东吴证券股份有限公司
东证〔2020〕号
★
关于昆山龙腾光电股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
之发行保荐书
上海证券交易所：
昆山龙腾光电股份有限公司（以下简称“发行人”、“龙腾光电”或“公司”）
拟申请首次公开发行股票并在科创板上市，并委托东吴证券股份有限公司（以下
简称“保荐机构”或“东吴证券”）作为首次公开发行股票并在科创板上市的保
荐机构。
根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国
证券法》（以下简称“《证券法》”）、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试
行）》（以下简称“《科创板注册管理办法》”）和《证券发行上市保荐业务管理办
法》（以下简称“《保荐业务管理办法》”）等有关法律、法规和中国证监会的相关
规定，本保荐机构及保荐代表人诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务
规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证本发行保荐书的真实
性、准确性和完整性。
一、本次证券发行基本情况
（一）保荐机构名称
东吴证券股份有限公司
（二）本项目保荐代表人及其保荐业务执业情况
保荐代表人：左道虎
保荐业务执业情况：2016 年取得保荐代表人资格，曾担任南京银行股份有限公司非公开发行优先股项目协办人、吉林亚泰（集团）股份有限公司2016年非公开发行项目保荐代表人、苏州迈为科技股份有限公司首次公开发行保荐代表人，曾参与安徽华星化工股份有限公司2013年非公开发行等多个项目的财务顾问工作。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
保荐代表人：曹飞
保荐业务执业情况：2018 年取得保荐代表人资格，曾担任苏州迈为科技股份有限公司首次公开发行项目协办人、江苏北人机器人系统股份有限公司首次公开发行项目保荐代表人，曾参与吉林亚泰（集团）股份有限公司2016年非公开发行项目等多家企业的财务顾问工作。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
（三）本项目项目协办人及项目组其他成员情况
1、项目协办人：刘婷
保荐业务执业情况：2010年7月加入东吴证券从事投资银行业务，曾参与张家港保税科技股份有限公司2013年非公开发行项目、吉林亚泰（集团）股份有限公司2016年非公开发行、苏州迈为科技股份有限公司首次公开发行、中泰证券股份有限公司首次公开发行及多家企业的改制辅导及财务顾问工作。
项目组其他成员：石祎弓、张博雄、王思源、田野、任丰庭、李欣仪、李生毅。
保荐业务执业情况：石祎弓，2018年3月加入东吴证券从事投资银行业务，曾参与苏州迈为科技股份有限公司首次公开发行以及多家企业的财务顾问工作；张博雄，2015年7月加入东吴证券从事投资银行业务，曾参与江苏高科石化股份有限公司首次公开发行、南京证券股份有限公司首次公开发行、中泰证券股份有限公司首次公开发行以及多家企业的财务顾问工作；王思源，2017年7月加入东吴证券从事投资银行业务，曾参与多家企业的财务顾问工作；田野，2018年7月加入东吴证券从事投资银行业务，曾参与苏州迈为科技股份有限公司首次公开发行、江苏北人机器人系统股份有限公司首次公开发行以及多家企业的财务顾问工作；李欣仪，2017年7月加入东吴证券从事投资银行业务，曾参与多家企业的财务顾问工作；任丰庭，2017年11月加入东吴证券从事投资银行业务，曾参与多家企业的财务顾问工作；李生毅，2011 年取得保荐代表人资格，曾担任上海凯宝药业股份有限公司首次公开发行项目协办人、张家港保税科技股份有限公司2013年非公开发行项目保荐代表人、南京银行股份有限公司非公开发行优先股项目保荐代表人、吉林亚泰（集团）股份有限公司2016年非公开发行项目保荐代表人、苏州迈为科技股份有限公司首次公开发行项目保荐代表人，曾参与江苏蓝丰生物化工股份有限公司首次公开发行、江苏北人机器人系统股份有限公司首次公开发行以及多家企业的财务顾问工作。
（四）发行人基本情况
公司名称： 昆山龙腾光电股份有限公司
注册地址： 江苏省昆山开发区龙腾路1号
成立日期： 2005年7月12日（有限公司）
2019年8月30日（股份公司）
法定代表人：陶园
注册资本： 人民币300,000万元
经营范围： 研发、设计、生产第五代薄膜晶体管液晶显示面板（TFT-LCD）；
销售自产产品并提供售后服务；从事新型平板显示器件及配套
产品的关键原材料、电子元器件、电子数码产品的批发、佣金
代理（拍卖除外）及进出口业务；提供新型显示技术开发、咨
询、检验检测等服务及技术转让。（不涉及国营贸易管理商品，
涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）
本次证券发行类型： 人民币普通股股票（A股）
每股面值： 人民币1.00元
发行股数： 预计本次公开发行股份数量不超过33,333.34万股
联系方式： 0512-57278888
（五）本保荐机构保证
1、本保荐机构及控股股东、实际控制人、重要关联方未持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份（本次发行战略配售除外）；
2、发行人及其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有本保荐机构及本保荐机构控股股东、实际控制人、重要关联方股份达到或超过5%的情形；
3、本保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员未拥有发行人权益、未在发行人任职；
4、本保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资的情况（不包括商业银行正常开展业务等）；
5、本保荐机构与发行人之间不存在其他关联关系。
（六）本保荐机构内部审核程序和内核意见
1、东吴证券实施的内部审核程序
本保荐机构在向中国证监会、上海证券交易所推荐本项目前，通过项目立项审批、投资银行总部质量控制部门审核及内核部门审核等内部核查程序对项目进行质量管理和风险控制，履行了审慎核查职责。主要工作程序包括：
（1）立项审核
项目小组在初步尽调后出具立项申请报告，经所在业务部门负责人同意后，报投资银行总部质量控制部审核；质量控制部审核通过后，将项目的立项申请报告、初审结果等相关资料提交投资银行总部立项委员会审核；投资银行总部立项委员会审核通过后，向投资银行总部项目管理部备案。投资银行的相关业务须经过立项审核程序后方可进入到项目执行阶段。
（2）质量控制部门审查
在项目执行阶段，投资银行总部质量控制部于辅导期和材料申报两个阶段，对项目组的尽职调查工作进行不少于2次的现场检查。现场检查由质量控制部组织实施，投资银行质控小组组长指定至少1名组员参与现场检查工作。
辅导阶段的项目，质量控制部对项目组辅导期以来的文件从公司的治理结构、资产状况、财务状况、发展前景以及项目组辅导工作情况等方面进行审查。
制作申报材料阶段的项目，质量控制部对项目组尽职调查工作质量、工作底稿是否真实、准确、完整地反映了项目组尽职推荐发行人证券发行上市所开展的主要工作、是否能够成为公司出具相关申报文件的基础，并对存在问题提出改进意见。项目组根据质量控制部门的初步审核意见进一步完善申请文件的有关内容，修改完毕后，向投资银行业务问核委员会申请履行问核程序。
（3）项目问核
公司投资银行业务问核委员会以问核会议的形式对项目进行问核。两名签字保荐代表人填写了《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》，并誊写该表所附承诺事项。问核人员对《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》中所列重要事项逐项进行询问，保荐代表人逐项说明对相关事项的核查过程、核查手段及核查结论。
问核人员根据问核情况及工作底稿检查情况，指出项目组在重要事项尽职调查过程中存在的问题和不足，并要求项目组进行整改。项目组根据问核小组的要求对相关事项进行补充尽职调查，并补充、完善相应的工作底稿。
（4）内核机构审核
项目组履行内部问核程序后，向投资银行内核工作组提出内核申请。经投资银行内核工作组审核认为龙腾光电项目符合提交公司投资银行业务内核会议的评审条件后，安排于2019年12月10日召开内核会议，参加会议的内核委员包括李齐兵、冯玉泉、刘立乾、潘瑶、朱玲、张玉仁、包勇恩共7人，与会内核委员就项目是否符合法律法规、规范性文件和自律规则的相关要求，尽职调查是否勤勉尽责进行了审核。
项目经内核会议审核通过后，项目组按照内核会议的审核意见进行整改落实并修改完善相关材料，同时，项目组对内核会议意见形成书面答复报告并由内核会议参会委员审核。投资银行内核工作组对答复报告及整改落实情况进行监督审核，经内核会议参会委员审核同意且相关材料修改完善后方能办理相关申报手续。
2、东吴证券内核意见
东吴证券内核委员会对发行人首次公开发行股票并在科创板上市申请文件进行了逐项审核。内核委员会认为：昆山龙腾光电股份有限公司法人治理结构健全，内部管理、运作规范；财务状况良好，有良好的发展前景和持续盈利能力，具有较强的科技创新能力，具有持续技术开发与市场开拓能力；募集资金投向符合国家产业政策和公司发展战略；申请文件的制作符合中国证监会和上海证券交易所的相关规定。发行人符合首次公开发行股票并在科创板上市的条件，符合科创板定位，内核委员会认为本保荐机构可以保荐承销该项目。
二、保荐机构承诺事项
（一）本保荐机构承诺：已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
（二）本保荐机构已按照中国证监会的有关规定对发行人进行了辅导、进行了充分的尽职调查，并承诺：
1、有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定；
2、有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
3、有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；
4、有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；
5、保证所指定的保荐代表人及相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
6、保证发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
7、保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；
8、自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施。
三、对本次证券发行的推荐意见
（一）本保荐机构对本次证券发行的推荐结论
本保荐机构按照《公司法》、《证券法》、《科创板注册管理办法》、《保荐业务管理办法》等法律法规和中国证监会的有关规定，通过尽职调查和对申请文件的审慎核查，认为发行人具备首次公开发行股票并在科创板上市的基本条件。发行人报告期内财务状况良好，具有良好的发展前景和持续经营能力；发行人拥有较强的自主创新能力，未来几年具备业务发展的良好基础；公司法人治理机制能够有效实施，发行人实现规范化运营并能够维护投资者权益；募集资金投资项目前景良好，能够有效提升公司业务规模和市场竞争力。公司已满足首次公开发行股票并在科创板上市各项条件。本保荐机构同意推荐发行人首次公开发行股票并在科创板上市。
（二）本次证券发行发行人履行的决策程序
2019年10月18日，发行人召开第一届董事会第二次会议，审议通过了与本次发行相关的以下事项：
（1）审议通过《关于的议案》；
包括：发行股票种类、发行股票面值、发行数量、发行对象、发行价格和定价方式、发行方式、承销方式、拟上市地点、决议有效期等事项。
（2）审议通过《关于的议案》；
（3）审议通过《关于的议案》；
（4）审议通过《关于的议案》；
（5）审议通过《关于的议案》；
（6）审议通过《关于的议案》；
（7）审议通过《关于的议案》；
（8）审议通过《关于的议案》；
（9）审议通过《关于的议案》；
（10）审议通过《关于的议案》；
（11）审议通过《关于的议案》；
（12）审议通过《关于的议案》；
（13）审议通过《关于的议案》；
（14）审议通过《关于的议案》；
（15）审议通过《关于的议案》；
（16）审议通过《关于的议案》；
（17）审议通过《关于的议案》；
（18）审议通过《关于的议案》；
（19）审议通过《关于的议案》；
（20）审议通过《关于的议案》；
（21）审议通过《关于召开2019年第一次临时股东大会的议案》。
2019年12月5日，公司召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了与本次发行相关的以下事项：
（1）审议通过《关于的议案》；
包括：发行股票种类、发行股票面值、发行数量、发行对象、发行价格和定价方式、发行方式、承销方式、拟上市地点、决议有效期等事项。
（2）审议通过《关于的议案》；
（3）审议通过《关于的议案》；
（4）审议通过《关于的议案》；
（5）审议通过《关于的议案》；
（6）审议通过《关于的议案》；
（7）审议通过《关于的议案》；
（8）审议通过《关于的议案》；
（9）审议通过《关于的议案》；
（10）审议通过《关于的议案》；
（11）审议通过《关于的议案》；
（12）审议通过《关于的议案》；
（13）审议通过《关于的议案》；
（14）审议通过《关于的议案》；
（15）审议通过《关于的议案》；
本保荐机构认为，发行人已依据《公司法》《证券法》等有关法律法规及发行人公司章程的规定，就本次证券的发行履行了完备的内部决策程序。
（三）本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件
本机构对本次证券发行是否符合《证券法》规定的发行条件进行了尽职调查和审慎核查，核查结论如下：
1、发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第（一）项的规定；
2、发行人具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第（二）项之规定；
3、发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第（三）项之规定；
4、发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第（四）项之规定；
5、发行人符合中国证监会规定的其他条件。
（四）本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》规定的发行条件
依据《科创板注册管理办法》相关规定，本保荐机构进行了尽职调查和审慎核查，认为发行人符合公开发行新股条件：
1、发行人系由昆山龙腾光电有限公司（以下简称“龙腾有限”）整体变更设立。2019年8月23日，龙腾有限召开董事会，同意有限公司以截至2019年3月31日经大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信会计师”）审计的净资产值3,040,280,663.49元为基数，以1:0.98675的比例折为股份公司的股本总额300,000万股，每股面值1元，其余计入资本公积，整体变更设立昆山龙腾光电股份有限公司。2019年8月28日，公司召开第一次股东大会，全体股东一致同意发起设立昆山龙腾光电股份有限公司。2019年8月28日，大信会计师为本次整体变更出资到位情况进行了验资，出具了大信验字[2019]第6-00004号《验资报告》。2019年8月30日公司取得了苏州市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为913205837178569220的《营业执照》，2019年9月2日，江苏昆山经济开发区管理委员会出具了《外商投资企业变更备案回执》，对龙腾有限整体变更为股份公司等基本信息予以备案。
龙腾有限成立于2005年7月12日，持续经营时间至今已超过3年，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《科创板注册管理办法》第十条之规定。
2、大信会计师对公司2017年12月31日、2018年12月31日和2019年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2017年度、2018年度和2019年度的利润表和合并利润表，2017年度、2018年度和2019年度的现金流量表和合并现金流量表，2017年度、2018年度和2019年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表进行了审计，并出具了大信审字[2020]第6-00004号标准无保留意见《审计报告》。公司会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具了标准无保留意见的审计报告。发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。大信会计师出具了大信专审字[2020]第6-00008号《内部控制鉴证报告》，发行人于2019年12月31日按照证券监管要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。发行人符合《科创板注册管理办法》第十一条之规定。
3、公司业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力。公司资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《科创板注册管理办法》第十二条第一款之规定。
4、公司主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《科创板注册管理办法》第十二条第二款之规定。
5、公司不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《科创板注册管理办法》第十二条第三款之规定。
6、公司生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。最近 3年内，公司及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
公司董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《科创板注册管理办法》第十三条之规定。
（五）关于发行人落实《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》有关事项的核查意见
根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》的要求，发行人已召开第一届董事会第二次会议以及2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公开发行股票后填补被摊薄即期回报措施的议案》。
发行人控股股东已出具承诺：“1、不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；2、作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则对本公司作出相关处罚或采取相关监管措施。”
发行人实际控制人已出具承诺：“本单位承诺不以实际控制人身份越权干预
发行人的正常经营管理活动，不非法侵占发行人利益。”
发行人全体董事、高级管理人员已出具承诺：“1、本人承诺不无偿或以不
公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、
本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与
本单位/本人（企业）履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或
薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、
本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相
挂钩。”
经核查，保荐机构认为，发行人所预计的即期回报摊薄情况合理，填补即期
回报措施及相关承诺主体的承诺事项符合《关于首发及再融资、重大资产重组摊
薄即期回报有关事项的指导意见》的相关规定，亦符合《国务院办公厅关于进一
步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作意见》中关于保护中小投资者合法
权益的精神。
（六）关于发行人私募投资基金股东登记备案情况的核查意见
1、截至本发行保荐书签署日，发行人的股权结构如下表所示：
序号 股东名称 股份数（万股） 持股比例（%）
1 昆山国创投资集团有限公司 153,000.00 51.00
2 InfoVisionOptoelectronicsHoldingsLimited 147,000.00 49.00
合计 300,000.00 100.00
2、发行人股东中的私募投资基金情况
根据《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金
管理人登记和基金备案办法（试行）》以及《发行监管问题?关于与发行监管工
作相关的私募投资基金备案问题的解答》等相关法律法规和自律规则对私募投资
基金的备案有关规定，私募投资基金应当在中国证券投资基金业协会登记备案。
根据《私募投资基金监督管理暂行办法》的规定，私募投资基金系指在中华人民共和国境内，以非公开方式向合格投资者募集资金设立的投资基金，包括资产由基金管理人或者普通合伙人管理的以投资活动为目的设立的公司或者合伙企业。
保荐机构认为，发行人现有的两家法人股东均不属于私募投资基金，无需进行相关登记及备案登记，具体情况如下：
国创集团系由昆山市国资办履行出资人职责的国有独资公司，不属于以非公开方式向合格投资者募集资金设立的投资基金，不存在将其资产委托给基金管理人进行管理的情形，不存在以私募投资基金持有发行人股份的情形。不属于《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的私募投资基金，因此不适用私募投资基金管理人登记或私募基金备案。
龙腾控股为设立于英属维尔京群岛的有限责任公司，除持有发行人的股权，未开展其他经营业务，不属于《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的私募投资基金，因此不适用私募投资基金管理人登记或私募基金备案。
（七）关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查
根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告[2018]22号）等规定，本保荐机构就本次发行上市中在依法需聘请的证券服务机构之外，是否聘请第三方及相关聘请行为的合法合规性进行了核查。
经核查，保荐机构在龙腾光电本次发行上市中不存在直接或间接有偿聘请第三方机构和个人的行为。
保荐机构对龙腾光电有偿聘请第三方机构和个人情况进行了核查。经核查，龙腾光电在本次发行上市中聘请本保荐机构担任保荐机构，聘请北京德恒律师事务所担任发行人律师，聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）担任审计、验资机构，聘请上海申威资产评估有限公司担任资产评估机构，聘请苏州中咨工程咨询有限公司担任募集资金投资项目可行性研究的咨询服务机构，聘请CORRECT法律事务所出具日本办事处的境外法律意见，委托动点秘书有限公司聘任 BVI律师出具ViewSil Technology Limited的境外法律意见，聘请RHTLaw Asia LLP出具Swiss Life(Singapore)Pte ltD的法律意见书，聘请Prager Dreifuss Ltd出具Swiss Life Holding AG和Swiss Life International Holding AG的法律意见书，聘请Appleby（Guernsey）LLP出具Praxis Secretaries Limited、Praxis Nominees Limited、PraxisIFM Trust Limited、PraxisIFM Group Limited的法律意见书。聘请昆山志远翻译社有限公司为本次申报外文文件的翻译机构。
经核查，保荐机构认为，龙腾光电本次发行上市中保荐机构与龙腾光电有偿聘请第三方机构和个人的情况符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告[2018]22号）的相关规定。
（八）关于发行人财务报告审计截止日后主要经营状况的核查
龙腾光电财务报告审计截止日为2019年12月31日，根据《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》，大信会计师对龙腾光电2020年3月31日的合并及母公司资产负债表、2020年1～3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表进行了审阅，并出具了大信阅字[2020]第6-00001号审阅报告，审阅意见如下：
“根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位2020年3月31日的合并及母公司财务状况，2020年1-3月经营成果和现金流量。”
截至2020年3月31日，龙腾光电的资产总额为508,029.23万元，归属于母公司股东的权益为315,773.27万元。2020年1～3月营业收入为83,702.29万元，较上年同期增长1.69%；2020年1～3月归属于母公司股东的净利润为2,265.24万元，较上年同期增长206.57%；2020年1～3月扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润为1,981.26万元，较上年同期增加2,203.34万元。
受新冠疫情影响，并结合行业发展趋势及公司实际经营情况，公司预计2020年上半年实现营业收入区间为175,900万元至181,800万元，同比增长-1.45%至1.85%；实现归属于母公司股东净利润区间为3,000万元至4,000万元，同比增长39.38%至 85.84%；扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润区间为2,000万元至3,000万元，同比增长161.37%至292.05%。上述2020年上半年财务数据为公司预计数据，不构成盈利预测或业绩承诺。
经本保荐机构核查，财务报告审计截止日至本发行保荐书签署日期间，发行人经营情况正常。公司经营模式，主要原材料的采购规模及采购价格，主要产品的生产、销售规模及价格，主要客户及供应商的构成，税收政策以及其他可能影响投资者判断的重大事项方面均未发生重大变化。
（九）发行人存在的主要风险
本着勤勉尽责、诚实守信的原则，经过充分的尽职调查和审慎核查，根据发行人的有关经营情况及业务特点，本保荐机构特对以下风险做出提示和说明：
1、公司业务相关的风险
（1）显示面板市场竞争日益激烈，发行人市场竞争力下降的风险
在TFT-LCD产品中，a-Si TFT-LCD具备技术成熟、性价比高等优势，是液晶显示面板市场的主流产品，而LTPS TFT-LCD和IGZO TFT-LCD由于相对更优的显示性能，分别在中高端手机和高端笔记本电脑、平板电脑等中小尺寸产品市场占据一定的市场份额。根据IHS预测，2025年LTPS TFT-LCD在手机面板市场的份额将由36%下滑至33%，IGZO TFT-LCD在笔记本电脑面板市场的份额将由12%上升至21%，a-Si TFT-LCD在中小尺寸产品市场的份额则将出现不同程度下滑，手机面板市场的份额将由 43%下滑至 30%，笔记本电脑面板市场的份额将由87%下滑至70%。
AMOLED面板具有低能耗、轻薄及可柔性显示等特点，近年来在智能手机市场中的渗透率有较快提升，中大尺寸AMOLED面板则受限于技术、良率和成本等因素发展缓慢。根据IHS预测，2025年AMOLED在手机面板市场的份额将由21%提升至37%。
目前，公司拥有一条国内单一产能最大的第5代TFT-LCD生产线，主要产品为中小尺寸高性能a-Si TFT-LCD产品，主要面向笔记本电脑、手机、车载、工控等市场。行业主要企业多拥有多条不同世代生产线，高世代生产线能够经济切割电视、桌上型显示器等大尺寸产品，公司产品种类丰富程度不及行业龙头企业，产量、营业收入等指标难以与拥有多条生产线的大型面板厂商相当，无法扩大生产规模占据更高的市场份额。公司目前生产线所应用的显示技术为a-Si TFT基底材料技术，行业主要企业多以 a-Si 技术为基础，并具备 LTPS、IGZO 和AMOLED显示技术中的一种或多种以开发较高规格产品，目前公司无法通过更多的显示技术组合应对市场变化，生产更高规格的产品。
未来平板显示行业的市场竞争日益激烈，发行人产品将面临较大的市场竞争压力，发行人产品存在销量下滑或价格下跌的市场风险，从而影响发行人的盈利能力。同时，如果发行人不能保持技术和服务的创新，不能充分适应行业竞争环境，则无法保持差异化、高值化竞争优势，将面临客户资源流失、市场竞争力下降的风险。
（2）核心技术泄密和技术人员流失风险
平板显示行业的技术优势在于产品的工艺技术、新产品的研发创新能力，未来能否持续保持高素质的技术团队、研发并制造具有行业竞争力的高附加值产品，对于公司的可持续发展至关重要。公司可能会面临行业竞争带来的核心技术泄密、技术人员流失风险。
（3）行业周期性波动的风险
平板显示行业具有较强的周期性，受市场供需关系影响较大，是一个典型的依托于技术创新，供给驱动的周期性行业，行业中存在液晶周期概念。经历了2016年至2017年末供给结构性短缺面板价格上涨带来的行业复苏期后，2018年国内多条高世代线陆续投产，行业产能迅速增加，结构性供过于求状况造成行业各尺寸产品价格大幅下跌，行业内企业盈利大幅减少，多家厂商出现亏损。2019年下半年以来，随着面板厂商主动调节产能以及在5G推动下手机和智慧屏需求增加，行业供需开始改善，面板价格已企稳并有所回升。
未来，发行人受平板显示行业周期性波动的影响，可能面临业绩大幅波动的风险。
（4）发行人a-Si技术路线可能面临整体技术更新迭代的风险
发行人拥有一条于2006年建成投产的a-Si TFT-LCD生产线，a-Si技术由于成熟稳定，投资成本相对较低，且可在所有尺寸产品上实现较高的良率，是目前市场主流显示技术。
AMOLED由于拥有更好的显示性能、低能耗、轻薄以及可柔性化等特点，在手机、可穿戴市场具备优势，但亦存在寿命短、性能不稳定的重要缺点，同时也受到工艺难度大、成本高的限制，在中大尺寸产品市场的应用仍不成熟；IGZO与LTPS技术的PPI、低功耗和窄边框等指标较a-Si大幅提高，但工艺更为复杂，投入和成本相对较高，IGZO仅在高端笔电和高端平板电脑市场、LTPS仅在中低端手机市场对a-Si形成较为明显的优势。
AMOLED、LTPS、IGZO、a-Si等面板显示技术将在未来的很长一段时间，在不同的应用领域共存发展，但不排除a-Si技术路线可能面临整体技术更新迭代的风险。公司拟使用募集资金向IGZO金属氧化物技术路线拓展，但不涉及LTPS和OLED技术，未来如果公司不能正确判断技术、产品的发展趋势并及时应对，以往积累的研发经验和技术优势将难以保持，公司产品和技术或存在被替代的风险，公司生产经营将受到冲击。
（5）发行人与JDI、PLD存在专利交叉授权的相关风险
发行人与JDI、PLD存在专利交叉授权的情形，交叉授权方式在行业内具有普遍性。JDI、PLD向发行人授权许可使用的专利包括但不限于IPS、PA技术相关的LCD专利等合计超过13,000件，发行人与JDI、PLD交叉授权的专利包含发行人的全部专利，涉及发行人核心技术。
若发行人未能严格执行技术保密措施，不排除核心技术泄露或被盗用的风险；若JDI和PLD终止授权或协议到期后未能续约，且发行人不能及时自行开
发替代技术，公司将会因缺乏必要授权而面临专利侵权的风险，可能对发行人生
产经营造成不利影响。
（6）产业政策变动的风险
发行人所处行业属于国家鼓励发展的重点产业，近年来，国家有关部门陆续
出台了《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》和《战略性新兴产业重点产
品和服务指导目录（2016年版）》等一系列产业支持政策，为发行人的业务发展
创造了有利的政策环境。未来，若国家对相关产业支持政策进行调整，将给发行
人的业务发展和生产经营带来一定影响。
（7）国际贸易环境变化的风险
公司主要笔电面板客户为惠普、联想、戴尔等国际知名厂商，随着公司笔电
面板业务的持续增长，公司境外市场收入也逐年增加。报告期内公司境外市场收
入占比分别为25.17%、50.06%和59.44%，境外市场收入占比较高。近年来，国
际贸易环境日益复杂，贸易争端加剧，尤其是中美贸易摩擦有所升级。公司对惠
普、戴尔等客户的销售占比较高，若未来中美贸易争端持续升级，惠普、戴尔等
客户减少对公司的采购，会对公司的经营业绩产生不利影响。
2、公司财务相关的风险
（1）整体业绩下滑的风险
报告期内，公司的营业收入分别为 430,599.92 万元、372,527.56 万元和
384,862.34 万元，公司归属于母公司所有者的净利润分别为 102,780.04 万元、
28,867.88万元和24,510.03万元，扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东
的净利润分别为100,446.12万元、19,492.88万元和10,603.09万元，具体变动情
况如下：
单位：万元
2019年度 2018年度 2017年度
项目
金额 增幅 金额 增幅 金额
营业收入 384,862.34 3.31% 372,527.56 -13.49% 430,599.92
营业利润 25,330.45 -18.71% 31,160.06 -73.76% 118,760.67
利润总额 25,804.18 -19.75% 32,155.98 -73.06% 119,378.72
净利润 24,510.03 -15.10% 28,867.88 -71.91% 102,780.04
归属于母公司所有者的净 24,510.03 -15.10% 28,867.88 -71.91% 102,780.04
利润
扣除非经常性损益后归属
于母公司普通股股东的净 10,603.09 -45.61% 19,492.88 -80.59% 100,446.12
利润
报告期内，公司的营业收入波动较小，2018 年公司营业利润、利润总额、
净利润等指标同比大幅下滑，2019年上述指标相对2018年降幅有所减小。
受限于平板显示行业供求关系的周期性波动，公司产品价格波动明显，若未
来平板显示行业处于下行走势，公司主营产品市场价格将下降，公司将面临盈利
能力下滑甚至出现亏损的风险。
（2）手机面板价格、销售收入以及盈利能力下滑的风险
报告期内，公司手机面板实现的销售收入分别为245,643.02万元、131,925.73
万元和90,436.85万元，占主营业务收入的比例分别为58.29%、36.63%和24.02%，
手机面板的毛利率分别为57.08%、35.38%和19.72%，手机面板的收入及毛利率
均逐年下滑。随着国内面板厂商投建的LTPS、AMOLED等中高端手机面板产能
释放，AMOLED在高端手机面板市场中的渗透率不断提升，LCD手机面板市场
出现了阶段性供过于求的局面，LTPS和高性能a-Si在中低端手机面板市场中的
竞争更为激烈。由于手机面板市场的销量及单价与市场供需关系紧密联系，在
LCD手机面板供过于求的行业现状下，手机面板价格以及销售收入持续下滑。
未来，在LCD手机面板供求关系未显著改善的情形下，公司的手机面板价
格、销售收入以及盈利能力存在进一步下滑的风险。
（3）笔电面板产品面临后续增长乏力及毛利率下滑的风险
报告期内，公司笔电面板实现的销售收入分别为77,692.91万元、156,142.36
万元和 207,860.50 万元，占主营业务收入的比例分别为 18.43%、43.35%和
55.20%，笔电面板的毛利率分别为7.60%、16.97%和16.98%。报告期内，公司
依托公司HVA宽窄视角防窥技术和金属网格On-cell触控技术，笔电面板产品的
销售收入及毛利率均呈现增长的趋势。
IDC预计至2023年，全球笔记本电脑出货量168.30百万台，其中商务笔记
本电脑出货量80.78百万台，占比48.00%，笔记本电脑市场及商务笔记本电脑市
场均维持稳定，电竞笔记本电脑市场将有较大幅度增长。根据 IHS 预测，未来
IGZO和LTPS技术将在高端笔电及电竞笔电市场持续渗透，至2025年笔记本电
脑面板中a-Si技术市场占有率由82%下降至70%，IGZO和LTPS技术市场占有
率分别由15%和2%增长至21%和8%。
目前公司a-Si技术笔电面板主要供应商务笔记本电脑，尚无法通过IGZO和
LTPS技术进入更高端笔电和电竞笔电市场。如果公司未来不能持续保持HVA宽
窄视角防窥技术和金属网格On-cell触控技术领先，或未能依托自身在防窥技术、
On-cell触控技术上的优势，积极开拓更多的笔电客户，则存在市场占有率下降，
以及后续增长乏力、毛利率下降的风险，从而对发行人的生产经营造成不利影响。
（4）毛利率持续下滑的风险
报告期内，公司主营业务毛利率分别为41.46%、24.15%及17.34%，持续下
滑。报告期内，公司按终端产品的主营业务毛利率及变动情况如下：
2019年 2018年度 2017年度
项目
毛利率 变动情况 毛利率 变动情况 毛利率
笔电面板 16.98% 0.01% 16.97% 9.37% 7.60%
手机面板 19.72% -15.66% 35.38% -21.70% 57.08%
车载和工控面板 16.58% -1.66% 18.23% -5.79% 24.02%
其他面板 10.77% -11.30% 22.06% -13.90% 35.97%
主营业务毛利率 17.34% -6.81% 24.15% -17.31% 41.46%
2018年和2019年，公司主营业务毛利率持续下降，其中公司笔电面板的毛
利率呈现上升趋势，车载和工控面板毛利率小幅下滑，手机面板及其他面板的毛
利率下滑较多。公司主营业务毛利率持续下滑主要系手机面板毛利率持续下滑所
致，随着部分面板厂商投建的LTPS、AMOLED等中高端手机面板产能释放，a-Si
手机面板出现了供过于求的局面，面板价格持续下跌，发行人2018年和2019年
手机面板毛利率持续下滑。
若未来手机面板、车载和工控面板、其他面板价格进一步下跌，笔电面板产品后续增长乏力，加之新增固定资产投资带来的折旧增加、人力成本的增长的影响，公司面临毛利率进一步降低、持续下滑的风险。
（5）客户集中度较高、笔电面板业务存在大客户依赖的风险
报告期内，公司对前五大客户的主要产品销售金额分别为190,268.82万元、194,292.90万元及237,744.43万元，占各期主营业务收入比例分别为45.15%、53.94%及63.14%，客户集中度呈现上升趋势且集中度较高。其中,公司对惠普的销售金额分别为17,700.86万元、81,827.45万元和126,779.13万元，占各期主营业务收入比例分别为4.20%、22.72%及33.67%。2018年、2019年惠普均为公司第一大客户，主要原因系2017年发行人HVA宽窄视角防窥技术在笔电面板中实现产业化，并成功应用于惠普商务防窥笔记本电脑。
若未来由于宏观经济变化、行业性需求下滑或惠普等主要客户自身经营策略、采购策略调整等原因，从而减少、取消与公司之间的后续业务合作，将会对公司经营业绩产生不利影响。
（6）存货减值风险
报告期内，发行人各期末存货余额分别为62,758.70万元、94,198.58万元和86,020.51万元，呈现上升趋势。报告期内，发行人业绩持续下滑，存货跌价准备占存货余额的比例分别为8.40%、6.85%及7.36%，发行人存货跌价准备占存货余额的比例较高。
一方面，公司主营产品主要为生命周期较短的电子消费类产品，若公司现有产品不能适应快速变化的市场需求，则公司将面临存货减值风险；另一方面，受到平板显示行业供求关系波动影响，若TFT-LCD面板价格持续走低，同样会导致公司存在存货减值的风险，进而对生产经营造成不利影响。
（7）发行人机器设备成新率较低的相关风险
报告期各期末，发行人已提足折旧仍继续使用的生产设备原值分别为323,913.19万元、327,530.85万元和687,300.40万元，占机器设备原值的比例分别为38.96%、38.91%和80.47%，占比较高。报告期各期末，发行人机器设备成新率分别为18.58%、14.33%、14.00%，可比上市公司机器设备平均成新率分别为47.04%、45.72%、39.32%，发行人机器设备的成新率低于可比上市公司。
未来，由于发行人机器设备的成新率较低，进行日常维护保养的费用可能增加，相应的营业成本将增加，从而导致发行人的毛利率下滑，影响发行人的盈利水平。
（8）公司经营对政府补助存在依赖的风险
报告期各期，发行人政府补助对利润总额的贡献分别为 2,138.85 万元、4,082.83万元和15,394.10万元，占当期利润总额的比例分别为1.79%、12.70%和59.66%，政府补助金额占利润总额的比例逐年上升，2019年占比较大，公司经营对政府补助存在一定的依赖性。政府补助记入发行人非经常性损益，且发行人未来能否持续获得大额政府补助存在不确定性，公司存在因政府补助波动导致净利润波动的风险。
（9）汇率波动的风险
报告期内，公司以外币结算的销售收入占主营业务收入比例分别为29.45%、53.49%及 62.99%，占比较高，整体呈增长趋势。报告期内，与销售相关的汇兑损益的金额分别为-1,722.55万元、1,733.35万元、945.48万元。
公司以外币结算的销售货款主要以美元结算，近年来我国央行不断推进汇率的市场化进程、增强汇率弹性，人民币的国际化程度有望进一步提高，央行干预的减少或将加大人民币汇率的双向波动。汇率的波动将影响公司以外币结算外销产品的价格水平及汇兑损益，进而影响公司经营业绩。
（10）税收优惠政策变化的风险
公司于2014年和2017年分别取得高新技术企业资格，报告期内企业所得税率减按 15%征收。根据国家现行的有关产业政策和税收政策以及公司的经营情况，在可预见的将来公司享受的税收优惠将具有可持续性。但若国家未来调整有关高新技术企业的相关优惠政策，将会对公司的利润水平产生不利影响。
3、募集资金投资项目实施风险
（1）募集资金投资项目实施影响公司业绩的风险
“IGZO 金属氧化物面板生产线技改项目”的投资预算包括建筑工程费3,491.70万元、安装工程费10,764.50万元、设备购置款107,645.00万元等。募集资金投资项目建成后，公司资产规模大幅增加，新增年折旧摊销费用11,253.20万元。若募集资金投资项目不能较快产生效益以弥补新增投资带来的折旧及摊销费用，将在一定程度上影响公司净利润和净资产收益率水平。
（2）募集资金投资项目不能顺利实施的风险
公司本次募集资金投资项目系在现有a-Si TFT-LCD生产线基础上进行IGZO金属氧化物面板技改，技改项目完成后，升级产能拟主要用于生产高端笔电及手机面板。a-Si向IGZO金属氧化物技术升级的核心难点在于金属氧化物半导体薄膜的膜质控制，发行人全工艺流程技术储备已基本完善，金属氧化物 TFT 技术达到市场同类产品主流水平。目前，发行人“金属氧化物TFT”研发处于样品阶段，若项目实施的过程中出现市场环境、客户需求、行业技术迭代等客观条件发生较大不利变化，可能导致项目不能如期完成或不能实现预期收益。
4、财务内控不规范的风险
发行人报告期内存在与控股股东及其子公司之间大额资金拆借、开具不具有真实交易背景的票据和信用证及通过或协助关联方进行银行转贷等财务内控不规范情形。
