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圣湘生物：财务报表及审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-07-23 00:00:00
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圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    圣湘生物科技股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    （除特别说明外，金额单位为人民币元）
    
    （一） 公司基本情况
    
    1、历史沿革
    
    圣湘生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”、“圣湘生物”）前身系湖南圣湘生物科技有限公司（以下简称“圣湘有限公司”或“圣湘有限”）。
    
    （1）2008年4月24日成立
    
    圣湘有限公司系由长沙高新开发区泓湘生物科技有限公司（以下简称“泓湘生物”）、戴立忠共同出资组建，于2008年4月24日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为430000400001826企业法人营业执照，圣湘有限公司设立时注册资本为人民币1,000.00万元，实收资本为0.00元；公司类型为有限责任公司（中外合资）；法定代表人为 DAI LIZHONG。圣湘有限公司成立时的股权结构及其出资情况如下：
    
                     序号                   股东姓名           出资额（元）        股权比例（%）
                   1               泓湘生物                       600.0000               60.0000
                   2               戴立忠                         400.0000               40.0000
            合计                                   1,000.0000              100.0000
    
    
    2008年7月21日，圣湘有限公司收到第一期实缴出资，即股东泓湘生物首次缴纳的注册资本（实收资本）200 万元，该出资经湖南长江有限责任会计师事务所审验，并出具湘长验字[2008]2058 号验资报告。
    
    2008年8月8日，圣湘有限公司收到第二期实缴出资，其中股东泓湘生物以货币缴纳注册资本200万元、股东戴立忠以货币缴纳注册资本136.846万元（美元出资20万元，按汇率6.8423折算为人民币136.846万元）。该出资经湖南长江有限责任会计师事务所审验，并出具湘长验字[2008]2059号验资报告，本次实缴后，公司注册资本实缴情况如下：
    
                    序号                  股东名称/姓名      认缴出资（万元）     实缴出资（万元）
                   1               泓湘生物                       600.0000              400.0000
                   2               戴立忠                         400.0000              136.8460
          合计                                 1,000.0000              536.8460
    
    
    （2）2010年3月，公司类型变更
    
    19
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2010年3月1日，根据圣湘有限公司董事会决议，同意将公司的企业类型由中外合资经营企业转为内资企业。公司实际控制人戴立忠为持有美国绿卡的永久性合法居民，但未入美国国籍。在公司设立时作为美国方投资人，公司也因此被归属于中外合资经营企业。戴立忠于2008年初回长沙投资创业，并正式定居长沙，办理了中华人民共和国居民身份证，其国籍是中华人民共和国。鉴于以上情况，申请将公司的企业类型由中外合资经营企业转为内资企业。
    
    2010年3月22日，长沙高新技术产业开发区管理委员会核发长高新管招字[2010]11号《关于湖南圣湘生物科技有限公司外资转为内资企业的批复》，同意公司类型由中外合资公司转为内资企业。变更后，泓湘生物对公司持股60%，戴立忠对公司持股40%。
    
    2010年3月25日，公司获得湖南省工商局换发的新《企业法人营业执照》，公司类型为有限责任公司。圣湘有限本次变更后的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                泓湘生物                       600.0000               60.0000
                   2                戴立忠                         400.0000               40.0000
          合计                                 1,000.0000              100.0000
    
    
    2010年4月21日，根据圣湘有限公司股东会决议，同意股东泓湘生物应将认缴注册资本600万元（已实缴400万元）之未实缴部分200万元在4月31日前缴足；股东戴立忠应将认缴注册资本400万元（已实缴136.846万元）之未实缴部分263.154万元在4月31日前缴足。
    
    2010年5月6日，圣湘有限公司收到股东缴纳的第三期出资，即本期实收注册资本463.154万元，其中泓湘生物以货币出资200.00万元，戴立忠以货币出资263.154万元，该出资经湖南华维联合会计师事务所审验，并出具湘华维验字[2010]第021号验资报告，截至2010年5月6日，圣湘有限公司注册资本已全部实缴。
    
    （3）2010年7月，第一次股权转让、第一次增资至2,000万元
    
    2010年7月8日，根据圣湘有限股东会决议，1、同意泓湘生物将其持有的公司600.00万元注册资本以600.00万元的价格转让给李迟康；2、同意公司新增注册资本1,000.00万元，其中戴立忠认缴新增注册资本520.00万元，李迟康认缴新增注册资本320.00万元，吴鹏认缴新增注册资本160.00万元。本次增资经湖南华维联合会计师事务所审验，并出具湘华维验字[2010]第 029 号验资报告。本次变更后，圣湘有限公司的股权结构如下：
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                         920.0000               46.0000
                   2                李迟康                         920.0000               46.0000
                   3                吴鹏                           160.0000                8.0000
          合计                                 2,000.0000              100.0000
    
    
    （4）2011年4月，第二次股权转让
    
    2011年4月26日，根据圣湘有限股东会决议，同意戴立忠将其持有的公司46%的股权以对湖南圣维投资管理有限公司（以下简称“圣维投资”）出资的方式转让给圣维投资。此次转让经开元资产评估有限公司评估，并出具开元（湘）评报（2011）第032号《湖南圣湘生物科技有限公司股权转让之股东全部权益价值评估报告》，截至评估基准日2010年12月31日，圣湘有限股东全部评估值为2,005.63万元。经双方经协商一致，确定戴立忠所持圣湘有限46%的股权的转让价格为922.59万元。
    
    本次变更后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                圣维投资                       920.0000               46.0000
                   2                李迟康                         920.0000               46.0000
                   3                吴鹏                           160.0000                8.0000
          合计                                 2,000.0000              100.0000
    
    
    （5）2012年6月，第二次增资至3,000万元
    
    2012年5月20日，根据圣湘有限股东会决议，同意增加自然人股东戴立忠；同意公司增加注册资本1,000.00万元，其中李迟康出资460.00万元，戴立忠出资460.00万元，吴鹏出资80.00万元。
    
    截至2012年5月28日，圣湘有限收到股东戴立忠、李迟康、吴鹏以货币出资缴纳的新增注册资本（实收资本）合计1,000.00万元，此次出资经湖南天鸿会计师事务所有限公司审验，并出具天鸿验字[2012]第2009号验资报告。
    
    本次变更后，圣湘有限股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                圣维投资                       920.0000               30.6700
                   2                戴立忠                         460.0000               15.3300
                   3                李迟康                        1380.0000               46.0000
                   4                吴鹏                           240.0000                8.0000
          合计                                 3,000.0000              100.0000
    
    
    （6）2012年12月，第三次股权转让
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2012年11月23日，根据圣湘有限股东会决议，同意李迟康将其持有的公司180.00万元出资以180.00万元的价格转让给戴立忠（实际转让价款为1,000.00万元），将其持有的公司600.00万元出资以5,000.00万元的价格转让给帅放文。
    
    本次变更后，圣湘有限股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                圣维投资                       920.0000               30.6700
                   2                戴立忠                         640.0000               21.3300
                   3                李迟康                         600.0000               20.0000
                   4                帅放文                         600.0000               20.0000
                   5                吴鹏                           240.0000                8.0000
          合计                                 3,000.0000              100.0000
    
    
    （7）2013年1月，第四次股权转让
    
    2013年1月5日，根据圣湘有限股东会决议，同意李迟康将其持有的圣湘有限20%的股权600.00万元出资以7,000.00万元的价格全部转让给陈文义。
    
    本次变更后，圣湘有限股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                圣维投资                       920.0000               30.6700
                   2                戴立忠                         640.0000               21.3300
                   3                陈文义                         600.0000               20.0000
                   4                帅放文                         600.0000               20.0000
                   5                吴鹏                           240.0000                8.0000
          合计                                 3,000.0000              100.0000
    
    
    （8）2013年3月，第五次股权转让（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2013年3月26日，根据圣湘有限股东会决议，同意帅放文将其持有的公司600.00万元出资以8,000.00万元的价格转让给陈文义。
    
    本次股权转让因公司股东涉诉导致本次转让所涉股权处于司法冻结状态，未能及时办理工商变更登记。2017年1月3日，由出席2013年3月26日股东会的原全体股东对2013年3月26日股东会决议内容以会议决议方式予以确认。圣湘有限于2017年1月补办本次股权转让相应工商变更登记。本次股权转让完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                圣维投资                       920.0000               30.6700
                   2                戴立忠                         640.0000               21.3300
    
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   3                陈文义                       1,200.0000               40.0000
                   4                吴鹏                           240.0000                8.0000
          合计                                 3,000.0000              100.0000
    
    
    （9）2013年6月，第三次增资至6,000万元（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2013年6月3日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司注册资本由3,000.00万元增至6,000.00万元，其中戴立忠认缴新增注册资本1,560.00万元，陈文义认缴新增注册资本1,440.00万元。本次增资价格为1.00元/每1元注册资本。本次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字（2017）0006号验资报告。
    
    本次增资因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次增资予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次增资相应工商变更登记。本次变更后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                圣维投资                       920.0000               15.3300
                   2                戴立忠                        2200.0000               36.6700
                   3                陈文义                        2640.0000               44.0000
                   4                吴鹏                           240.0000                4.0000
          合计                                 6,000.0000              100.0000
    
    
    （10）2015年7月，第四次增资至10,000万元（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2015年7月1日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司注册资本由6,000.00万元增至10,000.00万元，其中戴立忠认缴新增注册资本3,200.00万元，陈文义认缴新增注册资本800.00万元。本次增资价格为1.00元/每1元注册资本。本次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字（2017）0007号验资报告。
    
    本次增资因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次增资予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次增资相应工商变更登记。本次增资后，圣湘有限股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       5,400.0000               54.0000
                   2                陈文义                       3,440.0000               34.4000
                   3                圣维投资                       920.0000                9.2000
                   4                吴鹏                           240.0000                2.4000
    
    
    23
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
          合计                                10,000.0000              100.0000
    
    
    （11）2015年10月，第六次股权转让和变更经营范围（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2015年10月24日，根据圣湘有限股东会决议，1、同意陈文义将其持有的圣湘有限1,800.00万元出资以12,611.4521万元转让给安徽志道投资有限公司（以下简称“安徽志道”），将圣湘有限 490.00万元出资以3,430.00万元转让给朱锦伟，将圣湘有限350.00万元出资以2,450.00万元转让给陈宇杰，将圣湘有限100.00万元出资以700.00万元转让给陈海。
    
    本次股权转让因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次股权转让予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次股权转让相应工商变更登记，获得长沙市工商局换发的《营业执照》。本次变更后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       5,400.0000               54.0000
                   2                圣维投资                       920.0000                9.2000
                   3                安徽志道                     1,800.0000               18.0000
                   4                陈文义                         700.0000                7.0000
                   5                朱锦伟                         490.0000                4.9000
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.5000
                   7                吴鹏                           240.0000                2.4000
                   8                陈海                           100.0000                1.0000
          合计                                10,000.0000              100.0000
    
    
    （12）2015年12月，第七次股权转让（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2015年12月20日，戴立忠与朱锦伟、严寒、毛铁分别签署《股权转让协议》，约定由戴立忠将其持有的部分圣湘有限股权进行转让。具体转让情况如下：
    
                      转让方                   受让方            转让出资额            转让对价
                               （万元）             （万元）
     朱锦伟                         312.5000             2000.0000
                      戴立忠             严寒                           343.7500             2200.0000
     毛铁                           156.2500             1000.0000
    
    
    本次股权转让因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次股权转让予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次股权转让相应工商变更登记。本次变更后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
    
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,587.5000               45.8700
                   2                圣维投资                       920.0000                9.2000
                   3                安徽志道                     1,800.0000               18.0000
                   4                朱锦伟                         802.5000                8.0300
                   5                陈文义                         700.0000                7.0000
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.5000
                   7                严寒                           343.7500                3.4400
                   8                吴鹏                           240.0000                2.4000
                   9                毛铁                           156.2500                1.5600
                    10               陈海                           100.0000                1.0000
          合计                                10,000.0000              100.0000
    
    
    (13) 2016年2月，第八次股权转让（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2016 年 2 月 2 日，根据圣湘有限股东会决议，同意吴鹏将其持有的圣湘有限 240.00 万元出资以1,680.00万元的价格转让给朱锦伟。
    
    本次股权转让因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次股权转让予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次股权转让相应工商变更登记。本次股权转让完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,587.5000               45.8700
                   2                圣维投资                       920.0000                9.2000
                   3                安徽志道                     1,800.0000               18.0000
                   4                朱锦伟                       1,042.5000               10.4300
                   5                陈文义                         700.0000                7.0000
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.5000
                   7                严寒                           343.7500                3.4400
                   8                毛铁                           156.2500                1.5600
                   9                陈海                           100.0000                1.0000
          合计                                10,000.0000              100.0000
    
    
    (14) 2016年8月，第九次股权转让（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2016年8月12日，根据圣湘有限股东会决议，同意戴立忠将其持有的圣湘有限214.29万元出资以1500.00万元的价格转让给覃九三，将圣湘有限42.86万元出资以300.02万元的价格转让给李勇。
    
    本次股权转让因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次股权转让予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次股权转让
    
    相应工商变更登记。本次股权转让完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,330.3500               43.3000
                   2                圣维投资                       920.0000                9.2000
                   3                安徽志道                     1,800.0000               18.0000
                   4                朱锦伟                       1,042.5000               10.4300
                   5                陈文义                         700.0000                7.0000
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.5000
                   7                严寒                           343.7500                3.4400
                   8                覃九三                         214.2900                2.1400
                   9                毛铁                           156.2500                1.5600
                    10               陈海                           100.0000                1.0000
                    11               李勇                            42.8600                0.4300
          合计                                10,000.0000              100.0000
    
    
    （15） 2016年10月，第五次增资至10,050万元（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2016年10月17日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司注册资本由10,000.00万元增至10,050.00万元，新增注册资本50.00万元由余江涛以货币375.00万元认缴。本次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字（2017）0008号验资报告。
    
    本次增资因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次增资予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次增资相应工商变更登记。本次增资完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,330.3500               43.0900
                   2                圣维投资                       920.0000                9.1500
                   3                安徽志道                     1,800.0000               17.9100
                   4                朱锦伟                       1,042.5000               10.3700
                   5                陈文义                         700.0000                6.9700
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.4800
                   7                严寒                           343.7500                3.4200
                   8                覃九三                         214.2900                2.1300
                   9                毛铁                           156.2500                1.5500
                    10               陈海                           100.0000                1.0000
                    11               余江涛                          50.0000                0.5000
                    12               李勇                            42.8600                0.4300
    
    
    26
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
          合计                                10,050.0000              100.0000
    
    
    （16）2017年2月，第十次股权转让
    
    2017年2月22日，戴立忠与朱锦伟签订《股权转让协议》，将其持有的圣湘有限60.00万元出资以930.7465万元的价格转让给朱锦伟。
    
    本次变更后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,270.3500               42.4900
                   2                圣维投资                       920.0000                9.1500
                   3                安徽志道                     1,800.0000               17.9100
                   4                朱锦伟                       1,102.5000               10.9700
                   5                陈文义                         700.0000                6.9700
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.4800
                   7                严寒                           343.7500                3.4200
                   8                覃九三                         214.2900                2.1300
                   9                毛铁                           156.2500                1.5500
                    10               陈海                           100.0000                1.0000
                    11               余江涛                          50.0000                0.5000
                    12               李勇                            42.8600                0.4300
          合计                                10,050.0000              100.0000
    
    
    （17）2017年5月，第六次增资至10,351.50万元
    
    2016年6月30日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司于2016年启动对核心员工的股权激励计划；设立两家新的合伙企业作为核心员工的持股平台，由持股平台对圣湘有限增资；本次对核心团队激励的份额为301.50万元出资，按5.00元/每1元出资定价；因历史遗留问题，公司目前股权处于司法冻结状态，待公司股权司法冻结解除后办理工商变更。
    
    2017年4月11日，根据圣湘有限股东会决议，同意并认可2016年6月30日《湖南圣湘生物科技有限公司股东会决议》中所表决事项，同意公司对核心骨干员工进行股权激励；同意公司注册资本从10,050.00万元增加至10,351.50万元，新增注册资本301.50万元分别由新股东湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）(以下简称“圣维华宁”)、湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）(以下简称“圣维鼎立”)以货币各认缴150.75万元。本次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字（2017）0009号验资报告。
    
    本次增资完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,270.3500               41.2500
                   2                圣维投资                       920.0000                8.8900
                   3                安徽志道                     1,800.0000               17.3900
                   4                朱锦伟                       1,102.5000               10.6500
                   5                陈文义                         700.0000                6.7600
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.3800
                   7                严寒                           343.7500                3.3200
                   8                覃九三                         214.2900                2.0700
                   9                毛铁                           156.2500                1.5100
                    10               圣维华宁                       150.7500                1.4600
                    11               圣维鼎立                       150.7500                1.4600
                    12               陈海                           100.0000                0.9700
                    13               余江涛                          50.0000                0.4800
                    14               李勇                            42.8600                0.4100
          合计                                10,351.5000              100.0000
    
    
    （18）2017年9月，第十一次股权转让
    
    2017年8月20日，根据圣湘有限股东会决议，同意股东严寒将其持有的圣湘有限343.75万元出资以0.00元的价格转让给上海盎汐企业管理中心（有限合伙）（以下简称“上海盎汐”）。严寒将股权转让给上海盎汐实际为股权代持还原。本次股权转让完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,270.3500               41.2500
                   2                圣维投资                       920.0000                8.8900
                   3                安徽志道                     1,800.0000               17.3900
                   4                朱锦伟                       1,102.5000               10.6500
                   5                陈文义                         700.0000                6.7600
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.3800
                   7                上海盎汐                       343.7500                3.3200
                   8                覃九三                         214.2900                2.0700
                   9                毛铁                           156.2500                1.5100
                    10               圣维华宁                       150.7500                1.4600
                    11               圣维鼎立                       150.7500                1.4600
                    12               陈海                           100.0000                0.9700
                    13               余江涛                          50.0000                0.4800
                    14               李勇                            42.8600                0.4100
          合计                                10,351.5000              100.0000
    
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    (19) 2017年10月，第七次增资至11,012.23万元
    
    2015年11月30日，根据圣湘有限股东会决议，同意对湖南圣维尔医学检验所有限公司全部资本进行换股收购，但鉴于湖南圣维尔医学检验所有限公司股东长沙高新区创业投资引导基金有限公司与公司实际控制人戴立忠、及陈文义的投资约定，同意待长沙高新区创业投资引导基金有限公司所持湖南圣维尔医学检验所有限公司股权被回购后再行实施换股收购。
    
    2017年10月23日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司注册资本由10,351.50万元增至11,012.23万元；此次新增注册资本由圣维尔全体股东戴立忠（对圣维尔持股44%）、朱锦伟（对圣维尔持股24%）、陈文义（对圣维尔持股6%）、安徽志道（对圣维尔持股26%）以其合计持有圣维尔100%的股权认缴。根据北京亚超资产评估有限公司2017年9月22日出具的北京亚超评报字（2017）第01174号《评估报告》，圣维尔全体股东权益价值在评估基准日2017年7月31日的评估值为4,821.05万元。圣湘有限全体股东一致同意圣维尔全体股东权益作价4,800.00万元，本次增资价格为7.26元/元注册资本。本次增资中，戴立忠认缴新增注册资本290.72万元，朱锦伟认缴新增注册资本158.58万元，陈文义认缴新增注册资本39.64万元，安徽志道认缴新增注册资本171.79万元。
    
    本次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字[2019]第0002号验资报告。
    
    本次增资完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,561.0700               41.4100
                   2                圣维投资                       920.0000                8.3500
                   3                安徽志道                     1,971.7900               17.9100
                   4                朱锦伟                       1,261.0800               11.4500
                   5                陈文义                         739.6400                6.7200
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.1800
                   7                上海盎汐                       343.7500                3.1200
                   8                覃九三                         214.2900                1.9500
                   9                毛铁                           156.2500                1.4200
                    10               圣维华宁                       150.7500                1.3700
                    11               圣维鼎立                       150.7500                1.3700
                    12               陈海                           100.0000                0.9100
                    13               余江涛                          50.0000                0.4500
                    14               李勇                            42.8600                0.3900
          合计                                11,012.2300              100.0000
    
    
    29
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    (20) 2017年12月，第八次增资至11,136.35万元
    
    2017年12月18日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司新增注册资本124.12万元，公司注册资本从11,012.23万元增至11,136.35万元，新增注册资本由中国信达资产管理股份有限公司以货币方式认缴,于 2017 年 12 月 25 日缴存 22,000,000.00 元，其中新增注册资本（实收资本）1,241,200.00 元，其余20,758,800.00元计入资本公积。此次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字[2019]第0003号验资报告。
    
    本次增资完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,561.0700               40.9600
                   2                圣维投资                       920.0000                8.2600
                   3                安徽志道                     1,971.7900               17.7100
                   4                朱锦伟                       1,261.0800               11.3200
                   5                陈文义                         739.6400                6.6400
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.1400
                   7                上海盎汐                       343.7500                3.0900
                   8                覃九三                         214.2900                1.9200
                   9                毛铁                           156.2500                1.4000
                    10               圣维华宁                       150.7500                1.3500
                    11               圣维鼎立                       150.7500                1.3500
                    12               中国信达                       124.1200                1.1100
                    13               陈海                           100.0000                0.9000
                    14               余江涛                          50.0000                0.4500
                    15               李勇                            42.8600                0.3800
          合计                                11,136.3500              100.0000
    
    
    （21）2017年12月，第十二次股权转让
    
    2017年12月25日，根据圣湘有限股东会决议，同意股东安徽志道将其持有的圣湘有限195.46万元出资以4,738.986万元的价格转让给重庆高特佳睿安股权投资基金合伙企业（有限合伙）(以下简称“高特佳睿安”)，将圣湘有限 4.54万元出资以110.00万元的价格转让给于建林，将50.00万元出资以1,212.2465万元的价格转让给桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“稼沃云枫”）；同意股东朱锦伟将其持有的圣湘有限50.00万元出资以1,212.247万元的价格转让给深圳前海白石投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“前海白石”）；同意股东陈海将其持有的圣湘有限100万元出资以2,150万元的价格转让给前海白石。
    
    30
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    本次股权转让完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,561.0700               40.9600
                   2                安徽志道                     1,721.7900               15.4600
                   3                朱锦伟                       1,211.0800               10.8800
                   4                圣维投资                       920.0000                8.2600
                   5                陈文义                         739.6400                6.6400
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.1400
                   7                上海盎汐                       343.7500                3.0900
                   8                覃九三                         214.2900                1.9200
                   9                高特佳睿安                     195.4600                1.7600
                    10               毛铁                           156.2500                1.4000
                    11               圣维鼎立                       150.7500                1.3500
                    12               圣维华宁                       150.7500                1.3500
                    13               前海白石                       150.0000                1.3500
                    14               中国信达                       124.1200                1.1100
                    15               稼沃云枫                        50.0000                0.4500
                    16               余江涛                          50.0000                0.4500
                    17               李勇                            42.8600                0.3800
                    18               于建林                           4.5400                0.0400
          合计                                11,136.3500              100.0000
    
    
    (22) 2017年12月，第九次增资至12,786.17万元及第十三次股权转让
    
    2017年12月26日，根据圣湘有限股东会决议，1、鉴于2017年6月26日，苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙）（以下简称“苏州礼瑞”）、宁波保税区特里同股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“特里同”）、宁波梅山保税港区君和同睿股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“君和同睿”）、陈邦四方与圣湘有限签订《投资协议》、《借款协议》。根据《借款协议》，苏州礼瑞已向公司提供20,000.00万元借款，特里同已向公司提供8,000.00万元借款，君和同睿已向公司提供6,000.00万元借款，陈邦已向公司提供6,000.00万元借款，经各方确认，前述借款本金全部转为对圣湘有限的增资款。公司注册资本从11,012.23万元增至11,136.35万元，新增注册资本1,649.82万元。苏州礼瑞以20,000.00万元债权出资，其中824.91万计为新增注册资本，其余部分计入资本公积；特里同以8,000.00万元债权出资，其中329.97万元计为新增注册资本，其余部分计入资本公积；君和同睿以6,000.00万元债权出资，其中247.47万元计为新增注册资本，其余部分计入资本公积；陈邦以6,000.00万元债权出资，其中247.47万元计为新增注册资本，其余部分计入资本公积。2、同意股东陈宇杰将其持有的圣湘有限 150.00 万元出资以
    
    31
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    3,636.7395万元的价格转让给江苏毅达成果创新投资基金（有限合伙）（以下简称“江苏毅达”）。
    
    本次增资及股权转让经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字[2019]第0004号验资报告。
    
    本次增资及转让完成后，公司股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,561.0700               35.6600
                   2                安徽志道                     1,721.7900               13.4700
                   3                朱锦伟                       1,211.0800                9.4700
                   4                圣维投资                       920.0000                7.2000
                   5                苏州礼瑞                       824.9100                6.4500
                   6                陈文义                         739.6400                5.7800
                   7                上海盎汐                       343.7500                2.6900
                   8                特里同                         329.9700                2.5800
                   9                君和同睿                       247.4700                1.9400
                    10               陈邦                           247.4700                1.9400
                    11               覃九三                         214.2900                1.6800
                    12               陈宇杰                         200.0000                1.5600
                    13               高特佳睿安                     195.4600                1.5300
                    14               毛铁                           156.2500                1.2200
                    15               圣维华宁                       150.7500                1.1800
                    16               圣维鼎立                       150.7500                1.1800
                    17               前海白石                       150.0000                1.1700
                    18               江苏毅达                       150.0000                1.1700
                    19               中国信达                       124.1200                0.9700
                    20               余江涛                          50.0000                0.3900
                    21               稼沃云枫                        50.0000                0.3900
                    22               李勇                            42.8600                0.3400
                    23               于建林                           4.5400                0.0400
          合计                                12,786.1700              100.0000
    
    
    (23) 2018年6月，第十四次股权转让
    
    2018年6月10日，根据圣湘有限股东会决议，同意股东君和同睿将其持有的圣湘有限123.735万元注册资本以3,000.00万元的价格转让给深圳市松禾成长一号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“松禾一号”）、将圣湘有限123.735万元注册资本以3,000.00万元的价格转让给王国斌。
    
    本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
    
    32
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,561.0700               35.6600
                   2                安徽志道                     1,721.7900               13.4700
                   3                朱锦伟                       1,211.0800                9.4700
                   4                圣维投资                       920.0000                7.2000
                   5                苏州礼瑞                       824.9100                6.4500
                   6                陈文义                         739.6400                5.7800
                   7                上海盎汐                       343.7500                2.6900
                   8                特里同                         329.9700                2.5800
                   9                陈邦                           247.4700                1.9400
                    10               覃九三                         214.2900                1.6800
                    11               陈宇杰                         200.0000                1.5600
                    12               高特佳睿安                     195.4600                1.5300
                    13               毛铁                           156.2500                1.2200
                    14               圣维华宁                       150.7500                1.1800
                    15               圣维鼎立                       150.7500                1.1800
                    16               前海白石                       150.0000                1.1700
                    17               江苏毅达                       150.0000                1.1700
                    18               中国信达                       124.1200                0.9700
                    19               松禾一号                       123.7350                0.9700
                    20               王国斌                         123.7350                0.9700
                    21               余江涛                          50.0000                0.3900
                    22               稼沃云枫                        50.0000                0.3900
                    23               李勇                            42.8600                0.3400
                    24               于建林                           4.5400                0.0400
          合计                                12,786.1700              100.0000
    
    
    （24）2019年1月，第十五次股权转让
    
    2019年1月13日，根据圣湘有限股东会决议，同意股东安徽志道将其持有的圣湘有限146.13万元注册资本以4,000.00万元的价格转让湖南玖康壹同创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“玖康壹同”），同意股东上海盎汐将其持有的注册资本82.91万元以2,010.15万元转让给金通壹号股权投资基金（有限
    
    合伙）（以下简称“金通壹号”）。
    
    本次变更后，圣湘有限的股东及持股比例如下：
    
                  序号                 股东名称/姓名          出资额（万元）       出资比例（%）
                1            戴立忠                              4,561.0600               35.6600
                2            安徽志道                            1,575.6600               12.3300
                3            朱锦伟                              1,211.0800                9.4700
    
    
    33
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                  序号                 股东名称/姓名          出资额（万元）       出资比例（%）
                4            圣维投资                             920.0000                7.2000
                5            苏州礼瑞                             824.9100                6.4500
                6            陈文义                               739.6400                5.7800
                7            上海盎汐                             260.8400                2.0400
                8            特里同                               329.9700                2.5800
                9            陈邦                                 247.4700                1.9400
                 10           覃九三                               214.2900                1.6800
                 11           陈宇杰                               200.0000                1.5600
                 12           高特佳睿安                           195.4600                1.5300
                 13           毛铁                                 156.2500                1.2200
                 14           圣维华宁                             150.7500                1.1800
                 15           圣维鼎立                             150.7500                1.1800
                 16           前海白石                             150.0000                1.1700
                 17           江苏毅达                             150.0000                1.1700
                 18           中国信达                             124.1200                0.9700
                 19           松禾一号                             123.7400                0.9700
                 20           王国斌                               123.7400                0.9700
                 21           余江涛                                50.0000                0.3900
                 22           稼沃云枫                              50.0000                0.3900
                 23           李勇                                  42.8600                0.3400
                 24           于建林                                 4.5400                0.0400
                 25           玖康壹同                             146.1300                1.1400
                 26           金通壹号                              82.9100                0.6500
    合计                                12,786.1700              100.0000
    
    
    （25）2019年3月，第十次增资至13,177.98万元
    
    2019年2月24日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司注册资本由12,786.17万元增至13,177.98万元，新增注册资本391.81万元由以下9名老股东和24名新股东以货币形式认缴：
    
             编号                    增资股东                 认缴新增出资额          增资价款
                  姓名/名称                    （万元）             （万元）
            1        戴立忠                                         69.1100             2000.0000
            2        陈文义                                         74.5200             2156.6600
            3        朱锦伟                                         34.5500             1000.0000
            4        毛铁                                            6.9100              200.0000
            5        覃九三                                          6.9100              200.0000
            6        李勇                                            6.9100              200.0000
            7        王国斌                                         34.5500             1000.0000
    
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
             编号                    增资股东                 认缴新增出资额          增资价款
                  姓名/名称                    （万元）             （万元）
            8        李盼                                            1.0000               28.9400
            9        袁亚滨                                          6.3400              183.4800
            10        刘佳                                            2.0000               57.8800
            11        熊晓燕                                          1.4000               40.5200
            12        范旭                                            5.0000              144.7000
            13        樊磊                                            3.6000              104.1800
            14        卓红俞                                          2.4000               69.4600
            15        邓林玲                                          4.0000              115.7600
            16        彭铸                                            5.0000              144.7000
            17        鲁盖伟                                          5.0000              144.7000
            18        左威                                            5.0000              144.7000
            19        王海啸                                          5.0000              144.7000
            20        李亚锋                                          5.0000              144.7000
            21        曾郁杨                                         11.0000              318.3400
            22        李泉                                            5.0000              144.7000
            23        龙雄                                            2.7000               78.1400
            24        张利                                            2.0000               57.8800
            25        李文轩                                          5.0000              144.7000
            26        李添运                                          1.0000               28.9400
            27        魏勤                                            2.0000               57.8800
            28        杨永东                                          1.5000               43.4100
            29        谭寤                                            5.0000              144.7000
            30        杨曦                                            5.0000              144.7000
            31        喻霞林                                          2.0000               57.8800
            32        圣维华宁                                       29.0000              839.2600
            33        圣维鼎立                                       36.4100             1053.8400
             合计                                  391.8100           11,339.4500
    
    
    本次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字（2019）0005号验资报告。本次增资完成后，圣湘有限的股东及持股比例如下：
    
            序号                 股东姓名/名称                出资额（万元）       出资比例（%）
           1       戴立忠                                        4,630.1800               35.1357
           2       安徽志道投资有限公司                          1,575.6600               11.9568
           3       朱锦伟                                        1,245.6300                9.4524
           4       湖南圣维投资管理有限公司                        920.0000                6.9813
    
    
    35
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
            序号                 股东姓名/名称                出资额（万元）       出资比例（%）
           5       苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙）                824.9100                6.2598
           6       陈文义                                          814.1600                6.1782
           7       宁波保税区特里同股权投资合伙企业（有            329.9700                2.5039
     限合伙）
           8       上海盎汐企业管理中心（有限合伙）                260.8400                1.9794
           9       陈邦                                            247.4700                1.8779
            10      覃九三                                          221.2000                1.6786
            11      陈宇杰                                          200.0000                1.5177
            12      重庆高特佳睿安股权投资基金合伙企业              195.4600                1.4832
     （有限合伙）
            13      湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）            187.1600                1.4202
            14      湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）            179.7500                1.3640
            15      毛铁                                            163.1600                1.2381
            16      王国斌                                          158.2850                1.2011
            17      江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合            150.0000                1.1383
     伙）
            18      深圳前海白石投资合伙企业（有限合伙）            150.0000                1.1383
            19      湖南玖康壹同创业投资合伙企业                    146.1300                1.1089
            20      中国信达资产管理股份有限公司                    124.1200                0.9419
            21      深圳市松禾成长一号股权投资合伙企业              123.7350                0.9390
     （有限合伙）
            22      金通壹号股权投资基金（有限合伙）                 82.9100                0.6292
            23      桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业（有限合             50.0000                0.3794
     伙）
            24      余江涛                                           50.0000                0.3794
            25      李勇                                             49.7700                0.3777
            26      曾郁杨                                           11.0000                0.0835
            27      袁亚滨                                            6.3400                0.0481
            28      范旭                                              5.0000                0.0379
            29      彭铸                                              5.0000                0.0379
            30      鲁盖伟                                            5.0000                0.0379
            31      左威                                              5.0000                0.0379
            32      王海啸                                            5.0000                0.0379
            33      李亚锋                                            5.0000                0.0379
            34      李泉                                              5.0000                0.0379
    
    
    36
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
            序号                 股东姓名/名称                出资额（万元）       出资比例（%）
            35      李文轩                                            5.0000                0.0379
            36      谭寤                                              5.0000                0.0379
            37      杨曦                                              5.0000                0.0379
            38      于建林                                            4.5400                0.0345
            39      邓林玲                                            4.0000                0.0304
            40      樊磊                                              3.6000                0.0273
            41      龙雄                                              2.7000                0.0205
            42      卓红俞                                            2.4000                0.0182
            43      刘佳                                              2.0000                0.0152
            44      张利                                              2.0000                0.0152
            45      魏勤                                              2.0000                0.0152
            46      喻霞林                                            2.0000                0.0152
            47      杨永东                                            1.5000                0.0114
            48      熊晓燕                                            1.4000                0.0106
            49      李盼                                              1.0000                0.0076
            50      李添运                                            1.0000                0.0076
               合计                               13,177.9800              100.0000
    
    
    （26）圣湘有限整体变更为股份有限公司
    
    2019年6月21日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司整体改制变更为股份有限公司，名称变更为“圣湘生物科技股份有限公司”。公司以截至2019年2月28日经审计的净资产547,264,393.84元为基数，按照1.5202：1的比例折合成股份有限公司的总股本36,000.00万股。2019年7月3日，圣湘有限全体股东签署《发起人协议》，各发起人一致同意以其各自拥有的圣湘有限截至2019年2月28日经审计的净资产作为出资，按照1.5202：1的比例折股，折合注册资本36,000.00万元。
    
    2019年7月8日，发行人召开发起人会议暨第一次股东大会审议通过了《关于的议案》、《关于湖南圣湘生物科技有限公司整体变更为圣湘生物科技股份有限公司的议案》、《关于制定的议案》等议案。
    
    2019年6月20日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所出具众环湘审字（2019）0150号审计报告确认，截至2019年2月28日，圣湘有限净资产合计为547,264,393.84元，其中实收资本为131,779,800.00 元，资本公积为 646,830,993.37 元，盈余公积为 1,326,539.65 元，未分配利润为-232,672,939.18元。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2019年7月5日，北京亚超资产评估有限公司出具北京亚超评报字（2019）第A179号湖南圣湘生物科技有限公司拟股份制改制涉及的湖南圣湘生物科技有限公司净资产价值资产评估报告，确认评估基准日为2019年2月28日。
    
    2019年7月23日，此次整体变更为股份有限公司经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具众环验字（2019）110009号验资报告。
    
    2019年7月28日，长沙市市场监督管理局作出（国）名称变核内字[2019]第16271号《企业名称变更核准通知书》，核准圣湘有限的公司名称变更为“圣湘生物科技股份有限公司”。
    
    本次整体变更完成后，发行人的股本结构如下：
    
            序号                 股东姓名/名称                   持股数额          持股比例（%）
                                                （万股）
           1       戴立忠                                       12,648.8642               35.1357
           2       安徽志道投资有限公司                          4,304.4351               11.9568
           3       朱锦伟                                        3,402.8493                9.4524
           4       湖南圣维投资管理有限公司                      2,513.2835                6.9813
           5       苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙）              2,253.5138                6.2598
           6       陈文义                                        2,224.1466                6.1782
           7       宁波保税区特里同股权投资合伙企业（有
     限合伙）                                        901.4219                2.5039
           8       上海盎汐企业管理中心（有限合伙）                712.5705                1.9794
           9       陈邦                                            676.0459                1.8779
            10      覃九三                                          604.2808                1.6786
            11      陈宇杰                                          546.3660                1.5177
            12      重庆高特佳睿安股权投资基金合伙企业
     （有限合伙）                                    533.9635                1.4832
            13      湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）            511.2896                1.4202
            14      湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）            491.0467                1.3640
            15      毛铁                                            445.7254                1.2381
            16      王国斌                                          432.4077                1.2011
            17      江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合
     伙）                                            409.7745                1.1383
            18      深圳前海白石投资合伙企业（有限合伙）            409.7745                1.1383
            19      湖南玖康壹同创业投资合伙企业                    399.2023                1.1089
            20      中国信达资产管理股份有限公司                    339.0747                0.9419
            21      深圳市松禾成长一号股权投资合伙企业
     （有限合伙）                                    338.0230                0.9390
            22      金通壹号股权投资基金（有限合伙）                226.4960                0.6292
            23      桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业（有限合
     伙）                                            136.5915                0.3794
    
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
            序号                 股东姓名/名称                   持股数额          持股比例（%）
            24      余江涛                                          136.5915                0.3794
            25      李勇                                            135.9632                0.3777
            26      曾郁杨                                           30.0501                0.0835
            27      袁亚滨                                           17.3198                0.0481
            28      范旭                                             13.6591                0.0379
            29      彭铸                                             13.6591                0.0379
            30      鲁盖伟                                           13.6591                0.0379
            31      左威                                             13.6591                0.0379
            32      王海啸                                           13.6591                0.0379
            33      李亚锋                                           13.6591                0.0379
            34      李泉                                             13.6591                0.0379
            35      李文轩                                           13.6591                0.0379
            36      谭寤                                             13.6591                0.0379
            37      杨曦                                             13.6591                0.0379
            38      于建林                                           12.4025                0.0345
            39      邓林玲                                           10.9273                0.0304
            40      樊磊                                              9.8346                0.0273
            41      龙雄                                              7.3759                0.0205
            42      卓红俞                                            6.5564                0.0182
            43      刘佳                                              5.4637                0.0152
            44      张利                                              5.4637                0.0152
            45      魏勤                                              5.4637                0.0152
            46      喻霞林                                            5.4637                0.0152
            47      杨永东                                            4.0977                0.0114
            48      熊晓燕                                            3.8246                0.0106
            49      李盼                                              2.7318                0.0076
            50      李添运                                            2.7318                0.0076
               合计                                36,000.0000              100.0000
    
    
    2、本公司注册地、组织形式和总部地址
    
    本公司组织形式：股份有限公司
    
    本公司注册地址：湖南省长沙市高新技术产业开发区麓松路680号
    
    本公司总部办公地址：湖南省长沙市高新技术产业开发区麓松路680号
    
    3、 本公司的业务性质和主要经营活动
    
    本公司及子公司（以下合称“本集团”）属医疗器械行业，主要经营生物技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务；一类医疗器械、二类医疗器械、三类医疗器械、通用仪器仪表、医药原料、医疗实验
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    室设备和器具、医药辅料、塑料加工专用设备、配件、耗材、电子元件及组件、化学试剂及日用化学产
    
    品（不含危险及监控化学品）的销售；医疗用品及器材、电子产品、医疗诊断、监护及治疗设备的零售；
    
    一类医疗器械、二类医疗器械、三类医疗器械、Ⅱ类：6840体外诊断试剂的生产；Ⅱ类：6840体外诊断
    
    试剂、一类医疗器械、二类医疗器械的研发；医学检验技术服务；医疗器械技术推广服务。
    
    4、 母公司以及集团最终母公司的名称
    
    本公司的实际控制人为戴立忠。
    
    5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    
    本财务报表于2020年2月20日经公司第一届董事会2020年第一次会议批准报出。
    
    （二） 合并财务报表范围及其变化情况
    
    截至报告年末，纳入合并财务报表范围的子公司共计5家，详见本附注（九）1。
    
    本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
    
    （三） 财务报表的编制基础
    
    本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
    
    根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    （四） 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况及2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    （五） 重要会计政策和会计估计
    
    1、 会计期间
    
    本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
    
    2、 营业周期
    
    正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
    
    3、 记账本位币
    
    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港圣湘生物科技有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    
    4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    
    （1）同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    
    （2）非同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
    
    询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
    
    性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
    
    公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或
    
    有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
    
    价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
    
    誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
    
    辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
    
    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    5、 合并财务报表的编制方法
    
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
    
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
    
    （2）合并财务报表编制的方法
    
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
    
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
    
    经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
    
    交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
    
    一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
    
    考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
    
    分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、12“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资
    
    或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投
    
    资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
    
    进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
    
    差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权
    
    利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且
    
    承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、12“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    
    本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
    
    当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
    
    7、 现金及现金等价物的确定标准
    
    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
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    8、 外币业务和外币报表折算
    
    （1）外币交易的折算方法
    
    本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    
    （3）外币财务报表的折算方法
    
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    
    在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
    
    报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
    
    9、 金融工具
    
    以下金融工具会计政策适用于2019年度及以后：
    
    在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    （1）金融资产的分类、确认和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    ①以摊余成本计量的金融资产
    
    本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
    
    （2）金融负债的分类、确认和计量
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
    
    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    
    ②其他金融负债
    
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    
    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    
    （4）金融负债的终止确认
    
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    
    金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    （5）金融资产和金融负债的抵销
    
    当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
    
    抵销。
    
    （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
    
    （7）权益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
    
    本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
    
    以下金融工具会计政策适用于2018年度、2017年度：
    
    在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
    
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    ②持有至到期投资
    
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    
    在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    
    ③贷款和应收款项
    
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    
    ④可供出售金融资产
    
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    
    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
    
    入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
    
    资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
    
    产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    
    （4）金融负债的分类和计量
    
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    
    ②其他金融负债
    
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    
    （5）金融负债的终止确认
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
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    （6）衍生工具及嵌入衍生工具
    
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    
    （8）权益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    
    本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
    
    10、金融资产减值
    
    以下金融资产减值会计政策适用于2019年度及以后：
    
    本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
    
    （1）减值准备的确认方法
    
    本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
    
    信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
    
    （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
    
    （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
    
    本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
    
    除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
    
    （4）金融资产减值的会计处理方法
    
    期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
    
    （5）各类金融资产信用损失的确定方法
    
    ①应收票据
    
    本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    项 目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
    
    商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
    
    ②应收账款
    
    对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
    
    项 目 确定组合的依据组合1-账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。组合2-关联方组合 合并报表范围内的子公司往来款。
    
    ③其他应收款
    
    本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
    
    项 目 确定组合的依据组合1-账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。组合2-关联方组合 合并报表范围内的子公司往来款。
    
    以下金融资产减值政策适用于2018年度、2017年度：
    
    （1）金融资产减值
    
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    值测试。
    
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    ②可供出售金融资产减值
    
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
    
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    
    （2）应收款项
    
    ①坏账准备的确认标准
    
    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：A、债务人发生严重的财务困难；B、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； C、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； D、其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    
    ②坏账准备的计提方法
    
    A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    
    本集团将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
    
    本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括
    
    在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    
    B、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    
    a、信用风险特征组合的确定依据
    
    本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    
    不同组合的确定依据：
    
    项目 确定组合的依据组合1-账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
    
    组合2-关联方组合 合并报表范围内的子公司往来款。
    
    b、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    
    按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
    
    不同组合计提坏账准备的计提方法：
    
    项 目 计提方法
    
    组合1-账龄组合 账龄分析法
    
    组合2-关联方组合 在未发生减值迹象时不计提坏账准备
    
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
    
                       账   龄                应收账款计提比例（%）        其他应收款计提比例（%）
                                1年以内（含1年，下同）                              5.00                          5.00
                                1-2年                                             10.00                         10.00
                                2-3年                                             20.00                         20.00
                                3-4年                                             50.00                         50.00
                                4-5年                                             70.00                         70.00
                                5年以上                                          100.00                        100.00
    
    
    C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
    
    ③坏账准备的转回
    
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    
    11、存货
    
    （1）存货的分类
    
    存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
    
    （2）存货取得和发出的计价方法
    
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
    
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
    
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    
    12、长期股权投资
    
    本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，在2018、2017年度作为可
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，2019年1月1日起作为以公
    
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可
    
    选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
    
    9“金融工具”。
    
    共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    （1）投资成本的确定
    
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产（2019年1月1日起为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    在2018年12月31日或之前，原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
    
    额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审
    
    计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    
    （2）后续计量及损益确认方法
    
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    
    ①成本法核算的长期股权投资
    
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    
    ②权益法核算的长期股权投资
    
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
    
    损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资
    
    单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营
    
    企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
    
    作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
    
    本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
    
    期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》
    
    的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    
    对于本集团2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    
    ③收购少数股权
    
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    ④处置长期股权投资
    
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
    
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    按比例结转入当期损益。
    
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    
    本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    
    本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
    13、投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置
    
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    建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发
    
    生变化的，也作为投资性房地产列报。
    
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
    
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    
    14、固定资产
    
    （1）固定资产确认条件
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    
    （2）各类固定资产的折旧方法
    
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
    
               类别          折旧方法      折旧年限（年）       残值率（%）       年折旧率（%）
                      房屋及建筑物       年限平均法             5.00-30.00               4.00            3.20-19.20
                      机器（仪器）设备   年限平均法              1.00-5.00           0.00-4.00          19.20-100.00
                      运输工具           年限平均法                  5.00           3.00-4.00           19.20-19.40
                      办公设备及其他     年限平均法                  5.00           3.00-4.00           19.20-19.40
    
    
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
    
    （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    （5）其他说明
    
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    15、借款费用
    
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
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    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
    
    16、无形资产
    
    （1）无形资产
    
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
    
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    
    （2）研究与开发支出
    
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
    
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
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    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
    
    17、长期待摊费用
    
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    
    18、长期资产减值
    
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分
    
    19、职工薪酬
    
    本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
    
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    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
    
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    
    20、预计负债
    
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    （1）亏损合同
    
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    
    （2）重组义务
    
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照
    
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    与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
    
    21、股份支付
    
    （1）股份支付的会计处理方法
    
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    ①以权益结算的股份支付
    
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，或在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    
    在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
    
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
    
    ②以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
    
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    
    （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
    
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
    
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    将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
    
    行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
    
    （3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    
    涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
    
    ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
    
    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
    
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    
    本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
    
    22、收入
    
    本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
    
    （1）销售商品收入
    
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    
    本集团主要销售体外诊断试剂及配套仪器，本集团销售商品收入确认的具体方法：
    
    公司与客户签订的销售合同或协议，按照客户的订单组织发货，国内客户收到货物并验收确认后，公司根据客户确认的货物签收单和销售出库单确认销售收入；国外客户根据签订的销售合同或订单需求，取得报关单或提单（运单）、或在产品交付给客户时确认收入。
    
    （2）提供劳务收入
    
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
    
    量。
    
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
    
    本集团对外提供检测服务收入，在完成检测服务，出具检测报告，并上传至网络终端供用户下载时确认收入。
    
    23、政府补助
    
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    
    本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
    
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    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
    
    24、递延所得税资产和递延所得税负债
    
    （1）当期所得税
    
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
    
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    除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
    
    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    
    （3）所得税费用
    
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    （4）所得税的抵销
    
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报
    
    25、主要会计政策和会计估计的变更
    
    （1）会计政策变更
    
    ①根据财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13号），公司对2017年5月28日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营采用未来适用法处理。
    
    ②2017年5月10日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    会计准则第16号》），自2017年6月12日起施行。
    
    ③根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）要求，本公司在合并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；该项会计政策变更采用追溯调整法。
    
    ④2018年6月，财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司2018年度尚未执行新金融准则和新收入准则，按照企业会计准则和以上通知附件1的要求编制财务报表，2018年及比较数据相应调整。
    
    ⑤新金融工具准则
    
    2019年1月1日前，本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有至到期投资与贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益；可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。本集团在年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
    
    2019年1月1日前，对于应收款项坏账准备的确认和计提的会计政策如下：
    
    A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判 本公司将应收账款余额100万元以上（含）、其他应收款余额100万元以上（含）断依据或金额标准 的款项确认为单项金额重大的应收款项。
    
    单项金额重大并单 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
    
    项计提坏账准备的 发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，
    
    计提方法 按账龄分析法计提坏账准备。
    
    B、按组合计提坏账准备的应收款项：
    
    确定组合的依据
    
    73
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    确定组合的依据账龄组合 经营情况正常，发生坏账的可能性及金额与应收款项的账龄相关关联方组合 关联方往来款
    
    按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法关联方组合 在未发生减值迹象时不计提坏账准备
    
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
    
                            账    龄                  应收账款计提比例(%)    其他应收款计提比例(%)
                                        1年以内（含1年）                                      5.00                    5.00
                                        1－2年（含2年）                                      10.00                   10.00
                                        2－3年（含3年）                                      20.00                   20.00
                                        3－4年（含4年）                                      50.00                   50.00
                                        4－5年（含5年）                                      70.00                   70.00
                                        5年以上                                             100.00                  100.00
    
    
    C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
    
    单项计提坏账准 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
    
    备的理由 现金流量现值存在显著差异。
    
    坏账准备的计提 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
    
    方法 准备。
    
    财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行。本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
    
    在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、
    
    74
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公
    
    允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
    
    收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
    
    在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
    
    本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度、2017年度的财务报表未予重述。
    
    执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：
    
    ①首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
    
    A、对合并财务报表的影响
    
    2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
    
                     货币资金            摊余成本     127,012,351.58  货币资金          摊余成本      127,012,351.58
                     应收账款            摊余成本     161,159,650.96  应收账款          摊余成本      161,159,650.96
                     其他应收款          摊余成本       6,496,372.11  其他应收款        摊余成本        6,496,372.11
    
    
    B、对公司财务报表的影响
    
    2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
    
                     货币资金            摊余成本     120,843,525.03  货币资金          摊余成本      120,843,525.03
                     应收账款            摊余成本     146,438,285.32  应收账款          摊余成本      146,438,285.32
                     其他应收款          摊余成本      38,270,380.71  其他应收款        摊余成本       38,270,380.71
    
    
    ②首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资
    
    产账面价值的调节表
    
    A、对合并报表的影响
    
    75
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                         项目                  2018年12月31日      重分    重新计   2019年1月1日
        （变更前）        类       量        （变更后）
                                         摊余成本：
                                         应收账款                                   161,159,650.96
                                         加：执行新收入准则的调整
                                         减：转出至应收款项融资
                                         重新计量：预计信用损失准备
                                         按新金融工具准则列示的余额                                                    161,159,650.96
                                         其他应收款                                   6,496,372.11
                                         重新计量：预计信用损失准备
                                         按新金融工具准则列示的余额                                                      6,496,372.11
    
    
    B、对公司财务报表的影响
    
                         项目                  2018年12月31日      重分    重新计   2019年1月1日
        （变更前）        类       量        （变更后）
                                         摊余成本：
                                         应收账款                                   146,438,285.32
                                         加：执行新收入准则的调整
                                         减：转出至应收款项融资
                                         重新计量：预计信用损失准备
                                         按新金融工具准则列示的余额                                                    146,438,285.32
                                         其他应收款                                  38,270,380.71
                                         重新计量：预计信用损失准备
                                         按新金融工具准则列示的余额                                                     38,270,380.71
    
    
    ③首次执行日，金融资产减值准备调节表
    
    A、对合并报表的影响
    
                    计量类别          2018年12月31日         重分类        重新计量    2019年1月1日
         （变更前）                                     （变更后）
                           摊余成本：
                           应收账款减值准备              10,950,011.14                                   10,950,011.14
                           其他应收款减值准备               334,504.97                                      334,504.97
    
    
    76
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    B、对公司财务报表的影响
    
                    计量类别          2018年12月31日         重分类        重新计量    2019年1月1日
         （变更前）                                     （变更后）
                           摊余成本：
                           应收账款减值准备               9,761,548.21                                    9,761,548.21
                           其他应收款减值准备               293,914.23                                      293,914.23
    
    
    ④对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响
    
                           项目                    合并未分配利     合并盈余公积     合并其他综合收
           润                                 益
                                            2018年12月31日                           -300,385,774.94         1,326,539.65         17,459.91
                                            1、应收款项减值的重新计量
                                            2019年1月1日                             -300,385,774.94         1,326,539.65         17,459.91
    
    
    ⑥非货币性资产交换准则、债务重组准则
    
    财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》，修订该准则的主要内容是：（1）明确准则的适用范围；（2）保持准则体系内在协调，即增加规范非货币性资产交换的确认时点；（3）增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准则自2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。
    
    财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》，修订的主要内容是：（1）修改债务重组的定义，取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的前提条件，重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待；（2）保持准则体系内在协调：将重组债权和债务的会计处理规定索引至金融工具准则，删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定，债权人以放弃债权的公允价值为基础确定受让资产（金融资产除外）的初始计量与重组损益。该准则自2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。
    
    上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
    
    ⑦财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对一般企业财务报表格式作出了修订以及整合了财政部发布的解读的相关规定，本集团已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）编制财务报表。
    
    77
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    本集团财务报表主要有如下重要变化：（1）将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；（2）新增“应收款项融资”行项目；（3）列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；（4）明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”行项目；（5）将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；（6）“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
    
    ⑧财政部于2019年9月发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），在《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《财政部关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕36号）的基础上对合并财务报表格式进行了修订，本集团已经根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则）编制财务报表。
    
    （2）会计估计变更
    
    本集团在报告期内无会计估计变更事项。
    
    （3）执行新收入准则对报告期的影响
    
    本集团执行新收入准则对申报期各期营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产数据无影响。
    
    （六） 税项
    
    1、主要税种及税率
    
                                                    税率
               税种                 计税依据
                                    2019年度       2018年度      2017年度
                     增值税            按税法规定计算的销售货物和  16%、13%、6%、17%、16%、6%、
                                                            17%、6%
     应税劳务收入为基础计算销项        3%             3%
    
