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康希诺：财务报表及审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-05-09 00:00:00
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财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况
    
    (1) 公司基本信息
    
    康希诺生物股份公司(以下简称“本公司”)是由天津康希诺生物技术有限公司
    
    (以下简称“原公司”)整体变更设立的股份有限公司。原公司是由 Xuefeng
    
    Yu、朱涛、Dongxu Qiu、刘宣和 Helen Huihua Mao于2009年1月13日
    
    共同设立的有限责任公司，注册地为中华人民共和国天津市天津经济技术开
    
    发区西区南大街185号西区生物医药园4楼401-420。
    
    (2) 改制前历史沿革
    
    原公司成立时分别由刘宣、朱涛、Dongxu Qiu、Helen Huihua Mao 及
    
    Xuefeng Yu 持有 26%、 25%、 20%、 20%及 9%，初始注册资本为
    
    10,000,000.00元。
    
    经过一系列于2011年10月18日、2013年8月6日、2014年8月15日、
    
    2015年9月25日及2016年6月15日本公司现有股东或原公司当时股东的
    
    注资以及于2014年3月10日原公司资本公积转增资本，原公司的注册资本
    
    及实收资本由10,000,000.00元增加至129,878,265.00元。
    
    (3) 改制情况
    
    根据本公司当时的股东 Xuefeng Yu、朱涛、Dongxu Qiu、Helen Huihua
    
    Mao、LAV Spring (Hong Kong) Co., Limited(以下简称“LAV Spring” )、
    
    QM29 Limited (以下简称“QM29” )、上海礼安创业投资中心(有限合伙)(以下
    
    简称“上海礼安” )、上海诺千金创业投资中心(有限合伙)(以下简称“上海诺千
    
    金” )、LAV Bio III Investment (Hong Kong) Co., Limited(以下简称“LAV
    
    Bio”，原名LAV Horizon (Hong Kong) Co., Ltd. )、嘉兴慧光股权投资基金
    
    合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉兴慧光”)、天津千益企业管理合伙企业(有
    
    限合伙)(以下简称“天津千益”)、刘建法、天津和悦谷雨股权投资基金合伙企
    
    业(有限合伙)(以下简称“天津和悦”)、苏州胡杨林创业投资中心(有限合伙)(以
    
    下简称“苏州胡杨林”)、Lilly Asia Ventures III Investment (Hong Kong) Co.,
    
    Limited(以下简称“Lilly Asia”，原名LAV Excel (Hong Kong) Co., Ltd. )、苏
    
    州礼泰创业投资中心(有限合伙)(以下简称“苏州礼泰”)、刘宣、上海励诚投资
    
    发展有限公司(以下简称“上海励诚”)、上海慧秋投资有限公司(以下简称“上海
    
    慧秋”)、Zhongqi Shao、杜建喜于2017年1月25日订立的发起人协议，并
    
    经于2017年2月10日举行的创立大会批准，本公司于2017年2月13日变
    
    更为股份有限公司，并更名为康希诺生物股份公司。本公司的注册资本及股
    
    本为129,878,265.00元，分为129,878,265股人民币普通股，每股面值1.00
    
    元。
    
    -8-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    (4) 改制后的股权变更
    
    (a) 于2017年4月12日，本公司与先进制造产业投资基金(有限合伙)(以下简称
    
    “先进制造”)、金石翊康股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙)(以下简称“金石翊
    
    康”)、中信证券投资有限公司(以下简称“中信证券投资”)、QM29、苏州启明
    
    融信股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“启明融信”)、苏州工业园区启明
    
    融创股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“启明融创”)、深圳市达晨创联股
    
    权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“达晨创联”)、苏州礼泰、Lilly
    
    Asia、LAV Bio、上海歌斐钥韧投资中心(有限合伙)(以下简称“歌斐钥韧”)、
    
    上海歌斐鸿本投资中心(有限合伙)(以下简称“歌斐鸿本”)、苏州中鑫创新投资
    
    管理有限公司(以下简称“中鑫创新”)、天津和悦及上海慧秋订立投资协议，
    
    据此，本公司以总对价450,000,000.00元发行26,566,009股股份，本公司
    
    的注册资本及股本增加至156,444,274.00元。
    
    (b) 于 2017年 6月 25日，中鑫创新与苏州工业园区中鑫恒祥投资中心(有限合
    
    伙)(以下简称“中鑫恒祥”)订立股份转让协议，据此中鑫创新向中鑫恒祥转让
    
    295,178股本公司股份。
    
    (c) 根据本公司与天津千睿企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“天津千睿”)及
    
    天津千智企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“天津千智”)于2018年5月
    
    28日订立的股份认购协议(其后在本公司于2018年5月28日举行的年度股
    
    东大会上获批准)，本公司按 12,801,963.00 元的对价向天津千睿发行
    
    3,299,475股股份及按 4,683,742.00元的对价向天津千智发行 1,207,150股
    
    股份。天津千睿及天津千智完成股份认购后，本公司的注册资本及股本增加
    
    至160,950,899.00元。
    
    (5) 香港联合交易所有限公司(以下简称“香港联交所”)主板上市
    
    本公司于2019年3月28日在香港联交所主板上市。本公司在香港联交所公
    
    开发行57,248,600股H股普通股，发行价格为每股港币22.00元，募集资
    
    金扣除相关发行费用前金额，折合人民币1,079,239,157.48元。于2019年4
    
    月9日，本公司行使超额配股权，以每股港币22.00元发行4,450,400股新
    
    股，募集资金扣除相关发行费用前金额，折合人民币 83,895,113.46 元。该
    
    发行完成后，本公司的注册资本及股本增至 222,649,899.00 元，分为
    
    222,649,899股，每股面值1.00元。
    
    -9-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    (6) 经营业务
    
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事人类用疫苗产品的研发、生产
    
    和商业化。
    
    (7) 合并范围
    
    本公司纳入合并范围的子公司基本情况如下表：
    
    主要经 持股比
    
    公司名称 营地 注册地 业务性质 例(%) 是否纳入合并财务报表范围
    
    2019年 2018年 2017年 注释
    
    12月31日12月31日12月31日
    
    生物制品的
    
    天津万博生物 研发、生
    
    医药技术有 产、技术
    
    限公司 天津 天津 转让等 100.00 是 否 否 (a)
    
    (a) 2019年12月17日，本公司设立全资子公司天津万博生物医药技术有限公
    
    司，注册资本人民币100,000.00元，截至2019年12月31日止，本公司
    
    尚未实际出资。
    
    (8) 本财务报表由本公司董事会于2020年3月27日批准报出。
    
    -10-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计
    
    本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
    
    项预期信用损失的计量(附注二(9))、应收款项坏账准备的计提(附注二(11))、
    
    存货的计价方法(附注二(12))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)、
    
    (16))、开发支出资本化的判断标准(附注二(16))、收入的确认和计量(附注二
    
    (21)、(22))等。
    
    本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
    
    (1) 财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
    
    则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
    
    则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
    
    则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
    
    本财务报表以持续经营为基础编制。
    
    (2) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司 2019年度、2018年度及 2017年度财务报表符合企业会计准则的要
    
    求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2018年12月31日及
    
    2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度、2018 年度及
    
    2017年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (3) 会计年度
    
    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    
    (4) 记账本位币
    
    记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
    
    -11-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (5) 企业合并
    
    (a) 同一控制下的企业合并
    
    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
    
    终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终
    
    控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值
    
    为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
    
    调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收
    
    益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
    
    并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
    
    券的初始确认金额。
    
    (b) 非同一控制下的企业合并
    
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
    
    计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
    
    份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    
    产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
    
    用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
    
    易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    (6) 合并财务报表的编制方法
    
    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
    
    实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
    
    司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
    
    在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    
    -12-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (6) 合并财务报表的编制方法(续)
    
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
    
    的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
    
    为基础对其财务报表进行调整。
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
    
    销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
    
    分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
    
    在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
    
    向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
    
    东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
    
    公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
    
    间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
    
    司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
    
    之间分配抵销。
    
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
    
    不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
    
    (7) 现金及现金等价物
    
    现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    -13-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 外币折算
    
    外币交易
    
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
    
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
    
    本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
    
    的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
    
    期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
    
    (9) 金融工具-自2018年1月1日起适用
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
    
    合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
    
    债。
    
    (a) 金融资产
    
    (i) 分类和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
    
    融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
    
    益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
    
    融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
    
    的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
    
    有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    债务工具
    
    本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
    
    别采用以下三种方式进行计量：
    
    -14-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具-自2018年1月1日起适用(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    以摊余成本计量：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
    
    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
    
    现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
    
    于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
    
    资金、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产
    
    负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到
    
    期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动
    
    资产。
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
    
    售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
    
    类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
    
    得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
    
    产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，自资产负债表日起一年内(含一
    
    年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一
    
    年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益：
    
    本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
    
    易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
    
    分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
    
    产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
    
    资产。
    
    -15-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具-自2018年1月1日起适用(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    权益工具
    
    本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
    
    计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
    
    期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
    
    此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
    
    计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的
    
    相关股利收入计入当期损益。
    
    (ii) 减值
    
    本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
    
    综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为
    
    基础确认损失准备。
    
    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
    
    依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
    
    收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
    
    于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
    
    分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
    
    段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初
    
    始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集
    
    团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
    
    认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的
    
    预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
    
    自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准
    
    备。
    
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
    
    其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
    
    的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
    
    算利息收入。
    
    -16-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具-自2018年1月1日起适用(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值(续)
    
    对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和合
    
    同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用
    
    损失计量损失准备。
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
    
    用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
    
    以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
    
    率对照表，计算预期信用损失。
    
    其他应收款组合1 押金和保证金
    
    其他应收款组合2 员工备用金
    
    其他应收款组合3 其他
    
    对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
    
    况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存
    
    续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
    
    且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
    
    期损益的同时调整其他综合收益。
    
    (iii) 终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
    
    的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
    
    所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有
    
    转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
    
    金融资产控制。
    
    其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
    
    他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
    
    产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
    
    允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    -17-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具-自2018年1月1日起适用(续)
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他
    
    应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的
    
    金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一
    
    年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一
    
    年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
    
    或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
    
    计入当期损益。
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    -18-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 金融工具-适用于2017年度
    
    (a) 金融资产
    
    (i) 金融资产分类
    
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
    
    取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
    
    售的金融资产。
    
    应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
    
    资产。
    
    可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
    
    未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的
    
    可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
    
    持有至到期投资
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确
    
    意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过一年但自资产负
    
    债表日起一年内(含一年)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流
    
    动资产；取得时期限在一年之内(含一年)的持有至到期投资，列示为其他流
    
    动资产。
    
    -19-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 金融工具-适用于2017年度(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 确认和计量
    
    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
    
    确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
    
    关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
    
    额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
    
    公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
    
    量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际
    
    利率法，以摊余成本计量。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
    
    价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
    
    处置时产生的处置损益计入当期损益。
    
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
    
    允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
    
    的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
    
    实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
    
    投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
    
    (iii) 金融资产减值
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
    
    表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
    
    生减值的，计提减值准备。
    
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
    
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠
    
    计量的事项。
    
    -20-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 金融工具-适用于2017年度(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (iii) 金融资产减值(续)
    
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
    
    值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工
    
    具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
    
    初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年
    
    (含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
    
    价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本公司会
    
    综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
    
    值。
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
    
    生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
    
    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
    
    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
    
    公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
    
    的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
    
    后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
    
    认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
    
    益。
    
    以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
    
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
    
    值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
    
    (iv) 金融资产的终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
    
    的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎
    
    所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本公司既
    
    没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
    
    对该金融资产控制。
    
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
    
    公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    -21-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 金融工具-适用于2017年度(续)
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
    
    项、借款及应付债券等。
    
    应付款项包括应付账款、应付票据及其他应付款等，以公允价值进行初始计
    
    量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    
    借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用
    
    实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    
    其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
    
    上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
    
    负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
    
    已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
    
    期损益。
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    -22-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 应收款项-适用于2017年度
    
    应收款项包括应收账款和其他应收款。
    
    (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
    
    公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
    
    现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    
    (b) 按组合计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
    
    信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
    
    应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    本公司的其他应收款中，应收押金、保证金和员工备用金的信用风险不重
    
    大，故不计提坏账准备。
    
    (12) 存货
    
    (a) 分类
    
    存货包括产成品、于研发阶段用于研发活动及用于生产试验品而购入的原材
    
    料和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
    
    (b) 发出存货的计价方法
    
    存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以
    
    及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
    
    (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
    
    活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
    
    费用以及相关税费后的金额确定。
    
    (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
    
    -23-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (13) 固定资产
    
    (a) 固定资产确认及初始计量
    
    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子及办公设备等。
    
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
    
    时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
    
    与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
    
    成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
    
    账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
    (b) 固定资产的折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
    
    寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
    
    后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
    
    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
    
    房屋及建筑物 20年 5.00% 4.75%
    
    机器设备 5-10年 5.00% 9.50%至19.00%
    
    运输工具 4年 5.00% 23.75%
    
    电子及办公设备 3-5年 0.00%至5.00% 19.00%至33.33%
    
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
    
    核并作适当调整。
    
    (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(18))。
    
    (d) 固定资产的处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
    
    认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
    
    值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    -24-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (14) 在建工程
    
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
    
    资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
    
    必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
    
    始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
    
    可收回金额(附注二(18))。
    
    (15) 借款费用
    
    本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
    
    使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
    
    资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
    
    该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
    
    的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
    
    时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
    
    始。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
    
    发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
    
    时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
    
    过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
    
    利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
    
    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
    
    用的利率。
    
    (16) 无形资产
    
    无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等，以成本计量，并在预计使
    
    用期限内平均摊销。
    
    (a) 土地使用权
    
    土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
    
    地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
    
    (b) 非专利技术
    
    非专利技术按预计可使用年限5年平均摊销。
    
    -25-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (16) 无形资产(续)
    
    (c) 计算机软件
    
    购入的计算机软件按购入和使该特定软件投入使用而产生的成本为基准作资
    
    本化处理。相关成本于 2 年的预计可使用年限内按直线法进行摊销。与计算
    
    机软件程序的维护相关的成本于产生时确认为费用。
    
    (d) 定期复核使用寿命和摊销方法
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
    
    复核并作适当调整。
    
    (e) 研究与开发
    
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
    
    较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
    
    条件的，予以资本化：
    
    ? 完成该项目以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    ? 管理层具有完成该项目并使用或出售疫苗产品的意图；
    
    ? 能够证明该项目将如何产生经济利益，包括能够证明该项目生产工艺所生
    
    产的疫苗产品具有市场推广能力；? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项目的开发，并有能
    
    力使用或出售该疫苗产品；以及? 归属于该项目开发阶段的支出能够可靠地计量。本集团划分开发阶段支出的具体标准：
    
    一类生物制品，在获得药品监管机构的新药批准文件时作为进入开发阶段的
    
    时点，满足上述五项条件时予以资本化。
    
    -26-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (16) 无形资产(续)
    
    (e) 研究与开发(续)
    
    非一类生物制品，在实质开展临床试验时作为进入开发阶段的时点，满足上
    
    述五项条件予以资本化。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
    
    入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
    
    出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
    
    资产。
    
    (f) 无形资产减值
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(18))。
    
    (17) 长期待摊费用
    
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后
    
    各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊
    
    销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    
    (18) 长期资产减值
    
    固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等，于资产负
    
    债表日存在减值迹象的，进行减值测试；开发支出无论是否存在减值迹象，
    
    至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
    
    值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
    
    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
    
    者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
    
    收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
    
    产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    -27-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (19) 职工薪酬
    
    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
    
    的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
    
    等。
    
    (a) 短期薪酬
    
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
    
    险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
    
    团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
    
    当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
    
    (b) 离职后福利
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
    
    划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
    
    后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
    
    告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
    
    险，均属于设定提存计划。
    
    基本养老保险
    
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
    
    险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
    
    会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
    
    障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
    
    会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
    
    损益或相关资产成本。
    
    (c) 辞退福利
    
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
    
    愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
    
    裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
    
    日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
    
    益。
    
    预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
    
    -28-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (20) 股份支付
    
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
    
    工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现
    
    金结算的股份支付。
    
    以权益结算的股份支付
    
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授
    
    予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定
    
    业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估
    
    计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在
    
    授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    
    在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动
    
    等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影
    
    响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
    
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能
    
    够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的
    
    公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益
    
    工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权
    
    益。
    
    -29-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (21) 收入-自2018年1月1日起适用
    
    本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
    
    确认收入。
    
    (a) 本集团将疫苗成品或疫苗原液等商品按照合同规定运至约定交货地点，在客
    
    户签收或验收或满足合同约定的其他交付方式确认收入。
    
    (b) 提供研发与技术等服务
    
    本集团对外提供研发与技术等服务，若满足下列条件之一的，本集团根据已
    
    完成服务的进度在一段时间内确认收入：(一) 客户在本集团履约的同时即取
    
    得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(二) 客户能够控制本集团履约过程
    
    中在建的商品；(三) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
    
    本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否
    
    则，于客户取得相关研发服务控制权时点确认收入。2019 年度和 2018 年
    
    度，本集团研发服务收入均于客户取得相关研发服务控制权时点确认。
    
    (22) 收入-适用于2017年度
    
    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应
    
    收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
    
    列示。
    
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足
    
    下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
    
    (a) 销售商品
    
    本公司将疫苗成品或疫苗原液等商品按照合同规定运至约定交货地点，在客
    
    户签收或验收或满足合同约定的其他交付方式确认收入。
    
    (b) 提供研发与技术等服务
    
    本公司对外提供研发与技术等服务，根据己完成服务的进度在一段时间内确
    
    认收入。
    
    -30-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (23) 政府补助
    
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
    
    返还、财政补贴等。
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
    
    补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    
    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
    
    期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
    
    之外的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在
    
    相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政
    
    府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
    
    在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补
    
    偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
    
    -31-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (24) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
    
    的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
    
    税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
    
    产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
    
    也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
    
    负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
    
    得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
    
    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
    
    损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    
    对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集
    
    团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
    
    不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可
    
    预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
    
    税所得额时，确认递延所得税资产。
    
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
    
    示：
    
    ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
    
    税主体征收的所得税相关；? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
    
    法定权利。
    
    -32-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (25) 租赁-自2019年1月1日起适用
    
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
    
    合同。
    
    本集团作为承租人
    
    本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
    
    确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
    
    择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定
    
    的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资
    
    产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动
    
    负债。
    
    本集团的使用权资产主要包括房屋及建筑物、运输工具和办公设备。使用权
    
    资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期
    
    开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁
    
    激励。本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内按直线法
    
    计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价
    
    值减记至可收回金额。
    
    对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资
    
    产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁
    
    期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
    
    -33-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 租赁-适用于2018年度、2017年度
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
    
    的租赁为经营租赁。
    
    (a) 经营租赁
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
    
    (b) 融资租赁
    
    以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
    
    的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
    
    融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
    
    费用后的余额作为长期应付款列示。
    
    (27) 分部信息
    
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
    
    经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
    
    日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
    
    的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
    
    部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
    
    部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
    
    本集团主要从事人类用疫苗产品的研发。管理层将该项业务作为一个经营分
    
    部，审阅其经营业绩，以就资源如何分配作出决策。因此，本集团的主要经
    
    营决策者认为仅有一个可作出战略性决策的分部。
    
    本集团的主要经营实体位于中国，故本集团于财务报告期的业绩主要来自中
    
    国。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的
    
    所有资产均位于中国内地及香港。
    
    -34-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 重要会计估计和判断
    
    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
    
    重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
    
    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
    
    值出现重大调整的重要风险：
    
    (a) 开发支出
    
    资本化
    
    当项目有可能达成附注二(16)(e)的标准时，开发支出将资本化为无形资产。
    
    本集团的研发活动由财务部门结合来自研发中心及临床部门的证据记录及归
    
    档，在资本化条件满足时作为支持研发费用资本化的凭据。
    
    减值
    
    本集团须每年对开发支出执行减值测试。其他无形资产在有迹象表明该资产
    
    的账面值超过其可收回金额时执行减值测试。可收回金额应当根据资产的公
    
    允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值(使用价值)两
    
    者之间较高者确定。
    
    确定使用价值涉及管理层判断，以评估开发支出的账面值是否可由未来现金
    
    流量的现值支持。在计算未来现金流量的现值时，须作出若干假设，包括管
    
    理层就以下事项的预测：(I)商业化的时机、生产率及市场规模；(II)收入复
    
    合增长率；(III)成本及经营开支；及(IV)选择折现率以反映所涉及风险。
    
    (b) 股份支付
    
    如附注四(27)(a)所述，员工被授予以权益结算的股份支付的薪酬计划。本集
    
    团已使用现金流量折现法确定员工被授予奖励股份的公允价值(将于服务期内
    
    摊销)。本集团在应用现金流量折现法时，须对折现率、无风险利率及非流动
    
    性折扣等作出重大假设估计。
    
    -35-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 重要会计估计和判断(续)
    
    (c) 所得税
    
    在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计
    
    提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定
    
    结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得
    
    税费用和递延所得税的金额产生影响。
    
    本集团估计未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
    
    差异的，并以此为限确认递延所得税资产。确认递延所得税资产主要涉及管
    
    理层对发生税务亏损集团的应纳税所得额的期间及金额作出判断及估计。由
    
    于本集团有多款在研疫苗大部分处于早期研发阶段，未来的应纳税所得额难
    
    以估计，因此未就累计亏损及其他可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。
    
    (29) 重要会计政策变更
    
    (a) 一般企业报表格式的修改
    
    (i) 财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的
    
    通知》(财会[2019]6号)及修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产
    
    交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——债
    
    务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述通知和准则编制
    
    2019年度的财务报表，并对 2018年度及 2017年度的财务报表进行相应调
    
    整，修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团无显著影响，其
    
    他修订对本公司财务报表的影响列示如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
    
    2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日
    
    本公司将基于实际利率法计提的 应收利息 (466,416.67) (1,181,083.33)
    
    应收利息计入其他流动资产。其他流动资产 466,416.67 1,181,083.33
    
    本公司将基于实际利率法计提的 应付利息 (239,497.43) (170,308.39)
    
    应付利息计入一年内到期的 一年内到期的非流动负债 239,497.43 170,308.39
    
    非流动负债。
    
    -36-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计政策变更(续)
    
    (a) 一般企业报表格式的修改(续)
    
    (ii) 财政部于2018 年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表
    
    格式的通知》(财会[2018]15号)，本集团已按照上述通知要求编制2019年度
    
    和2018 年度财务报表，并对2017年度的财务报表进行相应调整，对本公司
    
    财务报表的影响列示如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
    
    2017年度
    
    本公司将原计入管理费用项目的 研发费用 68,100,046.44
    
    研发费用单独列示为研发费用 管理费用 (68,100,046.44)
    
    项目。
    
    本公司将原计入营业外收入项目 营业外收入 (15,791.42)
    
    的代扣代缴个人所得税手续费 其他收益 15,791.42
    
    返还重分类至其他收益项目。
    
    对现金流量表的影响列示如下：
    
    本公司将收到的与资产相关的政府补助款项从收到其他与投资活动有关的现
    
    金重分类至收到其他与经营活动有关的现金，2017 年度影响金额为
    
    23,655,000.00元。
    
    (iii) 财政部于2017年颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会
    
    [2017]30号)，本集团已按照上述通知要求编制2019年度、2018年度以及
    
    2017年度财务报表。上述通知对本集团财务报表无影响。
    
    (b) 政府补助
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》(以下
    
    简称“修订后的政府补助准则”)，本集团已采用上述修订后的政府补助准则编
    
    制2019年度、2018年度以及2017年度财务报表，对本集团财务报表的影响列
    
    示如下：
    
    本集团将2019年度、2018年度及2017年度发生的与日常经营活动相关的政府
    
    补助列报为其他收益(附注四(36))。
    
    -37-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计政策变更(续)
    
    (c) 新收入准则
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简
    
    称“新收入准则”)，本公司自2018年1月1日起执行新收入准则。
    
    根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整
    
    2018 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017 年度的比较财
    
    务报表未重列。本公司因执行新收入准则对 2018 年年初留存收益以及财务
    
    报表其他相关项目无影响。
    
    (d) 新金融工具准则
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认
    
    和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》及《企业会计准则
    
    第 37 号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本公司自
    
    2018年1月1日起执行新金融工具准则。
    
    根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数
    
    调整 2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度的比
    
    较财务报表未重列。
    
    于2018年1月1日，本公司除将原准则下的以公允价值计量且其变动计入当
    
    期损益的金融资产转入交易性金融资产以外，其他金融资产负债计量类别、
    
    列报科目及金融资产减值准备均无变化。
    
    于2018年1月1日及2017年12月31日，本公司均没有指定为以公允价值
    
    计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    (e) 新租赁准则
    
    财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简
    
    称“新租赁准则”)，本集团自2019年1月1日起执行新租赁准则。
    
    根据新租赁准则的相关规定，本集团对于首次执行日前已存在的合同选择不
    
    再重新评估。本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留
    
    存收益以及财务报表相关项目金额，2018年度及 2017年度的比较财务报表
    
    未重列。
    
    -38-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计政策变更(续)
    
    (e) 新租赁准则(续)
    
    (i) 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
    
    2019年1月1日
    
    对于首次执行新租赁准则前已 使用权资产 18,798,981.41
    
    存在的经营租赁合同，本集团 租赁负债 13,646,267.02
    
    按照剩余租赁期区分不同的衔 一年内到期的非流动负债 8,844,319.37
    
    接方法： 其他应付款 (6,430,587.09)
    
    剩余租赁期超过12个月的，本 预其他付款非流项动资产 (2(,068553,,634383..7383))
    
    集团根据2019年1月1日的剩
    
    余租赁付款额和增量借款利率
    
    确认租赁负债，以与租赁负债
    
    相等的金额确定使用权资产的
    
    账面价值，并根据预付租金等
    
    进行必要调整。
    
    剩余租赁期不超过12个月的，
    
    本集团采用简化方法，不确认
    
    使用权资产和租赁负债，对财
    
    务报表无显著影响。
    
    本集团无低价值资产的经营租
    
    赁合同。
    
    于2019年1月1日，本集团在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合
    
    同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为5.212%。
    
    (ii) 于2019年1月1日，本集团将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁
    
    付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
    
    于2018年12月31日披露未来最低经营租赁付款额 25,852,420.38
    
    按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的
    
    现值 22,614,215.94
    
    减：其他 (123,629.55)
    
    于2019年1月1日确认的租赁负债
    
    (含一年内到期的非流动负债)(附注四(24)) 22,490,586.39
    
    -39-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三 税项
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
    
    税种 计税依据 税率
    
    企业所得税 应纳税所得额 15%
    
    增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳 13%、16%、
    
    税销售额乘以适用税率扣除当 3%及6%
    
    期允许抵扣的进项税后的余额
    
    计算)
    
    城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
    
    (a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《关于深化增值税改革有关政策的通告》
    
    (财政部税务总局 海关总署公告【2019】39号)及相关规定，自2019年4月
    
    1日起，本公司的销售商品业务收入适用的增值税税率为13%，2019年4月
    
    1日前该业务适用的增值税税率为16%。
    
    根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税
    
    税率的通知》(财税【2018】32号)及相关规定，自2018年6月1日起，本
    
    公司的销售商品业务收入适用的增值税税率为 16%，本公司的研发服务收
    
    入、技术服务收入和咨询服务收入适用的增值税税率为 6%，2018年 6月 1
    
    日前本公司为增值税小规模纳税人，适用征收率3%。
    
    (2) 税收优惠
    
    (a) 企业所得税
    
    于2016年11月24日，本公司取得天津市科学技术委员会颁发的《高新技术企
    
    业证书》(证书编号为GR201612000055)，该证书的有效期为3年。并于
    
    2019年11月28日，证书更新(证书编号为GR201912000816)，该证书的有效
    
    期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，
    
    报告期内2017年度至2019年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
    
    (b) 增值税
    
    本公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，自2018年6月1日起，本公司出口
    
    业务适用的出口退税率为13%，自2018年11月1日起，本公司出口业务适用的
    
    出口退税率为13%和16%，自2019年4月1日起，本公司出口业务适用的出口
    
    退税率为13%。
    
    -40-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注
    
    (1) 货币资金
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    库存现金 4,708.03 37.89 3,157.15
    
    银行存款(a) 640,910,503.98 57,373,528.57 18,238,600.37
    
    银行存款-应计利息 2,351,850.95 - ——
    
    其他货币资金(b) - - 1,739,960.00
    
    643,267,062.96 57,373,566.46 19,981,717.52
    
    其中：存放在中国香港的款项 615,425,049.69 - -
    
    (a) 于2019年12月31日，本集团银行存款包括三个月以上一年以内到期的
    
    定期银行存款本金438,942,000.00元。
    
    (b) 于2017年12月31日，1,739,960.00元的其他货币资金为本公司向上海
    
    浦东发展银行申请用于支付工程设备款的专项借款资金。
    
    (2) 交易性金融资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    结构性存款 111,526,027.55 - ——
    
    (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    浮动收益的理财产品 —— —— 132,636,153.42
    
    -41-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收账款 - 276,300.00 -
    
    减：坏账准备 - - -
    
    - 276,300.00 -
    
    (a) 应收账款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 - 276,300.00 -
    
    (b) 坏账准备
    
    于2019年12月31日和2018年12月31日，本公司对于应收账款，无论是
    
    否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    于2018年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    整个存续期
    
    债务人名称 账面余额 预期信用损失 坏账准备
    
    VaxYnethic S.r.I. 276,300.00 - -
    
    于2018年12月31日，本公司无一年以上的应收账款，坏账风险较小。
    
    -42-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (5) 预付款项
    
    (a) 预付款项账龄分析如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    金额 占总额比例 金额 占总额比例
    
    一年以内 17,882,402.55 99.99% 3,069,174.92 97.98%
    
    一到二年 1,569.80 0.01% 63,333.34 2.02%
    
    17,883,972.35 100.00% 3,132,508.26 100.00%
    
    2017年12月31日
    
    金额 占总额比例
    
    一年以内 240,097.30 100.00%
    
    于2019年12月31日和2018年12月31日，账龄超过一年的预付款项分别
    
    为 1,569.80元、63,333.34元，主要为预付货款和租车款，与该款项对应的
    
    服务尚未进行，货物尚未收到。
    
    (b) 按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    2019年12月31日
    
    占预付款项余额的
    
    账面余额 比例(%)
    
