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先惠技术：首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录(一)

来源：巨灵信息
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 2020-07-22 00:00:00
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东兴证券股份有限公司
    
    关于
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市
    
    之
    
    发行保荐书
    
    保荐机构（主承销商）
    
    （北京市西城区金融大街5号（新盛大厦）12、15层）
    
    声 明
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司（以下简称“先惠技术”、“发行人”或“公司”）拟申请首次公开发行股票并在科创板上市（以下简称“本次证券发行”或“本次发行”），并已聘请东兴证券股份有限公司（以下简称“东兴证券”、“保荐机构”）作为首次公开发行股票并在科创板上市的保荐人。
    
    根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《科创板首发注册管理办法》”）、《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“上市规则”）、《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》（以下简称“《科创板发行上市审核规则》”）、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号—发行保荐书和发行保荐工作报告》、《保荐人尽职调查工作准则》等法律法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、上海证券交易所（以下简称“上交所”）的有关规定，东兴证券及其保荐代表人诚实守信、勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
    
    本发行保荐书中如无特别说明，相关用语或简称具有与《上海先惠自动化技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中相同的含义，相关意见均截至本发行保荐书出具之日。
    
    目 录
    
    声 明..............................................................................................................................................1
    
    目 录..............................................................................................................................................2
    
    第一节 本次证券发行基本情况.....................................................................................................3
    
    一、保荐机构指定相关人员基本情况...................................................................................3
    
    二、发行人基本情况...............................................................................................................4
    
    三、保荐机构与发行人的关联关系说明...............................................................................4
    
    四、保荐机构内部审核程序及内核意见...............................................................................5第二节 保荐机构承诺事项.............................................................................................................9第三节 保荐人对本次证券发行的推荐意见...............................................................................10
    
    一、保荐结论.........................................................................................................................10
    
    二、发行人本次发行履行的决策程序.................................................................................10
    
    三、本次证券发行是否符合《证券法》（2019年12月修订）规定的发行条件............11
    
    四、发行人本次发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“科创板首发注册管理办法”）的发行条件...............................................................................12
    
    五、本次证券发行符合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》规定的发行条件....................................................................................................................................................15
    
    六、关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查.................................................16
    
    七、发行人主要风险提示.....................................................................................................17
    
    八、保荐机构对发行人发展前景的评价.............................................................................20
    
    第一节 本次证券发行基本情况
    
    一、保荐机构指定相关人员基本情况
    
    （一）保荐机构名称
    
    东兴证券股份有限公司。
    
    （二）保荐代表人
    
    保荐机构指定的保荐代表人为谢安、汤毅鹏。
    
    1、谢安，男，东兴证券投资银行总部副总裁，保荐代表人，硕士学历。主持或参与了荣泰健康（603579）首次公开发行股票项目，露笑科技（002617）首次公开发行股票项目、公司债券项目，以及多家拟上市主体的尽职调查和重组改制工作。
    
    2、汤毅鹏，男，保荐代表人，管理学硕士，现任东兴证券投资银行总部执行总经理，12 年投资银行从业经历。曾先后供职于民族证券、广州证券。主持完成了华夏航空（002928）IPO、天顺股份（002800）IPO、亚翔集成（603929）IPO、光正钢构（002524）IPO、新研股份（300159）IPO、美克家居（600337）非公开、昆百大A（000560）非公开发行、富瑞特装（300228）非公开、光正集团（002524）非公开发行、准油股份（002207）非公开发行、亿城股份（000616）公司债、09津临港债、华夏航空（002928）可转债等项目，以及誉衡药业（002437）、信邦制药（002390）、海翔药业（002099）、中弘股份（000979）、天山纺织（000813）、海隆软件（002195）等多家公司的资产重组、要约收购、辅导等财务顾问项目。
    
    （三）项目协办人
    
    张望：男，准保荐代表人，金融学硕士，东兴证券投资银行总部副总裁。2015年起从事投资银行业务，作为项目主要人员参与了宇顺电子（002289）重大资产重组、华夏航空（002928）可转债、信邦制药（002390）收购方财务顾问、山东矿机（002526）及方正科技（600601）权益变动财务顾问、华卓精科（834733）股票定向发行等财务顾问项目。
    
    （四）项目组其他成员
    
    本次证券发行项目的其它项目组成员包括：陆丹彦、刘子成、史红宇、周方南、陆猷、陆文军。
    
    二、发行人基本情况
    
    （一）发行人概况
    
    中文名称：上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    英文名称：Shanghai SK Automation Technology Co., Ltd.
    
