关于浙江海德曼智能装备股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
发行注册环节反馈意见落实函的回复
保荐人(主承销商)
二〇二〇年七月
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
中国证券监督管理委员会、上海证券交易所:
浙江海德曼智能装备股份有限公司(以下简称“海德曼”、“发行人”、“公司”)与民生证券股份有限公司(以下简称“保荐机构”)、浙江天册律师事务所(以下简称“发行人律师”)、天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“申报会计师”)等相关方对2020年7月8日出具的《发行注册环节反馈意见落实函》(以下简称“落实函”)提出的问询问题进行了核查,现回复如下,请予审核。
如无特别说明,本回复使用的简称与《浙江海德曼智能装备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书(申报稿)》中的释义相同。
本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况,均为四舍五入所致。
落实函所列问题 黑体(加粗)
落实函所列问题的回复 宋体(不加粗)
回复中涉及对招股书修改、补充的内容 楷体(加粗)
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目 录
问题1:关于发行人核心技术及发明专利.......................................................................... 4
问题2:关于原材料采购................................................................................................. 32
问题3:关于营业收入..................................................................................................... 39
问题4:关于期间费用..................................................................................................... 65
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问题1:关于发行人核心技术及发明专利
请发行人:(1)结合对中原内配、双环传动、中马传动等客户销售的具体产品、型号、技术参数、数量、价格、时间、售后服务等及替代的对应国际数控车床品牌、型号,进一步说明发行人关于实现国内高端数控车床“进口替代”说法的合理性和准确性;(2)说明沈阳机床、日发精机、海天精工、友佳国际、华辰装备等同行业可比公司持有与高端数控车床和高端数控车床组成的自动化生产线相关发明专利的情况;(3)说明关于不申请专利而作为商业秘密的做法与同行业公司是否一致,是否是机械制造行业的惯例做法,该做法保护核心技术是否可行,是否比申请专利保护更加安全、有效;(4)发行人在没有专利技术支撑的情况下如何体现自主创新及核心竞争力。请保荐机构核查并发表明确意见。
回复:
一、发行人说明
(一)结合对中原内配、双环传动、中马传动等客户销售的具体产品、型号、技术参数、数量、价格、时间、售后服务等及替代的对应国际数控车床品牌、型号,进一步说明发行人关于实现国内高端数控车床“进口替代”说法的合理性和准确性
1、公司对中原内配、双环传动、中马传动等客户销售的具体产品、型号、技术参数、数量、价格、时间、售后服务等及替代的对应国际数控车床品牌、型号
近年来,公司通过技术水平的不断提升和对市场的不断开拓,高端数控车床的销量稳步增长,替代了多个下游客户中的境外数控车床品牌。根据部分下游客户出具的《说明》,报告期内,发行人对包括并不限于以下下游厂家所使用的进口高端数控车床进行了替代,具体如下:
销售 销售的产品 销售总价 售后 替代客户的国际
序号 客户名称 时间 型号 数量 (单位:万元, 服务 数控车床品牌及
不含税) 型号
2018年 T55 4 134.62 质保2年 日本马扎克
1 中马传动 QTP150
(SH.603767) 2019年 T35 2 36.64 质保2年 日本马扎克
QTP150
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销售 销售的产品 销售总价 售后 替代客户的国际
序号 客户名称 时间 型号 数量 (单位:万元, 服务 数控车床品牌及
不含税) 型号
T55 5 207.33 质保2年 美国哈挺E51
HTC550 22 651.20 质保1年 日本马扎克
2017年 QT200
T65 3 164.10 质保1年 日本大隈
LBR370e
HTC550 17 488.08 质保1年 美国哈挺GS200
2 双环传动 2018年 T40 3 48.62 质保1年 美国哈挺GS200
(SZ.002472)
T65 4 211.60 质保1年 日本大隈
LBR370e
HTC550 13 407.43 质保1年 日本马扎克
2019年 QT200
T65 8 377.25 质保1年 日本大隈
LBR370e
2017年 T65 4 192.24 质保1年 日本马扎克
QT250
中原内配 2018年 T65 14 656.52 质保1年 日本马扎克
3 (SZ.002448) QT250
VD7000 2 212.39 质保1年 德国埃马克VL8
2019年
VZ7000 4 685.23 质保1年 德国埃马克VL6
日本马扎克
4 山东润通齿轮集团 2019年 T55 10 302.62 质保2年 QTN200、
有限公司 QTN150
T55-AUTO 7 621.29 质保2年 韩国斗山LN2450
2017年 T45 5 119.91 质保1年 日本高松GSL-10
T35B 1 14.22 质保1年 日本高松GSL-10
5 宁波夏厦齿轮有限 2018年 T55 4 124.66 质保1年 日本高松GSL-10
公司 台湾程泰
T65 10 384.57 质保1年 GLS-2000
2019年 T65 6 245.16 质保1年 台湾程泰
GLS-2000
T55 2 52.99 质保2年 日本马扎克
2017年 QTN200
T65 1 34.87 质保2年 日本马扎克
6 东利机械 QTN300
(OC.832305) 2018年 T65 8 295.09 质保2年 日本马扎克
QTN300
2019年 T65 2 79.48 质保2年 日本马扎克
QTN300
T55 1 26.75 质保2年 日本马扎克
2017年 QTN200
T65 2 78.89 质保2年 日本马扎克
QTN200
7 山东阿诺达汽车零 T55 33 876.87 质保2年 日本马扎克
件制造有限公司 2018年 QTN200
T65 21 605.38 质保2年 日本马扎克
QTN200
2019年 T65 3 105.52 质保2年 日本马扎克
QTN200
8 山东明宇重工机械 2017年 T55 1 29.06 质保1年 日本马扎克
QT200L
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销售 销售的产品 销售总价 售后 替代客户的国际
序号 客户名称 时间 型号 数量 (单位:万元, 服务 数控车床品牌及
不含税) 型号
有限公司 T65M 2 131.62 质保1年 日本马扎克
QT200L
T55 4 117.35 质保1年 日本马扎克
2018年 QT200L
T65M 8 522.46 质保1年 日本马扎克
QT200L
T35B 4 54.02 质保3年 日本马扎克
2017年 QTP150
9 重庆市诚润机械有 T55 4 188.03 质保3年 日本马扎克
限公司 QTP150
2019年 T55 2 59.14 质保2年 日本马扎克
QTP150
2017年 T55 3 73.50 质保3年 日本马扎克
QTP150
T35B 7 82.56 质保2年 日本马扎克
QTP150
10 成都市鑫长源实业 2018年 T40 9 142.11 质保2年 日本马扎克
有限公司 QTP150
T55 2 47.59 质保2年 日本马扎克
QTP150
2019年 T35B 5 59.29 质保2年 日本马扎克
QTP150
T40 4 63.25 质保1年 台湾友嘉
2017年 FTC-250
T55 6 170.51 质保1年 台湾友嘉
FTC-350
T35 3 32.41 质保1年 台湾友嘉
长春市吉通伟业汽 FTC-250
11 车底盘零部件有限 T40 20 340.34 质保1年 台湾友嘉
责任公司 2018年 FTC-250
T50 36 738.97 质保1年 台湾友嘉
FTC-350
T55 6 164.14 质保1年 台湾友嘉
FTC-350
2019年 T55 5 178.01 质保2年 台湾友嘉
FTC-350
T55 4 122.74 质保1年 日本马扎克
12 南兴装备 2017年 QT150
(SZ.002757) T65M 2 101.71 质保1年 日本大隈
LBR-370
13 长春市豪瑀自动化 2018年 Hi6000 1 110.34 质保1年 日本津上
科技有限公司 M08SY-Ⅱ
14 台州市永安机械有 2019年 T60 2 64.60 质保1年 日本马扎克
限公司 QTN200
注1:以上部分国际品牌数控车床的产品在国内生产基地生产或装配;
注2:中原内配采购的数控车床通过经销商河南齐力达设备有限公司购买,VD7000、VZ7000机型在报告
期末未确认收入,截至本落实函回复签署日,上述采购的数控车床均已确认收入;
注3:东利机械(OC.832305)和山东阿诺达汽车零件制造有限公司为同一实控人控制下的母子公司,2018
年,山东阿诺达汽车零件制造有限公司有1,148.55万元的采购金额通过欧力士融资租赁(中国)有限公司
融资租赁购买。
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上述实现“进口替代”的机型所替代竞争对手的品牌及机型具体如下:
序号 发行人产品型号 所能替代客户使用的国际数控车床品牌及型号
1 T65 日本马扎克QT250、QTN200、QTN300
日本大隈LBR370e、台湾程泰GLS-2000
2 T55 日本马扎克QTN200、QTN150、QTP150、QT150、QT200L
台湾友嘉FTC-350、美国哈挺E51、日本高松GSL-10
3 HTC550 日本马扎克QT200、美国哈挺GS200
4 T65M 日本马扎克QT200L、日本大隈LBR-370
5 T50 台湾友嘉FTC-350
6 VZ7000 德国埃马克VL6
7 T55-AUTO 韩国斗山LN2450
8 T40 台湾友嘉FTC-250、日本马扎克QTP150、美国哈挺GS200
9 VD7000 德国埃马克VL8
10 T35B 日本马扎克QTP150、日本高松GSL-10
11 T45 日本高松GSL-10
12 Hi6000 日本津上M08SY-Ⅱ
13 T35 日本马扎克QTP150、台湾友嘉FTC-250
14 T60 日本马扎克QTN200
注:上表所能替代客户使用的国际数控车床品牌及型号来源于相关客户提供的证明,同一机型在不同客户
处有不同的使用需求,在性能指标满足的情况下,存在多种型号产品的替代关系。诸如发行人T65在最大
加工能力指标之下,可以替代日本马扎克 QT250、QTN200、QTN300、日本大隈 LBR370e、台湾程泰
GLS-2000等多种型号竞品。
发行人替代国际品牌数控车床销售额较高的机型主要为T55、T65、HTC550、T65M,其中HTC550为T55基础上的改款型,T65M为T65基础上加上铣轴具
有车铣复合功能的机型。高端数控车床技术参数中,较为重要有主轴部件、刀塔
配置、进给速度、精度等关键的参数指标。T55和T65作为发行人主流机型,
其基本能代表发行人产品的整体技术参数,上述两款机型的产品技术参数具体如
下:
项目 相关技术参数 T55 T65
最大加工直径 330mm 380mm
加工能力 最大回转直径 550mm 650mm
最大棒料通过能力 51mm 80mm
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项目 相关技术参数 T55 T65
最大加工长度 516mm 550mm
主轴类型 同步电主轴 同步电主轴
主轴端部形式 A2-6 A2-8
主轴
主轴回转速度 5,000rpm 4,000rpm
主轴电机功率 11KW/15kW 22KW/26KW
刀具数量 12个 12个
刀塔
换刀时间 0.15s 0.20s
X快移速度 30m/min 30m/min
快速进给速度
Z快移速度 36m/min 33m/min
靠近主轴端面径向跳动 0.003mm 0.003mm
主轴相关精度 距离轴端面300mm处径向跳
动 0.008mm 0.008mm
刀塔转位的重复定 YZ平面内 0.002mm 0.002mm
位精度 ZX平面内 0.004mm 0.004mm
定位精度和重复定 定位精度 0.008mm 0.008mm
位精度 重复定位精度 0.003mm 0.003mm
精车外圆的圆度 0.002mm 0.002mm
加工精度
精车端面的平面度 0.006mm 0.006mm
2、进一步说明发行人关于实现国内高端数控车床“进口替代”说法的合理性和准确性
上述发行人机型中,下游客户采购最多的机型为T55,其主要替代的机型为日本马扎克QT2001;其次为T65机型,其主要替代的机型为日本马扎克QT250。以上两款机型与所替代的国际品牌数控车床的参数对比具体如下:
(1)发行人T55机型与马扎克QT200机型技术参数对比
内容 T55 QT200
(HEADMAN 海德曼) (Mazak 马扎克)
最大加工直径 330mm 350mm
加工能力
最大回转直径 550mm 541mm
1 马扎克官网已将QN系列的名称在其官网统一调整为QT系列,QTN200与QT200产品技术参数相同。
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内容 T55 QT200
(HEADMAN 海德曼) (Mazak 马扎克)
主轴棒料通过能力 51mm 65mm
最大加工长度 516mm 520mm
主轴类型 同步电主轴 异步电主轴
主轴端部形式 A2-6 A2-6
主轴
主轴回转速度 5,000rpm 5,000rpm
主轴电机功率 11KW/15kW 11kW/15kW
刀塔刀具数量 12个 12个
刀塔
换刀时间 0.15s 0.25s
快速进给 X轴快移速度 30m/min 30m/min
速度 Z轴快移速度 36m/min 33m/min
注:以上数据来源于对标公司官网、产品样册,技术参数相对优异的均采用斜体加粗标识
通过以上参数对比可知:从加工能力上看,发行人 T55 机型最大回转直径略大,马扎克QT200的最大加工直径、主轴棒料通过能力和最大加工长度较大;发行人 T55 机型采用体积小、转矩大、精度高的自主开发的同步电主轴,主轴各项性能和对比机型相同;两款机型刀塔刀具数量相同,但 T55 换刀时间比QT200 更短;与效率相关的快速进给速度上,X 轴快移速度两款机型相同,Z轴快移速度T55较为领先。
根据以上分析可知,T55与日本马扎克同规格机型QT200相比,技术参数总体相差不大。发行人技术参数与其较为接近,个别技术参数两款机型各有一定的优势。因此,在技术水平上可以实现对其替代。
(2)发行人T65机型与马扎克QT250机型技术参数对比
内容 T65/500 QT250/500U
(HEADMAN 海德曼) (Mazak 马扎克)
最大加工直径 380mm 380mm
加工 最大加工长度 550mm 510.5mm
能力 最大回转直径 650mm 660mm
最大棒料通过能力 80mm 80mm
主轴 主轴类型 同步电主轴 异步电主轴
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内容 T65/500 QT250/500U
(HEADMAN 海德曼) (Mazak 马扎克)
主轴端部形式 A2-8 A2-8
主轴回转速度 4,000 4,000
主轴电机功率 22KW/26KW 15KW/18.5KW
刀具数量 12个 12个
刀塔
换刀时间 0.20s 0.25s
快速进 X快移速度 30m/min 30m/min
给速度 Z快移速度 33m/min 33m/min
注:以上数据来源于对标公司官网及产品样册,技术参数相对优异的均采用斜体加粗标识
从加工能力看,两款产品最大加工直径和最大棒料通过能力相同,T65最大加工长度更大,但最大回转直径略小;T65采用体积小、转矩大、精度高的自主开发的同步电主轴,两款产品主轴端部形式和主轴回转速度相同,T65主轴电机功率更大;T65刀塔刀具数量与QT250相同,但T65换刀时间更短;在影响加工效率的快速进给速度上,两款产品相同。
根据以上技术参数的对比可知,T65与日本马扎克QT250相比,技术参数总体相差不大。发行人技术参数与其较为接近,个别技术参数两款机型各有一定的优势。因此,在技术水平上可以实现对其替代。
通过梳理中原内配、双环传动、中马传动等客户购买的具体产品型号、数量、价格、时间、售后服务等及替代的对应国际数控车床品牌、型号,并对发行人产品的技术参数与所替代的机型技术参数做了对比,能进一步说明发行人关于实现国内高端数控车床“进口替代”说法是合理、有依据的。
(二)说明沈阳机床、日发精机、海天精工、友佳国际、华辰装备等同行业可比公司持有与高端数控车床和高端数控车床组成的自动化生产线相关发明专利的情况
沈阳机床、日发精机、海天精工、友佳国际、华辰装备等同行业可比公司均属于机床制造业企业,但是具体产品又有所区别,具体如下:
序号 公司名称 主营产品或主要业务(注1)
1 沈阳机床(000410.SZ) i5 智能机床、沈阳机床普通机床、沈阳机床普通镗床、沈阳机床普
通钻床、沈阳机床数控机床、沈阳机床专用机床
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序号 公司名称 主营产品或主要业务(注1)
1 沈阳机床(000410.SZ) i5 智能机床、沈阳机床普通机床、沈阳机床普通镗床、沈阳机床普
通钻床、沈阳机床数控机床、沈阳机床专用机床
2 日发精机(002520.SZ) 数控机床、航空航天设备、航空航天零部件以及相关生产系统管理
软件的研发、生产与销售业务
3 海天精工(601882.SH) 数控龙门加工中心、数控卧式加工中心、数控卧式车床、数控立式
加工中心、数控落地镗铣加工中心、数控立式车床
4 友佳国际 设计及生产CNC工具机、设计及建造立体车库停车台以及设计及组
(02398.HK) 装叉车
5 华辰装备(300809.SZ) 全自动数控轧辊磨床的研发、生产和销售
6 国盛智科(SH.688558) 产品主要涵盖数控机床、智能自动化生产线、装备部件三大系列,
收入主要来源于金属切削类中高档数控机床以及智能自动化生产线
科德数控 主要产品为高档数控系统类产品、高端数控机床及关键功能部件三
7 (注2) 类,高端数控机床产品包括通用加工中心和专用加工中心,共计 6
大系列加工中心产品
注1:以上主营产品或主要业务情况源于各企业公告的年度报告、招股说明书的公开信息;
注2:科德数控股份有限公司(以下简称“科德数控”)为科创板在审公司。
上述同行业可比公司中,有部分公司产品涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线,也有部分公司产品不涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线。由于同属于机床制造企业,具体机床产品又分门别类、种类繁多。专利技术可能存在仅适用于车床产品,也存在适用多种类机床产品的情形。鉴于公开信息渠道无法取得上述可比公司的发明专利具体应用产品范围信息,发行人根据从国家知识产权局网站专利检索查询系统(http://pss-system.cnipa.gov.cn/sipopublicsearch/portal/uiIndex.shtml)查询的专利情况进行应用分类,对与数控车床产品相关或能应用于数控车床产品上的机床行业通用技术做了梳理,截至目前,上述同行业公司持有与高端数控车床和高端数控车床组成的自动化生产线相关发明专利的情况如下:
1、沈阳机床持有的与数控车床相关的发明专利
沈阳机床(含子公司)拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利9项,具体如下:
序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/
功能
1 数控机床的多目标切削数据生 2017111738287 根据计算结果优化切削参数,以便提高机床的利
成算法及切削参数优化方法 用率和零件加工效率
2 机床控制系统的生产和维护人 2017101311251 为机床的维护省去专门程序技术人员,降低劳动
机界面的设计方法 成本并节省大量物力
一种斜床身双主轴、双排刀及机 在一台机床上完成轴承环内圆、外圆、端面、倒
3 内自动上下料的数控车床 2016106593550 角等全部工序的精确加工,将原有几台机床加工
工序合并提高了生产效率
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/
功能
4 内外防护分体、外防护整体安装 2012102003166 保证机床精度
的数控车床防护
一种自动门保压结构及其控制 较比现有结构,只需要更换一个电阀,并修改相
5 方法 201810569283X 应控制指令即可,因此可以加装应用于已有结构
上,成本低廉,适用范围广
6 一种基于数控机床视觉检测的 2017104463773 不需要安装额外的光学检测设备,在现有设备的
刀具破损度检测方法 基础上执行此方法,即可实现刀具破损程度检测
7 一种基于数控机床的视觉定位 2017104463928 实现通过视觉定位将零件位置信息发送给机头
系统及方法 进行加工
8 一种用于数控机床的双工位料 201610533421X 解决现有单工位料道效率低,以及工件检测可靠
道装置 性等问题
9 主轴倒立式车削中心 201610103047X 有利于减少机床的占地空间,提高了机床的自动
化程度
注:以上与数控车床相关的发明专利部分由沈阳机床下属子公司持有,第5项发明专利为沈阳优尼斯智能
装备有限公司持有,第6-7项发明专利为沈阳机床(东莞)智能装备有限公司持有,第8-9项发明专利为
希斯机床(沈阳)有限责任公司持有。
2、日发精机所持有与数控车床相关的发明专利
日发精机(含子公司)拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利12项,具体如下:
序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/功能
1 精密数控车床风冷电主轴装置 2012102406608 通过刹车装置制动主轴及角度编码器和风扇冷却,
提高了电主轴的加工和定位精度,同时散热性好
将旋转轴和动力刀座直接的连接采用卡槽和凸起
2 一种动力刀台主传动装置 2014101214046 的结构,通过皮带皮带轮传动方式和感应装置感
应,结构简单,精度高
通过对主轴和轴承形成双通道冷却水循环,散热效
3 数控车床双通道水冷电主轴 2013104212387 果好且稳定性高,解决了现有风冷电主轴散热效果
无法满足高速大扭矩加工需要的缺陷
4 一种立式气动锁紧动力刀塔 2014101212873 结构简单、锁紧力大及成本较低
5 一种复合加工液压锁紧动力刀 2014104211213 结构简单,解决了传统动力刀台结构复杂的问题
台
一种可使夹具分离的主轴夹装 通过控制连杆绕连杆安装轴旋转,控制卡爪在夹具
6 夹具的机构 2008100632082 上的卡爪卡槽内的卡装和脱离,实现夹具和主轴的
夹装和分离
7 复合车床 2015102180681 解决现有正倒立车加工效率较低、床身的刚性欠佳
的问题
8 一种数控机床自动线的盘式料 2013103422867 传送平稳、定位准确
机装置
9 一种自动生产线工件翻转装置 2013104216759 实现工件自动调头和翻转,结构简单、工件调头交
接平稳。
10 数控机床自动对刀装置 2015101838773 数控机床自动对刀装置,属于机床附属装置领域
11 一种高速主轴箱结构 2015103233031 解决了现有主轴箱机构冷却效果欠佳、轴承容易温
升而影响转速和加工精度的问题
12 机床卡盘装夹检测装置 2011102583595 机床卡盘装夹检测装置,属于机床卡盘零部件
注:以上与数控车床相关的发明专利部分由日发精机下属子公司持有,第6-11项发明专利为浙江日发精密
机床有限公司持有,第12项发明专利为浙江日发航空数字装备有限责任公司持有。
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
3、海天精工所持有与数控车床相关的发明专利
海天精工(含子公司)拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利15项,具体如下:
序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/功能
1 一种曲轴连杆颈加工用液压 201810324474X 可实现对工件的双侧夹紧,大幅度提高对工件的定
自动偏心夹紧装置 位精度,保证工件加工稳定性和加工精度
2 一种数控机床主轴内孔修磨 2017107286785 装置结构简单、制作成本低、易于携带,可保证数
装置及修磨方法 控机床主轴内孔的修磨精度
一种数控车床防护机构装配 可对防护机构装配过程中防护横梁与Z向的平行度
3 精度检测工具及检测方法 2017103463085 进行快速准确检测,提高装配精度、提高Z轴拉罩
寿命
4 一种数控车床高压出水刀塔 2017103958961 可快速实现螺纹加工模式与外圆加工模式的切换,
组件 且在加工过程中喷出高压水以解决短屑问题
5 一种工件顶紧机构 2017102346258 工件顶紧机构结构简单成本低、有利于提高并保证
加工精度
6 一种立式车削中心用工件顶 2017102169075 从根上上杜绝因液压元件老化、液压油渗透等问题
紧机构 引起的故障
7 一种电主轴轴承座的隔热冷 2016105869525 有较好的隔热冷却效果,起到较好的防止轴承过热
却机构 和保护轴承的作用
一种加工薄壁盘类零件用夹 装置能够减少零件装夹次数,实现一次装夹完成薄
8 紧装置 2016104143709 壁盘类零件所有加工面的车削加工,提高加工效率,
降低成本,确保加工精度
数控车床双X轴重镗滑鞍部 在完全保留传统数控车床刀塔功能的同时,可大幅
9 件 2015107429703 提高数控车床深孔重载镗削性能、加工精度、加工
效率及加工范围,适用于对不同规格的工件加工
立式车床滑枕的伸缩式防护 本发明公开的立式车床滑枕的伸缩式防护罩具有结
10 罩 2015105802982 构紧凑、体积小、重量轻、拆装和使用方便的特点,
整体外观协调、美观、简洁,成本低,经济实用
采用液压自动夹紧方式装夹固定电机壳,装夹方便,
11 一种车削加工电机壳用液压 2015102622761 装夹效率高,夹持刚性强,其夹紧力稳定可调,可
自动夹具 大幅减小装夹变形,提高电机壳的加工精度提升电
机壳的加工质量,降低成本,提高效益
本发明具有结构简单、安装方便、大大提高车床的
12 一种车床用自动接料机构 201510098401X 加工速度,同时减少了人工操作,使得生产时人工
成本降低、产品生产效率大大提高等特点。
13 新型数控机床螺旋排屑装置 2014104620817 因此绞龙卡住后会打滑,电机仍可工作,从而可有
效保护电机不被烧坏
一种机床尾座顶尖的拆卸机 该拆卸机构结构紧凑,可方便、高效地将尾座顶尖
14 构 2014103644532 拆卸,提高机床更换尾座顶尖的效率,提高自动化
程度和可靠性,降低客户使用成本
一种车床上镗刀的安全区域 少了镗刀与车床的碰撞可能,确保安全,同时降低
15 控制方法 2013106832149 了加工成本;使用本发明方法后,拆装镗刀的时间
大幅减少,从而缩短了加工节拍,提高了加工效率
4、友佳国际所持有与数控车床相关的发明专利
友佳国际运营实体杭州友佳精密机械有限公司拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利2项,具体如下:
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/功能
一种机床自动门锁紧缓冲 提供了一种机床自动门锁紧缓冲装置,能在自动门打
1 装置 2018116374436 开和门关闭时对自动门平滑减速,同时降低因自动门
快速打开和关闭冲击时产生的噪音
2 一种机床基座 201611160590X 减小了机床体积同时有效的解决了稳定性问题
注:以上发明专利杭州友佳精密机械有限公司持有,杭州友佳精密机械有限公司为友佳国际间接持有100%
股权的公司,为其上市公司的主要运营实体。
5、华辰装备所持有与数控车床相关的发明专利
华辰装备拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利1项,具体如下:
序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/功能
既实现了支撑机构的高度调节,又确保支撑机构高
1 多功能通用支撑机构 2012101579116 度和水平度调解准确,能够广泛用于机床床身的支
撑和加工工件的额支撑,定位精度高,使用稳定,
制造成本低,使用方便
注:华辰装备产品为数控磨床系列,并不涉及车床产品业务,但上述专利存在适用车床产品的可能性,故
将其列示。
6、国盛智科所持有与数控车床相关的发明专利
国盛智科拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利3项,具体如下:
序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/功能
机床主轴热误差、圆 本发明能实现机床主轴径向热误差、圆度误差和回
1 度误差与回转误差 201510752068X 转误差的分离,比常用的三点法误差分离方法具有
的分离与处理方法 更高的精度
一种立式车床工作 本发明通过一个可以大范围移动调节的装置,可以
2 台 2014100324744 及时清理和产套工作台表面的切削残料,避免切削
残料堆积,磨损工件和刀头
本发明的一种车床尾座,可以通过其两侧设置的附
3 一种车床尾座 2014100324956 加机构,辅助托夹工件,起到稳定作用,减小工件
转动产生的振动,也防止工件掉落
注:国盛智科数控机床产品主要为加工中心,部分产品为车铣复合机床。上述部分专利可通用于机床产品,
存在适用车床产品的可能性,故将其列示。
7、科德数控所持有与数控车床相关的发明专利
科德数控拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利6项,具体如下:
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/功能
本发明旨在提供一种自动完成棒料加工生产圆柱滚
1 一种自动加工轴承用圆 2009101878243 子、球面柱滚或圆锥滚子的数控车床。解决现有技
柱滚子的数控车床 术同类车床电机转速慢、加工效率低、多个部件易
磨损、车床使用寿命低的问题
基于棒料送料装置的自 本发明涉及一种送料装置,更具体地说,涉及一种
2 动加工轴承用圆柱滚子 2009101878277 从卡盘后侧向前方刀具方向通过卡盘中心孔输送毛
的数控车床 坯棒料的装置,尤其适合加工过程中需要棒料同步
转动的数控车床使用
用力矩电机直接驱动刀 本发明所述的用力矩直接驱动刀盘的动力刀塔,涉
3 盘的动力刀塔 2013103316533 及一种卧式复合加工中心的刀塔。本发明结构简便、
体积小、扭矩大,提高了精度、减少加工成本
本发明实施例涉及机床刀具半径补偿技术领域,尤
4 一种车铣复合机床车刀 201611245368X 其涉及一种车铣复合机床车刀刀具半径补偿方法。
刀具半径补偿方法 根据工件坐标系下的补偿坐标值控制机床车削内
圆,提高生产效率和加工质量
本发明是一种车铣复合机床,通过一次装夹就可以
5 一种车铣复合机床 2017103912741 实现复杂曲面的加工,并能实现对工件的径向或轴
向的车削、铣削与钻削,大大提高生产效率及零件
精度
本发明涉及一种夹具,更具体地说,涉及一种在卡
6 一种棒料专用夹具 2009101878262 盘及驱动电机单元后端设置用于夹持棒料的夹具,
尤其适合加工过程中需要棒料同步转动的车床使
用,如专用轴承圆柱滚子的数控车床等
注:科德数控主要产品为加工中心系列,部分产品为铣车加工中心,上述部分专利可通用于机床,存在适
用车床产品的可能性,故将其列示。
发行人属于通用设备中的机床制造行业,具体细分为数控车床行业。当前数控车床技术进步较多体现在以解决具体问题为主的结构改进和对机床性能及质量具有关键作用的基础加工能力,其技术的表现形式以技术诀窍、生产经验、管理模式、工艺参数等为主,体现为技术秘密较多,发明专利整体较少。
(三)说明关于不申请专利而作为商业秘密的做法与同行业公司是否一致,是否是机械制造行业的惯例做法,该做法保护核心技术是否可行,是否比申请专利保护更加安全、有效
发行人核心技术及核心竞争力主要体现为在核心部件自主化加工能力以及对应的产品部件最终实现的精度性能指标上,其表现形式多以技术诀窍、生产经验、管理模式、工艺参数等为主,主要采用非专利技术等方式对其所掌握的技术、诀窍和经验进行保护;另一方面对适合公开保护的技术亦采用了发明和实用新型专利等形式予以保护。
1、同为机床制造行业的可比公司对核心技术保护方式案例
因无法取得沈阳机床、日发精机、海天精工、友佳国际、华辰装备等同行业
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可比公司对核心技术保护方式的公开资料,而同属于机床制造行业的科创板已经
上市公司国盛智科(SH.688558)和正在审核的科德数控股份有限公司公开披露
的招股说明书详细披露了核心技术保护方式信息,通过对国盛智科(SH.688558)
和科德数控的分析,上述两公司对核心技术亦采用了专利、非专利技术等多种相
结合的方式予以保护,具体如下:
(1)国盛智科(SH.688558)核心技术的保护方法
国盛智科(SH.688558)拥有五大关键核心技术领域,即误差控制、可靠性、高性能装备部件、复合成套加工、二次开发与优化。前述五大技术领域与专利保护、其他手段保护技术的对应关系具体情况如下表所示:
序 核心技术名称 对应核心技术的保护方法 采用专利保护 采用技术秘密
号 的数量(注) 保护的数量
几何/运动误差 该技术领域涉及13项技术,8项采用
控制技术 专利保护,5 项采用技术秘密的保护 8项 5项
误差 方式
1 控制 热误差控制领域 该技术领域涉及8项技术,5项采用
领域 技术 专利保护,3 项采用技术秘密的保护 5项 3项
方式
自动在线检测技 该技术领域涉及1项技术,采用专利 1项 -
术 保护
该技术领域涉及28项技术,23项采
2 可靠性领域 用专利保护,5 项采用技术秘密的保 23项 5项
护方式
该技术领域涉及26项技术,14项采
3 高性能装备部件领域 用专利保护,12项采用技术秘密的保 14项 12项
护方式
4 复合成套加工领域 该技术领域涉及6项技术,6项全部 - 6项
采用技术秘密的保护方式
5 二次开发与优化领域 主要为数控系统二次开发与优化,未 - -
形成专利
注:以上专利包括发明专利和实用新型专利。
由上表可知,国盛智科五个核心技术领域中,部分核心技术采用申请专利的方式进行保护,有相当一部分亦采用技术保密的方式进行技术保护。
(2)科德数控核心技术的保护方法
科德数控拥有9项核心技术,与专利保护、其他手段保护技术的对应关系具体情况如下表所示:
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序号 核心技术名称 对应核心技术的保护方法 采用专利保护 采用技术秘密
的数量(注) 保护的数量
围绕高性能数控技术布局中国发明专
1 高档数控系统技术 利21项、软件著作权23项,非专利 21项 5项
技术5项
围绕通用五轴数控机床技术布局中国 13项(含国际
2 通用五轴数控机床技术 发明专利12项、国际专利1项,非 专利1项) 15项
专利技术15项
围绕专用五轴数控机床布局国内发明 5项(含国际专
3 专用五轴数控机床技术 专利4项,国际专利1项,非专利技 利1项) 10项
术10项
4 直驱功能部件技术 围绕直驱功能部件技术布局国内发明 9项 10项
专利9项,非专利技术10项
高性能伺服驱动系统技 围绕高性能伺服驱动系统技术布局国
5 术 内发明专利9项,软件著作权5项, 9项 4项
非专利技术4项
6 高性能传感与检测技术 围绕高性能传感与检测技术布局国内 5项 7项
发明专利5项,非专利技术7项
高性能低速力矩电机技 围绕高性能低速力矩电机技术研发
7 术 38种规格型号的低速力矩电机,无对 - -
应专利
高性能高速力矩电机技 围绕高性能速力矩电机技术研发 24
8 术 种规格型号的高速力矩电机,无对应 - -
专利
9 高性能电主轴电机技术 围绕高性能电主轴机技术研发 31 种 - -
规格型号的主轴电机,无对应专利
注:以上专利包括发明专利和实用性专利
由上表可知,科德数控的九项核心技术领域中,部分核心技术采用申请国内外专利的方式进行保护,同时采用申请软件著作权的方法保护,也有相当数量的部分技术采用非专利的方式进行保护。
2、发行人的核心技术的保护方法
(1)发行人核心技术采用专利和技术秘密相结合的保护方法
发行人的核心技术为高刚性和高精度主轴技术、电主轴技术、伺服刀塔技术、伺服尾座技术,上述核心技术均采用申请专利和技术秘密相结合的方式保护。发行人4项核心技术与专利保护、其他手段保护技术的对应关系具体情况如下表所示:
序号 核心技术名称 对应核心技术的保护方法 采用专利保护 采用技术秘密
的数量(注) 保护的数量
高刚性和高精 该技术围绕高刚性和高精度主轴进行技术开拓,
1 度主轴技术 涉及11项技术,4项采用专利保护,7项采用非 4项 7项
专利技术保护方式
2 电主轴技术 该技术围绕电主轴部件展开,涉及11项技术,4 4项 7项
项采用专利保护,7项采用非专利技术保护方式
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该技术围绕伺服刀塔部件展开,涉及9项技术,
3 伺服刀塔技术、 5项采用专利保护,4项采用非专利技术保护方 5项 4项
式
该技术围绕伺服尾座部件展开,涉及9项技术,
4 伺服尾座技术 5项采用专利保护,4项采用非专利技术保护方 5项 4项
式
注:以上专利包括发明专利和实用性专利
(2)发行人对技术秘密的具体保护措施
对于采用技术秘密保护的核心技术,由于相关核心技术相关参数以及技术诀窍等未公开,相关技术(技术秘密)泄露可能对发行人相关产品的销售形成一定不利影响。针对上述风险,发行人采取了如下措施予以防范:
①制定严格的保密制度。发行人与可能接触技术秘密的相关人员签署《保密协议》,并制定了相应的保密制度,包括《知识产权管理制度》、《保守商业秘密规定》、《违规行为处理规定》、《员工竞业限制管理办法》等制度文件,建立了保护知识产权、商业秘密、公司重要技术信息等的相关制度,规定了知识产权管理工作的具体部门及其职责、智力成果归属判定制度等与保护公司知识产权的具体内容、细化了保护公司商业秘密、非专利技术的各部门责任及操作规程,并在该等制度文件中约定了违反相关约定的违约责任。
②建构了董事长总负责、总经理牵头、全体研发人员参与的多维度保密制度体系。依托行政人事部、内审部进行内控监管,结合员工的相互监督、完善的薪酬考核体系、有效的奖惩措施等,保障了现有保密制度及知识产权保护体系的有效运行。
③发行人规范内部管理制度。主要包括以下规定:对含有公司商业秘密或者技术秘密的作品需要在较大范围内公开的应事先取得公司的书面认可;未经公司书面同意,公司员工不得利用技术秘密进行新研究与开发;公司员工必须不使他人获取、使用保密信息,不直接或间接地劝诱或促使他人劝诱企业内掌握商业秘密、技术秘密的员工离开公司;公司员工保证遵守公司相关制度,认真执行保密措施,在发现他人有侵犯公司商业秘密、技术秘密的行为时,有义务及时向公司总经理或公司行政人事部报告;当公司员工结束在公司的工作时,必须及时将所有与公司经营活动有关得文件、记录或材料交给公司指定人员;对于存储在电子设备中的重要文件,应及时予以加密;若需对外发送或在外部环境使用,应先申请解密,由具有解密权限的管理人员解密后再将文档对外发送。
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④制定股权激励方案。公司涉及技术方面的骨干员工均通过持股平台间接持有公司股份,在维护公司利益上,具有一定的一致性。
⑤实行单一生产工序制度。公司生产环节实行岗位责任制,不同班组的人员仅涉及自身负责的单一生产工序,无法掌握全面的核心生产工艺,防止技术泄密。
截至本落实函签署日,发行人对技术秘密采取的保护措施得到有效执行,未曾发生技术秘密泄露的情形。
3、专利和技术秘密的策略选择
科技创新往往伴随着模仿和抄袭,如何对科创成果进行保护对于维护权利人合法权益,营造良好环境,促进社会公平,维护市场良性竞争有着重大影响。人们一般通过专利和商业秘密(技术秘密)两种方式保护技术发明成果,其中专利权保护是权利人通过公开此技术发明的内容,来获得对此技术发明以及由此技术发明直接生成的产品一定时期的垄断权,除了必要的限制,他人对同样技术的适用必须经过专利权人的同意:商业秘密权保护则是以不公开该技术发明为前提,权利人通过采取保密措施来实现对该技术发明在一定程度上的独占。在对技术发明的保护上,这两种保护方式可谓各有利弊,因此要对一个技术发明创造成果进行保护时要考虑到方方面面的因素,务求达到完善并实现经济利益的最大化1。
专利权的保护依据主要由《专利法》、《专利法实施细则》等独立法律法规。而商业秘密(技术秘密)保护主要在《反不正当竞争法》、《合同法》等多项法律中有所体现。可见,商业秘密亦是属于国家法律予以保护的知识产权体现形式。
专利和商业秘密两种方式对知识产权进行保护,具有如下特点:
比较项目 专利 商业(技术)秘密
技术保护时效 20年、10年 长期
技术是否公开 是 否
创新性要求 高 无创新性硬性要求
范围较宽(不为公众所熟悉、能为权
技术保护范围 范围较窄(专利权利要求书所载 利人带来经济利益,具有实用性并经
明的权利要求) 权利人采取保密措施的技术信息和经
营信息)
法律依据 专利法等 反不正当竞争法等
1 资料来源:《浅析专利保护与上也秘密保护方式的综合比较及选择》(2017年4月中期),作者罗鹏飞(北
京航空航天大学)。
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维权强度 强(具有专属性、独占性和排他 举证相对困难
性)
存在申请专利时公开了所有技
风险 术,但最终未申请获得专利授权 存在因技术保管不当泄密的风险
而导致技术泄密的风险;专利到
期无法保护的风险
保护对象若为技术产品,鉴于产 技术方法、生产方法通常不易被破解、
适合技术类型 品一般容易被运用逆向技术破 适用商业秘密保护更有利于对其进行
解,通过专利更有效实施保护 自主开发利用和不断升级提高
专利技术因已公开无法转换到商 商业秘密在符合专利法创造性、新颖
保护方式转换 业秘密保护 性、实用性要求的背景下可以申请专
利
对技术保护形式的利用可以借鉴著名的可口可乐案例:可口可乐公司对其可乐配方采用了商业秘密方式,而对可乐瓶子外观则采取了专利保护方式来维护其商业利益。根据技术特点选择有利的保护形式,是企业根据自身条件选择的不同策略方式,专利保护和技术秘密保护两种形式不存在绝对的优劣势。
综上,申请专利和商业秘密(技术秘密)均为保护核心技术的策略选择,不同公司对保护路径选择有一定的差异。机床行业在科创板已经上市的国盛智科和在审项目科德数控招股说明书所披露的核心技术除了采用申请专利的方法保护外,亦采用非专利技术等其他形式进行技术保护。而发行人也采用专利和非专利技术相结合的形式对核心技术进行保护,符合行业惯例。发行人针对专利和技术秘密保护的各自特点,采用两者相结合的保护方式对发行人拥有的技术进行保护,具有合理性、安全性和有效性。
(四)发行人在没有专利技术支撑的情况下如何体现自主创新及核心竞争力
发行人自主创新及核心竞争力体现在以突出的核心部件加工能力为基础,产品实际体现的各种技术参数与精度为表现,结合专利权、软件著作权及非专利技术多维度保护策略,通过自主创新,形成现有的核心技术体系。具体如下:
1、目前发行人自有的专利及软件著作权情况
(1)发明专利
截至本落实函回复签署日,发行人持有的发明专利情况如下:
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复序号 专利名称 专利类别 专利号 申请日 所有人 取得方式