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                                                    税率
               税种                 计税依据
                                    2019年度       2018年度      2017年度
     税额，在扣除当期允许抵扣的
     进项税额后，差额部分为应交
     增值税
                                15%、25%、    15%、25%、    15%、25%
                     企业所得税        按应纳税所得额计缴
                                  8.25%          8.25%
                     城市维护建设税    按实际缴纳的增值税计缴            7%             7%            7%
                     教育费附加        按实际缴纳的增值税计缴            3%             3%            3%
                     地方教育费附加    按实际缴纳的增值税计缴            2%             2%            2%
    
    
    注 1：根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财部[2009]9号）和《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号），本公司于2018年 6 月 25 日向长沙市高新区国家税务局申请生物制品生产企业简易征收备案。自2018年7月1日起销售自产的生物制品按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
    
    注2：本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%。
    
    2、税收优惠
    
    （1）企业所得税
    
    本公司于2016年12月6日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201643000714，有效期为3年（2016-2018年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，本公司2017-2018年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
    
    根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件（国科火字【2020】23号），公司已予以高新技术企业备案，证书编号为GR201943002407，发证日期为2019年12月2日，本公司2019年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
    
    根据香港特别行政区《2018年税务（修订）（第3号）条例》，子公司香港圣湘生物科技有限公司2018-2019年度按8.25%的优惠税率缴纳利得税。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    （2）增值税
    
    根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件三第一条规定，取得《医疗机构执业许可证》的子公司湖南圣维尔医学检验所有限公司提供的医疗服务收入享受增值税免征优惠政策。
    
    （七） 合并财务报表项目附注
    
    1、 货币资金
    
                       项   目                  2019.12.31            2018.12.31           2017.12.31
                                  库存现金                                  35,061.59              11,344.35           36,715.42
                                  银行存款                              99,086,789.19         126,997,207.12        39,872,176.23
                                  其他货币资金                              43,817.26               3,800.11
                       合   计                    99,165,668.04         127,012,351.58        39,908,891.65
                                  其中：存放在境外的款项总额               359,066.68             352,846.04
    
    
    注：（1）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司中国建设银行股份有限公司长沙师大支行43001540261052501261账户因ETC业务冻结2,000.00元。
    
    （2）截至2018年12月31日，本集团不存抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。
    
    （3）截至2017年12月31日，因对外担保诉讼原因，中国工商银行股份有限公司长沙科技城
    
    支行1901018619100060703账户、上海浦东发展银行股份有限公司长沙井湾子支行66090154700002604
    
    账户均处于冻结状态，冻结金额合计为374,966.35元。
    
    （4）其他货币资金主要系支付宝第三方支付平台账户余额。
    
    （5）存放境外的款项系子公司香港圣湘生物科技有限公司货币资金。2、 交易性金融资产
    
                               项    目                      2019.12.31      2018.12.31      2017.12.31
                                                 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产    66,328,553.82
                                                 其中：银行理财产品                              66,328,553.82
                               合    计                      66,328,553.82
    
    
    3、 应收票据
    
    （1）应收票据分类列示
    
    80
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     项   目                2019.12.31             2018.12.31             2017.12.31
                              银行承兑汇票                         100,000.00                                 1,200,000.00
                              商业承兑汇票
                     小   计                      100,000.00                                 1,200,000.00
                              减：坏账准备
                    合  计                      100,000.00                                 1,200,000.00
    
    
    （2）报告各年末本集团均无已质押的应收票据。
    
    （3）年末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
    
            2019.12.31                2018.12.31               2017.12.31
             项目      年末终止确认  年末未终止  年末终止确认  年末未终止   年末终止   年末未终止
         金额       确认金额       金额       确认金额    确认金额    确认金额
                 银行承兑票据     590,685.04
                 商业承兑票据
               合    计       590,685.04
    
    
    注：2019年末终止确认的尚未到期应收票据均为已背书银行承兑汇票。
    
    4、 应收账款
    
    （1）按账龄披露
    
                     账  龄                 2019.12.31            2018.12.31             2017.12.31
                               1年以内                          167,292,660.45         146,433,172.07         107,557,490.04
                               1至2年                            24,896,244.59          20,287,170.02          10,590,535.62
                               2至3年                             7,180,867.13           3,684,625.63           2,026,863.22
                               3至4年                             1,823,518.37           1,653,734.38              49,360.00
                               4至5年                             1,181,318.38              49,360.00
                               5年以上                               50,960.00               1,600.00               1,600.00
                     小   计                 202,425,568.92         172,109,662.10         120,225,848.88
                               减：坏账准备                      14,227,426.36          10,950,011.14           6,868,580.70
                     合   计                 188,198,142.56         161,159,650.96         113,357,268.18
    
    
    （2）按坏账计提方法分类列示
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2019.12.31
    
            账面余额              坏账准备
                                           预期
                      类别
                     比例                  信用      账面价值
         金  额                 金  额
                      (%)                  损失
                                           率(%)
                                   单项计提坏账准备的应收账款         159,628.01    0.08     159,628.01  100.00
                                   按信用风险特征组合计提坏账准
                                   备的应收账款
                                   组合1－账龄组合                 202,265,940.91   99.92   14,067,798.35    6.96   188,198,142.56
                                   组合2－关联方组合
                                   组合小计                        202,265,940.91   99.92   14,067,798.35    6.96   188,198,142.56
                       合  计               202,425,568.92  100.00   14,227,426.36    7.03   188,198,142.56
    
    
    （续）
    
    2018.12.31
    
             账面余额                 坏账准备
                    种类                                                       计提
                                                         账面价值
         金  额       比例(%)      金  额      比例
                                            (%)
                               单项金额重大并单项计提坏
                               账准备的应收账款
                               按信用风险特征组合计提坏
                               账准备的应收账款
                               组合1－账龄组合               172,109,662.10    100.00   10,950,011.14    6.36   161,159,650.96
                               组合2－关联方组合
                               组合小计                      172,109,662.10    100.00   10,950,011.14    6.36   161,159,650.96
                               单项金额虽不重大但单项计
                               提坏账准备的应收账款
    
    
    82
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2018.12.31
    
             账面余额                 坏账准备
                    种类                                                       计提
                                                         账面价值
         金  额       比例(%)      金  额      比例
                                            (%)
                     合  计              172,109,662.10    100.00   10,950,011.14    6.36   161,159,650.96
    
    
    （续）
    
    2017.12.31
    
            账面余额             坏账准备         账面价值
                       种类                                                     计提
                     比例
         金  额                金  额     比例
                    (%)
                                       (%)
                                     单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                     应收账款
                                     按信用风险特征组合计提坏账准备的
                                     应收账款
                                     组合1－账龄组合                    120,225,848.88  100.00   6,868,580.70   5.71   113,357,268.18
                                     组合2－关联方组合
                                     组合小计                           120,225,848.88  100.00   6,868,580.70   5.71   113,357,268.18
                                     单项金额虽不重大但单项计提坏账准
                                     备的应收账款
                        合  计                120,225,848.88  100.00   6,868,580.70   5.71   113,357,268.18
    
    
    ①年末单项计提坏账准备的应收账款：
    
    单位名称 2019.12.31
    
       账面余额     坏账准备   预期信用损失    计提理由
                                   率(%)
    
    
    83
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    单位名称 2019.12.31
    
       账面余额     坏账准备   预期信用损失    计提理由
                                   率(%)
                                       SCIENTIFIC SUPPLIES(PVT)LTD.         159,628.01    159,628.01         100.00  应收账款保理
                                              未获赔偿部分
                         合  计                   159,628.01    159,628.01         100.00
    
    
    ②组合中，按组合1－账龄组合计提坏账准备的应收账款
    
    2019.12.31
    
                    账龄
           账面余额           坏账准备         预期信用损失率(%)
                               1年以内（含1年）                    167,218,896.85       8,360,944.84                     5.00
                               1年至2年（含2年）                    24,810,380.18       2,481,038.02                    10.00
                               2年至3年（含3年）                     7,180,867.13       1,436,173.43                    20.00
                               3年至4年（含4年）                     1,823,518.37         911,759.19                    50.00
                               4年至5年（含5年）                     1,181,318.38         826,922.87                    70.00
                               5年以上                                 50,960.00          50,960.00                   100.00
                     合  计                   202,265,940.91      14,067,798.35
    
    
    （续）
    
    2018.12.31
    
                    账龄
           账面余额           坏账准备            计提比例(%)
                               1年以内（含1年）                    146,433,172.07       7,321,349.81                     5.00
                               1年至2年（含2年）                    20,287,170.02       2,028,717.01                    10.00
                               2年至3年（含3年）                     3,684,625.63         736,925.13                    20.00
                               3年至4年（含4年）                     1,653,734.38         826,867.19                    50.00
                               4年至5年（含5年）                       49,360.00          34,552.00                    70.00
                               5年以上                                  1,600.00           1,600.00                   100.00
                     合  计                   172,109,662.10      10,950,011.14
    
    
    （续）
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2017.12.31
    
                    账龄
           账面余额           坏账准备            计提比例(%)
                               1年以内（含1年）                    107,557,490.04       5,377,874.50                     5.00
                               1年至2年（含2年）                    10,590,535.62       1,059,053.56                    10.00
                               2年至3年（含3年）                     2,026,863.22         405,372.64                    20.00
                               3年至4年（含4年）                       49,360.00          24,680.00                    50.00
                               4年至5年（含5年）                                                                     70.00
                               5年以上                                  1,600.00           1,600.00                   100.00
                     合  计                   120,225,848.88       6,868,580.70
    
    
    （3）坏账准备的情况
    
                                      本年变动金额
              年度/期间     年初余额                                                          年末余额
                       计提      收回或转回   转销或核销    其他变动
               2019年       10,950,011.14   3,642,748.22     18,979.05     384,312.05              14,227,426.36
               2018年        6,868,580.70   4,487,463.19    403,427.00     809,459.75              10,950,011.14
               2017年        4,816,261.13   1,815,740.57    236,579.00                              6,868,580.70
    
    
    （4）本报告期实际核销的应收账款情况
    
                 项目                 2019年度               2018年度                2017年度
                         实际核销的应收账款                 384,312.05              809,459.75
                 合计                      384,312.05              809,459.75
    
    
    其中重要的应收账款核销情况如下：
    
    2019年度
    
      应收账                                 履行的核销程   款项是否因关
                   单位名称                    核销金额       核销原因
      款性质                                      序         联交易产生
                         湘潭康美医院            检验费       82,157.40    医院已注销     董事长审批         否
                 合计                        82,157.40
    
    
    2018年度
    
      应收账                                 履行的核销程   款项是否因关
                   单位名称                    核销金额       核销原因
      款性质                                      序         联交易产生
    
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
      应收账                                 履行的核销程   款项是否因关
                   单位名称                    核销金额       核销原因
      款性质                                      序         联交易产生
                         中南大学湘雅二医院      货款        80,040.00     对账差异      董事长审批         否
                         怀化市第二人民医院      货款       310,902.39     对账差异      董事长审批         否
                         长沙市雨花区圭塘街道
                         中南院社区卫生服务中   检验费       77,658.20     对账差异      董事长审批         否
                         心
                 合计                       468,600.59
    
    
    （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
    
    2019年12月31日
    
                      占应收账款年末余   计提的坏账准备年
                           单位名称                   年末余额
                       额的比例（%）         末余额
                                       广州金域医学检验集团股份有限公司       14,737,347.51              7.28         736,867.38
                                       张家界市人民医院                        9,058,041.44              4.47         528,700.64
                                       南京美仕年专科门诊部有限公司            6,862,350.01              3.39         521,587.00
                                       国药控股股份有限公司                    5,810,139.81              2.87         290,506.99
                                       怀化市第二人民医院                      5,679,286.09              2.81         303,740.20
                         合计                     42,147,164.86              20.82        2,381,402.21
    
    
    2018年12月31日
    
                     占应收账款年末   计提的坏账准备年末
                           单位名称                   年末余额
                     余额的比例（%）         余额
                                       广州金域医学检验集团股份有限公司      10,297,668.27             5.98            514,883.41
                                       南京美仕年专科门诊部有限公司           7,206,990.01             4.19            360,349.50
                                       张家界市人民医院                       6,144,481.85             3.57            307,224.09
                                       迪安诊断技术集团股份有限公司           5,465,278.85             3.18            273,694.71
                                       怀化市第二人民医院                     5,045,256.48             2.93            269,998.26
                         合计                   34,159,675.46            19.85           1,726,149.97
    
    
    2017年12月31日
    
    86
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                       占应收账款年末余    计提的坏账准备
                           单位名称                   年末余额
                        额的比例（%）        年末余额
                                       广州金域医学检验集团股份有限公司        8,418,459.29                7.00        420,922.96
                                       怀化市第二人民医院                      7,006,730.61                5.83        358,043.38
                                       中国人民解放军总医院第五医学中心        5,848,369.23                4.86        350,213.34
                                       张家界市人民医院                        4,724,001.20                3.93        236,200.06
                                       成都博誉天成科技有限公司                4,483,543.80                3.73        224,177.19
                         合计                     30,481,104.13               25.35      1,589,556.93
    
    
    5、 预付账款
    
    （1）预付账款按账龄结构列示：
    
            2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                      占总额                   占总额                 占总额
                 账龄结构
          金额        的比例       金额       的比例      金额       的比例
                     （%）                 （%）                （%）
                     1年以内（含1年）       4,485,273.36     98.72     3,376,082.44     99.14   6,448,903.68     99.62
                     1年至2年（含2年）        58,155.63      1.28       29,116.00      0.86      24,847.60      0.38
                     2年至3年（含3年）
                     3年以上
               合计             4,543,428.99    100.00     3,405,198.44    100.00   6,473,751.28    100.00
    
    
    （2）预付款项金额前五名单位情况
    
    2019年12月31日
    
                        占预付账款年末余额
                                  单位名称                           年末余额
                           的比例（%）
                                                       中国医学科学院肿瘤医院                                      934,977.00                 20.58
                                                       湖南省妇幼保健院                                            600,359.00                 13.21
                                                       长治医学院                                                  600,359.00                 13.21
                                                       深圳市爱康生物科技有限公司                                  514,938.04                 11.33
                                                       长沙深宇生物科技有限公司                                    237,948.37                  5.24
    
    
    87
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        占预付账款年末余额
                                  单位名称                           年末余额
                           的比例（%）
                                合计                               2,888,581.41                 63.57
    
    
    2018年12月31日
    
                        占预付账款年末余额
                                  单位名称                           年末余额
                           的比例（%）
                                                       济南鑫贝西生物技术有限公司                                  427,305.82                 12.55
                                                       上海翊瑞生物科技有限公司                                    420,000.00                 12.33
                                                       长沙雪工制冷设备有限公司                                    262,600.00                  7.71
                                                       中国医学科学院肿瘤医院                                      251,260.64                  7.38
                                                       长沙深宇生物科技有限公司                                    225,285.51                  6.62
                                合计                               1,586,451.97                 46.59
    
    
    2017年12月31日
    
                        占预付账款年末余额
                                  单位名称                           年末余额
                           的比例（%）
                                                       湖南省妇幼保健院                                          1,000,951.00                 15.46
                                                       湖南达尔仪器有限公司                                        740,000.00                 11.43
                                                       济南鑫贝西生物技术有限公司                                  414,875.21                  6.41
                                                       北京怡美通德科技发展有限公司                                299,500.00                  4.63
                                                       长沙湘谷生物技术有限公司                                    279,000.00                  4.31
                                合计                               2,734,326.21                 42.24
    
    
    6、 其他应收款
    
                        款项性质                 2019.12.31           2018.12.31           2017.12.31
                                  应收利息                                                  3,600,177.78           6,958,549.92
                                  其他应收款                              2,754,300.45       2,896,194.33           6,065,781.54
                      合 计                       2,754,300.45       6,496,372.11          13,024,331.46
    
    
    （1）应收利息
    
    88
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        款项性质                 2019.12.31           2018.12.31           2017.12.31
                                  关联方资金拆借                                            3,600,177.78           6,958,549.92
                      合 计                                         3,600,177.78           6,958,549.92
    
    
    （2）其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
                      账  龄                  2019.12.31             2018.12.31            2017.12.31
                             1年以内                             2,311,504.96          2,819,299.30         5,952,270.95
                             1至2年                               479,779.00           166,900.00          164,854.34
                             2至3年                               155,000.00            15,000.00           60,600.00
                             3至4年                                 5,000.00            60,000.00           92,048.00
                             4至5年                                                   85,500.00          112,200.00
                             5年以上                                                   84,000.00            4,000.00
                    小   计                   2,951,283.96          3,230,699.30         6,385,973.29
                                减：坏账准备                           196,983.51             334,504.97           320,191.75
                      合  计                      2,754,300.45           2,896,194.33          6,065,781.54
    
    
    ②按款项性质分类情况
    
                       款项性质                2019.12.31             2018.12.31            2017.12.31
                                备用金及个人借支款                     384,098.68           1,360,546.19          2,762,233.42
                                保证金及押金                          1,541,962.70           1,012,538.00           655,526.00
                                往来款                                                        13,305.06           107,337.53
                                其他                                  1,025,222.58             844,310.05          2,860,876.34
                    小   计                   2,951,283.96          3,230,699.30         6,385,973.29
                             减：坏账准备                         196,983.51           334,504.97          320,191.75
                      合  计                      2,754,300.45           2,896,194.33          6,065,781.54
    
    
    ③坏账准备计提情况
    
    89
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
       第一阶段        第二阶段          第三阶段
                     坏账准备           未来12个月    整个存续期预期   整个存续期预期信       合计
     预期信用损失   信用损失（未发   用损失（已发生信
                     生信用减值）        用减值）
                             2019年1月1日余额             334,504.97                                            334,504.97
                             2019年1月1日余额在本年：
                         ——转入第二阶段
                         ——转入第三阶段
                         ——转回第二阶段
                         ——转回第一阶段
                     本年计提              -90,521.46                                           -90,521.46
                     本年转回
                     本年转销
                     本年核销               47,000.00                                           47,000.00
                     其他变动
                            2019年12月31日余额         196,983.51                                          196,983.51
    
    
    （续）
    
    2018.12.31
    
                    类   别                   账面余额                   坏账准备
                                                            账面价值
         金额       比例（%）     金额     计提比例（%）
                             单项金额重大并单独计提
                             坏账准备的其他应收款
                             按信用风险特征组合计提
                             坏账准备的其他应收款
                             组合1－账龄组合            3,230,699.30       100.00   334,504.97          10.35   2,896,194.33
                             组合2－关联方组合
                          组合小计                  3,230,699.30      100.00  334,504.97         10.35  2,896,194.33
                             单项金额不重大但单独计
                             提坏账准备的其他应收款
                    合   计             3,230,699.30       100.00   334,504.97          10.35   2,896,194.33
    
    
    90
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    （续）
    
    2017.12.31
    
                    类   别                   账面余额                   坏账准备
                                                            账面价值
         金额       比例（%）     金额     计提比例（%）
                             单项金额重大并单独计提
                             坏账准备的其他应收款
                             按信用风险特征组合计提
                             坏账准备的其他应收款
                             组合1－账龄组合             3,800,042.10        59.51   320,191.75           8.43  3,479,850.35
                             组合2－关联方组合           2,585,931.19        40.49                             2,585,931.19
                             组合小计                    6,385,973.29       100.00   320,191.75           5.01  6,065,781.54
                             单项金额不重大但单独计
                             提坏账准备的其他应收款
                    合   计             6,385,973.29       100.00   320,191.75           5.01  6,065,781.54
    
    
    ④坏账准备的情况
    
                                      本年变动金额
               年度/期间    年初余额                                                           年末余额
                    计提       收回或转回     转销或核销     其他变动
                2019年        334,504.97    -90,521.46                      47,000.00                196,983.51
                2018年        320,191.75    24,513.22                      10,200.00                334,504.97
                2017年        125,245.16   194,946.59                                              320,191.75
    
    
    ⑤本报告期实际核销的其他应收款情况
    
                     项目                   2019年度              2018年度             2017年度
                                 实际核销的其他应收账款                  47,000.00               10,200.00
                     合计                        47,000.00               10,200.00
    
    
    ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
    
    2019年12月31日
    
                                                 占其他应收款
                                                                坏账准备年末
                  单位名称          款项性质       年末账面余额      账龄    年末余额合计
                                                                    余额
                                                 数的比例（%）
    
    
    91
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                                                 占其他应收款
                                                                坏账准备年末
                  单位名称          款项性质       年末账面余额      账龄    年末余额合计
                                                                    余额
                                                 数的比例（%）
                       应收出口退税款     出口退税款             588,093.18  1年以内           19.93      29,404.66
                       上海奇芯实业发展
     押金                   185,483.00  1-2年              6.28      18,548.30
                       有限公司
                       李添运             备用金                  50,000.00  1年以内            1.69       2,500.00
                       安康市政务服务中
                     心公共资源交易保   投标保证金            40,000.00  1年以内           1.36       2,000.00
                       证金专用账户
                       陕西高源体外诊断   投标保证金
                             40,000.00  1年以内            1.36       2,000.00
                       试剂有限公司
                合计                               903,576.18                    30.62      54,452.96
    
    
    2018年12月31日
    
                                                   占其他应收款年
                          年末账面余                                 坏账准备
                 单位名称           款项性质                        账龄      末余额合计数的
                              额                                     年末余额
                                                     比例（%）
                     应收出口退税款    出口退税款             646,224.56  1年以内               20.00   32,311.23
                     费桂兰            备用金及个人借支       160,000.00  1年以内                4.95    8,000.00
                     王珊              备用金及个人借支       148,000.00  1年以内                4.58    7,400.00
                     上海奇芯实业发
                     展有限公司        保证金及押金           185,483.00  1年以内                5.74    9,274.15
                     李添运            备用金及个人借支        60,000.00  1年以内                1.86    3,000.00
               合计                             1,199,707.56                         37.13   59,985.38
    
    
    2017年12月31日
    
    92
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                                                              占其他应收
                                                              款年末余额   坏账准备
              单位名称       款项性质       年末账面余额          账龄
                                                              合计数的比   年末余额
                                                               例（%）
                                       1年以内2,472,700.41；
              戴立忠     往来款               2,578,593.65                               40.38   134,224.34
                                       1-2年105,893.24
              徐文飞     备用金及个人借支       515,888.00  1年以内                       8.08    25,794.40
              谢跃辉     备用金及个人借支       300,000.00  1年以内                       4.70    15,000.00
              谭志姮     备用金及个人借支       103,638.00  1年以内                       1.62     5,181.90
              平安养老
              保险股份
              有限公司   应收多付保费款          13,000.00  1年以内                       0.20      650.00
              湖南分公
              司
           合计                        3,511,119.65                            54.98   180,850.64
    
    
    7、 存货
    
    （1）存货分类：
    
    2019.12.31
    
                            项   目
        账面余额      存货跌价准备       账面价值
                                             原材料                                       21,298,629.84                      21,298,629.84
                                             周转材料                                      2,254,945.98                       2,254,945.98
                                             在产品                                          276,475.36                         276,475.36
                                             库存商品                                     40,293,141.76        13,945.75      40,279,196.01
                                             发出商品                                        553,999.58                         553,999.58
                            合  计                     64,677,192.52        13,945.75      64,663,246.77
    
    
    （续）
    
    2018.12.31
    
                            项   目
        账面余额      存货跌价准备       账面价值
                                             原材料                                       19,532,758.18                      19,532,758.18
                                             周转材料                                      2,230,546.99                       2,230,546.99
    
    
    93
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2018.12.31
    
                            项   目
        账面余额      存货跌价准备       账面价值
                                             在产品                                        2,013,378.81                       2,013,378.81
                                             库存商品                                     27,754,668.81         10,678.62      27,743,990.19
                                             发出商品                                      4,377,506.93                       4,377,506.93
                            合  计                     55,908,859.72         10,678.62      55,898,181.10
    
    
    （续）
    
    2017.12.31
    
                            项   目
        账面余额      存货跌价准备       账面价值
                                             原材料                                       15,232,624.76                      15,232,624.76
                                             周转材料                                      1,579,768.09                       1,579,768.09
                                             在产品                                        3,640,127.57                       3,640,127.57
                                             库存商品                                     17,084,214.00         14,924.02      17,069,289.98
                                             发出商品                                      3,349,006.02                       3,349,006.02
                            合  计                     40,885,740.44         14,924.02      40,870,816.42
    
    
    （2）存货跌价准备
    
                      2019年增加金额        2019年减少金额
                  项    目        2018.12.31                                                 2019.12.31
                      计提       其他    转回或转销    其他
                       原材料
                       周转材料
                       在产品
                       库存商品                10,678.62      7,909.28               4,642.15               13,945.75
                       发出商品
                  合    计           10,678.62      7,909.28               4,642.15               13,945.75
    
    
    （续）
    
                      2018年增加金额        2018年减少金额
                  项    目        2017.12.31                                                  2018.12.31
                      计提       其他    转回或转销    其他
                       原材料
    
    
    94
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     2018年增加金额         2018年减少金额
                  项    目        2017.12.31                                                  2018.12.31
                      计提       其他    转回或转销    其他
                       周转材料
                       在产品
                       库存商品               14,924.02      6,675.81              10,921.21                10,678.62
                       发出商品
                  合    计          14,924.02      6,675.81              10,921.21                10,678.62
    
    
    （续）
    
                     2017年增加金额         2017年减少金额
                  项    目        2016.12.31                                                  2017.12.31
                      计提       其他    转回或转销    其他
                       原材料
                       周转材料
                       在产品
                       库存商品                             14,924.02                                      14,924.02
                       发出商品
                  合    计                       14,924.02                                      14,924.02
    
    
    注：（1）可变现净值的具体依据：依据预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值确定。
    
    （2）转回或转销：系当年转回或转销的上年已计提存货跌价准备的金额。8、 其他流动资产
    
                      项目                  2019.12.31           2018.12.31            2017.12.31
                                  增值税留抵税额、待抵扣进项税
                                  额、待认证进项税额                    9,136,670.20         3,088,265.01            2,908,502.43
                                  预缴企业所得税                                           1,764,866.36
                                  关联方资金拆借                                                                100,600,000.00
                                  待摊费用                               786,946.64           286,423.67              83,854.76
                                  中介机构上市费用                      1,527,075.44
                      合计                    11,450,692.28         5,139,555.04          103,592,357.19
    
    
    95
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    9、 固定资产
    
                  科目                2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                          固定资产                       176,507,920.36           162,695,069.37           161,063,597.32
                          固定资产清理
                    合    计                 176,507,920.36           162,695,069.37           161,063,597.32
    
    
    以下是与固定资产有关的附注：
    
    （1）固定资产情况
    
    A、2019年度情况
    
                    机器（仪器）                  办公设备及其
              项目        房屋、建筑物                    运输工具                        合计
                        设备                           他
                     一、账面原值
                   1．2018.12.31      166,653,251.80   62,116,115.59    1,565,409.81   12,195,717.11  242,530,494.31
                     2．本期增加金额     8,851,445.30   21,989,305.50      738,790.98    3,117,715.44   34,697,257.22
                     （1）购置           8,851,445.30   21,989,305.50      738,790.98    3,117,715.44   34,697,257.22
                     （2）在建工程转
                     入
                     （3）企业合并增
                     加
                     3．本期减少金额                    5,545,909.81                     174,824.83    5,720,734.64
                     （1）处置或报废                    5,545,909.81                     174,824.83    5,720,734.64
                   4．2019.12.31      175,504,697.10   78,559,511.28    2,304,200.79   15,138,607.72  271,507,016.89
                     二、累计折旧
                   1．2018.12.31       43,172,125.43   28,162,410.97     966,048.01    7,534,840.53   79,835,424.94
                     2．本期增加金额     6,622,885.99   11,326,079.94      298,367.69    1,785,993.83   20,033,327.45
                     （1）计提           6,622,885.99   11,326,079.94      298,367.69    1,785,993.83   20,033,327.45
                     3．本期减少金额                    4,745,536.52                     124,119.34    4,869,655.86
                     （1）处置或报废                    4,745,536.52                     124,119.34    4,869,655.86
    
    
    96
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                    机器（仪器）                  办公设备及其
              项目        房屋、建筑物                    运输工具                        合计
                        设备                           他
                   4．2019.12.31       49,795,011.42   34,742,954.39    1,264,415.70    9,196,715.02   94,999,096.53
                     三、减值准备
                   1．2018.12.31
                     2．本期增加金额
                     （1）计提
                     3．本期减少金额
                     （1）处置或报废
                   4．2019.12.31
                     四、账面价值
                   1．2019.12.31      125,709,685.68   43,816,556.89    1,039,785.09    5,941,892.70  176,507,920.36
                   2．2018.12.31      123,481,126.37   33,953,704.62     599,361.80    4,660,876.58  162,695,069.37
    
    
    注：2019年房屋建筑物计提折旧金额较上年下降，主要原因系2014年计入房屋建筑物原值的配套装修工程按5年计提折旧，于本年度陆续计提折旧完毕。
    
    B、2018年度情况
    
                    机器（仪器）                  办公设备及其
               项目         房屋、建筑物                    运输工具                        合计
                        设备                           他
                     一、账面原值
                   1．2017.12.31      166,653,251.80   47,408,475.10    1,552,478.78   11,428,735.85  227,042,941.53
                     2．本期增加金额                   20,529,141.13       12,931.03    1,964,041.39   22,506,113.55
                     （1）购置                         20,529,141.13       12,931.03    1,964,041.39   22,506,113.55
                     （2）在建工程转
                     入
                     （3）企业合并增
                     加
    
    
    97
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                    机器（仪器）                  办公设备及其
               项目        房屋、建筑物                    运输工具                        合计
                        设备                           他
                     3．本期减少金额                    5,821,500.64                   1,197,060.13    7,018,560.77
                     （1）处置或报废                    5,821,500.64                   1,197,060.13    7,018,560.77
                   4．2018.12.31      166,653,251.80   62,116,115.59    1,565,409.81   12,195,717.11  242,530,494.31
                     二、累计折旧
                   1．2017.12.31       34,344,189.23   24,561,784.99     741,019.25    6,332,350.74   65,979,344.21
                     2．本期增加金额     8,827,936.20    8,471,732.41      225,028.76    2,042,789.96   19,567,487.33
                     （1）计提           8,827,936.20    8,471,732.41      225,028.76    2,042,789.96   19,567,487.33
                     3．本期减少金额                    4,871,106.43                     840,300.17    5,711,406.60
                     （1）处置或报废                    4,871,106.43                     840,300.17    5,711,406.60
                   4．2018.12.31       43,172,125.43   28,162,410.97     966,048.01    7,534,840.53   79,835,424.94
                     三、减值准备
                   1．2017.12.31
                     2．本期增加金额
                     （1）计提
                     3．本期减少金额
                     （1）处置或报废
                   4．2018.12.31
                     四、账面价值
                   1．2018.12.31      123,481,126.37   33,953,704.62     599,361.80    4,660,876.58  162,695,069.37
                   2．2017.12.31      132,309,062.57   22,846,690.11     811,459.53    5,096,385.11  161,063,597.32
    
    
    C、2017年度情况
    
    98
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                    机器（仪器）                  办公设备及其
               项目        房屋、建筑物                    运输工具                        合计
                        设备                           他
                     一、账面原值
                   1．2016.12.31      166,587,364.59   40,134,195.86    1,471,694.74   10,666,452.40  218,859,707.59
                     2．本期增加金额       65,887.21    7,722,473.27      359,439.04      853,582.70    9,001,382.22
                     （1）购置             65,887.21    7,722,473.27      359,439.04      853,582.70    9,001,382.22
                     （2）在建工程转
                     入
                     （3）企业合并增
                     加
                     3．本期减少金额                     448,194.03      278,655.00       91,299.25      818,148.28
                     （1）处置或报废                     448,194.03      278,655.00       91,299.25      818,148.28
                   4．2017.12.31      166,653,251.80   47,408,475.10    1,552,478.78   11,428,735.85  227,042,941.53
                     二、累计折旧
                   1．2016.12.31       25,528,903.43   19,041,821.76     821,451.45    4,679,212.89   50,071,389.53
                     2．本期增加金额     8,815,285.80    7,854,783.12      187,076.60    2,026,414.54   18,883,560.06
                     （1）计提           8,815,285.80    7,854,783.12      187,076.60    2,026,414.54   18,883,560.06
                     3．本期减少金额                    2,334,819.89      267,508.80      373,276.69    2,975,605.38
                     （1）处置或报废                    2,334,819.89      267,508.80      373,276.69    2,975,605.38
                   4．2017.12.31       34,344,189.23   24,561,784.99     741,019.25    6,332,350.74   65,979,344.21
                     三、减值准备
                   1．2016.12.31
                     2．本期增加金额
                     （1）计提
                     3．本期减少金额
                     （1）处置或报废
    
    
    99
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                    机器（仪器）                  办公设备及其
               项目        房屋、建筑物                    运输工具                        合计
                        设备                           他
                   4．2017.12.31
                     四、账面价值
                   1．2017.12.31      132,309,062.57   22,846,690.11     811,459.53    5,096,385.11  161,063,597.32
                   2．2016.12.31      141,058,461.16   21,092,374.10     650,243.29    5,987,239.51  168,788,318.06
    
    
    （2） 本期无暂时闲置的固定资产。
    
    （3） 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
    
    （4） 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
    
    10、无形资产
    
    （1）无形资产情况
    
    A、2019年度情况
    
                    项目                   土地使用权            软件使用权             合计
                                一、账面原值
                              1．2018.12.31                         11,930,310.00         2,621,427.49       14,551,737.49
                                2．本期增加金额                                                860,154.72          860,154.72
                                （1）购置                                                      860,154.72          860,154.72
                                （2）内部研发
                                （3）企业合并增加
                                3．本期减少金额
                                （1）处置
                                （2）失效且终止确认的部分
                              4．2019.12.31                         11,930,310.00         3,481,582.21       15,411,892.21
                                二、累计摊销
                              1．2018.12.31                          1,948,617.28         1,364,765.61        3,313,382.89
                                2．本期增加金额                           238,606.20            368,341.18          606,947.38
    
    
    100
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                    项目                   土地使用权            软件使用权             合计
                                 （1）摊销                                238,606.20            368,341.18          606,947.38
                                 3．本期减少金额
                                 （1）处置
                                 （2）失效且终止确认的部分
                              4．2019.12.31                          2,187,223.48         1,733,106.79        3,920,330.27
                                 三、减值准备
                              1．2018.12.31
                                 2．本期增加金额
                                 （1）计提
                                 3．本期减少金额
                                 （1）处置
                                 （2）失效且终止确认的部分
                              4．2019.12.31
                                 四、账面价值
                              1．2019.12.31                          9,743,086.52         1,748,475.42       11,491,561.94
                              2．2018.12.31                          9,981,692.72         1,256,661.88       11,238,354.60
    
    
    B、2018年度情况
    
                     项目                    土地使用权            软件使用权            合计
                                 一、账面原值
                              1．2017.12.31                          11,930,310.00         1,513,571.61      13,443,881.61
                                 2．本期增加金额                                               1,107,855.88       1,107,855.88
                                 （1）购置                                                     1,107,855.88       1,107,855.88
                                 （2）内部研发
                                 （3）企业合并增加
                                 3．本期减少金额
    
    
    101
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     项目                    土地使用权            软件使用权            合计
                                 （1）处置
                                 （2）失效且终止确认的部分
                              4．2018.12.31                           11,930,310.00         2,621,427.49      14,551,737.49
                                 二、累计摊销
                              1．2017.12.31                           1,710,011.08         1,059,441.98       2,769,453.06
                                 2．本期增加金额                            238,606.20           305,323.63         543,929.83
                                 （1）摊销                                  238,606.20           305,323.63         543,929.83
                                 3．本期减少金额
                                 （1）处置
                                 （2）失效且终止确认的部分
                              4．2018.12.31                           1,948,617.28         1,364,765.61       3,313,382.89
                                 三、减值准备
                              1．2017.12.31
                                 2．本期增加金额
                                 （1）计提
                                 3．本期减少金额
                                 （1）处置
                                 （2）失效且终止确认的部分
                              4．2018.12.31
                                 四、账面价值
                              1．2018.12.31                           9,981,692.72         1,256,661.88      11,238,354.60
                              2．2017.12.31                           10,220,298.92          454,129.63      10,674,428.55
    
    
    C、2017年度情况
    
    102
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     项目                  土地使用权            软件使用权            合计
                                一、账面原值
                             1．2016.12.31                        11,930,310.00         1,374,892.37      13,305,202.37
                                2．本期增加金额                                              138,679.24          138,679.24
                                （1）购置                                                    138,679.24          138,679.24
                                （2）内部研发
                                （3）企业合并增加
                                3．本期减少金额
                                （1）处置
                                （2）失效且终止确认的部分
                             4．2017.12.31                        11,930,310.00         1,513,571.61      13,443,881.61
                                二、累计摊销
                             1．2016.12.31                         1,471,404.88          772,963.98       2,244,368.86
                                2．本期增加金额                          238,606.20           286,478.00          525,084.20
                                （1）摊销                                238,606.20           286,478.00          525,084.20
                                3．本期减少金额
                                （1）处置
                                （2）失效且终止确认的部分
                             4．2017.12.31                         1,710,011.08          1059441.98       2,769,453.06
                                三、减值准备
                             1．2016.12.31
                                2．本期增加金额
                                （1）计提
                                3．本期减少金额
                                （1）处置
                                （2）失效且终止确认的部分
    
    
    103
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                    项目                   土地使用权            软件使用权            合计
                             4．2017.12.31
                                四、账面价值
                             1．2017.12.31                        10,220,298.92          454,129.63      10,674,428.55
                             2．2016.12.31                        10,458,905.12          601,928.39      11,060,833.51
    
    
    11、长期待摊费用
    
                                         2019年
             项  目      2018.12.31                                                        2019.12.31
                       增加金额       摊销金额       其他减少金额
              装修费         3,418,139.50    3,250,599.41    1,900,296.47                          4,768,442.44
             合  计       3,418,139.50    3,250,599.41    1,900,296.47                          4,768,442.44
    
    
    （续）
    
                                         2018年
             项  目      2017.12.31                                                        2018.12.31
                       增加金额       摊销金额       其他减少金额
              装修费         4,029,121.38     957,800.40    1,568,782.28                          3,418,139.50
             合  计       4,029,121.38     957,800.40    1,568,782.28                          3,418,139.50
    
    
    （续）
    
                                        2017年
             项  目     2016.12.31                                                        2017.12.31
                     增加金额       摊销金额        其他减少金额
              装修费       3,957,731.82    1,288,200.31    1,216,810.75                           4,029,121.38
             合  计     3,957,731.82    1,288,200.31    1,216,810.75                           4,029,121.38
    
    
    12、递延所得税资产和递延所得税负债
    
    （1）已确认的递延所得税资产
    
            2019.12.31                 2018.12.31                 2017.12.31
                 项  目         可抵扣暂时性    递延所得税资    可抵扣暂时性   递延所得税资产   可抵扣暂时性    递延所得税资
          差异             产             差异                             差异             产
                       坏账准备              13,318,631.70     2,012,395.83    10,055,591.40       1,508,351.61     6,208,794.49       932,931.64
    
    
    104
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
            2019.12.31                 2018.12.31                 2017.12.31
                 项  目         可抵扣暂时性    递延所得税资    可抵扣暂时性   递延所得税资产   可抵扣暂时性    递延所得税资
          差异            产             差异                             差异             产
                       存货跌价准备             13,945.75         2,091.86        10,678.62          1,601.79        14,924.02         2,238.60
                       递延收益               7,687,206.53     1,177,663.94     6,505,107.72       1,029,688.42     5,634,125.95       954,184.22
                       其他应付款                                                                             3,000,000.00       450,000.00
                       可抵扣亏损            33,102,185.53     8,275,546.39    42,615,808.01       9,392,367.91    72,993,990.78    13,478,049.25
                 合  计          54,121,969.51    11,467,698.02    59,187,185.75      11,932,009.73    87,851,835.24    15,817,403.71
    
    
    （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
    
                      项  目                  2019.12.31            2018.12.31            2017.12.31
                                坏账准备                              1,105,778.17           1,228,924.71            979,977.96
                                可抵扣亏损                           20,565,684.85          26,111,143.40         20,635,663.13
                                递延收益                              3,739,652.79           4,070,452.43           4,465,785.79
                                预计负债                                                                       55,600,000.00
                      合  计                    25,411,115.81         31,410,520.54          81,681,426.88
    
    
    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
                     年份                  2019.12.31            2018.12.31            2017.12.31
                                2018年                                                                           298,835.04
                                2019年                                                     7,543,238.36          7,543,238.36
                                2020年                                6,335,407.45          6,335,407.45          6,335,407.45
                                2021年                                4,039,752.78          4,039,752.78          4,039,752.78
                                2022年                                2,418,429.50          2,418,429.50          2,418,429.50
                                2023年                                5,774,315.31          5,774,315.31
                                2024年                                1,997,779.81
                      合  计                    20,565,684.85          26,111,143.40         20,635,663.13
    
    
    （4）已确认的递延所得税负债
    
    105
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
           2019.12.31               2018.12.31            2017.12.31
     应纳税暂时    递延所得    应纳税暂   递延所得税    应纳税    递延所
                  项  目
       性差异       税负债     时性差异      负债       暂时性    得税负
                                                        差异       债
                          以公允价值计量且其变
                        动计入当期损益的金融  1,328,553.82   199,283.07
                          资产
                  合  计          1,328,553.82   199,283.07
    
    
    13、其他非流动资产
    
                        项目                    2019.12.31          2018.12.31          2017.12.31
                                       预付设备款                               1,025,681.62        3,647,797.00
                                       对外担保抵押物追偿权                                                          55,600,000.00
                        合计                       1,025,681.62        3,647,797.00        55,600,000.00
    
    
    注：2017 年对外担保抵押物追偿权产生的具体原因详见本附注（十三）2、或有事项之“（1）或有资产”。
    
    14、所有权或使用权受到限制的资产
    
    2019.12.31
    
                       项目                        年末账面价值                   受限原因
                                     货币资金                                              2,000.00                 ETC业务冻结
                       合计                                    2,000.00
    
    
    2018.12.31
    
                项目           年末账面价值                          受限原因
                       为公司向长沙交通银行北大桥支行借款进行抵押，借款已于
                       固定资产               123,481,126.37
                       2017年10月归还，2019年7月解押。
                       为公司向长沙交通银行北大桥支行借款进行抵押，借款已于
                       无形资产                 9,981,692.72
                       2017年10月归还，2019年7月解押。
                  合    计          133,462,819.09
    
    
    2017.12.31
    
    106
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                项目           年末账面价值                          受限原因
                      货币资金                   374,966.36  担保事项涉诉，法院冻结
                       为公司向长沙交通银行北大桥支行借款进行抵押，借款已于
                      固定资产                132,309,062.57
                       2017年10月归还，2019年7月解押。
                       为公司向长沙交通银行北大桥支行借款进行抵押，借款已于
                      无形资产                 10,220,298.92
                       2017年10月归还，2019年7月解押。
                  合    计           142,904,327.85
    
    
    15、应付账款
    
                  科目                2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                          应付材料采购款                  18,742,309.77            38,048,413.00            14,821,307.84
                          应付长期资产采购款              14,523,693.79             1,481,059.49             6,309,209.43
                          应付费用结算款                   1,997,371.24             3,023,951.26              480,713.92
                    合    计                  35,263,374.80            42,553,423.75            21,611,231.19
    
    
    账龄超过1年的重要应付账款：
    
    2019.12.31
    
                            债权人名称                     年末余额              未偿还或结转的原因
                462,000.00  采购LIS系统款项，按合同条款未
                                         杭州禾诺信息技术有限公司
                           结算
                           合     计                          462,000.00
    
    
    2018.12.31
    
                            债权人名称                    年末余额              未偿还或结转的原因
                                         北京万鼎源国际贸易有限公司                      1,305,000.00 采购款，未结算
                                         菲鹏生物股份有限公司                             568,750.00  采购款，未结算
                           合     计                          1,873,750.00
    
    
    16、预收账款
    
    （1）预收款项明细情况
    
    107
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                 项  目              2019.12.31               2018.12.31               2017.12.31
                      1年以内                         6,901,448.31              5,297,331.55              6,489,541.28
                      1-2年                                                      17,021.85
                      2-3年
                      3年以上
                 合  计                   6,901,448.31              5,314,353.40              6,489,541.28
    
    
    17、应付职工薪酬
    
    （1）应付职工薪酬分类
    
                      项目                  2018.12.31      本期增加      本期减少      2019.12.31
                                  一、短期薪酬                     17,089,398.22   86,157,345.01   83,489,278.18   19,757,465.05
                                  二、离职后福利—设定提存计划          9,752.30    4,091,299.30    4,101,051.60
                                     三、辞退福利
                                     四、一年内到期的其他福利
                     合计                17,099,150.52   90,248,644.31   87,590,329.78   19,757,465.05
    
    
    （续）
    
                      项目                  2017.12.31      本期增加      本期减少      2018.12.31
                                  一、短期薪酬                     12,065,161.15   70,779,884.32   65,755,647.25   17,089,398.22
                                  二、离职后福利—设定提存计划                    4,202,100.12    4,192,347.82       9,752.30
                                     三、辞退福利
                                     四、一年内到期的其他福利
                     合计                12,065,161.15   74,981,984.44   69,947,995.07   17,099,150.52
    
    
    （续）
    
                       项目                 2016.12.31     本期增加       本期减少       2017.12.31
                                  一、短期薪酬                    8,307,858.19   59,818,705.31    56,061,402.35   12,065,161.15
                                  二、离职后福利—设定提存计划       155,842.84    3,028,580.11     3,184,422.95
                                     三、辞退福利
                                     四、一年内到期的其他福利
                     合计                8,463,701.03   62,847,285.42    59,245,825.30   12,065,161.15
    
    
    108
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    （2）短期薪酬列示
    
                      项目                 2018.12.31      本期增加       本期减少       2019.12.31
                                1、工资、奖金、津贴和补贴         15,145,380.39   75,804,124.44   74,621,633.60   16,327,871.23
                                2、职工福利费                                  3,500,599.10    3,500,599.10
                                3、社会保险费                        4,792.88    2,442,142.23    2,446,935.11
                                其中：医疗保险费                     3,960.32    2,105,629.78    2,109,590.10
                           工伤保险费                     486.02     165,598.53     166,084.55
                           生育保险费                     346.54     170,913.92     171,260.46
                                4、住房公积金                      113,040.00    1,724,970.84    1,804,170.84       33,840.00
                                5、工会经费和职工教育经费         1,826,184.95    2,685,508.40    1,115,939.53    3,395,753.82
                                   6、短期带薪缺勤
                                   7、短期利润分享计划
                     合计               17,089,398.22   86,157,345.01   83,489,278.18   19,757,465.05
    
    
    （续）
    
                      项目                 2017.12.31      本期增加       本期减少       2018.12.31
                                1、工资、奖金、津贴和补贴        10,786,867.50   63,539,966.11   59,181,453.22   15,145,380.39
                                2、职工福利费                                  1,825,244.59    1,825,244.59
                                3、社会保险费                                  2,098,294.66    2,093,501.78       4,792.88
                                其中：医疗保险费                               1,750,763.78    1,746,803.46       3,960.32
                           工伤保险费                                196,276.64      195,790.62         486.02
                           生育保险费                                151,254.24      150,907.70         346.54
                                4、住房公积金                      70,240.00    1,240,818.96    1,198,018.96      113,040.00
                                5、工会经费和职工教育经费         1,208,053.65    2,075,560.00    1,457,428.70    1,826,184.95
                                   6、短期带薪缺勤
                                   7、短期利润分享计划
                     合计               12,065,161.15   70,779,884.32   65,755,647.25   17,089,398.22
    
    
    （续）
    
    109
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                      项目                 2016.12.31       本期增加       本期减少      2017.12.31
                                 1、工资、奖金、津贴和补贴        7,897,078.94   54,778,031.16   51,888,242.60   10,786,867.50
                                 2、职工福利费                                  982,403.18     982,403.18
                                 3、社会保险费                     72,960.99    1,498,363.08    1,571,324.07
                                 其中：医疗保险费                   62,999.08    1,284,643.18    1,347,642.26
                           工伤保险费                    4,449.49     103,311.62     107,761.11
                           生育保险费                    5,512.42     110,408.28     115,920.70
                                 4、住房公积金                     66,720.00     907,029.60     903,509.60      70,240.00
                                 5、工会经费和职工教育经费          271,098.26    1,652,878.29     715,922.90    1,208,053.65
                                   6、短期带薪缺勤
                                   7、短期利润分享计划
                     合计                8,307,858.19   59,818,705.31   56,061,402.35   12,065,161.15
    
    
    （3）设定提存计划列示
    
                      项目                 2018.12.31      本期增加       本期减少      2019.12.31
                                 1、基本养老保险费                   9,405.76    3,919,748.43    3,929,154.19
                                 2、失业保险费                        346.54     171,550.87     171,897.41
                                   3、企业年金缴费
                    合计                    9,752.30    4,091,299.30    4,101,051.60
    
    
    （续）
    
                      项目                  2017.12.31      本期增加       本期减少      2018.12.31
                                 1、基本养老保险费                              4,057,227.34    4,047,821.58       9,405.76
                                 2、失业保险费                                   144,872.78     144,526.24         346.54
                                    3、企业年金缴费
                     合计                             4,202,100.12    4,192,347.82       9,752.30
    
    
    （续）
    
                      项目                 2016.12.31      本期增加       本期减少       2017.12.31
                                 1、基本养老保险费                 147,969.83    2,902,513.74    3,050,483.57
                                 2、失业保险费                       7,873.01     126,066.37     133,939.38
    
    
    110
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                      项目                  2016.12.31      本期增加       本期减少       2017.12.31
                                    3、企业年金缴费
                     合计                 155,842.84    3,028,580.11    3,184,422.95
    
    
    18、应交税费
    
                       税费项目                 2019.12.31            2018.12.31            2017.12.31
                                 增值税                               1,174,378.35            2,642,153.66          1,153,990.92
                                 企业所得税                           2,965,897.90              43,095.28
                                 个人所得税                             168,638.91             128,813.65            20,000.00
                                 城市维护建设税                          89,920.13             107,641.92            19,143.74
                                 教育费附加                              38,537.20              46,132.24             8,204.45
                                 地方教育费附加                          25,691.47              30,754.83             5,469.64
                                 房产税                                  14,476.45             869,950.65           441,177.84
                                 印花税                                  27,712.85              21,731.80           226,410.60
                                 其他                                   152,636.48              70,932.75            70,500.76
                     合计                      4,657,889.74            3,961,206.78          1,944,897.95
    
    
    19、其他应付款
    
                         项目                      2019.12.31         2018.12.31         2017.12.31
                                         应付利息
                                         其他应付款                                  6,782,616.33      76,251,659.48      78,813,041.68
                         合计                        6,782,616.33      76,251,659.48      78,813,041.68
    
    
    （1）其他应付款
    
    ①按款项性质列示其他应付款
    
                         项目                      2019.12.31         2018.12.31         2017.12.31
                                         往来款                                        10,000.00       68,790,370.29      73,651,481.92
                                         押金及保证金                                1,202,886.44        2,753,544.00         263,744.00
                                         应付费用结算款                              4,693,462.87        4,451,146.78       4,832,827.99
                                         其他                                         876,267.02          256,598.41          64,987.77
                         合计                       6,782,616.33       76,251,659.48      78,813,041.68
    
    
    111
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    ②账龄超过1年的重要其他应付款
    
                      项目                     年末余额                未偿还或结转的原因
                                 2019.12.31：
                                    王军                                        400,000.00  尚未支付的人才补助款项
                                 2018.12.31：
                                    戴立忠                                   58,448,655.71  关联方资金拆入，尚未支付
                                    张利霞                                    6,775,894.42  关联方资金拆入，尚未支付
                                    付仁菊                                    2,636,852.59  关联方资金拆入，尚未支付
                                 2017.12.31：
                                    长沙维宇生物科技有限公司                  1,006,256.48  关联方资金拆入，尚未支付
                         合     计                     69,267,659.20
    
    
    20、预计负债
    
              项目        2019.12.31     2018.12.31      2017.12.31                形成原因
                                                  圣湘有限公司为湖南博雅眼科医
                  对外提供担保                                   55,600,000.00  院有限公司向长安国际信托股份
                                                  有限公司的借款提供担保
               合  计                                     55,600,000.00
    
    
    注：关于预计负债形成的具体原因详见本附注（十三）承诺及或有事项之2、或有事项。
    
    21、递延收益
    
    （1）递延收益分类：
    
                项    目      2018.12.31      本期增加       本期减少       2019.12.31       形成原因
                     收到政府补助形    10,575,560.15    4,797,000.00     3,945,700.83     11,426,859.32    政府补助
                     成的递延收益
                 合    计      10,575,560.15    4,797,000.00     3,945,700.83     11,426,859.32
    
    
    （续）
    
                 项    目       2017.12.31      本期增加       本期减少       2018.12.31       形成原因
                     收到政府补助形    10,099,911.74    2,450,000.00     1,974,351.59     10,575,560.15    政府补助
                     成的递延收益
                 合    计      10,099,911.74    2,450,000.00     1,974,351.59     10,575,560.15
    
    
    112
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    （续）
    
                 项    目       2016.12.31      本期增加       本期减少       2017.12.31       形成原因
                     收到政府补助形    11,291,532.64    3,400,000.00     4,591,620.90     10,099,911.74    政府补助
                     成的递延收益
                 合    计      11,291,532.64    3,400,000.00     4,591,620.90     10,099,911.74
    
    
    （2）收到政府补助形成的递延收益
    
                   本期新增补  计入营业外   计入其他收
                    项目              2018.12.31                                        其他变动   2019.12.31
                     助金额     收入金额      益金额
                               一、与收益相关的政府补助
                               1.精准医疗方案优化及配套产
        80,000.00                        80,000.00
                               品开发
                               2.基因诊断系统高价值专利组
                               合培育及在重大疾病防控中的      432,000.00                            216,000.00             216,000.00
                               实施与应用
                               3.湖湘高层次人才聚集工程-创
                2,000,000.00             555,555.55          1,444,444.45
                               新人才
                               4.精准、智能、便携式分子诊断
                1,600,000.00             266,666.67          1,333,333.33
                               装备系统的开发
                               5.基因诊断系统知识产权密集
                               型产业培育                                  100,000.00                 50,000.00              50,000.00
                               6.基于智慧医疗大数据的分子
                               诊断信息服务平台                            200,000.00                166,666.67              33,333.33
                               7.基因诊断系统高价值专利组
                               合培育及在重大疾病防控中的                  530,000.00                275,600.00             254,400.00
                               实施与应用
                               8.引进美国生物信息专家从事
                  150,000.00             75,000.00            75,000.00
                               肿瘤精准医疗知识库研发
                    小计                512,000.00  4,580,000.00               1,685,488.89            3,406,511.11
    
