102
    
    重庆垫忠高速公路有限公司 4,124 -
    
    武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 1,825 479
    
    宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 1,406 7,347
    
    中石油铁工油品销售有限公司 1,312 27,453
    
    其他 5,556 7,767
    
    合计 835,211 900,892
    
    (r) 长期应付款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    中铁福船海洋工程有限责任公司 3,425 3,250
    
    宝鸡中车时代工程机械有限公司 656 290
    
    合计 4,081 3,540
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (7) 关联方承诺
    
    以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关
    
    联方有关的承诺事项：
    
    提供基础设施建设服务 6月202300年日 12月201391日年
    
    重庆轨道四号线建设运营有限公司 9,999,252 10,732,441
    
    贵州金仁桐高速公路发展有限公司 7,408,336 7,437,619
    
    中铁大连地铁五号线有限公司 7,323,807 8,059,963
    
    沈阳西部建设投资有限公司 4,877,895 5,031,685
    
    汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 3,557,127 3,944,506
    
    中铁成都投资发展有限公司 3,271,051 6,229,518
    
    广东韶新高速公路有限公司 3,028,201 4,067,345
    
    贵州瓮开高速公路发展有限公司 2,660,795 3,751,464
    
    遵余高速 2,506,201 3,984,004
    
    中国铁路设计集团有限公司 2,281,885 3,138,347
    
    长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 2,223,748 2,229,358
    
    皖通城际铁路有限责任公司 2,180,414 2,394,660
    
    哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 2,139,562 2,140,320
    
    天府高速 2,053,343 2,613,741
    
    中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 1,976,367 2,312,652
    
    潍坊四海康润投资运营有限公司 1,949,265 2,135,055
    
    滨州黄河大桥建设管理有限公司 1,829,238 2,044,474
    
    肇庆中铁畅达投资建设有限公司 1,791,964 2,554,571
    
    青海中铁西察公路建设管理有限公司 1,789,654 1,866,041
    
    南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 1,787,312 2,835,368
    
    湖北交投鹤峰东高速公司有限公司 1,634,268 -
    
    芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 1,607,071 2,285,600
    
    西安中铁轨道交通有限公司 1,451,096 4,259,463
    
    南京永利置业有限公司 1,313,982 1,394,658
    
    中铁隧道建设投资温州有限公司 1,052,774 1,101,074
    
    武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 1,031,320 1,250,244
    
    贵州威围高速公路发展有限公司 967,451 1,431,832
    
    沈阳快速路建设投资有限公司 944,212 1,264,903
    
    成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 862,032 2,847,547
    
    中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 819,247 942,974
    
    中铁重庆地铁投资发展有限公司 772,367 861,126
    
    南京淳铁建设有限公司 733,844 885,890
    
    信阳城发路桥建设开发有限公司 629,347 859,647
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (7) 关联方承诺(续)
    
    以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关
    
    联方有关的承诺事项(续)：
    
    提供基础设施建设服务(续) 6月202300年日 12月201391年日
    
    娄底中铁城市路网投资有限公司 615,842 678,103
    
    中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 576,226 825,667
    
    清远铁诚建设投资有限公司 522,869 643,167
    
    南京溧铁建设工程有限公司 472,220 472,220
    
    肇庆中铁投资建设有限公司 455,394 456,824
    
    中铁隧道湖州投资建设有限公司 449,888 34,019
    
    肇庆铁畅投资建设有限公司 439,121 440,518
    
    昆明轨道交通四号线 341,093 1,074,942
    
    海口铁海管廊投资发展有限公司 325,045 458,192
    
    中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司 267,337 -
    
    海口三晟建设管理有限公司 239,570 239,570
    
    中铁汉中创兴投资发展有限公司 237,728 229,570
    
    南京电创市政工程有限公司 236,746 312,410
    
    武汉江汉七桥建设发展有限公司 235,107 410,902
    
    杭州富阳城发项目管理有限公司 232,133 348,729
    
    梧州市中铁建设有限公司 225,601 -
    
    中铁崇州市政工程有限公司 189,252 219,341
    
    公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 181,482 277,969
    
    湖北交投襄神高速公路有限公司 175,365 328,519
    
    南充市顺同建设工程管理有限公司 174,259 245,496
    
    华刚矿业股份有限公司 154,398 -
    
    湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 149,161 472,126
    
    武汉青山长江大桥建设有限公司 139,949 249,913
    
    柳州市中铁东城投资发展有限公司 138,542 233,722
    
    海口三禾建设管理有限公司 138,039 138,039
    
    武汉杨泗港大桥有限公司 135,084 168,160
    
    杭州富阳城发建设发展有限公司 128,292 207,412
    
    浙江杭海城际铁路有限公司 126,224 406,427
    
    福州中电科轨道交通有限公司 111,852 164,200
    
    中铁东北亚长春物流港发展有限公司 106,908 106,908
    
    无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 89,978 204,397
    
    都江堰市绿产工程管理有限公司 82,073 118,463
    
    海口博盐基础设施投资有限公司 81,193 84,917
    
    深圳市现代有轨电车有限公司 70,161 70,240
    
    中铁十局集团招远城建有限公司 67,082 78,776
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    九 关联方关系及其交易(续)
    
    (7) 关联方承诺(续)
    
    以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关
    
    联方有关的承诺事项(续)：
    
    提供基础设施建设服务(续) 6月202300年日 12月201391年日
    
    梧州中铁城市建设有限公司 65,670 -
    
    池州铁城海绵城市投资建设有限公司 63,264 63,264
    
    长春铁成建设投资有限公司 52,350 -
    
    徐州市迎宾快速路建设有限公司 31,650 85,388
    
    成都同基置业有限公司 7,873 97,248
    
    其他 45,026 110,646
    
    合计 89,031,475 109,644,494
    
    十 或有事项
    
    重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
    
    于2020年6月30日，已发生但尚不符合负债确认条件的或有事项，未在
    
    财务报表中反映：
    
    期末诉讼标的金额
    
    未决诉讼 3,205,719
    
    本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠
    
    纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、
    
    诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔
    
    等，本集团已计提了相应的预计负债(附注四(43))。
    
    对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为
    
    这些纠纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大
    
    不利影响的，管理层并未计提预计负债。
    
    本集团未决诉讼披露不包括对本集团不重大的纠纷、诉讼或索赔等或者需要
    
    本集团计提相应预计负债的可能性很小的纠纷、诉讼或索赔等。
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十一 承诺事项
    