报告期内，发行人与控股股东及其子公司之间存在大额资金拆借情形。公司控股股东昆山国创投资集团有限公司是经昆山市国资办授权委托，从事股权投资与资本运营、项目投资开发的国有独资公司，集团及集团内企业日常经营涉及的资金量大、周转快，集团根据各企业需求统筹安排资金。2017年末、2018年末和2019年末，国创集团向公司拆借资金余额分别为63,686.23万元、160,114.77万元和0.00万元。
报告期内，公司与其子公司之间存在开具无真实交易背景的票据、信用证融资情形。其中，2017年、2018年及2019年，发行人开具无真实交易背景的票据金额分别为22,000万元、120,601万元及37,000万元；发行人开具无真实交易背景的信用证金额分别为0万元、42,000万元及32,000万元。
报告期内，公司存在通过关联方或协助关联方进行转贷融资的情形，涉及转贷融资金额分别为57,500万元、386,524万元及86,610万元。
发行人对上述财务内控不规范情形及时进行了整改，于2019年3月31日前完成整改，完成整改后未发生类似情形。未来，若公司财务内控制度不能继续得到有效执行，可能因为内控不规范导致公司利益受损，进而损害投资者利益。
5、新冠疫情导致发行人经营业绩下滑的风险
2020年1月以来，全球陆续爆发新冠疫情，各行各业均受到了冲击，公司的生产经营也受到了一定程度的影响，具体如下：
在采购方面，由于政府管控措施及疫情整体影响，公司的主要供应商复工复产进度有所延后，物流运输能力也有所下降，公司的原材料采购受到一定程度的不利影响，部分供应商存在延时交货的情形。目前，随着公司的主要供应商陆续复工，物流运输逐步得到保障，公司的采购活动也已恢复正常。
在生产方面，公司在落实当地政府对新冠疫情防控的各项规定和要求的基础上，在春节期间及新冠疫情期间未停工，生产未受影响，同时，公司优先排产医疗显示模组，全力支持疫情防控工作。
在销售方面，由于疫情的整体影响，公司的主要客户恢复生产的时间有所延后，短期的订单需求有一定的下滑。随着公司主要客户逐步复工，公司的销售活动逐步恢复，但新冠疫情已在全球范围内蔓延，海外终端市场恢复时间仍不明朗，公司部分产品的出货量同比下滑明显。
未来，若疫情持续或进一步加剧，可能对公司2020年生产经营和盈利水平产生重大不利影响，公司将面临盈利能力下滑甚至出现亏损的风险。
6、国创集团与龙腾控股所持发行人股份比例接近、未来可能发生控制权变更的风险
本次发行前，国创集团持股51.00%，龙腾控股持股49.00%，国创集团为公司的控股股东，昆山市国资办为公司的实际控制人。若本次发行成功后，国创集团持股45.90%，龙腾控股持股44.10%，二者的股份相近。为维持公司股权以及治理结构的稳定性，国创集团已承诺自发行人股票在上海证券交易所科创板上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其在本次公开发行前直接或间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。
龙腾控股及其实际控制人PraxisIFM已承诺自龙腾光电首次公开发行上市之日起36个月内不以任何形式谋求龙腾光电的控制权；不会以谋求龙腾光电控制权之目的直接或间接增持龙腾光电的股份，不会以谋求龙腾光电控制权之目的与龙腾光电其他股东达成一致行动协议或实际形成一致行动关系，不会通过接受委托、征集投票权、协议安排等任何方式主动扩大所支配的龙腾光电股份表决权。
从股东锁定期以及龙腾控股及其实际控制人不谋求控制权的承诺判断，国创集团在上市后36个月内能够保持控股权稳定，但是由于公司两位股东的持股比例较为接近，不排除上市后持股比例变动引起控制权变更的可能，进而对公司的人员管理、业务发展和经营业绩产生不利影响。
7、发行失败的风险
公司股票发行价格确定后，如果公司预计发行后总市值不满足在招股说明书中明确选择的市值与财务指标上市标准，或网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，应当中止发行。中止发行后，在中国证监会同意注册决定的有效期内，且满足会后事项监管要求的前提下，公司需向上海证券交易所备案，才可重新启动发行。如果公司未在中国证监会同意注册决定的有效期内完成发行，公司将面临股票发行失败的风险。
（十）发行人发展前景的评价
最近三年，发行人产品销售收入规模较高，取得了良好的经济效益。公司在现有的基础上将进一步加强产品创新，强化市场营销战略，加强公司内部管理和控制，实现公司的可持续发展和企业价值的最大化。本保荐机构在对公司进行全面调查和分析后认为，公司具有较好的发展前景，主要表现在以下几个方面：
1、在《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》和《2014-2016年新型显示产业创新发展行动计划》等国家政策对新型显示产业的大力支持下，我国平板显示产业发展迅猛，已成为全球产能最大地区，上下游产业链日趋完善，将保障我国平板显示行业持续发展，赶超国际同行业企业。
2、公司所属平板显示行业发展空间巨大，在5G、物联网等新兴技术的推动下，显示器件应用范围将更加广阔，显示需求大量增加，以车载、工控、医疗显示等为代表的专业显示市场持续扩大，以 VR/AR、智能家居等为代表的新兴市场亦在逐步起步，将给平板显示产业带来新的成长动能，显示产品将无处不在。
3、公司具有深厚的a-Si TFT-LCD生产线运营经验，积累了大量中小尺寸显示领域高附加值技术，研发能力较强。公司自主研发的全球首创的HVA宽窄视角防窥技术以及行业领先的金属网格On-cell触控技术使公司在笔记本电脑面板领域具备差异化竞争优势。公司同时具备负性IPS液晶面板技术、PET广视角、窄边框、异形、低功耗等达到行业同类a-Si产品主流或先进技术，应用于公司各种中小尺寸产品中。公司具备金属氧化物TFT、四向防窥、In-cell触控等技术储备，可根据市场需求适时量产。
4、公司拟通过首次公开发行股票募集资金进行部分生产线的氧化物改造。IGZO为金属氧化物中的主流成熟技术，IGZO相对于a-Si具有更高的电子迁移率，可实现更高的分辨率，并具有高亮度、低功耗、窄边框的优势。由于IGZOTFT-LCD成本较LTPS TFT-LCD低，性能优于a-Si TFT-LCD，在中大尺寸面板更有优势，预计在笔记本电脑和平板电脑面板中占比将逐步提高，占据主要高端市场。根据IHS数据，2018年IGZO在笔记本电脑中渗透率为12%，预计2025年提高至21%。
公司从2011年开始着手IGZO金属氧化物TFT技术的研发，已具备试验和生产样品的能力，并已获得多项发明专利，为金属氧化物产品的生产做好了全工艺流程技术储备。随着公司募集资金投资项目的完成，公司将凭借运营优势和客户优势快速进入笔记本电脑面板等领域的高端产品市场，结合发行人HVA宽窄视角防窥技术等行业领先技术，更好地满足高端化、差异化的市场需求，增强公司产品的核心竞争力，提高公司盈利能力。
（十一）发行人的自主创新能力
1、公司研发体系及技术创新机制
公司根据市场竞争及核心技术研发和储备的需要，设立了产品研发中心，主要负责企业前沿性技术的规划、研究和储备，以及关键技术的工程化开发和研究，并开展知识产权导航、技术标准体系制定、企业创新人才引进和培育、协同创新网络构建等工作。产品研发中心是企业技术进步的主要依托力量，也是企业组织架构的重要组成部分，在企业内部组织中发挥着多方面的职能：一是新产品、新技术、新工艺研究开发的中心；二是产品和技术决策的中心；三是人才吸引、凝聚和培养的中心；四是产学研联合和对外合作交流的中心。
公司依托产品研发中心以较大的研发资金投入构建科研技术平台，建立了国家企业技术中心、国家博士后科研工作站、江苏省（龙腾）平板显示技术研究院、江苏省薄膜晶体管液晶显示器工程技术研究中心、江苏省工业设计中心、江苏省企业院士工作站、苏州市先进技术研究院等创新载体。公司致力于平板显示产业原创技术的研发、关键共性技术的突破、供应链创新资源的整合，提升企业在国内外平板显示行业中的核心竞争力。
公司建立了一套健全的研发管理制度，保障了研发活动的科学开展，通过多种方式激励员工充分发挥才能，保持创新动力。公司通过加强人才队伍建设，持续开展产学研合作并进一步加强与国内外原材料配套厂商的交流合作，保持了持续创新的能力。
2、公司研发投入情况
报告期内，公司研发投入及其占营业收入的比例如下：
单位：万元
项目 2019年度 2018年度 2017年度
研发费用 26,110.12 22,958.09 23,676.45
营业收入 384,862.34 372,527.56 430,599.92
占比 6.78% 6.16% 5.50%
报告期内，公司研发费用分别为23,676.45万元、22,958.09万元和26,110.12
万元，研发费用占营业收入比例分别为 5.50%、6.16%和 6.78%。公司研发投入
金额较为稳定，每年均投入大量金额用于中小尺寸产品研发，研发投入占营业收
入比例逐年提高。
3、龙腾光电掌握具有自主知识产权的核心技术
公司自2006年6月建成投产第5代TFT-LCD生产线以来，通过自主研发创
新，在液晶显示领域形成了多项自主核心技术，广泛应用于公司笔记本电脑、手
机、车载显示面板等产品中。公司核心技术均达到市场同类产品主流水平，部分
达到行业先进水平。公司全部自主核心技术均为自主研发取得，所有权不存在争
议。公司已应用于量产产品的核心技术如下：
序号 技术名称 技术特点及达到水平 技术 所处 先进性 技术保
来源 阶段 护措施
HVA宽窄视角防窥技术属于全球首创，突破了透
过单一液晶盒一键切换宽窄视角的技术瓶颈，并
实现了产业化，成功占领高端商务防窥笔记本全
HVA宽窄视角 球市场，目前该技术已延伸到智能手机、桌上型 自主 批量 行业先 已授权
1 防窥技术 显示器面板。采用该技术的笔记本电脑产品，在 研发 生产 进 专利79
广视角模式显示时与IPS显示技术具有相同的表 项
现，上下左右视角均可达85度；窄视角模式显示
时，左右视角可以控制在50度以内，满足了消费
者对于信息共享和隐私保护的双重需求
金属网格 利用金属网格材料替代传统ITO导电薄膜材料， 已授权
2 On-cell触控技 可达到低阻抗、低噪声、穿透率高等效果，可应 自主 批量 行业先 专利54
术 用于笔记本电脑等中大尺寸面板，最大可做到27 研发 生产 进 项
英寸，解决了触控一体化面板无法大型化的问题
率先在国内着手负性IPS液晶显示技术的研究，
利用自主开发的内层ITO PET液晶盒结构，使得 市场同
负性IPS液晶 薄型化LCD制造成本得到有效控制，通过优化设 自主 批量 类产品 已授权
3 面板技术 计和工艺参数改善了传统负性IPS液晶面板的残 研发 生产 先进水 专利39
影问题，并通过特殊的液晶盒像素结构，将传统 平 项
负性IPS液晶面板的驱动电压从5V降低至3.6V，
大大降低了面板的逻辑功耗
4 光配向技术 使用线偏振的紫外光照射能发生光学变化的配向 自主 批量 市场同 已授权
膜，产生均匀稳定的配向，相比于传统的摩擦配 研发 生产 类产品 专利8项
向技术，利用非接触式的配向方式，彻底消除摩 主流水
擦所引起的亮暗不均、碎亮点、漏光、划伤画面 平
品质不良，提升对比度及制造良品率
通过特殊的电极图案设计，使得液晶水平旋转电 市场同 已授权
5 PET广视角技 场增强，减少了像素区域的暗区，提高产品穿透 自主 批量 类产品 专利57
术 率 研发 生产 主流水 项
平
搭配新型GOA电路设计，提升U型槽区域显示 市场同
6 异形技术 稳定性；并且根据公司独有产品排布可以兼容激 自主 批量 类产品 已授权
光、CNC和刀轮切割，满足不同客户要求 研发 生产 主流水 专利6项
平
一方面，通过细线化工艺提高像素开口率实现穿 市场同 已授权
7 低功耗技术 透率提升，同时导入负性IPS液晶材料，实现面 自主 批量 类产品 专利149
板穿透率的进一步提升 研发 生产 主流水 项
平
采用高性能成盒胶黏剂降低胶黏剂涂覆面积、开 市场同 已授权
8 窄边框技术 发新型金属靶材降低金属走线面积、开发高电子 自主 批量 类产品 专利72
迁移率背板技术减小半导体元件面积 研发 生产 主流水 项
平
公司独创的单液晶盒单背光源HVA宽窄视角防窥技术可实现宽窄视角一键
切换功能，填补了宽窄视角显示技术领域空白，是目前全球唯一商业化量产的宽
窄视角切换防窥显示屏；公司金属网格On-cell触控技术是面板厂商主导的向下
游触控领域延伸的触控一体化创新模式，公司产品的触控界面可支持第二代主动
式触控笔，并具备压力感测功能和10指多点触控功能，性能指标处于行业先进
水平；公司领先于同行业，在智能手机普及初期即开始对负性IPS液晶显示进行
研究并实现量产化，在负性 IPS 液晶面板开发和应用尤其是节能方面处于 a-Si
技术市场先进水平；公司采用光配向、PET广视角、节能负性IPS液晶面板、异
形、低功耗、窄边框等核心技术产品性能指标均达到a-Si技术市场主流水平。公
司切合中小尺寸产品市场需求，持续优化已有核心技术以提高产品竞争力，积极
研发金属氧化物TFT、四向防窥、In-cell触控等高附加值技术，并在Mini LED、
CGS高低色域技术、嵌入式光传感器等产业前沿技术具备技术储备。
报告期内，公司核心技术应用产品创造的收入逐年增加，占营业收入比重逐
年上升，2017年至2019年，公司核心技术产品收入占比从57.35%提高到82.85%。
公司核心技术产品收入占比提高主要原因为 HVA 宽窄视角防窥、金属网格
On-cell 触控、窄边框等技术逐步成熟，公司成功开发相应产品并量产，实现了
大批量供货。同时，公司为适应市场对高性能产品的需求，调整产品结构，增加
使用 PET 广视角、低功耗、异形等技术的产品比例，提高产品附加值，增加公
司中小尺寸产品竞争力，使公司核心技术产品收入占比大幅提高。
4、龙腾光电拥有较多行业先进的技术储备
除已应用于量产产品的核心技术外，公司对多项行业前沿技术进行研究，取
得研究成果并获得相关专利授权，进一步巩固在中小尺寸显示领域的技术优势。
公司正在从事的主要研发项目如下：
序 技术名称 技术特点及拟达到目标 行业技术水平 技术来 所处阶 先进性
号 源 段
重点开展与金属氧化物半导体技术相关 一般采用蚀刻阻止 市场同
1 金属氧化 的阵列技术和材料研究，高性能绝缘层工 架构，有样品产出，自主研 样品阶 类产品
物TFT 艺开发，以及金属氧化物薄膜的沉积工艺 信赖性测试效果不 发 段 主流水
的开发，完成高性能氧化物样品的开发 佳 平
实现由液晶显示面板单一视角显示模式 目前仅公司可实现
向多视角显示模式转变，既可根据分享需 左右双向防窥的
四向防窥 求切换为广视角显示，也可以根据防窥目 HVA宽窄视角防窥 自主研 样品阶 行业先
2 技术 的切换为多方向即上下左右四向防窥的 技术商业化大规模 发 段 进
窄视角显示模式，满足当代市场趋势需 量产，尚未有上下
求，并应用于笔记本电脑桌上型显示器产 左右四向防窥技术
品中 量产
采用自容感应式架构设计及触控驱动整
合型IC的In-cell触摸屏方案，将整个触
摸屏结构完全集成在液晶模组的阵列基 一般采用TDDI整 市场同
In-cell触控 板上，电极引线和液晶模组的电信号一起 合型IC，面板负载 自主研 样品阶 类产品
3 技术 从一个电路软板引出。通过驱动时序替代 大，LCD噪声不易 发 段 主流水
分时，克服了LCD噪音问题；采用低介 克服 平
电常数有机透明绝缘层解决了寄生电容
问题，有效提升了触控性能；并且具有轻
薄化、低成本、低功耗等特性
MiniLED主要用于
液晶显示背光，通
过增加背光分区， 市场同
4 Mini LED 具有可动态控制对比度，实现更广阔显示 大幅提升液晶显示 自主研 研究阶 类产品
的特点 对比度，搭载Mini 发 段 主流水
LED背光的液晶显 平
示产品尚未大规模
量产
在PET广视角架构的基础上，针对彩色滤
光片和LED背光进行研究，在实验中发
现，使用高色域彩色滤光片或RG荧光粉
LED加上高色域彩色滤光片，可以将面板 一般采用高色域彩
5 高色域技 NTSC色域覆盖率提升至95%，但会造成 色滤光片，光效率 自主研 样品阶 行业先
术 透过率下降、光效低等问题；而利用负性 低 发 段 进
IPS液晶高穿透率优势，可以大大弥补高
色域显示的亮度下降问题，实现了在同等
LCD亮度和背光源功耗的情况下，NTSC
覆盖率比传统IPS提高20%
通过合理排布高低色域LED灯条，使得
高低色域LED灯条能够自由控制，并应 通过合理排布高低
6 CGS高低 用于13.3寸CGS色域可切换笔记本电脑 色域LED灯条，使 自主研 样品阶 行业先
色域技术 面板产品，使笔记本电脑可以在广色域娱 得高低色域LED灯 发 段 进
乐模式和低色域节能模式之间任意切换， 条能够自由控制
可同时满足低功耗和高色域要求
中小尺寸 研究电极制程参数搭配及其对产品性能 a-Si背板一般分辨 自主研 样品阶 市场同
7 高分辨率 的影响规律，得出依据显示面板设计并优 率300PPI左右，分 发 段 类产品
技术 化电极制程参数的方法，并开发完成基于 辨率400PPI以上采 主流水
a-Si背板的400PPI以上高分辨率智能手 用LTPS背板 平
机面板、UHD 4K笔记本电脑面板
研究a-Si TFT光电特性并设计嵌入式光
嵌入式光 传感器电路，完成嵌入式光传感器的仿真 一般采用硅基传感
8 传感器技 和验证，优化电路设计，以符合车载信赖 器实现光感应效 自主研 研发阶 行业先
术 性要求，并且实现车载显示面板自动检测 果，没有a-Si材料 发 段 进
环境光亮度，自动调整背光亮度，使观察 相关技术
者达到最佳的观看舒适度
开发完成减少发光范围蓝光频段的人眼
人眼保护 保护技术，并且满足以下验证指标：1、 开发完成减少发光 自主研 研发阶 行业先
9 技术 光学的波长量测：≤460nm的波长占全波 范围蓝光频段的人 发 段 进
段比例50%以下。2、白色坐标偏移量＜ 眼保护技术
0.03。3、白光亮度损失＜5%
5、龙腾光电未来技术创新安排
（1）行业先进技术研发
公司根据行业发展趋势，以及自身发展规划，重点研发及优化HVA宽窄视
角防窥、金属网格On-cell触控、光配向、氧化物、铜制程、高色域、高分辨率、
负性IPS液晶显示、PET广视角、窄边框、金属网格On-cell触控、In-cell触控、
嵌入式光传感、异形屏、人眼保护等行业技术，不断提升产品性能，持续保持笔
记本电脑、车载、工控、手机液晶显示面板在国内外市场上的竞争力。
（2）整合型显示技术研发
整合型显示技术的研发是公司未来差异化、高值化、高质化发展的重点方向，
重点开展HVA宽窄视角防窥和金属网格On-cell触控、HVA宽窄视角防窥和高
分辨率、PET广视角和负性IPS液晶显示、金属氧化物TFT和铜制程、中大尺
寸In-cell触控技术、窄边框和异形屏等整合型显示技术研究，开发出具有市场竞
争力的整合型创新技术液晶显示面板，持续提升产品竞争优势。
（3）布局基础研究领域
基础研究是催生前沿技术或变革性技术的源泉。未来公司将开展基础研究领
域布局，瞄准平板显示领域可能发生的方向和发展迅速的新型、前沿方向，开展
金属氧化物等材料的基础研究，争取获得世界领先水平的原创性成果。
（4）行业前瞻性技术研究
未来公司将根据市场发展趋势，以及自身优势，通过基础研究，适时加快Mini LED、中小尺寸高分辨率4K、Micro LED等前瞻性的显示技术的研究，作为技术储备，视情况进行量产规划，并通过上市募集资金，扩大投资规模，推动龙腾光电平板显示事业获得更大的发展。
综上，公司拥有高效的研发体系，具备持续自主创新能力，具备突破关键核心技术的基础和潜力。
综上，本保荐机构认为，公司报告期内财务状况良好，具有良好的发展前景和持续经营能力；公司拥有较强的自主创新能力，未来几年具备业务发展的良好基础；公司法人治理机制能够有效实施，公司实现规范化运营并能够维护投资者权益；募集资金投资项目前景良好，能够有效提升公司业务规模和市场竞争力。公司已满足首次公开发行股票并在科创板上市各项条件，因此，本保荐机构同意保荐发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市。
（本页无正文，为《东吴证券股份有限公司关于昆山龙腾光电股份有限公司首次
公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签署页）
签名：
项目协办人：刘婷 年 月 日
签名：
保荐代表人：左道虎 年 月 日
签名：
保荐代表人：曹飞 年 月 日
签名：
内核负责人：李齐兵 年 月 日
签名：
保荐业务部门负责人、负责人保荐业务负责人：杨伟 年 月 日
签名：
保荐机构法定代表人、董事长、总经理：范力 年 月 日
东吴证券股份有限公司
年 月 日
保荐代表人专项授权书
上海证券交易所：
东吴证券股份有限公司作为昆山龙腾光电股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的有关规定，授权左道虎、曹飞担任昆山龙腾光电股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐代表人，负责该公司发行上市尽职保荐及持续督导等保荐工作事宜。
特此授权！
保荐代表人：
左道虎 曹飞
公司法定代表人：
范 力
东吴证券股份有限公司
年 月 日
昆山龙腾光电股份有限公司
审计报告
大信审字【2020】第6-00004号大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn邮编100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字【2020】第6-00004号
昆山龙腾光电股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了昆山龙腾光电股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing,China,100083
（一）收入确认
1.事项描述
贵公司收入确认政策及分类披露参阅附注“三、重要会计政策和会计估计”之“（二十三）收入”和“五、合并财务报表重要项目注释”之“（三十二）营业收入和营业成本”。
该事项相关会计期间为2017年度至2019年度。
贵公司主要从事液晶显示面板的研发、生产与销售。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评估贵公司与收入确认相关的关键内部控制的设计，并对其运行有效性实施测试；
（2）结合对贵公司业务模式的了解，检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价收入确认方法和时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）询问管理层和相关人员，并结合查询工商登记信息等程序，以确认客户与贵公司是否存在关联关系；
（4）选取样本检查合同、订单、物流单据、验收记录、销售发票、结算记录、回款记录等支持性证据；
（5）实地走访重要客户，了解交易的商业背景、客户采购商品的使用情况等；
（6）对重要客户进行函证，核对报告期内交易金额和往来余额；
（7）选取资产负债表日前后记录的收入交易样本，检查物流信息等支持性证据，确定相关收入是否计入正确的会计期间；
（8）对收入增长、毛利率波动等实施实质性分析程序。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing,China,100083
（二）存货减值的计量
1.事项描述
贵公司存货跌价准备计提政策及披露参阅附注“三、重要会计政策和会计估计”之“（十三）存货”、“五、合并财务报表重要项目注释”之“（七）存货”。
该事项相关会计期间为2017年度至2019年度
贵公司2017年12月31日存货余额627,586,952.33元，存货跌价准备金额52,737,660.69元，2018年12月31日存货余额941,985,754.78元，存货跌价准备金额64,560,844.00元，2019年12月31日存货余额860,205,085.76元，存货跌价准备金额63,294,772.62元，存货账面价值较高，存货跌价准备的计提对贵公司盈利水平有一定的影响，为此我们将存货减值识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对存货减值执行的审计程序主要包括：
（1）对贵公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评价；
（2）取得贵公司存货期末库龄清单，对库龄较长的存货执行分析性程序，结合对存货实施的监盘程序，检查存货的数量、状况；
（3）取得管理层计提存货跌价准备的相关资料，复核存货跌价准备计提是否充分。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing,China,100083
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing,China,100083
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期间财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京 中国注册会计师：
中国注册会计师：
二○二○年三月十六日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
昆山龙腾光电股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）昆山龙腾光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由昆山龙腾光电有限公司于2019年8月整体变更设立的股份有限公司。
注册资本：300,000.00万元。
统一社会信用代码：913205837178569220
法定代表人：陶园
注册地址：江苏省昆山开发区龙腾路1号
总部地址：江苏省昆山开发区龙腾路1号
1、公司设立
本公司成立于2005年7月12日，系由昆山经济技术开发区资产经营有限公司与InfoVision Optoelectronics Holdings Limited共同出资设立，设立时注册资本为20,000万美元，其中昆山经济技术开发区资产经营有限公司出资10,200万美元，占注册资本51%；InfoVision Optoelectronics Holdings Limited出资9,800万美元，占注册资本49%。
2005年7月6日，商务部出具《商务部关于同意设立昆山龙腾光电有限公司的批复》（商资批〔2005〕1276号），同意昆山经济技术开发区资产经营有限公司和InfoVision
Optoelectronics Holdings Limited投资设立昆山龙腾光电有限公司。
2005年7月12日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资企业开业核准通知书》，核准公司开业。同日，本公司取得苏州市昆山工商行政管理局核发的注册号为企合苏昆总字第004273号的《企业法人营业执照》。
根据昆山公信会计师事务所有限公司于2005年8月10日、2005年8月16日、2005年10月21日、2005年11月7日、2005年11月14日、2005年11月17日、2006年1月10日、2006年1月18日出具的昆公信验字（2005）第446号、昆公信验字（2005）第458号、昆公信验字（2005）第550号、昆公信验字（2005）第572号、昆公信验字（2005）第583号、昆公信验字（2005）第587号、昆公信验字（2006）第025号、昆公信验字（2006）第039
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
号的验资报告，验证截至2006年1月18日，昆山经济技术开发区资产经营有限公司、Info
Vision Optoelectronics Holdings Limited已向龙腾有限足额缴纳了设立时的全部出资。
本公司设立时的股权结构如下：
股东名称 出资额（美元） 出资比例
昆山经济技术开发区资产经营有限公司 102,000,000.00 51.00%
InfoVision OptoelectronicsHoldingsLimited 98,000,000.00 49.00%
合计 200,000,000.00 100.00%
2、2016年6月股权转让
本公司设立后，经过多次增资及股权转让后，截止2016年6月，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（美元） 出资比例
昆山国显光电有限公司 415,650,000.00 51.00%
InfoVision OptoelectronicsHoldingsLimited 399,350,000.00 49.00%
合计 815,000,000.00 100.00%
2016年6月，本公司董事会作出决议，同意昆山国显光电有限公司将其持有的公司51%的股权（出资额41,565万美元）转让给国创集团。
2016年6月24日，昆山市市场监督管理局出具《外商投资公司准予变更登记通知书》，对上述股权变更事项予以登记。同日，本公司取得昆山市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为913205837178569220的《营业执照》。
本次股权转让完成后，龙腾有限的股权结构如下：
股东名称 出资额（美元） 出资比例
昆山国创投资集团有限公司 415,650,000.00 51.00%
InfoVision OptoelectronicsHoldingsLimited 399,350,000.00 49.00%
合计 815,000,000.00 100.00%
3、股份公司设立
2019年8月23日，本公司召开董事会，同意昆山龙腾光电有限公司以截至2019年3月31日经审计的净资产304,028.07万元为基数，以1.0134：1的比例折为股份公司的股本总额300,000万股，每股面值1元，其余计入资本公积，整体变更设立昆山龙腾光电股份有限公司。
2019年8月28日，大信会计师对本次整体变更出资到位情况进行了验证，出具了大信验字[2019]第6-00004号的《验资报告》。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2019年8月30日，苏州市行政审批局颁发了统一社会信用代码为913205837178569220的《营业执照》，2019年9月2日，江苏昆山经济开发区管理委员会出具了《外商投资企业变更备案回执》，对龙腾有限整体变更为股份有限公司等基本信息予以备案。
本次整体变更并减资完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（元） 出资比例
昆山国创投资集团有限公司 1,530,000,000.00 51.00%
Infovision optoelectronicsHoldingsLimited 1,470,000,000.00 49.00%
合计 3,000,000,000.00 100.00%
（二）公司经营范围：研发、设计、生产第五代薄膜晶体管液晶显示面板(TFT-LCD)；销售自产产品并提供售后服务；从事新型平板显示器件及配套产品的关键原材料、电子元器件、电子数码产品的批发、佣金代理(拍卖除外)及进出口业务；提供新型显示技术开发、咨询、
检验检测等服务及技术转让。(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国
家有关规定办理申请)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司主要从事薄膜晶体管液晶显示面板（TFT-LCD）的研发、生产与销售。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告业经本公司董事会于2020年3月16日决议批准报出。
（四）合并财务报表范围
公司2017年度、2018年度、2019年度，将全资子公司昆山龙腾电子有限公司纳入合并财务报表范围。具体详见“本附注六、合并范围的变更”、“本附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企
业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益
或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具（2019年1月1日之后适用）
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债
的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将
该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号—收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法（2019年1月1日之后适用）
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加，采用简化方法，即按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合：销售业务
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行
确认。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据中，银行承兑票据通常不确认预期信用损失，商业承兑票据类比应收账款确认预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；④金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；⑤对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；⑦债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；⑧同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；债务人预期表现和还
款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
除单独进行减值会计处理并确认坏账准备的其他应收款外，本公司按共同风险特征，将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：控股股东往来组合
债务人为控股股东的往来款，预期发生损失的可能性较小，按照余额0.1%的比例确认预期信用损失。
其他应收款组合2：备用金
其他应收款组合3：代垫款
其他应收款组合4：合同期内保证金
其他应收款组合5：其他
备用金、合同期内保证金组合风险较低，考虑货币时间价值，一般确认一定较低的计提比例，其他组合预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)金融工具（2019年1月1日之前适用）
1.金融工具的分类及确认
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反
弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
4.应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在500.00万以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
（2）按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据 款项性质及风险特征
控股股东往来组合 对控股股东的应收款项
账龄组合 除控股股东以外，不用单项计提坏账准备的款项按组合计提坏账准备的计提方法
控股股东往来组合 单项计提
账龄组合 账龄分析法
对于控股股东往来组合，按照期末应收款项余额的0.1%计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 1.5 1.5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装
物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重
组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企
业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 10 2.57-4.50
机器设备 3-15 5-10 6.00-31.67
运输设备 5 10 19.00
电子设备 5 5-10 18.00-19.00
办公设备及其他 3-5 5-10 18.00-31.67
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十七)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
软件使用权 5 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(二十三)收入
公司主要采取以销定产的生产模式、直销和经销相结合的销售模式开展生产经营。
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
① 本公司内销收入确认的具体方法如下：
本公司内销业务在货物交付至客户指定地点，客户签收后确认收入。
② 本公司外销收入确认的具体方法如下：
本公司外销业务主要分为两类：境内综合保税区销售、出口销售。
境内综合保税区销售中，公司在货物交付至客户指定的第三方仓库后，客户从该仓库提货后确认收入；公司直接销售至位于综合保税区内客户的货物，在货物交付至客户指定地点并经客户签收后确认收入。
出口销售中，以FOB方式销售的货物，在货物报关并装运后确认收入；以CIF方式销售的货物，在货物运送至合同约定的交付地点后确认收入。
③ 本公司让渡资产使用权收入确认的具体方法如下：
本公司让渡资产使用权收入主要是投资性房地产租赁收入，按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为租赁收入。
(二十四)政府补助
1.政府补助类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
本公司对2017年1月1日之前的政府补助，按照《企业会计准则第16号——政府补助》（修订前）进行会计处理。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，要求按照修订后的准则进行调整。
（2）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）、（十一）。
（3）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）、于2019年发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
照企业会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财
务报表。
2.会计政策变更的影响
（1）执行修订后政府补助准则的影响会计政策变更内容和原 影响的合并 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
因 报表项目 /2019年度 /2018年度 /2017年度
与本公司日常活动相关
的政府补助计入其他收 其他收益 148,234,177.55元 33,984,333.05元 16,662,649.01元
益
（2）执行新金融工具准则的影响
本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。影响的科目和金额如下：
合并报表项目 2018年12月31日 影响金额 2019年1月1日
应收款项融资： 206,457,791.64 206,457,791.64
本公司根据日常资金管理的需要，一般将经营业务取得的银行承兑汇票用于贴现取得现金流，根据企业会计准则第22号——金融工具确认和计量规定，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以应收款项融资项目列示。
（3）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原计入“管理费用”项目中的研发费用单独列示为“研发费用”项目、将“资产处置收益”项目单独列示、将“应收利息”“应收股利”并入“其他应收款”项目列示等。本公司追溯
调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务 17、16、13、11、10、9、6、5、3
城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、25
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），公司主要产品增值税税率自2018年5月1号起从17%降为16%。
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号），公司主要产品增值税税率自2019年4月1日起从16%降为13%。
本公司及子公司企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
昆山龙腾光电股份有限公司 15%
昆山龙腾电子有限公司 25%
（二）重要税收优惠及批文
1、增值税
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税〔2002〕7号)规定，母公司昆山龙腾光电股份有限公司生产企业自营出口自产货物，增值税实行免、抵、退税管理办法。
子公司昆山龙腾电子有限公司位于昆山综合保税区，产品出口销售收入适用增值税免税政策。
2、企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。母公司昆山龙腾光电股份有限公司2014年9月2日被认定为高新企业技术证书（证书编号：GR201432001366，有效期：三年），2017年11月17日被认定为高新企业技术证书（证书编号：GR201732000062，有效期：三年）。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
现金 31,007.70 29,051.20 38,233.76
银行存款 248,481,604.44 263,640,835.76 160,397,176.16
其他货币资金 37,899,000.00
合计 248,512,612.14 263,669,886.96 198,334,409.92
其中：存放在境外的款项总额
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
注：截止2017年12月31日，其他货币资金中短期借款保证金金额为32,671,000.00元，保函保证金金额为3,500,000.00元，信用证保证金金额为518,000.00元，购汇保证金金额为1,210,000.00元。
(二)应收票据
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
银行承兑汇票 206,457,791.64 80,280,245.14
减：坏账准备
合计 206,457,791.64 80,280,245.14
1.本账户期末余额中无用于抵押、质押或因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票
据。
2.期末已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据的情况
截止2017年12月31日已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
类 别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 24,191,428.70 66,520,245.14