    
    113
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                   本期新增补  计入营业外   计入其他收
                    项目              2018.12.31                                        其他变动   2019.12.31
                     助金额     收入金额      益金额
                               二、与资产相关的政府补助
                               1.重大传染病基因检测系统产
                               业园项目                       4,055,152.43                            315,499.64            3,739,652.79
                               2.核酸诊疗技术湖南省工程研
                               究中心                           15,300.00                             15,300.00
                               3.核酸诊断技术湖南省工程研
                               究中心-双创省预算基建款         324,521.97                            122,434.68             202,087.29
                               4.高精度乙型肝炎病毒核酸检
                               验试剂成果转化项目              969,123.80                            386,529.69             582,594.11
                               5.国家（湖南）基因检测技术应
                               用示范中心-全自动基因检测系
      2,200,000.00                       873,800.27          1,326,199.73
                               统建设项目
                               6.人乳头瘤病毒（HPV）核酸检
                               测试剂盒（PCR-荧光探针法）    1,260,239.36                            171,902.67            1,088,336.69
                               的研发及产业化
                               7.感染性疾病及肿瘤基因诊断
                               技术国家地方联合工程研究中      700,000.00                             81,352.01             618,647.99
                               心
                               8.2019年加工贸易和机电高新
                  217,000.00                               217,000.00
                               项目资金扶持
                               9.血液筛查系统的产品开发及
                               年产1000万人份血液筛查试剂      539,222.59                            293,392.98             245,829.61
                               的产业化项目
                    小计              10,063,560.15   217,000.00               2,260,211.94            8,020,348.21
                    合计              10,575,560.15  4,797,000.00               3,945,700.83           11,426,859.32
    
    
    （续）
    
    114
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                   本期新增补  计入营业外   计入其他收
                    项目              2017.12.31                                        其他变动   2018.12.31
                     助金额     收入金额      益金额
                               一、与收益相关的政府补助
                               1.精准医疗方案优化及配套产
                               品开发                          160,000.00                             80,000.00              80,000.00
                               2.移动分子诊断技术创新研发
                               及临床应用                      333,333.28                            333,333.28
                               3.基因诊断系统高价值专利组
                               合培育及在重大疾病防控中的                450,000.00                   18,000.00             432,000.00
                               实施与应用
                    小计                493,333.28   450,000.00                431,333.28             512,000.00
                               二、与资产相关的政府补助
                               1.重大传染病基因检测系统产
      4,420,485.79                       365,333.36          4,055,152.43
                               业园项目
                               2.核酸诊疗技术湖南省工程研
        45,300.00                        30,000.00            15,300.00
                               究中心
                               3.核酸诊断技术湖南省工程研
        446,956.65                       122,434.68           324,521.97
                               究中心-双创省预算基建款
                               4.高精度乙型肝炎病毒核酸检
                               验试剂成果转化项目             1,403,182.70                            434,058.90             969,123.80
                               5.国家（湖南）基因检测技术应
                               用示范中心-全自动基因检测系
      2,200,000.00                                        2,200,000.00
                               统建设项目
                               6.人乳头瘤病毒（HPV）核酸检               1,300,000.00                                     1,260,239.36
                               测试剂盒（PCR-荧光探针法）
                               的研发及产业化                                                        39,760.64
                               7.感染性疾病及肿瘤基因诊断                   700,000.00                                      700,000.00
                               技术国家地方联合工程研究中
    
    
    115
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                   本期新增补  计入营业外   计入其他收
                    项目              2017.12.31                                        其他变动   2018.12.31
                     助金额     收入金额      益金额
                               心
                               8.血液筛查系统的产品开发及
                               年产1000万人份血液筛查试剂     1,090,653.32                            551,430.73             539,222.59
                               的产业化项目
                    小计               9,606,578.46  2,000,000.00               1,543,018.31           10,063,560.15
                    合计              10,099,911.74  2,450,000.00               1,974,351.59           10,575,560.15
    
    
    （续）
    
                   本期新增补助 计入营业外 计入其他收益
               项目          2016.12.31                                         其他变动       2017.12.31
                       金额      收入金额      金额
                      一、与收益相关的政
                      府补助
                      1. 以呼吸道病原体
                      谱为基础的相关疾                   200,000.00                 40,000.00                      160,000.00
                      病防诊治精准医学
                      研究
                      2.移动分子诊断技
                      术创新研发及临床                  1,000,000.00                666,666.72                      333,333.28
                      应用
               小计                       1,200,000.00                706,666.72                      493,333.28
                      二、与资产相关的政
                      府补助
                      1.重大传染病基因     4,785,819.23                             365,333.44                     4,420,485.79
                      检测系统产业园项
                      目
                      2.核酸诊疗技术湖
                      南省工程研究中心       75,300.00                              30,000.00                       45,300.00
    
    
    116
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                   本期新增补助 计入营业外 计入其他收益
               项目          2016.12.31                                         其他变动       2017.12.31
                       金额      收入金额      金额
                      3.核酸诊断技术湖
                      南省工程研究中心-      569,391.33                             122,434.68                      446,956.65
                      双创省预算基建款
                      4.高精度乙型肝炎     4,440,975.09                           3,037,792.39                     1,403,182.70
                      病毒核酸检验试剂
                      成果转化项目
                      5.国家（湖南）基因
                      检测技术应用示范
                 2,200,000.00                                     2,200,000.00
                      中心-全自动基因检
                      测系统建设项目
                      6.血液筛查系统的
                      产品开发及年产
                      1000万人份血液筛     1,420,046.99                             329,393.67                     1,090,653.32
                      查试剂的产业化项
                      目
               小计         11,291,532.64   2,200,000.00              3,884,954.18                     9,606,578.46
               合计         11,291,532.64   3,400,000.00              4,591,620.90                    10,099,911.74
    
    
    22、股本
    
    （1）2019年股本变动情况
    
                        股东名称               2018.12.31       本期增加       本期减少      2019.12.31
                                   湖南圣维投资管理有限公司           9,200,000.00   15,932,835.00                   25,132,835.00
                                   戴立忠                            45,610,700.00   80,877,942.00                 126,488,642.00
                                   陈文义                             7,396,400.00   14,845,066.00                   22,241,466.00
                                   安徽志道投资有限公司              17,217,900.00   27,287,751.00     1,461,300.00   43,044,351.00
                                   朱锦伟                            12,110,800.00   21,917,693.00                   34,028,493.00
                                   毛铁                               1,562,500.00    2,894,754.00                    4,457,254.00
    
    
    117
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        股东名称               2018.12.31       本期增加       本期减少      2019.12.31
                                   陈宇杰                             2,000,000.00    3,463,660.00                    5,463,660.00
                                   覃九三                             2,142,900.00    3,899,908.00                    6,042,808.00
                                   李勇                                428,600.00      931,032.00                    1,359,632.00
                                   余江涛                              500,000.00      865,915.00                    1,365,915.00
                                   湖南圣维华宁管理咨询中心（有限     1,507,500.00    3,402,967.00                    4,910,467.00
                                   合伙）
                                   湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限     1,507,500.00    3,605,396.00                    5,112,896.00
                                   合伙）
                                   上海盎汐企业管理中心（有限合伙）   3,437,500.00    4,517,305.00      829,100.00     7,125,705.00
                                   重庆高特佳睿安股权投资基金合伙     1,954,600.00    3,385,035.00                    5,339,635.00
                                   企业（有限合伙）
                                   于建林                               45,400.00       78,625.00                     124,025.00
                                   桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业        500,000.00      865,915.00                    1,365,915.00
                                   （有限合伙）
                                   深圳前海白石投资合伙企业（有限     1,500,000.00    2,597,745.00                    4,097,745.00
                                   合伙）
                                   江苏毅达成果创新创业投资基金       1,500,000.00    2,597,745.00                    4,097,745.00
                                   （有限合伙）
                                   中国信达资产管理股份有限公司       1,241,200.00    2,149,547.00                    3,390,747.00
                                   苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙）   8,249,100.00   14,286,038.00                   22,535,138.00
                                   宁波保税区特里同股权投资合伙企     3,299,700.00    5,714,519.00                    9,014,219.00
                                   业（有限合伙）
                                   陈邦                               2,474,700.00    4,285,759.00                    6,760,459.00
                                   深圳市松禾成长一号股权投资合伙     1,237,350.00    2,142,880.00                    3,380,230.00
                                   企业（有限合伙）
                                   王国斌                             1,237,350.00    3,086,727.00                    4,324,077.00
                                   湖南玖康壹同创业投资合伙企业                      3,992,023.00                    3,992,023.00
    
    
    118
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        股东名称               2018.12.31       本期增加       本期减少      2019.12.31
                                   （有限合伙）
                                   金通壹号股权投资基金（有限合伙）                  2,264,960.00                    2,264,960.00
                                   李盼                                                27,318.00                      27,318.00
                                   袁亚滨                                             173,198.00                     173,198.00
                                   刘佳                                                54,637.00                      54,637.00
                                   熊晓燕                                              38,246.00                      38,246.00
                                   范旭                                               136,591.00                     136,591.00
                                   樊磊                                                98,346.00                      98,346.00
                                   卓红俞                                              65,564.00                      65,564.00
                                   邓林玲                                             109,273.00                     109,273.00
                                   彭铸                                               136,591.00                     136,591.00
                                   鲁盖伟                                             136,591.00                     136,591.00
                                   左威                                               136,591.00                     136,591.00
                                   王海啸                                             136,591.00                     136,591.00
                                   李亚锋                                             136,591.00                     136,591.00
                                   曾郁杨                                             300,501.00                     300,501.00
                                   李泉                                               136,591.00                     136,591.00
                                   龙雄                                                73,759.00                      73,759.00
                                   张利                                                54,637.00                      54,637.00
                                   李文轩                                             136,591.00                     136,591.00
                                   李添运                                              27,318.00                      27,318.00
                                   魏勤                                                54,637.00                      54,637.00
                                   杨永东                                              40,977.00                      40,977.00
                                   谭寤                                               136,591.00                     136,591.00
                                   杨曦                                               136,591.00                     136,591.00
                                   喻霞林                                              54,637.00                      54,637.00
                      合计                127,861,700.00  234,428,700.00    2,290,400.00   360,000,000.00
    
    
    （2）2018年股本变动情况
    
    119
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        股东名称               2017.12.31      本期增加       本期减少       2018.12.31
                                   湖南圣维投资管理有限公司           9,200,000.00                                  9,200,000.00
                                   戴立忠                            45,610,700.00                                 45,610,700.00
                                   陈文义                             7,396,400.00                                  7,396,400.00
                                   安徽志道投资有限公司              17,217,900.00                                 17,217,900.00
                                   朱锦伟                            12,110,800.00                                 12,110,800.00
                                   毛铁                               1,562,500.00                                  1,562,500.00
                                   陈宇杰                             2,000,000.00                                  2,000,000.00
                                   覃九三                             2,142,900.00                                  2,142,900.00
                                   李勇                                 428,600.00                                   428,600.00
                                   余江涛                               500,000.00                                   500,000.00
                                   湖南圣维华宁管理咨询中心（有限     1,507,500.00                                  1,507,500.00
                                   合伙）
                                   湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限     1,507,500.00                                  1,507,500.00
                                   合伙）
                                   上海盎汐企业管理中心（有限合伙）   3,437,500.00                                  3,437,500.00
                                   重庆高特佳睿安股权投资基金合伙     1,954,600.00                                  1,954,600.00
                                   企业（有限合伙）
                                   于建林                                45,400.00                                    45,400.00
                                   桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业         500,000.00                                   500,000.00
                                   （有限合伙）
                                   深圳前海白石投资合伙企业（有限     1,500,000.00                                  1,500,000.00
                                   合伙）
                                   江苏毅达成果创新创业投资基金       1,500,000.00                                  1,500,000.00
                                   （有限合伙）
                                   中国信达资产管理股份有限公司       1,241,200.00                                  1,241,200.00
                                   苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙）   8,249,100.00                                  8,249,100.00
                                   宁波保税区特里同股权投资合伙企     3,299,700.00                                  3,299,700.00
    
    
    120
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        股东名称               2017.12.31      本期增加       本期减少       2018.12.31
                                   业（有限合伙）
                                   宁波梅山保税港区君和同睿股权投     2,474,700.00                   2,474,700.00
                                   资合伙企业（有限合伙）
                                   陈邦                               2,474,700.00                                  2,474,700.00
                                   深圳市松禾成长一号股权投资合伙                   1,237,350.00                    1,237,350.00
                                   企业（有限合伙）
                                   王国斌                                           1,237,350.00                    1,237,350.00
                      合计                127,861,700.00    2,474,700.00     2,474,700.00   127,861,700.00
    
    
    （3）2017年股本变动情况
    
                        股东名称               2016.12.31      本期增加       本期减少       2017.12.31
                                   湖南圣维投资管理有限公司           9,200,000.00                                  9,200,000.00
                                   戴立忠                            43,303,500.00    2,907,200.00      600,000.00    45,610,700.00
                                   陈文义                             7,000,000.00     396,400.00                    7,396,400.00
                                   安徽志道投资有限公司              18,000,000.00    1,717,900.00     2,500,000.00    17,217,900.00
                                   朱锦伟                            10,425,000.00    2,185,800.00      500,000.00    12,110,800.00
                                   严寒                               3,437,500.00                   3,437,500.00
                                   毛铁                               1,562,500.00                                  1,562,500.00
                                   陈宇杰                             3,500,000.00                   1,500,000.00     2,000,000.00
                                   陈海                               1,000,000.00                   1,000,000.00
                                   覃九三                             2,142,900.00                                  2,142,900.00
                                   李勇                                 428,600.00                                   428,600.00
                                   余江涛                               500,000.00                                   500,000.00
                                   湖南圣维华宁管理咨询中心（有限                   1,507,500.00                    1,507,500.00
                                   合伙）
                                   湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限                   1,507,500.00                    1,507,500.00
                                   合伙）
                                   上海盎汐企业管理中心（有限合伙）                 3,437,500.00                    3,437,500.00
    
    
    121
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        股东名称               2016.12.31      本期增加       本期减少       2017.12.31
                                   重庆高特佳睿安股权投资基金合伙                   1,954,600.00                    1,954,600.00
                                   企业（有限合伙）
                                   于建林                                              45,400.00                      45,400.00
                                   桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业                       500,000.00                     500,000.00
                                   （有限合伙）
                                   深圳前海白石投资合伙企业（有限                   1,500,000.00                    1,500,000.00
                                   合伙）
                                   江苏毅达成果创新创业投资基金                     1,500,000.00                    1,500,000.00
                                   （有限合伙）
                                   中国信达资产管理股份有限公司                     1,241,200.00                    1,241,200.00
                                   苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙）                 8,249,100.00                    8,249,100.00
                                   宁波保税区特里同股权投资合伙企                   3,299,700.00                    3,299,700.00
                                   业（有限合伙）
                                   宁波梅山保税港区君和同睿股权投                   2,474,700.00                    2,474,700.00
                                   资合伙企业（有限合伙）
                                   陈邦                                             2,474,700.00                    2,474,700.00
                      合计                100,500,000.00   36,899,200.00     9,537,500.00   127,861,700.00
    
    
    23、资本公积
    
    （1）2019年资本公积变动情况
    
                   项    目           2018.12.31         本期增加          本期减少         2019.12.31
                         资本溢价                 447,563,299.00    109,476,338.00      331,363,142.15     225,676,494.85
                         其他资本公积             119,904,101.73      8,299,355.65      128,203,457.38
                   合    计           567,467,400.73    117,775,693.65      459,566,599.53     225,676,494.85
    
    
    2019年度资本公积增减变动说明：
    
    1、资本溢价本期增加109,476,338.00元，系2019年度公司因股东增资累计形成。
    
    2、其他资本公积增加8,299,355.65元，其中7,780,500.00元系公司确认股份支付；518,855.65元系公司股东免除本集团资金占用费。
    
    122
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    3、根据2019年7月8日的股东会决议，公司全体股东一致同意将本公司由有限责任公司以发起设立方式整体变更为股份有限公司。由公司全部股东为发起人，以其各自在圣湘有限公司截至2019年2月28 日止的所有者权益出资折股。折股后的股本为人民币 360,000,000.00 元。除此之外的净资产人民币187,264,393.84元计入公司资本公积。
    
    （2）2018年资本公积变动情况
    
                     项    目              2017.12.31         本期增加       本期减少       2018.12.31
                             资本溢价                       447,563,299.00                                  447,563,299.00
                             其他资本公积                   109,384,504.78     10,519,596.95                  119,904,101.73
                     合    计               556,947,803.78     10,519,596.95                  567,467,400.73
    
    
    2018年度资本公积增减变动说明：
    
    其他资本公积增加 10,519,596.95 元，其中 3,165,746.95 元系公司股东免除本集团利息占用费；7,353,850.00元系公司确认股份支付。
    
    （3）2017年资本公积变动情况
    
                      项    目              2016.12.31         本期增加       本期减少      2017.12.31
                              资本溢价                       17,850,000.00      429,713,300.00        1.00     447,563,299.00
                              其他资本公积                   45,335,800.00       64,048,704.78                 109,384,504.78
                      合    计              63,185,800.00      493,762,004.78        1.00     556,947,803.78
    
    
    2017年度资本公积增减变动说明：
    
    1、资本溢价本期增加429,713,300.00元，其中428,214,051.16元系2017年度公司因股东增资累计形成的资本溢价；1,499,248.84元系同一控制下合并子公司湖南圣维尔医学检验所有限公司形成的资本溢价。
    
    2、资本溢价减少1.00元，系同一控制下合并子公司湖南康得生物科技有限公司所致。
    
    3、其他资本公积增加64,048,704.78元，其中6,140,750.00元系公司确认股份支付；1,307,954.78元系公司股东免除本集团资金占用费；56,600,000.00元系由公司股东承担本公司对外提供担保的保证责任。
    
    123
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    24、其他综合收益
    
    （1）2019年度其他综合收益变动情况
    
                                                          2019年发生金额
                                                           减：前期计
                项目          2018.12.31    2019.1.1        本年       减：前期计入其  入其他综   减：所得税  税后归属   税后归属    2019.12.31
                             所得税前发生   他综合收益当    合收益当                          于少数股费用于母公司
                                  额         期转入损益     期转入留                             东
                                                             存收益
                        二、将重分类进损益
                        的其他综合收益
                        外币财务报表折算差    17,459.91    17,459.91       16,741.82                                          16,741.82                 34,201.73
                        额
                        其他综合收益合计      17,459.91    17,459.91       16,741.82                                          16,741.82                 34,201.73
    
    
    （2）2018年度其他综合收益变动情况
    
                                                    2018年发生金额
                 项目            2017.12.31        本年        减：前期计入其   入减：其前他综期合计减：所得税费  税后归属    税后归属     2018.12.31
                   所得税前发生额  他综转合入收损益益当期收益当期转       用        于母公司    于少东数股
                                                    入留存收益
                         二、将重分类进损益的
                         其他综合收益
                         外币财务报表折算差额                      17,459.91                                               17,459.91                   17,459.91
                         其他综合收益合计                          17,459.91                                               17,459.91                   17,459.91
    
    
    124
    
    3-2-1-125
    
    25、盈余公积
    
    （1）2019年度盈余公积变动情况
    
                                          2019年
                     项    目            2018.12.31      2019.1.1                              2019.12.31
                                     增加         减少
                           法定盈余公积               1,326,539.65   1,326,539.65               1,326,539.65
                    合    计            1,326,539.65   1,326,539.65               1,326,539.65
    
    
    （2）2018年度盈余公积变动情况
    
                                   2018年
                     项    目             2017.12.31                                         2018.12.31
                             增加            减少
                           法定盈余公积                 1,326,539.65                                       1,326,539.65
                    合    计              1,326,539.65                                       1,326,539.65
    
    
    （3）2017年度盈余公积变动情况
    
                                   2017年
                     项    目             2016.12.31                                         2017.12.31
                             增加            减少
                           法定盈余公积                 1,326,539.65                                       1,326,539.65
                    合    计              1,326,539.65                                       1,326,539.65
    
    
    26、未分配利润
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          调整前年初未分配利润                    -300,385,774.94     -307,147,861.28    -296,494,587.76
                                          加：年初未分配利润调整合计数（调增+，
                                          调减-）
                                          调整后年初未分配利润                    -300,385,774.94     -307,147,861.28    -296,494,587.76
                                          加：本年归属于母公司所有者的净利润        39,478,539.85        6,762,086.34    -10,653,273.52
                                      以净资产整体变更为股份公司转入       232,672,939.18
                                          减：提取法定盈余公积
                                      提取任意盈余公积
                                      应付普通股股利
                                      转作股本的普通股股利
    
    
    125
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          年末未分配利润                           -28,234,295.91     -300,385,774.94     -307,147,861.28
    
    
    27、营业收入和营业成本
    
                 2019年度                          2018年度                          2017年度
             项目
          收入             成本             收入             成本             收入             成本
                主营业务        359,335,071.27     124,469,233.11    297,749,520.77     122,799,144.88     219,533,851.28     109,684,769.90
                其他业务          6,054,013.60       2,840,551.34       5,696,785.24       3,246,791.79       5,062,658.10       3,031,864.59
             合计        365,389,084.87     127,309,784.45     303,446,306.01     126,045,936.67     224,596,509.38     112,716,634.49
    
    
    本公司按收入主要类别分解的信息如下：
    
              项目                2019年度               2018年度               2017年度
                          主要产品类型
                          试剂                           252,150,265.01         198,938,968.34         127,252,034.78
                          其中：核酸检测试剂             228,583,875.18         181,507,279.18         110,553,854.71
                    生化诊断试剂              19,813,765.25          15,230,471.09          15,505,898.65
                    提取试剂                   3,752,624.58           2,201,218.07           1,192,281.42
                          仪器                            71,660,603.26          66,947,973.98          60,175,056.62
                          检测服务                        35,524,203.00          31,862,578.45          32,106,759.88
                           合计                            359,335,071.27         297,749,520.77         219,533,851.28
    
    
    28、税金及附加
    
                  项  目                2019年度               2018年度               2017年度
                          城市维护建设税                     529,896.34             1,010,734.70             1,064,982.96
                          教育费附加                         378,224.18              721,953.36              760,702.13
                          房产税                           1,279,309.89             1,295,648.46             1,300,065.38
                          车船税                               9,720.00                9,720.00                5,670.00
                          印花税                             226,961.72              141,272.59              386,398.11
                          土地使用税                         237,190.08              237,190.08              237,190.08
                          其他                                 4,200.00                4,200.00
    
    
    126
    
                  项  目                2019年度               2018年度               2017年度
                  合  计                    2,665,502.21             3,420,719.19             3,755,008.66
    
    
    29、销售费用
    
                 项目                 2019年度               2018年度               2017年度
                          职工薪酬                        46,655,426.14            40,224,164.10            28,789,907.09
                          折旧费                           7,777,406.12             5,177,568.97             4,783,044.46
                          办公费                            656,345.46              605,638.97              672,064.84
                          租赁费                           1,256,914.50              502,740.85              499,474.72
                          业务招待费                      12,664,773.33            11,401,903.61             5,413,809.29
                          交通差旅费                      14,382,297.03            10,729,201.94             8,751,724.55
                          宣传推广费                      13,725,140.63            12,177,504.08             6,910,204.65
                          运输装卸费                       3,020,227.47             2,899,606.74             2,511,456.50
                          股份支付费用                     5,769,540.00             2,983,750.00              365,750.00
                          技术咨询服务费                  12,481,209.52             7,376,396.19             8,575,096.32
                          物料消耗                         3,002,302.62             2,607,296.62             1,133,102.23
                          房屋装修费                        209,152.00             1,012,901.20              201,900.00
                          维修费                            879,035.13              355,376.37              382,822.77
                          其他费用                          612,967.07             1,256,291.11              970,093.23
                  合  计                  123,092,737.02            99,310,340.75            69,960,450.65
    
    
    30、管理费用
    
                 项目                 2019年度               2018年度               2017年度
                          职工薪酬                        16,640,192.10            12,741,951.19            14,233,915.56
                          折旧摊销                         5,854,770.02             7,354,632.83             6,936,791.67
                          办公费                           2,855,562.48             1,213,980.00             1,050,665.66
                          业务招待费                       1,295,287.03             1,282,882.40             1,526,700.81
                          交通差旅                          626,978.01              430,982.37              546,069.88
                          中介机构费                       1,407,364.04             1,644,829.77             2,856,877.66
                          股份支付费用                     2,010,960.00             2,021,250.00             2,887,500.00
    
    
    127
    
                 项目                 2019年度               2018年度               2017年度
                          劳务费                            778,126.28              585,991.03              811,703.96
                          车辆费用                          490,331.31              377,175.40              321,113.11
                          水电物业费                        898,505.01              754,554.75              515,240.00
                          产品报废                           48,827.33              439,991.01              371,199.15
                          其他                             2,508,942.38             1,693,503.81             1,247,323.55
                          合  计                          35,415,845.99            30,541,724.56            33,305,101.01
    
    
    31、研发费用
    
                 项目                 2019年度               2018年度               2017年度
                        职工薪酬                      16,722,416.85           12,464,509.20           11,071,965.73
                        研发材料                       7,824,706.02           6,692,511.19            5,912,856.63
                        检测检验费                     2,210,305.33           1,821,563.90             459,117.70
                        折旧与摊销                     3,840,586.88           3,872,903.89            3,936,459.12
                        股份支付                                            2,348,850.00            2,887,500.00
                        交通差旅费                     2,396,020.40           2,006,638.42             761,170.74
                        技术服务费                      994,171.82           1,050,518.09             642,730.32
                        水电费                          345,014.19             351,185.38             303,945.68
                        维修费                          236,785.26             423,348.35              43,102.58
                        业务招待费                     1,137,298.76             845,214.29             259,497.95
                        知识产权费                      419,669.18             377,610.34             245,200.64
                        其他费用                        792,207.07             682,308.07             860,946.28
                        租赁费                          148,828.15                                    1,250.00
                        认证审核费                     1,886,457.07           2,745,134.79             252,885.72
                 合  计                 38,954,466.98           35,682,295.91           27,638,629.09
    
    
    32、财务费用
    
                   项目                 2019年度             2018年度               2017年度
                              利息费用                          519,639.03             3,165,746.95            16,350,441.49
                              利息收入（收入以负数列示）        -205,987.10            -5,066,623.94            -6,100,599.78
    
    
    128
    
                   项目                 2019年度             2018年度               2017年度
                              汇兑损益                           78,952.29               61,257.60              181,734.99
                              手续费                            102,604.27               93,153.05               78,298.01
                    合  计                   495,208.49            -1,746,466.34            10,509,874.71
    
    
    33、其他收益
    
    （1）其他收益分类情况
    
                     项目                   2019年度            2018年度             2017年度
                                与日常活动相关的政府补助             11,395,400.83         5,163,074.94            7,515,542.12
                                代扣个人所得税手续费返回                 71,002.00            48,154.29              31,545.26
                     合计                     11,466,402.83         5,211,229.23            7,547,087.38
    
    
    （2）与日常活动相关的政府补助
    
                                                            与资产相关/与收
                        补助项目               2019年度          2018年度           2017年度
                                                                益相关
    
    
    重大传染病基因检测系统产业园 315,499.64 365,333.36 365,333.44 与资产相关
    
    项目
    
    核酸诊疗技术湖南省工程研究中 15,300.00 30,000.00 30,000.00 与资产相关
    
    心
    
    核酸诊断技术湖南省工程研究中 122,434.68 122,434.68 122,434.68 与资产相关
    
    心-双创省预算基建款
    
    高精度乙型肝炎病毒核酸检验试 386,529.69 404,027.16 3,037,792.39 综合性
    
    剂成果转化项目
    
    核酸诊疗技术湖南省工程研究中 500,000.00 与收益相关
    
    心-验收后给予补助
    
    规模与研发投入“双百企业”奖励 100,000.00 与收益相关
    
    慢性乙型肝炎患者新型血清标志 50,000.00 与收益相关
    
    物乙型肝炎病毒核糖核酸的确定
    
    和应用
    
    以呼吸道病原体谱为基础的相关 80,000.00 80,000.00 40,000.00 与收益相关
    
    129
    
                                                            与资产相关/与收
                        补助项目               2019年度          2018年度           2017年度
                                                                益相关
                                  疾病防诊治精准医学研究
                                  移动分子诊断技术创新研发及临                           333,333.28          666,666.72  与收益相关
                                  床应用
                                  人乳头瘤病毒（HPV）核酸检测        171,902.67           39,760.64                     综合性
                                  试剂盒（PCR-荧光探针法）的研
                                  发及产业化
                                  乙型肝炎临床诊断及监测新型试        440,300.00          353,200.00                     与收益相关
                                  剂的研发（北京热景生物技术股
                                  份有限公司）国家十三五课题经
                                  费
                                  基因诊断系统高价值专利组合培        216,000.00           18,000.00                     与收益相关
                                  育及在重大疾病防控中的实施与
                                  应用
                                  省级技术中心奖励                    250,000.00          250,000.00                     与收益相关
                                  技术创新平台补助                                       600,000.00                     与收益相关
                                  支持重大新药及医疗器械新产品                           268,000.00                     与收益相关
                                  产业化补助
                                  支持重大关键技术与创新产品研                           600,000.00                     与收益相关
                                  发补助
                                  知识产权补助                         62,000.00          606,000.00            6,000.00  与收益相关
                                  展会补贴（                           98,000.00           75,000.00          371,000.00  与收益相关
                                  企业提升发展质量补助                                                       17,000.00  与收益相关
                                  555人才计划专项补助                 325,000.00          575,000.00          440,000.00  与收益相关
                                  2017年长沙高新区自主创新暨经                                              796,000.00  与收益相关
                                  济工作大会
                                  稳岗补贴                                                49,593.02           83,721.22  与收益相关
    
    
    130
    
                                                            与资产相关/与收
                        补助项目               2019年度          2018年度           2017年度
                                                                益相关
                                  2016年进口贴息                                                             50,200.00  与收益相关
                                  科学技术普及奖励                                       100,000.00                     与收益相关
                                  国家（湖南）基因检测技术应用        873,800.27                                        与资产相关
                                  示范中心——全自动基因检测系
                                  统建设项目
                                  感染性疾病及肿瘤基因诊断技术         81,352.01                                        与资产相关
                                  国家地方联合工程研究中心—创
                                  新能力建设项目
                                  突发急性传染病诊断试剂的研制        775,600.00                                        与收益相关
                                  （北京热景生物技术股份有限公
                                  司）国家十三五课题经费
                                  高新技术区管委会奖励款                4,000.00                                        与收益相关
                                  省级海智基地项目                    100,000.00                                        与收益相关
                                  2019年度企业研发财政奖补          1,876,800.00                                        与收益相关
                                  中美创投大会企业补贴资金             85,000.00                                        与收益相关
                                  院士后备人才培养计划                200,000.00                                        与收益相关
                                  湖湘高层次人才聚集工程-创新人       555,555.56                                        与收益相关
                                  才
                                  长沙市财政局高新区分局2018年        316,000.00                                        与收益相关
                                  度产业扶持政策款
                                  一种磁珠法核酸提取装置                5,000.00                                        与收益相关
                                  2018年度湖南省两型工业企业认        300,000.00                                        与收益相关
                                  证奖励
                                  2018年湖南省博士后科研工作站        700,000.00                                        与收益相关
                                  加强自主创新促进产业发展研发        500,000.00                                        与收益相关
                                  费用补贴
    
    
    131
    
                                                            与资产相关/与收
                        补助项目               2019年度          2018年度           2017年度
                                                                益相关
                                  种用于单通道双靶点核酸检测的          2,000.00                                        与收益相关
                                  实时荧光PCR检测方法
                                  2019年长沙市外贸发展专项资金         10,000.00                                        与收益相关
                                  精准、智能、便携式分子诊断装        266,666.67                                        与收益相关
                                  备系统的开发
                                  基因诊断系统知识产权密集型产         50,000.00                                        与收益相关
                                  业培育
                                  基于智慧医疗大数据的分子诊断        166,666.67                                        与收益相关
                                  信息服务平台
                                  基因诊断系统高价值专利组合培        275,600.00                                        与收益相关
                                  育及在重大疾病防控中的实施与
                                  应用
                                  引进美国生物信息专家从事肿瘤         75,000.00                                        与收益相关
                                  精准医疗知识库研发
                                 血液筛查系统的产品开发及年         293,392.98          293,392.80          329,393.67  与资产相关
                                  产1000万人份血液筛查试剂的产
                                  业化项目
                                 高通量超敏肿瘤液体活检诊断                                               500,000.00  与收益相关
                                  系统的开发和应用
                                 2017年度经济大会                                                          10,000.00  与收益相关
                                  感染性疾病及肿瘤基因诊断技术         1,400,000                                        与收益相关
                                  国家地方联合工程研究中心-创新
                                  平台建设专项补助
                        合    计               11,395,400.83        5,163,074.94        7,515,542.12
    
    
    34、投资收益
    
    132
    
                               项   目                         2019年          2018年        2017年
                                                 理财产品收益                                        937,558.60       738,275.33
                               合   计                           937,558.60       738,275.33
    
    
    35、公允价值变动收益
    
                                        产生公允价值变动收益的来源               2019年度        2018年度      2017年度
                                                 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产       1,328,553.82
                                                 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的理
         1,328,553.82
                                                 财产品
                               合   计                         1,328,553.82
    
    
    36、信用减值损失
    
                       项目                      2019年度            2018年度           2017年度
                                      应收账款坏账损失                         -3,641,713.69
                                      其他应收款坏账损失                          90,521.46
                       合计                       -3,551,192.23
    
    
    37、资产减值损失
    
                       项目                     2019年度           2018年度           2017年度
                                      坏账损失                                                   -4,511,976.41        -2,010,687.16
                                      存货跌价损失                                -7,909.28            -6,675.81           -14,924.02
                       合计                          -7,909.28        -4,518,652.22        -2,025,611.18
    
    
    38、资产处置收益
    
              2019年                   2018年                 2017年
                  项   目                     计入非经常              计入非经常             计入非经
       发生额     性损益金额    发生额    性损益金额    发生额    常性损益
                                                                    金额
                       处置非流动资产的利
                       得（损失“-”）         -112,512.22   -112,512.22   80,997.77     80,997.77  37,549.35   37,549.35
                 合  计         -112,512.22   -112,512.22   80,997.77     80,997.77  37,549.35   37,549.35
    
    
    39、营业外收入
    
    133
    
           2019年               2018年                   2017年
                  项  目                   计入非经             计入非经                  计入非经常
      发生额   常性损益   发生额    常性损益      发生额      性损益金额
                 金额                 金额
                         债务重组利得                                                     31,400,000.00  31,400,000.00
                         其他                  47,937.40  47,937.40  23,295.09    23,295.09      42,800.79      42,800.79
                  合 计          47,937.40  47,937.40  23,295.09    23,295.09  31,442,800.79  31,442,800.79
    
    
    注：2017年度确认31,400,000.00元债务重组利得的形成过程如下：
    
    根湖南省长沙市中级人民法院民事判决书（2013）长中民二初字第01020号文件，公司对湖南博雅眼科医院有限公司所欠中国农业银行股份有限公司长沙雨花区支行的本金及利息在2,200.00万元内承担连带清偿责任；
    
    根据湖南省高级人民法院民事判决书（2014）湘高法民二终字第43号文件，公司对湖南博雅眼科医院有限公司所欠交通银行股份有限公司湖南省分行的本金及利息在4,000.00万元内承担连带清偿责任；
    
    根据湖南省高级人民法院民事判决书（2015）湘高法民二终字第87号文件，公司对湖南省翔宇食品有限公司所欠交通银行股份有限公司湖南省分行的本金及利息在5,500.00万元内承担连带清偿责任；
    
    根据上述判决，公司在 2013-2015 年度累计确认营业外支出 11,700.00 万元。同时确认其他应付款11,700.00万元。公司在2015-2016年度代湖南省翔宇食品有限公司支付款项共计400.00万元，截至2017年1月1日，其他应付款余额为11,300.00万元。
    
    根据湖南省高级人民法院在（2015）湘高法民二终字第14号《民事判决书》，农行长沙雨花区支行于2014年12月24日与中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司签订《不良资产批量转让协议》和《分户债权转让协议》，已将包括农行长沙雨花区支行与博雅眼科医院、圣湘生物、李迟康金融借款合同纠纷案相关的债权转让至中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司。
    
    2017年11月20日，交通银行股份有限公司湖南省分行与中国信达湖南分公司签订《不良资产批量转让协议》，约定交通银行股份有限公司湖南省分行将包括与湖南博雅眼科医院有限公司纠纷和与湖南省翔宇食品有限公司纠纷所涉债权在内的不良资产转让至中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司。
    
    2017年12月27日，中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司与长沙高新控股集团有限公司签订《债权转让合同》，中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司以 2,200 万元的价格将其对湖南博雅眼科医院有限公司（原中国农业银行股份有限公司长沙雨花区支行对湖南博雅眼科医院有限公司）的25,884,780.11元（截至2017年10月31日，本金16,663,615.79元和利息9,221,164.32元）债权转让至长
    
    134
    
    沙高新控股集团有限公司。2017年12月27日，中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司已支付上述
    
    款项。
    
    2017年12月27日，中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司与长沙高新控股集团有限公司签订《债权转让合同》，中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司以5,960.00万元的价格将其对湖南博雅眼科医院有限公司、湖南省翔宇食品有限公司（原交通银行股份有限公司湖南省分行对湖南博雅眼科医院有限公司、湖南省翔宇食品有限公司）的80,565,270.12元（截至2017年11月30日，本金46,475,610.61元和利息127,040,880.7元）债权转让至长沙高新控股集团有限公司。
    
    2017年12月27日，长沙高新控股集团有限公司与圣湘有限签订《关于农行、交行债权包债务和解协议书》，双方约定：鉴于长沙高新控股集团有限公司向中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司以8,160.00 万元收购取得涉及圣湘有限作为担保方的中国农业银行股份有限公司长沙雨花区支行及交通银行股份有限公司湖南省分行账面11,300万元的债权包，成为该债权包的唯一债权人，确定圣湘有限向长沙高新控股集团有限公司支付 2,500 万元，长沙高新控股集团有限公司豁免圣湘有限在农行、交行债权包中的全部担保责任，不再以任何理由、任何方式要求圣湘有限承担保证责任。2017年12月27日，依据上述协议，圣湘有限将2,500.00万元支付给长沙高新控股集团有限公司。
    
    2018年11月2日，长沙高新控股集团有限公司和湖南圣维投资管理有限公司签署《长沙市国有产权交易合同》，约定长沙高新控股集团有限公司将湖南省翔宇食品有限公司、湖南博雅眼科医院有限公司不良贷款债权转让给湖南圣维投资管理有限公司，转让价格为5,722.664万元。
    
    截至2017年12月31日，因上述担保事项公司累计实际支付2,900.00万元，债务重组利得3,140.00万元，股东承担5,660.00万元。
    
    40、营业外支出
    
              2019年                   2018年                    2017年
           项目                  计入非经常               计入非经常                 计入非经常
        发生额     性损益金额     发生额     性损益金额     发生额      性损益金额
                 非流动资产
                 毁损报废损      313,665.83    313,665.83
                 失
                 盘亏损失         95,035.09     95,035.09
                 对外捐赠支    1,356,203.77  1,356,203.77  1,037,832.77  1,037,832.77   1,079,900.07   1,079,900.07
                 出
                 其他            339,178.43    339,178.43        62.06        62.06       3,546.90      3,546.90
    
    
    135
    
              2019年                   2018年                    2017年
           项目                  计入非经常               计入非经常                 计入非经常
        发生额     性损益金额     发生额     性损益金额     发生额      性损益金额
                 合 计         2,104,083.12  2,104,083.12  1,037,894.83  1,037,894.83   1,083,446.97   1,083,446.97
    
    
    41、所得税费用
    
    （1）所得税费用表
    
                          项    目                    2019年度           2018年度          2017年度
                                       按税法及相关规定计算的当期所得税           5,318,160.90           41,525.32
                                       加：递延所得税费用（收益以“-”列示）          663,594.78        3,885,393.98      13,282,463.66
                                       所得税费用                                 5,981,755.68        3,926,919.30      13,282,463.66
    
    
    （2）会计利润与所得税费用调整过程
    
                            项    目                     2019年度           2018年度         2017年度
                                           利润总额                                     45,460,295.53       10,689,005.64    2,629,190.14
                                           按法定/适用税率计算的所得税费用               6,819,044.33        1,603,350.85      394,378.52
                                           子公司适用不同税率的影响                       -722,843.22        -1,540,226.54    -1,827,382.01
                                           调整以前期间所得税的影响
                                           非应税收入的影响
                                           不可抵扣的成本、费用和损失的影响              3,905,396.07        5,765,309.99   15,995,316.45
                                           使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
                                           亏损的影响                                     -487,632.98
                                           年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂
                                           时性差异或可抵扣亏损的影响                     497,357.45        1,506,042.20       23,306.45
                                           税法规定的额外可扣除费用的影响               -4,029,565.97        -3,407,557.20    -1,303,155.75
                                           所得税费用                                    5,981,755.68        3,926,919.30   13,282,463.66
    
    
    42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    
    （1）基本每股收益
    
                              项  目                        2019年度       2018年度       2017年度
                                                  归属于母公司普通股股东的合并净利润              39,478,539.85
    
    
    136
    
                                                  发行在外普通股的加权平均数                     358,216,069.53
                                                  基本每股收益（元/股）                                   0.11
                                                  其中：持续经营                                          0.11
                                            终止经营
    
    
    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
    
    归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
    
                                 项  目                            本期发生额          上期发生额
                                                       合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润                 39,478,539.85
                                                       减：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金
                                                       股利
                                                       归属于母公司普通股股东的合并净利润                         39,478,539.85
    
    
    发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
    
                                    项  目                               本期发生额      上期发生额
                                                              年初发行在外的普通股股数                                        127,861,700.00
                                                              加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数              221,434,717.20
                                                              加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
                                                              加：报告期新发行的普通股的加权平均数                              8,919,652.33
                                                              减：报告期缩股减少普通股股数
                                                              减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数
                                                              发行在外普通股的加权平均数                                      358,216,069.53
    
    
    43、现金流量表相关信息
    
    （1）收到的其他与经营活动有关的现金
    
                     项  目                  2019年度            2018年度             2017年度
                                收到的其他与经营活动有关的现
                                金                                  32,033,980.75          8,981,055.58          15,100,672.43
                                其中：往来款项                      19,495,695.42          2,931,773.22           8,715,589.56
                          政府补贴收入                  12,310,573.00          5,919,045.58           6,275,513.47
                          利息收入                         205,987.10            81,071.70             66,768.61
    
    
    137
    
                     项  目                  2019年度            2018年度             2017年度
                          其他                              21,725.23            49,165.08             42,800.79
    
    
    （2）支付的其他与经营活动有关的现金
    
                     项  目                  2019年度             2018年度             2017年度
                                支付的其他与经营活动有关的
           96,919,881.20         62,683,897.97        84,754,622.93
                                现金
                                其中：付现费用                      78,263,256.77         62,351,862.91         48,418,793.58
                         往来款项                     18,554,020.16            238,882.01         36,257,531.34
                          支付银行手续费                   102,604.27             93,153.05             78,298.01
    
    
    （3）收到的其他与投资活动有关的现金
    
                     项  目                  2019年度             2018年度             2017年度
                                收到的其他与投资活动有关的
            3,241,866.60        149,107,722.00        49,607,370.14
                                现金
                                其中：关联方资金拆借本金及利
            3,241,866.60        149,107,722.00        49,607,370.14
                                息收入
    
    
    （4）支付的其他与投资活动有关的现金
    
                     项  目                  2019年度             2018年度             2017年度
                                支付的其他与投资活动有关的
                              40,000,000.00         94,000,000.00
                                现金
                                其中：关联方资金拆借                                     40,000,000.00         94,000,000.00
    
    
    （5）收到的其他与筹资活动有关的现金
    
                     项  目                  2019年度             2018年度             2017年度
                                收到的其他与筹资活动有关的
              29,841.17                            92,968,070.27
                                现金
                                其中：关联方资金拆入                                                          92,968,070.27
                          担保事项赔偿款                    29,841.17
    
    
    （6）支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    138
    
                     项  目                  2019年度             2018年度             2017年度
                                支付的其他与筹资活动有关的           69,030,166.98                             311,730,978.90
                                现金
                              其中：归还关联方资金及利息          67,503,091.54                          311,730,978.90
                          中介机构上市费用                1,527,075.44
    
    
    44、现金流量表补充资料
    
    （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
    
                            项目                        2019年度        2018年度        2017年度
                                               1.将净利润调节为经营活动现金流量：
                                               净利润                                        39,478,539.85      6,762,086.34    -10,653,273.52
                                               加：资产减值准备                                   7,909.28      4,518,652.22      2,025,611.18
                                           信用减值损失                               3,551,192.23
                                           固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
                                               资产折旧                                      20,033,327.45     19,567,487.33     18,883,560.06
                                           无形资产摊销                                 606,947.38       543,929.83       525,084.20
                                           长期待摊费用摊销                           1,900,296.47      1,568,782.28      1,216,810.75
                                           处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                               损失（收益以“－”号填列）                         112,512.22       -80,997.77       -37,549.35
                                           固定资产报废损失（收益以“－”号填列）         313,665.83
                                           公允价值变动损失（收益以“－”号填列）       -1,328,553.82
                                           财务费用（收益以“－”号填列）                 573,138.16     -1,701,990.06     10,447,978.82
                                           投资损失（收益以“－”号填列）                -937,558.60      -738,275.33
                                           递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）       464,311.71      3,885,393.98     13,282,463.66
                                           递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）       199,283.07
                                           存货的减少（增加以“－”号填列）             -8,772,974.95    -15,058,312.55      -254,126.92
                                           经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）  -33,760,507.02    -45,833,944.57    -26,288,759.71
                                           经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）   -7,816,297.53     28,905,492.53    -76,733,239.23
                                           其他                                       7,780,500.00      7,728,816.35      6,140,581.30
    
    
    139
    
                            项目                        2019年度        2018年度        2017年度
                                               经营活动产生的现金流量净额                    22,405,731.73     10,067,120.58    -61,444,858.76
                                               2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
                                               债务转为资本
                                               一年内到期的可转换公司债券
                                               融资租入固定资产
                                               3.现金及现金等价物净变动情况：
                                               现金的年末余额                                99,165,668.04    127,012,351.58     39,533,925.30
                                               减：现金的期初余额                           127,012,351.58     39,533,925.30     19,525,015.69
                                               加：现金等价物的年末余额
                                               减：现金等价物的期初余额
                                               现金及现金等价物净增加额                      -27,846,683.54     87,478,426.28     20,008,909.61
    
    
    （2）现金和现金等价物的构成
    
                          项目                        2019年度         2018年度         2017年度
                                            一、现金                                     99,165,668.04   127,012,351.58      39,533,925.30
                                            其中：库存现金                                   35,061.59        11,344.35         36,715.42
                                      可随时用于支付的银行存款               99,086,789.19   126,997,207.12      39,497,209.88
                                      可随时用于支付的其他货币资金               43,817.26         3,800.11
                                            二、现金等价物
                                            其中：三个月内到期的债券投资
                                            三、年末现金及现金等价物余额                 99,165,668.04   127,012,351.58      39,533,925.30
                                            其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
                                            现金和现金等价物
    
    
    45、外币项目
    
    （1）外币货币性项目
    
    2019.12.31
    
                      项目                  年末外币余额        折算汇率       年末折算人民币余额
                                   货币资金                                                                        7,215,412.74
    
    
    140
    
                      项目                  年末外币余额        折算汇率       年末折算人民币余额
                                其中：美元                            961,378.03           6.9762            6,706,765.41
                           欧元                            61,694.76           7.8155             482,175.40
                           港元                            29,551.82          0.89578              26,471.93
                                   应收账款                                                                       17,939,109.75
                                   其中：美元                             2,389,235.76            6.9762            16,667,786.51
                             欧元                              162,666.91            7.8155             1,271,323.24
                                   预付款项                                                                        3,142,787.49
                                其中：美元                              2,357.00           6.9762              16,442.90
                           欧元                            400,018.50           7.8155            3,126,344.59
                                   预收款项                                                                         285,467.10
                                   其中：美元                                40,052.06            6.9762               279,411.18
                             欧元                                  774.86            7.8155                 6,055.92
                                   应付账款                                                                        3,298,453.62
                                其中：欧元                            422,040.00           7.8155            3,298,453.62
    
    
    2018.12.31
    
                      项目                  年末外币余额        折算汇率       年末折算人民币余额
                                   货币资金                                                                        1,907,259.62
                                其中：美元                            270,323.13           6.8632            1,855,281.71
                           港元                            59,321.97           0.8762              51,977.91
                                   应收账款                                                                        7,443,984.77
                                   其中：美元                               994,955.70            6.8632             6,828,579.96
                             欧元                                78,422.49            7.8473               615,404.81
                                预付款项                                                                        0.41
                                其中：美元                                 0.06           6.8632                  0.41
                                   应付账款                                                                         207,867.57
                                其中：美元                               960.51           6.8632               6,592.17
                           欧元                            25,649.00           7.8473             201,275.40
    
    
    141
    
                      项目                  年末外币余额        折算汇率       年末折算人民币余额
                                   预收款项                                                                         910,524.75
                                 其中：美元                           132,667.67           6.8632             910,524.75
    
    
    2017.12.31
    
                      项目                  年末外币余额        折算汇率       年末折算人民币余额
                                   货币资金                                                                        2,882,777.67
                                 其中：美元                           441,171.17           6.5342            2,882,700.66
                           港元                                92.13          0.83591                 77.01
                                   应收账款                                                                        1,800,018.15
                                   其中：美元                               221,236.71            6.5342             1,445,604.91
                             欧元                                45,424.20            7.8023               354,413.24
                                   预付款项                                                                        5,003,339.00
                                 其中：美元                           765,715.62           6.5342            5,003,339.00
                                 预收款项                                                                  271,088.41
                                 其中：美元                            41,487.62           6.5342             271,088.41
                                   应付账款                                                                           6,273.55
                                 其中：美元                              960.11           6.5342               6,273.55
    
    
    142
    
    （八） 合并范围的变更
    
    1、 同一控制下企业合并
    
    （1）本报告期发生的同一控制下企业合并
    
    2017年度
    
                    被合并方名称     企业合并中取   交易购成同一控制下企业合       合并日       合并日的确定依   合并本期期初至合   合并本期至合并日的
     得的权益比例           并的依据                                  据            并日的收入            净利润
                      湖南圣维尔医学检      100.00%          同一实际控制人          2017/10/31      股东会决议通过        28,192,246.28          -3,251,100.39
                      验所有限公司
                      湖南康得生物科技      100.00%          同一实际控制人          2017/10/31      股东会决议通过           444,131.68            -52,372.63
                      有限公司
    
    
    143
    
    3-2-1-144
    
    （2）合并成本
    
    ①2015年11月30日，根据圣湘有限股东会决议，同意对湖南圣维尔医学检验所有限公司全部资本进行换股收购，但鉴于湖南圣维尔医学检验所有限公司股东长沙高新区创业投资引导基金有限公司与公司实际控制人戴立忠、及陈文义的投资约定，同意待长沙高新区创业投资引导基金有限公司所持湖南圣维尔医学检验所有限公司股权被回购后再行实施换股收购。
    
    2017年10月23日圣湘有限公司股东会决议对上述事项予以确认，同意新增注册资本660.73万元，湖南圣维尔医学检验所有限公司全体所有者权益作价4,800.00万元，圣湘有限公司整体估值7.52亿元（即投后估值为8.00亿元），本次增资价格为7.26元/股。
    
    ②根据圣湘有限公司与张京川、张小勇分别签订的湖南康得生物科技有限公司股权转让协议，协议约定以1.00元名义金额收购张京川、张小勇合计持有的湖南康得生物科技有限公司100%股权。张京川、张小勇系代戴立忠持有湖南康得生物科技有限公司股权。
    
    （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
    
        湖南圣维尔医学检验所有限公司           湖南康得生物科技有限公司
               项目
           合并日           上年年末            合并日           上年年末
                     资产：
                     货币资金                12,453,876.05     14,490,550.93              5,316.80        47,667.40
                     预付账款                28,671,660.46      28,434,361.11             33,346.00         1,530.00
                     应收账款                20,353,728.10     12,508,734.16
                     存货                     3,575,225.38      3,354,198.07                            397,862.97
                     其他应收款              64,584,725.65     59,741,776.38
                     其他流动资产             2,084,282.15      1,840,160.28              2,922.02        69,234.59
                     非流动资产               6,290,151.95      7,223,594.04            714,264.23     9,628,823.62
                 资产小计          138,013,649.74    127,593,374.97            755,849.05    10,145,118.58
                     负债：
                     应付账款                 7,487,549.83      4,081,360.36
                     预收款项                  198,178.46         22,211.04
                     应付职工薪酬             1,074,746.92      1,092,485.67
                     应交税费                                                         38,451.53        20,973.56
    
    
    144
    
        湖南圣维尔医学检验所有限公司           湖南康得生物科技有限公司
               项目
           合并日           上年年末            合并日           上年年末
                     其他应付款              110,752,423.37    98,373,578.50            871,171.25    10,225,546.12
                 负债小计           119,512,898.58   103,569,635.57            909,622.78    10,246,519.68
                     净资产                  18,500,751.16     24,023,739.40          -153,773.73      -101,401.10
                     减：少数股东权益
                     取得的净资产
    
    
    对上述因同一控制下增加的子公司，本公司编制合并财务报表时，调整了合并资产负债表的期初数，将该子公司本年年初至报告年末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表或合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    2、 其他合并范围的变更
    
    （1）新设主体
    
    2017年度
    
                  名称              新纳入合并范围的时间       年末净资产      合并日至年末净利润
                           香港圣湘生物科技有限公           2017年11月17日
                           司
    
    
    2018年度
    
                   名称               新纳入合并范围的时间      年末净资产     合并日至年末净利润
                             圣湘（上海）基因科技有限
               2018年9月10日        -353,826.97              -353,826.97
                             公司
    
    
    （九） 在其他主体中的权益
    
    1、 在子公司中的权益
    
    （1）企业集团的构成
    
    2019年12月31日
    
      主要经                         持股比例（%）   表决权比
                   子公司名称        营地    注册地    业务性质                     例（%）    取得方式
                                      直接    间接
                       湖南圣维尔医学检     长沙     长沙    医学检验检   100.00            100.00    同一控制下
                       验所有限公司                               测                                  企业合并
    