    (1) 资本承诺
    
    已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    构建长期资产承诺
    
    －固定资产 4,250,341 4,886,323
    
    对外投资承诺(注) 16,071,436 23,700,430
    
    合计 20,321,777 28,586,753
    
    注： 该投资承诺主要系以下事项产生：
    
    (i) 本集团为开展位于刚果(金)民主共和国的矿业开发和基础设施建设项目而需承
    
    担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方就合作细节进行不断磋
    
    商。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体
    
    资金投入细节取决于项目的发展进度。
    
    (ii) 经于2019年5月25日召开的第四届董事会第二十二次会议审议通过，本公
    
    司拟收购深圳证券交易所创业板上市公司中铁装配式建筑股份有限公司(以下
    
    简称“中铁装配”，原北京恒通创新赛木科技股份有限公司，已于2020年8
    
    月 17 日更名为中铁装配)的控制权。中铁装配是集生产装配式建筑部品部
    
    件、模块化设计、自主研发、自动化生产和快速组装为一体的高新技术企
    
    2业0。20本年公6司月将30以日股止权，转此让项和收原购股尚东在表进决行权中放。弃的方式实现前述收购。截至
    
    十二 资产负债表日后事项
    
    (1) 2020年7月，本公司收购的中铁装配股份已完成过户登记手续。本次收购完
    
    成后，本公司持有中铁装配65,184,992股股份，同时原股东放弃表决权后，
    
    中国中铁成为中铁装配的控股股东，中铁装配成为本公司之子公司。
    
    (2) 于2020年7月24日及8月19日，本公司分别发行可于2023年(品种一)及
    
    以后期间赎回的 2020 年第四期和第五期可续期公司债券，实际发行总额均
    
    为人民币3,500,000千元，首个周期的票面年利率均为3.95%，每3年重置
    
    一次。
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十三 资产负债表日后经营租赁收款额
    
    本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如
    
    下：?
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    一年以内 462,423 535,668
    
    一到二年 276,106 286,648
    
    二到三年 280,460 232,698
    
    三到四年 220,381 190,546
    
    四到五年 127,713 161,300
    
    五年以上 353,692 475,022
    
    合计 1,720,775 1,881,882
    
    十四 金融工具及其风险
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风
    
    险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及
    
    本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
    
    董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策
    
    和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以
    
    识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确
    
    规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定
    
    期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统
    
    进行更新。本集团的风险管理由审计与风险管理委员会按照董事会批准的政
    
    策开展。审计与风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识
    
    别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行
    
    定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计与风险管理委员会。本集团所
    
    面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十四 金融工具及其风险(续)
    
    (a) 市场风险
    
    (i) 外汇风险
    
    本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的
    
    外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
    
    要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的
    
    规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外
    
    汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
    
    于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团持有的外币金融资产和
    
    外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
    
    2020年6月30日
    
    美元项目 其他外币项目 合计
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 9,207,605 2,455,073 11,662,678
    
    应收款项 2,694,182 3,380,306 6,074,488
    
    债权投资 623,116 - 623,116
    
    其他权益工具投资 - 374,095 374,095
    
    其他非流动金融资产 - 41 41
    
    合计 12,524,903 6,209,515 18,734,418
    
    外币金融负债—
    
    短期借款 70,795 361,257 432,052
    
    应付款项 3,875,488 5,403,709 9,279,197
    
    一年内到期的非流动
    
    负债 118,943 4,498 123,441
    
    长期借款 118,306 35,682 153,988
    
    应付债券 10,581,877 - 10,581,877
    
    合计 14,765,409 5,805,146 20,570,555
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十四 金融工具及其风险(续)
    
    (a) 市场风险(续)
    
    (i) 外汇风险(续)
    
    2019年12月31日
    
    美元项目 其他外币项目 合计
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 10,937,565 2,860,974 13,798,539
    
    应收款项 5,662,288 2,658,478 8,320,766
    
    债权投资 604,941 - 604,941
    
    其他权益工具投资 - 479,511 479,511
    
    其他非流动金融资产 - 99 99
    
    合计 17,204,794 5,999,062 23,203,856
    
    外币金融负债—
    
    短期借款 - 375,315 375,315
    
    应付款项 5,184,676 11,084,522 16,269,198
    
    一年内到期的非流动
    
    负债 163,376 6,682 170,058
    
    长期借款 172,549 41,054 213,603
    
    应付债券 10,422,513 - 10,422,513
    
    合计 15,943,114 11,507,573 27,450,687
    
    于2020年6月30日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民
    
    币对美元升值或贬值 2%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润
    
    人2%民，币其3他3因,60素8保千持元不(2变01，9则年本1集2团月将3减1少日或：增如加果净人民利币润对人美民元币升1值8,9或25贬值千
    
    元)。
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十四 金融工具及其风险(续)
    
    (a) 市场风险(续)
    
    (ii) 利率风险
    
    本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的应付
    
    债券、固定利率的银行借款、固定利率的债权投资、一年内到期的非流动资
    
    产、其他流动资产、衍生金融资产/负债-利率掉期合同有关，而现金流量变
    
    动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团根据当时的市场环境来决定
    
    固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年6月 30日，本集团长短
    
    期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币 120,797,268
    
    千元(2019年12月31日：人民币93,527,165千元)。交易性金融资产及其
    
    他非流动金融资产中的非上市信托产品投资主要为人民币计价的浮动收益合
    
    同，成本金额为人民币7,598,559千元(2019年12月31日：交易性金融资
    
    产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资人民币6,870,951千元)。
    
    本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利
    
    率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率
    
    风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利
    
    率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影
    
    响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率
    
    互换的安排来降低利率风险。于2020年6月30日，本集团无衍生金融资
    
    4产6利千率元掉)。期合约(2019年12月31日：衍生金融资产利率掉期合约为人民币
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，如果以浮动利率计算的借款利率上
    
    升或下降 25 个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加
    
    人民币223,770千元(截至2019年6月30日止六个月期间：以浮动利率计
    
    1算6的9,4借7款8千利元率)上。升或下降 25 个基点，本集团的净利润会减少或增加人民币
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，如果交易性金融资产及其他非流动
    
    金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升或下降 25 个基点，而其他
    
    因20素19保年持6不月变，30本日集止团六的个净月利期润间会，增本加集或团减的少净人利民润币会增15加,13或2减千少元人(截民币至
    
    14,020千元)。
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十四 金融工具及其风险(续)
    
    (a) 市场风险(续)
    
    (iii) 其他价格风险
    
    本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具
    
    投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承
    
    担着证券市场变动的风险。
    
    本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目
    
    前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，
    
    并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价
    
    格风险。
    
    在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日交易性金融资产、其他非
    
    流动金融资产及其他权益工具投资中的上市权益工具投资和以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度：
    
    截至2020年6月30日止 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    权益证券投资价格变动 3.00% 20.00%
    
    净利润上升(下降)
    
    －因权益证券投资价格上升 4,437 20,828
    
    －因权益证券投资价格下降 (4,437) (20,828)
    
    其他综合收益上升(下降)
    
    －因权益证券投资价格上升 20,413 181,078
    
    －因权益证券投资价格下降 (20,413) (181,078)
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十四 金融工具及其风险(续)
    
    (b) 信用风险
    
    本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应
    
    收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、长
    
    期应收款以及财务担保合同等以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且
    
    其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，
    
    本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的
    
    最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额人民币 50,654,473
    
    千元。
    
    本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及拥有较高信
    
    用评级的国内和海外银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生
    
    因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    
    此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和
    
