苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
财务报表审计报告
天衡审字（2020）02354号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告
天衡审字（2020）02354号
苏州绿的谐波传动科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（以下简称“绿的谐波”）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绿的谐波2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于绿的谐波，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1、事项描述
如附注“五、财务报表主要项目注释”33所示，绿的谐波2019年度、2018年度、2017年度分别实现主营业务收入18,396.74万元、21,778.37万元、17,394.65万元，由于收入是绿的谐波关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将绿的谐波收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
在审计中，我们执行了以下程序：
（1）了解和评价绿的谐波管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价绿的谐波的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对报告期记录的收入交易选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、出口报关单、客户签收单、对账单等，评价相关收入确认是否符合绿的谐波收入确认的会计政策；
（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、报关单、客户签收单、对账单等，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（5）对报告期记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证、现场核查，以评价收入确认的真实性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
绿的谐波管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估绿的谐波的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿的谐波、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督绿的谐波的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对绿的谐波持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致绿的谐波不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就绿的谐波中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·南京
2020年5月29日 中国注册会计师：
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8
9
3-2-1-27
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3-2-1-28
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3-2-1-29
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3-2-1-34
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3-2-1-35
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3-2-1-36
苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2019年12月31日（如无特别说明，以下金额均以人民币元为单位）一、公司基本情况
苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由苏州绿的谐波传动科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本9,031.25万元，统一社会信用代码为91320506567813635P，注册地为苏州市吴中区木渎镇木胥西路19号，经营范围为“谐波传动设备研发、设计及技术开发；传感器的研发；生产、加工、销售：精密谐波减速机、机械设备、传感器；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
公司成立于2011年1月13日，成立时的出资人为左昱昱、董益民、吴龙妹、李谦，注册资本200万元。其中，左昱昱以货币出资78.4万元，占注册资本的39.2%，董益民以货币出资78.4万元，占注册资本的39.2%，吴龙妹以货币出资39.2万元，占注册资本的19.6%，李谦以货币出资4万元，占注册资本的2%。本次出资已经苏州日鑫会计师事务所出具的“苏鑫会验字（2011）第005号”《验资报告》审验确认。 2011年1月13日，苏州市吴中工商行政管理局向公司核发《企业法人营业执照》（注册号：320506000225089）。
公司初始设立时的股东及股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
左昱昱 78.40 39.20
董益民 78.40 39.20
吴龙妹 39.20 19.60
李谦 4.00 2.00
合 计 200.00 100.00
2012年2月13日，公司召开股东会，同意吴龙妹将其所持有公司的19.6%的股权转让予许霖杰。同日，吴龙妹与许霖杰签订了《股权转让协议书》。公司于2012年2月24日办妥工商变更登记手续。
2013年10月15日，公司召开股东会，同意董益民将其所持有公司的39.2%的股权转让予左晶。同日，董益民与左晶签订了《股权转让协议书》。公司于2013年11月11日办妥工商变更登记手续。
1
2014年3月28日，公司召开股东会，同意公司注册资本由200万元增加至3,000万元，其中，左昱昱以货币对公司增资1,097.6万元，左晶以货币对公司增资1,097.6万元，许霖杰以货币对公司增资548.8万元，李谦以货币对公司增资56万元，并于2014年3月31日办妥工商变更登记手续。
2014年4月12日，公司召开股东会，同意许霖杰将其持有公司的19.6%的股权转让予孙雪珍。2014年4月14日，许霖杰与孙雪珍签订了《股权转让协议书》。公司于2014年4月14日办妥工商变更登记手续。
2014年4月22日，公司召开股东会，同意公司注册资本由3,000万元增加至3,013.3929万元，其中，上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）以货币对公司增资1.3393万元，尹锋以货币对公司增资12.0536万元。2014年4月22日，左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦与上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）签订了《出资额转让协议书》，左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦分别向上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）转让已认缴未实缴部分出资额117.6万元、117.6万元、58.8万元、6万元。2014年5月8日，公司完成了本次注册资本及股东变更的工商变更手续。
完成上述增资及股权转让后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
左昱昱 1,058.4000 35.1232
左晶 1,058.4000 35.1232
孙雪珍 529.2000 17.5616
李谦 54.0000 1.7920
尹锋 12.0536 0.4000
上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙） 301.3393 10.0000
合 计 3,013.3929 100.0000
2014年8月1日，公司召开股东会会议，同意公司注册资本由3,013.3929万元增加至3,043.5269万元，由陈正东以货币对公司增资30.1340万元，并于2014年8月18日办妥工商变更登记手续。
2014年10月18日，公司召开股东会会议，同意公司注册资本由3,043.5269万元增加至3,525.9826万元，其中，由左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦分别以货币对公司增资167.7759万元、167.7759万元、83.8880万元、8.5602万元，公司以资本公积分别向陈正东、尹锋、上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）转增实收资本4.7763万元、1.9088万元、47.7706万元。2014年11月7日，公司完成了本次注册资本变更的工商变更手续。
2
完成上述增资后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
左昱昱 1,226.1759 34.7754
左晶 1,226.1759 34.7754
孙雪珍 613.0880 17.3877
李谦 62.5602 1.7743
陈正东 34.9103 0.9901
尹锋 13.9624 0.3960
上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙） 349.1099 9.9011
合 计 3,525.9826 100.00
2015年6月8日，左昱昱、左晶、孙雪珍与左晖签订了《股权转让协议书》，左昱昱、左晶、孙雪珍分别向左晖转让其持有公司的0.6%、0.6%、0.3%的股权，并于2015年7月27日办妥工商变更登记手续。
2015年9月12日，公司召开股东会会议，同意公司注册资本由3,525.9826万元增加至3,625.9826万元，由苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙）和苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙）分别以货币向公司增资50万元，并于2015年9月24日办妥工商变更登记手续。
完成上述增资后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
左昱昱 1,205.020004 33.232923
左晶 1,205.020004 33.232923
孙雪珍 602.510052 16.616463
李谦 62.560200 1.725331
左晖 52.889740 1.458632
陈正东 34.910300 0.962781
尹锋 13.962400 0.385065
上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙） 349.109900 9.628008
苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙） 50.00 1.378937
苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙） 50.00 1.378937
合 计 3,625.9826 100.00
2016年3月8日，左昱昱、左晶、孙雪珍与冯斌签订了《股权转让协议书》，左昱昱、左晶、孙雪珍分别向冯斌转让其持有公司的0.4%、0.4%、0.2%的股权，并于2016年3月21日办妥工商变更登记手续。
完成上述股权转让后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
3
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
左昱昱 1,190.516074 32.832923
左晶 1,190.516074 32.832923
孙雪珍 595.258086 16.416463
李谦 62.560200 1.725331
左晖 52.889740 1.458632
陈正东 34.910300 0.962781
尹锋 13.962400 0.385065
冯斌 36.259826 1.000000
上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙） 349.109900 9.628008
苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙） 50.00 1.378937
苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙） 50.00 1.378937
合 计 3,625.9826 100.00
2016年6月6日，公司召开股东会会议，同意公司注册资本由3,625.9826万元增加至4,120.4348万元，由国投先进制造产业投资基金（有限合伙）（现已更名为“先进制造产业投资基金（有限合伙）”）以货币向公司增资494.4522万元，并于2016年8月15日办妥工商变更登记手续。
2018年9月18日，公司股东会决议，以公司经审计的截至2018年4月30日的净资产按1:0.303152比例折股，折股后公司注册资本人民币8,500万元，上述股本已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）天衡验字（2018）00083号验资报告验证，并于2018年10月29日办妥工商变更登记手续。
2018年11月15日，公司股东大会决议，同意公司注册资本由8,500万元增加至9,031.25万元，新增注册资本分别由三峡金石（武汉）股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资212.50万元、中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）出资 106.25 万元、苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）资本出资212.50万元，公司于2018年11月27日办妥工商变更登记手续。
截至2019年12月31日，公司股本结构如下：股东姓名/名称 股份数额（股） 持股比例（%）
左昱昱 24,559,026 27.1934
左晶 24,559,026 27.1934
孙雪珍 12,279,514 13.5967
先进制造产业投资基金（有限合伙） 10,200,000 11.2941
上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙） 7,201,750 7.9743
三峡金石（武汉）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 2,125,000 2.3529
苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙） 2,125,000 2.3529
李谦 1,290,548 1.4290
4
股东姓名/名称 股份数额（股） 持股比例（%）
中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙） 1,062,500 1.1765
苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙） 1,031,444 1.1421
苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙） 1,031,444 1.1421
左晖 1,091,058 1.2081
冯斌 748,000 0.8282
陈正东 720,161 0.7974
尹锋 288,029 0.3189
总计 90,312,500 100.0000
本财务报表已经本公司2020年3月8日第一届董事会第七次会议决议批准报出。
公司2017年度纳入合并范围的子公司共2户、2018年度纳入合并范围的子公司共3户、2019年度纳入合并范围的子公司共4户。2017年度合并范围增加1户，2018年度合并范围增加1户，2019年度合并范围增加1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2019年12月31日止的财务报表。
三、重要的会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、收入确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
5
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
6
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
7
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
10、金融工具（自2019年1月1日起适用）
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
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其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其
他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信
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用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、金融工具（适用于2017年度至2018年度）
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金
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融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
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恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
12、应收款项（自2019年1月1日起适用）
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存
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续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
组合1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2 本组合为纳入合并的关联方账款
组合3 本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等。
组合4 本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票等。
对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账 龄 应收款项计提比例（%）
1年以内 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
对于划分为组合2的纳入合并的关联方账款和组合3的银行承兑汇票，本公司参考历史
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信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合4的商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
13、应收款项及应收票据（适用于2017年度至2018年度）
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额200万元以上（含）的应收账项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项、单项金额不
组合一：账龄分析法组合
重大且风险不大的款项
组合二：其他组合 纳入合并的关联方账款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄分析法组合 账龄分析法
组合2：其他组合 不计提坏账准备
②账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，以下同） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
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坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
14、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
15、存货
（1）公司存货包括原材料、半成品、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货发出时采用全月一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
17、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被
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投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键
技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允
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价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
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大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
18、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
19、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 5~10 5.00 19.00~9.50
运输设备 5 5.00 19.00
办公电子设备 5 5.00 19.00
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
20、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
21、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
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（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
22、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50年
软件 5年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
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的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
26、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
27、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
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下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
28、收入
（1）销售商品收入
①一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
②具体原则
本公司商品销售收入分为国外销售和国内销售。
A、国外销售
本公司将商品发运给客户，取得出口报关单确认销售收入。
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B、国内销售
本公司将商品发运给客户，并经客户确认后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内平均分配分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
30、所得税
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出
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资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别以长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、16“持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期/公允价值套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
A公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失
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计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套
期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
B现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其他综合收益的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
C境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
①财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）；于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对一般企业财务报表格式进行了
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修订；于2019年9月发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会
[2019]16号），对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。
②根据财会〔2019〕8号《关于印发修订《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019年1月1日之后的交易。
③财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），规定境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起施行上述准则，其他境内上市企业自2019年1月1日起施行新金融工具准则（保险公司除外）。
本公司按照准则生效日期开始执行前述新发布或修订的企业会计准则（其中新金融工具准则自2019年1月1日开始执行），并根据各准则衔接要求进行了调整，采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三各相关项目中列示。公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。
根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对2016年度至2018 年度的比较财务报表进行调整。
首次施行新金融工具准则的影响：
合并财务报表项目 2018年12月31日 重分类 重新计量 2019年1月1日
资产：
交易性金融资产 - 96,450,000.00 161,506.85 96,611,506.85
应收票据 2,572,982.50 -2,572,982.50 -
应收款项融资 2,572,982.50 2,572,982.50
其他流动资产 155,747,282.77 -96,450,000.00 204,464.60 59,501,747.37
可供出售金融资产 3,000,000.00 -3,000,000.00 - -
其他权益工具投资 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
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合并财务报表项目 2018年12月31日 重分类 重新计量 2019年1月1日
递延所得税资产 4,602,730.24 -54,895.72 4,547,834.52
所有者权益：
盈余公积 2,968,166.61 31,107.58 2,999,274.19
未分配利润 43,094,902.45 279,968.15 43,374,870.60
母公司财务报表项目 2018年12月31日 重分类 重新计量 2019年1月1日
资产：
交易性金融资产 95,450,000.00 161,506.85 95,611,506.85
应收票据 1,596,610.00 -1,596,610.00 -
应收款项融资 1,596,610.00 1,596,610.00
其他流动资产 151,648,679.25 -95,450,000.00 204,464.60 56,403,143.85
可供出售金融资产 3,000,000.00 -3,000,000.00 - -
其他权益工具投资 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
递延所得税资产 437,565.11 -54,895.72 382,669.39
所有者权益：
盈余公积 2,968,166.61 31,107.58 2,999,274.19
未分配利润 26,713,499.59 279,968.15 26,993,467.74
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更。
（3）本公司以按照财会〔2019〕6号及财会〔2019〕16号规定追溯调整后的比较报表为基础，对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下：
合并资产负债表
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产：
货币资金 126,203,682.33 126,203,682.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 - 96,611,506.85 96,611,506.85
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
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项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
应收票据 2,572,982.50 -2,572,982.50
应收账款 35,585,231.31 35,585,231.31
应收款项融资 - 2,572,982.50 2,572,982.50
预付款项 11,448,428.19 11,448,428.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 838,628.28 838,628.28
买入返售金融资产
存货 123,754,747.77 123,754,747.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 155,747,282.77 59,501,747.37 -96,245,535.40
流动资产合计 456,150,983.15 456,516,954.60 365,971.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产 3,000,000.00 - -3,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 3,000,000.00 3,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 310,984.72 310,984.72
固定资产 98,716,272.06 98,716,272.06
在建工程 36,892,147.97 36,892,147.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,443,475.97 13,443,475.97
30
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,602,730.24 4,547,834.52 -54,895.72
其他非流动资产 22,142,417.74 22,142,417.74 -
非流动资产合计 179,108,028.70 179,053,132.98 -54,895.72
资产总计 635,259,011.85 635,570,087.58 311,075.73
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 22,516,925.84 22,516,925.84
预收款项 3,786,102.84 3,786,102.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,255,276.84 7,255,276.84
应交税费 15,354,281.30 15,354,281.30
其他应付款 707,900.23 707,900.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
31
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
其他流动负债 2,144,582.50 2,144,582.50
流动负债合计 51,765,069.55 51,765,069.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,398,726.62 12,398,726.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,398,726.62 12,398,726.62
负债合计 64,163,796.17 64,163,796.17
所有者权益：
股本 90,312,500.00 90,312,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 436,665,498.23 436,665,498.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 2,968,166.61 2,999,274.19 31,107.58
一般风险准备
未分配利润 43,094,902.45 43,374,870.60 279,968.15
归属于母公司所有者权益合计 573,041,067.29 573,352,143.02 311,075.73
少数股东权益 -1,945,851.61 -1,945,851.61 -
所有者权益合计 571,095,215.68 571,406,291.41 311,075.73
32
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
负债和所有者权益总计 635,259,011.85 635,570,087.58 311,075.73
母公司资产负债表
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产：
货币资金 115,073,216.52 115,073,216.52 -
交易性金融资产 - 95,611,506.85 95,611,506.85
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,596,610.00 -1,596,610.00
应收账款 23,272,255.16 23,272,255.16
应收款项融资 1,596,610.00 1,596,610.00
预付款项 2,543,782.96 2,543,782.96
其他应收款 58,698,230.00 58,698,230.00
存货 56,296,471.18 56,296,471.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 151,648,679.25 56,403,143.85 -95,245,535.40
流动资产合计 409,129,245.07 409,495,216.52 365,971.45
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 3,000,000.00 - -3,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 43,409,604.73 43,409,604.73 -
其他权益工具投资 - 3,000,000.00 3,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
33
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
固定资产 77,493,313.07 77,493,313.07
在建工程 36,892,147.97 36,892,147.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,099,127.70 12,099,127.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 437,565.11 382,669.39 -54,895.72
其他非流动资产 20,579,312.54 20,579,312.54 -
非流动资产合计 193,911,071.12 193,856,175.40 -54,895.72
资产总计 603,040,316.19 603,351,391.92 311,075.73
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 9,384,671.81 9,384,671.81
预收款项 3,745,084.18 3,745,084.18
应付职工薪酬 3,027,045.86 3,027,045.86
应交税费 12,569,543.32 12,569,543.32
其他应付款 647,765.24 647,765.24
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,198,210.00 1,198,210.00
流动负债合计 30,572,320.41 30,572,320.41
非流动负债：
长期借款