    
    145
    
      主要经                         持股比例（%）   表决权比
                   子公司名称        营地    注册地    业务性质                     例（%）    取得方式
                                      直接    间接
                       湖南圣维基因科技     长沙     长沙    药品研发、   100.00            100.00    同一控制下
                       有限公司                               生产、销售                              企业合并
                       湖南康得生物科技     长沙     长沙     原材料采    100.00            100.00    同一控制下
                       有限公司                                购、销售                               企业合并
                       圣湘（上海）基因科   上海     上海    研发、生产、 100.00            100.00       设立
                       技有限公司                                销售
                       香港圣湘生物科技     香港     香港       贸易      100.00            100.00       设立
                       有限公司
    
    
    2018年12月31日
    
      主要经                          持股比例（%）   表决权
                    子公司名称        营地    注册地     业务性质                       比例    取得方式
                                        直接    间接   （%）
                        湖南圣维尔医学检验     长沙     长沙     医学检验检    100.00           100.00   同一控制
                        所有限公司                                    测                                 下企业合
                                                                并
                        湖南圣维基因科技有     长沙     长沙    药品研发、生   100.00           100.00   同一控制
                        限公司                                     产、销售                              下企业合
                                                                并
                        湖南康得生物科技有     长沙     长沙    原材料采购、   100.00           100.00   同一控制
                        限公司                                       销售                                下企业合
                                                                并
                        圣湘（上海）基因科技   上海     上海    研发、生产、   100.00           100.00      设立
                        有限公司                                     销售
                        香港圣湘生物科技有     香港     香港        贸易       100.00           100.00      设立
                        限公司
    
    
    2017年12月31日
    
      主要经                          持股比例（%）   表决权
                    子公司名称        营地    注册地     业务性质                       比例    取得方式
                                        直接    间接   （%）
                        湖南圣维尔医学检验     长沙     长沙     医学检验检    100.00           100.00   同一控制
                        所有限公司                                    测                                 下企业合
                                                                并
                        湖南圣维基因科技有     长沙     长沙    药品研发、生   100.00           100.00   同一控制
                        限公司                                     产、销售                              下企业合
                                                                并
    
    
    146
    
      主要经                          持股比例（%）   表决权
                    子公司名称        营地    注册地     业务性质                       比例    取得方式
                                        直接    间接   （%）
                        湖南康得生物科技有     长沙     长沙    原材料采购、   100.00           100.00   同一控制
                        限公司                                       销售                                下企业合
                                                                并
                        香港圣湘生物科技有     香港     香港        贸易       100.00           100.00      设立
                        限公司
    
    
    （十） 与金融工具相关的风险
    
    本集团的主要金融工具，主要包括货币资金，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据及应付账款等。
    
    本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
    
    1、 信用风险
    
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    
    本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，销售采用先款后货，无重大的客户坏账风险。另外，本公司对采购预付款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
    
    本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
    
    本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）4和附注（七）6的披露。
    
    2、 流动性风险
    
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本公司的目标是运用客户和供应商信用及其股东增资等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司各期末金融资产、金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析列示如下：
    
    2019年12月31日
    
                   项目
        账面价值     未折现合同金额     1年以内        1-3年        3年以上
                   应付账款           35,263,374.80     35,263,374.80    35,263,374.80
                   其他应付款          6,782,616.33      6,782,616.33     6,782,616.33
    
    
    147
    
    2019年12月31日
    
                   项目
        账面价值     未折现合同金额     1年以内        1-3年        3年以上
                   合计               42,045,991.13     42,045,991.13    42,045,991.13
    
    
    （续）
    
    2018年12月31日
    
                    项目                                未折现合同金
         账面价值            额            1年以内         1-3年         3年以上
                    应付账款             42,553,423.75    42,553,423.75     42,553,423.75
                    其他应付款           76,251,659.48    76,251,659.48     76,251,659.48
                    合计                118,805,083.23   118,805,083.23    118,805,083.23
    
    
    （续）
    
    2017年12月31日
    
                    项目
        账面价值      未折现合同金额      1年以内         1-3年         3年以上
                    应付账款            21,611,231.19      21,611,231.19     21,611,231.19
                    其他应付款          78,813,041.68      78,813,041.68     78,813,041.68
                    合计               100,424,272.87     100,424,272.87    100,424,272.87
    
    
    3、 市场风险
    
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为汇率风险。
    
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。汇率风险的敏感性分析如下，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响，截至2019年12月31日，对于本公司各类美元、欧元、港元货币性金融资产和美元、欧元、港元货币性金融负债，如果人民币对美元、欧元和港元升值或贬值5%，而其他因素保持不变，则本公司净利润将减少或增加约1,235,669.46元（2019年12月31日）。
    
    （十一）关联方关系及其交易
    
    1、 本公司的母公司
    
    本企业最终控制方是戴立忠。
    
    2、 本公司的子公司
    
    148
    
    本公司的子公司情况详见附注（九）1。
    
    3、 其他关联方
    
    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
    
    湖南圣维投资管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司，持有本公司5%以上
    
    股份的股东
    
    陈文义 持有本公司5%以上股份的股东、董事
    
    朱锦伟 持有本公司5%以上股份的股东、董事
    
    安徽志道投资有限公司 持有本公司5%以上股份的股东
    
    苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙） 持有本公司5%以上股份的股东
    
    合肥泰兴商业运营管理有限公司 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    铜陵志道商业运营管理有限公司 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    铜陵惟道商业运营管理有限公司 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    西藏志道投资有限公司 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    安徽嘉润金地企业管理有限公司 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    安徽志乾股权投资合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    嘉兴弘道股权投资基金合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    安徽惟本投资中心（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    珠海市横琴惟诚股权投资合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    珠海市横琴惟信股权投资合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    149
    
    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
    
    限公司控制的企业
    
    哈尔滨祥冠股权投资中心（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    安徽志飞股权投资合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    安徽正乾股权投资合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    安徽惟道投资中心（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    正奇金融控股股份有限公司 持有公司持股5%以上股东安徽志道100%股权
    
    联想控股股份有限公司 持有正奇金融控股股份有限公司84.22%的股份
    
    湖南仁圣实验室投资管理有限公司 公司控股股东、实际控制人戴立忠亲属控制，已于
    
    2017年10月注销
    
    合肥永生制药有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事朱锦伟控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    合肥伟华环保科技有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事朱锦伟控制并担任
    
    执行董事
    
    湖南创研科技股份有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事朱锦伟担任董事
    
    上海诺东投资中心（普通合伙） 持有公司5%以上股份股东、董事朱锦伟控制并担任
    
    执行事务合伙人
    
    达斯科环境设备（上海）有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事朱锦伟担任董事
    
    湖南亿谷科技发展股份有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事朱锦伟担任董事
    
    湖南新里程物业管理有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义持股50%并
    
    担任总经理
    
    长沙凯兴房地产开发有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义持股40%
    
    琼海盛丰财旅游信息咨询有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义担任经理
    
    湖南五寰科技股份有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义持股25%
    
    150
    
    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
    
    长沙通程金洲投资有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    董事长
    
    湖南鸿瑞房地产开发有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担执
    
    行董事
    
    株洲市交通土地开发有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义担任执行董
    
    事、总经理
    
    湖南君晨置业股份有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    董事长
    
    株洲政和置业有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    株洲九华置业有限责任公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    长沙博宇房地产开发有限公司 持有公司 5%以上股份股东、董事陈文义担任董事
    
    长、总经理
    
    湖南白云投资发展有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    株洲东源实业投资有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    董事长、总经理
    
    湖南新里程投资发展有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    株洲市嘉美房地产开发有限责任公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    株洲大成房地产开发有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    董事长
    
    湖南龙都置业股份有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    董事长
    
    湖南新嘉置业有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    总经理
    
    151
    
    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
    
    湖南攸县农村商业银行股份有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义担任高管
    
    株洲湘江新里程房地产开发有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义担任董事
    
    广东合盛天元投资管理有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制
    
    株洲华晨房地产开发有限责任公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    湖南华晨新里程商业运营管理有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制
    
    株洲东源实业投资有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    株洲祥隆房地产开发有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制
    
    株洲华晨物业管理有限责任公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义配偶陈艺丹
    
    持股40.00%
    
    深圳市原力生命科学有限公司 公司董事林亮担任董事
    
    上海纬诺医药科技有限公司 公司董事林亮担任董事
    
    康希诺生物股份公司 公司董事林亮担任董事
    
    北京凯因科技股份有限公司 公司董事林亮担任董事
    
    沈阳兴齐眼药股份有限公司 公司董事林亮担任董事
    
    杭州艾森医药研究有限公司 公司董事林亮曾担任董事
    
    银杏树药业（苏州）有限公司 公司董事林亮曾担任董事
    
    安捷伦生物（杭州）有限公司 公司董事林亮曾担任董事
    
    迈博斯生物医药（苏州）有限公司 公司董事林亮曾担任董事
    
    浙江艾森药业有限公司 公司董事林亮曾担任董事
    
    杭州艾孚投资咨询服务有限公司 公司独立董事贲圣林控制
    
    杭州艾孚群创投资合伙企业（有限合伙） 公司独立董事贲圣林控制
    
    杭州大奔产学研科技有限公司 公司独立董事贲圣林控制
    
    铜陵凯华投资管理有限责任公司 公司董事方媛曾担任经理
    
    安徽亚格盛电子新材料有限公司 公司董事方媛担任董事
    
    安徽大湖诚文化传媒有限公司 公司监事赵亚彬持股45.00%
    
    152
    
    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
    
    合肥梓宸财务咨询服务有限公司 公司监事赵亚彬持股35.00%
    
    西藏志道投资有限公司 公司监事赵亚彬担任董事长、总经理
    
    一拓通信集团股份有限公司 公司监事赵亚彬担任董事
    
    合肥雪祺电气有限公司 公司监事赵亚彬担任董事
    
    浙江祥邦科技股份有限公司 公司监事赵亚彬担任董事
    
    正奇（上海）股权投资管理有限公司 公司监事赵亚彬担任董事、总经理
    
    安徽省皖煤投资有限责任公司 公司监事赵亚彬担任董事
    
    安徽统唯新材料科技股份有限公司 公司监事赵亚彬担任董事
    
    合肥工大高科信息科技股份有限公司 公司监事赵亚彬担任董事
    
    安徽新华国金小额贷款有限公司 公司监事赵亚彬担任总经理
    
    安徽志道投资有限公司 公司监事赵亚彬担任董事、总经理
    
    安徽正奇资产管理有限公司 公司监事赵亚彬担任董事、总经理
    
    正奇（深圳）股权投资管理有限公司 公司监事赵亚彬担任总经理
    
    安徽省金丰典当有限公司 公司监事赵亚彬曾担任董事
    
    安徽唯源金融信息服务有限公司 公司监事赵亚彬曾担任董事
    
    成都拓蓝医疗技术有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    浙江归创医疗器械有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    闻泰医疗科技（上海）有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    上海轶诺药业有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    劲方医药科技（上海）有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    杭州纽顿科技有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    杭州维力医疗器械有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    普米斯生物技术（珠海）有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    西安康拓医疗技术股份有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    长沙加宁生物科技有限公司 本公司实际控制人戴立忠控制的企业，已于2018年
    
    2月2日注销。
    
    长沙维宇生物科技有限公司 本公司实际控制人戴立忠控制的企业，已于2017年
    
    153
    
    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
    
    12月21日注销。
    
    湖南康维生物科技有限公司 本公司实际控制人戴立忠控制的企业，已于2017年
    
    9月27日注销。
    
    张利霞 本公司实际控制人戴立忠之兄嫂
    
    付仁菊 张利霞母亲，湖南康维生物科技有限公司股东
    
    4、 关联方交易
    
    （1）关联方商品和劳务
    
    采购商品/接受劳务情况表
    
                关联方         关联交易内容     2019年度发生额     2018年度发生额     2017年度发生额
                     长沙维宇生物科技     采购原材料                                                   72,445.00
                     有限公司
                     长沙加宁生物科技     采购原材料                                                  849,124.69
                     有限公司
                     湖南康得生物科技     采购原材料                                                  202,830.50
                     有限公司
    
    
    出售商品/提供劳务情况
    
                 关联方        关联交易内容        2019年            2018年             2017年
                      湖南圣维尔医学检    销售检测试剂                                                1,814,517.00
                      验所有限公司
    
    
    （2）关联方资金拆借
    
    2017年12月31日
    
                       关联方                  拆借金额      拆借年末余额     起始日       到期日        说明
                                    拆入：
                                    长沙加宁生物科技有限公司          27,222,727.36    27,222,727.36     2017-6-1      活期
                                    戴立忠                            31,225,928.35    31,225,928.35    2017-5-31      活期
                                    张利霞                             6,545,581.90     6,545,581.90     2017-6-1      活期
    
    
    154
    
                       关联方                  拆借金额      拆借年末余额     起始日       到期日        说明
                                    付仁菊                             2,636,852.59     2,636,852.59     2017-6-1      活期
                                    安徽志道投资有限公司              25,000,000.00                     2017-7-7    2017-7-12
                                    拆出：
                                    张利霞                               118,000.00       118,000.00   2017-11-27      活期
                                    安徽志道投资有限公司              80,000,000.00    31,000,000.00    2017-8-11      活期
                                    安徽志道投资有限公司              14,000,000.00    14,000,000.00   2017-11-16      活期
                                    戴立忠                            23,625,020.89    23,625,020.89    2016-8-28      活期
                                    湖南圣维投资管理有限公司           5,089,751.24     5,089,751.24    2016-8-28      活期
                                    安徽志道投资有限公司               9,958,208.95     9,958,208.95    2016-8-28      活期
                                    朱锦伟                             6,652,636.82     6,652,636.82    2016-8-28      活期
                                    陈文义                             3,872,636.82     3,872,636.82    2016-8-28      活期
                                    陈宇杰                             1,936,318.41     1,936,318.41    2016-8-28      活期
                                    上海盎汐企业管理中心（有限合伙）   1,901,741.29     1,901,741.29    2016-8-28      活期
                                    覃九三                             1,185,524.78     1,185,524.78    2016-8-28      活期
                                    毛铁                                 864,427.86       864,427.86    2016-8-28      活期
                                    余江涛                               276,616.92       276,616.92    2016-8-28      活期
                                    李勇                                 237,116.02       237,116.02    2016-8-28      活期
    
    
    2018年12月31日
    
                关联方           拆借金额       拆借年末余额      起始日       到期日         说明
                     拆入：
                     戴立忠                                58,448,655.71    2017-5-31      活期          注1
                     张利霞                  230,312.52      6,775,894.42     2017-6-1      活期
                     付仁菊                                 2,636,852.59     2017-6-1      活期
                     拆出：
                     安徽志道投资有       40,000,000.00                     2018-4-19      活期
                     限公司
    
    
    注：长沙加宁生物科技有限公司已于2018年2月2日注销，其债权债务关系转移至其实际控制人戴立忠
    
    155
    
    名下。
    
    2019年12月31日，关联方资金拆借无余额。
    
    156
    
    （3）关联租赁情况
    
    ①本集团作为出租方
    
                              承租方名称                   租赁资产种类     2019年确认的租赁收   2018年确认的租赁收入      2017年确认的租赁收入
                                入
                                             湖南圣维尔医学检验所有限公司                  经营租赁                                                                     390,000.00
    
    
    （4）关联方担保
    
    关联方为本集团担保的情况如下：
    
    2017年12月31日
    
                                                                                             担保是否已经履行
                     担保方               被担保方         担保金额        年末担保余额      担保起始日        担保到期日
                                                                                                   完毕
                               湖南圣维投资管理有限公司     圣湘有限公司       5,400.00万元      5,400.00万元         2015.12.17           2018.7.12          否
                               湖南圣维尔医学检验所有限     圣湘有限公司       5,400.00万元      5,400.00万元         2015.12.17           2018.7.12          否
                               公司
                               株洲华晨房地产开发有限责     圣湘有限公司       8,000.00万元                           2016.5.24           2017.5.24          是
                               任公司
                               戴立忠                       圣湘有限公司       8,000.00万元                           2016.5.24           2017.5.24          是
                               湖南圣维投资管理有限公司     圣湘有限公司       8,000.00万元                           2016.5.24           2017.5.24          是
                               陈文义                       圣湘有限公司       8,000.00万元                           2016.5.24           2017.5.24          是
    
    
    157
    
    3-2-1-158
    
                               朱锦伟                       圣湘有限公司       8,000.00万元                           2016.5.24           2017.5.24          是
                               戴立忠                       圣湘有限公司       5,400.00万元                            2016.5.9            2017.5.8          是
                               陈文义                       圣湘有限公司       5,400.00万元                            2016.5.9            2017.5.8          是
                               湖南圣维投资管理有限公司     圣湘有限公司       8,000.00万元                          2014.10.28          2017.10.28          是
                               戴立忠                       圣湘有限公司       2,838.00万元                          2015.10.30           2017.7.30          是
                               湖南圣维投资管理有限公司     圣湘有限公司       2,838.00万元                          2015.10.30           2017.7.30          是
                               戴立忠                       圣湘有限公司       8,000.00万元                          2014.10.28          2017.10.28          是
                               湖南圣维尔医学检验所有限     圣湘有限公司       8,000.00万元                          2014.10.28          2017.10.28          是
                               公司
    
    
    2018年12月31日
    
                                                                                              担保是否已经履行
                  担保方              被担保方           担保金额       年末担保余额      担保起始日        担保到期日
                                                                                                    完毕
                         湖南圣维投资管理有限        圣湘有限公司      5,400.00万元     5,400.00万元        2015.12.17           2018.7.12         是
                         公司
                         湖南圣维尔医学检验所        圣湘有限公司      5,400.00万元     5,400.00万元        2015.12.17           2018.7.12         是
                         有限公司
    
    
    158
    
    3-2-1-159
    
    （5）关键管理人员报酬
    
                          项目                      2019年度          2018年度         2017年度
                                          关键管理人员报酬                            5,189,432.72       4,175,823.94      5,174,694.71
    
    
    （6）其他关联交易
    
    1、公司向安徽志道投资有限公司借款
    
    2015年11月17日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款25,000,000.00元，借款期限为2015年11月18日至2018年11月17日，借款年利率8%。
    
    2016年2月23日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款85,000,000.00元，借款期限为2016年2月24日至2016年8月23日，借款年利率8%。并于2016年8月23日签订借款展期合同，展期1年，自2016年8月24日至2017年8月23日。
    
    2016年3月7日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款15,000,000.00元，借款期限为2016年3月8日至2016年4月7日，借款年利率8%。并于2016年4月7日签订借款展期合同，还款期限调整至2017年3月7日。
    
    2016年4月10日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款10,000,000.00元，借款期限为2016年4月12日至2017年4月11日，借款年利率8%。
    
    2016年6月28日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款10,000,000.00元，借款期限为2016年6月29日至2017年6月28日，借款年利率8%。
    
    2016年8月30日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款55,600,000.00元，借款期限为2016年8月30日至2018年8月29日，借款年利率8%。
    
    2016年9月10日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款10,000,000.00元，借款期限为2016年9月13日至2017年9月12日，借款年利率8%。
    
    2016年11月15日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款15,000,000.00元，借款期限为2016年11月18日至2017年11月17日，借款年利率8%。
    
    2016年12月20日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款50,000,000.00元，借款期限为2016年12月21日至2017年12月20日，借款年利率8%。
    
    2017年7月，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款25,000,000.00元，借款期限为2017年7月7日至2017年7月12日，借款年利率8%。
    
    截至2017年7月18日，上述借款已全部归还。
    
    159
    
    2、安徽志道投资有限公司向公司借款
    
    2017年8月9日，安徽志道投资有限公司与圣湘有限公司签订借款金额不超过150,000,000.00元的借款合同，借款年利率6.5%，借款本金分笔发放，分笔偿还，每笔借款的期限为12个月，由正奇安徽金融控股有限公司提供连带责任保证。
    
    3、代付费用情况
    
    长沙维宇生物科技有限公司、长沙加宁生物科技有限公司在2017年度代圣湘有限公司支付差旅费、招待费、绩效奖金、项目奖金等费用合计 6,471,413.33 元，主要原因系圣湘有限公司因以前年度对外提
    
    供担保导致公司账户被司法冻结。相关款项已于报告期内结清，随着公司的逐步规范，2018-2019年度无
    
    代付费用情况。
    
    4、公司通过长沙加宁生物科技有限公司进行转贷
    
    2017年1月16日，公司与交通银行湖南省分行签订额度为24,000,000.00元的流动资金借款合同，合同约定该笔贷款全额受托支付。交通银行湖南省分行于2017年1月23日将24,000,000.00元汇至长沙加宁生物科技有限公司，长沙加宁生物科技有限公司分别于2017年1月24日、25日将上述款项转汇至公司。
    
    2017年3月9日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行签订20,000,000.00元的流动资金借款合同，根据支付申请书要求，上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行于 2017 年 3 月 10 日将20,000,000.00元汇至长沙加宁生物科技有限公司，长沙加宁生物科技有限公司当日即将上述款项转汇至公司。
    
    为满足贷款银行受托支付要求，在无真实业务支持情况下，公司通过长沙加宁生物科技有限公司取得银行贷款44,000,000.00元，上述贷款已于2017年度全部归还。随着公司的逐步规范，2018-2019年度无上述转贷行为。
    
    5、戴立忠向公司借款
    
    2016年8月30日，戴立忠等股东以圣湘有限公司名义向安徽志道投资有限公司借款55,600,000.00元，借款期限为2016年8月30日至2018年8月29日，借款利率8%。圣湘有限公司收到上述款项后同日支付给湖南圣维尔医学检验所有限公司，用于从中国信达资产管理股份有限公司湖南省分公司处购买长安国际信托股份有限公司本金为1.10亿元的债权包，上述款项由戴立忠等股东承担，同时股东与圣湘有限公司签订借款协议，借款利率8%，实际借款期限为2016年8月28日至2018年1月31日。该款项已于2018年1月31日归还。
    
    160
    
    6、公司与正奇金融控股股份有限公司100%控股的子公司安徽正奇融资租赁有限公司签订融资租赁合同
    
    2015年10月30日，公司与安徽正奇融资租赁有限公司（以下简称“安徽正奇”）签订融资租赁合同，合同期限为2015年10月30日至2018年10月30日，合同约定公司将拥有的部分设备与安徽正奇以售后回租方式开展融资金额为2,400.00万元的融资租赁业务合作，公司在合作当日支付安徽正奇96.00万元手续费，同时每季度等额支付228.50万元租金，累计12期。上述业务已于2017年7月30日提前结清。
    
    5、 关联方应收应付款项余额
    
    （1）应收关联方款项
    
                              2019.12.31       2018.12.31            2017.12.31
              项目                   关联方               账面   坏账     账面余额     坏账      账面余额        坏账准备
                                       余额   准备                 准备
                  其他流动资产    安徽志道投资有限公司                                                   45,000,000.00
                  应收利息        安徽志道投资有限公司                                                      916,683.32
                  其他流动资产    戴立忠                                                                 23,625,020.89
                  其他流动资产    湖南圣维投资管理有限公司                                                5,089,751.24
                  其他流动资产    安徽志道投资有限公司                                                    9,958,208.95
                  其他流动资产    朱锦伟                                                                  6,652,636.82
                  其他流动资产    陈文义                                                                  3,872,636.82
                  其他流动资产    陈宇杰                                                                  1,936,318.41
                  其他流动资产    上海盎汐企业管理中心（有限合伙）                                        1,901,741.29
                  其他流动资产    覃九三                                                                  1,185,524.78
                  其他流动资产    毛铁                                                                      864,427.86
                  其他流动资产    余江涛                                                                    276,616.92
                  其他流动资产    李勇                                                                      237,116.02
                  应收利息        戴立忠                                           1,529,753.16             2,567,252.25
                  应收利息        湖南圣维投资管理有限公司                          329,568.51              553,086.30
                  应收利息        安徽志道投资有限公司                              644,807.96             1,082,125.36
    
    
    1612019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
              项目                   关联方               账面   坏账     账面余额     坏账      账面余额        坏账准备
                                       余额   准备                 准备
                  应收利息        朱锦伟                                            430,767.54              722,919.86
                  应收利息        陈文义                                            250,758.65              420,826.53
                  应收利息        陈宇杰                                            125,379.33              210,413.26
                  应收利息        上海盎汐企业管理中心（有限合伙）                  123,140.41              206,655.88
                  应收利息        覃九三                                             76,764.39              128,827.02
                  应收利息        毛铁                                               55,972.91               93,934.49
                  应收利息        余江涛                                              17,911.33               30,059.04
                  应收利息        李勇                                               15,353.59               25,766.61
                  其他应收款      张利霞                                                                    118,000.00
                  其他应收款      戴立忠                                                                    350,000.00
    
    
    （2）应付关联方款项
    
               项  目                  关联方              2019.12.31     2018.12.31       2017.12.31
                    其他应付款       长沙加宁生物科技有限公司                                      27,222,727.36
                    其他应付款       戴立忠                                        58,448,655.71     31,225,928.35
                    其他应付款       张利霞                                         6,775,894.42      6,545,581.90
                    其他应付款       付仁菊                                         2,636,852.59      2,636,852.59
    
    
    （十二）股份支付
    
    1、 股份支付总体情况
    
                        项目                      2019年度            2018年度          2017年度
                                       本期授予的各项权益工具总额                 7,780,500.00          7,353,850.00      6,140,750.00
                                       本期行权的各项权益工具总额
                                       本期失效的各项权益工具总额
                                       年末累计可行使的权益工具总额
                                       年末发行在外的股份期权行权价格的
    
    
    162
    
                        项目                      2019年度            2018年度          2017年度
                                       范围和合同剩余期限
                                       年末其他权益工具行权价格的范围和
                                       合同剩余期限
    
    
    2、 以权益结算的股份支付情况
    
                  项目                  2019年度              2018年度              2017年度
     参照同期外部投资人增资   参照同期外部投资人  参照同期外部投资人增
                           授予日权益工具公允价值
     公司股权对应的公司估值   增资公司股权对应的  资公司股权对应的公司
                           的确定方法
     确定                     公司估值确定        估值确定
                           对可行权权益工具数量的  按实际授予权益工具数量   按实际授予权益工具  按实际授予权益工具数
                           最佳估计的确定方法      确定                     数量确定            量确定
                           本期估计与上期估计有重
                           大差异的原因
                           以权益结算的股份支付计              7,780,500.00          7,353,850.00             6,140,750.00
                           入资本公积的累计金额
                           本期以权益结算的股份支              7,780,500.00          7,353,850.00             6,140,750.00
                           付确认的费用总额
    
    
    （1）2019年度以权益结算的股份支付情况
    
    根据湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）2019年2月15日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额7.00万元以人民币7.00万元的价格转让给龙飘，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额7.00万元以人民币7.00万元的价格转让给董观钊。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额7.00万元以人民币7.00万元的价格转让给袁思。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额9.00万元以人民币9.00万元的价格转让给喻霞林。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额12.50万元以人民币12.50万元的价格转让给李文轩。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额50.00万元以人民币50.00万元的价格转让给周俊。根据湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）2019年2月11日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额25.00万元以人民币25.00万元的价格转让给邹欣。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额25.00万元以人民币25.00万元的价格转让给何增超。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额12.00万元以人民币12.00万元的价格转让给樊磊。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额4.00万元以人民币4.00
    
    163
    
    万元的价格转让给谭志姮。根据湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）2019年3月15日合伙人决议，
    
    同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额4.00万元以人民币4.00万元的价格转让给喻霞林。上述受让者均
    
    为公司核心员工，股权转让行为构成股份支付。
    
    （2）2018年度以权益结算的股份支付情况
    
    根据湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）2018年5月22日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额50.00万元以人民币50.00万元的价格转让给杨曦，同意戴立忠将所持合伙企业财产份额12.50万元以人民币12.50万元的价格转让给马丽君。根据湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）2018年5月22日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额30.00万元以人民币30.00万元的价格转让给刘涛。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额22.50万元以人民币22.50万元的价格转让给陈梅卫。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额15.00万元以人民币15.00万元的价格转让给龙雄。根据湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）2018年8月29日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额12.50万元以人民币12.50万元的价格转让给胡漫。同意刘涛将其所持合伙企业财产份额30.00万元以人民币 30.00 万元的价格转让给长沙圣维益和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。同意国雅娜将其所持合伙企业财产份额10.00万元以人民币10.00万元的价格转让给长沙圣维益和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。长沙圣维益和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙人所持财产份额分别为戴立忠5.00万元、王军75.00万元、刘让蛟50.00万元。上述受让者均为公司核心员工，股权转让行为构成股份支付。
    
    （3）2017年度以权益结算的股份支付情况
    
    根据湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）2017年11月15日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额9.50万元以人民币9.50万元的价格转让给黄斌，同意戴立忠将所持合伙企业财产份额75.00万元以人民币75.00万元的价格转让给彭铸。根据湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）2017年11月21日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额90.00万元以人民币90.00万元的价格转让给长沙圣维益和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。长沙圣维益和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙人所持财产份额分别为戴立忠15.00万元、王军75.00万元。上述3位受让者均为公司核心员工，股权转让行为构成股份支付。
    
    授予日权益工具公允价值的确定方法：参照近期外部投资者认购公司股份的价格。
    
    （十三） 承诺及或有事项
    
    1、 重要承诺事项
    
    164
    
    截至2019年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
    
    2、 或有事项
    
    （1）或有资产
    
    根据《长安信托·博雅眼科医院贷款集合资金信托计划信托贷款合同》，湖南博雅眼科医院有限公司（借款人）向长安国际信托股份有限公司及其合法继受人（贷款人）签署了11,000.00万元的贷款计划。抵押人为湖南博兴创业投资有限公司，抵押物为其名下两栋房屋（(长房权证雨花字第711213789号、长房权证雨花字第00285527号)。圣湘有限公司为上述借款提供连带责任保证。
    
    2016年8月31日，长安国际信托股份有限公司（作为转让方）与中国信达资产管理股份有限公司湖南省分公司（作为收购方）[协议编号：信湘-E-2016-001-01]达成《债权收购协议》，转让方以5,500.00万元向收购方转让上述债权资产包；
    
    2016年8月30日，戴立忠以圣湘有限公司名义向安徽志道投资有限公司借款55,600,000.00元，圣湘有限公司收到上述款项后同日支付给湖南圣维尔医学检验所有限公司，用于从中国信达资产管理股份有限公司湖南省分公司处购买长安国际信托股份有限公司本金为11,000.00万元的债权包。
    
    2016年9月27日，中国信达资产管理股份有限公司湖南省分公司（作为转让方）与湖南圣维尔医学检验所有限公司（作为收购方）[协议编号：信湘-E-2016-001-03]达成《债权转让合同》，转让方以5,560.00万元向收购方转让上述资产包（截至基准日，标的债权的账面本金余额为人民币壹亿壹仟万元整(小写：￥110,000,000.00)，利息为人民币贰亿壹仟叁佰捌拾捌万陆仟捌佰元整(小写：￥213,886,800.00)，本息合计为人民币叁亿贰仟叁佰捌拾捌万陆仟捌佰元整(小写：￥323,886,800.00)。）
    
    2018年1月22日，湖南圣维尔医学检验所有限公司以5,560.00万元的价格将上述资产包转让给圣湘有限公司实际控制人戴立忠，戴立忠同时免除了公司的连带担保责任。
    
    根据北京亚超资产评估有限公司出具的北京亚超评报字（2019）第01115号评估报告，上述事项所涉两栋房地产的清算价值为6,175.20万元。
    
    上述事项未经法院判决，2016年湖南圣维尔医学检验所有限公司以5,560.00万元收购上述资产包，此时公司应承担的该义务的金额已能够可靠计量，因此公司在2016年度根据最佳估计数确认预计负债5,560.00万元；同时根据抵押物的评估价值在预计负债限额内确认或有资产5,560.00万元。
    
    （十四） 资产负债表日后事项
    
    截至财务报告报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
    
    165
    
    （十五） 其他重要事项
    
    截至2019年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。
    
    （十六） 母公司财务报表主要项目附注
    
    1、应收账款
    
    （1）按账龄披露
    
                       账  龄                   2019.12.31           2018.12.31           2017.12.31
                                   1年以内                              161,079,987.73        134,499,013.07         95,475,370.51
                                   1至2年                                20,754,999.17         16,311,500.45          8,672,236.28
                                   2至3年                                 7,180,867.13          3,684,625.63          2,026,863.22
                                   3至4年                                 1,823,518.37          1,653,734.38            49,360.00
                                   4至5年                                 1,181,318.38            49,360.00
                                   5年以上                                   50,960.00             1,600.00             1,600.00
                       小   计                   192,071,650.78        156,199,833.53        106,225,430.01
                                   减：坏账准备                          13,008,758.28          9,761,548.21          5,900,936.26
                       合   计                   179,062,892.50        146,438,285.32        100,324,493.75
    
    
    2、按坏账计提方法分类列示
    
    2019.12.31
    
                  类   别               账面余额                    坏账准备
                      比例                                     账面价值
          金额       （%）       金额       计提比例（%）
                        单项计提坏账准备的        159,628.01     0.08      159,628.01           100.00
                        应收账款
                        按组合计提坏账准备
                        的应收账款
                        其中：
                        组合1－账龄组合        182,033,824.73    94.79   12,849,130.27             7.06   169,184,694.46
                        组合2－关联方组合        9,878,198.04     5.13                                     9,878,198.04
                  合   计         192,071,650.78   100.00   13,008,758.28             6.77   179,062,892.50
    
    
    （续）
    
    166
    
    2018.12.31
    
                     类   别                   账面余额                 坏账准备
                         比例                 计提比     账面价值
           金额         （%）      金额      例（%）
                              单项金额重大并单独计提坏
                              账准备的应收账款
                              按信用风险特征组合计提坏
                              账准备的应收账款
                           组合1－账龄组合              152,309,897.51    97.51   9,761,548.21     6.41   142,548,349.30
                           组合2－关联方组合              3,889,936.02     2.49                          3,889,936.02
                           组合小计                     156,199,833.53   100.00   9,761,548.21     6.25   146,438,285.32
                              单项金额不重大但单独计提
                              坏账准备的应收账款
                     合   计               156,199,833.53   100.00    9,761,548.21     6.25    146,438,285.32
    
    
    （续）
    
    2017.12.31
    
                      类   别                   账面余额               坏账准备
                      比例                 计提比     账面价值
          金额       （%）      金额      例（%）
                                单项金额重大并单独计提坏账
                                准备的应收账款
                                按信用风险特征组合计提坏账
                                准备的应收账款
                                组合1－账龄组合                102,791,259.39    96.77    5,900,936.26     5.74     96,890,323.13
                                组合2－关联方组合                3,434,170.62     3.23                            3,434,170.62
                                组合小计                       106,225,430.01   100.00    5,900,936.26     5.56    100,324,493.75
                                单项金额不重大但单独计提坏
                                账准备的应收账款
                      合   计             106,225,430.01   100.00    5,900,936.26     5.56    100,324,493.75
    
    
    ①年末单项计提坏账准备的应收账款
    
    2019.12.31
    
                              应收账款（按单位）
      账面余额      坏账准备     计提比例       计提理由
    
    
    167
    
    2019.12.31
    
                              应收账款（按单位）
      账面余额      坏账准备     计提比例       计提理由
                                            应收账款保理未获
                                  SCIENTIFIC SUPPLIES(PVT)LTD.    159,628.01      159,628.01      100.00
                                                赔偿部分
                        合  计                159,628.01      159,628.01      100.00
    
    
    ②组合中，按组合1－账龄组合计提坏账准备的应收账款
    
    2019.12.31
    
                      项  目
           账面余额              坏账准备         计提比例（%）
                                 1年以内（含1年）                       151,128,026.09          7,556,401.30               5.00
                                 1年至2年（含2年）                       20,669,134.76          2,066,913.48              10.00
                                 2年至3年（含3年）                        7,180,867.13          1,436,173.43              20.00
                                 3年至4年（含4年）                        1,823,518.37           911,759.19              50.00
                                 4年至5年（含5年）                        1,181,318.38           826,922.87              70.00
                                 5年以上                                     50,960.00            50,960.00             100.00
                      合  计                      182,033,824.73         12,849,130.27
    
    
    （续）
    
    2018.12.31
    
                      项  目
           账面余额              坏账准备         计提比例（%）
                                 1年以内（含1年）                       130,609,077.05          6,530,453.84               5.00
                                 1年至2年（含2年）                       16,311,500.45          1,631,150.05              10.00
                                 2年至3年（含3年）                        3,684,625.63           736,925.13              20.00
                                 3年至4年（含4年）                        1,653,734.38           826,867.19              50.00
                                 4年至5年（含5年）                           49,360.00            34,552.00              70.00
                                 5年以上                                      1,600.00             1,600.00             100.00
                      合  计                      152,309,897.51          9,761,548.21
    
    
    （续）
    
    2017.12.31
    
                      项  目
           账面余额              坏账准备         计提比例（%）
    
    
    168
    
    2017.12.31
    
                      项  目
           账面余额              坏账准备         计提比例（%）
                                 1年以内（含1年）                        92,041,199.89          4,602,059.99               5.00
                                 1年至2年（含2年）                        8,672,236.28           867,223.63              10.00
                                 2年至3年（含3年）                        2,026,863.22           405,372.64              20.00
                                 3年至4年（含4年）                           49,360.00            24,680.00              50.00
                                 4年至5年（含5年）                               0.00                 0.00              70.00
                                 5年以上                                      1,600.00             1,600.00             100.00
                      合  计                      102,791,259.39          5,900,936.26
    
    
    3、坏账准备的情况
    
                                      本年变动金额
              年度/期间     年初余额                                                          年末余额
                      计提      收回或转回    转销或核销    其他变动
               2019年       9,761,548.21   3,314,394.07                    67,184.00              13,008,758.28
               2018年       5,900,936.26   4,153,565.27     110,949.00     403,902.32               9,761,548.21
               2017年       4,232,338.95   1,432,018.31     236,579.00                             5,900,936.26
    
    
    4、本年实际核销的应收账款情况
    
                     项  目                  2019年                2018年                2017年
                               实际核销的应收账款                     67,184.00             403,902.32
    
    
    其中：重要的应收账款核销情况年度/期 单位名称 应收 核销金额 核销原因 履行的核销 是否因关联
    
          间                           账款                                 程序        交易产生
                           性质
            2018年   中南大学湘雅二医院    货款        80,040.00   对账差异   董事长审批        否
            2018年   怀化市第二人民医院    货款       310,902.39   对账差异   董事长审批        否
            合  计                    390,942.39
    
    
    5、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
    
    2019年12月31日
    
    169
    
                        占应收账款年末余  计提的坏账准备年
                          单位名称                    年末余额
                         额的比例（%）         末余额
                                      广州金域医学检验集团股份有限公司       14,737,347.51              7.67         736,867.38
                                      张家界市人民医院                        8,802,005.19              4.58         515,898.83
                                      南京美仕年专科门诊部有限公司            6,780,800.01              3.53         515,600.00
                                      国药控股股份有限公司                    5,810,139.81              3.02         290,506.99
                                      济南坤瑞生物科技有限公司                5,479,284.43              2.85         273,964.22
                        合计                      41,609,576.95              21.65        2,332,837.42
    
    
    2018年12月31日
    
                        占应收账款年末余  计提的坏账准备年
                          单位名称                    年末余额
                         额的比例（%）         末余额
                                      广州金域医学检验集团股份有限公司       10,297,668.27              6.59         514,883.41
                                      南京美仕年专科门诊部有限公司            7,168,800.01              4.59         358,440.00
                                      张家界市人民医院                        6,144,481.85              3.93         307,224.09
                                      迪安诊断技术集团股份有限公司            5,465,278.85              3.50         273,694.71
                                      湖南仁科生物科技有限公司                4,908,020.51              3.14         245,401.03
                        合计                      33,984,249.49              21.76        1,699,643.24
    
    
    2017年12月31日
    
                        占应收账款年末余  计提的坏账准备年
                          单位名称                    年末余额
                         额的比例（%）         末余额
                                      广州金域医学检验集团股份有限公司        8,418,459.29              7.93         420,922.96
                                      怀化市第二人民医院                      6,173,361.61              5.81         314,388.08
                                      中国人民解放军总医院第五医学中心        5,848,369.23              5.51         350,213.34
                                      张家界市人民医院                        4,724,001.20              4.45         236,200.06
                                      成都博誉天成科技有限公司                4,483,543.80              4.22         224,177.19
                        合计                      29,647,735.13              27.92        1,545,901.63
    
    
    2、其他应收款
    
                    项   目               2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
    
    
    170
    
                    项   目               2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                           应收利息                                                 3,600,177.78            6,958,549.92
                           其他应收款                       49,145,410.35           34,670,202.93           28,140,239.87
                    合   计                   49,145,410.35           38,270,380.71           35,098,789.79
    
    
    （1）应收利息
    
    ①应收利息分类
    
                      项   目                 2019.12.31             2018.12.31            2017.12.31
                               关联方资金拆出利息收入                                     3,600,177.78          6,958,549.92
                      小   计                                           3,600,177.78          6,958,549.92
                               减：坏账准备
                     合   计                                          3,600,177.78          6,958,549.92
    
    
    （2）其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
                   账  龄                2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                          1年以内                          48,869,477.03           34,568,717.16           28,139,564.42
                          1至2年                             285,796.00              160,900.00               27,161.10
                          2至3年                             149,000.00                5,000.00               60,000.00
                          3至4年                               5,000.00               60,000.00               92,048.00
                          4至5年                                                     85,500.00              109,200.00
                          5年以上                                                    84,000.00                4,000.00
                   小   计                   49,309,273.03            34,964,117.16           28,431,973.52
                          减：坏账准备                       163,862.68              293,914.23              291,733.65
                   合  计                   49,145,410.35           34,670,202.93           28,140,239.87
    
    
    ②按款项性质分类情况
    
                    款项性质              2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                        备用金及个人借支款                330,098.68             802,098.71           2,310,737.42
                        保证金及押金                    1,211,479.70             811,055.00             639,526.00
                        往来款                         46,809,815.47          32,509,232.53          22,649,899.89
    
    
    171
    
                    款项性质              2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                        其他                             957,879.18             841,730.92           2,831,810.21
                   小   计                   49,309,273.03            34,964,117.16           28,431,973.52
                          减：坏账准备                        163,862.68              293,914.23              291,733.65
                   合  计                   49,145,410.35           34,670,202.93           28,140,239.87
    
    
    ③坏账准备计提情况
    
         第一阶段         第二阶段          第三阶段
                       整个存续期预期  整个存续期预期信
                    坏账准备         未来12个月预期                                           合计
                       信用损失（未发  用损失（已发生信
         信用损失
                        生信用减值）       用减值）
                          2019年1月1日余额              293,914.23                                          293,914.23
                          2019年1月1日余额在本
                          年：
                          ——转入第二阶段
                          ——转入第三阶段
                          ——转回第二阶段
                          ——转回第一阶段
                          本年计提                     -130,051.55                                          -130,051.55
                          本年转回
                          本年转销
                          本年核销
                          其他变动
                          2019年12月31日余额            163,862.68                                          163,862.68
    
    
    (续)
    
    2018.12.31
    
                     类   别                   账面余额                 坏账准备
                                              计提比      账面价值
          金额       比例（%）    金额      例（%）
    
    
    172
    
                             单项金额重大并单独计提坏
                             账准备的其他应收款
                             按信用风险特征组合计提坏
                             账准备的其他应收款
                             组合1－账龄组合               2,454,884.62      7.02      293,914.23     11.97      2,160,970.39
                             组合2－关联方组合            32,509,232.54     92.98                             32,509,232.54
                           组合小计                   34,964,117.16    100.00     293,914.23     0.84    34,670,202.93
                             单项金额不重大但单独计提
                             坏账准备的其他应收款
                     合   计             34,964,117.16    100.00      293,914.23      0.84     34,670,202.93
    
    
    (续)
    
    2017.12.31
    
                     类   别                   账面余额                 坏账准备
                                            计提比例      账面价值
          金额       比例（%）    金额       （%）
                             单项金额重大并单独计提坏
                             账准备的其他应收款
                             按信用风险特征组合计提坏
                             账准备的其他应收款
                             组合1－账龄组合               3,303,479.98     11.62    291,733.65        8.83      3,011,746.33
                             组合2－关联方组合            25,128,493.54     88.38                             25,128,493.54
                             组合小计                     28,431,973.52    100.00    291,733.65        1.03     28,140,239.87
                             单项金额不重大但单独计提
                             坏账准备的其他应收款
                     合   计             28,431,973.52    100.00    291,733.65        1.03     28,140,239.87
    
    
    ④坏账准备的情况
    
                                      本年变动金额
               年度/期间    年初余额                                                           年末余额
                    计提       收回或转回     转销或核销     其他变动
                2019年        293,914.23   -130,051.55                                              163,862.68
                2018年        291,733.65     12,380.58                      10,200.00                293,914.23
                2017年        116,744.05    174,989.60                                              291,733.65
    
    
    173
    
    ⑤本年实际核销的其他应收款情况
    
                    项  目                2019.12.31             2018.12.31             2017.12.31
                             实际核销的其他应收款                                       10,200.00
    
    
    ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
    
    2019年12月31日
    
                                                 占其他应收
                                                 款年末余额  坏账准备
                     单位名称          款项性质      年末账面余额       账龄
                                                 合计数的比  年末余额
                                                  例（%）
                            湖南圣维尔医学检验所有
                            限公司                   往来款            22,022,232.75  1年以内           44.66
                            湖南圣维基因科技有限公
                            司                       往来款            19,841,961.47  1年以内           40.24
                            圣湘（上海）基因科技有
                            限公司                   往来款             4,001,367.20  1年以内            8.11
                            湖南康得生物科技有限公
                            司                       往来款              961,409.01  1年以内            1.95
                            应收出口退税款           出口退税款          588,093.18  1年以内            1.19   29,404.66
                   合计                             47,415,063.61                    96.15   29,404.66
    
    
    2018年12月31日
    
                                                      占其他应
                                                      收款年末
                                                                 坏账准备
                   单位名称           款项性质      年末账面余额        账龄        余额合计
                                                                 年末余额
                                                      数的比例
                                                  （%）
                         湖南圣维尔医学检验
                         所有限公司           往来款            21,349,480.68  1年以内              61.06
                         湖南圣维基因科技有
                         限公司               往来款             9,400,376.48  1年以内              26.89
                         圣湘（上海）基因科技
                         有限公司             往来款             1,185,099.70  1年以内               3.39
                         应收出口退税款       出口退税款           646,224.56  1年以内               1.85   32,311.23
                         湖南康得生物科技有                        574,275.67  0-3年                 1.64
                         限公司               往来款
                 合计                            33,155,457.09                       94.83   32,311.23
    
    
    174
    
    2017年12月31日
    
                                                  占其他应收款
      款项性                                                     坏账准备年
                  单位名称                年末账面余额         账龄          年末余额合计
        质                                                         末余额
                                                 数的比例（%）
                      湖南圣维尔医学检     往来款    13,504,054.29            1年以内            47.50
                      验所有限公司
                      湖南圣维基因科技     往来款     8,315,533.08            1年以内            29.25
                      有限公司
                      戴立忠               往来款     2,578,593.65               0-2年             9.07
                      湖南康得生物科技                 730,312.52            1年以内             2.57
                      有限公司             往来款
                      徐文飞               往来款      500,000.00            1年以内             1.76     25,000.00
                合计                   25,628,493.54                               90.15    159,224.34
    
    
    3、长期股权投资
    
              2019.12.31                   2018.12.31                   2017.12.31
                     减                                 减                                 减
            项目                      值                                 值                                 值
        账面余额            账面价值       账面余额            账面价值       账面余额           账面价值
                     准                                 准                                 准
                     备                                 备                                 备
            对 子 公    39,263,748.99         39,263,748.99    37,072,228.99         37,072,228.99    36,205,978.99         36,205,978.99
            司投资
           合计     39,263,748.99         39,263,748.99    37,072,228.99         37,072,228.99    36,205,978.99         36,205,978.99
    
    
    （1）对子公司投资
    
                                                             本期计
                                    本期减                            减值准备
                 被投资单位       2018.12.31       本期增加                 2019.12.31     提减值
                                      少                              年末余额
                                                              准备
                    湖南圣维尔医学    22,954,041.16       191,520.00             23,145,561.16
                    检验所有限公司
                    湖南圣维基因科    13,990,987.83                             13,990,987.83
                    技有限公司
    
    
    175
    
                                                             本期计
                                    本期减                            减值准备
                 被投资单位       2018.12.31       本期增加                 2019.12.31     提减值
                                      少                              年末余额
                                                              准备
                    湖南康得生物科      127,200.00     2,000,000.00              2,127,200.00
                    技有限公司
              合计         37,072,228.99     2,191,520.00             39,263,748.99
    
    
    （续）
    
                 被投资单位       2017.12.31       本期增加      本期减     2018.12.31     本期计   减值准备
                                       少                    提减值   年末余额
                                                              准备
                    湖南圣维尔医学    22,087,791.16       866,250.00             22,954,041.16
                    检验所有限公司
                    湖南圣维基因科    13,990,987.83                             13,990,987.83
                    技有限公司
                    湖南康得生物科      127,200.00                                127,200.00
                    技有限公司
              合计         36,205,978.99       866,250.00             37,072,228.99
    
    
    （续）
    
                                                             本期计   减值准备
                                     本期减
                 被投资单位       2016.12.31       本期增加                2017.12.31     提减值   年末余额
                                       少
                                                              准备
                    湖南圣维尔医学     3,587,040.00    18,500,751.16             22,087,791.16
                    检验所有限公司
                    湖南圣维基因科    13,990,987.83                            13,990,987.83
                    技有限公司
                    湖南康得生物科       127,200.00                               127,200.00
                    技有限公司
              合计          17,705,227.83    18,500,751.16             36,205,978.99
    
    
    176
    
    4、营业收入和营业成本
    
                 2019年度                          2018年度                          2017年度
             项目
          收入             成本             收入             成本             收入             成本
                主营业务        322,216,523.08    106,659,869.40    266,666,470.18    100,666,734.42     190,762,989.88     89,059,175.52
                其他业务          9,634,488.81      7,018,324.85      5,254,037.17       4,807,114.63       4,846,070.01      4,612,810.20
             合计        331,851,011.89    113,678,194.25    271,920,507.35    105,473,849.05     195,609,059.89     93,671,985.72
    
    
    5、投资收益
    
                                       产生投资收益的来源                     2019年度       2018年度    2017年
                                     度
                                                       分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金        937,558.60     738,275.33
                                                       融资产在持有期间的投资收益
                                 合 计                             937,558.60     738,275.33
    
    
    6、公允价值变动收益
    
                                           产生公允价值变动收益的来源                  2019年         2018年      2017年
                                                       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产           1,328,553.82
                                                       其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的理财产品     1,328,553.82
                                  合   计                           1,328,553.82
    
    
    （十七） 补充资料
    
    1、 非经常性损益
    
    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
    
    （收益以正数列示，损失以负数列示）
    
                                项  目                         2019年度     2018年度     2017年度
                                                      非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销    -112,512.22     80,997.77     37,549.35
                                                      部分
    
    
    177
    
                                项  目                         2019年度     2018年度     2017年度
                                                      越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
                                                      免
                                                      计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
                                                      关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享  11,466,402.83   5,211,229.23   7,547,087.38
                                                      受的政府补助除外
                                                      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                        4,985,552.24   6,033,831.17
                                                      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
                                                      得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
                                                      的收益
                                                      非货币性资产交换损益
                                                      委托他人投资或管理资产的损益                         2,266,112.42    738,275.33
                                                      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
                                                      准备
                                                      债务重组损益                                                                   31,400,000.00
                                                      企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
                                                      交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
                                                      益
                                                      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期                               -3,303,473.02
                                                      净损益
                                                      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益             29,841.17
                                                      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
                                                      交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损
                                                      益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和以公允
                                                      价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的
                                                      投资收益
                                                      单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
                                                      对外委托贷款取得的损益
                                                      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
                                                      值变动产生的损益
                                                      根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
                                                      性调整对当期损益的影响
                                                      受托经营取得的托管费收入
                                                      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                -2,085,986.89  -1,014,599.74  -1,040,646.18
                                                      其他符合非经常性损益定义的损益项目                  -7,780,500.00  -7,353,850.00  -6,140,750.00
    
    
    178
    
                                项  目                         2019年度     2018年度     2017年度
                                     小            计                    3,783,357.31   2,647,604.83  34,533,598.70
                                                      减：非经常性损益的所得税影响数                       1,955,415.14   1,585,274.69   6,343,698.69
                                                  少数股东损益的影响数
                                     合            计                    1,827,942.17   1,062,330.14  28,189,900.01
    
    
    注：2019年其他符合非经常性损益定义的损益项目系股份支付费用7,780,500.00元；
    
    2018年其他符合非经常性损益定义的损益项目系股份支付费用7,353,850.00元；
    
    2017年其他符合非经常性损益定义的损益项目系股份支付费用6,140,750.00元。2、 净资产收益率及每股收益
    
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
    
    2019.12.31
    
      加权平均           每股收益
                                     报告期利润                          净资产     基本每股    稀释每股
     收益率（%）    收益        收益
                                                           归属于公司普通股股东的净利润                                   7.63        0.11        0.11
                                                           扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                 7.28        0.11        0.11
    
    
    2018.12.31
    
      加权平均           每股收益
                                     报告期利润                          净资产     基本每股    稀释每股
     收益率（%）    收益        收益
                                                           归属于公司普通股股东的净利润                                   1.75      不适用      不适用
                                                           扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                 1.48      不适用      不适用
    
    
    2017.12.31
    
      加权平均           每股收益
                                     报告期利润                          净资产     基本每股    稀释每股
     收益率（%）    收益        收益
                                                           归属于公司普通股股东的净利润                                 不适用      不适用      不适用
    
    
    179
    
      加权平均           每股收益
                                     报告期利润                          净资产     基本每股    稀释每股
     收益率（%）    收益        收益
                                                           扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润               不适用      不适用      不适用
    
    
    180
    
    此页无正文。
    
    圣湘生物科技股份有限公司
    
    二〇二〇年二月二十日
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    181
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    圣湘生物科技股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    （除特别说明外，金额单位为人民币元）
    
    （一） 公司基本情况
    
    1、历史沿革
    
    圣湘生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”、“圣湘生物”）前身系湖南圣湘生物科技有限公司（以下简称“圣湘有限公司”或“圣湘有限”）。
    
    （1）2008年4月24日成立
    
    圣湘有限公司系由长沙高新开发区泓湘生物科技有限公司（以下简称“泓湘生物”）、戴立忠共同出资组建，于2008年4月24日在湖南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为430000400001826企业法人营业执照，圣湘有限公司设立时注册资本为人民币1,000.00万元，实收资本为0.00元；公司类型为有限责任公司（中外合资）；法定代表人为 DAI LIZHONG。圣湘有限公司成立时的股权结构及其出资情况如下：
    
                     序号                   股东姓名           出资额（元）        股权比例（%）
                   1               泓湘生物                       600.0000               60.0000
                   2               戴立忠                         400.0000               40.0000
            合计                                   1,000.0000              100.0000
    