    长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户
    
    的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
    
    并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
    
    不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以
    
    确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
    
    本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入
    
    占本集团总收入比例较大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信
    
    誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。
    
    本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收
    
    账12款月总3额1的日百：分23比%分)；别本为集团16其%他(20应1收9年款中12，月欠款31金日额：最15大%的)和公司25和%欠(2款01金9额年
    
    前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为 3%(2019年 12月 31
    
    日：5%)和12%(2019年12月31日：15%)。
    
    于2020年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他
    
    信用增级。
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十四 金融工具及其风险(续)
    
    (b) 信用风险(续)
    
    除存在下述事项外，于2020年6月30日，本集团并无其他重大的担保事
    
    项。
    
    相关单位 被担保单位 担保金额 担保种类
    
    本公司 陕西榆林神佳米高速公路有
    
    限公司 3,455,368 企业贷款担保
    
    中铁大桥局集团有限公司 武汉杨泗港大桥有限公司 2,358,218 企业贷款担保
    
    中铁四局集团有限公司 徐州市迎宾快速路建设有限
    
    公司 1,190,000 企业贷款担保
    
    中铁南方投资集团有限公司 汕头市牛田洋快速通道投资
    
    发展有限公司 1,051,724 企业贷款担保
    
    中铁交通投资集团有限公司 河南平正高速公路发展有限
    
    公司 801,500 企业贷款担保
    
    本公司 云南富砚高速公路有限公司 749,000 企业贷款担保
    
    本公司 临哈铁路有限责任公司 461,390 企业贷款担保
    
    中铁二局建设 云南富砚高速公路有限公司 404,800 企业贷款担保
    
    中铁隧道局集团有限公司 中国上海外经(集团)有限公司 62,299 履约担保
    
    中铁国际集团有限公司 MoLnimtaigtePdrop Proprietary 61,515 企业贷款担保
    
    中铁大桥局集团有限公司 汕头市牛田洋快速通道投资
    
    发展有限公司 9,910 企业贷款担保
    
    中铁上海工程局集团有限 防城港市中铁堤路园投资发
    
    公司 展有限公司 5,000 企业贷款担保
    
    集团内子公司(注) 房地产项目购房业主 40,043,749 房地产按揭担保
    
    于2020年6月30日，本集团对外实际担保金额为人民币50,654,473千元。
    
    注：本集团的部分房地产客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发
    
    的商品房时，根据银行发放个人购买抵押贷款的要求，本集团为商品房购买
    
    人提供按揭贷款担保，根据担保条款，在购房人拖欠银行按揭还款时，本集
    
    团须向银行偿还购买人拖欠的按揭本金、应计利息及罚金，而本集团有权接
    
    受相关商品房的法定所有权。
    
    本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十四 金融工具及其风险(续)
    
    (c) 流动性风险
    
    本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现
    
    金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持
    
    充裕的现金储备和信贷融资；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金
    
    融机构获得提供足够备用资承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。
    
    本6月集团30通日过，经本营集业团务尚产未生使的用资的金授及信银额行度及为其人他民借币款8来2筹6,4措22营,7运74资千金元。(于2012902年0 1年2
    
    月31日：人民币960,220,199千元)。
    
    于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
    
    下：
    
    2020年6月30日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    短期借款 110,076,994 - - - 110,076,994
    
    吸收存款 1,091,886 - - - 1,091,886
    
    交易性金融负债 71,645 - - - 71,645
    
    应付票据 70,626,670 - - - 70,626,670
    
    应付账款 290,753,400 - - - 290,753,400
    
    其他应付款 78,423,240 - - - 78,423,240
    
    其他流动负债 230,122 - - - 230,122
    
    长期借款 22,651,354 26,914,767 30,266,874 48,935,963 128,768,958
    
    应付债券 13,512,907 8,847,276 25,399,897 9,490,142 57,250,222
    
    租赁负债 747,763 633,492 513,508 461,277 2,356,040
    
    长期应付款 4,867,123 8,194,920 2,291,000 526,091 15,879,134
    
    提供的对外担保 50,654,473 - - - 50,654,473
    
    未纳入租赁负债的未
    
    来合同现金流 820,497 111,886 66,265 22,874 1,021,522
    
    合计 644,528,074 44,702,341 58,537,544 59,436,347 807,204,306
    
    2019年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    短期借款 75,808,254 - - - 75,808,254
    
    吸收存款 1,141,122 - - - 1,141,122
    
    交易性金融负债 85,268 - - - 85,268
    
    应付票据 65,718,188 - - - 65,718,188
    
    应付账款 287,539,410 - - - 287,539,410
    
    其他应付款 69,213,233 - - - 69,213,233
    
    其他流动负债 166,637 - - - 166,637
    
    长期借款 24,535,021 25,462,474 36,048,654 28,979,336 115,025,485
    
    应付债券 9,264,739 8,223,132 24,576,121 9,623,274 51,687,266
    
    租赁负债 1,097,542 712,786 551,084 425,452 2,786,864
    
    长期应付款 2,872,664 10,208,813 3,169,324 240,250 16,491,051
    
    提供的对外担保 46,209,426 - - - 46,209,426
    
    未纳入租赁负债的未
    
    来合同现金流 739,994 80,871 1,845 - 822,710
    
    合计 584,391,498 44,688,076 64,347,028 39,268,312 732,694,914
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十五 公允价值估计
    
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输
    
    入值所属的最低层次决定：
    
    第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    
    第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
    
    于2020年6月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融资产
    
    应收款项融资—
    
    银行承兑汇票 - - 763,607 763,607
    
    交易性金融资产—
    
    非上市基金产品投资 3,513,687 - 385,053 3,898,740
    
    非上市信托产品投资 - - 2,935,161 2,935,161
    
    上市权益工具投资 167,250 - 938,344 1,105,594
    
    其他 - - 941,431 941,431
    
    衍生金融资产—
    
    期货套期合约 - 7,638 - 7,638
    
    其他权益工具投资—
    
    非上市权益工具投资 - - 9,239,498 9,239,498
    
    上市权益工具投资 907,255 - - 907,255
    
    其他非流动金融资产—
    
    非上市信托产品投资 - - 4,438,470 4,438,470
    
    非上市基金产品投资 1,036,360 - 353,415 1,389,775
    
    非上市权益工具投资 - - 757,077 757,077
    
    上市权益工具投资 29,943 - - 29,943
    
    其他 - - 173,720 173,720
    
    金融资产合计 5,654,495 7,638 20,925,776 26,587,909
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十五 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
    
    于2020年6月30日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如
    
    下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融负债
    
    交易性金融负债—
    
    非上市基金产品投资 - - 71,645 71,645
    
    于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
    
    下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融资产
    
    应收款项融资—
    
    银行承兑汇票 - - 392,813 392,813
    
    交易性金融资产—
    
    非上市基金产品投资 3,574,992 - 260,998 3,835,990
    
    非上市信托产品投资 - - 1,448,001 1,448,001
    
    上市权益工具投资 138,129 - - 138,129
    
    其他 - - 18,720 18,720
    
    衍生金融资产—
    
    利率掉期工具 - 46 - 46
    
    其他权益工具投资—
    
    非上市权益工具投资 - - 9,363,042 9,363,042
    
    上市权益工具投资 1,108,818 - - 1,108,818
    
    其他非流动金融资产—
    
    非上市信托产品投资 - - 4,684,191 4,684,191
    
    非上市基金产品投资 838,361 - 487,749 1,326,110
    
    非上市权益工具投资 - - 725,062 725,062
    
    上市权益工具投资 34,143 - 941,471 975,614
    
    其他 - - 925,605 925,605
    
    金融资产合计 5,694,443 46 19,247,652 24,942,141
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十五 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
    
