关于浙江瑞晟智能科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的
首轮审核问询函回复的修订说明
保荐人（主承销商）
二〇二〇年六月
上海证券交易所：
浙江瑞晟智能科技股份有限公司（以下简称“瑞晟智能”、“发行人”、“公司”）与民生证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）对贵所于2020年2月20日出具的《关于浙江瑞晟智能科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）[2020]63号）（以下简称“首轮审核问询函”）回复中部分内容进行了补充修订。
如无特别说明，本修订说明使用的简称与《浙江瑞晟智能科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中的释义相同。
本修订说明中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。
问询函所列问题 黑体（加粗）
原问询函回复 宋体
对原问询函回复的补充、修改 楷体（加粗）
一、修订说明
原回复在列示公司各类产品合同单价统计表中，将2018年仓储分拣系统合同数量分类为悬挂式、非悬挂式列示时存在错误，现分别更正为10个和8个，仓储分拣系统合同总数保持不变；发行人2019年非悬挂式仓储分拣系统合同数量更正为 8 个；相应修订统计表格中合计数以及毛利率分析部分的合同平均单价、成本表格；毛利率分析部分合同平均单价、成本表格同时更正了2017、2018年悬挂式生产系统、相关业务、合计数的相关计算差错。上述差错更正无重大影响。
二、问询回复具体修订情况
问题11.5
……
请发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》第七十六条第（一）、（二）款的要求重新撰写“营业收入分析”、“营业成本分析”相关章节的内容、特别是收入增长原因分析和成本变动分析，请充分注意对主要影响项目、事项或因素在数值与结构变动方面的原因、影响程度进行分析，而非做类似行业智能化改造内在需求、公司品牌效应增强、
产品实力提升等简单定性描述。
……
【本题回复修订情况如下】：
公司已于招股说明书“第八节 财务会计信息与管理层分析/十二、经营成果分析”重新撰写“营业收入分析”、“营业成本分析”相关章节的内容，具体如下：
……
报告期内，公司智能物流系统和相关业务销售合同量与销售合同平均价格情况具体如下：
金额单位：万元
2019年 2018年 2017年
项目 合同 收入 平均 合同 收入 平均 合同 收入 平均
数量 单价 数量 单价 数量 单价
智能物流系统 209 23,862.20 114.17 227 16,170.70 71.24 184 9,377.40 50.96
其中：悬挂生产系统 182 14,788.44 81.26 200 11,387.11 56.94 171 7,792.43 45.57
仓储分拣系统 15 6,094.96 406.33 18 4,473.37 248.52 6 1,287.79 214.63
其中：悬挂式 7 5,082.60 726.09 10 3,137.52 313.75 2 286.68 143.34
非悬挂式 8 1,012.35 126.54 8 1,335.85 166.98 4 1,001.11 250.28
综合性智能物流 2 2,593.48 1,296.74
系统
管理信息系统 10 385.32 38.53 9 310.22 34.47 7 297.18 42.45
相关业务 37 367.55 9.93 15 132.00 8.80 24 112.33 4.68
合计 246 24,229.75 98.49 242 16,302.71 67.37 208 9,489.73 45.62
注：上述合同价格按照确认收入的不含税价格计算，以下表格计算方法相同。
……
③非悬挂式仓储分拣系统
报告期内，发行人非悬挂式仓储分拣系统收入分别1,001.11万元、1,335.85万元和1,012.35万元，收入较为平稳，但规模较小。如下表所示，虽然报告期合同数量有所增加，但总体收入规模波动不大，显示该类设备对于公司来说虽然逐步积累了技术和经验，但目前仍在发展初期。
单位：万元/%
合同价 2019年 2018年 2017年
格区间 数 收入 收入 平均 数 收入 收入 平均 数 收入 收入 平均
量 总额 占比 单价 量 总额 占比 单价 量 总额 占比 单价
50以下 5 92.74 9.16 18.55 2 70.77 5.30 35.38 1 37.93 3.79 37.93
50-200 - - - - 2 293.19 21.95 146.60 1 114.96 11.48 114.96
200-500 3 919.61 90.84 306.54 4 971.89 72.75 242.97 1 226.00 22.57 226.00
500-1000 - - - - - - - - 1 622.22 62.15 622.22
合计 8 1,012.35 100 126.54 8 1,335.85 100 166.98 4 1,001.11 100 250.28
……
问题17.1
……