    注册资本：5,672.0036万元人民币
    
    法定代表人：潘延庆
    
    有限公司成立日期：2007年3月28日
    
    股份公司成立日期：2016年4月1日
    
    注册及办公地址：上海市松江区小昆山镇光华路518号三号厂房
    
    邮政编码：201614
    
    联系人：徐强
    
    联系电话：021-57858808
    
    传真：021-57858806
    
    互联网网址：http://www.sk1.net.cn/
    
    电子邮箱：info@sk1.net.cn
    
    经营范围：自动化制造工艺系统研发及集成，自动化装备及生产线的研发、设计、制造、技术咨询及技术服务和进出口。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
    
    （二）本次证券发行类型
    
    首次公开发行人民币普通股股票（A股）并在科创板上市。
    
    三、保荐机构与发行人的关联关系说明
    
    保荐机构及本次证券发行的保荐代表人经对发行人与本保荐机构的关系进行审慎核查，保证不存在下列可能影响公正履行保荐职责的情形，具体如下：
    
    （一）保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
    
    根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》的要求，保荐机构将安排相关子公司参与本次发行战略配售，具体按照上交所相关规定执行。保荐机构及其相关子公司后续将按要求进一步明确参与本次发行战略配售的具体方案，并按规定向上交所提交相关文件。
    
    （二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
    
    （三）保荐机构的保荐代表人及其配偶、董事、监事、高级管理人员不存在拥有发行人权益、在发行人任职等情况；
    
    （四）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方不存在与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
    
    （五）保荐机构与发行人之间的其他关联关系。
    
    四、保荐机构内部审核程序及内核意见
    
    本保荐机构建立了完善的保荐业务尽职调查制度、辅导制度、内部核查制度、持续督导制度、持续培训制度和保荐工作底稿制度等内部控制制度。
    
    根据证监会《证券公司投资银行类业务内部控制指引》要求，本保荐机构保荐业务建立了三道内部控制防线，具体为：（一）项目组和业务部门构成第一道防线；（二）质量控制部构成第二道防线；（三）内核管理部、合规法律部等相关部门构成第三道防线。
    
    本保荐机构内部项目审核流程主要包括立项审议流程、质量控制审核流程、内核流程和后续管理流程。
    
    （一）项目立项审议流程
    
    本保荐机构投资银行管理委员会下设保荐承销与并购重组业务立项委员会（以下简称“立项委员会”）作为保荐承销与并购重组业务的立项审议机构，对投资银行项目是否予以立项做出决议。具体流程如下：
    
    1、立项申请及业务部门内部审核
    
    项目组经过初步尽职调查，认为项目符合保荐机构立项标准，于2019年10月14日提交利益冲突自查表及相关证明材料、立项申请报告和其他有助于了解项目质量和风险的材料。
    
    业务部门专职合规人员对利益冲突情形进行审查，于2019年10月16日对审查结果发表明确意见。项目负责人于2019年10月14日、业务部门负责人于2019年10月14日对全套立项申请文件进行审查并签署审核意见。
    
    2、质量控制部、合规法律部审核
    
    质量控制部对项目是否符合立项标准和条件进行核查和判断，于2019年10月16日发表明确的审核意见。
    
    合规法律部对利益冲突情况进行审查，于2019年10月16日发表明确意见。
    
    3、立项审议和表决
    
    立项委员会秘书机构设在质量控制部，负责安排立项审议，在坚持回避原则的基础上，从立项委员会成员名单中选取立项委员，向立项委员发送立项材料。
    
    立项审议和表决满足以下条件：（一）参加立项审议的委员人数不得少于5人；（二）来自内部控制部门的委员人数不得低于参与表决委员总人数的1/3。
    
    立项委员在收到立项材料后三个工作日内完成立项审核，立项委员会以现场、通讯、书面表决等方式，以不公开、记名、独立投票形式对项目能否立项做出决议。2019年10月17日，立项委员会同意票数达到参与表决委员2/3以上，表决通过。
    