    于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    金融负债
    
    交易性金融负债—
    
    非上市基金产品投资 - - 85,268 85,268
    
    本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本
    
    集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。
    
    对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
    
    值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价
    
    值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值
    
    技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢
    
    价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
    
    (a) 第二层次公允价值计量的相关信息如下：
    
    2020年6月30日
    
    公允价值 估值技术 输入值
    
    反映发行人信用
    
    衍生金融资产 7,638 现金流量折现法 风险的折现率
    
    2019年12月31日
    
    公允价值 估值技术 输入值
    
    反映发行人信用
    
    衍生金融资产 46 现金流量折现法 风险的折现率
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十五 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
    
    (b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下：
    
    6月202300日年 范围/ 与公允价值 可观察/
    
    项目 公允价值 估值技术 名称 加权平均值 之间的关系 不可观察
    
    金融资产—
    
    非上市权益工具投资 9,996,575 市场法 市净率 0.96-1.78 市净率/市销率/市 不可观察
    
    市销率 2.12-3.86 盈率越高，流动性
    
    市盈率 151.020.6%0 折扣越低，非上市流动性折扣 权益工具的公允价
    
    值越高；市净率/
    
    市销率/市盈率越
    
    低，流动性折扣越
    
    高，非上市权益工
    
    具的公允价值越低
    
    非上市信托产品投资 7,373,631 现金流量 预期未来现 7.15% 未来现金流量越 不可观察
    
    折现法 金流及能够 高，信托产品的公
    
    反映相应风 允价值越高；折现
    
    险水平的折 率越低，信托产品
    
    现率 的公允价值越高
    
    非上市基金产品投资 738,468 现金流量 预期未来现 2.39% 未来现金流量越 不可观察
    
    折现法 金流及能够 高，信托产品的
    
    反映相应风 公允价值越高；
    
    险水平的折 折现率越低，信
    
    现率 托产品的公允价
    
    值越高
    
    上市权益工具投资 938,344 市场法 流动性折扣 11.19% 流动性折扣越高， 不可观察
    
    上市权益工具投资
    
    的公允价值越低；
    
    流动性折扣越低，
    
    上市权益工具投资
    
    的公允价值越高
    
    银行承兑汇票 763,607 现金流量 预期未来现 3.85% 未来现金流量越 不可观察
    
    折现法 金流及能够 高，应收票据的公
    
    反映相应风 允价值越高；折现
    
    险水平的折 率越低，应收票据
    
    现率 的公允价值越高
    
    其他 1,115,151 现金流量 预期未来现 10.47% 未来现金流量越 不可观察
    
    折现法 金流及能够 高，其他投资的公
    
    反映相应风 允价值越高；折现
    
    险水平的折 率越低，其他投资
    
    现率 的公允价值越高
    
    金融负债—
    
    非上市基金产品投资 71,645 现金流量 预期未来现 2.39% 未来现金流量越 不可观察
    
    折现法 金流及能够 高，信托产品的公
    
    反映相应风 允价值越高；折现
    
    险水平的折 率越低，信托产品
    
    现率 的公允价值越高
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十五 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
    
    (b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
    
    12月201391年日 范围/ 与公允价值 可观察/
    
    项目 公允价值 估值技术 名称 加权平均值 之间的关系 不可观察
    
    金融资产—
    
    非上市权益工具投资 10,088,104 市场法 市净率 0.56-1.94 市净率/市销率/市 不可观察
    
    市销率 2.12-3.95 盈率越高，流动性
    
    市盈率 201.631.3%8 折扣越低，非上市流动性折扣 权益工具的公允价
    
    值越高；市净率/
    
    市销率/市盈率越
    
    低，流动性折扣越
    
    高，非上市权益工
    
    具的公允价值越低
    
    非上市信托产品投资 6,132,192 现金流量 预期未来现 7.15% 未来现金流量越 不可观察
    
    折现法 金流及能够 高，信托产品的公
    
    反映相应风 允价值越高；折现
    
    险水平的折 率越低，信托产品
    
    现率 的公允价值越高
    
    非上市基金产品投资 748,747 现金流量 预期未来现 2.60% 未来现金流量越 不可观察
    
    折现法 金流及能够 高，信托产品的
    
    反映相应风 公允价值越高；
    
    险水平的折 折现率越低，信
    
    现率 托产品的公允价
    
    值越高
    
    上市权益工具投资 941,471 市场法 流动性折扣 20.61% 流动性折扣越高， 不可观察
    
    上市权益工具投资
    
    的公允价值越低；
    
    流动性折扣越低，
    
    上市权益工具投资
    
    的公允价值越高
    
    银行承兑汇票 392,813 现金流量 预期未来现 4.15% 未来现金流量越 不可观察
    
    折现法 金流及能够 高，应收票据的公
    
    反映相应风 允价值越高；折现
    
    险水平的折 率越低，应收票据
    
    现率 的公允价值越高
    
    其他 944,325 现金流量 预期未来现 11.00% 未来现金流量越 不可观察
    
    折现法 金流及能够 高，其他投资的公
    
    反映相应风 允价值越高；折现
    
    险水平的折 率越低，其他投资
    
    现率 的公允价值越高
    
    金融负债—
    
    非上市基金产品投资 85,268 现金流量 预期未来现 2.60% 未来现金流量越 不可观察
    
    折现法 金流及能够 高，信托产品的公
    
    反映相 应风 允价值越高；折现
    
    险水平的折 率越低，信托产品
    
    现率 的公允价值越高
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十五 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
    
    (b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
    
    上述第三层次资产和负债变动如下：
    
    项目 12月201391日年 购买 减少/出售 的计入利得当年或损损益失 合收计入益其的利他综得 62月02300年日 2仍0持20有年的6资月产3计0日入
    
    (a) 或损失 截至2020年6月30日止
    
    六个月期间损益未实现
    
    利得或损失的变动
    
    —公允价值变动损益
    
    非上市信托产品投资 6,132,192 2,822,183 1,629,136 48,392 - 7,373,631 48,392
    
    非上市基金产品投资 748,747 76,393 55,536 (31,136) - 738,468 (31,136)
    
    非上市权益工具投资 10,088,104 2,091,252 2,136,177 32,016 (78,620) 9,996,575 32,016
    
    上市权益工具投资 941,471 - - (3,127) - 938,344 (3,127)
    
    银行承兑汇票 392,813 370,794 - - - 763,607 -
    
    其他 944,325 78,824 326 92,328 - 1,115,151 92,328
    
    金融资产合计 19,247,652 5,439,446 3,821,175 138,473 (78,620) 20,925,776 138,473
    
    非上市开放式基金 85,268 - - (13,623) - 71,645 (13,623)
    