1 车床的液压夹紧装置 发明专利 ZL200410073490.4 2004.12.18 海德曼 受让取得
2 车床夹紧装置 发明专利 ZL200610048931.4 2006.1.6 海德曼 受让取得
3 车床自动送料 发明专利 ZL200610026354.9. 2006.5.8 海德曼 受让取得
装置
4 一种数控车床 发明专利 ZL200710069285.4 2007.6.12 海德曼 受让取得
5 一种铣削装置 发明专利 ZL201110154658.4 2011.6.9 海德曼 原始取得
6 一种顶针及条状工件 发明专利 ZL201310412624.X 2013.9.11 海德曼 原始取得
的车削方法
7 杆状工件的车削切断 发明专利 ZL201310416140.2 2013.9.12 海德曼 原始取得
方法
8 一种数控机床上用的 发明专利 ZL201410167712.2 2014.4.24 上海海 受让取得
可拆式刀架 德曼
注:以上发明专利中,第1项至第4项均为实际控制人高长泉于2009年2月转让给海德曼,第8项为海
德曼于2017年4月转至上海海德曼名下
(2)实用新型专利
截至本落实函回复签署日,发行人持有的实用新型专利情况如下:
序号 专利名称 专利类别 专利号 申请日 所有人 取得方式
1 铝线轮自动加工车床 实用新型 ZL201120193386.4 2011.6.9 海德曼 原始取得
2 机床进给装置 实用新型 ZL201120193388.3 2011.6.9 海德曼 原始取得
3 一种铣床 实用新型 ZL201120193628.X 2011.6.9 海德曼 原始取得
4 一种多头镗床 实用新型 ZL201120193629.4 2011.6.9 海德曼 原始取得
5 一种液压刀塔 实用新型 ZL201220489590.5 2012.9.24 海德曼 原始取得
6 一种车床的主 实用新型 ZL201220489821.2 2012.9.24 海德曼 原始取得
轴箱
7 一种顶针 实用新型 ZL201320565151.2 2013.9.11 海德曼 原始取得
8 一种数控机床上用的 实用新型 ZL201420202518.9 2014.4.24 海德曼 原始取得
可拆式刀架
9 带定位芯轴的 实用新型 ZL201721922028.6 2017.12.29 海德曼 原始取得
尾座
10 一种机床底座 实用新型 ZL201721920199.5 2017.12.29 海德曼 原始取得
11 一种车床 实用新型 ZL201721919469.0 2017.12.29 海德曼 原始取得
12 车床夹具 实用新型 ZL201721918693.8 2017.12.29 海德曼 原始取得
13 一种液压尾座 实用新型 ZL201721918634.0 2017.12.29 海德曼 原始取得
14 一种尾座 实用新型 ZL201721918609.2 2017.12.29 海德曼 原始取得
15 一种气动尾座 实用新型 ZL201721918629.X 2017.12.29 海德曼 原始取得
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复序号 专利名称 专利类别 专利号 申请日 所有人 取得方式
16 一种机床自动门 实用新型 ZL201822066614.6 2018.12.10 海德曼 原始取得
17 一种角向定位 实用新型 ZL201822067205.8 2018.12.10 海德曼 原始取得
装置
18 薄壁类零件加工卡爪 实用新型 ZL201822119185.4 2018.12.17 海德曼 原始取得
19 一种车床中心架 实用新型 ZL201822118752.4 2018.12.17 海德曼 原始取得
20 一种工件推料器 实用新型 ZL201822118809.0 2018.12.17 海德曼 原始取得
21 一种机床的下料装置 实用新型 ZL201822119161.9 2018.12.17 海德曼 原始取得
22 一种端齿突缘叉专用 实用新型 ZL201920084144.8 2019.01.18 海德曼 原始取得
夹具
23 一种机床主轴用螺母 实用新型 ZL201921611069.2 2019.9.25 海德曼 原始取得
的锁紧工具
24 一种车床跟刀架 实用新型 ZL201921517916.9 2019.9.11 海德曼 原始取得
25 一种机床装配用翻转 实用新型 ZL201921576824.8 2019.9.20 海德曼 原始取得
架
26 一种分度齿盘定心装 实用新型 ZL201921577677.6 2019.9.20 海德曼 原始取得
置
27 一种车床轴向定位装 实用新型 ZL201921515470.6 2019.9.11 海德曼 原始取得
置
28 一种主轴内工件轴向 实用新型 ZL201921494891.5 2019.9.9 海德曼 原始取得
定位装置
29 一种可编程伺服尾座 实用新型 ZL201721919341.4 2017.12.29 上海海德 原始取得
曼
30 一种长轴自动上下料 实用新型 ZL201721919306.2 2017.12.29 上海海德 原始取得
机构 曼
31 一种机床自动接料机 实用新型 ZL201721919262.3 2017.12.29 上海海德 原始取得
构 曼
32 自动角向定位 实用新型 ZL201721919225.2 2017.12.29 上海海德 原始取得
机构 曼
33 一种桁架机械手翻转 实用新型 ZL201721919277.X 2017.12.29 上海海德 原始取得
机构 曼
34 一种机床接料 实用新型 ZL201822118807.1 2018.12.17 上海海德 原始取得
装置 曼
35 一种尾座 实用新型 ZL201822143103.X 2018.12.19 上海海德 原始取得
曼
36 工件快速掉头 实用新型 ZL201822277159.4 2018.12.30 上海海德 原始取得
机构 曼
37 一种机械式特征识别 实用新型 ZL201822278099.8 2018.12.30 上海海德 原始取得
装置 曼
38 一种角向定位 实用新型 ZL201822278098.3 2018.12.30 上海海德 原始取得
机构 曼
39 一种送料装置 实用新型 ZL201822277180.4 2018.12.31 上海海德 原始取得
曼
40 一种车床异步电主轴 实用新型 ZL201920227870.0 2019.2.20 上海海德 原始取得
曼
41 一种车床同步电主轴 实用新型 ZL201920227967.1 2019.2.20 上海海德 原始取得
曼
42 一种气动尾座 实用新型 ZL201921801029.4 2019.10.24 上海海德 原始取得
曼
43 一种多工位旋转料仓 实用新型 ZL201921829235.6 2019.10.28 上海海德 原始取得
曼
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复序号 专利名称 专利类别 专利号 申请日 所有人 取得方式
44 一种翻转转序机构 实用新型 ZL201921839416.7 2019.10.28 上海海德 原始取得
曼
45 一种主轴箱的冷却系 实用新型 ZL201921781601.5 2019.10.22 上海海德 原始取得
统 曼
(3)外观设计专利
截至本落实函签署日,发行人持有的外观设计专利情况如下:序号 专利名称 专利类别 专利号 申请日 所有人 取得方式
1 数控车床 外观设计 ZL201130164882.2 2011.6.9 海德曼 原始取得
(4)软件著作权
截至本落实函签署日,发行人持有的软件著作权情况如下:序号 软件名称 著作权人 证书号 首次发表 权利取得 他项
日期 方式 权利
1 海德曼数控车床应用808D控 海德曼 软著登字第 2012.7.6 原始取得 无
制软件V1.0 4470173号
2 海德曼数控车床应用828D控 海德曼 软著登字第 2013.4.2 原始取得 无
制软件V1.0 4471162号
3 海德曼数控车床应用 海德曼 软著登字第 2013.6.12 原始取得 无
FANUC0i-F控制软件V1.0 4470950号
4 海德曼数控车床应用 海德曼 软著登字第 2015.4.22 原始取得 无
GSK988TA控制软件V1.0 4471012号
5 海德曼数控车床应用21TA控 海德曼 软著登字第 2015.9.2 原始取得 无
制软件V1.0 4470944号
6 海德曼机床运维管理系统 海德曼 软著登字第 2018.9.29 原始取得 无
V1.0 4588112号
7 海德曼产品质量管理系统 海德曼 软著登字第 2018.10.29 原始取得 无
V1.0 4628614号
8 海德曼生产制造管理系统 海德曼 软著登字第 2018.11.29 原始取得 无
V1.0 4588147号
2、发行人核心技术采用专利和非专利技术相结合的方式保护
发行人的核心技术为高刚性和高精度主轴技术、电主轴技术、伺服刀塔技术、伺服尾座技术,对应了发行人自主化生产的三项核心部件,分别为主轴部件、刀塔部件和尾座部件,上述核心技术由多项通用技术、专利技术、专有技术等组成的技术领域,采用专利和非专利技术相结合的方式保护。发行人核心技术所对应的专利和非专利技术关系如下:
核心技术 核心技术涉及的专利 核心技术涉及的作为商业秘密保护的非专利技术
高刚性和 一种车床的主轴箱(ZL201220489821.2)核心部件关键零件加工用系列卡具(用于加工中
高精度主 一种铣削装置(ZL201110154658.4) 心、精密磨削)
轴技术 一种顶针及条状工件的车削方法 用于核心部件关键零件加工专用刀具系列
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
(ZL201310412624.X) 主轴轴承装配专用工装系列
杆状工件的车削切断方法 主轴动态精度运转平台
(ZL201310416140.2) 主轴热平衡实验运转台
主轴部件动平衡实验台
(主轴)同步转子及定子(热)装配专用工装
核心部件关键零件加工用系列卡具(用于加工中
一种车床的主轴箱(ZL201220489821.2) 心、精密磨削)
一种铣削装置(ZL201110154658.4) 用于核心部件关键零件加工专用刀具系列
电主轴技 一种顶针及条状工件的车削方法 主轴轴承装配专用工装系列
术 (ZL201310412624.X) 主轴动态精度运转平台
杆状工件的车削切断方法 主轴热平衡实验运转台
(ZL201310416140.2) 主轴部件动平衡实验台
(主轴)同步转子及定子(热)装配专用工装
一种液压刀塔(ZL201220489590.5)
一种铣削装置(ZL201110154658.4) 核心部件关键零件加工用系列卡具(用于加工中
一种顶针及条状工件的车削方法 心、精密磨削)
伺服刀塔 (ZL201310412624.X) 用于核心部件关键零件加工专用刀具系列
技术 杆状工件的车削切断方法 伺服刀塔部件装配专用工装系列
(ZL201310416140.2) 伺服刀塔可靠性实验台
一种数控机床上用的可拆式刀架
(ZL201410167712.2)
一种气动尾座(ZL201721918629.X) 核心部件关键零件加工用系列卡具(用于加工中
一种尾座(ZL201721918609.2) 心、精密磨削)
伺服尾座 一种液压尾座(ZL201721918634.0) 用于核心部件关键零件加工专用刀具系列
技术 带定位芯轴的尾座(ZL201721922028.6)尾座部件装配专用工装系列
一种可编程伺服尾座 尾座部件运转实验台
(ZL201721919341.4)
3、发行人现有的自主创新及核心竞争力
发行人作为车床整机制造企业,通过自主创新,具备了机型开发设计、主要核心部件的制造能力、完整的工艺流程和整机制造装配能力,核心竞争力体现在掌握多项核心技术的基础上实现主轴部件、刀塔部件和尾座部件的自主化生产,执行与国际先进技术水平相同的精度标准,产品能实现“进口替代”,具体体现如下:
(1)发行人突破高端数控车床核心技术
①高刚性和高精度主轴技术
主轴精度是数控车床精度的核心。发行人数控车床采用高精度和高刚性主轴技术。该技术的主要特点和先进性表现在,采用双列锥面圆柱滚子轴承,保证主轴足够的刚性;采用双面高精度动平衡结构,保证了主轴部件在高速状态下平稳运转;对主轴进行热平衡试验,对主轴部件运转的稳定性进行量化测量;采用专门的主轴预紧力量化测量装置,保证主轴刚性的稳定性;通过对主轴精度进行动态实测,确定和优化了装配过程中工艺参数。
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②电主轴技术
发行人在掌握数控车床高精度高刚性主轴的基本设计、制造技术基础上,成功开发了同步电主轴部件。同步电主轴技术是车床甚至机床领域的前沿技术,目前国外高端数控机床(包括高端数控车床)上已经得到广泛应用,国内高端数控机床(包括高端数控车床)同步电主轴技术还处于起步阶段。与传统机械主轴(伺服电机通过皮带带动主轴)相比,同步电主轴的精度、可靠性都有大幅度提升。同步电主轴技术在高端数控机床领域具有很好的应用前景,是提升高端数控机床性能的前沿核心技术。发行人目前已完全掌握同步电主轴研发、设计及制造技术,并形成完整的系列规格,覆盖了发行人全系列高端数控车床。
③伺服刀塔技术
伺服刀塔是高端数控车床核心部件之一。伺服刀塔直接参与车床的实际切削,其可靠性、精度对主机的影响具有决定意义。目前,国内大部分数控车床企业都
是通过外协采购伺服刀塔部件,但高精度高端伺服刀塔均依赖进口,能否采购到
高精度高端伺服刀塔成为影响车床精度高低的一大重要因素。发行人高端数控车
床装配的伺服刀塔由发行人自主研发、设计和生产,并已经获得国家专利。该伺
服刀塔具有精度高、分度速度快、刚性好的特点。配置伺服刀塔的数控车床可最
大程度提高产品精度,提高生产效率,提高可靠性。发行人在成功掌握伺服刀塔
技术的基础上,开发了配置铣削功能的伺服动力刀塔。伺服动力刀塔配置了BMT
结构的高刚性动力刀座,采用大功率伺服主轴电机驱动铣削动力刀具,保证了高
刚性和高精度铣削。
④伺服尾座技术
尾座部件是数控车床加工轴类零部件时配备的基本部件。发行人开发的尾座采用伺服电机直接驱动,尾座导轨采用直线导轨支承的基本结构。采用伺服尾座结构实现了尾座移动距离在程序中任意设定。尾座提供的推力也可以在程序中任意设定。一方面,利用伺服尾座技术使加工效率和精度都得到了大幅度提升;另一方面,通过伺服尾座实现尾座大行程自动移动,可以腾出最大空间供机械手在机床内上下料;第三,采用伺服尾座技术为多工序合并提供基本条件,可明显提升车床的加工效率,使得数控车床的自动化加工更加稳定、操作更为简单。
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(2)发行人在掌握核心技术的基础上自制主轴、刀塔、尾座等核心部件
发行人主要产品为数控车床类产品。数控车床核心部件是对数控车床几何精度、定位精度、加工精度有直接、重要影响的功能部件。发行人自主掌握了主轴部件、刀塔部件、尾座部件涉及的高刚性和高精度主轴技术、电主轴技术、伺服刀塔技术和伺服尾座技术等核心技术。并在上述核心技术的基础上实现了自主化生产主轴部件、刀塔部件和尾座部件的能力。
发行人国际品牌竞争对手中,除友佳国际的刀塔部件外购外,马扎克、德马吉、中村留、津上等大多数国际品牌竞争对手的主轴部件、刀塔部件、尾座部件为自制。
发行人国内竞争对手中,日发精机和海天精工等知名企业的三大部件自制情况如下:主轴部件部分自制,部分采购中国台湾或日本品牌产品;刀塔部件部分自制,部分采购中国台湾、欧洲品牌产品;尾座部件均为自制。
发行人自制主轴部件、刀塔部件、尾座部件使发行人更具有技术优势和成本优势。目前,发行人主轴部件、刀塔部件、尾座部件已形成各自的系列型谱,能及时满足客户个性化需求,具体如下:
①主轴部件
目前公司已将高刚性和高精度主轴技术、电主轴技术与主轴相关的核心技术普及到高端数控车床及自动化生产线产品中。公司应用模块化手段建立了机型全覆盖的主轴部件系列型谱。具体参数及种类如下:
内容 HD65 HD85 HD110 HD140 HD165 HD185
主轴端部形式 A2-4 A2-5 A2-6 A2-8 A2-11 A2-15
A2-4 A2-5 A2-6
卡盘尺寸(吋) 5" 6"/5" 8"/6" 10"/8" 12" 15"
主轴功率(Kw) 3.7/5.5 5.5/7.5 11/15、 15/18.5、 26/30 30/35
7.5/11 22/26
主轴扭矩(Nm) 70 120/70 230/180 350/450 1,000 2,000
主轴转速(rpm) 6,000 6,000 5,000 4,000 3,300 2,500
主轴前轴径(mm) 55(60) 75/60 100/90 130 150 180
转子内孔(mm) 65 85 110 140 165 185
冷却方式 - - 水冷 水冷 水冷 水冷 水冷
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对应的主要机型 T25 T35 T40 T45、T55 T60、T65 立车、T75 立车、T85
主要产品对应主轴形 机械 机械 电主轴 机械主轴 电主轴 电主轴 电主轴
式 主轴 主轴 或电主轴
注:立车、T75、T85均为发行人在研项目的机型,下同
②刀塔部件
公司自主开发了伺服刀塔部件。伺服刀塔部件集刚性、效率、精度于一身,是数控车床加工工艺和装配工艺难度最大的部件之一。公司根据在产产品规格的差异,按照中心高尺寸形成4个规格伺服刀塔部件,具体参数及种类如下:
刀塔中心高 80mm规格 100mm规格 125mm规格 160mm规格
对应机型 T40 T45、T55 T60、T65 VD7000、VZ7000
刀位数(个) 8 8/12 12 12
刀具规格 20 20/25 25 32
刀塔类型 伺服刀塔 伺服刀塔 伺服刀塔 伺服刀塔
铣削功能动力刀座 无 T55M T65M VD7000M、VZ7000M
③尾座部件
公司数控车床采用伺服尾座技术。通过掌握伺服尾座的核心技术,公司实现伺服尾座部件的自主化生产,可大幅度提升车床的加工效率,实现零部件加工的高精度、高效率、智能化和无人化。公司应用模块化手段实现伺服尾座部件规格系列化,具体参数及规格如下:
尾座套筒直径 55mm规格 70mm规格 80mm规格 105mm规格
对应机型 T40、T45 T55 T60、T65 T75、T85
MT NO.4 MTNO.4
中心孔 MT NO.4 (死顶尖) (死顶尖) MT NO.5
(活顶尖) MT NO.4 MT NO.5 (死顶尖)
(活顶尖) (活顶尖)
尾座形式 伺服尾座 伺服尾座 伺服尾座 伺服尾座
3kN(max) 3kN(max) 7kN(max) 10kN(max)
顶紧力
0.6kN(min) 0.6kN(min) 0.8kN(min) 1kN(min)
主轴部件、刀塔部件、尾座部件的自制以矩阵型方式组成了公司高端数控车床核心技术的基础平台,实现了高端数控车床主轴部件、刀塔部件、尾座部件的自主化生产。
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(3)发行人产品部分性能参数达到国际竞争对手产品的水平
不同规格的数控车床一般由最大加工直径的数值大小来区分,最大加工直径相同或相近的数控车床视为同规格产品。公司主流在售机型 T55 产品与日本马扎克QT200机型最大加工直径分别为330mm、和350mm,最大加工直径相近,属于同规格产品。此外,在市场销售上,T55产品与马扎克QT200机型有一定的竞争。发行人T55机型与马扎克QT200机型技术参数对比具体参见本次落实函问题一之相关内容。
通过对比可知,T55与日本马扎克同规格机型QT200相比,技术参数总体相差不大。两者技术参数与其较为接近,发行人个别技术参数甚至超过日本马扎克QT200机型。
(4)发行人掌握多项专利和非专利技术、起草和执行高端数控车床先进标准
发行人一直视技术创新为企业发展的核心,坚持自主开发与技术合作并重的研发理念,形成了以自主创新为主的研发机制。
截至2019年12月31日,拥有发明专利8项,实用新型专利35项,软件著作权8项。发行人还拥有与生产相关的多项非专利技术。
精度标准是高端数控机床产品性能的核心指标。发行人高端数控车床和自动化生产线所执行的标准在国家标准(GB/T16462)基础上将相关精度指标提高50%以上。发行人以此标准基础起草了“浙江制造”之《精密数控车床和车削中心》标准。公司高端数控车床和自动化生产线产品全面执行该标准。部分产品实测精度参数更远高于上述标准。
(5)发行人在售主流机型实现了“进口替代”
通过核心部件的自制,发行人高端数控车床产品的技术指标能达到境外品牌的水平。发行人近年来持续对市场开拓,客户质量不断提升,高端数控车床和高端数控车床组成的自动化生产线的销量稳步增长。
目前,发行人获得多个客户提供的《说明》,证明发行人目前在售的T55、T65、T65M等高端数控车床机型替代了日本马扎克、日本大隈和美国哈挺等多个国际数控车床品牌及对应型号。具体参见本问题(一)之回复。
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4、发行人正在申请的专利情况
发行人对用专利方式进行相关技术保护的工作存在一个认识过程。发行人目前的核心技术主要集中在技术诀窍、生产经验、管理模式、工艺参数等方面,更多采用对发行人有利的非专利技术形式。同时发行人针对可以适合采用公开专利形式保护的技术亦加大了专利的申请工作,目前发行人正在申请的专利如下:
序号 专利类型 申请的专利名称 专利申请号
1 发明专利 平面顶尖 202010204224.x
2 发明专利 夹具 202010243164.2
3 发明专利 一种用于环形槽加工的变进给切削方法 202010175236.4
4 发明专利 一种工件定位装置 202010274668.0
5 发明专利 一种浮动手抓 2020103515255
6 发明专利 一种机床送料装置 2020106124802
7 实用新型 一种数控机床防护门移动结构 2020204120056
8 实用新型 一种自动接料装置 2020204137112
9 实用新型 简易接料装置 2020203018101
10 实用新型 一种数控机床的气吹系统 2020202224614
11 实用新型 一种齿轮专用夹具 2020204942686
12 实用新型 一种球笼夹具 2020202805186
13 实用新型 内撑顶尖 202020221674.5
14 实用新型 外夹顶尖 202020221796.4
15 实用新型 切削液组合过滤装置 202020221719.9
16 实用新型 内出水挡屑装置 2020204136092
17 实用新型 手爪装夹到位检测机构 202020221905.2
18 实用新型 平面顶尖 202020368971.2
19 实用新型 夹具 202020450214.x
20 实用新型 一种工件定位装置 202020515944.3
21 实用新型 一种刀盘油路输送结构 2020202396907
22 实用新型 一种具有抱闸器的数控机床 2020202819935
23 实用新型 一种数控车床水箱 2020202650471
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序号 专利类型 申请的专利名称 专利申请号
24 实用新型 一种机床气吹和喷淋装置 2020202398067
25 实用新型 一种刀塔高压出水装置 2020202569272
26 实用新型 一种车床自动下料传送装置 2020202361503
27 实用新型 一种集成刀座 2020202166727
28 实用新型 一种七轴机器人 2020202361490
29 实用新型 一种顶尖定位装置 2020202147548
30 实用新型 一种浮动手抓 2020206843596
31 实用新型 一种机床送料装置 2020212475214
综上所述,发行人目前持有一定数量的专利,并通过技术秘密的方式对部分核心技术进行保护。发行人通过自主创新,具备了机型开发设计能力、主要核心部件的制造能力、完整的工艺流程和整机制造装配能力,实现了主轴部件、刀塔部件和尾座部件的自主化生产,执行与国际先进技术水平相近的精度标准,显著提升高端数控车床的几何精度、定位精度、加工精度和自动化水平,整机性能达到国际同类数控车床的技术水平,发行人T55、T65等高端数控车床实现了“进口替代”,具有较强的核心竞争力。
二、保荐机构核查程序及意见
(一)保荐机构核查程序
1、查阅同行业公司专利情况、核心技术保护措施等内容;
2、查阅相关行业研究报告及知识产权保护相关论文;
3、核查发行人核心技术、核心部件及保护措施的对应情况;
4、核查发行人的产品销售清单、下游客户出具的替代进口的《说明》;
5、访谈发行人总经理及研发部门负责人。
(二)保荐机构核查意见
经核查,保荐机构认为:
1、发行人目前在售的T55、T65、T65M等高端数控车床机型替代了多个国际数控车床品牌及对应型号。
2、发行人属于通用设备中的机床制造行业,具体细分为数控车床行业。当
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前数控车床技术进步较多体现在以解决具体问题为主的结构改进和对机床性能
及质量具有关键作用的基础加工能力,其技术的表现形式以技术诀窍、生产经验、
管理模式、工艺参数等为主,体现为技术秘密较多,发明专利较少。同行业公司
中,与数控车床相关的发明专利整体也较少。
3、申请专利和技术秘密均为保护核心技术的策略选择,不同公司对保护路径选择有一定的差异。科创板已发行上市企业国盛智科和在审企业科德数控均有一定数量的核心技术采用技术秘密形式保护。因此,发行部分技术不申请专利而作为商业秘密的做法与同行业公司具有一致性。目前,发行人逐步调整核心技术的保护路径,对可以采用专利保护的技术加大了专利申请力度,目前有正在申请多项发明专利。
4、发行人在没有较多专利技术支撑的情况下,采用技术秘密保护和专利保护相结合的方法掌握核心技术,形成核心技术平台和基础化制造平台,实现了核心部件的自主化生产,能达到国际同类数控车床的技术水平,T55、T65等多种机型在下游客户中实现了“进口替代”,具有较强的核心竞争力。
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问题2:关于原材料采购
招股说明书披露,发行人报告期内营业收入的金额分别为33,315.08万元、42,736.34万元和38,473.62万元,经审阅的2020年一季度营业收入4,610.00万元,同比减少46.82%,且预计2020年1-6月实现的营业收入同比下降6.97%。发行人自2019年起经营业绩持续下滑。发行人报告期内各类原材料采购的金额分别为24,132.43万元、26,425.60万元和18,418.73万元,与营业收入变动相比降幅更为明显。
请发行人补充说明:(1)请结合原材料采购周期、产品生产周期、备货安排、存货、订单等因素,说明2019年原材料采购与产品销售、营业收入的匹配性。(2)说明发行人预计2020年上半年营业收入下滑幅度较一季度收窄的相关依据,并结合招股说明书签署日在手订单及经营情况,说明期后是否存在业绩大幅下滑风险,并充分提示相关风险。请保荐机构、会计师核查上述事项并发表明确意见。
回复:
一、发行人说明
(一)请结合原材料采购周期、产品生产周期、备货安排、存货、订单等因素,说明2019年原材料采购与产品销售、营业收入的匹配性
1、公司各类原材料的采购周期和各类产品生产周期
(1)公司各类原材料的采购周期情况如下:
采购占比
类别 采购周期
2019年 2018年 2017年
数控系统(注) 30-90天 24.05% 25.50% 23.83%
铸件 30-60天 14.82% 15.20% 15.43%
钣金件 30-60天 7.38% 8.00% 8.17%
气动元件 15-45天 5.20% 3.10% 2.72%
电气元件 15-45天 4.00% 4.48% 3.88%
导轨 90-120天 3.44% 4.79% 5.46%
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采购占比
类别 采购周期
2019年 2018年 2017年
轴承 10-90天 3.25% 3.22% 3.34%
泵类 60天 4.12% 4.16% 3.91%
卡盘 30天 2.84% 2.15% 1.77%
刀架分度盘 30-90天 2.67% 1.59% 1.93%
丝杆 90-120天 1.54% 3.09% 3.69%
其他 10-60天 26.69% 24.72% 25.87%
注:数控系统含数控系统、驱动电机和驱动器,下同。
(2)公司各类产品生产周期情况如下:
类别 型号 生产周期(天)
HC30 10天
HCL300 9天
HCL300A 17天
普及型数控车床 HCL300B 23天
HCL360 9-10天
HCL400 21天
HTD360 18天
T25 14天
T35 15天
T35A 22-25天
T35B 28-29天
T40 29-38天
高端型数控车床 T45 33天
T50 34-40天
T55 34-41天
T55M 45天
T60 45天
T65 45天
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类别 型号 生产周期(天)
T65M 59天
Hi6000 140天
VZ7000 140天
VD7000 140天
自动化生产线 根据具体订单和配置确定生产周期
注:上述生产周期系根据理论工时核算所得,公司在实际生产过程中根据实际情况进行批量生产,实际生
产周期略有差异。本生产周期仅指生产环节所需时间,不包括产品在客户处的安装调试环节。
2、公司报告期各期末存货结存和在手订单情况
(1)公司报告期各期末存货结存情况如下:
单位:万元
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年
类别 12月31日
账面余额 增长率 账面余额 增长率 账面余额
原材料 5,215.80 -28.97% 7,342.84 4.48% 7,028.26
在产品 2,402.36 2.95% 2,333.58 -3.06% 2,407.17
库存商品 5,131.58 -36.88% 8,129.29 18.09% 6,884.10
发出商品 1,566.23 13.69% 1,377.66 59.47% 863.89
委托加工物资 62.01 5.78% 58.62 -8.09% 63.77
周转材料 379.99 32.09% 287.68 -20.42% 361.49
合计 14,757.97 -24.43% 19,529.67 10.91% 17,608.69
(2)公司报告期各期末在手订单情况如下:
单位:万元
期末在手 在手订单期后 在手订单(含税)期后执行情况
日期 订单(含税) 执行年度 实现销售 尚未实现
金额 金额 销售金额 取消订单金额
2019年 8,365.90 2020年 6,996.27 1,361.67 7.96
12月31日
2018年 7,859.80 2019年 7,741.89 - 117.91
12月31日
2017年 9,045.96 2018年 8,945.94 - 100.02
12月31日
注:2019年末在手订单执行情况统计截止至2020年6月30日。
3、说明2019年原材料采购与产品销售、营业收入的匹配性
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2019年公司产品产量及销量情况如下:
单位:台
类别 期初 生产入库 销售出库 其他出库 期末 期初发出 期末发出 本期
结存 (产量) (销量) (注) 结存 商品数量 商品数量 销量
高端型数控车床 368 653 819 5 197 53 48 824
自动化生产线 5 116 109 - 12 6 8 107
普及型数控车床 685 1,893 2,283 2 293 2 5 2,280
合 计 1,058 2,662 3,211 7 502 61 61 3,211
注:其他出库系公司对成品机进行改造出库6台,自用转入固定资产1台。
由上表可知,公司2019年初的库存商品的结存数量较大,已经处于公司库存的高位,当年的营业收入较2018年下降,对应的营业成本结转相应减少,因此公司结合年初的库存量,当年的采购额有所下降。公司营业收入的变动同时受到产品成本及销售毛利等因素的影响,营业成本中的材料成本与原材料采购额具有匹配性,以下主要材料采购和主营业务成本的材料进行匹配。
2019年公司主要原材料采购金额与主营业务成本中材料成本金额及期初、期末结存情况如下:
单位:万元
项目 期初结存 本期采购 本期半成品 本期领用 期末结存 本期结转
金额 金额 入库金额 金额 金额 成本金额
数控系统 1,488.63 4,429.88 - 4,969.97 948.55 5,445.97
铸件 1,220.49 2,729.39 2,666.58 5,606.92 1,009.53 3,041.22
钣金件 409.45 1,359.63 7.58 1,439.81 336.84 2,142.86
气动元件 213.33 956.96 - 888.50 281.79 1,336.67
电气元件 385.38 737.45 - 905.47 217.36 933.10
导轨 635.45 633.50 3.97 778.36 494.58 820.10
轴承 266.89 598.78 15.52 658.41 222.78 664.35
泵类 129.74 758.32 - 800.48 87.58 555.47
卡盘 113.30 523.84 - 543.01 94.12 486.21
刀架分度盘 144.79 492.51 2.07 508.39 130.98 450.49
丝杆 621.51 282.89 - 555.66 348.73 591.13
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项目 期初结存 本期采购 本期半成品 本期领用 期末结存 本期结转
金额 金额 入库金额 金额 金额 成本金额
其他 2,060.18 4,915.59 1,132.43 6,623.24 1,484.97 4,870.66
合 计 7,689.13 18,418.73 3,828.16 24,278.23 5,657.80 21,338.23
2019年公司采购金额较2018年下降30.30%,主要系以下两方面原因:(1)受宏观经济增速放缓,下游产业需求减弱影响,公司销售整体呈现下行趋势,销售收入出现下滑,公司基于对宏观形势的判断,在满足销售需求的情况下,适当的减少了采购额;(2)前期收入的增长带动生产规模的迅速扩大, 2018年末存货结存金额达到19,529.67万元,成品机结存数量达到1,058台,较多占用了运营资金。为提高运营资金利用效率,控制存货规模,应对未来市场的不确定性,公司主动采取了“去库存”的战略,大幅降低了产量,成品机产量从2018年的4,136台下降至2019年的2,662台,产量的大幅下降带动了采购规模的减少,从而导致采购额下降。
公司2019年采购金额下降与公司营业收入的趋势是一致的,原材料采购金额与公司营业成本中材料成本具有匹配性。
(二)说明发行人预计2020年上半年营业收入下滑幅度较一季度收窄的相关依据,并结合招股说明书签署日在手订单及经营情况,说明期后是否存在业绩大幅下滑风险,并充分提示相关风险。请保荐机构、会计师核查上述事项并发表明确意见
公司2020年第一季度及上半年营业收入变动情况如下:
单位:万元
项目 2020年 2019年 增长率 2020年 2019年 增长率
1-3月 1-3月 1-6月 1-6月
营业收入 4,610.00 8,669.41 -46.82% 20,084.76 20,903.69 -3.92%
归属于母公司的净利润 130.68 1,179.46 -88.92% 3,102.31 2,617.88 18.50%
扣除非经常性损益后归属于母公司 49.25 906.97 -94.57% 2,631.11 2,391.72 10.01%
的净利润
注:2020年1-3月财务数据为经审阅数据、2020年1-6月财务数据未经审计。
2020年二季度以来,国内新冠疫情得到有效控制,公司客户生产经营活动逐步恢复正常,公司2020年第二季度收入大幅增长,使得2020年上半年营业收入相比去年同期仅小幅度下滑。
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1、招股说明书签署日公司披露的在手订单情况如下:
单位:万元
期末在手订单(含 期末在手订单分类情况
日期 税)金额
普及型数控车床 高端型数控车床 自动化生产线
2020年 7,690.71 791.35 2,746.73 4,152.63
6月30日
截止2020年7月14日,公司期末在手订单为8,810.20万元。
2、公司2020年上半年主要经营业绩数据如下:
单位:万元
项目 2020年1-6月 2019年1-6月 增长额 增长率
营业收入 20,084.76 20,903.69 -818.93 -3.92%
营业成本 12,635.33 13,699.32 -1,063.99 -7.77%
期间费用 3,900.64 3,959.34 -58.70 -1.48%
营业利润 3,615.30 3,142.56 472.74 15.04%
利润总额 3,606.47 3,122.48 483.99 15.50%
净利润 3,102.31 2,617.88 484.43 18.50%
归属于母公司净利润 3,102.31 2,617.88 484.43 18.50%
非经常性损益 471.20 226.16 245.04 108.35%
扣除非经常性损益后归 2,631.11 2,391.72 239.39 10.01%
属于母公司净利润
注:期间费用=销售费用+管理费用+研发费用+财务费用;2020年1-6月数据未经审计。
公司2020年上半年归属于母公司净利润较去年同期上升18.50%,扣除非经常性损益后归属于母公司净利润较上年同期上升10.01%。主要系:公司产品销售结构变动,2020年上半年公司高端型数控车床和自动化生产线的销售占比提高等原因影响营业毛利上升245.06万元;因2019年4月增值税税率下降,营业税金及附加减少64.90万元;因银行借款及融资租赁本金减少,财务费用下降74.29万元;政府补助较上年同期增加106.88万元。
综上,上述多种原因导致公司2020年上半年收入较去年同期有小幅下降的情况下,归属于母公司的净利润出现了上升。
综合目前公司在手订单基本稳定及公司在招股说明书签署日后(2020年1-6月)实现的收入和利润情况,公司期后不存在业绩大幅下滑风险。
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公司已经在招股说明书“重大事项提示”之“五、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营情况”进行相关说明。
二、保荐机构、申报会计师核查程序及核查意见
(一)核查程序
针对上述情况,保荐机构、申报会计师执行了以下核查程序:
1、对报告期内各期公司主要供应商采购金额、单价及占该类原材料采购金额比例情况进行核查与比较分析;
2、核查报告期内公司与主要供应商签订的采购合同、发票、付款情况;
3、访谈公司采购部门和生产部门负责人,对公司采购及生产情况进行了解;
4、对销售部门负责人进行访谈,了解公司销售流程和报告期各期末在手订单情况;
5、取得公司2020年1-6月财务报表,并执行审阅程序,分析公司经营情况波动的原因。
(二)核查意见
经核查,保荐机构、申报会计师认为2019年原材料采购与产品销售、营业收入情况基本匹配;公司2020年上半年营业收入下滑幅度较一季度收窄的变动趋势与公司真实经营情况一致;根据现有在手订单和实际经营情况,公司期后不存在业绩大幅下滑风险。公司已经在招股说明书“重大事项提示”之“五、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营情况”进行相关说明。
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问题3:关于营业收入
请发行人:(1)分产品说明报告期主营业务收入季节性波动情况及其原因;(2)按主要订单说明报告期从合同签订、生产、交货、验收、收入确认相关订单执行期限情况;(3)请说明报告期各年度各型号机床订单量、生产量、发货量、销售确认量、收入确认金额及其合理性。请保荐机构核查并发表明确意见。
回复:
一、发行人说明
(一)分产品说明报告期主营业务收入季节性波动情况及其原因
公司报告期各期主营业务收入按季度波动情况如下:
单位:万元
产品 2019年 2018年 2017年
类型 季度
销售金额 占比 销售金额 占比 销售金额 占比
第一季度 2,085.98 11.52% 2,516.45 12.61% 1,459.61 11.13%
第二季度 8,211.58 45.35% 5,571.60 27.92% 3,086.44 23.54%
高端型数控 第三季度 1,975.63 10.91% 5,265.13 26.38% 3,746.95 28.58%
车床
第四季度 5,835.22 32.22% 6,605.78 33.10% 4,817.45 36.75%
小计 18,108.41 100.00% 19,958.97 100.00% 13,110.45 100.00%
第一季度 832.76 14.53% 380.26 9.37% 89.44 3.50%
第二季度 2,072.90 36.18% 906.60 22.33% 332.99 13.02%
自动化生产 第三季度 576.48 10.06% 461.26 11.36% 1,263.58 49.42%
线
第四季度 2,247.25 39.22% 2,311.96 56.94% 871.07 34.06%
小计 5,729.38 100.00% 4,060.08 100.00% 2,557.08 100.00%
第一季度 2,938.94 20.70% 4,506.15 24.56% 3,663.51 21.14%
第二季度 4,579.66 32.25% 6,117.24 33.34% 4,826.80 27.85%
普及型数控 第三季度 2,625.05 18.49% 4,309.43 23.48% 3,999.36 23.08%
车床
第四季度 4,054.73 28.56% 3,417.43 18.62% 4,840.89 27.93%
小计 14,198.38 100.00% 18,350.25 100.00% 17,330.56 100.00%
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产品 2019年 2018年 2017年
类型 季度
销售金额 占比 销售金额 占比 销售金额 占比
第一季度 56.58 13.50% 47.86 14.30% 56.74 19.89%
第二季度 106.93 25.52% 77.24 23.08% 66.17 23.20%
配件及 第三季度 138.12 32.96% 89.48 26.74% 79.78 27.97%
其他
第四季度 117.44 28.02% 120.01 35.87% 82.57 28.95%
小计 419.07 100.00% 334.59 100.00% 285.26 100.00%
第一季度 5,839.51 15.19% 7,450.72 17.45% 5,269.29 15.83%
第二季度 15,045.80 39.13% 12,672.68 29.68% 8,312.40 24.97%
合计 第三季度 5,315.29 13.82% 10,125.30 23.71% 9,089.67 27.31%
第四季度 12,254.64 31.87% 12,455.19 29.17% 10,611.99 31.88%
合计 38,455.24 100.00% 42,703.89 100.00% 33,283.34 100.00%
1、高端型数控车床
公司高端型数控车床销售收入按季度波动情况如下:
销售金额:万元
9,000
8,000
7,000
6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
2019年 2018年 2017年
公司高端型数控车床 2017 年与 2018 年销售按季节波动趋势较为一致。2019年高端型数控车床销售按季节波动显著,主要系随着公司向高端数控车床产品的转型,大额销售订单确认的影响。2019年第二季度销售予济南中船设备有限公司金额490.01万元T55、T65型号高端型数控车床、泰安市华玺机电设备有限公司469.60万元T50、T65和T65M型号高端型数控车床、万向钱潮股份有限公司455.16万元T55型号高端型数控车床等大额订单完成验收实现销售确认。