    余额前五名的预付款项总额 15,900,453.45 88.91
    
    2018年12月31日
    
    占预付款项余额的
    
    账面余额 比例(%)
    
    余额前五名的预付款项总额 2,736,682.97 87.36
    
    2017年12月31日
    
    占预付款项余额的
    
    账面余额 比例(%)
    
    余额前五名的预付款项
    
    (仅四名)总额 240,097.30 100.00
    
    -43-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    押金和保证金 74,800.00 2,376,610.08 1,672,198.33
    
    员工备用金 - 300,161.25 197,000.00
    
    其他 - 10,000.00 -
    
    74,800.00 2,686,771.33 1,869,198.33
    
    减：坏账准备 - - -
    
    74,800.00 2,686,771.33 1,869,198.33
    
    减：一年后收回的押金和
    
    保证金(附注四(16)) (59,400.00) (2,055,648.78) (867,752.37)
    
    15,400.00 631,122.55 1,001,445.96
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 31,400.00 1,421,457.66 368,884.66
    
    一到二年 15,000.00 133,000.00 401,161.30
    
    二到三年 25,000.00 149,161.30 553,893.77
    
    三年以上 3,400.00 983,152.37 545,258.60
    
    74,800.00 2,686,771.33 1,869,198.33
    
    (b) 坏账准备
    
    (i) 于2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    押金和保证金 74,800.00 - -
    
    员工备用金 - - -
    
    其他 - - -
    
    74,800.00 - -
    
    于 2019 年 12 月 31 日，本集团一年以上的其他应收款主要为押金和保证
    
    金，坏账风险较小。
    
    -44-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (b) 坏账准备(续)
    
    (ii) 于2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    押金和保证金 2,376,610.08 - -
    
    员工备用金 300,161.25 - -
    
    其他 10,000.00 - -
    
    2,686,771.33 - -
    
    于 2018 年 12 月 31 日，本公司一年以上的其他应收款主要为押金和保证
    
    金，坏账风险较小。
    
    (iii) 于2017年12月31日，按组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    种类 金额 占总额比例(%) 金额 计提比例(%)
    
    按信用风险特征组合
    
    计提坏账准备 1,869,198.33 100.00 - -
    
    -押金和保证金 1,672,198.33 89.46 - -
    
    -员工备用金 197,000.00 10.54 - -
    
    1,869,198.33 100.00 - -
    
    -45-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (c) 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    2019年12月31日
    
    占其他应收款
    
    债务人名称 性质 账面余额 账龄 总额的比例(%) 坏账准备
    
    比欧西气体(天津) 一到二年和
    
    有限公司 押金和保证金 10,000.00 二到三年 13.37 -
    
    天津滨海喜来登酒店 押金和保证金 10,000.00 一年以内 13.37 -
    
    王建均 押金和保证金 10,000.00 二到三年 13.37 -
    
    黄涛华 押金和保证金 6,600.00 一年以内 8.82 -
    
    天津经济技术开发区
    
    国有资产经营公司 押金和保证金 5,400.00 一到二年 7.22 -
    
    42,000.00 56.15 -
    
    2018年12月31日
    
    占其他应收款
    
    债务人名称 性质 账面余额 账龄 总额的比例(%) 坏账准备
    
    天津泰达科技发展 一年以内和
    
    集团有限公司 押金和保证金 2,055,648.78 三年以上 76.51 -
    
    天津泰达水业有限
    
    公司 押金和保证金 110,000.00 三年以上 4.09 -
    
    天津市墙体材料革新
    
    建筑节能管理中心 押金和保证金 103,161.30 二到三年 3.84 -
    
    崔海燕 员工备用金 100,000.00 一到二年 3.72 -
    
    付永根 员工备用金 68,781.25 一年以内 2.56 -
    
    2,437,591.33 90.72 -
    
    -46-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (c) 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下(续)：
    
    2017年12月31日
    
    占其他应收款
    
    债务人名称 性质 账面余额 账龄 总额的比例(%) 坏账准备
    
    天津泰达科技发展 二到三年和
    
    集团有限公司 押金和保证金 867,752.37 三年以上 46.42
    
    天津经济技术开发区 一年以内和
    
    建设工程管理中心 押金和保证金 390,884.66 一到二年 20.91 -
    
    天津泰达水业有限
    
    公司 押金和保证金 110,000.00 二到三年 5.88 -
    
    天津市墙体材料革新
    
    和建筑节能管理
    
    中心 押金和保证金 103,161.30 一到二年 5.52 -
    
    天津电力滨海供电
    
    营业厅 押金和保证金 100,000.00 二到三年 5.35 -
    
    崔海燕 员工备用金 100,000.00 一年以内 5.35 -
    
    1,671,798.33 89.43 -
    
    (d) 于2019年12月31日，2018年12月31日和2017年12月31日，本集团无
    
    应收政府补助相关其他应收款余额。
    
    -47-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (7) 存货
    
    (a) 存货分类如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日账面 存货 账面 账面 存货 账面余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值研发用原材料 6,713,278.79 (234,845.08) 6,478,433.71 4,194,828.25 - 4,194,828.25周转材料 9,637,452.69 (5,827.09) 9,631,625.60 4,299,641.87 - 4,299,641.87产成品 228,586.94 - 228,586.94 - - -
    
    16,579,318.42 (240,672.17) 16,338,646.25 8,494,470.12 - 8,494,470.12
    
    2017年12月31日账面 存货 账面余额 跌价准备 价值研发用原材料 992,549.60 - 992,549.60周转材料 631,820.86 - 631,820.86
    
    1,624,370.46 - 1,624,370.46
    
    (b) 存货跌价准备分析如下：
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年计提 本年减少 12月31日
    
    转回 转销
    
    研发用原材料 - 234,845.08 - - 234,845.08
    
    周转材料 - 5,827.09 - - 5,827.09
    
    - 240,672.17 - - 240,672.17
    
    (8) 其他流动资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    固定收益的理财产品
    
    -本金 - 140,000,000.00 270,000,000.00
    
    -应计利息 - 466,416.67 1,181,083.33
    
    香港上市发行费用(资本化部分) - 10,209,875.32 -
    
    A股上市发行费用 5,214,627.33 - -
    
    5,214,627.33 150,676,291.99 271,181,083.33
    
    -48-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产
    
    (a) 固定资产类别
    
    电子及
    
    房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 27,278,002.16 55,061,867.03 637,494.13 5,082,412.28 88,059,775.60
    
    本年增加
    
    购置 - 17,283,829.44 - 1,903,754.95 19,187,584.39
    
    在建工程转入 9,915,375.52 2,043,621.72 - - 11,958,997.24
    
    本年减少
    
    处置及报废 - (294,750.00) - (239,486.36) (534,236.36)
    
    2019年12月31日 37,193,377.68 74,094,568.19 637,494.13 6,746,680.87 118,672,120.87
    
    累计折旧
    
    2018年12月31日 (635,456.57) (22,378,993.45) (270,568.03) (2,069,869.31) (25,354,887.36)
    
    本年增加
    
    计提 (1,745,787.54) (9,066,552.58) (123,028.83) (1,241,408.63) (12,176,777.58)
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 280,012.50 - 238,378.51 518,391.01
    
    2019年12月31日 (2,381,244.11) (31,165,533.53) (393,596.86) (3,072,899.43) (37,013,273.93)
    
    减值准备
    
    2018年12月31日 - - - - -
    
    本年增加
    
    计提 - - - - -
    
    本年减少
    
    处置及报废 - - - - -
    
    2019年12月31日 - - - - -
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 34,812,133.57 42,929,034.66 243,897.27 3,673,781.44 81,658,846.94
    
    2018年12月31日 26,642,545.59 32,682,873.58 366,926.10 3,012,542.97 62,704,888.24
    
    -49-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产(续)
    
    (a) 固定资产类别(续)
    
    电子及
    
    房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
    
    原价
    
    2017年12月31日 - 36,264,365.20 518,183.65 2,694,986.36 39,477,535.21
    
    本年增加
    
    购置 - 14,118,753.82 366,655.48 2,476,788.79 16,962,198.09
    
    在建工程转入 27,278,002.16 5,574,988.00 - - 32,852,990.16
    
    本年减少
    
    处置及报废 - (896,239.99) (247,345.00) (89,362.87) (1,232,947.86)
    
    2018年12月31日 27,278,002.16 55,061,867.03 637,494.13 5,082,412.28 88,059,775.60
    
    累计折旧
    
    2017年12月31日 - (16,367,990.92) (395,788.25) (1,326,016.95) (18,089,796.12)
    
    本年增加
    
    计提 (635,456.57) (6,796,314.27) (109,757.53) (830,821.98) (8,372,350.35)
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 785,311.74 234,977.75 86,969.62 1,107,259.11
    
    2018年12月31日 (635,456.57) (22,378,993.45) (270,568.03) (2,069,869.31) (25,354,887.36)
    
    减值准备
    
    2017年12月31日 - - - - -
    
    本年增加
    
    计提 - - - - -
    
    本年减少
    
    处置及报废 - - - - -
    
    2018年12月31日 - - - - -
    
    账面价值
    
    2018年12月31日 26,642,545.59 32,682,873.58 366,926.10 3,012,542.97 62,704,888.24
    
    2017年12月31日 - 19,896,374.28 122,395.40 1,368,969.41 21,387,739.09
    
    -50-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产(续)
    
    (a) 固定资产类别(续)
    
    电子及
    
    房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
    
    原价
    
    2016年12月31日 - 28,481,590.00 518,183.65 1,561,635.47 30,561,409.12
    
    本年增加
    
    购置 - 5,705,686.83 - 1,082,709.29 6,788,396.12
    
    在建工程转入 - 2,087,888.37 - 80,000.00 2,167,888.37
    
    本年减少
    
    处置及报废 - (10,800.00) - (29,358.40) (40,158.40)
    
    2017年12月31日 - 36,264,365.20 518,183.65 2,694,986.36 39,477,535.21
    
    累计折旧
    
    2016年12月31日 - (11,712,545.98) (331,464.05) (1,044,358.64) (13,088,368.67)
    
    本年增加
    
    计提 - (4,664,742.30) (64,324.20) (310,872.26) (5,039,938.76)
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 9,297.36 - 29,213.95 38,511.31
    
    2017年12月31日 - (16,367,990.92) (395,788.25) (1,326,016.95) (18,089,796.12)
    
    减值准备
    
    2016年12月31日 - - - - -
    
    本年增加
    
    计提 - - - - -
    
    本年减少
    
    处置及报废 - - - - -
    
    2017年12月31日 - - - - -
    
    账面价值
    
    2017年12月31日 - 19,896,374.28 122,395.40 1,368,969.41 21,387,739.09
    
    2016年12月31日 - 16,769,044.02 186,719.60 517,276.83 17,473,040.45
    
    -51-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产(续)
    
    (a) 固定资产类别(续)
    
    2019 年度固定资产计提的折旧金额为 12,176,777.58 元，其中计入生产成
    
    本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 22,663.23 元、1,151,056.59 元
    
    及11,003,057.76元。
    
    2018 年度固定资产计提的折旧金额为 8,372,350.35 元，其中计入营业成
    
    本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 67,572.14 元、692,588.67 元及
    
    7,612,189.54元。
    
    2017 年度固定资产计提的折旧金额为 5,039,938.76 元，其中计入管理费用
    
    及研发费用的折旧费用分别为282,006.08元及4,757,932.68元。
    
    (b) 暂时闲置的固定资产
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，无暂时闲置的固
    
    定资产。
    
    (c) 融资租入的固定资产
    
    于2018年12月31日和2017年12月31日，无融资租入的固定资产。
    
    (d) 于2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，无未办妥产权证
    
    书的固定资产。
    
    (e) 于2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，无抵押的固定资
    
    产。
    
    -52-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (10) 在建工程
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    疫苗产业化基地(一期) 457,016,662.82 - 457,016,662.82 422,031,654.51 - 422,031,654.51
    
    西区生物医药园改造 21,277,125.58 - 21,277,125.58 15,623,537.35 - 15,623,537.35
    
    PCV产线建设 745,283.02 - 745,283.02 - - -
    
    479,039,071.42 - 479,039,071.42 437,655,191.86 - 437,655,191.86
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    疫苗产业化基地(一期) 365,219,985.40 - 365,219,985.40
    
    西区生物医药园改造 94,200.00 - 94,200.00
    
    365,314,185.40 - 365,314,185.40
    
    -53-
    
    3-2-1-59
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (10) 在建工程(续)
    
    (i) 重大在建工程项目变动
    
    本年转入固定 本年转入长期
    
    工程名称 预算数 2018年12月31日 本年增加 资产 待摊费用 2019年12月31日
    
    疫苗产业化基地(一期) 511,584,000.00 422,031,654.51 46,944,005.55 (11,958,997.24) - 457,016,662.82
    
    西区生物医药园改造 60,100,000.00 15,623,537.35 17,305,932.07 - (11,652,343.84) 21,277,125.58
    
    PCV产线建设 138,222,400.00 - 745,283.02 - - 745,283.02
    
    437,655,191.86 64,995,220.64 (11,958,997.24) (11,652,343.84) 479,039,071.42
    
    工程名称 工程投入占预算的比例 工程进度 借款费用资本化累计金额 其中：本年借款费用资本化金额 本年借款费用资本化率 资金来源
    
    疫苗产业化基地(一期) 98.52% 98.52% 20,260,191.52 8,888,956.93 5.212%-5.225% 自筹及借款
    
    西区生物医药园改造 83.95% 83.95% - - - 自筹
    
    PCV产线建设 0.54% 0.54% - - - 自筹
    
    20,260,191.52 8,888,956.93 -
    
    工程名称 预算数 2017年12月31日 本年增加 本年转入固定资产 2018年12月31日
    
    疫苗产业化基地(一期) 511,584,000.00 365,219,985.40 89,664,659.27 (32,852,990.16) 422,031,654.51
    
    西区生物医药园改造 60,100,000.00 94,200.00 15,529,337.35 - 15,623,537.35
    
    365,314,185.40 105,193,996.62 (32,852,990.16) 437,655,191.86
    
    工程名称 工程投入占预算的比例 工程进度 借款费用资本化累计金额 其中：本年借款费用资本化金额 本年借款费用资本化率 资金来源
    
    疫苗产业化基地(一期) 89.34% 89.34% 12,003,024.59 7,662,467.60 5.212% 自筹及借款
    
    西区生物医药园改造 55.15% 55.15% - - - 自筹
    
    12,003,024.59 7,662,467.60
    
    -54-
    
    3-2-1-60
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (10) 在建工程(续)
    
    (i) 重大在建工程项目变动(续)
    
    工程名称 预算数 2016年12月31日 本年增加 本年转入固定资产 本年转入长期待摊费用 2017年12月31日
    
    疫苗产业化基地(一期) 511,584,000.00 128,698,973.02 238,688,900.75 (2,167,888.37) - 365,219,985.40
    
    西区生物医药园改造 60,100,000.00 33,600.00 365,400.00 - (304,800.00) 94,200.00
    
    128,732,573.02 239,054,300.75 (2,167,888.37) (304,800.00) 365,314,185.40
    
    工程名称 工程投入占预算的比例 工程进度 借款费用资本化累计金额 其中：本年借款费用资本化金额 本年借款费用资本化率 资金来源
    
    疫苗产业化基地(一期) 71.81% 71.81% 5,138,559.15 4,702,307.42 5.145% 自筹及借款
    
    西区生物医药园改造 29.31% 29.31% - - - 自筹
    
    5,138,559.15 4,702,307.42
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，账面价值分别为261,292,041.19元，241,289,916.59元，
    
    208,862,657.82元的在建工程，作为长期借款(附注四(23)(a))的抵押物。
    
    -55-
    
    3-2-1-61
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (11) 使用权资产
    
    房屋及建筑物 运输工具 办公设备 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 —— —— —— ——
    
    会计政策变更
    
    (附注二(29)(e)) 17,917,539.86 683,333.33 198,108.22 18,798,981.41
    
    2019年1月1日 17,917,539.86 683,333.33 198,108.22 18,798,981.41
    
    本年增加
    
    新增租赁合同 - 600,000.00 305,360.85 905,360.85
    
    2019年12月31日 17,917,539.86 1,283,333.33 503,469.07 19,704,342.26
    
    累计折旧
    
    2018年12月31日 —— —— —— ——
    
    会计政策变更
    
    (附注二(29)(e)) - - - -
    
    2019年1月1日 - - - -
    
    本年计提 (5,153,431.21) (279,166.67) (81,373.36) (5,513,971.24)
    
    2019年12月31日 (5,153,431.21) (279,166.67) (81,373.36) (5,513,971.24)
    
    减值准备
    
    2018年12月31日 —— —— —— ——
    
    会计政策变更
    
    (附注二(29)(e)) - - - -
    
    2019年1月1日 - - - -
    
    本年计提 - - - -
    
    2019年12月31日 - - - -
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 12,764,108.65 1,004,166.66 422,095.71 14,190,371.02
    
    2018年12月31日 —— —— —— ——
    
    -56-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (12) 无形资产
    
    土地使用权 非专利技术 软件 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 20,507,700.00 7,442,510.74 140,481.13 28,090,691.87
    
    本年增加
    
    购置 - 502,741.89 480,246.92 982,988.81
    
    本年减少 - - - -
    
    2019年12月31日 20,507,700.00 7,945,252.63 620,728.05 29,073,680.68
    
    累计摊销
    
    2018年12月31日 (1,572,257.00) (6,774,251.07) (71,989.25) (8,418,497.32)
    
    本年增加
    
    计提 (410,154.00) (274,187.62) (164,406.40) (848,748.02)
    
    本年减少 - - - -
    
    2019年12月31日 (1,982,411.00) (7,048,438.69) (236,395.65) (9,267,245.34)
    
    减值准备
    
    2018年12月31日 - - - -
    
    本年增加 - - - -
    
    本年减少 - - - -
    
    2019年12月31日 - - - -
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 18,525,289.00 896,813.94 384,332.40 19,806,435.34
    
    2018年12月31日 18,935,443.00 668,259.67 68,491.88 19,672,194.55
    
    -57-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (12) 无形资产(续)
    
    土地使用权 非专利技术 软件 合计
    
    原价
    
    2017年12月31日 20,507,700.00 6,700,000.00 120,900.00 27,328,600.00
    
    本年增加
    
    购置 - 742,510.74 19,581.13 762,091.87
    
    本年减少 - - - -
    
    2018年12月31日 20,507,700.00 7,442,510.74 140,481.13 28,090,691.87
    
    累计摊销
    
    2017年12月31日 (1,162,103.00) (6,700,000.00) (12,608.34) (7,874,711.34)
    
    本年增加
    
    计提 (410,154.00) (74,251.07) (59,380.91) (543,785.98)
    
    本年减少 - - - -
    
    2018年12月31日 (1,572,257.00) (6,774,251.07) (71,989.25) (8,418,497.32)
    
    减值准备
    
    2017年12月31日 - - - -
    
    本年增加 - - - -
    
    本年减少 - - - -
    
    2018年12月31日 - - - -
    
    账面价值
    
    2018年12月31日 18,935,443.00 668,259.67 68,491.88 19,672,194.55
    
    2017年12月31日 19,345,597.00 - 108,291.66 19,453,888.66
    
    -58-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (12) 无形资产(续)
    
    土地使用权 非专利技术 软件 合计
    
    原价
    
    2016年12月31日 20,507,700.00 6,700,000.00 7,900.00 27,215,600.00
    
    本年增加
    
    购置 - - 113,000.00 113,000.00
    
    本年减少 - - - -
    
    2017年12月31日 20,507,700.00 6,700,000.00 120,900.00 27,328,600.00
    
    累计摊销
    
    2016年12月31日 (751,949.00) (6,700,000.00) (7,900.00) (7,459,849.00)
    
    本年增加
    
    计提 (410,154.00) - (4,708.34) (414,862.34)
    
    本年减少 - - - -
    
    2017年12月31日 (1,162,103.00) (6,700,000.00) (12,608.34) (7,874,711.34)
    
    减值准备
    
    2016年12月31日 - - - -
    
    本年增加 - - - -
    
    本年减少 - - - -
    
    2017年12月31日 - - - -
    
    账面价值
    
    2017年12月31日 19,345,597.00 - 108,291.66 19,453,888.66
    
    2016年12月31日 19,755,751.00 - - 19,755,751.00
    
    2019年度无形资产计提的摊销金额为 848,748.02元，其中计入管理费用及
    
    研发费用的摊销费用分别为574,560.40元及274,187.62元。
    
    2018 年度无形资产计提的摊销金额为 543,785.98 元，其中计入管理费用及
    
    研发费用的摊销费用分别为469,534.91元及74,251.07元。
    
    2017 年度无形资产计提的摊销金额为 414,862.34 元，其中计入管理费用的
    
    摊销费用为414,862.34元。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，账面价值
    
    分别为 10,591,540.68 元(原价 11,724,955.94 元)、10,826,042.65 元(原价
    
    11,724,955.94元)、11,060,541.77元(原价11,724,955.94元)的土地使用权，
    
    作为长期借款(附注四(23)(a))的抵押物。
    
    -59-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (13) 开发支出
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    脑膜炎球菌结合疫苗
    
    -MCV2 14,747,626.80 2,025,145.29 - 16,772,772.09
    
    脑膜炎球菌结合疫苗
    
    -MCV4 16,836,969.85 3,799,393.47 - 20,636,363.32
    
    31,584,596.65 5,824,538.76 - 37,409,135.41
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    脑膜炎球菌结合疫苗
    
    -MCV2 10,236,196.00 4,511,430.80 - 14,747,626.80
    
    脑膜炎球菌结合疫苗
    
    -MCV4 11,073,804.80 5,763,165.05 - 16,836,969.85
    
    21,310,000.80 10,274,595.85 - 31,584,596.65
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    脑膜炎球菌结合疫苗
    
    -MCV2 - 10,236,196.00 - 10,236,196.00
    
    脑膜炎球菌结合疫苗
    
    -MCV4 - 11,073,804.80 - 11,073,804.80
    
    - 21,310,000.80 - 21,310,000.80
    
    2019年度，本集团研究开发支出共计157,570,487.96元；其中151,745,949.20
    
    元于当期计入损益，5,824,538.76元包含在开发支出的期末余额中。于2019
    
    年12月31日，无通过本集团内部研发形成的无形资产。
    
    2018年度，本公司研究开发支出共计123,654,381.18元；其中113,379,785.33
    
    元于当期计入损益，10,274,595.85元包含在开发支出的年末余额中。于2018
    
    年12月31日，无通过本公司内部研发形成的无形资产。
    
    2017年度，本公司研究开发支出共计89,410,047.24元；其中68,100,046.44
    
    元于当期计入损益，21,310,000.80元包含在开发支出的年末余额中。于
    
    2017年12月31日，无通过本公司内部研发形成的无形资产。
    
    -60-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (14) 长期待摊费用
    
    2018年 在建工程 2019年
    
    12月31日 本年增加 转入 本年摊销 12月31日
    
    使用权资产改良 7,087,976.38 - 11,652,343.84 (3,933,989.65) 14,806,330.57
    
    2017年 在建工程 2018年
    
    12月31日 本年增加 转入 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产
    
    改良支出 10,192,536.94 - - (3,104,560.56) 7,087,976.38
    
    2016年 在建工程 2017年
    
    12月31日 本年增加 转入 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产
    
    改良支出 11,973,406.27 947,920.00 304,800.00 (3,033,589.33) 10,192,536.94
    
    (15) 递延所得税资产和负债
    
    (a) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：
    
    递延所得税资产
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 递延 可抵扣暂时性差异 递延
    
    及可抵扣亏损 所得税资产 及可抵扣亏损 所得税资产
    
    可抵扣亏损 526,027.55 78,904.13 - -
    
    其中：
    预计于1年内(含1年)
      转回的金额                                       78,904.13                                       -
    
    
    2017年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 递延
    
    及可抵扣亏损 所得税资产
    
    可抵扣亏损 636,153.42 95,423.01
    
    其中：
    预计于1年内(含1年)
      转回的金额                                       95,423.01
    
    
    -61-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (15) 递延所得税资产和负债(续)
    
    (a) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下(续)：
    
    递延所得税负债
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债交易性金融资产 526,027.55 78,904.13 - -
    
    其中：
    预计于1年内(含1年)
      转回的金额                            78,904.13                              -
                               2017年12月31日
    
    
    应纳税 递延暂时性差异 所得税负债以公允价值计量且其
    
    变动计入当期损益的
    
    金融资产的公允价值
    
    变动 636,153.42 95,423.01
    
    其中：
    预计于1年内(含1年)
      转回的金额                            95,423.01
    
    
    (b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 88,060,137.16 74,736,498.95 61,729,868.24
    
    可抵扣亏损 612,024,276.01 383,777,090.21 192,182,494.32
    
    700,084,413.17 458,513,589.16 253,912,362.56
    
    -62-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (15) 递延所得税资产和负债(续)
    
    (c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    2017 —— —— ——
    
    2018 —— —— 13,564,169.66
    
    2019 —— —— 17,292,122.94
    
    2020 —— —— 33,743,420.79
    
    2021 —— —— 55,728,929.25
    
    2022 —— —— 71,853,851.68
    
    2023 13,038,142.11 13,564,169.66 ——
    
    2024 17,292,122.94 17,292,122.94 ——
    
    2025 33,743,420.79 33,743,420.79 ——
    
    2026 55,728,929.25 55,728,929.25 ——
    
    2027 71,853,851.68 71,853,851.68 ——
    
    2028 191,594,595.89 191,594,595.89 ——
    
    2029 228,773,213.35 —— ——
    
    612,024,276.01 383,777,090.21 192,182,494.32
    
    根据财政部、税务总局于 2018 年 7 月发布的《关于延长高新技术企业和科
    
    技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税[2018]76号)(其自 2018年 1月 1
    
    日起追溯生效)，本集团已调整可抵扣亏损的到期日。
    
    (d) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
    
    递延所得税资产 78,904.13 - - -
    
    递延所得税负债 78,904.13 - - -
    
    2017年12月31日
    
    互抵金额 抵销后余额
    
    递延所得税资产 95,423.01 -
    
    递延所得税负债 95,423.01 -
    
    -63-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (16) 其他非流动资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    预付工程及设备款 10,574,688.70 1,882,234.18 920,566.30
    
    预付ERP款 158,329.69 413,650.00 248,190.00
    
    定期存款
    
    -本金 300,000,000.00 - -
    
    -应计利息 6,868,294.51 - -
    
    押金和保证金(附注四(6)) 59,400.00 2,055,648.78 867,752.37
    
    待抵扣进项税 25,682,076.45 12,227,939.27 -
    
    343,342,789.35 16,579,472.23 2,036,508.67
    
    于2019年12月31日，300,000,000.00元的定期存款期限为3年，利率为
    
    3.85%。
    
    (17) 应付账款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付货款 6,171,174.28 6,651,349.53 1,879,044.66
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，账龄超过
    
    一年的应付账款分别为 143,064.65元，112,000.00元，112,000.00元，主
    
    要为应付供应商采购款，该款项尚未进行最后清算。
    
    (18) 合同负债
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    预收技术服务款 577,575.60 - ——
    
    (19) 应付职工薪酬
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付短期薪酬(a) 19,005,885.66 12,815,991.18 9,091,479.87
    
    应付设定提存计划(b) - - -
    
    应付辞退福利(c) - - 15,729.00
    
    19,005,885.66 12,815,991.18 9,107,208.87
    
    -64-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (19) 应付职工薪酬(续)
    
    (a) 短期薪酬
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 12,740,041.77 73,335,854.66 (67,295,967.10) 18,779,929.33
    
    职工福利费 - 5,625,486.39 (5,625,486.39) -
    
    社会保险费 - 3,497,222.40 (3,497,222.40) -
    
    其中：医疗保险费 - 3,162,491.57 (3,162,491.57) -
    
    工伤保险费 - 157,615.41 (157,615.41) -
    
    生育保险费 - 177,115.42 (177,115.42) -住房公积金 - 4,055,623.00 (4,055,623.00) -工会经费和职工教育经费 75,949.41 2,175,209.06 (2,025,202.14) 225,956.33其他短期薪酬 - 348,739.14 (348,739.14) -
    
    12,815,991.18 89,038,134.65 (82,848,240.17) 19,005,885.66
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 9,050,039.05 47,484,133.26 (43,794,130.54) 12,740,041.77
    
    职工福利费 - 3,337,382.46 (3,337,382.46) -
    
    社会保险费 - 2,022,749.19 (2,022,749.19) -
    
    其中：医疗保险费 - 1,829,623.81 (1,829,623.81) -
    
    工伤保险费 - 91,479.11 (91,479.11) -
    
    生育保险费 - 101,646.27 (101,646.27) -住房公积金 - 2,563,410.00 (2,563,410.00) -工会经费和职工教育经费 41,440.82 1,056,189.85 (1,021,681.26) 75,949.41其他短期薪酬 - 203,282.79 (203,282.79) -
    
    9,091,479.87 56,667,147.55 (52,942,636.24) 12,815,991.18
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 4,860,070.60 28,176,682.21 (23,986,713.76) 9,050,039.05
    
    职工福利费 - 2,355,409.01 (2,355,409.01) -
    
    社会保险费 - 1,501,482.11 (1,501,482.11) -
    
    其中：医疗保险费 - 1,371,239.14 (1,371,239.14) -
    
    工伤保险费 - 61,693.36 (61,693.36) -
    
    生育保险费 - 68,549.61 (68,549.61) -住房公积金 - 1,380,934.00 (1,380,934.00) -工会经费和职工教育经费 - 813,569.70 (772,128.88) 41,440.82其他短期薪酬 - 137,117.44 (137,117.44) -
    
    4,860,070.60 34,365,194.47 (30,133,785.20) 9,091,479.87
    
    -65-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (19) 应付职工薪酬(续)
    
    (b) 设定提存计划
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 - 5,945,078.93 (5,945,078.93) -
    
    失业保险费 - 176,331.56 (176,331.56) -
    
    - 6,121,410.49 (6,121,410.49) -2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 - 3,862,419.59 (3,862,419.59) -失业保险费 - 101,648.34 (101,648.34) -
    