    - 201 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十五 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
    
    (b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
    
    上述第三层次资产和负债变动如下：
    
    项目 12月0119日年 购买 减少/出售 计的入利得当或年损损失益 合计收益入的其利他得综 62月01390年日 2仍0持19有年的6资月产3计0日入
    
    (a) 或损失 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间损益未实现
    
    利得或损失的变动
    
    —公允价值变动损益
    
    非上市信托产品投资 4,405,572 5,876,167 3,189,184 (26,666) - 7,065,889 (26,666)
    
    非上市基金产品投资 812,737 - 91,681 107,058 - 828,114 107,058
    
    非上市权益工具投资 5,310,262 2,292,522 336,030 7,705 (24,652) 7,249,807 7,705
    
    上市权益工具投资 656,752 - - 167,131 - 823,883 167,131
    
    银行承兑汇票 354,892 - 210,141 - - 144,751 -
    
    其他 1,058,631 128,677 140,077 (78,529) - 968,702 (78,529)
    
    金融资产合计 12,598,846 8,297,366 3,967,113 176,699 (24,652) 17,081,146 176,699
    
    非上市开放式基金 69,340 - - 7,927 - 77,267 7,927
    
    (a) 计入当年损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益等项目。
    
    - 202 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十五 公允价值估计(续)
    
    (2) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借
    
    款、应付款项、长期借款和应付债券等。
    
    除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融
    
    负债的账面价值与公允价值差异很小。
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
    
    固定利率债权投资 23,619,429 24,978,950 23,558,404 24,855,403
    
    固定利率借款及应付债券 77,755,112 78,866,763 74,777,727 75,856,882
    
    固定利率应收款项和固定利率借款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规
    
    定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相
    
    同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
    
    ?十六? ?资本管理
    
    本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供
    
    ? ?回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。?
    
    为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、发行新股及其他权益
    
    ? 工具或出售资产以减低债务。?
    
    ? 3本1集日团，利本用集资团产的负资债产比负率债监率控列其示资如本下。：于2020年6月30日及2019年12月
    
    ? 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    ?? 资产总额(A) 1,142,444,310 1,056,185,927
    
    ? 负债总额(B) 875,783,807 810,710,931
    
    ?? 资产负债率(B/A) 76.66% 76.76%
    
    ?
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注
    
    (1) 应收账款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    应收账款 11,533,552 10,184,934
    
    减：坏账准备 499,091 418,472
    
    合计 11,034,461 9,766,462
    
    (i) 应收账款账龄分析如下：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    一年以内 9,789,661 9,024,537
    
    一到二年 1,204,279 709,998
    
    二到三年 433,051 333,580
    
    三到四年 69,098 66,743
    
    四到五年 9,949 41,353
    
    五年以上 27,514 8,723
    
    合计 11,533,552 10,184,934
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (ii) 于2020年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况如下：
    
    占应收账款合
    
    债务人名称 账面余额 计的比例(%) 坏账准备
    
    应收账款债务人1 842,487 7.30 194,107
    
    应收账款债务人2 679,034 5.89 2,716
    
    应收账款债务人3 385,075 3.34 1,540
    
    应收账款债务人4 363,484 3.15 1,454
    
    应收账款债务人5 247,146 2.14 15,814
    
    合计 2,517,226 21.82 215,631
    
    (iii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
    
    截至2020年6月30日止六个月期间，因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    金10额,24为9人,92民5币千元3,5)，12相,9关63的千折元价(截费至用为20人19民年币636月1,93201日千止元六(截个至月期20间19：年人民6月币
    
    30日止六个月期间：人民币291,539千元)。
    
    (iv) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
    
    (于2021092年0年126月月3310日日：，本本公公司司因无转因移转应移收应账收款账且款继且续继涉续入涉形入成形的成资的产资、产负、债负分债
    
    别为人民币183,509千元及人民币185,105千元)。
    
    (a) 坏账准备
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    坏账准备 499,091 418,472
    
    本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期
    
    信用损失计量损失准备。
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (a) 坏账准备(续)
    
    (i) 于2020年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    整个存续期预
    
    账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
    
    应收账款单位1 842,487 23.04% 194,107 回收可能性
    
    应收账款单位2 197,921 25.00% 49,480 回收可能性
    
    应收账款单位3 85,948 50.00% 42,974 回收可能性
    
    应收账款单位4 70,190 14.62% 10,262 回收可能性
    
    其他 171,554 59.91% 102,783 回收可能性
    
    合计 1,368,100 399,606
    
    (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收中央企业客户：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预 整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额 金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 301,992 0.20% 616 311,622 0.20% 623
    
    组合—应收中铁工合并范围内客户
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预 整个存续期预金额 期信用损失率 金额 金额 期信用损失率 金额一年以内 5,143,977 0.20% 10,292 4,795,284 0.20% 9,591一到二年 741,405 3.00% 22,242 358,536 3.00% 10,756二到三年 121,463 5.00% 6,073 121,715 5.00% 6,086三年以上 42,640 12.00% 5,117 42,640 12.00% 5,117合计 6,049,485 43,724 5,318,175 31,550中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (a) 坏账准备(续)
    
    (ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
    
    组合—应收地方政府/地方国有企业客户：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预 整个存续期预金额 期信用损失率 金额 金额 期信用损失率 金额一年以内 2,929,993 0.40% 11,720 2,483,467 0.40% 9,934一到二年 302,207 5.00% 15,110 223,855 5.00% 11,193二到三年 113,749 10.00% 11,375 117,971 10.00% 11,798三到四年 18,936 18.00% 3,408 - - -四到五年 20 25.00% 5 55,028 25.00% 13,756五年以上 20,901 50.00% 10,450 8,723 50.01% 4,362合计 3,385,806 52,068 2,889,044 51,043组合—应收中国国家铁路集团有限公司：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预 整个存续期预金额 期信用损失率 金额 金额 期信用损失率 金额一年以内 10,407 0.20% 21 9,463 0.20% 19一到二年 29,520 3.00% 886 29,520 3.00% 886二到三年 4,011 5.00% 201 4,011 5.00% 201三年以上 500 10.00% 50 500 10.00% 50合计 44,438 1,158 43,494 1,156组合—应收其他客户：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预 整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额 金额 期信用损失率 金额
    
    一年以内 383,731 0.50% 1,919 418,609 0.50% 2,093
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (a) 坏账准备(续)
    
    (iii) 截至2020年6月30日止六个月期间，本公司计提坏账准备人民币125,054
    
    千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币71,206千元)；本期收回
    
    或转回坏账准备人民币44,435千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人
    
    民币37,674千元)。无单笔重要的坏账准备收回或转回。(b) 截至2020年6月30日止六个月期间，无实际核销的应收账款。(2) 其他应收款
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    应收代垫款 2,764,206 3,097,830
    