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在2019年宏观经济环境景气度明显下降的背景下,随着公司前期订单销售确认完成,公司2019年第三季度销售下降趋势明显;第四季度随着国家利好实体经济政策效果的逐步释放,公司销售呈回升趋势。
2、自动化生产线
公司自动化生产线销售收入按季度波动情况如下:销售金额:万元
2,500
2,000
1,500
1,000
500
0
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
2019年 2018年 2017年
公司自动化生产线2018年与2019年销售按季节波动趋势较为一致。2017年第三季度自动化生产线确认收入金额较高,主要系销售予安徽省小小科技股份有限公司的金额605.13万元齿圈自动化生产线、重庆市诚润机械有限公司的金额188.03万元齿毂自动化生产线等自动化生产线于第三季度完成验收,进行了销售确认。
3、普及型数控车床
公司普及型数控车床销售收入按季度波动情况如下:
销售金额:万元
7,000
6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
2019年 2018年 2017年
报告期各期公司普及型数控车床销售按季节波动趋势较为一致。2018年第四季度销售较低,主要系2018年下半年以来机床行业下行压力明显,尤其中小微制造业客户抵御市场风险能力较差,公司普及型数控车床销售受此影响明显。浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
(二)按主要订单说明报告期从合同签订、生产、交货、验收、收入确认相关订单执行期限情况
1、高端型数控车床
2019年公司高端型数控车床主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序号 订单号 客户名称 订单金额 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收日期 确认收入日期
(台)
1 19040114 重庆齐信汽车零部件有限公司 583.45 19 2019年5月 2018年8月-2019 2019年6月 2019年11月 2019年11月
(注1) 年5月(注4)
2 18070062 万向钱潮股份有限公司(注2) 455.16 12 2018年7月 2018年10月 2018年12月 2019年6月 2019年6月
3 19110065 浙江苏强格液压股份有限公司 436.28 29 2019年11月 2019年4月-12月 2019年11月-12月 2019年12月 2019年12月
4 19030117 泰安市华玺机电设备有限公司 430.29 13 2019年5月 2018年11月-2019 2019年6月 2019年6月 2019年6月
年4月
16 2018年9月-2019 2019年6月 2019年6月 2019年6月
5 19060052 浙江钱富万向节有限公司 356.81 2019年6月 年4月
16 2019年9月 2019年9月 2019年9月
6 19110080 浙江钱富万向节有限公司 283.01 26 2019年11月 2019年11月-12月 2019年12月 2019年12月 2019年12月
4 2018年11月 2019年1月 2019年1月 2019年6月 2019年6月
7 201812290012 济南中船设备有限公司 234.48
1 2018年12月 2019年5月 2019年6月 2019年6月 2019年6月
8 19060053 浙江钱富万向节有限公司 223.89 8 2019年6月 2019年8月 2019年8月 2019年9月 2019年9月
9 19080011 重庆齐信汽车零部件有限公司 210.72 7 2019年8月 2018年9月-2019 2019年8月 2019年11月 2019年11月
(注1) 年7月
8-1-42
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
序号 订单号 客户名称 订单金额 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收日期 确认收入日期
(台)
10 201812290022 浙江中马传动股份有限公司 207.33 5 2018年12月 2019年1月 2019年8月 2019年9月 2019年9月
(注3)
注1:重庆齐信汽车零部件有限公司发货至验收周期较长,主要系客户车间现场密闭,温度高,客户增加机床散热装置及进行现场整理,同时期间重庆地区放高温假期所致;
注2:万向钱潮股份有限公司发货至验收周期较长,主要系客户自行进行设备自动化改造,改造完成设备运行后才出具终验收单所致;
注3:浙江中马传动股份有限公司订单日期至发货周期较长,主要系客户对车床配置的夹具的兼容性等方面提出要求,导致交货时间延长;
注4:产品入库日期早于订单日期系销售库存成品机。
2018年公司高端型数控车床主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序号 订单号 客户名称 订单金额 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收日期 确认收入日期
(台)
1 18050121 长春市吉通伟业汽车底盘零部件 1,275.86 65 2018年5月 2018年6月-9月 2018年7月-10月 2018年12月 2018年12月
有限责任公司(注1)
山东阿诺达汽车零件制造有限公司 12 2018年1月 2018年4月 2018年4月 2018年8月 2018年8月
2 18010097 585.42
欧力士融资租赁(中国)有限公司 12 2018年3月 2018年4月 2018年8月 2018年8月 2018年8月
3 18040142 宁波东裕智能装备有限公司 509.91 12 2018年4月 2018年7月-8月 2018年8月 2018年8月 2018年8月
2 2017年11月 2017年12月 2018年3月 2018年3月
4 17100027 万向钱潮股份有限公司(注2) 417.09 2017年10月
6 2017年12月 2018年3月-4月 2018年8月 2018年8月
5 18060029 武汉联航机电有限公司(注3) 271.55 7 2018年6月 2018年7月-8月 2018年8月 2018年12月 2018年12月
6 17070016 河南齐力达机械设备有限公司 270.23 6 2017年7月 2017年11月 2017年12月 2018年 2018年
2月-3月 2月-3月
7 17080061 天津嘉诚致远科技有限公司(注4) 261.15 8 2017年8月 2017年10月 2018年4月 2018年12月 2018年12月
8-1-43
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
序号 订单号 客户名称 订单金额 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收日期 确认收入日期
(台)
8 18010064 欧力士融资租赁(中国)有限公司 238.46 9 2018年3月 2018年1月-3月 2018年4月 2018年4月 2018年4月
9 17100083 浙江利百加泵阀科技有限公司(注5) 232.41 10 2017年10月 2017年11月-12月 2018年9月 2018年10月 2018年10月
4 2018年3月 2018年5月 2018年6月 2018年9月 2018年9月
10 18030146 江苏金城工业科技有限公司(注6) 218.62
4 2018年3月 2018年5月 2018年5月 2018年6月 2018年6月
注1:长春市吉通伟业汽车底盘零部件有限责任公司发货至验收周期较长,主要系客户对部分设备自行进行自动化改造,整批设备统一进行验收所致;
注2:万向钱潮股份有限公司发货至验收周期较长,主要系客户自行进行设备自动化改造,改造完成设备运行后才出具终验收单所致;
注3:武汉联航机电有限公司发货至验收周期较长,主要系客户现场对夹具进行调整所致;
注4:天津嘉诚致远科技有限公司为经销商客户,最终使用客户为中核(天津)机械有限公司,最终使用客户自行进行设备自动化改造,改造完成设备运行后才出具终验收单所致;
注5:浙江利百加泵阀科技有限公司订单日期至发货周期较长,主要系客户根据实际经营情况与公司协商确定发货时间;
注6:江苏金城工业科技有限公司两批产品分为加工1续和加工2续,其中1续加工不规则零件,夹具相对复杂,调试周期较长,2续夹具相对简单验收较快。
2017年公司高端型数控车床主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序号 订单号 客户名称 订单金额 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收日期 确认收入日期
(台)
1 17030018 成都豪能科技股份有限公司(注1) 279.66 10 2017年3月 2017年4月-5月 2017年6月 2017年10月 2017年10月
2 17060002 许昌远东传动轴股份有限公司 278.83 7 2017年6月 2017年8月 2017年8月 2017年9月 2017年9月
3 17010062 长春市吉通伟业汽车底盘零部件 233.76 10 2017年1月 2017年3月 2017年3月、8月 2017年8月 2017年8月
有限责任公司(注2)
4 17070032 重庆神箭汽车传动件有限责任公司 211.50 7 2017年7月 2017年6月-10月 2017年8月、10月 2017年11月 2017年11月
5 17020043 河南齐力达机械设备有限公司 192.24 4 2017年2月 2017年5月 2017年9月 2017年9月 2017年9月
8-1-44
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
序号 订单号 客户名称 订单金额 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收日期 确认收入日期
(台)
淄博格尔齿轮有限公司 3 2017年10月 2017年11月 2017年12月 2017年12月
6 17080072 171.36 2017年8月
秦川国际融资租赁有限公司 1 2016年9月 2017年12月 2017年12月 2017年12月
7 16090038 武汉精技机械有限责任公司(注3) 155.36 4 2016年9月 2016年11月 2017年1月 2017年6月、 2017年6月、
11月 11月
8 16110041 武汉精技机械有限责任公司(注3) 153.02 4 2016年11 2017年1月 2017年6月 2017年11月 2017年11月
月
9 17030065 浙江双环传动机械股份有限公司 144.44 5 2017年3月 2017年2月-4月 2017年3月-4月 2017年5月 2017年5月
10 17080095 上海伊勉特液压器材有限公司 141.88 8 2017年8月 2017年7月-9月 2017年9月 2017年9月 2017年9月
-10月 -10月
注1:成都豪能科技股份有限公司发货至验收周期较长,主要系客户自身验收流程较长;
注2:长春市吉通伟业汽车底盘零部件有限责任公司发货至验收周期较长,主要系分批发货设备整体验收;
注3:武汉精技机械有限责任公司发货至验收周期较长,主要系客户夹具精度要求高且与预定加工产品发生变化,导致调试验收周期长,且自身验收流程较长,此外分批次产品统
一验收所致。
总体来说,公司通过标准化和模块化不断规范和缩短产品在客户处的终验收时间。公司高端型数控车床在标准选配情况下通常在客户处终验收周期为1周左右,在特殊选配情况下通常在客户处终验收周期为10天左右。同时,订单执行周期受标准机备库情况、客户特殊选配、客户自身验收工作流程、客户车间场地环境等多种因素影响。
2、自动化生产线
2019年公司自动化生产线主要订单的执行情况如下:
8-1-45
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
单位:万元
序 订单号 客户名称 订单 项目 类型 订单日期 产品入库 发货日期 验收日期 确认收入
号 金额 日期 日期
浙江万里扬新能源 同步器齿套热后 一体式自动化
1 19090087 驱动科技有限公司 585.29 自动线 生产线 2019年9月 2019年11月 2019年12月 2019年12月 2019年12月
(注1)
2 201812280014 陕西卓普数控科技 513.79 壳体零件自动加工线 集成式自动化 2019年2月 2019年2月 2019年5月 2019年6月 2019年6月
有限公司 生产线
浙江万里扬新能源 集成式自动化
3 19090104 驱动科技有限公司 415.08 轴类热前加工自动线 生产线 2019年9月 2019年12月 2019年12月 2019年12月 2019年12月
(注1)
4 201901120004 山东润通齿轮集团 353.54 行星齿轮自动加工生 一体式自动化 2019年2月 2019年4月 2019年5月 2019年6月 2019年6月
有限公司 产线 生产线
5 19040032 西安汇恒数控设备 271.55 喷管座零件自动加工 集成式自动化 2019年4月 2019年12月 2019年12月 2019年12月 2019年12月
有限公司(注2) 单元 生产线
6 201901120005 山东润通齿轮集团 267.75 半轴齿轮自动加工生 一体式自动化 2019年3月 2019年4月 2019年5月 2019年6月 2019年6月
有限公司 产线 生产线
7 19060094 南阳市冠宇物资有 228.03 自动化生产线 集成式自动化 2019年6月 2018年9月 2019年6月 2019年6月 2019年6月
限公司(注3) 生产线
8 201812280001 四川众友机械有限 186.64 主动齿轮、从动齿轮 集成式自动化 2018年3月 2018年7月 2019年4月 2019年6月 2019年6月
责任公司(注4) 自动化生产线 生产线
9 18030253 四川众友机械有限 184.48 主动齿轮、从动齿轮 集成式自动化 2018年3月 2018年7月 2018年10月 2019年1月 2019年1月
责任公司 自动化生产线 生产线
10 201812290039 经纬智能纺织机械 166.38 铝套管自动化生产 集成式自动化 2019年6月 2018年10月、 2019年6月 2019年7月 2019年7月
有限公司 单元 生产线 2019年3月
注1:浙江万里扬新能源驱动科技有限公司一体式自动化生产线配置单机一体式桁架机械手,集成式自动化生产线配置单机落地式桁架机械手,较关节机器人式的集成式自动化生
产线验收周期短;
注2:西安汇恒数控设备有限公司为经销商客户,最终使用客户为西安北方华山机电有限公司,最终使用客户到公司现场进行预验收,发货前已按照预验收要求整改完成,因此发
货至终验收周期较短;
注3:产品入库日期为自动化生产线主机入库日期,南阳市冠宇物资有限公司为经销商客户,最终使用客户为南阳北方红宇机电制造有限公司,最终使用客户到公司现场进行预验
收,发货前已按照预验收要求整改完成,因此发货至终验收周期较短;
注4:四川众友机械有限责任公司订单日期至发货周期较长,主要系由客户提供的主机配置的夹具无法通过验证,后约定改由公司提供,延长了发货时间。
8-1-46
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
2018年公司自动化生产线主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序 订单号 客户名称 订单 项目 类型 订单日期 产品入库 发货日期 验收日期 确认收入
号 金额 日期 日期
1 17090033 西安汇恒数控设备有限公司 255.36 锥形体柔性加工 集成式自动化 2017年9月 2017年 2018年7月 2018年8月 2018年8月
单元 生产线 11月-12月
2 17110125 山东明宇重工机械有限公司 194.30 臂座上轴自动化 集成式自动化 2017年11月 2018年 2018年2月 2018年6月 2018年6月
(注1) 生产线 生产线 1月-2月
3 18040107 浙江五洲新春集团股份有限 189.48 自动化生产线 集成式自动化 2018年4月 2018年5月 2018年10月 2018年11月 2018年11月
公司 生产线
4 18100053 浙江森春机械有限公司 189.48 轮毂自动化 集成式自动化 2018年10月 2018年10月 2018年12月 2018年12月 2018年12月
生产线 生产线
5 17100077 山东明宇重工机械有限公司 160.68 臂座上轴自动化 集成式自动化 2017年10月 2017年12月 2018年2月 2018年11月 2018年11月
(注1) 生产线 生产线 -2018年1月
6 17110087 山东明宇重工机械有限公司 160.68 臂座上轴自动化 集成式自动化 2017年11月 2018年 2018年3月 2018年6月 2018年6月
(注1) 生产线 生产线 1月-3月
7 17100129 湖北世纪天一机械有限公司 154.70 接头壳体自动化 集成式自动化 2017年10月 2017年12月 2018年3月 2018年4月 2018年4月
生产线 生产线
8 18050067 秦川国际融资租赁有限公司 153.45 齿轮自动化 集成式自动化 2018年5月 2018年9月 2018年10月 2018年11月 2018年11月
生产线 生产线
9 17060038 常熟长城轴承有限公司 147.95 自动化生产线 集成式自动化 2017年6月 2017年10月 2018年1月 2018年1月 2018年1月
生产线
10 18050096 苏州市山立机床有限公司 140.52 自动化生产线 集成式自动化 2018年5月 2018年7月 2018年8月 2018年8月 2018年8月
生产线
注1:山东明宇重工机械有限公司2017年以来采购多条自动化生产线,配置均基本相同,基于良好的合作2018年采购自动化生产线简化到公司现场预验收,直接发货至客户处
进行调试和终验收,因此发货至验收周期较长。此外订单号17100077的自动化生产线由于客户更换设备选型,增加带尾座配置,延长了验收周期。
8-1-47
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
2017年公司自动化生产线主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序 订单号 客户名称 订单 项目 类型 订单日期 产品入库 发货日期 验收日期 确认收入
号 金额 日期 日期
1 15120030 安徽省小小科技股份有限公司 605.13 齿圈自动化生产线 一体式自动化 2015年 2016年 2017年3月 2017年8月 2017年8月
(注1) 生产线 12月 3月-4月
2 17030257 重庆市诚润机械有限公司 188.03 齿毂自动化生产线 集成式自动化 2017年3月 2017年6月 2017年7月 2017年8月 2017年8月
生产线
3 17070031 山东明宇重工机械有限公司 160.68 轴自动化生产线 集成式自动化 2017年7月 2017年 2017年9月 2017年10月 2017年10月
生产线 7月-9月
4 17020026 浙江信戈制冷设备科技有限公司 136.75 自动化生产线 集成式自动化 2017年2月 2017年6月 2017年9月 2017年9月 2017年9月
生产线
5 17010037 浙江信戈制冷设备科技有限公司 133.33 转子自动化生产线 集成式自动化 2017年1月 2017年7月 2017年9月 2017年10月 2017年10月
生产线
6 16080084 宁波磐吉奥机械工业有限公司 121.07 驻车齿轮自动化生产线 一体式自动化 2016年8月 2016年11月 2017年1月、 2017年12月 2017年12月
(注2) 生产线 2017年12月
7 17010012 宁波东毓机电设备有限公司 118.46 行星轮自动化生产线 集成式自动化 2017年1月 2017年3月 2017年5月 2017年6月 2017年6月
生产线
8 17060016 浙江森春机械有限公司 101.71 齿坯自动化生产线 集成式自动化 2017年6月 2017年7月 2017年10月 2017年10月 2017年10月
生产线
9 17030111 浙江森春机械有限公司 95.64 齿坯自动化生产线 集成式自动化 2017年3月 2017年4月 2017年6月 2017年7月 2017年7月
生产线
10 17060024 浙江森春机械有限公司 93.16 轴承套圈自动化生产线 集成式自动化 2017年6月 2017年7月 2017年10月 2017年10月 2017年10月
生产线
注1:安徽省小小科技股份有限公司发货至验收周期较长,主要系客户自身验收流程中需要做指标对比,验收要求较高、流程较长;
注2:宁波磐吉奥机械工业有限公司发货至验收周期较长,主要系根据客户要求发货,以最后批次统一验收。
公司自动化生产线分为一体式自动化生产线和集成式自动化生产线,一体式自动化生产线通常在客户处终验收周期为2周左右,集成式自动化生产线在客户处终验收周期为30天左右。同时,订单执行周期受客户主机特殊选配、自动化配置、预验收的执行情况、客户自身验收工作流程、客户车间场地环境等多种因素影响。
8-1-48
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
3、普及型数控车床
2019年公司普及型数控车床主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序 订单号 客户名称 订单 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收/签收/提单 确认收入日期
号 金额 (台) 日期
1 19050051 温州立创汽车零部件有限公司 700.00 70 2019年7月 2019年6月-9月 2019年 2019年8月-11 2019年
(注1) 7月-11月 月 8月-11月
2 19030059 江西福事特液压有限公司 370.63 47 2019年4月 2019年4月-5月 2019年4月-5月 2019年4月-5月 2019年4月-5月
3 19080052 江苏迪威高压科技股份有限公司 119.73 16 2019年8月 2019年5月-7月 2019年8月 2019年11月 2019年11月
(注2)
4 19080001 JV LLC Royal Plast Industri 116.54 10 2019年8月 2019年9月 2019年10月 2019年10月 2019年10月
5 19050046 台州奥星纳机械有限公司 109.47 10 2019年5月 2018年11月 2019年5月 2019年5月 2019年5月
-2019年1月
6 19040029 宁波市海曙高桥君杰五金厂 102.39 14 2019年4月 2018年12月 2019年5月-6月 2019年6月 2019年6月
-2019年5月
7 201812290061 浙江立信机电设备有限公司 96.37 18 2018年12月 2018年 2019年1月-2月 2019年1月-2月 2019年1月-2月
11月-12月
8 19120050 浙江万得凯流体设备科技股份有限 95.49 20 2019年12月 2018年6月 2019年12月 2019年12月 2019年12月
公司 -2019年12月
9 201812290005 EUROSTEXCMAQUINAS 93.38 10 2019年3月 2019年3月 2019年3月 2019年3月 2019年3月
EACESSORIOS LTDA
10 19080065 浙江汇丰汽车零部件股份有限公司 92.92 12 2019年8月 2019年10月 2019年10月 2019年10月 2019年10月
注1:销售予温州立创汽车零部件有限公司的普及型数控车床为普及型数控车床组成的多机组合,按照合同约定需要验收,以客户确认的验收单作为收入确认的具体依据;
注2:江苏迪威高压科技股份有限公司发货至签收周期较长,主要系客户自身拟进行组织结构调整,延迟了签收时间。
8-1-49
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
2018年公司普及型数控车床主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序 订单号 客户名称 订单 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 签收日期 确认收入日期
号 金额 (台)
1 17070085 浙江苏强格液压股份有限公司 300.02 48 2017年7月 2017年5月-12月 2018年1月-5月 2018年1月-5月 2018年1月-5月
2 18030151 江西苏强格液压有限公司 299.53 58 2018年3月 2017年8月-2019 2018年4月 2018年4月 2018年4月
年4月
3 18010118 浙江苏强格液压股份有限公司 251.75 28 2018年1月 2018年3月-4月 2018年4月-5月 2018年4月-5月 2018年4月-5月
4 18050109 浙江凯名瑞汽车部件有限公司 208.62 20 2018年5月 2018年7月 2018年7月 2018年7月 2018年7月
5 18080054 浙江苏强格液压股份有限公司 174.14 20 2018年8月 2018年9月 2018年9月-10月 2018年9月-10月 2018年9月-10月
6 18060036 浙江绿洲制冷设备有限公司 171.72 40 2018年6月 2018年6月-7月 2018年6月-7月 2018年7月 2018年7月
7 18090010 浙江苏强格液压股份有限公司 142.55 27 2018年9月 2018年10月 2018年11月 2018年11月 2018年11月
8 18060077 河南乾明液压科技有限公司 139.66 24 2018年6月 2018年7月 2018年7月 2018年7月 2018年7月
9 18010075 永和流体智控股份有限公司 132.28 12 2018年1月 2018年5月-6月 2018年6月 2018年6月 2018年6月
10 17120006 江西苏强格液压有限公司 105.86 20 2017年12月 2017年8月-12月 2018年1月 2018年1月 2018年1月
8-1-50
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
2017年公司普及型数控车床主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序 订单号 客户名称 订单 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 签收日期 确认收入日期
号 金额 (台)
25 2016年8月-2017 2017年6月 2017年6月 2017年6月
1 16120123 江西苏强格液压有限公司 311.45 2016年12月 年1月
35 2017年1月-2月 2017年11月 2017年11月 2017年11月
2 17080093 浙江苏强格液压股份有限公司 146.50 30 2017年8月 2017年8月-9月 2017年11月 2017年11月 2017年11月
3 16120071 浙江锐泰悬挂系统科技有限公 120.51 30 2016年12月 2017年2月-5月 2017年3月-5月 2017年3月-5月 2017年3月-5月
司
4 17030167 慈溪市永力电动工具有限公司 108.92 21 2017年3月 2017年3月-5月 2017年4月-7月 2017年4月-7月 2017年4月-7月
5 17080091 台州华能车辆元件有限公司 96.92 20 2017年8月 2017年5月-8月 2017年 2017年 2017年
8月、10月 8月、10月 8月、10月
6 17090035 浙江同邦机械有限公司 96.92 18 2017年9月 2017年9月、 2017年 2017年 2017年
11月 9月、11月 9月、11月 9月、11月
7 17080024 浙江强能动力有限公司 95.73 10 2017年8月 2017年9月 2017年 2017年 2017年
9月、10月 9月、10月 9月、10月
8 16120047 江西苏强格液压有限公司 94.02 20 2016年12月 2016年 2017年6月 2017年6月 2017年6月
11月-12月
9 17040083 浙江同邦机械有限公司 92.22 20 2017年4月 2017年4月 2017年5月 2017年5月 2017年5月
10 17040044 浙江立信机电设备有限公司 91.62 16 2017年4月 2017年2月-4月 2017年4月 2017年4月 2017年4月
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(三)请说明报告期各年度各型号机床订单量、生产量、发货量、销售确认量、收入确认金额及其合理性
1、高端型数控车床
公司2019年高端型数控车床各型号产品的产销情况如下:
2019年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T40 11 5 45.45% 18 360.00% 18 100.00% 293.09
T45 3 5 166.67% 4 80.00% 4 100.00% 87.02
T50 287 280 97.56% 290 103.57% 287 98.97% 5,464.51
T55 191 112 58.64% 189 168.75% 188 99.47% 5,278.77
刀塔式数控 T60 14 18 128.57% 13 72.22% 7 53.85% 262.65
高端型数控 车床 T65 50 55 110.00% 53 96.36% 58 109.43% 2,537.34
车床
T55M 5 5 100.00% 2 40.00% 2 100.00% 84.69
T65M 14 19 135.71% 16 84.21% 17 106.25% 1,036.62
HTC550 - - - - - 13 - 407.43
小计 575 499 86.78% 585 117.23% 594 101.54% 15,452.12
排刀式数控 T25 6 17 283.33% 17 100.00% 17 100.00% 131.95
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2019年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
车床 T35 30 13 43.33% 31 238.46% 31 100.00% 379.82
T35A 4 - - 4 - 4 100.00% 31.86
T35B 172 124 72.09% 182 146.77% 178 97.80% 2,112.67
小计 212 154 72.64% 234 151.95% 230 98.29% 2,656.29
合计 787 653 82.97% 819 125.42% 824 100.61% 18,108.41
具体来看:①2019年高端型数控车床整体生产量占订单量的比例偏低,同时发货量占生产量的比例在100%以上,主要系为降低经营风险,公司积极消化已有库存。②T60型号数控车床销售确认量占发货量比例较低,主要为2019年12月发货的销售予浙江万里扬新能源驱动有限公司和杭州江潮电机有限公司合计6台T60型号数控车床当期未完成验收未进行销售确认所致。
公司2018年高端型数控车床各型号产品的产销情况如下:
2018年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T40 85 102 120.00% 85 83.33% 86 101.18% 1,428.20
高端型数控 刀塔式数控 T45 17 18 105.88% 20 111.11% 20 100.00% 480.67
车床 车床
T50 143 136 95.10% 142 104.41% 132 92.96% 2,773.00
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2018年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T55 275 373 135.64% 286 76.68% 281 98.25% 7,629.84
T60 3 3 100.00% 2 66.67% 2 100.00% 71.12
T65 70 85 121.43% 78 91.76% 84 107.69% 3,623.77
T55M 1 - - - - - - -
T65M 11 20 181.82% 12 60.00% 9 75.00% 478.99
HTC550 24 17 70.83% 26 152.94% 18 69.23% 516.1
小计 629 754 119.87% 651 86.34% 632 97.08% 17,001.69
T25 24 15 62.50% 28 186.67% 33 117.86% 249.67
T35 50 83 166.00% 53 63.86% 53 100.00% 600.84
排刀式数控 T35A 15 - - 17 - 18 105.88% 139.11
车床
T35B 114 178 156.14% 138 77.53% 138 100.00% 1,732.31
小计 203 276 135.96% 236 85.51% 242 102.54% 2,721.93
并行复合加 Hi6000 1 3 300.00% 2 66.67% 2 100.00% 235.34
工机 小计 1 3 300.00% 2 66.67% 2 100.00% 235.34
合计 833 1,033 124.01% 889 86.06% 876 98.54% 19,958.97
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具体来看:①随着T35A型号数控车床的优化替代机型T35B的推出及逐步被市场认可,T35A型号数控车床2018年开始不再进行生产,销售为消化已有库存。②刀塔式数控车床中的T55型号和排刀式数控车床中的T35B型号发货量占生产量的比例偏低,主要系上述两个型号为销售量较大的主力机型,为满足及时交货要求,公司进行了较多的标准机备库,当期生产量较大所致。
公司2017年高端型数控车床各型号产品的产销情况如下:
2017年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T40 49 58 118.37% 59 101.72% 61 103.39% 971.74
T45 23 6 26.09% 20 333.33% 20 100.00% 443.35
T50 76 86 113.16% 58 67.44% 58 100.00% 1,203.28
刀塔式数控 T55 222 246 110.81% 227 92.28% 221 97.36% 5,980.65
车床 T65 57 55 96.49% 42 76.36% 26 61.90% 1,146.75
高端型数控
车床 T65M 8 8 100.00% 6 75.00% 6 100.00% 338.12
HTC550 32 33 103.13% 36 109.09% 31 86.11% 921.75
小计 467 492 105.35% 448 91.06% 423 94.42% 11,005.64
排刀式数控 T25 33 24 72.73% 17 70.83% 16 94.12% 118.55
车床 T35 32 28 87.50% 35 125.00% 37 105.71% 406.4
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2017年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T35A 21 14 66.67% 22 157.14% 21 95.45% 182.14
T35B 125 123 98.40% 112 91.06% 112 100.00% 1,397.71
小计 211 189 89.57% 186 98.41% 186 100.00% 2,104.81
并行复合加 Hi6000 1 - - - - - - -
工机 小计 1 - - - - - - -
合计 679 681 100.29% 634 93.10% 609 96.06% 13,110.45
具体来看:①T45型号数控车床生产量占订单量比例较低,同时发货量占生产量比例较高,主要系销售已有库存机。②T65型号数控车床销售确认量占发货量比例较低,主要为2017年12月发货的销售予河南齐力达机械设备有限公司、万向钱潮股份有限公司等的合计16台T65型号数控车床当期未完成验收未进行销售确认所致。
2、普及型数控车床
公司2019年普及型数控车床各型号产品的产销情况如下:
2019年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
普及型数控 HC30 77 21 27.27% 77 366.67% 77 100.00% 242.69
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2019年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
车床 HCL300 1,034 846 81.82% 1,023 120.92% 1,019 99.61% 5,187.96
HCL300A 636 538 84.59% 582 108.18% 583 100.17% 4,755.77
HCL300B 12 15 125.00% 14 93.33% 14 100.00% 170.91
HCL360 502 379 75.50% 494 130.34% 493 99.80% 2,950.42
HCL400 75 74 98.67% 88 118.92% 89 101.14% 841.51
HTD360 5 20 400.00% 5 25.00% 5 100.00% 49.14
其他 - - - - - - - -
合计 2,341 1,893 80.86% 2,283 120.60% 2,280 99.87% 14,198.38
注:其他包括CK6130、CK6232、CK7130B、CK7625、HTD300、HTS320型号产品,下同。
公司2018年普及型数控车床各型号产品的产销情况如下:
2018年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
HC30 22 80 363.64% 24 30.00% 24 100.00% 93.02
普及型数控 HCL300 1874 1,609 85.86% 1,897 117.90% 1,899 100.11% 9,231.26
车床
HCL300A 316 428 135.44% 356 83.18% 355 99.72% 2,996.16
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2018年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
HCL300B 21 23 109.52% 22 95.65% 22 100.00% 266.79
HCL360 845 789 93.37% 886 112.29% 886 100.00% 5,014.56
HCL400 74 77 104.05% 85 110.39% 84 98.82% 701.23
HTD360 4 4 100.00% 4 100.00% 4 100.00% 47.24
其他 - - - - - - - -
合计 3,156 3,010 95.37% 3,274 108.77% 3,274 100.00% 18,350.25
公司2017年普及型数控车床各型号产品的产销情况如下:
2017年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
HC30 48 82 170.83% 83 101.22% 83 100.00% 317.64
HCL300 2,171 2,515 115.85% 2,202 87.55% 2,204 100.09% 10,558.11
普及型数控 HCL300A 192 188 97.92% 174 92.55% 174 100.00% 1,447.58
车床
HCL300B 4 1 25.00% 1 100.00% 1 100.00% 12.99
HCL360 746 885 118.63% 716 80.90% 723 100.98% 4,175.02
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HCL400 98 107 109.18% 84 78.50% 85 101.19% 744.07
HTD360 - 2 - 2 100.00% 2 100.00% 22.22
其他 9 1 11.11% 12 1200.00% 12 100.00% 52.93
合计 3,268 3,781 115.70% 3,274 86.59% 3,284 100.31% 17,330.56
普及型数控车床具体来看:①出于产品转型升级以及调配产能和人员的综合考量,公司决定停产 HC30、HTD360 等早期的普及型机型,对上述机型的物料生产完毕,导致2018年HC30型号和2019年HTD360型号数控车床的生产量占订单量比例较高。同时,公司对上述型号完工在库的产品进行促销,导致HC30型号2019年订单量增加。②其他型号车床为早期普及型产品,公司拟停产,2017年在完成已有订单任务后不再进行生产。③2019年普及型数控车床整体生产量占订单量的比例偏低,同时发货量占生产量的比例在100%以上,主要系为降低经营风险,公司积极消化已有库存。
3、自动化生产线
公司2019年自动化生产线各型号产品的产销情况如下:
2019年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T35 - - - - - - - -
自动化 集成式自
生产线 动化生产 T40 4 4 100.00% 4 100.00% 4 100.00% 228.03
线
T50 7 5 71.43% 3 60.00% 3 100.00% 86.21
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浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
2019年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T55 33 35 106.06% 32 91.43% 32 100.00% 1,682.61
T60 - - - - - - - -
T65 2 11 550.00% 11 100.00% 11 100.00% 1,042.87
T65M 1 - - - - - - -
VD7000 4 4 100.00% 4 100.00% 2 50.00% 271.55
VZ7000 8 4 50.00% 4 100.00% - 0.00% -
小计 59 63 106.78% 58 92.06% 52 89.66% 3,311.27
T35B-AUTO 11 17 154.55% 16 94.12% 19 118.75% 550.20
T40-AUTO - - - 1 - 3 300.00% 110.41
T50-AUTO 5 8 160.00% 8 100.00% 8 100.00% 375.93
一体式自
动化生产 T55-AUTO 35 28 80.00% 25 89.29% 25 100.00% 1,381.57
线
HTD450-AUTO 1 - - 1 - - - -
HTC550R - - - - - - - -
小计 52 53 101.92% 51 96.23% 55 107.84% 2,418.11