    
    2008年7月21日，圣湘有限公司收到第一期实缴出资，即股东泓湘生物首次缴纳的注册资本（实收资本）200 万元，该出资经湖南长江有限责任会计师事务所审验，并出具湘长验字[2008]2058 号验资报告。
    
    2008年8月8日，圣湘有限公司收到第二期实缴出资，其中股东泓湘生物以货币缴纳注册资本200万元、股东戴立忠以货币缴纳注册资本136.846万元（美元出资20万元，按汇率6.8423折算为人民币136.846万元）。该出资经湖南长江有限责任会计师事务所审验，并出具湘长验字[2008]2059号验资报告，本次实缴后，公司注册资本实缴情况如下：
    
                    序号                  股东名称/姓名      认缴出资（万元）     实缴出资（万元）
                   1               泓湘生物                       600.0000              400.0000
                   2               戴立忠                         400.0000              136.8460
          合计                                 1,000.0000              536.8460
    
    
    （2）2010年3月，公司类型变更
    
    19
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2010年3月1日，根据圣湘有限公司董事会决议，同意将公司的企业类型由中外合资经营企业转为内资企业。公司实际控制人戴立忠为持有美国绿卡的永久性合法居民，但未入美国国籍。在公司设立时作为美国方投资人，公司也因此被归属于中外合资经营企业。戴立忠于2008年初回长沙投资创业，并正式定居长沙，办理了中华人民共和国居民身份证，其国籍是中华人民共和国。鉴于以上情况，申请将公司的企业类型由中外合资经营企业转为内资企业。
    
    2010年3月22日，长沙高新技术产业开发区管理委员会核发长高新管招字[2010]11号《关于湖南圣湘生物科技有限公司外资转为内资企业的批复》，同意公司类型由中外合资公司转为内资企业。变更后，泓湘生物对公司持股60%，戴立忠对公司持股40%。
    
    2010年3月25日，公司获得湖南省工商局换发的新《企业法人营业执照》，公司类型为有限责任公司。圣湘有限本次变更后的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                泓湘生物                       600.0000               60.0000
                   2                戴立忠                         400.0000               40.0000
          合计                                 1,000.0000              100.0000
    
    
    2010年4月21日，根据圣湘有限公司股东会决议，同意股东泓湘生物应将认缴注册资本600万元（已实缴400万元）之未实缴部分200万元在4月31日前缴足；股东戴立忠应将认缴注册资本400万元（已实缴136.846万元）之未实缴部分263.154万元在4月31日前缴足。
    
    2010年5月6日，圣湘有限公司收到股东缴纳的第三期出资，即本期实收注册资本463.154万元，其中泓湘生物以货币出资200.00万元，戴立忠以货币出资263.154万元，该出资经湖南华维联合会计师事务所审验，并出具湘华维验字[2010]第021号验资报告，截至2010年5月6日，圣湘有限公司注册资本已全部实缴。
    
    （3）2010年7月，第一次股权转让、第一次增资至2,000万元
    
    2010年7月8日，根据圣湘有限股东会决议，1、同意泓湘生物将其持有的公司600.00万元注册资本以600.00万元的价格转让给李迟康；2、同意公司新增注册资本1,000.00万元，其中戴立忠认缴新增注册资本520.00万元，李迟康认缴新增注册资本320.00万元，吴鹏认缴新增注册资本160.00万元。本次增资经湖南华维联合会计师事务所审验，并出具湘华维验字[2010]第 029 号验资报告。本次变更后，圣湘有限公司的股权结构如下：
    
    20
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                         920.0000               46.0000
                   2                李迟康                         920.0000               46.0000
                   3                吴鹏                           160.0000                8.0000
          合计                                 2,000.0000              100.0000
    
    
    （4）2011年4月，第二次股权转让
    
    2011年4月26日，根据圣湘有限股东会决议，同意戴立忠将其持有的公司46%的股权以对湖南圣维投资管理有限公司（以下简称“圣维投资”）出资的方式转让给圣维投资。此次转让经开元资产评估有限公司评估，并出具开元（湘）评报（2011）第032号《湖南圣湘生物科技有限公司股权转让之股东全部权益价值评估报告》，截至评估基准日2010年12月31日，圣湘有限股东全部评估值为2,005.63万元。经双方经协商一致，确定戴立忠所持圣湘有限46%的股权的转让价格为922.59万元。
    
    本次变更后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                圣维投资                       920.0000               46.0000
                   2                李迟康                         920.0000               46.0000
                   3                吴鹏                           160.0000                8.0000
          合计                                 2,000.0000              100.0000
    
    
    （5）2012年6月，第二次增资至3,000万元
    
    2012年5月20日，根据圣湘有限股东会决议，同意增加自然人股东戴立忠；同意公司增加注册资本1,000.00万元，其中李迟康出资460.00万元，戴立忠出资460.00万元，吴鹏出资80.00万元。
    
    截至2012年5月28日，圣湘有限收到股东戴立忠、李迟康、吴鹏以货币出资缴纳的新增注册资本（实收资本）合计1,000.00万元，此次出资经湖南天鸿会计师事务所有限公司审验，并出具天鸿验字[2012]第2009号验资报告。
    
    本次变更后，圣湘有限股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                圣维投资                       920.0000               30.6700
                   2                戴立忠                         460.0000               15.3300
                   3                李迟康                        1380.0000               46.0000
                   4                吴鹏                           240.0000                8.0000
          合计                                 3,000.0000              100.0000
    
    
    （6）2012年12月，第三次股权转让
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2012年11月23日，根据圣湘有限股东会决议，同意李迟康将其持有的公司180.00万元出资以180.00万元的价格转让给戴立忠（实际转让价款为1,000.00万元），将其持有的公司600.00万元出资以5,000.00万元的价格转让给帅放文。
    
    本次变更后，圣湘有限股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                圣维投资                       920.0000               30.6700
                   2                戴立忠                         640.0000               21.3300
                   3                李迟康                         600.0000               20.0000
                   4                帅放文                         600.0000               20.0000
                   5                吴鹏                           240.0000                8.0000
          合计                                 3,000.0000              100.0000
    
    
    （7）2013年1月，第四次股权转让
    
    2013年1月5日，根据圣湘有限股东会决议，同意李迟康将其持有的圣湘有限20%的股权600.00万元出资以7,000.00万元的价格全部转让给陈文义。
    
    本次变更后，圣湘有限股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                圣维投资                       920.0000               30.6700
                   2                戴立忠                         640.0000               21.3300
                   3                陈文义                         600.0000               20.0000
                   4                帅放文                         600.0000               20.0000
                   5                吴鹏                           240.0000                8.0000
          合计                                 3,000.0000              100.0000
    
    
    （8）2013年3月，第五次股权转让（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2013年3月26日，根据圣湘有限股东会决议，同意帅放文将其持有的公司600.00万元出资以8,000.00万元的价格转让给陈文义。
    
    本次股权转让因公司股东涉诉导致本次转让所涉股权处于司法冻结状态，未能及时办理工商变更登记。2017年1月3日，由出席2013年3月26日股东会的原全体股东对2013年3月26日股东会决议内容以会议决议方式予以确认。圣湘有限于2017年1月补办本次股权转让相应工商变更登记。本次股权转让完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                圣维投资                       920.0000               30.6700
                   2                戴立忠                         640.0000               21.3300
    
    
    22
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   3                陈文义                       1,200.0000               40.0000
                   4                吴鹏                           240.0000                8.0000
          合计                                 3,000.0000              100.0000
    
    
    （9）2013年6月，第三次增资至6,000万元（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2013年6月3日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司注册资本由3,000.00万元增至6,000.00万元，其中戴立忠认缴新增注册资本1,560.00万元，陈文义认缴新增注册资本1,440.00万元。本次增资价格为1.00元/每1元注册资本。本次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字（2017）0006号验资报告。
    
    本次增资因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次增资予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次增资相应工商变更登记。本次变更后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                圣维投资                       920.0000               15.3300
                   2                戴立忠                        2200.0000               36.6700
                   3                陈文义                        2640.0000               44.0000
                   4                吴鹏                           240.0000                4.0000
          合计                                 6,000.0000              100.0000
    
    
    （10）2015年7月，第四次增资至10,000万元（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2015年7月1日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司注册资本由6,000.00万元增至10,000.00万元，其中戴立忠认缴新增注册资本3,200.00万元，陈文义认缴新增注册资本800.00万元。本次增资价格为1.00元/每1元注册资本。本次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字（2017）0007号验资报告。
    
    本次增资因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次增资予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次增资相应工商变更登记。本次增资后，圣湘有限股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       5,400.0000               54.0000
                   2                陈文义                       3,440.0000               34.4000
                   3                圣维投资                       920.0000                9.2000
                   4                吴鹏                           240.0000                2.4000
    
    
    23
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
          合计                                10,000.0000              100.0000
    
    
    （11）2015年10月，第六次股权转让和变更经营范围（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2015年10月24日，根据圣湘有限股东会决议，1、同意陈文义将其持有的圣湘有限1,800.00万元出资以12,611.4521万元转让给安徽志道投资有限公司（以下简称“安徽志道”），将圣湘有限 490.00万元出资以3,430.00万元转让给朱锦伟，将圣湘有限350.00万元出资以2,450.00万元转让给陈宇杰，将圣湘有限100.00万元出资以700.00万元转让给陈海。
    
    本次股权转让因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次股权转让予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次股权转让相应工商变更登记，获得长沙市工商局换发的《营业执照》。本次变更后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       5,400.0000               54.0000
                   2                圣维投资                       920.0000                9.2000
                   3                安徽志道                     1,800.0000               18.0000
                   4                陈文义                         700.0000                7.0000
                   5                朱锦伟                         490.0000                4.9000
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.5000
                   7                吴鹏                           240.0000                2.4000
                   8                陈海                           100.0000                1.0000
          合计                                10,000.0000              100.0000
    
    
    （12）2015年12月，第七次股权转让（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2015年12月20日，戴立忠与朱锦伟、严寒、毛铁分别签署《股权转让协议》，约定由戴立忠将其持有的部分圣湘有限股权进行转让。具体转让情况如下：
    
                      转让方                   受让方            转让出资额            转让对价
                               （万元）             （万元）
     朱锦伟                         312.5000             2000.0000
                      戴立忠             严寒                           343.7500             2200.0000
     毛铁                           156.2500             1000.0000
    
    
    本次股权转让因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次股权转让予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次股权转让相应工商变更登记。本次变更后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
    
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,587.5000               45.8700
                   2                圣维投资                       920.0000                9.2000
                   3                安徽志道                     1,800.0000               18.0000
                   4                朱锦伟                         802.5000                8.0300
                   5                陈文义                         700.0000                7.0000
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.5000
                   7                严寒                           343.7500                3.4400
                   8                吴鹏                           240.0000                2.4000
                   9                毛铁                           156.2500                1.5600
                    10               陈海                           100.0000                1.0000
          合计                                10,000.0000              100.0000
    
    
    (13) 2016年2月，第八次股权转让（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2016 年 2 月 2 日，根据圣湘有限股东会决议，同意吴鹏将其持有的圣湘有限 240.00 万元出资以1,680.00万元的价格转让给朱锦伟。
    
    本次股权转让因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次股权转让予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次股权转让相应工商变更登记。本次股权转让完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,587.5000               45.8700
                   2                圣维投资                       920.0000                9.2000
                   3                安徽志道                     1,800.0000               18.0000
                   4                朱锦伟                       1,042.5000               10.4300
                   5                陈文义                         700.0000                7.0000
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.5000
                   7                严寒                           343.7500                3.4400
                   8                毛铁                           156.2500                1.5600
                   9                陈海                           100.0000                1.0000
          合计                                10,000.0000              100.0000
    
    
    (14) 2016年8月，第九次股权转让（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2016年8月12日，根据圣湘有限股东会决议，同意戴立忠将其持有的圣湘有限214.29万元出资以1500.00万元的价格转让给覃九三，将圣湘有限42.86万元出资以300.02万元的价格转让给李勇。
    
    本次股权转让因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次股权转让予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次股权转让
    
    相应工商变更登记。本次股权转让完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,330.3500               43.3000
                   2                圣维投资                       920.0000                9.2000
                   3                安徽志道                     1,800.0000               18.0000
                   4                朱锦伟                       1,042.5000               10.4300
                   5                陈文义                         700.0000                7.0000
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.5000
                   7                严寒                           343.7500                3.4400
                   8                覃九三                         214.2900                2.1400
                   9                毛铁                           156.2500                1.5600
                    10               陈海                           100.0000                1.0000
                    11               李勇                            42.8600                0.4300
          合计                                10,000.0000              100.0000
    
    
    （15） 2016年10月，第五次增资至10,050万元（2017年1月补办工商变更登记）
    
    2016年10月17日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司注册资本由10,000.00万元增至10,050.00万元，新增注册资本50.00万元由余江涛以货币375.00万元认缴。本次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字（2017）0008号验资报告。
    
    本次增资因公司股东涉诉导致股权被司法冻结，未能及时办理工商变更登记。2017年1月4日圣湘有限股东会（扩大）会议决议对本次增资予以确认，圣湘有限于2017年1月补办本次增资相应工商变更登记。本次增资完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,330.3500               43.0900
                   2                圣维投资                       920.0000                9.1500
                   3                安徽志道                     1,800.0000               17.9100
                   4                朱锦伟                       1,042.5000               10.3700
                   5                陈文义                         700.0000                6.9700
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.4800
                   7                严寒                           343.7500                3.4200
                   8                覃九三                         214.2900                2.1300
                   9                毛铁                           156.2500                1.5500
                    10               陈海                           100.0000                1.0000
                    11               余江涛                          50.0000                0.5000
                    12               李勇                            42.8600                0.4300
    
    
    26
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
          合计                                10,050.0000              100.0000
    
    
    （16）2017年2月，第十次股权转让
    
    2017年2月22日，戴立忠与朱锦伟签订《股权转让协议》，将其持有的圣湘有限60.00万元出资以930.7465万元的价格转让给朱锦伟。
    
    本次变更后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,270.3500               42.4900
                   2                圣维投资                       920.0000                9.1500
                   3                安徽志道                     1,800.0000               17.9100
                   4                朱锦伟                       1,102.5000               10.9700
                   5                陈文义                         700.0000                6.9700
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.4800
                   7                严寒                           343.7500                3.4200
                   8                覃九三                         214.2900                2.1300
                   9                毛铁                           156.2500                1.5500
                    10               陈海                           100.0000                1.0000
                    11               余江涛                          50.0000                0.5000
                    12               李勇                            42.8600                0.4300
          合计                                10,050.0000              100.0000
    
    
    （17）2017年5月，第六次增资至10,351.50万元
    
    2016年6月30日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司于2016年启动对核心员工的股权激励计划；设立两家新的合伙企业作为核心员工的持股平台，由持股平台对圣湘有限增资；本次对核心团队激励的份额为301.50万元出资，按5.00元/每1元出资定价；因历史遗留问题，公司目前股权处于司法冻结状态，待公司股权司法冻结解除后办理工商变更。
    
    2017年4月11日，根据圣湘有限股东会决议，同意并认可2016年6月30日《湖南圣湘生物科技有限公司股东会决议》中所表决事项，同意公司对核心骨干员工进行股权激励；同意公司注册资本从10,050.00万元增加至10,351.50万元，新增注册资本301.50万元分别由新股东湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）(以下简称“圣维华宁”)、湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）(以下简称“圣维鼎立”)以货币各认缴150.75万元。本次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字（2017）0009号验资报告。
    
    本次增资完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
    27
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,270.3500               41.2500
                   2                圣维投资                       920.0000                8.8900
                   3                安徽志道                     1,800.0000               17.3900
                   4                朱锦伟                       1,102.5000               10.6500
                   5                陈文义                         700.0000                6.7600
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.3800
                   7                严寒                           343.7500                3.3200
                   8                覃九三                         214.2900                2.0700
                   9                毛铁                           156.2500                1.5100
                    10               圣维华宁                       150.7500                1.4600
                    11               圣维鼎立                       150.7500                1.4600
                    12               陈海                           100.0000                0.9700
                    13               余江涛                          50.0000                0.4800
                    14               李勇                            42.8600                0.4100
          合计                                10,351.5000              100.0000
    
    
    （18）2017年9月，第十一次股权转让
    
    2017年8月20日，根据圣湘有限股东会决议，同意股东严寒将其持有的圣湘有限343.75万元出资以0.00元的价格转让给上海盎汐企业管理中心（有限合伙）（以下简称“上海盎汐”）。严寒将股权转让给上海盎汐实际为股权代持还原。本次股权转让完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,270.3500               41.2500
                   2                圣维投资                       920.0000                8.8900
                   3                安徽志道                     1,800.0000               17.3900
                   4                朱锦伟                       1,102.5000               10.6500
                   5                陈文义                         700.0000                6.7600
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.3800
                   7                上海盎汐                       343.7500                3.3200
                   8                覃九三                         214.2900                2.0700
                   9                毛铁                           156.2500                1.5100
                    10               圣维华宁                       150.7500                1.4600
                    11               圣维鼎立                       150.7500                1.4600
                    12               陈海                           100.0000                0.9700
                    13               余江涛                          50.0000                0.4800
                    14               李勇                            42.8600                0.4100
          合计                                10,351.5000              100.0000
    
    
    28
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    (19) 2017年10月，第七次增资至11,012.23万元
    
    2015年11月30日，根据圣湘有限股东会决议，同意对湖南圣维尔医学检验所有限公司全部资本进行换股收购，但鉴于湖南圣维尔医学检验所有限公司股东长沙高新区创业投资引导基金有限公司与公司实际控制人戴立忠、及陈文义的投资约定，同意待长沙高新区创业投资引导基金有限公司所持湖南圣维尔医学检验所有限公司股权被回购后再行实施换股收购。
    
    2017年10月23日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司注册资本由10,351.50万元增至11,012.23万元；此次新增注册资本由圣维尔全体股东戴立忠（对圣维尔持股44%）、朱锦伟（对圣维尔持股24%）、陈文义（对圣维尔持股6%）、安徽志道（对圣维尔持股26%）以其合计持有圣维尔100%的股权认缴。根据北京亚超资产评估有限公司2017年9月22日出具的北京亚超评报字（2017）第01174号《评估报告》，圣维尔全体股东权益价值在评估基准日2017年7月31日的评估值为4,821.05万元。圣湘有限全体股东一致同意圣维尔全体股东权益作价4,800.00万元，本次增资价格为7.26元/元注册资本。本次增资中，戴立忠认缴新增注册资本290.72万元，朱锦伟认缴新增注册资本158.58万元，陈文义认缴新增注册资本39.64万元，安徽志道认缴新增注册资本171.79万元。
    
    本次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字[2019]第0002号验资报告。
    
    本次增资完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,561.0700               41.4100
                   2                圣维投资                       920.0000                8.3500
                   3                安徽志道                     1,971.7900               17.9100
                   4                朱锦伟                       1,261.0800               11.4500
                   5                陈文义                         739.6400                6.7200
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.1800
                   7                上海盎汐                       343.7500                3.1200
                   8                覃九三                         214.2900                1.9500
                   9                毛铁                           156.2500                1.4200
                    10               圣维华宁                       150.7500                1.3700
                    11               圣维鼎立                       150.7500                1.3700
                    12               陈海                           100.0000                0.9100
                    13               余江涛                          50.0000                0.4500
                    14               李勇                            42.8600                0.3900
          合计                                11,012.2300              100.0000
    
    
    29
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    (20) 2017年12月，第八次增资至11,136.35万元
    
    2017年12月18日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司新增注册资本124.12万元，公司注册资本从11,012.23万元增至11,136.35万元，新增注册资本由中国信达资产管理股份有限公司以货币方式认缴,于 2017 年 12 月 25 日缴存 22,000,000.00 元，其中新增注册资本（实收资本）1,241,200.00 元，其余20,758,800.00元计入资本公积。此次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字[2019]第0003号验资报告。
    
    本次增资完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,561.0700               40.9600
                   2                圣维投资                       920.0000                8.2600
                   3                安徽志道                     1,971.7900               17.7100
                   4                朱锦伟                       1,261.0800               11.3200
                   5                陈文义                         739.6400                6.6400
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.1400
                   7                上海盎汐                       343.7500                3.0900
                   8                覃九三                         214.2900                1.9200
                   9                毛铁                           156.2500                1.4000
                    10               圣维华宁                       150.7500                1.3500
                    11               圣维鼎立                       150.7500                1.3500
                    12               中国信达                       124.1200                1.1100
                    13               陈海                           100.0000                0.9000
                    14               余江涛                          50.0000                0.4500
                    15               李勇                            42.8600                0.3800
          合计                                11,136.3500              100.0000
    
    
    （21）2017年12月，第十二次股权转让
    
    2017年12月25日，根据圣湘有限股东会决议，同意股东安徽志道将其持有的圣湘有限195.46万元出资以4,738.986万元的价格转让给重庆高特佳睿安股权投资基金合伙企业（有限合伙）(以下简称“高特佳睿安”)，将圣湘有限 4.54万元出资以110.00万元的价格转让给于建林，将50.00万元出资以1,212.2465万元的价格转让给桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“稼沃云枫”）；同意股东朱锦伟将其持有的圣湘有限50.00万元出资以1,212.247万元的价格转让给深圳前海白石投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“前海白石”）；同意股东陈海将其持有的圣湘有限100万元出资以2,150万元的价格转让给前海白石。
    
    30
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    本次股权转让完成后，圣湘有限的股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,561.0700               40.9600
                   2                安徽志道                     1,721.7900               15.4600
                   3                朱锦伟                       1,211.0800               10.8800
                   4                圣维投资                       920.0000                8.2600
                   5                陈文义                         739.6400                6.6400
                   6                陈宇杰                         350.0000                3.1400
                   7                上海盎汐                       343.7500                3.0900
                   8                覃九三                         214.2900                1.9200
                   9                高特佳睿安                     195.4600                1.7600
                    10               毛铁                           156.2500                1.4000
                    11               圣维鼎立                       150.7500                1.3500
                    12               圣维华宁                       150.7500                1.3500
                    13               前海白石                       150.0000                1.3500
                    14               中国信达                       124.1200                1.1100
                    15               稼沃云枫                        50.0000                0.4500
                    16               余江涛                          50.0000                0.4500
                    17               李勇                            42.8600                0.3800
                    18               于建林                           4.5400                0.0400
          合计                                11,136.3500              100.0000
    
    
    (22) 2017年12月，第九次增资至12,786.17万元及第十三次股权转让
    
    2017年12月26日，根据圣湘有限股东会决议，1、鉴于2017年6月26日，苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙）（以下简称“苏州礼瑞”）、宁波保税区特里同股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“特里同”）、宁波梅山保税港区君和同睿股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“君和同睿”）、陈邦四方与圣湘有限签订《投资协议》、《借款协议》。根据《借款协议》，苏州礼瑞已向公司提供20,000.00万元借款，特里同已向公司提供8,000.00万元借款，君和同睿已向公司提供6,000.00万元借款，陈邦已向公司提供6,000.00万元借款，经各方确认，前述借款本金全部转为对圣湘有限的增资款。公司注册资本从11,012.23万元增至11,136.35万元，新增注册资本1,649.82万元。苏州礼瑞以20,000.00万元债权出资，其中824.91万计为新增注册资本，其余部分计入资本公积；特里同以8,000.00万元债权出资，其中329.97万元计为新增注册资本，其余部分计入资本公积；君和同睿以6,000.00万元债权出资，其中247.47万元计为新增注册资本，其余部分计入资本公积；陈邦以6,000.00万元债权出资，其中247.47万元计为新增注册资本，其余部分计入资本公积。2、同意股东陈宇杰将其持有的圣湘有限 150.00 万元出资以
    
    31
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    3,636.7395万元的价格转让给江苏毅达成果创新投资基金（有限合伙）（以下简称“江苏毅达”）。
    
    本次增资及股权转让经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字[2019]第0004号验资报告。
    
    本次增资及转让完成后，公司股权结构如下：
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,561.0700               35.6600
                   2                安徽志道                     1,721.7900               13.4700
                   3                朱锦伟                       1,211.0800                9.4700
                   4                圣维投资                       920.0000                7.2000
                   5                苏州礼瑞                       824.9100                6.4500
                   6                陈文义                         739.6400                5.7800
                   7                上海盎汐                       343.7500                2.6900
                   8                特里同                         329.9700                2.5800
                   9                君和同睿                       247.4700                1.9400
                    10               陈邦                           247.4700                1.9400
                    11               覃九三                         214.2900                1.6800
                    12               陈宇杰                         200.0000                1.5600
                    13               高特佳睿安                     195.4600                1.5300
                    14               毛铁                           156.2500                1.2200
                    15               圣维华宁                       150.7500                1.1800
                    16               圣维鼎立                       150.7500                1.1800
                    17               前海白石                       150.0000                1.1700
                    18               江苏毅达                       150.0000                1.1700
                    19               中国信达                       124.1200                0.9700
                    20               余江涛                          50.0000                0.3900
                    21               稼沃云枫                        50.0000                0.3900
                    22               李勇                            42.8600                0.3400
                    23               于建林                           4.5400                0.0400
          合计                                12,786.1700              100.0000
    
    
    (23) 2018年6月，第十四次股权转让
    
    2018年6月10日，根据圣湘有限股东会决议，同意股东君和同睿将其持有的圣湘有限123.735万元注册资本以3,000.00万元的价格转让给深圳市松禾成长一号股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“松禾一号”）、将圣湘有限123.735万元注册资本以3,000.00万元的价格转让给王国斌。
    
    本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
    
    32
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     序号                 股东名称/姓名       出资额（万元）       出资比例（%）
                   1                戴立忠                       4,561.0700               35.6600
                   2                安徽志道                     1,721.7900               13.4700
                   3                朱锦伟                       1,211.0800                9.4700
                   4                圣维投资                       920.0000                7.2000
                   5                苏州礼瑞                       824.9100                6.4500
                   6                陈文义                         739.6400                5.7800
                   7                上海盎汐                       343.7500                2.6900
                   8                特里同                         329.9700                2.5800
                   9                陈邦                           247.4700                1.9400
                    10               覃九三                         214.2900                1.6800
                    11               陈宇杰                         200.0000                1.5600
                    12               高特佳睿安                     195.4600                1.5300
                    13               毛铁                           156.2500                1.2200
                    14               圣维华宁                       150.7500                1.1800
                    15               圣维鼎立                       150.7500                1.1800
                    16               前海白石                       150.0000                1.1700
                    17               江苏毅达                       150.0000                1.1700
                    18               中国信达                       124.1200                0.9700
                    19               松禾一号                       123.7350                0.9700
                    20               王国斌                         123.7350                0.9700
                    21               余江涛                          50.0000                0.3900
                    22               稼沃云枫                        50.0000                0.3900
                    23               李勇                            42.8600                0.3400
                    24               于建林                           4.5400                0.0400
          合计                                12,786.1700              100.0000
    
    
    （24）2019年1月，第十五次股权转让
    
    2019年1月13日，根据圣湘有限股东会决议，同意股东安徽志道将其持有的圣湘有限146.13万元注册资本以4,000.00万元的价格转让湖南玖康壹同创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“玖康壹同”），同意股东上海盎汐将其持有的注册资本82.91万元以2,010.15万元转让给金通壹号股权投资基金（有限
    
    合伙）（以下简称“金通壹号”）。
    
    本次变更后，圣湘有限的股东及持股比例如下：
    
                  序号                 股东名称/姓名          出资额（万元）       出资比例（%）
                1            戴立忠                              4,561.0600               35.6600
                2            安徽志道                            1,575.6600               12.3300
                3            朱锦伟                              1,211.0800                9.4700
    
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                  序号                 股东名称/姓名          出资额（万元）       出资比例（%）
                4            圣维投资                             920.0000                7.2000
                5            苏州礼瑞                             824.9100                6.4500
                6            陈文义                               739.6400                5.7800
                7            上海盎汐                             260.8400                2.0400
                8            特里同                               329.9700                2.5800
                9            陈邦                                 247.4700                1.9400
                 10           覃九三                               214.2900                1.6800
                 11           陈宇杰                               200.0000                1.5600
                 12           高特佳睿安                           195.4600                1.5300
                 13           毛铁                                 156.2500                1.2200
                 14           圣维华宁                             150.7500                1.1800
                 15           圣维鼎立                             150.7500                1.1800
                 16           前海白石                             150.0000                1.1700
                 17           江苏毅达                             150.0000                1.1700
                 18           中国信达                             124.1200                0.9700
                 19           松禾一号                             123.7400                0.9700
                 20           王国斌                               123.7400                0.9700
                 21           余江涛                                50.0000                0.3900
                 22           稼沃云枫                              50.0000                0.3900
                 23           李勇                                  42.8600                0.3400
                 24           于建林                                 4.5400                0.0400
                 25           玖康壹同                             146.1300                1.1400
                 26           金通壹号                              82.9100                0.6500
    合计                                12,786.1700              100.0000
    
    
    （25）2019年3月，第十次增资至13,177.98万元
    
    2019年2月24日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司注册资本由12,786.17万元增至13,177.98万元，新增注册资本391.81万元由以下9名老股东和24名新股东以货币形式认缴：
    
             编号                    增资股东                 认缴新增出资额          增资价款
                  姓名/名称                    （万元）             （万元）
            1        戴立忠                                         69.1100             2000.0000
            2        陈文义                                         74.5200             2156.6600
            3        朱锦伟                                         34.5500             1000.0000
            4        毛铁                                            6.9100              200.0000
            5        覃九三                                          6.9100              200.0000
            6        李勇                                            6.9100              200.0000
            7        王国斌                                         34.5500             1000.0000
    
    
    34
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
             编号                    增资股东                 认缴新增出资额          增资价款
                  姓名/名称                    （万元）             （万元）
            8        李盼                                            1.0000               28.9400
            9        袁亚滨                                          6.3400              183.4800
            10        刘佳                                            2.0000               57.8800
            11        熊晓燕                                          1.4000               40.5200
            12        范旭                                            5.0000              144.7000
            13        樊磊                                            3.6000              104.1800
            14        卓红俞                                          2.4000               69.4600
            15        邓林玲                                          4.0000              115.7600
            16        彭铸                                            5.0000              144.7000
            17        鲁盖伟                                          5.0000              144.7000
            18        左威                                            5.0000              144.7000
            19        王海啸                                          5.0000              144.7000
            20        李亚锋                                          5.0000              144.7000
            21        曾郁杨                                         11.0000              318.3400
            22        李泉                                            5.0000              144.7000
            23        龙雄                                            2.7000               78.1400
            24        张利                                            2.0000               57.8800
            25        李文轩                                          5.0000              144.7000
            26        李添运                                          1.0000               28.9400
            27        魏勤                                            2.0000               57.8800
            28        杨永东                                          1.5000               43.4100
            29        谭寤                                            5.0000              144.7000
            30        杨曦                                            5.0000              144.7000
            31        喻霞林                                          2.0000               57.8800
            32        圣维华宁                                       29.0000              839.2600
            33        圣维鼎立                                       36.4100             1053.8400
             合计                                  391.8100           11,339.4500
    
    
    本次增资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所审验，并出具众环湘验字（2019）0005号验资报告。本次增资完成后，圣湘有限的股东及持股比例如下：
    
            序号                 股东姓名/名称                出资额（万元）       出资比例（%）
           1       戴立忠                                        4,630.1800               35.1357
           2       安徽志道投资有限公司                          1,575.6600               11.9568
           3       朱锦伟                                        1,245.6300                9.4524
           4       湖南圣维投资管理有限公司                        920.0000                6.9813
    
    
    35
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
            序号                 股东姓名/名称                出资额（万元）       出资比例（%）
           5       苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙）                824.9100                6.2598
           6       陈文义                                          814.1600                6.1782
           7       宁波保税区特里同股权投资合伙企业（有            329.9700                2.5039
     限合伙）
           8       上海盎汐企业管理中心（有限合伙）                260.8400                1.9794
           9       陈邦                                            247.4700                1.8779
            10      覃九三                                          221.2000                1.6786
            11      陈宇杰                                          200.0000                1.5177
            12      重庆高特佳睿安股权投资基金合伙企业              195.4600                1.4832
     （有限合伙）
            13      湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）            187.1600                1.4202
            14      湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）            179.7500                1.3640
            15      毛铁                                            163.1600                1.2381
            16      王国斌                                          158.2850                1.2011
            17      江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合            150.0000                1.1383
     伙）
            18      深圳前海白石投资合伙企业（有限合伙）            150.0000                1.1383
            19      湖南玖康壹同创业投资合伙企业                    146.1300                1.1089
            20      中国信达资产管理股份有限公司                    124.1200                0.9419
            21      深圳市松禾成长一号股权投资合伙企业              123.7350                0.9390
     （有限合伙）
            22      金通壹号股权投资基金（有限合伙）                 82.9100                0.6292
            23      桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业（有限合             50.0000                0.3794
     伙）
            24      余江涛                                           50.0000                0.3794
            25      李勇                                             49.7700                0.3777
            26      曾郁杨                                           11.0000                0.0835
            27      袁亚滨                                            6.3400                0.0481
            28      范旭                                              5.0000                0.0379
            29      彭铸                                              5.0000                0.0379
            30      鲁盖伟                                            5.0000                0.0379
            31      左威                                              5.0000                0.0379
            32      王海啸                                            5.0000                0.0379
            33      李亚锋                                            5.0000                0.0379
            34      李泉                                              5.0000                0.0379
    
    
    36
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
            序号                 股东姓名/名称                出资额（万元）       出资比例（%）
            35      李文轩                                            5.0000                0.0379
            36      谭寤                                              5.0000                0.0379
            37      杨曦                                              5.0000                0.0379
            38      于建林                                            4.5400                0.0345
            39      邓林玲                                            4.0000                0.0304
            40      樊磊                                              3.6000                0.0273
            41      龙雄                                              2.7000                0.0205
            42      卓红俞                                            2.4000                0.0182
            43      刘佳                                              2.0000                0.0152
            44      张利                                              2.0000                0.0152
            45      魏勤                                              2.0000                0.0152
            46      喻霞林                                            2.0000                0.0152
            47      杨永东                                            1.5000                0.0114
            48      熊晓燕                                            1.4000                0.0106
            49      李盼                                              1.0000                0.0076
            50      李添运                                            1.0000                0.0076
               合计                               13,177.9800              100.0000
    
    
    （26）圣湘有限整体变更为股份有限公司
    
    2019年6月21日，根据圣湘有限股东会决议，同意公司整体改制变更为股份有限公司，名称变更为“圣湘生物科技股份有限公司”。公司以截至2019年2月28日经审计的净资产547,264,393.84元为基数，按照1.5202：1的比例折合成股份有限公司的总股本36,000.00万股。2019年7月3日，圣湘有限全体股东签署《发起人协议》，各发起人一致同意以其各自拥有的圣湘有限截至2019年2月28日经审计的净资产作为出资，按照1.5202：1的比例折股，折合注册资本36,000.00万元。
    
    2019年7月8日，发行人召开发起人会议暨第一次股东大会审议通过了《关于的议案》、《关于湖南圣湘生物科技有限公司整体变更为圣湘生物科技股份有限公司的议案》、《关于制定的议案》等议案。
    
    2019年6月20日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所出具众环湘审字（2019）0150号审计报告确认，截至2019年2月28日，圣湘有限净资产合计为547,264,393.84元，其中实收资本为131,779,800.00 元，资本公积为 646,830,993.37 元，盈余公积为 1,326,539.65 元，未分配利润为-232,672,939.18元。
    
    37
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2019年7月5日，北京亚超资产评估有限公司出具北京亚超评报字（2019）第A179号湖南圣湘生物科技有限公司拟股份制改制涉及的湖南圣湘生物科技有限公司净资产价值资产评估报告，确认评估基准日为2019年2月28日。
    
    2019年7月23日，此次整体变更为股份有限公司经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具众环验字（2019）110009号验资报告。
    
    2019年7月28日，长沙市市场监督管理局作出（国）名称变核内字[2019]第16271号《企业名称变更核准通知书》，核准圣湘有限的公司名称变更为“圣湘生物科技股份有限公司”。
    
    本次整体变更完成后，发行人的股本结构如下：
    
            序号                 股东姓名/名称                   持股数额          持股比例（%）
                                                （万股）
           1       戴立忠                                       12,648.8642               35.1357
           2       安徽志道投资有限公司                          4,304.4351               11.9568
           3       朱锦伟                                        3,402.8493                9.4524
           4       湖南圣维投资管理有限公司                      2,513.2835                6.9813
           5       苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙）              2,253.5138                6.2598
           6       陈文义                                        2,224.1466                6.1782
           7       宁波保税区特里同股权投资合伙企业（有
     限合伙）                                        901.4219                2.5039
           8       上海盎汐企业管理中心（有限合伙）                712.5705                1.9794
           9       陈邦                                            676.0459                1.8779
            10      覃九三                                          604.2808                1.6786
            11      陈宇杰                                          546.3660                1.5177
            12      重庆高特佳睿安股权投资基金合伙企业
     （有限合伙）                                    533.9635                1.4832
            13      湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）            511.2896                1.4202
            14      湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）            491.0467                1.3640
            15      毛铁                                            445.7254                1.2381
            16      王国斌                                          432.4077                1.2011
            17      江苏毅达成果创新创业投资基金（有限合
     伙）                                            409.7745                1.1383
            18      深圳前海白石投资合伙企业（有限合伙）            409.7745                1.1383
            19      湖南玖康壹同创业投资合伙企业                    399.2023                1.1089
            20      中国信达资产管理股份有限公司                    339.0747                0.9419
            21      深圳市松禾成长一号股权投资合伙企业
     （有限合伙）                                    338.0230                0.9390
            22      金通壹号股权投资基金（有限合伙）                226.4960                0.6292
            23      桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业（有限合
     伙）                                            136.5915                0.3794
    
    
    38
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
            序号                 股东姓名/名称                   持股数额          持股比例（%）
            24      余江涛                                          136.5915                0.3794
            25      李勇                                            135.9632                0.3777
            26      曾郁杨                                           30.0501                0.0835
            27      袁亚滨                                           17.3198                0.0481
            28      范旭                                             13.6591                0.0379
            29      彭铸                                             13.6591                0.0379
            30      鲁盖伟                                           13.6591                0.0379
            31      左威                                             13.6591                0.0379
            32      王海啸                                           13.6591                0.0379
            33      李亚锋                                           13.6591                0.0379
            34      李泉                                             13.6591                0.0379
            35      李文轩                                           13.6591                0.0379
            36      谭寤                                             13.6591                0.0379
            37      杨曦                                             13.6591                0.0379
            38      于建林                                           12.4025                0.0345
            39      邓林玲                                           10.9273                0.0304
            40      樊磊                                              9.8346                0.0273
            41      龙雄                                              7.3759                0.0205
            42      卓红俞                                            6.5564                0.0182
            43      刘佳                                              5.4637                0.0152
            44      张利                                              5.4637                0.0152
            45      魏勤                                              5.4637                0.0152
            46      喻霞林                                            5.4637                0.0152
            47      杨永东                                            4.0977                0.0114
            48      熊晓燕                                            3.8246                0.0106
            49      李盼                                              2.7318                0.0076
            50      李添运                                            2.7318                0.0076
               合计                                36,000.0000              100.0000
    
    
    2、本公司注册地、组织形式和总部地址
    
    本公司组织形式：股份有限公司
    
    本公司注册地址：湖南省长沙市高新技术产业开发区麓松路680号
    
    本公司总部办公地址：湖南省长沙市高新技术产业开发区麓松路680号
    
    3、 本公司的业务性质和主要经营活动
    
    本公司及子公司（以下合称“本集团”）属医疗器械行业，主要经营生物技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务；一类医疗器械、二类医疗器械、三类医疗器械、通用仪器仪表、医药原料、医疗实验
    
    39
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    室设备和器具、医药辅料、塑料加工专用设备、配件、耗材、电子元件及组件、化学试剂及日用化学产
    
    品（不含危险及监控化学品）的销售；医疗用品及器材、电子产品、医疗诊断、监护及治疗设备的零售；
    
    一类医疗器械、二类医疗器械、三类医疗器械、Ⅱ类：6840体外诊断试剂的生产；Ⅱ类：6840体外诊断
    
    试剂、一类医疗器械、二类医疗器械的研发；医学检验技术服务；医疗器械技术推广服务。
    
    4、 母公司以及集团最终母公司的名称
    
    本公司的实际控制人为戴立忠。
    
    5、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    
    本财务报表于2020年2月20日经公司第一届董事会2020年第一次会议批准报出。
    
    （二） 合并财务报表范围及其变化情况
    
    截至报告年末，纳入合并财务报表范围的子公司共计5家，详见本附注（九）1。
    
    本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
    
    （三） 财务报表的编制基础
    
    本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
    
    根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    （四） 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况及2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
    
    40
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    （五） 重要会计政策和会计估计
    
    1、 会计期间
    
    本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
    
    2、 营业周期
    
    正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
    
    3、 记账本位币
    
    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港圣湘生物科技有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    
    4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    
    （1）同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
    
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    
    （2）非同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
    
    41
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
    
    询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
    
    性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
    
    公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或
    
    有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
    
    价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
    
    誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
    
    辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
    
    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
    
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    5、 合并财务报表的编制方法
    
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    
    42
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
    
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
    
    （2）合并财务报表编制的方法
    
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
    
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
    
    经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些
    
    交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
    
    一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
    
    考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
    
    分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、12“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资
    
    或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投
    
    资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
    
    进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
    
    差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权
    
    利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且
    
    承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、12“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    
    本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
    
    当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
    
    7、 现金及现金等价物的确定标准
    
    本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    8、 外币业务和外币报表折算
    
    （1）外币交易的折算方法
    
    本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    
    （3）外币财务报表的折算方法
    
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用年平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    
    在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币
    
    报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
    
    9、 金融工具
    
    以下金融工具会计政策适用于2019年度及以后：
    
    在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    （1）金融资产的分类、确认和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    ①以摊余成本计量的金融资产
    
    本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
    
    （2）金融负债的分类、确认和计量
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
    
    被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    
    ②其他金融负债
    
    除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    
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    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    
    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    
    （4）金融负债的终止确认
    
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    
    金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    （5）金融资产和金融负债的抵销
    
    当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
    
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    销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互
    
    抵销。
    
    （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
    
    （7）权益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
    
    本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
    
    以下金融工具会计政策适用于2018年度、2017年度：
    
    在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
    
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    他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    （2）金融资产的分类、确认和计量
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
    
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    ②持有至到期投资
    
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    
    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    
    在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    
    ③贷款和应收款项
    
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收
    
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    款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    
    ④可供出售金融资产
    
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
    
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    
    本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
    
    入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
    
    资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
    
    产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    
    （4）金融负债的分类和计量
    
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    
    ②其他金融负债
    
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    
    （5）金融负债的终止确认
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    （6）衍生工具及嵌入衍生工具
    
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    
    （8）权益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    
    本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
    
    10、金融资产减值
    
    以下金融资产减值会计政策适用于2019年度及以后：
    
    本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
    
    （1）减值准备的确认方法
    
    本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
    
    信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
    
    （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
    
    （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
    
    本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
    
    除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
    
    （4）金融资产减值的会计处理方法
    
    期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
    
    （5）各类金融资产信用损失的确定方法
    
    ①应收票据
    
    本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    项 目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
    
    商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
    
    ②应收账款
    
    对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
    
    项 目 确定组合的依据组合1-账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。组合2-关联方组合 合并报表范围内的子公司往来款。
    
    ③其他应收款
    
    本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
    
    项 目 确定组合的依据组合1-账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。组合2-关联方组合 合并报表范围内的子公司往来款。
    
    以下金融资产减值政策适用于2018年度、2017年度：
    
    （1）金融资产减值
    
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    值测试。
    
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    ②可供出售金融资产减值
    
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
    
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    
    （2）应收款项
    
    ①坏账准备的确认标准
    
    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：A、债务人发生严重的财务困难；B、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； C、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； D、其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    
    ②坏账准备的计提方法
    
    A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    
    本集团将金额为人民币100.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
    
    本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括
    
    在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    
    B、按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    
    a、信用风险特征组合的确定依据
    
    本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    
    不同组合的确定依据：
    
    项目 确定组合的依据组合1-账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
    
    组合2-关联方组合 合并报表范围内的子公司往来款。
    
    b、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    
    按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
    
    不同组合计提坏账准备的计提方法：
    
    项 目 计提方法
    
    组合1-账龄组合 账龄分析法
    
    组合2-关联方组合 在未发生减值迹象时不计提坏账准备
    
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
    
                       账   龄                应收账款计提比例（%）        其他应收款计提比例（%）
                                1年以内（含1年，下同）                              5.00                          5.00
                                1-2年                                             10.00                         10.00
                                2-3年                                             20.00                         20.00
                                3-4年                                             50.00                         50.00
                                4-5年                                             70.00                         70.00
                                5年以上                                          100.00                        100.00
    
    
    C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
    
    ③坏账准备的转回
    
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    
    11、存货
    
    （1）存货的分类
    
    存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
    
    （2）存货取得和发出的计价方法
    
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
    
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    
    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
    
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    
    12、长期股权投资
    
    本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，在2018、2017年度作为可
    
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    供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，2019年1月1日起作为以公
    
    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可
    
    选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
    
    9“金融工具”。
    
    共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    （1）投资成本的确定
    
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为可供出售金融资产（2019年1月1日起为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
    
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
    
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    在2018年12月31日或之前，原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差
    
    额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审
    
    计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    
    （2）后续计量及损益确认方法
    
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    
    ①成本法核算的长期股权投资
    
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    
    ②权益法核算的长期股权投资
    
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
    
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    对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
    
    损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资
    
    单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营
    
    企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值
    
    作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
    
    本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
    
    期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》
    
    的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    
    对于本集团2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
    
    ③收购少数股权
    
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    ④处置长期股权投资
    
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
    
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
    
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    按比例结转入当期损益。
    
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    
    本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    
    本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
    13、投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发
    
    生变化的，也作为投资性房地产列报。
    
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
    
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    
    14、固定资产
    
    （1）固定资产确认条件
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    
    （2）各类固定资产的折旧方法
    
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
    
               类别          折旧方法      折旧年限（年）       残值率（%）       年折旧率（%）
                      房屋及建筑物       年限平均法             5.00-30.00               4.00            3.20-19.20
                      机器（仪器）设备   年限平均法              1.00-5.00           0.00-4.00          19.20-100.00
                      运输工具           年限平均法                  5.00           3.00-4.00           19.20-19.40
                      办公设备及其他     年限平均法                  5.00           3.00-4.00           19.20-19.40
    
    
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
    
    （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    （5）其他说明
    
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
    
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    15、借款费用
    
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
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    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
    
    16、无形资产
    
    （1）无形资产
    
    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
    
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    
    （2）研究与开发支出
    
    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
    
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
    
    17、长期待摊费用
    
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    
    18、长期资产减值
    
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分
    
    19、职工薪酬
    
    本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
    
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    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
    
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    
    20、预计负债
    
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    （1）亏损合同
    
    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
    
    （2）重组义务
    
    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
    
    21、股份支付
    
    （1）股份支付的会计处理方法
    
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    ①以权益结算的股份支付
    
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，或在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    
    在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
    
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
    
    ②以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
    
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    
    （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
    
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
    
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    将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
    
    行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
    
    （3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
    
    涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
    
    ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
    
    结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
    
    ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
    
    本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
    
    22、收入
    
    本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
    
    （1）销售商品收入
    
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    
    本集团主要销售体外诊断试剂及配套仪器，本集团销售商品收入确认的具体方法：
    
    公司与客户签订的销售合同或协议，按照客户的订单组织发货，国内客户收到货物并验收确认后，公司根据客户确认的货物签收单和销售出库单确认销售收入；国外客户根据签订的销售合同或订单需求，取得报关单或提单（运单）、或在产品交付给客户时确认收入。
    
    （2）提供劳务收入
    
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利
    
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    益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
    
    量。
    
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
    
    本集团对外提供检测服务收入，在完成检测服务，出具检测报告，并上传至网络终端供用户下载时确认收入。
    
    23、政府补助
    
    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    
    本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    
    已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
    
    24、递延所得税资产和递延所得税负债
    
    （1）当期所得税
    
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵
    
    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    
    （3）所得税费用
    
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    （4）所得税的抵销
    
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报
    
    25、主要会计政策和会计估计的变更
    
    （1）会计政策变更
    
    ①根据财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13号），公司对2017年5月28日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营采用未来适用法处理。
    
    ②2017年5月10日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》（以下简称《企业
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    会计准则第16号》），自2017年6月12日起施行。
    
    ③根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）要求，本公司在合并利润表和利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益”项目，原在“营业外收入”和“营业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益”中列报；该项会计政策变更采用追溯调整法。
    
    ④2018年6月，财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司2018年度尚未执行新金融准则和新收入准则，按照企业会计准则和以上通知附件1的要求编制财务报表，2018年及比较数据相应调整。
    
    ⑤新金融工具准则
    
    2019年1月1日前，本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有至到期投资与贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益；可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。本集团在年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
    
    2019年1月1日前，对于应收款项坏账准备的确认和计提的会计政策如下：
    
    A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判 本公司将应收账款余额100万元以上（含）、其他应收款余额100万元以上（含）断依据或金额标准 的款项确认为单项金额重大的应收款项。
    
    单项金额重大并单 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
    
    项计提坏账准备的 发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，
    
    计提方法 按账龄分析法计提坏账准备。
    
    B、按组合计提坏账准备的应收款项：
    
    确定组合的依据
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    确定组合的依据账龄组合 经营情况正常，发生坏账的可能性及金额与应收款项的账龄相关关联方组合 关联方往来款
    
    按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法关联方组合 在未发生减值迹象时不计提坏账准备
    
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
    
                            账    龄                  应收账款计提比例(%)    其他应收款计提比例(%)
                                        1年以内（含1年）                                      5.00                    5.00
                                        1－2年（含2年）                                      10.00                   10.00
                                        2－3年（含3年）                                      20.00                   20.00
                                        3－4年（含4年）                                      50.00                   50.00
                                        4－5年（含5年）                                      70.00                   70.00
                                        5年以上                                             100.00                  100.00
    
    
    C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
    
    单项计提坏账准 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
    
    备的理由 现金流量现值存在显著差异。
    
    坏账准备的计提 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
    
    方法 准备。
    
    财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行。本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
    
    在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公
    
    允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
    
    收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
    
    在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
    
    本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度、2017年度的财务报表未予重述。
    
    执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：
    
    ①首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
    
    A、对合并财务报表的影响
    
    2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
    
                     货币资金            摊余成本     127,012,351.58  货币资金          摊余成本      127,012,351.58
                     应收账款            摊余成本     161,159,650.96  应收账款          摊余成本      161,159,650.96
                     其他应收款          摊余成本       6,496,372.11  其他应收款        摊余成本        6,496,372.11
    
    
    B、对公司财务报表的影响
    
    2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
    
                     货币资金            摊余成本     120,843,525.03  货币资金          摊余成本      120,843,525.03
                     应收账款            摊余成本     146,438,285.32  应收账款          摊余成本      146,438,285.32
                     其他应收款          摊余成本      38,270,380.71  其他应收款        摊余成本       38,270,380.71
    
    
    ②首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资
    
    产账面价值的调节表
    
    A、对合并报表的影响
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                         项目                  2018年12月31日      重分    重新计   2019年1月1日
        （变更前）        类       量        （变更后）
                                         摊余成本：
                                         应收账款                                   161,159,650.96
                                         加：执行新收入准则的调整
                                         减：转出至应收款项融资
                                         重新计量：预计信用损失准备
                                         按新金融工具准则列示的余额                                                    161,159,650.96
                                         其他应收款                                   6,496,372.11
                                         重新计量：预计信用损失准备
                                         按新金融工具准则列示的余额                                                      6,496,372.11
    
    
    B、对公司财务报表的影响
    
                         项目                  2018年12月31日      重分    重新计   2019年1月1日
        （变更前）        类       量        （变更后）
                                         摊余成本：
                                         应收账款                                   146,438,285.32
                                         加：执行新收入准则的调整
                                         减：转出至应收款项融资
                                         重新计量：预计信用损失准备
                                         按新金融工具准则列示的余额                                                    146,438,285.32
                                         其他应收款                                  38,270,380.71
                                         重新计量：预计信用损失准备
                                         按新金融工具准则列示的余额                                                     38,270,380.71
    
    
    ③首次执行日，金融资产减值准备调节表
    
    A、对合并报表的影响
    
                    计量类别          2018年12月31日         重分类        重新计量    2019年1月1日
         （变更前）                                     （变更后）
                           摊余成本：
                           应收账款减值准备              10,950,011.14                                   10,950,011.14
                           其他应收款减值准备               334,504.97                                      334,504.97
    
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    B、对公司财务报表的影响
    
                    计量类别          2018年12月31日         重分类        重新计量    2019年1月1日
         （变更前）                                     （变更后）
                           摊余成本：
                           应收账款减值准备               9,761,548.21                                    9,761,548.21
                           其他应收款减值准备               293,914.23                                      293,914.23
    
    
    ④对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响
    
                           项目                    合并未分配利     合并盈余公积     合并其他综合收
           润                                 益
                                            2018年12月31日                           -300,385,774.94         1,326,539.65         17,459.91
                                            1、应收款项减值的重新计量
                                            2019年1月1日                             -300,385,774.94         1,326,539.65         17,459.91
    
    
    ⑥非货币性资产交换准则、债务重组准则
    
    财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》，修订该准则的主要内容是：（1）明确准则的适用范围；（2）保持准则体系内在协调，即增加规范非货币性资产交换的确认时点；（3）增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准则自2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。
    
    财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》，修订的主要内容是：（1）修改债务重组的定义，取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作出让步”的前提条件，重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待；（2）保持准则体系内在协调：将重组债权和债务的会计处理规定索引至金融工具准则，删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定，债权人以放弃债权的公允价值为基础确定受让资产（金融资产除外）的初始计量与重组损益。该准则自2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。
    
    上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
    
    ⑦财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对一般企业财务报表格式作出了修订以及整合了财政部发布的解读的相关规定，本集团已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）编制财务报表。
    
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    本集团财务报表主要有如下重要变化：（1）将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；（2）新增“应收款项融资”行项目；（3）列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；（4）明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”行项目；（5）将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；（6）“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
    
    ⑧财政部于2019年9月发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），在《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）和《财政部关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕36号）的基础上对合并财务报表格式进行了修订，本集团已经根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则）编制财务报表。
    
    （2）会计估计变更
    
    本集团在报告期内无会计估计变更事项。
    
    （3）执行新收入准则对报告期的影响
    
    本集团执行新收入准则对申报期各期营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产数据无影响。
    
    （六） 税项
    
    1、主要税种及税率
    
                                                    税率
               税种                 计税依据
                                    2019年度       2018年度      2017年度
                     增值税            按税法规定计算的销售货物和  16%、13%、6%、17%、16%、6%、
                                                            17%、6%
     应税劳务收入为基础计算销项        3%             3%
    
