中矿资源集团股份有限公司
2020年中期财务报表及附注
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嗡" " 、A。 " 中矿资源集团股份有限公司恋-A 。氏甘 合并资产负债表(续)" 2020年簇30日揍叉， 尸A，入 g (除特别注明儿 金额单位均为人民币元)厅 X伍 附汪编号 202纬6月30日流·动·负，债: -己-严 一 L 2019咋12月31日
短·朋借目·款"- _"--嘿咒/。8亏44 ·，它厂厅-- -一 " "一"一?
- 381,106,249.681问'叶，央银·行"-借杜款¨· "-一"" "一士一 " 。。，、， 7一47"11一398-"0-96『 『 "
拆入资，·金
以公允价值¨计量，巳其¨变-动-"计·一¨入一当、一期"损"益""一的"金一"融负债·
- ，·-'1; ， 」"" ? " "" ""-一一"一一-""一佑 金融负债
"应、·付票"据" ""一"一一-"_一一 5- (+九) 24,591,000.0
""l一、;;付账。歉-一""一""一一--一" " "一 @ (-+ 64，927,10229_ 2广8Z，,3了3346·,产72598.4035 28,336,758.05
"人;，预同"收负秋士、，债项-·-一"一--"-一"-一"" 一 7773472.
应¨付职·@-·薪酬
_应交税"费" ""一""一 一"一
·其他-应··付款 一一
其""。1一·;"应@"付利息-""一"一"一-"- 一
"代一埋"头"应，"实付¨证"股券利款"一"
"代理承销证券款士 一一一一一""一一
划分为持有待， 售的一负一债 "一一一一一
?年内到期的非一流" -动负、-债" -一一- 一
-其他流动负债一·--
流动负债本自证·-一-一-? -一一一·?
非流"动"负'债上 :
长期借目·款。 五 1二十六)
应，-付债」券 一"一一一-"一 "? 五 (二十七) 655685,,667107,,676285..80501? 413,504,110.00\_ 413,504,110m其·1，··优先股
永续债
长期应¨付巍封¨一""一"-"-一"一一 一
长期应付职丁薪酬-"--一
-专项应付。起， "-一-一"-一一一- @ C-+A) 24，525·58秩0L 24,525,58千·@0
预计·负，债。 ·"-一一一 一一一"一-一"
递延1@@h· 五 1二十九) 28,829,327.29\ 28,829~327.2~ 9
--·递延所得税负债 @@ ((+=/+\) 5257,,533050,,558?84..0360 5268J,39700,A34397..8996J?F 28,790,449.96
其他非流动负、债一---一-一一-一 一一 56,310,337.89
非流动负债大口 计 1,359,209,625.64 一
负债合计-一-一一 2,08S,13l126.34_] 55一1,9一5-9,80".一2一4
所-荷"者 : 一""1,"权益· 385，Z9,565.38
"股"本 "-""-"--一一一-""一 五 (三十一) 277,926,476.00
其·他权益，··1·"具 五. (三十二) 115,795,064.29 277.926,476.00
"其-中""··-优先"股一"
" 永续·债，-一"一""
资本公、积、
" "" 五 (三十三)一 1,974,418,360.51 1,974,418,3 51减:库·存股 1,974,418,360.51其他综合收"益"一" 五 (三十四) 249,754,929.97\~ "
专项储各 · 莹-一匿撅 2o0器588.8 -千981产08,一58"3.40
-""盈-余公帜-"-一"- 一_ 661.588.81
--般风险准备 "-"--一 " "一-? 20,863,167.42
未·分配利润¨一一-一 一--一·-一 五 (三十七@ 688,509,555.46
""小归"数摇1股厂"东母权公""益司"所"有"者""权-益"合， 计"-"- 一 2,828,419,282.52L 2,760227,,534854,,886555..0839
所y有者权益"大计 -一 6,452,360.16 一一-一7,295,055.99
负债和所有者·口权益总计一， " 一 2,834,871,642.68 2，Z09,840,92@·02
4,923,0一02,769.o 4,095,560,486.4o
会计机构负
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汕气资产 一 "一"
无形资 "一"?§" 一@26￡"?98o"58L， -"-@26￡?98o·58
开发支出 ?? 一 一 一
商誉 一口""""一""""" """"""" ""一"""""""
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财务费用加" 其1@1k益 一一一 五 (四十七) 19,133,589.85 -87,,438751,,927767..0801
投资收益(损失以?￡-?￡号填歹1??) 五( (四十五)
其中 对联营企业"和一合营企业一的一投资收益一
公允价伯变动收益1损失以"-"弓填列)
信川减伍损失@损失以?￡-"号填列 五 1四+四) -19,178,127.37
78292,,885)22..7107^! -68,923.44
加 告业外收入 35,903,100.18
"减 营· ?￡业外"支出一"" 一 五 @四十八) 1,007,173.61 ~ 185.046.35
"_" 一 "-一- 五 (四十九) 341,215.20 ~ 851,725.70
四?￠利润总额@百-损?￡￡?思?￠￡?额以￡? ?￡"号填列) 99,455,811.11 135,236,420.83
减 所得￡? 税费nl " "-一一""一 5 @ ( +) 26,355,651.25 j
五"?￠"净利·lg @净百损?￡ ?"以?￠，""号填-列一 ) 73,100,159.86} _ 31,188,636.85
--持￡续? -七工°?营一净利润一一一------一 73,r00,r5tfS6[ _104,047J83.98
- 卜 104,047,783.98终 - -￡?、止乱铬苦?@?净利润
一 归属于母公司所有"者的一净-利"润 75,021,023.57
"少"数股n东士p￡?·"益"一"- 一 -1,920,863.71 104,911,824.00
"八"'一?￠其他综" A口收一益"的税-后"净一额 一 -49,478.178.69 ~ 864,040.02
"归属母公司"所有"者的其"他始￡?￡?玉"人"白一收益的"税"后"1 净额 @51,046,346.57 \ 7?,361,399.20
一 @一@以后不"能?￡童分"类进损""益的其他综A巾收""益 一 8,628,385.63 j -27,879,085.83
-一-1 -千新--计量议定受-益-计划净负￡-?债一净资￡?一产-的-变一·动 7,250,833.64
-一" 7-权盆眨叩仿放叹v￡?丁Tv个@臣里万犬进五页臼厅2?只厄琼 仪命亏弓付-￡?
丛伍一3其他权益工-具投一资公允-价值变- 动
- --1一)以?￠后将重、分类进@·￡￡? ?益的其他综合收-益- 4@82,,462187,,935905..9643 一一7一,250,833.64
""""1"权益'法下在"被投资单位"以'后"将重分"类一进"一损"一益的"其""他"综人由收 -35￡?129,979.dZ
益"中享2有的可份供额川￡1?售"金"?￠-一融
一"" 一"资产公允价值变动损?￠益
3 持有-全到期投资-重-分类-为可一供?￠出1售-金-融一资产损益
4 -现金流量套期损￡?益的有效一部￡? 分---"一 "
5.外币财务报表折算差额一--一一 - 42,417,950.94一一 6 -其他"" - - 35,129,979.47""归属于少数股"、东""的"其"他"综@"合""收 一 一
七?￠综A曰收益田'额- " 一"一 "
归属于母公司所有者"的综@-'"八口一收""
一"归属于"少"数股一东的￡综?￡?本曰"收益一
"八"""每股收益""" 一"" " "?￠
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"1一一一)稀一@释每股收益"一(用-股一1 -
企业法定代表人 御U灼士
集团股份有限公司
利润表
o2库仁6月
金额单位均为人民币元)
附汪编号 本期发生额 上期发生额
+-@ (四)丁 7乙 一""""一-"一09"一
22,835,937.
+-@ @四) 13, "-一一-"千8,472 20.35
2-f6-62.一53""
销售费用 一 "一"一" "--""一"管理费用
- " · 一
研发费用一-"" 一财一?务-费"用-"--"?加·"一"""""""一
一-·"-其"他"收""·益一" "一"""一"""
投资收益(损失以"号填列)-一 -?其中"一:"对一联"营一企一业一和"合一-营""一企业的投一资收益"一一" "一一"「一一、一""一" · "一""一"一 +" 。。'
公允价值变动收益(损失以"，"号填列@
一一一信"用减值损"-失"(损"失-一以一"""号一填一列一)
?一一- --"一 一"---、- -7,014,631.6
资产减值损失(损失以"- --。号填列)--? 资-产--处"置-收一益- (损失以"·，号填列)
二、营一"-业利一润" -@一亏""损--以一""填一一列) -28,826,482.59 3 ,?586,880.25
"一加"一:营¨"业-外一收""一入"
""一减一:一"营一·业一外"支出 90,354@.10
"@一一一、利--润"总"一"额一-?(万一-损""一总额以"号填列) -28,916,836.69 -3 ,?586,880.25
"一"?减·"一所得一一税"费"用 "一""
· -"一" -" -774,064.26
四、净利润(净亏损以"号填列) -28,^55,92 .?65 @30,812,815.99
持续经营一净-利润--- 一 一--一
""?， ，- "一 " " -28千55,92 65 -30,812,815.99
，终，止经，营「净利润
五"、-其一他-"综-一本曰一收-益- "的税"后净额 -161,749.65 ，3一5,"33"""一
-"一一""(一"一")一-以后一不能重分类-一进损益的其他绅人收益 '
""""一""一"- "-"一"一"一-" 环口 -16千，749.65 -375,3一3-" 一-
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综合收益中享有的份额
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· ·千6千『749.65
(二)"""一以后将重分类进损益的其他绅本收益-"- -"-· "--?--一-?-- ，不口 @
f·权益法下在被投资单位一以一后"一将重一分一类"进一损益的其 一一"一他综人口收益中早?有""的份额
""一一"2·"一可""供一出"售"一金"融"资产公允价值变一动""损益
-"""- 3·"持""·有"」"至"""到"期一"投"资"重分一类一为、一可""供一"出" 售金融资产损益
"一"--仁"---现-金" -流"-量套期损。益一"的-"-有一效一部一分"一
一一?5-一· "外一-币-一财""务"-报--表"-折算"""一差-额
"一-一""6"·-"其""他"-一 一--一
-、""-"一八、综合"""一一"收益，总额 ·28,3千7,677田 -3节节田仲几35
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本期发生额 上期发生额
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435,506,969.12 154,543.921.58
800,045,075.56] 971,672,948.58
四?￠汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,020,779.94 -6,321,004.12
五?￠现金及现金等价物净增加额"?§ """" ""一一 一一一"□ _65￡?@6乙8一@4·"5一4- ' -357,206,458.88
加: -期初现金及现金等价物"余""额一" 1Z1,632,55·131 459,029,690.47'
六?￠期末现金及现"金等价物余 """ """" "一823一,400,32"91一67十i ,823,23159~
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企业法定代表人缔 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
V
中矿资源集团股份有限公司
现金流量表
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
上附注编号· 本期及生额 ""一 """"""一- "
十 17,375,630.83[ "一"一一"一一? "
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经厂@@'R·动"现金流出小汁 一"" 一" "一 109,128,952.2 772,749,726.82
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霉蛙阳@ 白1·寒; 耶· ··爵里里:长·
粟膝出· 如·妊!谭｜1驴··:条球里扶:抵:田战
n（｜ 甜灰 胡·1;胡@··咪@一;·长长··小!长
l·b卜· 氏｜::目p· 叫）｜｜1·氏@长｜ ，
2020年l-6月
财务报表附注
中矿资源集团股份有限公司
2020年l，6月财务报表附注
(除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元)
一、企业的基本情况
(-)中矿资源集团股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系于2008年以2007年12月3l日为基准日，采用整体变更方式设立股份有限公司。经中国证券监督管理委员会"证监许可[2014]1326号文"核准，并经深圳证券交易所深E上(2014) 491号文同意， 20叩4年12月30日本公司向社会公开发行人民币普通股3,000万股(每股面值4元)，并在深圳证券交易所上市。法定代表人:王平卫;注册地址:北京市丰台区海鹰路5号613室。总部办公地址:北京市海淀区长春桥路1号万柳亿城中心A座5层。截至2020年6月30日止，本公司累计发行股本总数为
277,926,476股，本公司注册资本277,926,476.00元。
(二)本公司经营范围，销售化工产品(不含危险化学品) 、金属制品;固体矿产勘查、开发;勘查工程施工;区域地质、水文地质、工程地质、环境地质和遥感地质调查;地质测绘;工程地质勘察、岩土工程勘察、设计、治理、监测;水文地质勘察及钻井;矿业投资;专业承包;货物进出口、技术进出口、代理进出口;工程技术研究与开发、技术服务和信息咨询;地质灾害治理工程设计、施工;承包境外地基与基础工程和境内国际招标工程及工程所需的设备、材料进出口、对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。工程机械与设备租赁;会议及展览服务;物业管理;出租办公用房;仓储服务(限外埠分公司使用) ;数据处理(数据处理中的银行卡中心、 pU巨值在1·5以上的云计算数据中心除外)。 (企业依法自主选择经营项目，开展经营活动;依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 )
(三)本财务报表业经公司董事会于2020年8月27日批准报出。
(四)本公司合并财务报表范围
截至2020年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下;中旷国际赞比亚工程有限公司、津巴布韦中矿资源有限公司、中矿资源马来西亚有限公司、中矿国际勘探(香港)控股有限公司、中矿(天津)海外矿业服务有限公司、加拿大中矿资源股份有限公司、中矿(天津)岩矿检测有限公司、赞比亚中矿资源地质工程有限公司、印尼中矿资源有限公司、阿尔巴尼亚中矿资源有限公司、北京中矿资源地科工程技术有限公司、中矿资源(香港)国际贸易有限公司、中旷开源投资管理有限公司、乌干达中矿资源有限公司、江西东鹏新材料有限责任公
财务报表附注第1页
2020年l-6月
财务报表附注
司、中矿(香港)稀有金属资源有限公司、LUENA ENGINEERING SERVICE SARULUFIRA ENGINEERING
SERVICE S.A。
报告期内本公司合并财务报表范围及其变化情况详见本附注"六、合并范围的变更和"七、在其他主体中的权益"。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则，基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准则") ，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营:公司自本报告期末至少42个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合@企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况、 2020年4·6月的经营成果和现金流量等相关信息。
(-)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1 日起至12月3日止。
(三)营业周期
本公司以一年 叩2个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1·同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非G金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，应当调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2·非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合
财务报表附注第2页
2020年]-6月
财务报表附注
并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计
量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为
商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业
外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
l·合并财务报表范围
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2·统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3·合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以"减:库存股"项目列示。