合计 111 116 104.50% 109 93.97% 107 98.17% 5,729.38
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注1:公司自动化生产线是以公司高端型数控车床作为主机配置基础上集成物流、检测、信息系统等自动化选型,为方便统计,销量按组成自动化生产线
的数控车床整机台数计算;
注2:报告期内存在执行前期在手订单而生产量超过订单量的情形。
公司2018年自动化生产线各型号产品的产销情况如下:
2018年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T35 3 3 100.00% 3 100.00% 3 100.00% 65.38
T40 - - - - - - - -
T50 17 24 141.18% 24 100.00% 24 100.00% 854.86
集成式自 T55 27 30 111.11% 30 100.00% 30 100.00% 1,471.37
动化生产
线 T60 2 2 100.00% 2 100.00% 2 100.00% 153.45
自动化 T65 9 2 22.22% 2 100.00% 2 100.00% 147.95
生产线 T65M 5 9 180.00% 9 100.00% 9 100.00% 599.53
小计 63 70 111.11% 70 100.00% 70 100.00% 3,292.54
T35B-AUTO 21 10 47.62% 12 120.00% 8 66.67% 201.74
一体式自 T40-AUTO 10 7 70.00% 9 128.57% 7 77.78% 216.55
动化生产
线 T50-AUTO 5 - - - - - - -
T55-AUTO 2 6 300.00% 6 100.00% 6 100.00% 349.26
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浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
2018年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
HTD450-AUTO - - - - - - - -
HTC550R - - - - - - - -
小计 38 23 60.53% 27 117.39% 21 77.78% 767.55
合计 101 93 92.08% 97 104.30% 91 93.81% 4,060.08
公司2017年自动化生产线各型号产品的产销情况如下:
2017年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T35 3 3 100.00% 3 100.00% 3 100.00% 67.95
T40 4 6 150.00% 6 100.00% 6 100.00% 224.53
T50 7 - - - - - - -
自动化 集成式自
生产线 动化生产 T55 28 16 57.14% 16 100.00% 16 100.00% 718.80
线
T65 2 - - - - - - -
T65M 9 2 22.22% 2 100.00% 2 100.00% 131.62
小计 53 27 50.94% 27 100.00% 27 100.00% 1,142.91
8-1-62
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
T35B-AUTO - 2 - 2 100.00% 2 100.00% 59.09
T40-AUTO 13 14 107.69% 15 107.14% 15 100.00% 476.50
T50-AUTO 2 2 100.00% 2 100.00% 2 100.00% 92.56
一体式自
动化生产 T55-AUTO 7 1 14.29% 1 100.00% 1 100.00% 59.83
线
HTD450-AUTO 1 - - 7 - 7 100.00% 605.13
HTC550R - - - 2 - 2 100.00% 121.07
小计 23 19 82.61% 29 152.63% 29 100.00% 1,414.17
合计 76 46 60.53% 56 121.74% 56 100.00% 2,557.08
综上所述,公司报告期各年度各型号车床产品订单量、生产量、发货量、销售确认量以及收入确认金额合理,符合公司生产经营实际。
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二、保荐机构核查意见
(一)保荐机构核查程序
针对上述情况,保荐机构执行了以下核查程序:
1、取得公司分产品收入明细表,按季度进行统计分析;
2、访谈公司销售负责人,了解主营业务收入季节性波动情况及其原因;
3、取得公司报告期内主要订单从合同签订、生产、交货、验收、收入确认相关订单执行期限情况统计表,对其合理性进行分析;
4、核查公司主要销售合同,了解交货与验收的相关条款;
5、取得公司报告期各年度各型号机床的订单量、生产量、发货量、销售确认量、收入确认金额情况统计表,对其合理性进行分析。
(二)保荐机构核查意见
经核查,保荐机构认为:
1、发行人报告期内分产品主营业务收入季节性波动情况具有合理性;
2、发行人报告期内主要订单的合同签订、生产、交货、验收、收入确认等相关订单执行期限情况具有合理性;
3、报告期各年度发行人各型号机床订单量、生产量、发货量、销售确认量、收入确认金额具有合理性。
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问题4:关于期间费用
关于销售费用,根据招股说明书及问询回复,发行人报告期内的销售费用逐年下降,分别为3,676.20万元、3,590.76万元和3,178.53万元,与营业收入变动趋势不一致。销售费用与管理费用中的职工薪酬占比较高且报告期内呈总体下降趋势,系2018年、2019年销售目标未完成业绩提成减少所致。销售费用中的运杂费报告期内总体呈下降趋势。
关于研发费用,报告期内,公司研发费用占营业收入的比例分别为3.30%、3.99%和5.13%,占比持续提高。2019年销售的一条喷管座零件自动化生产线主机为2台VD7000倒立数控车床,VD7000倒立数控车床为公司报告期内持续研发机型,上述 2 台系研发成功的样机实现对外销售,主机成本于发生时计入研发费用科目核算,故毛利率较高。发行人董事长和总经理均列为核心技术人员,其2019年薪酬分别为132.31万元和132.25万元。发行人报告期员工数分别为518、529、483人,研发人员数分别为54、61、72人。
请发行人:(1)以列表的方式说明报告期内具体的年度销售目标和完成情况、销售及管理人员职工薪酬中基本工资与提成奖金的具体金额和占比,并结合以上数据及公司的销售提成制度、员工人数等,说明职工薪酬金额未与公司营业收入同比例变化的原因及合理性;发行人在2019年营业收入、净利润均较2017年明显增长的情况下,销售及管理人员职工薪酬下降的合理性,是否具有完备的薪酬体系及激励机制。(2)结合销售模式、运输方式、最终销货地点和客户数量等因素,说明运杂费金额的变动趋势和比例与营业收入存在差异的原因及合理性。(3)说明研发费用中职工薪酬项列支董事长和总经理薪酬情况及其合理性。(4)订单生产是指发行人提供多种产品的基本型号供客户参考,客户在提交订单前,先期在基本型号基础上提出定制要求,而后公司将客户的定制要求下达到研发中心,由其进行设计开发。报告期该设计开发费列入研发费用情况及其合理性。(5)2019年销售的一条喷管座零件自动化生产线主机为2台VD7000倒立数控车床,发行人报告期研发样机及实现销售、确认收入情况、研发样机与客户定制关系、相关样机生产成本列入研发费用合理性。(6)研发人员的确定原则、范围,报告期员工数总体下降情况下研发人员数持续较快增
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长的原因及其合理性。请保荐机构、会计师核查上述事项并发表明确意见。
回复:
一、发行人说明
(一)以列表的方式说明报告期内具体的年度销售目标和完成情况、销售及管理人员职工薪酬中基本工资与提成奖金的具体金额和占比,并结合以上数据及公司的销售提成制度、员工人数等,说明职工薪酬金额未与公司营业收入同比例变化的原因及合理性;发行人在2019年营业收入、净利润均较2017年明显增长的情况下,销售及管理人员职工薪酬下降的合理性,是否具有完备的薪酬体系及激励机制
1、报告期内,公司年度销售目标和完成情况、销售人员薪酬中基本工资与提成奖金的具体金额和占比, 职工薪酬金额未与公司营业收入同比例变化的原因及合理性
(1)公司销售费用中职工薪酬主要分为销售业务相关员工薪酬和销售后勤及销售售后人员薪酬两大类,具体情况如下:
单位:万元
销售业务相关员工 销售后勤
及售后人员
年度 人数 基本 提成 人数 年度薪酬 合计
(人) 薪酬 占比 奖金 占比 小计 (人) (固定薪酬
+年终奖金)
2019年 47 215.00 22.27% 750.43 77.73% 965.43 68 553.83 1,519.26
2018年 46 221.00 18.84% 951.88 81.16% 1,172.88 63 527.42 1,700.30
2017年 44 193.00 16.05% 1,009.18 83.95% 1,202.18 61 475.83 1,678.01
公司销售相关员工参与公司具体的销售,开拓、售前、售中及维护客户等,参与具体的销售过程,因此销售相关员工薪酬中的提成奖金与公司销售业绩具有相关性。销售后勤及售后员工不参与销售环节工作,主要采用固定薪酬加年终奖金的方式。
(2)报告期内年度销售目标和完成情况、销售人员薪酬提成奖金的具体金额情况如下:
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单位:万元
销售目标 完成情况 完成 普及型车床 标准提 提成 高端车床及 标准提 提成 提成
年度 (含税) (含税) 情况 销售额 成比例 金额 自动线销售 成比例 金额 小计
额
2019年 49,636.33 43,163.13 86.96% 14,198.38 2%-4% 421.16 23,837.79 1%-2% 329.27 750.43
2018年 54,270.00 48,485.14 89.34% 19,262.04 2%-4% 567.78 27,201.67 1%-2% 384.10 951.88
2017年 32,100.00 38,607.77 120.27% 17,250.68 2%-4% 682.94 15,747.41 1%-2% 326.25 1,009.18
根据公司的销售提成相关制度,公司基本的提成比例为普及型车床的销售标准提成比例为2%-4%,高端车床及自动线的提成比例为1%-2%,需要考虑销售人员的类型、销售目标的完成情况、销售回款情况以及具体涉及的因素如下:
人员类别 提成基数 普及型车床标准 高端型车床及自动化 考虑因素
提成比例 线提成比例
普通销售业务员工 4% 2% 销售目标完成率、销售
销售额 回款情况,销售毛利贡
销售大区主管 2% 1% 献情况等
公司综合考虑销售业务人员在普及型车床、高端型车床和自动化线不同产品销售推广的难易程度、所付出的工作量与所获得提成奖金额进行动态均衡。普及型数控车床市场竞争激烈,品牌众多并且产品单价远低于高端型数控车床和自动化线产品;而高端型数控车床和自动化线产品的销售过程较为复杂,仅仅依靠销售人员的个人能力无法完成整个销售过程,在客户有购买意向后,需要销售部门与研发部分、生产部门沟通客户方案,较多部门的参与方可完成销售的过程,同时高端型数控车床和自动化线产品的产品价格也远高于普及型车床产品。如若采用相同销售提成比例,将导致付出相同工作量的业务人员所获得报酬奖励出现较大的不均衡。鉴于上述原因,公司采取了普及型数控车床销售提成比例要高于高端型车床及自动化线产品。
公司普通销售业务员工的提成比例较销售大区主管高,主要系销售业务员工的客户相对较为分散,客户规模较小、每单销售额相对较低;销售大区主管负责的区域较大,同时负责的客户群体以大客户为主,可能实现的销售额较大;公司在上年末及当年初确定当年的销售目标,并分别考核至销售人员。当年结束后,公司根据当年的实际销售目标完成情况和规定的销售提成比例,并考虑当年整体的销售回款、毛利率的贡献等情况,对每个人结算销售提成,并及时计提相应的职工薪酬,在次年初以年终奖的方式进行发放。
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对公司的业务提成薪酬复核如下:
单位:万元
普及型车床 提成 实际提 标准提成 高端车床及 提成 实际提 标准提成
年度 销售额 金额 成比例 比例 自动线销售 金额 成比例 比例
额
2019年 14,198.38 421.16 2.97% 2%-4% 23,837.79 329.27 1.38% 1%-2%
2018年 19,262.04 567.78 2.95% 2%-4% 27,201.67 384.10 1.41% 1%-2%
2017年 17,250.68 682.94 3.96% 2%-4% 15,747.41 326.25 2.07% 1%-2%
根据上述结果,公司报告期内普及型车床的实际提成比例分别为 3.96%、2.95%和 2.97%,高端车床及生产线的实际提成比例分别为 2.07%、1.41%和1.38%。与报告期内对应年份的销售目标完成的比例120.27%、89.34%和86.96%相吻合,当年销售目标完成的比例越高,实际各业务员完成销售目标的比例越多,销售实际提成的比例越高,与公司的实际情况一致。
(3)销售费用中职工薪酬金额未与公司营业收入同比例变化的原因及合理性
销售费用中职工薪酬、人数情况如下:
单位:万元
项目 2019年度 2018年度 2017年度
基本薪酬(万元) 215.00 221.00 193.00
提成奖金(万元) 750.43 951.88 1,009.18
销售业务相关 小计 965.43 1,172.88 1,202.18
员工
员工人数(人) 47 46 44
人均薪酬(万元/人) 20.54 25.50 27.32
年度薪酬(万元) 553.83 527.42 475.83
销售后勤及售 员工人数(人) 68 63 61
后人员
人均年薪(万元/人) 8.14 8.37 7.80
薪酬合计(万元) 1,519.26 1,700.30 1,678.01
营业收入(万元) 38,473.62 42,736.34 33,315.08
营业收入变动的比例 -9.97% 28.28% -
注:人均薪酬按照当期薪酬总数/当期期末人数
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公司销售后勤及售后人员的人均薪酬(固定薪酬+年终奖金)分别为7.80万元、8.37万元和8.14万元,销售业务相关员工的工资主要有基本薪酬和提成奖金构成的,基本薪酬部分人均薪酬分别为4.39万元、4.80万元和4.57万元,与营业收入变动的趋势是一致的。
销售业务相关员工的薪酬主要有基本薪酬和业务奖金构成的,基本薪酬部分人均薪酬分别为4.39万元、4.80万元和4.57万元,主要原因系不同级别的销售业务人员变动导致正常波动。与营业收入变动的趋势是一致的;销售业务相关员工的业务提成分别1,009.18万元、951.88万元和750.43万元与营业收入的变动趋势不一致。主要的原因如下:
①业绩目标完成情况影响业务提成
报告期内,公司销售目标的完成情况分别为120.27%、89.34%和86.96%,总体的业务完成情况,影响销售人员的业务提成比例,对应的销售人员普及型车床的实际提成比例分别为3.96%、2.95%和2.97%,高端车床及生产线的实际提成比例分别为2.07%、1.41%和1.38%。由实际结算的提成比例可以看出,因销售目标完成情况在2017年最好,2018年和2019年均未完成目标,因此对应的提成比例下降。业务提成部分奖金减少。
②销售占比变化,高端数控车床及自动化生产线销售占比增加
根据公司销售提成相关政策,高端数控车床及自动化生产线的提成比例较普及型数控车床低,随着普及型销售占比的下降,销售人员提成金额有所减少,公司最近三年各产品的销售占比情况如下:
销售类别 2019年度 2018年度 2017年度
高端型数控车床及自动化生产线 61.99% 56.25% 47.07%
普及型数控车床 36.92% 42.97% 52.07%
配件及其他 1.09% 0.78% 0.86%
合计 100.00% 100.00% 100.00%
由上表可知,公司普及型车床的销售比例由 52.07%下降到 2019 年的36.92%,高端型数控车床及自动化生产线的销售占比由2017年的47.07%上升到2019年的61.99%。而公司普及型数控车床的提成比例是高端数控车床和自
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动化线产品的两倍。上述原因导致销售人员的提成呈现下降趋势。
③销售大区主管完成销售部分占总销售比例提高
销售大区主管的提成比例较低,且其负责的客户群体以大客户为主,公司最近三年大客户销售情况如下(按照单体客户统计,未进行同一控制下的合并统计):
2019年 2018年 2017年
客户分类
家数(家) 占比(%) 家数(家) 占比(%) 家数(家) 占比(%)
1,000万以上(含1,000万)客户 2 0.30 3 0.37 - -
500-1000万(含500万)客户 8 1.20 9 1.12 5 0.60
300-500万(含300万)客户 8 1.20 10 1.24 5 0.60
100-300万(含100万)客户 74 11.09 68 8.46 66 7.88
100万以下客户 575 86.21 714 88.81 762 90.93
合计 667 100 804 100 838 100
由上表可知,2017年存在5家单体客户销售金额500万以上,2018年和2019年则快速增加到12家(其中1,000万元以上的客户3家)和10家(其中1,000万元的客户2家)。报告期内,发行人重点客户双环传动(SZ.002472)、五洲新春(SH.603667)、万里扬(SZ.002434)、中原内配(SZ.002448)、浙江苏强格液压股份有限公司、西北工业集团有限公司和瑞立集团(NASDAQ.SORL)等。这些客户陆续实现连续的销售,系公司产品良好的使用情况以及公司协调各方资源给客户留下的较好口碑,该部分金额占销售收入的比例上升,对应的提成金额较少。
2、报告期内,公司年度销售目标和完成情况、管理人员薪酬中基本工资与提成奖金的具体金额和占比,职工薪酬金额未与公司营业收入同比例变化的原因及合理性
公司计入管理费用的主要为高级管理人员及行政管理人员的薪酬,相关人员采用年度薪酬(固定薪酬+年终奖金)制度,无与销售业务相关的提成奖金,薪酬及人数情况如下:
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项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬(万元) 1,259.13 1,229.46 1,320.03
员工人数(人) 58 60 60
人均年薪(万元/人) 21.71 20.49 22.00
营业收入(万元) 38,473.62 42,736.34 33,315.08
公司管理人员公司在报告期内人数能够满足公司业务的管理需求。因此虽然报告期内公司营业收入虽先增后有所下降,但是管理人员数量相对稳定,2017年末、2018年末、2019年末管理人员数量分别为60人、60人和58人,变动较小。公司管理人员经2017年收入大幅提高,管理人员平均薪酬由2016年的16.31万元提高到2017年的22.00万元,管理人员的薪酬在2017年调整到位,后续公司营业收入虽有所波动,但是管理人员的薪酬并未大幅度的变化。
3、发行人在2019年营业收入、净利润均较2017年明显增长的情况下,销售及管理人员职工薪酬下降的合理性,是否具有完备的薪酬体系及激励机制
(1)2019年销售费用中职工薪酬下降的合理性
销售费用中职工薪酬下降主要是与销售相关的业务人员的提成部分减少,减少的主要原因是:2019年销售费用职工薪酬中提成奖金由2017年的1,009.18万元减少到750.43万元,减少金额为-258.75万元。主要影响情况如下表所示:
2017年 2019年 提成比例 对2019年
2019年 2017年 增加金额 实际结 实际结算 销售额增 变动的 业绩提成
销售类别 算 比例 加的影响 影响 的影响
比例
A B C=A-B D E F=C*D G=A*(D-E) H=G-F
普及型数控 14,198.38 17,345.66 -3,147.28 3.96% 2.97% -124.60 140.94 265.54
车床
高端数控车
床及自动化 23,837.79 15,652.43 8,185.36 2.07% 1.38% 169.58 164.59 -4.99
线
合计 38,036.17 32,998.09 5,038.08 - - 44.98 305.53 260.55
由上表可知,影响2019年销售提成未随销售收入增加的主要因素是销售额增加的影响和提成比例变动的影响,两项合计影响金额为260.55万元,套算影响金额与销售费用中职工薪酬下降的金额258.75万元相当。
公司2019年销售额虽然有所上升,但是由于提成较高的普及型数控车床销
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售金额下降,普及型的实际提成比例较高,普及型车床销售额下降对应的提成与
高端及自动化线增加的销售额对应的提成相抵后为44.98万元,即公司销售提成
应增加44.98万元,但是由于2019年的销售目标完成率为86.96%,远低于2017
年的目标完成率120.27%,因此2019年的普及型数控车床和高端数控车床及自
动化线的实际销售业绩提成比例分别比2017年下降了1.01%和0.69%,提成比
例的降低,影响公司业绩提成金额下降了305.53万元,两项因素综合后,实际
2019年提成奖金比2017年减少。
销售费用中职工薪酬的下降主要是提成奖金的下降造成的,公司按照销售目标、销售提成的标准计算的提成奖金减少是合理的。
(2)2019年管理费用中职工薪酬下降的合理性
2019年公司管理费用中职工薪酬为1,259.13万元,较2017年1,320.03万元有所下降,下降主要系 2017 年因销售业绩增幅较多,发放的员工福利费较2019年多;同时2019年管理费用中员工由2017年的60人减少为58人,人员的减少也影响了职工薪酬的下降。2019年平均薪酬为22.00万元,2017年平均薪酬为21.71万元,两年平均薪酬变动不大。
(3)公司是否具有完备的薪酬体系及激励机制
公司建立了覆盖全体员工和岗位完备的薪酬考核机制,公司亦将根据企业经营和市场薪酬水平变化情况对公司现有薪酬体制进行动态调整,以适应不断变化的市场环境。
报告期内,公司销售人员及管理人员的平均薪酬均高于当地私营单位在岗职工年平均工资1,公司薪酬体系具有一定的竞争力。同时,公司除给与销售和管理人员高于当地平均工资水平的薪酬外,公司主要销售和管理人员通过玉环高兴投资管理有限公司和玉环虎贲投资合伙企业(有限合伙)两家持股平台,间接持有公司股权,能够共享公司发展成果。公司已针对员工建立完备的薪酬体系和激励机制,能够起到激励的效果。
1 台州市统计局官网公布,台州市私营单位在岗职工年平均工资2017、2018和2019年分别为4.68万元、
5.06万元和5.51万元。
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(二)结合销售模式、运输方式、最终销货地点和客户数量等因素,说明运杂费金额的变动趋势和比例与营业收入存在差异的原因及合理性
1、公司销售费用中运杂费情况
公司采用直销为主经销为辅的销售模式,两种模式下,公司均将产品直接送至最终客户,因此两种销售模式对公司销售运费影响是一样的。
报告期内公司运杂费主要包含运输费、仓储费、出口费、货物保险费等。项目明细情况如下:
单位:万元
项目 2019年度 2018年度 2017年度
内销运输费 240.23 286.27 264.59
外销运杂费 56.93 51.58 67.19
仓储费 104.30 192.89 194.82
小计 401.46 530.74 526.60
公司内销运费主要系公司内销产品发货至客户交货地点承担的运输费,与公司内销收入具有对应关系,2019年内销运输费下降主要系销售数量下降;外销运杂费系公司外销收入对应的运输费、保险费及其他杂费等,与公司的外销收入具有对应关系;仓储费系公司因厂区场地有限,产品完工发货前暂时存放在租赁的仓库内发生的仓储费用,2019年仓储费下降系存货规模下降,租赁浙江陆通物流有限公司仓库到期后,公司根据库存商品的规模租赁了较小的仓库,相应的仓储费下降。
2、结合运输方式、最终销货地点和客户数量等因素,说明运杂费金额的变动趋势和比例与营业收入存在差异的原因及合理性
(1)公司内销运输费与内销收入的情况
公司国内销售产品以汽车运输为主,报告期内,内销运输费与公司销货地点、客户数量、销售台数与主营业务收入-内销收入的情况如下:
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单位:万元
2019年度 2018年度 2017年度
地区 销售 销售 销售
台数 销售额 运输费 台数 销售额 运输费 台数 销售额 运输费
华东地区 2,741 29,588.32 143.86 3,489 32,597.31 138.77 3,350 26,176.17 167.93
西南地区 123 2,249.40 35.47 168 1,986.49 44.78 142 1,757.91 29.88
西北地区 37 1,817.55 17.41 24 612.27 7.07 38 398.35 6.26
华中地区 77 1,269.91 10.72 133 2,050.77 19.93 122 1,604.50 21.41
华北地区 71 972.07 9.78 160 2,053.42 28.16 116 959.71 18.35
东北地区 76 906.95 19.73 180 2,323.54 41.91 66 659.82 16.12
华南地区 13 599.13 3.26 20 321.56 5.66 22 530.02 4.65
小计 3,138 37,403.33 240.23 4,174 41,945.36 286.27 3,856 32,086.48 264.59
客户数量 640 - 778 - 812 -
注:销售台数指公司普及型数控车床、高端型数控车床及自动线的台数,未包括配件销售的数量;对应的
销售金额亦未包括配件部分的收入。因配件各期销售金额较少并且体积较小,对运费的影响量也非常小,
本处不再分析配件销量及所对应的运费情况。
根据上表统计,公司华东地区的销售数量、销售额及运输费报告期内都是最高的,主要系公司主要位于华东地区,公司得益于华东地区制造业发达、市场需求量较大,且公司在该区域覆盖较充分、渗透能力较强,因此公司的国内客户主要集中于华东地区。随着价格较高的高端型数控车床和自动化线产品销量的增加,价格较低的普及型数控车床销售的减少,导致销售客户的数量呈现逐渐下降的趋
势。
公司报告期内销产品的数量分别为3,856台、4,174台和3,138台,对应的当年的运输费用分别为264.59万元、286.27万元和240.23万元,销售数量与公司运输费用的变动趋势是一致的。折合每台销售的平均运输费分别为0.07万元、0.07万元和0.08万元,平均每台折合的运输费用变动不大,同时呈现每台运输费用稍微上升的趋势,主要系公司销售的高端型车床及自动化线的占比提高,单台设备体积较大,对应的运费有所提高。
根据销售区域距离公司发货地浙江玉环市的远近,运输费占对应区域营业收入的比例逐渐变大,华东地区的运输费用占比最低,西北、东北和西南地区较高,符合公司主要采用汽车运输的特点。
报告期内,内销运输费占主营业务内销收入的比例分别为0.82%、0.68%和
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0.64%,占比较少,最近三年占比有所下降,主要系公司高端机床及自动化销售
比重增加分别为47.07%、56.25%和61.99%,高端数控车床销售单价远高于普
及型数控车床,而运输涉及的重量和体积并未与售价同比增加,故导致运费占当
期营业收入的占比呈现下降趋势。
综上分析,公司内销运输费用符合公司主要采用汽车运输的特点,销售数量是公司运费的主要影响因素,销售运费与公司销售台数是匹配的。
(2)公司外销运杂费与外销收入的情况
报告期内运杂费与公司外销收入、销售数量及外销地区分布情况如下:
单位:万元
2019年度 2018年度 2017年度
序号 销售地区
数量(台) 金额 数量(台) 金额 数量(台) 金额
1 德国 6 250.13 1 48.59 3 35.35
2 印度尼西亚 20 247.56 9 128.39 7 103.77
3 俄罗斯 10 158.22 3 32.75 15 296.39
4 乌兹别克斯坦 10 116.54 - - - -
5 巴西 10 93.38 2 18.16 - -
6 乌克兰 6 87.68 13 137.67 10 122.72
7 墨西哥 4 38.77 8 102.6 24 302.05
8 哥伦比亚 4 34.5 5 44.81 1 10.28
9 埃及 2 18.33 13 120.79 2 10.05
10 泰国 1 6.16 - - 9 64.04
11 马来西亚 - 0.43 1 25.11 2 25.81
12 土耳其 - 0.22 - 0.2 6 114.04
13 巴基斯坦 - - 9 58.01 13 104.73
14 南非 - - 2 32.08 - -
15 其他地区 - - 1 9.38 - 7.64
合 计 73 1,051.92 67 758.54 92 1,196.87
运杂费 56.93 51.58 67.19
注:无销售数量的均系配件销售。
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报告期内,公司外销运杂费先减后增,与公司外销收入对应的台数、外销收入的变动趋势是一致的。公司外销运杂费占外销收入的比例分别为5.61%、6.80%和5.41%;2018年外销运费占外销收入的比例略有增加,影响绝对额较小,主
要系当年外销客户所在地变化影响。
(三)研发费用中职工薪酬项列支董事长和总经理薪酬情况及其合理性
公司董事长主要职责为组织协调公司资源,确保公司按照既定的目标发展,公司总经理全面负责公司运营情况,并对重大经营事项进行决策,统筹公司发展。因此公司董事长和总经理薪酬均列支在管理费用中,研发费用中未列支董事长和总经理的薪酬。
《关于浙江海德曼智能装备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市上市委会前问询问题的回复》问题五所涉及的计算可比公司和发行人核心技术人员平均薪酬仅以核心人员所对应的工资薪酬计算,并未不考虑该薪酬列支研发费用或管理费用问题。
公司将董事长高长泉和总经理白生文列为核心技术人员,主要基于如下原因:序号 姓名 现任职务 列为核心技术人员的原因
高长泉先生二十余年来一直致力于机床行业的技术研发、产品设计、
工艺改进和企业管理工作,其对机床行业的技术有着深入的钻研,
对行业的发展和产品的趋势有着深入独到的见解。其主管或参与了
1 高长泉 董事长、核心 多项发行人技术的革新、新产品设计和科研项目,主导发行人“车床
技术人员 的液压夹紧装置”等7项发明专利的发明创造,主导或参与发行人“铝
线轮自动加工车床”等8项实用新型专利的发明创造,是发行人技术
基石的奠基者。2019年,鉴于高长泉在高端装备制造业上的持续创
新,其获得浙江省“万人计划”科技创业领军人才的称号。
白生文先生多年来一直从事机床行业的研发、设计和管理工作,对
机床行业、机床产品、机床结构、制造工艺等有丰富的行业经验。
董事兼总经 曾在宁夏大河机床厂工作,曾担任大河机床厂总工程师,主管或参
2 白生文 理、核心技术 与了多项新产品设计和科研项目,其中有4个项目获得了省级科技
人员 进步奖。目前,承担浙江省科学技术厅“智能机床研发-用于新能源
汽车动力系统加工的智能化并行复合加工中心的研发和应用”省重
点研发项目项目负责人。2012年被授予台州市“500精英”称号。
基于公司董事长高长泉和总经理白生文对公司发展的重要作用,因此公司将两人列为公司的核心技术人员。但是董事长和总经理并未专职于研发项目,而是更多的是参与整个公司的发展决策等工作中,更多发挥的是管理职能,因此公司将两人对应的薪酬均列支在管理费用中是合理的。
(四)订单生产是指发行人提供多种产品的基本型号供客户参考,客户在提交订单前,先期在基本型号基础上提出定制要求,而后公司将客户的定制要
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求下达到研发中心,由其进行设计开发。报告期该设计开发费列入研发费用情
况及其合理性
公司产品分为标准化产品和定制化产品。对于标准化产品,一般有通用机型进行备货。对于定制化产品,由于不同的用户对产品的配置、性能、参数等要求具有特殊性,公司采取“订单式生产”的模式。
对于订单生产的产品,需要公司销售部门、生产部门和研发部门的共同协作。公司向销售部门提供产品销售目录,销售目录中包含基础机型产品及其对应的可选配部件。目录中的基础机型产品及可选配部件已经完成样机生产并经过研发部门鉴定,其各项指标及功能符合设计要求。销售部门根据客户需求在公司提供的产品目录中向客户推荐和选择适合基础机型产品及可选配部件。属于公司产品目录中的基础机型产品及可选配部件,则销售部门将选配方案提交研发部门确认方案可以满足客户需求后与生产部门确定生产交货事宜,并于客户达成销售订单。如销售部门发现客户的需求超出公司提供的销售目录范畴,则向公司研发部门提出定制化开发设计申请,由研发部门进行评估并给出是否单独立项进行开发。针对需要开发新的机型,经公司结合市场情况完成研发项目立项后,则进入公司研发中心的项目开发流程。
报告期内,公司客户的订单大多数是集中在标准机型加配标准附件,此类产品由于涉及产品类别较多,客户一般有详细的技术协议,研发部门参与主要是对技术协议的商讨并对后期少量的订单技术问题提出解决方案;客户部分订单属于标准机型加局部改进附件的,此类订单化的生产过程中,需要根据客户的需求,由研发部门在公司已有的产品型号及功能模块中,进行优化配置组合,从而满足客户的需求。上述情况下因该工作较简单,研发人员设计开发主要体现为职工薪酬,同时工作内容属于研发人员日常工作中的一部分,公司按月将研发人员根据当月主要从事的研发项目进行归集,并计入研发费用中,未单独区分该部分设计开发费用。
对于超出公司产品目录产品需求,需要重新安排设计机型进行新产品开发的。经公司结合市场情况完成研发项目立项后,进入新产品开发流程,按照公司财务
核算规定计入研发费用。
综上,在公司订单化销售模式下,大多数订单为公司基础机型产品及可选配
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部件的配置,研发部门仅参与针对技术协议的商定,所产生的薪酬费用较少,公
司不单独分列设计开发费,而按照研发项目归集研发费用具有合理性。
(五)2019年销售的一条喷管座零件自动化生产线主机为2台VD7000倒立数控车床,发行人报告期研发样机及实现销售、确认收入情况、研发样机与客户定制关系、相关样机生产成本列入研发费用合理性
1、报告期内研发样机及实现销售、确认收入情况如下:
单位:万元
研发样机名称 客户名称 确认收入
VD7000 西安汇恒数控设备有限公司 271.55
对应的VD7000倒立/VZ7000正立数控车床公司于2017年7月立项开始进行研发,在研发过程中,公司将与该项目相关的材料费用、研发中心试制人员的薪酬以及其他费用计入研发费用,VD7000倒立数控车床为主机的喷管座零件自动化生产线在2019年实现销售,公司确认销售收入271.55万元,销售的客户为西安汇恒数控设备有限公司,最终的客户为西安北方华山机电有限公司。
2、研发样机与客户定制关系、相关样机生产成本列入研发费用合理性
报告期内,公司对VD7000倒立/VZ7000正立数控车床的研发情况如下:
单位:万元
报告期研发投入情况
研发项目 研发周期 实施进度
2017年 2018年 2019年
VD7000倒立/VZ7000正立数 2017.7-2019.12 已完成 244.46 566.61 398.89
控车床
VD7000倒立/VZ7000正立数控车床项目2017年7月立项开始研发,在2019年末研发结束,对应的研发费用分别为244.46万元、566.61万元和398.89万元。
2019年3月,公司与西安汇恒数控设备有限公司签订了一套喷管座零件自动化生产线项目,该生产线需搭配公司开发的2台VD7000倒立数控车床。即基础主机部分VD7000倒立数控车床为通用部件,公司在该在样机的基础上,搭配FMS高速桁架机械手、全自动的上下料仓、对应的清洗、测量等检测设备后,组成一套喷管座零件自动化生产线,完成客户的定制需求。对应的搭配组成生产
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线的材料、人工成本和其他费用计入生产成本,并在实现销售时结转对应的成本。
该喷管座零件自动化生产线公司实现销售收入 271.55 万元,对应的成结转
112.93万元。
因VD7000倒立数控车床在研发过程中,是否能够形成样机存在一定的不确定性,倒立数控车床与公司现有的产品开发跨度较大,故公司在研发过程中,将其对应的成本在研发领用时计入研发费用。在样机试制成功后,公司后续的产品生产按照生产成本进行归集,并在存货科目核算。经统计,公司试制成功的 2台VD7000倒立数控车床样机计入生产成本为89.07万元。因此公司在产品不确定是否试制成功时生产的样机,对应的研发材料领用计入研发费用是合理的。
公司VD7000机型试制成功后,除上述客户VD7000的销售外,公司亦陆续有新接客户订单,并已在2020年上半年实现其他客户该型号产品的销售。
(六)研发人员的确定原则、范围,报告期员工数总体下降情况下研发人员数持续较快增长的原因及其合理性
1、公司研发人员的确定原则及范围
公司研发人员主要负责产品、基础技术、工艺的基础研究及新项目、新工艺、新产品开发,研发人员还负责技术标准的制订、样件试制、工艺验证、产品批量生产的技术支持和根据客户定制需求进行设计开发等。具体的范围为参与公司研发项目具体工作的员工。
2、报告期内员工总人员与研发人员的变动情况
2019年 2018年 2017年
项目
人数(人) 变动比例 人数(人) 变动比例 人数(人)
公司人数 518 -2.08% 529 9.52% 483
研发人数 72 18.03% 61 12.96% 54
报告期内,公司总人数分别为483、529和518人,2018年较2017年增加较多,主要系2018年公司销售较2017年大幅增长,公司相应增加了生产人员,生产人员由2017年的264人增加到299人;2018年末公司形成较多的库存商品,而2019年公司销售并未延续2018年的增长趋势,公司降低了当期产品生产数量,相应减少了生产人员,至2019年末生产人员人数为273人。公司
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员工人数的变动主要系生产人员的变化造成的。
公司研发人员报告期内逐年增加,系研发人员培养需要一定的周期,研发人员的变动与公司的销售情况相关性较弱,主要与公司当年研发项目数量有关,报告期内,公司研发项目情况如下:
年度 2019年 2018年 2017年
当年研发项目数量(项) 20 6 3
研发人数(人) 72 61 54
由上表可知,公司报告期内,研发项目逐年增加,研发项目由2017年的3个增加到2019年的20个,研发项目的增加,需要配备较多的研发人员,研发人员增加趋势与在研项目数量变动是一致。
二、保荐机构、申报会计师核查程序及核查意见
(一)核查程序
1、取得公司的年度销售目标,根据公司销售收入的实现情况,复核公司销售目标的完成情况;
2、取得公司销售人员和管理人员的薪酬情况,了解公司的薪酬制度,并复核提成奖金的计算情况;
3、访谈公司的销售负责人、财务负责人,了解公司的销售目标及实现情况,薪酬的计算过程,公司职工薪酬未与公司营业收入同比例变化的原因及合理性,了解公司销售模式、运输的方式,公司销售分别情况等;
4、分析公司2019年薪酬较2017年下降的原因,结合公司薪酬制度,分析公司薪酬体系及激励机制是否能够与公司情况匹配;
5、分析公司运杂费的变动区域与营业收入的变动情况,并分析相关合理性;
6、访谈公司财务负责人,了解公司对公司董事长和总经理薪酬的列支情况;
7、结合公司期间费用,复核公司董事长及总经理的薪酬列支情况;
8、访谈公司销售负责人,了解公司订单式生产的相关流程;
9、访谈公司研发部门负责人,了解研发人员的相关工作内容、公司订单式生产中,公司研发人员具体工作情况;
10、复核公司研发费用的核算情况,判断公司研发费用核算的内容及合理性;
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11、访谈公司研发部门负责人、销售负责人,了解公司关于 VD7000 样机的研发过程,研发样机实现收入的情况等,了解公司研发项目情况,研发人员增长的原因;
12、复核公司研发费用的核算情况,判断公司将相关样机生产成本列入研发费用的合理性;
13、取得公司关于研发人员相关岗位说明、研发部门职责范围及相关确定标准;
14、取得研发项目的立项资料,结合公司研发人员的变动情况,分析研发人员增加的原因及合理性。
(二)核查意见
经核实,保荐机构、申报会计师认为:
1、公司业务提成奖金主要与公司负责销售的员工相关,结合公司销售提成制度及员工人数等,复核公司销售奖金计提是合理的、公司职工薪酬未与营业收入变动的原因是合理的;公司2019年营业收入及净利润较2017年增长的情况下,销售人员的薪酬下降主要是销售提成部分的减少,与公司的销售目标完成情况、销售结构占比情况变动是匹配的。公司相应的薪酬体系及激励机制与公司实际情况相匹配;
2、公司采用直销为主经销为辅的销售模式,产品运输主要是汽车运输,结合最终的销货地点,公司的运输费用、客户数量和营业收入的变动趋势是一致的;运杂费占对应的营业收入的比例波动是符合公司情况的,是合理的;
3、公司董事长及总经理的薪酬未在研发费用列支,列支在管理费用中,是合理的。
4、在公司订单化销售模式下,大多数订单为公司基础机型产品及可选配部件的配置,研发部门仅参与针对技术协议的商定,所产生的薪酬费用较少,公司不单独分列设计开发费,而按照研发项目归集研发费用具有合理性。
5、因VD7000倒立数控车床在研发过程中,是否能够形成样机存在一定的不确定性,倒立数控车床与公司现有的产品开发跨度较大,故公司在研发过程中,将其对应的成本在研发领用时计入研发费用是合理的。
6、研发人员主要系供职于公司的研发中心的研发员工,公司对研发人员的
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界定范围是合理的,研发人员的增加主要受研发人员的培养情况、在研发项目的
增加因素等影响,符合公司实际情况,是合理的。
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(本页无正文,为浙江海德曼智能装备股份有限公司《关于浙江海德曼智能装备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市发行注册环节反馈意见落实函的回复》之签字盖章页)
浙江海德曼智能装备股份有限公司
年 月 日
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
发行人董事长声明
本人已认真阅读浙江海德曼智能装备股份有限公司发行注册环节反馈意见落实函的回复之全部内容,确认本回复报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带法律责任。
董事长:
高长泉
浙江海德曼智能装备股份有限公司
年 月 日
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
(本页无正文,为民生证券股份有限公司《关于浙江海德曼智能装备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市发行注册环节反馈意见落实函的回复》之签字盖章页)
保荐代表人:_____________ _____________
张 莉 叶云华
民生证券股份有限公司
年 月 日
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保荐机构董事长声明
本人已认真阅读浙江海德曼智能装备股份有限公司本次发行注册环节反馈意见落实函回复的全部内容,了解回复报告涉及问题的核查过程、本保荐机构的内核和风险控制流程,确认本保荐机构按照勤勉尽责原则履行核查程序,落实函回复报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对上述文件的真实性、准确性、完整性、及时性承担相应的法律责任。