34
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,398,726.62 12,398,726.62
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 12,398,726.62 12,398,726.62
负债合计 42,971,047.03 42,971,047.03
所有者权益：
股本 90,312,500.00 90,312,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 440,075,102.96 440,075,102.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 2,968,166.61 2,999,274.19 31,107.58
未分配利润 26,713,499.59 26,993,467.74 279,968.15
所有者权益合计 560,069,269.16 560,380,344.89 311,075.73
负债和所有者权益总计 603,040,316.19 603,351,391.92 311,075.73
（4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
无。
34、执行新收入准则对报告期的影响
根据财政部于 2017 年发布修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称新收入准则），公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。公司实施新收入准则后，收入确认的具体方法未发生变化，公司业务模式、合同条款、收入确认等也未受新收入准则
35
实施的影响。公司实施新收入准则对首次执行日前各年合并财务报表主要财务指标无影响。
四、税项
1、主要税种及税率：
税 种 计税依据 税 率
增值税 增值税计税销售额 17%（2018年4月30日前）
增值税 增值税计税销售额 16%（2018年5月1日起）
增值税 增值税计税销售额 13%（2019年4月1日起）
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
城建税 实际缴纳流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳流转税税额 5%
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
公司于2014年6月30日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书号GR201432000560号，根据相关规定，公司自2014年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。2017年高新技术企业复审通过，于2017年11月17日取得编号为GR201732001900的高新技术企业证书，有效期三年，根据相关规定，公司自2017年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。
（2）出口退税
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》（财税[2002]7号）和《国家税务总局关于印发（试行）的通知》（国税发[2002]11号）等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局具体规定，不同产品适用不同的退税率。母公司及子公司江苏开璇智能科技有限公司经营的产品出口退税率为17%（2018年4月30日之前）、16%（2018年5月1日至2019年3月31日）、13%（2019年4月1日起）；子公司苏州市恒加金属制品有限公司:铜制品10%（2018年12月前5%、9%、10%）、钢铁制品：10%（2018年12月前9%）、铝制品：17%（2018年4月30日之前）、16%（2018年5月1日至2019年3月31日）、13%（2019年4月1日起）。
36
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分类列示：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
现金 156,273.44 154,605.87 266,618.86
银行存款 24,960,519.90 126,049,076.46 21,821,089.69
其他货币资金 412,150.00 - 2,094,204.91
合计 25,528,943.34 126,203,682.33 24,181,913.46
其中：存放在境外的款项总额 - - -
（2）其他货币资金明细情况：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
银行承兑汇票保证金 412,150.00 - -
信用证保证金 - - 2,094,204.91
合计 412,150.00 - 2,094,204.91
（3）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
以公允价值计量且其变动计入 195,197,494.51 - -
当期损益的金融资产
其中：理财产品 195,197,494.51 - -
合计 195,197,494.51 - -
3、应收票据
（1）应收票据分类列示：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
银行承兑汇票 - 2,572,982.50 9,764,909.50
商业承兑汇票 - - -
合计 - 2,572,982.50 9,764,909.50
（2）按坏账计提方法分类：
2019/12/31
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 - - - - -
其中：银行承兑汇票 - - - - -
37
商业承兑汇票 - - - - -
合 计 - - - - -
（续上表）
2018/12/31
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 2,572,982.50 100.00 - - 2,572,982.50
其中：银行承兑汇票 2,572,982.50 100.00 2,572,982.50
商业承兑汇票 - -
合 计 2,572,982.50 100.00 - - 2,572,982.50
（续上表）
2017/12/31
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 9,764,909.50 100.00 - - 9,764,909.50
其中：银行承兑汇票 9,764,909.50 100.00 9,764,909.50
商业承兑汇票 - -
合 计 9,764,909.50 100.00 - - 9,764,909.50
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账准备计提金额 - - -
坏账准备转回金额 - - -
合计 - - -
（4）期末公司无已质押的应收票据。
（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 - -
合计 - -
（6）本期无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
（7）本期无应收票据的核销。
4、应收账款
（1）分类披露：
类别 2019/12/31
账面余额 坏账准备 账面价值
38
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 39,376,997.83 100.00 2,369,744.90 6.02 37,007,252.93
其中：账龄组合 39,376,997.83 100.00 2,369,744.90 6.02 37,007,252.93
合 计 39,376,997.83 100.00 2,369,744.90 6.02 37,007,252.93
（续上表）
2018/12/31
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 37,649,073.61 100.00 2,063,842.30 5.48 35,585,231.31
准备的应收款项
单项金额不重大但单项计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合 计 37,649,073.61 100.00 2,063,842.30 5.48 35,585,231.31
（续上表）
2017/12/31
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 38,470,821.19 100.00 2,043,807.97 5.31 36,427,013.22
准备的应收款项
单项金额不重大但单项计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合 计 38,470,821.19 100.00 2,043,807.97 5.31 36,427,013.22
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2019/12/31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 35,707,617.98 1,785,380.91 5.00
1至2年 3,358,051.94 335,805.19 10.00
2至3年 18,951.89 5,685.57 30.00
3至4年 16,602.49 8,301.25 50.00
4至5年 206,007.75 164,806.20 80.00
5年以上 69,765.78 69,765.78 100.00
合 计 39,376,997.83 2,369,744.90
（续上表）
账龄 2018/12/31
39
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 37,128,910.30 1,856,445.52 5.00
1至2年 192,502.19 19,250.22 10.00
2至3年 50,330.00 15,099.00 30.00
3至4年 207,565.34 103,782.67 50.00
4至5年 2,504.46 2,003.57 80.00
5年以上 67,261.32 67,261.32 100.00
合 计 37,649,073.61 2,063,842.30
（续上表）
2017/12/31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 38,132,981.99 1,906,649.10 5.00
1至2年 58,964.50 5,896.45 10.00
2至3年 208,971.51 62,691.46 30.00
3至4年 2,504.46 1,252.23 50.00
4至5年 400.00 320.00 80.00
5年以上 66,998.73 66,998.73 100.00
合 计 38,470,821.19 2,043,807.97
已单独计提减值准备的应收账款除外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账准备计提金额 305,902.60 20,034.33 816,622.45
坏账准备转回金额 - - -
合计 305,902.60 20,034.33 816,622.45
（3）本报告期内无实际核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,070.96万元，占应收账款期末余额合计数的比例52.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额114.74万元。
（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类
40
种类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收票据 - - -
其中：银行承兑汇票 15,296,774.78 - -
商业承兑汇票 94,849.09 - -
合计 15,391,623.87 - -
[注]本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的的金融资产。本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
（2）按坏账计提方法分类：
2019/12/31
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 15,396,615.93 100.00 4,992.06 0.03 15,391,623.87
其中：银行承兑汇票 15,296,774.78 99.35 - 15,296,774.78
商业承兑汇票 99,841.15 0.65 4,992.06 5.00 94,849.09
合 计 15,396,615.93 100.00 4,992.06 0.03 15,391,623.87
（3）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账准备计提金额 4,992.06 - -
坏账准备转回金额 - - -
合计 4,992.06 - -
（4）截至2019年12月31日，公司无已质押的应收票据。
（5）截至2019年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资 -
其中：银行承兑汇票 5,343,898.37 4,295,381.00
商业承兑汇票 - -
合计 5,343,898.37 4,295,381.00
（6）报告期无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
（7）报告期内无实际核销的应收票据。
6、预付款项
（1）预付账款按账龄列示：
41
账龄 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,603,237.10 81.75 10,916,202.62 95.35 13,287,564.92 96.50
1－2年 241,563.73 7.59 204,653.02 1.79 388,279.93 2.82
2－3年 130,428.10 4.10 265,843.93 2.32 67,154.12 0.49
3年以上 209,000.55 6.56 61,728.62 0.54 26,074.50 0.19
合计 3,184,229.48 100.00 11,448,428.19 100.00 13,769,073.47 100.00
（2）公司无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）预付款项金额前五名单位情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 190.70 万元，占预付账款年末余额合计数的比例为59.89%。
7、其他应收款
种 类 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 1,877,051.38 838,628.28 640,726.95
合计 1,877,051.38 838,628.28 640,726.95
（1）其他应收款：
1）按账龄披露：
账龄 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
1年以内 1,792,458.64 782,607.28 649,745.22
1至2年 189,757.42 103,515.40 22,985.00
2至3年 4,905.70 - 3,975.00
3至4年 - 3,975.00 -
4至5年 - - -
5年以上 - - -
合计 1,987,121.76 890,097.68 676,705.22
2）其他应收款按款项性质分类情况：
种 类 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
保证金、押金 1,312,000.00 102,000.00 -
经营性资金往来 - - -
备用金 339,598.79 348,221.77 285,093.89
其 他 335,522.97 439,875.91 391,611.33
合计 1,987,121.76 890,097.68 676,705.22
3）坏账准备计提情况：
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段
42
整个存续期 整个存续期
未来12个月预 预期信用损 预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信 失(已发生
用减值) 信用减值)
2019年1月1日余额 51,469.40 - - 51,469.40
2019年1月1日其他应收款账面余额在本期 -
--转入第二阶段 -
--转入第三阶段 -
--转回第二阶段 -
--转回第一阶段 -
本期计提 58,600.98 58,600.98
本期转回 -
本期转销 -
本期核销 -
其他变动 -
2019年12月31日余额 110,070.38 110,070.38
2017-2018年度，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018/12/31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 782,607.28 39,130.36 5.00
1至2年 103,515.40 10,351.54 10.00
2至3年 - - 30.00
3至4年 3,975.00 1,987.50 50.00
4至5年 - - 80.00
5年以上 - - 100.00
合计 890,097.68 51,469.40
（续上表）
2017/12/31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 649,745.22 32,487.27 5.00
1至2年 22,985.00 2,298.50 10.00
2至3年 3,975.00 1,192.50 30.00
3至4年 - - 50.00
4至5年 - - 80.00
5年以上 - - 100.00
合计 676,705.22 35,978.27
43
4)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账准备计提金额 58,600.98 15,491.13 -
坏账准备转回金额 - - 85,375.22
合计 58,600.98 15,491.13 -85,375.22
5)报告期无实际核销的其他应收款。
6) 报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 期末坏账
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 准备余额
数的比例(%)
苏州市国土资源局吴中分局 保证金 1,200,000.00 1年以内 60.39 60,000.00
土地出让保证金专户
社保代扣代缴 代扣代缴 191,582.79 1年以内 9.64 9,579.14
公积金代扣代缴 代扣代缴 126,235.00 1年以内 6.35 6,311.75
苏州市吴中区木渎镇非税收 保证金 100,000.00 1-2年 5.03 10,000.00
入财政汇缴专户
王召军 备用金 95,000.00 1年以内 4.78 4,750.00
合 计 1,712,817.79 86.20 90,640.89
7）公司无涉及政府补助的应收款项。
8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。
8、存货
（1）存货分类:
项目 2019/12/31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,089,587.75 3,394,608.20 55,694,979.55
委托加工物资 5,785,348.28 5,785,348.28
在产品 23,098,108.27 350,290.20 22,747,818.07
半成品 33,257,935.39 1,037,922.33 32,220,013.06
库存商品 19,389,790.19 1,571,523.94 17,818,266.25
发出商品 3,183,497.64 3,183,497.64
合计 143,804,267.52 6,354,344.67 137,449,922.85
（续上表）
项目 2018/12/31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,599,101.25 2,463,713.84 44,135,387.41
委托加工物资 6,440,109.28 6,440,109.28
44
项目 2018/12/31
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 20,340,264.53 66,189.63 20,274,074.90
半成品 28,267,775.47 548,760.06 27,719,015.41
库存商品 24,106,958.45 1,174,391.59 22,932,566.86
发出商品 2,253,593.91 2,253,593.91
合计 128,007,802.89 4,253,055.12 123,754,747.77
（续上表）
项目 2017/12/31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,517,814.49 2,221,905.43 16,295,909.06
委托加工物资 4,158,822.51 4,158,822.51
在产品 20,044,480.42 20,044,480.42
半成品 15,311,681.58 183,128.76 15,128,552.82
库存商品 17,357,809.96 774,739.28 16,583,070.68
发出商品 6,313,152.62 6,313,152.62
合计 81,703,761.58 3,179,773.47 78,523,988.11
（2）存货跌价准备项目 2018/12/31 本期增加金额 本期减少金额 2019/12/31
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 2,463,713.84 1,848,593.04 917,698.68 3,394,608.20
半成品 548,760.06 727,799.13 238,636.86 1,037,922.33
在产品 66,189.63 284,100.57 - 350,290.20
库存商品 1,174,391.59 1,132,629.61 - - 735,497.26 - 1,571,523.94
合计 4,253,055.12 3,993,122.35 - - 1,891,832.80 - 6,354,344.67
（续上表）项目 2017/12/31 本期增加金额 本期减少金额 2018/12/31
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 2,221,905.43 1,340,603.48 - - 1,098,795.07 - 2,463,713.84
半成品 183,128.76 439,093.74 73,462.44 548,760.06
在产品 66,189.63 - 66,189.63
库存商品 774,739.28 722,205.62 322,553.31 1,174,391.59
合计 3,179,773.47 2,568,092.47 - - 1,494,810.82 - 4,253,055.12
（续上表）项目 2016/12/31 本期增加金额 本期减少金额 2017/12/31
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 3,026,353.29 390,790.76 - - 1,195,238.62 - 2,221,905.43
半成品 1,129,564.54 109,587.85 1,056,023.63 183,128.76
库存商品 1,215,722.69 303,251.47 744,234.88 774,739.28
合计 5,371,640.52 803,630.08 - - 2,995,497.13 - 3,179,773.47
45
（3）存货期末余额无借款费用资本化金额。
（4）本公司年末无用于债务担保的存货。
9、其他流动资产
项 目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
待抵扣进项税 2,049,464.50 4,297,282.77 2,093,490.17
预缴税金 67,456.54 - -
理财产品 40,970,986.30 151,450,000.00 79,000,000.00
合计 43,087,907.34 155,747,282.77 81,093,490.17
10、债权投资
（1）债权投资情况：
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年期以上理财 10,194,465.75 - 10,194,465.75
合计 10,194,465.75 - 10,194,465.75
（2）期末重要的债权投资：
项目 期末余额
面值 票面利率 实际利率 到期日
苏州银行单位大额存单2019年第61期 10,000,000.00 4.20% 4.20% 2022-7-15
合计 10,000,000.00 / / /
（3）减值准备计提情况：
期末不存在减值情况。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： - - - - - - - - -
可供出售权益工具： - - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00
按公允价值计量
- - - - - - - - -
的
按成本计量的 - - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00
合计 - - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00
12、长期股权投资
（1）长期股权投资情况：
46
本期增减变动
被投资单位 2017/12/31 追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合 其他权益
投资损益 收益调整 变动
一、合营企业
小 计 - - - - - -
二、联营企业
苏州普拉米精密机械有 925,427.49 - 1,309,538.39 384,110.90 - -
限公司
小 计 925,427.49 - 1,309,538.39 384,110.90 - -
合 计 925,427.49 - 1,309,538.39 384,110.90 - -
（续上表）
本期增减变动 减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准备 其他 2018/12/31 余额
利或利润
一、合营企业
小 计 - - - - -
二、联营企业
苏州普拉米精密机 - - - - -
械有限公司
小 计 - - - - -
合 计 - - - - -
（续上表）
本期增减变动
被投资单位 2016/12/31 追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合 其他权益
投资损益 收益调整 变动
一、合营企业
小 计 - - - - - -
二、联营企业
苏州普拉米精密机械有 410,878.54 - - 514,548.95 - -
限公司
小 计 410,878.54 - - 514,548.95 - -
合 计 410,878.54 - - 514,548.95 - -
（续上表）
本期增减变动 减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准备 其他 2017/12/31 余额
利或利润
一、合营企业
小 计 - - - - -
二、联营企业
苏州普拉米精密机 - - - 925,427.49 -
47
本期增减变动 减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准备 其他 2017/12/31 余额
利或利润
械有限公司
小 计 - - - 925,427.49 -
合 计 - - - 925,427.49 -
13、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
苏州科爱佳自动化科技有限公司 1,000,000.00 - -
苏州瑞步康医疗科技有限公司 7,000,000.00 - -
广东省机器人创新中心有限公司 600,000.00 - -
合计 8,600,000.00 - -
（2）非交易性权益工具投资情况
其他综合 指定为以公允价 其他综合收
项目 本期确认的 累计利 累计损 收益转入 值计量且其变动 益转入留存
股利收入 得 失 留存收益 计入其他综合收 收益的原因
的金额 益的原因
苏州科爱家自动化 - - - -- 基于权益投资目的
科技有限公司
苏州瑞步康医疗科 - - - -- 基于权益投资目的
技有限公司
广东省机器人创新 - - - -- 基于权益投资目的
中心有限公司
合计 - - - --
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
①2019年12月31日
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 504,687.00 280,000.00 - 784,687.00
2.本期增加金额 - - - -
（1）外购 - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 504,687.00 280,000.00 - 784,687.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 377,568.95 96,133.33 - 473,702.28
48
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
2.本期增加金额 23,972.63 5,600.00 - 29,572.63
（1）计提或摊销 23,972.63 5,600.00 29,572.63
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 401,541.58 101,733.33 - 503,274.91
三、减值准备
1.期初余额 -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 103,145.42 178,266.67 281,412.09
2.期初账面价值 127,118.05 183,866.67 - 310,984.72
②2018年12月31日
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 504,687.00 280,000.00 - 784,687.00
2.本期增加金额 - - - -
（1）外购 - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 504,687.00 280,000.00 - 784,687.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 353,596.32 90,533.33 - 444,129.65
2.本期增加金额 23,972.63 5,600.00 - 29,572.63
（1）计提或摊销 23,972.63 5,600.00 29,572.63
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 377,568.95 96,133.33 - 473,702.28
三、减值准备
1.期初余额 -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 127,118.05 183,866.67 - 310,984.72
2.期初账面价值 151,090.68 189,466.67 - 340,557.35
49
③2017年12月31日
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 504,687.00 280,000.00 - 784,687.00
2.本期增加金额 - - - -
（1）外购 - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 504,687.00 280,000.00 - 784,687.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 329,623.69 84,933.33 - 414,557.02
2.本期增加金额 23,972.63 5,600.00 - 29,572.63
（1）计提或摊销 23,972.63 5,600.00 29,572.63
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 353,596.32 90,533.33 - 444,129.65
三、减值准备
1.期初余额 -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 151,090.68 189,466.67 - 340,557.35
2.期初账面价值 175,063.31 195,066.67 - 370,129.98
（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
15、固定资产
（1）固定资产情况：
①2019年12月31日
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 16,755,729.71 119,413,729.40 1,224,067.19 2,796,520.06 140,190,046.36
2.本期增加金额 60,910,066.25 43,209,465.68 353,887.13 370,391.36 104,843,810.42
（1）购置 - 43,209,465.68 353,887.13 370,391.36 43,933,744.17
（2）在建工程转入 60,910,066.25 - - - 60,910,066.25
3.本期减少金额 - 57,176.27 309,359.00 - 366,535.27
（1）处置或报废 - 57,176.27 309,359.00 - 366,535.27
50
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
（2）其他转出 - - - - -
4.期末余额 77,665,795.96 162,566,018.81 1,268,595.32 3,166,911.42 244,667,321.51
二、累计折旧
1.期初余额 7,383,618.77 32,304,070.14 702,725.50 1,083,359.89 41,473,774.30
2.本期增加金额 2,965,818.28 12,832,040.04 190,613.92 460,822.84 16,449,295.08
（1）计提 2,965,818.28 12,832,040.04 190,613.92 460,822.84 16,449,295.08
3.本期减少金额 - 31,999.56 293,891.05 - 325,890.61
（1）处置或报废 - 31,999.56 293,891.05 - 325,890.61
4.期末余额 10,349,437.05 45,104,110.62 599,448.37 1,544,182.73 57,597,178.77
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 67,316,358.91 117,461,908.19 669,146.95 1,622,728.69 187,070,142.74
2.期初账面价值 9,372,110.94 87,109,659.26 521,341.69 1,713,160.17 98,716,272.06
②2018年12月31日
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 16,755,729.71 94,861,235.66 1,224,067.19 2,320,330.48 115,161,363.04
2.本期增加金额 - 25,250,355.01 - 476,189.58 25,726,544.59
（1）购置 - 25,250,355.01 - 476,189.58 25,726,544.59
（2）在建工程转入 - - - - -
3.本期减少金额 - 697,861.27 - - 697,861.27
（1）处置或报废 - 697,861.27 - - 697,861.27
4.期末余额 16,755,729.71 119,413,729.40 1,224,067.19 2,796,520.06 140,190,046.36
二、累计折旧
1.期初余额 6,587,721.60 21,963,363.90 528,923.74 675,804.74 29,755,813.98
2.本期增加金额 795,897.17 10,815,596.00 173,801.76 407,555.15 12,192,850.08
（1）计提 795,897.17 10,815,596.00 173,801.76 407,555.15 12,192,850.08
3.本期减少金额 - 474,889.76 - - 474,889.76
（1）处置或报废 - 474,889.76 - - 474,889.76
4.期末余额 7,383,618.77 32,304,070.14 702,725.50 1,083,359.89 41,473,774.30
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
51
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 9,372,110.94 87,109,659.26 521,341.69 1,713,160.17 98,716,272.06
2.期初账面价值 10,168,008.11 72,897,871.76 695,143.45 1,644,525.74 85,405,549.06
③2017年12月31日
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 16,755,729.71 58,960,510.66 752,485.99 946,178.28 77,414,904.64
2.本期增加金额 - 38,026,719.18 471,581.20 1,374,152.20 39,872,452.58
（1）购置 - 38,026,719.18 471,581.20 1,374,152.20 39,872,452.58
（2）在建工程转入 - - - - -
3.本期减少金额 - 2,125,994.18 - - 2,125,994.18
（1）处置或报废 - 2,125,994.18 - - 2,125,994.18
4.期末余额 16,755,729.71 94,861,235.66 1,224,067.19 2,320,330.48 115,161,363.04
二、累计折旧
1.期初余额 5,791,824.43 15,961,068.05 437,262.91 459,079.77 22,649,235.16
2.本期增加金额 795,897.17 7,582,973.93 91,660.83 216,724.97 8,687,256.90
（1）计提 795,897.17 7,582,973.93 91,660.83 216,724.97 8,687,256.90
3.本期减少金额 - 1,580,678.08 - - 1,580,678.08
（1）处置或报废 - 1,580,678.08 - - 1,580,678.08