4·合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时己经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(t)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
叮·合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具各法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
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2020年1·6月
财务报表附注
2·共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3·合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照@企业会计准则第2号一长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
叩·外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2·外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，即采用即期平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权
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2020午l-6月
财务报表附注
益项目其他综合收益下列示。外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用即期平均汇率折算，
期初期末汇率变动对现金的影响额，在现金流量表以"汇率变动对现金及现金等价物的影响"单独
列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
(+)金融工具
l·金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(l)金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:O本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;O该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以禾偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:O本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;O该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。
(2)金融负债
以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2·金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，"相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负
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2020年且巧月
财务报表附注
债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、木包含或不考虑重大
融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金
融工具的后续计量取决于其分类。
(千)金融资产
O以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
Q以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产(除属于套期关系的一部分金融资产外) ，以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益。
Q以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
O指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
(2)金融负债
O以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益;其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
O以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3·本公司对金融工具的公允价值的确认方法
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2020 * 1-6月
财务报表附注
?""一 一一
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能G代表公允价值。
4·金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
(4)金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认:O收取该金融资产现金流量的合同权利终止;O该金融资产己转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;Q该金融资产己转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益:Q被转移金融资产在终止确认日的账面价值;O因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益:O终止确认部分在终止确认日的账面价值;O终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(2)金融负债
金融负债(或其一部分)的现时义务己经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
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2020年1-6月
财务报表附注
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
4·预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项) 、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资) 、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法: (叩)第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来42个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入; (2)第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后己显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准各，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入; (3)第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准各，并按照其摊余成本(账面余额减己计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
(l)较低信用风险的金融工具计量损失准各的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后末显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(釜应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由@企业会计准则第竹号一收入》规范的交易形成的应收款项(无论是否含重大融资成分) ，以及由《企业会计准则第叫号一租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
应收账款、其他应收款确定组合的依据如下:
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合丑 关联方往来款
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2020年1-6月
财务报表附注
确定组合的依据 款项性质及风险特征
组合2 应收退税款
组合3 押金、保证金及代垫款
组合4 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的计提万法
组合壬 不计提坏账
组合2 -"一¨ 不计提坏账
3-一""""组合 不计提坏账组合4一""? 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项对于划分按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司预期信用损失按照信用风险特征组合计提坏账准各的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准各的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
(3)其他金融资产计量损失准各的方法
对于除上述以外的金融资产，如:债权投资、其他债权投资、除租赁应收款以外的长期应收款、等，本公司按照一般方法，即"三阶段"模型计量损失准备。
2·预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准各的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 。
(十二)存货
叩·存货的分类
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2020年I-6月
财务报表附注
存货是指本公司在日常活动中持有以各出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。库存材料、工程施工、库存商品、发出商品、自制半成品、低值易耗品、在产品等。
2·发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3·存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准各;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准各;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准各。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4·存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5·低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)长期股权投资
毛初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取
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2020年1·6月
财务报表附注
得的长期股权投资，其初始投资成本按照@企业会计准则第印2号-债务重组》的有关规定确定;
非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照@企业会计准则第7号一一非货币
性资产交换》的有关规定确定。
2·后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照@企业会计准则第22号 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3·确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至5O%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准各增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准各增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(+五) 固定资产
l·固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
2·固定资产分类和折旧方法
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2020年I-6月
财务报表附注
本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设各等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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3·融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程己达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原己计提的折旧额。
(十七)借款费用
文·借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2·资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
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2020年1·6月
财务报表附注
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八) 无形资产
大无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为，使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
资产类别 :· 使用寿命(年) ;; 摊销方法、
土地使用权 ， 50年 肛 权属证书"""专有"技术使"用权一一一 "5年 卜 合同约定使用期限-"-一""·-?·、-·-·"?一?"-··-?"·一一"·"一! "??- 一-一-???????····"--?一采矿权 一矿""一: 一采矿量及探"明"储量""""""。 一": """" " "-2·使用寿命不确定的判断依据 ""
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为，来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3，划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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2020年1，6月
财务报表附注
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。本公司对应研究阶段具体为预查、普查阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。本公司对应开发阶段具体为详查阶段
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产:
(印)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(爸具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
5、本公司与矿权相关的勘查支出具体原则如下:
(叮)勘探开发成本
勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次计入当期损益。
上述所称合理依据是指经具有国土资源部认可资质的矿业咨询机构出具的地质勘探报告确认发现探明经济可采储量。
(2)地质成果
地质成果归集地质勘探过程中所发生的各项支出。自相关矿山开始采矿时，按其己探明矿山储量采用产量法进行摊销。
在详查阶段以前发生的勘查支出计入当期损益，自进入详查阶段后，发生的勘查支出开始资本化，通过开发支出归集后转至无形资产。
(十九) 长期资产减值
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2020年I-6月
财务报表附注
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的挣额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
l、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
"""?"装固"?修定"""?资费""。?产"'改"'"。一良类""'"支一
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
色短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
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2020年1·6月
财务报表附注
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2·离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3·辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时:本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4，其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定;不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各万最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期