合 计 24,191,428.70 66,520,245.14
截止2018年12月31日已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
类 别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 206,457,791.64
合 计 206,457,791.64
注：对于承兑行为大型商业银行、上市股份制商业银行的未到期票据贴现进行终止确认；其余银行贴现不终止确认；
其中大型商业银行分别为：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行；上
市股份制商业银行分别为：招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业
银行、浙商银行。根据2019年银行主体评级情况，上述银行主体均达到AAA级，公开信息未发现曾出现票据违约到期无法
兑付的负面新闻，本公司将其划分为信用等级较高银行；商业承兑汇票贴现均不终止确认。
(三)应收账款
1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 679,648,899.96 100.00 10,194,733.50 1.50
其中：账龄组合 679,648,899.96 100.00 10,194,733.50 1.50
组合小计 679,648,899.96 100.00 10,194,733.50 1.50
合计 679,648,899.96 100.00 10,194,733.50 1.50
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2019年1月1日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 503,929,011.17 100.00 7,567,319.22 1.50
其中：账龄组合 503,929,011.17 100.00 7,567,319.22 1.50
组合小计 503,929,011.17 100.00 7,567,319.22 1.50
合计 503,929,011.17 100.00 7,567,319.22 1.50
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
2019年12月31日 2019年1月1日
账龄 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面余额 预期信用损 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 679,648,899.96 1.5 10,194,733.50 503,830,375.32 1.5 7,557,455.63
1至2年 98,635.85 10 9,863.59
合计 679,648,899.96 10,194,733.50 503,929,011.17 7,567,319.22
2.应收账款分类披露（原金融工具准则适用）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 503,929,011.17 100.00 7,567,319.22 1.50
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 503,929,011.17 100.00 7,567,319.22 1.50
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 237,686,958.34 100.00 3,646,381.95 1.53
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 237,686,958.34 100.00 3,646,381.95 1.53
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 (%) 坏账准备 账面余额 (%) 坏账准备
1年以内 503,830,375.32 1.50 7,557,455.63 236,733,104.54 1.50 3,550,996.57
1至2年 98,635.85 10.00 9,863.59 953,853.80 10.00 95,385.38
合计 503,929,011.17 7,567,319.22 237,686,958.34 3,646,381.95
3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年度、2018年度、2017年度计提坏账准备金额分别为2,627,414.28元、3,920,937.27元、1,023,352.13元。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
HPInternationalPte.Ltd. 483,723,684.30 71.17 7,255,855.26
LENOVOPCHKLIMITED 106,277,188.02 15.64 1,594,157.82
DellGlobalB.V.（SingaporeBranch） 33,147,073.16 4.88 497,206.10
PanasonicHongKongCo.,Ltd, 30,384,972.26 4.47 455,774.58
TACHIBANASALES(H.K.)LIMITED 7,529,000.37 1.11 112,935.01
合计 661,061,918.10 97.27 9,915,928.77
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
HPInternationalPte.Ltd. 381,637,414.12 75.73 5,724,561.21
LENOVOPCHKLIMITED 44,663,812.93 8.86 669,957.19
PanasonicHongKongCo.,Ltd, 17,448,855.84 3.46 261,732.84
DellGlobalB.V.（SingaporeBranch） 17,121,125.40 3.40 256,816.88
TACHIBANASALES(H.K.)LIMITED 16,671,426.55 3.31 250,071.40
合计 477,542,634.84 94.76 7,163,139.52
截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
HPInternationalPte.Ltd. 106,976,125.50 45.01 1,604,641.88
LENOVOPCHKLIMITED 38,281,434.60 16.11 574,221.52
DellGlobalB.V.（SingaporeBranch） 20,681,308.21 8.70 310,219.62
TACHIBANASALES(H.K.)LIMITED 16,934,432.62 7.12 254,016.49
PanasonicHongKongCo.,Ltd, 11,400,486.93 4.80 171,007.30
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
合计 194,273,787.85 81.74 2,914,106.81
注：报告期各期末应收账款余额前五名已按同一控制下合并披露。
(四)应收款项融资
项 目 2019年12月31日 2019年1月1日
应收票据 10,370,000.00 206,457,791.64
合计 10,370,000.00 206,457,791.64
1.期末已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据的情况
截止2019年12月31日已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
类 别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,370,000.00
合 计 10,370,000.00
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
2019年12月31日 2018年12月31日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 22,364,768.89 80.30 15,212,621.94 90.77
1至2年 4,853,469.53 17.42 936,351.41 5.59
2至3年 605,914.67 2.18 588,489.59 3.51
3年以上 26,500.01 0.10 22,976.28 0.14
合计 27,850,653.10 100.00 16,760,439.22 100.00
2017年12月31日
账龄 金额 比例(%)
1年以内 13,030,535.81 90.84
1至2年 1,241,089.00 8.65
2至3年 72,955.61 0.51
3年以上 306.2 0.00
合计 14,344,886.62 100.00
2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
佳能光学设备（上海）有限公司 3,979,479.78 14.29
OrbotechAsiaLTD. 3,544,520.85 12.73
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
奥宝精密电子(苏州)有限公司 2,937,481.45 10.55
SamsungSDICO.,Ltd. 1,584,321.23 5.69
UshioShanghai,INC. 1,431,947.41 5.14
合计 13,477,750.72 48.39
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
应用材料（中国）有限公司 3,945,093.18 23.54
奥宝精密电子(苏州)有限公司 2,873,108.43 17.14
SamsungSDICO.,Ltd. 1,928,867.90 11.51
江苏省电力公司昆山市供电公司 1,481,700.00 8.84
OrbotechAsiaLTD. 1,196,295.75 7.14
合计 11,425,065.26 68.17
截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
SamsungSDICO.,Ltd. 5,386,755.07 37.55
佳能光学设备（上海）有限公司 2,424,567.76 16.90
江苏省电力公司昆山市供电公司 1,080,000.00 7.53
AppliedMaterialsSouthEastAsiaP 958,139.89 6.68
ZULAYTECHNOLOGYCO.,LTD 738,883.73 5.15
合计 10,588,346.45 73.81
(六)其他应收款
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 37,041.68 193,131.59
其他应收款项 8,290,750.74 1,610,085,369.56 645,486,621.22
减：坏账准备 1,542,556.07 4,781,810.76 3,673,962.78
合计 6,748,194.67 1,605,340,600.48 642,005,790.03
1.应收利息
应收利息分类
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
定期存款 - 37,041.68 193,131.59
合计 - 37,041.68 193,131.59
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
备用金 1,331,347.27 825,608.18 883,857.72
代垫款 2,535,830.79 4,409,044.84 3,603,596.74
大股东资金拆借 1,601,147,735.47 636,862,282.80
保证金 4,188,175.80 3,583,478.07 4,091,883.96
其他 235,396.88 119,503.00 45,000.00
减：坏账准备 1,542,556.07 4,781,810.76 3,673,962.78
合计 6,748,194.67 1,605,303,558.80 641,812,658.44
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
①其他应收款项账龄分析
账龄 2019年12月31日 2019年1月1日
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 6,525,333.77 78.70 97,880.00 1,605,900,467.72 99.74 1,672,438.72
1至2年 313,321.00 3.78 31,332.10 946,803.56 0.06 94,680.36
2至3年 55,360.00 0.67 16,608.00 319,152.28 0.02 95,745.68
3年以上 1,396,735.97 16.85 1,396,735.97 2,918,946.00 0.18 2,918,946.00
合计 8,290,750.74 100.00 1,542,556.07 1,610,085,369.56 100.00 4,781,810.76
②坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019年1月1日余额 1,614,882.06 3,166,928.70 4,781,810.76
期初余额在本期重新 1,614,882.06 3,166,928.70 4,781,810.76
评估后
本期计提
本期转回 1,558,140.98 1,681,113.71 3,239,254.69
本期核销
其他变动
2019年12月31日余 56,741.08 1,485,814.99 1,542,556.07
额
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
（3）其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,610,085,369.56 100 4,781,810.76
其中：控股股东往来组合 1,601,147,735.47 99.44 1,601,147.74 0.10
账龄组合 8,937,634.09 0.56 3,180,663.02 35.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 1,610,085,369.56 100.00 4,781,810.76
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 645,486,621.22 100.00 3,673,962.78
其中：控股股东往来组合 636,862,282.80 98.66 636,862.28 0.10
账龄组合 8,624,338.42 1.34 3,037,100.50 35.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 645,486,621.22 100.00 3,673,962.78
按组合计提坏账准备的其他应收款项
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1年以内 4,752,732.25 1.50 71,290.98 4,992,170.75 1.50 74,882.56
1至2年 946,803.56 10.00 94,680.36 663,772.82 10.00 66,377.28
2至3年 319,152.28 30.00 95,745.68 103,648.85 30.00 31,094.66
3年以上 2,918,946.00 100.00 2,918,946.00 2,864,746.00 100.00 2,864,746.00
合计 8,937,634.09 3,180,663.02 8,624,338.42 3,037,100.50
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项
组合名称 2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
控股股东组合 1,601,147,735.47 0.10 1,601,147.74 636,862,282.80 0.10 636,862.28
合计 1,601,147,735.47 0.10 1,601,147.74 636,862,282.80 0.10 636,862.28
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
（4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2018年度、2017年度计提坏账准备金额分别为1,107,847.98元、2,397,682.01元；2019年度转回坏账准备金额为3,239,254.69元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人 款项 占其他应收款项
名称 性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 坏账余准额备
的比例(%)
中华人民共和国昆山海关 保证金 1,899,429.80 1年以内 22.91 28,491.45
空气产品(昆山)气体有限公司 代垫款 1,069,483.99 1年以内 12.90 16,042.26
昆山市房产管理处 维修基 1,001,746.00 3年以上 12.08 1,001,746.00
金
昆山通汇天然气销售有限公司 保证金 1,000,000.00 1年以内 12.06 15,000.00
江西美晨通讯有限公司 代垫款 641,321.46 1年以内 7.74 9,619.82
合计 5,611,981.25 67.69 1,070,899.53
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人 款项 期末余额 账龄 占期末其他余额应合收款计项数坏账准备
名称 性质 的比例(%) 余额
昆山国创投资集团有限公司 资金拆 1,601,147,735.47 1年以内 99.00 1,601,147.74
借
上海仪电显示材料有限公司 往来款 1,753,070.00 1年以内 0.11 26,296.05
昆山利通天然气有限公司 保证金 1,575,000.00 3年以上 0.10 1,575,000.00
昆山市房产管理处 维修基 1,001,746.00 3年以上 0.06 1,001,746.00
金
空气产品(昆山)气体有限公司 代垫款 998,112.96 1年以内 0.06 14,971.69
合计 1,606,475,664.43 99.33 4,219,161.48
截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人 款项 占其他应收款项
名称 性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 坏账余准额备
的比例(%)
昆山国创投资集团有限公司 资金拆 636,862,282.80 1年以内 98.72 636,862.28
借
空气产品(昆山)气体有限公司 代垫款 2,155,431.64 1年以内 0.33 32,331.47
昆山利通天然气有限公司 保证金 1,575,000.00 3年以上 0.24 1,575,000.00
昆山市房产管理处 维修基 1,001,746.00 3年以上 0.16 1,001,746.00
金
昆山龙腾光电有限公司工会委 代垫款 961,719.85 1年以内 0.15 14,425.80
员会
合计 642,556,180.29 99.60 3,260,365.55
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(七)存货
1.存货的分类
2019年12月31日
存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 141,450,446.30 7,853,672.01 133,596,774.29
包装物 1,003,059.86 - 1,003,059.86
低值易耗品 601,519.39 - 601,519.39
自制半成品 1,931,217.69 156,572.18 1,774,645.51
库存商品 643,756,203.12 44,745,625.55 599,010,577.57
发出商品 22,253,185.73 5,698,036.03 16,555,149.70
在产品 26,300,594.53 4,840,866.85 21,459,727.68
备品备件 22,908,859.14 22,908,859.14
合计 860,205,085.76 63,294,772.62 796,910,313.14
2018年12月31日
存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 144,465,470.86 4,877,203.71 139,588,267.15
包装物 2,504,788.54 2,504,788.54
低值易耗品 421,465.89 421,465.89
自制半成品 5,400,543.24 703,687.64 4,696,855.60
库存商品 710,761,492.53 48,899,524.42 661,861,968.11
发出商品 12,138,855.12 267,630.04 11,871,225.08
在产品 43,115,556.12 9,812,798.19 33,302,757.93
备品备件 23,177,582.48 23,177,582.48
合计 941,985,754.78 64,560,844.00 877,424,910.78
2017年12月31日
存货项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 104,801,760.33 2,120,111.62 102,681,648.71
包装物 920,585.62 920,585.62
低值易耗品 325,317.76 325,317.76
自制半成品 2,376,534.14 406,164.75 1,970,369.39
库存商品 441,320,705.72 42,701,022.88 398,619,682.84
发出商品 22,057,822.78 1,088,396.07 20,969,426.71
在产品 32,642,601.43 6,421,965.37 26,220,636.06
备品备件 23,141,624.55 23,141,624.55
合计 627,586,952.33 52,737,660.69 574,849,291.64
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2.存货跌价准备的增减变动情况
存货类别 2017年1月1日 本期计提额 本期减少额 2017年12月31日
转回 转销
原材料 3,709,151.47 1,391,452.96 2,980,492.81 2,120,111.62
库存商品 23,178,591.89 39,315,221.55 19,792,790.56 42,701,022.88
发出商品 114,523.01 1,088,396.07 114,523.01 1,088,396.07
自制半成品 990,860.17 406,164.75 990,860.17 406,164.75
在产品 5,909,311.78 6,421,965.37 5,909,311.78 6,421,965.37
合计 33,902,438.32 48,623,200.70 - 29,787,978.33 52,737,660.69
存货类别 2018年1月1日 本期计提额 本期减少额 2018年12月31日
转回 转销
原材料 2,120,111.62 4,379,709.56 1,622,617.47 4,877,203.71
库存商品 42,701,022.88 44,411,262.16 38,212,760.62 48,899,524.42
发出商品 1,088,396.07 267,630.04 1,088,396.07 267,630.04
自制半成品 406,164.75 703,687.64 406,164.75 703,687.64
在产品 6,421,965.37 9,812,798.19 6,421,965.37 9,812,798.19
合计 52,737,660.69 59,575,087.59 47,751,904.28 64,560,844.00
存货类别 2019年1月1日 本期计提额 本期减少额 2019年12月31日
转回 转销
原材料 4,877,203.71 6,186,323.28 3,209,854.98 7,853,672.01
库存商品 48,899,524.42 24,319,835.24 28,473,734.11 44,745,625.55
发出商品 267,630.04 5,698,036.03 267,630.04 5,698,036.03
自制半成品 703,687.64 156,572.18 703,687.64 156,572.18
在产品 9,812,798.19 4,840,866.85 9,812,798.19 4,840,866.85
合计 64,560,844.00 41,201,633.58 42,467,704.96 63,294,772.62
(八)其他流动资产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预缴城建税 2,577.18 694,294.78
预缴教育费附加 1,546.31 416,576.87
预缴地方教育费附加 1,030.86 277,717.89
预缴企业所得税 5,129,068.11 7,495,805.13 1,299,188.36
待抵扣进项税 17,594,745.29 13,490,512.89
信托保障基金 1,000,000.00
预付进口增值税 5,506,569.82
合计 22,728,967.75 21,986,318.02 8,194,347.72
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(九)长期股权投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 2017年1月1日 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减 其他 2017年12月31日 备期末
投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 值准备 余额
联营企业
彩优微电子（昆山）有限公司 14,715,341.07 -3,176,678.92 -100,725.23 11,437,936.92
合计 14,715,341.07 -3,176,678.92 -100,725.23 11,437,936.92
本期增减变动 减值准
被投资单位 2018年1月1日 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减 其他 2018年12月31日 备期末
投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 值准备 余额
联营企业
彩优微电子（昆山）有限公司 11,437,936.92 -1,480,048.88 -249,498.75 9,708,389.29
合计 11,437,936.92 -1,480,048.88 -249,498.75 9,708,389.29
本期增减变动 2019年12月31 减值准
被投资单位 2019年1月1日 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减 其他 日 备期末
投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 值准备 余额
联营企业
彩优微电子（昆山）有限公司 9,708,389.29 -70,149.72 -70,200.40 9,568,039.17
合计 9,708,389.29 -70,149.72 -70,200.40 9,568,039.17
3-2-1-55
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(十)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2017年1月1日 626,408,394.68 12,712,565.33 639,120,960.01
2.本期增加金额 51,588,991.65 1,402,830.85 52,991,822.50
固定资产、无形资产转入 51,588,991.65 1,402,830.85 52,991,822.50
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 677,997,386.33 14,115,396.18 692,112,782.51
二、累计折旧和累计摊销
1.2017年1月1日 143,569,864.62 1,768,159.02 145,338,023.64
2.本期增加金额 18,519,210.94 553,572.22 19,072,783.16
计提 15,990,081.44 337,974.79 16,328,056.23
固定资产、无形资产转入 2,529,129.50 215,597.43 2,744,726.93
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 162,089,075.56 2,321,731.24 164,410,806.80
三、减值准备
1.2017年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2017年12月31日
四、2017年12月31日账面价值 515,908,310.77 11,793,664.94 527,701,975.71
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2018年1月1日 677,997,386.33 14,115,396.18 692,112,782.51
2.本期增加金额 691,933.29 28,170.49 720,103.78
固定资产、无形资产转入 691,933.29 28,170.49 720,103.78
3.本期减少金额
4.2018年12月31日 678,689,319.62 14,143,566.67 692,832,886.29
二、累计折旧和累计摊销
1.2018年1月1日 162,089,075.56 2,321,731.24 164,410,806.80
2.本期增加金额 17,437,183.92 296,462.07 17,733,645.99
计提 17,225,155.79 293,851.92 17,519,007.71
固定资产、无形资产转入 212,028.13 2,610.15 214,638.28
3.本期减少金额
4.2018年12月31日 179,526,259.48 2,618,193.31 182,144,452.79
三、减值准备
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
1.2018年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018年12月31日
四、2018年12月31日账面价值 499,163,060.14 11,525,373.36 510,688,433.50
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2019年1月1日 678,689,319.62 14,143,566.67 692,832,886.29
2.本期增加金额 1,134,169.69 1,134,169.69
固定资产转入 1,134,169.69 1,134,169.69
3.本期减少金额 82,845.46 82,845.46
转至无形资产 82,845.46 82,845.46
4.2019年12月31日 679,823,489.31 14,060,721.21 693,884,210.52
二、累计折旧和累计摊销
1.2019年1月1日 179,526,259.48 2,618,193.31 182,144,452.79
2.本期增加金额 18,876,625.98 288,206.50 19,164,832.48
计提 18,876,625.98 288,206.50 19,164,832.48
3.本期减少金额
转至无形资产
4.2019年12月31日 198,402,885.46 2,906,399.81 201,309,285.27
三、减值准备
1.2019年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年12月31日
四、2019年12月31日账面价值 481,420,603.85 11,154,321.40 492,574,925.25
(十一)固定资产
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
固定资产 2,777,672,473.35 2,833,760,487.70 3,238,541,351.78
减：减值准备 1,397,844.19 1,397,844.19 1,397,844.19
合计 2,776,274,629.16 2,832,362,643.51 3,237,143,507.59
固定资产情况
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
其他
一、账面原值
1.2017年1月1日 2,388,964,795.73 8,280,572,967.14 12,685,211.83 74,800,241.34 179,458,830.40 10,936,482,046.44
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2.本期增加金额 3,486,450.47 37,435,106.94 109,402.00 4,290,816.04 3,645,718.21 48,967,493.66
（1）购置 3,486,450.47 17,412,915.43 109,402.00 4,290,816.04 3,381,728.43 28,681,312.37
（2）在建工程转入 20,022,191.51 263,989.78 20,286,181.29
3.本期减少金额 51,588,991.65 4,954,101.41 170,784.00 256,618.65 227,600.41 57,198,096.12
（1）处置或报废 4,952,401.95 170,784.00 256,618.65 225,750.41 5,605,555.01
（2）转至投资性房地产 51,588,991.65 51,588,991.65
（3）其他减少 1,699.46 1,850.00 3,549.46
4.2017年12月31日 2,340,862,254.55 8,313,053,972.67 12,623,829.83 78,834,438.73 182,876,948.20 10,928,251,443.98
二、累计折旧
1.2017年1月1日 635,462,805.29 6,326,555,793.53 3,216,122.48 57,645,274.04 154,210,203.87 7,177,090,199.21
2.本期增加金额 63,254,038.43 444,738,177.18 2,037,896.64 3,755,546.30 6,407,799.36 520,193,457.91
计提 63,254,038.43 444,738,177.18 2,037,896.64 3,755,546.30 6,407,799.36 520,193,457.91
3.本期减少金额 2,529,129.50 4,457,161.75 153,705.60 230,956.79 202,611.28 7,573,564.92
处置或报废 4,457,161.75 153,705.60 230,956.79 202,611.28 5,044,435.42
转至投资性房地产 2,529,129.50 2,529,129.50
4.2017年12月31日 696,187,714.22 6,766,836,808.96 5,100,313.52 61,169,863.55 160,415,391.95 7,689,710,092.20
三、减值准备
1.2017年1月1日 1,397,844.19 - - 1,397,844.19
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2017年12月31日 1,397,844.19 1,397,844.19
四、2017年12月31日账面价
1,644,674,540.33 1,544,819,319.52 7,523,516.31 17,664,575.18 22,461,556.25 3,237,143,507.59
值
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
其他
一、账面原值
1.2018年1月1日 2,340,862,254.55 8,313,053,972.67 12,623,829.83 78,834,438.73 182,876,948.20 10,928,251,443.98
2.本期增加金额 952,310.70 103,828,158.88 1,029,264.75 5,814,643.55 111,624,377.88
（1）购置 952,310.70 58,443,224.12 1,029,264.75 4,692,735.23 65,117,534.80
（2）在建工程转入 45,384,934.76 1,121,908.32 46,506,843.08
3.本期减少金额 1,282,646.50 25,550.51 399,000.00 620,318.95 395,289.74 2,722,805.70
（1）处置或报废 25,550.51 399,000.00 620,318.95 395,289.74 1,440,159.20
（2）转至投资性房地产 691,933.29 691,933.29
（3）其他减少 590,713.21 590,713.21
4.2018年12月31日 2,340,531,918.75 8,416,856,581.04 12,224,829.83 79,243,384.53 188,296,302.01 11,037,153,016.16
二、累计折旧
1.2018年1月1日 696,187,714.22 6,766,836,808.96 5,100,313.52 61,169,863.55 160,415,391.95 7,689,710,092.20
2.本期增加金额 62,034,934.77 442,891,386.04 2,049,140.41 3,325,565.88 4,889,580.51 515,190,607.61
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
计提 62,034,934.77 442,891,386.04 2,049,140.41 3,325,565.88 4,889,580.51 515,190,607.61
3.本期减少金额 212,028.13 22,995.45 359,100.00 558,287.00 355,760.77 1,508,171.35
处置或报废 22,995.45 359,100.00 558,287.00 355,760.77 1,296,143.22
转至投资性房地产 212,028.13 212,028.13
4.2018年12月31日 758,010,620.86 7,209,705,199.55 6,790,353.93 63,937,142.43 164,949,211.69 8,203,392,528.46
三、减值准备 -
1.2018年1月1日 1,397,844.19 1,397,844.19
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018年12月31日 1,397,844.19 1,397,844.19
四、2018年12月31日账面价
1,582,521,297.89 1,205,753,537.30 5,434,475.90 15,306,242.10 23,347,090.32 2,832,362,643.51
值
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
其他
一、账面原值
1.2019年1月1日 2,340,531,918.75 8,416,856,581.04 12,224,829.83 79,243,384.53 188,296,302.01 11,037,153,016.16
2.本期增加金额 16,045,020.47 151,367,662.45 346,552.52 713,473.74 8,566,849.84 177,039,559.02
（1）购置 4,522,687.81 56,520,936.37 346,552.52 713,473.74 8,566,849.84 70,670,500.28
（2）在建工程转入 11,522,332.66 94,846,726.08 106,369,058.74
3.本期减少金额 1,134,169.69 27,008,441.89 60,000.00 375,466.92 196,329.47 28,774,407.97
（1）处置或报废 27,008,441.89 60,000.00 375,466.92 196,329.47 27,640,238.28
（2）转至投资性房地产 1,134,169.69 1,134,169.69
4.2019年12月31日 2,355,442,769.53 8,541,215,801.60 12,511,382.35 79,581,391.35 196,666,822.38 11,185,418,167.21
二、累计折旧
1.2019年1月1日 758,010,620.86 7,209,705,199.55 6,790,353.93 63,937,142.43 164,949,211.69 8,203,392,528.46