    - 3,964,067.93 (3,964,067.93) -2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 - 2,605,491.98 (2,605,491.98) -失业保险费 - 81,432.39 (81,432.39) -
    
    - 2,686,924.37 (2,686,924.37) -
    
    (c) 应付辞退福利
    
             2019年            2018年            2017年
           12月31日          12月31日          12月31日
    
    
    辞退福利(i) - - 15,729.00
    
    (i) 2019年度、2018年度和2017年度，本公司因解除劳动关系所提供的辞
    
    退福利分别为6,792.00元、21,932.50元和15,729.00元。
    
    -66-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (20) 应交税费
    
             2019年            2018年            2017年
           12月31日          12月31日          12月31日
    
    
    未交增值税 - - 384,997.00
    
    应交个人所得税 475,405.91 231,198.50 -
    
                               应交城市维护建设税                        -                 -         26,949.79
                               应交教育费附加                            -                 -          18,973.15
    
    
    其他 14,417.12 1,629.16 7,440.02
    
    489,823.03 232,827.66 438,359.96
    
    (21) 其他应付款
    
             2019年            2018年            2017年
           12月31日          12月31日          12月31日
    
    
    应付工程、设备款 49,187,492.20 65,546,026.79 91,303,584.62
    
    应付保证金 1,800,000.00 6,000.00 81,300.00
    
    应付租金 - 6,430,587.09 5,989,137.35
    
                                                                   预提上市费用                    2,172,932.27      8,940,436.70                 -
                                                                   应付保安保洁费                    750,674.33        500,543.68                 -
    
    
    应付残障金 1,086,388.45 711,987.97 411,038.20
    
    应付咨询服务费 730,026.42 1,044,898.77 -
    
    应付水电费 895,000.00 189,624.14 1,024,031.73
    
    应付测试费 1,011,029.91 57,113.21 -
    
    其他 3,508,423.70 1,770,614.66 760,197.07
    
    61,141,967.28 85,197,833.01 99,569,288.97
    
    于2019年12月31日，2018年12月31日及2017年12月31日账龄超过一
    
    年 的 其 他 应 付 款 分 别 为 21,463,499.52 元， 14,243,000.34 元 及
    
    16,481,758.84元及，主要为尚未结清的应付工程、设备款和在免租期内预提
    
    的房租。
    
    -67-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (22) 一年内到期的非流动负债
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年内到期的租赁负债
    
    (附注四(24)) 8,802,438.04 —— ——
    
    一年内到期的长期借款
    
    (附注四(23))
    
    -抵押借款 20,000,000.00 - -
    
    -应计利息 239,497.43 239,497.43 170,308.39
    
    29,041,935.47 239,497.43 170,308.39
    
    (23) 长期借款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    抵押借款(a) 150,000,000.00 150,000,000.00 108,332,933.05
    
    应计利息 239,497.43 239,497.43 170,308.39
    
    减：一年内到期的长期借款
    
    (附注四(22))
    
    -抵押借款 (20,000,000.00) - -
    
    -应计利息 (239,497.43) (239,497.43) (170,308.39)
    
    130,000,000.00 150,000,000.00 108,332,933.05
    
    (a) 于2019年12月31日，银行抵押借款为150,000,000.00元，是由本集团账
    
    面价值约为 261,292,041.19 元的在建工程(附注四(10))、账面价值约为
    
    10,591,540.68元(原价11,724,955.94元)的无形资产(附注四(12))作抵押。
    
    于2018年12月31日，银行抵押借款为150,000,000.00元，是由本公司账
    
    面价值约为 241,289,916.59 元的在建工程(附注四(10))、账面价值约为
    
    10,826,042.65元(原价11,724,955.94元)的无形资产(附注四(12))作抵押。
    
    于2017年12月31日，银行抵押借款为108,332,933.05元，是由本公司账
    
    面价值约为 208,862,657.82 元的在建工程(附注四(10))、账面价值约为
    
    11,060,541.77元(原价11,724,955.94元)的无形资产(附注四(12))作抵押。
    
    借款利率为根据每笔贷款提款时确定的，按照中国人民银行公布的同期贷款
    
    利率上浮5.00%至20.00%确定，利息每季度支付一次，本金应于2020年3
    
    月20日至2022年8月22日分批偿还。该借款同时由关联方天津坤健生物
    
    制药有限公司提供担保，该担保已于 2018 年 7 月 12 日解除(附注五(2)
    
    (c))。
    
    -68-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (24) 租赁负债
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    租赁负债 16,560,140.70 —— ——
    
    减：一年内到期的非流动负债
    
    (附注四(22)) (8,802,438.04) —— ——
    
    7,757,702.66 —— ——
    
    (25) 递延收益
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    政府补助(a) 38,397,462.06 25,815,900.00 (4,417,427.16) 59,795,934.90
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    政府补助(a) 39,523,407.73 2,743,400.00 (3,869,345.67) 38,397,462.06
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    政府补助(a) 17,481,427.53 26,342,700.00 (4,300,719.80) 39,523,407.73
    
    -69-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (25) 递延收益(续)
    
    (a) 政府补助
    
    2018年 本年 本年转入 2019年 与资产相关
    
    12月31日 增加 其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 330,400.00 - (162,400.00) 168,000.00 资产相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 3,693.04 - (3,693.04) - 收益相关
    
    肺炎球菌疫苗技术平台建设 199,333.33 - (104,000.04) 95,333.29 资产相关
    
    埃博拉疫苗二期临床研究 1,061,666.66 - (140,000.05) 921,666.61 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗一期临床研究 606,666.65 - (80,000.03) 526,666.62 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗200L规模产业技术的开发 230,000.00 - (60,000.00) 170,000.00 资产相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助一期 12,123,702.38 - (262,607.28) 11,861,095.10 资产相关
    
    康希诺创新疫苗建设 315,000.00 - (90,000.00) 225,000.00 资产相关
    
    康希诺创新疫苗建设 500,000.00 - (500,000.00) - 收益相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助二期 20,000,000.00 10,000,000.00 - 30,000,000.00 资产相关
    
    高新技术产业化专项资金 2,905,000.00 - - 2,905,000.00 资产相关
    
    人乳头瘤病毒L2蛋白的病毒样颗粒疫苗研究 50,000.00 10,000.00 - 60,000.00 收益相关
    
    博士后科学基金会-62批面上资助金 22,000.00 - - 22,000.00 收益相关
    
    低复制性腺病毒生产细胞株的构建及应用于
    
    埃博拉疫苗的研究 50,000.00 - - 50,000.00 收益相关
    
    儿童药专用技术开发和产业化能力建设 - 4,650,000.00 - 4,650,000.00 资产相关
    
    结核病新型疫苗的临床试验和关键技术研究 - 1,014,100.00 (37,166.91) 976,933.09 收益相关
    
    符合GMP规范的病毒载体疫苗生产线建设 - 4,800,000.00 (961,971.46) 3,838,028.54 收益相关
    
    -70-
    
    3-2-1-76
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (25) 递延收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    2018年 本年 本年转入 2019年 与资产相关
    
    12月31日 增加 其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    重组埃博拉病毒病疫苗产业化项目 - 500,000.00 - 500,000.00 资产相关
    
    重组带状疱疹疫苗的合作开发 - 150,000.00 (150,000.00) - 收益相关
    
    天津市智能制造专项资金项目 - 805,000.00 - 805,000.00 资产相关
    
    13价肺炎球菌多糖结合疫苗
    
    (CRM197、TT载体)I期、II期
    
    临床试验研究 - 200,000.00 - 200,000.00 收益相关
    
    自主复制mRNA疫苗平台技术的开发 - 30,000.00 - 30,000.00 收益相关
    
    埃博拉疫苗产业化研究 - 3,211,600.00 (1,420,388.35) 1,791,211.65 收益相关
    
    艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治 - 445,200.00 (445,200.00) - 收益相关
    
    38,397,462.06 25,815,900.00 (4,417,427.16) 59,795,934.90
    
    -71-
    
    3-2-1-77
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (25) 递延收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    2017年 本年 本年转入 2018年 与资产相关
    
    12月31日 增加 其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 492,800.00 - (162,400.00) 330,400.00 资产相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 3,693.04 - - 3,693.04 收益相关
    
    肺炎球菌疫苗技术平台建设 303,333.33 - (104,000.00) 199,333.33 资产相关
    
    埃博拉疫苗二期临床研究 1,201,666.67 - (140,000.01) 1,061,666.66 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗一期临床研究 686,666.67 - (80,000.02) 606,666.65 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗200L规模产业技术的开发 290,000.00 - (60,000.00) 230,000.00 资产相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助一期 12,386,309.66 - (262,607.28) 12,123,702.38 资产相关
    
    呼吸道腺病毒预防疫苗研发 248,938.36 893,400.00 (1,142,338.36) - 收益相关
    
    康希诺创新疫苗建设 405,000.00 - (90,000.00) 315,000.00 资产相关
    
    康希诺创新疫苗建设 500,000.00 - - 500,000.00 收益相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助二期 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 资产相关
    
    高新技术产业化专项资金 2,905,000.00 - - 2,905,000.00 资产相关
    
    人乳头瘤病毒L2蛋白的病毒样颗粒疫苗研究 50,000.00 - - 50,000.00 收益相关
    
    博士后科学基金会-62批面上资助金 50,000.00 - (28,000.00) 22,000.00 收益相关
    
    ACYW135群脑膜炎球菌结合疫苗 - 1,800,000.00 (1,800,000.00) - 收益相关
    
    低复制性腺病毒生产细胞株的构建及应用于
    
    埃博拉疫苗的研究 - 50,000.00 - 50,000.00 收益相关
    
    39,523,407.73 2,743,400.00 (3,869,345.67) 38,397,462.06
    
    -72-
    
    3-2-1-78
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (25) 递延收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    2016年 本年 本年转入 2017年 与资产相关
    
    12月31日 增加 其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 655,200.00 - (162,400.00) 492,800.00 资产相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 3,693.04 - - 3,693.04 收益相关
    
    肺炎球菌疫苗技术平台建设 407,333.33 - (104,000.00) 303,333.33 资产相关
    
    埃博拉疫苗二期临床研究 1,341,666.67 - (140,000.00) 1,201,666.67 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗一期临床研究 766,666.67 - (80,000.00) 686,666.67 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗一期临床研究 16,729.86 200,000.00 (216,729.86) - 收益相关
    
    重组埃博拉疫苗200L规模产业技术的开发 - 300,000.00 (10,000.00) 290,000.00 资产相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助一期 12,648,916.94 - (262,607.28) 12,386,309.66 资产相关
    
    呼吸道腺病毒预防疫苗研发 1,341,221.02 - (1,092,282.66) 248,938.36 收益相关
    
    康希诺创新疫苗建设 - 450,000.00 (45,000.00) 405,000.00 资产相关
    
    康希诺创新疫苗建设 - 550,000.00 (50,000.00) 500,000.00 收益相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助二期 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 资产相关
    
    高新技术产业化专项资金 - 2,905,000.00 - 2,905,000.00 资产相关
    
    新型布鲁氏菌病诊断试剂及其疫苗的研制 - 30,000.00 (30,000.00) - 收益相关
    
    博士后科学基金会-62批面上资助金 - 50,000.00 - 50,000.00 收益相关
    
    寨卡病毒动物模型及疫苗研发 300,000.00 - (300,000.00) - 收益相关
    
    艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治 - 727,700.00 (727,700.00) - 收益相关
    
    -73-
    
    3-2-1-79
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (25) 递延收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    2016年 本年 本年转入 2017年 与资产相关
    
    12月31日 增加 其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    滨海新区标志性科技领军企业奖励金 - 1,000,000.00 (1,000,000.00) - 收益相关
    
    地方级组分百白破-b型流感嗜血杆菌结合疫
    
    苗、流脑结合疫苗、重组脊灰病毒样颗粒疫
    
    苗多价联合疫苗的研究 - 50,000.00 (50,000.00) - 收益相关
    
    腺病毒载体疫苗改造及二价埃博拉疫苗的开发 - 30,000.00 (30,000.00) - 收益相关
    
    人乳头瘤病毒L2蛋白的病毒样颗粒疫苗研究 - 50,000.00 - 50,000.00 收益相关
    
    17,481,427.53 26,342,700.00 (4,300,719.80) 39,523,407.73
    
    -74-
    
    3-2-1-80
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本
    
    股本 2018年12月31日 发行新股(a) 其他(b) 2019年12月31日
    
    内资股
    
    朱涛 17,874,200.00 - - 17,874,200.00
    
    先进制造 8,855,336.00 - - 8,855,336.00
    
    上海礼安 4,600,000.00 - - 4,600,000.00
    
    上海诺千金 3,928,800.00 - - 3,928,800.00
    
    嘉兴慧光 3,533,333.00 - - 3,533,333.00
    
    天津千益 3,474,600.00 - - 3,474,600.00
    
    刘建法 3,336,667.00 - - 3,336,667.00
    
    天津千睿 3,299,475.00 - - 3,299,475.00
    
    天津和悦 3,213,778.00 - - 3,213,778.00
    
    苏州礼泰 3,109,454.00 - - 3,109,454.00
    
    苏州胡杨林 2,610,000.00 - - 2,610,000.00
    
    达晨创联 2,550,337.00 - - 2,550,337.00
    
    上海慧秋 1,827,756.00 - - 1,827,756.00
    
    刘宣 1,550,000.00 - - 1,550,000.00
    
    天津千智 1,207,150.00 - - 1,207,150.00
    
    启明融信 1,195,470.00 - - 1,195,470.00
    
    中信证券投资 1,180,712.00 - - 1,180,712.00
    
    歌斐钥韧 1,180,712.00 - - 1,180,712.00
    
    -75-
    
    3-2-1-81
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    股本 2018年12月31日 发行新股(a) 其他(b) 2019年12月31日
    
    内资股(续)
    
    金石翊康 1,180,711.00 - - 1,180,711.00
    
    歌斐鸿本 1,180,711.00 - - 1,180,711.00
    
    上海励诚 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
    
    杜建喜 790,000.00 - - 790,000.00
    
    中鑫恒祥 295,178.00 - - 295,178.00
    
    启明融创 280,419.00 - - 280,419.00
    
    小计 73,254,799.00 - - 73,254,799.00
    
    非上市外资股
    
    Xuefeng Yu 17,874,200.00 - (11,590,183.00) 6,284,017.00
    
    Dongxu Qiu 17,114,200.00 - (11,083,517.00) 6,030,683.00
    
    Helen Huihua Mao 16,334,200.00 - (11,924,700.00) 4,409,500.00
    
    LAV Spring 13,140,000.00 - (13,140,000.00) -
    
    QM29 13,036,538.00 - (13,036,538.00) -
    
    LAV Bio 6,218,908.00 - (6,218,908.00) -
    
    Lilly Asia 3,109,454.00 - (3,109,454.00) -
    
    Zhongqi Shao 868,600.00 - (868,600.00) -
    
    小计 87,696,100.00 - (70,971,900.00) 16,724,200.00
    
    -76-
    
    3-2-1-82
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    股本 2018年12月31日 发行新股(a) 其他(b) 2019年12月31日
    
    上市外资股
    
    LAV Spring - - 13,140,000.00 13,140,000.00
    
    QM29 - - 13,036,538.00 13,036,538.00
    
    Helen Huihua Mao - - 11,924,700.00 11,924,700.00
    
    Xuefeng Yu - - 11,590,183.00 11,590,183.00
    
    Dongxu Qiu - - 11,083,517.00 11,083,517.00
    
    LAV Bio - - 6,218,908.00 6,218,908.00
    
    Lilly Asia - - 3,109,454.00 3,109,454.00
    
    Zhongqi Shao - - 868,600.00 868,600.00
    
    境外上市外资股(H股)持有人 - 61,699,000.00 - 61,699,000.00
    
    小计 - 61,699,000.00 70,971,900.00 132,670,900.00
    
    160,950,899.00 61,699,000.00 - 222,649,899.00
    
    -77-
    
    3-2-1-83
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    股本 2017年12月31日 发行新股(c) 2018年12月31日
    
    Xuefeng Yu 17,874,200.00 - 17,874,200.00
    
    朱涛 17,874,200.00 - 17,874,200.00
    
    Dongxu Qiu 17,114,200.00 - 17,114,200.00
    
    Helen Huihua Mao 16,334,200.00 - 16,334,200.00
    
    刘建法 3,336,667.00 - 3,336,667.00
    
    刘宣 1,550,000.00 - 1,550,000.00
    
    杜建喜 790,000.00 - 790,000.00
    
    苏州胡杨林 2,610,000.00 - 2,610,000.00
    
    上海诺千金 3,928,800.00 - 3,928,800.00
    
    LAV Spring 13,140,000.00 - 13,140,000.00
    
    上海礼安 4,600,000.00 - 4,600,000.00
    
    上海励诚 1,000,000.00 - 1,000,000.00
    
    天津和悦 3,213,778.00 - 3,213,778.00
    
    天津千益 3,474,600.00 - 3,474,600.00
    
    Zhongqi Shao 868,600.00 - 868,600.00
    
    QM29 13,036,538.00 - 13,036,538.00
    
    苏州礼泰 3,109,454.00 - 3,109,454.00
    
    Lilly Asia 3,109,454.00 - 3,109,454.00
    
    LAV Bio 6,218,908.00 - 6,218,908.00
    
    -78-
    
    3-2-1-84
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    股本 2017年12月31日 发行新股(c) 2018年12月31日
    
    上海慧秋 1,827,756.00 - 1,827,756.00
    
    嘉兴慧光 3,533,333.00 - 3,533,333.00
    
    先进制造 8,855,336.00 - 8,855,336.00
    
    达晨创联 2,550,337.00 - 2,550,337.00
    
    启明融信 1,195,470.00 - 1,195,470.00
    
    中信证券投资 1,180,712.00 - 1,180,712.00
    
    歌斐钥韧 1,180,712.00 - 1,180,712.00
    
    金石翊康 1,180,711.00 - 1,180,711.00
    
    歌斐鸿本 1,180,711.00 - 1,180,711.00
    
    中鑫恒祥 295,178.00 - 295,178.00
    
    启明融创 280,419.00 - 280,419.00
    
    天津千睿 - 3,299,475.00 3,299,475.00
    
    天津千智 - 1,207,150.00 1,207,150.00
    
    156,444,274.00 4,506,625.00 160,950,899.00-79-
    
    3-2-1-85
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    股本/实收资本 2016年12月31日 发行新股(e) 2017年12月31日
    
    Xuefeng Yu 17,874,200.00 - 17,874,200.00
    
    朱涛 17,874,200.00 - 17,874,200.00
    
    Dongxu Qiu 17,114,200.00 - 17,114,200.00
    
    Helen Huihua Mao 16,334,200.00 - 16,334,200.00
    
    刘建法 3,336,667.00 - 3,336,667.00
    
    刘宣 1,550,000.00 - 1,550,000.00
    
    杜建喜 790,000.00 - 790,000.00
    
    苏州胡杨林 2,610,000.00 - 2,610,000.00
    
    上海诺千金 3,928,800.00 - 3,928,800.00
    
    LAV Spring 13,140,000.00 - 13,140,000.00
    
    上海礼安 4,600,000.00 - 4,600,000.00
    
    上海励诚 1,000,000.00 - 1,000,000.00
    
    天津和悦 2,623,422.00 590,356.00 3,213,778.00
    
    天津千益 3,474,600.00 - 3,474,600.00
    
    Zhongqi Shao 868,600.00 - 868,600.00
    
    QM29 10,970,293.00 2,066,245.00 13,036,538.00
    
    苏州礼泰 1,828,382.00 1,281,072.00 3,109,454.00
    
    Lilly Asia 1,828,382.00 1,281,072.00 3,109,454.00
    
    -80-
    
    3-2-1-86
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    股本/实收资本 2016年12月31日 发行新股(e) 2017年12月31日
    
    LAV Bio 3,656,764.00 2,562,144.00 6,218,908.00
    
    上海慧秋 942,222.00 885,534.00 1,827,756.00
    
    嘉兴慧光 3,533,333.00 - 3,533,333.00
    
    先进制造 - 8,855,336.00 8,855,336.00
    
    达晨创联 - 2,550,337.00 2,550,337.00
    
    启明融信 - 1,195,470.00 1,195,470.00
    
    中信证券投资 - 1,180,712.00 1,180,712.00
    
    歌斐钥韧 - 1,180,712.00 1,180,712.00
    
    金石翊康 - 1,180,711.00 1,180,711.00
    
    歌斐鸿本 - 1,180,711.00 1,180,711.00
    
    中鑫恒祥 - 295,178.00 295,178.00
    
    启明融创 - 280,419.00 280,419.00
    
    129,878,265.00 26,566,009.00 156,444,274.00-81-
    
    3-2-1-87
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    (a) 于2019年3月28日，本公司在香港联交所公开发行57,248,600股H股普
    
    通股，发行价格为每股港币 22.00 元，募集资金扣除相关发行费用前金额，
    
    折合人民币 1,079,239,157.48 元，本公司在香港联交所主板上市。于 2019
    
    年4月9日，本公司行使超额配股权，以每股港币22.00元发行4,450,400
    
    股新股，募集资金扣除相关发行费用前金额，折合人民币 83,895,113.46
    
    元。
    
    上述发行募集资金扣除相关发行费用后金额人民币 1,103,447,289.86 元，其
    
    中相应每股面值人民币 1.00元的 61,699,000股普通股计入股本，剩余金额
    
    1,041,748,289.86元计入资本公积-股本溢价。
    
    (b) 根据中国证监会于2018年11月2日发出的批文，截至2019年3月28日，
    
    本公司完成了将 Xuefeng Yu、Dongxu Qiu、Helen Huihua Mao、LAV
    
    Spring、QM29、LAV Bio、Lilly Asia及Zhongqi Shao所持有的70,971,900
    
    外资股以等额形式转换为H股普通股，并在香港联交所挂牌交易。
    
    (c) 根据本公司、天津千睿及天津千智于2018年5月28日订立的股份认购协议，
    
    本公司发行3,299,475股股份予天津千睿，价格为12,801,963.00元，并发行
    
    1,207,150股股份予天津千智，价格为4,683,742.00元。于天津千睿及天津千
    
    智完成股份认购后，本公司注册股本增至160,950,899.00元。天津千睿及天
    
    津千智为持有2018年员工持股计划的员工持股平台(附注四(27)(a))。截至
    
    2018年12月31日止年度，本公司收到所得款项共计17,485,705.00元，其中
    
    4,506,625.00元及12,979,080.00元分别增加本公司的股本及资本公积-股本
    
    溢价。
    
    (d) 于2017年2月13日，本公司根据《中华人民共和国公司法》整体变更为股份有
    
    限公司。本公司于整体变更基准日的净资产为213,030,657.17元，包括实收资
    
    本129,878,265.00元，资本公积-资本溢价210,680,553.76元，累计亏损
    
    127,528,161.59元。基准日的净资产折合129,878,265股每股1.00元的普通股
    
    确认为股本，并将资本公积-资本溢价210,680,553.76元与累计亏损
    
    127,528,161.59元合计83,152,392.17元结转至本公司的资本公积-股本溢价。
    
    完成转换为股份有限公司后，Xuefeng Yu、朱涛、Dongxu Qiu及Helen
    
    Huihua Mao订立一致行动人协议，承诺在本公司股东大会上进行一致投
    
    票。若未能就提出的任何事项达成共识，则采取简单多数票的原则确定最终
    
    的决定，Xuefeng Yu在投票票数相等的情况下可投出决定性的一票。
    
    -82-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    (e) 于2017年4月12日，本公司与先进制造、LAV Bio、达晨创联、QM29、苏
    
    州礼泰、Lilly Asia、启明融信、中信证券投资、歌斐钥韧、歌斐鸿本、金石
    
    翊康、上海慧秋、天津和悦、中鑫创新及启明融创订立投资协议，据此，本
    
    公司以总对价 450,000,00.00 元发行 26,566,009 股每股面值 1.00 元的股
    
    份。截至 2017 年 12 月 31 日止年度，本公司收到所得款项共计
    
    450,000,000.00元，其中26,566,009.00元及423,433,991.00元分别增加
    
    本公司的股本及资本公积-股本溢价。
    
    于2017年6月25日，中鑫创新向中鑫恒祥转让295,178股本公司股份。
    
    (27) 资本公积
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价((a)
    
    和附注四(26)(a)) 519,565,463.17 1,068,629,962.89 - 1,588,195,426.06
    
    其他资本公积—
    
    以权益结算的
    
    股份支付(a) 33,089,385.82 21,517,289.02 (26,881,673.03) 27,725,001.81
    
    552,654,848.99 1,090,147,251.91 (26,881,673.03) 1,615,920,427.87
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价(附注四(26)(c)) 506,586,383.17 12,979,080.00 - 519,565,463.17
    
    其他资本公积—
    
    以权益结算的
    
    股份支付(a) 17,308,927.74 15,780,458.08 - 33,089,385.82
    
    523,895,310.91 28,759,538.08 - 552,654,848.99
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    资本溢价(附注四(26)(d)) 210,680,553.76 - (210,680,553.76) -
    
    股本溢价(附注四(26)(d)
    
    和四(26)(e)) - 506,586,383.17 - 506,586,383.17
    
    其他资本公积—
    
    以权益结算的
    
    股份支付(a) 9,999,614.67 7,309,313.07 - 17,308,927.74
    
    220,680,168.43 513,895,696.24 (210,680,553.76) 523,895,310.91
    
    -83-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (27) 资本公积(续)
    
    (a) 以权益结算的股份支付
    
    天津千益于2015年7月31日根据《中华人民共和国合伙企业法》在中国天
    
    津注册成立，是 2015 年以权益结算的股份支付(以下简称“2015 年员工持股
    
    计划”)下的本公司员工持股平台。天津千睿及天津千智于2018年5月28日
    
    根据《中华人民共和国合伙企业法》在中国天津注册成立，是 2018 年以权
    
    益结算的股份支付(以下简称“2018 年员工持股计划”)下的本公司员工持股平
    
    台。有关 2015年员工持股计划及 2018年员工持股计划(以下合称“员工持股
    
    计划”)的详情披露如下。
    
    (i) 员工持股计划
    
    2015年员工持股计划
    
    于2015年12月21日，33名合格员工根据2015年员工持股计划被授予本公
    
    司股份。根据该计划，3,474,600股每股1.00元(相当于整体变更为股份有限
    
    公司前 3,474,600.00 元的实收资本)的股份将于本公司上市或被收购后解
    
    锁。33 名合格员工将以每股股份行使价 0.1265 元，于授予日期向天津千益
    
    支付共计约440,000.00元。
    
    2015年员工持股计划由天津千益管理。于 2015年 8月 27日，天津千益以
    
    每股 0.1265元自 Xuefeng Yu、朱涛(以下简称“普通合伙人”)、Dongxu Qiu
    
    及Helen Huihua Mao收购合计3,474,600股每股1.00元的股份，并根据
    
    2015年员工持股计划持有，直至该等股份解锁为止。
    
    于2019年3月28日，本公司于香港联交所主板上市后，2015年员工持股
    
    计划授予的2,931,941股股票解锁。至此，2015年员工持股计划履行完毕。
    
    -84-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (27) 资本公积(续)
    
    (a) 以权益结算的股份支付(续)
    
    (i) 员工持股计划(续)
    
    2018年员工持股计划
    
    于2018年5月28日，本公司根据2018年员工持股计划以每股3.88元的价
    
    格分别向天津千睿及天津千智发行 3,299,475 股及 1,207,150 股每股面值
    
    1.00 元的股份。根据该计划，42 名合格员工被授予发行给天津千睿的
    
    3,299,475股股份，包括授予普通合伙人的52,590股股份立即解锁。授予其
    
    余41名合格员工的余下3,246,885股股份可于该等合格员工完成五年服务期
    
    后解锁。3名合格员工被授予发行给天津千智的1,207,150股股份，包括授予
    
    并立即解锁普通合伙人的 19 股股份。其余 2 名员工被授予 1,207,131 股股
    
    份，其中60%可于该等合格员工完成三年服务期后解锁，而其余40%将于该
    
    等合格员工完成五年服务期后解锁。该等员工于授出日期向天津千睿及天津
    
    千智支付合计约17,485,705.00元。
    
    于2019年7月和12月，分别有1名员工离职，其被授予的股份合计62,000
    
    股根据 2018 年员工持股计划授予给普通合伙人，并立即解锁。相关股份的
    
    公允价值参考持股平台工商变更完成日本公司股票在香港联交所收盘价的
    
    80%(流动性折扣率)确定。
    
    (ii) 员工持股计划下授予的股份数量年内变动情况表
    
    2019年 2018年 2017年
    
    年度 年度 年度
    
    年初已授予的股份份数 7,385,957 2,931,941 3,387,648
    
    本年授予的股份数 62,000 4,506,625 -
    
    本年解锁的股份数 (2,993,941) (52,609) -
    
    本年失效的股份数 (62,000) - (455,707)
    
    年末已授予的股份份数 4,392,016 7,385,957 2,931,941
    
    (iii) 本公司已使用现金流量折现法确定2015年员工持股计划及2018年员工持股
    
    计划在授予日期的相关股份的公允价值分别为每股8.49元及每股21.84元。
    
    (iv) 确定员工持股计划项下股份的公允价值所使用的关键假设如下：
    
    2015年员工持股计划 2018年员工持股计划
    
    折现率 21.50% 17.00%
    
    无风险利率 2.00% 2.84%
    
    非流动性折扣 25.00% 10.00%
    
    -85-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (27) 资本公积(续)
    
    (a) 以权益结算的股份支付(续)
    
    (v) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    当年因权益结算的股份支付而
    
    确认的费用总额 21,517,289.02 15,780,458.08 7,309,313.07
    
    其中：管理费用 6,375,591.22 5,487,865.67 3,622,690.25
    
    研发费用 15,141,697.80 10,292,592.41 3,686,622.82
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    资本公积中以权益结算的股份
    
    支付的累计金额 27,725,001.81 33,089,385.82 17,308,927.74
    
    (28) 累计亏损
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    年初累计亏损 (211,272,129.57) (73,000,408.99) (136,079,507.08)
    