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2020年I-6月
财务报表附注
间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行
分摊。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
O按时点确认的收入
公司销售稀有轻金属产品(钮、绝、铆)、贸易业务等，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件:公司己根据合同约定将产品交付给客户且客户己接受该商品，己经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权己转移。外销产品收入确认需满足以下条件:公司己根据合同约定将产品报关，取得提单，己经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬己转移，商品的法定所有权己转移。
Q按履约进度确认的收入
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含固体矿产勘查技术服务、国际工程技术服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司己经发生的成本预计能够得到补偿的，按照己经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
不同类型工程业务具体的收入确认政策
O固体矿产勘查技术服务，主要包括钻探、物探和化探等项目，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，并采用产出法确定履约进度。公司按合同约定完成实物工作量后，业主方一般会及时对实物工作量的完成数量和质量进行签证验收，公司依据经业主签证验收确认的实物工作量占预计总工作量的比例确认完工百分比，收入按合同总价乘以完工百分比进行确认。
O建筑工程服务:主要包括地基基础工程服务、房屋建筑服务。地基基础工程服务公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，并采用投入法确定履约进度。以实际发生的成本占预算总成本比例计算完工百分比，收入按合同总价乘以完工百分比进行确认。房屋建筑服务将其作为在某一时段内履行的履约义务，并采用产出法确定履约进度。以经业主签证验收的实物工作量占预计总工作量计算确认完工百分比，收入按合同总价乘以完工百分比进行确认。·
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2020年l-6月
财务报表附注
Q海外勘查后勤配套服务:即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。以商品控制转移时点确认收入实现:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
Q矿权投资业务:矿权投资业务收益的实现是通过矿权项目公司的股权转让或矿权转让的方式，根据获取的股权或矿权转让款确认收入。
O国际国内贸易业务:公司国际贸易业务主要是通过信用证结算，根据客户的订单进行采购，供应商发货后，公司取得提单、检验报告、装箱单等资料，据以开具发票，后将信用证议付单据交收证银行，由收证银行转交至信用证开证银行，客户确认议付后，收证银行完成信用证承兑。公司在同时具备下列条件时确认收入: 4)产品己发货，取得装箱单、报关单、提单以及客户开具的信用证; 2)取得商品的现时收款权利; 3)商品所有权上的主要风险和报酬的转移。公司国内贸易业务主要是客户自提货，在货物出库后所有权与控制权转移给购买方或者第三方，以货物出库时确认收入。
O轻稀金属生产销售业务:叮)境内收入:本公司自产产品销售给国内客户的收入，具体确认标准为，客户要求检测的，商品经客户检测结束、签收货物确认单后确认收入;客户没有检测要求的，在客户对货物质量无异议，并签收货物确认单后确认收入。 2)境外收入:本公司出口销售采取FOB、 C下、 CFR三种方式;在这三种方式下，公司在将货物装运完毕并办理相关装运手续后，与商品所有权有关的主要风险和报酬己经转移给购货方，取得商品的现时收款权利，同时亦满足商品销售收入确认的其他条件时，依据销售合同、报关单、提货单等单据，以在中国电子口岸信息系统查询到货物清关已出口信息后确认销售收入的实现。
O油气业务
油气业务主要包括租赁收入和甲酸铀溶液损耗收入。租赁收入公司按合同约定在整个租赁期内按照日租金与实际占用的天数计算确认收入;租赁溶液损耗收入在项目结束时确认收入。
本公司根据其在向客户转让商品或提供劳务前是否拥有对该商品的控制权判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品或劳务的，本公司作为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入;否则，本公司作为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
(二十四)政府补助
千·政府补助的类型及会计处理
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2020年l-6月
财务报表附注
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者投入的资本) 。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。 ·政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2·政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
龟根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(末作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额) ，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2·递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
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2020年1-6月
财务报表附注
3·对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六)租赁
1·经营租赁的会计处理万法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2·融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为末确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除末确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十七)其他重要的会计政策和会计估计
本公司报告期内无需要披露的其他重要会计政策和会计估计
(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于20仔年7月5日颁布了《关于修订印发《企业会计准则第叩4号一一收入》的通知》
(财会12017]22号) (以下简称" 《修订通知》 ") ，要求在境内外同时上市的企业以及在境外
上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2巴8年单月1日起施行;
其他境内上市企业，自2020年4月4日起施行。
本公司于2020年印月千日起执行上述修订后的准则，对会计政策相关内容进行调整。
本公司执行新收入准则母公司报表主要影响如下表所示: "
受影响的 42月3l日九响金额 2020年单月l日
'合" """同""'""""'负。"""""""债"""""""""" 一"一!' 一29叮" @"5"9""8"'".'3一0肛l 一一一"2"9""1,"598".3"0。"
"预"""'""'"""收""""""'账""""'"'""款"'""'""" ; "9""4"""@"5""9"'"8""."3""'0"'""""''" ""·"2""9"'"""l""""@""5""""9"'""8"'".""3""""0""""""'""'"一
本公司执行新收入准则合并报表主要影响如下表所示
2020^1^lo
27,840,483.16
四、税项
(一)主要税种及税率
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2020年]-6月
财务报表附注
税种; 公司名称 ， 税目! 税率一-一-一。--、- -------， --一一-一。-一一"-一--。-一--·一"·一一- -一一-、竹 一"·。。"---一--·--- 。一-一@一一--一-_" --
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增值税 ' - -- - - - - - -一一---·--廿一-- - "- --·---。一----·1;北京中矿资源地科工程技术有限公司 建筑工程服务 1 6%
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城市维护建设、税1，典1:广一江北中-矿西京一东中(天鹏矿-一津新资"一材源)一岩地料-矿有科一"-检限工·测程责、 。有任技一公限术一公有""司一"一一""""卜·"一一""流流流一"转转转--税税税-"额额额- --一1"""一777%%%一"一_一"一-"-"。"
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教育费附加 :中矿(天津)岩矿检测有限公司"一一一十"" 流转税额: 3%
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L赞比亚中矿资源、地质工程有限公司 应纳税所，得额1 35%
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""""一" 一□一源有限一"公司 ' 应"纳-"税"所"得" ""一
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""矿""。检"一测一"有限-公司"- 应纳一税--所"得 一""一
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企业所得税 一(一香港--)。---控-股--有限公一司""广'一一应纳-一税"所-得 一一-
铬""铁"-有"一限""公一-司。"""-一一"一"一一"乃-纳税""所"得 """""
11乌干达、中矿资源·"有"限-公曰二哇·纳"税、-所得。
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，。。北-京-"中·、矿"资"-，源-地-、科--T-一程--技--术-"-有、。限一公司□ "应-"纳"税"所--得"
一1 S";n-om";ne"Spe"cialty"F"luid"s Limite。d-一"一一" "一一""应纳税所得 """"
- --"------·。" ----且一-「S;nom;ne Spec-ialt-y--F-l-uid"，s"-L一im"i-te-d-,-N一or"w--ay-B-ranch 1 应纳税所得
财务报表附注第21页
2020 ? @ 1-6n
财务报表附注
税 种
(二)重要税收优惠及批文
4、企业所得税
2048年9月叩o日本公司取得了北京市科学技术委员会和北京市财政局等单位联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GR201811002656，享受高新技术企业所得税优惠，有效期三年，2018年度·2020年度按45%的税率计缴企业所得税。
2017年文o月lo日，本公司之子公司中矿(天津)岩矿检测有限公司取得了天津市科学技术委员会和天津市财政局等单位联合下发的高新技术企业证书，证书编号: GR201712000438，享受高新技术企业所得税优惠，有限期三年， 20行年度-2049年度按千5%的税率计缴企业所得税。根据国家税务总局2011年第4号关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告，高新技术企业应在资格期满前三个月内提交复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按15%的税率预缴。天津岩矿己经向天津市高新技术企业认定管理机构提交了高新技术企业复审申请，其2020年4-6月企业所得税按照印5@的税率计缴。
香港采用地域来源原则征税，如果公司业务利润并非来自香港，公司在申报香港利得税时，向香港税局申请"离岸收入"以豁免缴纳香港利得税。离岸豁免申请基本要求: D供应商和客户均不是香港客商; 2)订单的签署过程均不在香港发生; 3)货物末在香港发生报关、收发货等; 4)末在香港有实体的办公室和聘请香港员工; 5)未在香港政府留有任何经营纪录等。本公司子公司中矿国际勘探(香港)控股有限公司和中矿资源(香港)国际贸易有限公司报告期确认的收入符合离岸豁免的规定，无需缴纳利得税。
2048年8月43日本公司子公司江西东鹏新材料有限责任公司取得了江西省科学技术厅、江西省财政厅和国家税务总局江西省税务局等单位联合下发的高新技术企业证书，证书编号为
GR20836000245，享受高新技术企业所得税优惠，有效期三年， 2018年度·2020年度按15@的税
率计缴企业所得税。
2、增值税
本公司出口产品分别适用6%, 9@、 lo%、 43%的出口退税率。
财务报表附注第22页
2020年1·6月
财务报表附注
根据国家税务总局2016年第29号关于发布《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)》公告第二条(一)工程项目在境外的建筑服务; (三)工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务免征增值税，自2016年5月l日起施行。
本报告期公司己质押或己贴现的应收票据
-???-???-弓·瘁·近惑贿巩茁¨应 -一一- -·-一·-?一-一-一---?塑苍贪题·--·??
("更三兆')。盅应"兑?收"汇?账"票?款·?-¨一- -?·一一一-_-合"·'?计-一·一 -"一一一马厂;-一一-一一一-一一- ---一?-亏8。"?·"5?99一22"-，3?13?·84一
机应收账款分类披露
财务报表附注第23页
2020年I-6月
财务报表附注
(2)按组合计提坏账准各的应收账款
O按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
; 期末数 1 期初数
账龄 广藤亩寨醋田97;百，碗比例;而距:o)一坏"碾掩Z-;备汇叶，;口0恿7,3宙7 :86;辕琵研HO 0368';'56g';十十"
二生方牢-一 '一而干睦4428"; 400 8，6l9，46443一@:一@@34?，85?9，3?98?·3?3十;-"····，一-一一?l-o?·搬?i"一---?" " 3，印85，939·80-臣爹塞二;仁二二翻翻十-一一20 0"十了"亏乾恿" i-芜75;62_; ; 臣0苦夸; o;g;I·;择98g年
财务报表附注第24页
2020年1·6月
财务报表附注
期末数 一-" 。 期初数
账龄 账面"余额"一"一""，一计""提比例撰)""""。。""坏"账准各"""一" "账面余"额"" " 计提比例佛) ';-一一 坏账准备
- 。: 28,008,811.87叮。: - - 80.00 '|， 。"。 "2""2,407,049.5-丰1 24,297,445.48 ·; 80·OO "" 49,437,956.39
4至5年 目 · ·2 94" 56t- -" ，。 --- 9 6-。- 1 8 404·4 [， 400·00 " 2l，178，646~44
5年以上
-?容-口--十1· 盅! " i| @- --" '。@" 53. 。 512,465,836.96 "l 仙2·409，787·69
O采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
例 一，，-----坏账 ，"
1。 准备-------·-- -一"
@ @"@@
2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额15，959，666·03元。
3、 本期实际核销的应收账款情况:无
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
卜-·-一 -·口一一- 期末余额 -一一----一-
单位名称 !， 应收账款 11 、占、应收账款合。厂1 坏账、准备
- --一一-一一-"--一一叫:-一- - " -计数的比矽打凋 卜--一。- " - -
第一名-"-"一"一一" 1 68,167,054.27 : K3.42 ; 24,375,278.@3
--"一" ----""-""一 -一;一--6_6，9_46·4_40_5_6 @-@- 一，@3·l8 1;一-一一一 40，480，998·l9第一名 一-- -一--一一@叫一36广36，899，44 ;- --一- .7_曰-一一-"--一_ ，973_，28_8_·42
第二一"名" """"一""一·@· 一"一"""""" 1 l
。 "一-"" __..___j第四名
第五名- -一"-一- 一一-一一-一@-一一一一一-巨一Fl，242，506·搬@-一- 一-一6·1臣仁; -一--一 7，42叮·208·38
-一"""""" --一一"--一"""""一 一-口一234·4四，5瞄·24讨，--一一-- 46·1"5一-一一"一"""" 50，567，078·45本口T计(四)预付款项
l、预付款项按账龄列示
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 1 赞赞- 且- -一骂援醛@广
第一名 47,721,744.29 | 40.15一一一"一一
财务报表附注第25页
2020年I-6月
财务报表附注
末余^ 占i合预计付!?数款的期比末例余@额
第二名 344,347,469.59 ' 28.89
寸
■ 一-一-"" 一 @-一?第三名 ｜·: 5,171,363.43 4.35
第四名 砧:m｜ "一一-一3,960,000.00 一-"一"一¨一"@一-"-@-@?"3.33
第五 ，｜■ 一2@,@4@@@@7@@@@7@@@,@8@@@2@@@@5@@@@.@0@0@ | 一@"一一"一""'"一一一?