    应收股利 2,196,392 1,724,206
    
    应收保证金 457,141 244,806
    
    应收股权转让款 261,928 261,928
    
    其他 3,818,929 3,925,299
    
    小计 9,498,596 9,254,069
    
    减：坏账准备 912,498 544,031
    
    合计 8,586,098 8,710,038
    
    其他应收款账龄分析如下：
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    一年以内 7,071,950 6,831,145
    
    一到二年 313,974 435,217
    
    二到三年 186,925 1,973,404
    
    三到四年 1,924,999 13,555
    
    四到五年 506 506
    
    五年以上 242 242
    
    合计 9,498,596 9,254,069
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    (a) 损失准备及其账面余额变动表
    
    (i) 于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备
    
    分析如下：
    
    2020年6月30日未来12个月内预
    
    账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
    
    组合计提
    
    应收代垫款 1,042,969 0.50% 5,179 回收可能性
    
    应收押金和保证金 397,739 0.50% 1,989 回收可能性
    
    其他 4,122,343 0.50% 20,629 回收可能性
    
    合计 5,563,051 27,797
    
    2019年12月31日未来12个月内预
    
    账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
    
    组合计提
    
    应收代垫款 1,371,956 0.50% 6,928 回收可能性
    
    应收押金和保证金 189,782 0.50% 956 回收可能性
    
    其他 3,766,698 0.50% 18,979 回收可能性
    
    合计 5,328,436 26,863
    
    (ii) 于2020年6月30日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款(2019年12月31
    
    日：无)。(iii) 于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备
    
    分析如下：
    
    2020年6月30日整个存续期预
    
    账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
    
    单项计提：
    
    其他应收款单位1 31,162 100% 31,162 回收可能性
    
    组合计提：
    
    应收代垫款 1,721,237 8.52% 146,640 回收可能性
    
    应收押金和保证金 60,017 7.55% 4,530 回收可能性
    
    其他 2,123,129 33.08% 702,369 回收可能性
    
    合计 3,904,383 853,539
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    (a) 损失准备及其账面余额变动表(续)
    
    (iii) 于2020年6月30日及2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准
    
    备分析如下(续)：
    
    2019年12月31日
    
    整个存续期预
    
    账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
    
    单项计提：
    
    其他应收款单位1 31,162 100.00% 31,162 回收可能性
    
    组合计提：
    
    应收代垫款 1,725,874 8.35% 144,074 回收可能性
    
    应收押金和保证金 55,397 4.49% 2,486 回收可能性
    
    其他 2,113,200 16.06% 339,446 回收可能性
    
    合计 3,894,471 486,006
    
    (b) 截至2020年6月30日止六个月期间，本公司计提坏账准备人民币380,263千元(截
    
    至2019年6月30日止六个月期间：人民币18,417千元)；本期收回或转回坏账准
    
    备人民币11,768千元(截至2019年6月30日止六个月期间：人民币2,130千元)。
    
    无单笔重要的坏账准备收回或转回。
    
    (c) 本期间无实际核销的其他应收款。
    
    (d) 于2020年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 总额比例(%) 坏账准备
    
    其他应收款单位1 其他 1,634,776 一年以上 17.21 490,433
    
    一年以内
    
    其他应收款单位2 应收代垫款 728,982 及3-4年 7.67 12,595
    
    一年以内
    
    其他应收款单位3 应收代垫款 566,916 及1-2年 5.97 26,549
    
    其他应收款单位4 其他 392,816 一年以内 4.14 1,964
    
    其他应收款单位5 其他 328,043 一年以内 3.45 1,640
    
    合计 3,651,533 38.44 533,181
    
    (e) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    于2020年6月30日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2019
    
    年12月31日：无)。
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 合同资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    合同资产 8,014,997 6,721,327
    
    减：减值准备 127,547 122,768
    
    小计 7,887,450 6,598,559
    
    减：列示于其他非流动资产、一
    
    年内到期的非流动资产的合
    
    同-原资值产 4,552,972 4,297,976
    
    -减值准备 117,621 116,316小计 4,435,351 4,181,660合计 3,452,099 2,416,899合同资产无论是否存在重大重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2020年6月30日，计提减值准备的合同资产分析如下：
    
    (i) 于2020年6月30日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：
    
    整个存续期预
    
    账面余额 期信用损失率 减值准备 理由
    
    未到期的质保金 462,319 21% 97,168 回收可能性
    
    (ii) 于2020年6月30日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
    
    整个存续期预
    
    账面余额 期信用损失率 减值准备 理由
    
    未到期的质保金 4,090,653 0.50% 20,453 回收可能性
    
    基础设施建设项目 37,,546522,,062758 0.29% 309,,932769 回收可能性
    
    (4) 长期股权投资
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    子公司(a) 195,886,089 187,502,149
    
    合营企业(b) 9,686,419 8,590,521
    
    联营企业(c) 12,763,492 10,279,278
    
    小计 218,336,000 206,371,948
    
    减：减值准备 - -
    
    合计 218,336,000 206,371,948
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司
    
    2019年 本期增减变动 2020年 减值准备 本期宣告分派的
    
    12月31日 增加投资 减少投资 计提减值准备 其他 6月30日 期末余额 现金股利
    
    中铁一局集团有限公司 8,136,483 - 2,197,079 - - 5,939,404 - -
    
    中铁二局集团有限公司 12,303,799 - - - - 12,303,799 - -
    
    中铁三局集团有限公司 6,473,071 - - - - 6,473,071 - -
    
    中铁四局集团有限公司 10,613,428 - - - - 10,613,428 - -
    
    中铁五局集团有限公司 7,864,059 - - - - 7,864,059 - -
    
    中铁六局集团有限公司 4,659,363 - - - - 4,659,363 - -
    
    中铁七局集团有限公司 4,010,937 - - - - 4,010,937 - -
    
    中铁八局集团有限公司 7,198,754 - - - - 7,198,754 - -
    
    中铁九局集团有限公司 3,169,936 - - - - 3,169,936 - -
    
    中铁十局集团有限公司 4,507,168 - - - - 4,507,168 - -
    
    中铁大桥局集团有限公司 6,331,802 - - - - 6,331,802 - -
    
    中铁隧道集团有限公司 4,636,801 - - - - 4,636,801 - -
    
    中铁电气化局集团有限公司 5,679,508 - - - - 5,679,508 - -
    
    中铁武汉电气化局集团有限公司 1,025,255 - - - - 1,025,255 - -
    
    中铁建工集团有限公司 14,674,622 - 44,917 - - 14,629,705 - -
    
    中铁广州工程局集团有限公司 3,298,999 - - - - 3,298,999 - -
    
    中铁北京工程局集团有限公司 4,338,638 - - - - 4,338,638 - -
    
    中铁上海工程局集团有限公司 3,169,438 - 373,022 - - 2,796,416 - -
    
    中铁国际集团有限公司 3,596,361 - - - - 3,596,361 - -
    
    中铁二院工程集团有限责任公司 1,528,055 - - - - 1,528,055 - -
    
    中铁第六勘察设计院集团有限公司 606,693 - - - - 606,693 - -
    
    中铁工程设计咨询集团有限公司 707,785 - - - - 707,785 - 216,471
    
    中铁大桥勘测设计院集团有限公司 169,091 - - - - 169,091 - -
    
    中铁科学研究院有限公司 658,921 - - - - 658,921 - -
    
    中铁华铁工程设计集团有限公司 363,187 - - - - 363,187 - -
    
    中铁置业集团有限公司 6,298,188 - - - - 6,298,188 - -
    
    中铁信托有限责任公司 1,802,733 - - - - 1,802,733 - 198,210
    
    - 212 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司(续)
    