    加：本年净亏损 (156,781,479.69) (138,271,720.58) (64,449,063.50)
    
    减：整体变更为股份有限
    
    公司(附注四(26)(d)) - - 127,528,161.59年末累计亏损 (368,053,609.26) (211,272,129.57) (73,000,408.99)(29) 营业收入和营业成本
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    其他业务收入(a) 2,283,391.88 2,811,896.60 187,166.03
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    其他业务成本(a) 147,463.89 274,278.31 -
    
    (a) 其他业务收入和其他业务成本
    
    2019年度 2018年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    疫苗组分销售 2,265,391.88 144,068.29 1,437,774.00 101,967.64
    
    研发与技术服务及
    
    其他 18,000.00 3,395.60 1,374,122.60 172,310.67
    
    2,283,391.88 147,463.89 2,811,896.60 274,278.31
    
    -86-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (29) 营业收入和营业成本(续)
    
    (a) 其他业务收入和其他业务成本(续)
    
    2017年度
    
    其他业务收入 其他业务成本
    
    研发与技术服务及
    
    其他 187,166.03 -
    
    于 2019年 12月 31日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的
    
    履约义务所对应的收入金额为美元 228,000.00 元 (约人民币 1,590,574.00
    
    元) (2018年12月31日：无)，本集团预计将于2020年度确认收入。
    
    (30) 税金及附加
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    房产税 1,986,607.74 1,324,405.16 -
    
    残疾人就业保障金 808,047.89 703,264.52 411,038.20
    
    土地使用税 97,502.70 97,502.70 97,502.70
    
    印花税 62,838.91 44,352.37 279,808.41
    
    其他 - 1,235.01 1,137.38
    
    2,954,997.24 2,170,759.76 789,486.69
    
    (31) 销售费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬费用 3,969,057.25 - -
    
    会议费 301,252.23 - -
    
    专业服务费 330,857.67 - -
    
    差旅费 376,162.67 - -
    
    办公费 181,681.05 - -
    
    其他费用 127,495.81 - -
    
    5,286,506.68 - -
    
    主管销售部门的副总裁于 2019 年 3 月加入本集团，本集团开始为疫苗商业
    
    化做前期市场调研、企业宣传等准备工作。
    
    -87-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (32) 管理费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    香港上市费用(费用化部分) 14,885,705.54 16,391,148.52 -
    
    职工薪酬费用 18,698,276.46 10,534,314.96 6,189,456.91
    
    股权激励费用 6,375,591.22 5,487,865.67 3,622,690.25
    
    租金 - 3,268,011.90 199,627.39
    
    办公费及水电费 4,887,946.44 2,839,462.29 1,852,044.00
    
    差旅费及交通费 3,818,020.62 2,317,005.04 903,810.20
    
    折旧费和摊销费用 2,375,838.26 1,318,421.55 845,237.36
    
    专业服务费 6,147,735.14 1,056,466.89 1,617,600.00
    
    使用权资产折旧费 1,920,289.77 —— ——
    
    其他费用 722,677.03 764,051.61 627,195.09
    
    59,832,080.48 43,976,748.43 15,857,661.20
    
    (33) 研发费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬费用 72,315,212.71 50,097,657.77 30,878,390.93
    
    股权激励费用 15,141,697.80 10,292,592.41 3,686,622.82
    
    耗用的原材料和周转材料等 26,557,480.63 22,939,532.54 12,708,519.36
    
    折旧费和摊销费用 14,561,013.77 10,634,703.20 7,643,153.07
    
    使用权资产折旧费 3,588,197.67 —— ——
    
    测试费 10,628,191.44 6,170,917.58 3,344,777.52
    
    办公费及水电费 4,430,877.50 4,779,056.34 3,796,458.36
    
    租金 - 2,601,425.48 3,103,244.01
    
    专业服务费 - 1,463,329.40 8,706.36
    
    差旅费及交通费 1,419,366.82 1,458,883.68 1,709,152.96
    
    其他费用 3,103,910.86 2,941,686.93 1,221,021.05
    
    151,745,949.20 113,379,785.33 68,100,046.44
    
    (34) 财务(收入)/费用-净额
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    借款利息支出 7,946,960.33 7,662,467.60 4,702,307.42
    
    加：租赁负债利息支出 941,996.60 —— ——
    
    减：资本化利息 (8,888,956.93) (7,662,467.60) (4,702,307.42)
    
    利息费用 - - -
    
    减：利息收入 (21,847,303.93) (204,708.77) (227,995.90)
    
    汇兑损益 (21,724,434.62) (91,945.28) 881,976.40
    
    银行手续费 92,554.87 56,498.18 30,431.83
    
    (43,479,183.68) (240,155.87) 684,412.33
    
    -88-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (35) 费用按性质分类
    
    利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
    
    如下：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    产成品变动 (228,586.94) - -
    
    职工薪酬费用 95,166,337.14 60,653,147.98 37,067,847.84
    
    股权激励费用 21,517,289.02 15,780,458.08 7,309,313.07
    
    耗用的原材料和周转材料等 26,680,202.14 22,974,529.20 12,708,519.36
    
    香港上市费用(费用化部分) 14,885,705.54 16,391,148.52 -
    
    使用权资产折旧费 5,513,971.24 —— ——
    
    折旧费和摊销费用 16,959,515.25 12,020,696.89 8,488,390.43
    
    办公费及水电费 9,529,844.31 7,643,757.30 5,648,502.36
    
    测试费 10,628,191.44 6,170,917.58 3,344,777.52
    
    租金 - 5,959,888.75 3,302,871.40
    
    差旅费及交通费 5,613,550.11 3,775,888.72 2,612,963.16
    
    专业服务费 6,478,592.81 2,519,796.29 1,626,306.36
    
    其他费用 4,267,388.19 3,740,582.76 1,848,216.14
    
    217,012,000.25 157,630,812.07 83,957,707.64
    
    如附注二(25)所述， 2019年度，本集团将租赁期不超过 12个月的短期租赁
    
    支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。上述短期租赁均为本集
    
    团租入房屋并免费提供员工居住，金额为 451,120.48 元，计入职工薪酬费
    
    用。
    
    (36) 其他收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    政府补助(a) 8,460,376.34 5,813,345.67 8,978,926.39
    
    代扣代缴个人所得税手续费
    
    返还 - 28,898.56 15,791.42
    
    8,460,376.34 5,842,244.23 8,994,717.81
    
    -89-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (36) 其他收益(续)
    
    (a) 政府补助
    
    与资产相关
    
    2019年度 2018年度 2017年度 /与收益相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 162,400.00 162,400.00 162,400.00 资产相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 3,693.04 - - 收益相关
    
    肺炎球菌疫苗技术平台建设 104,000.04 104,000.00 104,000.00 资产相关
    
    埃博拉疫苗二期临床研究 140,000.05 140,000.01 140,000.00 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗一期临床研究 80,000.03 80,000.02 80,000.00 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗一期临床研究 - - 216,729.86 收益相关
    
    重组埃博拉疫苗200L规模产业技术的开发 60,000.00 60,000.00 10,000.00 资产相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助一期 262,607.28 262,607.28 262,607.28 资产相关
    
    呼吸道腺病毒预防疫苗研发 - 1,142,338.36 1,092,282.66 收益相关
    
    地方级组分百白破-b型流感嗜血杆菌结合疫苗、
    
    流脑结合疫苗、重组脊灰病毒样颗粒疫苗多价联合
    
    疫苗的研究 - - 50,000.00 收益相关
    
    寨卡病毒动物模型及疫苗研发 - - 300,000.00 收益相关
    
    康希诺创新疫苗建设 90,000.00 90,000.00 45,000.00 资产相关
    
    康希诺创新疫苗建设 500,000.00 - 50,000.00 收益相关
    
    博士后科学基金会-62批面上资助金 - 28,000.00 - 收益相关
    
    ACYW135群脑膜炎球菌结合疫苗 200,000.00 1,800,000.00 - 收益相关
    
    滨海新区标志性科技领军企业奖励金 - - 1,000,000.00 收益相关
    
    -90-
    
    3-2-1-96
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治 445,200.00 809,000.00 727,700.00 收益相关
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (36) 其他收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    与资产相关
    
    2019年度 2018年度 2017年度 /与收益相关
    
    新型布鲁氏菌病诊断试剂及其疫苗的研制 - - 30,000.00 收益相关
    
    腺病毒载体疫苗改造及二价埃博拉疫苗的开发 - - 30,000.00 收益相关
    
    埃博拉项目后补助款 - - 3,099,000.00 收益相关
    
    地方级新型重组腺病毒结核病疫苗的合作开发 800,000.00 - 800,000.00 收益相关
    
    科技型中小企业股份制改造费用补贴款 - - 400,000.00 收益相关
    
    国家级组分百白破-b型流感嗜血杆菌结合疫苗、
    
    流脑结合疫苗、重组脊灰病毒样颗粒疫苗多价联合
    
    疫苗的研究 - 570,000.00 - 收益相关
    
    结核病新型疫苗的临床试验和关键技术研究 37,166.91 - - 收益相关
    
    符合GMP规范的病毒载体疫苗生产线建设 961,971.46 - - 收益相关
    
    企业研发后补助款 765,458.00 - - 收益相关
    
    短期贷款贴息补助 - 240,000.00 - 收益相关
    
    埃博拉疫苗产业化研究 1,420,388.35 - - 收益相关
    
    重组带状疱疹疫苗的合作开发 150,000.00 - - 收益相关
    
    社会保险费阶段性返还 2,080,429.61 - - 收益相关
    
    其他 197,061.57 325,000.00 379,206.59 收益相关
    
    8,460,376.34 5,813,345.67 8,978,926.39
    
    -91-
    
    3-2-1-97
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (37) 投资收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    理财产品投资收益 3,387,546.27 13,073,759.93 11,174,030.79
    
    (38) 公允价值变动收益/(损失)
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产—
    
    结构性存款 526,027.55 - ——
    
    浮动收益银行理财产品 - (636,153.42) 636,153.42
    
    526,027.55 (636,153.42) 636,153.42
    
    (39) 资产减值损失
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    存货跌价损失 240,672.17 - -
    
    (40) 资产处置收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    固定资产处置利得 - 104,714.40 -
    
    (41) 营业外收入
    
    计入2019年度 计入2018年度
    
    非经常性损益的 非经常性损益的
    
    2019年度 金额 2018年度 金额
    
    政府补助(a) 5,000,000.00 5,000,000.00 - -
    
    员工补偿款 300,000.00 300,000.00 100,000.00 100,000.00
    
    其他 8,949.56 8,949.56 25,351.22 25,351.22
    
    5,308,949.56 5,308,949.56 125,351.22 125,351.22
    
    计入2017年度
    
    非经常性损益的
    
    2017年度 金额
    
    政府补助(a) - -
    
    其他 210.20 210.20
    
    210.20 210.20
    
    -92-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (41) 营业外收入(续)
    
    (a) 政府补助明细:
    
    与资产相关/
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度 与收益相关
    
    香港上市发行股票的
    
    财政补助 5,000,000.00 - - 收益相关
    
    (42) 营业外支出
    
    计入2019年度 计入2018年度
    
    非经常性损益的 非经常性损益
    
    2019年度 金额 2018年度 的金额
    
    固定资产报废损失 15,845.35 15,845.35 - -
    
    存货报废损失 - - 32,117.58 32,117.58
    
    其他 3,439.96 3,439.96 - -
    
    19,285.31 19,285.31 32,117.58 32,117.58
    
    计入2017年度
    
    非经常性损益的
    
    2017年度 金额
    
    固定资产报废损失 1,647.09 1,647.09
    
    其他 8,088.00 8,088.00
    
    9,735.09 9,735.09
    
    (43) 所得税费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    按税法及相关规定计算的当期
    
    所得税 - - -
    
    递延所得税 - - -
    
    - - -
    
    -93-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (43) 所得税费用(续)
    
    将基于利润表的亏损总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    亏损总额 (156,781,479.69) (138,271,720.58) (64,449,063.50)
    
    按适用税率计算的所得税 (39,195,369.92) (34,567,930.15) (16,112,265.88)
    
    优惠税率的影响 15,678,147.97 13,827,172.06 6,444,906.35
    
    不得扣除的成本、费用和损失 85,162.82 69,843.19 46,240.18
    
    将前期未确认递延所得税资产
    
    的可抵扣亏损在当期确认
    
    递延所得税资产 (78,904.13) - (95,423.01)
    
    当期未确认递延所得税资产的
    
    可抵扣暂时性差异 1,998,545.73 1,950,994.61 2,765,756.16
    
    当期未确认递延所得税资产的
    
    可抵扣亏损 34,315,982.00 28,739,189.38 10,778,077.75
    
    研发费加计扣除 (12,803,564.47) (10,019,269.09) (3,827,291.55)
    
    所得税费用 - - -
    
    (44) 每股亏损
    
    (a) 基本每股亏损
    
    基本每股亏损以净亏损除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    归属于普通股股东的净亏损 (156,781,479.69) (138,271,720.58) (64,449,063.50)
    
    本公司发行在外普通股的
    
    加权平均数(i) 206,854,282 159,073,139 147,588,938
    
    基本每股亏损 (0.76) (0.87) (0.44)
    
    (i) 整体变更为股份有限公司以前的已发行普通股加权平均数根据 2017 年 2 月
    
    变更时实收资本以1:1的转换比例全部转换为股本而确定。
    
    (b) 稀释每股亏损
    
    本集团不存在稀释性潜在普通股，因此本集团2019年度、2018年度及2017
    
    年度稀释每股亏损等于基本每股亏损。
    
    -94-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (45) 现金流量表项目注释
    
    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    政府补助 34,858,849.18 4,687,400.00 31,020,906.59
    
    员工补偿款 300,000.00 100,000.00 -
    
    利息收入 3,529,231.01 204,708.77 227,995.90
    
    押金和保证金 2,430,002.50 532,884.65 23,300.00
    
    代扣代缴个人所得税税费返还 - 28,898.56 15,791.42
    
    其他 10,100.01 1,734.17 210.51
    
    41,128,182.70 5,555,626.15 31,288,204.42
    
    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    香港上市费用(费用化部分) 20,120,933.51 11,155,920.54 -
    
    办公费及水电费 8,903,309.90 7,943,847.25 4,860,878.68
    
    测试费 25,641,248.44 6,205,971.54 3,344,777.52
    
    租金 - 5,643,753.80 3,050,338.69
    
    差旅费及交通费 5,409,669.84 3,699,306.67 2,612,963.16
    
    专业服务费 7,326,694.68 1,489,995.68 1,626,306.36
    
    银行手续费 92,554.87 56,498.18 30,431.83
    
    押金和保证金 389,841.20 1,312,596.40 180,884.67
    
    仪器设备维护及检验 1,554,010.25 897,512.12 129,664.00
    
    其他 5,392,610.54 3,425,104.70 1,920,154.12
    
    74,830,873.23 41,830,506.88 17,756,399.03
    
    -95-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (45) 现金流量表项目注释(续)
    
    (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    收回定期存款 464,710,000.00 - -
    
    受限货币资金 - 4,073,960.00 -
    
    464,710,000.00 4,073,960.00 -
    
    (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    存入定期存款 1,203,652,000.00 - -
    
    受限货币资金 - 2,334,000.00 1,739,960.00
    
    1,203,652,000.00 2,334,000.00 1,739,960.00
    
    (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    偿还租赁负债支付的金额 7,302,448.92 —— ——
    
    香港上市发行费用
    
    (资本化部分) 17,817,689.73 6,504,666.60 -
    
    A股上市发行费用 3,041,695.06 - -
    
    28,161,833.71 6,504,666.60 -
    
    2019 年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为 8,589,584.42 元，除
    
    上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经
    
    营活动。
    
    -96-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (46) 现金流量表补充资料
    
    (a) 现金流量表补充资料
    
    将净亏损调节为经营活动现金流量
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    净亏损 (156,781,479.69) (138,271,720.58) (64,449,063.50)
    
    加：资产减值损失 240,672.17 - -
    
    固定资产折旧 12,176,777.58 8,372,350.35 5,039,938.76
    
    使用权资产折旧 5,513,971.24 —— ——
    
    无形资产摊销 848,748.02 543,785.98 414,862.34
    
    长期待摊费用摊销 3,933,989.65 3,104,560.56 3,033,589.33
    
    处置固定资产、无形资产
    
    和其他长期资产的收益 - (104,714.40) -
    
    固定资产报废损失 15,845.35 - 1,647.09
    
    公允价值变动(收益)/损失 (526,027.55) 636,153.42 (636,153.42)
    
    财务(收入)/费用 (40,042,507.54) (91,945.28) 881,976.40
    
    投资收益 (3,387,546.27) (13,073,759.93) (11,174,030.79)
    
    股份支付费用 21,517,289.02 15,780,458.08 7,309,313.07
    
    递延收益增加/(减少) 21,398,472.84 (1,125,945.67) 22,041,980.20
    
    存货的增加 (8,084,848.30) (6,870,099.66) (1,624,370.46)
    
    经营性应收项目的增加 (8,593,338.29) (7,955,370.69) (772,566.05)
    
    经营性应付项目的(减少)/
    
    增加 (2,478,075.13) 15,415,934.42 7,286,104.19经营活动使用的现金流量净额 (154,248,056.90) (123,640,313.40) (32,646,772.84)(b) 现金及现金等价物净变动情况
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    现金的年末余额 201,973,212.01 57,373,566.46 18,241,757.52
    
    减：现金的年初余额 (57,373,566.46) (18,241,757.52) (52,542,998.85)
    
    现金及现金等价物净增加/
    
    (减少)额 144,599,645.55 39,131,808.94 (34,301,241.33)
    
    (c) 现金及现金等价物
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    货币资金(附注四(1)) 643,267,062.96 57,373,566.46 19,981,717.52
    
    减：三个月以上的定期存款 (438,942,000.00) - -
    
    三个月以上的定期存款
    
    应计利息 (2,351,850.95) - ——
    
    受到限制的银行存款 - - (1,739,960.00)现金及现金等价物 201,973,212.01 57,373,566.46 18,241,757.52
    
    -97-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    五 关联方关系及其交易
    
    (1) 不存在控制关系的关联方的性质
    
    公司名称 与本集团的关系
    
    天津坤健生物制药有限公司(注) 受Xuefeng Yu、Helen Huihua Mao、
    
    Dongxu Qiu及朱涛的共同控制
    
    注：天津坤健生物制药有限公司已于2019年11月25日注销。
    
    (2) 关联交易
    
    (a) 定价政策
    
    本集团从关联方购买资产的价格在参考市场价格的基础上，经双方协商后确
    
    定。
    
    (b) 购买固定资产
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    天津坤健生物制药有限公司 - - 2,113,598.00
    
    -98-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 关联方关系及其交易(续)
    
    (2) 关联交易(续)
    
    (c) 接受关联方提供的担保
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    天津坤健生物制药有限公司(注) - - 108,332,933.05
    
    注：该担保已于2018年7月12日解除。
    
    (d) 关键管理人员薪酬
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    关键管理人员薪酬(注) 12,672,525.13 8,700,951.63 3,411,680.14
    
    注：关键管理人员包括董事、监事及高级管理人员。
    
    六 承诺事项
    
    (1) 资本性支出承诺事项
    
    已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    房屋、建筑物及机器设备 26,327,650.00 14,239,419.20 75,331,326.26
    
    (2) 经营租赁承诺事项
    
    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
    
    如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 91,032.00 7,755,557.76 4,028,017.11
    
    一到二年 - 7,755,557.76 4,722,224.64
    
    二到三年 - 6,025,409.64 4,722,224.64
    
    三年以上 - 4,315,895.22 2,361,112.32
    
    91,032.00 25,852,420.38 15,833,578.71
    
    -99-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 金融工具及其风险
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风
    
    险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及
    
    本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
    
    本集团库务部根据董事会批准的政策开展风险管理工作。本集团库务部与本
    
    集团营运单位密切协作，识别、评估及对冲财务风险。董事会为整体风险管
    
    理制定书面原则，也制定外汇风险、利率风险、信用风险、使用衍生金融工
    
    具及非衍生金融工具以及剩余流动资金的投资等特定领域政策。
    
    (1) 市场风险
    
    (a) 外汇风险
    
    本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的
    
    外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
    
    要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的
    
    规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团持
    
    有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
    
    2019年12月31日
    
    港币项目 美元项目 合计
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 451,022,156.44 6,226,696.89 457,248,853.33
    
    2018年12月31日
    
    港币项目 美元项目 合计
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 - 3,343,392.30 3,343,392.30
    
    应收账款 - 276,300.00 276,300.00
    
    - 3,619,692.30 3,619,692.30
    
    2017年12月31日
    
    港币项目 美元项目 合计
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 - 6,254,692.34 6,254,692.34
    
    -100-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 金融工具及其风险(续)
    
    (1) 市场风险(续)
    
    (a) 外汇风险(续)
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，如果人民
    
    币对美元升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净亏
    
    损分别约311,334.84元、180,984.62元 及312,734.62元。于2019年12月
    
    31 日，如果人民币对港币升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将
    
    增加或减少净亏损为22,551,107.82元。
    
    (b) 利率风险
    
    本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金
    
    融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临
    
    公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
    
    合同的相对比例。于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12
    
    月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额分别
    
    为 150,000,000.00 元、150,000,000.00 元及 108,332,933.05 元(附注四
    
    (23))。
    
    本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
    
    集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务
    
    业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这
    
    些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2019 年度、2018 年度
    
    及2017年度本集团并无利率互换安排。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团所
    
    有借款利息都已资本化，若假设并无利息资本化的情况下，如果以浮动利率
    
    计算的借款利率上升或下降 50 个基点，其他因素保持不变，则本集团的净
    
    亏损会增加或减少分别约750,000.00元、750,000.00元及541,664.67元。
    
    (2) 信用风险
    
    本集团信用风险主要产生于货币资金、应收款项、以摊余成本计量的金融资
    
    产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等。于资产负债表
    
    日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
    
    本集团货币资金、以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
    
    入当期损益的金融资产的对手方主要为声誉良好并拥有较高信用评级的国有
    
    银行和其他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风
    
    险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
    
    -101-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 金融工具及其风险(续)
    
    (2) 信用风险(续)
    
    此外，就应收账款及其他应收款而言，管理层基于历史结算记录及过往经验
    
    以及前瞻性调整数据对其可收回程度进行定期评估及个别评估。本集团应用
    
    简易法就本集团的应收账款按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    于2019年12月31日和2018年12月31日，本集团并无应收账款计提的信
    
    用损失准备(附注四(4))。管理层已评估其他应收款自初始确认以来并无显著
    
    增加的信贷风险，因此，管理层已根据未来12个月内可能出现的违约事件采
    
    纳12个月预期信用损失方法。本集团预期其他应收款不会因对手方违约而承
    
    担任何亏损，因此并未对其他应收款计提信用损失准备。
    
    (3) 流动风险
    
    本集团持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供
    
    随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融
    
    机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
    
    于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
    
    示如下：
    
    2019年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 6,171,174.28 - - - 6,171,174.28
    
    其他应付款 60,055,578.83 - - - 60,055,578.83
    
    长期借款及利息 27,495,924.44 45,674,339.51 92,236,542.28 - 165,406,806.23
    
    租赁负债 9,403,436.01 4,792,698.04 3,331,781.39 - 17,527,915.44
    
    103,126,113.56 50,467,037.55 95,568,323.67 - 249,161,474.78
    
    2018年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 6,651,349.53 - - - 6,651,349.53
    
    其他应付款 84,485,845.04 - - - 84,485,845.04
    
    长期借款及利息 8,077,595.28 27,270,718.68 138,005,452.60 - 173,353,766.56
    
    99,214,789.85 27,270,718.68 138,005,452.60 - 264,490,961.13
    
    2017年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 1,879,044.66 - - - 1,879,044.66
    
    其他应付款 99,158,250.77 - - - 99,158,250.77
    
    长期借款及利息 5,744,037.80 5,573,729.41 117,600,784.85 - 128,918,552.06
    
    106,781,333.23 5,573,729.41 117,600,784.85 - 229,955,847.49
    
    -102-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    八 公允价值估计
    
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
    
    输入值所属的最低层次决定：
    
    第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
    
    值。
    
    第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产
    
    于 2019年 12月 31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层级
    
    列示如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    交易性金融资产 - - 111,526,027.55 111,526,027.55
    
    于2018年12月31日，本公司无持续的以公允价值计量的资产。
    
    于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列
    
    示如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    以公允价值计量且其
    
    变动计入当期损益
    
    的金融资产 - - 132,636,153.42 132,636,153.42
    
    本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
    
    2019年度和2017年度无第一层次与第二层次间的转换。
    
    -103-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    八 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    上述第三层次资产变动如下
    
    交易性金融资产
    
    2019年1月1日 -
    
    购买 326,000,000.00
    
    出售 (216,265,838.82)
    
    计入损益的利得 1,791,866.37
    
    2019年12月31日 111,526,027.55
    
    2019年12月31日仍持有的资产计入2019年度损益的
    
    未实现利得或损失的变动—
    
    公允价值变动收益 526,027.55
    
    交易性金融资产
    
    2017年12月31日 -
    
    会计政策变更(附注二(29)(d)) 132,636,153.42
    
    2018年1月1日 132,636,153.42
    
    购买 309,200,000.00
    
    出售 (444,486,791.77)
    
    计入损益的利得 2,650,638.35
    
    2018年12月31日 -
    
    2018年12月31日仍持有的资产计入2018年度损益的
    
    未实现利得或损失的变动—
    
    公允价值变动收益 -
    
    -104-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    八 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    以公允价值计量且
    
    其变动计入当期损益
    
    的金融资产
    
    2017年1月1日 -
    
    购买 661,550,000.00
    
    出售 (531,395,109.88)
    
    计入损益的利得或损失 2,481,263.30
    
    2017年12月31日 132,636,153.42
    
    2017年12月31日仍持有的资产计入2017年度损益的
    
    未实现利得或损失的变动—
    
    公允价值变动收益 636,153.42
    
    计入损益的利得或损失计入利润表中的投资收益项目。
    
    本公司财务部出于财务报告目的对第 3 层金融工具进行估值。该部门按个别
    
    情况进行有关投资的估值工作。财务部至少每年一次使用估值技术确定本公
    
    司第3层工具的公允价值并向本公司高级管理层及董事汇报。
    
    使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：
    
    2019年12月31日
    
    公允价值 不可观察输入值
    
    范围/加权 与公允价值
    
    名称 平均值 之间的关系
    
    预期 3.75%-
    
    交易性金融资产 111,526,027.55 收益率 3.85% 正相关
    
    2017年12月31日
    
    公允价值 不可观察输入值
    
    范围/加权 与公允价值
    
    名称 平均值 之间的关系
    
    以公允价值计量且其变动计入 预期 3.10%-
    
    当期损益的金融资产 132,636,153.42 收益率 4.90% 正相关
    
    -105-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    八 公允价值估计(续)
    
    (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
    
    本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、其他流
    
    动资产、其他非流动资产、应付款项和长期借款等。
    
    本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异
    
    很小，其中，长期借款是以中国人民银行不时公布的基准利率为基础计息，
    
    故其公允价值与账面价值相近。
    
    九 资本管理
    
    本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
    
    供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
    
    本。
    
    本集团根据资本负债比率监控资本。该比率按净负债除以总资本计算。净负
    
    债按借款总额减去“现金及现金等价物”计算。总资本按资产负债表所示的“股
    
    东权益”加上净负债计算。
    
    于各年的资产负债表日，本集团的资本负债比率列示如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    资本负债比率 不适用 15.57% 12.92%
    
    于2019年12月31日，本集团的现金及现金等价物大于借款，因此资本负债比
    
    率不适用。
    
    十 期后事项
    
    新型冠状病毒在世界各地的爆发可能会对我们的商业运作产生影响，例如导
    
    致临床试验、监管检查和疫苗产品的推出出现延误。鉴于这些情况的动态性
    
    质，很难估计未来几个月的全部影响。公司将持续关注情况并积极应对影
    
    响。
    
    -106-
    
    财务报表补充资料
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 非经常性损益明细表
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    非流动资产处置损益 - 104,714.40 -
    
    计入当期损益的政府补助 13,460,376.34 5,813,345.67 8,978,926.39
    
    除同本公司正常经营业务相关
    
    的有效套期保值业务外，持
    
    有交易性金融资产、交易性
    
    金融负债产生的公允价值变
    
    动损益，以及处置交易性金
    
    融资产、交易性金融负债、
    
    可供出售金融资产、债权投
    
    资、其他债权投资和其他非
    
    流动金融资产等取得的投资
    
    收益 3,913,573.82 12,437,606.51 11,810,184.21
    
    除上述各项之外的其他营业外
    
    收入和支出 289,664.25 93,233.64 (9,524.89)
    
    17,663,614.41 18,448,900.22 20,779,585.71
    
    所得税影响额 - - -
    
    17,663,614.41 18,448,900.22 20,779,585.71
    
    非经常性损益明细表编制基础
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
    
    1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营
    
    业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发
    
    性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和
    
    事项产生的损益。
    
    二 境内外财务报表差异调节表
    
    本公司为在香港联交所上市的H股公司，本公司按照香港财务报告准则编制
    
    了合并财务报表，并已经罗兵咸永道会计师事务所审计。本财务报表在净亏
    
    损和净资产方面与本公司按照香港财务报告准则编制的合并财务报表之间不
    
    存在重大差异。
    
    -107-
    
    财务报表补充资料
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三 净资产亏损率和每股亏损
    
    加权平均净资产亏损率(%)
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    归属于公司普通股股东的
    
    净亏损 -12.48% -24.93% -13.26%
    
    扣除非经常性损益后归属于
    
    公司普通股股东的净亏损 -13.88% -28.26% -17.54%
    
    每股亏损
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    归属于公司普通股股东的
    
    净亏损 (0.76) (0.87) (0.44)
    
    扣除非经常性损益后归属于
    
    公司普通股股东的净亏损 (0.84) (0.99) (0.58)
    