2.本期增加金额 61,106,164.26 158,489,907.25 2,066,071.87 3,168,486.18 4,398,750.21 229,229,379.77
（1）计提 61,106,164.26 158,489,907.25 2,066,071.87 3,168,486.18 4,398,750.21 229,229,379.77
3.本期减少金额 24,307,597.60 54,000.00 337,920.24 176,696.53 24,876,214.37
（1）处置或报废 24,307,597.60 54,000.00 337,920.24 176,696.53 24,876,214.37
4.2019年12月31日 819,116,785.12 7,343,887,509.20 8,802,425.80 66,767,708.37 169,171,265.37 8,407,745,693.86
三、减值准备
1.2019年1月1日 1,397,844.19 1,397,844.19
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年12月31日 1,397,844.19 1,397,844.19
四、2019年12月31日账面
1,536,325,984.41 1,195,930,448.21 3,708,956.55 12,813,682.98 27,495,557.01 2,776,274,629.16
价值
注：截止2019年12月31日，已经提完折旧仍继续使用的固定资产原值为7,783,730,285.09元。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(十二)在建工程
（1）在建工程项目基本情况
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
在建工程项目 28,762,994.75 71,656,605.91 47,003,066.89
减：减值准备
合计 28,762,994.75 71,656,605.91 47,003,066.89
（2）重大在建工程项目变动情况
2017年1月1 转入固 其他减 2017年12月 利息资 其中：本 本期利息 资金来
项目名称 日 本期增加 定资产 少 31日 本化累 期利息资 资本化率 源
计金额 本化金额 (%)
CELL 产 4,458,432.08 4,504,213.09 8,962,645.17 自筹
能扩充
环保系统
扩容及优 4,105,636.54 4,105,636.54 自筹
化
第二条光
配向生产 8,162,583.16 8,162,583.16 自筹
线
良率提升 3,942,050.38 3,942,050.38 自筹
Array 产 10,474,352.79 10,474,352.79 自筹
能扩充
合 计 8,564,068.62 27,083,199.42 35,647,268.04
利息资 其中：本 本期利
项目名称2018年1月1 本期增加 转入固定资 其他减 2018年12月 本化累 期利息 息资本 资金来
日 产 少 31日 计金额 资本化 化率(%) 源
金额
CELL 产 8,962,645.17 563,432.23 9,526,077.40 自筹
能扩充
环保系统
扩容及优 4,105,636.54 1,033,983.49 5,139,620.03 自筹
化
第二条光
配向生产 8,162,583.16 4,912,404.55 9,772,742.29 3,302,245.42 自筹
线
良率提升 3,942,050.38 1,619,166.87 1,023,556.95 4,537,660.30 自筹
Array 产 10,474,352.79 589,025.83 11,063,378.62 自筹
能扩充
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
利息资 其中：本 本期利
项目名称2018年1月1 本期增加 转入固定资 其他减 2018年12月 本化累 期利息 息资本 资金来
日 产 少 31日 计金额 资本化 化率(%) 源
金额
Array
Photo 产 41,355,195.97 41,355,195.97 自筹
能扩充
合 计 35,647,268.04 50,073,208.94 36,525,375.29 49,195,101.69
2019年1月1 转入固定资 其他减 2019年12 利息资 其中：本 本期利 资金来
项目名称 日 本期增加 产 少 月31日 本化累 期利息资 息资本 源
计金额 本化金额 化率(%)
第二条光
配向生产 3,302,245.42 3,302,245.42 自筹
线
良率提升 4,537,660.30 1,817,635.37 5,522,442.16 832,853.51 自筹
Array
Photo 产 41,355,195.97 48,892,084.28 84,852,713.85 5,394,566.40 自筹
能扩充
合 计 49,195,101.69 50,709,719.65 93,677,401.43 6,227,419.91
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(十三)无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.2017年1月1日 42,897,266.32 52,719,091.55 95,616,357.87
2.本期增加金额 1,354,451.28 1,354,451.28
购置 1,354,451.28 1,354,451.28
3.本期减少金额 1,402,830.85 1,402,830.85
转至投资性房地产 1,402,830.85 1,402,830.85
4.2017年12月31日 41,494,435.47 54,073,542.83 95,567,978.30
二、累计摊销
1.2017年1月1日 9,515,875.91 48,332,202.35 57,848,078.26
2.本期增加金额 820,015.36 1,705,054.48 2,525,069.84
计提 820,015.36 1,705,054.48 2,525,069.84
3.本期减少金额 215,597.43 215,597.43
转至投资性房地产 215,597.43 215,597.43
4.2017年12月31日 10,120,293.84 50,037,256.83 60,157,550.67
三、减值准备
1.2017年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2017年12月31日
四、2017年12月31日账面价值 31,374,141.63 4,036,286.00 35,410,427.63
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.2018年1月1日 41,494,435.47 54,073,542.83 95,567,978.30
2.本期增加金额 555,517.47 555,517.47
(1)购置 555,517.47 555,517.47
3.本期减少金额 28,170.49 28,170.49
转至投资性房地产 28,170.49 28,170.49
4.2018年12月31日 41,466,264.98 54,629,060.30 96,095,325.28
二、累计摊销
1.2018年1月1日 10,120,293.84 50,037,256.83 60,157,550.67
2.本期增加金额 864,138.22 1,509,065.49 2,373,203.71
（1）计提 864,138.22 1,509,065.49 2,373,203.71
3.本期减少金额 2,610.15 2,610.15
转至投资性房地产 2,610.15 2,610.15
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
4.2018年12月31日 10,981,821.91 51,546,322.32 62,528,144.23
三、减值准备
1.2018年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018年12月31日
四、2018年12月31日账面价值 30,484,443.07 3,082,737.98 33,567,181.05
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.2019年1月1日 41,466,264.98 54,629,060.30 96,095,325.28
2.本期增加金额 82,845.44 2,575,410.29 2,658,255.73
(1)购置 2,575,410.29 2,575,410.29
(2)投资性房地产转入 82,845.44 82,845.44
3.本期减少金额
4.2019年12月31日 41,549,110.42 57,204,470.59 98,753,581.01
二、累计摊销
1.2019年1月1日 10,981,821.91 51,546,322.32 62,528,144.23
2.本期增加金额 1,157,990.15 1,793,196.31 2,951,186.46
（1）计提 1,157,990.15 1,793,196.31 2,951,186.46
3.本期减少金额 288,206.52 288,206.52
4.2019年12月31日 11,851,605.54 53,339,518.63 65,191,124.16
三、减值准备
1.2019年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年12月31日
四、2019年12月31日账面价值 29,697,504.88 3,864,951.96 33,562,456.84
(十四)商誉
1.商誉账面原值
项 目 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日
昆山龙腾电子有限公司 9,428,909.16 9,428,909.16
合 计 9,428,909.16 9,428,909.16
项 目 2018年1月1日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日
昆山龙腾电子有限公司 9,428,909.16 9,428,909.16
合 计 9,428,909.16 9,428,909.16
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项 目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
昆山龙腾电子有限公司 9,428,909.16 9,428,909.16
合 计 9,428,909.16 9,428,909.16
2.商誉减值准备
项 目 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日
昆山龙腾电子有限公司 9,428,909.16 9,428,909.16
合 计 9,428,909.16 9,428,909.16
项 目 2018年1月1日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日
昆山龙腾电子有限公司 9,428,909.16 9,428,909.16
合 计 9,428,909.16 9,428,909.16
项 目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
昆山龙腾电子有限公司 9,428,909.16 9,428,909.16
合 计 9,428,909.16 9,428,909.16
(十五)长期待摊费用
类别 2017年1月1日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2017年12月31日
专利授权费 38,239,915.92 16,995,518.16 21,244,397.76
合计 38,239,915.92 16,995,518.16 21,244,397.76
类别 2018年1月1日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2018年12月31日
专利授权费 21,244,397.76 16,995,518.16 4,248,879.60
合计 21,244,397.76 16,995,518.16 4,248,879.60
类别 2019年1月1日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019年12月31日
专利授权费 4,248,879.60 4,248,879.60 0.00
合计 4,248,879.60 4,248,879.60 0.00
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2019年12月31日 2018年12月31日
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
/负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 1,158,085.30 7,720,568.64 916,383.67 6,109,224.50
其他应收款坏账准备 230,602.07 1,537,347.12 716,741.03 4,778,273.51
存货跌价准备 6,180,340.61 41,202,270.74 9,040,794.17 60,271,961.10
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2019年12月31日 2018年12月31日
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
/负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
固定资产减值准备 209,676.63 1,397,844.19 209,676.63 1,397,844.19
预提特许权使用费 1,174,957.50 7,833,050.00 554,907.20 3,699,381.30
递延收益 1,206,577.37 8,043,849.13 1,169,218.00 7,794,786.69
未实现内部交易收益 3,043,604.94 12,174,419.76
可弥补亏损 124,016.71 826,778.08
小 计 13,203,844.42 79,909,349.58 12,731,737.41 84,878,249.37
递延所得税负债：
固定资产一次性扣除 13,380,510.97 89,203,406.45 4,493,034.91 29,953,566.08
未实现内部交易损益 1,928,450.88 7,713,803.50
小 计 13,380,510.97 89,203,406.45 6,421,485.79 37,667,369.58
2018年12月31日 2017年12月31日
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳 递延所得税 可抵扣/应纳
/负债 税暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 916,383.67 6,109,224.50 340,859.61 2,272,397.37
其他应收款坏账准备 716,741.03 4,778,273.51 550,139.87 3,667,599.11
存货跌价准备 9,040,794.17 60,271,961.10 5,364,019.79 35,760,131.91
固定资产减值准备 209,676.63 1,397,844.19 209,676.63 1,397,844.19
预提特许权使用费 554,907.20 3,699,381.30 492,603.30 3,284,022.03
递延收益 1,169,218.00 7,794,786.69 2,112,558.63 14,083,724.21
可弥补亏损 124,016.71 826,778.08 31,104,627.71 207,364,184.75
小 计 12,731,737.41 84,878,249.37 40,174,485.54 267,829,903.57
递延所得税负债：
固定资产一次性扣除 4,493,034.91 29,953,566.08
未实现内部交易损益 1,928,450.88 7,713,803.50 983,286.47 3,933,145.88
小计 6,421,485.79 37,667,369.58 983,286.47 3,933,145.88
(十七)其他非流动资产
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预付设备款 13,176,156.40 19,605,534.34 29,507,993.85
合计 13,176,156.40 19,605,534.34 29,507,993.85
(十八)短期借款
1.短期借款分类
借款条件 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
质押借款 10,370,000.00 548,957,791.64 98,995,219.14
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
借款条件 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
其中：应收票据贴现未终 10,370,000.00 406,457,791.64 66,520,245.14
止确认借款
抵押借款 115,886,720.00 246,250,000.00
保证借款 714,787,629.22 2,019,221,398.76 1,307,421,453.06
信用借款 132,099,106.19
合计 857,256,735.41 2,684,065,910.40 1,652,666,672.20
2.受限制的质押资产情况
质押物 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
货币资金 32,474,974.00
银行承兑汇票质押 10,370,000.00 142,500,000.00
合计 10,370,000.00 142,500,000.00 32,474,974.00
注：保证人均为昆山国创投资集团有限公司。
(十九)应付账款
应付账款分类
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 875,844,310.18 758,209,154.98 614,396,177.68
1年以上 6,553,482.77 4,875,843.56 10,018,547.81
合计 882,397,792.95 763,084,998.54 624,414,725.49
(二十)预收款项
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内（含1年） 75,298,753.26 85,187,659.56 77,745,206.73
1年以上 6,368,608.39 4,976,736.64 4,310,008.78
合计 81,667,361.65 90,164,396.20 82,055,215.51
(二十一)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日
短期薪酬 42,411,811.41 399,939,163.26 387,183,361.49 55,167,613.18
离职后福利-设定提存计划 647,253.44 20,711,981.74 20,650,657.84 708,577.34
合计 43,059,064.85 420,651,145.00 407,834,019.33 55,876,190.52
项目 2018年1月1日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日
短期薪酬 55,167,613.18 392,786,929.86 400,642,380.72 47,312,162.32
离职后福利-设定提存计划 708,577.34 23,186,155.66 23,111,648.45 783,084.55
合计 55,876,190.52 415,973,085.52 423,754,029.17 48,095,246.87
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
短期薪酬 47,312,162.32 461,814,550.62 464,264,526.08 44,862,186.86
离职后福利-设定提存计划 783,084.55 26,093,572.78 24,245,705.41 2,630,951.92
合计 48,095,246.87 487,908,123.40 488,510,231.49 47,493,138.78
2.短期职工薪酬情况
项目 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 41,151,077.59 352,035,376.26 339,654,501.39 53,531,952.46
职工福利费 20,334,212.93 20,334,212.93
社会保险费 153,854.82 10,460,862.05 10,447,012.15 167,704.72
其中：医疗保险费 153,854.82 8,474,569.01 8,460,719.11 167,704.72
工伤保险费 1,456,075.67 1,456,075.67
生育保险费 530,217.37 530,217.37
住房公积金 10,801,420.29 10,801,420.29
工会经费和职工教育经费 4,839,335.73 4,839,335.73
短期带薪缺勤 1,106,879.00 1,467,956.00 1,106,879.00 1,467,956.00
离职后福利-设定提存计划 647,253.44 20,711,981.74 20,650,657.84 708,577.34
其中：基本养老保险费 622,964.24 20,015,004.59 19,954,417.15 683,551.68
失业保险费 24,289.20 696,977.15 696,240.69 25,025.66
合计 43,059,064.85 420,651,145.00 407,834,019.33 55,876,190.52
项目 2018年1月1日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 53,531,952.46 336,241,094.37 344,375,579.47 45,397,467.36
职工福利费 23,686,277.44 23,686,277.44 -
社会保险费 167,704.72 11,934,499.94 11,914,711.20 187,493.46
其中：医疗保险费 167,704.72 9,572,005.52 9,552,216.78 187,493.46
工伤保险费 1,402,961.67 1,402,961.67 -
生育保险费 959,532.75 959,532.75 -
住房公积金 12,322,465.61 12,322,465.61 -
工会经费和职工教育经费 6,875,391.00 6,875,391.00 -
短期带薪缺勤 1,467,956.00 1,727,201.50 1,467,956.00 1,727,201.50
离职后福利-设定提存计划 708,577.34 23,186,155.66 23,111,648.45 783,084.55
其中：基本养老保险费 683,551.68 22,589,028.36 22,517,649.48 754,930.56
失业保险费 25,025.66 597,127.30 593,998.97 28,153.99
合计 55,876,190.52 415,973,085.52 423,754,029.17 48,095,246.87
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 45,397,467.36 399,320,159.83 402,988,642.62 41,728,984.57
职工福利费 - 25,678,345.91 25,678,345.91
社会保险费 187,493.46 11,608,967.90 10,706,249.86 1,090,211.50
其中：医疗保险费 187,493.46 10,440,653.07 9,680,008.59 948,137.94
工伤保险费 - 1,077,586.01 1,019,702.90 57,883.11
生育保险费 - 90,728.82 6,538.37 84,190.45
住房公积金 - 14,853,289.78 14,853,289.78
工会经费和职工教育经费 - 8,310,796.41 8,310,796.41
短期带薪缺勤 1,727,201.50 2,042,990.79 1,727,201.50 2,042,990.79
离职后福利-设定提存计划 783,084.55 26,093,572.78 24,245,705.41 2,630,951.92
其中：基本养老保险费 754,930.56 25,347,905.05 23,577,524.77 2,525,310.84
失业保险费 28,153.99 745,667.73 668,180.64 105,641.08
合计 48,095,246.87 487,908,123.40 488,510,231.49 47,493,138.78
(二十二)应交税费
税种 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
增值税 225,682.45 9,437.49 16,424,737.25
企业所得税 6,454,613.87
城市维护建设税 15,806.34 8,236,270.89 2,739.63
房产税 2,697,899.84 2,751,036.41 2,713,922.44
土地使用税 140,421.18 255,595.86 369,540.40
个人所得税 1,820,238.92 1,888,843.88 3,140,595.46
教育费附加 6,774.15 4,941,649.29 1,174.12
地方教育费附加 4,516.10 3,294,432.87 782.75
其他 624,116.30 1,503,388.33 1,947,287.58
合计 11,990,069.15 22,880,655.02 24,600,779.63
(二十三)其他应付款
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息 4,308,309.03 305,833,973.47 393,821,215.74
其他应付款项 98,079,889.93 124,179,354.62 153,183,959.29
合计 102,388,198.96 430,013,328.09 547,005,175.03
1.应付利息
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
股东借款 299,896,876.60 391,839,480.72
企业债券利息 516,666.69 151,555.56 808,888.88
短期借款应付利息 3,791,642.34 5,785,541.31 1,172,846.14
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
合计 4,308,309.03 305,833,973.47 393,821,215.74
2.其他应付款项
（1）其他应付款项分类
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
存入保证金 33,403,628.61 45,751,440.61 82,355,792.07
暂收款 15,416,665.71 26,731,707.17 8,276,700.94
暂估费用 48,352,601.04 51,168,108.10 62,139,803.76
应付员工 906,994.57 528,098.74 411,662.52
合计 98,079,889.93 124,179,354.62 153,183,959.29
（2）截止2019年12月31日，账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
客户1 3,079,397.14 企业合作保证金
客户2 2,500,000.00 企业合作保证金
客户3 2,000,000.00 企业合作保证金
客户4 2,000,000.00 企业合作保证金
客户5 1,937,550.00 企业合作保证金
客户6 1,750,000.00 企业合作保证金
客户7 1,750,000.00 企业合作保证金
客户8 2,593,720.00 企业合作保证金
客户9 2,475,515.00 企业合作保证金
客户10 2,239,055.00 企业合作保证金
合计 22,325,237.14 ——
(二十四)一年内到期的非流动负债
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
一年内到期的长期借款 48,500,000.00
一年内到期的长期借款 -133,333.22
利息调整
合计 48,366,666.78
(二十五)其他流动负债
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
短期应付债券 10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00
合计 10,000,000.00 40,000,000.00 50,000,000.00
注1：2017年9月19日昆山龙腾光电有限公司非公开发行债券（龙腾债），发行规模：人民币5,000万元。本期债券
每张票面金额为100元，按面值平价，本期债券的期限为1年，利率5.6%；本期债券为固定利率债券，本期债券按年付息，
不计复利，到期一次还本付息。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
注2：2018年12月10日昆山龙腾光电有限公司非公开发行债券（龙腾债），发行规模：人民币4000万元。本期债券每
张票面金额为100元，按面值平价，本期债券的期限为1年，票面利率6.20%。本期债券按年付息，不计复利，到期一次
还本付息。
注3：2019年3月7日昆山龙腾光电有限公司非公开发行债券（龙腾债），发行规模：人民币1000万元。本期债券每张
票面金额为100元，按面值平价，本期债券的期限为1年，票面利率6.20%。本期债券按年付息，不计复利，到期一次还
本付息。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
短期应付债券的增减变动情况
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2017年1月1日 本期发行 按面值计提利 溢折价摊销 本期偿还 2017年12月31日
息
创新创业公司债 50,000,000.00 2016/10/20 1年 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 2,800,000.00 - 50,000,000.00 50,000,000.00
券（龙腾债）
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 2,800,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2018年1月1日 本期发行 按面值计提利 溢折价摊销 本期偿还 2018年12月31日
息
创新创业公司债 50,000,000.00 2017/9/19 1年 50,000,000.00 50,000,000.00 40,000,000.00 2,480,000.00 - 50,000,000.00 40,000,000.00
券（龙腾债）
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 40,000,000.00 2,480,000.00 50,000,000.00 40,000,000.00
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2019年1月1日 本期发行 按面值计提利 溢折价摊销 本期偿还 2019年12月31日
息
创新创业公司债 40,000,000.00 2018/12/10 1年 40,000,000.00 40,000,000.00 10,000,000.00 620,000.00 - 40,000,000.00 10,000,000.00
券（龙腾债）
合计 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 10,000,000.00 620,000.00 - 40,000,000.00 10,000,000.00
3-2-1-71
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(二十六)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日 形成原因
政府补助 5,649,584.92 10,430,000.00 1,995,860.71 14,083,724.21 -
合计 5,649,584.92 10,430,000.00 1,995,860.71 14,083,724.21 -
项目 2018年1月1日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日 形成原因
政府补助 14,083,724.21 150,000.00 6,438,937.52 7,794,786.69 -
合计 14,083,724.21 150,000.00 6,438,937.52 7,794,786.69 -
项目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31 形成原因
日
政府补助 7,794,786.69 4,460,000.00 4,210,937.56 8,043,849.13 -
合计 7,794,786.69 4,460,000.00 4,210,937.56 8,043,849.13 -
2.政府补助项目情况
项目 2017年1月 本期新增补助 本期计入损益 其他 2017年12月31 与资产相关/
1日 金额 金额 变动 日 与收益相关
2015年度新能
源汽车推广应 3,949,584.92 967,245.24 2,982,339.68 与资产相关
用省级财政补
贴
昆山市物联网
+改造提升制 200,000.00 200,000.00 与收益相关
造业科技专项
资助资金
2015第二批姑
苏领军人才项 550,000.00 450,000.00 1,000,000.00 与收益相关
目经费
“培育转化一
批科技成果项 500,000.00 500,000.00 与收益相关
目”第一笔创
新券兑现
2016年苏州第
三批科技发展 200,000.00 200,000.00 与收益相关
计划项目经费
苏州市2016年
第十八批科技 250,000.00 250,000.00 与收益相关
发展计划资助
资金
2016年度第一
批订制储备一
批科技成果转 2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关
化项目科技创
新券兑现
2017年省知识
产权战略推进 72,000.00 72,000.00 与收益相关
计划专项第一
期经费
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2017年度第二
批省级工业和
信息产业转型
升级专项资金
促进制造业与 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
互联网融合发
展-大中型企
业互联网化提
升项目
新能源汽车推
广应用市级财 6,408,000.00 328,615.47 6,079,384.53 与资产相关
政补贴
合计 5,649,584.92 10,430,000.00 1,995,860.71 14,083,724.21
项目 2018年1月 本期新增补助 本期计入损益 其他 2018年12月 与资产相关/
1日 金额 金额 变动 31日 与收益相关
2015年度新能
源汽车推广应 2,982,339.68 967,245.24 2,015,094.44 与资产相关
用省级财政补
贴
2015第二批姑
苏领军人才项 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
目经费
2016年苏州第
三批科技发展 200,000.00 200,000.00 与收益相关
计划项目经费
苏州市2016年
第十八批科技 250,000.00 250,000.00 与收益相关
发展计划资助
资金
2016年度第一
批订制储备一
批科技成果转 2,500,000.00 2,500,000.00 与收益相关
化项目科技创
新券兑现
2017年省知识
产权战略推进 72,000.00 72,000.00 与收益相关
计划专项第一
期经费
2017年度第二
批省级工业和
信息产业转型
升级专项资金
促进制造业与 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
互联网融合发
展-大中型企
业互联网化提
升项目
新能源汽车推
广应用市级财 6,079,384.53 1,971,692.28 4,107,692.25 与资产相关
政补贴
2018企业知识
产权登峰计划 150,000.00 150,000.00 与收益相关
行动项目经费
合计 14,083,724.21 150,000.00 6,438,937.52 7,794,786.69
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2019年1月 本期新增补助 本期计入损益 其他 2019年12月 与资产相关/
1日 金额 金额 变动 31日 与收益相关
2015年度新能
源汽车推广应 2,015,094.44 967,245.24 1,047,849.20 与资产相关
用省级财政补
贴
2015第二批姑
苏领军人才项 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
目经费
2016年苏州第
三批科技发展 200,000.00 200,000.00 与收益相关
计划项目经费
苏州市2016年
第十八批科技 250,000.00 250,000.00 与收益相关
发展计划资助
资金
2017年省知识
产权战略推进 72,000.00 72,000.00 与收益相关
计划专项第一
期经费
新能源汽车推
广应用市级财 4,107,692.25 1,971,692.32 2,135,999.93 与资产相关
政补贴
2018企业知识
产权登峰计划 150,000.00 150,000.00 与收益相关
行动项目经费
集成电路、物
联网和新一代
信息技术研发
项目——新型 4,460,000.00 4,460,000.00 与收益相关
液晶显示视角
可控技术的研
发和产业化专
项资金
合计 7,794,786.69 4,460,000.00 4,210,937.56 8,043,849.13
(二十七)股本
投资者名称 2019年12月 2018年12月 2017年12月 2016年12月
31日 31日 31日 31日
Infovision optoelectronics 1,470,000,000.00 3,009,742,995.00 3,009,742,995.00 3,009,742,995.00
Holdings Limited
昆山国创投资集团有限公司 1,530,000,000.00 3,063,773,249.00 3,063,773,249.00 3,063,773,249.00
合计 3,000,000,000.00 6,073,516,244.00 6,073,516,244.00 6,073,516,244.00
注：2019年8月28日，本公司由有限公司改制为股份有限公司，以截至2019年3月31日经审计的净资产3,040,280,663.49元为基数，以1.0134：1的比例折为股份公司的股本总额300,000万股，每股面值1元，其余40,280,663.49元计入资本公积。
(二十八)资本公积
类别 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日
一、资本溢价（股本溢价）
二、其他资本公积
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
类别 2017年1月1日 本期增加额 本期减少额 2017年12月31日
其中：中央预算内固定资产投 25,000,000.00 25,000,000.00
资补助资金
股东豁免 56,009,324.07 56,009,324.07
合计 81,009,324.07 81,009,324.07
类别 2018年1月1日 本期增加额 本期减少额 2018年12月31日
一、资本溢价（股本溢价）
二、其他资本公积
其中：中央预算内固定资产 25,000,000.00 25,000,000.00
投资补助资金
股东豁免 56,009,324.07 56,009,324.07
合计 81,009,324.07 81,009,324.07
类别 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
一、资本溢价（股本溢价） 40,280,663.49 40,280,663.49
二、其他资本公积
其中：中央预算内固定资产 25,000,000.00 25,000,000.00
投资补助资金
股东豁免 56,009,324.07 56,009,324.07
合计 81,009,324.07 40,280,663.49 81,009,324.07 40,280,663.49
注：2019年1-12月变动情况见“五、（二十七）股本”注释。
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(二十九)其他综合收益
本期发生额
项目 2017年1月1日 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于 税后归属于 2017年12月31日
前发生额 合收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益 -898,262.04 -100,725.23 -100,725.23 -998,987.27