4.期末余额 6,587,721.60 21,963,363.90 528,923.74 675,804.74 29,755,813.98
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 10,168,008.11 72,897,871.76 695,143.45 1,644,525.74 85,405,549.06
2.期初账面价值 10,963,905.28 42,999,442.61 315,223.08 487,098.51 54,765,669.48
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末未办妥产权证书的固定资产：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新厂房 58,740,145.14 正在办理
52
16、在建工程
（1）分类情况：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
在建工程 18,283,307.58 36,892,147.97 9,311,436.02
工程物资 - - -
合计 18,283,307.58 36,892,147.97 9,311,436.02
（2）在建工程
1）分类情况：
项 目 2019/12/31
账面余额 减值准备 账面价值
年产50万台精密谐波减速器项目 18,160,633.98 - 18,160,633.98
厂房改造 122,673.60 122,673.60
合 计 18,283,307.58 - 18,283,307.58
（续上表）项 目 2018/12/31
账面余额 减值准备 账面价值
年产50万台精密谐波减速器项目 36,892,147.97 - 36,892,147.97
合 计 36,892,147.97 - 36,892,147.97
（续上表）项 目 2017/12/31
账面余额 减值准备 账面价值
年产50万台精密谐波减速器项目 9,311,436.02 - 9,311,436.02
合 计 9,311,436.02 - 9,311,436.02
2）重要在建工程项目本期变动情况：
①2019年
项目 预算数 2018/12/31 本期增加 本期转入 本期其他 2019/12/31
（万元） 固定资产 减少
年产50万台精密谐71,382.36 36,892,147.97 42,178,552.26 60,910,066.25 18,160,633.98
波减速器项目
厂房改造 - - 122,673.60 122,673.60
合计 - 36,892,147.97 42,301,225.86 60,910,066.25 - 18,283,307.58
（续上表）
项目名称 工程累计投入 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金来
占预算比例 度 累计金额 资本化金额 本化率（%） 源
年产50万台精密 11.08% 11.08% - - - 自筹
谐波减速器项目
厂房改造 - - - - - 自筹
合 计 - - -
②2018年
项目 预算数 2017/12/31 本期增加 本期转入 本期其他 2018/12/31
（万元） 固定资产 减少
53
年产50万台精密谐71,382.36 9,311,436.02 27,580,711.95 - - 36,892,147.97
波减速器项目
合计 - 9,311,436.02 27,580,711.95 - - 36,892,147.97
（续上表）
工程累计投 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金来
项目名称 入占预算比 工程进度 累计金额 资本化金额 本化率（%） 源
例
年产50万台精密 5.17% 5.17% - - - 自筹
谐波减速器项目
合 计 - - - - -
③2017年
项目 预算数 2016/12/31 本期增加 本期转入 本期其他 2017/12/31
（万元） 固定资产 减少
年产50万台精密谐71,382.36 - 9,311,436.02 - - 9,311,436.02
波减速器项目
合计 - - 9,311,436.02 - - 9,311,436.02
（续上表）
工程累计投 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金来
项目名称 入占预算比 工程进度 累计金额 资本化金额 本化率（%） 源
例
年产50万台精密 1.30% 1.30% - - - 自筹
谐波减速器项目
合 计 - - -
3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
4）在建工程余额中无资本化利息。
17、无形资产
（1）无形资产情况：
①2019年12月31日
项目 土地使用权 管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,246,971.99 2,065,935.92 15,312,907.91
2.本期增加金额 47,223.44 706,793.28 754,016.72
(1)购置 47,223.44 706,793.28 754,016.72
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.期末余额 13,294,195.43 2,772,729.20 16,066,924.63
二、累计摊销
1.期初余额 1,046,889.19 822,542.75 1,869,431.94
54
2.本期增加金额 268,402.49 443,177.42 711,579.91
（1）计提 268,402.49 443,177.42 711,579.91
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.期末余额 1,315,291.68 1,265,720.17 2,581,011.85
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额
(1)处置 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 11,978,903.75 1,507,009.03 13,485,912.78
2.期初账面价值 12,200,082.80 1,243,393.17 13,443,475.97
②2018年12月31日
项目 土地使用权 管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,246,971.99 1,768,689.76 15,015,661.75
2.本期增加金额 - 297,246.16 297,246.16
(1)购置 - 297,246.16 297,246.16
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.期末余额 13,246,971.99 2,065,935.92 15,312,907.91
二、累计摊销
1.期初余额 781,949.75 440,376.41 1,222,326.16
2.本期增加金额 264,939.44 382,166.34 647,105.78
（1）计提 264,939.44 382,166.34 647,105.78
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.期末余额 1,046,889.19 822,542.75 1,869,431.94
三、减值准备 - -
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,200,082.80 1,243,393.17 13,443,475.97
2.期初账面价值 12,465,022.24 1,328,313.35 13,793,335.59
55
③2017年12月31日
项目 土地使用权 管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,246,971.99 756,394.15 14,003,366.14
2.本期增加金额 - 1,012,295.61 1,012,295.61
(1)购置 - - -
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.期末余额 13,246,971.99 1,768,689.76 15,015,661.75
二、累计摊销
1.期初余额 517,010.31 155,281.13 672,291.44
2.本期增加金额 264,939.44 285,095.28 550,034.72
（1）计提 264,939.44 285,095.28 550,034.72
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.期末余额 781,949.75 440,376.41 1,222,326.16
三、减值准备 - -
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值
1.期末账面价值 12,465,022.24 1,328,313.35 13,793,335.59
2.期初账面价值 12,729,961.68 601,113.02 13,331,074.70
（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权。
18、长期待摊费用
①2019年12月31日
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额
刀具分摊 - 1,199,810.64 209,718.70 990,091.94
合计 - 1,199,810.64 209,718.70 990,091.94
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产：
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产 差异 产
56
资产减值准备 8,839,152.01 1,802,073.28 6,368,366.82 1,316,524.32 5,259,559.71 1,147,961.66
内部交易未实
- - 7,672,715.37 1,150,907.31 3,495,199.02 524,279.85
现利润
未弥补亏损 23,252,617.48 5,813,154.38 8,541,194.44 2,135,298.61 3,888,241.94 972,060.49
合 计 32,091,769.49 7,615,227.66 22,582,276.63 4,602,730.24 12,643,000.67 2,644,302.00
（2）期末未经抵消的递延所得税负债：
2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债 差异 债
计提的理财利息 2,912,946.56 436,941.99
内部交易未实现
663,768.86 99,565.33
利润
合 计 3,576,715.42 536,507.32
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
项目 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
产和负债互抵 得税资产或负 产和负债互抵 得税资产或负 产和负债互抵 得税资产或负
金额 债余额 金额 债余额 金额 债余额
递延所得税资产 436,941.99 7,178,285.67 - 4,602,730.24 2,644,302.00
递延所得税负债 436,941.99 99,565.33 - - -
（4）期末无确认递延所得税资产的情况。
20、其他非流动资产
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
长期资产购置款 22,638,595.59 22,142,417.74 6,234,387.30
合计 22,638,595.59 22,142,417.74 6,234,387.30
21、短期借款
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
质押借款 15,000,000.00 - -
合计 15,000,000.00 - -
22、应付账款
（1）应付账款：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
应付商品及劳务款 16,617,862.61 21,263,170.28 30,004,704.96
57
应付费用性质款型 667,006.27 983,492.48 78,128.14
应付长期资产购置款 31,826,224.46 270,263.08 3,889,192.32
合计 49,111,093.34 22,516,925.84 33,972,025.42
（2）报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。
23、预收款项
（1）预收款项列示：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
预收商品款 2,486,049.25 3,786,102.84 2,194,656.30
合计 2,486,049.25 3,786,102.84 2,194,656.30
（2）报告期末无账龄超过1年的重要预收款项。
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
①2019-12-31
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,255,276.84 61,795,727.82 60,876,827.07 8,174,177.59
二、离职后福利- - 3,739,259.97 3,739,259.97 -
设定提存计划
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期 - - - -
的其他福利
合 计 7,255,276.84 65,534,987.79 64,616,087.04 8,174,177.59
②2018-12-31
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,611,720.41 59,481,133.39 58,837,576.96 7,255,276.84
二、离职后福利- - 4,195,400.22 4,195,400.22 -
设定提存计划
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期 - - - -
的其他福利
合 计 6,611,720.41 63,676,533.61 63,032,977.18 7,255,276.84
③2017-12-31
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,298,232.50 44,918,361.12 44,604,873.21 6,611,720.41
二、离职后福利- - 2,669,763.92 2,669,763.92 -
设定提存计划
三、辞退福利 - - - -
58
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、一年内到期 - - - -
的其他福利
合 计 6,298,232.50 47,588,125.04 47,274,637.13 6,611,720.41
（2）短期薪酬列示：
①2019年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,245,299.39 55,828,863.96 54,906,037.49 8,168,125.86
2、职工福利费 - 1,238,968.26 1,238,968.26 -
3、社会保险费 - 2,037,673.56 2,037,673.56 -
其中：医疗保险费 - 1,838,214.42 1,838,214.42 -
工伤保险费 - 31,449.31 31,449.31 -
生育保险费 - 168,009.83 168,009.83 -
4、住房公积金 - 2,655,180.00 2,655,180.00 -
5、工会经费和职工教育经费 9,977.45 35,042.04 38,967.76 6,051.73
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合 计 7,255,276.84 61,795,727.82 60,876,827.07 8,174,177.59
②2018年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,611,720.41 54,142,259.76 53,508,680.78 7,245,299.39
2、职工福利费 - 967,698.95 967,698.95 -
3、社会保险费 - 2,148,316.22 2,148,316.22 -
其中：医疗保险费 - 1,942,163.94 1,942,163.94 -
工伤保险费 - 35,501.57 35,501.57 -
生育保险费 - 170,650.71 170,650.71 -
4、住房公积金 - 2,151,719.00 2,151,719.00 -
5、工会经费和职工教育经费 - 71,139.46 61,162.01 9,977.45
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合 计 6,611,720.41 59,481,133.39 58,837,576.96 7,255,276.84
③2017年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,298,232.50 41,321,547.61 41,008,059.70 6,611,720.41
2、职工福利费 - 1,115,867.64 1,115,867.64 -
3、社会保险费 - 1,347,067.24 1,347,067.24 -
其中：医疗保险费 - 1,224,886.49 1,224,886.49 -
工伤保险费 - 54,261.10 54,261.10 -
生育保险费 - 67,919.65 67,919.65 -
4、住房公积金 - 1,072,444.00 1,072,444.00 -
5、工会经费和职工教育经费 - 61,434.63 61,434.63 -
59
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合 计 6,298,232.50 44,918,361.12 44,604,873.21 6,611,720.41
（2）设定提存计划列示：
①2019年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 3,683,970.11 3,683,970.11 -
2、失业保险费 - 55,289.86 55,289.86 -
3、企业年金缴费 - - - -
合 计 - 3,739,259.97 3,739,259.97 -
②2018年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 4,086,694.55 4,086,694.55 -
2、失业保险费 - 108,705.67 108,705.67 -
3、企业年金缴费 - - - -
合 计 - 4,195,400.22 4,195,400.22 -
③2017年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 2,578,558.61 2,578,558.61 -
2、失业保险费 - 91,205.31 91,205.31 -
3、企业年金缴费 - - - -
合 计 - 2,669,763.92 2,669,763.92 -
25、应交税费
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
增值税 463,392.36 - 63,063.89
企业所得税 3,268,479.06 8,998,214.36 9,585,331.38
城市维护建设税 43,317.09 18,291.14 13,965.79
房产税 56,711.05 42,926.96 39,979.05
印花税 4,375.20 1,834.53 4,125.36
土地使用税 31,678.92 51,173.24 51,173.24
个人所得税 231,421.50 6,223,549.93 189,925.10
教育费附加 42,300.63 18,291.14 14,982.25
合 计 4,141,675.81 15,354,281.30 9,962,546.06
26、其他应付款
（1）分类情况
60
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 2,926,300.28 707,900.23 922,320.36
合 计 2,926,300.28 707,900.23 922,320.36
（2）按款项性质列示其他应付款：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
保证金、押金 130,000.00 580,000.00 760,000.00
预提费用 - - -
应付长期资产购置款 - - -
应付合作研发款 2,570,000.00 - -
其他 226,300.28 127,900.23 162,320.36
合 计 2,926,300.28 707,900.23 922,320.36
（3）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
27、其他流动负债
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
已背书未到期银行承兑汇票 4,295,381.00 2,144,582.50 5,482,408.50
合 计 4,295,381.00 2,144,582.50 5,482,408.50
28、递延收益
（1）分类情况
①2019年项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,398,726.62 2,880,000.00 3,228,414.29 12,050,312.33 系对公司设备更新及研
发项目等专项补贴
合 计 12,398,726.62 2,880,000.00 3,228,414.29 12,050,312.33
②2018年项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,812,364.13 4,070,000.00 2,483,637.51 12,398,726.62 系对公司设备更新及研
发项目等专项补贴
合 计 10,812,364.13 4,070,000.00 2,483,637.51 12,398,726.62
③2017年项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,776,635.78 312,000.00 1,276,271.65 10,812,364.13 系对公司设备更新及研
发项目等专项补贴
61
合 计 11,776,635.78 312,000.00 1,276,271.65 10,812,364.13
（2）递延收益明细情况
①2019年度
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入其 其他 期末余额 与资产相关/
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
引进先进设备提高精密减
速器质量和产能的技术改 9,265,414.12 1,255,750.00 8,009,664.12 与资产相关
造项目
精密减速器高精度综合性 208,000.00 450,000.00 243,914.29 414,085.71 与收益相关
能检测仪器开发与应用
机器人系列化高精度谐波
减速器开发及智能制造示 2,925,312.50 2,430,000.00 1,728,750.00 3,626,562.50 与收益相关
范
合计 12,398,726.62 2,880,000.00 3,228,414.29 12,050,312.33
②2018年度
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入其 其他 期末余额 与资产相关/
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
引进先进设备提高精密减
速器质量和产能的技术改 10,521,164.13 - 1,255,750.01 - 9,265,414.12 与资产相关
造项目
精密减速器高精度综合性 291,200.00 - 83,200.00 - 208,000.00 与收益相关
能检测仪器开发与应用
机器人系列化高精度谐波
减速器开发及智能制造示 - 4,070,000.00 1,144,687.50 - 2,925,312.50 与收益相关
范[注3]
合计 10,812,364.13 4,070,000.00 2,483,637.51 - 12,398,726.62
③2017年度
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入其他 其他 期末余额 与资产相关/
补助金额 收益金额 变动 与收益相关
引进先进设备提高精
密减速器质量和产能 11,776,635.78 1,255,471.65 10,521,164.13 与资产相关
的技术改造项目[注1]
精密减速器高精度综
合性能检测仪器开发 - 312,000.00 20,800.00 291,200.00 与收益相关
与应用[注2]
合计 11,776,635.78 312,000.00 1,276,271.65 - 10,812,364.13
重要政府补助说明如下：
注1：公司于2015年收到《引进先进设备提高高精密谐波减速器产品质量和产能的技术改造项目》的专项补助1,261万元。该项目购买的固定资产于2015年开始陆续达到预定可使用状态，公司根据各项资产使用的补助金额在该资产的使用寿命内平均分配。
注2：根据《国家重点研发计划课题任务书-精密减速器高精度综合性能检测仪器开发与应用》，公司
62
于2017年收到31.20万元，于2019年收到45.00万元。公司将该项目补助在每笔款项收到时间与项目开始
孰晚开始到项目结束时间按直线法平均分配。
注3：根据科学技术部高技术研究发展中心国科高发财字2018[13]号《关于拨付国家重点研发计划智能机器人重点专项2017年度项目经费的通知》，公司于2018年收到840.00万元，扣除拨付给其他协作单位的经费433.00万剩余407.00万计入递延收益；于2019年收到500.00万元，扣除拨付给其他协作单位的经费257.00万元剩余243.00万元计入递延收益。公司将该项目补助在每笔款项收到时间与项目开始孰晚开始到项目结束时间按直线法平均分配。
29、股本
①2019年度
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
新股 送股 转股 其他 小计
股份总数 90,312,500.00 - - - - - 90,312,500.00
②2018年度
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
新股 送股 转股 其他 小计
股份总数 41,204,348.00 5,312,500.00 - - 43,795,652.00 49,108,152.00 90,312,500.00
③2017年度
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
新股 送股 转股 其他 小计
股份总数 41,204,348.00 - - - - - 41,204,348.00
股本形成过程详见本报表附注之一“公司基本情况”。
30、资本公积
①2019年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 436,665,498.23 - - 436,665,498.23
其他资本公积 - - - -
合 计 436,665,498.23 - - 436,665,498.23
②2018年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 145,276,192.81 291,389,305.42 - 436,665,498.23
其他资本公积 28,953,317.80 - 28,953,317.80 -
合 计 174,229,510.61 291,389,305.42 28,953,317.80 436,665,498.23
63
③2017年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 145,276,192.81 - - 145,276,192.81
其他资本公积 28,953,317.80 - - 28,953,317.80
合 计 174,229,510.61 - - 174,229,510.61
注：2018 年 9 月 18 日，经公司股东会决议，以公司经审计的截止 2018 年 4 月 30 日的净资产280,387,602.96元（其中：股本41,204,348.00元、资本公积177,639,115.34元、盈余公积7,123,118.80元、未分配利润54,421,020.82元），按1: 0.303152折股，记入股本为85,000,000元，其余195,387,602.96元记入资本公积，详见本财务报表附注之一；2018年11月增资形成股本溢价244,687,500.00元计入资本公积。
31、盈余公积
①2019年度
项 目 期初余额[注1] 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,999,274.19 5,702,129.98 8,701,404.17
合 计 2,999,274.19 5,702,129.98 - 8,701,404.17
②2018年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少[注2] 期末余额
法定盈余公积 6,803,146.20 3,288,139.21 7,123,118.80 2,968,166.61
合 计 6,803,146.20 3,288,139.21 7,123,118.80 2,968,166.61
③2017年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,953,525.17 4,849,621.03 - 6,803,146.20
合 计 1,953,525.17 4,849,621.03 - 6,803,146.20
本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
注1：2019年期初余额与上年末余额差异详见附注三、33。
注2：2018年9月18日，经公司股东会决议，以公司经审计的截止2018年4月30日的净资产折股，相应减少盈余公积7,123,118.80元。
32、未分配利润
项 目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
调整前上年年末未分配利润[注1] 43,094,902.45 74,737,155.45 34,850,438.04
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 279,968.15 - -
调整后年初未分配利润 43,374,870.60 74,737,155.45 34,850,438.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,478,328.39 65,066,907.03 48,586,338.44
减：提取法定盈余公积 5,702,129.98 3,288,139.21 4,849,621.03
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 - 39,000,000.00 3,850,000.00
转作股本的普通股股利
64
其他[注2] 54,421,020.82
本期期末余额 96,151,069.01 43,094,902.45 74,737,155.45
注1：由于会计政策变更，影响期初未分配利润 279,968.15元，详见附注三、33。
注2：2018年9月18日，经公司股东会决议，以公司经审计的截止2018年4月30日的净资产折股，相应减少未分配利润54,421,020.82元。
33、营业收入和营业成本项目 2019年度 2018年度 2017年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 183,967,407.20 93,044,345.41 217,783,716.81 112,276,368.49 173,946,502.42 92,877,895.66
其他业务收入 1,933,578.72 1,072,054.95 1,750,252.49 67,226.83 1,755,640.23 96,979.40
合计 185,900,985.92 94,116,400.36 219,533,969.30 112,343,595.32 175,702,142.65 92,974,875.06
34、税金及附加
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
城建税 277,549.58 551,578.29 393,509.16
教育费附加 277,857.66 551,578.55 393,509.38
房产税 190,890.28 172,076.89 170,013.25
土地使用税 126,728.13 204,692.80 204,692.84
印花税及其他 42,778.37 59,975.47 51,795.53
合 计 915,804.02 1,539,902.00 1,213,520.16
35、销售费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 2,545,634.30 2,009,349.11 1,367,675.87
折旧摊销 9,276.26 8,483.22 13,898.45
运输费 1,137,809.52 1,057,586.18 888,081.94
样品及售后费用 182,135.75 251,138.70 251,968.92
广告展览费 2,353,990.91 1,946,487.03 489,339.60
服务费 606,909.56 1,358,361.72 21,739.10
业务招待费 88,750.42 34,077.78 32,742.58
差旅费 390,342.34 145,758.67 72,848.00
办公费及其他 431,546.25 390,060.61 135,911.75
合 计 7,746,395.31 7,201,303.02 3,274,206.21
36、管理费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 5,659,162.26 5,885,092.14 4,665,733.37
折旧摊销 3,126,048.14 825,948.66 1,103,572.02
差旅及车辆费 1,215,941.57 894,078.93 595,552.85
65
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
业务招待费 487,501.13 395,174.10 418,759.60
咨询顾问费 1,103,266.10 2,041,038.40 557,723.12
保险费 159,274.70 92,457.86 61,171.53
办公费及其他 1,757,855.27 1,964,103.56 2,576,091.08
合 计 13,509,049.17 12,097,893.65 9,978,603.57
37、研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 13,102,567.73 13,465,883.48 9,403,706.38
折旧摊销 3,838,059.45 3,614,668.79 2,218,332.12
直接投入 5,623,736.59 7,105,204.45 3,942,637.14
其他 1,670,921.54 810,420.30 607,781.72
合 计 24,235,285.31 24,996,177.02 16,172,457.36
38、财务费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 398,618.53 - 0.00
减:利息收入 79,729.13 1,438,785.51 524,459.92
汇兑损益 -214,363.08 -136,975.99 143,177.94
手续费 48,635.70 62,532.64 324,084.70
合 计 153,162.02 -1,513,228.86 -57,197.28
39、其他收益
项目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/与收益相关
递延收益-设备补助 1,255,750.00 1,255,750.01 1,255,471.65 与资产相关
递延收益-项目补助 1,972,664.29 1,227,887.50 20,800.00 与收益相关
企业发展奖励 2,756,600.00 3,697,976.00 972,000.00 与收益相关
科技及研发奖励 7,847,000.00 1,900,000.00 860,000.00 与收益相关
专利奖励 32,500.00 127,000.00 37,000.00 与收益相关
个税返还 - 11,881.12 与收益相关
合 计 13,864,514.29 8,220,494.63 3,145,271.65 -
40、投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权投资收益 - 384,110.90 514,548.95
处置长期股权投资产生的投资收益 - -9,538.39 -
理财产品收益 4,091,740.29 3,704,626.95 2,912,267.53
66
合 计 4,091,740.29 4,079,199.46 3,426,816.48
41、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2019年度 2018年度 2017年度
交易性金融资产 3,969,779.44 - -
合 计 3,969,779.44 - -
42、信用减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
一、应收票据坏账损失 -4,992.06 - -
二、应收账款坏账损失 -305,902.60 - -
三、其他应收款坏账损失 -58,600.98 - -
合 计 -369,495.64 - -
43、资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 -35,525.46 -731,247.23
存货跌价损失 -3,993,122.35 -2,568,092.47 -803,630.08
合 计 -3,993,122.35 -2,603,617.93 -1,534,877.31
44、资产处置收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 -14,582.99 454,740.97 -166,575.76
合 计 -14,582.99 454,740.97 -166,575.76
45、营业外收入
（1）分类情况：
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
罚款、赔款收入 60,195.48 416,648.73 107,850.40
其他 367,498.14 110,931.02 1.19
合 计 427,693.62 527,579.75 107,851.59
46、营业外支出
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产报废损失 25,176.71 50,681.34 -
其中：固定资产报废损失 25,176.71 50,681.34 -
非常损失 - 4,649.57 356,610.82
赔款支出 169,566.28 52,497.79 291.55