@，蜂 一@一-@一一@--@@@3@,@6@@7@@8@@@@,@4@@@@0■@@2@@@@@.@@3@@1@ P@ @ @@@"@"""?一一一""?782..808
末余额 ， 期初余额
1,591,891.77| -■■一■一■，，，-，一
一一一一-"""?"" ¨一"扣! ?"一一""一'"""""""一"?"一""""一一一"""
其他应收款^M项 ， 28,809,742.42 38,832,468.86
?减"?:坏一"账?准ft?备?"""'"""?"?""?""'"""""""""T寸""一 7,746,25亏·96 4,624,562.02
-kiit I 22,655,382.23| 34,207,906.84
1、应收利息
项目
定期存款利息 ;"1,591生,89亏·肝 -产，-
2·其他应收款项
: 期末数
类别 广目""一"一一一账一面一余一额一"一一一一十一一一-一坏?账¨一准一各"? "一?-
;"一金额"一"--一"f1f-"一专"虚一一"吐手一-一一金一额-一"一"-"--，'1干嫦-打"
6?.89一?
一·@
6@.8?9""?
-? it 38,832,468.86 100.00 4,624,562.02 11.91
(1)按组合计提坏账准备的其他应收款项
财务报表附注第26页
2020年]·6月
财务报表附注
O采用账龄分析法计提坏账准各的其他应收款项
l^^ 660,524.43 5 33,026.22| 3,106,628.821 5 155,331.44
1M2^ 1,425,505.55r 10J 142,550.53 I 593,023.45 10 59,302.34
2S3^ 445,724.24| 20| 89,144.85 | lo,812,868.4 20 2,162,542.27
314^ 11,173,289.96| 50 5,586,644.98 753,206.80 50 376,603.40
4S5^ | 592,604.22[ 80 474,083.38 611,863.69 80 489,490.95
5i VX . | 1,420,801.99I 10 1,420,801.9 1,381,291.62 10 1,381,291.62
- it | 15,718,450.39| 7,746,251.95 17,258,882.82| 4,624,562.02
O采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项
组合名称 ;--@一一-"一一T-勺 。 --- --一-"一广押初数---
" !账面余额 1计提 面余额1计提比例@!坏"-账--准--"各--各用金-及-保-证一金押-金一等-一-"-r-一13,0-94-，2-92.03上仁 573,586.04 ;(@) 且
合计 ; 亏3,09亏，292.031 ; 2叩573,86.
(2)其他应收款项按款项性质分类
款项性质 ， 期末余额1 期初余额
往来 " " """-"一一一一冲!一"一""一一一一 -- -。- -一- -" """一，。叮5,718,450.39:""" """一一"""一"一"。 17,258,882.82
"各用金@保证鉴押金等--"飞@一一一- "?一一。"""一""43,094，292.03 "。一一一一 ""一一""一""2"4，5¨73、,586。 .04
合计 """一， ，一一"一"一-2-8,809",74"2.42-目，一-一-一 ---一---一-@3-8,832,468.86
(3)其他应收款项账龄分析
账龄 [。-一-一·一----·-·期一-末一余-额「 "一一-一-一-一 一- 期初余额
: 账面余额 bk@u (@) 账"--一"一一""一一一 |
，
叮3,75印，816.4一6 ，;一一- "一一""， 47.73 一""
"-1,44-4255,,75-2045..25-45--·-臣;卜1， 一一一一一-·一--41..59-55 -L:·。 - - -一"一24o4"-,,865。98""20"3,,,。802一62。843"."..448""""4一56""""i一-一一一一"一@一""一2""6"73"4""，.5536"一
一一一印 .84一' L竹，叮73,289".9""6 "｜@一"一一@3"8.78 "1一一一 753,206.8"0"扣L一一一一一""-1.94
一592,604.22"卜"-""一一一@一2.0-6 f， "一一 二、 一"6""14，863.69 ";1"一一"""一""""""。1.58
-叮，420,80"叩·99。共1""-"一一一-493-"，，，一一一一 一-一- " "卜一-一一一一一-一一-·
8,809,742".4-2寸;，。 -一--一 一-4-00."00 L! -@@·- "3"81,,8338"24,，426981..6862 @l1一一一"一"一1003.0506
(4)坏账准备计提情况
合计
财务报表附注第27页
2020 ? P 1-6 M
财务报表附注
-
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况(六)存货
叮?￠存货的分类
2?￠存货跌价准各的增减变动情况
(七)其他流动资产
财务报表附注第28页
2020年1-6月
财务报表附注
"" " 一""-- " " _ "项"目-"一""""一"- ""末余额- @I -一一一 --"一年-初"余额-
应交税、费负值 : 26l582l44800 l· 2i1996@3oo42
◆11 1◆◆◆◆1 ◆◆11 ◆◆◆ ◆◆ ·"·◆"◆一一一一一-· -·一，， 一一一·一1"_ 、·寸■■一·一一一■ 、◆1 " ◆◆ ◆ 一一·■·一■一，一·◆
杆街摊费用 ;1 4768140995~卜: "一"@@ l月4叩i899? 37
""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" """"""本""""@一F一一"""一"一"""" 一3一i""l一35o7"l 5一57.9""5"""枉"一一一。"""""""""" "一" ""2""""3"""l"""叮"""3"8l叮99""7"9"
口丁 ; ;
财务报表附注第29页
帜
o
靶 @抵
战 铝
长 菠
腮
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忠
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一
旧 憋
寒 鞘
些
恤 睹
镊 田 一"
醛 嵌
圆取挝 率
眯9莲
紧·[腮 二
憋赔轻 二
套0N忠
壬0奎N
(十)固定资产
-- - --类别 ?￡ "二 一-一一一 一期末金额-一 一 一-·一 | 一一一 -一-期初余额
"?￡""@"- "一@
固定资产 l ?￡ """" """一一-一一- -一一五-?￡@-一一@一一?￠一一一一--.28叮￡?894,88旧2- I ?￡一一-一一一一一一@"----- 304,375,941.07
固定资产清理 一一@-一"一一一一一一一一 一一-一一一一一-?￠i一一一一一@-一一-一一?￡"-一"-@-一 一
速;减值准备
?￠"---"-- · -"-"·-· - 1 -?￡@一，-"-- "" ?￡" ·一一，一-"" -?￡ -，?￠-一1"- ---·· " " ?￡ --?￡ ·" ·?￡" " - -·。"-
合计 ?￡ 281,894,88叮12 \ 304￡?375￡?94107
财务报表附注第31页
◆
@ @1 @
■ @1
1
@@@1一@@1@
2、暂时闲置的固定资产:无。
3、未办妥产权证书的房屋建筑物情况
。?-?项目 1 账面价值4 未办妥产权证书的原因
????"??
中矿国际赞比亚工"?程有"-。限""公@@。司@?"? ""?""?一1 -"-@一@一"-"" "????¨ :-"-一一一一-一---一-一""@""?"?-?-??-·??"。'"@
-?赞?比?亚?中-矿""资"?源地"?"?质-"工"一程一"有"一限"公一司"一一-一，;一 -?4 ，20"3 ，?8千2?·7-4"广·; "一一""" 一一一。正?正一在一办一"理-?过' ¨程-。中一"
?中?矿?赞""比"@"亚"一服"¨一务"有""。'"限"?公-?司?-"-一。 1 ---一?2?，68?2 ·0?02?·39?;， · 一""在""办"一理"@@过、@"""程?"中?""
"""@" " "@@"@@ "" " ""@"@ @""" 叫" " " 747千，044 ·79一m; 正在办理过程中? ??? 。 ?? 一 一一一赞比亚卡森帕矿业有限公司 ;一一一一一"????""?，¨ "一"一"一一一?"""?"@?'
?L?UE·-N·。?AE?NG··?IN?EE?R·I-N?G-·?SE"?R一V?IC·-E一S?A-R"一L "一'一厂: "一- 一"叮?，00"4,¨03?3 ·5?9卜" ¨ · " "" ""@""一?""。"" " "一正¨一在""@办"一?理"?过"程?"中"@"@""
?津?巴?布"?韦?中"矿?资?源""有""限""""公""司""一"一"一 ;; ，"7?84?·26?9·"千8" ，· " " -一"""一?正在办理过程中·
; 14,233,370·4s1卜; 正在办理过程中
(十一) 在建工程
"""" """""'-""""-@一-一'类@别' '"""一--一一-@-·土"-@ 期末余额 斗 期初余额
一 ·一· ? ???一· ·一 ···、一"一·一 ?·一一?-???···-"一一一，?·-?一·-·一、···-
"在建" "工"程"项"目""""-一一一 """一" """ 一"" 一@"一: 48,652·亏62.Z7L7 L' 22,658,753·眨
工程物资 ! 一"一一 @-一"--一一一 '
@@@@@■@1@◆@@@1@◆@1@◆@▲@@@◆@◆@◆@@@@@@@@■@@@@@@@@一@@@@一@■@@@■@@ @一@ 一一一一 ·一·一-一一"- ·一@一一¨一一八 -一-? -一
减 减值准各 1
@@ @ @@11@ @一 一一一 一@■@@@■广■@@
合计 "一一一一一"一""一 "一一一 " "?一"?一一一"-。
48,652，462.77; 22,658,753.12
财务报表附注第32页
。m 葵宰。尊q9撬邑巴捞，茫橱9 f卜
@把·8@@·氏w田8·豁田芭·田甲· 8·寮·n6· 。，·弗甲
@拿-96-抖o轴--r-06r甲寒- rr-N96- 6弗6芭 崎卜
。 ·担6卜 i 民0 9村邑- -9享-寺 ，-8
当守 · m -9rr。m ，r。 色@ 9啼
中 ，， ｜ ， · ｜ m。门-叫
思
巍
然
挝
莲
腮
驳
忠
蚕
厄
寒
鲜
肛 酥
彝
檄 靶
因吠挝 撰
眯9·菠 叫
祭@腮 做
毖距鞘 糙
括0N忠
壬0卜奎r，
中矿资源集团股份有限公司
2020年I-6月
财务报表附注
2、重要的在建工程项目本期变动情况:无
项目名称 ， 预算数 。 期初数 ， 本期增加 ，转入固定资，其他 ; 期末数· - -。 - -一""-一-，"-- "50,000,0。00.0" ， ， " ,979, 87.85， 5,910,47.55] (40,890，叮35.40
合计-。--- -- 。l 450,000,000.001 一- 14,979,687.85。 25,910,447.55，' -一-- ---一 本。 ，-。、 「 40,890,135.40
项目名称
单水氢氧化锤项目"""""""""一
合计
注:其他为矿石包销权
(十三)开发支出
财务报表附注第34页
2020年1-6月
财务报表附注
项目 I 本期减惫
· mm mmm 1 11◆ ◆ 111 1·计入当期 确认为无 : 期末余额
损叫 形资产 :
矿权勘探开发 ! _______◆◆ -一■
14,660,601.33
合计; 1◆5@◆@@@2@@@@@@5◆@@7@@@@@@8@@@@5@@@@@@7@@@@@8@@◆@@@@@@@@@@一1
14,660,601.33
开发支出(续)
项目 资本化开始时点 资本化的具体依据!; 期末据靳巷进度矿权勘探开发 ， 进入详查阶段一-一1"?获?得探??矿?权并?·获-?得?矿?权-?祥"?一@!·-··-一一·-·"-· - ""， "
查及可行性研究报告; 已取得采矿权
(十四)商誉
叮、商誉账面原值
年初
◆1·"◆中1、1111矿11111·111"天1"◆"11、◆津"◆"11，"11岩111。"，"，矿"1"◆"◆。，"检，"11111111测，"，"111111赞，1 。，"，"比·"■"，，亚，"，·"◆"、有"，"，"，。，"◆限"、"，"，"，"公，"■"，"，。，"司，"1"，，。1。1"1""，""，。l; m"1，，。1" 1,41