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 -898,262.04 -100,725.23 -100,725.23 -998,987.27
其他综合收益合计 -898,262.04 -100,725.23 -100,725.23 -998,987.27
本期发生额
项目 2018年1月1日 本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得税 税后归属于 税后归属于 2018年12月31日
前发生额 合收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益 -998,987.27 -249,498.75 -249,498.75 -1,248,486.02
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 -998,987.27 -249,498.75 -249,498.75 -1,248,486.02
其他综合收益合计 -998,987.27 -249,498.75 -249,498.75 -1,248,486.02
3-2-1-76
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
本期发生额
项目 2019年1月1日 本期所得税 减：前期计入其他 减：所得 税后归属于 税后归 2019年12月31
前发生额 综合收益当期转入 减：股改折股 税费用 母公司 属于少 日
损益 数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益 -1,248,486.02 -70,200.40 -1,162,969.26 -70,200.40 -155,717.16
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 -1,248,486.02 -70,200.40 -1,162,969.26 -70,200.40 -155,717.16
其他综合收益合计 -1,248,486.02 -70,200.40 -1,162,969.26 -70,200.40 -155,717.16
3-2-1-77
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(三十)盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 23,872,166.59 23,872,166.59
合计 23,872,166.59 23,872,166.59
(三十一)未分配利润
项目 2019年12月31日
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -3,263,226,845.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -3,263,226,845.99
加：本期归属于母公司股东的净利润 245,100,260.59 ——
减：提取法定盈余公积 23,872,166.59
减：股改折股 -3,113,081,935.32
期末未分配利润 71,083,183.33
项目 2018年12月31日
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -3,551,905,677.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -3,551,905,677.29
加：本期归属于母公司股东的净利润 288,678,831.30 ——
期末未分配利润 -3,263,226,845.99
项目 2017年12月31日
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -4,579,706,072.60
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -4,579,706,072.60
加：本期归属于母公司股东的净利润 1,027,800,395.31 ——
期末未分配利润 -3,551,905,677.29
(三十二)营业收入和营业成本
项目 2019年度 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 3,765,613,029.28 3,112,792,393.38 3,602,042,958.57 2,732,320,256.08 4,214,476,232.88 2,467,251,445.00
其他业务 83,010,384.93 80,142,710.30 123,232,647.70 112,379,832.35 91,523,012.30 79,882,835.50
合计 3,848,623,414.21 3,192,935,103.68 3,725,275,606.27 2,844,700,088.43 4,305,999,245.18 2,547,134,280.50
3-2-1-78
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(三十三)税金及附加
项目 2019年度 2018年度 2017年度
营业税 1,024.31
城市维护建设税 4,958,142.02 16,414,640.76 14,876,108.72
教育费附加 2,968,592.11 9,848,331.45 8,925,098.98
地方教育费附加 1,979,061.42 6,565,554.31 5,950,066.00
房产税 10,706,036.72 10,822,037.65 10,680,001.63
土地使用税 561,684.72 1,022,383.44 1,478,161.60
其他 1,581,092.61 1,546,935.22 1,683,251.01
合计 22,754,609.60 46,219,882.83 43,593,712.25
(三十四)销售费用
项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 30,108,512.53 29,483,790.41 30,350,174.97
服务费用 8,574,498.77 6,459,760.82 9,364,954.88
出口费用 4,016,371.46 3,846,778.78 2,715,641.12
交通运输费 10,729,031.64 11,242,025.10 12,182,157.63
差旅费 4,781,889.65 5,591,967.60 5,219,623.44
业务招待费 2,209,460.02 2,213,867.88 2,350,722.03
办公费 1,091,071.68 941,277.63 1,261,157.69
其他 6,962,945.57 3,728,336.69 3,711,306.79
合计 68,473,781.32 63,507,804.91 67,155,738.55
(三十五)管理费用
项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 36,779,119.11 34,659,696.15 37,239,681.10
折旧与摊销 16,938,760.64 16,908,424.25 17,167,978.25
专利权使用费 12,387,591.12 19,551,287.11 16,294,088.30
服务费 17,188,101.50 13,364,159.83 11,192,467.93
交通费 8,227,419.83 7,416,996.48 7,370,405.76
修理费 3,921,013.73 3,600,419.00 5,319,999.16
财产保险费 6,112,834.03 6,415,449.45 6,674,201.08
办公费 6,272,761.40 6,730,386.59 6,393,902.67
租赁费 11,922,969.52 13,618,130.12 12,207,165.33
其他 3,707,812.09 2,641,909.07 2,432,477.74
合计 123,458,382.97 124,906,858.05 122,292,367.32
(三十六)研发费用
项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 100,563,881.21 86,518,666.51 97,593,009.33
实验领用 89,738,022.09 65,009,579.76 59,497,310.53
3-2-1-79
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2019年度 2018年度 2017年度
折旧与摊销 26,041,391.82 30,855,053.97 32,579,595.22
辅助费 18,775,809.71 11,673,721.20 12,306,464.26
办公费 7,066,946.92 7,787,273.39 7,302,883.45
间接材料 7,852,679.90 5,699,204.97 6,582,841.33
专利授权费 4,248,879.60 16,995,518.16 16,995,518.16
其他 6,813,588.79 5,041,853.99 3,906,852.42
合计 261,101,200.04 229,580,871.95 236,764,474.70
(三十七)财务费用
项目 2019年度 2018年度 2017年度
利息费用 67,544,564.48 137,320,899.26 83,757,402.63
减：利息收入 31,361,279.90 96,126,238.89 25,392,155.09
汇兑损失 -3,251,223.56 30,729,933.72 3,137,898.17
手续费 1,238,016.32 735,348.04 1,390,554.81
合计 34,170,077.34 72,659,942.13 62,893,700.52
(三十八)其他收益
项目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/与
收益相关
递延收益摊销 4,210,937.56 6,438,937.52 1,995,860.71 与收益相关
2016年昆山市转型升级创新发展（工业 6,832,560.00 与收益相关
经济）专项技术改造项目扶持资金
2015年国家人才专项补贴经费 1,000,000.00 与收益相关
2016年第一笔省双创人才专项资金 400,000.00 与收益相关
2016年美国免企业申报展会会费 29,600.00 与收益相关
2016年4季度新员工岗前培训资助 2,050.00 与收益相关
2015年培育转化一批科技成果项目第 500,000.00 与收益相关
二笔创新券兑现
2016年下半年开拓国际市场项目资金 28,100.00 与收益相关
2017年度省专利资助专项资金 35,000.00 与收益相关
2017昆山市转型升级创新发展专项-技 50,000.00 与收益相关
术进步项目
2017年商务发展专项资金（国家进口贴 1,536,300.00 与收益相关
息项目）
2016年国际商标参展布展费 200,000.00 与收益相关
2017年昆山市专利申请补助 383,898.00 与收益相关
2017年昆山科技服务补贴（TRIZ培训） 9,200.00 与收益相关
2017年昆山科技服务补贴（新产品测 22,211.00 与收益相关
试）
2017年昆山知识产权标杆企业培育项 120,000.00 与收益相关
目资助金
3-2-1-80
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/与
收益相关
2017年省创新能力建设专项资金（第二
批）江苏省企业重点研发机构绩效评估 900,000.00 与收益相关
资助资金
第十四批六大人才补助 40,000.00 与收益相关
2017年昆山市转型升级创新发展（工业
经济）专项企业信息化示范工程项目扶 500,000.00 与收益相关
持资金
2017年转型升级创新发展（工业经济）
专项-新产品新技术开发和推广应用项 950,000.00 与收益相关
目
2017年度昆山专利申请补助 269,866.00 与收益相关
2017年昆山市双创人才第一笔项目资 250,000.00 与收益相关
金经费
2016年度昆山市创新创业团队计划第 600,000.00 与收益相关
二批项目资助经费
2017年江苏省“双创计划”双创博士省拨 150,000.00 与收益相关
经费
2018汉诺威消费电子、信息及通信展补 15,840.00 与收益相关
助
转型升级创新发展专项资金 320,000.00 与收益相关
龙腾光电自主品牌与领军企业先进研 20,000,000.00 与收益相关
究院财政补贴
2017年度知识产权标杆、新秀企业培育
项目第二期经费，应调整至营业外收入 80,000.00 与收益相关
-政府补助
2018企业研发机构绩效项目款 130,000.00 与收益相关
2016年度第一批订制储备一批科技成 2,500,000.00 与收益相关
果转化项目科技创新券兑现
2018年商务发展专项资金（国家进口贴 2,002,900.00 与收益相关
息）
2016年第二笔省双创人才专项资金 300,000.00 与收益相关
2018年省创新能力建设专项资金第二 600,000.00 与收益相关
批省企业重点实验室绩效评估后补助
2018商务发展专项资金（第四批） 28,000.00 与收益相关
2018年中国（昆山）品牌产品进口交易 90,000.00 与收益相关
会特装补贴
2018年昆山市科技服务补贴经费 4,400.00 与收益相关
2018年度江苏省工业企业技术改造综
合奖补资金，应调整至营业外收入-政 540,000.00 与收益相关
府补助
3-2-1-81
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/与
收益相关
2018年度昆山市高层次在学术活动资 100,000.00 与收益相关
助款，应调整至营业外收入-政府补助
高校实习生补贴 18,000.00 与收益相关
其他 13,179.63 31,548.25 与收益相关
2017年企业研究开发费用省财政奖励 153,900.00 与收益相关
2018年商务发展专项资金（第五批项 183,300.00 与收益相关
目）
2018省创新建设专项资金（第三批）企 300,000.00 与收益相关
业院士工作站绩效评估补助
2018年度第二批省级工业和信息产业
转型升级专项资金企业上云补助项目 100,000.00 与收益相关
款
2018年人才中介机构招财引智资助 10,000.00 与收益相关
稳岗补贴 600,610.36 480,807.28 8,003.30 与收益相关
2018年苏州市自主品牌大企业与领军 20,000,000.00 与收益相关
企业先进技术研究院奖补资金
2018年度企业研究开发费用省级财政 300,000.00 与收益相关
奖励
昆山生态环境局国控重点污染源在线 40,000.00 与收益相关
监控系统第三方运行维护补助款
昆山商务局2019年商务发展专项资金 1,442,700.00 与收益相关
（国家进口贴息项目）
昆山市场监管局2019年度省级专利资 106,000.00 与收益相关
助资金—国内授权发明专利资助
昆山市场监管局2019年度省级专利资 27,000.00 与收益相关
助资金—国内发明年费资助
昆山市场监管局2019年度省级专利资 100,000.00 与收益相关
助资金—苏州配套奖励
昆山市场监管局2019年度省级专利资 48,000.00 与收益相关
助资金—国境外专利资助
江苏人力资源和社保局第十六批六大 50,000.00 与收益相关
人才高峰资助金（50%公司）
昆山人民政府关于昆山环境保护专项 106,450.00 与收益相关
资金
昆山市市场监管局2019年苏州高价值 400,000.00 与收益相关
专利培育项目经费（第一批）
昆山人力资源和社会保局2019年境外 6,000.00 与收益相关
高校生实习补贴款
昆山发改委补贴款（公司小锅炉关停） 190,000.00 与收益相关
昆山开发区经济发展促进局2019年1-9 120,000,000.00 与收益相关
3-2-1-82
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/与
收益相关
月成本费用补贴
合计 148,234,177.55 33,984,333.05 16,662,649.01
注1：2017年本公司收到的大额政府补助如下：
① 2017年1月16日根据昆山市经济和信息化委员会 昆经信（2016）148号 关于下达2016年昆山市转型升级创
新发展（工业经济）第三批专项资金的通知，收到2016年昆山市转型升级创新发展（工业经济）专项资金人民币
6,832,560.00元。
② 2017年9月18日根据江苏省财政厅文件 苏财工贸（2017）57号 关于下达2017年商务发展专项资金（第五
批项目）预算指标的通知，收到商务局财政补贴——2017年商务发展专项资金（国家进口贴息项目）人民币
1,536,300.00元。
注2：2018年本公司收到的大额政府补助如下：
③ 2018年8月27日根据苏州市人民政府文件 苏府（2017）159号 市政府关于公布首批苏州市自主品牌大企业
和领军企业先进技术研究院建设企业名单的通知、昆山市人民政府办公室办文单（2018）昆字505号 关于拨付苏州
市自主品牌大企业与领军企业先进技术研究院奖补资金的请示、昆山市财政局 昆财办复[2018]30号 关于对市政府
办公室[2018]昆字505号办文单的处理意见、昆山市经济和信息化委员会 中共昆山市委人才工作领导小组办公室 昆
山市发展和改革委员会 昆山市科学技术局 昆山市财政局 昆山市人力资源和社会保障局 昆山市市场监督管理局 昆
经信（2018）59号 关于印发《落实推进苏州市自主品牌大企业与领军企业先进技术研究院建设实施细则》的通知，
收到经信委自主品牌大企业和领军企业先进研究财政补贴人民币20,000,000.00元。
④ 2017年3月22日根据昆山市科学技术局文件 昆科字（2016）61号 关于2016年“转型升级创新发展六年行动
计划”科技创新项目（第一批）立项及资金下达的通知，收到2016年度第一批订制储备一批科技成果转化项目科技
创新券兑现人民币2,500,000.00元。
⑤ 2018年9月14日根据江苏省财政厅文件 苏财工贸（2018）341号 江苏省财政厅关于下达2018年商务发展专
项资金（第三批项目）预算指标的通知，收到昆山商务局2018年商务发展专项资金第三批（国家进口贴息款）人民
币2,002,900.00元。
注3：2019年本公司收到的大额政府补助如下：
⑥ 2019年9月23日根据苏州市人民政府文件 苏府（2017）159号 市政府关于公布首批苏州市自主品牌大企业
和领军企业先进技术研究院建设企业名单的通知、昆山市人民政府办公室办文单（2018）昆字505号 关于拨付苏州
市自主品牌大企业与领军企业先进技术研究院奖补资金的请示、昆山市财政局 昆财办复[2018]30号 关于对市政府
办公室[2018]昆字505号办文单的处理意见、昆山市经济和信息化委员会 中共昆山市委人才工作领导小组办公室 昆
山市发展和改革委员会 昆山市科学技术局 昆山市财政局 昆山市人力资源和社会保障局 昆山市市场监督管理局 昆
经信（2018）59号 关于印发《落实推进苏州市自主品牌大企业与领军企业先进技术研究院建设实施细则》的通知，
收到昆山工信局2018年苏州市自主品牌大企业与领军企业先进技术研究院奖补资金人民币20,000,000.00元。
⑦ 2019年12月27日根据《国务院关于积极有效利用外资推动经济高质量发展若干措施的通知》（国发[2018]19
号）、《省政府关于扩大对外开放积极利用外资若干政策意见》（苏政发[2017]33号）、《市政府办公室关于印发
昆山市贯彻落实扩大对外开放积极利用外资政策实施意见的通知》（昆政办发[2017]199号）的通知，收到江苏昆山
经济开发区管理委员会拨付2019年1-9月成本费用补贴金额人民币120,000,000.00元
(三十九)投资收益
3-2-1-83
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
类别 2019年度 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权投资收益 -70,149.72 -1,480,048.88 -3,176,678.92
合计 -70,149.72 -1,480,048.88 -3,176,678.92
(四十)信用减值损失
项目 2019年度 2018年度 2017年度
应收账款信用减值损失 2,627,414.28 -- --
其他应收款信用减值损失 -3,239,254.69
合计 -611,840.41 -- --
(四十一)资产减值损失
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 5,028,785.25 3,421,034.14
存货跌价损失 41,201,633.58 59,575,087.59 48,623,200.70
合计 41,201,633.58 64,603,872.84 52,044,234.84
(四十二)营业外收入
1.营业外收入分项列示
2019年度 2018年度 2017年度
项目 计入当期非 计入当期非 计入当期非
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益
的金额 的金额 的金额
与日常活动
无关的政府 5,706,787.45 5,706,787.45 6,843,936.23 6,843,936.23 4,725,851.11 4,725,851.11
补助
罚款收入 41,700.00 41,700.00 55,396.00 55,396.00 85,125.00 85,125.00
无需支付的 110,989.00 110,989.00 21,265.04 21,265.04
往来款项 423,750.51 423,750.51
其他 1,302,312.61 1,302,312.61 3,053,925.47 3,053,925.47 1,909,167.69 1,909,167.69
合计 7,474,550.57 7,474,550.57 10,064,246.70 10,064,246.70 6,741,408.84 6,741,408.84
2.计入营业外收入的政府补助
项目 2019年度 2018年度 2017年度
3-2-1-84
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
与资产 与资产相 与资产相
发生额 相关/与 发生额 关/与收 发生额 关/与收
收益相 益相关 益相关
关
个税手续费返还 123,475.20 与收益 326,190.22 与收益相 265,851.11 与收益相
相关 关 关
昆山市场监管局2019年昆 与收益
山知识产权奖励（国内发 994,000.00 相关
明授权奖）
昆山市场监管局2018年中 200,000.00 与收益
国专利奖（省奖励） 相关
昆山市场监管局2019年昆 90,000.00 与收益
山发明资助-国外专利 相关
昆山开发区经济发展促进 与收益
局转型升级奖励金（苏州 100,000.00 相关
市名牌项目）
昆山开发区经济发展促进 与收益
局转型升级创新发展专项 1,000,000.00 相关
资金
昆山人民政府转型升级创 1,000,000.00 与收益
新发展专项资金 相关
昆山科技局2018年省科学 200,000.00 与收益
技术奖（省奖励） 相关
昆山市税务局2018.1-9月 299,312.25 与收益
手续费结报返还款 相关
昆山市场监管局2019年昆
山知识产权奖励（2018年 500,000.00 与收益
中国专利奖、知识产权优 相关
势企业）
昆山科技局2018年度省科 200,000.00 与收益
学技术奖-省奖励资金 相关
2016年度开发区转型升级 100,000.00 与收益相
创新发展（专利奖励） 关
2017年江苏省工业技术改 2,910,000.00 与收益相
造综合奖补 关
重点企业清洁生产补助金 100,000.00 与收益相
关
转型升级创新发展（工业 与收益相
经济）-能源管理体系认证 50,000.00 关
奖励金
企业发行双创债市级财政 1,000,000.00 与收益相
奖励（苏州） 关
苏州优秀专利奖一等奖奖 100,000.00 与收益相
金 关
江苏省名牌奖励 200,000.00 与收益相
关
2017年“中国制造2025” 2,000,000.00 与收益相
苏南城市群试点示范奖金 关
2016-2017年昆山市“十 与收益相
大规模效益型企业、“十 1,000,000.00 关
大纳税企业”奖励
收付汇手续费返还 280,746.01 与收益相
关
十九届中国专利奖 100,000.00 与收益相
关
2018省知识产权创造与运 229,000.00 与收益相
用专项资金（境外专利授 关
3-2-1-85
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2019年度 2018年度 2017年度
项目 相与关资/产与 与资产相 与资产相
发生额 收益相 发生额 关/与收 发生额 关/与收
关 益相关 益相关
权、境内专利授权奖励）
第十九届中国专利奖江苏 200,000.00 与收益相
获奖项目奖励经费 关
现代学徒制专项奖补款 110,000.00 与收益相
关
转型升级奖励金 415,000.00 与收益相
关
名牌项目奖励金 200,000.00 与收益相
关
专利奖励 230,000.00 与收益相
关
2018年度国内专利奖励资 1,333,000.00 与收益相
金 关
2018年度国境外奖励 420,000.00 与收益相
关
2018省级财政奖励 1,000,000.00 与收益
相关
合计 5,706,787.45 6,843,936.23 4,725,851.11
(四十三)营业外支出
2019年度 2018年度 2017年度
项目 计非入经常当期性 计入当期非 计入当期非
发生额 损益的金 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益
额 的金额 的金额
罚款及滞纳金 9,476.48 9,476.48 2,000.00 2,000.00 88.58 88.58
非流动资产损坏报废 2,577,450.92 2,577,450.92 102,714.89 102,714.89 547,346.09 547,346.09
损失
其他 150,324.46 150,324.46 322.36 322.36 13,506.57 13,506.57
合计 2,737,251.86 2,737,251.86 105,037.25 105,037.25 560,941.24 560,941.24
(四十四)所得税费用
1.所得税费用明细
项目 2019年度 2018年度 2017年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 6,454,613.87
递延所得税费用 6,486,918.17 32,880,947.45 165,986,778.88
合计 12,941,532.04 32,880,947.45 165,986,778.88
2.会计利润与所得税费用调整过程
3-2-1-86
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 258,041,792.63 321,559,778.75 1,193,787,174.19
按法定/适用税率计算的所得税费用 38,706,268.89 48,233,966.81 179,068,076.13
子公司适用不同税率的影响 1,213,375.45 -90,826.01 386,243.82
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -22,176,114.97 -16,567,420.40 -11,014,073.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 -7,371,672.80 -5,169,102.23
时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 2,569,675.46 1,305,227.05 2,715,634.53
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 12,941,532.04 32,880,947.45 165,986,778.88
(四十五)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收到其他与经营活动有关的现金 180,374,021.90 96,136,895.21 129,638,993.60
收到的保证金 2,272,380.00 19,956,012.08 12,842,737.93
收到的政府补助 154,190,027.44 34,539,331.76 29,822,639.41
收到的其他款项 23,911,614.46 41,641,551.37 86,973,616.26
支付其他与经营活动有关的现金 180,696,022.30 169,148,102.41 395,827,585.82
其中：支付的保证金 27,568,765.54 27,485,329.67 253,512,494.42
保险及办公费 28,396,293.93 28,040,200.74 28,485,110.39
交通、运输、报关费用 26,893,836.66 26,106,219.36 27,588,203.67
支付的专利授权费用 12,387,591.12 19,551,287.11 16,294,088.30
租赁费 11,922,969.52 13,618,130.12 12,207,165.33
差旅费 4,781,889.65 5,591,967.60 5,219,623.44
支付的费用及其他款项 68,744,675.88 48,754,967.81 52,520,900.27
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收到其他与投资活动有关的现金 3,630,000,000.00 3,436,646,960.00 1,200,000,000.00
其中：与母公司的资金往来 3,630,000,000.00 3,436,646,960.00 1,200,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 2,278,349,833.32 4,400,932,412.67 1,836,862,282.80
其中：与母公司的资金往来 2,278,349,833.32 4,400,932,412.67 1,836,862,282.80
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
3-2-1-87
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收到其他与筹资活动有关的现金 1,018,930,900.00 4,578,088,583.34 1,018,121,000.00
其中：与母公司的资金往来 407,000,000.00 2,318,000,000.00 365,000,000.00
与母公司以外关联方的资金往来 459,100,000.00 2,222,189,583.34 410,000,000.00
收回融资保证金 152,830,900.00 37,899,000.00 243,121,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,018,930,900.00 4,540,189,583.34 2,000,202,016.65
其中：与母公司的资金往来 407,000,000.00 2,318,000,000.00 1,357,203,016.65
与母公司以外关联方的资金往来 459,100,000.00 2,222,189,583.34 605,100,000.00
支付融资保证金 152,830,900.00 37,899,000.00
(四十六)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 2019年度 2018年度 2017年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 245,100,260.59 288,678,831.30 1,027,800,395.31
加：信用减值损失 -611,840.41 -- --
资产减值准备 41,201,633.58 64,603,872.84 52,044,234.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 248,394,212.25 532,709,615.32 539,266,241.07
产折旧
无形资产摊销 2,951,186.46 2,373,203.71 2,525,069.84
长期待摊费用摊销 4,248,879.60 16,995,518.16 16,995,518.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,577,450.92 102,714.89 547,346.09
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 67,544,564.48 137,320,899.26 83,757,402.63
投资损失（收益以“－”号填列） 70,149.72 1,480,048.88 3,176,678.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -472,107.01 27,442,748.13 167,070,562.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,959,025.18 5,438,199.32 -1,083,783.47
存货的减少（增加以“－”号填列） 81,780,669.02 -314,398,802.45 -263,219,230.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -207,510,758.20 -268,970,901.10 -53,460,166.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 85,558,591.45 141,572,583.24 -191,356,427.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 577,791,917.63 635,348,531.50 1,384,063,841.75
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
3-2-1-88
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2019年度 2018年度 2017年度
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 248,512,612.14 263,669,886.96 160,435,409.92
减：现金的期初余额 263,669,886.96 160,435,409.92 327,184,047.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,157,274.82 103,234,477.04 -166,748,637.53
2.现金及现金等价物
项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、现金 248,512,612.14 263,669,886.96 160,435,409.92
其中：库存现金 31,007.70 29,051.20 38,233.76
可随时用于支付的银行存款 248,481,604.44 263,640,835.76 160,397,176.16
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 248,512,612.14 263,669,886.96 160,435,409.92
注：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 37,899,000.00
现金等价物
(四十七)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 2019年12月31日
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金
其中：美元 16,076,491.95 6.9762 112,152,823.14
欧元 0.01 7.8155 0.08
日元 2,986,234.00 0.0641 191,417.60
应收账款
其中：美元 96,215,623.06 6.9762 671,219,429.59
应付账款
其中：美元 46,224,943.39 6.9762 322,474,450.08
日元 475,236,349.60 0.064086 30,455,996.70
短期借款
其中：美元 60,403,476.88 6.9762 421,386,735.41
合计 697,143,118.89 —— 1,557,880,852.60
3-2-1-89
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
项目 2018年12月31日
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金
其中：美元 7,483,661.88 6.8632 51,361,868.21
欧元 0.01 7.8473 0.08
日元 1,903,987.00 0.061887 117,832.04
应收账款
其中：美元 72,883,994.63 6.8632 500,217,431.92
应付账款
其中：美元 30,210,877.74 6.8632 207,343,296.14
日元 521,745,930.02 0.061887 32,289,290.37
短期借款
其中：美元 81,909,345.53 6.8632 562,160,220.24
合计 716,137,796.81 —— 1,353,489,939.00
项目 2017年12月31日
外币金额 折算汇率 人民币金额
货币资金
其中：美元 12,495,437.78 6.5342 81,647,689.52
欧元 0.01 7.8023 0.08
日元 10,983,028.00 0.057883 635,730.61
应收账款
其中：美元 32,495,427.74 6.5342 212,331,623.93
应付账款
其中：美元 33,031,367.27 6.5342 215,833,560.02
日元 949,625,914.00 0.057883 54,967,196.78
短期借款
其中：美元 60,978,628.31 6.5342 398,446,553.10
合计 1,099,609,803.11 —— 963,862,354.04
六、合并范围的变更
无。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
企业集团的构成
3-2-1-90
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
直接 间接
昆山龙腾电 非 同 一 控
子有限公司 江苏昆山 江苏昆山 制造业 100.00 制 下 企 业
合并
(二)在联营企业中的权益
联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会计处理
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
彩优微电子（昆山） 江苏昆山 江苏昆山 制造业 51.00 购买
有限公司
注：根据公司与奇景光电于2014年3月签订《投资者权益转让协议书》以及后续签订的《投资者权益转让协议书之增
补修正协议书之编号壹》《投资者权益转让协议书之增补修正协议书之编号贰》的约定，公司将其原持有的89%彩优微电
子的股权全部转让予奇景光电，此次股权转让分两个阶段实施，第一阶段38%的股权转让已于2015年1月完成，第二阶段
51%的股权转让将于2020年12月31日前完成交割。
彩优微电子为外商投资企业，不设股东会，董事会为最高决策机构。根据协议，第一阶段股权转让完成后，董事会共
设4席董事，本公司与奇景光电各委派2名董事，其中董事长由奇景光电委派的董事担任。龙腾光电应完全尊重并同意奇
景光电关于彩优微电子的正常经营决策，以及包括总经理在内的高阶人事任用。因此公司对彩优微电子无控制权，未将彩
优微电子纳入公司合并财务报表范围。
八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
业务 注册 母公司对本公司 母公司对本
母公司名称 注册地 性质 资本 的持股比例(%) 公司的表决
权比例(%)
昆山国创投资 昆山开发
集团有限公司 区前进东 金融投资 173000万元人民币 51.00 51.00
路1228号
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的联营企业情况
本企业重要的联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况
联营企业名称 其他关联方与本公司关系
彩优微电子（昆山）有限公司 奇景光电的子公司，本公司的联营公司，公司持有其51.00%
的股份
彩优微电子（昆山）有限公司上海分公司 彩优微电子上海分公司
3-2-1-91
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
联营企业名称 其他关联方与本公司关系
彩优科技有限公司 彩优微电子持有其100.00%的股权(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
InfovisionoptoelectronicsHoldingsLimited（龙腾控股） 直接持有公司49%的股份
WellCenturyDevelopmentsLimited 通过持有龙腾控股60.34%的股权，间接持有公司29.57%的股
权
SilverWindGlobalLimited 通过持有龙腾控股39.66%的股权，间接持有公司19.43%的股
权
通过持有WellCenturyDevelopmentsLimited及
TheSilverWindLimitedPartnership SilverWindGlobalLimited100.00%的股权，间接持有公司49%的股
权
SwissLife（Singapore）Pte.Ltd 通过持有TheSilverWindLimitedPartnership100%的股权，间接持有
公司49%的股权
SwissLifeInternationalHoldingAG 通过持有SwissLife（Singapore）Pte.Ltd100%的股权，间接持有