保荐机构董事长:
冯鹤年
民生证券股份有限公司
年 月 日
关于浙江海德曼智能装备股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
发行注册环节反馈意见落实函的回复
保荐人(主承销商)
二〇二〇年七月
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中国证券监督管理委员会、上海证券交易所:
浙江海德曼智能装备股份有限公司(以下简称“海德曼”、“发行人”、“公司”)与民生证券股份有限公司(以下简称“保荐机构”)、浙江天册律师事务所(以下简称“发行人律师”)、天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“申报会计师”)等相关方对2020年7月8日出具的《发行注册环节反馈意见落实函》(以下简称“落实函”)提出的问询问题进行了核查,现回复如下,请予审核。
如无特别说明,本回复使用的简称与《浙江海德曼智能装备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书(申报稿)》中的释义相同。
本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况,均为四舍五入所致。
落实函所列问题 黑体(加粗)
落实函所列问题的回复 宋体(不加粗)
回复中涉及对招股书修改、补充的内容 楷体(加粗)
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目 录
问题1:关于发行人核心技术及发明专利.......................................................................... 4
问题2:关于原材料采购................................................................................................. 32
问题3:关于营业收入..................................................................................................... 39
问题4:关于期间费用..................................................................................................... 65
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问题1:关于发行人核心技术及发明专利
请发行人:(1)结合对中原内配、双环传动、中马传动等客户销售的具体产品、型号、技术参数、数量、价格、时间、售后服务等及替代的对应国际数控车床品牌、型号,进一步说明发行人关于实现国内高端数控车床“进口替代”说法的合理性和准确性;(2)说明沈阳机床、日发精机、海天精工、友佳国际、华辰装备等同行业可比公司持有与高端数控车床和高端数控车床组成的自动化生产线相关发明专利的情况;(3)说明关于不申请专利而作为商业秘密的做法与同行业公司是否一致,是否是机械制造行业的惯例做法,该做法保护核心技术是否可行,是否比申请专利保护更加安全、有效;(4)发行人在没有专利技术支撑的情况下如何体现自主创新及核心竞争力。请保荐机构核查并发表明确意见。
回复:
一、发行人说明
(一)结合对中原内配、双环传动、中马传动等客户销售的具体产品、型号、技术参数、数量、价格、时间、售后服务等及替代的对应国际数控车床品牌、型号,进一步说明发行人关于实现国内高端数控车床“进口替代”说法的合理性和准确性
1、公司对中原内配、双环传动、中马传动等客户销售的具体产品、型号、技术参数、数量、价格、时间、售后服务等及替代的对应国际数控车床品牌、型号
近年来,公司通过技术水平的不断提升和对市场的不断开拓,高端数控车床的销量稳步增长,替代了多个下游客户中的境外数控车床品牌。根据部分下游客户出具的《说明》,报告期内,发行人对包括并不限于以下下游厂家所使用的进口高端数控车床进行了替代,具体如下:
销售 销售的产品 销售总价 售后 替代客户的国际
序号 客户名称 时间 型号 数量 (单位:万元, 服务 数控车床品牌及
不含税) 型号
2018年 T55 4 134.62 质保2年 日本马扎克
1 中马传动 QTP150
(SH.603767) 2019年 T35 2 36.64 质保2年 日本马扎克
QTP150
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销售 销售的产品 销售总价 售后 替代客户的国际
序号 客户名称 时间 型号 数量 (单位:万元, 服务 数控车床品牌及
不含税) 型号
T55 5 207.33 质保2年 美国哈挺E51
HTC550 22 651.20 质保1年 日本马扎克
2017年 QT200
T65 3 164.10 质保1年 日本大隈
LBR370e
HTC550 17 488.08 质保1年 美国哈挺GS200
2 双环传动 2018年 T40 3 48.62 质保1年 美国哈挺GS200
(SZ.002472)
T65 4 211.60 质保1年 日本大隈
LBR370e
HTC550 13 407.43 质保1年 日本马扎克
2019年 QT200
T65 8 377.25 质保1年 日本大隈
LBR370e
2017年 T65 4 192.24 质保1年 日本马扎克
QT250
中原内配 2018年 T65 14 656.52 质保1年 日本马扎克
3 (SZ.002448) QT250
VD7000 2 212.39 质保1年 德国埃马克VL8
2019年
VZ7000 4 685.23 质保1年 德国埃马克VL6
日本马扎克
4 山东润通齿轮集团 2019年 T55 10 302.62 质保2年 QTN200、
有限公司 QTN150
T55-AUTO 7 621.29 质保2年 韩国斗山LN2450
2017年 T45 5 119.91 质保1年 日本高松GSL-10
T35B 1 14.22 质保1年 日本高松GSL-10
5 宁波夏厦齿轮有限 2018年 T55 4 124.66 质保1年 日本高松GSL-10
公司 台湾程泰
T65 10 384.57 质保1年 GLS-2000
2019年 T65 6 245.16 质保1年 台湾程泰
GLS-2000
T55 2 52.99 质保2年 日本马扎克
2017年 QTN200
T65 1 34.87 质保2年 日本马扎克
6 东利机械 QTN300
(OC.832305) 2018年 T65 8 295.09 质保2年 日本马扎克
QTN300
2019年 T65 2 79.48 质保2年 日本马扎克
QTN300
T55 1 26.75 质保2年 日本马扎克
2017年 QTN200
T65 2 78.89 质保2年 日本马扎克
QTN200
7 山东阿诺达汽车零 T55 33 876.87 质保2年 日本马扎克
件制造有限公司 2018年 QTN200
T65 21 605.38 质保2年 日本马扎克
QTN200
2019年 T65 3 105.52 质保2年 日本马扎克
QTN200
8 山东明宇重工机械 2017年 T55 1 29.06 质保1年 日本马扎克
QT200L
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销售 销售的产品 销售总价 售后 替代客户的国际
序号 客户名称 时间 型号 数量 (单位:万元, 服务 数控车床品牌及
不含税) 型号
有限公司 T65M 2 131.62 质保1年 日本马扎克
QT200L
T55 4 117.35 质保1年 日本马扎克
2018年 QT200L
T65M 8 522.46 质保1年 日本马扎克
QT200L
T35B 4 54.02 质保3年 日本马扎克
2017年 QTP150
9 重庆市诚润机械有 T55 4 188.03 质保3年 日本马扎克
限公司 QTP150
2019年 T55 2 59.14 质保2年 日本马扎克
QTP150
2017年 T55 3 73.50 质保3年 日本马扎克
QTP150
T35B 7 82.56 质保2年 日本马扎克
QTP150
10 成都市鑫长源实业 2018年 T40 9 142.11 质保2年 日本马扎克
有限公司 QTP150
T55 2 47.59 质保2年 日本马扎克
QTP150
2019年 T35B 5 59.29 质保2年 日本马扎克
QTP150
T40 4 63.25 质保1年 台湾友嘉
2017年 FTC-250
T55 6 170.51 质保1年 台湾友嘉
FTC-350
T35 3 32.41 质保1年 台湾友嘉
长春市吉通伟业汽 FTC-250
11 车底盘零部件有限 T40 20 340.34 质保1年 台湾友嘉
责任公司 2018年 FTC-250
T50 36 738.97 质保1年 台湾友嘉
FTC-350
T55 6 164.14 质保1年 台湾友嘉
FTC-350
2019年 T55 5 178.01 质保2年 台湾友嘉
FTC-350
T55 4 122.74 质保1年 日本马扎克
12 南兴装备 2017年 QT150
(SZ.002757) T65M 2 101.71 质保1年 日本大隈
LBR-370
13 长春市豪瑀自动化 2018年 Hi6000 1 110.34 质保1年 日本津上
科技有限公司 M08SY-Ⅱ
14 台州市永安机械有 2019年 T60 2 64.60 质保1年 日本马扎克
限公司 QTN200
注1:以上部分国际品牌数控车床的产品在国内生产基地生产或装配;
注2:中原内配采购的数控车床通过经销商河南齐力达设备有限公司购买,VD7000、VZ7000机型在报告
期末未确认收入,截至本落实函回复签署日,上述采购的数控车床均已确认收入;
注3:东利机械(OC.832305)和山东阿诺达汽车零件制造有限公司为同一实控人控制下的母子公司,2018
年,山东阿诺达汽车零件制造有限公司有1,148.55万元的采购金额通过欧力士融资租赁(中国)有限公司
融资租赁购买。
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上述实现“进口替代”的机型所替代竞争对手的品牌及机型具体如下:
序号 发行人产品型号 所能替代客户使用的国际数控车床品牌及型号
1 T65 日本马扎克QT250、QTN200、QTN300
日本大隈LBR370e、台湾程泰GLS-2000
2 T55 日本马扎克QTN200、QTN150、QTP150、QT150、QT200L
台湾友嘉FTC-350、美国哈挺E51、日本高松GSL-10
3 HTC550 日本马扎克QT200、美国哈挺GS200
4 T65M 日本马扎克QT200L、日本大隈LBR-370
5 T50 台湾友嘉FTC-350
6 VZ7000 德国埃马克VL6
7 T55-AUTO 韩国斗山LN2450
8 T40 台湾友嘉FTC-250、日本马扎克QTP150、美国哈挺GS200
9 VD7000 德国埃马克VL8
10 T35B 日本马扎克QTP150、日本高松GSL-10
11 T45 日本高松GSL-10
12 Hi6000 日本津上M08SY-Ⅱ
13 T35 日本马扎克QTP150、台湾友嘉FTC-250
14 T60 日本马扎克QTN200
注:上表所能替代客户使用的国际数控车床品牌及型号来源于相关客户提供的证明,同一机型在不同客户
处有不同的使用需求,在性能指标满足的情况下,存在多种型号产品的替代关系。诸如发行人T65在最大
加工能力指标之下,可以替代日本马扎克 QT250、QTN200、QTN300、日本大隈 LBR370e、台湾程泰
GLS-2000等多种型号竞品。
发行人替代国际品牌数控车床销售额较高的机型主要为T55、T65、HTC550、T65M,其中HTC550为T55基础上的改款型,T65M为T65基础上加上铣轴具
有车铣复合功能的机型。高端数控车床技术参数中,较为重要有主轴部件、刀塔
配置、进给速度、精度等关键的参数指标。T55和T65作为发行人主流机型,
其基本能代表发行人产品的整体技术参数,上述两款机型的产品技术参数具体如
下:
项目 相关技术参数 T55 T65
最大加工直径 330mm 380mm
加工能力 最大回转直径 550mm 650mm
最大棒料通过能力 51mm 80mm
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项目 相关技术参数 T55 T65
最大加工长度 516mm 550mm
主轴类型 同步电主轴 同步电主轴
主轴端部形式 A2-6 A2-8
主轴
主轴回转速度 5,000rpm 4,000rpm
主轴电机功率 11KW/15kW 22KW/26KW
刀具数量 12个 12个
刀塔
换刀时间 0.15s 0.20s
X快移速度 30m/min 30m/min
快速进给速度
Z快移速度 36m/min 33m/min
靠近主轴端面径向跳动 0.003mm 0.003mm
主轴相关精度 距离轴端面300mm处径向跳
动 0.008mm 0.008mm
刀塔转位的重复定 YZ平面内 0.002mm 0.002mm
位精度 ZX平面内 0.004mm 0.004mm
定位精度和重复定 定位精度 0.008mm 0.008mm
位精度 重复定位精度 0.003mm 0.003mm
精车外圆的圆度 0.002mm 0.002mm
加工精度
精车端面的平面度 0.006mm 0.006mm
2、进一步说明发行人关于实现国内高端数控车床“进口替代”说法的合理性和准确性
上述发行人机型中,下游客户采购最多的机型为T55,其主要替代的机型为日本马扎克QT2001;其次为T65机型,其主要替代的机型为日本马扎克QT250。以上两款机型与所替代的国际品牌数控车床的参数对比具体如下:
(1)发行人T55机型与马扎克QT200机型技术参数对比
内容 T55 QT200
(HEADMAN 海德曼) (Mazak 马扎克)
最大加工直径 330mm 350mm
加工能力
最大回转直径 550mm 541mm
1 马扎克官网已将QN系列的名称在其官网统一调整为QT系列,QTN200与QT200产品技术参数相同。
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内容 T55 QT200
(HEADMAN 海德曼) (Mazak 马扎克)
主轴棒料通过能力 51mm 65mm
最大加工长度 516mm 520mm
主轴类型 同步电主轴 异步电主轴
主轴端部形式 A2-6 A2-6
主轴
主轴回转速度 5,000rpm 5,000rpm
主轴电机功率 11KW/15kW 11kW/15kW
刀塔刀具数量 12个 12个
刀塔
换刀时间 0.15s 0.25s
快速进给 X轴快移速度 30m/min 30m/min
速度 Z轴快移速度 36m/min 33m/min
注:以上数据来源于对标公司官网、产品样册,技术参数相对优异的均采用斜体加粗标识
通过以上参数对比可知:从加工能力上看,发行人 T55 机型最大回转直径略大,马扎克QT200的最大加工直径、主轴棒料通过能力和最大加工长度较大;发行人 T55 机型采用体积小、转矩大、精度高的自主开发的同步电主轴,主轴各项性能和对比机型相同;两款机型刀塔刀具数量相同,但 T55 换刀时间比QT200 更短;与效率相关的快速进给速度上,X 轴快移速度两款机型相同,Z轴快移速度T55较为领先。
根据以上分析可知,T55与日本马扎克同规格机型QT200相比,技术参数总体相差不大。发行人技术参数与其较为接近,个别技术参数两款机型各有一定的优势。因此,在技术水平上可以实现对其替代。
(2)发行人T65机型与马扎克QT250机型技术参数对比
内容 T65/500 QT250/500U
(HEADMAN 海德曼) (Mazak 马扎克)
最大加工直径 380mm 380mm
加工 最大加工长度 550mm 510.5mm
能力 最大回转直径 650mm 660mm
最大棒料通过能力 80mm 80mm
主轴 主轴类型 同步电主轴 异步电主轴
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内容 T65/500 QT250/500U
(HEADMAN 海德曼) (Mazak 马扎克)
主轴端部形式 A2-8 A2-8
主轴回转速度 4,000 4,000
主轴电机功率 22KW/26KW 15KW/18.5KW
刀具数量 12个 12个
刀塔
换刀时间 0.20s 0.25s
快速进 X快移速度 30m/min 30m/min
给速度 Z快移速度 33m/min 33m/min
注:以上数据来源于对标公司官网及产品样册,技术参数相对优异的均采用斜体加粗标识
从加工能力看,两款产品最大加工直径和最大棒料通过能力相同,T65最大加工长度更大,但最大回转直径略小;T65采用体积小、转矩大、精度高的自主开发的同步电主轴,两款产品主轴端部形式和主轴回转速度相同,T65主轴电机功率更大;T65刀塔刀具数量与QT250相同,但T65换刀时间更短;在影响加工效率的快速进给速度上,两款产品相同。
根据以上技术参数的对比可知,T65与日本马扎克QT250相比,技术参数总体相差不大。发行人技术参数与其较为接近,个别技术参数两款机型各有一定的优势。因此,在技术水平上可以实现对其替代。
通过梳理中原内配、双环传动、中马传动等客户购买的具体产品型号、数量、价格、时间、售后服务等及替代的对应国际数控车床品牌、型号,并对发行人产品的技术参数与所替代的机型技术参数做了对比,能进一步说明发行人关于实现国内高端数控车床“进口替代”说法是合理、有依据的。
(二)说明沈阳机床、日发精机、海天精工、友佳国际、华辰装备等同行业可比公司持有与高端数控车床和高端数控车床组成的自动化生产线相关发明专利的情况
沈阳机床、日发精机、海天精工、友佳国际、华辰装备等同行业可比公司均属于机床制造业企业,但是具体产品又有所区别,具体如下:
序号 公司名称 主营产品或主要业务(注1)
1 沈阳机床(000410.SZ) i5 智能机床、沈阳机床普通机床、沈阳机床普通镗床、沈阳机床普
通钻床、沈阳机床数控机床、沈阳机床专用机床
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序号 公司名称 主营产品或主要业务(注1)
1 沈阳机床(000410.SZ) i5 智能机床、沈阳机床普通机床、沈阳机床普通镗床、沈阳机床普
通钻床、沈阳机床数控机床、沈阳机床专用机床
2 日发精机(002520.SZ) 数控机床、航空航天设备、航空航天零部件以及相关生产系统管理
软件的研发、生产与销售业务
3 海天精工(601882.SH) 数控龙门加工中心、数控卧式加工中心、数控卧式车床、数控立式
加工中心、数控落地镗铣加工中心、数控立式车床
4 友佳国际 设计及生产CNC工具机、设计及建造立体车库停车台以及设计及组
(02398.HK) 装叉车
5 华辰装备(300809.SZ) 全自动数控轧辊磨床的研发、生产和销售
6 国盛智科(SH.688558) 产品主要涵盖数控机床、智能自动化生产线、装备部件三大系列,
收入主要来源于金属切削类中高档数控机床以及智能自动化生产线
科德数控 主要产品为高档数控系统类产品、高端数控机床及关键功能部件三
7 (注2) 类,高端数控机床产品包括通用加工中心和专用加工中心,共计 6
大系列加工中心产品
注1:以上主营产品或主要业务情况源于各企业公告的年度报告、招股说明书的公开信息;
注2:科德数控股份有限公司(以下简称“科德数控”)为科创板在审公司。
上述同行业可比公司中,有部分公司产品涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线,也有部分公司产品不涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线。由于同属于机床制造企业,具体机床产品又分门别类、种类繁多。专利技术可能存在仅适用于车床产品,也存在适用多种类机床产品的情形。鉴于公开信息渠道无法取得上述可比公司的发明专利具体应用产品范围信息,发行人根据从国家知识产权局网站专利检索查询系统(http://pss-system.cnipa.gov.cn/sipopublicsearch/portal/uiIndex.shtml)查询的专利情况进行应用分类,对与数控车床产品相关或能应用于数控车床产品上的机床行业通用技术做了梳理,截至目前,上述同行业公司持有与高端数控车床和高端数控车床组成的自动化生产线相关发明专利的情况如下:
1、沈阳机床持有的与数控车床相关的发明专利
沈阳机床(含子公司)拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利9项,具体如下:
序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/
功能
1 数控机床的多目标切削数据生 2017111738287 根据计算结果优化切削参数,以便提高机床的利
成算法及切削参数优化方法 用率和零件加工效率
2 机床控制系统的生产和维护人 2017101311251 为机床的维护省去专门程序技术人员,降低劳动
机界面的设计方法 成本并节省大量物力
一种斜床身双主轴、双排刀及机 在一台机床上完成轴承环内圆、外圆、端面、倒
3 内自动上下料的数控车床 2016106593550 角等全部工序的精确加工,将原有几台机床加工
工序合并提高了生产效率
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/
功能
4 内外防护分体、外防护整体安装 2012102003166 保证机床精度
的数控车床防护
一种自动门保压结构及其控制 较比现有结构,只需要更换一个电阀,并修改相
5 方法 201810569283X 应控制指令即可,因此可以加装应用于已有结构
上,成本低廉,适用范围广
6 一种基于数控机床视觉检测的 2017104463773 不需要安装额外的光学检测设备,在现有设备的
刀具破损度检测方法 基础上执行此方法,即可实现刀具破损程度检测
7 一种基于数控机床的视觉定位 2017104463928 实现通过视觉定位将零件位置信息发送给机头
系统及方法 进行加工
8 一种用于数控机床的双工位料 201610533421X 解决现有单工位料道效率低,以及工件检测可靠
道装置 性等问题
9 主轴倒立式车削中心 201610103047X 有利于减少机床的占地空间,提高了机床的自动
化程度
注:以上与数控车床相关的发明专利部分由沈阳机床下属子公司持有,第5项发明专利为沈阳优尼斯智能
装备有限公司持有,第6-7项发明专利为沈阳机床(东莞)智能装备有限公司持有,第8-9项发明专利为
希斯机床(沈阳)有限责任公司持有。
2、日发精机所持有与数控车床相关的发明专利
日发精机(含子公司)拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利12项,具体如下:
序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/功能
1 精密数控车床风冷电主轴装置 2012102406608 通过刹车装置制动主轴及角度编码器和风扇冷却,
提高了电主轴的加工和定位精度,同时散热性好
将旋转轴和动力刀座直接的连接采用卡槽和凸起
2 一种动力刀台主传动装置 2014101214046 的结构,通过皮带皮带轮传动方式和感应装置感
应,结构简单,精度高
通过对主轴和轴承形成双通道冷却水循环,散热效
3 数控车床双通道水冷电主轴 2013104212387 果好且稳定性高,解决了现有风冷电主轴散热效果
无法满足高速大扭矩加工需要的缺陷
4 一种立式气动锁紧动力刀塔 2014101212873 结构简单、锁紧力大及成本较低
5 一种复合加工液压锁紧动力刀 2014104211213 结构简单,解决了传统动力刀台结构复杂的问题
台
一种可使夹具分离的主轴夹装 通过控制连杆绕连杆安装轴旋转,控制卡爪在夹具
6 夹具的机构 2008100632082 上的卡爪卡槽内的卡装和脱离,实现夹具和主轴的
夹装和分离
7 复合车床 2015102180681 解决现有正倒立车加工效率较低、床身的刚性欠佳
的问题
8 一种数控机床自动线的盘式料 2013103422867 传送平稳、定位准确
机装置
9 一种自动生产线工件翻转装置 2013104216759 实现工件自动调头和翻转,结构简单、工件调头交
接平稳。
10 数控机床自动对刀装置 2015101838773 数控机床自动对刀装置,属于机床附属装置领域
11 一种高速主轴箱结构 2015103233031 解决了现有主轴箱机构冷却效果欠佳、轴承容易温
升而影响转速和加工精度的问题
12 机床卡盘装夹检测装置 2011102583595 机床卡盘装夹检测装置,属于机床卡盘零部件
注:以上与数控车床相关的发明专利部分由日发精机下属子公司持有,第6-11项发明专利为浙江日发精密
机床有限公司持有,第12项发明专利为浙江日发航空数字装备有限责任公司持有。
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
3、海天精工所持有与数控车床相关的发明专利
海天精工(含子公司)拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利15项,具体如下:
序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/功能
1 一种曲轴连杆颈加工用液压 201810324474X 可实现对工件的双侧夹紧,大幅度提高对工件的定
自动偏心夹紧装置 位精度,保证工件加工稳定性和加工精度
2 一种数控机床主轴内孔修磨 2017107286785 装置结构简单、制作成本低、易于携带,可保证数
装置及修磨方法 控机床主轴内孔的修磨精度
一种数控车床防护机构装配 可对防护机构装配过程中防护横梁与Z向的平行度
3 精度检测工具及检测方法 2017103463085 进行快速准确检测,提高装配精度、提高Z轴拉罩
寿命
4 一种数控车床高压出水刀塔 2017103958961 可快速实现螺纹加工模式与外圆加工模式的切换,
组件 且在加工过程中喷出高压水以解决短屑问题
5 一种工件顶紧机构 2017102346258 工件顶紧机构结构简单成本低、有利于提高并保证
加工精度
6 一种立式车削中心用工件顶 2017102169075 从根上上杜绝因液压元件老化、液压油渗透等问题
紧机构 引起的故障
7 一种电主轴轴承座的隔热冷 2016105869525 有较好的隔热冷却效果,起到较好的防止轴承过热
却机构 和保护轴承的作用
一种加工薄壁盘类零件用夹 装置能够减少零件装夹次数,实现一次装夹完成薄
8 紧装置 2016104143709 壁盘类零件所有加工面的车削加工,提高加工效率,
降低成本,确保加工精度
数控车床双X轴重镗滑鞍部 在完全保留传统数控车床刀塔功能的同时,可大幅
9 件 2015107429703 提高数控车床深孔重载镗削性能、加工精度、加工
效率及加工范围,适用于对不同规格的工件加工
立式车床滑枕的伸缩式防护 本发明公开的立式车床滑枕的伸缩式防护罩具有结
10 罩 2015105802982 构紧凑、体积小、重量轻、拆装和使用方便的特点,
整体外观协调、美观、简洁,成本低,经济实用
采用液压自动夹紧方式装夹固定电机壳,装夹方便,
11 一种车削加工电机壳用液压 2015102622761 装夹效率高,夹持刚性强,其夹紧力稳定可调,可
自动夹具 大幅减小装夹变形,提高电机壳的加工精度提升电
机壳的加工质量,降低成本,提高效益
本发明具有结构简单、安装方便、大大提高车床的
12 一种车床用自动接料机构 201510098401X 加工速度,同时减少了人工操作,使得生产时人工
成本降低、产品生产效率大大提高等特点。
13 新型数控机床螺旋排屑装置 2014104620817 因此绞龙卡住后会打滑,电机仍可工作,从而可有
效保护电机不被烧坏
一种机床尾座顶尖的拆卸机 该拆卸机构结构紧凑,可方便、高效地将尾座顶尖
14 构 2014103644532 拆卸,提高机床更换尾座顶尖的效率,提高自动化
程度和可靠性,降低客户使用成本
一种车床上镗刀的安全区域 少了镗刀与车床的碰撞可能,确保安全,同时降低
15 控制方法 2013106832149 了加工成本;使用本发明方法后,拆装镗刀的时间
大幅减少,从而缩短了加工节拍,提高了加工效率
4、友佳国际所持有与数控车床相关的发明专利
友佳国际运营实体杭州友佳精密机械有限公司拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利2项,具体如下:
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/功能
一种机床自动门锁紧缓冲 提供了一种机床自动门锁紧缓冲装置,能在自动门打
1 装置 2018116374436 开和门关闭时对自动门平滑减速,同时降低因自动门
快速打开和关闭冲击时产生的噪音
2 一种机床基座 201611160590X 减小了机床体积同时有效的解决了稳定性问题
注:以上发明专利杭州友佳精密机械有限公司持有,杭州友佳精密机械有限公司为友佳国际间接持有100%
股权的公司,为其上市公司的主要运营实体。
5、华辰装备所持有与数控车床相关的发明专利
华辰装备拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利1项,具体如下:
序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/功能
既实现了支撑机构的高度调节,又确保支撑机构高
1 多功能通用支撑机构 2012101579116 度和水平度调解准确,能够广泛用于机床床身的支
撑和加工工件的额支撑,定位精度高,使用稳定,
制造成本低,使用方便
注:华辰装备产品为数控磨床系列,并不涉及车床产品业务,但上述专利存在适用车床产品的可能性,故
将其列示。
6、国盛智科所持有与数控车床相关的发明专利
国盛智科拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利3项,具体如下:
序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/功能
机床主轴热误差、圆 本发明能实现机床主轴径向热误差、圆度误差和回
1 度误差与回转误差 201510752068X 转误差的分离,比常用的三点法误差分离方法具有
的分离与处理方法 更高的精度
一种立式车床工作 本发明通过一个可以大范围移动调节的装置,可以
2 台 2014100324744 及时清理和产套工作台表面的切削残料,避免切削
残料堆积,磨损工件和刀头
本发明的一种车床尾座,可以通过其两侧设置的附
3 一种车床尾座 2014100324956 加机构,辅助托夹工件,起到稳定作用,减小工件
转动产生的振动,也防止工件掉落
注:国盛智科数控机床产品主要为加工中心,部分产品为车铣复合机床。上述部分专利可通用于机床产品,
存在适用车床产品的可能性,故将其列示。
7、科德数控所持有与数控车床相关的发明专利
科德数控拥有涉及高端数控车床及高端数控车床组成的自动化生产线的发明专利6项,具体如下:
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复序号 发明专利名称 发明专利编号 发明专利说明书摘要描述的主要目的/功能
本发明旨在提供一种自动完成棒料加工生产圆柱滚
1 一种自动加工轴承用圆 2009101878243 子、球面柱滚或圆锥滚子的数控车床。解决现有技
柱滚子的数控车床 术同类车床电机转速慢、加工效率低、多个部件易
磨损、车床使用寿命低的问题
基于棒料送料装置的自 本发明涉及一种送料装置,更具体地说,涉及一种
2 动加工轴承用圆柱滚子 2009101878277 从卡盘后侧向前方刀具方向通过卡盘中心孔输送毛
的数控车床 坯棒料的装置,尤其适合加工过程中需要棒料同步
转动的数控车床使用
用力矩电机直接驱动刀 本发明所述的用力矩直接驱动刀盘的动力刀塔,涉
3 盘的动力刀塔 2013103316533 及一种卧式复合加工中心的刀塔。本发明结构简便、
体积小、扭矩大,提高了精度、减少加工成本
本发明实施例涉及机床刀具半径补偿技术领域,尤
4 一种车铣复合机床车刀 201611245368X 其涉及一种车铣复合机床车刀刀具半径补偿方法。
刀具半径补偿方法 根据工件坐标系下的补偿坐标值控制机床车削内
圆,提高生产效率和加工质量
本发明是一种车铣复合机床,通过一次装夹就可以
5 一种车铣复合机床 2017103912741 实现复杂曲面的加工,并能实现对工件的径向或轴
向的车削、铣削与钻削,大大提高生产效率及零件
精度
本发明涉及一种夹具,更具体地说,涉及一种在卡
6 一种棒料专用夹具 2009101878262 盘及驱动电机单元后端设置用于夹持棒料的夹具,
尤其适合加工过程中需要棒料同步转动的车床使
用,如专用轴承圆柱滚子的数控车床等
注:科德数控主要产品为加工中心系列,部分产品为铣车加工中心,上述部分专利可通用于机床,存在适
用车床产品的可能性,故将其列示。
发行人属于通用设备中的机床制造行业,具体细分为数控车床行业。当前数控车床技术进步较多体现在以解决具体问题为主的结构改进和对机床性能及质量具有关键作用的基础加工能力,其技术的表现形式以技术诀窍、生产经验、管理模式、工艺参数等为主,体现为技术秘密较多,发明专利整体较少。
(三)说明关于不申请专利而作为商业秘密的做法与同行业公司是否一致,是否是机械制造行业的惯例做法,该做法保护核心技术是否可行,是否比申请专利保护更加安全、有效
发行人核心技术及核心竞争力主要体现为在核心部件自主化加工能力以及对应的产品部件最终实现的精度性能指标上,其表现形式多以技术诀窍、生产经验、管理模式、工艺参数等为主,主要采用非专利技术等方式对其所掌握的技术、诀窍和经验进行保护;另一方面对适合公开保护的技术亦采用了发明和实用新型专利等形式予以保护。
1、同为机床制造行业的可比公司对核心技术保护方式案例
因无法取得沈阳机床、日发精机、海天精工、友佳国际、华辰装备等同行业
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可比公司对核心技术保护方式的公开资料,而同属于机床制造行业的科创板已经
上市公司国盛智科(SH.688558)和正在审核的科德数控股份有限公司公开披露
的招股说明书详细披露了核心技术保护方式信息,通过对国盛智科(SH.688558)
和科德数控的分析,上述两公司对核心技术亦采用了专利、非专利技术等多种相
结合的方式予以保护,具体如下:
(1)国盛智科(SH.688558)核心技术的保护方法
国盛智科(SH.688558)拥有五大关键核心技术领域,即误差控制、可靠性、高性能装备部件、复合成套加工、二次开发与优化。前述五大技术领域与专利保护、其他手段保护技术的对应关系具体情况如下表所示:
序 核心技术名称 对应核心技术的保护方法 采用专利保护 采用技术秘密
号 的数量(注) 保护的数量
几何/运动误差 该技术领域涉及13项技术,8项采用
控制技术 专利保护,5 项采用技术秘密的保护 8项 5项
误差 方式
1 控制 热误差控制领域 该技术领域涉及8项技术,5项采用
领域 技术 专利保护,3 项采用技术秘密的保护 5项 3项
方式
自动在线检测技 该技术领域涉及1项技术,采用专利 1项 -
术 保护
该技术领域涉及28项技术,23项采
2 可靠性领域 用专利保护,5 项采用技术秘密的保 23项 5项
护方式
该技术领域涉及26项技术,14项采
3 高性能装备部件领域 用专利保护,12项采用技术秘密的保 14项 12项
护方式
4 复合成套加工领域 该技术领域涉及6项技术,6项全部 - 6项
采用技术秘密的保护方式
5 二次开发与优化领域 主要为数控系统二次开发与优化,未 - -
形成专利
注:以上专利包括发明专利和实用新型专利。
由上表可知,国盛智科五个核心技术领域中,部分核心技术采用申请专利的方式进行保护,有相当一部分亦采用技术保密的方式进行技术保护。
(2)科德数控核心技术的保护方法
科德数控拥有9项核心技术,与专利保护、其他手段保护技术的对应关系具体情况如下表所示:
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序号 核心技术名称 对应核心技术的保护方法 采用专利保护 采用技术秘密
的数量(注) 保护的数量
围绕高性能数控技术布局中国发明专
1 高档数控系统技术 利21项、软件著作权23项,非专利 21项 5项
技术5项
围绕通用五轴数控机床技术布局中国 13项(含国际
2 通用五轴数控机床技术 发明专利12项、国际专利1项,非 专利1项) 15项
专利技术15项
围绕专用五轴数控机床布局国内发明 5项(含国际专
3 专用五轴数控机床技术 专利4项,国际专利1项,非专利技 利1项) 10项
术10项
4 直驱功能部件技术 围绕直驱功能部件技术布局国内发明 9项 10项
专利9项,非专利技术10项
高性能伺服驱动系统技 围绕高性能伺服驱动系统技术布局国
5 术 内发明专利9项,软件著作权5项, 9项 4项
非专利技术4项
6 高性能传感与检测技术 围绕高性能传感与检测技术布局国内 5项 7项
发明专利5项,非专利技术7项
高性能低速力矩电机技 围绕高性能低速力矩电机技术研发
7 术 38种规格型号的低速力矩电机,无对 - -
应专利
高性能高速力矩电机技 围绕高性能速力矩电机技术研发 24
8 术 种规格型号的高速力矩电机,无对应 - -
专利
9 高性能电主轴电机技术 围绕高性能电主轴机技术研发 31 种 - -
规格型号的主轴电机,无对应专利
注:以上专利包括发明专利和实用性专利
由上表可知,科德数控的九项核心技术领域中,部分核心技术采用申请国内外专利的方式进行保护,同时采用申请软件著作权的方法保护,也有相当数量的部分技术采用非专利的方式进行保护。
2、发行人的核心技术的保护方法
(1)发行人核心技术采用专利和技术秘密相结合的保护方法
发行人的核心技术为高刚性和高精度主轴技术、电主轴技术、伺服刀塔技术、伺服尾座技术,上述核心技术均采用申请专利和技术秘密相结合的方式保护。发行人4项核心技术与专利保护、其他手段保护技术的对应关系具体情况如下表所示:
序号 核心技术名称 对应核心技术的保护方法 采用专利保护 采用技术秘密
的数量(注) 保护的数量
高刚性和高精 该技术围绕高刚性和高精度主轴进行技术开拓,
1 度主轴技术 涉及11项技术,4项采用专利保护,7项采用非 4项 7项
专利技术保护方式
2 电主轴技术 该技术围绕电主轴部件展开,涉及11项技术,4 4项 7项
项采用专利保护,7项采用非专利技术保护方式
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该技术围绕伺服刀塔部件展开,涉及9项技术,
3 伺服刀塔技术、 5项采用专利保护,4项采用非专利技术保护方 5项 4项
式
该技术围绕伺服尾座部件展开,涉及9项技术,
4 伺服尾座技术 5项采用专利保护,4项采用非专利技术保护方 5项 4项
式
注:以上专利包括发明专利和实用性专利
(2)发行人对技术秘密的具体保护措施
对于采用技术秘密保护的核心技术,由于相关核心技术相关参数以及技术诀窍等未公开,相关技术(技术秘密)泄露可能对发行人相关产品的销售形成一定不利影响。针对上述风险,发行人采取了如下措施予以防范:
①制定严格的保密制度。发行人与可能接触技术秘密的相关人员签署《保密协议》,并制定了相应的保密制度,包括《知识产权管理制度》、《保守商业秘密规定》、《违规行为处理规定》、《员工竞业限制管理办法》等制度文件,建立了保护知识产权、商业秘密、公司重要技术信息等的相关制度,规定了知识产权管理工作的具体部门及其职责、智力成果归属判定制度等与保护公司知识产权的具体内容、细化了保护公司商业秘密、非专利技术的各部门责任及操作规程,并在该等制度文件中约定了违反相关约定的违约责任。
②建构了董事长总负责、总经理牵头、全体研发人员参与的多维度保密制度体系。依托行政人事部、内审部进行内控监管,结合员工的相互监督、完善的薪酬考核体系、有效的奖惩措施等,保障了现有保密制度及知识产权保护体系的有效运行。
③发行人规范内部管理制度。主要包括以下规定:对含有公司商业秘密或者技术秘密的作品需要在较大范围内公开的应事先取得公司的书面认可;未经公司书面同意,公司员工不得利用技术秘密进行新研究与开发;公司员工必须不使他人获取、使用保密信息,不直接或间接地劝诱或促使他人劝诱企业内掌握商业秘密、技术秘密的员工离开公司;公司员工保证遵守公司相关制度,认真执行保密措施,在发现他人有侵犯公司商业秘密、技术秘密的行为时,有义务及时向公司总经理或公司行政人事部报告;当公司员工结束在公司的工作时,必须及时将所有与公司经营活动有关得文件、记录或材料交给公司指定人员;对于存储在电子设备中的重要文件,应及时予以加密;若需对外发送或在外部环境使用,应先申请解密,由具有解密权限的管理人员解密后再将文档对外发送。
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④制定股权激励方案。公司涉及技术方面的骨干员工均通过持股平台间接持有公司股份,在维护公司利益上,具有一定的一致性。
⑤实行单一生产工序制度。公司生产环节实行岗位责任制,不同班组的人员仅涉及自身负责的单一生产工序,无法掌握全面的核心生产工艺,防止技术泄密。
截至本落实函签署日,发行人对技术秘密采取的保护措施得到有效执行,未曾发生技术秘密泄露的情形。
3、专利和技术秘密的策略选择
科技创新往往伴随着模仿和抄袭,如何对科创成果进行保护对于维护权利人合法权益,营造良好环境,促进社会公平,维护市场良性竞争有着重大影响。人们一般通过专利和商业秘密(技术秘密)两种方式保护技术发明成果,其中专利权保护是权利人通过公开此技术发明的内容,来获得对此技术发明以及由此技术发明直接生成的产品一定时期的垄断权,除了必要的限制,他人对同样技术的适用必须经过专利权人的同意:商业秘密权保护则是以不公开该技术发明为前提,权利人通过采取保密措施来实现对该技术发明在一定程度上的独占。在对技术发明的保护上,这两种保护方式可谓各有利弊,因此要对一个技术发明创造成果进行保护时要考虑到方方面面的因素,务求达到完善并实现经济利益的最大化1。
专利权的保护依据主要由《专利法》、《专利法实施细则》等独立法律法规。而商业秘密(技术秘密)保护主要在《反不正当竞争法》、《合同法》等多项法律中有所体现。可见,商业秘密亦是属于国家法律予以保护的知识产权体现形式。
专利和商业秘密两种方式对知识产权进行保护,具有如下特点:
比较项目 专利 商业(技术)秘密
技术保护时效 20年、10年 长期
技术是否公开 是 否
创新性要求 高 无创新性硬性要求
范围较宽(不为公众所熟悉、能为权
技术保护范围 范围较窄(专利权利要求书所载 利人带来经济利益,具有实用性并经
明的权利要求) 权利人采取保密措施的技术信息和经
营信息)
法律依据 专利法等 反不正当竞争法等
1 资料来源:《浅析专利保护与上也秘密保护方式的综合比较及选择》(2017年4月中期),作者罗鹏飞(北
京航空航天大学)。
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维权强度 强(具有专属性、独占性和排他 举证相对困难
性)
存在申请专利时公开了所有技
风险 术,但最终未申请获得专利授权 存在因技术保管不当泄密的风险
而导致技术泄密的风险;专利到
期无法保护的风险
保护对象若为技术产品,鉴于产 技术方法、生产方法通常不易被破解、
适合技术类型 品一般容易被运用逆向技术破 适用商业秘密保护更有利于对其进行
解,通过专利更有效实施保护 自主开发利用和不断升级提高
专利技术因已公开无法转换到商 商业秘密在符合专利法创造性、新颖
保护方式转换 业秘密保护 性、实用性要求的背景下可以申请专
利
对技术保护形式的利用可以借鉴著名的可口可乐案例:可口可乐公司对其可乐配方采用了商业秘密方式,而对可乐瓶子外观则采取了专利保护方式来维护其商业利益。根据技术特点选择有利的保护形式,是企业根据自身条件选择的不同策略方式,专利保护和技术秘密保护两种形式不存在绝对的优劣势。
综上,申请专利和商业秘密(技术秘密)均为保护核心技术的策略选择,不同公司对保护路径选择有一定的差异。机床行业在科创板已经上市的国盛智科和在审项目科德数控招股说明书所披露的核心技术除了采用申请专利的方法保护外,亦采用非专利技术等其他形式进行技术保护。而发行人也采用专利和非专利技术相结合的形式对核心技术进行保护,符合行业惯例。发行人针对专利和技术秘密保护的各自特点,采用两者相结合的保护方式对发行人拥有的技术进行保护,具有合理性、安全性和有效性。
(四)发行人在没有专利技术支撑的情况下如何体现自主创新及核心竞争力
发行人自主创新及核心竞争力体现在以突出的核心部件加工能力为基础,产品实际体现的各种技术参数与精度为表现,结合专利权、软件著作权及非专利技术多维度保护策略,通过自主创新,形成现有的核心技术体系。具体如下:
1、目前发行人自有的专利及软件著作权情况
(1)发明专利
截至本落实函回复签署日,发行人持有的发明专利情况如下:
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复序号 专利名称 专利类别 专利号 申请日 所有人 取得方式
1 车床的液压夹紧装置 发明专利 ZL200410073490.4 2004.12.18 海德曼 受让取得
2 车床夹紧装置 发明专利 ZL200610048931.4 2006.1.6 海德曼 受让取得
3 车床自动送料 发明专利 ZL200610026354.9. 2006.5.8 海德曼 受让取得
装置
4 一种数控车床 发明专利 ZL200710069285.4 2007.6.12 海德曼 受让取得
5 一种铣削装置 发明专利 ZL201110154658.4 2011.6.9 海德曼 原始取得
6 一种顶针及条状工件 发明专利 ZL201310412624.X 2013.9.11 海德曼 原始取得
的车削方法
7 杆状工件的车削切断 发明专利 ZL201310416140.2 2013.9.12 海德曼 原始取得
方法
8 一种数控机床上用的 发明专利 ZL201410167712.2 2014.4.24 上海海 受让取得
可拆式刀架 德曼
注:以上发明专利中,第1项至第4项均为实际控制人高长泉于2009年2月转让给海德曼,第8项为海
德曼于2017年4月转至上海海德曼名下
(2)实用新型专利
截至本落实函回复签署日,发行人持有的实用新型专利情况如下:
序号 专利名称 专利类别 专利号 申请日 所有人 取得方式
1 铝线轮自动加工车床 实用新型 ZL201120193386.4 2011.6.9 海德曼 原始取得
2 机床进给装置 实用新型 ZL201120193388.3 2011.6.9 海德曼 原始取得
3 一种铣床 实用新型 ZL201120193628.X 2011.6.9 海德曼 原始取得
4 一种多头镗床 实用新型 ZL201120193629.4 2011.6.9 海德曼 原始取得
5 一种液压刀塔 实用新型 ZL201220489590.5 2012.9.24 海德曼 原始取得
6 一种车床的主 实用新型 ZL201220489821.2 2012.9.24 海德曼 原始取得
轴箱
7 一种顶针 实用新型 ZL201320565151.2 2013.9.11 海德曼 原始取得
8 一种数控机床上用的 实用新型 ZL201420202518.9 2014.4.24 海德曼 原始取得
可拆式刀架
9 带定位芯轴的 实用新型 ZL201721922028.6 2017.12.29 海德曼 原始取得
尾座
10 一种机床底座 实用新型 ZL201721920199.5 2017.12.29 海德曼 原始取得
11 一种车床 实用新型 ZL201721919469.0 2017.12.29 海德曼 原始取得
12 车床夹具 实用新型 ZL201721918693.8 2017.12.29 海德曼 原始取得
13 一种液压尾座 实用新型 ZL201721918634.0 2017.12.29 海德曼 原始取得
14 一种尾座 实用新型 ZL201721918609.2 2017.12.29 海德曼 原始取得
15 一种气动尾座 实用新型 ZL201721918629.X 2017.12.29 海德曼 原始取得
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复序号 专利名称 专利类别 专利号 申请日 所有人 取得方式
16 一种机床自动门 实用新型 ZL201822066614.6 2018.12.10 海德曼 原始取得
17 一种角向定位 实用新型 ZL201822067205.8 2018.12.10 海德曼 原始取得
装置
18 薄壁类零件加工卡爪 实用新型 ZL201822119185.4 2018.12.17 海德曼 原始取得
19 一种车床中心架 实用新型 ZL201822118752.4 2018.12.17 海德曼 原始取得
20 一种工件推料器 实用新型 ZL201822118809.0 2018.12.17 海德曼 原始取得
21 一种机床的下料装置 实用新型 ZL201822119161.9 2018.12.17 海德曼 原始取得
22 一种端齿突缘叉专用 实用新型 ZL201920084144.8 2019.01.18 海德曼 原始取得
夹具
23 一种机床主轴用螺母 实用新型 ZL201921611069.2 2019.9.25 海德曼 原始取得
的锁紧工具
24 一种车床跟刀架 实用新型 ZL201921517916.9 2019.9.11 海德曼 原始取得
25 一种机床装配用翻转 实用新型 ZL201921576824.8 2019.9.20 海德曼 原始取得
架
26 一种分度齿盘定心装 实用新型 ZL201921577677.6 2019.9.20 海德曼 原始取得
置
27 一种车床轴向定位装 实用新型 ZL201921515470.6 2019.9.11 海德曼 原始取得
置
28 一种主轴内工件轴向 实用新型 ZL201921494891.5 2019.9.9 海德曼 原始取得
定位装置
29 一种可编程伺服尾座 实用新型 ZL201721919341.4 2017.12.29 上海海德 原始取得
曼
30 一种长轴自动上下料 实用新型 ZL201721919306.2 2017.12.29 上海海德 原始取得
机构 曼
31 一种机床自动接料机 实用新型 ZL201721919262.3 2017.12.29 上海海德 原始取得
构 曼
32 自动角向定位 实用新型 ZL201721919225.2 2017.12.29 上海海德 原始取得
机构 曼
33 一种桁架机械手翻转 实用新型 ZL201721919277.X 2017.12.29 上海海德 原始取得
机构 曼
34 一种机床接料 实用新型 ZL201822118807.1 2018.12.17 上海海德 原始取得
装置 曼
35 一种尾座 实用新型 ZL201822143103.X 2018.12.19 上海海德 原始取得
曼
36 工件快速掉头 实用新型 ZL201822277159.4 2018.12.30 上海海德 原始取得
机构 曼
37 一种机械式特征识别 实用新型 ZL201822278099.8 2018.12.30 上海海德 原始取得
装置 曼
38 一种角向定位 实用新型 ZL201822278098.3 2018.12.30 上海海德 原始取得
机构 曼
39 一种送料装置 实用新型 ZL201822277180.4 2018.12.31 上海海德 原始取得
曼
40 一种车床异步电主轴 实用新型 ZL201920227870.0 2019.2.20 上海海德 原始取得
曼
41 一种车床同步电主轴 实用新型 ZL201920227967.1 2019.2.20 上海海德 原始取得
曼
42 一种气动尾座 实用新型 ZL201921801029.4 2019.10.24 上海海德 原始取得
曼
43 一种多工位旋转料仓 实用新型 ZL201921829235.6 2019.10.28 上海海德 原始取得
曼
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复序号 专利名称 专利类别 专利号 申请日 所有人 取得方式
44 一种翻转转序机构 实用新型 ZL201921839416.7 2019.10.28 上海海德 原始取得
曼
45 一种主轴箱的冷却系 实用新型 ZL201921781601.5 2019.10.22 上海海德 原始取得
统 曼
(3)外观设计专利
截至本落实函签署日,发行人持有的外观设计专利情况如下:序号 专利名称 专利类别 专利号 申请日 所有人 取得方式
1 数控车床 外观设计 ZL201130164882.2 2011.6.9 海德曼 原始取得
(4)软件著作权
截至本落实函签署日,发行人持有的软件著作权情况如下:序号 软件名称 著作权人 证书号 首次发表 权利取得 他项
日期 方式 权利
1 海德曼数控车床应用808D控 海德曼 软著登字第 2012.7.6 原始取得 无
制软件V1.0 4470173号
2 海德曼数控车床应用828D控 海德曼 软著登字第 2013.4.2 原始取得 无
制软件V1.0 4471162号
3 海德曼数控车床应用 海德曼 软著登字第 2013.6.12 原始取得 无
FANUC0i-F控制软件V1.0 4470950号
4 海德曼数控车床应用 海德曼 软著登字第 2015.4.22 原始取得 无
GSK988TA控制软件V1.0 4471012号
5 海德曼数控车床应用21TA控 海德曼 软著登字第 2015.9.2 原始取得 无
制软件V1.0 4470944号
6 海德曼机床运维管理系统 海德曼 软著登字第 2018.9.29 原始取得 无
V1.0 4588112号
7 海德曼产品质量管理系统 海德曼 软著登字第 2018.10.29 原始取得 无
V1.0 4628614号
8 海德曼生产制造管理系统 海德曼 软著登字第 2018.11.29 原始取得 无
V1.0 4588147号
2、发行人核心技术采用专利和非专利技术相结合的方式保护
发行人的核心技术为高刚性和高精度主轴技术、电主轴技术、伺服刀塔技术、伺服尾座技术,对应了发行人自主化生产的三项核心部件,分别为主轴部件、刀塔部件和尾座部件,上述核心技术由多项通用技术、专利技术、专有技术等组成的技术领域,采用专利和非专利技术相结合的方式保护。发行人核心技术所对应的专利和非专利技术关系如下:
核心技术 核心技术涉及的专利 核心技术涉及的作为商业秘密保护的非专利技术
高刚性和 一种车床的主轴箱(ZL201220489821.2)核心部件关键零件加工用系列卡具(用于加工中
高精度主 一种铣削装置(ZL201110154658.4) 心、精密磨削)
轴技术 一种顶针及条状工件的车削方法 用于核心部件关键零件加工专用刀具系列
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
(ZL201310412624.X) 主轴轴承装配专用工装系列
杆状工件的车削切断方法 主轴动态精度运转平台
(ZL201310416140.2) 主轴热平衡实验运转台
主轴部件动平衡实验台
(主轴)同步转子及定子(热)装配专用工装
核心部件关键零件加工用系列卡具(用于加工中
一种车床的主轴箱(ZL201220489821.2) 心、精密磨削)
一种铣削装置(ZL201110154658.4) 用于核心部件关键零件加工专用刀具系列
电主轴技 一种顶针及条状工件的车削方法 主轴轴承装配专用工装系列
术 (ZL201310412624.X) 主轴动态精度运转平台
杆状工件的车削切断方法 主轴热平衡实验运转台
(ZL201310416140.2) 主轴部件动平衡实验台
(主轴)同步转子及定子(热)装配专用工装
一种液压刀塔(ZL201220489590.5)
一种铣削装置(ZL201110154658.4) 核心部件关键零件加工用系列卡具(用于加工中
一种顶针及条状工件的车削方法 心、精密磨削)
伺服刀塔 (ZL201310412624.X) 用于核心部件关键零件加工专用刀具系列
技术 杆状工件的车削切断方法 伺服刀塔部件装配专用工装系列
(ZL201310416140.2) 伺服刀塔可靠性实验台
一种数控机床上用的可拆式刀架
(ZL201410167712.2)
一种气动尾座(ZL201721918629.X) 核心部件关键零件加工用系列卡具(用于加工中
一种尾座(ZL201721918609.2) 心、精密磨削)
伺服尾座 一种液压尾座(ZL201721918634.0) 用于核心部件关键零件加工专用刀具系列
技术 带定位芯轴的尾座(ZL201721922028.6)尾座部件装配专用工装系列
一种可编程伺服尾座 尾座部件运转实验台
(ZL201721919341.4)
3、发行人现有的自主创新及核心竞争力
发行人作为车床整机制造企业,通过自主创新,具备了机型开发设计、主要核心部件的制造能力、完整的工艺流程和整机制造装配能力,核心竞争力体现在掌握多项核心技术的基础上实现主轴部件、刀塔部件和尾座部件的自主化生产,执行与国际先进技术水平相同的精度标准,产品能实现“进口替代”,具体体现如下:
(1)发行人突破高端数控车床核心技术
①高刚性和高精度主轴技术
主轴精度是数控车床精度的核心。发行人数控车床采用高精度和高刚性主轴技术。该技术的主要特点和先进性表现在,采用双列锥面圆柱滚子轴承,保证主轴足够的刚性;采用双面高精度动平衡结构,保证了主轴部件在高速状态下平稳运转;对主轴进行热平衡试验,对主轴部件运转的稳定性进行量化测量;采用专门的主轴预紧力量化测量装置,保证主轴刚性的稳定性;通过对主轴精度进行动态实测,确定和优化了装配过程中工艺参数。
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②电主轴技术
发行人在掌握数控车床高精度高刚性主轴的基本设计、制造技术基础上,成功开发了同步电主轴部件。同步电主轴技术是车床甚至机床领域的前沿技术,目前国外高端数控机床(包括高端数控车床)上已经得到广泛应用,国内高端数控机床(包括高端数控车床)同步电主轴技术还处于起步阶段。与传统机械主轴(伺服电机通过皮带带动主轴)相比,同步电主轴的精度、可靠性都有大幅度提升。同步电主轴技术在高端数控机床领域具有很好的应用前景,是提升高端数控机床性能的前沿核心技术。发行人目前已完全掌握同步电主轴研发、设计及制造技术,并形成完整的系列规格,覆盖了发行人全系列高端数控车床。
③伺服刀塔技术
伺服刀塔是高端数控车床核心部件之一。伺服刀塔直接参与车床的实际切削,其可靠性、精度对主机的影响具有决定意义。目前,国内大部分数控车床企业都
是通过外协采购伺服刀塔部件,但高精度高端伺服刀塔均依赖进口,能否采购到
高精度高端伺服刀塔成为影响车床精度高低的一大重要因素。发行人高端数控车
床装配的伺服刀塔由发行人自主研发、设计和生产,并已经获得国家专利。该伺
服刀塔具有精度高、分度速度快、刚性好的特点。配置伺服刀塔的数控车床可最
大程度提高产品精度,提高生产效率,提高可靠性。发行人在成功掌握伺服刀塔
技术的基础上,开发了配置铣削功能的伺服动力刀塔。伺服动力刀塔配置了BMT
结构的高刚性动力刀座,采用大功率伺服主轴电机驱动铣削动力刀具,保证了高
刚性和高精度铣削。
④伺服尾座技术
尾座部件是数控车床加工轴类零部件时配备的基本部件。发行人开发的尾座采用伺服电机直接驱动,尾座导轨采用直线导轨支承的基本结构。采用伺服尾座结构实现了尾座移动距离在程序中任意设定。尾座提供的推力也可以在程序中任意设定。一方面,利用伺服尾座技术使加工效率和精度都得到了大幅度提升;另一方面,通过伺服尾座实现尾座大行程自动移动,可以腾出最大空间供机械手在机床内上下料;第三,采用伺服尾座技术为多工序合并提供基本条件,可明显提升车床的加工效率,使得数控车床的自动化加工更加稳定、操作更为简单。
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(2)发行人在掌握核心技术的基础上自制主轴、刀塔、尾座等核心部件
发行人主要产品为数控车床类产品。数控车床核心部件是对数控车床几何精度、定位精度、加工精度有直接、重要影响的功能部件。发行人自主掌握了主轴部件、刀塔部件、尾座部件涉及的高刚性和高精度主轴技术、电主轴技术、伺服刀塔技术和伺服尾座技术等核心技术。并在上述核心技术的基础上实现了自主化生产主轴部件、刀塔部件和尾座部件的能力。
发行人国际品牌竞争对手中,除友佳国际的刀塔部件外购外,马扎克、德马吉、中村留、津上等大多数国际品牌竞争对手的主轴部件、刀塔部件、尾座部件为自制。
发行人国内竞争对手中,日发精机和海天精工等知名企业的三大部件自制情况如下:主轴部件部分自制,部分采购中国台湾或日本品牌产品;刀塔部件部分自制,部分采购中国台湾、欧洲品牌产品;尾座部件均为自制。
发行人自制主轴部件、刀塔部件、尾座部件使发行人更具有技术优势和成本优势。目前,发行人主轴部件、刀塔部件、尾座部件已形成各自的系列型谱,能及时满足客户个性化需求,具体如下:
①主轴部件
目前公司已将高刚性和高精度主轴技术、电主轴技术与主轴相关的核心技术普及到高端数控车床及自动化生产线产品中。公司应用模块化手段建立了机型全覆盖的主轴部件系列型谱。具体参数及种类如下:
内容 HD65 HD85 HD110 HD140 HD165 HD185
主轴端部形式 A2-4 A2-5 A2-6 A2-8 A2-11 A2-15
A2-4 A2-5 A2-6
卡盘尺寸(吋) 5" 6"/5" 8"/6" 10"/8" 12" 15"
主轴功率(Kw) 3.7/5.5 5.5/7.5 11/15、 15/18.5、 26/30 30/35
7.5/11 22/26
主轴扭矩(Nm) 70 120/70 230/180 350/450 1,000 2,000
主轴转速(rpm) 6,000 6,000 5,000 4,000 3,300 2,500
主轴前轴径(mm) 55(60) 75/60 100/90 130 150 180
转子内孔(mm) 65 85 110 140 165 185
冷却方式 - - 水冷 水冷 水冷 水冷 水冷
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对应的主要机型 T25 T35 T40 T45、T55 T60、T65 立车、T75 立车、T85
主要产品对应主轴形 机械 机械 电主轴 机械主轴 电主轴 电主轴 电主轴
式 主轴 主轴 或电主轴
注:立车、T75、T85均为发行人在研项目的机型,下同
②刀塔部件
公司自主开发了伺服刀塔部件。伺服刀塔部件集刚性、效率、精度于一身,是数控车床加工工艺和装配工艺难度最大的部件之一。公司根据在产产品规格的差异,按照中心高尺寸形成4个规格伺服刀塔部件,具体参数及种类如下:
刀塔中心高 80mm规格 100mm规格 125mm规格 160mm规格
对应机型 T40 T45、T55 T60、T65 VD7000、VZ7000
刀位数(个) 8 8/12 12 12
刀具规格 20 20/25 25 32
刀塔类型 伺服刀塔 伺服刀塔 伺服刀塔 伺服刀塔
铣削功能动力刀座 无 T55M T65M VD7000M、VZ7000M
③尾座部件
公司数控车床采用伺服尾座技术。通过掌握伺服尾座的核心技术,公司实现伺服尾座部件的自主化生产,可大幅度提升车床的加工效率,实现零部件加工的高精度、高效率、智能化和无人化。公司应用模块化手段实现伺服尾座部件规格系列化,具体参数及规格如下:
尾座套筒直径 55mm规格 70mm规格 80mm规格 105mm规格
对应机型 T40、T45 T55 T60、T65 T75、T85
MT NO.4 MTNO.4
中心孔 MT NO.4 (死顶尖) (死顶尖) MT NO.5
(活顶尖) MT NO.4 MT NO.5 (死顶尖)
(活顶尖) (活顶尖)
尾座形式 伺服尾座 伺服尾座 伺服尾座 伺服尾座
3kN(max) 3kN(max) 7kN(max) 10kN(max)
顶紧力
0.6kN(min) 0.6kN(min) 0.8kN(min) 1kN(min)
主轴部件、刀塔部件、尾座部件的自制以矩阵型方式组成了公司高端数控车床核心技术的基础平台,实现了高端数控车床主轴部件、刀塔部件、尾座部件的自主化生产。
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(3)发行人产品部分性能参数达到国际竞争对手产品的水平
不同规格的数控车床一般由最大加工直径的数值大小来区分,最大加工直径相同或相近的数控车床视为同规格产品。公司主流在售机型 T55 产品与日本马扎克QT200机型最大加工直径分别为330mm、和350mm,最大加工直径相近,属于同规格产品。此外,在市场销售上,T55产品与马扎克QT200机型有一定的竞争。发行人T55机型与马扎克QT200机型技术参数对比具体参见本次落实函问题一之相关内容。
通过对比可知,T55与日本马扎克同规格机型QT200相比,技术参数总体相差不大。两者技术参数与其较为接近,发行人个别技术参数甚至超过日本马扎克QT200机型。
(4)发行人掌握多项专利和非专利技术、起草和执行高端数控车床先进标准
发行人一直视技术创新为企业发展的核心,坚持自主开发与技术合作并重的研发理念,形成了以自主创新为主的研发机制。
截至2019年12月31日,拥有发明专利8项,实用新型专利35项,软件著作权8项。发行人还拥有与生产相关的多项非专利技术。
精度标准是高端数控机床产品性能的核心指标。发行人高端数控车床和自动化生产线所执行的标准在国家标准(GB/T16462)基础上将相关精度指标提高50%以上。发行人以此标准基础起草了“浙江制造”之《精密数控车床和车削中心》标准。公司高端数控车床和自动化生产线产品全面执行该标准。部分产品实测精度参数更远高于上述标准。
(5)发行人在售主流机型实现了“进口替代”
通过核心部件的自制,发行人高端数控车床产品的技术指标能达到境外品牌的水平。发行人近年来持续对市场开拓,客户质量不断提升,高端数控车床和高端数控车床组成的自动化生产线的销量稳步增长。
目前,发行人获得多个客户提供的《说明》,证明发行人目前在售的T55、T65、T65M等高端数控车床机型替代了日本马扎克、日本大隈和美国哈挺等多个国际数控车床品牌及对应型号。具体参见本问题(一)之回复。
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4、发行人正在申请的专利情况
发行人对用专利方式进行相关技术保护的工作存在一个认识过程。发行人目前的核心技术主要集中在技术诀窍、生产经验、管理模式、工艺参数等方面,更多采用对发行人有利的非专利技术形式。同时发行人针对可以适合采用公开专利形式保护的技术亦加大了专利的申请工作,目前发行人正在申请的专利如下:
序号 专利类型 申请的专利名称 专利申请号
1 发明专利 平面顶尖 202010204224.x
2 发明专利 夹具 202010243164.2
3 发明专利 一种用于环形槽加工的变进给切削方法 202010175236.4
4 发明专利 一种工件定位装置 202010274668.0
5 发明专利 一种浮动手抓 2020103515255
6 发明专利 一种机床送料装置 2020106124802
7 实用新型 一种数控机床防护门移动结构 2020204120056
8 实用新型 一种自动接料装置 2020204137112
9 实用新型 简易接料装置 2020203018101
10 实用新型 一种数控机床的气吹系统 2020202224614
11 实用新型 一种齿轮专用夹具 2020204942686
12 实用新型 一种球笼夹具 2020202805186
13 实用新型 内撑顶尖 202020221674.5
14 实用新型 外夹顶尖 202020221796.4
15 实用新型 切削液组合过滤装置 202020221719.9
16 实用新型 内出水挡屑装置 2020204136092
17 实用新型 手爪装夹到位检测机构 202020221905.2
18 实用新型 平面顶尖 202020368971.2
19 实用新型 夹具 202020450214.x
20 实用新型 一种工件定位装置 202020515944.3
21 实用新型 一种刀盘油路输送结构 2020202396907
22 实用新型 一种具有抱闸器的数控机床 2020202819935
23 实用新型 一种数控车床水箱 2020202650471
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序号 专利类型 申请的专利名称 专利申请号
24 实用新型 一种机床气吹和喷淋装置 2020202398067
25 实用新型 一种刀塔高压出水装置 2020202569272
26 实用新型 一种车床自动下料传送装置 2020202361503
27 实用新型 一种集成刀座 2020202166727
28 实用新型 一种七轴机器人 2020202361490
29 实用新型 一种顶尖定位装置 2020202147548
30 实用新型 一种浮动手抓 2020206843596
31 实用新型 一种机床送料装置 2020212475214
综上所述,发行人目前持有一定数量的专利,并通过技术秘密的方式对部分核心技术进行保护。发行人通过自主创新,具备了机型开发设计能力、主要核心部件的制造能力、完整的工艺流程和整机制造装配能力,实现了主轴部件、刀塔部件和尾座部件的自主化生产,执行与国际先进技术水平相近的精度标准,显著提升高端数控车床的几何精度、定位精度、加工精度和自动化水平,整机性能达到国际同类数控车床的技术水平,发行人T55、T65等高端数控车床实现了“进口替代”,具有较强的核心竞争力。
二、保荐机构核查程序及意见
(一)保荐机构核查程序
1、查阅同行业公司专利情况、核心技术保护措施等内容;
2、查阅相关行业研究报告及知识产权保护相关论文;
3、核查发行人核心技术、核心部件及保护措施的对应情况;
4、核查发行人的产品销售清单、下游客户出具的替代进口的《说明》;
5、访谈发行人总经理及研发部门负责人。
(二)保荐机构核查意见
经核查,保荐机构认为:
1、发行人目前在售的T55、T65、T65M等高端数控车床机型替代了多个国际数控车床品牌及对应型号。
2、发行人属于通用设备中的机床制造行业,具体细分为数控车床行业。当
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前数控车床技术进步较多体现在以解决具体问题为主的结构改进和对机床性能
及质量具有关键作用的基础加工能力,其技术的表现形式以技术诀窍、生产经验、
管理模式、工艺参数等为主,体现为技术秘密较多,发明专利较少。同行业公司
中,与数控车床相关的发明专利整体也较少。
3、申请专利和技术秘密均为保护核心技术的策略选择,不同公司对保护路径选择有一定的差异。科创板已发行上市企业国盛智科和在审企业科德数控均有一定数量的核心技术采用技术秘密形式保护。因此,发行部分技术不申请专利而作为商业秘密的做法与同行业公司具有一致性。目前,发行人逐步调整核心技术的保护路径,对可以采用专利保护的技术加大了专利申请力度,目前有正在申请多项发明专利。
4、发行人在没有较多专利技术支撑的情况下,采用技术秘密保护和专利保护相结合的方法掌握核心技术,形成核心技术平台和基础化制造平台,实现了核心部件的自主化生产,能达到国际同类数控车床的技术水平,T55、T65等多种机型在下游客户中实现了“进口替代”,具有较强的核心竞争力。
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问题2:关于原材料采购
招股说明书披露,发行人报告期内营业收入的金额分别为33,315.08万元、42,736.34万元和38,473.62万元,经审阅的2020年一季度营业收入4,610.00万元,同比减少46.82%,且预计2020年1-6月实现的营业收入同比下降6.97%。发行人自2019年起经营业绩持续下滑。发行人报告期内各类原材料采购的金额分别为24,132.43万元、26,425.60万元和18,418.73万元,与营业收入变动相比降幅更为明显。
请发行人补充说明:(1)请结合原材料采购周期、产品生产周期、备货安排、存货、订单等因素,说明2019年原材料采购与产品销售、营业收入的匹配性。(2)说明发行人预计2020年上半年营业收入下滑幅度较一季度收窄的相关依据,并结合招股说明书签署日在手订单及经营情况,说明期后是否存在业绩大幅下滑风险,并充分提示相关风险。请保荐机构、会计师核查上述事项并发表明确意见。
回复:
一、发行人说明
(一)请结合原材料采购周期、产品生产周期、备货安排、存货、订单等因素,说明2019年原材料采购与产品销售、营业收入的匹配性
1、公司各类原材料的采购周期和各类产品生产周期
(1)公司各类原材料的采购周期情况如下:
采购占比
类别 采购周期
2019年 2018年 2017年
数控系统(注) 30-90天 24.05% 25.50% 23.83%
铸件 30-60天 14.82% 15.20% 15.43%
钣金件 30-60天 7.38% 8.00% 8.17%
气动元件 15-45天 5.20% 3.10% 2.72%
电气元件 15-45天 4.00% 4.48% 3.88%
导轨 90-120天 3.44% 4.79% 5.46%
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采购占比
类别 采购周期
2019年 2018年 2017年
轴承 10-90天 3.25% 3.22% 3.34%
泵类 60天 4.12% 4.16% 3.91%
卡盘 30天 2.84% 2.15% 1.77%
刀架分度盘 30-90天 2.67% 1.59% 1.93%
丝杆 90-120天 1.54% 3.09% 3.69%
其他 10-60天 26.69% 24.72% 25.87%
注:数控系统含数控系统、驱动电机和驱动器,下同。
(2)公司各类产品生产周期情况如下:
类别 型号 生产周期(天)
HC30 10天
HCL300 9天
HCL300A 17天
普及型数控车床 HCL300B 23天
HCL360 9-10天
HCL400 21天
HTD360 18天
T25 14天
T35 15天
T35A 22-25天
T35B 28-29天
T40 29-38天
高端型数控车床 T45 33天
T50 34-40天
T55 34-41天
T55M 45天
T60 45天
T65 45天
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类别 型号 生产周期(天)
T65M 59天
Hi6000 140天
VZ7000 140天
VD7000 140天
自动化生产线 根据具体订单和配置确定生产周期
注:上述生产周期系根据理论工时核算所得,公司在实际生产过程中根据实际情况进行批量生产,实际生
产周期略有差异。本生产周期仅指生产环节所需时间,不包括产品在客户处的安装调试环节。
2、公司报告期各期末存货结存和在手订单情况
(1)公司报告期各期末存货结存情况如下:
单位:万元
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年
类别 12月31日
账面余额 增长率 账面余额 增长率 账面余额
原材料 5,215.80 -28.97% 7,342.84 4.48% 7,028.26
在产品 2,402.36 2.95% 2,333.58 -3.06% 2,407.17
库存商品 5,131.58 -36.88% 8,129.29 18.09% 6,884.10
发出商品 1,566.23 13.69% 1,377.66 59.47% 863.89
委托加工物资 62.01 5.78% 58.62 -8.09% 63.77
周转材料 379.99 32.09% 287.68 -20.42% 361.49
合计 14,757.97 -24.43% 19,529.67 10.91% 17,608.69
(2)公司报告期各期末在手订单情况如下:
单位:万元
期末在手 在手订单期后 在手订单(含税)期后执行情况
日期 订单(含税) 执行年度 实现销售 尚未实现
金额 金额 销售金额 取消订单金额
2019年 8,365.90 2020年 6,996.27 1,361.67 7.96
12月31日
2018年 7,859.80 2019年 7,741.89 - 117.91
12月31日
2017年 9,045.96 2018年 8,945.94 - 100.02
12月31日
注:2019年末在手订单执行情况统计截止至2020年6月30日。
3、说明2019年原材料采购与产品销售、营业收入的匹配性
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2019年公司产品产量及销量情况如下:
单位:台
类别 期初 生产入库 销售出库 其他出库 期末 期初发出 期末发出 本期
结存 (产量) (销量) (注) 结存 商品数量 商品数量 销量
高端型数控车床 368 653 819 5 197 53 48 824
自动化生产线 5 116 109 - 12 6 8 107
普及型数控车床 685 1,893 2,283 2 293 2 5 2,280
合 计 1,058 2,662 3,211 7 502 61 61 3,211
注:其他出库系公司对成品机进行改造出库6台,自用转入固定资产1台。
由上表可知,公司2019年初的库存商品的结存数量较大,已经处于公司库存的高位,当年的营业收入较2018年下降,对应的营业成本结转相应减少,因此公司结合年初的库存量,当年的采购额有所下降。公司营业收入的变动同时受到产品成本及销售毛利等因素的影响,营业成本中的材料成本与原材料采购额具有匹配性,以下主要材料采购和主营业务成本的材料进行匹配。
2019年公司主要原材料采购金额与主营业务成本中材料成本金额及期初、期末结存情况如下:
单位:万元
项目 期初结存 本期采购 本期半成品 本期领用 期末结存 本期结转
金额 金额 入库金额 金额 金额 成本金额
数控系统 1,488.63 4,429.88 - 4,969.97 948.55 5,445.97
铸件 1,220.49 2,729.39 2,666.58 5,606.92 1,009.53 3,041.22
钣金件 409.45 1,359.63 7.58 1,439.81 336.84 2,142.86
气动元件 213.33 956.96 - 888.50 281.79 1,336.67
电气元件 385.38 737.45 - 905.47 217.36 933.10
导轨 635.45 633.50 3.97 778.36 494.58 820.10
轴承 266.89 598.78 15.52 658.41 222.78 664.35
泵类 129.74 758.32 - 800.48 87.58 555.47
卡盘 113.30 523.84 - 543.01 94.12 486.21
刀架分度盘 144.79 492.51 2.07 508.39 130.98 450.49
丝杆 621.51 282.89 - 555.66 348.73 591.13
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项目 期初结存 本期采购 本期半成品 本期领用 期末结存 本期结转
金额 金额 入库金额 金额 金额 成本金额
其他 2,060.18 4,915.59 1,132.43 6,623.24 1,484.97 4,870.66
合 计 7,689.13 18,418.73 3,828.16 24,278.23 5,657.80 21,338.23
2019年公司采购金额较2018年下降30.30%,主要系以下两方面原因:(1)受宏观经济增速放缓,下游产业需求减弱影响,公司销售整体呈现下行趋势,销售收入出现下滑,公司基于对宏观形势的判断,在满足销售需求的情况下,适当的减少了采购额;(2)前期收入的增长带动生产规模的迅速扩大, 2018年末存货结存金额达到19,529.67万元,成品机结存数量达到1,058台,较多占用了运营资金。为提高运营资金利用效率,控制存货规模,应对未来市场的不确定性,公司主动采取了“去库存”的战略,大幅降低了产量,成品机产量从2018年的4,136台下降至2019年的2,662台,产量的大幅下降带动了采购规模的减少,从而导致采购额下降。
公司2019年采购金额下降与公司营业收入的趋势是一致的,原材料采购金额与公司营业成本中材料成本具有匹配性。
(二)说明发行人预计2020年上半年营业收入下滑幅度较一季度收窄的相关依据,并结合招股说明书签署日在手订单及经营情况,说明期后是否存在业绩大幅下滑风险,并充分提示相关风险。请保荐机构、会计师核查上述事项并发表明确意见
公司2020年第一季度及上半年营业收入变动情况如下:
单位:万元
项目 2020年 2019年 增长率 2020年 2019年 增长率
1-3月 1-3月 1-6月 1-6月
营业收入 4,610.00 8,669.41 -46.82% 20,084.76 20,903.69 -3.92%
归属于母公司的净利润 130.68 1,179.46 -88.92% 3,102.31 2,617.88 18.50%
扣除非经常性损益后归属于母公司 49.25 906.97 -94.57% 2,631.11 2,391.72 10.01%
的净利润
注:2020年1-3月财务数据为经审阅数据、2020年1-6月财务数据未经审计。
2020年二季度以来,国内新冠疫情得到有效控制,公司客户生产经营活动逐步恢复正常,公司2020年第二季度收入大幅增长,使得2020年上半年营业收入相比去年同期仅小幅度下滑。
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1、招股说明书签署日公司披露的在手订单情况如下:
单位:万元
期末在手订单(含 期末在手订单分类情况
日期 税)金额
普及型数控车床 高端型数控车床 自动化生产线
2020年 7,690.71 791.35 2,746.73 4,152.63
6月30日
截止2020年7月14日,公司期末在手订单为8,810.20万元。
2、公司2020年上半年主要经营业绩数据如下:
单位:万元
项目 2020年1-6月 2019年1-6月 增长额 增长率
营业收入 20,084.76 20,903.69 -818.93 -3.92%
营业成本 12,635.33 13,699.32 -1,063.99 -7.77%
期间费用 3,900.64 3,959.34 -58.70 -1.48%
营业利润 3,615.30 3,142.56 472.74 15.04%
利润总额 3,606.47 3,122.48 483.99 15.50%
净利润 3,102.31 2,617.88 484.43 18.50%
归属于母公司净利润 3,102.31 2,617.88 484.43 18.50%
非经常性损益 471.20 226.16 245.04 108.35%
扣除非经常性损益后归 2,631.11 2,391.72 239.39 10.01%
属于母公司净利润
注:期间费用=销售费用+管理费用+研发费用+财务费用;2020年1-6月数据未经审计。
公司2020年上半年归属于母公司净利润较去年同期上升18.50%,扣除非经常性损益后归属于母公司净利润较上年同期上升10.01%。主要系:公司产品销售结构变动,2020年上半年公司高端型数控车床和自动化生产线的销售占比提高等原因影响营业毛利上升245.06万元;因2019年4月增值税税率下降,营业税金及附加减少64.90万元;因银行借款及融资租赁本金减少,财务费用下降74.29万元;政府补助较上年同期增加106.88万元。
综上,上述多种原因导致公司2020年上半年收入较去年同期有小幅下降的情况下,归属于母公司的净利润出现了上升。
综合目前公司在手订单基本稳定及公司在招股说明书签署日后(2020年1-6月)实现的收入和利润情况,公司期后不存在业绩大幅下滑风险。
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公司已经在招股说明书“重大事项提示”之“五、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营情况”进行相关说明。
二、保荐机构、申报会计师核查程序及核查意见
(一)核查程序
针对上述情况,保荐机构、申报会计师执行了以下核查程序:
1、对报告期内各期公司主要供应商采购金额、单价及占该类原材料采购金额比例情况进行核查与比较分析;
2、核查报告期内公司与主要供应商签订的采购合同、发票、付款情况;
3、访谈公司采购部门和生产部门负责人,对公司采购及生产情况进行了解;
4、对销售部门负责人进行访谈,了解公司销售流程和报告期各期末在手订单情况;
5、取得公司2020年1-6月财务报表,并执行审阅程序,分析公司经营情况波动的原因。
(二)核查意见
经核查,保荐机构、申报会计师认为2019年原材料采购与产品销售、营业收入情况基本匹配;公司2020年上半年营业收入下滑幅度较一季度收窄的变动趋势与公司真实经营情况一致;根据现有在手订单和实际经营情况,公司期后不存在业绩大幅下滑风险。公司已经在招股说明书“重大事项提示”之“五、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营情况”进行相关说明。
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问题3:关于营业收入
请发行人:(1)分产品说明报告期主营业务收入季节性波动情况及其原因;(2)按主要订单说明报告期从合同签订、生产、交货、验收、收入确认相关订单执行期限情况;(3)请说明报告期各年度各型号机床订单量、生产量、发货量、销售确认量、收入确认金额及其合理性。请保荐机构核查并发表明确意见。
回复:
一、发行人说明
(一)分产品说明报告期主营业务收入季节性波动情况及其原因
公司报告期各期主营业务收入按季度波动情况如下:
单位:万元
产品 2019年 2018年 2017年
类型 季度
销售金额 占比 销售金额 占比 销售金额 占比
第一季度 2,085.98 11.52% 2,516.45 12.61% 1,459.61 11.13%
第二季度 8,211.58 45.35% 5,571.60 27.92% 3,086.44 23.54%
高端型数控 第三季度 1,975.63 10.91% 5,265.13 26.38% 3,746.95 28.58%
车床
第四季度 5,835.22 32.22% 6,605.78 33.10% 4,817.45 36.75%
小计 18,108.41 100.00% 19,958.97 100.00% 13,110.45 100.00%
第一季度 832.76 14.53% 380.26 9.37% 89.44 3.50%
第二季度 2,072.90 36.18% 906.60 22.33% 332.99 13.02%
自动化生产 第三季度 576.48 10.06% 461.26 11.36% 1,263.58 49.42%
线
第四季度 2,247.25 39.22% 2,311.96 56.94% 871.07 34.06%
小计 5,729.38 100.00% 4,060.08 100.00% 2,557.08 100.00%
第一季度 2,938.94 20.70% 4,506.15 24.56% 3,663.51 21.14%
第二季度 4,579.66 32.25% 6,117.24 33.34% 4,826.80 27.85%
普及型数控 第三季度 2,625.05 18.49% 4,309.43 23.48% 3,999.36 23.08%
车床
第四季度 4,054.73 28.56% 3,417.43 18.62% 4,840.89 27.93%
小计 14,198.38 100.00% 18,350.25 100.00% 17,330.56 100.00%
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产品 2019年 2018年 2017年
类型 季度
销售金额 占比 销售金额 占比 销售金额 占比
第一季度 56.58 13.50% 47.86 14.30% 56.74 19.89%
第二季度 106.93 25.52% 77.24 23.08% 66.17 23.20%
配件及 第三季度 138.12 32.96% 89.48 26.74% 79.78 27.97%
其他
第四季度 117.44 28.02% 120.01 35.87% 82.57 28.95%
小计 419.07 100.00% 334.59 100.00% 285.26 100.00%
第一季度 5,839.51 15.19% 7,450.72 17.45% 5,269.29 15.83%
第二季度 15,045.80 39.13% 12,672.68 29.68% 8,312.40 24.97%
合计 第三季度 5,315.29 13.82% 10,125.30 23.71% 9,089.67 27.31%
第四季度 12,254.64 31.87% 12,455.19 29.17% 10,611.99 31.88%
合计 38,455.24 100.00% 42,703.89 100.00% 33,283.34 100.00%
1、高端型数控车床
公司高端型数控车床销售收入按季度波动情况如下:
销售金额:万元
9,000
8,000
7,000
6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
2019年 2018年 2017年
公司高端型数控车床 2017 年与 2018 年销售按季节波动趋势较为一致。2019年高端型数控车床销售按季节波动显著,主要系随着公司向高端数控车床产品的转型,大额销售订单确认的影响。2019年第二季度销售予济南中船设备有限公司金额490.01万元T55、T65型号高端型数控车床、泰安市华玺机电设备有限公司469.60万元T50、T65和T65M型号高端型数控车床、万向钱潮股份有限公司455.16万元T55型号高端型数控车床等大额订单完成验收实现销售确认。
