立信会计师事务所（特殊普通合伙）
关于上海奕瑞光电子科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
发行注册环节反馈意见落实函的回复
信会师函字[2020]第ZA537号
中国证券监督管理委员会、上海证券交易所：
本所接受上海奕瑞光电子科技股份有限公司（以下简称“奕瑞光电子”或“公司”或“发行人”）的委托，对公司包括2017年12月31日、2018年12月31日和2019年12月31日的资产负债表和合并资产负债表， 2017年度、2018年度和2019度的利润表和合并利润表， 2017年度、2018年度和2019年度的现金流量表和合并现金流量表， 2017年度、2018年度和2019年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及其他相关财务资料进行审计（核），对公司
2020年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2020年1-6月的利润表和合
并利润表，2020年1-6月的现金流量表和合并现金流量表进行审阅。奕瑞光电
子的责任是提供真实、合法、有效、完整的相关资料，本所的责任是依据《中
国注册会计师审计准则》的有关规定进行相关的审计（核），并已出具了相应
的审计（核）报告。
根据贵会和贵所的要求，对《发行注册环节反馈意见落实函》中要求申报会计师核查的问题进行了审慎核查，现答复如下：
上海奕瑞光电子科技股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
问题1、关于审阅报告和业绩预计
请发行人在重大事项提示中补充披露2020年半年度审阅报告以及2020年1-9 月业绩预告信息，主要包括营业收入、扣除非经常损益前后净利润的预计情况、同比变化趋势及原因等。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。
回复：
发行人说明：
1、经过前期的客户培育、产品研发和测试注册后，公司 2019年下半年起开始向多个战略客户批量交付多个新产品。2020 年以来，公司延续了自 2019年第四季度以来良好增长势头，战略客户对公司营业收入和业绩贡献显著提升。
2、新冠疫情在全球范围内爆发，疫情形势严峻的国家和地区对 X线影像设备的需求大幅上升，公司主营产品出货量和营业收入实现同比大幅增长。
发行人补充披露：
一、2020年半年度审阅情况
发行人已在《招股说明书》“重大事项提示”之“十九、财务报告审计截止日至招股说明书签署日公司主要经营情况”中补充披露如下：
（一）审计截止日后主要财务信息
公司财务报告审计截止日为2019年12月31日。立信所对公司的财务报表，包括2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2020年1-6月的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注进行了审阅，并出具
了“信会师报字[2020]第ZA15232号”审阅报告，公司主要财务数据如下：
1、合并资产负债表
单位：万元
项目 2020.6.30 2019.12.31 变动比率
流动资产 65,107.50 51,429.29 26.60%
非流动资产 17,799.62 18,334.45 -2.92%
资产总计 82,907.11 69,763.75 18.84%
上海奕瑞光电子科技股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
项目 2020.6.30 2019.12.31 变动比率
流动负债 26,301.71 23,456.35 12.13%
非流动负债 2,943.55 3,746.73 -21.44%
负债合计 29,245.25 27,203.08 7.51%
归属于母公司股东权益 53,650.41 42,554.07 26.08%
少数股东权益 11.45 6.60 73.48%
股东权益合计 53,661.86 42,560.67 26.08%
2、合并利润表
单位：万元
项目 2020年1-6月 2019年1-6月 变动比率
营业总收入 38,500.49 20,086.47 91.67%
营业总成本 26,839.75 18,088.72 48.38%
其中：营业成本 18,642.91 10,065.23 85.22%
销售费用 1,927.28 1,881.45 2.44%
管理费用 1,883.55 1,797.46 4.79%
研发费用 4,238.07 4,101.80 3.32%
财务费用 75.43 189.86 -60.27%
营业利润 12,234.92 2,087.98 485.97%
利润总额 12,600.16 2,639.79 377.32%
减：所得税费用 1,575.20 140.38 1022.10%
净利润 11,024.96 2,499.42 341.10%
归属于母公司所有者的净利润 10,953.03 2,545.54 330.28%
扣除非经常性损益后归属于母公 10,174.53 2,064.65 392.80%
司所有者的净利润