公司49%的股权
SwissLifeHolding（瑞士苏黎世证券交易所上市公 通过持有SwissLifeInternationalHoldingAG100%的股权，间接持有
司） 公司49%的股权
昆山开发区国投控股有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山市申昌科技有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山金融产业园投资开发有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山集成电路检测中心有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山综合保税区投资开发有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区旅游发展有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山市新城发展建设有限公司 控股股东国创集团控制的其他企业
昆山开发区东城建设开发有限公司 控股股东国创集团控制的其他企业
昆山开发区大成房产有限公司 控股股东国创集团控制的其他企业
昆山经济技术开发区工业发展有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区国投物业管理有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山华东储运中心服务有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山经济技术开发区东部开发建设有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山昆开国际会展中心有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区城市航站楼运营管理有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区新城拆迁有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区建筑设计院有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区东城绿化工程有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区建设图审有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区静远路灯管理有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区时代行政服务有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山综合保税区物业管理有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山锦鸿物业管理工程有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区公交有限公司 国创集团制的其他企业
3-2-1-92
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
昆山宝成置业有限公司 国创集团控制的其他企业
中控金融街投资开发（昆山）有限公司 控股股东国创集团控制的其他企业
南亚置业（昆山）有限公司 国创集团控制的其他企业
新世纪光电（昆山）有限公司 控股股东国创集团控制的其他企业
报告期初至2018年1月，与本公司同受国创集团控制；报告
昆山国显光电有限公司 期初至2018年3月，发行人董事长陶园担任其董事，2018年
3月，公司董事长陶园辞任国显光电董事
英商新视纪工程顾问有限公司 公司董事、副总经理及董事会秘书蔡志承担任其代表人的企
业（2019年11月蔡志承已辞去其代表人职务）
友达光电（昆山）有限公司 共同关键管理人员
昆山昆硕物流有限公司 共同关键管理人员
昆山经济技术开发区集体资产经营有限公司 共同关键管理人员
陶园、凌建光、徐凌云、蔡志承、杨晓峯、林
怡舟、薛文进、简廷宪、耿爱华、邹邽郲、潘 本公司关键管理人员
衡、贾桂华、李宏明、钟德镇、王涛
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 2019年度
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 价方式及决 金额 占同类交易金
策程序 额的比例（%）
采购商品、接受劳务：
彩优微电子（昆山）有限 接受劳务 技术开发 协议定价 1,932,998.35 100.00
公司
昆山开发区建筑设计院有 接受劳务 设计费 市场定价 3,800.00 2.16
限公司
销售商品、提供劳务：
昆山维信诺科技有限公司 销售商品 液晶面板 市场定价 57,469.20 0.09
昆山国显光电有限公司 水电天然气费 水电天然气费 市场定价 30,896,768.50 99.00
用 用
昆山综合保税区物业管理 接受劳务 物业管理费 市场定价 85,000.00 15.62
有限公司
关联交易定 2018年度
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 价方式及决 金额 占同类交易金
策程序 额的比例（%）
采购商品、接受劳务：
Viewsil Techno logy 采购商品 集成电路 市场定价 30,483.35 0.14
Limited
销售商品、提供劳务：
昆山维信诺科技有限公司 销售商品 液晶面板 市场定价 3,854,691.32 0.12
友达光电（昆山）有限公 电动大巴充电 电动大巴充电 市场定价 278,661.13 100.00
司 费 费
昆山国显光电有限公司 水电天然气费 水电天然气费 市场定价 133,396,158.93 99.00
用 用
3-2-1-93
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
昆山综合保税区物业管理 接受劳务 物业管理费 市场定价 66,850.00 8.37
有限公司
关联交易 2017年度
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 定价方式 占同类交易金
及决策程 金额 额的比例（%）
序
采购商品、接受劳务：
ViewsilTechno 采购商品 集成电路 市场定价 910,556.24 0.05
logyLimited
昆山开发区建筑设计院有限 接受劳务 设计费 市场定价 28,951.53 0.52
公司
销售商品、提供劳务：
昆山维信诺光电有限公司 销售商品 液晶面板 市场定价 10,367,238.50 0.26
昆山维信诺科技有限公司 销售商品 液晶面板 市场定价 3,047,504.00 0.08
昆山国显光电有限公司 水电天然气费 水电天然气费 市场定价 98,647,778.40 99.00
用 用
昆山综合保税区物业管理有 接受劳务 物业管理费 市场定价 75,400.00 9.29
限公司
2.关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁收入\费用
2019年度
昆山龙腾光电股份有限公司 昆山国显光电有限公司 厂房及设备 6,324,086.30
昆山经济技术开发区集体资产经 昆山龙腾光电股份有限公司 员工宿舍 12,165,990.00
营有限公司
2018年度
昆山龙腾光电股份有限公司 昆山国显光电有限公司 厂房及设备 25,296,345.18
昆山经济技术开发区集体资产经 昆山龙腾光电股份有限公司 员工宿舍 12,423,040.00
营有限公司
2017年度
昆山龙腾光电股份有限公司 昆山国显光电有限公司 厂房及设备 23,463,597.24
昆山经济技术开发区集体资产经 昆山龙腾光电股份有限公司 员工宿舍 10,102,242.00
营有限公司
3.关联担保情况
担保是
担保方 被担保方 担保金额 担保起始 担保到期 否已经
日 日 履行完
毕
2019年度
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY130,000,000.00 2019/8/8 2019/11/18 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY200,000,000.00 2019/6/17 2020/6/23 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY200,000,000.00 2019/5/27 2020/5/27 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY50,000,000.00 2019/5/5 2020/5/4 否
3-2-1-94
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
担保是
担保方 被担保方 担保金额 担保起始 担保到期 否已经
日 日 履行完
毕
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY470,000,000.00 2019/4/17 2020/3/18 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY21,500,000.00 2019/1/31 2020/1/29 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾电子有限公司 CNY30,000,000.00 2019/9/10 2020/9/9 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾电子有限公司 CNY130,000,000.00 2019/1/22 2021/1/21 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY80,000,000.00 2019/7/25 2020/7/25 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY80,000,000.00 2018/11/23 2019/11/8 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY910,000,000.00 2016/10/20 2019/10/19 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY240,000,000.00 2018/10/23 2019/9/12 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY934,500,000.00 2017/9/1 2019/9/1 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY200,000,000.00 2018/11/30 2019/11/29 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY300,000,000.00 2018/6/25 2021/6/25 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾电子有限公司 CNY70,000,000.00 2018/11/23 2019/11/8 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾电子有限公司 CNY120,000,000.00 2017/5/25 2020/5/25 否
昆山龙腾光电股份有限公司 昆山国创投资集团有限公司 CNY300,000,000.00 2018/9/30 2019/3/22 是
2018年度
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY300,000,000.00 2018/6/25 2021/6/25 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY200,000,000.00 2018/11/30 2019/11/29 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY80,000,000.00 2018/11/23 2019/11/8 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY240,000,000.00 2018/10/23 2019/9/12 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY200,000,000.00 2018/10/16 2019/10/16 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY130,000,000.00 2018/8/6 2019/8/5 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY80,000,000.00 2018/6/15 2019/6/15 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY300,000,000.00 2018/5/17 2019/5/17 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY200,000,000.00 2018/5/9 2019/5/9 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY400,000,000.00 2018/4/4 2019/4/3 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY470,500,000.00 2018/3/12 2019/5/22 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY100,000,000.00 2018/8/29 2019/8/28 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾电子有限公司 CNY70,000,000.00 2018/11/23 2019/11/8 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾电子有限公司 CNY200,000,000.00 2018/5/28 2019/5/28 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾电子有限公司 CNY70,000,000.00 2018/1/4 2018/12/28 是
昆山龙腾光电股份有限公司 昆山国创投资集团有限公司 CNY300,000,000.00 2018/9/30 2019/3/22 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY80,000,000.00 2018/1/4 2018/12/28 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY120,000,000.00 2015/4/23 2018/4/23 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY100,000,000.00 2015/3/5 2018/3/5 是
2017年度
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY100,000,000.00 2017/8/29 2018/8/29 是
3-2-1-95
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
担保是
担保方 被担保方 担保金额 担保起始 担保到期 否已经
日 日 履行完
毕
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 USD20,000,000.00 2017/11/29 2018/11/28 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY934,500,000.00 2017/9/1 2019/9/1 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY200,000,000.00 2017/8/10 2018/8/9 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY300,000,000.00 2017/3/17 2018/3/16 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY250,000,000.00 2017/3/13 2018/3/12 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY160,000,000.00 2017/3/1 2018/3/1 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY80,000,000.00 2017/2/8 2017/12/29 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾电子有限公司 CNY120,000,000.00 2017/5/25 2020/5/25 否
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾电子有限公司 CNY250,000,000.00 2017/5/24 2019/5/23 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾电子有限公司 CNY70,000,000.00 2017/2/8 2017/12/29 是
昆山龙腾光电股份有限公司 昆山综合保税区投资开发有 CNY160,000,000.00 2017/12/13 2019/3/26 是
限公司
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY90,000,000.00 2015/6/18 2017/6/18 是
昆山国创投资集团有限公司 昆山龙腾光电股份有限公司 CNY300,000,000.00 2014/6/30 2017/6/30 是
此外，国创集团于2016年9月27日为龙腾光电非公开发行不超过5年期、总额不超过8亿元的创新创业公司债券提供全额不可撤销连带责任担保并出具了担保函，该担保已于2018年9月19日到期；国创集团于2018年8月27日为龙腾光电非公开发行不超过3年期、总额不超过3亿元的创新创业公司债券提供全额不可撤销连带责任担保并出具了担保函。
5.关联方资金拆借情况
（1）与母公司昆山国创投资集团有限公司及其所属子公司之间的资金拆借
期初余额（应付 期末余额（应付 当期计息情况
期间 国创） 本期拆入 本期拆出 国创） 利息收入 利息支出
2019年度 -1,601,147,735.47 3,879,497,568.79 2,278,349,833.32 22,721,513.47
2018年度 -636,862,282.80 3,436,646,960.00 4,400,932,412.67 -1,601,147,735.47 86,738,305.77
2017年度 1,187,303,016.65 1,200,000,000.00 3,024,165,299.45 -636,862,282.80 8,847,656.34 8,444,007.19
（2）与关联方之间的其他资金往来
关联方 2019年度 2018年度 2017年度
昆山市申昌科技有限公司 400,000,000.00 1,100,000,000.00
昆山开发区东城建设开发有限公司 59,100,000.00 50,000,000.00
昆山昆硕物流有限公司 532,240,000.00 410,000,000.00
昆山市新城发展建设有限公司 350,480,000.00
昆山国创投资集团有限公司 407,000,000.00 2,318,000,000.00 365,000,000.00
3-2-1-96
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
6.关键管理人员报酬（万元）
关键管理人员薪酬 2019年度 2018年度 2017年度
合计 551.29 414.41 389.98
7.其他关联交易
（1）本公司通过英商新视纪工程顾问有限公司代缴台籍员工劳健保，2017年度、2018年度、2019年度的发生额分别为101.44万元、90.96万元、92.10万元。
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称 关联方 2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 昆山经济技术开发区集体资产经 100,000.00 1,500.00 100,000.00 1,500.00
营有限公司
其他应收款 昆山国创投资集团有限公司 1,601,147,735.47 1,601,147.74
其他应收款 友达光电（昆山）有限公司 78,386.38 1,175.80
合计 100,000.00 1,500.00 1,601,326,121.85 1,603,823.54
项目名称 关联方 2017年12月31日
账面余额 坏账准备
其他应收款 昆山国创投资集团有限公司 636,862,282.80 636,862.28
其他应收款 昆山经济技术开发区集体资产经营有限公司 100,000.00 1,500.00
合计 636,962,282.80 638,362.28
2.应付项目
2019年12月 2018年12月 2017年12月
项目名称 关联方 31日 31日 31日
其他应付款 昆山国显光电有限公司 9,249,351.79 4,136,619.18 5,672,876.72
其他应付款 李宏明 3,009.46 6,487.04
应付账款 昆山经济技术开发区集体资产经营 416,080.00 3,919,515.36 5,941,249.15
有限公司
应付账款 昆山综合保税区物业管理有限公司 83.31 20,700.00
应付账款 昆山开发区建筑设计院有限公司 1,500.00 22,200.00
应付利息 昆山国创投资集团有限公司 299,896,876.60 391,839,480.72
其他应付款 昆山经济技术开发区集体资产经营 1,416,012.10 1,822,900.35 3,150,691.56
有限公司
其他应付款 蔡志承 7,626.67 450.00 2,947.43
其他应付款 王涛 49,969.32 340.00
其他应付款 钟德镇 18,094.00 320,000.00 198.36
3-2-1-97
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至2019年12月31日，本公司及合并范围内公司已贴现尚未到期的银行承兑汇票金额为10,370,000.00元。
除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
截止2020年3月16日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截止2019年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 514,704,576.11 100.00 7,720,568.64 1.50
其中：账龄组合 514,704,576.11 100.00 7,720,568.64 1.50
组合小计 514,704,576.11 100.00 7,720,568.64 1.50
合计 514,704,576.11 100.00 7,720,568.64 1.50
2019年1月1日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
3-2-1-98
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2019年1月1日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 407,281,633.10 100.00 6,109,224.50 1.50
其中：账龄组合 407,281,633.10 100.00 6,109,224.50 1.50
组合小计 407,281,633.10 100.00 6,109,224.50 1.50
合计 407,281,633.10 100.00 6,109,224.50 1.50
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
2019年12月31日 2019年1月1日
账龄 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面余额 预期信用损 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 514,704,576.11 1.50 7,720,568.64 407,281,633.10 1.50 6,109,224.50
合计 514,704,576.11 7,720,568.64 407,281,633.10 6,109,224.50
2.应收账款分类披露（原金融工具准则适用）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 407,281,633.10 100.00 6,109,224.50 1.5
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 407,281,633.10 100.00 6,109,224.50 1.5
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 148,211,018.93 100.00 2,272,397.37 1.53
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 148,211,018.93 100.00 2,272,397.37 1.53
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日 2017年12月31日
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 (%) 坏账准备 账面余额 (%) 坏账准备
1年以内 407,281,633.10 1.5 6,109,224.50 147,631,817.94, 1.5 2,214,477.27
3-2-1-99
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
1至2年 579,200.99 10 57,920.10
合计 407,281,633.10 6,109,224.50 148,211,018.93 2,272,397.37
3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年度、2018年度和2017年度计提坏账准备金额分别为1,611,344.14元、3,836,827.13元和963,238.11元。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
HPInternationalPte.Ltd. 483,723,684.30 93.98 7,255,855.26
PanasonicHongKongCo.,Ltd, 26,282,168.58 5.11 394,232.53
惠州华阳通用电子有限公司 2,216,988.71 0.43 33,254.83
GeneralInterfaceSolutionLimited 1,157,142.29 0.22 17,357.13
京东方光科技有限公司 552,809.56 0.11 8,292.14
合计 513,932,793.44 99.85 7,708,991.89
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
HPInternationalPte.Ltd. 381,637,414.12 93.70 5,724,561.21
PanasonicHongKongCo.,Ltd, 13,946,770.77 3.42 209,201.56
Dimaite(group)Limited 5,604,480.82 1.38 84,067.21
星源电子科技（深圳）有限公司 2,549,574.78 0.63 38,243.62
和硕联合科技股份有限公司 1,091,485.58 0.27 16,372.28
合计 404,829,726.07 99.40 6,072,445.88
截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
HPInternationalPte.Ltd. 106,976,125.50 72.18 1,604,641.88
PanasonicHongKongCo.,Ltd, 11,400,486.93 7.69 171,007.30
深圳市海菲光电发展有限公司 9,000,950.45 6.07 135,014.26
深圳市天珑移动技术有限公司 8,714,161.73 5.88 130,712.43
TACHIBANAELETECHCO.,LTD. 5,415,030.07 3.66 81,225.45
合计 141,506,754.68 95.48 2,122,601.32
注：报告期各期末应收账款余额前五名已按同一控制下合并披露。
(二)其他应收款
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 4,500.01 113,391.12
3-2-1-100
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
其他应收款项 7,943,486.91 1,609,849,552.78 645,128,043.28
减：坏账准备 1,537,347.12 4,778,273.51 3,667,599.11
合计 6,406,139.79 1,605,075,779.28 641,573,835.29
1.其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
备用金 1,270,910.32 776,267.38 826,637.10
代垫款 2,484,400.79 4,222,568.86 3,302,239.42
大股东资金拆借 1,601,147,735.47 636,862,282.80
保证金 4,188,175.80 3,583,478.07 4,091,883.96
其他 119,503.00 45,000.00
减：坏账准备 1,537,347.12 4,778,273.51 3,667,599.11
合计 6,406,139.79 1,605,071,279.27 641,460,444.17
2.其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
①其他应收款项账龄分析
账龄 2019年12月31日 2019年1月1日
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1年以内 6,178,069.94 77.78 92,671.05 1,605,664,650.94 99.74 1,668,901.47
1至2年 313,321.00 3.94 31,332.10 946,803.56 0.06 94,680.36
2至3年 55,360.00 0.70 16,608.00 319,152.28 0.02 95,745.68
3年以上 1,396,735.97 17.58 1,396,735.97 2,918,946.00 0.18 2,918,946.00
合计 7,943,486.91 100.00 1,537,347.12 1,609,849,552.78 100.00 4,778,273.51
②坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期信 整用个损失存续（期未发预生期信信整信个用存损失续（期已预期发合计
用损失 用减值） 生信用减值）
2019年期初余额 12,994.21 3,164,131.56 3,177,125.77
期初余额在本期重新评估后 12,994.21 3,164,131.56 3,177,125.77
本期计提 42,840.32 42,840.32
本期转回 1,682,618.97 1,682,618.97
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额 55,834.53 1,481,512.59 1,537,347.12
③控股股东组合坏账准备计提情况
组合名称 2019年12月31日 2019年1月1日
3-2-1-101
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
控股股东组合 1,601,147,735.47 0.10 1,601,147.74
合计 1,601,147,735.47 0.10 1,601,147.74
3.其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项 1,609,849,552.78 100.00 4,778,273.51 0.30
其中：组合1：账龄组合 8,701,817.31 0.54 3,177,125.77 36.51
组合2：控股股东往来组合 1,601,147,735.47 99.46 1,601,147.74 0.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 1,609,849,552.78 100.00 4,778,273.51 0.30
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项
其中：组合1：账龄组合 8,265,760.48 1.28 3,030,736.83 36.67
组合2：控股股东往来组合 636,862,282.80 98.72 636,862.28 0.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计 645,128,043.28 100.00 3,667,599.11 0.57
按组合计提坏账准备的其他应收款项
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1年以内 4,516,915.47 1.5 67,753.73 4,634,592.81 1.50 69,518.89
1至2年 946,803.56 10 94,680.36 663,772.82 10 66,377.28
2至3年 319,152.28 30 95,745.68 103,648.85 30 31,094.66
3年以上 2,918,946.00 100 2,918,946.00 2,863,746.00 100 2,863,746.00
合计 8,701,817.31 3,177,125.77 8,265,760.48 3,030,736.83
②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项
组合名称 2018年12月31日 2017年12月31日
3-2-1-102
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
账面余额 计提比 坏账准备 账面余额 计提比 坏账准备
例(%) 例(%)
控股股东组合 1,601,147,735.47 0.10 1,601,147.74 636,862,282.80 0.10 636,862.28
合计 1,601,147,735.47 0.10 1,601,147.74 636,862,282.80 0.10 636,862.28
4.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2018和2017各年度计提坏账准备金额分别为1,110,674.40元、2,397,726.67元；2019年度转回坏账准备金额为3,240,926.39元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人 款项 占其他应收款 坏账准备
名称 性质 期末余额 账龄 项期末余额合 余额
计数的比例(%)
中华人民共和国昆山海关 保证金 1,899,429.80 1年以内 23.91 28,491.45
空气产品(昆山)气体有限公司 代垫款 1,069,483.99 1年以内 13.46 16,042.26
昆山市房产管理处 维修基金 1,001,746.00 3年以上 12.61 1,001,746.00
昆山通汇天然气销售有限公司 保证金 1,000,000.00 1年以内 12.59 15,000.00
江西美晨通讯有限公司 代垫款 641,321.46 1年以内 8.07 9,619.82
合计 5,611,981.25 70.64 1,070,899.53
截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人 款项 占其他应收款 坏账准备
名称 性质 期末余额 账龄 项期末余额合 余额
计数的比例(%)
昆山国创投资集团有限公司 资金拆借 1,601,147,735.47 1年以内 99.46 1,601,147.74
上海仪电显示材料有限公司 往来款 1,753,070.00 1年以内 0.11 26,296.05
昆山利通天然气有限公司 保证金 1,575,000.00 3年以上 0.10 1,575,000.00
昆山市房产管理处 维修基金 1,001,746.00 3年以上 0.06 1,001,746.00
空气产品(昆山)气体有限公司 代垫款 998,112.96 1年以内 0.06 14,971.69
合计 1,606,475,664.43 99.79 4,219,161.48
截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人 款项 占其他应收款 坏账准备
名称 性质 期末余额 账龄 项期末余额合 余额
计数的比例(%)
昆山国创投资集团有限公司 资金拆借 636,862,282.80 1年以内 98.72 636,862.28
空气产品(昆山)气体有限公司 代垫款 2,155,431.64 1年以内 0.33 32,331.47
昆山利通天然气有限公司 保证金 1,575,000.00 3年以上 0.24 1,575,000.00
昆山市房产管理处 维修基金 1,001,746.00 3年以上 0.16 1,001,746.00
昆山龙腾光电有限公司工会委员 代垫款 961,719.85 1年以内 0.15 14,425.80
3-2-1-103
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
债务人 款项 占其他应收款 坏账准备
名称 性质 期末余额 账龄 项期末余额合 余额
计数的比例(%)
会
合计 642,556,180.29 99.60 3,260,365.55
(三)长期股权投资
项目 2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 758,782,967.49 208,782,967.49 550,000,000.00 758,782,967.49 208,782,967.49 550,000,000.00
资
对联营、合营 9,568,039.17 9,568,039.17 9,708,389.29 9,708,389.29
企业投资
合计 768,351,006.66 208,782,967.49 559,568,039.17 768,491,356.78 208,782,967.49 559,708,389.29
项目 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 758,782,967.49 208,782,967.49 550,000,000.00
对联营、合营企业投资 11,437,936.92 11,437,936.92
合计 770,220,904.41 208,782,967.49 561,437,936.92
1.对子公司投资
被投资单位 2017年1月1 本期 本期 2017年12月 本期计提 减值准备期末
日 增加 减少 31日 减值准备 余额
昆山龙腾电子有限公司 550,000,000.00 550,000,000.00 208,782,967.49
合计 550,000,000.00 550,000,000.00 208,782,967.49
被投资单位 2018年1月1 本期 本期 2018年12月 本期计提 减值准备期末
日 增加 减少 31日 减值准备 余额
昆山龙腾电子有限公司 550,000,000.00 550,000,000.00 208,782,967.49
合计 550,000,000.00 550,000,000.00 208,782,967.49
被投资单位 2019年1月1 本期 本期 2019年12月 本期计提 减值准备期末
日 增加 减少 31日 减值准备 余额
昆山龙腾电子有限公司 550,000,000.00 550,000,000.00 208,782,967.49
合计 550,000,000.00 550,000,000.00 208,782,967.49
3-2-1-104
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准
投资单位 2017年1月1日 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 2017年12月31日 备期末
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 其他 余额
联营企业
彩优微电子（昆山）有限公司 14,715,341.07 -3,176,678.92 -100,725.23 11,437,936.92
合计 14,715,341.07 -3,176,678.92 -100,725.23 11,437,936.92
本期增减变动 减值准
投资单位 2018年1月1日 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 2018年12月31日 备期末
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 其他 余额
联营企业