67
罚款支出 6,005.24 - 28,381.65
对外捐赠 - 10,000.00 102,000.00
其他 - 500.05 1,100.00
合 计 200,748.23 118,328.75 488,384.02
47、所得税费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
本期所得税费用 7,775,760.48 11,389,676.35 10,175,528.34
递延所得税费用 -2,530,885.82 -1,958,428.24 -1,249,994.83
合 计 5,244,874.66 9,431,248.11 8,925,533.51
报告期会计利润与所得税费用的调整过程：
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 63,000,668.16 73,428,395.28 56,635,780.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,450,100.24 11,014,259.28 8,495,367.03
子公司适用不同税率的影响 -1,017,501.60 214,864.32 515,642.77
调整以前期间所得税的影响 -7,136.50 11,376.65 6,000.00
非应税收入的影响 - -96,027.73 -128,637.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,976.67 317,847.62 37,160.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 - - -
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 - - -
性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除 -3,227,564.15 -2,031,072.03 -
其他 - - -
所得税费用 5,244,874.66 9,431,248.11 8,925,533.51
48、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
保证金、押金及备用金 899,155.87 204,412.18 3,346,469.62
收到的利息收入 79,729.13 1,438,785.51 524,459.92
收到的政府补助 13,516,100.00 9,806,857.12 2,181,000.00
大额经营性往来 2,570,000.00 4,330,000.00 2,475,050.00
租金收入 427,200.00 270,900.00 205,200.00
其他 291,551.33 531,658.62 198,048.73
合 计 17,783,736.33 16,582,613.43 8,930,228.27
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
保证金、押金及备用金 2,550,532.89 549,540.06 2,618,947.01
大额经营性往来 - 4,330,000.00 -
付现的经营费用 11,397,136.64 10,293,084.98 7,198,095.98
68
项目 2019年度 2018年度 2017年度
其他 204,140.98 148,119.77 743,692.33
合 计 14,151,810.51 15,320,744.81 10,560,735.32
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 57,755,793.50 63,997,147.17 47,710,246.69
加：资产减值准备 2,470,785.19 1,108,807.11 -1,460,619.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 16,478,867.71 12,222,422.71 8,716,829.53
物资产折旧
无形资产摊销 711,579.91 647,105.78 550,034.72
长期待摊费用摊销 209,718.70 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 14,582.99 -454,740.97 166,575.76
的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 25,176.71 50,681.34 -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -3,969,779.44 - -
财务费用（收益以“-”号填列） 140,970.24 -136,975.99 143,177.94
投资损失（收益以“-”号填列） -4,091,740.29 -4,079,199.46 -3,426,816.48
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,630,451.15 -1,958,428.24 -934,065.30
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 99,565.33 - -315,929.53
存货的减少（增加以“-”号填列） -16,156,312.06 -46,304,041.31 -32,689,345.76
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -20,478,498.63 -14,595,760.38 -41,283,294.47
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 1,897,101.48 950,007.57 23,169,163.20
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 32,477,360.19 11,447,025.33 345,956.48
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,116,793.34 126,203,682.33 22,087,708.55
减：现金的期初余额 126,203,682.33 22,087,708.55 21,599,087.67
现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -101,086,888.99 104,115,973.78 488,620.88
（2）现金及现金等价物
项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、现金 25,116,793.34 126,203,682.33 22,087,708.55
其中：库存现金 156,273.44 154,605.87 266,618.86
可随时用于支付的银行存款 24,960,519.90 126,049,076.46 21,821,089.69
69
可随时用于支付的其他货币资金 - - -
二、现金等价物 - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - -
三、现金及现金等价物余额 25,116,793.34 126,203,682.33 22,087,708.55
其中：母公司及集团内子公司使用受 - - -
限制的现金和现金等价物
50、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 412,150.00 质押开具应付票据
交易性金融资产 15,000,000.00 质押开具票据并贴现，合并报表
列示于短期借款
合计 15,412,150.00
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,154,075.19 6.9762 8,051,059.34
欧元 487,718.69 7.8155 3,811,765.43
日元 40,000.00 0.0641 2,563.44
新台币 2,812.00 0.2326 654.07
瑞士法郎 1,072.70 7.2028 7,726.44
应收账款
其中：美元 1,145,319.48 6.9762 7,989,977.77
欧元 344,394.74 7.8155 2,691,617.09
应付账款
其中：美元 103,000.00 6.9762 718,548.60
欧元 4,000.00 7.8155 31,262.00
（2）公司无境外经营实体。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期未发生非同一控制下企业合并。
70
2、同一控制下企业合并
报告期未发生非同一控制下企业合并。
3、反向购买
报告期未发生反向购买。
4、处置子公司
报告期未处置子公司。
5、其他原因导致的合并范围变动
2017年新设子公司江苏开璇智能科技有限公司；2018年新设子公司江苏钧微动力科技有限公司；2019年新设子公司苏州麻雀智能科技有限公司。
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经 注册地 业务 持股比例（%） 取得方式
营地 性质 直接 间接
苏州市恒加金属制品有限公司 苏州市 苏州市 制造 100 同一控制下企业合并
江苏开璇智能科技有限公司 苏州市 苏州市 制造 70 设立
江苏钧微动力科技有限公司 苏州市 苏州市 制造 100 设立
苏州麻雀智能科技有限公司 苏州市 苏州市 制造 100 设立
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
比例 股东的损益 支付的股利 益余额
江苏开璇智能科技有限公司 30% -722,534.89 - -2,668,386.50
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2019-12-31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏开璇智能科技有限公司 14,852,968.72 6,468,661.08 21,321,629.80 15,216,251.47 - 15,216,251.47
（续上表）
2018-12-31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
71
江苏开璇智能科技有限公司 7,319,587.53 4,346,216.38 11,665,803.91 3,151,975.93 - 3,151,975.93
（续上表）
2017-12-31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏开璇智能科技有限公司 6,010,302.84 2,192,329.69 8,202,632.53 622,938.36 - 622,938.36
（续上表）
2019年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏开璇智能科技有限公司 2,829,422.44 -2,408,449.65 -2,408,449.65 60,937.38
（续上表）
2018年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏开璇智能科技有限公司 1,061,761.74 -3,565,866.19 -3,565,866.19 -6,884,282.04
（续上表）
2017年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏开璇智能科技有限公司 - -2,920,305.83 -2,920,305.83 -3,997,486.87
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业及联营企业合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的
企业名称 直接 间接 会计处理方法
苏州普拉米精密 苏州市 苏州市 制造 20.00 - 权益法核算
机械有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
72
2018-9-30/2018年1-9月[注1] 2017-12-31/2017年度
苏州普拉米精密机械有限公 苏州普拉米精密机械有限
司 公司
流动资产 13,464,507.04 8,245,500.37
非流动资产 2,556,932.78 2,718,183.13
资产合计 16,021,439.82 10,963,683.50
流动负债 9,473,747.81 6,336,546.01
非流动负债 - -
负债合计 9,473,747.81 6,336,546.01
少数股东权益
归属于母公司股东权益 6,547,692.01 4,627,137.49
按持股比例计算的净资产份额 1,309,538.39 925,427.49
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他[注2]
对联营企业权益投资的账面价值 1,309,538.39 925,427.49
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 12,538,856.60 10,597,829.48
净利润 1,920,554.52 2,572,744.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,920,554.52 2,572,744.76
本期收到的来自联营企业的股利 - -
注1：公司以截止2018年9月30日的净资产为基准转让了持有的苏州普拉米精密机械有限公司的全部股权。
（4）不重要合营和联营企业的汇总信息
无。
八、与金融工具有关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、理财投资、应收款项、借款、应付及预收款项及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
73
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元货币资金有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动以人民币结算为主，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
单位：万元
资产（外币数） 负债（外币数）
项目
2019年末 2018年末 2017年末 2019年末 2018年末 2017年末
美元 229.94 243.15 179.31 10.30 - 2.87
欧元 83.21 66.51 57.71 0.40 - -
日元 4.00 7.57 - - - 5,979.00
敏感性分析
本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响主要如下：
单位：万元
美元影响
本年利润增加/减少
2019年末 2018年末 2017年末
人民币贬值 65.12 70.92 49.00
人民币升值 -65.12 -70.92 -49.00
（续上表）
欧元影响
本年利润增加/减少
2019年末 2018年末 2017年末
人民币贬值 27.51 22.18 19.14
人民币升值 -27.51 -22.18 -19.14
（续上表）
74
日元影响
本年利润增加/减少
2019年末 2018年末 2017年末
人民币贬值 0.01 0.02 -14.71
人民币升值 -0.01 -0.02 14.71
（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司之董事认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险，本公司无以浮动利率计息的债务，因此管理层认为暂无该类风险。
（4）其他价格风险
本公司管理层认为暂无该类风险情况。
2、信用风险
2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 期末公允价值
75
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 195,197,494.51 195,197,494.51
1. 以公允价值计量且其变动计入 195,197,494.51 195,197,494.51
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 195,197,494.51 195,197,494.51
（二）应收款项融资 11,096,242.87 11,096,242.87
1. 应收票据 11,096,242.87 11,096,242.87
（二）其他权益工具投资 8,600,000.00 8,600,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 11,096,242.87 203,797,494.51 214,893,737.38
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用账面价值作为公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的理财产品，以本金加预期收益为公允价值，预期收益为不可观察输入值。
第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权等。被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方关系方交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，本公司的最终控制方是自然人左昱昱、左晶。
2、本公司的子公司情况
参见本财务报表附注之七、1。
3、本公司的合营及联营企业情况
参见本财务报表附注之七、3。
4、其他关联方情况
76
关联方名称 与本公司的关系
苏州日晟宏电子科技有限公司 实际控制人左昱昱配偶兄弟郭剑控制并担任执行董事的企业
江苏国泰国华实业有限公司 董事会秘书张雨文（同时也是实际控制人左晶女儿的配偶）之父张
子燕担任董事的企业
苏州工业园区东茂工业设备有限公司 原监事陈正东控制的企业
上海新时达机器人有限公司 公司董事王世海为该公司母公司上海新时达智能科技有限公司董
事
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
苏州普拉米精密机械有限公司 加工费 - 1,142.24 1,158.89
苏州日晟宏电子科技有限公司 采购商品 - 8.89 34.03
上海新时达机器人有限公司 维修费 0.49 - 0.24
江苏国泰国华实业有限公司 采购商品 3.15 4.06 6.09
苏州工业园区东茂工业设备有限公司 服务费 50.87 111.19 2.17
销售商品/提供劳务情况表：
单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
苏州工业园区东茂工业设备有限公司 销售商品 2,380.72 5,014.21 4,960.37
上海新时达机器人有限公司 销售商品 52.49 362.43 15.34
（2）关联租赁
单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
苏州普拉米精密机械有限公司 出租房屋 - 18.17 13.71
（3）关联方资金拆借情况
关联方资金拆借情况
单位：人民币万元
年度 单位名称 期初余额 本期借出 本期收回 期末余额
77
2017年度 左昱昱 230.00 230.00
关联方资金占用费情况
单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
左昱昱 收取资金占用费 - - 5.27
（4）关键管理人员报酬
单位：人民币万元
关联方 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 362.47 349.52 149.18
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
单位：人民币元
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 苏州普拉米精密机械有限公司 - - - - 262,068.75 13,103.44
应收账款 苏州工业园区东茂工业设备有 7,699,069.75 384,953.49 4,547,869.96 227,393.50 2,109,419.03 105,470.95
限公司
应收账款 上海新时达机器人有限公司 287,322.15 14,366.11 - - 179,519.91 8,976.00
（2）应付关联方款项
单位：人民币元
项目名称 关联方 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
应付账款 苏州普拉米精密机械有限公司 1,017,161.98 1,185,510.82 5,085,314.75
应付账款 苏州工业园区东茂工业设备有限公司 126,157.05 333,339.67 14,142.39
应付账款 苏州日晟宏电子科技有限公司 - - 50,190.69
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
截止报告日，公司无需要披露承诺及或有事项。
78
十三、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无需要披露资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、首次公开发行股票
2020年3月8日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的议案》，拟于上海证券交易所科创板公开发行不超过3,010.42万股人民币普通股（A股），该议案已于2020年3月23日经公司2020年第一次临时股东大会批准。
2、滚存利润分配
2020年3月8日，经公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票前滚存利润分配的议案》，公司首次公开发行股票前滚存的未分配利润由发行后新老股东按持股比例共同享有，该议案已于2020年3月23日经公司2020年第一次临时股东大会批准。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）分类列示：
2019/12/31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 27,019,927.42 100.00 1,630,903.08 6.04 25,389,024.34
其中：账龄组合 27,019,927.42 100.00 1,630,903.08 6.04 25,389,024.34
合 计 27,019,927.42 100.00 1,630,903.08 6.04 25,389,024.34
（续上表）
2018/12/31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提 24,500,248.99 100.00 1,227,993.83 5.01 23,272,255.16
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计 - - - - -
79
2018/12/31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
提坏账准备的应收款项
合 计 24,500,248.99 100.00 1,227,993.83 5.01 23,272,255.16
（续上表）
2017/12/31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提 20,358,356.82 100.00 1,058,909.28 5.20 19,299,447.54
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计 - - - - -
提坏账准备的应收款项
合 计 20,358,356.82 100.00 1,058,909.28 5.20 19,299,447.54
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2019/12/31
账 龄 账面余额 计提比例
金 额 坏账准备
1年以内 23,560,176.91 1,178,008.85 5.00
1－2年 3,307,079.40 330,707.94 10.00
2－3年 - - 30.00
3－4年 102.00 51.00 50.00
4－5年 152,169.11 121,735.29 80.00
5年以上 400.00 400.00 100.00
合 计 27,019,927.42 1,630,903.08
（续上表）
2018/12/31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 22,473,131.70 1,123,656.59 5.00
1至2年 173,550.00 17,355.00 10.00
2至3年 33,829.51 10,148.85 30.00
3至4年 152,866.78 76,433.39 50.00
4至5年 - - 80.00
5年以上 400.00 400.00 100.00
合 计 22,833,777.99 1,227,993.83
（续上表）
账龄 2017/12/31
80
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 20,161,219.86 1,008,060.99 5.00
1至2年 42,464.01 4,246.40 10.00
2至3年 154,272.95 46,281.89 30.00
3至4年 - - 50.00
4至5年 400.00 320.00 80.00
5年以上 - - 100.00
合 计 20,358,356.82 1,058,909.28
组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款：
2018/12/31
项目 应收账款 坏账准备 计提比例
纳入合并的关联方账款 1,666,471.00 - -
合计 1,666,471.00 - -
已单独计提减值准备的应收账款除外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账准备计提金额 402,909.25 169,084.55 624,952.04
坏账准备转回金额 - - -
合计 402,909.25 169,084.55 624,952.04
（3）报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,856.25万元，占应收账款期末余额合计数的比例68.70% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额104.00万元。
（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。
2、 其他应收款
种 类 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 59,504,388.90 58,698,230.00 37,640,776.51
合计 59,504,388.90 58,698,230.00 37,640,776.51
（1）其他应收款
1）按账龄披露：
81
账龄 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
1年以内 59,451,844.36 58,687,686.09 37,637,355.01
1至2年 149,757.42 34,750.70 22,985.00
2至3年 - - -
3至4年 - - -
4至5年 - - -
5年以上 - - -
合计 59,601,601.78 58,722,436.79 37,660,340.01
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
保证金、押金 1,312,000.00 102,000.00 -
经营性往来 57,807,101.57 58,273,051.65 37,292,055.06
备用金 267,933.59 127,400.70 157,115.88
其 他 214,566.62 219,984.44 211,169.07
合 计 59,601,601.78 58,722,436.79 37,660,340.01
3）坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来12个月预 预期信用损 预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信 失(已发生
用减值) 信用减值)
2019年1月1日余额 24,206.79 - - 24,206.79
2019年1月1日其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 73,006.09 73,006.09
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额 97,212.88 97,212.88
2017-2018年度，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 2018/12/31
82
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 414,634.44 20,731.72 5.00
1至2年 34,750.70 3,475.07 10.00
2至3年 - -
3至4年 - -
4至5年 - -
5年以上 - -
合 计 449,385.14 24,206.79
（续上表）
2017/12/31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 345,299.95 17,265.00 5.00
1至2年 22,985.00 2,298.50 10.00
2至3年 - -
3至4年 - -
4至5年 - -
5年以上 - -
合 计 368,284.95 19,563.50
组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款：
2018/12/31
项目
应收账款 坏账准备 计提比例
纳入合并的关联方账款 58,273,051.65 - -
合计 58,273,051.65 - -
（续上表）
2017/12/31
项目
应收账款 坏账准备 计提比例
纳入合并的关联方账款 37,292,055.06 - -
合计 37,292,055.06 - -
4）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账准备计提金额 73,006.09 3,582.41
坏账准备转回金额 -4,643.29
5）本期无实际核销的其他应收款情况。
6）报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
单位名称 款项的性质 期末余额 账 龄 占其他应收款期末 坏账准备
余额合计比例（%） 期末余额
83
单位名称 款项的性质 期末余额 账 龄 占其他应收款期末 坏账准备
余额合计比例（%） 期末余额
苏州市恒加金属制品有限公司 往来款 47,735,694.91 1年以内 80.09% -
江苏开璇智能科技有限公司 往来款 9,732,906.66 1年以内 16.33%
江苏钧微动力科技有限公司 往来款 338,500.00 1年以内 0.57%
公积金代扣代缴 代扣代缴 108,636.00 1年以内 0.18% 5,431.80
苏州市吴中区木渎镇非税收入财 保证金 100,000.00 1-2年 0.17% 10,000.00
政汇缴专户
合 计 58,015,737.57 97.34% 15,431.80
7）本公司期末无涉及政府补助的应收款项。
8）本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。
3、 长期股权投资
项目 2019/12/31
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 43,909,604.73 - 43,909,604.73
合计 43,909,604.73 - 43,909,604.73
（续上表）
项目 2018/12/31
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 43,409,604.73 - 43,409,604.73
合计 43,409,604.73 - 43,409,604.73
（续上表）
项目 2017/12/31
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 38,909,604.73 - 38,909,604.73
合计 38,909,604.73 - 38,909,604.73
（1）对子公司投资
被投资单位 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
苏州市恒加金属制品有限公司 28,409,604.73 - - 28,409,604.73 - -
江苏开璇智能科技有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -
苏州麻雀智能科技有限公司 - 500,000.00 - 500,000.00 - -
合 计 43,409,604.73 500,000.00 - 43,909,604.73 - -
（续上表）
被投资单位 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
苏州市恒加金属制品有限公司 28,409,604.73 - - 28,409,604.73 - -
江苏开璇智能科技有限公司 10,500,000.00 4,500,000.00 - 15,000,000.00 - -
合 计 38,909,604.73 4,500,000.00 - 43,409,604.73 - -
84
（续上表）
被投资单位 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
苏州市恒加金属制品有限公司 28,409,604.73 - - 28,409,604.73 - -
苏州市恒加新精密机械科技有 - 10,500,000.00 - 10,500,000.00 - -
限公司
合 计 28,409,604.73 10,500,000.00 - 38,909,604.73 - -
4、 营业收入、营业成本项目 2019年度 2018年度 2017年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 145,485,786.81 67,977,263.23 175,049,970.23 79,758,832.88 128,401,336.88 56,993,933.46
其他业务收入 3,425,801.70 3,437,232.00 874,968.11 224,445.95 471,693.34 122,913.62
合计 148,911,588.51 71,414,495.23 175,924,938.34 79,983,278.83 128,873,030.22 57,116,847.08
5、 投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
理财收益 4,011,857.13 3,552,698.19 2,900,218.22
合 计 4,011,857.13 3,552,698.19 2,900,218.22
十六、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产处置损益 -39,759.70 394,521.24 -166,575.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 13,864,514.29 8,220,494.63 3,145,271.65
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 52,699.30
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 - - -
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -
委托他人投资或管理资产的损益 - - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 - - -
产减值准备
债务重组损益 - - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 - - -
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 - - -
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -
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项目 2019年度 2018年度 2017年度
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 - - -
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -
对外委托贷款取得的损益 - - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 - - -
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 - - -
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 252,122.10 459,932.34 -380,532.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目-理财收益 8,061,519.73 3,704,626.95 2,912,267.53
小计 22,138,396.42 12,779,575.16 5,563,130.29
减：所得税影响额 3,339,385.40 2,071,621.03 812,814.23
减：少数股东权益影响额（税后） 59,035.96 143,280.90 2,711.09
合计 18,739,975.06 10,564,673.23 4,747,604.97
2、净资产收益率及每股收益
（1）2019年度
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益（元）
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.70% 0.6475 0.6475
扣除非经常性损益后归属于公司普 6.59% 0.4400 0.4400
通股股东的净利润
（2）2018年度
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益（元）
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.06% 0.7205 0.7205
扣除非经常性损益后归属于公司普 16.80% 0.6035 0.6035
通股股东的净利润
（3）2017年度
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益（元）
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.76% 0.5380 0.5380
扣除非经常性损益后归属于公司普 16.02% 0.4854 0.4854
通股股东的净利润
苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
2020年5月29日
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苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