3、合并现金流量表
单位：万元
项目 2020年1-6月 2019年1-6月 变动比率
经营活动产生的现金流量净额 5,968.80 872.42 584.16%
投资活动产生的现金流量净额 -512.56 -225.01 127.80%
筹资活动产生的现金流量净额 2,551.66 -1,259.37 不适用
现金及现金等价物净增加额 8,292.51 -689.79 不适用
4、非经常性损益表
单位：万元
上海奕瑞光电子科技股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
项目 2020年1-6月 2019年1-6月 变动比率
非流动资产处置损益 -0.12 -10.29 不适用
计入当期损益的政府补助 683.91 566.97 20.62%
委托他人投资或管理资产的损益 - 29.11 -
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置 37.90 - -
交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融
负债和其他债权投资取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减 200.00 - -
值准备转回
除上述各项之外的营业外收支净 -5.28 7.70 不适用
额
非经常性损益合计 916.41 593.50 54.41%
减：非经常性损益相应的所得税 135.89 75.04 81.09%
减：少数股东损益影响数（税 2.02 37.57 -94.63%
后）
非经常性损益影响的净利润 778.50 480.89 61.89%
扣除非经常性损益后归属于母公 10,174.53 2,064.65 392.80%
司普通股股东净利润
（二）财务报表变动分析
1、资产负债表变动分析
截至2020年6月30日，公司资产总额为82,907.11万元，归属于母公司股东权益总额为53,661.86万元，较2019年末变动率分别为18.84%和26.08%。公司经营稳定，资产规模增加，流动资产、非流动资产构成保持稳定，与公司经营稳定情况相符。
2、利润表变动分析
2020年1-6月，公司实现营业收入为 38,500.49万元，同比增长91.67%；主要原因系2020年国内外新冠疫情爆发，全球范围内对X线影像设备的需求大幅上升，加之多个大客户和多个新产品实现量产及规模销售，公司主营业务产品发货量和营业收入实现同比大幅增长。
2020年1-6月，公司销售费用、管理费用和研发费用分别为 1,927.28万元、上海奕瑞光电子科技股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
1,883.55万元和4,238.07万元，同比增长2.44%、4.79%和3.32%。
2020年 1-6 月，实现归属母公司股东的净利润 10,953.03 万元，同比增长330.28%；实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 10,174.53 万元，同比增长392.80%。
3、现金流量表变动分析
2020年1-6月，公司经营活动产生的现金流量净额为 5,968.80万元，主要系公司主营产品的市场需求提升，销售商品收到的现金增加。
2020年1-6月，公司投资活动产生的现金流量净额为-512.56万元，主要系公司支付工程款项及购买生产专用设备。
2020年1-6月，公司筹资活动产生的现金流量净额为 2,551.66万元，主要系公司向国开行等金融机构借入新冠病毒疫情防控专项贷款。
4、非经常性损益变动分析
2020年1-6月，归属于公司普通股股东的非经常性损益为778.50万元，较上年同期的变动率为61.89%，非经常性损益对公司经营业绩不构成重大影响。
（三）财务报告审计截止日后主要经营状况
财务报告审计截止日至本招股说明书签署日，公司主要经营状况正常，主要原材料采购情况、主要产品销售情况、主要客户及供应商的构成情况、税收政策以及其他可能影响投资者判断的重大事项方面未发生重大变化。
综上所述，公司财务报告审计截止日后的经营情况与经营业绩较为稳定，总体经营情况良好，不存在重大异常变动情况。
二、2020年1-9月业绩预计情况
发行人已在《招股说明书》“重大事项提示”之“五、2020年1-9月业绩预计情况”中补充披露如下：
2020年，随着多个大客户的多个项目实现量产及规模销售，公司保持了自2019年第四季度以来良好增长势头。同时，新冠病毒在全球范围内爆发，疫情形势严峻的国家和地区对 X线影像设备的需求大幅上升，公司主营产品出货量上海奕瑞光电子科技股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复和营业收入实现同比大幅增长。
公司根据 2020年 1-6月已实现的业绩情况（经审阅）、在手订单情况以及历史销售情况为基础，对 2020 年 7-9 月的业绩情况进行了预计，进而预计了2020年1-9月的业绩。2020年1-9月，公司预计出货量为12,000台至13,500台，同比增长100%至125%；营业收入为52,500万元至58,500万元，同比增长67%至 87%；归属于母公司股东的净利润为 13,500万元至 16,000万元，同比增长