彩优微电子（昆山）有限公司 11,437,936.92 -1,480,048.88 -249,498.75 9,708,389.29
合计 11,437,936.92 -1,480,048.88 -249,498.75 9,708,389.29
本期增减变动 减值准
投资单位 2019年1月1日 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 2019年12月31日 备期末
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 其他 余额
联营企业
彩优微电子（昆山）有限公司 9,708,389.29 -70,149.72 -70,200.40 9,568,039.17
合计 9,708,389.29 -70,149.72 -70,200.40 9,568,039.17
3-2-1-105
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
(四)营业收入和营业成本
项目 2019年度 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,338,074,875.34 2,747,689,146.5 3,261,872,049.14 2,439,199,794.93
其他业务 80,803,991.49 56,108,021.74 113,933,253.72 79,009,261.88
合计 3,418,878,866.83 2,803,797,168.24 3,375,805,302.86 2,518,209,056.81
项目 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,261,872,049.14 2,439,199,794.93 3,977,786,862.36 2,299,356,548.42
其他业务 113,933,253.72 79,009,261.88 82,017,892.39 63,169,054.73
合计 3,375,805,302.86 2,518,209,056.81 4,059,804,754.75 2,362,525,603.15
(五)投资收益
类别 2019年度 2018年度 2017年度
成本法核算的长期股权投资收益 -70,149.72 -1,480,048.88 -3,176,678.92
合计 -70,149.72 -1,480,048.88 -3,176,678.92
十三、补充资料
（一）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益（元）
报告期利润
2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 8.14 10.51 49.23 0.082 0.096 0.343
扣除非经常性损益后归属于公司 3.52 7.10 48.11 0.035 0.065 0.335
普通股股东的净利润
（二）拟执行新收入准则的影响
1.财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
3-2-1-106
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
公司经营业务主要为薄膜晶体管液晶显示面板（TFT-LCD）的销售，此外有投资性房地产租赁业务、相关技术服务业务等。
（1）薄膜晶体管液晶显示面板（TFT-LCD）销售业务
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含产品销售的履约义务。根据合同约定的控制权转移时点，在客户取得相关商品控制权时，本公司确认收入。
（2）投资性房地产租赁业务
本公司与客户之间的租赁业务合同通常仅包含让渡房屋及建筑物使用权的履约义务。租赁业务合同的履约义务是在一段时间内履行，本公司按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认收入。
（3）技术服务业务
本公司与客户之间的技术服务合同通常仅包含交付技术开发成果的履约义务。由于技术开发成果交付的控制权在本公司将技术成果交付并经客户验收通过后转移，本公司技术服务业务在技术开发成果交付并经客户验收通过后确认收入。
2.新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，由以控制权转移作为收入确认时点的判断标准下，各项业务收入确认会计政策保持不变。
3.实施新收入准则对首次执行日前各年合并财务报表主要财务指标的影响
假定自2017年1月1日开始全面执行新收入准则，其对2019年度/2019年12月31日、2018年度/2018年12月31日、2017年度/2017年12月31日的合并财务报表营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额以及归属于公司普通股股东的净资产不产生影响。
3-2-1-107
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
昆山龙腾光电股份有限公司
二○二○年三月十六日
第20页至第107页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
3-2-1-108
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
3-2-1-109
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
3-2-1-110
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
3-2-1-111
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
3-2-1-112
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
3-2-1-113
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
3-2-1-114
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
3-2-1-115
财务报表附注
2017年1月1日—2019年12月31日
3-2-1-116
昆山龙腾光电股份有限公司
审 阅 报 告
大信阅字[2020]第6-00001号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
审 阅 报 告
大信阅字[2020]第6-00001号
昆山龙腾光电股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的昆山龙腾光电股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2020年3月31日的合并及母公司资产负债表， 2020年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和2020年1-3月合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们
没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位2020年3月31日的合并及母公司财务状况， 2020年1-3月经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
中国注册会计师：
二○二○年五月八日
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路1号 15/F, Xueyuan International Tower 传真Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦15层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编100083 Beijing, China, 100083
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
昆山龙腾光电股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）昆山龙腾光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由昆山龙腾光电有限公司于2019年8月整体变更设立的股份有限公司。
注册资本：300,000.00万元。
统一社会信用代码：913205837178569220
法定代表人：陶园
注册地址：江苏省昆山开发区龙腾路1号
总部地址：江苏省昆山开发区龙腾路1号
1、公司设立
本公司成立于2005年7月12日，系由昆山经济技术开发区资产经营有限公司与InfoVision Optoelectronics Holdings Limited共同出资设立，设立时注册资本为20,000万美元，其中昆山经济技术开发区资产经营有限公司出资10,200万美元，占注册资本51%；InfoVision Optoelectronics Holdings Limited出资9,800万美元，占注册资本49%。
2005年7月6日，商务部出具《商务部关于同意设立昆山龙腾光电有限公司的批复》（商资批〔2005〕1276 号），同意昆山经济技术开发区资产经营有限公司和 InfoVisionOptoelectronics Holdings Limited投资设立昆山龙腾光电有限公司。
2005年7月12日，苏州市昆山工商行政管理局出具《外商投资企业开业核准通知书》，核准公司开业。同日，本公司取得苏州市昆山工商行政管理局核发的注册号为企合苏昆总字第004273号的《企业法人营业执照》。
根据昆山公信会计师事务所有限公司于2005年8月10日、2005年8月16日、2005年10月21日、2005年11月7日、2005年11月14日、2005年11月17日、2006年1月10日、2006年1月18日出具的昆公信验字（2005）第446号、昆公信验字（2005）第458号、昆公信验字（2005）第550号、昆公信验字（2005）第572号、昆公信验字（2005）第583号、昆公信验字（2005）第587号、昆公信验字（2006）第025号、昆公信验字（2006）第039号
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
的验资报告，验证截至2006年1月18日，昆山经济技术开发区资产经营有限公司、Info
Vision Optoelectronics Holdings Limited已向龙腾有限足额缴纳了设立时的全部出资。
本公司设立时的股权结构如下：
股东名称 出资额（美元） 出资比例
昆山经济技术开发区资产经营有限公司 102,000,000.00 51.00%
InfoVision OptoelectronicsHoldingsLimited 98,000,000.00 49.00%
合计 200,000,000.00 100.00%
2、2016年6月股权转让
本公司设立后，经过多次增资及股权转让后，截止2016年6月，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（美元） 出资比例
昆山国显光电有限公司 415,650,000.00 51.00%
InfoVision OptoelectronicsHoldingsLimited 399,350,000.00 49.00%
合计 815,000,000.00 100.00%
2016年6月，本公司董事会作出决议，同意昆山国显光电有限公司将其持有的公司51%的股权（出资额41,565万美元）转让给国创集团。
2016年6月24日，昆山市市场监督管理局出具《外商投资公司准予变更登记通知书》，对上述股权变更事项予以登记。同日，本公司取得昆山市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为913205837178569220的《营业执照》。
本次股权转让完成后，龙腾有限的股权结构如下：
股东名称 出资额（美元） 出资比例
昆山国创投资集团有限公司 415,650,000.00 51.00%
InfoVision OptoelectronicsHoldingsLimited 399,350,000.00 49.00%
合计 815,000,000.00 100.00%
3、股份公司设立
2019年8月23日，本公司召开董事会，同意昆山龙腾光电有限公司以截至2019年3月31日经审计的净资产304,028.07万元为基数，以1.0134：1的比例折为股份公司的股本总额300,000万股，每股面值1元，其余计入资本公积，整体变更设立昆山龙腾光电股份有限公司。
2019年8月28日，大信会计师对本次整体变更出资到位情况进行了验证，出具了大信验字[2019]第6-00004号的《验资报告》。
2019年8月30日，苏州市行政审批局颁发了统一社会信用代码为913205837178569220的《营业执照》，2019年9月2日，江苏昆山经济开发区管理委员会出具了《外商投资企业变
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
更备案回执》，对龙腾有限整体变更为股份有限公司等基本信息予以备案。
本次整体变更并减资完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 出资金额（元） 出资比例
昆山国创投资集团有限公司 1,530,000,000.00 51.00%
Infovision optoelectronicsHoldingsLimited 1,470,000,000.00 49.00%
合计 3,000,000,000.00 100.00%
（二）公司经营范围：研发、设计、生产第五代薄膜晶体管液晶显示面板(TFT-LCD)；销售自产产品并提供售后服务；从事新型平板显示器件及配套产品的关键原材料、电子元器件、电子数码产品的批发、佣金代理(拍卖除外)及进出口业务；提供新型显示技术开发、咨询、检验检测等服务及技术转让。(不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理商品的,按国家有关规定办理申请)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司主要从事薄膜晶体管液晶显示面板（TFT-LCD）的研发、生产与销售。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告业经本公司董事会于2020年5月8日决议批准报出。
（四）合并财务报表范围
公司2020年1-3月，将全资子公司昆山龙腾电子有限公司纳入合并财务报表范围。具体详见“本附注六、合并范围的变更”、“本附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能
力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年3月31日的财务状况、2020年1-3月的经营成果和现金流量等相关信息。
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资
格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况
变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分
类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理；确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算
产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现
金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）
计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计
错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合：销售业务
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据中，银行承兑票据通常不确认预期信用损失，商业承兑票据类比应收账款确认预期信用损失。②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；④金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；⑤对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；⑦债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；⑧同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
除单独进行减值会计处理并确认坏账准备的其他应收款外，本公司按共同风险特征，将其
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：控股股东往来组合
债务人为控股股东的往来款，预期发生损失的可能性较小，按照余额0.1%的比例确认预期信用损失。
其他应收款组合2：备用金
其他应收款组合3：代垫款
其他应收款组合4：合同期内保证金
其他应收款组合5：其他
备用金、合同期内保证金组合风险较低，考虑货币时间价值，一般确认一定较低的计提比例，其他组合预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
3.应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在500.00万以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 款项性质及风险特征
控股股东往来组合 对控股股东的应收款项
账龄组合 除控股股东以外，不用单项计提坏账准备的款项按组合计提坏账准备的计提方法
控股股东往来组合 单项计提
账龄组合 账龄分析法
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
对于控股股东往来组合，按照期末应收款项余额的0.1%计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 1.5 1.5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的
长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；
非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币
性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 10 2.57-4.50
机器设备 3-15 5-10 6.00-31.67
运输设备 5 10 19.00
电子设备 5 5-10 18.00-19.00
办公设备及其他 3-5 5-10 18.00-31.67
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
软件使用权 5 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化
等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)收入
公司主要采取以销定产的生产模式、直销和经销相结合的销售模式开展生产经营。
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
认收入。
（2）具体方法
① 本公司内销收入确认的具体方法如下：
本公司内销业务在货物交付至客户指定地点，客户签收后确认收入。
② 本公司外销收入确认的具体方法如下：
本公司外销业务主要分为两类：境内综合保税区销售、出口销售。
境内综合保税区销售中，公司在货物交付至客户指定的第三方仓库后，客户从该仓库提货后确认收入；公司直接销售至位于综合保税区内客户的货物，在货物交付至客户指定地点并经客户签收后确认收入。
出口销售中，以FOB方式销售的货物，在货物报关并装运后确认收入；以CIF方式销售的货物，在货物运送至合同约定的交付地点后确认收入。
③ 本公司让渡资产使用权收入确认的具体方法如下：
本公司让渡资产使用权收入主要是投资性房地产租赁收入，按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为租赁收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
本公司对2017年1月1日之前的政府补助，按照《企业会计准则第16号——政府补助》（修订前）进行会计处理。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
无。
四、税项
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16、13、10、9、
6、5、3
城市维护建设税 应缴流转税税额 5、7
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、25
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号），公司主要产品增值税税率自2019年4月1日起从16%降为13%。
本公司及子公司企业所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
昆山龙腾光电股份有限公司 15%
昆山龙腾电子有限公司 25%
(二)重要税收优惠及批文
1、增值税
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税〔2002〕7号)规定，昆山龙腾光电股份有限公司生产企业自营出口自产货物，增值税实行免、抵、退税管理办法。
子公司昆山龙腾电子有限公司位于昆山综合保税区，产品出口销售收入适用增值税免税政策。
2、企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。昆山龙腾光电股份有限公司2017年11月17日被认定为高新企业技术证书（证书编号：GR201732000062，有效期：三年）。
五、合并财务报表重要项目注释
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
(一)货币资金
类 别 2020年3月31日 2019年12月31日
现金 19,411.70 31,007.70
银行存款 216,296,450.42 248,481,604.44
其他货币资金
合 计 216,315,862.12 248,512,612.14
(二)应收账款
1.应收账款分类披露
2020年3月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 571,734,754.13 100.00 8,576,021.32 1.50
其中：账龄组合 571,734,754.13 100.00 8,576,021.32 1.50
合计 571,734,754.13 100.00 8,576,021.32 1.50
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 679,648,899.96 100.00 10,194,733.50 1.50
其中：账龄组合 679,648,899.96 100.00 10,194,733.50 1.50
合计 679,648,899.96 100.00 10,194,733.50 1.50
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
2020年3月31日 2019年12月31日
账龄 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面余额 预期信用损 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 571,734,754.13 1.5 8,576,021.32 679,648,899.96 1.5 10,194,733.50
合计 571,734,754.13 8,576,021.32 679,648,899.96 10,194,733.50
2.2020年1-3月计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年1-3月转回坏账准备金额为1,618,712.18元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2020年3月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
HPInternationalPte.Ltd. 349,855,700.78 61.19 5,247,835.51
LENOVOPCHKLIMITED 125,542,687.44 21.96 1,883,140.31
DellGlobalB.V. （SingaporeBranch） 43,102,971.04 7.54 646,544.57
PanasonicHongKongCo.,Ltd, 17,287,104.42 3.02 259,306.57
英业达股份有限公司 7,208,881.23 1.26 108,133.22
合计 542,997,344.91 94.97 8,144,960.18
(三)应收款项融资
项目 2020年3月31日 2019年12月31日
应收票据 8,310,000.00 10,370,000.00
合计 8,310,000.00 10,370,000.00
期末已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据的情况：
截止2020年3月31日已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
类 别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,310,000.00
合 计 8,310,000.00
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄 2020年3月31日 2019年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 24,854,583.81 71.06 22,364,768.89 80.30
1至2年 5,954,970.87 17.03 4,853,469.53 17.42
2至3年 2,097,893.28 6.00 605,914.67 2.18
3年以上 2,068,533.69 5.91 26,500.01 0.10
合 计 34,975,981.65 100.00 27,850,653.10 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 2020年3月31日 占预付款项总额的比例(%)
佳能光学设备（上海）有限公司 5,225,765.54 14.94
OrbotechAsia LTD. 3,544,520.85 10.13
SamsungSDI CO.,Ltd. 3,222,028.75 9.21
奥宝精密电子(苏州)有限公司 2,480,281.45 7.09
鑫东超精密系统贸易(上海)有限公司 1,392,160.00 3.98
合 计 15,864,756.59 45.35
(五)其他应收款
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
类 别 2020年3月31日 2019年12月31日
其他应收款项 12,818,239.28 8,290,750.74
减：坏账准备 1,639,531.21 1,542,556.07
合 计 11,178,708.07 6,748,194.67
其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2020年3月31日 2019年12月31日
备用金 1,125,709.22 1,331,347.27
代垫款 9,281,253.21 2,535,830.79
保证金 2,411,276.85 4,188,175.80
其他 235,396.88
减：坏账准备 1,639,531.21 1,542,556.07
合计 11,178,708.07 6,748,194.67
（2）其他应收款项账龄分析
账龄 2020年3月31日 2019年12月31日
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 11,047,001.14 86.18 6,525,333.77 78.70
1至2年 263,802.17 2.06 313,321.00 3.78
2至3年 85,700.00 0.67 55,360.00 0.67
3年以上 1,421,735.97 11.09 1,396,735.97 16.85
合计 12,818,239.28 100.00 8,290,750.74 100.00
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 坏账准备
计数的比例 余额
(%)
空气产品(昆山)气体有限公司 代垫款 1,063,498.89 1年以内 8.30 15,952.48
昆山市房产管理处 保证金 1,001,746.00 3年以上 7.82 1,001,746.00
昆山通汇天然气销售有限公司 保证金 1,000,000.00 1年以内 7.80 15,000.00
AGC DisplayGlasstaiwanInc. 代垫款 809,571.73 1年以内 6.32 12,143.58
江西美晨通讯有限公司 代垫款 715,509.21 1年以内 5.58 10,732.64
合计 4,590,325.83 35.82 1,055,574.70
(六)存货
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
1.存货的分类
存货类别 2020年3月31日 2019年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 167,543,716.95 7,981,155.96 159,562,560.99 141,450,446.30 7,853,672.01 133,596,774.29
包装物 1,146,322.59 1,146,322.59 1,003,059.86 - 1,003,059.86
低值易耗品 737,247.68 737,247.68 601,519.39 - 601,519.39
自制半成品 2,593,145.77 220,677.99 2,372,467.78 1,931,217.69 156,572.18 1,774,645.51
库存商品 697,959,642.41 62,912,625.24 635,047,017.17 643,756,203.12 44,745,625.55 599,010,577.57
发出商品 9,720,532.69 9,720,532.69 22,253,185.73 5,698,036.03 16,555,149.70
在产品 44,635,635.06 7,543,142.29 37,092,492.77 26,300,594.53 4,840,866.85 21,459,727.68
备品备件 24,755,382.07 24,755,382.07 22,908,859.14 22,908,859.14
合 计 949,091,625.22 78,657,601.48 870,434,023.74 860,205,085.76 63,294,772.62 796,910,313.14
2.存货跌价准备的增减变动情况
存货类别 2019年12月 本期计提额 本期减少额 2020年3月31
31日 转回 转销 日
原材料 7,853,672.01 7,981,155.96 7,853,672.01 7,981,155.96
自制半成品 156,572.18 220,677.99 156,572.18 220,677.99
库存商品 44,745,625.55 62,912,625.24 44,745,625.55 62,912,625.24
发出商品 5,698,036.03 5,698,036.03
在产品 4,840,866.85 7,543,142.29 4,840,866.85 7,543,142.29
合 计 63,294,772.62 78,657,601.48 63,294,772.62 78,657,601.48
(七)其他流动资产
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
预缴城建税 2,577.18
预缴教育费附加 1,546.31
预缴地方教育费附加 1,030.86
预缴企业所得税 21,164,536.35 5,129,068.11
待抵扣进项税 2,562,220.28 17,594,745.29
合 计 23,726,756.63 22,728,967.75
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
(八)长期股权投资
被投资单 2019年12 本期增减变动 2020年3月 减值准备
位 月31日 追加 减少 权益法下确认 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金 计提减值准备 其他 31日 期末余额
投资 投资 的投资损益 股利或利润
联营企业
彩优微电
子（昆 9,568,039.17 -639,838.38 8,928,200.79
山）有限
公司
合计 9,568,039.17 -639,838.38 8,928,200.79
3-2-2-39
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
(九)投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2019年12月31日 679,823,489.31 14,060,721.21 693,884,210.52
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年3月31日 679,823,489.31 14,060,721.21 693,884,210.52
二、累计折旧和累计摊销
1.2019年12月31日 198,402,885.46 2,906,399.81 201,309,285.27
2.本期增加金额 4,372,589.50 73,788.37 4,446,377.87
计提或摊销 4,372,589.50 73,788.37 4,446,377.87
3.本期减少金额
4.2020年3月31日 202,775,474.96 2,980,188.18 205,755,663.14
三、减值准备
1.2019年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年3月31日
四、账面价值
1.期末账面价值 477,048,014.35 11,080,533.03 488,128,547.38
2.期初账面价值 481,420,603.85 11,154,321.40 492,574,925.25
(十)固定资产
类 别 2020年3月31日 2019年12月31日
固定资产 2,746,818,893.30 2,777,672,473.35
减：减值准备 1,397,844.19 1,397,844.19
合 计 2,745,421,049.11 2,776,274,629.16
固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及 合计
其他
一、账面原值
1. 2019年12月31
日 2,355,442,769.53 8,541,215,801.60 12,511,382.35 79,581,391.35 196,666,822.38 11,185,418,167.21
2.本期增加金额 32,000.00 10,942,097.17 358,475.66 654,158.22 11,986,731.05
（1）购置 32,000.00 10,886,074.17 358,475.66 654,158.22 11,930,708.05
（2）在建工程转入 56,023.00 56,023.00
3.本期减少金额
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及 合计
其他
4.2020年3月31日 2,355,474,769.53 8,552,157,898.77 12,511,382.35 79,939,867.01 197,320,980.60 11,197,404,898.26
二、累计折旧
1. 2019年12月31
日 819,116,785.12 7,343,887,509.20 8,802,425.80 66,767,708.37 169,171,265.37 8,407,745,693.86
2.本期增加金额 15,547,616.94 24,614,984.66 526,914.56 738,027.06 1,412,767.88 42,840,311.10
（1）计提 15,547,616.94 24,614,984.66 526,914.56 738,027.06 1,412,767.88 42,840,311.10
3.本期减少金额
4.2020年3月31日 834,664,402.06 7,368,502,493.86 9,329,340.36 67,505,735.43 170,584,033.25 8,450,586,004.96
三、减值准备
1. 2019年12月31
日 1,397,844.19 1,397,844.19
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年3月31日 1,397,844.19 1,397,844.19
四、账面价值
1.期末账面价值 1,520,810,367.47 1,182,257,560.72 3,182,041.99 12,434,131.58 26,736,947.35 2,745,421,049.11
2.期初账面价值 1,536,325,984.41 1,195,930,448.21 3,708,956.55 12,813,682.98 27,495,557.01 2,776,274,629.16
(十一) 在建工程
在建工程项目基本情况
类 别 2020年3月31日 2019年12月31日
在建工程项目 44,053,772.99 28,762,994.75
减：减值准备
合 计 44,053,772.99 28,762,994.75
(十二) 无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.2019年12月31日 41,549,110.42 57,204,470.59 98,753,581.01
2.本期增加金额 500,731.95 500,731.95
购置 500,731.95 500,731.95
3.本期减少金额
4.2020年3月31日 41,549,110.42 57,705,202.54 99,254,312.96
二、累计摊销
1. 2019年12月31日 11,851,605.54 53,339,518.63 65,191,124.17
2.本期增加金额 215,709.17 471,274.13 686,983.30
计提 215,709.17 471,274.13 686,983.30
3.本期减少金额
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
4.2020年3月31日 12,067,314.71 53,810,792.76 65,878,107.47
三、减值准备
1.2019年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020年3月31日
四、账面价值
1.期末账面价值 29,481,795.71 3,894,409.78 33,376,205.49
2.期初账面价值 29,697,504.88 3,864,951.96 33,562,456.84
(十三) 商誉
1.商誉账面原值
项 目 2019年12月31日 本期增加额 本期减少额 2020年3月31日
昆山龙腾电子有限公司 9,428,909.16 9,428,909.16
合 计 9,428,909.16 9,428,909.16
2.商誉减值准备
项 目 2019年12月31日 本期增加额 本期减少额 2020年3月31日
昆山龙腾电子有限公司 9,428,909.16 9,428,909.16
合 计 9,428,909.16 9,428,909.16
(十四) 长期待摊费用
类 别 2019年12月31日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2020年3月31日
专利授权费 11,192,350.00 860,950.00 10,331,400.00
合计 11,192,350.00 860,950.00 10,331,400.00
(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2020年3月31日 2019年12月31日
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳 递延所得税 可抵扣/应纳
/负债 税暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 843,248.87 5,621,659.15 1,158,085.30 7,720,568.64
其他应收款坏账准备 225,683.90 1,504,559.35 230,602.07 1,537,347.12
存货跌价准备 8,357,687.83 55,717,918.88 6,180,340.61 41,202,270.74
固定资产减值准备 209,676.63 1,397,844.19 209,676.63 1,397,844.19
预提特许权使用费 1,174,957.50 7,833,050.00
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
2020年3月31日 2019年12月31日
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳 递延所得税 可抵扣/应纳
/负债 税暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延收益 1,096,367.22 7,309,114.81 1,206,577.37 8,043,849.13
未实现内部交易收益 4,322,349.98 17,289,399.90 3,043,604.94 12,174,419.76