    -108-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况
    
    (1) 公司基本信息
    
    康希诺生物股份公司(以下简称“本公司”)是由天津康希诺生物技术有限公司
    
    (以下简称“原公司”)整体变更设立的股份有限公司。原公司是由 Xuefeng
    
    Yu、朱涛、Dongxu Qiu、刘宣和 Helen Huihua Mao于2009年1月13日
    
    共同设立的有限责任公司，注册地为中华人民共和国天津市天津经济技术开
    
    发区西区南大街185号西区生物医药园4楼401-420。
    
    (2) 改制前历史沿革
    
    原公司成立时分别由刘宣、朱涛、Dongxu Qiu、Helen Huihua Mao 及
    
    Xuefeng Yu 持有 26%、 25%、 20%、 20%及 9%，初始注册资本为
    
    10,000,000.00元。
    
    经过一系列于2011年10月18日、2013年8月6日、2014年8月15日、
    
    2015年9月25日及2016年6月15日本公司现有股东或原公司当时股东的
    
    注资以及于2014年3月10日原公司资本公积转增资本，原公司的注册资本
    
    及实收资本由10,000,000.00元增加至129,878,265.00元。
    
    (3) 改制情况
    
    根据本公司当时的股东 Xuefeng Yu、朱涛、Dongxu Qiu、Helen Huihua
    
    Mao、LAV Spring (Hong Kong) Co., Limited(以下简称“LAV Spring” )、
    
    QM29 Limited (以下简称“QM29” )、上海礼安创业投资中心(有限合伙)(以下
    
    简称“上海礼安” )、上海诺千金创业投资中心(有限合伙)(以下简称“上海诺千
    
    金” )、LAV Bio III Investment (Hong Kong) Co., Limited(以下简称“LAV
    
    Bio”，原名LAV Horizon (Hong Kong) Co., Ltd. )、嘉兴慧光股权投资基金
    
    合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉兴慧光”)、天津千益企业管理合伙企业(有
    
    限合伙)(以下简称“天津千益”)、刘建法、天津和悦谷雨股权投资基金合伙企
    
    业(有限合伙)(以下简称“天津和悦”)、苏州胡杨林创业投资中心(有限合伙)(以
    
    下简称“苏州胡杨林”)、Lilly Asia Ventures III Investment (Hong Kong) Co.,
    
    Limited(以下简称“Lilly Asia”，原名LAV Excel (Hong Kong) Co., Ltd. )、苏
    
    州礼泰创业投资中心(有限合伙)(以下简称“苏州礼泰”)、刘宣、上海励诚投资
    
    发展有限公司(以下简称“上海励诚”)、上海慧秋投资有限公司(以下简称“上海
    
    慧秋”)、Zhongqi Shao、杜建喜于2017年1月25日订立的发起人协议，并
    
    经于2017年2月10日举行的创立大会批准，本公司于2017年2月13日变
    
    更为股份有限公司，并更名为康希诺生物股份公司。本公司的注册资本及股
    
    本为129,878,265.00元，分为129,878,265股人民币普通股，每股面值1.00
    
    元。
    
    -8-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    (4) 改制后的股权变更
    
    (a) 于2017年4月12日，本公司与先进制造产业投资基金(有限合伙)(以下简称
    
    “先进制造”)、金石翊康股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙)(以下简称“金石翊
    
    康”)、中信证券投资有限公司(以下简称“中信证券投资”)、QM29、苏州启明
    
    融信股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“启明融信”)、苏州工业园区启明
    
    融创股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“启明融创”)、深圳市达晨创联股
    
    权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“达晨创联”)、苏州礼泰、Lilly
    
    Asia、LAV Bio、上海歌斐钥韧投资中心(有限合伙)(以下简称“歌斐钥韧”)、
    
    上海歌斐鸿本投资中心(有限合伙)(以下简称“歌斐鸿本”)、苏州中鑫创新投资
    
    管理有限公司(以下简称“中鑫创新”)、天津和悦及上海慧秋订立投资协议，
    
    据此，本公司以总对价450,000,000.00元发行26,566,009股股份，本公司
    
    的注册资本及股本增加至156,444,274.00元。
    
    (b) 于 2017年 6月 25日，中鑫创新与苏州工业园区中鑫恒祥投资中心(有限合
    
    伙)(以下简称“中鑫恒祥”)订立股份转让协议，据此中鑫创新向中鑫恒祥转让
    
    295,178股本公司股份。
    
    (c) 根据本公司与天津千睿企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“天津千睿”)及
    
    天津千智企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“天津千智”)于2018年5月
    
    28日订立的股份认购协议(其后在本公司于2018年5月28日举行的年度股
    
    东大会上获批准)，本公司按 12,801,963.00 元的对价向天津千睿发行
    
    3,299,475股股份及按 4,683,742.00元的对价向天津千智发行 1,207,150股
    
    股份。天津千睿及天津千智完成股份认购后，本公司的注册资本及股本增加
    
    至160,950,899.00元。
    
    (5) 香港联合交易所有限公司(以下简称“香港联交所”)主板上市
    
    本公司于2019年3月28日在香港联交所主板上市。本公司在香港联交所公
    
    开发行57,248,600股H股普通股，发行价格为每股港币22.00元，募集资
    
    金扣除相关发行费用前金额，折合人民币1,079,239,157.48元。于2019年4
    
    月9日，本公司行使超额配股权，以每股港币22.00元发行4,450,400股新
    
    股，募集资金扣除相关发行费用前金额，折合人民币 83,895,113.46 元。该
    
    发行完成后，本公司的注册资本及股本增至 222,649,899.00 元，分为
    
    222,649,899股，每股面值1.00元。
    
    -9-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司基本情况(续)
    
    (6) 经营业务
    
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事人类用疫苗产品的研发、生产
    
    和商业化。
    
    (7) 合并范围
    
    本公司纳入合并范围的子公司基本情况如下表：
    
    主要经 持股比
    
    公司名称 营地 注册地 业务性质 例(%) 是否纳入合并财务报表范围
    
    2019年 2018年 2017年 注释
    
    12月31日12月31日12月31日
    
    生物制品的
    
    天津万博生物 研发、生
    
    医药技术有 产、技术
    
    限公司 天津 天津 转让等 100.00 是 否 否 (a)
    
    (a) 2019年12月17日，本公司设立全资子公司天津万博生物医药技术有限公
    
    司，注册资本人民币100,000.00元，截至2019年12月31日止，本公司
    
    尚未实际出资。
    
    (8) 本财务报表由本公司董事会于2020年3月27日批准报出。
    
    -10-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计
    
    本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
    
    项预期信用损失的计量(附注二(9))、应收款项坏账准备的计提(附注二(11))、
    
    存货的计价方法(附注二(12))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13)、
    
    (16))、开发支出资本化的判断标准(附注二(16))、收入的确认和计量(附注二
    
    (21)、(22))等。
    
    本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(28)。
    
    (1) 财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
    
    则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
    
    则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
    
    则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
    
    本财务报表以持续经营为基础编制。
    
    (2) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司 2019年度、2018年度及 2017年度财务报表符合企业会计准则的要
    
    求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2018年12月31日及
    
    2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度、2018 年度及
    
    2017年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (3) 会计年度
    
    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    
    (4) 记账本位币
    
    记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
    
    -11-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (5) 企业合并
    
    (a) 同一控制下的企业合并
    
    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
    
    终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终
    
    控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值
    
    为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
    
    调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收
    
    益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
    
    并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
    
    券的初始确认金额。
    
    (b) 非同一控制下的企业合并
    
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
    
    计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
    
    份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    
    产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
    
    用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
    
    易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    (6) 合并财务报表的编制方法
    
    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
    
    实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
    
    司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
    
    在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    
    -12-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (6) 合并财务报表的编制方法(续)
    
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
    
    的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
    
    为基础对其财务报表进行调整。
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
    
    销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
    
    分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
    
    在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
    
    向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
    
    东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
    
    公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
    
    间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
    
    司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
    
    之间分配抵销。
    
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
    
    不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
    
    (7) 现金及现金等价物
    
    现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    -13-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (8) 外币折算
    
    外币交易
    
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
    
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
    
    本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
    
    的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
    
    期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
    
    (9) 金融工具-自2018年1月1日起适用
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
    
    合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
    
    债。
    
    (a) 金融资产
    
    (i) 分类和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
    
    融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
    
    益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
    
    融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
    
    的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
    
    有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    债务工具
    
    本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
    
    别采用以下三种方式进行计量：
    
    -14-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具-自2018年1月1日起适用(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    以摊余成本计量：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
    
    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
    
    现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
    
    于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
    
    资金、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产
    
    负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到
    
    期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动
    
    资产。
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
    
    售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
    
    类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
    
    得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
    
    产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，自资产负债表日起一年内(含一
    
    年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一
    
    年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益：
    
    本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
    
    易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
    
    分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
    
    产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
    
    资产。
    
    -15-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具-自2018年1月1日起适用(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    权益工具
    
    本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
    
    计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
    
    期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
    
    此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
    
    计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的
    
    相关股利收入计入当期损益。
    
    (ii) 减值
    
    本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
    
    综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为
    
    基础确认损失准备。
    
    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
    
    依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
    
    收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
    
    于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
    
    分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
    
    段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初
    
    始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集
    
    团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
    
    认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的
    
    预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
    
    自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准
    
    备。
    
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
    
    其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
    
    的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
    
    算利息收入。
    
    -16-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具-自2018年1月1日起适用(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值(续)
    
    对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和合
    
    同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用
    
    损失计量损失准备。
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
    
    用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
    
    以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
    
    率对照表，计算预期信用损失。
    
    其他应收款组合1 押金和保证金
    
    其他应收款组合2 员工备用金
    
    其他应收款组合3 其他
    
    对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
    
    况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存
    
    续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
    
    且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
    
    期损益的同时调整其他综合收益。
    
    (iii) 终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
    
    的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
    
    所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有
    
    转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
    
    金融资产控制。
    
    其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
    
    他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
    
    产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
    
    允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    -17-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具-自2018年1月1日起适用(续)
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他
    
    应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的
    
    金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一
    
    年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一
    
    年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
    
    或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
    
    计入当期损益。
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    -18-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 金融工具-适用于2017年度
    
    (a) 金融资产
    
    (i) 金融资产分类
    
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
    
    取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
    
    售的金融资产。
    
    应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
    
    资产。
    
    可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
    
    未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的
    
    可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
    
    持有至到期投资
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确
    
    意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过一年但自资产负
    
    债表日起一年内(含一年)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流
    
    动资产；取得时期限在一年之内(含一年)的持有至到期投资，列示为其他流
    
    动资产。
    
    -19-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 金融工具-适用于2017年度(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 确认和计量
    
    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
    
    确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
    
    关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
    
    额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
    
    公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
    
    量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际
    
    利率法，以摊余成本计量。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
    
    价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
    
    处置时产生的处置损益计入当期损益。
    
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
    
    允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
    
    的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
    
    实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
    
    投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
    
    (iii) 金融资产减值
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
    
    表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
    
    生减值的，计提减值准备。
    
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
    
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠
    
    计量的事项。
    
    -20-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 金融工具-适用于2017年度(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (iii) 金融资产减值(续)
    
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
    
    值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工
    
    具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
    
    初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年
    
    (含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
    
    价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本公司会
    
    综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
    
    值。
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
    
    生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
    
    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
    
    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
    
    公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
    
    的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
    
    后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
    
    认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
    
    益。
    
    以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
    
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
    
    值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
    
    (iv) 金融资产的终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
    
    的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎
    
    所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本公司既
    
    没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
    
    对该金融资产控制。
    
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
    
    公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    -21-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 金融工具-适用于2017年度(续)
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
    
    项、借款及应付债券等。
    
    应付款项包括应付账款、应付票据及其他应付款等，以公允价值进行初始计
    
    量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    
    借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用
    
    实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    
    其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
    
    上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
    
    负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
    
    已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
    
    期损益。
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    -22-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 应收款项-适用于2017年度
    
    应收款项包括应收账款和其他应收款。
    
    (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
    
    公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
    
    现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    
    (b) 按组合计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
    
    信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
    
    应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    本公司的其他应收款中，应收押金、保证金和员工备用金的信用风险不重
    
    大，故不计提坏账准备。
    
    (12) 存货
    
    (a) 分类
    
    存货包括产成品、于研发阶段用于研发活动及用于生产试验品而购入的原材
    
    料和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
    
    (b) 发出存货的计价方法
    
    存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以
    
    及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
    
    (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
    
    活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
    
    费用以及相关税费后的金额确定。
    
    (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
    
    -23-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (13) 固定资产
    
    (a) 固定资产确认及初始计量
    
    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子及办公设备等。
    
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
    
    时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
    
    与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
    
    成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
    
    账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
    (b) 固定资产的折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
    
    寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
    
    后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
    
    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
    
    房屋及建筑物 20年 5.00% 4.75%
    
    机器设备 5-10年 5.00% 9.50%至19.00%
    
    运输工具 4年 5.00% 23.75%
    
    电子及办公设备 3-5年 0.00%至5.00% 19.00%至33.33%
    
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
    
    核并作适当调整。
    
    (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(18))。
    
    (d) 固定资产的处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
    
    认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
    
    值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    -24-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (14) 在建工程
    
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
    
    资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
    
    必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
    
    始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
    
    可收回金额(附注二(18))。
    
    (15) 借款费用
    
    本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
    
    使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
    
    资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
    
    该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
    
    的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
    
    时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
    
    始。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
    
    发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
    
    时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
    
    过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
    
    利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
    
    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
    
    用的利率。
    
    (16) 无形资产
    
    无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等，以成本计量，并在预计使
    
    用期限内平均摊销。
    
    (a) 土地使用权
    
    土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
    
    地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
    
    (b) 非专利技术
    
    非专利技术按预计可使用年限5年平均摊销。
    
    -25-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (16) 无形资产(续)
    
    (c) 计算机软件
    
    购入的计算机软件按购入和使该特定软件投入使用而产生的成本为基准作资
    
    本化处理。相关成本于 2 年的预计可使用年限内按直线法进行摊销。与计算
    
    机软件程序的维护相关的成本于产生时确认为费用。
    
    (d) 定期复核使用寿命和摊销方法
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
    
    复核并作适当调整。
    
    (e) 研究与开发
    
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
    
    较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
    
    条件的，予以资本化：
    
    ? 完成该项目以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    ? 管理层具有完成该项目并使用或出售疫苗产品的意图；
    
    ? 能够证明该项目将如何产生经济利益，包括能够证明该项目生产工艺所生
    
    产的疫苗产品具有市场推广能力；? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项目的开发，并有能
    
    力使用或出售该疫苗产品；以及? 归属于该项目开发阶段的支出能够可靠地计量。本集团划分开发阶段支出的具体标准：
    
    一类生物制品，在获得药品监管机构的新药批准文件时作为进入开发阶段的
    
    时点，满足上述五项条件时予以资本化。
    
    -26-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (16) 无形资产(续)
    
    (e) 研究与开发(续)
    
    非一类生物制品，在实质开展临床试验时作为进入开发阶段的时点，满足上
    
    述五项条件予以资本化。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
    
    入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
    
    出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
    
    资产。
    
    (f) 无形资产减值
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(18))。
    
    (17) 长期待摊费用
    
    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后
    
    各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊
    
    销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    
    (18) 长期资产减值
    
    固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等，于资产负
    
    债表日存在减值迹象的，进行减值测试；开发支出无论是否存在减值迹象，
    
    至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
    
    值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价
    
    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
    
    者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
    
    收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
    
    产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    -27-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (19) 职工薪酬
    
    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
    
    的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
    
    等。
    
    (a) 短期薪酬
    
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
    
    险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
    
    团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
    
    当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
    
    (b) 离职后福利
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
    
    划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
    
    后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
    
    告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
    
    险，均属于设定提存计划。
    
    基本养老保险
    
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
    
    险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
    
    会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
    
    障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
    
    会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
    
    损益或相关资产成本。
    
    (c) 辞退福利
    
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
    
    愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
    
    裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
    
    日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
    
    益。
    
    预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
    
    -28-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (20) 股份支付
    
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益
    
    工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现
    
    金结算的股份支付。
    
    以权益结算的股份支付
    
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授
    
    予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定
    
    业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估
    
    计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在
    
    授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    
    在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动
    
    等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影
    
    响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
    
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能
    
    够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的
    
    公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益
    
    工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权
    
    益。
    
    -29-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (21) 收入-自2018年1月1日起适用
    
    本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
    
    确认收入。
    
    (a) 本集团将疫苗成品或疫苗原液等商品按照合同规定运至约定交货地点，在客
    
    户签收或验收或满足合同约定的其他交付方式确认收入。
    
    (b) 提供研发与技术等服务
    
    本集团对外提供研发与技术等服务，若满足下列条件之一的，本集团根据已
    
    完成服务的进度在一段时间内确认收入：(一) 客户在本集团履约的同时即取
    
    得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(二) 客户能够控制本集团履约过程
    
    中在建的商品；(三) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
    
    本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否
    
    则，于客户取得相关研发服务控制权时点确认收入。2019 年度和 2018 年
    
    度，本集团研发服务收入均于客户取得相关研发服务控制权时点确认。
    
    (22) 收入-适用于2017年度
    
    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应
    
    收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
    
    列示。
    
    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足
    
    下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
    
    (a) 销售商品
    
    本公司将疫苗成品或疫苗原液等商品按照合同规定运至约定交货地点，在客
    
    户签收或验收或满足合同约定的其他交付方式确认收入。
    
    (b) 提供研发与技术等服务
    
    本公司对外提供研发与技术等服务，根据己完成服务的进度在一段时间内确
    
    认收入。
    
    -30-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (23) 政府补助
    
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
    
    返还、财政补贴等。
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
    
    补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    
    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
    
    期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
    
    之外的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在
    
    相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政
    
    府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
    
    在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补
    
    偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
    
    -31-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (24) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
    
    的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
    
    税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
    
    产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
    
    也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
    
    负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
    
    得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
    
    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
    
    损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    
    对与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集
    
    团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
    
    不会转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可
    
    预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
    
    税所得额时，确认递延所得税资产。
    
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
    
    示：
    
    ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
    
    税主体征收的所得税相关；? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
    
    法定权利。
    
    -32-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (25) 租赁-自2019年1月1日起适用
    
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
    
    合同。
    
    本集团作为承租人
    
    本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
    
    确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
    
    择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定
    
    的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资
    
    产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动
    
    负债。
    
    本集团的使用权资产主要包括房屋及建筑物、运输工具和办公设备。使用权
    
    资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期
    
    开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁
    
    激励。本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内按直线法
    
    计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价
    
    值减记至可收回金额。
    
    对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资
    
    产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁
    
    期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
    
    -33-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 租赁-适用于2018年度、2017年度
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
    
    的租赁为经营租赁。
    
    (a) 经营租赁
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
    
    (b) 融资租赁
    
    以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
    
    的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
    
    融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
    
    费用后的余额作为长期应付款列示。
    
    (27) 分部信息
    
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
    
    经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
    
    日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
    
    的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
    
    部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
    
    部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
    
    本集团主要从事人类用疫苗产品的研发。管理层将该项业务作为一个经营分
    
    部，审阅其经营业绩，以就资源如何分配作出决策。因此，本集团的主要经
    
    营决策者认为仅有一个可作出战略性决策的分部。
    
    本集团的主要经营实体位于中国，故本集团于财务报告期的业绩主要来自中
    
    国。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的
    
    所有资产均位于中国内地及香港。
    
    -34-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 重要会计估计和判断
    
    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
    
    重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
    
    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
    
    值出现重大调整的重要风险：
    
    (a) 开发支出
    
    资本化
    
    当项目有可能达成附注二(16)(e)的标准时，开发支出将资本化为无形资产。
    
    本集团的研发活动由财务部门结合来自研发中心及临床部门的证据记录及归
    
    档，在资本化条件满足时作为支持研发费用资本化的凭据。
    
    减值
    
    本集团须每年对开发支出执行减值测试。其他无形资产在有迹象表明该资产
    
    的账面值超过其可收回金额时执行减值测试。可收回金额应当根据资产的公
    
    允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值(使用价值)两
    
    者之间较高者确定。
    
    确定使用价值涉及管理层判断，以评估开发支出的账面值是否可由未来现金
    
    流量的现值支持。在计算未来现金流量的现值时，须作出若干假设，包括管
    
    理层就以下事项的预测：(I)商业化的时机、生产率及市场规模；(II)收入复
    
    合增长率；(III)成本及经营开支；及(IV)选择折现率以反映所涉及风险。
    
    (b) 股份支付
    
    如附注四(27)(a)所述，员工被授予以权益结算的股份支付的薪酬计划。本集
    
    团已使用现金流量折现法确定员工被授予奖励股份的公允价值(将于服务期内
    
    摊销)。本集团在应用现金流量折现法时，须对折现率、无风险利率及非流动
    
    性折扣等作出重大假设估计。
    
    -35-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 重要会计估计和判断(续)
    
    (c) 所得税
    
    在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计
    
    提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定
    
    结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得
    
    税费用和递延所得税的金额产生影响。
    
    本集团估计未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
    
    差异的，并以此为限确认递延所得税资产。确认递延所得税资产主要涉及管
    
    理层对发生税务亏损集团的应纳税所得额的期间及金额作出判断及估计。由
    
    于本集团有多款在研疫苗大部分处于早期研发阶段，未来的应纳税所得额难
    
    以估计，因此未就累计亏损及其他可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。
    
    (29) 重要会计政策变更
    
    (a) 一般企业报表格式的修改
    
    (i) 财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的
    
    通知》(财会[2019]6号)及修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产
    
    交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第 12 号——债
    
    务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述通知和准则编制
    
    2019年度的财务报表，并对 2018年度及 2017年度的财务报表进行相应调
    
    整，修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团无显著影响，其
    
    他修订对本公司财务报表的影响列示如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
    
    2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日
    
    本公司将基于实际利率法计提的 应收利息 (466,416.67) (1,181,083.33)
    
    应收利息计入其他流动资产。其他流动资产 466,416.67 1,181,083.33
    
    本公司将基于实际利率法计提的 应付利息 (239,497.43) (170,308.39)
    
    应付利息计入一年内到期的 一年内到期的非流动负债 239,497.43 170,308.39
    
    非流动负债。
    
    -36-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计政策变更(续)
    
    (a) 一般企业报表格式的修改(续)
    
    (ii) 财政部于2018 年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表
    
    格式的通知》(财会[2018]15号)，本集团已按照上述通知要求编制2019年度
    
    和2018 年度财务报表，并对2017年度的财务报表进行相应调整，对本公司
    
    财务报表的影响列示如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
    
    2017年度
    
    本公司将原计入管理费用项目的 研发费用 68,100,046.44
    
    研发费用单独列示为研发费用 管理费用 (68,100,046.44)
    
    项目。
    
    本公司将原计入营业外收入项目 营业外收入 (15,791.42)
    
    的代扣代缴个人所得税手续费 其他收益 15,791.42
    
    返还重分类至其他收益项目。
    
    对现金流量表的影响列示如下：
    
    本公司将收到的与资产相关的政府补助款项从收到其他与投资活动有关的现
    
    金重分类至收到其他与经营活动有关的现金，2017 年度影响金额为
    
    23,655,000.00元。
    
    (iii) 财政部于2017年颁布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会
    
    [2017]30号)，本集团已按照上述通知要求编制2019年度、2018年度以及
    
    2017年度财务报表。上述通知对本集团财务报表无影响。
    
    (b) 政府补助
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》(以下
    
    简称“修订后的政府补助准则”)，本集团已采用上述修订后的政府补助准则编
    
    制2019年度、2018年度以及2017年度财务报表，对本集团财务报表的影响列
    
    示如下：
    
    本集团将2019年度、2018年度及2017年度发生的与日常经营活动相关的政府
    
    补助列报为其他收益(附注四(36))。
    
    -37-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计政策变更(续)
    
    (c) 新收入准则
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简
    
    称“新收入准则”)，本公司自2018年1月1日起执行新收入准则。
    
    根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整
    
    2018 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017 年度的比较财
    
    务报表未重列。本公司因执行新收入准则对 2018 年年初留存收益以及财务
    
    报表其他相关项目无影响。
    
    (d) 新金融工具准则
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认
    
    和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》及《企业会计准则
    
    第 37 号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本公司自
    
    2018年1月1日起执行新金融工具准则。
    
    根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数
    
    调整 2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度的比
    
    较财务报表未重列。
    
    于2018年1月1日，本公司除将原准则下的以公允价值计量且其变动计入当
    
    期损益的金融资产转入交易性金融资产以外，其他金融资产负债计量类别、
    
    列报科目及金融资产减值准备均无变化。
    
    于2018年1月1日及2017年12月31日，本公司均没有指定为以公允价值
    
    计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    (e) 新租赁准则
    
    财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简
    
    称“新租赁准则”)，本集团自2019年1月1日起执行新租赁准则。
    
    根据新租赁准则的相关规定，本集团对于首次执行日前已存在的合同选择不
    
    再重新评估。本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019 年年初留
    
    存收益以及财务报表相关项目金额，2018年度及 2017年度的比较财务报表
    
    未重列。
    
    -38-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (29) 重要会计政策变更(续)
    
    (e) 新租赁准则(续)
    
    (i) 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
    
    2019年1月1日
    
    对于首次执行新租赁准则前已 使用权资产 18,798,981.41
    
    存在的经营租赁合同，本集团 租赁负债 13,646,267.02
    
    按照剩余租赁期区分不同的衔 一年内到期的非流动负债 8,844,319.37
    
    接方法： 其他应付款 (6,430,587.09)
    
    剩余租赁期超过12个月的，本 预其他付款非流项动资产 (2(,068553,,634383..7383))
    
    集团根据2019年1月1日的剩
    
    余租赁付款额和增量借款利率
    
    确认租赁负债，以与租赁负债
    
    相等的金额确定使用权资产的
    
    账面价值，并根据预付租金等
    
    进行必要调整。
    
    剩余租赁期不超过12个月的，
    
    本集团采用简化方法，不确认
    
    使用权资产和租赁负债，对财
    
    务报表无显著影响。
    
    本集团无低价值资产的经营租
    
    赁合同。
    
    于2019年1月1日，本集团在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合
    
    同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为5.212%。
    
    (ii) 于2019年1月1日，本集团将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁
    
    付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
    
    于2018年12月31日披露未来最低经营租赁付款额 25,852,420.38
    
    按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的
    
    现值 22,614,215.94
    
    减：其他 (123,629.55)
    
    于2019年1月1日确认的租赁负债
    
    (含一年内到期的非流动负债)(附注四(24)) 22,490,586.39
    
    -39-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三 税项
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
    
    税种 计税依据 税率
    
    企业所得税 应纳税所得额 15%
    
    增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳 13%、16%、
    
    税销售额乘以适用税率扣除当 3%及6%
    
    期允许抵扣的进项税后的余额
    
    计算)
    
    城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
    
    (a) 根据财政部、国家税务总局颁布的《关于深化增值税改革有关政策的通告》
    
    (财政部税务总局 海关总署公告【2019】39号)及相关规定，自2019年4月
    
    1日起，本公司的销售商品业务收入适用的增值税税率为13%，2019年4月
    
    1日前该业务适用的增值税税率为16%。
    
    根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税
    
    税率的通知》(财税【2018】32号)及相关规定，自2018年6月1日起，本
    
    公司的销售商品业务收入适用的增值税税率为 16%，本公司的研发服务收
    
    入、技术服务收入和咨询服务收入适用的增值税税率为 6%，2018年 6月 1
    
    日前本公司为增值税小规模纳税人，适用征收率3%。
    
    (2) 税收优惠
    
    (a) 企业所得税
    
    于2016年11月24日，本公司取得天津市科学技术委员会颁发的《高新技术企
    
    业证书》(证书编号为GR201612000055)，该证书的有效期为3年。并于
    
    2019年11月28日，证书更新(证书编号为GR201912000816)，该证书的有效
    
    期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，
    
    报告期内2017年度至2019年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
    
    (b) 增值税
    
    本公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，自2018年6月1日起，本公司出口
    
    业务适用的出口退税率为13%，自2018年11月1日起，本公司出口业务适用的
    
    出口退税率为13%和16%，自2019年4月1日起，本公司出口业务适用的出口
    
    退税率为13%。
    
    -40-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注
    
    (1) 货币资金
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    库存现金 4,708.03 37.89 3,157.15
    
    银行存款(a) 640,910,503.98 57,373,528.57 18,238,600.37
    
    银行存款-应计利息 2,351,850.95 - ——
    
    其他货币资金(b) - - 1,739,960.00
    
    643,267,062.96 57,373,566.46 19,981,717.52
    
    其中：存放在中国香港的款项 615,425,049.69 - -
    
    (a) 于2019年12月31日，本集团银行存款包括三个月以上一年以内到期的
    
    定期银行存款本金438,942,000.00元。
    
    (b) 于2017年12月31日，1,739,960.00元的其他货币资金为本公司向上海
    
    浦东发展银行申请用于支付工程设备款的专项借款资金。
    
    (2) 交易性金融资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    结构性存款 111,526,027.55 - ——
    
    (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    浮动收益的理财产品 —— —— 132,636,153.42
    
    -41-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收账款 - 276,300.00 -
    
    减：坏账准备 - - -
    
    - 276,300.00 -
    
    (a) 应收账款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 - 276,300.00 -
    
    (b) 坏账准备
    
    于2019年12月31日和2018年12月31日，本公司对于应收账款，无论是
    
    否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    于2018年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    整个存续期
    
    债务人名称 账面余额 预期信用损失 坏账准备
    
    VaxYnethic S.r.I. 276,300.00 - -
    
    于2018年12月31日，本公司无一年以上的应收账款，坏账风险较小。
    
    -42-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (5) 预付款项
    
    (a) 预付款项账龄分析如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    金额 占总额比例 金额 占总额比例
    
    一年以内 17,882,402.55 99.99% 3,069,174.92 97.98%
    
    一到二年 1,569.80 0.01% 63,333.34 2.02%
    
    17,883,972.35 100.00% 3,132,508.26 100.00%
    
    2017年12月31日
    
    金额 占总额比例
    
    一年以内 240,097.30 100.00%
    
    于2019年12月31日和2018年12月31日，账龄超过一年的预付款项分别
    
    为 1,569.80元、63,333.34元，主要为预付货款和租车款，与该款项对应的
    
    服务尚未进行，货物尚未收到。
    
    (b) 按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    2019年12月31日
    
    占预付款项余额的
    
    账面余额 比例(%)
    