财务报表审计报告
天衡审字（2020）02354号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告
天衡审字（2020）02354号
苏州绿的谐波传动科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（以下简称“绿的谐波”）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绿的谐波2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于绿的谐波，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1、事项描述
如附注“五、财务报表主要项目注释”33所示，绿的谐波2019年度、2018年度、2017年度分别实现主营业务收入18,396.74万元、21,778.37万元、17,394.65万元，由于收入是绿的谐波关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将绿的谐波收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
在审计中，我们执行了以下程序：
（1）了解和评价绿的谐波管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价绿的谐波的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对报告期记录的收入交易选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、出口报关单、客户签收单、对账单等，评价相关收入确认是否符合绿的谐波收入确认的会计政策；
（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、报关单、客户签收单、对账单等，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（5）对报告期记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证、现场核查，以评价收入确认的真实性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
绿的谐波管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估绿的谐波的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿的谐波、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督绿的谐波的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对绿的谐波持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致绿的谐波不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就绿的谐波中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·南京
2020年5月29日 中国注册会计师：
5
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3-2-1-27
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3-2-1-28
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3-2-1-29
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3-2-1-34
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3-2-1-35
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3-2-1-36
苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2019年12月31日（如无特别说明，以下金额均以人民币元为单位）一、公司基本情况
苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由苏州绿的谐波传动科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本9,031.25万元，统一社会信用代码为91320506567813635P，注册地为苏州市吴中区木渎镇木胥西路19号，经营范围为“谐波传动设备研发、设计及技术开发；传感器的研发；生产、加工、销售：精密谐波减速机、机械设备、传感器；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
公司成立于2011年1月13日，成立时的出资人为左昱昱、董益民、吴龙妹、李谦，注册资本200万元。其中，左昱昱以货币出资78.4万元，占注册资本的39.2%，董益民以货币出资78.4万元，占注册资本的39.2%，吴龙妹以货币出资39.2万元，占注册资本的19.6%，李谦以货币出资4万元，占注册资本的2%。本次出资已经苏州日鑫会计师事务所出具的“苏鑫会验字（2011）第005号”《验资报告》审验确认。 2011年1月13日，苏州市吴中工商行政管理局向公司核发《企业法人营业执照》（注册号：320506000225089）。
公司初始设立时的股东及股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
左昱昱 78.40 39.20
董益民 78.40 39.20
吴龙妹 39.20 19.60
李谦 4.00 2.00
合 计 200.00 100.00
2012年2月13日，公司召开股东会，同意吴龙妹将其所持有公司的19.6%的股权转让予许霖杰。同日，吴龙妹与许霖杰签订了《股权转让协议书》。公司于2012年2月24日办妥工商变更登记手续。
2013年10月15日，公司召开股东会，同意董益民将其所持有公司的39.2%的股权转让予左晶。同日，董益民与左晶签订了《股权转让协议书》。公司于2013年11月11日办妥工商变更登记手续。
1
2014年3月28日，公司召开股东会，同意公司注册资本由200万元增加至3,000万元，其中，左昱昱以货币对公司增资1,097.6万元，左晶以货币对公司增资1,097.6万元，许霖杰以货币对公司增资548.8万元，李谦以货币对公司增资56万元，并于2014年3月31日办妥工商变更登记手续。
2014年4月12日，公司召开股东会，同意许霖杰将其持有公司的19.6%的股权转让予孙雪珍。2014年4月14日，许霖杰与孙雪珍签订了《股权转让协议书》。公司于2014年4月14日办妥工商变更登记手续。
2014年4月22日，公司召开股东会，同意公司注册资本由3,000万元增加至3,013.3929万元，其中，上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）以货币对公司增资1.3393万元，尹锋以货币对公司增资12.0536万元。2014年4月22日，左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦与上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）签订了《出资额转让协议书》，左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦分别向上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）转让已认缴未实缴部分出资额117.6万元、117.6万元、58.8万元、6万元。2014年5月8日，公司完成了本次注册资本及股东变更的工商变更手续。
完成上述增资及股权转让后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
左昱昱 1,058.4000 35.1232
左晶 1,058.4000 35.1232
孙雪珍 529.2000 17.5616
李谦 54.0000 1.7920
尹锋 12.0536 0.4000
上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙） 301.3393 10.0000
合 计 3,013.3929 100.0000
2014年8月1日，公司召开股东会会议，同意公司注册资本由3,013.3929万元增加至3,043.5269万元，由陈正东以货币对公司增资30.1340万元，并于2014年8月18日办妥工商变更登记手续。
2014年10月18日，公司召开股东会会议，同意公司注册资本由3,043.5269万元增加至3,525.9826万元，其中，由左昱昱、左晶、孙雪珍、李谦分别以货币对公司增资167.7759万元、167.7759万元、83.8880万元、8.5602万元，公司以资本公积分别向陈正东、尹锋、上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙）转增实收资本4.7763万元、1.9088万元、47.7706万元。2014年11月7日，公司完成了本次注册资本变更的工商变更手续。
2
完成上述增资后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
左昱昱 1,226.1759 34.7754
左晶 1,226.1759 34.7754
孙雪珍 613.0880 17.3877
李谦 62.5602 1.7743
陈正东 34.9103 0.9901
尹锋 13.9624 0.3960
上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙） 349.1099 9.9011
合 计 3,525.9826 100.00
2015年6月8日，左昱昱、左晶、孙雪珍与左晖签订了《股权转让协议书》，左昱昱、左晶、孙雪珍分别向左晖转让其持有公司的0.6%、0.6%、0.3%的股权，并于2015年7月27日办妥工商变更登记手续。
2015年9月12日，公司召开股东会会议，同意公司注册资本由3,525.9826万元增加至3,625.9826万元，由苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙）和苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙）分别以货币向公司增资50万元，并于2015年9月24日办妥工商变更登记手续。
完成上述增资后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
左昱昱 1,205.020004 33.232923
左晶 1,205.020004 33.232923
孙雪珍 602.510052 16.616463
李谦 62.560200 1.725331
左晖 52.889740 1.458632
陈正东 34.910300 0.962781
尹锋 13.962400 0.385065
上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙） 349.109900 9.628008
苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙） 50.00 1.378937
苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙） 50.00 1.378937
合 计 3,625.9826 100.00
2016年3月8日，左昱昱、左晶、孙雪珍与冯斌签订了《股权转让协议书》，左昱昱、左晶、孙雪珍分别向冯斌转让其持有公司的0.4%、0.4%、0.2%的股权，并于2016年3月21日办妥工商变更登记手续。
完成上述股权转让后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
3
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
左昱昱 1,190.516074 32.832923
左晶 1,190.516074 32.832923
孙雪珍 595.258086 16.416463
李谦 62.560200 1.725331
左晖 52.889740 1.458632
陈正东 34.910300 0.962781
尹锋 13.962400 0.385065
冯斌 36.259826 1.000000
上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙） 349.109900 9.628008
苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙） 50.00 1.378937
苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙） 50.00 1.378937
合 计 3,625.9826 100.00
2016年6月6日，公司召开股东会会议，同意公司注册资本由3,625.9826万元增加至4,120.4348万元，由国投先进制造产业投资基金（有限合伙）（现已更名为“先进制造产业投资基金（有限合伙）”）以货币向公司增资494.4522万元，并于2016年8月15日办妥工商变更登记手续。
2018年9月18日，公司股东会决议，以公司经审计的截至2018年4月30日的净资产按1:0.303152比例折股，折股后公司注册资本人民币8,500万元，上述股本已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）天衡验字（2018）00083号验资报告验证，并于2018年10月29日办妥工商变更登记手续。
2018年11月15日，公司股东大会决议，同意公司注册资本由8,500万元增加至9,031.25万元，新增注册资本分别由三峡金石（武汉）股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资212.50万元、中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）出资 106.25 万元、苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙）资本出资212.50万元，公司于2018年11月27日办妥工商变更登记手续。
截至2019年12月31日，公司股本结构如下：股东姓名/名称 股份数额（股） 持股比例（%）
左昱昱 24,559,026 27.1934
左晶 24,559,026 27.1934
孙雪珍 12,279,514 13.5967
先进制造产业投资基金（有限合伙） 10,200,000 11.2941
上海谱润三期股权投资合伙企业（有限合伙） 7,201,750 7.9743
三峡金石（武汉）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 2,125,000 2.3529
苏州方广二期创业投资合伙企业（有限合伙） 2,125,000 2.3529
李谦 1,290,548 1.4290
4
股东姓名/名称 股份数额（股） 持股比例（%）
中信并购投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙） 1,062,500 1.1765
苏州众普投资管理合伙企业（有限合伙） 1,031,444 1.1421
苏州众盛投资管理合伙企业（有限合伙） 1,031,444 1.1421
左晖 1,091,058 1.2081
冯斌 748,000 0.8282
陈正东 720,161 0.7974
尹锋 288,029 0.3189
总计 90,312,500 100.0000
本财务报表已经本公司2020年3月8日第一届董事会第七次会议决议批准报出。
公司2017年度纳入合并范围的子公司共2户、2018年度纳入合并范围的子公司共3户、2019年度纳入合并范围的子公司共4户。2017年度合并范围增加1户，2018年度合并范围增加1户，2019年度合并范围增加1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2019年12月31日止的财务报表。
三、重要的会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、收入确认和计量、固定资产折旧、无形资产摊销等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
5
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
6
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。
10、金融工具（自2019年1月1日起适用）
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
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其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其
他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信
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用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、金融工具（适用于2017年度至2018年度）
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金
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融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
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恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
12、应收款项（自2019年1月1日起适用）
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存
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续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
组合1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2 本组合为纳入合并的关联方账款
组合3 本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等。
组合4 本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票等。
对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账 龄 应收款项计提比例（%）
1年以内 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
对于划分为组合2的纳入合并的关联方账款和组合3的银行承兑汇票，本公司参考历史
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信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合4的商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
13、应收款项及应收票据（适用于2017年度至2018年度）
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额200万元以上（含）的应收账项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项、单项金额不
组合一：账龄分析法组合
重大且风险不大的款项
组合二：其他组合 纳入合并的关联方账款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1：账龄分析法组合 账龄分析法
组合2：其他组合 不计提坏账准备
②账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，以下同） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
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坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
14、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
15、存货
（1）公司存货包括原材料、半成品、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货发出时采用全月一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
16、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
17、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被
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投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键
技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允
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价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
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大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
18、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
19、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 5~10 5.00 19.00~9.50
运输设备 5 5.00 19.00
办公电子设备 5 5.00 19.00
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
20、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
21、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
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（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
22、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50年
软件 5年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
24、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
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的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
26、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
27、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
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下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
28、收入
（1）销售商品收入
①一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
②具体原则
本公司商品销售收入分为国外销售和国内销售。
A、国外销售
本公司将商品发运给客户，取得出口报关单确认销售收入。
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B、国内销售
本公司将商品发运给客户，并经客户确认后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内平均分配分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
30、所得税
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
31、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出
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资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别以长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、16“持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期/公允价值套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
A公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失
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计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套
期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
B现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其他综合收益的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
C境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
①财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）；于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对一般企业财务报表格式进行了
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修订；于2019年9月发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会
[2019]16号），对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了调整。
②根据财会〔2019〕8号《关于印发修订《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于 2019年1月1日之后的交易。
③财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），规定境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起施行上述准则，其他境内上市企业自2019年1月1日起施行新金融工具准则（保险公司除外）。
本公司按照准则生效日期开始执行前述新发布或修订的企业会计准则（其中新金融工具准则自2019年1月1日开始执行），并根据各准则衔接要求进行了调整，采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三各相关项目中列示。公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。
根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，未对2016年度至2018 年度的比较财务报表进行调整。
首次施行新金融工具准则的影响：
合并财务报表项目 2018年12月31日 重分类 重新计量 2019年1月1日
资产：
交易性金融资产 - 96,450,000.00 161,506.85 96,611,506.85
应收票据 2,572,982.50 -2,572,982.50 -
应收款项融资 2,572,982.50 2,572,982.50
其他流动资产 155,747,282.77 -96,450,000.00 204,464.60 59,501,747.37
可供出售金融资产 3,000,000.00 -3,000,000.00 - -
其他权益工具投资 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
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合并财务报表项目 2018年12月31日 重分类 重新计量 2019年1月1日
递延所得税资产 4,602,730.24 -54,895.72 4,547,834.52
所有者权益：
盈余公积 2,968,166.61 31,107.58 2,999,274.19
未分配利润 43,094,902.45 279,968.15 43,374,870.60
母公司财务报表项目 2018年12月31日 重分类 重新计量 2019年1月1日
资产：
交易性金融资产 95,450,000.00 161,506.85 95,611,506.85
应收票据 1,596,610.00 -1,596,610.00 -
应收款项融资 1,596,610.00 1,596,610.00
其他流动资产 151,648,679.25 -95,450,000.00 204,464.60 56,403,143.85
可供出售金融资产 3,000,000.00 -3,000,000.00 - -
其他权益工具投资 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
递延所得税资产 437,565.11 -54,895.72 382,669.39
所有者权益：
盈余公积 2,968,166.61 31,107.58 2,999,274.19
未分配利润 26,713,499.59 279,968.15 26,993,467.74
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更。
（3）本公司以按照财会〔2019〕6号及财会〔2019〕16号规定追溯调整后的比较报表为基础，对首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表情况列示如下：
合并资产负债表
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产：
货币资金 126,203,682.33 126,203,682.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 - 96,611,506.85 96,611,506.85
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
29
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
应收票据 2,572,982.50 -2,572,982.50
应收账款 35,585,231.31 35,585,231.31
应收款项融资 - 2,572,982.50 2,572,982.50
预付款项 11,448,428.19 11,448,428.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 838,628.28 838,628.28
买入返售金融资产
存货 123,754,747.77 123,754,747.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 155,747,282.77 59,501,747.37 -96,245,535.40
流动资产合计 456,150,983.15 456,516,954.60 365,971.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产 3,000,000.00 - -3,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 3,000,000.00 3,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 310,984.72 310,984.72
固定资产 98,716,272.06 98,716,272.06
在建工程 36,892,147.97 36,892,147.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,443,475.97 13,443,475.97
30
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,602,730.24 4,547,834.52 -54,895.72
其他非流动资产 22,142,417.74 22,142,417.74 -
非流动资产合计 179,108,028.70 179,053,132.98 -54,895.72
资产总计 635,259,011.85 635,570,087.58 311,075.73
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 22,516,925.84 22,516,925.84
预收款项 3,786,102.84 3,786,102.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,255,276.84 7,255,276.84
应交税费 15,354,281.30 15,354,281.30
其他应付款 707,900.23 707,900.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
31
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
其他流动负债 2,144,582.50 2,144,582.50
流动负债合计 51,765,069.55 51,765,069.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,398,726.62 12,398,726.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,398,726.62 12,398,726.62
负债合计 64,163,796.17 64,163,796.17
所有者权益：
股本 90,312,500.00 90,312,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 436,665,498.23 436,665,498.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 2,968,166.61 2,999,274.19 31,107.58
一般风险准备
未分配利润 43,094,902.45 43,374,870.60 279,968.15
归属于母公司所有者权益合计 573,041,067.29 573,352,143.02 311,075.73
少数股东权益 -1,945,851.61 -1,945,851.61 -
所有者权益合计 571,095,215.68 571,406,291.41 311,075.73
32
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
负债和所有者权益总计 635,259,011.85 635,570,087.58 311,075.73
母公司资产负债表
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产：
货币资金 115,073,216.52 115,073,216.52 -
交易性金融资产 - 95,611,506.85 95,611,506.85
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,596,610.00 -1,596,610.00
应收账款 23,272,255.16 23,272,255.16
应收款项融资 1,596,610.00 1,596,610.00
预付款项 2,543,782.96 2,543,782.96
其他应收款 58,698,230.00 58,698,230.00
存货 56,296,471.18 56,296,471.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 151,648,679.25 56,403,143.85 -95,245,535.40
流动资产合计 409,129,245.07 409,495,216.52 365,971.45
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 3,000,000.00 - -3,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 43,409,604.73 43,409,604.73 -
其他权益工具投资 - 3,000,000.00 3,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
33
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
固定资产 77,493,313.07 77,493,313.07
在建工程 36,892,147.97 36,892,147.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,099,127.70 12,099,127.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 437,565.11 382,669.39 -54,895.72
其他非流动资产 20,579,312.54 20,579,312.54 -
非流动资产合计 193,911,071.12 193,856,175.40 -54,895.72
资产总计 603,040,316.19 603,351,391.92 311,075.73
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 9,384,671.81 9,384,671.81
预收款项 3,745,084.18 3,745,084.18
应付职工薪酬 3,027,045.86 3,027,045.86
应交税费 12,569,543.32 12,569,543.32
其他应付款 647,765.24 647,765.24
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,198,210.00 1,198,210.00
流动负债合计 30,572,320.41 30,572,320.41
非流动负债：
长期借款
34
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,398,726.62 12,398,726.62