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在2019年宏观经济环境景气度明显下降的背景下,随着公司前期订单销售确认完成,公司2019年第三季度销售下降趋势明显;第四季度随着国家利好实体经济政策效果的逐步释放,公司销售呈回升趋势。
2、自动化生产线
公司自动化生产线销售收入按季度波动情况如下:销售金额:万元
2,500
2,000
1,500
1,000
500
0
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
2019年 2018年 2017年
公司自动化生产线2018年与2019年销售按季节波动趋势较为一致。2017年第三季度自动化生产线确认收入金额较高,主要系销售予安徽省小小科技股份有限公司的金额605.13万元齿圈自动化生产线、重庆市诚润机械有限公司的金额188.03万元齿毂自动化生产线等自动化生产线于第三季度完成验收,进行了销售确认。
3、普及型数控车床
公司普及型数控车床销售收入按季度波动情况如下:
销售金额:万元
7,000
6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
2019年 2018年 2017年
报告期各期公司普及型数控车床销售按季节波动趋势较为一致。2018年第四季度销售较低,主要系2018年下半年以来机床行业下行压力明显,尤其中小微制造业客户抵御市场风险能力较差,公司普及型数控车床销售受此影响明显。浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
(二)按主要订单说明报告期从合同签订、生产、交货、验收、收入确认相关订单执行期限情况
1、高端型数控车床
2019年公司高端型数控车床主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序号 订单号 客户名称 订单金额 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收日期 确认收入日期
(台)
1 19040114 重庆齐信汽车零部件有限公司 583.45 19 2019年5月 2018年8月-2019 2019年6月 2019年11月 2019年11月
(注1) 年5月(注4)
2 18070062 万向钱潮股份有限公司(注2) 455.16 12 2018年7月 2018年10月 2018年12月 2019年6月 2019年6月
3 19110065 浙江苏强格液压股份有限公司 436.28 29 2019年11月 2019年4月-12月 2019年11月-12月 2019年12月 2019年12月
4 19030117 泰安市华玺机电设备有限公司 430.29 13 2019年5月 2018年11月-2019 2019年6月 2019年6月 2019年6月
年4月
16 2018年9月-2019 2019年6月 2019年6月 2019年6月
5 19060052 浙江钱富万向节有限公司 356.81 2019年6月 年4月
16 2019年9月 2019年9月 2019年9月
6 19110080 浙江钱富万向节有限公司 283.01 26 2019年11月 2019年11月-12月 2019年12月 2019年12月 2019年12月
4 2018年11月 2019年1月 2019年1月 2019年6月 2019年6月
7 201812290012 济南中船设备有限公司 234.48
1 2018年12月 2019年5月 2019年6月 2019年6月 2019年6月
8 19060053 浙江钱富万向节有限公司 223.89 8 2019年6月 2019年8月 2019年8月 2019年9月 2019年9月
9 19080011 重庆齐信汽车零部件有限公司 210.72 7 2019年8月 2018年9月-2019 2019年8月 2019年11月 2019年11月
(注1) 年7月
8-1-42
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
序号 订单号 客户名称 订单金额 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收日期 确认收入日期
(台)
10 201812290022 浙江中马传动股份有限公司 207.33 5 2018年12月 2019年1月 2019年8月 2019年9月 2019年9月
(注3)
注1:重庆齐信汽车零部件有限公司发货至验收周期较长,主要系客户车间现场密闭,温度高,客户增加机床散热装置及进行现场整理,同时期间重庆地区放高温假期所致;
注2:万向钱潮股份有限公司发货至验收周期较长,主要系客户自行进行设备自动化改造,改造完成设备运行后才出具终验收单所致;
注3:浙江中马传动股份有限公司订单日期至发货周期较长,主要系客户对车床配置的夹具的兼容性等方面提出要求,导致交货时间延长;
注4:产品入库日期早于订单日期系销售库存成品机。
2018年公司高端型数控车床主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序号 订单号 客户名称 订单金额 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收日期 确认收入日期
(台)
1 18050121 长春市吉通伟业汽车底盘零部件 1,275.86 65 2018年5月 2018年6月-9月 2018年7月-10月 2018年12月 2018年12月
有限责任公司(注1)
山东阿诺达汽车零件制造有限公司 12 2018年1月 2018年4月 2018年4月 2018年8月 2018年8月
2 18010097 585.42
欧力士融资租赁(中国)有限公司 12 2018年3月 2018年4月 2018年8月 2018年8月 2018年8月
3 18040142 宁波东裕智能装备有限公司 509.91 12 2018年4月 2018年7月-8月 2018年8月 2018年8月 2018年8月
2 2017年11月 2017年12月 2018年3月 2018年3月
4 17100027 万向钱潮股份有限公司(注2) 417.09 2017年10月
6 2017年12月 2018年3月-4月 2018年8月 2018年8月
5 18060029 武汉联航机电有限公司(注3) 271.55 7 2018年6月 2018年7月-8月 2018年8月 2018年12月 2018年12月
6 17070016 河南齐力达机械设备有限公司 270.23 6 2017年7月 2017年11月 2017年12月 2018年 2018年
2月-3月 2月-3月
7 17080061 天津嘉诚致远科技有限公司(注4) 261.15 8 2017年8月 2017年10月 2018年4月 2018年12月 2018年12月
8-1-43
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
序号 订单号 客户名称 订单金额 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收日期 确认收入日期
(台)
8 18010064 欧力士融资租赁(中国)有限公司 238.46 9 2018年3月 2018年1月-3月 2018年4月 2018年4月 2018年4月
9 17100083 浙江利百加泵阀科技有限公司(注5) 232.41 10 2017年10月 2017年11月-12月 2018年9月 2018年10月 2018年10月
4 2018年3月 2018年5月 2018年6月 2018年9月 2018年9月
10 18030146 江苏金城工业科技有限公司(注6) 218.62
4 2018年3月 2018年5月 2018年5月 2018年6月 2018年6月
注1:长春市吉通伟业汽车底盘零部件有限责任公司发货至验收周期较长,主要系客户对部分设备自行进行自动化改造,整批设备统一进行验收所致;
注2:万向钱潮股份有限公司发货至验收周期较长,主要系客户自行进行设备自动化改造,改造完成设备运行后才出具终验收单所致;
注3:武汉联航机电有限公司发货至验收周期较长,主要系客户现场对夹具进行调整所致;
注4:天津嘉诚致远科技有限公司为经销商客户,最终使用客户为中核(天津)机械有限公司,最终使用客户自行进行设备自动化改造,改造完成设备运行后才出具终验收单所致;
注5:浙江利百加泵阀科技有限公司订单日期至发货周期较长,主要系客户根据实际经营情况与公司协商确定发货时间;
注6:江苏金城工业科技有限公司两批产品分为加工1续和加工2续,其中1续加工不规则零件,夹具相对复杂,调试周期较长,2续夹具相对简单验收较快。
2017年公司高端型数控车床主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序号 订单号 客户名称 订单金额 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收日期 确认收入日期
(台)
1 17030018 成都豪能科技股份有限公司(注1) 279.66 10 2017年3月 2017年4月-5月 2017年6月 2017年10月 2017年10月
2 17060002 许昌远东传动轴股份有限公司 278.83 7 2017年6月 2017年8月 2017年8月 2017年9月 2017年9月
3 17010062 长春市吉通伟业汽车底盘零部件 233.76 10 2017年1月 2017年3月 2017年3月、8月 2017年8月 2017年8月
有限责任公司(注2)
4 17070032 重庆神箭汽车传动件有限责任公司 211.50 7 2017年7月 2017年6月-10月 2017年8月、10月 2017年11月 2017年11月
5 17020043 河南齐力达机械设备有限公司 192.24 4 2017年2月 2017年5月 2017年9月 2017年9月 2017年9月
8-1-44
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
序号 订单号 客户名称 订单金额 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收日期 确认收入日期
(台)
淄博格尔齿轮有限公司 3 2017年10月 2017年11月 2017年12月 2017年12月
6 17080072 171.36 2017年8月
秦川国际融资租赁有限公司 1 2016年9月 2017年12月 2017年12月 2017年12月
7 16090038 武汉精技机械有限责任公司(注3) 155.36 4 2016年9月 2016年11月 2017年1月 2017年6月、 2017年6月、
11月 11月
8 16110041 武汉精技机械有限责任公司(注3) 153.02 4 2016年11 2017年1月 2017年6月 2017年11月 2017年11月
月
9 17030065 浙江双环传动机械股份有限公司 144.44 5 2017年3月 2017年2月-4月 2017年3月-4月 2017年5月 2017年5月
10 17080095 上海伊勉特液压器材有限公司 141.88 8 2017年8月 2017年7月-9月 2017年9月 2017年9月 2017年9月
-10月 -10月
注1:成都豪能科技股份有限公司发货至验收周期较长,主要系客户自身验收流程较长;
注2:长春市吉通伟业汽车底盘零部件有限责任公司发货至验收周期较长,主要系分批发货设备整体验收;
注3:武汉精技机械有限责任公司发货至验收周期较长,主要系客户夹具精度要求高且与预定加工产品发生变化,导致调试验收周期长,且自身验收流程较长,此外分批次产品统
一验收所致。
总体来说,公司通过标准化和模块化不断规范和缩短产品在客户处的终验收时间。公司高端型数控车床在标准选配情况下通常在客户处终验收周期为1周左右,在特殊选配情况下通常在客户处终验收周期为10天左右。同时,订单执行周期受标准机备库情况、客户特殊选配、客户自身验收工作流程、客户车间场地环境等多种因素影响。
2、自动化生产线
2019年公司自动化生产线主要订单的执行情况如下:
8-1-45
浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
单位:万元
序 订单号 客户名称 订单 项目 类型 订单日期 产品入库 发货日期 验收日期 确认收入
号 金额 日期 日期
浙江万里扬新能源 同步器齿套热后 一体式自动化
1 19090087 驱动科技有限公司 585.29 自动线 生产线 2019年9月 2019年11月 2019年12月 2019年12月 2019年12月
(注1)
2 201812280014 陕西卓普数控科技 513.79 壳体零件自动加工线 集成式自动化 2019年2月 2019年2月 2019年5月 2019年6月 2019年6月
有限公司 生产线
浙江万里扬新能源 集成式自动化
3 19090104 驱动科技有限公司 415.08 轴类热前加工自动线 生产线 2019年9月 2019年12月 2019年12月 2019年12月 2019年12月
(注1)
4 201901120004 山东润通齿轮集团 353.54 行星齿轮自动加工生 一体式自动化 2019年2月 2019年4月 2019年5月 2019年6月 2019年6月
有限公司 产线 生产线
5 19040032 西安汇恒数控设备 271.55 喷管座零件自动加工 集成式自动化 2019年4月 2019年12月 2019年12月 2019年12月 2019年12月
有限公司(注2) 单元 生产线
6 201901120005 山东润通齿轮集团 267.75 半轴齿轮自动加工生 一体式自动化 2019年3月 2019年4月 2019年5月 2019年6月 2019年6月
有限公司 产线 生产线
7 19060094 南阳市冠宇物资有 228.03 自动化生产线 集成式自动化 2019年6月 2018年9月 2019年6月 2019年6月 2019年6月
限公司(注3) 生产线
8 201812280001 四川众友机械有限 186.64 主动齿轮、从动齿轮 集成式自动化 2018年3月 2018年7月 2019年4月 2019年6月 2019年6月
责任公司(注4) 自动化生产线 生产线
9 18030253 四川众友机械有限 184.48 主动齿轮、从动齿轮 集成式自动化 2018年3月 2018年7月 2018年10月 2019年1月 2019年1月
责任公司 自动化生产线 生产线
10 201812290039 经纬智能纺织机械 166.38 铝套管自动化生产 集成式自动化 2019年6月 2018年10月、 2019年6月 2019年7月 2019年7月
有限公司 单元 生产线 2019年3月
注1:浙江万里扬新能源驱动科技有限公司一体式自动化生产线配置单机一体式桁架机械手,集成式自动化生产线配置单机落地式桁架机械手,较关节机器人式的集成式自动化生
产线验收周期短;
注2:西安汇恒数控设备有限公司为经销商客户,最终使用客户为西安北方华山机电有限公司,最终使用客户到公司现场进行预验收,发货前已按照预验收要求整改完成,因此发
货至终验收周期较短;
注3:产品入库日期为自动化生产线主机入库日期,南阳市冠宇物资有限公司为经销商客户,最终使用客户为南阳北方红宇机电制造有限公司,最终使用客户到公司现场进行预验
收,发货前已按照预验收要求整改完成,因此发货至终验收周期较短;
注4:四川众友机械有限责任公司订单日期至发货周期较长,主要系由客户提供的主机配置的夹具无法通过验证,后约定改由公司提供,延长了发货时间。
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2018年公司自动化生产线主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序 订单号 客户名称 订单 项目 类型 订单日期 产品入库 发货日期 验收日期 确认收入
号 金额 日期 日期
1 17090033 西安汇恒数控设备有限公司 255.36 锥形体柔性加工 集成式自动化 2017年9月 2017年 2018年7月 2018年8月 2018年8月
单元 生产线 11月-12月
2 17110125 山东明宇重工机械有限公司 194.30 臂座上轴自动化 集成式自动化 2017年11月 2018年 2018年2月 2018年6月 2018年6月
(注1) 生产线 生产线 1月-2月
3 18040107 浙江五洲新春集团股份有限 189.48 自动化生产线 集成式自动化 2018年4月 2018年5月 2018年10月 2018年11月 2018年11月
公司 生产线
4 18100053 浙江森春机械有限公司 189.48 轮毂自动化 集成式自动化 2018年10月 2018年10月 2018年12月 2018年12月 2018年12月
生产线 生产线
5 17100077 山东明宇重工机械有限公司 160.68 臂座上轴自动化 集成式自动化 2017年10月 2017年12月 2018年2月 2018年11月 2018年11月
(注1) 生产线 生产线 -2018年1月
6 17110087 山东明宇重工机械有限公司 160.68 臂座上轴自动化 集成式自动化 2017年11月 2018年 2018年3月 2018年6月 2018年6月
(注1) 生产线 生产线 1月-3月
7 17100129 湖北世纪天一机械有限公司 154.70 接头壳体自动化 集成式自动化 2017年10月 2017年12月 2018年3月 2018年4月 2018年4月
生产线 生产线
8 18050067 秦川国际融资租赁有限公司 153.45 齿轮自动化 集成式自动化 2018年5月 2018年9月 2018年10月 2018年11月 2018年11月
生产线 生产线
9 17060038 常熟长城轴承有限公司 147.95 自动化生产线 集成式自动化 2017年6月 2017年10月 2018年1月 2018年1月 2018年1月
生产线
10 18050096 苏州市山立机床有限公司 140.52 自动化生产线 集成式自动化 2018年5月 2018年7月 2018年8月 2018年8月 2018年8月
生产线
注1:山东明宇重工机械有限公司2017年以来采购多条自动化生产线,配置均基本相同,基于良好的合作2018年采购自动化生产线简化到公司现场预验收,直接发货至客户处
进行调试和终验收,因此发货至验收周期较长。此外订单号17100077的自动化生产线由于客户更换设备选型,增加带尾座配置,延长了验收周期。
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2017年公司自动化生产线主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序 订单号 客户名称 订单 项目 类型 订单日期 产品入库 发货日期 验收日期 确认收入
号 金额 日期 日期
1 15120030 安徽省小小科技股份有限公司 605.13 齿圈自动化生产线 一体式自动化 2015年 2016年 2017年3月 2017年8月 2017年8月
(注1) 生产线 12月 3月-4月
2 17030257 重庆市诚润机械有限公司 188.03 齿毂自动化生产线 集成式自动化 2017年3月 2017年6月 2017年7月 2017年8月 2017年8月
生产线
3 17070031 山东明宇重工机械有限公司 160.68 轴自动化生产线 集成式自动化 2017年7月 2017年 2017年9月 2017年10月 2017年10月
生产线 7月-9月
4 17020026 浙江信戈制冷设备科技有限公司 136.75 自动化生产线 集成式自动化 2017年2月 2017年6月 2017年9月 2017年9月 2017年9月
生产线
5 17010037 浙江信戈制冷设备科技有限公司 133.33 转子自动化生产线 集成式自动化 2017年1月 2017年7月 2017年9月 2017年10月 2017年10月
生产线
6 16080084 宁波磐吉奥机械工业有限公司 121.07 驻车齿轮自动化生产线 一体式自动化 2016年8月 2016年11月 2017年1月、 2017年12月 2017年12月
(注2) 生产线 2017年12月
7 17010012 宁波东毓机电设备有限公司 118.46 行星轮自动化生产线 集成式自动化 2017年1月 2017年3月 2017年5月 2017年6月 2017年6月
生产线
8 17060016 浙江森春机械有限公司 101.71 齿坯自动化生产线 集成式自动化 2017年6月 2017年7月 2017年10月 2017年10月 2017年10月
生产线
9 17030111 浙江森春机械有限公司 95.64 齿坯自动化生产线 集成式自动化 2017年3月 2017年4月 2017年6月 2017年7月 2017年7月
生产线
10 17060024 浙江森春机械有限公司 93.16 轴承套圈自动化生产线 集成式自动化 2017年6月 2017年7月 2017年10月 2017年10月 2017年10月
生产线
注1:安徽省小小科技股份有限公司发货至验收周期较长,主要系客户自身验收流程中需要做指标对比,验收要求较高、流程较长;
注2:宁波磐吉奥机械工业有限公司发货至验收周期较长,主要系根据客户要求发货,以最后批次统一验收。
公司自动化生产线分为一体式自动化生产线和集成式自动化生产线,一体式自动化生产线通常在客户处终验收周期为2周左右,集成式自动化生产线在客户处终验收周期为30天左右。同时,订单执行周期受客户主机特殊选配、自动化配置、预验收的执行情况、客户自身验收工作流程、客户车间场地环境等多种因素影响。
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3、普及型数控车床
2019年公司普及型数控车床主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序 订单号 客户名称 订单 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 验收/签收/提单 确认收入日期
号 金额 (台) 日期
1 19050051 温州立创汽车零部件有限公司 700.00 70 2019年7月 2019年6月-9月 2019年 2019年8月-11 2019年
(注1) 7月-11月 月 8月-11月
2 19030059 江西福事特液压有限公司 370.63 47 2019年4月 2019年4月-5月 2019年4月-5月 2019年4月-5月 2019年4月-5月
3 19080052 江苏迪威高压科技股份有限公司 119.73 16 2019年8月 2019年5月-7月 2019年8月 2019年11月 2019年11月
(注2)
4 19080001 JV LLC Royal Plast Industri 116.54 10 2019年8月 2019年9月 2019年10月 2019年10月 2019年10月
5 19050046 台州奥星纳机械有限公司 109.47 10 2019年5月 2018年11月 2019年5月 2019年5月 2019年5月
-2019年1月
6 19040029 宁波市海曙高桥君杰五金厂 102.39 14 2019年4月 2018年12月 2019年5月-6月 2019年6月 2019年6月
-2019年5月
7 201812290061 浙江立信机电设备有限公司 96.37 18 2018年12月 2018年 2019年1月-2月 2019年1月-2月 2019年1月-2月
11月-12月
8 19120050 浙江万得凯流体设备科技股份有限 95.49 20 2019年12月 2018年6月 2019年12月 2019年12月 2019年12月
公司 -2019年12月
9 201812290005 EUROSTEXCMAQUINAS 93.38 10 2019年3月 2019年3月 2019年3月 2019年3月 2019年3月
EACESSORIOS LTDA
10 19080065 浙江汇丰汽车零部件股份有限公司 92.92 12 2019年8月 2019年10月 2019年10月 2019年10月 2019年10月
注1:销售予温州立创汽车零部件有限公司的普及型数控车床为普及型数控车床组成的多机组合,按照合同约定需要验收,以客户确认的验收单作为收入确认的具体依据;
注2:江苏迪威高压科技股份有限公司发货至签收周期较长,主要系客户自身拟进行组织结构调整,延迟了签收时间。
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2018年公司普及型数控车床主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序 订单号 客户名称 订单 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 签收日期 确认收入日期
号 金额 (台)
1 17070085 浙江苏强格液压股份有限公司 300.02 48 2017年7月 2017年5月-12月 2018年1月-5月 2018年1月-5月 2018年1月-5月
2 18030151 江西苏强格液压有限公司 299.53 58 2018年3月 2017年8月-2019 2018年4月 2018年4月 2018年4月
年4月
3 18010118 浙江苏强格液压股份有限公司 251.75 28 2018年1月 2018年3月-4月 2018年4月-5月 2018年4月-5月 2018年4月-5月
4 18050109 浙江凯名瑞汽车部件有限公司 208.62 20 2018年5月 2018年7月 2018年7月 2018年7月 2018年7月
5 18080054 浙江苏强格液压股份有限公司 174.14 20 2018年8月 2018年9月 2018年9月-10月 2018年9月-10月 2018年9月-10月
6 18060036 浙江绿洲制冷设备有限公司 171.72 40 2018年6月 2018年6月-7月 2018年6月-7月 2018年7月 2018年7月
7 18090010 浙江苏强格液压股份有限公司 142.55 27 2018年9月 2018年10月 2018年11月 2018年11月 2018年11月
8 18060077 河南乾明液压科技有限公司 139.66 24 2018年6月 2018年7月 2018年7月 2018年7月 2018年7月
9 18010075 永和流体智控股份有限公司 132.28 12 2018年1月 2018年5月-6月 2018年6月 2018年6月 2018年6月
10 17120006 江西苏强格液压有限公司 105.86 20 2017年12月 2017年8月-12月 2018年1月 2018年1月 2018年1月
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2017年公司普及型数控车床主要订单的执行情况如下:
单位:万元
序 订单号 客户名称 订单 数量 订单日期 产品入库日期 发货日期 签收日期 确认收入日期
号 金额 (台)
25 2016年8月-2017 2017年6月 2017年6月 2017年6月
1 16120123 江西苏强格液压有限公司 311.45 2016年12月 年1月
35 2017年1月-2月 2017年11月 2017年11月 2017年11月
2 17080093 浙江苏强格液压股份有限公司 146.50 30 2017年8月 2017年8月-9月 2017年11月 2017年11月 2017年11月
3 16120071 浙江锐泰悬挂系统科技有限公 120.51 30 2016年12月 2017年2月-5月 2017年3月-5月 2017年3月-5月 2017年3月-5月
司
4 17030167 慈溪市永力电动工具有限公司 108.92 21 2017年3月 2017年3月-5月 2017年4月-7月 2017年4月-7月 2017年4月-7月
5 17080091 台州华能车辆元件有限公司 96.92 20 2017年8月 2017年5月-8月 2017年 2017年 2017年
8月、10月 8月、10月 8月、10月
6 17090035 浙江同邦机械有限公司 96.92 18 2017年9月 2017年9月、 2017年 2017年 2017年
11月 9月、11月 9月、11月 9月、11月
7 17080024 浙江强能动力有限公司 95.73 10 2017年8月 2017年9月 2017年 2017年 2017年
9月、10月 9月、10月 9月、10月
8 16120047 江西苏强格液压有限公司 94.02 20 2016年12月 2016年 2017年6月 2017年6月 2017年6月
11月-12月
9 17040083 浙江同邦机械有限公司 92.22 20 2017年4月 2017年4月 2017年5月 2017年5月 2017年5月
10 17040044 浙江立信机电设备有限公司 91.62 16 2017年4月 2017年2月-4月 2017年4月 2017年4月 2017年4月
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(三)请说明报告期各年度各型号机床订单量、生产量、发货量、销售确认量、收入确认金额及其合理性
1、高端型数控车床
公司2019年高端型数控车床各型号产品的产销情况如下:
2019年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T40 11 5 45.45% 18 360.00% 18 100.00% 293.09
T45 3 5 166.67% 4 80.00% 4 100.00% 87.02
T50 287 280 97.56% 290 103.57% 287 98.97% 5,464.51
T55 191 112 58.64% 189 168.75% 188 99.47% 5,278.77
刀塔式数控 T60 14 18 128.57% 13 72.22% 7 53.85% 262.65
高端型数控 车床 T65 50 55 110.00% 53 96.36% 58 109.43% 2,537.34
车床
T55M 5 5 100.00% 2 40.00% 2 100.00% 84.69
T65M 14 19 135.71% 16 84.21% 17 106.25% 1,036.62
HTC550 - - - - - 13 - 407.43
小计 575 499 86.78% 585 117.23% 594 101.54% 15,452.12
排刀式数控 T25 6 17 283.33% 17 100.00% 17 100.00% 131.95
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2019年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
车床 T35 30 13 43.33% 31 238.46% 31 100.00% 379.82
T35A 4 - - 4 - 4 100.00% 31.86
T35B 172 124 72.09% 182 146.77% 178 97.80% 2,112.67
小计 212 154 72.64% 234 151.95% 230 98.29% 2,656.29
合计 787 653 82.97% 819 125.42% 824 100.61% 18,108.41
具体来看:①2019年高端型数控车床整体生产量占订单量的比例偏低,同时发货量占生产量的比例在100%以上,主要系为降低经营风险,公司积极消化已有库存。②T60型号数控车床销售确认量占发货量比例较低,主要为2019年12月发货的销售予浙江万里扬新能源驱动有限公司和杭州江潮电机有限公司合计6台T60型号数控车床当期未完成验收未进行销售确认所致。
公司2018年高端型数控车床各型号产品的产销情况如下:
2018年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T40 85 102 120.00% 85 83.33% 86 101.18% 1,428.20
高端型数控 刀塔式数控 T45 17 18 105.88% 20 111.11% 20 100.00% 480.67
车床 车床
T50 143 136 95.10% 142 104.41% 132 92.96% 2,773.00
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2018年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T55 275 373 135.64% 286 76.68% 281 98.25% 7,629.84
T60 3 3 100.00% 2 66.67% 2 100.00% 71.12
T65 70 85 121.43% 78 91.76% 84 107.69% 3,623.77
T55M 1 - - - - - - -
T65M 11 20 181.82% 12 60.00% 9 75.00% 478.99
HTC550 24 17 70.83% 26 152.94% 18 69.23% 516.1
小计 629 754 119.87% 651 86.34% 632 97.08% 17,001.69
T25 24 15 62.50% 28 186.67% 33 117.86% 249.67
T35 50 83 166.00% 53 63.86% 53 100.00% 600.84
排刀式数控 T35A 15 - - 17 - 18 105.88% 139.11
车床
T35B 114 178 156.14% 138 77.53% 138 100.00% 1,732.31
小计 203 276 135.96% 236 85.51% 242 102.54% 2,721.93
并行复合加 Hi6000 1 3 300.00% 2 66.67% 2 100.00% 235.34
工机 小计 1 3 300.00% 2 66.67% 2 100.00% 235.34
合计 833 1,033 124.01% 889 86.06% 876 98.54% 19,958.97
8-1-54
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具体来看:①随着T35A型号数控车床的优化替代机型T35B的推出及逐步被市场认可,T35A型号数控车床2018年开始不再进行生产,销售为消化已有库存。②刀塔式数控车床中的T55型号和排刀式数控车床中的T35B型号发货量占生产量的比例偏低,主要系上述两个型号为销售量较大的主力机型,为满足及时交货要求,公司进行了较多的标准机备库,当期生产量较大所致。
公司2017年高端型数控车床各型号产品的产销情况如下:
2017年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T40 49 58 118.37% 59 101.72% 61 103.39% 971.74
T45 23 6 26.09% 20 333.33% 20 100.00% 443.35
T50 76 86 113.16% 58 67.44% 58 100.00% 1,203.28
刀塔式数控 T55 222 246 110.81% 227 92.28% 221 97.36% 5,980.65
车床 T65 57 55 96.49% 42 76.36% 26 61.90% 1,146.75
高端型数控
车床 T65M 8 8 100.00% 6 75.00% 6 100.00% 338.12
HTC550 32 33 103.13% 36 109.09% 31 86.11% 921.75
小计 467 492 105.35% 448 91.06% 423 94.42% 11,005.64
排刀式数控 T25 33 24 72.73% 17 70.83% 16 94.12% 118.55
车床 T35 32 28 87.50% 35 125.00% 37 105.71% 406.4
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2017年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T35A 21 14 66.67% 22 157.14% 21 95.45% 182.14
T35B 125 123 98.40% 112 91.06% 112 100.00% 1,397.71
小计 211 189 89.57% 186 98.41% 186 100.00% 2,104.81
并行复合加 Hi6000 1 - - - - - - -
工机 小计 1 - - - - - - -
合计 679 681 100.29% 634 93.10% 609 96.06% 13,110.45
具体来看:①T45型号数控车床生产量占订单量比例较低,同时发货量占生产量比例较高,主要系销售已有库存机。②T65型号数控车床销售确认量占发货量比例较低,主要为2017年12月发货的销售予河南齐力达机械设备有限公司、万向钱潮股份有限公司等的合计16台T65型号数控车床当期未完成验收未进行销售确认所致。
2、普及型数控车床
公司2019年普及型数控车床各型号产品的产销情况如下:
2019年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
普及型数控 HC30 77 21 27.27% 77 366.67% 77 100.00% 242.69
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2019年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
车床 HCL300 1,034 846 81.82% 1,023 120.92% 1,019 99.61% 5,187.96
HCL300A 636 538 84.59% 582 108.18% 583 100.17% 4,755.77
HCL300B 12 15 125.00% 14 93.33% 14 100.00% 170.91
HCL360 502 379 75.50% 494 130.34% 493 99.80% 2,950.42
HCL400 75 74 98.67% 88 118.92% 89 101.14% 841.51
HTD360 5 20 400.00% 5 25.00% 5 100.00% 49.14
其他 - - - - - - - -
合计 2,341 1,893 80.86% 2,283 120.60% 2,280 99.87% 14,198.38
注:其他包括CK6130、CK6232、CK7130B、CK7625、HTD300、HTS320型号产品,下同。
公司2018年普及型数控车床各型号产品的产销情况如下:
2018年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
HC30 22 80 363.64% 24 30.00% 24 100.00% 93.02
普及型数控 HCL300 1874 1,609 85.86% 1,897 117.90% 1,899 100.11% 9,231.26
车床
HCL300A 316 428 135.44% 356 83.18% 355 99.72% 2,996.16
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2018年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
HCL300B 21 23 109.52% 22 95.65% 22 100.00% 266.79
HCL360 845 789 93.37% 886 112.29% 886 100.00% 5,014.56
HCL400 74 77 104.05% 85 110.39% 84 98.82% 701.23
HTD360 4 4 100.00% 4 100.00% 4 100.00% 47.24
其他 - - - - - - - -
合计 3,156 3,010 95.37% 3,274 108.77% 3,274 100.00% 18,350.25
公司2017年普及型数控车床各型号产品的产销情况如下:
2017年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
HC30 48 82 170.83% 83 101.22% 83 100.00% 317.64
HCL300 2,171 2,515 115.85% 2,202 87.55% 2,204 100.09% 10,558.11
普及型数控 HCL300A 192 188 97.92% 174 92.55% 174 100.00% 1,447.58
车床
HCL300B 4 1 25.00% 1 100.00% 1 100.00% 12.99
HCL360 746 885 118.63% 716 80.90% 723 100.98% 4,175.02
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HCL400 98 107 109.18% 84 78.50% 85 101.19% 744.07
HTD360 - 2 - 2 100.00% 2 100.00% 22.22
其他 9 1 11.11% 12 1200.00% 12 100.00% 52.93
合计 3,268 3,781 115.70% 3,274 86.59% 3,284 100.31% 17,330.56
普及型数控车床具体来看:①出于产品转型升级以及调配产能和人员的综合考量,公司决定停产 HC30、HTD360 等早期的普及型机型,对上述机型的物料生产完毕,导致2018年HC30型号和2019年HTD360型号数控车床的生产量占订单量比例较高。同时,公司对上述型号完工在库的产品进行促销,导致HC30型号2019年订单量增加。②其他型号车床为早期普及型产品,公司拟停产,2017年在完成已有订单任务后不再进行生产。③2019年普及型数控车床整体生产量占订单量的比例偏低,同时发货量占生产量的比例在100%以上,主要系为降低经营风险,公司积极消化已有库存。
3、自动化生产线
公司2019年自动化生产线各型号产品的产销情况如下:
2019年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T35 - - - - - - - -
自动化 集成式自
生产线 动化生产 T40 4 4 100.00% 4 100.00% 4 100.00% 228.03
线
T50 7 5 71.43% 3 60.00% 3 100.00% 86.21
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2019年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T55 33 35 106.06% 32 91.43% 32 100.00% 1,682.61
T60 - - - - - - - -
T65 2 11 550.00% 11 100.00% 11 100.00% 1,042.87
T65M 1 - - - - - - -
VD7000 4 4 100.00% 4 100.00% 2 50.00% 271.55
VZ7000 8 4 50.00% 4 100.00% - 0.00% -
小计 59 63 106.78% 58 92.06% 52 89.66% 3,311.27
T35B-AUTO 11 17 154.55% 16 94.12% 19 118.75% 550.20
T40-AUTO - - - 1 - 3 300.00% 110.41
T50-AUTO 5 8 160.00% 8 100.00% 8 100.00% 375.93
一体式自
动化生产 T55-AUTO 35 28 80.00% 25 89.29% 25 100.00% 1,381.57
线
HTD450-AUTO 1 - - 1 - - - -
HTC550R - - - - - - - -
小计 52 53 101.92% 51 96.23% 55 107.84% 2,418.11
合计 111 116 104.50% 109 93.97% 107 98.17% 5,729.38