293%至366%；扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为12,500万
元至15,000万元，同比增长327%至412%。具体情况如下：
项目 2020年1-9月 2019年1-9月 变动情况
出货量（台） 12,000-13,500 5,997 100%-125%
营业收入（万元） 52,500-58,500 31,358.35 67%-87%
净利润（万元） 13,500-16,000 3,320.17 307%-382%
归属于母公司所有者的 13,500-16,000 3,434.88 293%-366%
净利润（万元）
扣除非经常性损益后归
属于母公司所有者的净 12,500-15,000 2,927.04 327%-412%
利润（万元）
注：上述财务数据未经审计或审阅，且不构成盈利预测。
申报会计师核查方法及核查结论：
一、核查方法
1、访谈财务总监、销售总监，了解业绩增长的背景及原因；
2、对发行人 2020年 1-6月的经营业绩，执行了包括将相关财务数据核对至公司账簿记录、询问发行人有关人员和对财务数据实施分析程序等审阅程序，出具了2020年1-6月的审阅报告；
3、对发行人2020年1-9月预计经营业绩中7-9月的预计经营业绩，我们了解了发行人7-9月预计经营业绩的预计基础，查阅发行人2020年7月发货情况，以及截至2020年7月末的在手订单情况，复核2020年1-9月业绩预计的合理
性。
二、核查结论上海奕瑞光电子科技股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
经核查，申报会计师认为，
发行人2020年1-6月的财务报表，根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使得我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映发行人的财务状况、经营成果和现金流量；发行人基于预计基础编制的2020年1-9月业绩预计中的营业收入、扣除非经常损益前后净利润同比增长具有合理性。
（以下无正文）
（此页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·上海 二〇二〇年八月 日
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
关于上海奕瑞光电子科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
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信会师函字[2020]第ZA537号
中国证券监督管理委员会、上海证券交易所：
本所接受上海奕瑞光电子科技股份有限公司（以下简称“奕瑞光电子”或“公司”或“发行人”）的委托，对公司包括2017年12月31日、2018年12月31日和2019年12月31日的资产负债表和合并资产负债表， 2017年度、2018年度和2019度的利润表和合并利润表， 2017年度、2018年度和2019年度的现金流量表和合并现金流量表， 2017年度、2018年度和2019年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及其他相关财务资料进行审计（核），对公司
2020年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2020年1-6月的利润表和合
并利润表，2020年1-6月的现金流量表和合并现金流量表进行审阅。奕瑞光电
子的责任是提供真实、合法、有效、完整的相关资料，本所的责任是依据《中
国注册会计师审计准则》的有关规定进行相关的审计（核），并已出具了相应
的审计（核）报告。
根据贵会和贵所的要求，对《发行注册环节反馈意见落实函》中要求申报会计师核查的问题进行了审慎核查，现答复如下：
上海奕瑞光电子科技股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
问题1、关于审阅报告和业绩预计
请发行人在重大事项提示中补充披露2020年半年度审阅报告以及2020年1-9 月业绩预告信息，主要包括营业收入、扣除非经常损益前后净利润的预计情况、同比变化趋势及原因等。请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。
回复：
发行人说明：
1、经过前期的客户培育、产品研发和测试注册后，公司 2019年下半年起开始向多个战略客户批量交付多个新产品。2020 年以来，公司延续了自 2019年第四季度以来良好增长势头，战略客户对公司营业收入和业绩贡献显著提升。
2、新冠疫情在全球范围内爆发，疫情形势严峻的国家和地区对 X线影像设备的需求大幅上升，公司主营产品出货量和营业收入实现同比大幅增长。
发行人补充披露：
一、2020年半年度审阅情况
发行人已在《招股说明书》“重大事项提示”之“十九、财务报告审计截止日至招股说明书签署日公司主要经营情况”中补充披露如下：