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 12,398,726.62 12,398,726.62
负债合计 42,971,047.03 42,971,047.03
所有者权益：
股本 90,312,500.00 90,312,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 440,075,102.96 440,075,102.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 2,968,166.61 2,999,274.19 31,107.58
未分配利润 26,713,499.59 26,993,467.74 279,968.15
所有者权益合计 560,069,269.16 560,380,344.89 311,075.73
负债和所有者权益总计 603,040,316.19 603,351,391.92 311,075.73
（4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
无。
34、执行新收入准则对报告期的影响
根据财政部于 2017 年发布修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称新收入准则），公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。公司实施新收入准则后，收入确认的具体方法未发生变化，公司业务模式、合同条款、收入确认等也未受新收入准则
35
实施的影响。公司实施新收入准则对首次执行日前各年合并财务报表主要财务指标无影响。
四、税项
1、主要税种及税率：
税 种 计税依据 税 率
增值税 增值税计税销售额 17%（2018年4月30日前）
增值税 增值税计税销售额 16%（2018年5月1日起）
增值税 增值税计税销售额 13%（2019年4月1日起）
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
城建税 实际缴纳流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳流转税税额 5%
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
公司于2014年6月30日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书号GR201432000560号，根据相关规定，公司自2014年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。2017年高新技术企业复审通过，于2017年11月17日取得编号为GR201732001900的高新技术企业证书，有效期三年，根据相关规定，公司自2017年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。
（2）出口退税
根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》（财税[2002]7号）和《国家税务总局关于印发（试行）的通知》（国税发[2002]11号）等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务总局具体规定，不同产品适用不同的退税率。母公司及子公司江苏开璇智能科技有限公司经营的产品出口退税率为17%（2018年4月30日之前）、16%（2018年5月1日至2019年3月31日）、13%（2019年4月1日起）；子公司苏州市恒加金属制品有限公司:铜制品10%（2018年12月前5%、9%、10%）、钢铁制品：10%（2018年12月前9%）、铝制品：17%（2018年4月30日之前）、16%（2018年5月1日至2019年3月31日）、13%（2019年4月1日起）。
36
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金分类列示：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
现金 156,273.44 154,605.87 266,618.86
银行存款 24,960,519.90 126,049,076.46 21,821,089.69
其他货币资金 412,150.00 - 2,094,204.91
合计 25,528,943.34 126,203,682.33 24,181,913.46
其中：存放在境外的款项总额 - - -
（2）其他货币资金明细情况：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
银行承兑汇票保证金 412,150.00 - -
信用证保证金 - - 2,094,204.91
合计 412,150.00 - 2,094,204.91
（3）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
以公允价值计量且其变动计入 195,197,494.51 - -
当期损益的金融资产
其中：理财产品 195,197,494.51 - -
合计 195,197,494.51 - -
3、应收票据
（1）应收票据分类列示：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
银行承兑汇票 - 2,572,982.50 9,764,909.50
商业承兑汇票 - - -
合计 - 2,572,982.50 9,764,909.50
（2）按坏账计提方法分类：
2019/12/31
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 - - - - -
其中：银行承兑汇票 - - - - -
37
商业承兑汇票 - - - - -
合 计 - - - - -
（续上表）
2018/12/31
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 2,572,982.50 100.00 - - 2,572,982.50
其中：银行承兑汇票 2,572,982.50 100.00 2,572,982.50
商业承兑汇票 - -
合 计 2,572,982.50 100.00 - - 2,572,982.50
（续上表）
2017/12/31
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 9,764,909.50 100.00 - - 9,764,909.50
其中：银行承兑汇票 9,764,909.50 100.00 9,764,909.50
商业承兑汇票 - -
合 计 9,764,909.50 100.00 - - 9,764,909.50
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账准备计提金额 - - -
坏账准备转回金额 - - -
合计 - - -
（4）期末公司无已质押的应收票据。
（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 - -
合计 - -
（6）本期无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
（7）本期无应收票据的核销。
4、应收账款
（1）分类披露：
类别 2019/12/31
账面余额 坏账准备 账面价值
38
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 39,376,997.83 100.00 2,369,744.90 6.02 37,007,252.93
其中：账龄组合 39,376,997.83 100.00 2,369,744.90 6.02 37,007,252.93
合 计 39,376,997.83 100.00 2,369,744.90 6.02 37,007,252.93
（续上表）
2018/12/31
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 37,649,073.61 100.00 2,063,842.30 5.48 35,585,231.31
准备的应收款项
单项金额不重大但单项计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合 计 37,649,073.61 100.00 2,063,842.30 5.48 35,585,231.31
（续上表）
2017/12/31
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 38,470,821.19 100.00 2,043,807.97 5.31 36,427,013.22
准备的应收款项
单项金额不重大但单项计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合 计 38,470,821.19 100.00 2,043,807.97 5.31 36,427,013.22
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2019/12/31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 35,707,617.98 1,785,380.91 5.00
1至2年 3,358,051.94 335,805.19 10.00
2至3年 18,951.89 5,685.57 30.00
3至4年 16,602.49 8,301.25 50.00
4至5年 206,007.75 164,806.20 80.00
5年以上 69,765.78 69,765.78 100.00
合 计 39,376,997.83 2,369,744.90
（续上表）
账龄 2018/12/31
39
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 37,128,910.30 1,856,445.52 5.00
1至2年 192,502.19 19,250.22 10.00
2至3年 50,330.00 15,099.00 30.00
3至4年 207,565.34 103,782.67 50.00
4至5年 2,504.46 2,003.57 80.00
5年以上 67,261.32 67,261.32 100.00
合 计 37,649,073.61 2,063,842.30
（续上表）
2017/12/31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 38,132,981.99 1,906,649.10 5.00
1至2年 58,964.50 5,896.45 10.00
2至3年 208,971.51 62,691.46 30.00
3至4年 2,504.46 1,252.23 50.00
4至5年 400.00 320.00 80.00
5年以上 66,998.73 66,998.73 100.00
合 计 38,470,821.19 2,043,807.97
已单独计提减值准备的应收账款除外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账准备计提金额 305,902.60 20,034.33 816,622.45
坏账准备转回金额 - - -
合计 305,902.60 20,034.33 816,622.45
（3）本报告期内无实际核销应收账款的情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额2,070.96万元，占应收账款期末余额合计数的比例52.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额114.74万元。
（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类
40
种类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收票据 - - -
其中：银行承兑汇票 15,296,774.78 - -
商业承兑汇票 94,849.09 - -
合计 15,391,623.87 - -
[注]本公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的的金融资产。本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
（2）按坏账计提方法分类：
2019/12/31
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 15,396,615.93 100.00 4,992.06 0.03 15,391,623.87
其中：银行承兑汇票 15,296,774.78 99.35 - 15,296,774.78
商业承兑汇票 99,841.15 0.65 4,992.06 5.00 94,849.09
合 计 15,396,615.93 100.00 4,992.06 0.03 15,391,623.87
（3）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账准备计提金额 4,992.06 - -
坏账准备转回金额 - - -
合计 4,992.06 - -
（4）截至2019年12月31日，公司无已质押的应收票据。
（5）截至2019年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资 -
其中：银行承兑汇票 5,343,898.37 4,295,381.00
商业承兑汇票 - -
合计 5,343,898.37 4,295,381.00
（6）报告期无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
（7）报告期内无实际核销的应收票据。
6、预付款项
（1）预付账款按账龄列示：
41
账龄 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 2,603,237.10 81.75 10,916,202.62 95.35 13,287,564.92 96.50
1－2年 241,563.73 7.59 204,653.02 1.79 388,279.93 2.82
2－3年 130,428.10 4.10 265,843.93 2.32 67,154.12 0.49
3年以上 209,000.55 6.56 61,728.62 0.54 26,074.50 0.19
合计 3,184,229.48 100.00 11,448,428.19 100.00 13,769,073.47 100.00
（2）公司无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）预付款项金额前五名单位情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 190.70 万元，占预付账款年末余额合计数的比例为59.89%。
7、其他应收款
种 类 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 1,877,051.38 838,628.28 640,726.95
合计 1,877,051.38 838,628.28 640,726.95
（1）其他应收款：
1）按账龄披露：
账龄 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
1年以内 1,792,458.64 782,607.28 649,745.22
1至2年 189,757.42 103,515.40 22,985.00
2至3年 4,905.70 - 3,975.00
3至4年 - 3,975.00 -
4至5年 - - -
5年以上 - - -
合计 1,987,121.76 890,097.68 676,705.22
2）其他应收款按款项性质分类情况：
种 类 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
保证金、押金 1,312,000.00 102,000.00 -
经营性资金往来 - - -
备用金 339,598.79 348,221.77 285,093.89
其 他 335,522.97 439,875.91 391,611.33
合计 1,987,121.76 890,097.68 676,705.22
3）坏账准备计提情况：
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段
42
整个存续期 整个存续期
未来12个月预 预期信用损 预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信 失(已发生
用减值) 信用减值)
2019年1月1日余额 51,469.40 - - 51,469.40
2019年1月1日其他应收款账面余额在本期 -
--转入第二阶段 -
--转入第三阶段 -
--转回第二阶段 -
--转回第一阶段 -
本期计提 58,600.98 58,600.98
本期转回 -
本期转销 -
本期核销 -
其他变动 -
2019年12月31日余额 110,070.38 110,070.38
2017-2018年度，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018/12/31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 782,607.28 39,130.36 5.00
1至2年 103,515.40 10,351.54 10.00
2至3年 - - 30.00
3至4年 3,975.00 1,987.50 50.00
4至5年 - - 80.00
5年以上 - - 100.00
合计 890,097.68 51,469.40
（续上表）
2017/12/31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 649,745.22 32,487.27 5.00
1至2年 22,985.00 2,298.50 10.00
2至3年 3,975.00 1,192.50 30.00
3至4年 - - 50.00
4至5年 - - 80.00
5年以上 - - 100.00
合计 676,705.22 35,978.27
43
4)本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账准备计提金额 58,600.98 15,491.13 -
坏账准备转回金额 - - 85,375.22
合计 58,600.98 15,491.13 -85,375.22
5)报告期无实际核销的其他应收款。
6) 报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 期末坏账
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 准备余额
数的比例(%)
苏州市国土资源局吴中分局 保证金 1,200,000.00 1年以内 60.39 60,000.00
土地出让保证金专户
社保代扣代缴 代扣代缴 191,582.79 1年以内 9.64 9,579.14
公积金代扣代缴 代扣代缴 126,235.00 1年以内 6.35 6,311.75
苏州市吴中区木渎镇非税收 保证金 100,000.00 1-2年 5.03 10,000.00
入财政汇缴专户
王召军 备用金 95,000.00 1年以内 4.78 4,750.00
合 计 1,712,817.79 86.20 90,640.89
7）公司无涉及政府补助的应收款项。
8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。
8、存货
（1）存货分类:
项目 2019/12/31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 59,089,587.75 3,394,608.20 55,694,979.55
委托加工物资 5,785,348.28 5,785,348.28
在产品 23,098,108.27 350,290.20 22,747,818.07
半成品 33,257,935.39 1,037,922.33 32,220,013.06
库存商品 19,389,790.19 1,571,523.94 17,818,266.25
发出商品 3,183,497.64 3,183,497.64
合计 143,804,267.52 6,354,344.67 137,449,922.85
（续上表）
项目 2018/12/31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,599,101.25 2,463,713.84 44,135,387.41
委托加工物资 6,440,109.28 6,440,109.28
44
项目 2018/12/31
账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 20,340,264.53 66,189.63 20,274,074.90
半成品 28,267,775.47 548,760.06 27,719,015.41
库存商品 24,106,958.45 1,174,391.59 22,932,566.86
发出商品 2,253,593.91 2,253,593.91
合计 128,007,802.89 4,253,055.12 123,754,747.77
（续上表）
项目 2017/12/31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,517,814.49 2,221,905.43 16,295,909.06
委托加工物资 4,158,822.51 4,158,822.51
在产品 20,044,480.42 20,044,480.42
半成品 15,311,681.58 183,128.76 15,128,552.82
库存商品 17,357,809.96 774,739.28 16,583,070.68
发出商品 6,313,152.62 6,313,152.62
合计 81,703,761.58 3,179,773.47 78,523,988.11
（2）存货跌价准备项目 2018/12/31 本期增加金额 本期减少金额 2019/12/31
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 2,463,713.84 1,848,593.04 917,698.68 3,394,608.20
半成品 548,760.06 727,799.13 238,636.86 1,037,922.33
在产品 66,189.63 284,100.57 - 350,290.20
库存商品 1,174,391.59 1,132,629.61 - - 735,497.26 - 1,571,523.94
合计 4,253,055.12 3,993,122.35 - - 1,891,832.80 - 6,354,344.67
（续上表）项目 2017/12/31 本期增加金额 本期减少金额 2018/12/31
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 2,221,905.43 1,340,603.48 - - 1,098,795.07 - 2,463,713.84
半成品 183,128.76 439,093.74 73,462.44 548,760.06
在产品 66,189.63 - 66,189.63
库存商品 774,739.28 722,205.62 322,553.31 1,174,391.59
合计 3,179,773.47 2,568,092.47 - - 1,494,810.82 - 4,253,055.12
（续上表）项目 2016/12/31 本期增加金额 本期减少金额 2017/12/31
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 3,026,353.29 390,790.76 - - 1,195,238.62 - 2,221,905.43
半成品 1,129,564.54 109,587.85 1,056,023.63 183,128.76
库存商品 1,215,722.69 303,251.47 744,234.88 774,739.28
合计 5,371,640.52 803,630.08 - - 2,995,497.13 - 3,179,773.47
45
（3）存货期末余额无借款费用资本化金额。
（4）本公司年末无用于债务担保的存货。
9、其他流动资产
项 目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
待抵扣进项税 2,049,464.50 4,297,282.77 2,093,490.17
预缴税金 67,456.54 - -
理财产品 40,970,986.30 151,450,000.00 79,000,000.00
合计 43,087,907.34 155,747,282.77 81,093,490.17
10、债权投资
（1）债权投资情况：
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年期以上理财 10,194,465.75 - 10,194,465.75
合计 10,194,465.75 - 10,194,465.75
（2）期末重要的债权投资：
项目 期末余额
面值 票面利率 实际利率 到期日
苏州银行单位大额存单2019年第61期 10,000,000.00 4.20% 4.20% 2022-7-15
合计 10,000,000.00 / / /
（3）减值准备计提情况：
期末不存在减值情况。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： - - - - - - - - -
可供出售权益工具： - - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00
按公允价值计量
- - - - - - - - -
的
按成本计量的 - - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00
合计 - - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00
12、长期股权投资
（1）长期股权投资情况：
46
本期增减变动
被投资单位 2017/12/31 追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合 其他权益
投资损益 收益调整 变动
一、合营企业
小 计 - - - - - -
二、联营企业
苏州普拉米精密机械有 925,427.49 - 1,309,538.39 384,110.90 - -
限公司
小 计 925,427.49 - 1,309,538.39 384,110.90 - -
合 计 925,427.49 - 1,309,538.39 384,110.90 - -
（续上表）
本期增减变动 减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准备 其他 2018/12/31 余额
利或利润
一、合营企业
小 计 - - - - -
二、联营企业
苏州普拉米精密机 - - - - -
械有限公司
小 计 - - - - -
合 计 - - - - -
（续上表）
本期增减变动
被投资单位 2016/12/31 追加投资 减少投资 权益法下确认的 其他综合 其他权益
投资损益 收益调整 变动
一、合营企业
小 计 - - - - - -
二、联营企业
苏州普拉米精密机械有 410,878.54 - - 514,548.95 - -
限公司
小 计 410,878.54 - - 514,548.95 - -
合 计 410,878.54 - - 514,548.95 - -
（续上表）
本期增减变动 减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准备 其他 2017/12/31 余额
利或利润
一、合营企业
小 计 - - - - -
二、联营企业
苏州普拉米精密机 - - - 925,427.49 -
47
本期增减变动 减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准备 其他 2017/12/31 余额
利或利润
械有限公司
小 计 - - - 925,427.49 -
合 计 - - - 925,427.49 -
13、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
苏州科爱佳自动化科技有限公司 1,000,000.00 - -
苏州瑞步康医疗科技有限公司 7,000,000.00 - -
广东省机器人创新中心有限公司 600,000.00 - -
合计 8,600,000.00 - -
（2）非交易性权益工具投资情况
其他综合 指定为以公允价 其他综合收
项目 本期确认的 累计利 累计损 收益转入 值计量且其变动 益转入留存
股利收入 得 失 留存收益 计入其他综合收 收益的原因
的金额 益的原因
苏州科爱家自动化 - - - -- 基于权益投资目的
科技有限公司
苏州瑞步康医疗科 - - - -- 基于权益投资目的
技有限公司
广东省机器人创新 - - - -- 基于权益投资目的
中心有限公司
合计 - - - --
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
①2019年12月31日
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 504,687.00 280,000.00 - 784,687.00
2.本期增加金额 - - - -
（1）外购 - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 504,687.00 280,000.00 - 784,687.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 377,568.95 96,133.33 - 473,702.28
48
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
2.本期增加金额 23,972.63 5,600.00 - 29,572.63
（1）计提或摊销 23,972.63 5,600.00 29,572.63
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 401,541.58 101,733.33 - 503,274.91
三、减值准备
1.期初余额 -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 103,145.42 178,266.67 281,412.09
2.期初账面价值 127,118.05 183,866.67 - 310,984.72
②2018年12月31日
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 504,687.00 280,000.00 - 784,687.00
2.本期增加金额 - - - -
（1）外购 - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 504,687.00 280,000.00 - 784,687.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 353,596.32 90,533.33 - 444,129.65
2.本期增加金额 23,972.63 5,600.00 - 29,572.63
（1）计提或摊销 23,972.63 5,600.00 29,572.63
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 377,568.95 96,133.33 - 473,702.28
三、减值准备
1.期初余额 -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 127,118.05 183,866.67 - 310,984.72
2.期初账面价值 151,090.68 189,466.67 - 340,557.35
49
③2017年12月31日
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 504,687.00 280,000.00 - 784,687.00
2.本期增加金额 - - - -
（1）外购 - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 504,687.00 280,000.00 - 784,687.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 329,623.69 84,933.33 - 414,557.02
2.本期增加金额 23,972.63 5,600.00 - 29,572.63
（1）计提或摊销 23,972.63 5,600.00 29,572.63
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 353,596.32 90,533.33 - 444,129.65
三、减值准备
1.期初余额 -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 151,090.68 189,466.67 - 340,557.35
2.期初账面价值 175,063.31 195,066.67 - 370,129.98
（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
15、固定资产
（1）固定资产情况：
①2019年12月31日
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 16,755,729.71 119,413,729.40 1,224,067.19 2,796,520.06 140,190,046.36
2.本期增加金额 60,910,066.25 43,209,465.68 353,887.13 370,391.36 104,843,810.42
（1）购置 - 43,209,465.68 353,887.13 370,391.36 43,933,744.17
（2）在建工程转入 60,910,066.25 - - - 60,910,066.25
3.本期减少金额 - 57,176.27 309,359.00 - 366,535.27
（1）处置或报废 - 57,176.27 309,359.00 - 366,535.27
50
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
（2）其他转出 - - - - -
4.期末余额 77,665,795.96 162,566,018.81 1,268,595.32 3,166,911.42 244,667,321.51
二、累计折旧
1.期初余额 7,383,618.77 32,304,070.14 702,725.50 1,083,359.89 41,473,774.30
2.本期增加金额 2,965,818.28 12,832,040.04 190,613.92 460,822.84 16,449,295.08
（1）计提 2,965,818.28 12,832,040.04 190,613.92 460,822.84 16,449,295.08
3.本期减少金额 - 31,999.56 293,891.05 - 325,890.61
（1）处置或报废 - 31,999.56 293,891.05 - 325,890.61
4.期末余额 10,349,437.05 45,104,110.62 599,448.37 1,544,182.73 57,597,178.77
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 67,316,358.91 117,461,908.19 669,146.95 1,622,728.69 187,070,142.74
2.期初账面价值 9,372,110.94 87,109,659.26 521,341.69 1,713,160.17 98,716,272.06
②2018年12月31日
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 16,755,729.71 94,861,235.66 1,224,067.19 2,320,330.48 115,161,363.04
2.本期增加金额 - 25,250,355.01 - 476,189.58 25,726,544.59
（1）购置 - 25,250,355.01 - 476,189.58 25,726,544.59
（2）在建工程转入 - - - - -
3.本期减少金额 - 697,861.27 - - 697,861.27
（1）处置或报废 - 697,861.27 - - 697,861.27
4.期末余额 16,755,729.71 119,413,729.40 1,224,067.19 2,796,520.06 140,190,046.36
二、累计折旧
1.期初余额 6,587,721.60 21,963,363.90 528,923.74 675,804.74 29,755,813.98
2.本期增加金额 795,897.17 10,815,596.00 173,801.76 407,555.15 12,192,850.08
（1）计提 795,897.17 10,815,596.00 173,801.76 407,555.15 12,192,850.08
3.本期减少金额 - 474,889.76 - - 474,889.76
（1）处置或报废 - 474,889.76 - - 474,889.76
4.期末余额 7,383,618.77 32,304,070.14 702,725.50 1,083,359.89 41,473,774.30
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
51
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 9,372,110.94 87,109,659.26 521,341.69 1,713,160.17 98,716,272.06
2.期初账面价值 10,168,008.11 72,897,871.76 695,143.45 1,644,525.74 85,405,549.06
③2017年12月31日
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 16,755,729.71 58,960,510.66 752,485.99 946,178.28 77,414,904.64
2.本期增加金额 - 38,026,719.18 471,581.20 1,374,152.20 39,872,452.58
（1）购置 - 38,026,719.18 471,581.20 1,374,152.20 39,872,452.58
（2）在建工程转入 - - - - -
3.本期减少金额 - 2,125,994.18 - - 2,125,994.18
（1）处置或报废 - 2,125,994.18 - - 2,125,994.18
4.期末余额 16,755,729.71 94,861,235.66 1,224,067.19 2,320,330.48 115,161,363.04
二、累计折旧
1.期初余额 5,791,824.43 15,961,068.05 437,262.91 459,079.77 22,649,235.16
2.本期增加金额 795,897.17 7,582,973.93 91,660.83 216,724.97 8,687,256.90
（1）计提 795,897.17 7,582,973.93 91,660.83 216,724.97 8,687,256.90
3.本期减少金额 - 1,580,678.08 - - 1,580,678.08
（1）处置或报废 - 1,580,678.08 - - 1,580,678.08
4.期末余额 6,587,721.60 21,963,363.90 528,923.74 675,804.74 29,755,813.98
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 10,168,008.11 72,897,871.76 695,143.45 1,644,525.74 85,405,549.06