北京中矿资源地科I程技术有卜
江西东鹏新材料有限责任公苛
m m m m i。1，1·一-一合计'"""「!"一14 ,226",53一 ， ,232,66
2、商誉减值准各
经测试，商誉末发生减值。
(十五)长期待摊费用
(十六)递延所得税资产、递延所得税负债
4·递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期@J余额
项目 """""一""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""/""""""""一1"""""""""""""""""""""""""""""""/"""" """""""""""""""寸"""递"延所半导"械"资""@1""可"抵"士口"/"应绩"耗"""递延所得税资产 可抵扣 应纳税暂时性差异1产/负债 暂时性差异
递延所得税资产 '
限制性股票◆成本摊■叶! "" """丰""--一一一@@@十。1一@一"@@一@一@一@一一1@一一
权◆益◆◆法▲确◆■认◆联营■◆企■■■业投·资mm损， m一失一-一 1 一L一一一@一一巴一一一@一@@一@一@@@@@一
""""资" "产"""减"""""值"""准"""""各"""""""""""""""""""""。""""""""""""""" 。"一□"" """""""" """""""""""""""""""""" 一@@1@1@1@1@1@1@1@m@m@一1@@@一一一@L一@一一一@一@@@@@@@一@@@@@@@一@@上一@一@@一@@@@一@@@一@@@@@@@@! 9@780l428@4千一: 631843@34S321 81315『11042 i 5014印71996印2""" """ """""""""""""""""""""一"""一""一"一一""" "" "一一一"" 。""一可供出售减 ! 1·一一目1""一"""""""" " """ """"""""""""目; """"""""""""""""""""""""""""
????- ·--一一-一---一一一-一一一一一·甲。-一·一?3-76。?-???一-????7?6?叫-一-一??7--1 -?--l3，8叮7，358·96
财务报表附注第35页
2020年I·6月
财务报表附注
2·递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
;1 递延所得税资产和 ; 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 。 抵销后递延所得税资项目 负债期末互抵金额 ， 产或负债期末余额 ，负债期初互抵金额 ! 产或负债期初余额
递延所"得"税"资"产 "_| "" " 叮8，49i，396·o "广- " "斗， " " 2j;9仙784·@2 "l "。"" "
' 正 " ' l， -一 - -535 @---"---一一--- - " - --一。" 337789 1，- -- "- 34- ，398，553·17·1
(十七)其他非流动资产
项目 ; 期末余额 。
预"付"设-"各"款- -一一- --"一一"--"--*: 一--- 25，223，88" 6·0-0寸1 "一 期"-初一"余-"额"- - -"
甲酸艳 " "" @一@"一"";"一""@ "一""" "一@"" 656,372:69叮"·7"5 "1。一@""""一 一"""37,2-60,640.00
"-"" " 一-一"一 649,951,281.53
人口丁尸" 68叮，596悔开75丁 """一-"6" 87,244，92叮·53
(十/L1短期借款
项目 1， 期末余额 ;， 年初余额
一"" - "-一" - -一- "一"一: "-一一- 379,72"9,255.0"0 。1-一"-一@"一 - "一一一4 """
抵押、质押、保证借款 ! ， 叮4千， 13,980.96
"-"" " " -"- """" ':一"一" 印，3" 76，994·68i一一一 一一-一""-""""" """""一""- 。 """ ""信用借"款"一""一一一一"""-"一 一，;"一""一""一一"。38i，4o6，249·68 ，1; 一 一"一-一-一-""一""一"- " "
大口下计 l 141，443，980·96
(十九)应付票据
不甘，类
""-"-"- ·- - ---·、-银"征"承儿"婆"空西 一-一。· 281336『758·05问，?·业承兑汇、 票-"--，--一
八T训 一2"8，336，"758·0。。5口 "
(二十)应付账款
项目 期末余额 仁 年初余额
二年以内(含1年) 一"43,666，699.66，"@"一"一一"一一@@" @一一5-!，0" 28，6印6·57
印年以上""一""。"""。"一"一"一" " 『一， " @一团，260，402·63广"一@一一 "-一一--一-一一 "26，706，叮千286-合计一""--"一"一一叩"一一一 "一"64，927，l02·29"1 一""一""一"""""-""芹，734，729·43
财务报表附注第36页
2020年1·6月
财务报表附注
账龄超过1年的大额应付账款霸黔·蘸封暴二二廿 @ ;: 2,53 699.459945;十 蘑蚤:@: ;三(二十一)合同负债
;:;霉巍;; ;;罕主*;王;王:E醛三;王;罕i6,632438358,;3聂657!26 ·;;:;三三三三三;;;;;年至"翌王;三乓哭;;i48;3;;;
·?一-期本金题
22,027,427.66一一"千4，250·65
22,041,678.31
2、短期薪酬列示
-?--"一@@-@-??项唱-? -?一---?---;!一一?年葱金额:本期增加t:;本期减少 i;· 期末余额
132,848?,00?46?·@广一-?7?2?7?·。"??y·-一????66?. ?·"?一@@"一?· "
@?-·?、···?奖?金···-、一·"津? "贴和"?补贴·":1 '1 46.82T:~ ~，67599,950838".掩87 "
?????-"一¨一一一-一"一? 一-一-?4，@@一-一一一-???-?-廿一一一@?-"??56^671:一?"??-? ;"
宇百保!w费 1 J
一 L '
其中·医疗保险费 ， 140563.89: ; "??-;-一一-一-一-@"?????
"。????'"?"???""一'"一 "i·"????一---?一--?????L一一-???@@-尸; -一· 5，048·35 24，455·16; 29473·5l ，一一-" -?一一一刀-
工伤保险费 · : ， l-? ?"?一??"???'一一一· ??47T
·95; 4·683·55
?"?@"??'?"??@@- -8?72?557?7-6 一"L，一 @"@@一" "???-?
其他保险互· ' ": "，; ·; 87'255"76"一住""房-""公一?积?金??'@@----一?@·一·-?-?一-?-?工1"。一一-一一一一·4;·一一·。2·"。，-i?77?725?7·?33广!， 一"2?，0?27?，99?375"?3十:·， ¨一?一"一'"一"一"1?49?,2266?33.?80--
工会经费和"职""工。"教"""育"经""费"""""""叶!""" 上 :5@，72。7¨56?· ;:?一-一一"?220" ·，099?·56 ?23?2，9?69'·9。"7-，" ·??5?7·1-5 ·
?·-"??@??-、"-"--··??--。--一一曰1-一-?@i5叮，362·37 77，65亏@50·0 "开'5"6847"H ??
2776
3、设定提存计划列示
项目 ; 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
财务报表附注第37页
2020年1·6月
财务报表附注
基本养老保险 印4,195.83
失业保险费 一一一""吕·82
-" --， "一 一一
合计 对4，25065
(二十三)应交税费
税费项目期末余额 年初余额
增值税 " " " " --- -; ， ·---- 、 - - - 95叮i3%"61I- |-一-
企业所得税 。 " " " -"" 。- "一- 。 - -一一 田，306，8印0·89 。-"·-一-- --一-一- i0，952,240·88
城巾维护建设税 " " 。 " - - " "- ;"" -- "-·- ·一·-。 - 1- ， ·-了。 一一一 497625,008·霹
22236864 一。"--33·叮58·38
房产税 " 。 一""一"一一一"" """"""叮， ""。""- " - --。"-·- --"--44,『295."20 !-· ---一·一@- 一""。44·29520
土地使用税- " " """ - "" " -丁-- " - -- "-- - " 。 -一一- ---
: 327，437·31 。。 327·437"3甘
个人所得税 " " """一--"-亨""""""""- "·-""--"--346052l59 :"--·- - ----"" "3，印53"92066
教育费附加 - "" " -""""-一"一。。"@。。""""""-一--"@-一--- ， " ， · - 广-、-"。"----一-
- ; 千58，834·良 1 "21，268.83
燃油及消费税--- " "。"- 。-"一""""-丁-。 "一"一@一一·一一- "--叮-一- - ·-一-- -。
资源税(采矿税) - "-一""" -一--工一 一一-一一-一一-"·一- --一"一， "---。 --一。一---"--- 918，323·06
。 299258362 1
其他税费 。 " -"" """"" ·"一， ， · "-"广t一-一一-"---
4叩0,664.24 ~一 一"30-6,-95- 97印4
本口。"f， : " 78。，"印34,842."9"4" i1 ---一-一------一，· 64,7826伐·32
(二十四)其他应付款
应付利息 。""--项目"一- - -期末余额19 - ，，';""一@一一期。初"""余额-一""""""@--
-， "-。 -"· " · ， 78.08应付股利 -。 。 "- ···@"--，·· --广; -一·"·。 - ··，，-一。 49000000 ，， · 。一"一"一一"""-一""-一----
其他应付款项。 " - "-一"。"-。"""- " """一- "- 。扣 " -"""-"一" "叩2l"，77""8，087"·95 :。"""" "" ""一""394058406H"
本、十 -""-。一""口丁 "-一""""" "一一一一"--" 2"2487 26603 " ""-叮 ， ， """"-一""" 394"0584Q6" 77"
4、应付利息 ， ， ·
"项目 ! -期末余额" ， 期初余额
可转债匣亻寸禾U息""一一 "-"一一-"一一-一"一"一"中 2叮9l7808了一@一-一 "@- -
一"- "A汁 一"一 """"一- 一一-一 ， '口 丁 。一-一"2494用08 。-··- 。 、 ---。。 --- "-- --·
，
2、应付股利
项目 1 期末余鳃 "。-- - 1 期初余额
普通股股利一一-""·一--一一-"-合"计"-。-一、-，一一@一一一一 -一一一一"·一一、-□-"r一-一"一- --一i 490,000.00" ，-一一""一
49o，0o0·00 「"一-一一- 。--一
3、其他应付款项
(叮)按款项性质分类
项目 ! 期末余额 1 期初余额
借款"。一 一一""-""""-一一一" 1 叮02,4-0"1,"4-19.7-2一」'一一一 @一- -·- 3-65,668，465.88
往来款 " -" 一一-一一"-"""-"一""一"一一"-一一一一一一-:;--一 -一 一一""1"9,376",668.23"""]-一一。一一"·"一""一""""-"一""一一-一"一---"28,390,240.89
合讨 424778,087.95 | 394,058,406.77
账龄超过千年的大额其他应付款情况的说明
财务报表附注第38页
2020年]-6月
财务报表附注
单位名称 ， 期末余额 未偿还原因
于长珠 ， ， - · -目一"一-一-一一-一??"" " " @"@"-""""""""" 一股"东"资助性借款一"一"""一"
一??¨- "1一"-■◆"■ ■ ■ ·
合 计 "一一 ◆ ■m， - -，·一""· 1"·"『""
(二十五)一年内到期的非流动负债
项 巴 期末余额 ;