    
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    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                                                    税率
               税种                 计税依据
                                    2019年度       2018年度      2017年度
     税额，在扣除当期允许抵扣的
     进项税额后，差额部分为应交
     增值税
                                15%、25%、    15%、25%、    15%、25%
                     企业所得税        按应纳税所得额计缴
                                  8.25%          8.25%
                     城市维护建设税    按实际缴纳的增值税计缴            7%             7%            7%
                     教育费附加        按实际缴纳的增值税计缴            3%             3%            3%
                     地方教育费附加    按实际缴纳的增值税计缴            2%             2%            2%
    
    
    注 1：根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财部[2009]9号）和《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号），本公司于2018年 6 月 25 日向长沙市高新区国家税务局申请生物制品生产企业简易征收备案。自2018年7月1日起销售自产的生物制品按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
    
    注2：本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%。
    
    2、税收优惠
    
    （1）企业所得税
    
    本公司于2016年12月6日取得《高新技术企业证书》，证书编号为GR201643000714，有效期为3年（2016-2018年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，本公司2017-2018年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
    
    根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件（国科火字【2020】23号），公司已予以高新技术企业备案，证书编号为GR201943002407，发证日期为2019年12月2日，本公司2019年度按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
    
    根据香港特别行政区《2018年税务（修订）（第3号）条例》，子公司香港圣湘生物科技有限公司2018-2019年度按8.25%的优惠税率缴纳利得税。
    
    79
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    （2）增值税
    
    根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）附件三第一条规定，取得《医疗机构执业许可证》的子公司湖南圣维尔医学检验所有限公司提供的医疗服务收入享受增值税免征优惠政策。
    
    （七） 合并财务报表项目附注
    
    1、 货币资金
    
                       项   目                  2019.12.31            2018.12.31           2017.12.31
                                  库存现金                                  35,061.59              11,344.35           36,715.42
                                  银行存款                              99,086,789.19         126,997,207.12        39,872,176.23
                                  其他货币资金                              43,817.26               3,800.11
                       合   计                    99,165,668.04         127,012,351.58        39,908,891.65
                                  其中：存放在境外的款项总额               359,066.68             352,846.04
    
    
    注：（1）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司中国建设银行股份有限公司长沙师大支行43001540261052501261账户因ETC业务冻结2,000.00元。
    
    （2）截至2018年12月31日，本集团不存抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。
    
    （3）截至2017年12月31日，因对外担保诉讼原因，中国工商银行股份有限公司长沙科技城
    
    支行1901018619100060703账户、上海浦东发展银行股份有限公司长沙井湾子支行66090154700002604
    
    账户均处于冻结状态，冻结金额合计为374,966.35元。
    
    （4）其他货币资金主要系支付宝第三方支付平台账户余额。
    
    （5）存放境外的款项系子公司香港圣湘生物科技有限公司货币资金。2、 交易性金融资产
    
                               项    目                      2019.12.31      2018.12.31      2017.12.31
                                                 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产    66,328,553.82
                                                 其中：银行理财产品                              66,328,553.82
                               合    计                      66,328,553.82
    
    
    3、 应收票据
    
    （1）应收票据分类列示
    
    80
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     项   目                2019.12.31             2018.12.31             2017.12.31
                              银行承兑汇票                         100,000.00                                 1,200,000.00
                              商业承兑汇票
                     小   计                      100,000.00                                 1,200,000.00
                              减：坏账准备
                    合  计                      100,000.00                                 1,200,000.00
    
    
    （2）报告各年末本集团均无已质押的应收票据。
    
    （3）年末公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
    
            2019.12.31                2018.12.31               2017.12.31
             项目      年末终止确认  年末未终止  年末终止确认  年末未终止   年末终止   年末未终止
         金额       确认金额       金额       确认金额    确认金额    确认金额
                 银行承兑票据     590,685.04
                 商业承兑票据
               合    计       590,685.04
    
    
    注：2019年末终止确认的尚未到期应收票据均为已背书银行承兑汇票。
    
    4、 应收账款
    
    （1）按账龄披露
    
                     账  龄                 2019.12.31            2018.12.31             2017.12.31
                               1年以内                          167,292,660.45         146,433,172.07         107,557,490.04
                               1至2年                            24,896,244.59          20,287,170.02          10,590,535.62
                               2至3年                             7,180,867.13           3,684,625.63           2,026,863.22
                               3至4年                             1,823,518.37           1,653,734.38              49,360.00
                               4至5年                             1,181,318.38              49,360.00
                               5年以上                               50,960.00               1,600.00               1,600.00
                     小   计                 202,425,568.92         172,109,662.10         120,225,848.88
                               减：坏账准备                      14,227,426.36          10,950,011.14           6,868,580.70
                     合   计                 188,198,142.56         161,159,650.96         113,357,268.18
    
    
    （2）按坏账计提方法分类列示
    
    81
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2019.12.31
    
            账面余额              坏账准备
                                           预期
                      类别
                     比例                  信用      账面价值
         金  额                 金  额
                      (%)                  损失
                                           率(%)
                                   单项计提坏账准备的应收账款         159,628.01    0.08     159,628.01  100.00
                                   按信用风险特征组合计提坏账准
                                   备的应收账款
                                   组合1－账龄组合                 202,265,940.91   99.92   14,067,798.35    6.96   188,198,142.56
                                   组合2－关联方组合
                                   组合小计                        202,265,940.91   99.92   14,067,798.35    6.96   188,198,142.56
                       合  计               202,425,568.92  100.00   14,227,426.36    7.03   188,198,142.56
    
    
    （续）
    
    2018.12.31
    
             账面余额                 坏账准备
                    种类                                                       计提
                                                         账面价值
         金  额       比例(%)      金  额      比例
                                            (%)
                               单项金额重大并单项计提坏
                               账准备的应收账款
                               按信用风险特征组合计提坏
                               账准备的应收账款
                               组合1－账龄组合               172,109,662.10    100.00   10,950,011.14    6.36   161,159,650.96
                               组合2－关联方组合
                               组合小计                      172,109,662.10    100.00   10,950,011.14    6.36   161,159,650.96
                               单项金额虽不重大但单项计
                               提坏账准备的应收账款
    
    
    82
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2018.12.31
    
             账面余额                 坏账准备
                    种类                                                       计提
                                                         账面价值
         金  额       比例(%)      金  额      比例
                                            (%)
                     合  计              172,109,662.10    100.00   10,950,011.14    6.36   161,159,650.96
    
    
    （续）
    
    2017.12.31
    
            账面余额             坏账准备         账面价值
                       种类                                                     计提
                     比例
         金  额                金  额     比例
                    (%)
                                       (%)
                                     单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                     应收账款
                                     按信用风险特征组合计提坏账准备的
                                     应收账款
                                     组合1－账龄组合                    120,225,848.88  100.00   6,868,580.70   5.71   113,357,268.18
                                     组合2－关联方组合
                                     组合小计                           120,225,848.88  100.00   6,868,580.70   5.71   113,357,268.18
                                     单项金额虽不重大但单项计提坏账准
                                     备的应收账款
                        合  计                120,225,848.88  100.00   6,868,580.70   5.71   113,357,268.18
    
    
    ①年末单项计提坏账准备的应收账款：
    
    单位名称 2019.12.31
    
       账面余额     坏账准备   预期信用损失    计提理由
                                   率(%)
    
    
    83
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    单位名称 2019.12.31
    
       账面余额     坏账准备   预期信用损失    计提理由
                                   率(%)
                                       SCIENTIFIC SUPPLIES(PVT)LTD.         159,628.01    159,628.01         100.00  应收账款保理
                                              未获赔偿部分
                         合  计                   159,628.01    159,628.01         100.00
    
    
    ②组合中，按组合1－账龄组合计提坏账准备的应收账款
    
    2019.12.31
    
                    账龄
           账面余额           坏账准备         预期信用损失率(%)
                               1年以内（含1年）                    167,218,896.85       8,360,944.84                     5.00
                               1年至2年（含2年）                    24,810,380.18       2,481,038.02                    10.00
                               2年至3年（含3年）                     7,180,867.13       1,436,173.43                    20.00
                               3年至4年（含4年）                     1,823,518.37         911,759.19                    50.00
                               4年至5年（含5年）                     1,181,318.38         826,922.87                    70.00
                               5年以上                                 50,960.00          50,960.00                   100.00
                     合  计                   202,265,940.91      14,067,798.35
    
    
    （续）
    
    2018.12.31
    
                    账龄
           账面余额           坏账准备            计提比例(%)
                               1年以内（含1年）                    146,433,172.07       7,321,349.81                     5.00
                               1年至2年（含2年）                    20,287,170.02       2,028,717.01                    10.00
                               2年至3年（含3年）                     3,684,625.63         736,925.13                    20.00
                               3年至4年（含4年）                     1,653,734.38         826,867.19                    50.00
                               4年至5年（含5年）                       49,360.00          34,552.00                    70.00
                               5年以上                                  1,600.00           1,600.00                   100.00
                     合  计                   172,109,662.10      10,950,011.14
    
    
    （续）
    
    84
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2017.12.31
    
                    账龄
           账面余额           坏账准备            计提比例(%)
                               1年以内（含1年）                    107,557,490.04       5,377,874.50                     5.00
                               1年至2年（含2年）                    10,590,535.62       1,059,053.56                    10.00
                               2年至3年（含3年）                     2,026,863.22         405,372.64                    20.00
                               3年至4年（含4年）                       49,360.00          24,680.00                    50.00
                               4年至5年（含5年）                                                                     70.00
                               5年以上                                  1,600.00           1,600.00                   100.00
                     合  计                   120,225,848.88       6,868,580.70
    
    
    （3）坏账准备的情况
    
                                      本年变动金额
              年度/期间     年初余额                                                          年末余额
                       计提      收回或转回   转销或核销    其他变动
               2019年       10,950,011.14   3,642,748.22     18,979.05     384,312.05              14,227,426.36
               2018年        6,868,580.70   4,487,463.19    403,427.00     809,459.75              10,950,011.14
               2017年        4,816,261.13   1,815,740.57    236,579.00                              6,868,580.70
    
    
    （4）本报告期实际核销的应收账款情况
    
                 项目                 2019年度               2018年度                2017年度
                         实际核销的应收账款                 384,312.05              809,459.75
                 合计                      384,312.05              809,459.75
    
    
    其中重要的应收账款核销情况如下：
    
    2019年度
    
      应收账                                 履行的核销程   款项是否因关
                   单位名称                    核销金额       核销原因
      款性质                                      序         联交易产生
                         湘潭康美医院            检验费       82,157.40    医院已注销     董事长审批         否
                 合计                        82,157.40
    
    
    2018年度
    
      应收账                                 履行的核销程   款项是否因关
                   单位名称                    核销金额       核销原因
      款性质                                      序         联交易产生
    
    
    85
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
      应收账                                 履行的核销程   款项是否因关
                   单位名称                    核销金额       核销原因
      款性质                                      序         联交易产生
                         中南大学湘雅二医院      货款        80,040.00     对账差异      董事长审批         否
                         怀化市第二人民医院      货款       310,902.39     对账差异      董事长审批         否
                         长沙市雨花区圭塘街道
                         中南院社区卫生服务中   检验费       77,658.20     对账差异      董事长审批         否
                         心
                 合计                       468,600.59
    
    
    （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
    
    2019年12月31日
    
                      占应收账款年末余   计提的坏账准备年
                           单位名称                   年末余额
                       额的比例（%）         末余额
                                       广州金域医学检验集团股份有限公司       14,737,347.51              7.28         736,867.38
                                       张家界市人民医院                        9,058,041.44              4.47         528,700.64
                                       南京美仕年专科门诊部有限公司            6,862,350.01              3.39         521,587.00
                                       国药控股股份有限公司                    5,810,139.81              2.87         290,506.99
                                       怀化市第二人民医院                      5,679,286.09              2.81         303,740.20
                         合计                     42,147,164.86              20.82        2,381,402.21
    
    
    2018年12月31日
    
                     占应收账款年末   计提的坏账准备年末
                           单位名称                   年末余额
                     余额的比例（%）         余额
                                       广州金域医学检验集团股份有限公司      10,297,668.27             5.98            514,883.41
                                       南京美仕年专科门诊部有限公司           7,206,990.01             4.19            360,349.50
                                       张家界市人民医院                       6,144,481.85             3.57            307,224.09
                                       迪安诊断技术集团股份有限公司           5,465,278.85             3.18            273,694.71
                                       怀化市第二人民医院                     5,045,256.48             2.93            269,998.26
                         合计                   34,159,675.46            19.85           1,726,149.97
    
    
    2017年12月31日
    
    86
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                       占应收账款年末余    计提的坏账准备
                           单位名称                   年末余额
                        额的比例（%）        年末余额
                                       广州金域医学检验集团股份有限公司        8,418,459.29                7.00        420,922.96
                                       怀化市第二人民医院                      7,006,730.61                5.83        358,043.38
                                       中国人民解放军总医院第五医学中心        5,848,369.23                4.86        350,213.34
                                       张家界市人民医院                        4,724,001.20                3.93        236,200.06
                                       成都博誉天成科技有限公司                4,483,543.80                3.73        224,177.19
                         合计                     30,481,104.13               25.35      1,589,556.93
    
    
    5、 预付账款
    
    （1）预付账款按账龄结构列示：
    
            2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                      占总额                   占总额                 占总额
                 账龄结构
          金额        的比例       金额       的比例      金额       的比例
                     （%）                 （%）                （%）
                     1年以内（含1年）       4,485,273.36     98.72     3,376,082.44     99.14   6,448,903.68     99.62
                     1年至2年（含2年）        58,155.63      1.28       29,116.00      0.86      24,847.60      0.38
                     2年至3年（含3年）
                     3年以上
               合计             4,543,428.99    100.00     3,405,198.44    100.00   6,473,751.28    100.00
    
    
    （2）预付款项金额前五名单位情况
    
    2019年12月31日
    
                        占预付账款年末余额
                                  单位名称                           年末余额
                           的比例（%）
                                                       中国医学科学院肿瘤医院                                      934,977.00                 20.58
                                                       湖南省妇幼保健院                                            600,359.00                 13.21
                                                       长治医学院                                                  600,359.00                 13.21
                                                       深圳市爱康生物科技有限公司                                  514,938.04                 11.33
                                                       长沙深宇生物科技有限公司                                    237,948.37                  5.24
    
    
    87
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        占预付账款年末余额
                                  单位名称                           年末余额
                           的比例（%）
                                合计                               2,888,581.41                 63.57
    
    
    2018年12月31日
    
                        占预付账款年末余额
                                  单位名称                           年末余额
                           的比例（%）
                                                       济南鑫贝西生物技术有限公司                                  427,305.82                 12.55
                                                       上海翊瑞生物科技有限公司                                    420,000.00                 12.33
                                                       长沙雪工制冷设备有限公司                                    262,600.00                  7.71
                                                       中国医学科学院肿瘤医院                                      251,260.64                  7.38
                                                       长沙深宇生物科技有限公司                                    225,285.51                  6.62
                                合计                               1,586,451.97                 46.59
    
    
    2017年12月31日
    
                        占预付账款年末余额
                                  单位名称                           年末余额
                           的比例（%）
                                                       湖南省妇幼保健院                                          1,000,951.00                 15.46
                                                       湖南达尔仪器有限公司                                        740,000.00                 11.43
                                                       济南鑫贝西生物技术有限公司                                  414,875.21                  6.41
                                                       北京怡美通德科技发展有限公司                                299,500.00                  4.63
                                                       长沙湘谷生物技术有限公司                                    279,000.00                  4.31
                                合计                               2,734,326.21                 42.24
    
    
    6、 其他应收款
    
                        款项性质                 2019.12.31           2018.12.31           2017.12.31
                                  应收利息                                                  3,600,177.78           6,958,549.92
                                  其他应收款                              2,754,300.45       2,896,194.33           6,065,781.54
                      合 计                       2,754,300.45       6,496,372.11          13,024,331.46
    
    
    （1）应收利息
    
    88
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        款项性质                 2019.12.31           2018.12.31           2017.12.31
                                  关联方资金拆借                                            3,600,177.78           6,958,549.92
                      合 计                                         3,600,177.78           6,958,549.92
    
    
    （2）其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
                      账  龄                  2019.12.31             2018.12.31            2017.12.31
                             1年以内                             2,311,504.96          2,819,299.30         5,952,270.95
                             1至2年                               479,779.00           166,900.00          164,854.34
                             2至3年                               155,000.00            15,000.00           60,600.00
                             3至4年                                 5,000.00            60,000.00           92,048.00
                             4至5年                                                   85,500.00          112,200.00
                             5年以上                                                   84,000.00            4,000.00
                    小   计                   2,951,283.96          3,230,699.30         6,385,973.29
                                减：坏账准备                           196,983.51             334,504.97           320,191.75
                      合  计                      2,754,300.45           2,896,194.33          6,065,781.54
    
    
    ②按款项性质分类情况
    
                       款项性质                2019.12.31             2018.12.31            2017.12.31
                                备用金及个人借支款                     384,098.68           1,360,546.19          2,762,233.42
                                保证金及押金                          1,541,962.70           1,012,538.00           655,526.00
                                往来款                                                        13,305.06           107,337.53
                                其他                                  1,025,222.58             844,310.05          2,860,876.34
                    小   计                   2,951,283.96          3,230,699.30         6,385,973.29
                             减：坏账准备                         196,983.51           334,504.97          320,191.75
                      合  计                      2,754,300.45           2,896,194.33          6,065,781.54
    
    
    ③坏账准备计提情况
    
    89
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
       第一阶段        第二阶段          第三阶段
                     坏账准备           未来12个月    整个存续期预期   整个存续期预期信       合计
     预期信用损失   信用损失（未发   用损失（已发生信
                     生信用减值）        用减值）
                             2019年1月1日余额             334,504.97                                            334,504.97
                             2019年1月1日余额在本年：
                         ——转入第二阶段
                         ——转入第三阶段
                         ——转回第二阶段
                         ——转回第一阶段
                     本年计提              -90,521.46                                           -90,521.46
                     本年转回
                     本年转销
                     本年核销               47,000.00                                           47,000.00
                     其他变动
                            2019年12月31日余额         196,983.51                                          196,983.51
    
    
    （续）
    
    2018.12.31
    
                    类   别                   账面余额                   坏账准备
                                                            账面价值
         金额       比例（%）     金额     计提比例（%）
                             单项金额重大并单独计提
                             坏账准备的其他应收款
                             按信用风险特征组合计提
                             坏账准备的其他应收款
                             组合1－账龄组合            3,230,699.30       100.00   334,504.97          10.35   2,896,194.33
                             组合2－关联方组合
                          组合小计                  3,230,699.30      100.00  334,504.97         10.35  2,896,194.33
                             单项金额不重大但单独计
                             提坏账准备的其他应收款
                    合   计             3,230,699.30       100.00   334,504.97          10.35   2,896,194.33
    
    
    90
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    （续）
    
    2017.12.31
    
                    类   别                   账面余额                   坏账准备
                                                            账面价值
         金额       比例（%）     金额     计提比例（%）
                             单项金额重大并单独计提
                             坏账准备的其他应收款
                             按信用风险特征组合计提
                             坏账准备的其他应收款
                             组合1－账龄组合             3,800,042.10        59.51   320,191.75           8.43  3,479,850.35
                             组合2－关联方组合           2,585,931.19        40.49                             2,585,931.19
                             组合小计                    6,385,973.29       100.00   320,191.75           5.01  6,065,781.54
                             单项金额不重大但单独计
                             提坏账准备的其他应收款
                    合   计             6,385,973.29       100.00   320,191.75           5.01  6,065,781.54
    
    
    ④坏账准备的情况
    
                                      本年变动金额
               年度/期间    年初余额                                                           年末余额
                    计提       收回或转回     转销或核销     其他变动
                2019年        334,504.97    -90,521.46                      47,000.00                196,983.51
                2018年        320,191.75    24,513.22                      10,200.00                334,504.97
                2017年        125,245.16   194,946.59                                              320,191.75
    
    
    ⑤本报告期实际核销的其他应收款情况
    
                     项目                   2019年度              2018年度             2017年度
                                 实际核销的其他应收账款                  47,000.00               10,200.00
                     合计                        47,000.00               10,200.00
    
    
    ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
    
    2019年12月31日
    
                                                 占其他应收款
                                                                坏账准备年末
                  单位名称          款项性质       年末账面余额      账龄    年末余额合计
                                                                    余额
                                                 数的比例（%）
    
    
    91
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                                                 占其他应收款
                                                                坏账准备年末
                  单位名称          款项性质       年末账面余额      账龄    年末余额合计
                                                                    余额
                                                 数的比例（%）
                       应收出口退税款     出口退税款             588,093.18  1年以内           19.93      29,404.66
                       上海奇芯实业发展
     押金                   185,483.00  1-2年              6.28      18,548.30
                       有限公司
                       李添运             备用金                  50,000.00  1年以内            1.69       2,500.00
                       安康市政务服务中
                     心公共资源交易保   投标保证金            40,000.00  1年以内           1.36       2,000.00
                       证金专用账户
                       陕西高源体外诊断   投标保证金
                             40,000.00  1年以内            1.36       2,000.00
                       试剂有限公司
                合计                               903,576.18                    30.62      54,452.96
    
    
    2018年12月31日
    
                                                   占其他应收款年
                          年末账面余                                 坏账准备
                 单位名称           款项性质                        账龄      末余额合计数的
                              额                                     年末余额
                                                     比例（%）
                     应收出口退税款    出口退税款             646,224.56  1年以内               20.00   32,311.23
                     费桂兰            备用金及个人借支       160,000.00  1年以内                4.95    8,000.00
                     王珊              备用金及个人借支       148,000.00  1年以内                4.58    7,400.00
                     上海奇芯实业发
                     展有限公司        保证金及押金           185,483.00  1年以内                5.74    9,274.15
                     李添运            备用金及个人借支        60,000.00  1年以内                1.86    3,000.00
               合计                             1,199,707.56                         37.13   59,985.38
    
    
    2017年12月31日
    
    92
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                                                              占其他应收
                                                              款年末余额   坏账准备
              单位名称       款项性质       年末账面余额          账龄
                                                              合计数的比   年末余额
                                                               例（%）
                                       1年以内2,472,700.41；
              戴立忠     往来款               2,578,593.65                               40.38   134,224.34
                                       1-2年105,893.24
              徐文飞     备用金及个人借支       515,888.00  1年以内                       8.08    25,794.40
              谢跃辉     备用金及个人借支       300,000.00  1年以内                       4.70    15,000.00
              谭志姮     备用金及个人借支       103,638.00  1年以内                       1.62     5,181.90
              平安养老
              保险股份
              有限公司   应收多付保费款          13,000.00  1年以内                       0.20      650.00
              湖南分公
              司
           合计                        3,511,119.65                            54.98   180,850.64
    
    
    7、 存货
    
    （1）存货分类：
    
    2019.12.31
    
                            项   目
        账面余额      存货跌价准备       账面价值
                                             原材料                                       21,298,629.84                      21,298,629.84
                                             周转材料                                      2,254,945.98                       2,254,945.98
                                             在产品                                          276,475.36                         276,475.36
                                             库存商品                                     40,293,141.76        13,945.75      40,279,196.01
                                             发出商品                                        553,999.58                         553,999.58
                            合  计                     64,677,192.52        13,945.75      64,663,246.77
    
    
    （续）
    
    2018.12.31
    
                            项   目
        账面余额      存货跌价准备       账面价值
                                             原材料                                       19,532,758.18                      19,532,758.18
                                             周转材料                                      2,230,546.99                       2,230,546.99
    
    
    93
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    2018.12.31
    
                            项   目
        账面余额      存货跌价准备       账面价值
                                             在产品                                        2,013,378.81                       2,013,378.81
                                             库存商品                                     27,754,668.81         10,678.62      27,743,990.19
                                             发出商品                                      4,377,506.93                       4,377,506.93
                            合  计                     55,908,859.72         10,678.62      55,898,181.10
    
    
    （续）
    
    2017.12.31
    
                            项   目
        账面余额      存货跌价准备       账面价值
                                             原材料                                       15,232,624.76                      15,232,624.76
                                             周转材料                                      1,579,768.09                       1,579,768.09
                                             在产品                                        3,640,127.57                       3,640,127.57
                                             库存商品                                     17,084,214.00         14,924.02      17,069,289.98
                                             发出商品                                      3,349,006.02                       3,349,006.02
                            合  计                     40,885,740.44         14,924.02      40,870,816.42
    
    
    （2）存货跌价准备
    
                      2019年增加金额        2019年减少金额
                  项    目        2018.12.31                                                 2019.12.31
                      计提       其他    转回或转销    其他
                       原材料
                       周转材料
                       在产品
                       库存商品                10,678.62      7,909.28               4,642.15               13,945.75
                       发出商品
                  合    计           10,678.62      7,909.28               4,642.15               13,945.75
    
    
    （续）
    
                      2018年增加金额        2018年减少金额
                  项    目        2017.12.31                                                  2018.12.31
                      计提       其他    转回或转销    其他
                       原材料
    
    
    94
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     2018年增加金额         2018年减少金额
                  项    目        2017.12.31                                                  2018.12.31
                      计提       其他    转回或转销    其他
                       周转材料
                       在产品
                       库存商品               14,924.02      6,675.81              10,921.21                10,678.62
                       发出商品
                  合    计          14,924.02      6,675.81              10,921.21                10,678.62
    
    
    （续）
    
                     2017年增加金额         2017年减少金额
                  项    目        2016.12.31                                                  2017.12.31
                      计提       其他    转回或转销    其他
                       原材料
                       周转材料
                       在产品
                       库存商品                             14,924.02                                      14,924.02
                       发出商品
                  合    计                       14,924.02                                      14,924.02
    
    
    注：（1）可变现净值的具体依据：依据预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值确定。
    
    （2）转回或转销：系当年转回或转销的上年已计提存货跌价准备的金额。8、 其他流动资产
    
                      项目                  2019.12.31           2018.12.31            2017.12.31
                                  增值税留抵税额、待抵扣进项税
                                  额、待认证进项税额                    9,136,670.20         3,088,265.01            2,908,502.43
                                  预缴企业所得税                                           1,764,866.36
                                  关联方资金拆借                                                                100,600,000.00
                                  待摊费用                               786,946.64           286,423.67              83,854.76
                                  中介机构上市费用                      1,527,075.44
                      合计                    11,450,692.28         5,139,555.04          103,592,357.19
    
    
    95
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    9、 固定资产
    
                  科目                2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                          固定资产                       176,507,920.36           162,695,069.37           161,063,597.32
                          固定资产清理
                    合    计                 176,507,920.36           162,695,069.37           161,063,597.32
    
    
    以下是与固定资产有关的附注：
    
    （1）固定资产情况
    
    A、2019年度情况
    
                    机器（仪器）                  办公设备及其
              项目        房屋、建筑物                    运输工具                        合计
                        设备                           他
                     一、账面原值
                   1．2018.12.31      166,653,251.80   62,116,115.59    1,565,409.81   12,195,717.11  242,530,494.31
                     2．本期增加金额     8,851,445.30   21,989,305.50      738,790.98    3,117,715.44   34,697,257.22
                     （1）购置           8,851,445.30   21,989,305.50      738,790.98    3,117,715.44   34,697,257.22
                     （2）在建工程转
                     入
                     （3）企业合并增
                     加
                     3．本期减少金额                    5,545,909.81                     174,824.83    5,720,734.64
                     （1）处置或报废                    5,545,909.81                     174,824.83    5,720,734.64
                   4．2019.12.31      175,504,697.10   78,559,511.28    2,304,200.79   15,138,607.72  271,507,016.89
                     二、累计折旧
                   1．2018.12.31       43,172,125.43   28,162,410.97     966,048.01    7,534,840.53   79,835,424.94
                     2．本期增加金额     6,622,885.99   11,326,079.94      298,367.69    1,785,993.83   20,033,327.45
                     （1）计提           6,622,885.99   11,326,079.94      298,367.69    1,785,993.83   20,033,327.45
                     3．本期减少金额                    4,745,536.52                     124,119.34    4,869,655.86
                     （1）处置或报废                    4,745,536.52                     124,119.34    4,869,655.86
    
    
    96
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                    机器（仪器）                  办公设备及其
              项目        房屋、建筑物                    运输工具                        合计
                        设备                           他
                   4．2019.12.31       49,795,011.42   34,742,954.39    1,264,415.70    9,196,715.02   94,999,096.53
                     三、减值准备
                   1．2018.12.31
                     2．本期增加金额
                     （1）计提
                     3．本期减少金额
                     （1）处置或报废
                   4．2019.12.31
                     四、账面价值
                   1．2019.12.31      125,709,685.68   43,816,556.89    1,039,785.09    5,941,892.70  176,507,920.36
                   2．2018.12.31      123,481,126.37   33,953,704.62     599,361.80    4,660,876.58  162,695,069.37
    
    
    注：2019年房屋建筑物计提折旧金额较上年下降，主要原因系2014年计入房屋建筑物原值的配套装修工程按5年计提折旧，于本年度陆续计提折旧完毕。
    
    B、2018年度情况
    
                    机器（仪器）                  办公设备及其
               项目         房屋、建筑物                    运输工具                        合计
                        设备                           他
                     一、账面原值
                   1．2017.12.31      166,653,251.80   47,408,475.10    1,552,478.78   11,428,735.85  227,042,941.53
                     2．本期增加金额                   20,529,141.13       12,931.03    1,964,041.39   22,506,113.55
                     （1）购置                         20,529,141.13       12,931.03    1,964,041.39   22,506,113.55
                     （2）在建工程转
                     入
                     （3）企业合并增
                     加
    
    
    97
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                    机器（仪器）                  办公设备及其
               项目        房屋、建筑物                    运输工具                        合计
                        设备                           他
                     3．本期减少金额                    5,821,500.64                   1,197,060.13    7,018,560.77
                     （1）处置或报废                    5,821,500.64                   1,197,060.13    7,018,560.77
                   4．2018.12.31      166,653,251.80   62,116,115.59    1,565,409.81   12,195,717.11  242,530,494.31
                     二、累计折旧
                   1．2017.12.31       34,344,189.23   24,561,784.99     741,019.25    6,332,350.74   65,979,344.21
                     2．本期增加金额     8,827,936.20    8,471,732.41      225,028.76    2,042,789.96   19,567,487.33
                     （1）计提           8,827,936.20    8,471,732.41      225,028.76    2,042,789.96   19,567,487.33
                     3．本期减少金额                    4,871,106.43                     840,300.17    5,711,406.60
                     （1）处置或报废                    4,871,106.43                     840,300.17    5,711,406.60
                   4．2018.12.31       43,172,125.43   28,162,410.97     966,048.01    7,534,840.53   79,835,424.94
                     三、减值准备
                   1．2017.12.31
                     2．本期增加金额
                     （1）计提
                     3．本期减少金额
                     （1）处置或报废
                   4．2018.12.31
                     四、账面价值
                   1．2018.12.31      123,481,126.37   33,953,704.62     599,361.80    4,660,876.58  162,695,069.37
                   2．2017.12.31      132,309,062.57   22,846,690.11     811,459.53    5,096,385.11  161,063,597.32
    
    
    C、2017年度情况
    
    98
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                    机器（仪器）                  办公设备及其
               项目        房屋、建筑物                    运输工具                        合计
                        设备                           他
                     一、账面原值
                   1．2016.12.31      166,587,364.59   40,134,195.86    1,471,694.74   10,666,452.40  218,859,707.59
                     2．本期增加金额       65,887.21    7,722,473.27      359,439.04      853,582.70    9,001,382.22
                     （1）购置             65,887.21    7,722,473.27      359,439.04      853,582.70    9,001,382.22
                     （2）在建工程转
                     入
                     （3）企业合并增
                     加
                     3．本期减少金额                     448,194.03      278,655.00       91,299.25      818,148.28
                     （1）处置或报废                     448,194.03      278,655.00       91,299.25      818,148.28
                   4．2017.12.31      166,653,251.80   47,408,475.10    1,552,478.78   11,428,735.85  227,042,941.53
                     二、累计折旧
                   1．2016.12.31       25,528,903.43   19,041,821.76     821,451.45    4,679,212.89   50,071,389.53
                     2．本期增加金额     8,815,285.80    7,854,783.12      187,076.60    2,026,414.54   18,883,560.06
                     （1）计提           8,815,285.80    7,854,783.12      187,076.60    2,026,414.54   18,883,560.06
                     3．本期减少金额                    2,334,819.89      267,508.80      373,276.69    2,975,605.38
                     （1）处置或报废                    2,334,819.89      267,508.80      373,276.69    2,975,605.38
                   4．2017.12.31       34,344,189.23   24,561,784.99     741,019.25    6,332,350.74   65,979,344.21
                     三、减值准备
                   1．2016.12.31
                     2．本期增加金额
                     （1）计提
                     3．本期减少金额
                     （1）处置或报废
    
    
    99
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                    机器（仪器）                  办公设备及其
               项目        房屋、建筑物                    运输工具                        合计
                        设备                           他
                   4．2017.12.31
                     四、账面价值
                   1．2017.12.31      132,309,062.57   22,846,690.11     811,459.53    5,096,385.11  161,063,597.32
                   2．2016.12.31      141,058,461.16   21,092,374.10     650,243.29    5,987,239.51  168,788,318.06
    
    
    （2） 本期无暂时闲置的固定资产。
    
    （3） 本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
    
    （4） 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
    
    10、无形资产
    
    （1）无形资产情况
    
    A、2019年度情况
    
                    项目                   土地使用权            软件使用权             合计
                                一、账面原值
                              1．2018.12.31                         11,930,310.00         2,621,427.49       14,551,737.49
                                2．本期增加金额                                                860,154.72          860,154.72
                                （1）购置                                                      860,154.72          860,154.72
                                （2）内部研发
                                （3）企业合并增加
                                3．本期减少金额
                                （1）处置
                                （2）失效且终止确认的部分
                              4．2019.12.31                         11,930,310.00         3,481,582.21       15,411,892.21
                                二、累计摊销
                              1．2018.12.31                          1,948,617.28         1,364,765.61        3,313,382.89
                                2．本期增加金额                           238,606.20            368,341.18          606,947.38
    
    
    100
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                    项目                   土地使用权            软件使用权             合计
                                 （1）摊销                                238,606.20            368,341.18          606,947.38
                                 3．本期减少金额
                                 （1）处置
                                 （2）失效且终止确认的部分
                              4．2019.12.31                          2,187,223.48         1,733,106.79        3,920,330.27
                                 三、减值准备
                              1．2018.12.31
                                 2．本期增加金额
                                 （1）计提
                                 3．本期减少金额
                                 （1）处置
                                 （2）失效且终止确认的部分
                              4．2019.12.31
                                 四、账面价值
                              1．2019.12.31                          9,743,086.52         1,748,475.42       11,491,561.94
                              2．2018.12.31                          9,981,692.72         1,256,661.88       11,238,354.60
    
    
    B、2018年度情况
    
                     项目                    土地使用权            软件使用权            合计
                                 一、账面原值
                              1．2017.12.31                          11,930,310.00         1,513,571.61      13,443,881.61
                                 2．本期增加金额                                               1,107,855.88       1,107,855.88
                                 （1）购置                                                     1,107,855.88       1,107,855.88
                                 （2）内部研发
                                 （3）企业合并增加
                                 3．本期减少金额
    
    
    101
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     项目                    土地使用权            软件使用权            合计
                                 （1）处置
                                 （2）失效且终止确认的部分
                              4．2018.12.31                           11,930,310.00         2,621,427.49      14,551,737.49
                                 二、累计摊销
                              1．2017.12.31                           1,710,011.08         1,059,441.98       2,769,453.06
                                 2．本期增加金额                            238,606.20           305,323.63         543,929.83
                                 （1）摊销                                  238,606.20           305,323.63         543,929.83
                                 3．本期减少金额
                                 （1）处置
                                 （2）失效且终止确认的部分
                              4．2018.12.31                           1,948,617.28         1,364,765.61       3,313,382.89
                                 三、减值准备
                              1．2017.12.31
                                 2．本期增加金额
                                 （1）计提
                                 3．本期减少金额
                                 （1）处置
                                 （2）失效且终止确认的部分
                              4．2018.12.31
                                 四、账面价值
                              1．2018.12.31                           9,981,692.72         1,256,661.88      11,238,354.60
                              2．2017.12.31                           10,220,298.92          454,129.63      10,674,428.55
    
    
    C、2017年度情况
    
    102
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                     项目                  土地使用权            软件使用权            合计
                                一、账面原值
                             1．2016.12.31                        11,930,310.00         1,374,892.37      13,305,202.37
                                2．本期增加金额                                              138,679.24          138,679.24
                                （1）购置                                                    138,679.24          138,679.24
                                （2）内部研发
                                （3）企业合并增加
                                3．本期减少金额
                                （1）处置
                                （2）失效且终止确认的部分
                             4．2017.12.31                        11,930,310.00         1,513,571.61      13,443,881.61
                                二、累计摊销
                             1．2016.12.31                         1,471,404.88          772,963.98       2,244,368.86
                                2．本期增加金额                          238,606.20           286,478.00          525,084.20
                                （1）摊销                                238,606.20           286,478.00          525,084.20
                                3．本期减少金额
                                （1）处置
                                （2）失效且终止确认的部分
                             4．2017.12.31                         1,710,011.08          1059441.98       2,769,453.06
                                三、减值准备
                             1．2016.12.31
                                2．本期增加金额
                                （1）计提
                                3．本期减少金额
                                （1）处置
                                （2）失效且终止确认的部分
    
    
    103
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                    项目                   土地使用权            软件使用权            合计
                             4．2017.12.31
                                四、账面价值
                             1．2017.12.31                        10,220,298.92          454,129.63      10,674,428.55
                             2．2016.12.31                        10,458,905.12          601,928.39      11,060,833.51
    
    
    11、长期待摊费用
    
                                         2019年
             项  目      2018.12.31                                                        2019.12.31
                       增加金额       摊销金额       其他减少金额
              装修费         3,418,139.50    3,250,599.41    1,900,296.47                          4,768,442.44
             合  计       3,418,139.50    3,250,599.41    1,900,296.47                          4,768,442.44
    
    
    （续）
    
                                         2018年
             项  目      2017.12.31                                                        2018.12.31
                       增加金额       摊销金额       其他减少金额
              装修费         4,029,121.38     957,800.40    1,568,782.28                          3,418,139.50
             合  计       4,029,121.38     957,800.40    1,568,782.28                          3,418,139.50
    
    
    （续）
    
                                        2017年
             项  目     2016.12.31                                                        2017.12.31
                     增加金额       摊销金额        其他减少金额
              装修费       3,957,731.82    1,288,200.31    1,216,810.75                           4,029,121.38
             合  计     3,957,731.82    1,288,200.31    1,216,810.75                           4,029,121.38
    
    
    12、递延所得税资产和递延所得税负债
    
    （1）已确认的递延所得税资产
    
            2019.12.31                 2018.12.31                 2017.12.31
                 项  目         可抵扣暂时性    递延所得税资    可抵扣暂时性   递延所得税资产   可抵扣暂时性    递延所得税资
          差异             产             差异                             差异             产
                       坏账准备              13,318,631.70     2,012,395.83    10,055,591.40       1,508,351.61     6,208,794.49       932,931.64
    
    
    104
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
            2019.12.31                 2018.12.31                 2017.12.31
                 项  目         可抵扣暂时性    递延所得税资    可抵扣暂时性   递延所得税资产   可抵扣暂时性    递延所得税资
          差异            产             差异                             差异             产
                       存货跌价准备             13,945.75         2,091.86        10,678.62          1,601.79        14,924.02         2,238.60
                       递延收益               7,687,206.53     1,177,663.94     6,505,107.72       1,029,688.42     5,634,125.95       954,184.22
                       其他应付款                                                                             3,000,000.00       450,000.00
                       可抵扣亏损            33,102,185.53     8,275,546.39    42,615,808.01       9,392,367.91    72,993,990.78    13,478,049.25
                 合  计          54,121,969.51    11,467,698.02    59,187,185.75      11,932,009.73    87,851,835.24    15,817,403.71
    
    
    （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
    
                      项  目                  2019.12.31            2018.12.31            2017.12.31
                                坏账准备                              1,105,778.17           1,228,924.71            979,977.96
                                可抵扣亏损                           20,565,684.85          26,111,143.40         20,635,663.13
                                递延收益                              3,739,652.79           4,070,452.43           4,465,785.79
                                预计负债                                                                       55,600,000.00
                      合  计                    25,411,115.81         31,410,520.54          81,681,426.88
    
    
    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
                     年份                  2019.12.31            2018.12.31            2017.12.31
                                2018年                                                                           298,835.04
                                2019年                                                     7,543,238.36          7,543,238.36
                                2020年                                6,335,407.45          6,335,407.45          6,335,407.45
                                2021年                                4,039,752.78          4,039,752.78          4,039,752.78
                                2022年                                2,418,429.50          2,418,429.50          2,418,429.50
                                2023年                                5,774,315.31          5,774,315.31
                                2024年                                1,997,779.81
                      合  计                    20,565,684.85          26,111,143.40         20,635,663.13
    
    
    （4）已确认的递延所得税负债
    
    105
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
           2019.12.31               2018.12.31            2017.12.31
     应纳税暂时    递延所得    应纳税暂   递延所得税    应纳税    递延所
                  项  目
       性差异       税负债     时性差异      负债       暂时性    得税负
                                                        差异       债
                          以公允价值计量且其变
                        动计入当期损益的金融  1,328,553.82   199,283.07
                          资产
                  合  计          1,328,553.82   199,283.07
    
    
    13、其他非流动资产
    
                        项目                    2019.12.31          2018.12.31          2017.12.31
                                       预付设备款                               1,025,681.62        3,647,797.00
                                       对外担保抵押物追偿权                                                          55,600,000.00
                        合计                       1,025,681.62        3,647,797.00        55,600,000.00
    
    
    注：2017 年对外担保抵押物追偿权产生的具体原因详见本附注（十三）2、或有事项之“（1）或有资产”。
    
    14、所有权或使用权受到限制的资产
    
    2019.12.31
    
                       项目                        年末账面价值                   受限原因
                                     货币资金                                              2,000.00                 ETC业务冻结
                       合计                                    2,000.00
    
    
    2018.12.31
    
                项目           年末账面价值                          受限原因
                       为公司向长沙交通银行北大桥支行借款进行抵押，借款已于
                       固定资产               123,481,126.37
                       2017年10月归还，2019年7月解押。
                       为公司向长沙交通银行北大桥支行借款进行抵押，借款已于
                       无形资产                 9,981,692.72
                       2017年10月归还，2019年7月解押。
                  合    计          133,462,819.09
    
    
    2017.12.31
    
    106
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                项目           年末账面价值                          受限原因
                      货币资金                   374,966.36  担保事项涉诉，法院冻结
                       为公司向长沙交通银行北大桥支行借款进行抵押，借款已于
                      固定资产                132,309,062.57
                       2017年10月归还，2019年7月解押。
                       为公司向长沙交通银行北大桥支行借款进行抵押，借款已于
                      无形资产                 10,220,298.92
                       2017年10月归还，2019年7月解押。
                  合    计           142,904,327.85
    
    
    15、应付账款
    
                  科目                2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                          应付材料采购款                  18,742,309.77            38,048,413.00            14,821,307.84
                          应付长期资产采购款              14,523,693.79             1,481,059.49             6,309,209.43
                          应付费用结算款                   1,997,371.24             3,023,951.26              480,713.92
                    合    计                  35,263,374.80            42,553,423.75            21,611,231.19
    
    
    账龄超过1年的重要应付账款：
    
    2019.12.31
    
                            债权人名称                     年末余额              未偿还或结转的原因
                462,000.00  采购LIS系统款项，按合同条款未
                                         杭州禾诺信息技术有限公司
                           结算
                           合     计                          462,000.00
    
    
    2018.12.31
    
                            债权人名称                    年末余额              未偿还或结转的原因
                                         北京万鼎源国际贸易有限公司                      1,305,000.00 采购款，未结算
                                         菲鹏生物股份有限公司                             568,750.00  采购款，未结算
                           合     计                          1,873,750.00
    
    
    16、预收账款
    
    （1）预收款项明细情况
    
    107
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                 项  目              2019.12.31               2018.12.31               2017.12.31
                      1年以内                         6,901,448.31              5,297,331.55              6,489,541.28
                      1-2年                                                      17,021.85
                      2-3年
                      3年以上
                 合  计                   6,901,448.31              5,314,353.40              6,489,541.28
    
    
    17、应付职工薪酬
    
    （1）应付职工薪酬分类
    
                      项目                  2018.12.31      本期增加      本期减少      2019.12.31
                                  一、短期薪酬                     17,089,398.22   86,157,345.01   83,489,278.18   19,757,465.05
                                  二、离职后福利—设定提存计划          9,752.30    4,091,299.30    4,101,051.60
                                     三、辞退福利
                                     四、一年内到期的其他福利
                     合计                17,099,150.52   90,248,644.31   87,590,329.78   19,757,465.05
    
    
    （续）
    
                      项目                  2017.12.31      本期增加      本期减少      2018.12.31
                                  一、短期薪酬                     12,065,161.15   70,779,884.32   65,755,647.25   17,089,398.22
                                  二、离职后福利—设定提存计划                    4,202,100.12    4,192,347.82       9,752.30
                                     三、辞退福利
                                     四、一年内到期的其他福利
                     合计                12,065,161.15   74,981,984.44   69,947,995.07   17,099,150.52
    
    
    （续）
    
                       项目                 2016.12.31     本期增加       本期减少       2017.12.31
                                  一、短期薪酬                    8,307,858.19   59,818,705.31    56,061,402.35   12,065,161.15
                                  二、离职后福利—设定提存计划       155,842.84    3,028,580.11     3,184,422.95
                                     三、辞退福利
                                     四、一年内到期的其他福利
                     合计                8,463,701.03   62,847,285.42    59,245,825.30   12,065,161.15
    
    
    108
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    （2）短期薪酬列示
    
                      项目                 2018.12.31      本期增加       本期减少       2019.12.31
                                1、工资、奖金、津贴和补贴         15,145,380.39   75,804,124.44   74,621,633.60   16,327,871.23
                                2、职工福利费                                  3,500,599.10    3,500,599.10
                                3、社会保险费                        4,792.88    2,442,142.23    2,446,935.11
                                其中：医疗保险费                     3,960.32    2,105,629.78    2,109,590.10
                           工伤保险费                     486.02     165,598.53     166,084.55
                           生育保险费                     346.54     170,913.92     171,260.46
                                4、住房公积金                      113,040.00    1,724,970.84    1,804,170.84       33,840.00
                                5、工会经费和职工教育经费         1,826,184.95    2,685,508.40    1,115,939.53    3,395,753.82
                                   6、短期带薪缺勤
                                   7、短期利润分享计划
                     合计               17,089,398.22   86,157,345.01   83,489,278.18   19,757,465.05
    
    
    （续）
    
                      项目                 2017.12.31      本期增加       本期减少       2018.12.31
                                1、工资、奖金、津贴和补贴        10,786,867.50   63,539,966.11   59,181,453.22   15,145,380.39
                                2、职工福利费                                  1,825,244.59    1,825,244.59
                                3、社会保险费                                  2,098,294.66    2,093,501.78       4,792.88
                                其中：医疗保险费                               1,750,763.78    1,746,803.46       3,960.32
                           工伤保险费                                196,276.64      195,790.62         486.02
                           生育保险费                                151,254.24      150,907.70         346.54
                                4、住房公积金                      70,240.00    1,240,818.96    1,198,018.96      113,040.00
                                5、工会经费和职工教育经费         1,208,053.65    2,075,560.00    1,457,428.70    1,826,184.95
                                   6、短期带薪缺勤
                                   7、短期利润分享计划
                     合计               12,065,161.15   70,779,884.32   65,755,647.25   17,089,398.22
    
    
    （续）
    
    109
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                      项目                 2016.12.31       本期增加       本期减少      2017.12.31
                                 1、工资、奖金、津贴和补贴        7,897,078.94   54,778,031.16   51,888,242.60   10,786,867.50
                                 2、职工福利费                                  982,403.18     982,403.18
                                 3、社会保险费                     72,960.99    1,498,363.08    1,571,324.07
                                 其中：医疗保险费                   62,999.08    1,284,643.18    1,347,642.26
                           工伤保险费                    4,449.49     103,311.62     107,761.11
                           生育保险费                    5,512.42     110,408.28     115,920.70
                                 4、住房公积金                     66,720.00     907,029.60     903,509.60      70,240.00
                                 5、工会经费和职工教育经费          271,098.26    1,652,878.29     715,922.90    1,208,053.65
                                   6、短期带薪缺勤
                                   7、短期利润分享计划
                     合计                8,307,858.19   59,818,705.31   56,061,402.35   12,065,161.15
    
    
    （3）设定提存计划列示
    
                      项目                 2018.12.31      本期增加       本期减少      2019.12.31
                                 1、基本养老保险费                   9,405.76    3,919,748.43    3,929,154.19
                                 2、失业保险费                        346.54     171,550.87     171,897.41
                                   3、企业年金缴费
                    合计                    9,752.30    4,091,299.30    4,101,051.60
    
    
    （续）
    
                      项目                  2017.12.31      本期增加       本期减少      2018.12.31
                                 1、基本养老保险费                              4,057,227.34    4,047,821.58       9,405.76
                                 2、失业保险费                                   144,872.78     144,526.24         346.54
                                    3、企业年金缴费
                     合计                             4,202,100.12    4,192,347.82       9,752.30
    
    
    （续）
    
                      项目                 2016.12.31      本期增加       本期减少       2017.12.31
                                 1、基本养老保险费                 147,969.83    2,902,513.74    3,050,483.57
                                 2、失业保险费                       7,873.01     126,066.37     133,939.38
    
    
    110
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                      项目                  2016.12.31      本期增加       本期减少       2017.12.31
                                    3、企业年金缴费
                     合计                 155,842.84    3,028,580.11    3,184,422.95
    
    
    18、应交税费
    
                       税费项目                 2019.12.31            2018.12.31            2017.12.31
                                 增值税                               1,174,378.35            2,642,153.66          1,153,990.92
                                 企业所得税                           2,965,897.90              43,095.28
                                 个人所得税                             168,638.91             128,813.65            20,000.00
                                 城市维护建设税                          89,920.13             107,641.92            19,143.74
                                 教育费附加                              38,537.20              46,132.24             8,204.45
                                 地方教育费附加                          25,691.47              30,754.83             5,469.64
                                 房产税                                  14,476.45             869,950.65           441,177.84
                                 印花税                                  27,712.85              21,731.80           226,410.60
                                 其他                                   152,636.48              70,932.75            70,500.76
                     合计                      4,657,889.74            3,961,206.78          1,944,897.95
    
    
    19、其他应付款
    
                         项目                      2019.12.31         2018.12.31         2017.12.31
                                         应付利息
                                         其他应付款                                  6,782,616.33      76,251,659.48      78,813,041.68
                         合计                        6,782,616.33      76,251,659.48      78,813,041.68
    
    
    （1）其他应付款
    
    ①按款项性质列示其他应付款
    
                         项目                      2019.12.31         2018.12.31         2017.12.31
                                         往来款                                        10,000.00       68,790,370.29      73,651,481.92
                                         押金及保证金                                1,202,886.44        2,753,544.00         263,744.00
                                         应付费用结算款                              4,693,462.87        4,451,146.78       4,832,827.99
                                         其他                                         876,267.02          256,598.41          64,987.77
                         合计                       6,782,616.33       76,251,659.48      78,813,041.68
    
    
    111
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    ②账龄超过1年的重要其他应付款
    
                      项目                     年末余额                未偿还或结转的原因
                                 2019.12.31：
                                    王军                                        400,000.00  尚未支付的人才补助款项
                                 2018.12.31：
                                    戴立忠                                   58,448,655.71  关联方资金拆入，尚未支付
                                    张利霞                                    6,775,894.42  关联方资金拆入，尚未支付
                                    付仁菊                                    2,636,852.59  关联方资金拆入，尚未支付
                                 2017.12.31：
                                    长沙维宇生物科技有限公司                  1,006,256.48  关联方资金拆入，尚未支付
                         合     计                     69,267,659.20
    
    
    20、预计负债
    
              项目        2019.12.31     2018.12.31      2017.12.31                形成原因
                                                  圣湘有限公司为湖南博雅眼科医
                  对外提供担保                                   55,600,000.00  院有限公司向长安国际信托股份
                                                  有限公司的借款提供担保
               合  计                                     55,600,000.00
    
    
    注：关于预计负债形成的具体原因详见本附注（十三）承诺及或有事项之2、或有事项。
    
    21、递延收益
    
    （1）递延收益分类：
    
                项    目      2018.12.31      本期增加       本期减少       2019.12.31       形成原因
                     收到政府补助形    10,575,560.15    4,797,000.00     3,945,700.83     11,426,859.32    政府补助
                     成的递延收益
                 合    计      10,575,560.15    4,797,000.00     3,945,700.83     11,426,859.32
    
    
    （续）
    
                 项    目       2017.12.31      本期增加       本期减少       2018.12.31       形成原因
                     收到政府补助形    10,099,911.74    2,450,000.00     1,974,351.59     10,575,560.15    政府补助
                     成的递延收益
                 合    计      10,099,911.74    2,450,000.00     1,974,351.59     10,575,560.15
    
    
    112
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    （续）
    
                 项    目       2016.12.31      本期增加       本期减少       2017.12.31       形成原因
                     收到政府补助形    11,291,532.64    3,400,000.00     4,591,620.90     10,099,911.74    政府补助
                     成的递延收益
                 合    计      11,291,532.64    3,400,000.00     4,591,620.90     10,099,911.74
    
    
    （2）收到政府补助形成的递延收益
    
                   本期新增补  计入营业外   计入其他收
                    项目              2018.12.31                                        其他变动   2019.12.31
                     助金额     收入金额      益金额
                               一、与收益相关的政府补助
                               1.精准医疗方案优化及配套产
        80,000.00                        80,000.00
                               品开发
                               2.基因诊断系统高价值专利组
                               合培育及在重大疾病防控中的      432,000.00                            216,000.00             216,000.00
                               实施与应用
                               3.湖湘高层次人才聚集工程-创
                2,000,000.00             555,555.55          1,444,444.45
                               新人才
                               4.精准、智能、便携式分子诊断
                1,600,000.00             266,666.67          1,333,333.33
                               装备系统的开发
                               5.基因诊断系统知识产权密集
                               型产业培育                                  100,000.00                 50,000.00              50,000.00
                               6.基于智慧医疗大数据的分子
                               诊断信息服务平台                            200,000.00                166,666.67              33,333.33
                               7.基因诊断系统高价值专利组
                               合培育及在重大疾病防控中的                  530,000.00                275,600.00             254,400.00
                               实施与应用
                               8.引进美国生物信息专家从事
                  150,000.00             75,000.00            75,000.00
                               肿瘤精准医疗知识库研发
                    小计                512,000.00  4,580,000.00               1,685,488.89            3,406,511.11
    