请发行人：（1）按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》第七十六条第（三）款的要求，重新撰写“毛利和毛利率分析”相关内容……
【本题回复修订情况如下】：
公司已经在《招股说明书》之“第八节 财务会计信息与管理层分析/十二、经营成果分析/（四）毛利和毛利率分析”中做出补充披露如下：
……
5、毛利率的影响因素分析
（1）平均合同单价、成本与毛利率的分析
公司报告期内各类产品平均合同单价、成本及毛利率如下：
金额单位：万元
2019年 2018年 2017年
项目 平均 平均 毛利率 平均 平均 毛利率 平均 平均 毛利率
单价 成本 单价 成本 单价 成本
智能物流系统 114.17 67.03 41.29% 71.24 42.53 40.30% 50.96 30.57 40.02%
其中：悬挂生产系统 81.26 47.22 41.88% 56.94 35.00 38.53% 45.57 26.62 41.58%
仓储分拣系统 406.33 251.11 38.20% 248.52 141.61 43.02% 214.63 151.49 29.42%
其中：悬挂式 726.09 433.82 40.25% 313.75 158.80 49.39% 143.34 96.64 32.58%
非悬挂式 126.54 91.24 27.90% 166.98 120.12 28.07% 250.28 178.92 28.51%
综合性智能物流 1,296.74 726.93 43.94%
系统
管理信息系统 38.53 19.46 49.49% 34.47 11.80 65.78% 42.45 23.36 44.98%
相关业务 9.93 5.97 39.88% 8.80 5.46 37.94% 4.68 3.79 18.96%
合计 98.49 57.85 41.27% 67.37 40.23 40.28% 45.62 27.48 39.77%
……
（以下无正文）
（本页无正文，为《关于浙江瑞晟智能科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件首轮审核问询函回复的修订说明》之签字盖章页）
法定代表人：_____________
袁 峰
浙江瑞晟智能科技股份有限公司
年 月 日
（本页无正文，为民生证券股份有限公司《关于浙江瑞晟智能科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件首轮审核问询函回复的修订说明》之
签字盖章页）
保荐代表人：_____________ _____________
陶 欣 邵 航
民生证券股份有限公司
年 月 日
关于浙江瑞晟智能科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的
首轮审核问询函回复的修订说明
保荐人（主承销商）
二〇二〇年六月
上海证券交易所：
浙江瑞晟智能科技股份有限公司（以下简称“瑞晟智能”、“发行人”、“公司”）与民生证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）对贵所于2020年2月20日出具的《关于浙江瑞晟智能科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）[2020]63号）（以下简称“首轮审核问询函”）回复中部分内容进行了补充修订。
如无特别说明，本修订说明使用的简称与《浙江瑞晟智能科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中的释义相同。
本修订说明中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。
问询函所列问题 黑体（加粗）
原问询函回复 宋体
对原问询函回复的补充、修改 楷体（加粗）
一、修订说明
原回复在列示公司各类产品合同单价统计表中，将2018年仓储分拣系统合同数量分类为悬挂式、非悬挂式列示时存在错误，现分别更正为10个和8个，仓储分拣系统合同总数保持不变；发行人2019年非悬挂式仓储分拣系统合同数量更正为 8 个；相应修订统计表格中合计数以及毛利率分析部分的合同平均单价、成本表格；毛利率分析部分合同平均单价、成本表格同时更正了2017、2018年悬挂式生产系统、相关业务、合计数的相关计算差错。上述差错更正无重大影响。
二、问询回复具体修订情况
问题11.5
……
请发行人按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》第七十六条第（一）、（二）款的要求重新撰写“营业收入分析”、“营业成本分析”相关章节的内容、特别是收入增长原因分析和成本变动分析，请充分注意对主要影响项目、事项或因素在数值与结构变动方面的原因、影响程度进行分析，而非做类似行业智能化改造内在需求、公司品牌效应增强、
产品实力提升等简单定性描述。
……
【本题回复修订情况如下】：
公司已于招股说明书“第八节 财务会计信息与管理层分析/十二、经营成果分析”重新撰写“营业收入分析”、“营业成本分析”相关章节的内容，具体如下：
……
报告期内，公司智能物流系统和相关业务销售合同量与销售合同平均价格情况具体如下：
金额单位：万元
2019年 2018年 2017年
项目 合同 收入 平均 合同 收入 平均 合同 收入 平均
数量 单价 数量 单价 数量 单价