@一@1@@◆@@1年@@@@◆@◆@◆@内1@@@◆@@@到@◆@1@@@◆@期◆@◆@@1@@的1◆@1一@长◆@@@1@◆1期@11@@@◆借@@■@■@@@H@@@@■@■@@@@@@@@@@@@@一@一@@@@@一@@@ @@@1@@■@1@1@1@@m@1@1@@@@@@ 一一"一"一?48?,0?00,0一?0一0?.00"?叶; "- 一"一"" "一一" 年初余额66，500，000·00
"合 ""计"""""""l""""""" 千8，000，000·00 ，一@■mm@m ■@ ■m一 一一一i■ 66,500,000.00
(二十六)长期借款
期末余额 ; 年初余额
抵押借款 """一"一""一565,6"""" "" 一·一· ，?? ·"?17,725.0一0 "';"" """""" 443,504,140.00
一""""""?565-,6"二?7,7""2"5""?.00门!一'"--一-"?-一一-一-一。，"、，。，"?，4"?13,504，向40·00
(二十七)应付债券
4、应付债券类别
I 期末余额
，，1 ◆◆■ 、· ◆1 年初余额· ，-·一。 ·-·。? ·。·??-?一一 一一一·，一一，?·"-?¨ ??一·。?一·，·"@，?一·"可转换公司债券 | 658,670,668.85 1 -""一?。?-一一-"-
" ---"一一一合" "--计-?一"?"?广| ---一"一-"一@--一"?65?8,6?70?,6?68'."8""5"。? 。!"一-"
2>应付债券的增减变动
发行日幻债券期限，发行金额 i 期初余额 l
一一■ ■1 --一 本期发行广?一????""-"叮 " ◆◆1 1◆◆1◆1 1一仁一
_2020年6月竹日 | 6年 L657,064,935.7 ; 1 657,064,935.7印
按""""""面""""""值""""""计"""""""""提"""日"""""利"""""""""息""""""""""""''叫一一"一"""、"""""""""折""""""""价" """""
8.08 | 叮
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转债转股期自发行结束之日2020年6月行日(丁+4日)起满六个月后的第一个交易日(2020年l2
月仔日)起至可转债到期日(2026午6月10日)止。
(二十/乓)长期应付职工薪酬
1·长期应付职工薪酬
类别 L"---嫂全额 期初余额
"离职后一福"利一-设一定一受"益""计""划"净"""负"债一 上 一 -_____
一◆ m·■ m ""一 八-口-mT十m- ■1『· ■- ·-一-、1 _____
2·设定受益计划变动情况
财务报表附注第39页
2020午1·6月
财务报表附注
O设定受益计划义务现值
项目 ; 本期发生额 ; 上期发生额
一。 "-。"-一一一"，"一。-"--，"一"一一一、"----·-一·一" """。 "一-·、飞 ·一·，一，"。，，一 ，"一。"·-一-， -470 92,240，677·00
- --@t -一- - --"--"一- -一90,692,83 - 0 ，"·-一 "一"-一"一一一"~ 4,461,9叮2·00
一 -。·-。 "-""· -、 --·一，-。一一·--·"，·一·一""-一- -，-- ·--4-,3"。""748.2- 。 -一一-一。--， - 、-一一-
· 2,966印95.00 3，印60，52l·00
z利息。净额" "- """"" "- """，:f-" 。一" 一 一"一一一"一叩"，354，553.20 -'!， --一一--、- -一"·一-。-。 i·3o叮，39loo二 计入其他维容-收""-益。 -的。设一·定"受一益"-成。本·-，'"--@·"@· -。@-- -""。- ， @-。"一 - "- - 十"·一·一 " @ -一 一@
一、 -不口 ，。 ·2,783,383.20
1·精算利得(损贝失以"一。表@示、 ) @ "一 一一一" "" - 。一"一" 。-"卜' -一"""一- -。 ·2，783，383·2o
四、其他变动 -，1-@一 一一@ 一 一 52@45 @ - @ ·3·226，374lO
" " """"一"""。"一" I - 一- - - @@ -4,855,652.45 ， 一 一
1·已支付的福利 ，1 ·2印63950『 · ·亏5 ， ·5，104,639? 80"
2讨 - -。-一，-@"-"----@ "@ -- -@ --一·- -。，"---一-一 @- · "·@-一"@、- "-- --¨一·一一-。-一一-。·-- - ·--、
· ·划参P与者舌y、献 :; 260，278·20· - -- - -" ---- - "一一"-扎"" 一。"一-一·一一·一一-一一" 一 -一·"@。·- "- "- "@"、一-。"3汇率影响 1 -26 · 一 千，6i"7，987.'50
" "7 @ @ --一-□-一-一- 一一 @ ， @ -一一@ @ 一-
五、期末，余、额、 |。 90·45。4。,'2呻"7".·45" ! "" ~ 90，692，83470- 一
O计划资产情况
项目 ; 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 。"" " "一 。"一一一""一 一I 一""-"一"-一-66，46"7,-250.6一0。! 一。一一-""" "" "一"一"- 65,79亏，795.34
"-"""、计"入当期损、益""的""。设"定""受"益"成"本"-一"@一--寸1一一一一一""一""叮890"",26."-0-广一-@一 " 1,875,0 5.4
1、利息净额 1,890,626.90 ， l，875,065.40
三、计入其他综合收益的设定受益-"成-"本一"""一"-，; "一@一""-""一一- " "吐一----- ""-一-一 一。 -一-"-- """-
·计划资产回报(计入利息净额的除外) ! 1
- "- - -一"-一一--一 - - - --耳"·一---" 一一"一一""
冉，49916i0·竹
""一一"""""一"·"5，404，639·80
一"""一一"""""一" 530，340·竹
一"一一一一一" 419千2，248· 00
-一""""1，l62，440·92
，
， 66078 ， 一"一一"一""54乱36 66，167，250·60
，
Q设定受益计划净负债(净资产)
项目 ，， 本期发生额 1' 上期发生额
-、期初"余" "额。""@"一-"-""一"" 1 ""。-2"4",525,58""-""""一一4·叮0 一一 """"26，448，88l·66
二、计入当期损益的设定-受益成一本-一"一一一 "一。 一 "。 """一 ·
三、计入其他综合收盘的设定受益""成-本。""""-一一"叶" 一"2"，4""一27-，亏一24""·3"-0 十1， 一一"一一一一""一一"2，586，846·60
一一一"""_"一"""_·2·783_，_383·2_0
四、其他变动 -一一- -- - - "--一-一一-一-仁@@-一一---一。"-一1-
五、 "期末余额一一-"一--一"一一- -一一一·十;一 ·-2，42-,，80-7766-,，338-448-·.039千 时!， 一一一""一"一一" 一一-一一一"""一"一一""2_·4_l，，_57_22_56，，扰7631··_940_6
(二十九)预计负债
项目 ， 期初余额 ; 本期增加额 本期减少额 土 期末余额
"弃"置"费"用" "一一一一"一; 。一一"。28",8""2"9"",3"2""7"."2"。9"" ""一"一一"一-"。 -- 一一""-""""820,650.95 | 28,008,676.34
财务报表附注第40页
2020年1-6月
财务报表附注
项目· 1 1 合■ 下厂- 。- m。 一¨一期···"，末?余额
28，008，676·34
(三十)递延收益
釜;露蒙甲蛀蕊巨丁繁;徽; ;广门繁;釜;;:亏繁;烹;出:罕堡; _ :
转型升级项目 - - ;- 307，69229 ;-------止，---5，，2◆◆82◆。。◆ ，-- 256l44023广: ■一一■@ ■@■ ■■ @■
节50万 节@mm@约@@@@@能@@@@@源@@@m@利@一用一@@@@@■@1@1@1@■@--@@@@----。@，--■-@·-，@@·@■@@8@@@@@7@@■■，@@5@@@@0@@@@0@@@@@@@0@◆@@。@@@@@@@，@;:@@■@@@@@@■一@■" "" """" "一一"@@@@。□!@@1■@@@@@■1@1@1@■5@@1@@01@@0@@0@@@@01@@0@@1@@口1@i@1@@@@一@@@@@l@@@@ @@1@@1◆@@@@@◆1◆@1@◆@@@@◆1@◆@1一
十叮2@5000 -""。一"。""" 一一一""一
动力1 1电一池1 ◆专◆◆用■氟◆化■锤◆@一的1一研一◆究◆""◆。--@@@2-00@1@@1,1@0@110@11101111@.01@1110111@@@@@■ @@m@m@@@一一一-一一@!-"""一" ·@@i@一@@@@@@◆@2@@@@@0@@@@0@◆@@，@01@01@1@10@1@1@10@1110@1@1@@@@@「 ■@1@1@1@■@@1@@■@m@一@@@■@@1@@@@1@@@1@@■@@■@@@■@@■@1@@@@■@@@@
动力电池专用关键材料氧化锤" ; - -433l33328一:一 5一，0一00一02。l-408一，3一33@26一巨; 一一- --一 一
士"■地■补"偿◆ "■■"■■■'■■■ ◆@◆一一 ◆@"广L一@7"◆◆l"02◆'二;l◆"1@2◆ 8" 39 735，,，?00··00"?一90.90□?80七l一一·一一6-4?·，，92一4@2"@-85-?一，，0干?0480¨·?40一01·"-盅十:1 ·?·-，@·?一一@?@--一···@一一·一一一"??一--·?-?一一，?
@@@@@@@@1@@本@@@◆@@◆@讨@@@1■1◆11@@一@@■@1@1@@@ @@m@m@@@@@一@@@@:@1@@ @@2@@B@@@7@@@19@@0@@@@@l1@4@i@4@9@@@@@@9@@@@6@@@@@ ! @@@ @■@@■@@ @@ @一一@ @@@一@@
千@，489，86566 | 2"7'"'一，30"0一，5?84一.3一0'1一 ?一一一
口
涉及政府补助的项目
巨十一)股本
项目 l 年初余额1'"" ¨发@行一新"股一叮"一T送"丁1"一一公-一积@金一转一一股一一· -本""一次@变@"?动增'"?一@(+)@"减""一(一) "
?@-···------· 一一目-@璧¨一·
"， m-· · 1 l
股份总额 277,926,476.00: ;卜;一;
(三十二)其他权益工具
千、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本公司今年在深圳证券交易所发行了80,000.00万元(800 7张)可转换公司债券，债券代码12811 ，债券简称中矿转债，上市时间为2020年7月7日。可转债的存续起止日期为自2020年6月竹日至2026年6月10日，可转债的转股期起止日期为2020年42月7日至2026年6月lo
财务报表附注第41页
2020年I·6月
财务报表附注
日。按市场利率计算的分摊发行费前的负债成分价值为680,138,639.04元，权益成分价值为
119,864，360.96元。发行费共计27,140,000.00元，按比例分摊后，负债成分的入账价值为
657,064,935.7元，权益成分的入账价值为115,795,064.29元。初始转股价格为15.53元，可转股数
量为800,000,000.00/叩5.53= 51513200股。2、期末 在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表发行在外的 期绦 本期增加 本期减少 期末余、额金融工具 @@@"@i一@@"一@@鳖@@@■@@@遣@■@@@『@1@@i@@一■@一灵@@一@一@■@@@@@@i■@1@@一@@@@@@@@@@◆@@◆赞@@@一@一@簧@一一一@@@:@@@@@@@璧@@@@@@@@一@@@@@@@!@@@@@@@签@@ @遣@@一@@@@@@@@@:i@@@『@『@@@ @数-一-量-一@一一一斗 ?帐·-?面·@?价···值·、·-@·-···""?中矿转债 1 1 1 1 @一，一""? @?"@2田竹 曰____ .5 4.29 ，513,200.00 1 二15,795,064.29
合计 "'5亏@513,"200.00"下1一叩1"5,795,064.29 "1 " """'"叮! "5,543，2000 115,795,064.29
合计 ， , , .: · ， , , .