2.期初账面价值 10,963,905.28 42,999,442.61 315,223.08 487,098.51 54,765,669.48
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末未办妥产权证书的固定资产：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新厂房 58,740,145.14 正在办理
52
16、在建工程
（1）分类情况：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
在建工程 18,283,307.58 36,892,147.97 9,311,436.02
工程物资 - - -
合计 18,283,307.58 36,892,147.97 9,311,436.02
（2）在建工程
1）分类情况：
项 目 2019/12/31
账面余额 减值准备 账面价值
年产50万台精密谐波减速器项目 18,160,633.98 - 18,160,633.98
厂房改造 122,673.60 122,673.60
合 计 18,283,307.58 - 18,283,307.58
（续上表）项 目 2018/12/31
账面余额 减值准备 账面价值
年产50万台精密谐波减速器项目 36,892,147.97 - 36,892,147.97
合 计 36,892,147.97 - 36,892,147.97
（续上表）项 目 2017/12/31
账面余额 减值准备 账面价值
年产50万台精密谐波减速器项目 9,311,436.02 - 9,311,436.02
合 计 9,311,436.02 - 9,311,436.02
2）重要在建工程项目本期变动情况：
①2019年
项目 预算数 2018/12/31 本期增加 本期转入 本期其他 2019/12/31
（万元） 固定资产 减少
年产50万台精密谐71,382.36 36,892,147.97 42,178,552.26 60,910,066.25 18,160,633.98
波减速器项目
厂房改造 - - 122,673.60 122,673.60
合计 - 36,892,147.97 42,301,225.86 60,910,066.25 - 18,283,307.58
（续上表）
项目名称 工程累计投入 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金来
占预算比例 度 累计金额 资本化金额 本化率（%） 源
年产50万台精密 11.08% 11.08% - - - 自筹
谐波减速器项目
厂房改造 - - - - - 自筹
合 计 - - -
②2018年
项目 预算数 2017/12/31 本期增加 本期转入 本期其他 2018/12/31
（万元） 固定资产 减少
53
年产50万台精密谐71,382.36 9,311,436.02 27,580,711.95 - - 36,892,147.97
波减速器项目
合计 - 9,311,436.02 27,580,711.95 - - 36,892,147.97
（续上表）
工程累计投 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金来
项目名称 入占预算比 工程进度 累计金额 资本化金额 本化率（%） 源
例
年产50万台精密 5.17% 5.17% - - - 自筹
谐波减速器项目
合 计 - - - - -
③2017年
项目 预算数 2016/12/31 本期增加 本期转入 本期其他 2017/12/31
（万元） 固定资产 减少
年产50万台精密谐71,382.36 - 9,311,436.02 - - 9,311,436.02
波减速器项目
合计 - - 9,311,436.02 - - 9,311,436.02
（续上表）
工程累计投 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金来
项目名称 入占预算比 工程进度 累计金额 资本化金额 本化率（%） 源
例
年产50万台精密 1.30% 1.30% - - - 自筹
谐波减速器项目
合 计 - - -
3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
4）在建工程余额中无资本化利息。
17、无形资产
（1）无形资产情况：
①2019年12月31日
项目 土地使用权 管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,246,971.99 2,065,935.92 15,312,907.91
2.本期增加金额 47,223.44 706,793.28 754,016.72
(1)购置 47,223.44 706,793.28 754,016.72
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.期末余额 13,294,195.43 2,772,729.20 16,066,924.63
二、累计摊销
1.期初余额 1,046,889.19 822,542.75 1,869,431.94
54
2.本期增加金额 268,402.49 443,177.42 711,579.91
（1）计提 268,402.49 443,177.42 711,579.91
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.期末余额 1,315,291.68 1,265,720.17 2,581,011.85
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额
(1)处置 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 11,978,903.75 1,507,009.03 13,485,912.78
2.期初账面价值 12,200,082.80 1,243,393.17 13,443,475.97
②2018年12月31日
项目 土地使用权 管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,246,971.99 1,768,689.76 15,015,661.75
2.本期增加金额 - 297,246.16 297,246.16
(1)购置 - 297,246.16 297,246.16
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.期末余额 13,246,971.99 2,065,935.92 15,312,907.91
二、累计摊销
1.期初余额 781,949.75 440,376.41 1,222,326.16
2.本期增加金额 264,939.44 382,166.34 647,105.78
（1）计提 264,939.44 382,166.34 647,105.78
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.期末余额 1,046,889.19 822,542.75 1,869,431.94
三、减值准备 - -
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,200,082.80 1,243,393.17 13,443,475.97
2.期初账面价值 12,465,022.24 1,328,313.35 13,793,335.59
55
③2017年12月31日
项目 土地使用权 管理软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,246,971.99 756,394.15 14,003,366.14
2.本期增加金额 - 1,012,295.61 1,012,295.61
(1)购置 - - -
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.期末余额 13,246,971.99 1,768,689.76 15,015,661.75
二、累计摊销
1.期初余额 517,010.31 155,281.13 672,291.44
2.本期增加金额 264,939.44 285,095.28 550,034.72
（1）计提 264,939.44 285,095.28 550,034.72
3.本期减少金额 - - -
(1)处置 - - -
4.期末余额 781,949.75 440,376.41 1,222,326.16
三、减值准备 - -
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值
1.期末账面价值 12,465,022.24 1,328,313.35 13,793,335.59
2.期初账面价值 12,729,961.68 601,113.02 13,331,074.70
（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权。
18、长期待摊费用
①2019年12月31日
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末余额
刀具分摊 - 1,199,810.64 209,718.70 990,091.94
合计 - 1,199,810.64 209,718.70 990,091.94
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产：
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产 差异 产
56
资产减值准备 8,839,152.01 1,802,073.28 6,368,366.82 1,316,524.32 5,259,559.71 1,147,961.66
内部交易未实
- - 7,672,715.37 1,150,907.31 3,495,199.02 524,279.85
现利润
未弥补亏损 23,252,617.48 5,813,154.38 8,541,194.44 2,135,298.61 3,888,241.94 972,060.49
合 计 32,091,769.49 7,615,227.66 22,582,276.63 4,602,730.24 12,643,000.67 2,644,302.00
（2）期末未经抵消的递延所得税负债：
2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债 差异 债
计提的理财利息 2,912,946.56 436,941.99
内部交易未实现
663,768.86 99,565.33
利润
合 计 3,576,715.42 536,507.32
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
项目 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
产和负债互抵 得税资产或负 产和负债互抵 得税资产或负 产和负债互抵 得税资产或负
金额 债余额 金额 债余额 金额 债余额
递延所得税资产 436,941.99 7,178,285.67 - 4,602,730.24 2,644,302.00
递延所得税负债 436,941.99 99,565.33 - - -
（4）期末无确认递延所得税资产的情况。
20、其他非流动资产
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
长期资产购置款 22,638,595.59 22,142,417.74 6,234,387.30
合计 22,638,595.59 22,142,417.74 6,234,387.30
21、短期借款
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
质押借款 15,000,000.00 - -
合计 15,000,000.00 - -
22、应付账款
（1）应付账款：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
应付商品及劳务款 16,617,862.61 21,263,170.28 30,004,704.96
57
应付费用性质款型 667,006.27 983,492.48 78,128.14
应付长期资产购置款 31,826,224.46 270,263.08 3,889,192.32
合计 49,111,093.34 22,516,925.84 33,972,025.42
（2）报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。
23、预收款项
（1）预收款项列示：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
预收商品款 2,486,049.25 3,786,102.84 2,194,656.30
合计 2,486,049.25 3,786,102.84 2,194,656.30
（2）报告期末无账龄超过1年的重要预收款项。
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
①2019-12-31
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,255,276.84 61,795,727.82 60,876,827.07 8,174,177.59
二、离职后福利- - 3,739,259.97 3,739,259.97 -
设定提存计划
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期 - - - -
的其他福利
合 计 7,255,276.84 65,534,987.79 64,616,087.04 8,174,177.59
②2018-12-31
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,611,720.41 59,481,133.39 58,837,576.96 7,255,276.84
二、离职后福利- - 4,195,400.22 4,195,400.22 -
设定提存计划
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期 - - - -
的其他福利
合 计 6,611,720.41 63,676,533.61 63,032,977.18 7,255,276.84
③2017-12-31
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,298,232.50 44,918,361.12 44,604,873.21 6,611,720.41
二、离职后福利- - 2,669,763.92 2,669,763.92 -
设定提存计划
三、辞退福利 - - - -
58
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、一年内到期 - - - -
的其他福利
合 计 6,298,232.50 47,588,125.04 47,274,637.13 6,611,720.41
（2）短期薪酬列示：
①2019年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 7,245,299.39 55,828,863.96 54,906,037.49 8,168,125.86
2、职工福利费 - 1,238,968.26 1,238,968.26 -
3、社会保险费 - 2,037,673.56 2,037,673.56 -
其中：医疗保险费 - 1,838,214.42 1,838,214.42 -
工伤保险费 - 31,449.31 31,449.31 -
生育保险费 - 168,009.83 168,009.83 -
4、住房公积金 - 2,655,180.00 2,655,180.00 -
5、工会经费和职工教育经费 9,977.45 35,042.04 38,967.76 6,051.73
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合 计 7,255,276.84 61,795,727.82 60,876,827.07 8,174,177.59
②2018年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,611,720.41 54,142,259.76 53,508,680.78 7,245,299.39
2、职工福利费 - 967,698.95 967,698.95 -
3、社会保险费 - 2,148,316.22 2,148,316.22 -
其中：医疗保险费 - 1,942,163.94 1,942,163.94 -
工伤保险费 - 35,501.57 35,501.57 -
生育保险费 - 170,650.71 170,650.71 -
4、住房公积金 - 2,151,719.00 2,151,719.00 -
5、工会经费和职工教育经费 - 71,139.46 61,162.01 9,977.45
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合 计 6,611,720.41 59,481,133.39 58,837,576.96 7,255,276.84
③2017年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,298,232.50 41,321,547.61 41,008,059.70 6,611,720.41
2、职工福利费 - 1,115,867.64 1,115,867.64 -
3、社会保险费 - 1,347,067.24 1,347,067.24 -
其中：医疗保险费 - 1,224,886.49 1,224,886.49 -
工伤保险费 - 54,261.10 54,261.10 -
生育保险费 - 67,919.65 67,919.65 -
4、住房公积金 - 1,072,444.00 1,072,444.00 -
5、工会经费和职工教育经费 - 61,434.63 61,434.63 -
59
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合 计 6,298,232.50 44,918,361.12 44,604,873.21 6,611,720.41
（2）设定提存计划列示：
①2019年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 3,683,970.11 3,683,970.11 -
2、失业保险费 - 55,289.86 55,289.86 -
3、企业年金缴费 - - - -
合 计 - 3,739,259.97 3,739,259.97 -
②2018年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 4,086,694.55 4,086,694.55 -
2、失业保险费 - 108,705.67 108,705.67 -
3、企业年金缴费 - - - -
合 计 - 4,195,400.22 4,195,400.22 -
③2017年度
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 - 2,578,558.61 2,578,558.61 -
2、失业保险费 - 91,205.31 91,205.31 -
3、企业年金缴费 - - - -
合 计 - 2,669,763.92 2,669,763.92 -
25、应交税费
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
增值税 463,392.36 - 63,063.89
企业所得税 3,268,479.06 8,998,214.36 9,585,331.38
城市维护建设税 43,317.09 18,291.14 13,965.79
房产税 56,711.05 42,926.96 39,979.05
印花税 4,375.20 1,834.53 4,125.36
土地使用税 31,678.92 51,173.24 51,173.24
个人所得税 231,421.50 6,223,549.93 189,925.10
教育费附加 42,300.63 18,291.14 14,982.25
合 计 4,141,675.81 15,354,281.30 9,962,546.06
26、其他应付款
（1）分类情况
60
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 2,926,300.28 707,900.23 922,320.36
合 计 2,926,300.28 707,900.23 922,320.36
（2）按款项性质列示其他应付款：
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
保证金、押金 130,000.00 580,000.00 760,000.00
预提费用 - - -
应付长期资产购置款 - - -
应付合作研发款 2,570,000.00 - -
其他 226,300.28 127,900.23 162,320.36
合 计 2,926,300.28 707,900.23 922,320.36
（3）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
27、其他流动负债
项目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
已背书未到期银行承兑汇票 4,295,381.00 2,144,582.50 5,482,408.50
合 计 4,295,381.00 2,144,582.50 5,482,408.50
28、递延收益
（1）分类情况
①2019年项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,398,726.62 2,880,000.00 3,228,414.29 12,050,312.33 系对公司设备更新及研
发项目等专项补贴
合 计 12,398,726.62 2,880,000.00 3,228,414.29 12,050,312.33
②2018年项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,812,364.13 4,070,000.00 2,483,637.51 12,398,726.62 系对公司设备更新及研
发项目等专项补贴
合 计 10,812,364.13 4,070,000.00 2,483,637.51 12,398,726.62
③2017年项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,776,635.78 312,000.00 1,276,271.65 10,812,364.13 系对公司设备更新及研
发项目等专项补贴
61
合 计 11,776,635.78 312,000.00 1,276,271.65 10,812,364.13
（2）递延收益明细情况
①2019年度
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入其 其他 期末余额 与资产相关/
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
引进先进设备提高精密减
速器质量和产能的技术改 9,265,414.12 1,255,750.00 8,009,664.12 与资产相关
造项目
精密减速器高精度综合性 208,000.00 450,000.00 243,914.29 414,085.71 与收益相关
能检测仪器开发与应用
机器人系列化高精度谐波
减速器开发及智能制造示 2,925,312.50 2,430,000.00 1,728,750.00 3,626,562.50 与收益相关
范
合计 12,398,726.62 2,880,000.00 3,228,414.29 12,050,312.33
②2018年度
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入其 其他 期末余额 与资产相关/
补助金额 他收益金额 变动 与收益相关
引进先进设备提高精密减
速器质量和产能的技术改 10,521,164.13 - 1,255,750.01 - 9,265,414.12 与资产相关
造项目
精密减速器高精度综合性 291,200.00 - 83,200.00 - 208,000.00 与收益相关
能检测仪器开发与应用
机器人系列化高精度谐波
减速器开发及智能制造示 - 4,070,000.00 1,144,687.50 - 2,925,312.50 与收益相关
范[注3]
合计 10,812,364.13 4,070,000.00 2,483,637.51 - 12,398,726.62
③2017年度
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入其他 其他 期末余额 与资产相关/
补助金额 收益金额 变动 与收益相关
引进先进设备提高精
密减速器质量和产能 11,776,635.78 1,255,471.65 10,521,164.13 与资产相关
的技术改造项目[注1]
精密减速器高精度综
合性能检测仪器开发 - 312,000.00 20,800.00 291,200.00 与收益相关
与应用[注2]
合计 11,776,635.78 312,000.00 1,276,271.65 - 10,812,364.13
重要政府补助说明如下：
注1：公司于2015年收到《引进先进设备提高高精密谐波减速器产品质量和产能的技术改造项目》的专项补助1,261万元。该项目购买的固定资产于2015年开始陆续达到预定可使用状态，公司根据各项资产使用的补助金额在该资产的使用寿命内平均分配。
注2：根据《国家重点研发计划课题任务书-精密减速器高精度综合性能检测仪器开发与应用》，公司
62
于2017年收到31.20万元，于2019年收到45.00万元。公司将该项目补助在每笔款项收到时间与项目开始
孰晚开始到项目结束时间按直线法平均分配。
注3：根据科学技术部高技术研究发展中心国科高发财字2018[13]号《关于拨付国家重点研发计划智能机器人重点专项2017年度项目经费的通知》，公司于2018年收到840.00万元，扣除拨付给其他协作单位的经费433.00万剩余407.00万计入递延收益；于2019年收到500.00万元，扣除拨付给其他协作单位的经费257.00万元剩余243.00万元计入递延收益。公司将该项目补助在每笔款项收到时间与项目开始孰晚开始到项目结束时间按直线法平均分配。
29、股本
①2019年度
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
新股 送股 转股 其他 小计
股份总数 90,312,500.00 - - - - - 90,312,500.00
②2018年度
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
新股 送股 转股 其他 小计
股份总数 41,204,348.00 5,312,500.00 - - 43,795,652.00 49,108,152.00 90,312,500.00
③2017年度
本期增减（+，-）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
新股 送股 转股 其他 小计
股份总数 41,204,348.00 - - - - - 41,204,348.00
股本形成过程详见本报表附注之一“公司基本情况”。
30、资本公积
①2019年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 436,665,498.23 - - 436,665,498.23
其他资本公积 - - - -
合 计 436,665,498.23 - - 436,665,498.23
②2018年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 145,276,192.81 291,389,305.42 - 436,665,498.23
其他资本公积 28,953,317.80 - 28,953,317.80 -
合 计 174,229,510.61 291,389,305.42 28,953,317.80 436,665,498.23
63
③2017年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 145,276,192.81 - - 145,276,192.81
其他资本公积 28,953,317.80 - - 28,953,317.80
合 计 174,229,510.61 - - 174,229,510.61
注：2018 年 9 月 18 日，经公司股东会决议，以公司经审计的截止 2018 年 4 月 30 日的净资产280,387,602.96元（其中：股本41,204,348.00元、资本公积177,639,115.34元、盈余公积7,123,118.80元、未分配利润54,421,020.82元），按1: 0.303152折股，记入股本为85,000,000元，其余195,387,602.96元记入资本公积，详见本财务报表附注之一；2018年11月增资形成股本溢价244,687,500.00元计入资本公积。
31、盈余公积
①2019年度
项 目 期初余额[注1] 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,999,274.19 5,702,129.98 8,701,404.17
合 计 2,999,274.19 5,702,129.98 - 8,701,404.17
②2018年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少[注2] 期末余额
法定盈余公积 6,803,146.20 3,288,139.21 7,123,118.80 2,968,166.61
合 计 6,803,146.20 3,288,139.21 7,123,118.80 2,968,166.61
③2017年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,953,525.17 4,849,621.03 - 6,803,146.20
合 计 1,953,525.17 4,849,621.03 - 6,803,146.20
本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
注1：2019年期初余额与上年末余额差异详见附注三、33。
注2：2018年9月18日，经公司股东会决议，以公司经审计的截止2018年4月30日的净资产折股，相应减少盈余公积7,123,118.80元。
32、未分配利润
项 目 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
调整前上年年末未分配利润[注1] 43,094,902.45 74,737,155.45 34,850,438.04
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 279,968.15 - -
调整后年初未分配利润 43,374,870.60 74,737,155.45 34,850,438.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,478,328.39 65,066,907.03 48,586,338.44
减：提取法定盈余公积 5,702,129.98 3,288,139.21 4,849,621.03
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 - 39,000,000.00 3,850,000.00
转作股本的普通股股利
64
其他[注2] 54,421,020.82
本期期末余额 96,151,069.01 43,094,902.45 74,737,155.45
注1：由于会计政策变更，影响期初未分配利润 279,968.15元，详见附注三、33。
注2：2018年9月18日，经公司股东会决议，以公司经审计的截止2018年4月30日的净资产折股，相应减少未分配利润54,421,020.82元。
33、营业收入和营业成本项目 2019年度 2018年度 2017年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 183,967,407.20 93,044,345.41 217,783,716.81 112,276,368.49 173,946,502.42 92,877,895.66
其他业务收入 1,933,578.72 1,072,054.95 1,750,252.49 67,226.83 1,755,640.23 96,979.40
合计 185,900,985.92 94,116,400.36 219,533,969.30 112,343,595.32 175,702,142.65 92,974,875.06
34、税金及附加
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
城建税 277,549.58 551,578.29 393,509.16
教育费附加 277,857.66 551,578.55 393,509.38
房产税 190,890.28 172,076.89 170,013.25
土地使用税 126,728.13 204,692.80 204,692.84
印花税及其他 42,778.37 59,975.47 51,795.53
合 计 915,804.02 1,539,902.00 1,213,520.16
35、销售费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 2,545,634.30 2,009,349.11 1,367,675.87
折旧摊销 9,276.26 8,483.22 13,898.45
运输费 1,137,809.52 1,057,586.18 888,081.94
样品及售后费用 182,135.75 251,138.70 251,968.92
广告展览费 2,353,990.91 1,946,487.03 489,339.60
服务费 606,909.56 1,358,361.72 21,739.10
业务招待费 88,750.42 34,077.78 32,742.58
差旅费 390,342.34 145,758.67 72,848.00
办公费及其他 431,546.25 390,060.61 135,911.75
合 计 7,746,395.31 7,201,303.02 3,274,206.21
36、管理费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 5,659,162.26 5,885,092.14 4,665,733.37
折旧摊销 3,126,048.14 825,948.66 1,103,572.02
差旅及车辆费 1,215,941.57 894,078.93 595,552.85
65
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
业务招待费 487,501.13 395,174.10 418,759.60
咨询顾问费 1,103,266.10 2,041,038.40 557,723.12
保险费 159,274.70 92,457.86 61,171.53
办公费及其他 1,757,855.27 1,964,103.56 2,576,091.08
合 计 13,509,049.17 12,097,893.65 9,978,603.57
37、研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 13,102,567.73 13,465,883.48 9,403,706.38
折旧摊销 3,838,059.45 3,614,668.79 2,218,332.12
直接投入 5,623,736.59 7,105,204.45 3,942,637.14
其他 1,670,921.54 810,420.30 607,781.72
合 计 24,235,285.31 24,996,177.02 16,172,457.36
38、财务费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 398,618.53 - 0.00
减:利息收入 79,729.13 1,438,785.51 524,459.92
汇兑损益 -214,363.08 -136,975.99 143,177.94
手续费 48,635.70 62,532.64 324,084.70
合 计 153,162.02 -1,513,228.86 -57,197.28
39、其他收益
项目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/与收益相关
递延收益-设备补助 1,255,750.00 1,255,750.01 1,255,471.65 与资产相关
递延收益-项目补助 1,972,664.29 1,227,887.50 20,800.00 与收益相关
企业发展奖励 2,756,600.00 3,697,976.00 972,000.00 与收益相关
科技及研发奖励 7,847,000.00 1,900,000.00 860,000.00 与收益相关
专利奖励 32,500.00 127,000.00 37,000.00 与收益相关
个税返还 - 11,881.12 与收益相关
合 计 13,864,514.29 8,220,494.63 3,145,271.65 -
40、投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权投资收益 - 384,110.90 514,548.95
处置长期股权投资产生的投资收益 - -9,538.39 -
理财产品收益 4,091,740.29 3,704,626.95 2,912,267.53
66
合 计 4,091,740.29 4,079,199.46 3,426,816.48
41、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2019年度 2018年度 2017年度
交易性金融资产 3,969,779.44 - -
合 计 3,969,779.44 - -
42、信用减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
一、应收票据坏账损失 -4,992.06 - -
二、应收账款坏账损失 -305,902.60 - -
三、其他应收款坏账损失 -58,600.98 - -
合 计 -369,495.64 - -
43、资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 -35,525.46 -731,247.23
存货跌价损失 -3,993,122.35 -2,568,092.47 -803,630.08
合 计 -3,993,122.35 -2,603,617.93 -1,534,877.31
44、资产处置收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 -14,582.99 454,740.97 -166,575.76
合 计 -14,582.99 454,740.97 -166,575.76
45、营业外收入
（1）分类情况：
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
罚款、赔款收入 60,195.48 416,648.73 107,850.40
其他 367,498.14 110,931.02 1.19
合 计 427,693.62 527,579.75 107,851.59
46、营业外支出
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产报废损失 25,176.71 50,681.34 -
其中：固定资产报废损失 25,176.71 50,681.34 -
非常损失 - 4,649.57 356,610.82
赔款支出 169,566.28 52,497.79 291.55
67
罚款支出 6,005.24 - 28,381.65
对外捐赠 - 10,000.00 102,000.00
其他 - 500.05 1,100.00
合 计 200,748.23 118,328.75 488,384.02
47、所得税费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