    余额前五名的预付款项总额 15,900,453.45 88.91
    
    2018年12月31日
    
    占预付款项余额的
    
    账面余额 比例(%)
    
    余额前五名的预付款项总额 2,736,682.97 87.36
    
    2017年12月31日
    
    占预付款项余额的
    
    账面余额 比例(%)
    
    余额前五名的预付款项
    
    (仅四名)总额 240,097.30 100.00
    
    -43-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    押金和保证金 74,800.00 2,376,610.08 1,672,198.33
    
    员工备用金 - 300,161.25 197,000.00
    
    其他 - 10,000.00 -
    
    74,800.00 2,686,771.33 1,869,198.33
    
    减：坏账准备 - - -
    
    74,800.00 2,686,771.33 1,869,198.33
    
    减：一年后收回的押金和
    
    保证金(附注四(16)) (59,400.00) (2,055,648.78) (867,752.37)
    
    15,400.00 631,122.55 1,001,445.96
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 31,400.00 1,421,457.66 368,884.66
    
    一到二年 15,000.00 133,000.00 401,161.30
    
    二到三年 25,000.00 149,161.30 553,893.77
    
    三年以上 3,400.00 983,152.37 545,258.60
    
    74,800.00 2,686,771.33 1,869,198.33
    
    (b) 坏账准备
    
    (i) 于2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    押金和保证金 74,800.00 - -
    
    员工备用金 - - -
    
    其他 - - -
    
    74,800.00 - -
    
    于 2019 年 12 月 31 日，本集团一年以上的其他应收款主要为押金和保证
    
    金，坏账风险较小。
    
    -44-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (b) 坏账准备(续)
    
    (ii) 于2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    押金和保证金 2,376,610.08 - -
    
    员工备用金 300,161.25 - -
    
    其他 10,000.00 - -
    
    2,686,771.33 - -
    
    于 2018 年 12 月 31 日，本公司一年以上的其他应收款主要为押金和保证
    
    金，坏账风险较小。
    
    (iii) 于2017年12月31日，按组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    种类 金额 占总额比例(%) 金额 计提比例(%)
    
    按信用风险特征组合
    
    计提坏账准备 1,869,198.33 100.00 - -
    
    -押金和保证金 1,672,198.33 89.46 - -
    
    -员工备用金 197,000.00 10.54 - -
    
    1,869,198.33 100.00 - -
    
    -45-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (c) 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    2019年12月31日
    
    占其他应收款
    
    债务人名称 性质 账面余额 账龄 总额的比例(%) 坏账准备
    
    比欧西气体(天津) 一到二年和
    
    有限公司 押金和保证金 10,000.00 二到三年 13.37 -
    
    天津滨海喜来登酒店 押金和保证金 10,000.00 一年以内 13.37 -
    
    王建均 押金和保证金 10,000.00 二到三年 13.37 -
    
    黄涛华 押金和保证金 6,600.00 一年以内 8.82 -
    
    天津经济技术开发区
    
    国有资产经营公司 押金和保证金 5,400.00 一到二年 7.22 -
    
    42,000.00 56.15 -
    
    2018年12月31日
    
    占其他应收款
    
    债务人名称 性质 账面余额 账龄 总额的比例(%) 坏账准备
    
    天津泰达科技发展 一年以内和
    
    集团有限公司 押金和保证金 2,055,648.78 三年以上 76.51 -
    
    天津泰达水业有限
    
    公司 押金和保证金 110,000.00 三年以上 4.09 -
    
    天津市墙体材料革新
    
    建筑节能管理中心 押金和保证金 103,161.30 二到三年 3.84 -
    
    崔海燕 员工备用金 100,000.00 一到二年 3.72 -
    
    付永根 员工备用金 68,781.25 一年以内 2.56 -
    
    2,437,591.33 90.72 -
    
    -46-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (c) 按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下(续)：
    
    2017年12月31日
    
    占其他应收款
    
    债务人名称 性质 账面余额 账龄 总额的比例(%) 坏账准备
    
    天津泰达科技发展 二到三年和
    
    集团有限公司 押金和保证金 867,752.37 三年以上 46.42
    
    天津经济技术开发区 一年以内和
    
    建设工程管理中心 押金和保证金 390,884.66 一到二年 20.91 -
    
    天津泰达水业有限
    
    公司 押金和保证金 110,000.00 二到三年 5.88 -
    
    天津市墙体材料革新
    
    和建筑节能管理
    
    中心 押金和保证金 103,161.30 一到二年 5.52 -
    
    天津电力滨海供电
    
    营业厅 押金和保证金 100,000.00 二到三年 5.35 -
    
    崔海燕 员工备用金 100,000.00 一年以内 5.35 -
    
    1,671,798.33 89.43 -
    
    (d) 于2019年12月31日，2018年12月31日和2017年12月31日，本集团无
    
    应收政府补助相关其他应收款余额。
    
    -47-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (7) 存货
    
    (a) 存货分类如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日账面 存货 账面 账面 存货 账面余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值研发用原材料 6,713,278.79 (234,845.08) 6,478,433.71 4,194,828.25 - 4,194,828.25周转材料 9,637,452.69 (5,827.09) 9,631,625.60 4,299,641.87 - 4,299,641.87产成品 228,586.94 - 228,586.94 - - -
    
    16,579,318.42 (240,672.17) 16,338,646.25 8,494,470.12 - 8,494,470.12
    
    2017年12月31日账面 存货 账面余额 跌价准备 价值研发用原材料 992,549.60 - 992,549.60周转材料 631,820.86 - 631,820.86
    
    1,624,370.46 - 1,624,370.46
    
    (b) 存货跌价准备分析如下：
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年计提 本年减少 12月31日
    
    转回 转销
    
    研发用原材料 - 234,845.08 - - 234,845.08
    
    周转材料 - 5,827.09 - - 5,827.09
    
    - 240,672.17 - - 240,672.17
    
    (8) 其他流动资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    固定收益的理财产品
    
    -本金 - 140,000,000.00 270,000,000.00
    
    -应计利息 - 466,416.67 1,181,083.33
    
    香港上市发行费用(资本化部分) - 10,209,875.32 -
    
    A股上市发行费用 5,214,627.33 - -
    
    5,214,627.33 150,676,291.99 271,181,083.33
    
    -48-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产
    
    (a) 固定资产类别
    
    电子及
    
    房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 27,278,002.16 55,061,867.03 637,494.13 5,082,412.28 88,059,775.60
    
    本年增加
    
    购置 - 17,283,829.44 - 1,903,754.95 19,187,584.39
    
    在建工程转入 9,915,375.52 2,043,621.72 - - 11,958,997.24
    
    本年减少
    
    处置及报废 - (294,750.00) - (239,486.36) (534,236.36)
    
    2019年12月31日 37,193,377.68 74,094,568.19 637,494.13 6,746,680.87 118,672,120.87
    
    累计折旧
    
    2018年12月31日 (635,456.57) (22,378,993.45) (270,568.03) (2,069,869.31) (25,354,887.36)
    
    本年增加
    
    计提 (1,745,787.54) (9,066,552.58) (123,028.83) (1,241,408.63) (12,176,777.58)
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 280,012.50 - 238,378.51 518,391.01
    
    2019年12月31日 (2,381,244.11) (31,165,533.53) (393,596.86) (3,072,899.43) (37,013,273.93)
    
    减值准备
    
    2018年12月31日 - - - - -
    
    本年增加
    
    计提 - - - - -
    
    本年减少
    
    处置及报废 - - - - -
    
    2019年12月31日 - - - - -
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 34,812,133.57 42,929,034.66 243,897.27 3,673,781.44 81,658,846.94
    
    2018年12月31日 26,642,545.59 32,682,873.58 366,926.10 3,012,542.97 62,704,888.24
    
    -49-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产(续)
    
    (a) 固定资产类别(续)
    
    电子及
    
    房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
    
    原价
    
    2017年12月31日 - 36,264,365.20 518,183.65 2,694,986.36 39,477,535.21
    
    本年增加
    
    购置 - 14,118,753.82 366,655.48 2,476,788.79 16,962,198.09
    
    在建工程转入 27,278,002.16 5,574,988.00 - - 32,852,990.16
    
    本年减少
    
    处置及报废 - (896,239.99) (247,345.00) (89,362.87) (1,232,947.86)
    
    2018年12月31日 27,278,002.16 55,061,867.03 637,494.13 5,082,412.28 88,059,775.60
    
    累计折旧
    
    2017年12月31日 - (16,367,990.92) (395,788.25) (1,326,016.95) (18,089,796.12)
    
    本年增加
    
    计提 (635,456.57) (6,796,314.27) (109,757.53) (830,821.98) (8,372,350.35)
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 785,311.74 234,977.75 86,969.62 1,107,259.11
    
    2018年12月31日 (635,456.57) (22,378,993.45) (270,568.03) (2,069,869.31) (25,354,887.36)
    
    减值准备
    
    2017年12月31日 - - - - -
    
    本年增加
    
    计提 - - - - -
    
    本年减少
    
    处置及报废 - - - - -
    
    2018年12月31日 - - - - -
    
    账面价值
    
    2018年12月31日 26,642,545.59 32,682,873.58 366,926.10 3,012,542.97 62,704,888.24
    
    2017年12月31日 - 19,896,374.28 122,395.40 1,368,969.41 21,387,739.09
    
    -50-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产(续)
    
    (a) 固定资产类别(续)
    
    电子及
    
    房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
    
    原价
    
    2016年12月31日 - 28,481,590.00 518,183.65 1,561,635.47 30,561,409.12
    
    本年增加
    
    购置 - 5,705,686.83 - 1,082,709.29 6,788,396.12
    
    在建工程转入 - 2,087,888.37 - 80,000.00 2,167,888.37
    
    本年减少
    
    处置及报废 - (10,800.00) - (29,358.40) (40,158.40)
    
    2017年12月31日 - 36,264,365.20 518,183.65 2,694,986.36 39,477,535.21
    
    累计折旧
    
    2016年12月31日 - (11,712,545.98) (331,464.05) (1,044,358.64) (13,088,368.67)
    
    本年增加
    
    计提 - (4,664,742.30) (64,324.20) (310,872.26) (5,039,938.76)
    
    本年减少
    
    处置及报废 - 9,297.36 - 29,213.95 38,511.31
    
    2017年12月31日 - (16,367,990.92) (395,788.25) (1,326,016.95) (18,089,796.12)
    
    减值准备
    
    2016年12月31日 - - - - -
    
    本年增加
    
    计提 - - - - -
    
    本年减少
    
    处置及报废 - - - - -
    
    2017年12月31日 - - - - -
    
    账面价值
    
    2017年12月31日 - 19,896,374.28 122,395.40 1,368,969.41 21,387,739.09
    
    2016年12月31日 - 16,769,044.02 186,719.60 517,276.83 17,473,040.45
    
    -51-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (9) 固定资产(续)
    
    (a) 固定资产类别(续)
    
    2019 年度固定资产计提的折旧金额为 12,176,777.58 元，其中计入生产成
    
    本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 22,663.23 元、1,151,056.59 元
    
    及11,003,057.76元。
    
    2018 年度固定资产计提的折旧金额为 8,372,350.35 元，其中计入营业成
    
    本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 67,572.14 元、692,588.67 元及
    
    7,612,189.54元。
    
    2017 年度固定资产计提的折旧金额为 5,039,938.76 元，其中计入管理费用
    
    及研发费用的折旧费用分别为282,006.08元及4,757,932.68元。
    
    (b) 暂时闲置的固定资产
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，无暂时闲置的固
    
    定资产。
    
    (c) 融资租入的固定资产
    
    于2018年12月31日和2017年12月31日，无融资租入的固定资产。
    
    (d) 于2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，无未办妥产权证
    
    书的固定资产。
    
    (e) 于2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，无抵押的固定资
    
    产。
    
    -52-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (10) 在建工程
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    疫苗产业化基地(一期) 457,016,662.82 - 457,016,662.82 422,031,654.51 - 422,031,654.51
    
    西区生物医药园改造 21,277,125.58 - 21,277,125.58 15,623,537.35 - 15,623,537.35
    
    PCV产线建设 745,283.02 - 745,283.02 - - -
    
    479,039,071.42 - 479,039,071.42 437,655,191.86 - 437,655,191.86
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    疫苗产业化基地(一期) 365,219,985.40 - 365,219,985.40
    
    西区生物医药园改造 94,200.00 - 94,200.00
    
    365,314,185.40 - 365,314,185.40
    
    -53-
    
    3-2-1-59
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (10) 在建工程(续)
    
    (i) 重大在建工程项目变动
    
    本年转入固定 本年转入长期
    
    工程名称 预算数 2018年12月31日 本年增加 资产 待摊费用 2019年12月31日
    
    疫苗产业化基地(一期) 511,584,000.00 422,031,654.51 46,944,005.55 (11,958,997.24) - 457,016,662.82
    
    西区生物医药园改造 60,100,000.00 15,623,537.35 17,305,932.07 - (11,652,343.84) 21,277,125.58
    
    PCV产线建设 138,222,400.00 - 745,283.02 - - 745,283.02
    
    437,655,191.86 64,995,220.64 (11,958,997.24) (11,652,343.84) 479,039,071.42
    
    工程名称 工程投入占预算的比例 工程进度 借款费用资本化累计金额 其中：本年借款费用资本化金额 本年借款费用资本化率 资金来源
    
    疫苗产业化基地(一期) 98.52% 98.52% 20,260,191.52 8,888,956.93 5.212%-5.225% 自筹及借款
    
    西区生物医药园改造 83.95% 83.95% - - - 自筹
    
    PCV产线建设 0.54% 0.54% - - - 自筹
    
    20,260,191.52 8,888,956.93 -
    
    工程名称 预算数 2017年12月31日 本年增加 本年转入固定资产 2018年12月31日
    
    疫苗产业化基地(一期) 511,584,000.00 365,219,985.40 89,664,659.27 (32,852,990.16) 422,031,654.51
    
    西区生物医药园改造 60,100,000.00 94,200.00 15,529,337.35 - 15,623,537.35
    
    365,314,185.40 105,193,996.62 (32,852,990.16) 437,655,191.86
    
    工程名称 工程投入占预算的比例 工程进度 借款费用资本化累计金额 其中：本年借款费用资本化金额 本年借款费用资本化率 资金来源
    
    疫苗产业化基地(一期) 89.34% 89.34% 12,003,024.59 7,662,467.60 5.212% 自筹及借款
    
    西区生物医药园改造 55.15% 55.15% - - - 自筹
    
    12,003,024.59 7,662,467.60
    
    -54-
    
    3-2-1-60
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (10) 在建工程(续)
    
    (i) 重大在建工程项目变动(续)
    
    工程名称 预算数 2016年12月31日 本年增加 本年转入固定资产 本年转入长期待摊费用 2017年12月31日
    
    疫苗产业化基地(一期) 511,584,000.00 128,698,973.02 238,688,900.75 (2,167,888.37) - 365,219,985.40
    
    西区生物医药园改造 60,100,000.00 33,600.00 365,400.00 - (304,800.00) 94,200.00
    
    128,732,573.02 239,054,300.75 (2,167,888.37) (304,800.00) 365,314,185.40
    
    工程名称 工程投入占预算的比例 工程进度 借款费用资本化累计金额 其中：本年借款费用资本化金额 本年借款费用资本化率 资金来源
    
    疫苗产业化基地(一期) 71.81% 71.81% 5,138,559.15 4,702,307.42 5.145% 自筹及借款
    
    西区生物医药园改造 29.31% 29.31% - - - 自筹
    
    5,138,559.15 4,702,307.42
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，账面价值分别为261,292,041.19元，241,289,916.59元，
    
    208,862,657.82元的在建工程，作为长期借款(附注四(23)(a))的抵押物。
    
    -55-
    
    3-2-1-61
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (11) 使用权资产
    
    房屋及建筑物 运输工具 办公设备 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 —— —— —— ——
    
    会计政策变更
    
    (附注二(29)(e)) 17,917,539.86 683,333.33 198,108.22 18,798,981.41
    
    2019年1月1日 17,917,539.86 683,333.33 198,108.22 18,798,981.41
    
    本年增加
    
    新增租赁合同 - 600,000.00 305,360.85 905,360.85
    
    2019年12月31日 17,917,539.86 1,283,333.33 503,469.07 19,704,342.26
    
    累计折旧
    
    2018年12月31日 —— —— —— ——
    
    会计政策变更
    
    (附注二(29)(e)) - - - -
    
    2019年1月1日 - - - -
    
    本年计提 (5,153,431.21) (279,166.67) (81,373.36) (5,513,971.24)
    
    2019年12月31日 (5,153,431.21) (279,166.67) (81,373.36) (5,513,971.24)
    
    减值准备
    
    2018年12月31日 —— —— —— ——
    
    会计政策变更
    
    (附注二(29)(e)) - - - -
    
    2019年1月1日 - - - -
    
    本年计提 - - - -
    
    2019年12月31日 - - - -
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 12,764,108.65 1,004,166.66 422,095.71 14,190,371.02
    
    2018年12月31日 —— —— —— ——
    
    -56-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (12) 无形资产
    
    土地使用权 非专利技术 软件 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 20,507,700.00 7,442,510.74 140,481.13 28,090,691.87
    
    本年增加
    
    购置 - 502,741.89 480,246.92 982,988.81
    
    本年减少 - - - -
    
    2019年12月31日 20,507,700.00 7,945,252.63 620,728.05 29,073,680.68
    
    累计摊销
    
    2018年12月31日 (1,572,257.00) (6,774,251.07) (71,989.25) (8,418,497.32)
    
    本年增加
    
    计提 (410,154.00) (274,187.62) (164,406.40) (848,748.02)
    
    本年减少 - - - -
    
    2019年12月31日 (1,982,411.00) (7,048,438.69) (236,395.65) (9,267,245.34)
    
    减值准备
    
    2018年12月31日 - - - -
    
    本年增加 - - - -
    
    本年减少 - - - -
    
    2019年12月31日 - - - -
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 18,525,289.00 896,813.94 384,332.40 19,806,435.34
    
    2018年12月31日 18,935,443.00 668,259.67 68,491.88 19,672,194.55
    
    -57-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (12) 无形资产(续)
    
    土地使用权 非专利技术 软件 合计
    
    原价
    
    2017年12月31日 20,507,700.00 6,700,000.00 120,900.00 27,328,600.00
    
    本年增加
    
    购置 - 742,510.74 19,581.13 762,091.87
    
    本年减少 - - - -
    
    2018年12月31日 20,507,700.00 7,442,510.74 140,481.13 28,090,691.87
    
    累计摊销
    
    2017年12月31日 (1,162,103.00) (6,700,000.00) (12,608.34) (7,874,711.34)
    
    本年增加
    
    计提 (410,154.00) (74,251.07) (59,380.91) (543,785.98)
    
    本年减少 - - - -
    
    2018年12月31日 (1,572,257.00) (6,774,251.07) (71,989.25) (8,418,497.32)
    
    减值准备
    
    2017年12月31日 - - - -
    
    本年增加 - - - -
    
    本年减少 - - - -
    
    2018年12月31日 - - - -
    
    账面价值
    
    2018年12月31日 18,935,443.00 668,259.67 68,491.88 19,672,194.55
    
    2017年12月31日 19,345,597.00 - 108,291.66 19,453,888.66
    
    -58-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (12) 无形资产(续)
    
    土地使用权 非专利技术 软件 合计
    
    原价
    
    2016年12月31日 20,507,700.00 6,700,000.00 7,900.00 27,215,600.00
    
    本年增加
    
    购置 - - 113,000.00 113,000.00
    
    本年减少 - - - -
    
    2017年12月31日 20,507,700.00 6,700,000.00 120,900.00 27,328,600.00
    
    累计摊销
    
    2016年12月31日 (751,949.00) (6,700,000.00) (7,900.00) (7,459,849.00)
    
    本年增加
    
    计提 (410,154.00) - (4,708.34) (414,862.34)
    
    本年减少 - - - -
    
    2017年12月31日 (1,162,103.00) (6,700,000.00) (12,608.34) (7,874,711.34)
    
    减值准备
    
    2016年12月31日 - - - -
    
    本年增加 - - - -
    
    本年减少 - - - -
    
    2017年12月31日 - - - -
    
    账面价值
    
    2017年12月31日 19,345,597.00 - 108,291.66 19,453,888.66
    
    2016年12月31日 19,755,751.00 - - 19,755,751.00
    
    2019年度无形资产计提的摊销金额为 848,748.02元，其中计入管理费用及
    
    研发费用的摊销费用分别为574,560.40元及274,187.62元。
    
    2018 年度无形资产计提的摊销金额为 543,785.98 元，其中计入管理费用及
    
    研发费用的摊销费用分别为469,534.91元及74,251.07元。
    
    2017 年度无形资产计提的摊销金额为 414,862.34 元，其中计入管理费用的
    
    摊销费用为414,862.34元。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，账面价值
    
    分别为 10,591,540.68 元(原价 11,724,955.94 元)、10,826,042.65 元(原价
    
    11,724,955.94元)、11,060,541.77元(原价11,724,955.94元)的土地使用权，
    
    作为长期借款(附注四(23)(a))的抵押物。
    
    -59-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (13) 开发支出
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    脑膜炎球菌结合疫苗
    
    -MCV2 14,747,626.80 2,025,145.29 - 16,772,772.09
    
    脑膜炎球菌结合疫苗
    
    -MCV4 16,836,969.85 3,799,393.47 - 20,636,363.32
    
    31,584,596.65 5,824,538.76 - 37,409,135.41
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    脑膜炎球菌结合疫苗
    
    -MCV2 10,236,196.00 4,511,430.80 - 14,747,626.80
    
    脑膜炎球菌结合疫苗
    
    -MCV4 11,073,804.80 5,763,165.05 - 16,836,969.85
    
    21,310,000.80 10,274,595.85 - 31,584,596.65
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    脑膜炎球菌结合疫苗
    
    -MCV2 - 10,236,196.00 - 10,236,196.00
    
    脑膜炎球菌结合疫苗
    
    -MCV4 - 11,073,804.80 - 11,073,804.80
    
    - 21,310,000.80 - 21,310,000.80
    
    2019年度，本集团研究开发支出共计157,570,487.96元；其中151,745,949.20
    
    元于当期计入损益，5,824,538.76元包含在开发支出的期末余额中。于2019
    
    年12月31日，无通过本集团内部研发形成的无形资产。
    
    2018年度，本公司研究开发支出共计123,654,381.18元；其中113,379,785.33
    
    元于当期计入损益，10,274,595.85元包含在开发支出的年末余额中。于2018
    
    年12月31日，无通过本公司内部研发形成的无形资产。
    
    2017年度，本公司研究开发支出共计89,410,047.24元；其中68,100,046.44
    
    元于当期计入损益，21,310,000.80元包含在开发支出的年末余额中。于
    
    2017年12月31日，无通过本公司内部研发形成的无形资产。
    
    -60-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (14) 长期待摊费用
    
    2018年 在建工程 2019年
    
    12月31日 本年增加 转入 本年摊销 12月31日
    
    使用权资产改良 7,087,976.38 - 11,652,343.84 (3,933,989.65) 14,806,330.57
    
    2017年 在建工程 2018年
    
    12月31日 本年增加 转入 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产
    
    改良支出 10,192,536.94 - - (3,104,560.56) 7,087,976.38
    
    2016年 在建工程 2017年
    
    12月31日 本年增加 转入 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产
    
    改良支出 11,973,406.27 947,920.00 304,800.00 (3,033,589.33) 10,192,536.94
    
    (15) 递延所得税资产和负债
    
    (a) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：
    
    递延所得税资产
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 递延 可抵扣暂时性差异 递延
    
    及可抵扣亏损 所得税资产 及可抵扣亏损 所得税资产
    
    可抵扣亏损 526,027.55 78,904.13 - -
    
    其中：
    预计于1年内(含1年)
      转回的金额                                       78,904.13                                       -
    
    
    2017年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 递延
    
    及可抵扣亏损 所得税资产
    
    可抵扣亏损 636,153.42 95,423.01
    
    其中：
    预计于1年内(含1年)
      转回的金额                                       95,423.01
    
    
    -61-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (15) 递延所得税资产和负债(续)
    
    (a) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下(续)：
    
    递延所得税负债
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债交易性金融资产 526,027.55 78,904.13 - -
    
    其中：
    预计于1年内(含1年)
      转回的金额                            78,904.13                              -
                               2017年12月31日
    
    
    应纳税 递延暂时性差异 所得税负债以公允价值计量且其
    
    变动计入当期损益的
    
    金融资产的公允价值
    
    变动 636,153.42 95,423.01
    
    其中：
    预计于1年内(含1年)
      转回的金额                            95,423.01
    
    
    (b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 88,060,137.16 74,736,498.95 61,729,868.24
    
    可抵扣亏损 612,024,276.01 383,777,090.21 192,182,494.32
    
    700,084,413.17 458,513,589.16 253,912,362.56
    
    -62-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (15) 递延所得税资产和负债(续)
    
    (c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    2017 —— —— ——
    
    2018 —— —— 13,564,169.66
    
    2019 —— —— 17,292,122.94
    
    2020 —— —— 33,743,420.79
    
    2021 —— —— 55,728,929.25
    
    2022 —— —— 71,853,851.68
    
    2023 13,038,142.11 13,564,169.66 ——
    
    2024 17,292,122.94 17,292,122.94 ——
    
    2025 33,743,420.79 33,743,420.79 ——
    
    2026 55,728,929.25 55,728,929.25 ——
    
    2027 71,853,851.68 71,853,851.68 ——
    
    2028 191,594,595.89 191,594,595.89 ——
    
    2029 228,773,213.35 —— ——
    
    612,024,276.01 383,777,090.21 192,182,494.32
    
    根据财政部、税务总局于 2018 年 7 月发布的《关于延长高新技术企业和科
    
    技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税[2018]76号)(其自 2018年 1月 1
    
    日起追溯生效)，本集团已调整可抵扣亏损的到期日。
    
    (d) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
    
    递延所得税资产 78,904.13 - - -
    
    递延所得税负债 78,904.13 - - -
    
    2017年12月31日
    
    互抵金额 抵销后余额
    
    递延所得税资产 95,423.01 -
    
    递延所得税负债 95,423.01 -
    
    -63-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (16) 其他非流动资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    预付工程及设备款 10,574,688.70 1,882,234.18 920,566.30
    
    预付ERP款 158,329.69 413,650.00 248,190.00
    
    定期存款
    
    -本金 300,000,000.00 - -
    
    -应计利息 6,868,294.51 - -
    
    押金和保证金(附注四(6)) 59,400.00 2,055,648.78 867,752.37
    
    待抵扣进项税 25,682,076.45 12,227,939.27 -
    
    343,342,789.35 16,579,472.23 2,036,508.67
    
    于2019年12月31日，300,000,000.00元的定期存款期限为3年，利率为
    
    3.85%。
    
    (17) 应付账款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付货款 6,171,174.28 6,651,349.53 1,879,044.66
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，账龄超过
    
    一年的应付账款分别为 143,064.65元，112,000.00元，112,000.00元，主
    
    要为应付供应商采购款，该款项尚未进行最后清算。
    
    (18) 合同负债
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    预收技术服务款 577,575.60 - ——
    
    (19) 应付职工薪酬
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付短期薪酬(a) 19,005,885.66 12,815,991.18 9,091,479.87
    
    应付设定提存计划(b) - - -
    
    应付辞退福利(c) - - 15,729.00
    
    19,005,885.66 12,815,991.18 9,107,208.87
    
    -64-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (19) 应付职工薪酬(续)
    
    (a) 短期薪酬
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 12,740,041.77 73,335,854.66 (67,295,967.10) 18,779,929.33
    
    职工福利费 - 5,625,486.39 (5,625,486.39) -
    
    社会保险费 - 3,497,222.40 (3,497,222.40) -
    
    其中：医疗保险费 - 3,162,491.57 (3,162,491.57) -
    
    工伤保险费 - 157,615.41 (157,615.41) -
    
    生育保险费 - 177,115.42 (177,115.42) -住房公积金 - 4,055,623.00 (4,055,623.00) -工会经费和职工教育经费 75,949.41 2,175,209.06 (2,025,202.14) 225,956.33其他短期薪酬 - 348,739.14 (348,739.14) -
    
    12,815,991.18 89,038,134.65 (82,848,240.17) 19,005,885.66
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 9,050,039.05 47,484,133.26 (43,794,130.54) 12,740,041.77
    
    职工福利费 - 3,337,382.46 (3,337,382.46) -
    
    社会保险费 - 2,022,749.19 (2,022,749.19) -
    
    其中：医疗保险费 - 1,829,623.81 (1,829,623.81) -
    
    工伤保险费 - 91,479.11 (91,479.11) -
    
    生育保险费 - 101,646.27 (101,646.27) -住房公积金 - 2,563,410.00 (2,563,410.00) -工会经费和职工教育经费 41,440.82 1,056,189.85 (1,021,681.26) 75,949.41其他短期薪酬 - 203,282.79 (203,282.79) -
    
    9,091,479.87 56,667,147.55 (52,942,636.24) 12,815,991.18
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 4,860,070.60 28,176,682.21 (23,986,713.76) 9,050,039.05
    
    职工福利费 - 2,355,409.01 (2,355,409.01) -
    
    社会保险费 - 1,501,482.11 (1,501,482.11) -
    
    其中：医疗保险费 - 1,371,239.14 (1,371,239.14) -
    
    工伤保险费 - 61,693.36 (61,693.36) -
    
    生育保险费 - 68,549.61 (68,549.61) -住房公积金 - 1,380,934.00 (1,380,934.00) -工会经费和职工教育经费 - 813,569.70 (772,128.88) 41,440.82其他短期薪酬 - 137,117.44 (137,117.44) -
    
    4,860,070.60 34,365,194.47 (30,133,785.20) 9,091,479.87
    
    -65-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (19) 应付职工薪酬(续)
    
    (b) 设定提存计划
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 - 5,945,078.93 (5,945,078.93) -
    
    失业保险费 - 176,331.56 (176,331.56) -
    
    - 6,121,410.49 (6,121,410.49) -2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 - 3,862,419.59 (3,862,419.59) -失业保险费 - 101,648.34 (101,648.34) -
    