（一）审计截止日后主要财务信息
公司财务报告审计截止日为2019年12月31日。立信所对公司的财务报表，包括2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2020年1-6月的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注进行了审阅，并出具
了“信会师报字[2020]第ZA15232号”审阅报告，公司主要财务数据如下：
1、合并资产负债表
单位：万元
项目 2020.6.30 2019.12.31 变动比率
流动资产 65,107.50 51,429.29 26.60%
非流动资产 17,799.62 18,334.45 -2.92%
资产总计 82,907.11 69,763.75 18.84%
上海奕瑞光电子科技股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
项目 2020.6.30 2019.12.31 变动比率
流动负债 26,301.71 23,456.35 12.13%
非流动负债 2,943.55 3,746.73 -21.44%
负债合计 29,245.25 27,203.08 7.51%
归属于母公司股东权益 53,650.41 42,554.07 26.08%
少数股东权益 11.45 6.60 73.48%
股东权益合计 53,661.86 42,560.67 26.08%
2、合并利润表
单位：万元
项目 2020年1-6月 2019年1-6月 变动比率
营业总收入 38,500.49 20,086.47 91.67%
营业总成本 26,839.75 18,088.72 48.38%
其中：营业成本 18,642.91 10,065.23 85.22%
销售费用 1,927.28 1,881.45 2.44%
管理费用 1,883.55 1,797.46 4.79%
研发费用 4,238.07 4,101.80 3.32%
财务费用 75.43 189.86 -60.27%
营业利润 12,234.92 2,087.98 485.97%
利润总额 12,600.16 2,639.79 377.32%
减：所得税费用 1,575.20 140.38 1022.10%
净利润 11,024.96 2,499.42 341.10%
归属于母公司所有者的净利润 10,953.03 2,545.54 330.28%
扣除非经常性损益后归属于母公 10,174.53 2,064.65 392.80%
司所有者的净利润
3、合并现金流量表
单位：万元
项目 2020年1-6月 2019年1-6月 变动比率
经营活动产生的现金流量净额 5,968.80 872.42 584.16%
投资活动产生的现金流量净额 -512.56 -225.01 127.80%
筹资活动产生的现金流量净额 2,551.66 -1,259.37 不适用
现金及现金等价物净增加额 8,292.51 -689.79 不适用
4、非经常性损益表
单位：万元
上海奕瑞光电子科技股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
项目 2020年1-6月 2019年1-6月 变动比率
非流动资产处置损益 -0.12 -10.29 不适用
计入当期损益的政府补助 683.91 566.97 20.62%
委托他人投资或管理资产的损益 - 29.11 -
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置 37.90 - -
交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融
负债和其他债权投资取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减 200.00 - -
值准备转回
除上述各项之外的营业外收支净 -5.28 7.70 不适用
额
非经常性损益合计 916.41 593.50 54.41%
减：非经常性损益相应的所得税 135.89 75.04 81.09%
减：少数股东损益影响数（税 2.02 37.57 -94.63%
后）
非经常性损益影响的净利润 778.50 480.89 61.89%
扣除非经常性损益后归属于母公 10,174.53 2,064.65 392.80%
司普通股股东净利润
（二）财务报表变动分析
1、资产负债表变动分析
截至2020年6月30日，公司资产总额为82,907.11万元，归属于母公司股东权益总额为53,661.86万元，较2019年末变动率分别为18.84%和26.08%。公司经营稳定，资产规模增加，流动资产、非流动资产构成保持稳定，与公司经营稳定情况相符。
2、利润表变动分析
2020年1-6月，公司实现营业收入为 38,500.49万元，同比增长91.67%；主要原因系2020年国内外新冠疫情爆发，全球范围内对X线影像设备的需求大幅上升，加之多个大客户和多个新产品实现量产及规模销售，公司主营业务产品发货量和营业收入实现同比大幅增长。