小 计 15,055,014.43 88,840,496.28 13,203,844.42 79,909,349.58
递延所得税负债：
固定资产一次性扣除 14,413,692.49 96,091,283.27 13,380,510.97 89,203,406.45
小 计 14,413,692.49 96,091,283.27 13,380,510.97 89,203,406.45
(十六) 其他非流动资产
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
预付设备款 6,898,067.14 13,176,156.40
合计 6,898,067.14 13,176,156.40
(十七) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 2020年3月31日 2019年12月31日
质押借款 8,310,000.00 10,370,000.00
其中：应收票据贴现未终止确认借 8,310,000.00 10,370,000.00
款
保证借款 290,000,000.00 714,787,629.22
信用借款 649,969,384.94 132,099,106.19
合 计 948,279,384.94 857,256,735.41
2.受限制的质押资产情况
质押物 2020年3月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票质押 8,310,000.00 10,370,000.00
合计 8,310,000.00 10,370,000.00
注：保证人均为昆山国创投资集团有限公司。
(十八) 应付账款
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
1年以内（含1年） 737,368,556.58 875,844,310.18
1年以上 10,838,063.49 6,553,482.77
合 计 748,206,620.07 882,397,792.95
(十九) 预收款项
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
1年以内（含1年） 59,765,286.47 75,298,753.26
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
1年以上 587,533.34 6,368,608.39
合 计 60,352,819.81 81,667,361.65
截止2020年3月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预收款项情况
债权单位名称 2020年3月31日 未结转原因
深圳市赛维光电实业有限公司 9,380,868.30 未结算
上海京西电子信息系统有限公司 8,687,512.59 未结算
深圳龙腾东方光电有限公司 8,030,374.81 未结算
昆山昆友光电科技有限公司 4,436,841.98 未结算
深圳市华商维泰显示科技有限公司 2,878,600.31 未结算
合 计 33,414,197.99
(二十) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项 目 2019年12月31日 本期增加额 本期减少额 2020年3月31日
短期薪酬 44,862,186.86 91,759,372.29 106,691,096.00 29,930,463.15
离职后福利-设定提存计划 2,630,951.92 5,170,479.85 7,801,431.77
合 计 47,493,138.78 96,929,852.14 114,492,527.77 29,930,463.15
2.短期职工薪酬情况
项 目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年3月31日
工资、奖金、津贴和补贴 41,728,984.57 79,766,079.42 93,725,770.98 27,769,293.01
职工福利费 1,932,280.64 1,932,280.64
社会保险费 1,090,211.50 2,807,312.92 3,897,524.42
其中：医疗保险费 948,137.94 2,323,782.91 3,271,920.85
工伤保险费 57,883.11 172,845.82 230,728.93
生育保险费 84,190.45 310,684.19 394,874.64
住房公积金 4,045,007.20 4,045,007.20
工会经费和职工教育经费 1,047,521.97 1,047,521.97
短期带薪缺勤 2,042,990.79 2,161,170.14 2,042,990.79 2,161,170.14
合 计 44,862,186.86 91,759,372.29 106,691,096.00 29,930,463.15
3.设定提存计划情况
项 目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年3月31日
1.基本养老保险 2,525,310.84 5,014,090.44 7,539,401.28 -
2.失业保险费 105,641.08 156,389.41 262,030.49 -
合 计 2,630,951.92 5,170,479.85 7,801,431.77 -
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
(二十一)应交税费
税 种 2020年3月31日 2019年12月31日
增值税 154,171.23 225,682.45
企业所得税 6,454,613.87
城市维护建设税 462,054.07 15,806.34
房产税 2,888,616.29 2,697,899.84
土地使用税 140,421.18 140,421.18
个人所得税 1,436,895.73 1,820,238.92
教育费附加 275,382.38 6,774.15
地方教育费附加 183,588.27 4,516.10
其他 15,878.52 624,116.30
合 计 5,557,007.67 11,990,069.15
(二十二)其他应付款
类 别 2020年3月31日 2019年12月31日
应付利息 1,661,200.33 4,308,309.03
其他应付款项 106,849,332.81 98,079,889.93
合 计 108,510,533.14 102,388,198.96
1.应付利息
类 别 2020年3月31日 2019年12月31日
企业债券利息 516,666.69
短期借款应付利息 1,661,200.33 3,791,642.34
合 计 1,661,200.33 4,308,309.03
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 2020年3月31日 2019年12月31日
存入保证金 32,744,419.29 33,403,628.61
暂收款 54,182,550.53 15,416,665.71
暂估费用 18,931,668.28 48,352,601.04
应付员工 990,694.71 906,994.57
合 计 106,849,332.81 98,079,889.93
（2）账龄超过1年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称 2020年3月31日 未偿还原因
深圳市新欧讯电子有限公司 8,047,814.72 未结算
PanasonicHongKong Co.,Ltd 3,508,177.41 未结算
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
单位名称 2020年3月31日 未偿还原因
深圳市天珑移动技术有限公司 2,500,000.00 未结算
苏州万达企业服务有限公司 2,386,216.00 未结算
VIGOROUS INDUSTRIAL 2,341,780.00 未结算
COMPANY
深圳市金点宝电子科技有限公司 2,239,055.00 未结算
重庆市中光电显示技术有限公司 2,000,000.00 未结算
合 计 23,023,043.13 ——
(二十三)其他流动负债
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
短期应付债券 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
短期应付债券的增减变动情况
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
双创债 10,000,000.00 2019年3月7日 1年 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
短期应付债券的增减变动情况（续）
债券名称 2019年12 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 2020年3月
月31日 31日
双创债 10,000,000.00 620,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 620,000.00 10,000,000.00
(二十四)递延收益
1.递延收益按类别列示
2019年12月31
项 目 本期增加额 本期减少额 2020年3月31日 形成原因
日
政府补助 8,043,849.13 734,734.32 7,309,114.81
合 计 8,043,849.13 734,734.32 7,309,114.81
(二十五)股本
投资者名称 2020年3月31日 2019年12月31日
Infovision optoelectronics Holdings Limited 1,470,000,000.00 1,470,000,000.00
昆山国创投资集团有限公司 1,530,000,000.00 1,530,000,000.00
合计 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
(二十六)资本公积
类 别 2019年12月 本期增加额 本期减少额 2020年3月31日
31日
资本溢价 40,280,663.49 40,280,663.49
合 计 40,280,663.49 40,280,663.49
(二十七)其他综合收益
本期发生额
2019年12 本期所 减：前期计入 减：所 税后 税后归 2020年3
项 目 月31日 得税前 其他综合收益 得税费 归属 属于少 月31日
发生额 当期转入损益 用 于母 数股东
公司
一、不能重分类进
损益的其他综合
收益
二、将重分类进损
益的其他综合收 -155,717.16 -155,717.16
益
其中：权益法下可
转损益的其 -155,717.16 -155,717.16
他综合收益
其他综合收益合 -155,717.16 -155,717.16
计
(二十八)盈余公积
类 别 2019年12月31 本期增加额 本期减少额 2020年3月31日
日
法定盈余公积 23,872,166.59 23,872,166.59
合 计 23,872,166.59 23,872,166.59
(二十九)未分配利润
项 目 2020年3月31日
金 额 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 71,083,183.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 71,083,183.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,652,390.02
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
项 目 2020年3月31日
金 额 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 71,083,183.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 71,083,183.33
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 93,735,573.35
(三十) 营业收入和营业成本
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
收入 成本 收入 成本
一、主营业务 815,604,433.61 658,293,980.26 807,595,713.29 649,196,085.46
二、其他业务 21,418,442.26 10,313,866.2 15,483,653.45 10,718,491.48
合 计 837,022,875.87 668,607,846.46 823,079,366.74 659,914,576.94
(三十一)税金及附加
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
城市维护建设税 1,077,573.08 5,211,236.11
教育费附加 649,027.00 3,126,388.37
地方教育费附加 432,684.67 2,084,438.92
房产税 2,675,577.23 2,540,884.64
土地使用税 140,421.18 156,842.88
其他 550,345.12 525,410.30
合 计 5,525,628.28 13,645,201.22
(三十二)销售费用
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
职工薪酬 8,034,631.15 8,089,471.41
服务费用 2,558,349.55 2,229,450.04
出口费用 2,124,495.47 478,700.80
交通运输费 2,377,260.17 1,452,274.20
差旅费 430,675.28 1,044,816.36
业务招待费 314,056.14 497,929.82
办公费 130,632.26 161,905.80
合 计 15,970,100.02 13,954,548.43
(三十三)管理费用
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
职工薪酬 16,219,315.95 10,504,744.41
折旧与摊销 4,310,666.50 4,170,516.63
专利使用费 2,593,925.00 4,554,541.12
差旅费 155,968.59 705,030.28
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
服务费 748,386.85 531,626.95
交通费 1,939,720.27 2,018,224.65
修理费 405,076.97 860,088.12
财产保险费 10,611.60 1,636,246.14
办公费 1,165,857.48 1,144,995.39
租赁费 2,964,761.23 3,231,103.77
其他 184,387.29 225,732.18
合 计 30,698,677.73 29,582,849.64
(三十四)研发费用
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
职工薪酬 21,687,452.66 20,087,945.93
实验领用 30,823,026.21 29,342,446.53
折旧与摊销 5,693,403.24 3,294,484.93
辅助费 6,258,068.53 3,041,636.12
办公费 58,338.77 391,768.31
间接材料 2,191,031.25 421,558.09
专利授权费 4,627,281.61
其他 504,094.60 903,527.82
合 计 67,215,415.26 62,110,649.34
(三十五)财务费用
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
利息费用 7,474,815.35 37,149,206.63
减：利息收入 742,604.43 25,665,388.82
汇兑损失 239,547.46 -891,778.14
手续费 154,979.64 359,367.37
合 计 7,126,738.02 10,951,407.04
(三十六)其他收益
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月 与资产相关/与收益
相关
政府补助 3,258,127.59 2,191,734.38 与收益相关
合 计 3,258,127.59 2,191,734.38
(三十七)投资收益
类 别 2020年1-3月 2019年1-3月
权益法核算的长期股权投资收益 -639,838.38 -1,732,284.92
合 计 -639,838.38 -1,732,284.92
(三十八)信用减值损失
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
项目 2020年1-3月 2019年1-3月
应收账款信用减值损失 1,618,712.180 -2,690,824.07
其他应收款信用减值损失 -96,975.14 4,269,462.24
合计 1,521,737.04 1,578,638.17
(三十九)资产减值损失
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
存货跌价损失 -19,559,036.82 -24,987,384.73
合 计 -19,559,036.82 -24,987,384.73
(四十) 营业外收入
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
罚款收入 152,101.00
无需支付的往来款项 220,774.40
其他 69,263.10 384,159.02
合 计 69,263.10 757,034.42
(四十一)所得税费用
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,694,321.10
递延所得税费用 -817,988.49 2,577,617.19
合 计 3,876,332.61 2,577,617.19
(四十二)现金流量表补充资料
现金及现金等价物
项 目 2020年3月31日 2019年1-3月
一、现金 216,315,862.12 248,512,612.14
其中：库存现金 19,411.70 31,007.70
可随时用于支付的银行存款 216,296,450.42 248,481,604.44
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 216,315,862.12 248,512,612.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
物
(四十三)外币货币性项目
外币货币性项目
项 目 2020年3月31日 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
其中：美元 15,448,269.78 7.0851 109,452,536.22
欧元 0.01 7.8088 0.08
日元 4,934,234.00 0.065544 323,409.43
应收账款
其中：美元 81,059,083.98 7.0851 574,311,715.91
欧元 7.8088
日元 0.065544
预收账款
其中：美元 1,045,844.72 7.0851 7,409,914.43
欧元 7.8088
日元 0.065544
应付账款
其中：美元 25,724,675.58 7.0851 182,261,898.95
欧元 7.8088
日元 182,067,076.00 0.065544 11,933,404.43
预付账款
其中：美元 3,718,610.22 7.0851 26,346,725.27
欧元 80,162.75 7.8088 625,974.88
日元 774,398,499.00 0.065544 50,757,175.22
六、合并范围的变更
无。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称 注册地 主要经营地 业务 持股比例(%) 取得方式
性质 直接 间接
昆山龙腾电 江苏昆山 江苏昆山 制造业 100.00 非同一控制
子有限公司 下企业合并
(二)在合营企业或联营企业中的权益
重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会计处理
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 方法
彩优微电子（昆 江苏昆山 江苏昆山 制造业 51.00 购买
山）有限公司
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
注：根据公司与奇景光电于2014年3月签订《投资者权益转让协议书》以及后续签订的《投资者权益转让协议书之
增补修正协议书之编号壹》《投资者权益转让协议书之增补修正协议书之编号贰》的约定，公司将其原持有的89%彩优微
电子的股权全部转让予奇景光电，此次股权转让分两个阶段实施，第一阶段38%的股权转让已于2015年1月完成，第二
阶段51%的股权转让将于2020年12月31日前完成交割。
彩优微电子为外商投资企业，不设股东会，董事会为最高决策机构。根据协议，第一阶段股权转让完成后，董事会共
设4席董事，本公司与奇景光电各委派2名董事，其中董事长由奇景光电委派的董事担任。龙腾光电应完全尊重并同意奇
景光电关于彩优微电子的正常经营决策，以及包括总经理在内的高阶人事任用。因此公司对彩优微电子无控制权，未将彩
优微电子纳入公司合并财务报表范围。
八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
业务 注册 母公司对本公司 母公司对本
母公司名称 注册地 性质 资本 的持股比例(%) 公司的表决
权比例(%)
昆山开发
昆山国创投资 区前进东 金融投资 173000万元人民币 51.00 51.00
集团有限公司 路1228
号
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，2020年1-3月与本公司发生关联方交易，或2019年1-3月与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
彩优微电子（昆山）有限公司 奇景光电的子公司，本公司的联营公司，公司持有其
51.00%的股份
彩优微电子（昆山）有限公司上海分公司 彩优微电子上海分公司
彩优科技有限公司 彩优微电子持有其100.00%的股权
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
InfovisionoptoelectronicsHoldingsLimited（龙腾控 直接持有公司49%的股份
股）
WellCenturyDevelopmentsLimited 通过持有龙腾控股60.34%的股权，间接持有公司29.57%的
股权
SilverWindGlobalLimited 通过持有龙腾控股39.66%的股权，间接持有公司19.43%的
股权
通过持有WellCenturyDevelopmentsLimited及
TheSilverWindLimitedPartnership SilverWindGlobalLimited100.00%的股权，间接持有公司49%的
股权
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
SwissLife（Singapore）Pte.Ltd 通过持有TheSilverWindLimitedPartnership100%的股权，间接
持有公司49%的股权
SwissLifeInternationalHoldingAG 通过持有SwissLife（Singapore）Pte.Ltd100%的股权，间接持
有公司49%的股权
SwissLifeHolding（瑞士苏黎世证券交易所上市 通过持有SwissLifeInternationalHoldingAG100%的股权，间接持
公司） 有公司49%的股权
昆山开发区国投控股有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山市申昌科技有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山金融产业园投资开发有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山集成电路检测中心有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山综合保税区投资开发有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区旅游发展有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山市新城发展建设有限公司 控股股东国创集团控制的其他企业
昆山开发区东城建设开发有限公司 控股股东国创集团控制的其他企业
昆山开发区大成房产有限公司 控股股东国创集团控制的其他企业
昆山经济技术开发区工业发展有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区国投物业管理有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山华东储运中心服务有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山经济技术开发区东部开发建设有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山昆开国际会展中心有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区城市航站楼运营管理有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区新城拆迁有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区建筑设计院有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区东城绿化工程有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区建设图审有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区静远路灯管理有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区时代行政服务有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山综合保税区物业管理有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山锦鸿物业管理工程有限公司 国创集团控制的其他企业
昆山开发区公交有限公司 国创集团制的其他企业
昆山宝成置业有限公司 国创集团控制的其他企业
中控金融街投资开发（昆山）有限公司 控股股东国创集团控制的其他企业
南亚置业（昆山）有限公司 国创集团控制的其他企业
新世纪光电（昆山）有限公司 控股股东国创集团控制的其他企业
报告期初至2018年1月，与本公司同受国创集团控制；报
昆山国显光电有限公司 告期初至2018年3月，发行人董事长陶园担任其董事，
2018年3月，公司董事长陶园辞任国显光电董事
英商新视纪工程顾问有限公司 公司董事、副总经理及董事会秘书蔡志承担任其代表人的
企业（2019年11月蔡志承已辞去其代表人职务）
友达光电（昆山）有限公司 共同关键管理人员
昆山昆硕物流有限公司 共同关键管理人员
昆山经济技术开发区集体资产经营有限公司 共同关键管理人员
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陶园、凌建光、徐凌云、蔡志承、杨晓峯、
林怡舟、薛文进、简廷宪、耿爱华、邹邽 本公司关键管理人员
郲、潘衡、贾桂华、李宏明、钟德镇、王涛
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 2020年1-3月 2019年1-3月
关联方名称 关联交 关联交 定价方式
易类型 易内容 及决策程 金额 额占的同比类例交（易%金）金额 额占的同比类例交（易%金）
序
采购商品、
接受劳务：
销售商品、
提供劳务：
昆山维信诺 销售商 液晶
科技有限公 品 面板 市场定价 2,204,597.70 0.27 57,469.20 0.01
司
水电天 水电
昆山国显光 然气费 天然 市场定价 30,896,768.50 3.90
电有限公司 用 气费
用
昆山综合保 接受劳 物业
税区物业管 务 管理 市场定价 25,200.00 0.00 18,600.00 0.00
理有限公司 费
合 计 2,229,797.70 0.28 30,972,837.70 3.91
2.关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁收入
\费用
2019年1-3月
昆山龙腾光电股份有限公司 昆山国显光电有限公司 厂房及设备 6,324,086.30
昆山经济技术开发区集体资产 昆山龙腾光电股份有限 员工宿舍 3,086,650.00
经营有限公司 公司
2020年1-3月
昆山经济技术开发区集体资产 昆山龙腾光电股份有限 员工宿舍 3,271,100.00
经营有限公司 公司
3.关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履
行完毕
2020年1-3月
昆山国创投资集 昆山龙腾光电股 CNY130,000,000.00 2019/8/8 2019/11/18 是
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履
行完毕
团有限公司 份有限公司
昆山国创投资集 昆山龙腾光电股 CNY80,000,000.00 2018/11/23 2019/11/8 是
团有限公司 份有限公司
昆山国创投资集 昆山龙腾光电股 CNY200,000,000.00 2019/5/27 2020/5/27 否
团有限公司 份有限公司
昆山国创投资集 昆山龙腾光电股 CNY50,000,000.00 2019/5/5 2020/5/4 是
团有限公司 份有限公司
昆山国创投资集 昆山龙腾光电股 CNY470,000,000.00 2019/4/17 2020/3/18 否
团有限公司 份有限公司
昆山国创投资集 昆山龙腾光电股 CNY21,500,000.00 2019/1/31 2020/1/29 是
团有限公司 份有限公司
昆山国创投资集 昆山龙腾光电股 CNY910,000,000.00 2016/10/20 2019/10/19 是
团有限公司 份有限公司
昆山国创投资集 昆山龙腾光电股 CNY300,000,000.00 2018/6/25 2021/6/25 否
团有限公司 份有限公司
昆山国创投资集 昆山龙腾光电股 CNY80,000,000.00 2019/7/25 2020/7/25 否
团有限公司 份有限公司
昆山国创投资集 昆山龙腾电子有 CNY70,000,000.00 2018/11/23 2019/11/8 是
团有限公司 限公司
昆山国创投资集 昆山龙腾电子有 CNY120,000,000.00 2017/5/25 2020/5/25 是
团有限公司 限公司
4.关联方资金拆借情况
（1）与母公司昆山国创投资集团有限公司及其所属子公司之间的资金拆借
期初余额（应付 期末余额 当期计息情况
期间 国创） 本期拆入 本期拆出 （应付国 利息收入 利息支
创） 出
2019
年1-3 -1,601,147,735.47 3,879,497,568.79 2,278,349,833.32 22,721,513.47
月
（2）与关联方之间的其他资金往来
关联方 2019年1-3月 2020年1-3月
昆山市申昌科技有限公司 400,000,000.00 -
昆山开发区东城建设开发有限公司 59,100,000.00 -
昆山昆硕物流有限公司 - -
昆山市新城发展建设有限公司 - -
昆山国创投资集团有限公司 407,000,000.00 -
5.关键管理人员报酬（万元）
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
关键管理人员薪酬 2020年1-3月 2019年1-3月
合 计 141.46 285,33
九、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止2020年3月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止2020年3月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止2020年5月8日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截止2020年3月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
2020年3月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 434,158,231.71 100.00 6,512,373.48 1.50
其中：账龄组合 434,158,231.71 100.00 6,512,373.48 1.50
合计 434,158,231.71 100.00 6,512,373.48 1.50
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 514,704,576.11 100.00 7,720,568.64 1.50
其中：账龄组合 514,704,576.11 100.00 7,720,568.64 1.50
合计 514,704,576.11 100.00 7,720,568.64 1.50
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
2020年3月31日 2019年12月31日
账龄 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面余额 预期信用损 坏账准备
失率（%） 失率（%）
1年以内 434,158,231.71 1.50 6,512,373.48 514,704,576.11 1.50 7,720,568.64
合计 434,158,231.71 6,512,373.48 514,704,576.11 7,720,568.64
2. 2020年1-3月计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年1-3月转回坏账准备金额为1,208,195.16元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 2020年3月31日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
HP InternationalPte.Ltd. 349,855,700.78 80.58 5,247,835.51
Panasonic HongKongCo.,Ltd, 13,641,039.53 3.14 204,615.59
General InterfaceSolutionLimited 5,831,129.41 1.34 87,466.94
惠州华阳通用电子有限公司 2,912,721.07 0.67 43,690.82
Silicon TechnologyCo.,Ltd. 1,268,162.05 0.29 19,022.43
合 计 373,508,752.84 86.02 5,602,631.29
(二)其他应收款
类 别 2020年3月31日 2019年12月31日
其他应收款项 29,124,551.16 7,943,486.91
减：坏账准备 1,884,125.88 1,537,347.12
合 计 27,240,425.28 6,406,139.79
其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2020年3月31日 2019年12月31日
备用金 1,235,691.52 1,270,910.32
代垫款 25,600,113.64 2,484,400.79
保证金 2,288,746.00 4,188,175.80
减：坏账准备 1,884,125.88 1,537,347.12
合计 27,240,425.28 6,406,139.79
（2）其他应收款项账龄分析
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
账龄 2020年3月31日 2019年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 27,354,613.02 93.92 6,178,069.94 77.78
1至2年 241,376.68 0.83 313,321.00 3.94
2至3年 294,542.56 1.01 55,360.00 0.70
3年以上 1,234,018.90 4.24 1,396,735.97 17.58
合计 29,124,551.16 100.00 7,943,486.91 100.00
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 坏账准备余额
计数的比例(%)
昆山龙腾电子有限公司 代垫款 16,302,617.81 1年以 55.98 244,539.27
内
空气产品(昆山)气体有限公司 代垫款 1,063,498.89 1年以 3.65 15,952.48
内
昆山市房产管理处 保证金 1,001,746.00 3年以 3.44 1,001,746.00
上
昆山通汇天然气销售有限公司 保证金 1,000,000.00 1年以 3.43 15,000.00
内
AGC DisplayGlasstaiwanInc. 代垫款 809,571.73 1年以 2.78
内 12,143.58
合计 20,177,434.43 69.28 1,289,381.33
(三)长期股权投资
项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 758,782,967.49 208,782,967.49 550,000,000.00 758,782,967.49 208,782,967.49 550,000,000.00
对联营、合营企业投
资 8,928,200.79 8,928,200.79 9,568,039.17 9,568,039.17
合计 767,711,168.28 208,782,967.49 558,928,200.79 768,351,006.66 208,782,967.49 559,568,039.17
1.对子公司投资
被投资单位 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年3月 减值准备期末余额
日 31日
昆山龙腾电子有限 550,000,000.00 550,000,000.00 208,782,967.49
公司
合 计 550,000,000.00 550,000,000.00 208,782,967.49
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
2.对联营、合营企业投资
2019年12 本期增减变动 2020年3月 减值准备期
投资单位 月31日 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值 31日 末余额
追加投资 减少投资 投资损益 益调整 变动 股利或利润 准备 其他
一、联营企业
彩优微电子
（昆山）有限 9,568,039.17 -639,838.38 8,928,200.79
公司
合 计 9,568,039.17 -639,838.38 8,928,200.79
3-2-2-59
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
(四)营业收入和营业成本
项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
收入 成本 收入 成本
一、主营业务 707,001,523.34 559,508,614.41 705,887,321.92 571,287,363.50
二、其他业务 23,096,659.32 4,726,682.52 13,783,061.70 7,601,790.77
合 计 730,098,182.66 564,235,296.93 719,670,383.62 578,889,154.27
(五)投资收益
类 别 2020年1-3月 2019年1-3月
权益法核算的长期股权投资收益 -639,838.38 -1,732,284.92
合 计 -639,838.38 -1,732,284.92
十三、补充资料
(一)非经常性损益明细表
项 目 2020年1-3 2019年1-3月
月
1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 3,258,127.59 734,734.38
定额或定量享受的政府补助除外）
2．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 22,721,513.47
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 69,263.10 33,399.04
4．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -12,184,039.18
5．所得税影响额 -487,646.53 -1,695,841.16
合 计 2,839,744.16 9,609,766.55
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益 稀释每股收益
2020年1-3 2019年1-3 2020年1-3 2019年 2020年 2019年1-
月 月 月 1-3月 1-3月 3月
归属于公司普通股股 0.72 0.95 0.008 0.009 0.008 0.009
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.63 0.61 0.007 0.006 0.007 0.006
东的净利润
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
昆山龙腾光电股份有限公司
2020年5月8日
第14页至第61页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
财务报表附注
2020年1月1日—2020年3月31日
查看公告原文
首页
微信公众号
证券之星APP