    - 3,964,067.93 (3,964,067.93) -2016年 2017年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 - 2,605,491.98 (2,605,491.98) -失业保险费 - 81,432.39 (81,432.39) -
    
    - 2,686,924.37 (2,686,924.37) -
    
    (c) 应付辞退福利
    
             2019年            2018年            2017年
           12月31日          12月31日          12月31日
    
    
    辞退福利(i) - - 15,729.00
    
    (i) 2019年度、2018年度和2017年度，本公司因解除劳动关系所提供的辞
    
    退福利分别为6,792.00元、21,932.50元和15,729.00元。
    
    -66-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (20) 应交税费
    
             2019年            2018年            2017年
           12月31日          12月31日          12月31日
    
    
    未交增值税 - - 384,997.00
    
    应交个人所得税 475,405.91 231,198.50 -
    
                               应交城市维护建设税                        -                 -         26,949.79
                               应交教育费附加                            -                 -          18,973.15
    
    
    其他 14,417.12 1,629.16 7,440.02
    
    489,823.03 232,827.66 438,359.96
    
    (21) 其他应付款
    
             2019年            2018年            2017年
           12月31日          12月31日          12月31日
    
    
    应付工程、设备款 49,187,492.20 65,546,026.79 91,303,584.62
    
    应付保证金 1,800,000.00 6,000.00 81,300.00
    
    应付租金 - 6,430,587.09 5,989,137.35
    
                                                                   预提上市费用                    2,172,932.27      8,940,436.70                 -
                                                                   应付保安保洁费                    750,674.33        500,543.68                 -
    
    
    应付残障金 1,086,388.45 711,987.97 411,038.20
    
    应付咨询服务费 730,026.42 1,044,898.77 -
    
    应付水电费 895,000.00 189,624.14 1,024,031.73
    
    应付测试费 1,011,029.91 57,113.21 -
    
    其他 3,508,423.70 1,770,614.66 760,197.07
    
    61,141,967.28 85,197,833.01 99,569,288.97
    
    于2019年12月31日，2018年12月31日及2017年12月31日账龄超过一
    
    年 的 其 他 应 付 款 分 别 为 21,463,499.52 元， 14,243,000.34 元 及
    
    16,481,758.84元及，主要为尚未结清的应付工程、设备款和在免租期内预提
    
    的房租。
    
    -67-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (22) 一年内到期的非流动负债
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年内到期的租赁负债
    
    (附注四(24)) 8,802,438.04 —— ——
    
    一年内到期的长期借款
    
    (附注四(23))
    
    -抵押借款 20,000,000.00 - -
    
    -应计利息 239,497.43 239,497.43 170,308.39
    
    29,041,935.47 239,497.43 170,308.39
    
    (23) 长期借款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    抵押借款(a) 150,000,000.00 150,000,000.00 108,332,933.05
    
    应计利息 239,497.43 239,497.43 170,308.39
    
    减：一年内到期的长期借款
    
    (附注四(22))
    
    -抵押借款 (20,000,000.00) - -
    
    -应计利息 (239,497.43) (239,497.43) (170,308.39)
    
    130,000,000.00 150,000,000.00 108,332,933.05
    
    (a) 于2019年12月31日，银行抵押借款为150,000,000.00元，是由本集团账
    
    面价值约为 261,292,041.19 元的在建工程(附注四(10))、账面价值约为
    
    10,591,540.68元(原价11,724,955.94元)的无形资产(附注四(12))作抵押。
    
    于2018年12月31日，银行抵押借款为150,000,000.00元，是由本公司账
    
    面价值约为 241,289,916.59 元的在建工程(附注四(10))、账面价值约为
    
    10,826,042.65元(原价11,724,955.94元)的无形资产(附注四(12))作抵押。
    
    于2017年12月31日，银行抵押借款为108,332,933.05元，是由本公司账
    
    面价值约为 208,862,657.82 元的在建工程(附注四(10))、账面价值约为
    
    11,060,541.77元(原价11,724,955.94元)的无形资产(附注四(12))作抵押。
    
    借款利率为根据每笔贷款提款时确定的，按照中国人民银行公布的同期贷款
    
    利率上浮5.00%至20.00%确定，利息每季度支付一次，本金应于2020年3
    
    月20日至2022年8月22日分批偿还。该借款同时由关联方天津坤健生物
    
    制药有限公司提供担保，该担保已于 2018 年 7 月 12 日解除(附注五(2)
    
    (c))。
    
    -68-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (24) 租赁负债
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    租赁负债 16,560,140.70 —— ——
    
    减：一年内到期的非流动负债
    
    (附注四(22)) (8,802,438.04) —— ——
    
    7,757,702.66 —— ——
    
    (25) 递延收益
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    政府补助(a) 38,397,462.06 25,815,900.00 (4,417,427.16) 59,795,934.90
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    政府补助(a) 39,523,407.73 2,743,400.00 (3,869,345.67) 38,397,462.06
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    政府补助(a) 17,481,427.53 26,342,700.00 (4,300,719.80) 39,523,407.73
    
    -69-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (25) 递延收益(续)
    
    (a) 政府补助
    
    2018年 本年 本年转入 2019年 与资产相关
    
    12月31日 增加 其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 330,400.00 - (162,400.00) 168,000.00 资产相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 3,693.04 - (3,693.04) - 收益相关
    
    肺炎球菌疫苗技术平台建设 199,333.33 - (104,000.04) 95,333.29 资产相关
    
    埃博拉疫苗二期临床研究 1,061,666.66 - (140,000.05) 921,666.61 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗一期临床研究 606,666.65 - (80,000.03) 526,666.62 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗200L规模产业技术的开发 230,000.00 - (60,000.00) 170,000.00 资产相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助一期 12,123,702.38 - (262,607.28) 11,861,095.10 资产相关
    
    康希诺创新疫苗建设 315,000.00 - (90,000.00) 225,000.00 资产相关
    
    康希诺创新疫苗建设 500,000.00 - (500,000.00) - 收益相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助二期 20,000,000.00 10,000,000.00 - 30,000,000.00 资产相关
    
    高新技术产业化专项资金 2,905,000.00 - - 2,905,000.00 资产相关
    
    人乳头瘤病毒L2蛋白的病毒样颗粒疫苗研究 50,000.00 10,000.00 - 60,000.00 收益相关
    
    博士后科学基金会-62批面上资助金 22,000.00 - - 22,000.00 收益相关
    
    低复制性腺病毒生产细胞株的构建及应用于
    
    埃博拉疫苗的研究 50,000.00 - - 50,000.00 收益相关
    
    儿童药专用技术开发和产业化能力建设 - 4,650,000.00 - 4,650,000.00 资产相关
    
    结核病新型疫苗的临床试验和关键技术研究 - 1,014,100.00 (37,166.91) 976,933.09 收益相关
    
    符合GMP规范的病毒载体疫苗生产线建设 - 4,800,000.00 (961,971.46) 3,838,028.54 收益相关
    
    -70-
    
    3-2-1-76
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (25) 递延收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    2018年 本年 本年转入 2019年 与资产相关
    
    12月31日 增加 其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    重组埃博拉病毒病疫苗产业化项目 - 500,000.00 - 500,000.00 资产相关
    
    重组带状疱疹疫苗的合作开发 - 150,000.00 (150,000.00) - 收益相关
    
    天津市智能制造专项资金项目 - 805,000.00 - 805,000.00 资产相关
    
    13价肺炎球菌多糖结合疫苗
    
    (CRM197、TT载体)I期、II期
    
    临床试验研究 - 200,000.00 - 200,000.00 收益相关
    
    自主复制mRNA疫苗平台技术的开发 - 30,000.00 - 30,000.00 收益相关
    
    埃博拉疫苗产业化研究 - 3,211,600.00 (1,420,388.35) 1,791,211.65 收益相关
    
    艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治 - 445,200.00 (445,200.00) - 收益相关
    
    38,397,462.06 25,815,900.00 (4,417,427.16) 59,795,934.90
    
    -71-
    
    3-2-1-77
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (25) 递延收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    2017年 本年 本年转入 2018年 与资产相关
    
    12月31日 增加 其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 492,800.00 - (162,400.00) 330,400.00 资产相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 3,693.04 - - 3,693.04 收益相关
    
    肺炎球菌疫苗技术平台建设 303,333.33 - (104,000.00) 199,333.33 资产相关
    
    埃博拉疫苗二期临床研究 1,201,666.67 - (140,000.01) 1,061,666.66 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗一期临床研究 686,666.67 - (80,000.02) 606,666.65 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗200L规模产业技术的开发 290,000.00 - (60,000.00) 230,000.00 资产相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助一期 12,386,309.66 - (262,607.28) 12,123,702.38 资产相关
    
    呼吸道腺病毒预防疫苗研发 248,938.36 893,400.00 (1,142,338.36) - 收益相关
    
    康希诺创新疫苗建设 405,000.00 - (90,000.00) 315,000.00 资产相关
    
    康希诺创新疫苗建设 500,000.00 - - 500,000.00 收益相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助二期 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 资产相关
    
    高新技术产业化专项资金 2,905,000.00 - - 2,905,000.00 资产相关
    
    人乳头瘤病毒L2蛋白的病毒样颗粒疫苗研究 50,000.00 - - 50,000.00 收益相关
    
    博士后科学基金会-62批面上资助金 50,000.00 - (28,000.00) 22,000.00 收益相关
    
    ACYW135群脑膜炎球菌结合疫苗 - 1,800,000.00 (1,800,000.00) - 收益相关
    
    低复制性腺病毒生产细胞株的构建及应用于
    
    埃博拉疫苗的研究 - 50,000.00 - 50,000.00 收益相关
    
    39,523,407.73 2,743,400.00 (3,869,345.67) 38,397,462.06
    
    -72-
    
    3-2-1-78
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (25) 递延收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    2016年 本年 本年转入 2017年 与资产相关
    
    12月31日 增加 其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 655,200.00 - (162,400.00) 492,800.00 资产相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 3,693.04 - - 3,693.04 收益相关
    
    肺炎球菌疫苗技术平台建设 407,333.33 - (104,000.00) 303,333.33 资产相关
    
    埃博拉疫苗二期临床研究 1,341,666.67 - (140,000.00) 1,201,666.67 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗一期临床研究 766,666.67 - (80,000.00) 686,666.67 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗一期临床研究 16,729.86 200,000.00 (216,729.86) - 收益相关
    
    重组埃博拉疫苗200L规模产业技术的开发 - 300,000.00 (10,000.00) 290,000.00 资产相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助一期 12,648,916.94 - (262,607.28) 12,386,309.66 资产相关
    
    呼吸道腺病毒预防疫苗研发 1,341,221.02 - (1,092,282.66) 248,938.36 收益相关
    
    康希诺创新疫苗建设 - 450,000.00 (45,000.00) 405,000.00 资产相关
    
    康希诺创新疫苗建设 - 550,000.00 (50,000.00) 500,000.00 收益相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助二期 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 资产相关
    
    高新技术产业化专项资金 - 2,905,000.00 - 2,905,000.00 资产相关
    
    新型布鲁氏菌病诊断试剂及其疫苗的研制 - 30,000.00 (30,000.00) - 收益相关
    
    博士后科学基金会-62批面上资助金 - 50,000.00 - 50,000.00 收益相关
    
    寨卡病毒动物模型及疫苗研发 300,000.00 - (300,000.00) - 收益相关
    
    艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治 - 727,700.00 (727,700.00) - 收益相关
    
    -73-
    
    3-2-1-79
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (25) 递延收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    2016年 本年 本年转入 2017年 与资产相关
    
    12月31日 增加 其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    滨海新区标志性科技领军企业奖励金 - 1,000,000.00 (1,000,000.00) - 收益相关
    
    地方级组分百白破-b型流感嗜血杆菌结合疫
    
    苗、流脑结合疫苗、重组脊灰病毒样颗粒疫
    
    苗多价联合疫苗的研究 - 50,000.00 (50,000.00) - 收益相关
    
    腺病毒载体疫苗改造及二价埃博拉疫苗的开发 - 30,000.00 (30,000.00) - 收益相关
    
    人乳头瘤病毒L2蛋白的病毒样颗粒疫苗研究 - 50,000.00 - 50,000.00 收益相关
    
    17,481,427.53 26,342,700.00 (4,300,719.80) 39,523,407.73
    
    -74-
    
    3-2-1-80
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本
    
    股本 2018年12月31日 发行新股(a) 其他(b) 2019年12月31日
    
    内资股
    
    朱涛 17,874,200.00 - - 17,874,200.00
    
    先进制造 8,855,336.00 - - 8,855,336.00
    
    上海礼安 4,600,000.00 - - 4,600,000.00
    
    上海诺千金 3,928,800.00 - - 3,928,800.00
    
    嘉兴慧光 3,533,333.00 - - 3,533,333.00
    
    天津千益 3,474,600.00 - - 3,474,600.00
    
    刘建法 3,336,667.00 - - 3,336,667.00
    
    天津千睿 3,299,475.00 - - 3,299,475.00
    
    天津和悦 3,213,778.00 - - 3,213,778.00
    
    苏州礼泰 3,109,454.00 - - 3,109,454.00
    
    苏州胡杨林 2,610,000.00 - - 2,610,000.00
    
    达晨创联 2,550,337.00 - - 2,550,337.00
    
    上海慧秋 1,827,756.00 - - 1,827,756.00
    
    刘宣 1,550,000.00 - - 1,550,000.00
    
    天津千智 1,207,150.00 - - 1,207,150.00
    
    启明融信 1,195,470.00 - - 1,195,470.00
    
    中信证券投资 1,180,712.00 - - 1,180,712.00
    
    歌斐钥韧 1,180,712.00 - - 1,180,712.00
    
    -75-
    
    3-2-1-81
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    股本 2018年12月31日 发行新股(a) 其他(b) 2019年12月31日
    
    内资股(续)
    
    金石翊康 1,180,711.00 - - 1,180,711.00
    
    歌斐鸿本 1,180,711.00 - - 1,180,711.00
    
    上海励诚 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
    
    杜建喜 790,000.00 - - 790,000.00
    
    中鑫恒祥 295,178.00 - - 295,178.00
    
    启明融创 280,419.00 - - 280,419.00
    
    小计 73,254,799.00 - - 73,254,799.00
    
    非上市外资股
    
    Xuefeng Yu 17,874,200.00 - (11,590,183.00) 6,284,017.00
    
    Dongxu Qiu 17,114,200.00 - (11,083,517.00) 6,030,683.00
    
    Helen Huihua Mao 16,334,200.00 - (11,924,700.00) 4,409,500.00
    
    LAV Spring 13,140,000.00 - (13,140,000.00) -
    
    QM29 13,036,538.00 - (13,036,538.00) -
    
    LAV Bio 6,218,908.00 - (6,218,908.00) -
    
    Lilly Asia 3,109,454.00 - (3,109,454.00) -
    
    Zhongqi Shao 868,600.00 - (868,600.00) -
    
    小计 87,696,100.00 - (70,971,900.00) 16,724,200.00
    
    -76-
    
    3-2-1-82
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    股本 2018年12月31日 发行新股(a) 其他(b) 2019年12月31日
    
    上市外资股
    
    LAV Spring - - 13,140,000.00 13,140,000.00
    
    QM29 - - 13,036,538.00 13,036,538.00
    
    Helen Huihua Mao - - 11,924,700.00 11,924,700.00
    
    Xuefeng Yu - - 11,590,183.00 11,590,183.00
    
    Dongxu Qiu - - 11,083,517.00 11,083,517.00
    
    LAV Bio - - 6,218,908.00 6,218,908.00
    
    Lilly Asia - - 3,109,454.00 3,109,454.00
    
    Zhongqi Shao - - 868,600.00 868,600.00
    
    境外上市外资股(H股)持有人 - 61,699,000.00 - 61,699,000.00
    
    小计 - 61,699,000.00 70,971,900.00 132,670,900.00
    
    160,950,899.00 61,699,000.00 - 222,649,899.00
    
    -77-
    
    3-2-1-83
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    股本 2017年12月31日 发行新股(c) 2018年12月31日
    
    Xuefeng Yu 17,874,200.00 - 17,874,200.00
    
    朱涛 17,874,200.00 - 17,874,200.00
    
    Dongxu Qiu 17,114,200.00 - 17,114,200.00
    
    Helen Huihua Mao 16,334,200.00 - 16,334,200.00
    
    刘建法 3,336,667.00 - 3,336,667.00
    
    刘宣 1,550,000.00 - 1,550,000.00
    
    杜建喜 790,000.00 - 790,000.00
    
    苏州胡杨林 2,610,000.00 - 2,610,000.00
    
    上海诺千金 3,928,800.00 - 3,928,800.00
    
    LAV Spring 13,140,000.00 - 13,140,000.00
    
    上海礼安 4,600,000.00 - 4,600,000.00
    
    上海励诚 1,000,000.00 - 1,000,000.00
    
    天津和悦 3,213,778.00 - 3,213,778.00
    
    天津千益 3,474,600.00 - 3,474,600.00
    
    Zhongqi Shao 868,600.00 - 868,600.00
    
    QM29 13,036,538.00 - 13,036,538.00
    
    苏州礼泰 3,109,454.00 - 3,109,454.00
    
    Lilly Asia 3,109,454.00 - 3,109,454.00
    
    LAV Bio 6,218,908.00 - 6,218,908.00
    
    -78-
    
    3-2-1-84
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    股本 2017年12月31日 发行新股(c) 2018年12月31日
    
    上海慧秋 1,827,756.00 - 1,827,756.00
    
    嘉兴慧光 3,533,333.00 - 3,533,333.00
    
    先进制造 8,855,336.00 - 8,855,336.00
    
    达晨创联 2,550,337.00 - 2,550,337.00
    
    启明融信 1,195,470.00 - 1,195,470.00
    
    中信证券投资 1,180,712.00 - 1,180,712.00
    
    歌斐钥韧 1,180,712.00 - 1,180,712.00
    
    金石翊康 1,180,711.00 - 1,180,711.00
    
    歌斐鸿本 1,180,711.00 - 1,180,711.00
    
    中鑫恒祥 295,178.00 - 295,178.00
    
    启明融创 280,419.00 - 280,419.00
    
    天津千睿 - 3,299,475.00 3,299,475.00
    
    天津千智 - 1,207,150.00 1,207,150.00
    
    156,444,274.00 4,506,625.00 160,950,899.00-79-
    
    3-2-1-85
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    股本/实收资本 2016年12月31日 发行新股(e) 2017年12月31日
    
    Xuefeng Yu 17,874,200.00 - 17,874,200.00
    
    朱涛 17,874,200.00 - 17,874,200.00
    
    Dongxu Qiu 17,114,200.00 - 17,114,200.00
    
    Helen Huihua Mao 16,334,200.00 - 16,334,200.00
    
    刘建法 3,336,667.00 - 3,336,667.00
    
    刘宣 1,550,000.00 - 1,550,000.00
    
    杜建喜 790,000.00 - 790,000.00
    
    苏州胡杨林 2,610,000.00 - 2,610,000.00
    
    上海诺千金 3,928,800.00 - 3,928,800.00
    
    LAV Spring 13,140,000.00 - 13,140,000.00
    
    上海礼安 4,600,000.00 - 4,600,000.00
    
    上海励诚 1,000,000.00 - 1,000,000.00
    
    天津和悦 2,623,422.00 590,356.00 3,213,778.00
    
    天津千益 3,474,600.00 - 3,474,600.00
    
    Zhongqi Shao 868,600.00 - 868,600.00
    
    QM29 10,970,293.00 2,066,245.00 13,036,538.00
    
    苏州礼泰 1,828,382.00 1,281,072.00 3,109,454.00
    
    Lilly Asia 1,828,382.00 1,281,072.00 3,109,454.00
    
    -80-
    
    3-2-1-86
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    股本/实收资本 2016年12月31日 发行新股(e) 2017年12月31日
    
    LAV Bio 3,656,764.00 2,562,144.00 6,218,908.00
    
    上海慧秋 942,222.00 885,534.00 1,827,756.00
    
    嘉兴慧光 3,533,333.00 - 3,533,333.00
    
    先进制造 - 8,855,336.00 8,855,336.00
    
    达晨创联 - 2,550,337.00 2,550,337.00
    
    启明融信 - 1,195,470.00 1,195,470.00
    
    中信证券投资 - 1,180,712.00 1,180,712.00
    
    歌斐钥韧 - 1,180,712.00 1,180,712.00
    
    金石翊康 - 1,180,711.00 1,180,711.00
    
    歌斐鸿本 - 1,180,711.00 1,180,711.00
    
    中鑫恒祥 - 295,178.00 295,178.00
    
    启明融创 - 280,419.00 280,419.00
    
    129,878,265.00 26,566,009.00 156,444,274.00-81-
    
    3-2-1-87
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    (a) 于2019年3月28日，本公司在香港联交所公开发行57,248,600股H股普
    
    通股，发行价格为每股港币 22.00 元，募集资金扣除相关发行费用前金额，
    
    折合人民币 1,079,239,157.48 元，本公司在香港联交所主板上市。于 2019
    
    年4月9日，本公司行使超额配股权，以每股港币22.00元发行4,450,400
    
    股新股，募集资金扣除相关发行费用前金额，折合人民币 83,895,113.46
    
    元。
    
    上述发行募集资金扣除相关发行费用后金额人民币 1,103,447,289.86 元，其
    
    中相应每股面值人民币 1.00元的 61,699,000股普通股计入股本，剩余金额
    
    1,041,748,289.86元计入资本公积-股本溢价。
    
    (b) 根据中国证监会于2018年11月2日发出的批文，截至2019年3月28日，
    
    本公司完成了将 Xuefeng Yu、Dongxu Qiu、Helen Huihua Mao、LAV
    
    Spring、QM29、LAV Bio、Lilly Asia及Zhongqi Shao所持有的70,971,900
    
    外资股以等额形式转换为H股普通股，并在香港联交所挂牌交易。
    
    (c) 根据本公司、天津千睿及天津千智于2018年5月28日订立的股份认购协议，
    
    本公司发行3,299,475股股份予天津千睿，价格为12,801,963.00元，并发行
    
    1,207,150股股份予天津千智，价格为4,683,742.00元。于天津千睿及天津千
    
    智完成股份认购后，本公司注册股本增至160,950,899.00元。天津千睿及天
    
    津千智为持有2018年员工持股计划的员工持股平台(附注四(27)(a))。截至
    
    2018年12月31日止年度，本公司收到所得款项共计17,485,705.00元，其中
    
    4,506,625.00元及12,979,080.00元分别增加本公司的股本及资本公积-股本
    
    溢价。
    
    (d) 于2017年2月13日，本公司根据《中华人民共和国公司法》整体变更为股份有
    
    限公司。本公司于整体变更基准日的净资产为213,030,657.17元，包括实收资
    
    本129,878,265.00元，资本公积-资本溢价210,680,553.76元，累计亏损
    
    127,528,161.59元。基准日的净资产折合129,878,265股每股1.00元的普通股
    
    确认为股本，并将资本公积-资本溢价210,680,553.76元与累计亏损
    
    127,528,161.59元合计83,152,392.17元结转至本公司的资本公积-股本溢价。
    
    完成转换为股份有限公司后，Xuefeng Yu、朱涛、Dongxu Qiu及Helen
    
    Huihua Mao订立一致行动人协议，承诺在本公司股东大会上进行一致投
    
    票。若未能就提出的任何事项达成共识，则采取简单多数票的原则确定最终
    
    的决定，Xuefeng Yu在投票票数相等的情况下可投出决定性的一票。
    
    -82-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (26) 股本(续)
    
    (e) 于2017年4月12日，本公司与先进制造、LAV Bio、达晨创联、QM29、苏
    
    州礼泰、Lilly Asia、启明融信、中信证券投资、歌斐钥韧、歌斐鸿本、金石
    
    翊康、上海慧秋、天津和悦、中鑫创新及启明融创订立投资协议，据此，本
    
    公司以总对价 450,000,00.00 元发行 26,566,009 股每股面值 1.00 元的股
    
    份。截至 2017 年 12 月 31 日止年度，本公司收到所得款项共计
    
    450,000,000.00元，其中26,566,009.00元及423,433,991.00元分别增加
    
    本公司的股本及资本公积-股本溢价。
    
    于2017年6月25日，中鑫创新向中鑫恒祥转让295,178股本公司股份。
    
    (27) 资本公积
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价((a)
    
    和附注四(26)(a)) 519,565,463.17 1,068,629,962.89 - 1,588,195,426.06
    
    其他资本公积—
    
    以权益结算的
    
    股份支付(a) 33,089,385.82 21,517,289.02 (26,881,673.03) 27,725,001.81
    
    552,654,848.99 1,090,147,251.91 (26,881,673.03) 1,615,920,427.87
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价(附注四(26)(c)) 506,586,383.17 12,979,080.00 - 519,565,463.17
    
    其他资本公积—
    
    以权益结算的
    
    股份支付(a) 17,308,927.74 15,780,458.08 - 33,089,385.82
    
    523,895,310.91 28,759,538.08 - 552,654,848.99
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    资本溢价(附注四(26)(d)) 210,680,553.76 - (210,680,553.76) -
    
    股本溢价(附注四(26)(d)
    
    和四(26)(e)) - 506,586,383.17 - 506,586,383.17
    
    其他资本公积—
    
    以权益结算的
    
    股份支付(a) 9,999,614.67 7,309,313.07 - 17,308,927.74
    
    220,680,168.43 513,895,696.24 (210,680,553.76) 523,895,310.91
    
    -83-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (27) 资本公积(续)
    
    (a) 以权益结算的股份支付
    
    天津千益于2015年7月31日根据《中华人民共和国合伙企业法》在中国天
    
    津注册成立，是 2015 年以权益结算的股份支付(以下简称“2015 年员工持股
    
    计划”)下的本公司员工持股平台。天津千睿及天津千智于2018年5月28日
    
    根据《中华人民共和国合伙企业法》在中国天津注册成立，是 2018 年以权
    
    益结算的股份支付(以下简称“2018 年员工持股计划”)下的本公司员工持股平
    
    台。有关 2015年员工持股计划及 2018年员工持股计划(以下合称“员工持股
    
    计划”)的详情披露如下。
    
    (i) 员工持股计划
    
    2015年员工持股计划
    
    于2015年12月21日，33名合格员工根据2015年员工持股计划被授予本公
    
    司股份。根据该计划，3,474,600股每股1.00元(相当于整体变更为股份有限
    
    公司前 3,474,600.00 元的实收资本)的股份将于本公司上市或被收购后解
    
    锁。33 名合格员工将以每股股份行使价 0.1265 元，于授予日期向天津千益
    
    支付共计约440,000.00元。
    
    2015年员工持股计划由天津千益管理。于 2015年 8月 27日，天津千益以
    
    每股 0.1265元自 Xuefeng Yu、朱涛(以下简称“普通合伙人”)、Dongxu Qiu
    
    及Helen Huihua Mao收购合计3,474,600股每股1.00元的股份，并根据
    
    2015年员工持股计划持有，直至该等股份解锁为止。
    
    于2019年3月28日，本公司于香港联交所主板上市后，2015年员工持股
    
    计划授予的2,931,941股股票解锁。至此，2015年员工持股计划履行完毕。
    
    -84-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (27) 资本公积(续)
    
    (a) 以权益结算的股份支付(续)
    
    (i) 员工持股计划(续)
    
    2018年员工持股计划
    
    于2018年5月28日，本公司根据2018年员工持股计划以每股3.88元的价
    
    格分别向天津千睿及天津千智发行 3,299,475 股及 1,207,150 股每股面值
    
    1.00 元的股份。根据该计划，42 名合格员工被授予发行给天津千睿的
    
    3,299,475股股份，包括授予普通合伙人的52,590股股份立即解锁。授予其
    
    余41名合格员工的余下3,246,885股股份可于该等合格员工完成五年服务期
    
    后解锁。3名合格员工被授予发行给天津千智的1,207,150股股份，包括授予
    
    并立即解锁普通合伙人的 19 股股份。其余 2 名员工被授予 1,207,131 股股
    
    份，其中60%可于该等合格员工完成三年服务期后解锁，而其余40%将于该
    
    等合格员工完成五年服务期后解锁。该等员工于授出日期向天津千睿及天津
    
    千智支付合计约17,485,705.00元。
    
    于2019年7月和12月，分别有1名员工离职，其被授予的股份合计62,000
    
    股根据 2018 年员工持股计划授予给普通合伙人，并立即解锁。相关股份的
    
    公允价值参考持股平台工商变更完成日本公司股票在香港联交所收盘价的
    
    80%(流动性折扣率)确定。
    
    (ii) 员工持股计划下授予的股份数量年内变动情况表
    
    2019年 2018年 2017年
    
    年度 年度 年度
    
    年初已授予的股份份数 7,385,957 2,931,941 3,387,648
    
    本年授予的股份数 62,000 4,506,625 -
    
    本年解锁的股份数 (2,993,941) (52,609) -
    
    本年失效的股份数 (62,000) - (455,707)
    
    年末已授予的股份份数 4,392,016 7,385,957 2,931,941
    
    (iii) 本公司已使用现金流量折现法确定2015年员工持股计划及2018年员工持股
    
    计划在授予日期的相关股份的公允价值分别为每股8.49元及每股21.84元。
    
    (iv) 确定员工持股计划项下股份的公允价值所使用的关键假设如下：
    
    2015年员工持股计划 2018年员工持股计划
    
    折现率 21.50% 17.00%
    
    无风险利率 2.00% 2.84%
    
    非流动性折扣 25.00% 10.00%
    
    -85-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (27) 资本公积(续)
    
    (a) 以权益结算的股份支付(续)
    
    (v) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    当年因权益结算的股份支付而
    
    确认的费用总额 21,517,289.02 15,780,458.08 7,309,313.07
    
    其中：管理费用 6,375,591.22 5,487,865.67 3,622,690.25
    
    研发费用 15,141,697.80 10,292,592.41 3,686,622.82
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    资本公积中以权益结算的股份
    
    支付的累计金额 27,725,001.81 33,089,385.82 17,308,927.74
    
    (28) 累计亏损
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    年初累计亏损 (211,272,129.57) (73,000,408.99) (136,079,507.08)
    
    加：本年净亏损 (156,781,479.69) (138,271,720.58) (64,449,063.50)
    