财务报表附注第42页
脉
窑
蠢
挝
莲
腮
鞘
忠
奎
粕
事
旧 如蕊
寒
些 超
蜒 眯
毯
坚 （田
圆吹挝 十
眯泞菠 间
紧@附
疆睁鞘 ）
估ON忠
廿o卜蚕
2020年1·6月
财务报表附注
(三十五)专项储各
本期增加 ; 本期减少 L
◆1· 11 ■ ■■ ◆◆ ◆ ，1。 - ，-一 ■■■ 1 11 1 --··I 期末余额
安全生产费 ; 66ll58881 ! m ! "， "1"1" 111111◆111◆"，。 "■"，。，一·。 : 66i，588'8其
"""""""""""""""""""""" ""。"八""""什""""""""""""""""""""""""1■""""""-"一" ""。6""61"4"l5·8"8.8"1 @1" ■■一■■ ■■ - ·■1· ■■"!，" ■ -■■--mm -一 ··· ，:: 一·"·一?·一·-?"
口丁 : : j 66i，588·81
(三十六)盈余公积
项目 : 年初余额 本期增加 1 本期减少 1■1 i1 ■1 ◆◆ ■ ◆◆ f ·11 1 ◆111◆1◆◆ ◆ 一"◆一，一，一◆· ◆1◆ m 一"「一一一 1◆1 11◆，◆一一◆一『-一 期末余额法定盈余公积 20,863,167.42 : □ 20,863，167·421 1 1 11 ◆1◆ ◆ ◆1 mm m m ■ m m "@1 ■··一■-■■， ■，"■ 。■1 、■ ·。， ·一 、-■ mm·■m
合计 20,863l467.42 二-一"@@-?一"" "---"@-@@--"20，863，467，42(三十七)未分配利润
项 目 ， 本曰一■一■，-◆1 - ，一一一一一"一上;一一i ◆◆1◆62◆◆7，38141◆，811155·◆69◆■; --一一¨一""? ""--上?期?遇·莲·煎士期·杰·杰盒配·刑逆 '@一@"一·-一一@50-4一,73-4@,9"1一4-.15--碰蔫簧包玉岔配型·润食廿邀卫蝉援·，，- ) ?-臣i 一一一@一一-???- "调整后年初未分配利润 ，855·69; 504，734，914· 5"1
"新1日大本计准则转换对期初未分配利润的影响"一 卜一■-" -一:1!■ -"■一一■一-" 5661，038465，9969g55幻6
@2019年文月千日未分配不叮韶旺一@一 一@m@m! 1 1 "
加1@@@@@1@@@1@本@@@i@期@@@1@@归@@ @1@属1@@@@@@@于@@@@@@@母@@@@@@公@@@@@@@@◆@司◆@@@@◆@1所11@◆@1@@@有@◆1 者的净禾U润。!"一一" @@一一@@@■@一@一7@5@@@l@01@◆@2@@@l@@@@@@@0■@@@2@@◆@◆3@◆@◆@@@5@@@71一;■一@一一一@@一一@一一一@@一1@@@@@一@一l@m0m@
■ 4;944182400
◆◆ 111 ◆◆◆◆11i ◆ ◆◆ m m m 一一一一一:一一■@@ ---"@一@一-""一; @21513l39964
成杰法转换蒸权薛港对贸褒收益的影跑一 4一一@一一一
""一@@ """ "-"一一-一@"一@""@@@""
应付普通股雄利-一一@-"一一一一- -一-一。????,3?23?.'8?0"L， 、一-叮· 3，896，323·80
期末未分配利润 ; 688，509，555·46; 594，583，009·92
（十7L）营业收入和营业成本
; 本期发生额: 上年同期发生额
项目，L-?-"""?"?"""一一。仁一一口一?"一""" """?"" -"-"
一@·-?-?一--?--?一一---一·-盅1-一-?烬杰-???'-成本·?--五-??螟入·???L! · -一一-@·感本·?
516，270，l45·8 ｜ 308，30l，657·90: 524，518~04573; 332，043，203·55
?-·"。????--·一 一一一一·"一一"一-·，?i，印04·78;｜ 676，l84.45 4，1577叩9·45; 2，274,203.30
其他业务' l ;- "-合·计-----一。巨｜ -5i8,82l-，2-1"7. 8，97; ;"--7-，"8-4z·3-5，;一528,6-7"57765.1-8;一 一一----33。4，3-47-，406·85; · -
本期发生额 仁
一一"""""""""?"?千"，"5一0一5,6一.3一7""一
; 1,478,808.65
财务报表附注第44页
2020年1-6月
财务报表附注
项目 ，"一-一一一本期盈生额。 " 。--土-- -一一- ---、-士年同期摄焦题"一-一-·-一一
教育费附加 ， 86印，728.43 ; 1,044,020.77
印花税 @@ @ @ 582,467^i5
房产税 " "一一""一""""" 443,366!03
土地使用税 一一@@@ @ @ @ 364，5l869 539j049.53
" "- 7OO,366lor残保金 一""@一一一 " " 705，47045
其他 "一 一 @一@一。 一一7叮03345 1 34,366!47
燃油及消费税 @ 一@ @@@ @@ @@ @ 1 @ 1 553，0簧45
容训- @@ @@一@@~ @一 @一@ @@@@ @ @ 952,888·80口 4,05733
1 5，450,977·45
(四十)销售费用
项目 @ 本期发生额 ，1 上
职丁薪酬 ; - 8,488,839. 3 @ -一一一一 - 纂同" 。期"。-发生""额
; " " 一 " ， " -一一 572，叮65.00
办公费 75,286.85
@。 450,904.22
差旅费 仁， "一-"一 一38"1,754.64 。， " -一"" -
-一 270,949.89
运输费用 二， "-----"一一4",107,277.3"6 "。l """ "- "-一""""-- "-一一--一-
业务招待费 -一 ： 一"一-- " '" 一"一"一 875,798.02
" 十1 75,6叮叮87 ; ""一一"一""166,64千·90
一-- 一-- -一--弓 一一-----服务费
@ 845,470印8 ; """一"""""一""一一777,470.06
其他一｜ 一2,39j-，682.49吐-一-一- -一- " -一一一 一""
合-一计 五｜， 一-一- "46,365,922.49 '，- ""- -一一一一-"""一3","2竹2" 96,,903067..5467
(四十一)管理费用
-一--·---- - -"-----项目 本期发生额
职工薪酬 @ @ @@ @@@@@@@ @ @@@ @@ @@ 23,225,319.68 "丧| "一"。"一"一""上年"同期发生额 """" " "
"--"一""@@@@@ @@@@ @@一@@@ @@@@@ - ------ @一---一一-一一一-一-- -- 18,2 6,698.48
办公费 9,056,522.39
交通费 "" " 一" ""一一"""一 一一。 ""一" "" "一 3,027,026.00 -宁， -一一 一一一"一"一一一4,240,848.42
" · @ @ 一@一一一 一 @ @@ @一@@ 仁 一一@ 一一一 3,030,424.68
业务费用 叮，936,66"0.2-1门1 " 一一一一"""" ""。 一"
一""一"" " """" "一一" 1,703,275.42
房屋水电费、-一一。一一- -一一一 了 一一 " 一-一"- "一一一¨一"- 。
" " - " 4，858,907.34 967,527.99
折旧 " " " " " """ """一""一十"" 一@-"一"@一"-"一1"2-",一670,8叮"8".62。 -一:"-一一一。一、--"一一·--""一一 ""、一·。一---"""-"·一一一"，-一一1-2""",-0、 57,757.15
限制性股票成本摊销 ! 叩603:654:4
中介费 一一-。"" 07,61 .24 | 4,778,720.46
项目前期费 、 ，" 一 -一、·"·叶;一·，一一-·一一一-一·一·-，一。、叮51，叮千9".56·十|一·， 一、一一一。一一9、 84,044·09
其他"" 一一"""叫一"""""一 一一"一一一一,"452, 74" .5"9吐| """"" 一一"一一"一一2" ,842,748.48
-一"一一一- - 。一一一--" "-一""厂 "一一一-"-""-"一一
57,086,764.63 50,425,665.74
(四十二)研发费用
- "" 。""一- -类"别"一一"一 - -。I"---一--挎期拷牛题 - 上一一一一-一上手回期发生纲
人工费 8，792，843·04 ， 2058~427田耳
直接投入费""用-" ""。""¨"一"""---一一一一;""一"""一"一"一"一-3，620，@73·34一· 一一""""一""""" -一" " 。5，868，39780
财务报表附注第45页
2020午I、6月
财务报表附注
委托研发费用
-·---" 。-·。
折旧摊销 一一""。""""一一""" 52，57074
其他 --。"-一一@一@一一---一·、 " -@-一69752874
， ·
合计 。"""-@-@· "-、。 ，-，86而92472
， ， ·
(四十三)财务费用
· -类别
利息支出
减:利息收入 一，""一
汇兑损益
--"-·"- -·-
手续费
其他
人口 亡1
(四十四)信用减值损。失
项目 : 本期发生额 ， 上 同期发生额
其他应收款坏账损失 """ " 年一""叶 ··，1一""""一"" -3,2"8,4"6"1一.34。; 一"一"" -- - "、·1,50叮，106.16
债权投资减值损失 "- "-- 一一 一""目一一一" 一一T一 """"一" "
其他债权投资减值损夫" "一一一"一一-一" ""一 一"一-@。--""一-一" -「 --- ·--""一，"-
长期应收款坏账损失 一 - --一一-一" '"一 "一一""一- " ""一"冉"一
合同资产减值损失 " " -一"一 一"-"一 ' ""一一"一 "一一"一一一-1"一一
应收账款坏账损失 """ ""一 一一""" 一;一"一" 一"一一·叮-5",9"59,"66"6.03 "| "一一
-"-"" " · - -一 一"-"9,823,184.02" 一 ，一一 ·，··一一一·。 ，一，一 一一一·一一·一一 ， ·一
合计 : ·叩9，478,127.37 一， 一"，仙，324,290·48
(四十五)投资收益
项目 『 期发生额 ' 上午同期发生额
权益法核算的长期股权投资收益"@ ;。 " " ·770印"4"叮·40 。""-"""" -249，.96.8:6.0
-""-"-""""-""一""""。' -" "一一""""""""一一-" " 一， 。 。"一"-"一-"处置长期股权投资产生的投资收益 1
"以。公""允。价"值计量且其"变"动计入当期"损""益-的一金。"-融一资产""在-""" """一-""一--""一一"一-一@"。""-"一"-一一一"""---一""
持有期间的投资收益 1
处置以公允价值计量且一其一变动"一计入一当"一期一损益的金融资 一飞! "一" " " """"一"
产取得的投资收益
持有至到期投资在
可供出售金融资产在持有期间的投资收
处置可供出售金融资产取得的投"资收益" '1 一 " 汁1一一一"一一"" "
丧失控制权后，剩余股"权按公允价值"重""新""计"一量"产""生一的一L"一"""。一一"一"一"" """""@"一"""""""""""""
利得 ，。 一一" 土
丧失控"制。""权确""。认"一的"投一"资""收""益。-一 ""-一"一一一-""。，""一"一-"""一一-一一-""一"一一一;-一 一"一"一"一2。;3"09-，75-!:27
其他 "¨""""一@一 一"一一一"十 " 一"@--一一扦，一"""""""" " 2,804,423.46
财务报表附注第46页
2020年l-6月
财务报表附注
合计 -770，叮4亏·4o 4,864,205.83
(四十六)资产处置收益
项目 本期发生额 上年同期发生额
--" - -一""·-。 -"、-·"一-""-一 -"- - 、- - -"一"。 -"--"·--一-"-。 --。 ·-。，
非流动资产处置利得大口计 22,812·印7| -68,923.44
其中·固定资产处置利得"一一一"" 一一"。 22,812.1 -68,923.44
" 、
(四十七)其他收益
-
"
-·
贴一一一-一-一· ·40
、 " 一"一" 一"一一一"一一一一" """""一一'"一一一"""""一
合计 19,270,353.46i 7,475,977.01
(四十八)营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补 - 、-- "" 270,200·00其他 叩一851一046·一3"5 1 "一@" "" _ _"-一口 -85 - -""-一一一-一--一-一-i，007il73·6叩
财务报表附注第47页
2020年I·6月
财务报表附注
计入当期损益的政府补助
_补_助_项!