智能物流系统 209 23,862.20 114.17 227 16,170.70 71.24 184 9,377.40 50.96
其中：悬挂生产系统 182 14,788.44 81.26 200 11,387.11 56.94 171 7,792.43 45.57
仓储分拣系统 15 6,094.96 406.33 18 4,473.37 248.52 6 1,287.79 214.63
其中：悬挂式 7 5,082.60 726.09 10 3,137.52 313.75 2 286.68 143.34
非悬挂式 8 1,012.35 126.54 8 1,335.85 166.98 4 1,001.11 250.28
综合性智能物流 2 2,593.48 1,296.74
系统
管理信息系统 10 385.32 38.53 9 310.22 34.47 7 297.18 42.45
相关业务 37 367.55 9.93 15 132.00 8.80 24 112.33 4.68
合计 246 24,229.75 98.49 242 16,302.71 67.37 208 9,489.73 45.62
注：上述合同价格按照确认收入的不含税价格计算，以下表格计算方法相同。
……
③非悬挂式仓储分拣系统
报告期内，发行人非悬挂式仓储分拣系统收入分别1,001.11万元、1,335.85万元和1,012.35万元，收入较为平稳，但规模较小。如下表所示，虽然报告期合同数量有所增加，但总体收入规模波动不大，显示该类设备对于公司来说虽然逐步积累了技术和经验，但目前仍在发展初期。
单位：万元/%
合同价 2019年 2018年 2017年
格区间 数 收入 收入 平均 数 收入 收入 平均 数 收入 收入 平均
量 总额 占比 单价 量 总额 占比 单价 量 总额 占比 单价
50以下 5 92.74 9.16 18.55 2 70.77 5.30 35.38 1 37.93 3.79 37.93
50-200 - - - - 2 293.19 21.95 146.60 1 114.96 11.48 114.96
200-500 3 919.61 90.84 306.54 4 971.89 72.75 242.97 1 226.00 22.57 226.00
500-1000 - - - - - - - - 1 622.22 62.15 622.22
合计 8 1,012.35 100 126.54 8 1,335.85 100 166.98 4 1,001.11 100 250.28
……
问题17.1
……
请发行人：（1）按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》第七十六条第（三）款的要求，重新撰写“毛利和毛利率分析”相关内容……
【本题回复修订情况如下】：
公司已经在《招股说明书》之“第八节 财务会计信息与管理层分析/十二、经营成果分析/（四）毛利和毛利率分析”中做出补充披露如下：
……
5、毛利率的影响因素分析
（1）平均合同单价、成本与毛利率的分析
公司报告期内各类产品平均合同单价、成本及毛利率如下：
金额单位：万元
2019年 2018年 2017年
项目 平均 平均 毛利率 平均 平均 毛利率 平均 平均 毛利率
单价 成本 单价 成本 单价 成本
智能物流系统 114.17 67.03 41.29% 71.24 42.53 40.30% 50.96 30.57 40.02%
其中：悬挂生产系统 81.26 47.22 41.88% 56.94 35.00 38.53% 45.57 26.62 41.58%
仓储分拣系统 406.33 251.11 38.20% 248.52 141.61 43.02% 214.63 151.49 29.42%
其中：悬挂式 726.09 433.82 40.25% 313.75 158.80 49.39% 143.34 96.64 32.58%
非悬挂式 126.54 91.24 27.90% 166.98 120.12 28.07% 250.28 178.92 28.51%
综合性智能物流 1,296.74 726.93 43.94%
系统
管理信息系统 38.53 19.46 49.49% 34.47 11.80 65.78% 42.45 23.36 44.98%
相关业务 9.93 5.97 39.88% 8.80 5.46 37.94% 4.68 3.79 18.96%
合计 98.49 57.85 41.27% 67.37 40.23 40.28% 45.62 27.48 39.77%
……
（以下无正文）
（本页无正文，为《关于浙江瑞晟智能科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件首轮审核问询函回复的修订说明》之签字盖章页）
法定代表人：_____________
袁 峰
浙江瑞晟智能科技股份有限公司
年 月 日
（本页无正文，为民生证券股份有限公司《关于浙江瑞晟智能科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件首轮审核问询函回复的修订说明》之
签字盖章页）
保荐代表人：_____________ _____________
陶 欣 邵 航
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