    
    113
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                   本期新增补  计入营业外   计入其他收
                    项目              2018.12.31                                        其他变动   2019.12.31
                     助金额     收入金额      益金额
                               二、与资产相关的政府补助
                               1.重大传染病基因检测系统产
                               业园项目                       4,055,152.43                            315,499.64            3,739,652.79
                               2.核酸诊疗技术湖南省工程研
                               究中心                           15,300.00                             15,300.00
                               3.核酸诊断技术湖南省工程研
                               究中心-双创省预算基建款         324,521.97                            122,434.68             202,087.29
                               4.高精度乙型肝炎病毒核酸检
                               验试剂成果转化项目              969,123.80                            386,529.69             582,594.11
                               5.国家（湖南）基因检测技术应
                               用示范中心-全自动基因检测系
      2,200,000.00                       873,800.27          1,326,199.73
                               统建设项目
                               6.人乳头瘤病毒（HPV）核酸检
                               测试剂盒（PCR-荧光探针法）    1,260,239.36                            171,902.67            1,088,336.69
                               的研发及产业化
                               7.感染性疾病及肿瘤基因诊断
                               技术国家地方联合工程研究中      700,000.00                             81,352.01             618,647.99
                               心
                               8.2019年加工贸易和机电高新
                  217,000.00                               217,000.00
                               项目资金扶持
                               9.血液筛查系统的产品开发及
                               年产1000万人份血液筛查试剂      539,222.59                            293,392.98             245,829.61
                               的产业化项目
                    小计              10,063,560.15   217,000.00               2,260,211.94            8,020,348.21
                    合计              10,575,560.15  4,797,000.00               3,945,700.83           11,426,859.32
    
    
    （续）
    
    114
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                   本期新增补  计入营业外   计入其他收
                    项目              2017.12.31                                        其他变动   2018.12.31
                     助金额     收入金额      益金额
                               一、与收益相关的政府补助
                               1.精准医疗方案优化及配套产
                               品开发                          160,000.00                             80,000.00              80,000.00
                               2.移动分子诊断技术创新研发
                               及临床应用                      333,333.28                            333,333.28
                               3.基因诊断系统高价值专利组
                               合培育及在重大疾病防控中的                450,000.00                   18,000.00             432,000.00
                               实施与应用
                    小计                493,333.28   450,000.00                431,333.28             512,000.00
                               二、与资产相关的政府补助
                               1.重大传染病基因检测系统产
      4,420,485.79                       365,333.36          4,055,152.43
                               业园项目
                               2.核酸诊疗技术湖南省工程研
        45,300.00                        30,000.00            15,300.00
                               究中心
                               3.核酸诊断技术湖南省工程研
        446,956.65                       122,434.68           324,521.97
                               究中心-双创省预算基建款
                               4.高精度乙型肝炎病毒核酸检
                               验试剂成果转化项目             1,403,182.70                            434,058.90             969,123.80
                               5.国家（湖南）基因检测技术应
                               用示范中心-全自动基因检测系
      2,200,000.00                                        2,200,000.00
                               统建设项目
                               6.人乳头瘤病毒（HPV）核酸检               1,300,000.00                                     1,260,239.36
                               测试剂盒（PCR-荧光探针法）
                               的研发及产业化                                                        39,760.64
                               7.感染性疾病及肿瘤基因诊断                   700,000.00                                      700,000.00
                               技术国家地方联合工程研究中
    
    
    115
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                   本期新增补  计入营业外   计入其他收
                    项目              2017.12.31                                        其他变动   2018.12.31
                     助金额     收入金额      益金额
                               心
                               8.血液筛查系统的产品开发及
                               年产1000万人份血液筛查试剂     1,090,653.32                            551,430.73             539,222.59
                               的产业化项目
                    小计               9,606,578.46  2,000,000.00               1,543,018.31           10,063,560.15
                    合计              10,099,911.74  2,450,000.00               1,974,351.59           10,575,560.15
    
    
    （续）
    
                   本期新增补助 计入营业外 计入其他收益
               项目          2016.12.31                                         其他变动       2017.12.31
                       金额      收入金额      金额
                      一、与收益相关的政
                      府补助
                      1. 以呼吸道病原体
                      谱为基础的相关疾                   200,000.00                 40,000.00                      160,000.00
                      病防诊治精准医学
                      研究
                      2.移动分子诊断技
                      术创新研发及临床                  1,000,000.00                666,666.72                      333,333.28
                      应用
               小计                       1,200,000.00                706,666.72                      493,333.28
                      二、与资产相关的政
                      府补助
                      1.重大传染病基因     4,785,819.23                             365,333.44                     4,420,485.79
                      检测系统产业园项
                      目
                      2.核酸诊疗技术湖
                      南省工程研究中心       75,300.00                              30,000.00                       45,300.00
    
    
    116
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                   本期新增补助 计入营业外 计入其他收益
               项目          2016.12.31                                         其他变动       2017.12.31
                       金额      收入金额      金额
                      3.核酸诊断技术湖
                      南省工程研究中心-      569,391.33                             122,434.68                      446,956.65
                      双创省预算基建款
                      4.高精度乙型肝炎     4,440,975.09                           3,037,792.39                     1,403,182.70
                      病毒核酸检验试剂
                      成果转化项目
                      5.国家（湖南）基因
                      检测技术应用示范
                 2,200,000.00                                     2,200,000.00
                      中心-全自动基因检
                      测系统建设项目
                      6.血液筛查系统的
                      产品开发及年产
                      1000万人份血液筛     1,420,046.99                             329,393.67                     1,090,653.32
                      查试剂的产业化项
                      目
               小计         11,291,532.64   2,200,000.00              3,884,954.18                     9,606,578.46
               合计         11,291,532.64   3,400,000.00              4,591,620.90                    10,099,911.74
    
    
    22、股本
    
    （1）2019年股本变动情况
    
                        股东名称               2018.12.31       本期增加       本期减少      2019.12.31
                                   湖南圣维投资管理有限公司           9,200,000.00   15,932,835.00                   25,132,835.00
                                   戴立忠                            45,610,700.00   80,877,942.00                 126,488,642.00
                                   陈文义                             7,396,400.00   14,845,066.00                   22,241,466.00
                                   安徽志道投资有限公司              17,217,900.00   27,287,751.00     1,461,300.00   43,044,351.00
                                   朱锦伟                            12,110,800.00   21,917,693.00                   34,028,493.00
                                   毛铁                               1,562,500.00    2,894,754.00                    4,457,254.00
    
    
    117
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        股东名称               2018.12.31       本期增加       本期减少      2019.12.31
                                   陈宇杰                             2,000,000.00    3,463,660.00                    5,463,660.00
                                   覃九三                             2,142,900.00    3,899,908.00                    6,042,808.00
                                   李勇                                428,600.00      931,032.00                    1,359,632.00
                                   余江涛                              500,000.00      865,915.00                    1,365,915.00
                                   湖南圣维华宁管理咨询中心（有限     1,507,500.00    3,402,967.00                    4,910,467.00
                                   合伙）
                                   湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限     1,507,500.00    3,605,396.00                    5,112,896.00
                                   合伙）
                                   上海盎汐企业管理中心（有限合伙）   3,437,500.00    4,517,305.00      829,100.00     7,125,705.00
                                   重庆高特佳睿安股权投资基金合伙     1,954,600.00    3,385,035.00                    5,339,635.00
                                   企业（有限合伙）
                                   于建林                               45,400.00       78,625.00                     124,025.00
                                   桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业        500,000.00      865,915.00                    1,365,915.00
                                   （有限合伙）
                                   深圳前海白石投资合伙企业（有限     1,500,000.00    2,597,745.00                    4,097,745.00
                                   合伙）
                                   江苏毅达成果创新创业投资基金       1,500,000.00    2,597,745.00                    4,097,745.00
                                   （有限合伙）
                                   中国信达资产管理股份有限公司       1,241,200.00    2,149,547.00                    3,390,747.00
                                   苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙）   8,249,100.00   14,286,038.00                   22,535,138.00
                                   宁波保税区特里同股权投资合伙企     3,299,700.00    5,714,519.00                    9,014,219.00
                                   业（有限合伙）
                                   陈邦                               2,474,700.00    4,285,759.00                    6,760,459.00
                                   深圳市松禾成长一号股权投资合伙     1,237,350.00    2,142,880.00                    3,380,230.00
                                   企业（有限合伙）
                                   王国斌                             1,237,350.00    3,086,727.00                    4,324,077.00
                                   湖南玖康壹同创业投资合伙企业                      3,992,023.00                    3,992,023.00
    
    
    118
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        股东名称               2018.12.31       本期增加       本期减少      2019.12.31
                                   （有限合伙）
                                   金通壹号股权投资基金（有限合伙）                  2,264,960.00                    2,264,960.00
                                   李盼                                                27,318.00                      27,318.00
                                   袁亚滨                                             173,198.00                     173,198.00
                                   刘佳                                                54,637.00                      54,637.00
                                   熊晓燕                                              38,246.00                      38,246.00
                                   范旭                                               136,591.00                     136,591.00
                                   樊磊                                                98,346.00                      98,346.00
                                   卓红俞                                              65,564.00                      65,564.00
                                   邓林玲                                             109,273.00                     109,273.00
                                   彭铸                                               136,591.00                     136,591.00
                                   鲁盖伟                                             136,591.00                     136,591.00
                                   左威                                               136,591.00                     136,591.00
                                   王海啸                                             136,591.00                     136,591.00
                                   李亚锋                                             136,591.00                     136,591.00
                                   曾郁杨                                             300,501.00                     300,501.00
                                   李泉                                               136,591.00                     136,591.00
                                   龙雄                                                73,759.00                      73,759.00
                                   张利                                                54,637.00                      54,637.00
                                   李文轩                                             136,591.00                     136,591.00
                                   李添运                                              27,318.00                      27,318.00
                                   魏勤                                                54,637.00                      54,637.00
                                   杨永东                                              40,977.00                      40,977.00
                                   谭寤                                               136,591.00                     136,591.00
                                   杨曦                                               136,591.00                     136,591.00
                                   喻霞林                                              54,637.00                      54,637.00
                      合计                127,861,700.00  234,428,700.00    2,290,400.00   360,000,000.00
    
    
    （2）2018年股本变动情况
    
    119
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        股东名称               2017.12.31      本期增加       本期减少       2018.12.31
                                   湖南圣维投资管理有限公司           9,200,000.00                                  9,200,000.00
                                   戴立忠                            45,610,700.00                                 45,610,700.00
                                   陈文义                             7,396,400.00                                  7,396,400.00
                                   安徽志道投资有限公司              17,217,900.00                                 17,217,900.00
                                   朱锦伟                            12,110,800.00                                 12,110,800.00
                                   毛铁                               1,562,500.00                                  1,562,500.00
                                   陈宇杰                             2,000,000.00                                  2,000,000.00
                                   覃九三                             2,142,900.00                                  2,142,900.00
                                   李勇                                 428,600.00                                   428,600.00
                                   余江涛                               500,000.00                                   500,000.00
                                   湖南圣维华宁管理咨询中心（有限     1,507,500.00                                  1,507,500.00
                                   合伙）
                                   湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限     1,507,500.00                                  1,507,500.00
                                   合伙）
                                   上海盎汐企业管理中心（有限合伙）   3,437,500.00                                  3,437,500.00
                                   重庆高特佳睿安股权投资基金合伙     1,954,600.00                                  1,954,600.00
                                   企业（有限合伙）
                                   于建林                                45,400.00                                    45,400.00
                                   桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业         500,000.00                                   500,000.00
                                   （有限合伙）
                                   深圳前海白石投资合伙企业（有限     1,500,000.00                                  1,500,000.00
                                   合伙）
                                   江苏毅达成果创新创业投资基金       1,500,000.00                                  1,500,000.00
                                   （有限合伙）
                                   中国信达资产管理股份有限公司       1,241,200.00                                  1,241,200.00
                                   苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙）   8,249,100.00                                  8,249,100.00
                                   宁波保税区特里同股权投资合伙企     3,299,700.00                                  3,299,700.00
    
    
    120
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        股东名称               2017.12.31      本期增加       本期减少       2018.12.31
                                   业（有限合伙）
                                   宁波梅山保税港区君和同睿股权投     2,474,700.00                   2,474,700.00
                                   资合伙企业（有限合伙）
                                   陈邦                               2,474,700.00                                  2,474,700.00
                                   深圳市松禾成长一号股权投资合伙                   1,237,350.00                    1,237,350.00
                                   企业（有限合伙）
                                   王国斌                                           1,237,350.00                    1,237,350.00
                      合计                127,861,700.00    2,474,700.00     2,474,700.00   127,861,700.00
    
    
    （3）2017年股本变动情况
    
                        股东名称               2016.12.31      本期增加       本期减少       2017.12.31
                                   湖南圣维投资管理有限公司           9,200,000.00                                  9,200,000.00
                                   戴立忠                            43,303,500.00    2,907,200.00      600,000.00    45,610,700.00
                                   陈文义                             7,000,000.00     396,400.00                    7,396,400.00
                                   安徽志道投资有限公司              18,000,000.00    1,717,900.00     2,500,000.00    17,217,900.00
                                   朱锦伟                            10,425,000.00    2,185,800.00      500,000.00    12,110,800.00
                                   严寒                               3,437,500.00                   3,437,500.00
                                   毛铁                               1,562,500.00                                  1,562,500.00
                                   陈宇杰                             3,500,000.00                   1,500,000.00     2,000,000.00
                                   陈海                               1,000,000.00                   1,000,000.00
                                   覃九三                             2,142,900.00                                  2,142,900.00
                                   李勇                                 428,600.00                                   428,600.00
                                   余江涛                               500,000.00                                   500,000.00
                                   湖南圣维华宁管理咨询中心（有限                   1,507,500.00                    1,507,500.00
                                   合伙）
                                   湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限                   1,507,500.00                    1,507,500.00
                                   合伙）
                                   上海盎汐企业管理中心（有限合伙）                 3,437,500.00                    3,437,500.00
    
    
    121
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
                        股东名称               2016.12.31      本期增加       本期减少       2017.12.31
                                   重庆高特佳睿安股权投资基金合伙                   1,954,600.00                    1,954,600.00
                                   企业（有限合伙）
                                   于建林                                              45,400.00                      45,400.00
                                   桐乡稼沃云枫股权投资合伙企业                       500,000.00                     500,000.00
                                   （有限合伙）
                                   深圳前海白石投资合伙企业（有限                   1,500,000.00                    1,500,000.00
                                   合伙）
                                   江苏毅达成果创新创业投资基金                     1,500,000.00                    1,500,000.00
                                   （有限合伙）
                                   中国信达资产管理股份有限公司                     1,241,200.00                    1,241,200.00
                                   苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙）                 8,249,100.00                    8,249,100.00
                                   宁波保税区特里同股权投资合伙企                   3,299,700.00                    3,299,700.00
                                   业（有限合伙）
                                   宁波梅山保税港区君和同睿股权投                   2,474,700.00                    2,474,700.00
                                   资合伙企业（有限合伙）
                                   陈邦                                             2,474,700.00                    2,474,700.00
                      合计                100,500,000.00   36,899,200.00     9,537,500.00   127,861,700.00
    
    
    23、资本公积
    
    （1）2019年资本公积变动情况
    
                   项    目           2018.12.31         本期增加          本期减少         2019.12.31
                         资本溢价                 447,563,299.00    109,476,338.00      331,363,142.15     225,676,494.85
                         其他资本公积             119,904,101.73      8,299,355.65      128,203,457.38
                   合    计           567,467,400.73    117,775,693.65      459,566,599.53     225,676,494.85
    
    
    2019年度资本公积增减变动说明：
    
    1、资本溢价本期增加109,476,338.00元，系2019年度公司因股东增资累计形成。
    
    2、其他资本公积增加8,299,355.65元，其中7,780,500.00元系公司确认股份支付；518,855.65元系公司股东免除本集团资金占用费。
    
    122
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    3、根据2019年7月8日的股东会决议，公司全体股东一致同意将本公司由有限责任公司以发起设立方式整体变更为股份有限公司。由公司全部股东为发起人，以其各自在圣湘有限公司截至2019年2月28 日止的所有者权益出资折股。折股后的股本为人民币 360,000,000.00 元。除此之外的净资产人民币187,264,393.84元计入公司资本公积。
    
    （2）2018年资本公积变动情况
    
                     项    目              2017.12.31         本期增加       本期减少       2018.12.31
                             资本溢价                       447,563,299.00                                  447,563,299.00
                             其他资本公积                   109,384,504.78     10,519,596.95                  119,904,101.73
                     合    计               556,947,803.78     10,519,596.95                  567,467,400.73
    
    
    2018年度资本公积增减变动说明：
    
    其他资本公积增加 10,519,596.95 元，其中 3,165,746.95 元系公司股东免除本集团利息占用费；7,353,850.00元系公司确认股份支付。
    
    （3）2017年资本公积变动情况
    
                      项    目              2016.12.31         本期增加       本期减少      2017.12.31
                              资本溢价                       17,850,000.00      429,713,300.00        1.00     447,563,299.00
                              其他资本公积                   45,335,800.00       64,048,704.78                 109,384,504.78
                      合    计              63,185,800.00      493,762,004.78        1.00     556,947,803.78
    
    
    2017年度资本公积增减变动说明：
    
    1、资本溢价本期增加429,713,300.00元，其中428,214,051.16元系2017年度公司因股东增资累计形成的资本溢价；1,499,248.84元系同一控制下合并子公司湖南圣维尔医学检验所有限公司形成的资本溢价。
    
    2、资本溢价减少1.00元，系同一控制下合并子公司湖南康得生物科技有限公司所致。
    
    3、其他资本公积增加64,048,704.78元，其中6,140,750.00元系公司确认股份支付；1,307,954.78元系公司股东免除本集团资金占用费；56,600,000.00元系由公司股东承担本公司对外提供担保的保证责任。
    
    123
    
    圣湘生物科技股份有限公司 2017-2019年度财务报表附注
    
    24、其他综合收益
    
    （1）2019年度其他综合收益变动情况
    
                                                          2019年发生金额
                                                           减：前期计
                项目          2018.12.31    2019.1.1        本年       减：前期计入其  入其他综   减：所得税  税后归属   税后归属    2019.12.31
                             所得税前发生   他综合收益当    合收益当                          于少数股费用于母公司
                                  额         期转入损益     期转入留                             东
                                                             存收益
                        二、将重分类进损益
                        的其他综合收益
                        外币财务报表折算差    17,459.91    17,459.91       16,741.82                                          16,741.82                 34,201.73
                        额
                        其他综合收益合计      17,459.91    17,459.91       16,741.82                                          16,741.82                 34,201.73
    
    
    （2）2018年度其他综合收益变动情况
    
                                                    2018年发生金额
                 项目            2017.12.31        本年        减：前期计入其   入减：其前他综期合计减：所得税费  税后归属    税后归属     2018.12.31
                   所得税前发生额  他综转合入收损益益当期收益当期转       用        于母公司    于少东数股
                                                    入留存收益
                         二、将重分类进损益的
                         其他综合收益
                         外币财务报表折算差额                      17,459.91                                               17,459.91                   17,459.91
                         其他综合收益合计                          17,459.91                                               17,459.91                   17,459.91
    
    
    124
    
    3-2-1-125
    
    25、盈余公积
    
    （1）2019年度盈余公积变动情况
    
                                          2019年
                     项    目            2018.12.31      2019.1.1                              2019.12.31
                                     增加         减少
                           法定盈余公积               1,326,539.65   1,326,539.65               1,326,539.65
                    合    计            1,326,539.65   1,326,539.65               1,326,539.65
    
    
    （2）2018年度盈余公积变动情况
    
                                   2018年
                     项    目             2017.12.31                                         2018.12.31
                             增加            减少
                           法定盈余公积                 1,326,539.65                                       1,326,539.65
                    合    计              1,326,539.65                                       1,326,539.65
    
    
    （3）2017年度盈余公积变动情况
    
                                   2017年
                     项    目             2016.12.31                                         2017.12.31
                             增加            减少
                           法定盈余公积                 1,326,539.65                                       1,326,539.65
                    合    计              1,326,539.65                                       1,326,539.65
    
    
    26、未分配利润
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          调整前年初未分配利润                    -300,385,774.94     -307,147,861.28    -296,494,587.76
                                          加：年初未分配利润调整合计数（调增+，
                                          调减-）
                                          调整后年初未分配利润                    -300,385,774.94     -307,147,861.28    -296,494,587.76
                                          加：本年归属于母公司所有者的净利润        39,478,539.85        6,762,086.34    -10,653,273.52
                                      以净资产整体变更为股份公司转入       232,672,939.18
                                          减：提取法定盈余公积
                                      提取任意盈余公积
                                      应付普通股股利
                                      转作股本的普通股股利
    
    
    125
    
                          项  目                     2019年度          2018年度          2017年度
                                          年末未分配利润                           -28,234,295.91     -300,385,774.94     -307,147,861.28
    
    
    27、营业收入和营业成本
    
                 2019年度                          2018年度                          2017年度
             项目
          收入             成本             收入             成本             收入             成本
                主营业务        359,335,071.27     124,469,233.11    297,749,520.77     122,799,144.88     219,533,851.28     109,684,769.90
                其他业务          6,054,013.60       2,840,551.34       5,696,785.24       3,246,791.79       5,062,658.10       3,031,864.59
             合计        365,389,084.87     127,309,784.45     303,446,306.01     126,045,936.67     224,596,509.38     112,716,634.49
    
    
    本公司按收入主要类别分解的信息如下：
    
              项目                2019年度               2018年度               2017年度
                          主要产品类型
                          试剂                           252,150,265.01         198,938,968.34         127,252,034.78
                          其中：核酸检测试剂             228,583,875.18         181,507,279.18         110,553,854.71
                    生化诊断试剂              19,813,765.25          15,230,471.09          15,505,898.65
                    提取试剂                   3,752,624.58           2,201,218.07           1,192,281.42
                          仪器                            71,660,603.26          66,947,973.98          60,175,056.62
                          检测服务                        35,524,203.00          31,862,578.45          32,106,759.88
                           合计                            359,335,071.27         297,749,520.77         219,533,851.28
    
    
    28、税金及附加
    
                  项  目                2019年度               2018年度               2017年度
                          城市维护建设税                     529,896.34             1,010,734.70             1,064,982.96
                          教育费附加                         378,224.18              721,953.36              760,702.13
                          房产税                           1,279,309.89             1,295,648.46             1,300,065.38
                          车船税                               9,720.00                9,720.00                5,670.00
                          印花税                             226,961.72              141,272.59              386,398.11
                          土地使用税                         237,190.08              237,190.08              237,190.08
                          其他                                 4,200.00                4,200.00
    
    
    126
    
                  项  目                2019年度               2018年度               2017年度
                  合  计                    2,665,502.21             3,420,719.19             3,755,008.66
    
    
    29、销售费用
    
                 项目                 2019年度               2018年度               2017年度
                          职工薪酬                        46,655,426.14            40,224,164.10            28,789,907.09
                          折旧费                           7,777,406.12             5,177,568.97             4,783,044.46
                          办公费                            656,345.46              605,638.97              672,064.84
                          租赁费                           1,256,914.50              502,740.85              499,474.72
                          业务招待费                      12,664,773.33            11,401,903.61             5,413,809.29
                          交通差旅费                      14,382,297.03            10,729,201.94             8,751,724.55
                          宣传推广费                      13,725,140.63            12,177,504.08             6,910,204.65
                          运输装卸费                       3,020,227.47             2,899,606.74             2,511,456.50
                          股份支付费用                     5,769,540.00             2,983,750.00              365,750.00
                          技术咨询服务费                  12,481,209.52             7,376,396.19             8,575,096.32
                          物料消耗                         3,002,302.62             2,607,296.62             1,133,102.23
                          房屋装修费                        209,152.00             1,012,901.20              201,900.00
                          维修费                            879,035.13              355,376.37              382,822.77
                          其他费用                          612,967.07             1,256,291.11              970,093.23
                  合  计                  123,092,737.02            99,310,340.75            69,960,450.65
    
    
    30、管理费用
    
                 项目                 2019年度               2018年度               2017年度
                          职工薪酬                        16,640,192.10            12,741,951.19            14,233,915.56
                          折旧摊销                         5,854,770.02             7,354,632.83             6,936,791.67
                          办公费                           2,855,562.48             1,213,980.00             1,050,665.66
                          业务招待费                       1,295,287.03             1,282,882.40             1,526,700.81
                          交通差旅                          626,978.01              430,982.37              546,069.88
                          中介机构费                       1,407,364.04             1,644,829.77             2,856,877.66
                          股份支付费用                     2,010,960.00             2,021,250.00             2,887,500.00
    
    
    127
    
                 项目                 2019年度               2018年度               2017年度
                          劳务费                            778,126.28              585,991.03              811,703.96
                          车辆费用                          490,331.31              377,175.40              321,113.11
                          水电物业费                        898,505.01              754,554.75              515,240.00
                          产品报废                           48,827.33              439,991.01              371,199.15
                          其他                             2,508,942.38             1,693,503.81             1,247,323.55
                          合  计                          35,415,845.99            30,541,724.56            33,305,101.01
    
    
    31、研发费用
    
                 项目                 2019年度               2018年度               2017年度
                        职工薪酬                      16,722,416.85           12,464,509.20           11,071,965.73
                        研发材料                       7,824,706.02           6,692,511.19            5,912,856.63
                        检测检验费                     2,210,305.33           1,821,563.90             459,117.70
                        折旧与摊销                     3,840,586.88           3,872,903.89            3,936,459.12
                        股份支付                                            2,348,850.00            2,887,500.00
                        交通差旅费                     2,396,020.40           2,006,638.42             761,170.74
                        技术服务费                      994,171.82           1,050,518.09             642,730.32
                        水电费                          345,014.19             351,185.38             303,945.68
                        维修费                          236,785.26             423,348.35              43,102.58
                        业务招待费                     1,137,298.76             845,214.29             259,497.95
                        知识产权费                      419,669.18             377,610.34             245,200.64
                        其他费用                        792,207.07             682,308.07             860,946.28
                        租赁费                          148,828.15                                    1,250.00
                        认证审核费                     1,886,457.07           2,745,134.79             252,885.72
                 合  计                 38,954,466.98           35,682,295.91           27,638,629.09
    
    
    32、财务费用
    
                   项目                 2019年度             2018年度               2017年度
                              利息费用                          519,639.03             3,165,746.95            16,350,441.49
                              利息收入（收入以负数列示）        -205,987.10            -5,066,623.94            -6,100,599.78
    
    
    128
    
                   项目                 2019年度             2018年度               2017年度
                              汇兑损益                           78,952.29               61,257.60              181,734.99
                              手续费                            102,604.27               93,153.05               78,298.01
                    合  计                   495,208.49            -1,746,466.34            10,509,874.71
    
    
    33、其他收益
    
    （1）其他收益分类情况
    
                     项目                   2019年度            2018年度             2017年度
                                与日常活动相关的政府补助             11,395,400.83         5,163,074.94            7,515,542.12
                                代扣个人所得税手续费返回                 71,002.00            48,154.29              31,545.26
                     合计                     11,466,402.83         5,211,229.23            7,547,087.38
    
    
    （2）与日常活动相关的政府补助
    
                                                            与资产相关/与收
                        补助项目               2019年度          2018年度           2017年度
                                                                益相关
    
    
    重大传染病基因检测系统产业园 315,499.64 365,333.36 365,333.44 与资产相关
    
    项目
    
    核酸诊疗技术湖南省工程研究中 15,300.00 30,000.00 30,000.00 与资产相关
    
    心
    
    核酸诊断技术湖南省工程研究中 122,434.68 122,434.68 122,434.68 与资产相关
    
    心-双创省预算基建款
    
    高精度乙型肝炎病毒核酸检验试 386,529.69 404,027.16 3,037,792.39 综合性
    
    剂成果转化项目
    
    核酸诊疗技术湖南省工程研究中 500,000.00 与收益相关
    
    心-验收后给予补助
    
    规模与研发投入“双百企业”奖励 100,000.00 与收益相关
    
    慢性乙型肝炎患者新型血清标志 50,000.00 与收益相关
    
    物乙型肝炎病毒核糖核酸的确定
    
    和应用
    
    以呼吸道病原体谱为基础的相关 80,000.00 80,000.00 40,000.00 与收益相关
    
    129
    
                                                            与资产相关/与收
                        补助项目               2019年度          2018年度           2017年度
                                                                益相关
                                  疾病防诊治精准医学研究
                                  移动分子诊断技术创新研发及临                           333,333.28          666,666.72  与收益相关
                                  床应用
                                  人乳头瘤病毒（HPV）核酸检测        171,902.67           39,760.64                     综合性
                                  试剂盒（PCR-荧光探针法）的研
                                  发及产业化
                                  乙型肝炎临床诊断及监测新型试        440,300.00          353,200.00                     与收益相关
                                  剂的研发（北京热景生物技术股
                                  份有限公司）国家十三五课题经
                                  费
                                  基因诊断系统高价值专利组合培        216,000.00           18,000.00                     与收益相关
                                  育及在重大疾病防控中的实施与
                                  应用
                                  省级技术中心奖励                    250,000.00          250,000.00                     与收益相关
                                  技术创新平台补助                                       600,000.00                     与收益相关
                                  支持重大新药及医疗器械新产品                           268,000.00                     与收益相关
                                  产业化补助
                                  支持重大关键技术与创新产品研                           600,000.00                     与收益相关
                                  发补助
                                  知识产权补助                         62,000.00          606,000.00            6,000.00  与收益相关
                                  展会补贴（                           98,000.00           75,000.00          371,000.00  与收益相关
                                  企业提升发展质量补助                                                       17,000.00  与收益相关
                                  555人才计划专项补助                 325,000.00          575,000.00          440,000.00  与收益相关
                                  2017年长沙高新区自主创新暨经                                              796,000.00  与收益相关
                                  济工作大会
                                  稳岗补贴                                                49,593.02           83,721.22  与收益相关
    
    
    130
    
                                                            与资产相关/与收
                        补助项目               2019年度          2018年度           2017年度
                                                                益相关
                                  2016年进口贴息                                                             50,200.00  与收益相关
                                  科学技术普及奖励                                       100,000.00                     与收益相关
                                  国家（湖南）基因检测技术应用        873,800.27                                        与资产相关
                                  示范中心——全自动基因检测系
                                  统建设项目
                                  感染性疾病及肿瘤基因诊断技术         81,352.01                                        与资产相关
                                  国家地方联合工程研究中心—创
                                  新能力建设项目
                                  突发急性传染病诊断试剂的研制        775,600.00                                        与收益相关
                                  （北京热景生物技术股份有限公
                                  司）国家十三五课题经费
                                  高新技术区管委会奖励款                4,000.00                                        与收益相关
                                  省级海智基地项目                    100,000.00                                        与收益相关
                                  2019年度企业研发财政奖补          1,876,800.00                                        与收益相关
                                  中美创投大会企业补贴资金             85,000.00                                        与收益相关
                                  院士后备人才培养计划                200,000.00                                        与收益相关
                                  湖湘高层次人才聚集工程-创新人       555,555.56                                        与收益相关
                                  才
                                  长沙市财政局高新区分局2018年        316,000.00                                        与收益相关
                                  度产业扶持政策款
                                  一种磁珠法核酸提取装置                5,000.00                                        与收益相关
                                  2018年度湖南省两型工业企业认        300,000.00                                        与收益相关
                                  证奖励
                                  2018年湖南省博士后科研工作站        700,000.00                                        与收益相关
                                  加强自主创新促进产业发展研发        500,000.00                                        与收益相关
                                  费用补贴
    
    
    131
    
                                                            与资产相关/与收
                        补助项目               2019年度          2018年度           2017年度
                                                                益相关
                                  种用于单通道双靶点核酸检测的          2,000.00                                        与收益相关
                                  实时荧光PCR检测方法
                                  2019年长沙市外贸发展专项资金         10,000.00                                        与收益相关
                                  精准、智能、便携式分子诊断装        266,666.67                                        与收益相关
                                  备系统的开发
                                  基因诊断系统知识产权密集型产         50,000.00                                        与收益相关
                                  业培育
                                  基于智慧医疗大数据的分子诊断        166,666.67                                        与收益相关
                                  信息服务平台
                                  基因诊断系统高价值专利组合培        275,600.00                                        与收益相关
                                  育及在重大疾病防控中的实施与
                                  应用
                                  引进美国生物信息专家从事肿瘤         75,000.00                                        与收益相关
                                  精准医疗知识库研发
                                 血液筛查系统的产品开发及年         293,392.98          293,392.80          329,393.67  与资产相关
                                  产1000万人份血液筛查试剂的产
                                  业化项目
                                 高通量超敏肿瘤液体活检诊断                                               500,000.00  与收益相关
                                  系统的开发和应用
                                 2017年度经济大会                                                          10,000.00  与收益相关
                                  感染性疾病及肿瘤基因诊断技术         1,400,000                                        与收益相关
                                  国家地方联合工程研究中心-创新
                                  平台建设专项补助
                        合    计               11,395,400.83        5,163,074.94        7,515,542.12
    
    
    34、投资收益
    
    132
    
                               项   目                         2019年          2018年        2017年
                                                 理财产品收益                                        937,558.60       738,275.33
                               合   计                           937,558.60       738,275.33
    
    
    35、公允价值变动收益
    
                                        产生公允价值变动收益的来源               2019年度        2018年度      2017年度
                                                 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产       1,328,553.82
                                                 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的理
         1,328,553.82
                                                 财产品
                               合   计                         1,328,553.82
    
    
    36、信用减值损失
    
                       项目                      2019年度            2018年度           2017年度
                                      应收账款坏账损失                         -3,641,713.69
                                      其他应收款坏账损失                          90,521.46
                       合计                       -3,551,192.23
    
    
    37、资产减值损失
    
                       项目                     2019年度           2018年度           2017年度
                                      坏账损失                                                   -4,511,976.41        -2,010,687.16
                                      存货跌价损失                                -7,909.28            -6,675.81           -14,924.02
                       合计                          -7,909.28        -4,518,652.22        -2,025,611.18
    
    
    38、资产处置收益
    
              2019年                   2018年                 2017年
                  项   目                     计入非经常              计入非经常             计入非经
       发生额     性损益金额    发生额    性损益金额    发生额    常性损益
                                                                    金额
                       处置非流动资产的利
                       得（损失“-”）         -112,512.22   -112,512.22   80,997.77     80,997.77  37,549.35   37,549.35
                 合  计         -112,512.22   -112,512.22   80,997.77     80,997.77  37,549.35   37,549.35
    
    
    39、营业外收入
    
    133
    
           2019年               2018年                   2017年
                  项  目                   计入非经             计入非经                  计入非经常
      发生额   常性损益   发生额    常性损益      发生额      性损益金额
                 金额                 金额
                         债务重组利得                                                     31,400,000.00  31,400,000.00
                         其他                  47,937.40  47,937.40  23,295.09    23,295.09      42,800.79      42,800.79
                  合 计          47,937.40  47,937.40  23,295.09    23,295.09  31,442,800.79  31,442,800.79
    
    
    注：2017年度确认31,400,000.00元债务重组利得的形成过程如下：
    
    根湖南省长沙市中级人民法院民事判决书（2013）长中民二初字第01020号文件，公司对湖南博雅眼科医院有限公司所欠中国农业银行股份有限公司长沙雨花区支行的本金及利息在2,200.00万元内承担连带清偿责任；
    
    根据湖南省高级人民法院民事判决书（2014）湘高法民二终字第43号文件，公司对湖南博雅眼科医院有限公司所欠交通银行股份有限公司湖南省分行的本金及利息在4,000.00万元内承担连带清偿责任；
    
    根据湖南省高级人民法院民事判决书（2015）湘高法民二终字第87号文件，公司对湖南省翔宇食品有限公司所欠交通银行股份有限公司湖南省分行的本金及利息在5,500.00万元内承担连带清偿责任；
    
    根据上述判决，公司在 2013-2015 年度累计确认营业外支出 11,700.00 万元。同时确认其他应付款11,700.00万元。公司在2015-2016年度代湖南省翔宇食品有限公司支付款项共计400.00万元，截至2017年1月1日，其他应付款余额为11,300.00万元。
    
    根据湖南省高级人民法院在（2015）湘高法民二终字第14号《民事判决书》，农行长沙雨花区支行于2014年12月24日与中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司签订《不良资产批量转让协议》和《分户债权转让协议》，已将包括农行长沙雨花区支行与博雅眼科医院、圣湘生物、李迟康金融借款合同纠纷案相关的债权转让至中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司。
    
    2017年11月20日，交通银行股份有限公司湖南省分行与中国信达湖南分公司签订《不良资产批量转让协议》，约定交通银行股份有限公司湖南省分行将包括与湖南博雅眼科医院有限公司纠纷和与湖南省翔宇食品有限公司纠纷所涉债权在内的不良资产转让至中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司。
    
    2017年12月27日，中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司与长沙高新控股集团有限公司签订《债权转让合同》，中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司以 2,200 万元的价格将其对湖南博雅眼科医院有限公司（原中国农业银行股份有限公司长沙雨花区支行对湖南博雅眼科医院有限公司）的25,884,780.11元（截至2017年10月31日，本金16,663,615.79元和利息9,221,164.32元）债权转让至长
    
    134
    
    沙高新控股集团有限公司。2017年12月27日，中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司已支付上述
    
    款项。
    
    2017年12月27日，中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司与长沙高新控股集团有限公司签订《债权转让合同》，中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司以5,960.00万元的价格将其对湖南博雅眼科医院有限公司、湖南省翔宇食品有限公司（原交通银行股份有限公司湖南省分行对湖南博雅眼科医院有限公司、湖南省翔宇食品有限公司）的80,565,270.12元（截至2017年11月30日，本金46,475,610.61元和利息127,040,880.7元）债权转让至长沙高新控股集团有限公司。
    
    2017年12月27日，长沙高新控股集团有限公司与圣湘有限签订《关于农行、交行债权包债务和解协议书》，双方约定：鉴于长沙高新控股集团有限公司向中国信达资产管理股份有限公司湖南分公司以8,160.00 万元收购取得涉及圣湘有限作为担保方的中国农业银行股份有限公司长沙雨花区支行及交通银行股份有限公司湖南省分行账面11,300万元的债权包，成为该债权包的唯一债权人，确定圣湘有限向长沙高新控股集团有限公司支付 2,500 万元，长沙高新控股集团有限公司豁免圣湘有限在农行、交行债权包中的全部担保责任，不再以任何理由、任何方式要求圣湘有限承担保证责任。2017年12月27日，依据上述协议，圣湘有限将2,500.00万元支付给长沙高新控股集团有限公司。
    
    2018年11月2日，长沙高新控股集团有限公司和湖南圣维投资管理有限公司签署《长沙市国有产权交易合同》，约定长沙高新控股集团有限公司将湖南省翔宇食品有限公司、湖南博雅眼科医院有限公司不良贷款债权转让给湖南圣维投资管理有限公司，转让价格为5,722.664万元。
    
    截至2017年12月31日，因上述担保事项公司累计实际支付2,900.00万元，债务重组利得3,140.00万元，股东承担5,660.00万元。
    
    40、营业外支出
    
              2019年                   2018年                    2017年
           项目                  计入非经常               计入非经常                 计入非经常
        发生额     性损益金额     发生额     性损益金额     发生额      性损益金额
                 非流动资产
                 毁损报废损      313,665.83    313,665.83
                 失
                 盘亏损失         95,035.09     95,035.09
                 对外捐赠支    1,356,203.77  1,356,203.77  1,037,832.77  1,037,832.77   1,079,900.07   1,079,900.07
                 出
                 其他            339,178.43    339,178.43        62.06        62.06       3,546.90      3,546.90
    
    
    135
    
              2019年                   2018年                    2017年
           项目                  计入非经常               计入非经常                 计入非经常
        发生额     性损益金额     发生额     性损益金额     发生额      性损益金额
                 合 计         2,104,083.12  2,104,083.12  1,037,894.83  1,037,894.83   1,083,446.97   1,083,446.97
    
    
    41、所得税费用
    
    （1）所得税费用表
    
                          项    目                    2019年度           2018年度          2017年度
                                       按税法及相关规定计算的当期所得税           5,318,160.90           41,525.32
                                       加：递延所得税费用（收益以“-”列示）          663,594.78        3,885,393.98      13,282,463.66
                                       所得税费用                                 5,981,755.68        3,926,919.30      13,282,463.66
    
    
    （2）会计利润与所得税费用调整过程
    
                            项    目                     2019年度           2018年度         2017年度
                                           利润总额                                     45,460,295.53       10,689,005.64    2,629,190.14
                                           按法定/适用税率计算的所得税费用               6,819,044.33        1,603,350.85      394,378.52
                                           子公司适用不同税率的影响                       -722,843.22        -1,540,226.54    -1,827,382.01
                                           调整以前期间所得税的影响
                                           非应税收入的影响
                                           不可抵扣的成本、费用和损失的影响              3,905,396.07        5,765,309.99   15,995,316.45
                                           使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
                                           亏损的影响                                     -487,632.98
                                           年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂
                                           时性差异或可抵扣亏损的影响                     497,357.45        1,506,042.20       23,306.45
                                           税法规定的额外可扣除费用的影响               -4,029,565.97        -3,407,557.20    -1,303,155.75
                                           所得税费用                                    5,981,755.68        3,926,919.30   13,282,463.66
    
    
    42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    
    （1）基本每股收益
    
                              项  目                        2019年度       2018年度       2017年度
                                                  归属于母公司普通股股东的合并净利润              39,478,539.85
    
    
    136
    
                                                  发行在外普通股的加权平均数                     358,216,069.53
                                                  基本每股收益（元/股）                                   0.11
                                                  其中：持续经营                                          0.11
                                            终止经营
    
    
    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
    
    归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
    
                                 项  目                            本期发生额          上期发生额
                                                       合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润                 39,478,539.85
                                                       减：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金
                                                       股利
                                                       归属于母公司普通股股东的合并净利润                         39,478,539.85
    
    
    发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
    
                                    项  目                               本期发生额      上期发生额
                                                              年初发行在外的普通股股数                                        127,861,700.00
                                                              加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数              221,434,717.20
                                                              加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
                                                              加：报告期新发行的普通股的加权平均数                              8,919,652.33
                                                              减：报告期缩股减少普通股股数
                                                              减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数
                                                              发行在外普通股的加权平均数                                      358,216,069.53
    
    
    43、现金流量表相关信息
    
    （1）收到的其他与经营活动有关的现金
    
                     项  目                  2019年度            2018年度             2017年度
                                收到的其他与经营活动有关的现
                                金                                  32,033,980.75          8,981,055.58          15,100,672.43
                                其中：往来款项                      19,495,695.42          2,931,773.22           8,715,589.56
                          政府补贴收入                  12,310,573.00          5,919,045.58           6,275,513.47
                          利息收入                         205,987.10            81,071.70             66,768.61
    
    
    137
    
                     项  目                  2019年度            2018年度             2017年度
                          其他                              21,725.23            49,165.08             42,800.79
    
    
    （2）支付的其他与经营活动有关的现金
    
                     项  目                  2019年度             2018年度             2017年度
                                支付的其他与经营活动有关的
           96,919,881.20         62,683,897.97        84,754,622.93
                                现金
                                其中：付现费用                      78,263,256.77         62,351,862.91         48,418,793.58
                         往来款项                     18,554,020.16            238,882.01         36,257,531.34
                          支付银行手续费                   102,604.27             93,153.05             78,298.01
    
    
    （3）收到的其他与投资活动有关的现金
    
                     项  目                  2019年度             2018年度             2017年度
                                收到的其他与投资活动有关的
            3,241,866.60        149,107,722.00        49,607,370.14
                                现金
                                其中：关联方资金拆借本金及利
            3,241,866.60        149,107,722.00        49,607,370.14
                                息收入
    
    
    （4）支付的其他与投资活动有关的现金
    
                     项  目                  2019年度             2018年度             2017年度
                                支付的其他与投资活动有关的
                              40,000,000.00         94,000,000.00
                                现金
                                其中：关联方资金拆借                                     40,000,000.00         94,000,000.00
    
    
    （5）收到的其他与筹资活动有关的现金
    
                     项  目                  2019年度             2018年度             2017年度
                                收到的其他与筹资活动有关的
              29,841.17                            92,968,070.27
                                现金
                                其中：关联方资金拆入                                                          92,968,070.27
                          担保事项赔偿款                    29,841.17
    
    
    （6）支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    138
    
                     项  目                  2019年度             2018年度             2017年度
                                支付的其他与筹资活动有关的           69,030,166.98                             311,730,978.90
                                现金
                              其中：归还关联方资金及利息          67,503,091.54                          311,730,978.90
                          中介机构上市费用                1,527,075.44
    
    
    44、现金流量表补充资料
    
    （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
    
                            项目                        2019年度        2018年度        2017年度
                                               1.将净利润调节为经营活动现金流量：
                                               净利润                                        39,478,539.85      6,762,086.34    -10,653,273.52
                                               加：资产减值准备                                   7,909.28      4,518,652.22      2,025,611.18
                                           信用减值损失                               3,551,192.23
                                           固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
                                               资产折旧                                      20,033,327.45     19,567,487.33     18,883,560.06
                                           无形资产摊销                                 606,947.38       543,929.83       525,084.20
                                           长期待摊费用摊销                           1,900,296.47      1,568,782.28      1,216,810.75
                                           处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                               损失（收益以“－”号填列）                         112,512.22       -80,997.77       -37,549.35
                                           固定资产报废损失（收益以“－”号填列）         313,665.83
                                           公允价值变动损失（收益以“－”号填列）       -1,328,553.82
                                           财务费用（收益以“－”号填列）                 573,138.16     -1,701,990.06     10,447,978.82
                                           投资损失（收益以“－”号填列）                -937,558.60      -738,275.33
                                           递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）       464,311.71      3,885,393.98     13,282,463.66
                                           递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）       199,283.07
                                           存货的减少（增加以“－”号填列）             -8,772,974.95    -15,058,312.55      -254,126.92
                                           经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）  -33,760,507.02    -45,833,944.57    -26,288,759.71
                                           经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）   -7,816,297.53     28,905,492.53    -76,733,239.23
                                           其他                                       7,780,500.00      7,728,816.35      6,140,581.30
    
    
    139
    
                            项目                        2019年度        2018年度        2017年度
                                               经营活动产生的现金流量净额                    22,405,731.73     10,067,120.58    -61,444,858.76
                                               2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
                                               债务转为资本
                                               一年内到期的可转换公司债券
                                               融资租入固定资产
                                               3.现金及现金等价物净变动情况：
                                               现金的年末余额                                99,165,668.04    127,012,351.58     39,533,925.30
                                               减：现金的期初余额                           127,012,351.58     39,533,925.30     19,525,015.69
                                               加：现金等价物的年末余额
                                               减：现金等价物的期初余额
                                               现金及现金等价物净增加额                      -27,846,683.54     87,478,426.28     20,008,909.61
    
    
    （2）现金和现金等价物的构成
    
                          项目                        2019年度         2018年度         2017年度
                                            一、现金                                     99,165,668.04   127,012,351.58      39,533,925.30
                                            其中：库存现金                                   35,061.59        11,344.35         36,715.42
                                      可随时用于支付的银行存款               99,086,789.19   126,997,207.12      39,497,209.88
                                      可随时用于支付的其他货币资金               43,817.26         3,800.11
                                            二、现金等价物
                                            其中：三个月内到期的债券投资
                                            三、年末现金及现金等价物余额                 99,165,668.04   127,012,351.58      39,533,925.30
                                            其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
                                            现金和现金等价物
    
    
    45、外币项目
    
    （1）外币货币性项目
    
    2019.12.31
    
                      项目                  年末外币余额        折算汇率       年末折算人民币余额
                                   货币资金                                                                        7,215,412.74
    
    
    140
    
                      项目                  年末外币余额        折算汇率       年末折算人民币余额
                                其中：美元                            961,378.03           6.9762            6,706,765.41
                           欧元                            61,694.76           7.8155             482,175.40
                           港元                            29,551.82          0.89578              26,471.93
                                   应收账款                                                                       17,939,109.75
                                   其中：美元                             2,389,235.76            6.9762            16,667,786.51
                             欧元                              162,666.91            7.8155             1,271,323.24
                                   预付款项                                                                        3,142,787.49
                                其中：美元                              2,357.00           6.9762              16,442.90
                           欧元                            400,018.50           7.8155            3,126,344.59
                                   预收款项                                                                         285,467.10
                                   其中：美元                                40,052.06            6.9762               279,411.18
                             欧元                                  774.86            7.8155                 6,055.92
                                   应付账款                                                                        3,298,453.62
                                其中：欧元                            422,040.00           7.8155            3,298,453.62
    
    
    2018.12.31
    
                      项目                  年末外币余额        折算汇率       年末折算人民币余额
                                   货币资金                                                                        1,907,259.62
                                其中：美元                            270,323.13           6.8632            1,855,281.71
                           港元                            59,321.97           0.8762              51,977.91
                                   应收账款                                                                        7,443,984.77
                                   其中：美元                               994,955.70            6.8632             6,828,579.96
                             欧元                                78,422.49            7.8473               615,404.81
                                预付款项                                                                        0.41
                                其中：美元                                 0.06           6.8632                  0.41
                                   应付账款                                                                         207,867.57
                                其中：美元                               960.51           6.8632               6,592.17
                           欧元                            25,649.00           7.8473             201,275.40
    
    
    141
    
                      项目                  年末外币余额        折算汇率       年末折算人民币余额
                                   预收款项                                                                         910,524.75
                                 其中：美元                           132,667.67           6.8632             910,524.75
    
    
    2017.12.31
    
                      项目                  年末外币余额        折算汇率       年末折算人民币余额
                                   货币资金                                                                        2,882,777.67
                                 其中：美元                           441,171.17           6.5342            2,882,700.66
                           港元                                92.13          0.83591                 77.01
                                   应收账款                                                                        1,800,018.15
                                   其中：美元                               221,236.71            6.5342             1,445,604.91
                             欧元                                45,424.20            7.8023               354,413.24
                                   预付款项                                                                        5,003,339.00
                                 其中：美元                           765,715.62           6.5342            5,003,339.00
                                 预收款项                                                                  271,088.41
                                 其中：美元                            41,487.62           6.5342             271,088.41
                                   应付账款                                                                           6,273.55
                                 其中：美元                              960.11           6.5342               6,273.55
    
    
    142
    
    （八） 合并范围的变更
    
    1、 同一控制下企业合并
    
    （1）本报告期发生的同一控制下企业合并
    
    2017年度
    
                    被合并方名称     企业合并中取   交易购成同一控制下企业合       合并日       合并日的确定依   合并本期期初至合   合并本期至合并日的
     得的权益比例           并的依据                                  据            并日的收入            净利润
                      湖南圣维尔医学检      100.00%          同一实际控制人          2017/10/31      股东会决议通过        28,192,246.28          -3,251,100.39
                      验所有限公司
                      湖南康得生物科技      100.00%          同一实际控制人          2017/10/31      股东会决议通过           444,131.68            -52,372.63
                      有限公司
    
    
    143
    
    3-2-1-144
    
    （2）合并成本
    
    ①2015年11月30日，根据圣湘有限股东会决议，同意对湖南圣维尔医学检验所有限公司全部资本进行换股收购，但鉴于湖南圣维尔医学检验所有限公司股东长沙高新区创业投资引导基金有限公司与公司实际控制人戴立忠、及陈文义的投资约定，同意待长沙高新区创业投资引导基金有限公司所持湖南圣维尔医学检验所有限公司股权被回购后再行实施换股收购。
    
    2017年10月23日圣湘有限公司股东会决议对上述事项予以确认，同意新增注册资本660.73万元，湖南圣维尔医学检验所有限公司全体所有者权益作价4,800.00万元，圣湘有限公司整体估值7.52亿元（即投后估值为8.00亿元），本次增资价格为7.26元/股。
    
    ②根据圣湘有限公司与张京川、张小勇分别签订的湖南康得生物科技有限公司股权转让协议，协议约定以1.00元名义金额收购张京川、张小勇合计持有的湖南康得生物科技有限公司100%股权。张京川、张小勇系代戴立忠持有湖南康得生物科技有限公司股权。
    
    （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
    
        湖南圣维尔医学检验所有限公司           湖南康得生物科技有限公司
               项目
           合并日           上年年末            合并日           上年年末
                     资产：
                     货币资金                12,453,876.05     14,490,550.93              5,316.80        47,667.40
                     预付账款                28,671,660.46      28,434,361.11             33,346.00         1,530.00
                     应收账款                20,353,728.10     12,508,734.16
                     存货                     3,575,225.38      3,354,198.07                            397,862.97
                     其他应收款              64,584,725.65     59,741,776.38
                     其他流动资产             2,084,282.15      1,840,160.28              2,922.02        69,234.59
                     非流动资产               6,290,151.95      7,223,594.04            714,264.23     9,628,823.62
                 资产小计          138,013,649.74    127,593,374.97            755,849.05    10,145,118.58
                     负债：
                     应付账款                 7,487,549.83      4,081,360.36
                     预收款项                  198,178.46         22,211.04
                     应付职工薪酬             1,074,746.92      1,092,485.67
                     应交税费                                                         38,451.53        20,973.56
    
    
    144
    
        湖南圣维尔医学检验所有限公司           湖南康得生物科技有限公司
               项目
           合并日           上年年末            合并日           上年年末
                     其他应付款              110,752,423.37    98,373,578.50            871,171.25    10,225,546.12
                 负债小计           119,512,898.58   103,569,635.57            909,622.78    10,246,519.68
                     净资产                  18,500,751.16     24,023,739.40          -153,773.73      -101,401.10
                     减：少数股东权益
                     取得的净资产
    
    
    对上述因同一控制下增加的子公司，本公司编制合并财务报表时，调整了合并资产负债表的期初数，将该子公司本年年初至报告年末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表或合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    2、 其他合并范围的变更
    
    （1）新设主体
    
    2017年度
    
                  名称              新纳入合并范围的时间       年末净资产      合并日至年末净利润
                           香港圣湘生物科技有限公           2017年11月17日
                           司
    
    
    2018年度
    
                   名称               新纳入合并范围的时间      年末净资产     合并日至年末净利润
                             圣湘（上海）基因科技有限
               2018年9月10日        -353,826.97              -353,826.97
                             公司
    
    
    （九） 在其他主体中的权益
    
    1、 在子公司中的权益
    
    （1）企业集团的构成
    
    2019年12月31日
    
      主要经                         持股比例（%）   表决权比
                   子公司名称        营地    注册地    业务性质                     例（%）    取得方式
                                      直接    间接
                       湖南圣维尔医学检     长沙     长沙    医学检验检   100.00            100.00    同一控制下
                       验所有限公司                               测                                  企业合并
    