财政局20l9年研发投入补◆助 ■■■ ""一 一- -本期6发60生00额00-1-"上-年同期发生额 ，1与资产相关/与收益砷关
20叮9年天津市首次入选瞪羚企业奖励资金" - - 『 -吐 与收益相关
; 200·00000 ; -一 "。 "
20 9 mm mm 1 · - "- ■ ·叮 半天津币专利资助 。"··- 与收益相关一··?·-一?·????····-1····m·m--。"·-·，?4，200·00 : 一@"""一¨-一@"""""-"" -?···---?????··-·--·"-?@、·、·。··-
1 i ◆■◆1◆■ ◆ ， ■ ■■1"◆·，·，◆◆·一 ，，一" 与收益相关
合计一"@@"一"?2一70，2一0""0"·"0一0@H"@@一?一一一-"一一一，-"---?-，
(四十九)营业外支出
项目 4 本期发生额 上年同期发生额 计杰当期叩恬经常性损益的金额
■ ■1 m@ 一 1 @1 I一一一一11 1◆1113▲◆4◆14l◆21◆41511@.20 1对!一 1一1 11 一一I 一@@ ■ 341,2亏5.20
非流动资产损坏报废损失 ! : 3l95492 :
其111111111他@1111111111111111@◆@@@@@1@1@◆@◆@◆@@@1111@11@@1@11◆1111@111111111 11@@@◆@@@@@@@@@■@@@@@@@■@@@@@@@@@■@■@@@@@@@一@@:@@1@@1@1@m@@■@1@@@■@1@m@1@1@m一@@@@m@■@m@1@一@1@@@@@@@@@ @@@@@;I@■@@@『@@@@@@@一@@@@@@■@■@■@@@@8@@@■4@@@@@@@@@@@l@7◆@@@@@@@@@0@◆@◆@@7@▲@@811@■@@@@@▲; @@@@■@@@@@@@@ @ @@一@一一@一@@@@@@@@@ @@@一一一@@一@@@@@◆@@@@@@一@@ @@1@@@@1◆@@1@11
◆◆◆i ◆◆ 1 111 ◆1 一@ @ @@一 一i一一@@34l215@20 ; 85千7@ 25.70 : 341l215@20
(五十)所得税费用
2、支付的其他与经营活动有关的现金
"?"""'一一""-"?一@-?项"??目?-""一-"。-¨ "一一。1""- 本期发生额 ， 上午同期发生额
财务费用 ; 一m "·13@il5i641 4714·斗，一一一、一一一 ◆◆◆ ◆◆◆◆ m 叮i306l29，6772 m-
???"??-?@。?""?-?"""""-""-""一""- """一一
管理费用 ， "21l亏90@62632一; "一一"一一"" "叮@234l27283
财务报表附注第48页
2020年1·6月
财务报表附注
销售费用 H 7,877,083.06 2,657,771.56
"""""""""" " '""一一一@ ""@'@@"@一@一@一一@一@@@@@@@ @@@@ @一@@ @@寸1 @@@一■@@@@一@@ @@一一·一-"·-·一一????@，一·，-?一?一 一
研发费用 ! 4，867，403·44 : "?@"""?一""?' 6f6亏8，497·邪
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保证金 十 竹，996·313·58 : 4，278，000·o0
" """"""""""""""""""""""""' "一"一""""一 一 "一"一"一 一""@@@@ ■一@@@■■ @■■■@■■一■ @ 一， "- 4 2152 1挺 ， 0 ;一" -一" 一-一""一一一@" ?扭? 了，了70·了8"
茸"业'"""""外'"支"""出""""" "" " ""'一""一""""一'一一一"一@■■■ @一@一@一@， @@@■一一■■■一"，一一。4240487937 "一-一一"一 一
往来款 : '一， ， 一"一""""?"?4"?19?捧1888·辕 "
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堡函手续费 ; 5，946，7B62 l 一"""一 '一""一"? "?一'"5'?1946，于诧;巴
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合 计 @ 一"
3·收到或支付的其他与投资活动有关的现金
4·收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
""?""""?一"一"·"""""一¨一。"' 项目 l 发生额 1 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 · "一"- "一-一" 07，印54,220.00
-??-··?-···"---···?-?······-"-一 "一·一- --
其中:收到海·通、国际-·借款 "一07" ,'154,2"2一0.一00 ""
¨ - ·，- "··· --????---?"·--·"?"?--一一一·一?--·
收到天津、 华勘核工业资源勘探开发有限公司借款 " 600,000.00 ; "一""@""一一"一"'"
" "支¨一付"其?""他"""""?与"'"筹'"资"一"活"一动。"有""一关""的。""现一金'-一" 一一--?一乓· 269,47@8一,4-4一5-.0一0·-1F 一一52,840,320-.·0-一0?
"?其?中?: "回"'一购限一一制"。性股票 一一一一一一一一"中1 -一一 l一" 2,840,3'2一0.0'"一0"。
¨一" """"一归?还"" "控""股一""股"""""东一借¨一款"" " 50,000,000.00 1 "?" 一"一一5一0一,00"一0",'0一0""0"@.0。@0"""
-一，?-""。" "一一归"?"一还"?-海""?"通"""-"借"??目一，款'， --，一-·一一一一一一己: "一2一印8,7"9一8,4一千5一.0一0扣; " "一一"- 一-?-"?-@@-
支付可转债发行费用 1 80,000.00"幸! -一一 -一-一一-一-一
一一一-一"一"""""、" 、 "?，""""""。"""?一"?一?一" 一卜 ?一¨@-@"?·一
归还天津华勘核工业资源勘探开发有限公司借款 ;1 600，000·00 ;
(五十二)现金流量表补充资料
财务报表附注第49页
2020年]·6月
财务报表附注
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 ' 年初余额
823，400，329·67 -" " 。" --一"。"-
一、现 金 10 ，823,23 ·59
2,714,531.62 | 5,369,855.48
其中:库存现金 |
820,685,798.05 ! 96,453,376.11
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项"
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资 i
823,400,329.67| 101,823,231.59
三、期末现金及现金等价物余额
- "一""""""一""""
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目 。 期末账面价值 @ ·受限原因
" ""·"--一 "- ·-、-- · 、" 。 "- -" - ··
货币资金 536,48 ，842.58 ' 银行承兑汇票及保函保证金、结构性存款、
--。"、 ""。"一- 一一"@@@ @一一" "一 @-一-一，- 定期存款
应收票据 一叫@一 48,592,3印3.84 、，"-银"行、，承兑汇票保-证-金-" "-""-·
固定资产·房屋建筑物(本部) "一""""。。 30，4841833·66""。'一"
同定资产-房屋建筑物(天津海 卜j1一一一一 一""""一" 621607。 ，308·70 '。i """""""""一"" 银行贷款抵押 """"
一一 银行贷款抵押
无形资产-土地使用权(天津海 "一" ""幻，548，l50· 00 、-， · -银伍，·贷款· 抵押""-"· -、-- 。·- "
固定资产·房屋建筑物(东鹏) 「 "一"""" "一一一"一"2042叩印463l "@ "一"""一-一一"""
一甘 一"一~~ 17,，347， · 银行贷款抵押
无形资产-士地使用医(东鹏) ， · ， ，··· -·--"，"银"行贷款抵押 ""---、"
合计 707，480，叩i'2·42 :， 一"一 - ，
(五十四)外币货币性项目
田外币货币性项目
项目 期末外币余额 期末折算人民币余额
货币资金 88。5芹，印34·92
其中:美元 一-一-一、 1-"一- -， -"，一-" "- ·--·"· -"-··仙32362492 7"0795 'i- """ -"一一一""
欧元 """一一"，531027·45 ""一"一。一"" 7· ·961 一- 80，4i6225，，6叮50Z叩·6536
印尼盾 "" """""""'" """一· 印，536，796]，09868 ""一""。" """"" 0000497 一-一--、-一，一--一--"一"， - "76378766-林吉特 - ·， --""927，75645 -"-"·-，一" - 4·653l l，533，674·19
克瓦查 ，· ---" @'一-" "-一·"一- ，·扣-。50380843 ·- " · - 03902"一一""""""。"""一""""一"" "i ， 1
力口儿一 "一一" "一"打495230 · 4，488，786·05
先令 "--一"一。"@-"一 5，0801，叮65· 0?0 0050·叮亏889483一-一·一"-"··"一-"-- ·一"-- 9097，，604052./2I51
英镑 ""-"。--- --·一--·"- --"3244594 ""一- 一应收账款"""一一-一i一 一-"-""" 1 · 87444 '一"" ""一 282，48547
"-"-一"一一-耳一一"一-"-""" -·"--土-"-- - 363，叮37，3i065
财、务报表附压第， 51页
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