2020年1-6月，公司销售费用、管理费用和研发费用分别为 1,927.28万元、上海奕瑞光电子科技股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
1,883.55万元和4,238.07万元，同比增长2.44%、4.79%和3.32%。
2020年 1-6 月，实现归属母公司股东的净利润 10,953.03 万元，同比增长330.28%；实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 10,174.53 万元，同比增长392.80%。
3、现金流量表变动分析
2020年1-6月，公司经营活动产生的现金流量净额为 5,968.80万元，主要系公司主营产品的市场需求提升，销售商品收到的现金增加。
2020年1-6月，公司投资活动产生的现金流量净额为-512.56万元，主要系公司支付工程款项及购买生产专用设备。
2020年1-6月，公司筹资活动产生的现金流量净额为 2,551.66万元，主要系公司向国开行等金融机构借入新冠病毒疫情防控专项贷款。
4、非经常性损益变动分析
2020年1-6月，归属于公司普通股股东的非经常性损益为778.50万元，较上年同期的变动率为61.89%，非经常性损益对公司经营业绩不构成重大影响。
（三）财务报告审计截止日后主要经营状况
财务报告审计截止日至本招股说明书签署日，公司主要经营状况正常，主要原材料采购情况、主要产品销售情况、主要客户及供应商的构成情况、税收政策以及其他可能影响投资者判断的重大事项方面未发生重大变化。
综上所述，公司财务报告审计截止日后的经营情况与经营业绩较为稳定，总体经营情况良好，不存在重大异常变动情况。
二、2020年1-9月业绩预计情况
发行人已在《招股说明书》“重大事项提示”之“五、2020年1-9月业绩预计情况”中补充披露如下：
2020年，随着多个大客户的多个项目实现量产及规模销售，公司保持了自2019年第四季度以来良好增长势头。同时，新冠病毒在全球范围内爆发，疫情形势严峻的国家和地区对 X线影像设备的需求大幅上升，公司主营产品出货量上海奕瑞光电子科技股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复和营业收入实现同比大幅增长。
公司根据 2020年 1-6月已实现的业绩情况（经审阅）、在手订单情况以及历史销售情况为基础，对 2020 年 7-9 月的业绩情况进行了预计，进而预计了2020年1-9月的业绩。2020年1-9月，公司预计出货量为12,000台至13,500台，同比增长100%至125%；营业收入为52,500万元至58,500万元，同比增长67%至 87%；归属于母公司股东的净利润为 13,500万元至 16,000万元，同比增长
293%至366%；扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为12,500万
元至15,000万元，同比增长327%至412%。具体情况如下：
项目 2020年1-9月 2019年1-9月 变动情况
出货量（台） 12,000-13,500 5,997 100%-125%
营业收入（万元） 52,500-58,500 31,358.35 67%-87%
净利润（万元） 13,500-16,000 3,320.17 307%-382%
归属于母公司所有者的 13,500-16,000 3,434.88 293%-366%
净利润（万元）
扣除非经常性损益后归
属于母公司所有者的净 12,500-15,000 2,927.04 327%-412%
利润（万元）
注：上述财务数据未经审计或审阅，且不构成盈利预测。
申报会计师核查方法及核查结论：
一、核查方法
1、访谈财务总监、销售总监，了解业绩增长的背景及原因；
2、对发行人 2020年 1-6月的经营业绩，执行了包括将相关财务数据核对至公司账簿记录、询问发行人有关人员和对财务数据实施分析程序等审阅程序，出具了2020年1-6月的审阅报告；
3、对发行人2020年1-9月预计经营业绩中7-9月的预计经营业绩，我们了解了发行人7-9月预计经营业绩的预计基础，查阅发行人2020年7月发货情况，以及截至2020年7月末的在手订单情况，复核2020年1-9月业绩预计的合理
性。
二、核查结论上海奕瑞光电子科技股份有限公司 发行注册环节反馈意见落实函的回复
经核查，申报会计师认为，
发行人2020年1-6月的财务报表，根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使得我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映发行人的财务状况、经营成果和现金流量；发行人基于预计基础编制的2020年1-9月业绩预计中的营业收入、扣除非经常损益前后净利润同比增长具有合理性。
（以下无正文）
（此页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
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中国·上海 二〇二〇年八月 日
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