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注1:公司自动化生产线是以公司高端型数控车床作为主机配置基础上集成物流、检测、信息系统等自动化选型,为方便统计,销量按组成自动化生产线
的数控车床整机台数计算;
注2:报告期内存在执行前期在手订单而生产量超过订单量的情形。
公司2018年自动化生产线各型号产品的产销情况如下:
2018年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T35 3 3 100.00% 3 100.00% 3 100.00% 65.38
T40 - - - - - - - -
T50 17 24 141.18% 24 100.00% 24 100.00% 854.86
集成式自 T55 27 30 111.11% 30 100.00% 30 100.00% 1,471.37
动化生产
线 T60 2 2 100.00% 2 100.00% 2 100.00% 153.45
自动化 T65 9 2 22.22% 2 100.00% 2 100.00% 147.95
生产线 T65M 5 9 180.00% 9 100.00% 9 100.00% 599.53
小计 63 70 111.11% 70 100.00% 70 100.00% 3,292.54
T35B-AUTO 21 10 47.62% 12 120.00% 8 66.67% 201.74
一体式自 T40-AUTO 10 7 70.00% 9 128.57% 7 77.78% 216.55
动化生产
线 T50-AUTO 5 - - - - - - -
T55-AUTO 2 6 300.00% 6 100.00% 6 100.00% 349.26
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2018年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
HTD450-AUTO - - - - - - - -
HTC550R - - - - - - - -
小计 38 23 60.53% 27 117.39% 21 77.78% 767.55
合计 101 93 92.08% 97 104.30% 91 93.81% 4,060.08
公司2017年自动化生产线各型号产品的产销情况如下:
2017年
类型 型号 生产量/ 发货量/ 销售确认量 销售确认量/ 收入确认金额
订单量(台) 生产量(台) 订单量 发货量(台) 生产量 (台) 发货量 (万元)
T35 3 3 100.00% 3 100.00% 3 100.00% 67.95
T40 4 6 150.00% 6 100.00% 6 100.00% 224.53
T50 7 - - - - - - -
自动化 集成式自
生产线 动化生产 T55 28 16 57.14% 16 100.00% 16 100.00% 718.80
线
T65 2 - - - - - - -
T65M 9 2 22.22% 2 100.00% 2 100.00% 131.62
小计 53 27 50.94% 27 100.00% 27 100.00% 1,142.91
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浙江海德曼智能装备股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
T35B-AUTO - 2 - 2 100.00% 2 100.00% 59.09
T40-AUTO 13 14 107.69% 15 107.14% 15 100.00% 476.50
T50-AUTO 2 2 100.00% 2 100.00% 2 100.00% 92.56
一体式自
动化生产 T55-AUTO 7 1 14.29% 1 100.00% 1 100.00% 59.83
线
HTD450-AUTO 1 - - 7 - 7 100.00% 605.13
HTC550R - - - 2 - 2 100.00% 121.07
小计 23 19 82.61% 29 152.63% 29 100.00% 1,414.17
合计 76 46 60.53% 56 121.74% 56 100.00% 2,557.08
综上所述,公司报告期各年度各型号车床产品订单量、生产量、发货量、销售确认量以及收入确认金额合理,符合公司生产经营实际。
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二、保荐机构核查意见
(一)保荐机构核查程序
针对上述情况,保荐机构执行了以下核查程序:
1、取得公司分产品收入明细表,按季度进行统计分析;
2、访谈公司销售负责人,了解主营业务收入季节性波动情况及其原因;
3、取得公司报告期内主要订单从合同签订、生产、交货、验收、收入确认相关订单执行期限情况统计表,对其合理性进行分析;
4、核查公司主要销售合同,了解交货与验收的相关条款;
5、取得公司报告期各年度各型号机床的订单量、生产量、发货量、销售确认量、收入确认金额情况统计表,对其合理性进行分析。
(二)保荐机构核查意见
经核查,保荐机构认为:
1、发行人报告期内分产品主营业务收入季节性波动情况具有合理性;
2、发行人报告期内主要订单的合同签订、生产、交货、验收、收入确认等相关订单执行期限情况具有合理性;
3、报告期各年度发行人各型号机床订单量、生产量、发货量、销售确认量、收入确认金额具有合理性。
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问题4:关于期间费用
关于销售费用,根据招股说明书及问询回复,发行人报告期内的销售费用逐年下降,分别为3,676.20万元、3,590.76万元和3,178.53万元,与营业收入变动趋势不一致。销售费用与管理费用中的职工薪酬占比较高且报告期内呈总体下降趋势,系2018年、2019年销售目标未完成业绩提成减少所致。销售费用中的运杂费报告期内总体呈下降趋势。
关于研发费用,报告期内,公司研发费用占营业收入的比例分别为3.30%、3.99%和5.13%,占比持续提高。2019年销售的一条喷管座零件自动化生产线主机为2台VD7000倒立数控车床,VD7000倒立数控车床为公司报告期内持续研发机型,上述 2 台系研发成功的样机实现对外销售,主机成本于发生时计入研发费用科目核算,故毛利率较高。发行人董事长和总经理均列为核心技术人员,其2019年薪酬分别为132.31万元和132.25万元。发行人报告期员工数分别为518、529、483人,研发人员数分别为54、61、72人。
请发行人:(1)以列表的方式说明报告期内具体的年度销售目标和完成情况、销售及管理人员职工薪酬中基本工资与提成奖金的具体金额和占比,并结合以上数据及公司的销售提成制度、员工人数等,说明职工薪酬金额未与公司营业收入同比例变化的原因及合理性;发行人在2019年营业收入、净利润均较2017年明显增长的情况下,销售及管理人员职工薪酬下降的合理性,是否具有完备的薪酬体系及激励机制。(2)结合销售模式、运输方式、最终销货地点和客户数量等因素,说明运杂费金额的变动趋势和比例与营业收入存在差异的原因及合理性。(3)说明研发费用中职工薪酬项列支董事长和总经理薪酬情况及其合理性。(4)订单生产是指发行人提供多种产品的基本型号供客户参考,客户在提交订单前,先期在基本型号基础上提出定制要求,而后公司将客户的定制要求下达到研发中心,由其进行设计开发。报告期该设计开发费列入研发费用情况及其合理性。(5)2019年销售的一条喷管座零件自动化生产线主机为2台VD7000倒立数控车床,发行人报告期研发样机及实现销售、确认收入情况、研发样机与客户定制关系、相关样机生产成本列入研发费用合理性。(6)研发人员的确定原则、范围,报告期员工数总体下降情况下研发人员数持续较快增
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长的原因及其合理性。请保荐机构、会计师核查上述事项并发表明确意见。
回复:
一、发行人说明
(一)以列表的方式说明报告期内具体的年度销售目标和完成情况、销售及管理人员职工薪酬中基本工资与提成奖金的具体金额和占比,并结合以上数据及公司的销售提成制度、员工人数等,说明职工薪酬金额未与公司营业收入同比例变化的原因及合理性;发行人在2019年营业收入、净利润均较2017年明显增长的情况下,销售及管理人员职工薪酬下降的合理性,是否具有完备的薪酬体系及激励机制
1、报告期内,公司年度销售目标和完成情况、销售人员薪酬中基本工资与提成奖金的具体金额和占比, 职工薪酬金额未与公司营业收入同比例变化的原因及合理性
(1)公司销售费用中职工薪酬主要分为销售业务相关员工薪酬和销售后勤及销售售后人员薪酬两大类,具体情况如下:
单位:万元
销售业务相关员工 销售后勤
及售后人员
年度 人数 基本 提成 人数 年度薪酬 合计
(人) 薪酬 占比 奖金 占比 小计 (人) (固定薪酬
+年终奖金)
2019年 47 215.00 22.27% 750.43 77.73% 965.43 68 553.83 1,519.26
2018年 46 221.00 18.84% 951.88 81.16% 1,172.88 63 527.42 1,700.30
2017年 44 193.00 16.05% 1,009.18 83.95% 1,202.18 61 475.83 1,678.01
公司销售相关员工参与公司具体的销售,开拓、售前、售中及维护客户等,参与具体的销售过程,因此销售相关员工薪酬中的提成奖金与公司销售业绩具有相关性。销售后勤及售后员工不参与销售环节工作,主要采用固定薪酬加年终奖金的方式。
(2)报告期内年度销售目标和完成情况、销售人员薪酬提成奖金的具体金额情况如下:
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单位:万元
销售目标 完成情况 完成 普及型车床 标准提 提成 高端车床及 标准提 提成 提成
年度 (含税) (含税) 情况 销售额 成比例 金额 自动线销售 成比例 金额 小计
额
2019年 49,636.33 43,163.13 86.96% 14,198.38 2%-4% 421.16 23,837.79 1%-2% 329.27 750.43
2018年 54,270.00 48,485.14 89.34% 19,262.04 2%-4% 567.78 27,201.67 1%-2% 384.10 951.88
2017年 32,100.00 38,607.77 120.27% 17,250.68 2%-4% 682.94 15,747.41 1%-2% 326.25 1,009.18
根据公司的销售提成相关制度,公司基本的提成比例为普及型车床的销售标准提成比例为2%-4%,高端车床及自动线的提成比例为1%-2%,需要考虑销售人员的类型、销售目标的完成情况、销售回款情况以及具体涉及的因素如下:
人员类别 提成基数 普及型车床标准 高端型车床及自动化 考虑因素
提成比例 线提成比例
普通销售业务员工 4% 2% 销售目标完成率、销售
销售额 回款情况,销售毛利贡
销售大区主管 2% 1% 献情况等
公司综合考虑销售业务人员在普及型车床、高端型车床和自动化线不同产品销售推广的难易程度、所付出的工作量与所获得提成奖金额进行动态均衡。普及型数控车床市场竞争激烈,品牌众多并且产品单价远低于高端型数控车床和自动化线产品;而高端型数控车床和自动化线产品的销售过程较为复杂,仅仅依靠销售人员的个人能力无法完成整个销售过程,在客户有购买意向后,需要销售部门与研发部分、生产部门沟通客户方案,较多部门的参与方可完成销售的过程,同时高端型数控车床和自动化线产品的产品价格也远高于普及型车床产品。如若采用相同销售提成比例,将导致付出相同工作量的业务人员所获得报酬奖励出现较大的不均衡。鉴于上述原因,公司采取了普及型数控车床销售提成比例要高于高端型车床及自动化线产品。
公司普通销售业务员工的提成比例较销售大区主管高,主要系销售业务员工的客户相对较为分散,客户规模较小、每单销售额相对较低;销售大区主管负责的区域较大,同时负责的客户群体以大客户为主,可能实现的销售额较大;公司在上年末及当年初确定当年的销售目标,并分别考核至销售人员。当年结束后,公司根据当年的实际销售目标完成情况和规定的销售提成比例,并考虑当年整体的销售回款、毛利率的贡献等情况,对每个人结算销售提成,并及时计提相应的职工薪酬,在次年初以年终奖的方式进行发放。
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对公司的业务提成薪酬复核如下:
单位:万元
普及型车床 提成 实际提 标准提成 高端车床及 提成 实际提 标准提成
年度 销售额 金额 成比例 比例 自动线销售 金额 成比例 比例
额
2019年 14,198.38 421.16 2.97% 2%-4% 23,837.79 329.27 1.38% 1%-2%
2018年 19,262.04 567.78 2.95% 2%-4% 27,201.67 384.10 1.41% 1%-2%
2017年 17,250.68 682.94 3.96% 2%-4% 15,747.41 326.25 2.07% 1%-2%
根据上述结果,公司报告期内普及型车床的实际提成比例分别为 3.96%、2.95%和 2.97%,高端车床及生产线的实际提成比例分别为 2.07%、1.41%和1.38%。与报告期内对应年份的销售目标完成的比例120.27%、89.34%和86.96%相吻合,当年销售目标完成的比例越高,实际各业务员完成销售目标的比例越多,销售实际提成的比例越高,与公司的实际情况一致。
(3)销售费用中职工薪酬金额未与公司营业收入同比例变化的原因及合理性
销售费用中职工薪酬、人数情况如下:
单位:万元
项目 2019年度 2018年度 2017年度
基本薪酬(万元) 215.00 221.00 193.00
提成奖金(万元) 750.43 951.88 1,009.18
销售业务相关 小计 965.43 1,172.88 1,202.18
员工
员工人数(人) 47 46 44
人均薪酬(万元/人) 20.54 25.50 27.32
年度薪酬(万元) 553.83 527.42 475.83
销售后勤及售 员工人数(人) 68 63 61
后人员
人均年薪(万元/人) 8.14 8.37 7.80
薪酬合计(万元) 1,519.26 1,700.30 1,678.01
营业收入(万元) 38,473.62 42,736.34 33,315.08
营业收入变动的比例 -9.97% 28.28% -
注:人均薪酬按照当期薪酬总数/当期期末人数
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公司销售后勤及售后人员的人均薪酬(固定薪酬+年终奖金)分别为7.80万元、8.37万元和8.14万元,销售业务相关员工的工资主要有基本薪酬和提成奖金构成的,基本薪酬部分人均薪酬分别为4.39万元、4.80万元和4.57万元,与营业收入变动的趋势是一致的。
销售业务相关员工的薪酬主要有基本薪酬和业务奖金构成的,基本薪酬部分人均薪酬分别为4.39万元、4.80万元和4.57万元,主要原因系不同级别的销售业务人员变动导致正常波动。与营业收入变动的趋势是一致的;销售业务相关员工的业务提成分别1,009.18万元、951.88万元和750.43万元与营业收入的变动趋势不一致。主要的原因如下:
①业绩目标完成情况影响业务提成
报告期内,公司销售目标的完成情况分别为120.27%、89.34%和86.96%,总体的业务完成情况,影响销售人员的业务提成比例,对应的销售人员普及型车床的实际提成比例分别为3.96%、2.95%和2.97%,高端车床及生产线的实际提成比例分别为2.07%、1.41%和1.38%。由实际结算的提成比例可以看出,因销售目标完成情况在2017年最好,2018年和2019年均未完成目标,因此对应的提成比例下降。业务提成部分奖金减少。
②销售占比变化,高端数控车床及自动化生产线销售占比增加
根据公司销售提成相关政策,高端数控车床及自动化生产线的提成比例较普及型数控车床低,随着普及型销售占比的下降,销售人员提成金额有所减少,公司最近三年各产品的销售占比情况如下:
销售类别 2019年度 2018年度 2017年度
高端型数控车床及自动化生产线 61.99% 56.25% 47.07%
普及型数控车床 36.92% 42.97% 52.07%
配件及其他 1.09% 0.78% 0.86%
合计 100.00% 100.00% 100.00%
由上表可知,公司普及型车床的销售比例由 52.07%下降到 2019 年的36.92%,高端型数控车床及自动化生产线的销售占比由2017年的47.07%上升到2019年的61.99%。而公司普及型数控车床的提成比例是高端数控车床和自
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动化线产品的两倍。上述原因导致销售人员的提成呈现下降趋势。
③销售大区主管完成销售部分占总销售比例提高
销售大区主管的提成比例较低,且其负责的客户群体以大客户为主,公司最近三年大客户销售情况如下(按照单体客户统计,未进行同一控制下的合并统计):
2019年 2018年 2017年
客户分类
家数(家) 占比(%) 家数(家) 占比(%) 家数(家) 占比(%)
1,000万以上(含1,000万)客户 2 0.30 3 0.37 - -
500-1000万(含500万)客户 8 1.20 9 1.12 5 0.60
300-500万(含300万)客户 8 1.20 10 1.24 5 0.60
100-300万(含100万)客户 74 11.09 68 8.46 66 7.88
100万以下客户 575 86.21 714 88.81 762 90.93
合计 667 100 804 100 838 100
由上表可知,2017年存在5家单体客户销售金额500万以上,2018年和2019年则快速增加到12家(其中1,000万元以上的客户3家)和10家(其中1,000万元的客户2家)。报告期内,发行人重点客户双环传动(SZ.002472)、五洲新春(SH.603667)、万里扬(SZ.002434)、中原内配(SZ.002448)、浙江苏强格液压股份有限公司、西北工业集团有限公司和瑞立集团(NASDAQ.SORL)等。这些客户陆续实现连续的销售,系公司产品良好的使用情况以及公司协调各方资源给客户留下的较好口碑,该部分金额占销售收入的比例上升,对应的提成金额较少。
2、报告期内,公司年度销售目标和完成情况、管理人员薪酬中基本工资与提成奖金的具体金额和占比,职工薪酬金额未与公司营业收入同比例变化的原因及合理性
公司计入管理费用的主要为高级管理人员及行政管理人员的薪酬,相关人员采用年度薪酬(固定薪酬+年终奖金)制度,无与销售业务相关的提成奖金,薪酬及人数情况如下:
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项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬(万元) 1,259.13 1,229.46 1,320.03
员工人数(人) 58 60 60
人均年薪(万元/人) 21.71 20.49 22.00
营业收入(万元) 38,473.62 42,736.34 33,315.08
公司管理人员公司在报告期内人数能够满足公司业务的管理需求。因此虽然报告期内公司营业收入虽先增后有所下降,但是管理人员数量相对稳定,2017年末、2018年末、2019年末管理人员数量分别为60人、60人和58人,变动较小。公司管理人员经2017年收入大幅提高,管理人员平均薪酬由2016年的16.31万元提高到2017年的22.00万元,管理人员的薪酬在2017年调整到位,后续公司营业收入虽有所波动,但是管理人员的薪酬并未大幅度的变化。
3、发行人在2019年营业收入、净利润均较2017年明显增长的情况下,销售及管理人员职工薪酬下降的合理性,是否具有完备的薪酬体系及激励机制
(1)2019年销售费用中职工薪酬下降的合理性
销售费用中职工薪酬下降主要是与销售相关的业务人员的提成部分减少,减少的主要原因是:2019年销售费用职工薪酬中提成奖金由2017年的1,009.18万元减少到750.43万元,减少金额为-258.75万元。主要影响情况如下表所示:
2017年 2019年 提成比例 对2019年
2019年 2017年 增加金额 实际结 实际结算 销售额增 变动的 业绩提成
销售类别 算 比例 加的影响 影响 的影响
比例
A B C=A-B D E F=C*D G=A*(D-E) H=G-F
普及型数控 14,198.38 17,345.66 -3,147.28 3.96% 2.97% -124.60 140.94 265.54
车床
高端数控车
床及自动化 23,837.79 15,652.43 8,185.36 2.07% 1.38% 169.58 164.59 -4.99
线
合计 38,036.17 32,998.09 5,038.08 - - 44.98 305.53 260.55
由上表可知,影响2019年销售提成未随销售收入增加的主要因素是销售额增加的影响和提成比例变动的影响,两项合计影响金额为260.55万元,套算影响金额与销售费用中职工薪酬下降的金额258.75万元相当。
公司2019年销售额虽然有所上升,但是由于提成较高的普及型数控车床销
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售金额下降,普及型的实际提成比例较高,普及型车床销售额下降对应的提成与
高端及自动化线增加的销售额对应的提成相抵后为44.98万元,即公司销售提成
应增加44.98万元,但是由于2019年的销售目标完成率为86.96%,远低于2017
年的目标完成率120.27%,因此2019年的普及型数控车床和高端数控车床及自
动化线的实际销售业绩提成比例分别比2017年下降了1.01%和0.69%,提成比
例的降低,影响公司业绩提成金额下降了305.53万元,两项因素综合后,实际
2019年提成奖金比2017年减少。
销售费用中职工薪酬的下降主要是提成奖金的下降造成的,公司按照销售目标、销售提成的标准计算的提成奖金减少是合理的。
(2)2019年管理费用中职工薪酬下降的合理性
2019年公司管理费用中职工薪酬为1,259.13万元,较2017年1,320.03万元有所下降,下降主要系 2017 年因销售业绩增幅较多,发放的员工福利费较2019年多;同时2019年管理费用中员工由2017年的60人减少为58人,人员的减少也影响了职工薪酬的下降。2019年平均薪酬为22.00万元,2017年平均薪酬为21.71万元,两年平均薪酬变动不大。
(3)公司是否具有完备的薪酬体系及激励机制
公司建立了覆盖全体员工和岗位完备的薪酬考核机制,公司亦将根据企业经营和市场薪酬水平变化情况对公司现有薪酬体制进行动态调整,以适应不断变化的市场环境。
报告期内,公司销售人员及管理人员的平均薪酬均高于当地私营单位在岗职工年平均工资1,公司薪酬体系具有一定的竞争力。同时,公司除给与销售和管理人员高于当地平均工资水平的薪酬外,公司主要销售和管理人员通过玉环高兴投资管理有限公司和玉环虎贲投资合伙企业(有限合伙)两家持股平台,间接持有公司股权,能够共享公司发展成果。公司已针对员工建立完备的薪酬体系和激励机制,能够起到激励的效果。
1 台州市统计局官网公布,台州市私营单位在岗职工年平均工资2017、2018和2019年分别为4.68万元、
5.06万元和5.51万元。
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(二)结合销售模式、运输方式、最终销货地点和客户数量等因素,说明运杂费金额的变动趋势和比例与营业收入存在差异的原因及合理性
1、公司销售费用中运杂费情况
公司采用直销为主经销为辅的销售模式,两种模式下,公司均将产品直接送至最终客户,因此两种销售模式对公司销售运费影响是一样的。
报告期内公司运杂费主要包含运输费、仓储费、出口费、货物保险费等。项目明细情况如下:
单位:万元
项目 2019年度 2018年度 2017年度
内销运输费 240.23 286.27 264.59
外销运杂费 56.93 51.58 67.19
仓储费 104.30 192.89 194.82
小计 401.46 530.74 526.60
公司内销运费主要系公司内销产品发货至客户交货地点承担的运输费,与公司内销收入具有对应关系,2019年内销运输费下降主要系销售数量下降;外销运杂费系公司外销收入对应的运输费、保险费及其他杂费等,与公司的外销收入具有对应关系;仓储费系公司因厂区场地有限,产品完工发货前暂时存放在租赁的仓库内发生的仓储费用,2019年仓储费下降系存货规模下降,租赁浙江陆通物流有限公司仓库到期后,公司根据库存商品的规模租赁了较小的仓库,相应的仓储费下降。
2、结合运输方式、最终销货地点和客户数量等因素,说明运杂费金额的变动趋势和比例与营业收入存在差异的原因及合理性
(1)公司内销运输费与内销收入的情况
公司国内销售产品以汽车运输为主,报告期内,内销运输费与公司销货地点、客户数量、销售台数与主营业务收入-内销收入的情况如下:
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单位:万元
2019年度 2018年度 2017年度
地区 销售 销售 销售
台数 销售额 运输费 台数 销售额 运输费 台数 销售额 运输费
华东地区 2,741 29,588.32 143.86 3,489 32,597.31 138.77 3,350 26,176.17 167.93
西南地区 123 2,249.40 35.47 168 1,986.49 44.78 142 1,757.91 29.88
西北地区 37 1,817.55 17.41 24 612.27 7.07 38 398.35 6.26
华中地区 77 1,269.91 10.72 133 2,050.77 19.93 122 1,604.50 21.41
华北地区 71 972.07 9.78 160 2,053.42 28.16 116 959.71 18.35
东北地区 76 906.95 19.73 180 2,323.54 41.91 66 659.82 16.12
华南地区 13 599.13 3.26 20 321.56 5.66 22 530.02 4.65
小计 3,138 37,403.33 240.23 4,174 41,945.36 286.27 3,856 32,086.48 264.59
客户数量 640 - 778 - 812 -
注:销售台数指公司普及型数控车床、高端型数控车床及自动线的台数,未包括配件销售的数量;对应的
销售金额亦未包括配件部分的收入。因配件各期销售金额较少并且体积较小,对运费的影响量也非常小,
本处不再分析配件销量及所对应的运费情况。
根据上表统计,公司华东地区的销售数量、销售额及运输费报告期内都是最高的,主要系公司主要位于华东地区,公司得益于华东地区制造业发达、市场需求量较大,且公司在该区域覆盖较充分、渗透能力较强,因此公司的国内客户主要集中于华东地区。随着价格较高的高端型数控车床和自动化线产品销量的增加,价格较低的普及型数控车床销售的减少,导致销售客户的数量呈现逐渐下降的趋
势。
公司报告期内销产品的数量分别为3,856台、4,174台和3,138台,对应的当年的运输费用分别为264.59万元、286.27万元和240.23万元,销售数量与公司运输费用的变动趋势是一致的。折合每台销售的平均运输费分别为0.07万元、0.07万元和0.08万元,平均每台折合的运输费用变动不大,同时呈现每台运输费用稍微上升的趋势,主要系公司销售的高端型车床及自动化线的占比提高,单台设备体积较大,对应的运费有所提高。
根据销售区域距离公司发货地浙江玉环市的远近,运输费占对应区域营业收入的比例逐渐变大,华东地区的运输费用占比最低,西北、东北和西南地区较高,符合公司主要采用汽车运输的特点。
报告期内,内销运输费占主营业务内销收入的比例分别为0.82%、0.68%和
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0.64%,占比较少,最近三年占比有所下降,主要系公司高端机床及自动化销售
比重增加分别为47.07%、56.25%和61.99%,高端数控车床销售单价远高于普
及型数控车床,而运输涉及的重量和体积并未与售价同比增加,故导致运费占当
期营业收入的占比呈现下降趋势。
综上分析,公司内销运输费用符合公司主要采用汽车运输的特点,销售数量是公司运费的主要影响因素,销售运费与公司销售台数是匹配的。
(2)公司外销运杂费与外销收入的情况
报告期内运杂费与公司外销收入、销售数量及外销地区分布情况如下:
单位:万元
2019年度 2018年度 2017年度
序号 销售地区
数量(台) 金额 数量(台) 金额 数量(台) 金额
1 德国 6 250.13 1 48.59 3 35.35
2 印度尼西亚 20 247.56 9 128.39 7 103.77
3 俄罗斯 10 158.22 3 32.75 15 296.39
4 乌兹别克斯坦 10 116.54 - - - -
5 巴西 10 93.38 2 18.16 - -
6 乌克兰 6 87.68 13 137.67 10 122.72
7 墨西哥 4 38.77 8 102.6 24 302.05
8 哥伦比亚 4 34.5 5 44.81 1 10.28
9 埃及 2 18.33 13 120.79 2 10.05
10 泰国 1 6.16 - - 9 64.04
11 马来西亚 - 0.43 1 25.11 2 25.81
12 土耳其 - 0.22 - 0.2 6 114.04
13 巴基斯坦 - - 9 58.01 13 104.73
14 南非 - - 2 32.08 - -
15 其他地区 - - 1 9.38 - 7.64
合 计 73 1,051.92 67 758.54 92 1,196.87
运杂费 56.93 51.58 67.19
注:无销售数量的均系配件销售。
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报告期内,公司外销运杂费先减后增,与公司外销收入对应的台数、外销收入的变动趋势是一致的。公司外销运杂费占外销收入的比例分别为5.61%、6.80%和5.41%;2018年外销运费占外销收入的比例略有增加,影响绝对额较小,主
要系当年外销客户所在地变化影响。
(三)研发费用中职工薪酬项列支董事长和总经理薪酬情况及其合理性
公司董事长主要职责为组织协调公司资源,确保公司按照既定的目标发展,公司总经理全面负责公司运营情况,并对重大经营事项进行决策,统筹公司发展。因此公司董事长和总经理薪酬均列支在管理费用中,研发费用中未列支董事长和总经理的薪酬。
《关于浙江海德曼智能装备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市上市委会前问询问题的回复》问题五所涉及的计算可比公司和发行人核心技术人员平均薪酬仅以核心人员所对应的工资薪酬计算,并未不考虑该薪酬列支研发费用或管理费用问题。
公司将董事长高长泉和总经理白生文列为核心技术人员,主要基于如下原因:序号 姓名 现任职务 列为核心技术人员的原因
高长泉先生二十余年来一直致力于机床行业的技术研发、产品设计、
工艺改进和企业管理工作,其对机床行业的技术有着深入的钻研,
对行业的发展和产品的趋势有着深入独到的见解。其主管或参与了
1 高长泉 董事长、核心 多项发行人技术的革新、新产品设计和科研项目,主导发行人“车床
技术人员 的液压夹紧装置”等7项发明专利的发明创造,主导或参与发行人“铝
线轮自动加工车床”等8项实用新型专利的发明创造,是发行人技术
基石的奠基者。2019年,鉴于高长泉在高端装备制造业上的持续创
新,其获得浙江省“万人计划”科技创业领军人才的称号。
白生文先生多年来一直从事机床行业的研发、设计和管理工作,对
机床行业、机床产品、机床结构、制造工艺等有丰富的行业经验。
董事兼总经 曾在宁夏大河机床厂工作,曾担任大河机床厂总工程师,主管或参
2 白生文 理、核心技术 与了多项新产品设计和科研项目,其中有4个项目获得了省级科技
人员 进步奖。目前,承担浙江省科学技术厅“智能机床研发-用于新能源
汽车动力系统加工的智能化并行复合加工中心的研发和应用”省重
点研发项目项目负责人。2012年被授予台州市“500精英”称号。
基于公司董事长高长泉和总经理白生文对公司发展的重要作用,因此公司将两人列为公司的核心技术人员。但是董事长和总经理并未专职于研发项目,而是更多的是参与整个公司的发展决策等工作中,更多发挥的是管理职能,因此公司将两人对应的薪酬均列支在管理费用中是合理的。
(四)订单生产是指发行人提供多种产品的基本型号供客户参考,客户在提交订单前,先期在基本型号基础上提出定制要求,而后公司将客户的定制要
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求下达到研发中心,由其进行设计开发。报告期该设计开发费列入研发费用情
况及其合理性
公司产品分为标准化产品和定制化产品。对于标准化产品,一般有通用机型进行备货。对于定制化产品,由于不同的用户对产品的配置、性能、参数等要求具有特殊性,公司采取“订单式生产”的模式。
对于订单生产的产品,需要公司销售部门、生产部门和研发部门的共同协作。公司向销售部门提供产品销售目录,销售目录中包含基础机型产品及其对应的可选配部件。目录中的基础机型产品及可选配部件已经完成样机生产并经过研发部门鉴定,其各项指标及功能符合设计要求。销售部门根据客户需求在公司提供的产品目录中向客户推荐和选择适合基础机型产品及可选配部件。属于公司产品目录中的基础机型产品及可选配部件,则销售部门将选配方案提交研发部门确认方案可以满足客户需求后与生产部门确定生产交货事宜,并于客户达成销售订单。如销售部门发现客户的需求超出公司提供的销售目录范畴,则向公司研发部门提出定制化开发设计申请,由研发部门进行评估并给出是否单独立项进行开发。针对需要开发新的机型,经公司结合市场情况完成研发项目立项后,则进入公司研发中心的项目开发流程。
报告期内,公司客户的订单大多数是集中在标准机型加配标准附件,此类产品由于涉及产品类别较多,客户一般有详细的技术协议,研发部门参与主要是对技术协议的商讨并对后期少量的订单技术问题提出解决方案;客户部分订单属于标准机型加局部改进附件的,此类订单化的生产过程中,需要根据客户的需求,由研发部门在公司已有的产品型号及功能模块中,进行优化配置组合,从而满足客户的需求。上述情况下因该工作较简单,研发人员设计开发主要体现为职工薪酬,同时工作内容属于研发人员日常工作中的一部分,公司按月将研发人员根据当月主要从事的研发项目进行归集,并计入研发费用中,未单独区分该部分设计开发费用。
对于超出公司产品目录产品需求,需要重新安排设计机型进行新产品开发的。经公司结合市场情况完成研发项目立项后,进入新产品开发流程,按照公司财务
核算规定计入研发费用。
综上,在公司订单化销售模式下,大多数订单为公司基础机型产品及可选配
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部件的配置,研发部门仅参与针对技术协议的商定,所产生的薪酬费用较少,公
司不单独分列设计开发费,而按照研发项目归集研发费用具有合理性。
(五)2019年销售的一条喷管座零件自动化生产线主机为2台VD7000倒立数控车床,发行人报告期研发样机及实现销售、确认收入情况、研发样机与客户定制关系、相关样机生产成本列入研发费用合理性
1、报告期内研发样机及实现销售、确认收入情况如下:
单位:万元
研发样机名称 客户名称 确认收入
VD7000 西安汇恒数控设备有限公司 271.55
对应的VD7000倒立/VZ7000正立数控车床公司于2017年7月立项开始进行研发,在研发过程中,公司将与该项目相关的材料费用、研发中心试制人员的薪酬以及其他费用计入研发费用,VD7000倒立数控车床为主机的喷管座零件自动化生产线在2019年实现销售,公司确认销售收入271.55万元,销售的客户为西安汇恒数控设备有限公司,最终的客户为西安北方华山机电有限公司。
2、研发样机与客户定制关系、相关样机生产成本列入研发费用合理性
报告期内,公司对VD7000倒立/VZ7000正立数控车床的研发情况如下:
单位:万元
报告期研发投入情况
研发项目 研发周期 实施进度
2017年 2018年 2019年
VD7000倒立/VZ7000正立数 2017.7-2019.12 已完成 244.46 566.61 398.89
控车床
VD7000倒立/VZ7000正立数控车床项目2017年7月立项开始研发,在2019年末研发结束,对应的研发费用分别为244.46万元、566.61万元和398.89万元。
2019年3月,公司与西安汇恒数控设备有限公司签订了一套喷管座零件自动化生产线项目,该生产线需搭配公司开发的2台VD7000倒立数控车床。即基础主机部分VD7000倒立数控车床为通用部件,公司在该在样机的基础上,搭配FMS高速桁架机械手、全自动的上下料仓、对应的清洗、测量等检测设备后,组成一套喷管座零件自动化生产线,完成客户的定制需求。对应的搭配组成生产
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线的材料、人工成本和其他费用计入生产成本,并在实现销售时结转对应的成本。
该喷管座零件自动化生产线公司实现销售收入 271.55 万元,对应的成结转
112.93万元。
因VD7000倒立数控车床在研发过程中,是否能够形成样机存在一定的不确定性,倒立数控车床与公司现有的产品开发跨度较大,故公司在研发过程中,将其对应的成本在研发领用时计入研发费用。在样机试制成功后,公司后续的产品生产按照生产成本进行归集,并在存货科目核算。经统计,公司试制成功的 2台VD7000倒立数控车床样机计入生产成本为89.07万元。因此公司在产品不确定是否试制成功时生产的样机,对应的研发材料领用计入研发费用是合理的。
公司VD7000机型试制成功后,除上述客户VD7000的销售外,公司亦陆续有新接客户订单,并已在2020年上半年实现其他客户该型号产品的销售。
(六)研发人员的确定原则、范围,报告期员工数总体下降情况下研发人员数持续较快增长的原因及其合理性
1、公司研发人员的确定原则及范围
公司研发人员主要负责产品、基础技术、工艺的基础研究及新项目、新工艺、新产品开发,研发人员还负责技术标准的制订、样件试制、工艺验证、产品批量生产的技术支持和根据客户定制需求进行设计开发等。具体的范围为参与公司研发项目具体工作的员工。
2、报告期内员工总人员与研发人员的变动情况
2019年 2018年 2017年
项目
人数(人) 变动比例 人数(人) 变动比例 人数(人)
公司人数 518 -2.08% 529 9.52% 483
研发人数 72 18.03% 61 12.96% 54
报告期内,公司总人数分别为483、529和518人,2018年较2017年增加较多,主要系2018年公司销售较2017年大幅增长,公司相应增加了生产人员,生产人员由2017年的264人增加到299人;2018年末公司形成较多的库存商品,而2019年公司销售并未延续2018年的增长趋势,公司降低了当期产品生产数量,相应减少了生产人员,至2019年末生产人员人数为273人。公司
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员工人数的变动主要系生产人员的变化造成的。
公司研发人员报告期内逐年增加,系研发人员培养需要一定的周期,研发人员的变动与公司的销售情况相关性较弱,主要与公司当年研发项目数量有关,报告期内,公司研发项目情况如下:
年度 2019年 2018年 2017年
当年研发项目数量(项) 20 6 3
研发人数(人) 72 61 54
由上表可知,公司报告期内,研发项目逐年增加,研发项目由2017年的3个增加到2019年的20个,研发项目的增加,需要配备较多的研发人员,研发人员增加趋势与在研项目数量变动是一致。
二、保荐机构、申报会计师核查程序及核查意见
(一)核查程序
1、取得公司的年度销售目标,根据公司销售收入的实现情况,复核公司销售目标的完成情况;
2、取得公司销售人员和管理人员的薪酬情况,了解公司的薪酬制度,并复核提成奖金的计算情况;
3、访谈公司的销售负责人、财务负责人,了解公司的销售目标及实现情况,薪酬的计算过程,公司职工薪酬未与公司营业收入同比例变化的原因及合理性,了解公司销售模式、运输的方式,公司销售分别情况等;
4、分析公司2019年薪酬较2017年下降的原因,结合公司薪酬制度,分析公司薪酬体系及激励机制是否能够与公司情况匹配;
5、分析公司运杂费的变动区域与营业收入的变动情况,并分析相关合理性;
6、访谈公司财务负责人,了解公司对公司董事长和总经理薪酬的列支情况;
7、结合公司期间费用,复核公司董事长及总经理的薪酬列支情况;
8、访谈公司销售负责人,了解公司订单式生产的相关流程;
9、访谈公司研发部门负责人,了解研发人员的相关工作内容、公司订单式生产中,公司研发人员具体工作情况;
10、复核公司研发费用的核算情况,判断公司研发费用核算的内容及合理性;
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11、访谈公司研发部门负责人、销售负责人,了解公司关于 VD7000 样机的研发过程,研发样机实现收入的情况等,了解公司研发项目情况,研发人员增长的原因;
12、复核公司研发费用的核算情况,判断公司将相关样机生产成本列入研发费用的合理性;
13、取得公司关于研发人员相关岗位说明、研发部门职责范围及相关确定标准;
14、取得研发项目的立项资料,结合公司研发人员的变动情况,分析研发人员增加的原因及合理性。
(二)核查意见
经核实,保荐机构、申报会计师认为:
1、公司业务提成奖金主要与公司负责销售的员工相关,结合公司销售提成制度及员工人数等,复核公司销售奖金计提是合理的、公司职工薪酬未与营业收入变动的原因是合理的;公司2019年营业收入及净利润较2017年增长的情况下,销售人员的薪酬下降主要是销售提成部分的减少,与公司的销售目标完成情况、销售结构占比情况变动是匹配的。公司相应的薪酬体系及激励机制与公司实际情况相匹配;
2、公司采用直销为主经销为辅的销售模式,产品运输主要是汽车运输,结合最终的销货地点,公司的运输费用、客户数量和营业收入的变动趋势是一致的;运杂费占对应的营业收入的比例波动是符合公司情况的,是合理的;
3、公司董事长及总经理的薪酬未在研发费用列支,列支在管理费用中,是合理的。
4、在公司订单化销售模式下,大多数订单为公司基础机型产品及可选配部件的配置,研发部门仅参与针对技术协议的商定,所产生的薪酬费用较少,公司不单独分列设计开发费,而按照研发项目归集研发费用具有合理性。
5、因VD7000倒立数控车床在研发过程中,是否能够形成样机存在一定的不确定性,倒立数控车床与公司现有的产品开发跨度较大,故公司在研发过程中,将其对应的成本在研发领用时计入研发费用是合理的。
6、研发人员主要系供职于公司的研发中心的研发员工,公司对研发人员的
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界定范围是合理的,研发人员的增加主要受研发人员的培养情况、在研发项目的
增加因素等影响,符合公司实际情况,是合理的。
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年 月 日
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发行人董事长声明
本人已认真阅读浙江海德曼智能装备股份有限公司发行注册环节反馈意见落实函的回复之全部内容,确认本回复报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带法律责任。
董事长:
高长泉
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年 月 日
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保荐代表人:_____________ _____________
张 莉 叶云华
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年 月 日
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保荐机构董事长声明
本人已认真阅读浙江海德曼智能装备股份有限公司本次发行注册环节反馈意见落实函回复的全部内容,了解回复报告涉及问题的核查过程、本保荐机构的内核和风险控制流程,确认本保荐机构按照勤勉尽责原则履行核查程序,落实函回复报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对上述文件的真实性、准确性、完整性、及时性承担相应的法律责任。
保荐机构董事长:
冯鹤年
民生证券股份有限公司
年 月 日
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