    
    145
    
      主要经                         持股比例（%）   表决权比
                   子公司名称        营地    注册地    业务性质                     例（%）    取得方式
                                      直接    间接
                       湖南圣维基因科技     长沙     长沙    药品研发、   100.00            100.00    同一控制下
                       有限公司                               生产、销售                              企业合并
                       湖南康得生物科技     长沙     长沙     原材料采    100.00            100.00    同一控制下
                       有限公司                                购、销售                               企业合并
                       圣湘（上海）基因科   上海     上海    研发、生产、 100.00            100.00       设立
                       技有限公司                                销售
                       香港圣湘生物科技     香港     香港       贸易      100.00            100.00       设立
                       有限公司
    
    
    2018年12月31日
    
      主要经                          持股比例（%）   表决权
                    子公司名称        营地    注册地     业务性质                       比例    取得方式
                                        直接    间接   （%）
                        湖南圣维尔医学检验     长沙     长沙     医学检验检    100.00           100.00   同一控制
                        所有限公司                                    测                                 下企业合
                                                                并
                        湖南圣维基因科技有     长沙     长沙    药品研发、生   100.00           100.00   同一控制
                        限公司                                     产、销售                              下企业合
                                                                并
                        湖南康得生物科技有     长沙     长沙    原材料采购、   100.00           100.00   同一控制
                        限公司                                       销售                                下企业合
                                                                并
                        圣湘（上海）基因科技   上海     上海    研发、生产、   100.00           100.00      设立
                        有限公司                                     销售
                        香港圣湘生物科技有     香港     香港        贸易       100.00           100.00      设立
                        限公司
    
    
    2017年12月31日
    
      主要经                          持股比例（%）   表决权
                    子公司名称        营地    注册地     业务性质                       比例    取得方式
                                        直接    间接   （%）
                        湖南圣维尔医学检验     长沙     长沙     医学检验检    100.00           100.00   同一控制
                        所有限公司                                    测                                 下企业合
                                                                并
                        湖南圣维基因科技有     长沙     长沙    药品研发、生   100.00           100.00   同一控制
                        限公司                                     产、销售                              下企业合
                                                                并
    
    
    146
    
      主要经                          持股比例（%）   表决权
                    子公司名称        营地    注册地     业务性质                       比例    取得方式
                                        直接    间接   （%）
                        湖南康得生物科技有     长沙     长沙    原材料采购、   100.00           100.00   同一控制
                        限公司                                       销售                                下企业合
                                                                并
                        香港圣湘生物科技有     香港     香港        贸易       100.00           100.00      设立
                        限公司
    
    
    （十） 与金融工具相关的风险
    
    本集团的主要金融工具，主要包括货币资金，这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据及应付账款等。
    
    本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
    
    1、 信用风险
    
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    
    本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，销售采用先款后货，无重大的客户坏账风险。另外，本公司对采购预付款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
    
    本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
    
    本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）4和附注（七）6的披露。
    
    2、 流动性风险
    
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本公司的目标是运用客户和供应商信用及其股东增资等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司各期末金融资产、金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析列示如下：
    
    2019年12月31日
    
                   项目
        账面价值     未折现合同金额     1年以内        1-3年        3年以上
                   应付账款           35,263,374.80     35,263,374.80    35,263,374.80
                   其他应付款          6,782,616.33      6,782,616.33     6,782,616.33
    
    
    147
    
    2019年12月31日
    
                   项目
        账面价值     未折现合同金额     1年以内        1-3年        3年以上
                   合计               42,045,991.13     42,045,991.13    42,045,991.13
    
    
    （续）
    
    2018年12月31日
    
                    项目                                未折现合同金
         账面价值            额            1年以内         1-3年         3年以上
                    应付账款             42,553,423.75    42,553,423.75     42,553,423.75
                    其他应付款           76,251,659.48    76,251,659.48     76,251,659.48
                    合计                118,805,083.23   118,805,083.23    118,805,083.23
    
    
    （续）
    
    2017年12月31日
    
                    项目
        账面价值      未折现合同金额      1年以内         1-3年         3年以上
                    应付账款            21,611,231.19      21,611,231.19     21,611,231.19
                    其他应付款          78,813,041.68      78,813,041.68     78,813,041.68
                    合计               100,424,272.87     100,424,272.87    100,424,272.87
    
    
    3、 市场风险
    
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为汇率风险。
    
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。汇率风险的敏感性分析如下，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响，截至2019年12月31日，对于本公司各类美元、欧元、港元货币性金融资产和美元、欧元、港元货币性金融负债，如果人民币对美元、欧元和港元升值或贬值5%，而其他因素保持不变，则本公司净利润将减少或增加约1,235,669.46元（2019年12月31日）。
    
    （十一）关联方关系及其交易
    
    1、 本公司的母公司
    
    本企业最终控制方是戴立忠。
    
    2、 本公司的子公司
    
    148
    
    本公司的子公司情况详见附注（九）1。
    
    3、 其他关联方
    
    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
    
    湖南圣维投资管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司，持有本公司5%以上
    
    股份的股东
    
    陈文义 持有本公司5%以上股份的股东、董事
    
    朱锦伟 持有本公司5%以上股份的股东、董事
    
    安徽志道投资有限公司 持有本公司5%以上股份的股东
    
    苏州礼瑞股权投资中心（有限合伙） 持有本公司5%以上股份的股东
    
    合肥泰兴商业运营管理有限公司 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    铜陵志道商业运营管理有限公司 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    铜陵惟道商业运营管理有限公司 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    西藏志道投资有限公司 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    安徽嘉润金地企业管理有限公司 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    安徽志乾股权投资合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    嘉兴弘道股权投资基金合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    安徽惟本投资中心（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    珠海市横琴惟诚股权投资合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    珠海市横琴惟信股权投资合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    149
    
    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
    
    限公司控制的企业
    
    哈尔滨祥冠股权投资中心（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    安徽志飞股权投资合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    安徽正乾股权投资合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    安徽惟道投资中心（有限合伙） 直接持有公司 5%以上股份的股东安徽志道投资有
    
    限公司控制的企业
    
    正奇金融控股股份有限公司 持有公司持股5%以上股东安徽志道100%股权
    
    联想控股股份有限公司 持有正奇金融控股股份有限公司84.22%的股份
    
    湖南仁圣实验室投资管理有限公司 公司控股股东、实际控制人戴立忠亲属控制，已于
    
    2017年10月注销
    
    合肥永生制药有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事朱锦伟控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    合肥伟华环保科技有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事朱锦伟控制并担任
    
    执行董事
    
    湖南创研科技股份有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事朱锦伟担任董事
    
    上海诺东投资中心（普通合伙） 持有公司5%以上股份股东、董事朱锦伟控制并担任
    
    执行事务合伙人
    
    达斯科环境设备（上海）有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事朱锦伟担任董事
    
    湖南亿谷科技发展股份有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事朱锦伟担任董事
    
    湖南新里程物业管理有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义持股50%并
    
    担任总经理
    
    长沙凯兴房地产开发有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义持股40%
    
    琼海盛丰财旅游信息咨询有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义担任经理
    
    湖南五寰科技股份有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义持股25%
    
    150
    
    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
    
    长沙通程金洲投资有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    董事长
    
    湖南鸿瑞房地产开发有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担执
    
    行董事
    
    株洲市交通土地开发有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义担任执行董
    
    事、总经理
    
    湖南君晨置业股份有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    董事长
    
    株洲政和置业有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    株洲九华置业有限责任公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    长沙博宇房地产开发有限公司 持有公司 5%以上股份股东、董事陈文义担任董事
    
    长、总经理
    
    湖南白云投资发展有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    株洲东源实业投资有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    董事长、总经理
    
    湖南新里程投资发展有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    株洲市嘉美房地产开发有限责任公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    株洲大成房地产开发有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    董事长
    
    湖南龙都置业股份有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    董事长
    
    湖南新嘉置业有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    总经理
    
    151
    
    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
    
    湖南攸县农村商业银行股份有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义担任高管
    
    株洲湘江新里程房地产开发有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义担任董事
    
    广东合盛天元投资管理有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制
    
    株洲华晨房地产开发有限责任公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    湖南华晨新里程商业运营管理有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制
    
    株洲东源实业投资有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制并担任
    
    执行董事、总经理
    
    株洲祥隆房地产开发有限公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义控制
    
    株洲华晨物业管理有限责任公司 持有公司5%以上股份股东、董事陈文义配偶陈艺丹
    
    持股40.00%
    
    深圳市原力生命科学有限公司 公司董事林亮担任董事
    
    上海纬诺医药科技有限公司 公司董事林亮担任董事
    
    康希诺生物股份公司 公司董事林亮担任董事
    
    北京凯因科技股份有限公司 公司董事林亮担任董事
    
    沈阳兴齐眼药股份有限公司 公司董事林亮担任董事
    
    杭州艾森医药研究有限公司 公司董事林亮曾担任董事
    
    银杏树药业（苏州）有限公司 公司董事林亮曾担任董事
    
    安捷伦生物（杭州）有限公司 公司董事林亮曾担任董事
    
    迈博斯生物医药（苏州）有限公司 公司董事林亮曾担任董事
    
    浙江艾森药业有限公司 公司董事林亮曾担任董事
    
    杭州艾孚投资咨询服务有限公司 公司独立董事贲圣林控制
    
    杭州艾孚群创投资合伙企业（有限合伙） 公司独立董事贲圣林控制
    
    杭州大奔产学研科技有限公司 公司独立董事贲圣林控制
    
    铜陵凯华投资管理有限责任公司 公司董事方媛曾担任经理
    
    安徽亚格盛电子新材料有限公司 公司董事方媛担任董事
    
    安徽大湖诚文化传媒有限公司 公司监事赵亚彬持股45.00%
    
    152
    
    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
    
    合肥梓宸财务咨询服务有限公司 公司监事赵亚彬持股35.00%
    
    西藏志道投资有限公司 公司监事赵亚彬担任董事长、总经理
    
    一拓通信集团股份有限公司 公司监事赵亚彬担任董事
    
    合肥雪祺电气有限公司 公司监事赵亚彬担任董事
    
    浙江祥邦科技股份有限公司 公司监事赵亚彬担任董事
    
    正奇（上海）股权投资管理有限公司 公司监事赵亚彬担任董事、总经理
    
    安徽省皖煤投资有限责任公司 公司监事赵亚彬担任董事
    
    安徽统唯新材料科技股份有限公司 公司监事赵亚彬担任董事
    
    合肥工大高科信息科技股份有限公司 公司监事赵亚彬担任董事
    
    安徽新华国金小额贷款有限公司 公司监事赵亚彬担任总经理
    
    安徽志道投资有限公司 公司监事赵亚彬担任董事、总经理
    
    安徽正奇资产管理有限公司 公司监事赵亚彬担任董事、总经理
    
    正奇（深圳）股权投资管理有限公司 公司监事赵亚彬担任总经理
    
    安徽省金丰典当有限公司 公司监事赵亚彬曾担任董事
    
    安徽唯源金融信息服务有限公司 公司监事赵亚彬曾担任董事
    
    成都拓蓝医疗技术有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    浙江归创医疗器械有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    闻泰医疗科技（上海）有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    上海轶诺药业有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    劲方医药科技（上海）有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    杭州纽顿科技有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    杭州维力医疗器械有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    普米斯生物技术（珠海）有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    西安康拓医疗技术股份有限公司 公司监事陈兵担任董事
    
    长沙加宁生物科技有限公司 本公司实际控制人戴立忠控制的企业，已于2018年
    
    2月2日注销。
    
    长沙维宇生物科技有限公司 本公司实际控制人戴立忠控制的企业，已于2017年
    
    153
    
    其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系
    
    12月21日注销。
    
    湖南康维生物科技有限公司 本公司实际控制人戴立忠控制的企业，已于2017年
    
    9月27日注销。
    
    张利霞 本公司实际控制人戴立忠之兄嫂
    
    付仁菊 张利霞母亲，湖南康维生物科技有限公司股东
    
    4、 关联方交易
    
    （1）关联方商品和劳务
    
    采购商品/接受劳务情况表
    
                关联方         关联交易内容     2019年度发生额     2018年度发生额     2017年度发生额
                     长沙维宇生物科技     采购原材料                                                   72,445.00
                     有限公司
                     长沙加宁生物科技     采购原材料                                                  849,124.69
                     有限公司
                     湖南康得生物科技     采购原材料                                                  202,830.50
                     有限公司
    
    
    出售商品/提供劳务情况
    
                 关联方        关联交易内容        2019年            2018年             2017年
                      湖南圣维尔医学检    销售检测试剂                                                1,814,517.00
                      验所有限公司
    
    
    （2）关联方资金拆借
    
    2017年12月31日
    
                       关联方                  拆借金额      拆借年末余额     起始日       到期日        说明
                                    拆入：
                                    长沙加宁生物科技有限公司          27,222,727.36    27,222,727.36     2017-6-1      活期
                                    戴立忠                            31,225,928.35    31,225,928.35    2017-5-31      活期
                                    张利霞                             6,545,581.90     6,545,581.90     2017-6-1      活期
    
    
    154
    
                       关联方                  拆借金额      拆借年末余额     起始日       到期日        说明
                                    付仁菊                             2,636,852.59     2,636,852.59     2017-6-1      活期
                                    安徽志道投资有限公司              25,000,000.00                     2017-7-7    2017-7-12
                                    拆出：
                                    张利霞                               118,000.00       118,000.00   2017-11-27      活期
                                    安徽志道投资有限公司              80,000,000.00    31,000,000.00    2017-8-11      活期
                                    安徽志道投资有限公司              14,000,000.00    14,000,000.00   2017-11-16      活期
                                    戴立忠                            23,625,020.89    23,625,020.89    2016-8-28      活期
                                    湖南圣维投资管理有限公司           5,089,751.24     5,089,751.24    2016-8-28      活期
                                    安徽志道投资有限公司               9,958,208.95     9,958,208.95    2016-8-28      活期
                                    朱锦伟                             6,652,636.82     6,652,636.82    2016-8-28      活期
                                    陈文义                             3,872,636.82     3,872,636.82    2016-8-28      活期
                                    陈宇杰                             1,936,318.41     1,936,318.41    2016-8-28      活期
                                    上海盎汐企业管理中心（有限合伙）   1,901,741.29     1,901,741.29    2016-8-28      活期
                                    覃九三                             1,185,524.78     1,185,524.78    2016-8-28      活期
                                    毛铁                                 864,427.86       864,427.86    2016-8-28      活期
                                    余江涛                               276,616.92       276,616.92    2016-8-28      活期
                                    李勇                                 237,116.02       237,116.02    2016-8-28      活期
    
    
    2018年12月31日
    
                关联方           拆借金额       拆借年末余额      起始日       到期日         说明
                     拆入：
                     戴立忠                                58,448,655.71    2017-5-31      活期          注1
                     张利霞                  230,312.52      6,775,894.42     2017-6-1      活期
                     付仁菊                                 2,636,852.59     2017-6-1      活期
                     拆出：
                     安徽志道投资有       40,000,000.00                     2018-4-19      活期
                     限公司
    
    
    注：长沙加宁生物科技有限公司已于2018年2月2日注销，其债权债务关系转移至其实际控制人戴立忠
    
    155
    
    名下。
    
    2019年12月31日，关联方资金拆借无余额。
    
    156
    
    （3）关联租赁情况
    
    ①本集团作为出租方
    
                              承租方名称                   租赁资产种类     2019年确认的租赁收   2018年确认的租赁收入      2017年确认的租赁收入
                                入
                                             湖南圣维尔医学检验所有限公司                  经营租赁                                                                     390,000.00
    
    
    （4）关联方担保
    
    关联方为本集团担保的情况如下：
    
    2017年12月31日
    
                                                                                             担保是否已经履行
                     担保方               被担保方         担保金额        年末担保余额      担保起始日        担保到期日
                                                                                                   完毕
                               湖南圣维投资管理有限公司     圣湘有限公司       5,400.00万元      5,400.00万元         2015.12.17           2018.7.12          否
                               湖南圣维尔医学检验所有限     圣湘有限公司       5,400.00万元      5,400.00万元         2015.12.17           2018.7.12          否
                               公司
                               株洲华晨房地产开发有限责     圣湘有限公司       8,000.00万元                           2016.5.24           2017.5.24          是
                               任公司
                               戴立忠                       圣湘有限公司       8,000.00万元                           2016.5.24           2017.5.24          是
                               湖南圣维投资管理有限公司     圣湘有限公司       8,000.00万元                           2016.5.24           2017.5.24          是
                               陈文义                       圣湘有限公司       8,000.00万元                           2016.5.24           2017.5.24          是
    
    
    157
    
    3-2-1-158
    
                               朱锦伟                       圣湘有限公司       8,000.00万元                           2016.5.24           2017.5.24          是
                               戴立忠                       圣湘有限公司       5,400.00万元                            2016.5.9            2017.5.8          是
                               陈文义                       圣湘有限公司       5,400.00万元                            2016.5.9            2017.5.8          是
                               湖南圣维投资管理有限公司     圣湘有限公司       8,000.00万元                          2014.10.28          2017.10.28          是
                               戴立忠                       圣湘有限公司       2,838.00万元                          2015.10.30           2017.7.30          是
                               湖南圣维投资管理有限公司     圣湘有限公司       2,838.00万元                          2015.10.30           2017.7.30          是
                               戴立忠                       圣湘有限公司       8,000.00万元                          2014.10.28          2017.10.28          是
                               湖南圣维尔医学检验所有限     圣湘有限公司       8,000.00万元                          2014.10.28          2017.10.28          是
                               公司
    
    
    2018年12月31日
    
                                                                                              担保是否已经履行
                  担保方              被担保方           担保金额       年末担保余额      担保起始日        担保到期日
                                                                                                    完毕
                         湖南圣维投资管理有限        圣湘有限公司      5,400.00万元     5,400.00万元        2015.12.17           2018.7.12         是
                         公司
                         湖南圣维尔医学检验所        圣湘有限公司      5,400.00万元     5,400.00万元        2015.12.17           2018.7.12         是
                         有限公司
    
    
    158
    
    3-2-1-159
    
    （5）关键管理人员报酬
    
                          项目                      2019年度          2018年度         2017年度
                                          关键管理人员报酬                            5,189,432.72       4,175,823.94      5,174,694.71
    
    
    （6）其他关联交易
    
    1、公司向安徽志道投资有限公司借款
    
    2015年11月17日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款25,000,000.00元，借款期限为2015年11月18日至2018年11月17日，借款年利率8%。
    
    2016年2月23日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款85,000,000.00元，借款期限为2016年2月24日至2016年8月23日，借款年利率8%。并于2016年8月23日签订借款展期合同，展期1年，自2016年8月24日至2017年8月23日。
    
    2016年3月7日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款15,000,000.00元，借款期限为2016年3月8日至2016年4月7日，借款年利率8%。并于2016年4月7日签订借款展期合同，还款期限调整至2017年3月7日。
    
    2016年4月10日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款10,000,000.00元，借款期限为2016年4月12日至2017年4月11日，借款年利率8%。
    
    2016年6月28日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款10,000,000.00元，借款期限为2016年6月29日至2017年6月28日，借款年利率8%。
    
    2016年8月30日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款55,600,000.00元，借款期限为2016年8月30日至2018年8月29日，借款年利率8%。
    
    2016年9月10日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款10,000,000.00元，借款期限为2016年9月13日至2017年9月12日，借款年利率8%。
    
    2016年11月15日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款15,000,000.00元，借款期限为2016年11月18日至2017年11月17日，借款年利率8%。
    
    2016年12月20日，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款50,000,000.00元，借款期限为2016年12月21日至2017年12月20日，借款年利率8%。
    
    2017年7月，圣湘有限公司向安徽志道投资有限公司借款25,000,000.00元，借款期限为2017年7月7日至2017年7月12日，借款年利率8%。
    
    截至2017年7月18日，上述借款已全部归还。
    
    159
    
    2、安徽志道投资有限公司向公司借款
    
    2017年8月9日，安徽志道投资有限公司与圣湘有限公司签订借款金额不超过150,000,000.00元的借款合同，借款年利率6.5%，借款本金分笔发放，分笔偿还，每笔借款的期限为12个月，由正奇安徽金融控股有限公司提供连带责任保证。
    
    3、代付费用情况
    
    长沙维宇生物科技有限公司、长沙加宁生物科技有限公司在2017年度代圣湘有限公司支付差旅费、招待费、绩效奖金、项目奖金等费用合计 6,471,413.33 元，主要原因系圣湘有限公司因以前年度对外提
    
    供担保导致公司账户被司法冻结。相关款项已于报告期内结清，随着公司的逐步规范，2018-2019年度无
    
    代付费用情况。
    
    4、公司通过长沙加宁生物科技有限公司进行转贷
    
    2017年1月16日，公司与交通银行湖南省分行签订额度为24,000,000.00元的流动资金借款合同，合同约定该笔贷款全额受托支付。交通银行湖南省分行于2017年1月23日将24,000,000.00元汇至长沙加宁生物科技有限公司，长沙加宁生物科技有限公司分别于2017年1月24日、25日将上述款项转汇至公司。
    
    2017年3月9日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行签订20,000,000.00元的流动资金借款合同，根据支付申请书要求，上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行于 2017 年 3 月 10 日将20,000,000.00元汇至长沙加宁生物科技有限公司，长沙加宁生物科技有限公司当日即将上述款项转汇至公司。
    
    为满足贷款银行受托支付要求，在无真实业务支持情况下，公司通过长沙加宁生物科技有限公司取得银行贷款44,000,000.00元，上述贷款已于2017年度全部归还。随着公司的逐步规范，2018-2019年度无上述转贷行为。
    
    5、戴立忠向公司借款
    
    2016年8月30日，戴立忠等股东以圣湘有限公司名义向安徽志道投资有限公司借款55,600,000.00元，借款期限为2016年8月30日至2018年8月29日，借款利率8%。圣湘有限公司收到上述款项后同日支付给湖南圣维尔医学检验所有限公司，用于从中国信达资产管理股份有限公司湖南省分公司处购买长安国际信托股份有限公司本金为1.10亿元的债权包，上述款项由戴立忠等股东承担，同时股东与圣湘有限公司签订借款协议，借款利率8%，实际借款期限为2016年8月28日至2018年1月31日。该款项已于2018年1月31日归还。
    
    160
    
    6、公司与正奇金融控股股份有限公司100%控股的子公司安徽正奇融资租赁有限公司签订融资租赁合同
    
    2015年10月30日，公司与安徽正奇融资租赁有限公司（以下简称“安徽正奇”）签订融资租赁合同，合同期限为2015年10月30日至2018年10月30日，合同约定公司将拥有的部分设备与安徽正奇以售后回租方式开展融资金额为2,400.00万元的融资租赁业务合作，公司在合作当日支付安徽正奇96.00万元手续费，同时每季度等额支付228.50万元租金，累计12期。上述业务已于2017年7月30日提前结清。
    
    5、 关联方应收应付款项余额
    
    （1）应收关联方款项
    
                              2019.12.31       2018.12.31            2017.12.31
              项目                   关联方               账面   坏账     账面余额     坏账      账面余额        坏账准备
                                       余额   准备                 准备
                  其他流动资产    安徽志道投资有限公司                                                   45,000,000.00
                  应收利息        安徽志道投资有限公司                                                      916,683.32
                  其他流动资产    戴立忠                                                                 23,625,020.89
                  其他流动资产    湖南圣维投资管理有限公司                                                5,089,751.24
                  其他流动资产    安徽志道投资有限公司                                                    9,958,208.95
                  其他流动资产    朱锦伟                                                                  6,652,636.82
                  其他流动资产    陈文义                                                                  3,872,636.82
                  其他流动资产    陈宇杰                                                                  1,936,318.41
                  其他流动资产    上海盎汐企业管理中心（有限合伙）                                        1,901,741.29
                  其他流动资产    覃九三                                                                  1,185,524.78
                  其他流动资产    毛铁                                                                      864,427.86
                  其他流动资产    余江涛                                                                    276,616.92
                  其他流动资产    李勇                                                                      237,116.02
                  应收利息        戴立忠                                           1,529,753.16             2,567,252.25
                  应收利息        湖南圣维投资管理有限公司                          329,568.51              553,086.30
                  应收利息        安徽志道投资有限公司                              644,807.96             1,082,125.36
    
    
    1612019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
              项目                   关联方               账面   坏账     账面余额     坏账      账面余额        坏账准备
                                       余额   准备                 准备
                  应收利息        朱锦伟                                            430,767.54              722,919.86
                  应收利息        陈文义                                            250,758.65              420,826.53
                  应收利息        陈宇杰                                            125,379.33              210,413.26
                  应收利息        上海盎汐企业管理中心（有限合伙）                  123,140.41              206,655.88
                  应收利息        覃九三                                             76,764.39              128,827.02
                  应收利息        毛铁                                               55,972.91               93,934.49
                  应收利息        余江涛                                              17,911.33               30,059.04
                  应收利息        李勇                                               15,353.59               25,766.61
                  其他应收款      张利霞                                                                    118,000.00
                  其他应收款      戴立忠                                                                    350,000.00
    
    
    （2）应付关联方款项
    
               项  目                  关联方              2019.12.31     2018.12.31       2017.12.31
                    其他应付款       长沙加宁生物科技有限公司                                      27,222,727.36
                    其他应付款       戴立忠                                        58,448,655.71     31,225,928.35
                    其他应付款       张利霞                                         6,775,894.42      6,545,581.90
                    其他应付款       付仁菊                                         2,636,852.59      2,636,852.59
    
    
    （十二）股份支付
    
    1、 股份支付总体情况
    
                        项目                      2019年度            2018年度          2017年度
                                       本期授予的各项权益工具总额                 7,780,500.00          7,353,850.00      6,140,750.00
                                       本期行权的各项权益工具总额
                                       本期失效的各项权益工具总额
                                       年末累计可行使的权益工具总额
                                       年末发行在外的股份期权行权价格的
    
    
    162
    
                        项目                      2019年度            2018年度          2017年度
                                       范围和合同剩余期限
                                       年末其他权益工具行权价格的范围和
                                       合同剩余期限
    
    
    2、 以权益结算的股份支付情况
    
                  项目                  2019年度              2018年度              2017年度
     参照同期外部投资人增资   参照同期外部投资人  参照同期外部投资人增
                           授予日权益工具公允价值
     公司股权对应的公司估值   增资公司股权对应的  资公司股权对应的公司
                           的确定方法
     确定                     公司估值确定        估值确定
                           对可行权权益工具数量的  按实际授予权益工具数量   按实际授予权益工具  按实际授予权益工具数
                           最佳估计的确定方法      确定                     数量确定            量确定
                           本期估计与上期估计有重
                           大差异的原因
                           以权益结算的股份支付计              7,780,500.00          7,353,850.00             6,140,750.00
                           入资本公积的累计金额
                           本期以权益结算的股份支              7,780,500.00          7,353,850.00             6,140,750.00
                           付确认的费用总额
    
    
    （1）2019年度以权益结算的股份支付情况
    
    根据湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）2019年2月15日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额7.00万元以人民币7.00万元的价格转让给龙飘，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额7.00万元以人民币7.00万元的价格转让给董观钊。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额7.00万元以人民币7.00万元的价格转让给袁思。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额9.00万元以人民币9.00万元的价格转让给喻霞林。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额12.50万元以人民币12.50万元的价格转让给李文轩。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额50.00万元以人民币50.00万元的价格转让给周俊。根据湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）2019年2月11日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额25.00万元以人民币25.00万元的价格转让给邹欣。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额25.00万元以人民币25.00万元的价格转让给何增超。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额12.00万元以人民币12.00万元的价格转让给樊磊。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额4.00万元以人民币4.00
    
    163
    
    万元的价格转让给谭志姮。根据湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）2019年3月15日合伙人决议，
    
    同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额4.00万元以人民币4.00万元的价格转让给喻霞林。上述受让者均
    
    为公司核心员工，股权转让行为构成股份支付。
    
    （2）2018年度以权益结算的股份支付情况
    
    根据湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）2018年5月22日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额50.00万元以人民币50.00万元的价格转让给杨曦，同意戴立忠将所持合伙企业财产份额12.50万元以人民币12.50万元的价格转让给马丽君。根据湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）2018年5月22日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额30.00万元以人民币30.00万元的价格转让给刘涛。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额22.50万元以人民币22.50万元的价格转让给陈梅卫。同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额15.00万元以人民币15.00万元的价格转让给龙雄。根据湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）2018年8月29日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额12.50万元以人民币12.50万元的价格转让给胡漫。同意刘涛将其所持合伙企业财产份额30.00万元以人民币 30.00 万元的价格转让给长沙圣维益和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。同意国雅娜将其所持合伙企业财产份额10.00万元以人民币10.00万元的价格转让给长沙圣维益和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。长沙圣维益和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙人所持财产份额分别为戴立忠5.00万元、王军75.00万元、刘让蛟50.00万元。上述受让者均为公司核心员工，股权转让行为构成股份支付。
    
    （3）2017年度以权益结算的股份支付情况
    
    根据湖南圣维华宁管理咨询中心（有限合伙）2017年11月15日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额9.50万元以人民币9.50万元的价格转让给黄斌，同意戴立忠将所持合伙企业财产份额75.00万元以人民币75.00万元的价格转让给彭铸。根据湖南圣维鼎立管理咨询中心（有限合伙）2017年11月21日合伙人决议，同意戴立忠将其所持合伙企业财产份额90.00万元以人民币90.00万元的价格转让给长沙圣维益和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。长沙圣维益和企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙人所持财产份额分别为戴立忠15.00万元、王军75.00万元。上述3位受让者均为公司核心员工，股权转让行为构成股份支付。
    
    授予日权益工具公允价值的确定方法：参照近期外部投资者认购公司股份的价格。
    
    （十三） 承诺及或有事项
    
    1、 重要承诺事项
    
    164
    
    截至2019年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
    
    2、 或有事项
    
    （1）或有资产
    
    根据《长安信托·博雅眼科医院贷款集合资金信托计划信托贷款合同》，湖南博雅眼科医院有限公司（借款人）向长安国际信托股份有限公司及其合法继受人（贷款人）签署了11,000.00万元的贷款计划。抵押人为湖南博兴创业投资有限公司，抵押物为其名下两栋房屋（(长房权证雨花字第711213789号、长房权证雨花字第00285527号)。圣湘有限公司为上述借款提供连带责任保证。
    
    2016年8月31日，长安国际信托股份有限公司（作为转让方）与中国信达资产管理股份有限公司湖南省分公司（作为收购方）[协议编号：信湘-E-2016-001-01]达成《债权收购协议》，转让方以5,500.00万元向收购方转让上述债权资产包；
    
    2016年8月30日，戴立忠以圣湘有限公司名义向安徽志道投资有限公司借款55,600,000.00元，圣湘有限公司收到上述款项后同日支付给湖南圣维尔医学检验所有限公司，用于从中国信达资产管理股份有限公司湖南省分公司处购买长安国际信托股份有限公司本金为11,000.00万元的债权包。
    
    2016年9月27日，中国信达资产管理股份有限公司湖南省分公司（作为转让方）与湖南圣维尔医学检验所有限公司（作为收购方）[协议编号：信湘-E-2016-001-03]达成《债权转让合同》，转让方以5,560.00万元向收购方转让上述资产包（截至基准日，标的债权的账面本金余额为人民币壹亿壹仟万元整(小写：￥110,000,000.00)，利息为人民币贰亿壹仟叁佰捌拾捌万陆仟捌佰元整(小写：￥213,886,800.00)，本息合计为人民币叁亿贰仟叁佰捌拾捌万陆仟捌佰元整(小写：￥323,886,800.00)。）
    
    2018年1月22日，湖南圣维尔医学检验所有限公司以5,560.00万元的价格将上述资产包转让给圣湘有限公司实际控制人戴立忠，戴立忠同时免除了公司的连带担保责任。
    
    根据北京亚超资产评估有限公司出具的北京亚超评报字（2019）第01115号评估报告，上述事项所涉两栋房地产的清算价值为6,175.20万元。
    
    上述事项未经法院判决，2016年湖南圣维尔医学检验所有限公司以5,560.00万元收购上述资产包，此时公司应承担的该义务的金额已能够可靠计量，因此公司在2016年度根据最佳估计数确认预计负债5,560.00万元；同时根据抵押物的评估价值在预计负债限额内确认或有资产5,560.00万元。
    
    （十四） 资产负债表日后事项
    
    截至财务报告报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
    
    165
    
    （十五） 其他重要事项
    
    截至2019年12月31日，本集团无需要披露的其他重要事项。
    
    （十六） 母公司财务报表主要项目附注
    
    1、应收账款
    
    （1）按账龄披露
    
                       账  龄                   2019.12.31           2018.12.31           2017.12.31
                                   1年以内                              161,079,987.73        134,499,013.07         95,475,370.51
                                   1至2年                                20,754,999.17         16,311,500.45          8,672,236.28
                                   2至3年                                 7,180,867.13          3,684,625.63          2,026,863.22
                                   3至4年                                 1,823,518.37          1,653,734.38            49,360.00
                                   4至5年                                 1,181,318.38            49,360.00
                                   5年以上                                   50,960.00             1,600.00             1,600.00
                       小   计                   192,071,650.78        156,199,833.53        106,225,430.01
                                   减：坏账准备                          13,008,758.28          9,761,548.21          5,900,936.26
                       合   计                   179,062,892.50        146,438,285.32        100,324,493.75
    
    
    2、按坏账计提方法分类列示
    
    2019.12.31
    
                  类   别               账面余额                    坏账准备
                      比例                                     账面价值
          金额       （%）       金额       计提比例（%）
                        单项计提坏账准备的        159,628.01     0.08      159,628.01           100.00
                        应收账款
                        按组合计提坏账准备
                        的应收账款
                        其中：
                        组合1－账龄组合        182,033,824.73    94.79   12,849,130.27             7.06   169,184,694.46
                        组合2－关联方组合        9,878,198.04     5.13                                     9,878,198.04
                  合   计         192,071,650.78   100.00   13,008,758.28             6.77   179,062,892.50
    
    
    （续）
    
    166
    
    2018.12.31
    
                     类   别                   账面余额                 坏账准备
                         比例                 计提比     账面价值
           金额         （%）      金额      例（%）
                              单项金额重大并单独计提坏
                              账准备的应收账款
                              按信用风险特征组合计提坏
                              账准备的应收账款
                           组合1－账龄组合              152,309,897.51    97.51   9,761,548.21     6.41   142,548,349.30
                           组合2－关联方组合              3,889,936.02     2.49                          3,889,936.02
                           组合小计                     156,199,833.53   100.00   9,761,548.21     6.25   146,438,285.32
                              单项金额不重大但单独计提
                              坏账准备的应收账款
                     合   计               156,199,833.53   100.00    9,761,548.21     6.25    146,438,285.32
    
    
    （续）
    
    2017.12.31
    
                      类   别                   账面余额               坏账准备
                      比例                 计提比     账面价值
          金额       （%）      金额      例（%）
                                单项金额重大并单独计提坏账
                                准备的应收账款
                                按信用风险特征组合计提坏账
                                准备的应收账款
                                组合1－账龄组合                102,791,259.39    96.77    5,900,936.26     5.74     96,890,323.13
                                组合2－关联方组合                3,434,170.62     3.23                            3,434,170.62
                                组合小计                       106,225,430.01   100.00    5,900,936.26     5.56    100,324,493.75
                                单项金额不重大但单独计提坏
                                账准备的应收账款
                      合   计             106,225,430.01   100.00    5,900,936.26     5.56    100,324,493.75
    
    
    ①年末单项计提坏账准备的应收账款
    
    2019.12.31
    
                              应收账款（按单位）
      账面余额      坏账准备     计提比例       计提理由
    
    
    167
    
    2019.12.31
    
                              应收账款（按单位）
      账面余额      坏账准备     计提比例       计提理由
                                            应收账款保理未获
                                  SCIENTIFIC SUPPLIES(PVT)LTD.    159,628.01      159,628.01      100.00
                                                赔偿部分
                        合  计                159,628.01      159,628.01      100.00
    
    
    ②组合中，按组合1－账龄组合计提坏账准备的应收账款
    
    2019.12.31
    
                      项  目
           账面余额              坏账准备         计提比例（%）
                                 1年以内（含1年）                       151,128,026.09          7,556,401.30               5.00
                                 1年至2年（含2年）                       20,669,134.76          2,066,913.48              10.00
                                 2年至3年（含3年）                        7,180,867.13          1,436,173.43              20.00
                                 3年至4年（含4年）                        1,823,518.37           911,759.19              50.00
                                 4年至5年（含5年）                        1,181,318.38           826,922.87              70.00
                                 5年以上                                     50,960.00            50,960.00             100.00
                      合  计                      182,033,824.73         12,849,130.27
    
    
    （续）
    
    2018.12.31
    
                      项  目
           账面余额              坏账准备         计提比例（%）
                                 1年以内（含1年）                       130,609,077.05          6,530,453.84               5.00
                                 1年至2年（含2年）                       16,311,500.45          1,631,150.05              10.00
                                 2年至3年（含3年）                        3,684,625.63           736,925.13              20.00
                                 3年至4年（含4年）                        1,653,734.38           826,867.19              50.00
                                 4年至5年（含5年）                           49,360.00            34,552.00              70.00
                                 5年以上                                      1,600.00             1,600.00             100.00
                      合  计                      152,309,897.51          9,761,548.21
    
    
    （续）
    
    2017.12.31
    
                      项  目
           账面余额              坏账准备         计提比例（%）
    
    
    168
    
    2017.12.31
    
                      项  目
           账面余额              坏账准备         计提比例（%）
                                 1年以内（含1年）                        92,041,199.89          4,602,059.99               5.00
                                 1年至2年（含2年）                        8,672,236.28           867,223.63              10.00
                                 2年至3年（含3年）                        2,026,863.22           405,372.64              20.00
                                 3年至4年（含4年）                           49,360.00            24,680.00              50.00
                                 4年至5年（含5年）                               0.00                 0.00              70.00
                                 5年以上                                      1,600.00             1,600.00             100.00
                      合  计                      102,791,259.39          5,900,936.26
    
    
    3、坏账准备的情况
    
                                      本年变动金额
              年度/期间     年初余额                                                          年末余额
                      计提      收回或转回    转销或核销    其他变动
               2019年       9,761,548.21   3,314,394.07                    67,184.00              13,008,758.28
               2018年       5,900,936.26   4,153,565.27     110,949.00     403,902.32               9,761,548.21
               2017年       4,232,338.95   1,432,018.31     236,579.00                             5,900,936.26
    
    
    4、本年实际核销的应收账款情况
    
                     项  目                  2019年                2018年                2017年
                               实际核销的应收账款                     67,184.00             403,902.32
    
    
    其中：重要的应收账款核销情况年度/期 单位名称 应收 核销金额 核销原因 履行的核销 是否因关联
    
          间                           账款                                 程序        交易产生
                           性质
            2018年   中南大学湘雅二医院    货款        80,040.00   对账差异   董事长审批        否
            2018年   怀化市第二人民医院    货款       310,902.39   对账差异   董事长审批        否
            合  计                    390,942.39
    
    
    5、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
    
    2019年12月31日
    
    169
    
                        占应收账款年末余  计提的坏账准备年
                          单位名称                    年末余额
                         额的比例（%）         末余额
                                      广州金域医学检验集团股份有限公司       14,737,347.51              7.67         736,867.38
                                      张家界市人民医院                        8,802,005.19              4.58         515,898.83
                                      南京美仕年专科门诊部有限公司            6,780,800.01              3.53         515,600.00
                                      国药控股股份有限公司                    5,810,139.81              3.02         290,506.99
                                      济南坤瑞生物科技有限公司                5,479,284.43              2.85         273,964.22
                        合计                      41,609,576.95              21.65        2,332,837.42
    
    
    2018年12月31日
    
                        占应收账款年末余  计提的坏账准备年
                          单位名称                    年末余额
                         额的比例（%）         末余额
                                      广州金域医学检验集团股份有限公司       10,297,668.27              6.59         514,883.41
                                      南京美仕年专科门诊部有限公司            7,168,800.01              4.59         358,440.00
                                      张家界市人民医院                        6,144,481.85              3.93         307,224.09
                                      迪安诊断技术集团股份有限公司            5,465,278.85              3.50         273,694.71
                                      湖南仁科生物科技有限公司                4,908,020.51              3.14         245,401.03
                        合计                      33,984,249.49              21.76        1,699,643.24
    
    
    2017年12月31日
    
                        占应收账款年末余  计提的坏账准备年
                          单位名称                    年末余额
                         额的比例（%）         末余额
                                      广州金域医学检验集团股份有限公司        8,418,459.29              7.93         420,922.96
                                      怀化市第二人民医院                      6,173,361.61              5.81         314,388.08
                                      中国人民解放军总医院第五医学中心        5,848,369.23              5.51         350,213.34
                                      张家界市人民医院                        4,724,001.20              4.45         236,200.06
                                      成都博誉天成科技有限公司                4,483,543.80              4.22         224,177.19
                        合计                      29,647,735.13              27.92        1,545,901.63
    
    
    2、其他应收款
    
                    项   目               2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
    
    
    170
    
                    项   目               2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                           应收利息                                                 3,600,177.78            6,958,549.92
                           其他应收款                       49,145,410.35           34,670,202.93           28,140,239.87
                    合   计                   49,145,410.35           38,270,380.71           35,098,789.79
    
    
    （1）应收利息
    
    ①应收利息分类
    
                      项   目                 2019.12.31             2018.12.31            2017.12.31
                               关联方资金拆出利息收入                                     3,600,177.78          6,958,549.92
                      小   计                                           3,600,177.78          6,958,549.92
                               减：坏账准备
                     合   计                                          3,600,177.78          6,958,549.92
    
    
    （2）其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
                   账  龄                2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                          1年以内                          48,869,477.03           34,568,717.16           28,139,564.42
                          1至2年                             285,796.00              160,900.00               27,161.10
                          2至3年                             149,000.00                5,000.00               60,000.00
                          3至4年                               5,000.00               60,000.00               92,048.00
                          4至5年                                                     85,500.00              109,200.00
                          5年以上                                                    84,000.00                4,000.00
                   小   计                   49,309,273.03            34,964,117.16           28,431,973.52
                          减：坏账准备                       163,862.68              293,914.23              291,733.65
                   合  计                   49,145,410.35           34,670,202.93           28,140,239.87
    
    
    ②按款项性质分类情况
    
                    款项性质              2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                        备用金及个人借支款                330,098.68             802,098.71           2,310,737.42
                        保证金及押金                    1,211,479.70             811,055.00             639,526.00
                        往来款                         46,809,815.47          32,509,232.53          22,649,899.89
    
    
    171
    
                    款项性质              2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                        其他                             957,879.18             841,730.92           2,831,810.21
                   小   计                   49,309,273.03            34,964,117.16           28,431,973.52
                          减：坏账准备                        163,862.68              293,914.23              291,733.65
                   合  计                   49,145,410.35           34,670,202.93           28,140,239.87
    
    
    ③坏账准备计提情况
    
         第一阶段         第二阶段          第三阶段
                       整个存续期预期  整个存续期预期信
                    坏账准备         未来12个月预期                                           合计
                       信用损失（未发  用损失（已发生信
         信用损失
                        生信用减值）       用减值）
                          2019年1月1日余额              293,914.23                                          293,914.23
                          2019年1月1日余额在本
                          年：
                          ——转入第二阶段
                          ——转入第三阶段
                          ——转回第二阶段
                          ——转回第一阶段
                          本年计提                     -130,051.55                                          -130,051.55
                          本年转回
                          本年转销
                          本年核销
                          其他变动
                          2019年12月31日余额            163,862.68                                          163,862.68
    
    
    (续)
    
    2018.12.31
    
                     类   别                   账面余额                 坏账准备
                                              计提比      账面价值
          金额       比例（%）    金额      例（%）
    
    
    172
    
                             单项金额重大并单独计提坏
                             账准备的其他应收款
                             按信用风险特征组合计提坏
                             账准备的其他应收款
                             组合1－账龄组合               2,454,884.62      7.02      293,914.23     11.97      2,160,970.39
                             组合2－关联方组合            32,509,232.54     92.98                             32,509,232.54
                           组合小计                   34,964,117.16    100.00     293,914.23     0.84    34,670,202.93
                             单项金额不重大但单独计提
                             坏账准备的其他应收款
                     合   计             34,964,117.16    100.00      293,914.23      0.84     34,670,202.93
    
    
    (续)
    
    2017.12.31
    
                     类   别                   账面余额                 坏账准备
                                            计提比例      账面价值
          金额       比例（%）    金额       （%）
                             单项金额重大并单独计提坏
                             账准备的其他应收款
                             按信用风险特征组合计提坏
                             账准备的其他应收款
                             组合1－账龄组合               3,303,479.98     11.62    291,733.65        8.83      3,011,746.33
                             组合2－关联方组合            25,128,493.54     88.38                             25,128,493.54
                             组合小计                     28,431,973.52    100.00    291,733.65        1.03     28,140,239.87
                             单项金额不重大但单独计提
                             坏账准备的其他应收款
                     合   计             28,431,973.52    100.00    291,733.65        1.03     28,140,239.87
    
    
    ④坏账准备的情况
    
                                      本年变动金额
               年度/期间    年初余额                                                           年末余额
                    计提       收回或转回     转销或核销     其他变动
                2019年        293,914.23   -130,051.55                                              163,862.68
                2018年        291,733.65     12,380.58                      10,200.00                293,914.23
                2017年        116,744.05    174,989.60                                              291,733.65
    
    
    173
    
    ⑤本年实际核销的其他应收款情况
    
                    项  目                2019.12.31             2018.12.31             2017.12.31
                             实际核销的其他应收款                                       10,200.00
    
    
    ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
    
    2019年12月31日
    
                                                 占其他应收
                                                 款年末余额  坏账准备
                     单位名称          款项性质      年末账面余额       账龄
                                                 合计数的比  年末余额
                                                  例（%）
                            湖南圣维尔医学检验所有
                            限公司                   往来款            22,022,232.75  1年以内           44.66
                            湖南圣维基因科技有限公
                            司                       往来款            19,841,961.47  1年以内           40.24
                            圣湘（上海）基因科技有
                            限公司                   往来款             4,001,367.20  1年以内            8.11
                            湖南康得生物科技有限公
                            司                       往来款              961,409.01  1年以内            1.95
                            应收出口退税款           出口退税款          588,093.18  1年以内            1.19   29,404.66
                   合计                             47,415,063.61                    96.15   29,404.66
    
    
    2018年12月31日
    
                                                      占其他应
                                                      收款年末
                                                                 坏账准备
                   单位名称           款项性质      年末账面余额        账龄        余额合计
                                                                 年末余额
                                                      数的比例
                                                  （%）
                         湖南圣维尔医学检验
                         所有限公司           往来款            21,349,480.68  1年以内              61.06
                         湖南圣维基因科技有
                         限公司               往来款             9,400,376.48  1年以内              26.89
                         圣湘（上海）基因科技
                         有限公司             往来款             1,185,099.70  1年以内               3.39
                         应收出口退税款       出口退税款           646,224.56  1年以内               1.85   32,311.23
                         湖南康得生物科技有                        574,275.67  0-3年                 1.64
                         限公司               往来款
                 合计                            33,155,457.09                       94.83   32,311.23
    
    
    174
    
    2017年12月31日
    
                                                  占其他应收款
      款项性                                                     坏账准备年
                  单位名称                年末账面余额         账龄          年末余额合计
        质                                                         末余额
                                                 数的比例（%）
                      湖南圣维尔医学检     往来款    13,504,054.29            1年以内            47.50
                      验所有限公司
                      湖南圣维基因科技     往来款     8,315,533.08            1年以内            29.25
                      有限公司
                      戴立忠               往来款     2,578,593.65               0-2年             9.07
                      湖南康得生物科技                 730,312.52            1年以内             2.57
                      有限公司             往来款
                      徐文飞               往来款      500,000.00            1年以内             1.76     25,000.00
                合计                   25,628,493.54                               90.15    159,224.34
    
    
    3、长期股权投资
    
              2019.12.31                   2018.12.31                   2017.12.31
                     减                                 减                                 减
            项目                      值                                 值                                 值
        账面余额            账面价值       账面余额            账面价值       账面余额           账面价值
                     准                                 准                                 准
                     备                                 备                                 备
            对 子 公    39,263,748.99         39,263,748.99    37,072,228.99         37,072,228.99    36,205,978.99         36,205,978.99
            司投资
           合计     39,263,748.99         39,263,748.99    37,072,228.99         37,072,228.99    36,205,978.99         36,205,978.99
    
    
    （1）对子公司投资
    
                                                             本期计
                                    本期减                            减值准备
                 被投资单位       2018.12.31       本期增加                 2019.12.31     提减值
                                      少                              年末余额
                                                              准备
                    湖南圣维尔医学    22,954,041.16       191,520.00             23,145,561.16
                    检验所有限公司
                    湖南圣维基因科    13,990,987.83                             13,990,987.83
                    技有限公司
    
    
    175
    
                                                             本期计
                                    本期减                            减值准备
                 被投资单位       2018.12.31       本期增加                 2019.12.31     提减值
                                      少                              年末余额
                                                              准备
                    湖南康得生物科      127,200.00     2,000,000.00              2,127,200.00
                    技有限公司
              合计         37,072,228.99     2,191,520.00             39,263,748.99
    
    
    （续）
    
                 被投资单位       2017.12.31       本期增加      本期减     2018.12.31     本期计   减值准备
                                       少                    提减值   年末余额
                                                              准备
                    湖南圣维尔医学    22,087,791.16       866,250.00             22,954,041.16
                    检验所有限公司
                    湖南圣维基因科    13,990,987.83                             13,990,987.83
                    技有限公司
                    湖南康得生物科      127,200.00                                127,200.00
                    技有限公司
              合计         36,205,978.99       866,250.00             37,072,228.99
    
    
    （续）
    
                                                             本期计   减值准备
                                     本期减
                 被投资单位       2016.12.31       本期增加                2017.12.31     提减值   年末余额
                                       少
                                                              准备
                    湖南圣维尔医学     3,587,040.00    18,500,751.16             22,087,791.16
                    检验所有限公司
                    湖南圣维基因科    13,990,987.83                            13,990,987.83
                    技有限公司
                    湖南康得生物科       127,200.00                               127,200.00
                    技有限公司
              合计          17,705,227.83    18,500,751.16             36,205,978.99
    
    
    176
    
    4、营业收入和营业成本
    
                 2019年度                          2018年度                          2017年度
             项目
          收入             成本             收入             成本             收入             成本
                主营业务        322,216,523.08    106,659,869.40    266,666,470.18    100,666,734.42     190,762,989.88     89,059,175.52
                其他业务          9,634,488.81      7,018,324.85      5,254,037.17       4,807,114.63       4,846,070.01      4,612,810.20
             合计        331,851,011.89    113,678,194.25    271,920,507.35    105,473,849.05     195,609,059.89     93,671,985.72
    
    
    5、投资收益
    
                                       产生投资收益的来源                     2019年度       2018年度    2017年
                                     度
                                                       分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金        937,558.60     738,275.33
                                                       融资产在持有期间的投资收益
                                 合 计                             937,558.60     738,275.33
    
    
    6、公允价值变动收益
    
                                           产生公允价值变动收益的来源                  2019年         2018年      2017年
                                                       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产           1,328,553.82
                                                       其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的理财产品     1,328,553.82
                                  合   计                           1,328,553.82
    
    
    （十七） 补充资料
    
    1、 非经常性损益
    
    根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
    
    （收益以正数列示，损失以负数列示）
    
                                项  目                         2019年度     2018年度     2017年度
                                                      非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销    -112,512.22     80,997.77     37,549.35
                                                      部分
    
    
    177
    
                                项  目                         2019年度     2018年度     2017年度
                                                      越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
                                                      免
                                                      计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
                                                      关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享  11,466,402.83   5,211,229.23   7,547,087.38
                                                      受的政府补助除外
                                                      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                        4,985,552.24   6,033,831.17
                                                      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
                                                      得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
                                                      的收益
                                                      非货币性资产交换损益
                                                      委托他人投资或管理资产的损益                         2,266,112.42    738,275.33
                                                      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
                                                      准备
                                                      债务重组损益                                                                   31,400,000.00
                                                      企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
                                                      交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
                                                      益
                                                      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期                               -3,303,473.02
                                                      净损益
                                                      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益             29,841.17
                                                      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
                                                      交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损
                                                      益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和以公允
                                                      价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的
                                                      投资收益
                                                      单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
                                                      对外委托贷款取得的损益
                                                      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
                                                      值变动产生的损益
                                                      根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
                                                      性调整对当期损益的影响
                                                      受托经营取得的托管费收入
                                                      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                -2,085,986.89  -1,014,599.74  -1,040,646.18
                                                      其他符合非经常性损益定义的损益项目                  -7,780,500.00  -7,353,850.00  -6,140,750.00
    
    
    178
    
                                项  目                         2019年度     2018年度     2017年度
                                     小            计                    3,783,357.31   2,647,604.83  34,533,598.70
                                                      减：非经常性损益的所得税影响数                       1,955,415.14   1,585,274.69   6,343,698.69
                                                  少数股东损益的影响数
                                     合            计                    1,827,942.17   1,062,330.14  28,189,900.01
    
    
    注：2019年其他符合非经常性损益定义的损益项目系股份支付费用7,780,500.00元；
    
    2018年其他符合非经常性损益定义的损益项目系股份支付费用7,353,850.00元；
    
    2017年其他符合非经常性损益定义的损益项目系股份支付费用6,140,750.00元。2、 净资产收益率及每股收益
    
    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
    
    2019.12.31
    
      加权平均           每股收益
                                     报告期利润                          净资产     基本每股    稀释每股
     收益率（%）    收益        收益
                                                           归属于公司普通股股东的净利润                                   7.63        0.11        0.11
                                                           扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                 7.28        0.11        0.11
    
    
    2018.12.31
    
      加权平均           每股收益
                                     报告期利润                          净资产     基本每股    稀释每股
     收益率（%）    收益        收益
                                                           归属于公司普通股股东的净利润                                   1.75      不适用      不适用
                                                           扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                 1.48      不适用      不适用
    
    
    2017.12.31
    
      加权平均           每股收益
                                     报告期利润                          净资产     基本每股    稀释每股
     收益率（%）    收益        收益
                                                           归属于公司普通股股东的净利润                                 不适用      不适用      不适用
    
    
    179
    
      加权平均           每股收益
                                     报告期利润                          净资产     基本每股    稀释每股
     收益率（%）    收益        收益
                                                           扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润               不适用      不适用      不适用
    
    
    180
    
    此页无正文。
    
    圣湘生物科技股份有限公司
    
    二〇二〇年二月二十日
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    181

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