    减：整体变更为股份有限
    
    公司(附注四(26)(d)) - - 127,528,161.59年末累计亏损 (368,053,609.26) (211,272,129.57) (73,000,408.99)(29) 营业收入和营业成本
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    其他业务收入(a) 2,283,391.88 2,811,896.60 187,166.03
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    其他业务成本(a) 147,463.89 274,278.31 -
    
    (a) 其他业务收入和其他业务成本
    
    2019年度 2018年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    疫苗组分销售 2,265,391.88 144,068.29 1,437,774.00 101,967.64
    
    研发与技术服务及
    
    其他 18,000.00 3,395.60 1,374,122.60 172,310.67
    
    2,283,391.88 147,463.89 2,811,896.60 274,278.31
    
    -86-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (29) 营业收入和营业成本(续)
    
    (a) 其他业务收入和其他业务成本(续)
    
    2017年度
    
    其他业务收入 其他业务成本
    
    研发与技术服务及
    
    其他 187,166.03 -
    
    于 2019年 12月 31日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的
    
    履约义务所对应的收入金额为美元 228,000.00 元 (约人民币 1,590,574.00
    
    元) (2018年12月31日：无)，本集团预计将于2020年度确认收入。
    
    (30) 税金及附加
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    房产税 1,986,607.74 1,324,405.16 -
    
    残疾人就业保障金 808,047.89 703,264.52 411,038.20
    
    土地使用税 97,502.70 97,502.70 97,502.70
    
    印花税 62,838.91 44,352.37 279,808.41
    
    其他 - 1,235.01 1,137.38
    
    2,954,997.24 2,170,759.76 789,486.69
    
    (31) 销售费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬费用 3,969,057.25 - -
    
    会议费 301,252.23 - -
    
    专业服务费 330,857.67 - -
    
    差旅费 376,162.67 - -
    
    办公费 181,681.05 - -
    
    其他费用 127,495.81 - -
    
    5,286,506.68 - -
    
    主管销售部门的副总裁于 2019 年 3 月加入本集团，本集团开始为疫苗商业
    
    化做前期市场调研、企业宣传等准备工作。
    
    -87-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (32) 管理费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    香港上市费用(费用化部分) 14,885,705.54 16,391,148.52 -
    
    职工薪酬费用 18,698,276.46 10,534,314.96 6,189,456.91
    
    股权激励费用 6,375,591.22 5,487,865.67 3,622,690.25
    
    租金 - 3,268,011.90 199,627.39
    
    办公费及水电费 4,887,946.44 2,839,462.29 1,852,044.00
    
    差旅费及交通费 3,818,020.62 2,317,005.04 903,810.20
    
    折旧费和摊销费用 2,375,838.26 1,318,421.55 845,237.36
    
    专业服务费 6,147,735.14 1,056,466.89 1,617,600.00
    
    使用权资产折旧费 1,920,289.77 —— ——
    
    其他费用 722,677.03 764,051.61 627,195.09
    
    59,832,080.48 43,976,748.43 15,857,661.20
    
    (33) 研发费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬费用 72,315,212.71 50,097,657.77 30,878,390.93
    
    股权激励费用 15,141,697.80 10,292,592.41 3,686,622.82
    
    耗用的原材料和周转材料等 26,557,480.63 22,939,532.54 12,708,519.36
    
    折旧费和摊销费用 14,561,013.77 10,634,703.20 7,643,153.07
    
    使用权资产折旧费 3,588,197.67 —— ——
    
    测试费 10,628,191.44 6,170,917.58 3,344,777.52
    
    办公费及水电费 4,430,877.50 4,779,056.34 3,796,458.36
    
    租金 - 2,601,425.48 3,103,244.01
    
    专业服务费 - 1,463,329.40 8,706.36
    
    差旅费及交通费 1,419,366.82 1,458,883.68 1,709,152.96
    
    其他费用 3,103,910.86 2,941,686.93 1,221,021.05
    
    151,745,949.20 113,379,785.33 68,100,046.44
    
    (34) 财务(收入)/费用-净额
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    借款利息支出 7,946,960.33 7,662,467.60 4,702,307.42
    
    加：租赁负债利息支出 941,996.60 —— ——
    
    减：资本化利息 (8,888,956.93) (7,662,467.60) (4,702,307.42)
    
    利息费用 - - -
    
    减：利息收入 (21,847,303.93) (204,708.77) (227,995.90)
    
    汇兑损益 (21,724,434.62) (91,945.28) 881,976.40
    
    银行手续费 92,554.87 56,498.18 30,431.83
    
    (43,479,183.68) (240,155.87) 684,412.33
    
    -88-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (35) 费用按性质分类
    
    利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
    
    如下：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    产成品变动 (228,586.94) - -
    
    职工薪酬费用 95,166,337.14 60,653,147.98 37,067,847.84
    
    股权激励费用 21,517,289.02 15,780,458.08 7,309,313.07
    
    耗用的原材料和周转材料等 26,680,202.14 22,974,529.20 12,708,519.36
    
    香港上市费用(费用化部分) 14,885,705.54 16,391,148.52 -
    
    使用权资产折旧费 5,513,971.24 —— ——
    
    折旧费和摊销费用 16,959,515.25 12,020,696.89 8,488,390.43
    
    办公费及水电费 9,529,844.31 7,643,757.30 5,648,502.36
    
    测试费 10,628,191.44 6,170,917.58 3,344,777.52
    
    租金 - 5,959,888.75 3,302,871.40
    
    差旅费及交通费 5,613,550.11 3,775,888.72 2,612,963.16
    
    专业服务费 6,478,592.81 2,519,796.29 1,626,306.36
    
    其他费用 4,267,388.19 3,740,582.76 1,848,216.14
    
    217,012,000.25 157,630,812.07 83,957,707.64
    
    如附注二(25)所述， 2019年度，本集团将租赁期不超过 12个月的短期租赁
    
    支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。上述短期租赁均为本集
    
    团租入房屋并免费提供员工居住，金额为 451,120.48 元，计入职工薪酬费
    
    用。
    
    (36) 其他收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    政府补助(a) 8,460,376.34 5,813,345.67 8,978,926.39
    
    代扣代缴个人所得税手续费
    
    返还 - 28,898.56 15,791.42
    
    8,460,376.34 5,842,244.23 8,994,717.81
    
    -89-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (36) 其他收益(续)
    
    (a) 政府补助
    
    与资产相关
    
    2019年度 2018年度 2017年度 /与收益相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 162,400.00 162,400.00 162,400.00 资产相关
    
    多组分肺炎广谱疫苗的开发 3,693.04 - - 收益相关
    
    肺炎球菌疫苗技术平台建设 104,000.04 104,000.00 104,000.00 资产相关
    
    埃博拉疫苗二期临床研究 140,000.05 140,000.01 140,000.00 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗一期临床研究 80,000.03 80,000.02 80,000.00 资产相关
    
    重组埃博拉疫苗一期临床研究 - - 216,729.86 收益相关
    
    重组埃博拉疫苗200L规模产业技术的开发 60,000.00 60,000.00 10,000.00 资产相关
    
    康希诺疫苗生产基地项目补助一期 262,607.28 262,607.28 262,607.28 资产相关
    
    呼吸道腺病毒预防疫苗研发 - 1,142,338.36 1,092,282.66 收益相关
    
    地方级组分百白破-b型流感嗜血杆菌结合疫苗、
    
    流脑结合疫苗、重组脊灰病毒样颗粒疫苗多价联合
    
    疫苗的研究 - - 50,000.00 收益相关
    
    寨卡病毒动物模型及疫苗研发 - - 300,000.00 收益相关
    
    康希诺创新疫苗建设 90,000.00 90,000.00 45,000.00 资产相关
    
    康希诺创新疫苗建设 500,000.00 - 50,000.00 收益相关
    
    博士后科学基金会-62批面上资助金 - 28,000.00 - 收益相关
    
    ACYW135群脑膜炎球菌结合疫苗 200,000.00 1,800,000.00 - 收益相关
    
    滨海新区标志性科技领军企业奖励金 - - 1,000,000.00 收益相关
    
    -90-
    
    3-2-1-96
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治 445,200.00 809,000.00 727,700.00 收益相关
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (36) 其他收益(续)
    
    (a) 政府补助(续)
    
    与资产相关
    
    2019年度 2018年度 2017年度 /与收益相关
    
    新型布鲁氏菌病诊断试剂及其疫苗的研制 - - 30,000.00 收益相关
    
    腺病毒载体疫苗改造及二价埃博拉疫苗的开发 - - 30,000.00 收益相关
    
    埃博拉项目后补助款 - - 3,099,000.00 收益相关
    
    地方级新型重组腺病毒结核病疫苗的合作开发 800,000.00 - 800,000.00 收益相关
    
    科技型中小企业股份制改造费用补贴款 - - 400,000.00 收益相关
    
    国家级组分百白破-b型流感嗜血杆菌结合疫苗、
    
    流脑结合疫苗、重组脊灰病毒样颗粒疫苗多价联合
    
    疫苗的研究 - 570,000.00 - 收益相关
    
    结核病新型疫苗的临床试验和关键技术研究 37,166.91 - - 收益相关
    
    符合GMP规范的病毒载体疫苗生产线建设 961,971.46 - - 收益相关
    
    企业研发后补助款 765,458.00 - - 收益相关
    
    短期贷款贴息补助 - 240,000.00 - 收益相关
    
    埃博拉疫苗产业化研究 1,420,388.35 - - 收益相关
    
    重组带状疱疹疫苗的合作开发 150,000.00 - - 收益相关
    
    社会保险费阶段性返还 2,080,429.61 - - 收益相关
    
    其他 197,061.57 325,000.00 379,206.59 收益相关
    
    8,460,376.34 5,813,345.67 8,978,926.39
    
    -91-
    
    3-2-1-97
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (37) 投资收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    理财产品投资收益 3,387,546.27 13,073,759.93 11,174,030.79
    
    (38) 公允价值变动收益/(损失)
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产—
    
    结构性存款 526,027.55 - ——
    
    浮动收益银行理财产品 - (636,153.42) 636,153.42
    
    526,027.55 (636,153.42) 636,153.42
    
    (39) 资产减值损失
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    存货跌价损失 240,672.17 - -
    
    (40) 资产处置收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    固定资产处置利得 - 104,714.40 -
    
    (41) 营业外收入
    
    计入2019年度 计入2018年度
    
    非经常性损益的 非经常性损益的
    
    2019年度 金额 2018年度 金额
    
    政府补助(a) 5,000,000.00 5,000,000.00 - -
    
    员工补偿款 300,000.00 300,000.00 100,000.00 100,000.00
    
    其他 8,949.56 8,949.56 25,351.22 25,351.22
    
    5,308,949.56 5,308,949.56 125,351.22 125,351.22
    
    计入2017年度
    
    非经常性损益的
    
    2017年度 金额
    
    政府补助(a) - -
    
    其他 210.20 210.20
    
    210.20 210.20
    
    -92-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (41) 营业外收入(续)
    
    (a) 政府补助明细:
    
    与资产相关/
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度 与收益相关
    
    香港上市发行股票的
    
    财政补助 5,000,000.00 - - 收益相关
    
    (42) 营业外支出
    
    计入2019年度 计入2018年度
    
    非经常性损益的 非经常性损益
    
    2019年度 金额 2018年度 的金额
    
    固定资产报废损失 15,845.35 15,845.35 - -
    
    存货报废损失 - - 32,117.58 32,117.58
    
    其他 3,439.96 3,439.96 - -
    
    19,285.31 19,285.31 32,117.58 32,117.58
    
    计入2017年度
    
    非经常性损益的
    
    2017年度 金额
    
    固定资产报废损失 1,647.09 1,647.09
    
    其他 8,088.00 8,088.00
    
    9,735.09 9,735.09
    
    (43) 所得税费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    按税法及相关规定计算的当期
    
    所得税 - - -
    
    递延所得税 - - -
    
    - - -
    
    -93-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (43) 所得税费用(续)
    
    将基于利润表的亏损总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    亏损总额 (156,781,479.69) (138,271,720.58) (64,449,063.50)
    
    按适用税率计算的所得税 (39,195,369.92) (34,567,930.15) (16,112,265.88)
    
    优惠税率的影响 15,678,147.97 13,827,172.06 6,444,906.35
    
    不得扣除的成本、费用和损失 85,162.82 69,843.19 46,240.18
    
    将前期未确认递延所得税资产
    
    的可抵扣亏损在当期确认
    
    递延所得税资产 (78,904.13) - (95,423.01)
    
    当期未确认递延所得税资产的
    
    可抵扣暂时性差异 1,998,545.73 1,950,994.61 2,765,756.16
    
    当期未确认递延所得税资产的
    
    可抵扣亏损 34,315,982.00 28,739,189.38 10,778,077.75
    
    研发费加计扣除 (12,803,564.47) (10,019,269.09) (3,827,291.55)
    
    所得税费用 - - -
    
    (44) 每股亏损
    
    (a) 基本每股亏损
    
    基本每股亏损以净亏损除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    归属于普通股股东的净亏损 (156,781,479.69) (138,271,720.58) (64,449,063.50)
    
    本公司发行在外普通股的
    
    加权平均数(i) 206,854,282 159,073,139 147,588,938
    
    基本每股亏损 (0.76) (0.87) (0.44)
    
    (i) 整体变更为股份有限公司以前的已发行普通股加权平均数根据 2017 年 2 月
    
    变更时实收资本以1:1的转换比例全部转换为股本而确定。
    
    (b) 稀释每股亏损
    
    本集团不存在稀释性潜在普通股，因此本集团2019年度、2018年度及2017
    
    年度稀释每股亏损等于基本每股亏损。
    
    -94-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (45) 现金流量表项目注释
    
    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    政府补助 34,858,849.18 4,687,400.00 31,020,906.59
    
    员工补偿款 300,000.00 100,000.00 -
    
    利息收入 3,529,231.01 204,708.77 227,995.90
    
    押金和保证金 2,430,002.50 532,884.65 23,300.00
    
    代扣代缴个人所得税税费返还 - 28,898.56 15,791.42
    
    其他 10,100.01 1,734.17 210.51
    
    41,128,182.70 5,555,626.15 31,288,204.42
    
    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    香港上市费用(费用化部分) 20,120,933.51 11,155,920.54 -
    
    办公费及水电费 8,903,309.90 7,943,847.25 4,860,878.68
    
    测试费 25,641,248.44 6,205,971.54 3,344,777.52
    
    租金 - 5,643,753.80 3,050,338.69
    
    差旅费及交通费 5,409,669.84 3,699,306.67 2,612,963.16
    
    专业服务费 7,326,694.68 1,489,995.68 1,626,306.36
    
    银行手续费 92,554.87 56,498.18 30,431.83
    
    押金和保证金 389,841.20 1,312,596.40 180,884.67
    
    仪器设备维护及检验 1,554,010.25 897,512.12 129,664.00
    
    其他 5,392,610.54 3,425,104.70 1,920,154.12
    
    74,830,873.23 41,830,506.88 17,756,399.03
    
    -95-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (45) 现金流量表项目注释(续)
    
    (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    收回定期存款 464,710,000.00 - -
    
    受限货币资金 - 4,073,960.00 -
    
    464,710,000.00 4,073,960.00 -
    
    (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    存入定期存款 1,203,652,000.00 - -
    
    受限货币资金 - 2,334,000.00 1,739,960.00
    
    1,203,652,000.00 2,334,000.00 1,739,960.00
    
    (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    偿还租赁负债支付的金额 7,302,448.92 —— ——
    
    香港上市发行费用
    
    (资本化部分) 17,817,689.73 6,504,666.60 -
    
    A股上市发行费用 3,041,695.06 - -
    
    28,161,833.71 6,504,666.60 -
    
    2019 年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为 8,589,584.42 元，除
    
    上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经
    
    营活动。
    
    -96-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    (46) 现金流量表补充资料
    
    (a) 现金流量表补充资料
    
    将净亏损调节为经营活动现金流量
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    净亏损 (156,781,479.69) (138,271,720.58) (64,449,063.50)
    
    加：资产减值损失 240,672.17 - -
    
    固定资产折旧 12,176,777.58 8,372,350.35 5,039,938.76
    
    使用权资产折旧 5,513,971.24 —— ——
    
    无形资产摊销 848,748.02 543,785.98 414,862.34
    
    长期待摊费用摊销 3,933,989.65 3,104,560.56 3,033,589.33
    
    处置固定资产、无形资产
    
    和其他长期资产的收益 - (104,714.40) -
    
    固定资产报废损失 15,845.35 - 1,647.09
    
    公允价值变动(收益)/损失 (526,027.55) 636,153.42 (636,153.42)
    
    财务(收入)/费用 (40,042,507.54) (91,945.28) 881,976.40
    
    投资收益 (3,387,546.27) (13,073,759.93) (11,174,030.79)
    
    股份支付费用 21,517,289.02 15,780,458.08 7,309,313.07
    
    递延收益增加/(减少) 21,398,472.84 (1,125,945.67) 22,041,980.20
    
    存货的增加 (8,084,848.30) (6,870,099.66) (1,624,370.46)
    
    经营性应收项目的增加 (8,593,338.29) (7,955,370.69) (772,566.05)
    
    经营性应付项目的(减少)/
    
    增加 (2,478,075.13) 15,415,934.42 7,286,104.19经营活动使用的现金流量净额 (154,248,056.90) (123,640,313.40) (32,646,772.84)(b) 现金及现金等价物净变动情况
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    现金的年末余额 201,973,212.01 57,373,566.46 18,241,757.52
    
    减：现金的年初余额 (57,373,566.46) (18,241,757.52) (52,542,998.85)
    
    现金及现金等价物净增加/
    
    (减少)额 144,599,645.55 39,131,808.94 (34,301,241.33)
    
    (c) 现金及现金等价物
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    货币资金(附注四(1)) 643,267,062.96 57,373,566.46 19,981,717.52
    
    减：三个月以上的定期存款 (438,942,000.00) - -
    
    三个月以上的定期存款
    
    应计利息 (2,351,850.95) - ——
    
    受到限制的银行存款 - - (1,739,960.00)现金及现金等价物 201,973,212.01 57,373,566.46 18,241,757.52
    
    -97-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四 合并及公司财务报表项目附注(续)
    
    五 关联方关系及其交易
    
    (1) 不存在控制关系的关联方的性质
    
    公司名称 与本集团的关系
    
    天津坤健生物制药有限公司(注) 受Xuefeng Yu、Helen Huihua Mao、
    
    Dongxu Qiu及朱涛的共同控制
    
    注：天津坤健生物制药有限公司已于2019年11月25日注销。
    
    (2) 关联交易
    
    (a) 定价政策
    
    本集团从关联方购买资产的价格在参考市场价格的基础上，经双方协商后确
    
    定。
    
    (b) 购买固定资产
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    天津坤健生物制药有限公司 - - 2,113,598.00
    
    -98-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 关联方关系及其交易(续)
    
    (2) 关联交易(续)
    
    (c) 接受关联方提供的担保
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    天津坤健生物制药有限公司(注) - - 108,332,933.05
    
    注：该担保已于2018年7月12日解除。
    
    (d) 关键管理人员薪酬
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    关键管理人员薪酬(注) 12,672,525.13 8,700,951.63 3,411,680.14
    
    注：关键管理人员包括董事、监事及高级管理人员。
    
    六 承诺事项
    
    (1) 资本性支出承诺事项
    
    已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    房屋、建筑物及机器设备 26,327,650.00 14,239,419.20 75,331,326.26
    
    (2) 经营租赁承诺事项
    
    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
    
    如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 91,032.00 7,755,557.76 4,028,017.11
    
    一到二年 - 7,755,557.76 4,722,224.64
    
    二到三年 - 6,025,409.64 4,722,224.64
    
    三年以上 - 4,315,895.22 2,361,112.32
    
    91,032.00 25,852,420.38 15,833,578.71
    
    -99-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 金融工具及其风险
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风
    
    险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及
    
    本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
    
    本集团库务部根据董事会批准的政策开展风险管理工作。本集团库务部与本
    
    集团营运单位密切协作，识别、评估及对冲财务风险。董事会为整体风险管
    
    理制定书面原则，也制定外汇风险、利率风险、信用风险、使用衍生金融工
    
    具及非衍生金融工具以及剩余流动资金的投资等特定领域政策。
    
    (1) 市场风险
    
    (a) 外汇风险
    
    本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的
    
    外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
    
    要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的
    
    规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团持
    
    有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
    
    2019年12月31日
    
    港币项目 美元项目 合计
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 451,022,156.44 6,226,696.89 457,248,853.33
    
    2018年12月31日
    
    港币项目 美元项目 合计
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 - 3,343,392.30 3,343,392.30
    
    应收账款 - 276,300.00 276,300.00
    
    - 3,619,692.30 3,619,692.30
    
    2017年12月31日
    
    港币项目 美元项目 合计
    
    外币金融资产—
    
    货币资金 - 6,254,692.34 6,254,692.34
    
    -100-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 金融工具及其风险(续)
    
    (1) 市场风险(续)
    
    (a) 外汇风险(续)
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，如果人民
    
    币对美元升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净亏
    
    损分别约311,334.84元、180,984.62元 及312,734.62元。于2019年12月
    
    31 日，如果人民币对港币升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将
    
    增加或减少净亏损为22,551,107.82元。
    
    (b) 利率风险
    
    本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金
    
    融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临
    
    公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
    
    合同的相对比例。于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12
    
    月31日，本集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额分别
    
    为 150,000,000.00 元、150,000,000.00 元及 108,332,933.05 元(附注四
    
    (23))。
    
    本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
    
    集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务
    
    业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这
    
    些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2019 年度、2018 年度
    
    及2017年度本集团并无利率互换安排。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团所
    
    有借款利息都已资本化，若假设并无利息资本化的情况下，如果以浮动利率
    
    计算的借款利率上升或下降 50 个基点，其他因素保持不变，则本集团的净
    
    亏损会增加或减少分别约750,000.00元、750,000.00元及541,664.67元。
    
    (2) 信用风险
    
    本集团信用风险主要产生于货币资金、应收款项、以摊余成本计量的金融资
    
    产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等。于资产负债表
    
    日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
    
    本集团货币资金、以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
    
    入当期损益的金融资产的对手方主要为声誉良好并拥有较高信用评级的国有
    
    银行和其他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风
    
    险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
    
    -101-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 金融工具及其风险(续)
    
    (2) 信用风险(续)
    
    此外，就应收账款及其他应收款而言，管理层基于历史结算记录及过往经验
    
    以及前瞻性调整数据对其可收回程度进行定期评估及个别评估。本集团应用
    
    简易法就本集团的应收账款按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    于2019年12月31日和2018年12月31日，本集团并无应收账款计提的信
    
    用损失准备(附注四(4))。管理层已评估其他应收款自初始确认以来并无显著
    
    增加的信贷风险，因此，管理层已根据未来12个月内可能出现的违约事件采
    
    纳12个月预期信用损失方法。本集团预期其他应收款不会因对手方违约而承
    
    担任何亏损，因此并未对其他应收款计提信用损失准备。
    
    (3) 流动风险
    
    本集团持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供
    
    随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融
    
    机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
    
    于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
    
    示如下：
    
    2019年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 6,171,174.28 - - - 6,171,174.28
    
    其他应付款 60,055,578.83 - - - 60,055,578.83
    
    长期借款及利息 27,495,924.44 45,674,339.51 92,236,542.28 - 165,406,806.23
    
    租赁负债 9,403,436.01 4,792,698.04 3,331,781.39 - 17,527,915.44
    
    103,126,113.56 50,467,037.55 95,568,323.67 - 249,161,474.78
    
    2018年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 6,651,349.53 - - - 6,651,349.53
    
    其他应付款 84,485,845.04 - - - 84,485,845.04
    
    长期借款及利息 8,077,595.28 27,270,718.68 138,005,452.60 - 173,353,766.56
    
    99,214,789.85 27,270,718.68 138,005,452.60 - 264,490,961.13
    
    2017年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    应付账款 1,879,044.66 - - - 1,879,044.66
    
    其他应付款 99,158,250.77 - - - 99,158,250.77
    
    长期借款及利息 5,744,037.80 5,573,729.41 117,600,784.85 - 128,918,552.06
    
    106,781,333.23 5,573,729.41 117,600,784.85 - 229,955,847.49
    
    -102-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    八 公允价值估计
    
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
    
    输入值所属的最低层次决定：
    
    第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
    
    值。
    
    第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产
    
    于 2019年 12月 31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层级
    
    列示如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    交易性金融资产 - - 111,526,027.55 111,526,027.55
    
    于2018年12月31日，本公司无持续的以公允价值计量的资产。
    
    于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列
    
    示如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    以公允价值计量且其
    
    变动计入当期损益
    
    的金融资产 - - 132,636,153.42 132,636,153.42
    
    本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
    
    2019年度和2017年度无第一层次与第二层次间的转换。
    
    -103-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    八 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    上述第三层次资产变动如下
    
    交易性金融资产
    
    2019年1月1日 -
    
    购买 326,000,000.00
    
    出售 (216,265,838.82)
    
    计入损益的利得 1,791,866.37
    
    2019年12月31日 111,526,027.55
    
    2019年12月31日仍持有的资产计入2019年度损益的
    
    未实现利得或损失的变动—
    
    公允价值变动收益 526,027.55
    
    交易性金融资产
    
    2017年12月31日 -
    
    会计政策变更(附注二(29)(d)) 132,636,153.42
    
    2018年1月1日 132,636,153.42
    
    购买 309,200,000.00
    
    出售 (444,486,791.77)
    
    计入损益的利得 2,650,638.35
    
    2018年12月31日 -
    
    2018年12月31日仍持有的资产计入2018年度损益的
    
    未实现利得或损失的变动—
    
    公允价值变动收益 -
    
    -104-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    八 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    以公允价值计量且
    
    其变动计入当期损益
    
    的金融资产
    
    2017年1月1日 -
    
    购买 661,550,000.00
    
    出售 (531,395,109.88)
    
    计入损益的利得或损失 2,481,263.30
    
    2017年12月31日 132,636,153.42
    
    2017年12月31日仍持有的资产计入2017年度损益的
    
    未实现利得或损失的变动—
    
    公允价值变动收益 636,153.42
    
    计入损益的利得或损失计入利润表中的投资收益项目。
    
    本公司财务部出于财务报告目的对第 3 层金融工具进行估值。该部门按个别
    
    情况进行有关投资的估值工作。财务部至少每年一次使用估值技术确定本公
    
    司第3层工具的公允价值并向本公司高级管理层及董事汇报。
    
    使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：
    
    2019年12月31日
    
    公允价值 不可观察输入值
    
    范围/加权 与公允价值
    
    名称 平均值 之间的关系
    
    预期 3.75%-
    
    交易性金融资产 111,526,027.55 收益率 3.85% 正相关
    
    2017年12月31日
    
    公允价值 不可观察输入值
    
    范围/加权 与公允价值
    
    名称 平均值 之间的关系
    
    以公允价值计量且其变动计入 预期 3.10%-
    
    当期损益的金融资产 132,636,153.42 收益率 4.90% 正相关
    
    -105-
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    八 公允价值估计(续)
    
    (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
    
    本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、其他流
    
    动资产、其他非流动资产、应付款项和长期借款等。
    
    本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异
    
    很小，其中，长期借款是以中国人民银行不时公布的基准利率为基础计息，
    
    故其公允价值与账面价值相近。
    
    九 资本管理
    
    本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
    
    供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
    
    本。
    
    本集团根据资本负债比率监控资本。该比率按净负债除以总资本计算。净负
    
    债按借款总额减去“现金及现金等价物”计算。总资本按资产负债表所示的“股
    
    东权益”加上净负债计算。
    
    于各年的资产负债表日，本集团的资本负债比率列示如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    资本负债比率 不适用 15.57% 12.92%
    
    于2019年12月31日，本集团的现金及现金等价物大于借款，因此资本负债比
    
    率不适用。
    
    十 期后事项
    
    新型冠状病毒在世界各地的爆发可能会对我们的商业运作产生影响，例如导
    
    致临床试验、监管检查和疫苗产品的推出出现延误。鉴于这些情况的动态性
    
    质，很难估计未来几个月的全部影响。公司将持续关注情况并积极应对影
    
    响。
    
    -106-
    
    财务报表补充资料
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 非经常性损益明细表
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    非流动资产处置损益 - 104,714.40 -
    
    计入当期损益的政府补助 13,460,376.34 5,813,345.67 8,978,926.39
    
    除同本公司正常经营业务相关
    
    的有效套期保值业务外，持
    
    有交易性金融资产、交易性
    
    金融负债产生的公允价值变
    
    动损益，以及处置交易性金
    
    融资产、交易性金融负债、
    
    可供出售金融资产、债权投
    
    资、其他债权投资和其他非
    
    流动金融资产等取得的投资
    
    收益 3,913,573.82 12,437,606.51 11,810,184.21
    
    除上述各项之外的其他营业外
    
    收入和支出 289,664.25 93,233.64 (9,524.89)
    
    17,663,614.41 18,448,900.22 20,779,585.71
    
    所得税影响额 - - -
    
    17,663,614.41 18,448,900.22 20,779,585.71
    
    非经常性损益明细表编制基础
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
    
    1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营
    
    业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发
    
    性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和
    
    事项产生的损益。
    
    二 境内外财务报表差异调节表
    
    本公司为在香港联交所上市的H股公司，本公司按照香港财务报告准则编制
    
    了合并财务报表，并已经罗兵咸永道会计师事务所审计。本财务报表在净亏
    
    损和净资产方面与本公司按照香港财务报告准则编制的合并财务报表之间不
    
    存在重大差异。
    
    -107-
    
    财务报表补充资料
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三 净资产亏损率和每股亏损
    
    加权平均净资产亏损率(%)
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    归属于公司普通股股东的
    
    净亏损 -12.48% -24.93% -13.26%
    
    扣除非经常性损益后归属于
    
    公司普通股股东的净亏损 -13.88% -28.26% -17.54%
    
    每股亏损
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    归属于公司普通股股东的
    
    净亏损 (0.76) (0.87) (0.44)
    
    扣除非经常性损益后归属于
    
    公司普通股股东的净亏损 (0.84) (0.99) (0.58)
    
    -108-

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