    （二）质量控制审核流程
    
    项目组完成尽职调查、工作底稿准备充分、申报文件制作完备，项目组和业务部门内部审核后，于2019年10月17日向质量控制部申请质量控制审核。
    
    质量控制部指派徐洪强、蒋博星于2019年10月21日至25日进行现场核查，包括：查看发行人主要办公场所、生产车间、仓库，实地考察发行人生产工艺和技术、设备运行状况、采购、销售、环保等生产经营活动；查阅工作底稿和申请文件（初稿）；与发行人管理人员、项目组和其他中介机构进行访谈等。
    
    质量控制审核人员对项目是否符合内核标准、申报文件是否符合要求、项目组是否勤勉尽责、需要重点关注的问题和主要风险等进行核查和判断，于 2019年10月30日出具质控初审报告；审阅尽职调查工作底稿，对相关专业意见和推荐文件依据是否充分、项目组是否勤勉尽责出具明确验收意见。
    
    项目组根据质量控制部审核意见，进行补充核查并对申请材料进行修改、完善，及时认真回复质控初审报告有关问题。
    
    出具验收意见后，质量控制审核人员于2019年11月15日制作项目质量控制报告，列示项目存疑或需关注的问题提请内核会议讨论。
    
    （三）内核流程
    
    本保荐机构设置内核管理部为常设内核机构，内核委员会为非常设内核机构，同时设置了一名内核负责人，全面负责内核工作。本保荐机构内核流程如下：
    
    1、内核管理部现场检查
    
    内核管理部指派陈光、刘飞龙于2019年10月21日至25日进行现场核查，于2019年10月25日出具现场检查报告，项目组及时认真回复。
    
    2、问核程序
    
    2019年11月19日，项目组提交问核会议申请，内核管理部复核后组织召开问核会议。
    
    问核会议于2019年11月20日召开，由保荐业务部门负责人主持，根据《问核表》逐项向保荐代表人、质量控制部审核人员问询该项目的尽职调查工作情况和质量控制阶段发现的主要风险和问题，保荐代表人和质量控制部审核人员逐项予以答复。
    
    2019年11月20日，问核会后，内核管理部出具了内核管理部复核意见。
    
    3、内核会议审议
    
    内核管理部在执行复核和问核程序后，于2019年11月20日将内核材料提交内核委员会审议。
    
    内核会议以现场会议方式召开。内核委员以个人身份参加内核会议，独立发表意见并行使表决权，不受任何部门或个人的干涉。内核会议表决采取不公开、记名、独立投票形式，实行一人一票制，表决票设同意票和反对票，内核委员不得弃权。内核会议召开和表决时，参加内核会议的委员人数为9人，来自内部控制部门的委员人数不低于参会委员总人数的三分之一，有一名合规管理人员参与投票表决。2019年11月28日，内核会议表决通过。
    
    内核管理部督促项目组落实内核意见，由项目组履行签字审批程序并向上海证券交易所提交申报文件。
    
    （四）后续管理流程
    
    本保荐机构对外披露持续督导、受托管理、年度资产管理等报告等，均应当履行由质量控制部审核之质量控制程序、履行内核管理部书面审核之内核程序。
    
    反馈意见回复报告、发审委意见回复报告、举报信核查报告、会后事项专业意见、补充披露等材料和文件对外提交、报送、出具或披露前，均应当履行由质量控制部审核之质量控制程序、内核管理部书面审核之内核程序。
    
    第二节 保荐机构承诺事项
    
    针对本次发行保荐事宜，保荐机构承诺已按照法律、行政法规和上海证券交易所、中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
    
    保荐机构依据《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十六条作出如下承诺：
    
    1、保荐机构有充分理由确信发行人符合法律法规及上海证券交易所、中国证监会有关证券发行上市的相关规定；
    
    2、保荐机构有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    3、保荐机构有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；
    
    4、保荐机构有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；
    
    5、保荐机构保证所指定的保荐代表人及保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
    
    6、保荐机构保证保荐书、与履行保荐职责有关的其它文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    7、保荐机构保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、上海证券交易所、中国证监会的规定和行业规范；
    