本期所得税费用 7,775,760.48 11,389,676.35 10,175,528.34
递延所得税费用 -2,530,885.82 -1,958,428.24 -1,249,994.83
合 计 5,244,874.66 9,431,248.11 8,925,533.51
报告期会计利润与所得税费用的调整过程：
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 63,000,668.16 73,428,395.28 56,635,780.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,450,100.24 11,014,259.28 8,495,367.03
子公司适用不同税率的影响 -1,017,501.60 214,864.32 515,642.77
调整以前期间所得税的影响 -7,136.50 11,376.65 6,000.00
非应税收入的影响 - -96,027.73 -128,637.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,976.67 317,847.62 37,160.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 - - -
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 - - -
性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除 -3,227,564.15 -2,031,072.03 -
其他 - - -
所得税费用 5,244,874.66 9,431,248.11 8,925,533.51
48、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
保证金、押金及备用金 899,155.87 204,412.18 3,346,469.62
收到的利息收入 79,729.13 1,438,785.51 524,459.92
收到的政府补助 13,516,100.00 9,806,857.12 2,181,000.00
大额经营性往来 2,570,000.00 4,330,000.00 2,475,050.00
租金收入 427,200.00 270,900.00 205,200.00
其他 291,551.33 531,658.62 198,048.73
合 计 17,783,736.33 16,582,613.43 8,930,228.27
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2019年度 2018年度 2017年度
保证金、押金及备用金 2,550,532.89 549,540.06 2,618,947.01
大额经营性往来 - 4,330,000.00 -
付现的经营费用 11,397,136.64 10,293,084.98 7,198,095.98
68
项目 2019年度 2018年度 2017年度
其他 204,140.98 148,119.77 743,692.33
合 计 14,151,810.51 15,320,744.81 10,560,735.32
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 57,755,793.50 63,997,147.17 47,710,246.69
加：资产减值准备 2,470,785.19 1,108,807.11 -1,460,619.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 16,478,867.71 12,222,422.71 8,716,829.53
物资产折旧
无形资产摊销 711,579.91 647,105.78 550,034.72
长期待摊费用摊销 209,718.70 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 14,582.99 -454,740.97 166,575.76
的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 25,176.71 50,681.34 -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -3,969,779.44 - -
财务费用（收益以“-”号填列） 140,970.24 -136,975.99 143,177.94
投资损失（收益以“-”号填列） -4,091,740.29 -4,079,199.46 -3,426,816.48
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,630,451.15 -1,958,428.24 -934,065.30
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 99,565.33 - -315,929.53
存货的减少（增加以“-”号填列） -16,156,312.06 -46,304,041.31 -32,689,345.76
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -20,478,498.63 -14,595,760.38 -41,283,294.47
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 1,897,101.48 950,007.57 23,169,163.20
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 32,477,360.19 11,447,025.33 345,956.48
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,116,793.34 126,203,682.33 22,087,708.55
减：现金的期初余额 126,203,682.33 22,087,708.55 21,599,087.67
现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -101,086,888.99 104,115,973.78 488,620.88
（2）现金及现金等价物
项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、现金 25,116,793.34 126,203,682.33 22,087,708.55
其中：库存现金 156,273.44 154,605.87 266,618.86
可随时用于支付的银行存款 24,960,519.90 126,049,076.46 21,821,089.69
69
可随时用于支付的其他货币资金 - - -
二、现金等价物 - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - -
三、现金及现金等价物余额 25,116,793.34 126,203,682.33 22,087,708.55
其中：母公司及集团内子公司使用受 - - -
限制的现金和现金等价物
50、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 412,150.00 质押开具应付票据
交易性金融资产 15,000,000.00 质押开具票据并贴现，合并报表
列示于短期借款
合计 15,412,150.00
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,154,075.19 6.9762 8,051,059.34
欧元 487,718.69 7.8155 3,811,765.43
日元 40,000.00 0.0641 2,563.44
新台币 2,812.00 0.2326 654.07
瑞士法郎 1,072.70 7.2028 7,726.44
应收账款
其中：美元 1,145,319.48 6.9762 7,989,977.77
欧元 344,394.74 7.8155 2,691,617.09
应付账款
其中：美元 103,000.00 6.9762 718,548.60
欧元 4,000.00 7.8155 31,262.00
（2）公司无境外经营实体。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
报告期未发生非同一控制下企业合并。
70
2、同一控制下企业合并
报告期未发生非同一控制下企业合并。
3、反向购买
报告期未发生反向购买。
4、处置子公司
报告期未处置子公司。
5、其他原因导致的合并范围变动
2017年新设子公司江苏开璇智能科技有限公司；2018年新设子公司江苏钧微动力科技有限公司；2019年新设子公司苏州麻雀智能科技有限公司。
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经 注册地 业务 持股比例（%） 取得方式
营地 性质 直接 间接
苏州市恒加金属制品有限公司 苏州市 苏州市 制造 100 同一控制下企业合并
江苏开璇智能科技有限公司 苏州市 苏州市 制造 70 设立
江苏钧微动力科技有限公司 苏州市 苏州市 制造 100 设立
苏州麻雀智能科技有限公司 苏州市 苏州市 制造 100 设立
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
比例 股东的损益 支付的股利 益余额
江苏开璇智能科技有限公司 30% -722,534.89 - -2,668,386.50
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2019-12-31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏开璇智能科技有限公司 14,852,968.72 6,468,661.08 21,321,629.80 15,216,251.47 - 15,216,251.47
（续上表）
2018-12-31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
71
江苏开璇智能科技有限公司 7,319,587.53 4,346,216.38 11,665,803.91 3,151,975.93 - 3,151,975.93
（续上表）
2017-12-31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏开璇智能科技有限公司 6,010,302.84 2,192,329.69 8,202,632.53 622,938.36 - 622,938.36
（续上表）
2019年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏开璇智能科技有限公司 2,829,422.44 -2,408,449.65 -2,408,449.65 60,937.38
（续上表）
2018年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏开璇智能科技有限公司 1,061,761.74 -3,565,866.19 -3,565,866.19 -6,884,282.04
（续上表）
2017年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏开璇智能科技有限公司 - -2,920,305.83 -2,920,305.83 -3,997,486.87
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业及联营企业合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的
企业名称 直接 间接 会计处理方法
苏州普拉米精密 苏州市 苏州市 制造 20.00 - 权益法核算
机械有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
72
2018-9-30/2018年1-9月[注1] 2017-12-31/2017年度
苏州普拉米精密机械有限公 苏州普拉米精密机械有限
司 公司
流动资产 13,464,507.04 8,245,500.37
非流动资产 2,556,932.78 2,718,183.13
资产合计 16,021,439.82 10,963,683.50
流动负债 9,473,747.81 6,336,546.01
非流动负债 - -
负债合计 9,473,747.81 6,336,546.01
少数股东权益
归属于母公司股东权益 6,547,692.01 4,627,137.49
按持股比例计算的净资产份额 1,309,538.39 925,427.49
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他[注2]
对联营企业权益投资的账面价值 1,309,538.39 925,427.49
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 12,538,856.60 10,597,829.48
净利润 1,920,554.52 2,572,744.76
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,920,554.52 2,572,744.76
本期收到的来自联营企业的股利 - -
注1：公司以截止2018年9月30日的净资产为基准转让了持有的苏州普拉米精密机械有限公司的全部股权。
（4）不重要合营和联营企业的汇总信息
无。
八、与金融工具有关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、理财投资、应收款项、借款、应付及预收款项及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
73
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元货币资金有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动以人民币结算为主，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
单位：万元
资产（外币数） 负债（外币数）
项目
2019年末 2018年末 2017年末 2019年末 2018年末 2017年末
美元 229.94 243.15 179.31 10.30 - 2.87
欧元 83.21 66.51 57.71 0.40 - -
日元 4.00 7.57 - - - 5,979.00
敏感性分析
本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响主要如下：
单位：万元
美元影响
本年利润增加/减少
2019年末 2018年末 2017年末
人民币贬值 65.12 70.92 49.00
人民币升值 -65.12 -70.92 -49.00
（续上表）
欧元影响
本年利润增加/减少
2019年末 2018年末 2017年末
人民币贬值 27.51 22.18 19.14
人民币升值 -27.51 -22.18 -19.14
（续上表）
74
日元影响
本年利润增加/减少
2019年末 2018年末 2017年末
人民币贬值 0.01 0.02 -14.71
人民币升值 -0.01 -0.02 14.71
（2）利率风险－公允价值变动风险
本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司之董事认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险，本公司无以浮动利率计息的债务，因此管理层认为暂无该类风险。
（4）其他价格风险
本公司管理层认为暂无该类风险情况。
2、信用风险
2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 期末公允价值
75
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 195,197,494.51 195,197,494.51
1. 以公允价值计量且其变动计入 195,197,494.51 195,197,494.51
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 195,197,494.51 195,197,494.51
（二）应收款项融资 11,096,242.87 11,096,242.87
1. 应收票据 11,096,242.87 11,096,242.87
（二）其他权益工具投资 8,600,000.00 8,600,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 11,096,242.87 203,797,494.51 214,893,737.38
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用账面价值作为公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的理财产品，以本金加预期收益为公允价值，预期收益为不可观察输入值。
第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权等。被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方关系方交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，本公司的最终控制方是自然人左昱昱、左晶。
2、本公司的子公司情况
参见本财务报表附注之七、1。
3、本公司的合营及联营企业情况
参见本财务报表附注之七、3。
4、其他关联方情况
76
关联方名称 与本公司的关系
苏州日晟宏电子科技有限公司 实际控制人左昱昱配偶兄弟郭剑控制并担任执行董事的企业
江苏国泰国华实业有限公司 董事会秘书张雨文（同时也是实际控制人左晶女儿的配偶）之父张
子燕担任董事的企业
苏州工业园区东茂工业设备有限公司 原监事陈正东控制的企业
上海新时达机器人有限公司 公司董事王世海为该公司母公司上海新时达智能科技有限公司董
事
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
苏州普拉米精密机械有限公司 加工费 - 1,142.24 1,158.89
苏州日晟宏电子科技有限公司 采购商品 - 8.89 34.03
上海新时达机器人有限公司 维修费 0.49 - 0.24
江苏国泰国华实业有限公司 采购商品 3.15 4.06 6.09
苏州工业园区东茂工业设备有限公司 服务费 50.87 111.19 2.17
销售商品/提供劳务情况表：
单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
苏州工业园区东茂工业设备有限公司 销售商品 2,380.72 5,014.21 4,960.37
上海新时达机器人有限公司 销售商品 52.49 362.43 15.34
（2）关联租赁
单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
苏州普拉米精密机械有限公司 出租房屋 - 18.17 13.71
（3）关联方资金拆借情况
关联方资金拆借情况
单位：人民币万元
年度 单位名称 期初余额 本期借出 本期收回 期末余额
77
2017年度 左昱昱 230.00 230.00
关联方资金占用费情况
单位：人民币万元
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
左昱昱 收取资金占用费 - - 5.27
（4）关键管理人员报酬
单位：人民币万元
关联方 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 362.47 349.52 149.18
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
单位：人民币元
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 苏州普拉米精密机械有限公司 - - - - 262,068.75 13,103.44
应收账款 苏州工业园区东茂工业设备有 7,699,069.75 384,953.49 4,547,869.96 227,393.50 2,109,419.03 105,470.95
限公司
应收账款 上海新时达机器人有限公司 287,322.15 14,366.11 - - 179,519.91 8,976.00
（2）应付关联方款项
单位：人民币元
项目名称 关联方 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
应付账款 苏州普拉米精密机械有限公司 1,017,161.98 1,185,510.82 5,085,314.75
应付账款 苏州工业园区东茂工业设备有限公司 126,157.05 333,339.67 14,142.39
应付账款 苏州日晟宏电子科技有限公司 - - 50,190.69
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
截止报告日，公司无需要披露承诺及或有事项。
78
十三、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无需要披露资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、首次公开发行股票
2020年3月8日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的议案》，拟于上海证券交易所科创板公开发行不超过3,010.42万股人民币普通股（A股），该议案已于2020年3月23日经公司2020年第一次临时股东大会批准。
2、滚存利润分配
2020年3月8日，经公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票前滚存利润分配的议案》，公司首次公开发行股票前滚存的未分配利润由发行后新老股东按持股比例共同享有，该议案已于2020年3月23日经公司2020年第一次临时股东大会批准。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）分类列示：
2019/12/31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 27,019,927.42 100.00 1,630,903.08 6.04 25,389,024.34
其中：账龄组合 27,019,927.42 100.00 1,630,903.08 6.04 25,389,024.34
合 计 27,019,927.42 100.00 1,630,903.08 6.04 25,389,024.34
（续上表）
2018/12/31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提 24,500,248.99 100.00 1,227,993.83 5.01 23,272,255.16
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计 - - - - -
79
2018/12/31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
提坏账准备的应收款项
合 计 24,500,248.99 100.00 1,227,993.83 5.01 23,272,255.16
（续上表）
2017/12/31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提 20,358,356.82 100.00 1,058,909.28 5.20 19,299,447.54
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计 - - - - -
提坏账准备的应收款项
合 计 20,358,356.82 100.00 1,058,909.28 5.20 19,299,447.54
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2019/12/31
账 龄 账面余额 计提比例
金 额 坏账准备
1年以内 23,560,176.91 1,178,008.85 5.00
1－2年 3,307,079.40 330,707.94 10.00
2－3年 - - 30.00
3－4年 102.00 51.00 50.00
4－5年 152,169.11 121,735.29 80.00
5年以上 400.00 400.00 100.00
合 计 27,019,927.42 1,630,903.08
（续上表）
2018/12/31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 22,473,131.70 1,123,656.59 5.00
1至2年 173,550.00 17,355.00 10.00
2至3年 33,829.51 10,148.85 30.00
3至4年 152,866.78 76,433.39 50.00
4至5年 - - 80.00
5年以上 400.00 400.00 100.00
合 计 22,833,777.99 1,227,993.83
（续上表）
账龄 2017/12/31
80
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 20,161,219.86 1,008,060.99 5.00
1至2年 42,464.01 4,246.40 10.00
2至3年 154,272.95 46,281.89 30.00
3至4年 - - 50.00
4至5年 400.00 320.00 80.00
5年以上 - - 100.00
合 计 20,358,356.82 1,058,909.28
组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款：
2018/12/31
项目 应收账款 坏账准备 计提比例
纳入合并的关联方账款 1,666,471.00 - -
合计 1,666,471.00 - -
已单独计提减值准备的应收账款除外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账准备计提金额 402,909.25 169,084.55 624,952.04
坏账准备转回金额 - - -
合计 402,909.25 169,084.55 624,952.04
（3）报告期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1,856.25万元，占应收账款期末余额合计数的比例68.70% ，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额104.00万元。
（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6）公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。
2、 其他应收款
种 类 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 59,504,388.90 58,698,230.00 37,640,776.51
合计 59,504,388.90 58,698,230.00 37,640,776.51
（1）其他应收款
1）按账龄披露：
81
账龄 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
1年以内 59,451,844.36 58,687,686.09 37,637,355.01
1至2年 149,757.42 34,750.70 22,985.00
2至3年 - - -
3至4年 - - -
4至5年 - - -
5年以上 - - -
合计 59,601,601.78 58,722,436.79 37,660,340.01
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31
保证金、押金 1,312,000.00 102,000.00 -
经营性往来 57,807,101.57 58,273,051.65 37,292,055.06
备用金 267,933.59 127,400.70 157,115.88
其 他 214,566.62 219,984.44 211,169.07
合 计 59,601,601.78 58,722,436.79 37,660,340.01
3）坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来12个月预 预期信用损 预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信 失(已发生
用减值) 信用减值)
2019年1月1日余额 24,206.79 - - 24,206.79
2019年1月1日其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 73,006.09 73,006.09
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额 97,212.88 97,212.88
2017-2018年度，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 2018/12/31
82
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 414,634.44 20,731.72 5.00
1至2年 34,750.70 3,475.07 10.00
2至3年 - -
3至4年 - -
4至5年 - -
5年以上 - -
合 计 449,385.14 24,206.79
（续上表）
2017/12/31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 345,299.95 17,265.00 5.00
1至2年 22,985.00 2,298.50 10.00
2至3年 - -
3至4年 - -
4至5年 - -
5年以上 - -
合 计 368,284.95 19,563.50
组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款：
2018/12/31
项目
应收账款 坏账准备 计提比例
纳入合并的关联方账款 58,273,051.65 - -
合计 58,273,051.65 - -
（续上表）
2017/12/31
项目
应收账款 坏账准备 计提比例
纳入合并的关联方账款 37,292,055.06 - -
合计 37,292,055.06 - -
4）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账准备计提金额 73,006.09 3,582.41
坏账准备转回金额 -4,643.29
5）本期无实际核销的其他应收款情况。
6）报告期末按欠款方归集的前五名的其他应收款情况：
单位名称 款项的性质 期末余额 账 龄 占其他应收款期末 坏账准备
余额合计比例（%） 期末余额
83
单位名称 款项的性质 期末余额 账 龄 占其他应收款期末 坏账准备
余额合计比例（%） 期末余额
苏州市恒加金属制品有限公司 往来款 47,735,694.91 1年以内 80.09% -
江苏开璇智能科技有限公司 往来款 9,732,906.66 1年以内 16.33%
江苏钧微动力科技有限公司 往来款 338,500.00 1年以内 0.57%
公积金代扣代缴 代扣代缴 108,636.00 1年以内 0.18% 5,431.80
苏州市吴中区木渎镇非税收入财 保证金 100,000.00 1-2年 0.17% 10,000.00
政汇缴专户
合 计 58,015,737.57 97.34% 15,431.80
7）本公司期末无涉及政府补助的应收款项。
8）本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。
3、 长期股权投资
项目 2019/12/31
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 43,909,604.73 - 43,909,604.73
合计 43,909,604.73 - 43,909,604.73
（续上表）
项目 2018/12/31
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 43,409,604.73 - 43,409,604.73
合计 43,409,604.73 - 43,409,604.73
（续上表）
项目 2017/12/31
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 38,909,604.73 - 38,909,604.73
合计 38,909,604.73 - 38,909,604.73
（1）对子公司投资
被投资单位 2018-12-31 本期增加 本期减少 2019-12-31 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
苏州市恒加金属制品有限公司 28,409,604.73 - - 28,409,604.73 - -
江苏开璇智能科技有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - -
苏州麻雀智能科技有限公司 - 500,000.00 - 500,000.00 - -
合 计 43,409,604.73 500,000.00 - 43,909,604.73 - -
（续上表）
被投资单位 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
苏州市恒加金属制品有限公司 28,409,604.73 - - 28,409,604.73 - -
江苏开璇智能科技有限公司 10,500,000.00 4,500,000.00 - 15,000,000.00 - -
合 计 38,909,604.73 4,500,000.00 - 43,409,604.73 - -
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（续上表）
被投资单位 2016-12-31 本期增加 本期减少 2017-12-31 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
苏州市恒加金属制品有限公司 28,409,604.73 - - 28,409,604.73 - -
苏州市恒加新精密机械科技有 - 10,500,000.00 - 10,500,000.00 - -
限公司
合 计 28,409,604.73 10,500,000.00 - 38,909,604.73 - -
4、 营业收入、营业成本项目 2019年度 2018年度 2017年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 145,485,786.81 67,977,263.23 175,049,970.23 79,758,832.88 128,401,336.88 56,993,933.46
其他业务收入 3,425,801.70 3,437,232.00 874,968.11 224,445.95 471,693.34 122,913.62
合计 148,911,588.51 71,414,495.23 175,924,938.34 79,983,278.83 128,873,030.22 57,116,847.08
5、 投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
理财收益 4,011,857.13 3,552,698.19 2,900,218.22
合 计 4,011,857.13 3,552,698.19 2,900,218.22
十六、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产处置损益 -39,759.70 394,521.24 -166,575.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 13,864,514.29 8,220,494.63 3,145,271.65
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 52,699.30
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 - - -
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - - -
委托他人投资或管理资产的损益 - - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 - - -
产减值准备
债务重组损益 - - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 - - -
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 - - -
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -
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项目 2019年度 2018年度 2017年度
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 - - -
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -
对外委托贷款取得的损益 - - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 - - -
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 - - -
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 252,122.10 459,932.34 -380,532.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目-理财收益 8,061,519.73 3,704,626.95 2,912,267.53
小计 22,138,396.42 12,779,575.16 5,563,130.29
减：所得税影响额 3,339,385.40 2,071,621.03 812,814.23
减：少数股东权益影响额（税后） 59,035.96 143,280.90 2,711.09
合计 18,739,975.06 10,564,673.23 4,747,604.97
2、净资产收益率及每股收益
（1）2019年度
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益（元）
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.70% 0.6475 0.6475
扣除非经常性损益后归属于公司普 6.59% 0.4400 0.4400
通股股东的净利润
（2）2018年度
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益（元）
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 20.06% 0.7205 0.7205
扣除非经常性损益后归属于公司普 16.80% 0.6035 0.6035
通股股东的净利润
（3）2017年度
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益（元）
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.76% 0.5380 0.5380
扣除非经常性损益后归属于公司普 16.02% 0.4854 0.4854
通股股东的净利润
苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
2020年5月29日
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