    本期增减变动
    
    2019年 2020年 减值准备 本期宣告分派
    
    12月31日 增加投资 减少投资 计提减值准备 其他 6月30日 期末余额 的现金股利
    
    中铁资源集团有限公司 5,689,956 - - - - 5,689,956 - -
    
    中铁物贸集团有限公司 3,044,939 - - - - 3,044,939 - -
    
    中铁财务有限责任公司 8,550,000 - - - - 8,550,000 - -
    
    中铁交通投资集团有限公司(注1) 6,077,911 381,869 - - - 6,459,780 - -
    
    中铁南方投资集团有限公司(注1) 1,688,172 - 381,869 - - 1,306,303 - -
    
    中铁投资集团有限公司 2,811,137 - 1,057,653 - - 1,753,484 - -
    
    中铁开发投资集团有限公司 2,850,804 - - - - 2,850,804 - -
    
    中铁城市发展投资集团有限公司 2,853,502 - - - - 2,853,502 - -
    
    中铁文化旅游投资集团有限公司 1,466,413 - - - - 1,466,413 - -
    
    中铁(上海)投资集团有限公司 1,164,530 - - - - 1,164,530 - -
    
    中铁资本有限公司 3,019,340 700,000 - - - 3,719,340 - -
    
    铁工(香港)财资管理有限公司 69 - - - - 69 - -
    
    中铁贵阳投资发展有限公司 165,000 - - - - 165,000 - -
    
    中铁人才交流咨询有限责任公司 809 - - - - 809 - -
    
    中铁高新工业股份有限公司 5,073,229 - - - - 5,073,229 - 57,505
    
    中铁二局建设有限公司 6,486,199 - - - - 6,486,199 - -
    
    中铁广州建设有限公司 100,000 - - - - 100,000 - -
    
    石家庄云际生态保护管理服务有限公司 253,264 - - - - 253,264 - -
    
    陕西旬凤韩黄高速公路有限公司 1,500,000 - - - - 1,500,000 - -
    
    呼和浩特市地铁一号线建设管理有公司 2,682,350 - - - - 2,682,350 - -
    
    中铁(宜宾)宜彝高速公路有限公司 108,000 714,000 - - - 822,000 - -
    
    中铁(泰安)环境治理有限公司 1,571,394 - - - - 1,571,394 - -
    
    江门新铁公路建设有限公司 200,000 180,000 - - - 380,000 - -
    
    中铁海南投资建设有限公司 1,530,000 - - - - 1,530,000 - -
    
    中铁(宜宾)宜威高速公路有限公司 76,940 204,000 - - - 280,940 - -
    
    中铁重庆投资发展有限公司 49,854 - - - - 49,854 - -
    
    - 213 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司(续)
    
    本期增减变动
    
    2019年 2020年 减值准备 本期宣告分派
    
    12月31日 增加投资 减少投资 计提减值准备 其他 6月30日 期末余额 的现金股利
    
    云南玉楚高速公路投资开发有限公司 665,262 - - - - 665,262 - -
    
    中铁北方投资有限公司(注2) - 1,510,487 - - - 1,510,487 - -
    
    中铁发展投资有限公司(注3) - 196,120 - - - 196,120 - -
    
    中铁云网信息科技有限公司 - 80,000 - - - 80,000 - -
    
    太原西北二环高速公路发展有限公司 - 831,300 - - - 831,300 - -
    
    中国铁工投资建设集团有限公司(注4) - 4,176,064 - - - 4,176,064 - -
    
    唐山云之苑综合管理服务有限公司 - 155,000 - - - 155,000 - -
    
    昆明昆倘高速公路投资发展有限公司 - 62,000 - - - 62,000 - -
    
    成都中铁空港新城建设有限公司 - 2,640 - - - 2,640 - -
    
    中铁乐西高速公路有限公司 - 245,000 - - - 245,000 - -
    
    中铁致信投资(天津)合伙企业(有限合伙) - 1,000,000 - - - 1,000,000 - -
    
    中铁致诚投资(天津)合伙企业(有限合伙) - 1,000,000 - - - 1,000,000 - -
    
    中铁致远投资(天津)合伙企业(有限合伙) - 1,000,000 - - - 1,000,000 - -
    
    合计 187,502,149 12,438,480 4,054,540 - - 195,886,089 - 472,186
    
    注1：于2020年，本公司将中铁南方投资集团有限公司持有的中铁(江西)投资有限公司100%的股权以其净资产人民币381,869千元作为对价划转至中铁交通投资集团有限公司。
    
    注 2：于 2020年，本公司新成立子公司中铁北方投资有限公司(以下简称“北方投资”)，并将本公司之子公司中铁投资集团有限公司(以下简称“中铁投资”)持有的部分子公司的股权其账
    
    面净资产人民币510,487千元作为对价划转至北方投资。划转后本公司以现金人民币1,000,000千元对北方投资增资，增资后本公司对北方投资的长期股权投资为人民币1,510,487千元。
    
    注3：于2020年，本公司新成立子公司中铁发展投资有限公司(以下简称“发展投资”)，并将本公司之子公司中铁投资持有的部分子公司的股权以其账面净资产人民币196,120千元作为对
    
    价划转至发展投资。
    
    注 4：如附注六(1)(a)所述，根据《重组设立中国中铁专业化水务环保公司的方案》，本公司将本公司之子公司中铁一局、中铁上海局集团有限公司、中铁投资及中铁建工集团有限公司(以
    
    下简称“划出公司”)持有的部分子公司(以下简称“重组公司”)股权划转至铁工建设，以重组公司账面净资产人民币 2,966,064 千元作为对铁工建设的出资，相应减少对划出公司的长期股
    
    权投资。本公司对铁工建设以现金人民币1,210,000千元增资，增资后，本公司对铁工建设的长期股权投资为人民币4,176,064千元。
    
    - 214 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资(续)
    
    (b) 合营企业
    
    本期增减变动
    
    12月201391年日 增加投资 减少投资 按调整权益的净法 收其益他综调合整其他变权益动 宣现金告股发利放 计提准减备值 其他 6月202300年日 比持例股 期减末值准余额备
    
    损益 或利润 (%)
    
    天府高速 3,100,000 - - - - - - - - 3,100,000 50.00 -
    
    西安中铁轨道交通有限公司(注1) 1,249,332 524,964 - 125 - - - - - 1,774,421 60.00 -
    
    遵余高速(注2) 1,376,887 300,000 - - - - - - - 1,676,887 63.97 -
    
    四川资潼高速公路有限公司(注3) 784,000 196,000 - - - - - - - 980,000 49.00 -
    
    东营利港铁路有限责任公司 795,228 - - - - - - - - 795,228 70.00 -
    
    其他 1,285,074 76,690 - 460 - - 2,341 - - 1,359,883 -
    
    合计 8,590,521 1,097,654 - 585 - - 2,341 - - 9,686,419 -
    
    注 1：本公司持有西安中铁轨道交通有限公司(以下简称“西安中铁”)60%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须
    
    经全体股东一致通过。本公司和对方股东共同控制西安中铁，因此作为合营企业按权益法核算。
    
    注2：本公司持有遵余高速63.97%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本公司和对方股
    
    东共同控制遵余高速，因此作为合营企业按权益法核算。
    
    注3：本公司持有四川资潼高速公路有限公司(以下简称“四川资潼”)49%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须
    
    经全体股东一致通过。本公司和对方股东共同控制四川资潼，因此作为合营企业按权益法核算。
    
    - 215 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资(续)
    
    (c) 联营企业
    
    本期增减变动
    
    12月201391年日 增加投资 减少投资 整按权的净益法损益调 收其益他调综整合 益其他变权动宣告股利发或放利现润金 计提准减备值 其他 6月202300日年 持例股(%比) 减期值末余准额备
    
    中国铁路设计集团有限公司 1,783,663 - - 173,766 - - - - - 1,957,429 30.00 -
    
    滇中工程(注1) 1,565,000 - - - - - - - - 1,565,000 2.47 -
    
    青岛市地铁八号线有限公司(注2) 1,087,794 350,980 - - - - - - - 1,438,774 11.61 -
    
    成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 978,927 455,420 - 11 - - - - - 1,434,358 42.00 -
    
    中铁大连五号线地铁有限公司 1,114,374 - - - - - - - - 1,114,374 39.10 -
    
    其他 3,749,520 1,532,092 - (28,055) - - - - - 5,253,557 -
    
    合计 10,279,278 2,338,492 - 145,722 - - - - - 12,763,492 -
    
    注 1：本公司持有滇中工程 2.47%的股权，本公司之子公司合计持有滇中工程 8.98%的股权，本公司与本公司之子公司共同推荐 1名董事，根据该公
    
    司章程规定，对其仅施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。
    
    注 2：本公司于 2016年与其他第三方股东投资设立青岛市地铁八号线有限公司，本公司持有青岛市地铁八号线有限公司 11.61%的股权，另外三方股
    
    东分别持有60%、20%和8.39%的股权。根据该公司章程规定，本公司在青岛市地铁八号线有限公司董事会中享有20%的表决权，对其仅施加重大影
    
    响，因此作为联营企业按权益法核算。
    
    - 216 -
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (5) 营业收入和营业成本
    
    (a) 营业收入和营业成本情况
    
    截至2020年6月30日止 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间收入 成本 收入 成本主营业务 25,851,237 24,285,181 22,376,429 21,075,584其他业务 2,214 2,498 11,097 1,830合计 25,853,451 24,287,679 22,387,526 21,077,414(b) 主营业务收入、主营业务成本按行业划分
    
    截至2020年6月30日止 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    基础设施建设
    
    －市政 18,503,379 17,249,117 16,426,892 15,521,888
    
    －公路 4,045,124 3,784,081 4,903,349 4,508,401
    
    －铁路 3,302,734 3,251,983 1,046,188 1,045,295
    
    合计 25,851,237 24,285,181 22,376,429 21,075,584
    
    (c) 其他业务收入和其他业务成本
    
    截至2020年6月30日止 截至2019年6月30日止
    
    六个月期间 六个月期间
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    租赁收入(i) 2,214 2,498 11,097 1,830
    
    (i)本公司的租赁收入来自于出租房屋及建筑物。截至2020年6月30日止六
    
    个月期间，租赁收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。
    
    (d) 营业收入和营业成本
    
    截至2020年6月30日止六个月期间
    
    基础设施建设 其他 合计
    
    主营业务收入
    
    －在某一时段内确认 25,851,237 - 25,851,237
    
    其他业务收入 - 2,214 2,214
    
    合计 25,851,237 2,214 25,853,451
    
    中期财务报表附注
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    十七 公司财务报表附注(续)
    
    (6) 投资收益
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    债权投资持有期间取得的利息收入 2,082,166 1,885,961
    
    成本法核算的长期股权投资收益 472,186 555,698
    
    权益法核算的长期股权投资收益 146,307 111,031
    
    其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入 1,925 8,726
    
    处置子公司投资收益 - 1,671
    
    以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 (361,921) (291,539)
    
    合计 2,340,663 2,271,548
    
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    
    中期财务报表补充资料
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间一 当期非经常性损益明细表
    
    截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年
    
    六个月期间 六个月期间
    
    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
    
    业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
    
    定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 495,363 189,841
    
    非流动资产处置损益 218,238 108,110
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 443,252 362,969
    
    除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值
    
    业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
    
    负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
    
    易性金融资产、交易性金融负债、债权投
    
    资、其他债权投资和其他非流动金融资产等
    
    取得的投资收益 112,442 140,476
    
    债务重组损益 23,444 9,384
    
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 169,179 19,027
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (82,941) 8,785
    
    小计 1,378,977 838,592
    
    减：所得税影响额 207,441 251,027
    
    少数股东权益影响额(税后) 5,487 13,366
    
    合计 1,166,049 574,199
    
    非经常性损益明细表编制基础
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
    
    号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务
    
    无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响
    
    报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的
    
    损益。
    
    中期财务报表补充资料
    
    (截除至特别2注02明0外年，6金月额单30位日为人止民六币个千月元期) 间
    
    二 境内外财务报表差异调节表
    
    本公司同时也是在香港联合交易所上市的H股公司，本公司按照国际会计准则
    
    第34号《中期财务报告》(以下简称“IAS 34”)编制了截至2020年6月30
    
    日止六个月期间简明中期财务报表，并经罗兵咸永道会计师事务所审阅。本财
    
    务报表在某些方面与本集团按照 IAS 34 编制的简明中期财务报表之间存在差
    
    异，差异项目及金额列示如下：
    
    净利润(合并) 净资产(合并)截6至月23002日0止年 截6至月23001日9止年 2020年 2019年
    
    六个月期间 六个月期间 6月30日 12月31日
    
    按企业会计准则
    
    归属于母公司普通股
    
    股东及永续债持有人 11,697,266 10,513,691 225,536,295 221,457,841
    
    按 IAS 34调整的项目及
    
    金额－股权分置流通
    
    权 - - (148,129) (148,129)
    
    按 IAS 34归属于母公司
    
    普通股股东及永续债
    
    持有人 11,697,266 10,513,691 225,388,166 221,309,712
    
    三 净资产收益率及每股收益
    
    报告期利润 加权平均净资产 每股收益(人民币元)
    
    收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于母公司普通股股东的净利润 5.41% 0.425 0.425
    
    扣除非经常性损益后归属于母公司
    
    普通股股东的净利润 4.81% 0.378 0.378
微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
中国中铁
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示中国中铁盈利能力一般，未来营收成长性一般。综合基本面各维度看，股价偏低。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年