    8、保荐机构自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施。
    
    9、如因本公司为发行人首次公开发行股票所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。
    
    10、遵守中国证监会和上海证券交易所规定的其他事项。
    
    第三节 保荐人对本次证券发行的推荐意见
    
    一、保荐结论
    
    本保荐机构根据《公司法》、《证券法》、《科创板首发管理办法》、《科创板发行上市审核规则》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《保荐人尽职调查工作准则》等法律、法规的规定，由项目组对先惠技术进行了充分的尽职调查，由保荐机构质量控制组进行了现场质检、初审，由内核委员会进行了集体评审，认为：发行人符合首次公开发行股票并在科创板上市的条件，本次募集资金投资项目符合国家产业政策，有利于增强发行人的综合实力，提升发行人的盈利能力。因此，本保荐机构同意对发行人首次公开发行股票并在科创板上市予以保荐。
    
    二、发行人本次发行履行的决策程序
    
    发行人已就本次证券发行履行了《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会、上海证券交易所规定的决策程序，具体如下：
    
    （一）董事会审议
    
    2019年9月30日，发行人第二届董事会第五次会议在通知所述地点召开。发行人董事共9名，实际出席会议的董事为9人。
    
    上述会议由董事长潘延庆先生主持，经与会董事审议，一致审议通过了本次发行的相关议案。
    
    （二）股东大会审议
    
    根据《公司法》、《公司章程》、《证券法》和中国证监会发布的规范性文件的相关规定，2019年10月16日，发行人召开 2019 年第三次临时股东大会，审议通过了本次发行的相关议案。
    
    经保荐机构核查，上述董事会、股东大会的召集、召开程序、通知时间及通知程序、出席会议人员资格以及表决方式符合国家有关法律、法规、规范性文件及发行人公司章程的规定，并已依法定程序做出决议，上述决议的内容合法、有效。
    
    三、本次证券发行是否符合《证券法》（2019年12月修订）规定的发行条件
    
    保荐机构依据《证券法》（2019年12月修订）对发行人是否符合发行条件进行了逐项核查，核查情况如下：
    
    （一）发行人具备健全且运行良好的组织机构
    
    发行人已根据《公司法》、《证券法》（2019年12月修订）、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件，建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度及包括审计委员会在内的董事会专门委员会制度，形成了规范的公司治理结构。发行人股东大会、董事会、监事会按照相关法律、法规、规范性文件、《公司章程》及相关议事规则的规定规范运行，股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，按制度规定切实地行使权利、履行义务。发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》（2019年12月修订）第十二条第（一）项的规定。
    
    （二）发行人具有持续经营能力
    
    根据发行人正在履行的重大经营合同及本保荐机构适当核查，并参考上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会会计师”）出具的上会师报字（2020）第0814号《审计报告》，发行人具有持续经营能力，符合《证券法》（2019年12月修订）第十二条第（二）项的规定。
    
    （三）发行人最近三年的财务会计报告被出具无保留意见审计报告
    
    根据本保荐机构核查，并参考上会会计师出具的上会师报字（2020）第0814号《审计报告》和上会师报字（2020）第0815号《内部控制的鉴证报告》、主管税收征管机构出具的最近三年发行人纳税情况的证明等文件，发行人最近三年的财务会计报告被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》（2019年12月修订）第十二条第（三）项的规定。
    
    （四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；
    
    根据相关主管部门对发行人及其控股股东、实际控制人出具的无犯罪记录证明及本保荐机构的核查，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》（2019年12月修订）第十二条第（四）项的规定。
    
    （五）发行人符合中国证券监督管理委员会规定的其他条件
    
    经保荐机构核查，发行人不存在违反经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件的情形，符合《证券法》（2019年12月修订）第十二条第（五）项的规定。
    
    四、发行人本次发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“科创板首发注册管理办法”）的发行条件
    
    本保荐机构依据《科创板首发注册管理办法》对发行人是否符合首次公开发行股票并在科创板上市的条件进行了逐项核查。经核查，保荐机构认为，发行人本次发行符合《科创板首发注册管理办法》规定的发行条件，具体情况如下：
    
    （一）第十条：发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算
    
    保荐机构查阅了发行人设立的相关决策文件、工商登记文件以及《营业执照》等相关资料。发行人系依据《公司法》等法律法规由上海先惠机械有限公司（以下简称“先惠机械”）于2015年11月30日按经审计的原账面净资产值折股整体变更设立，设立时的出资情况业经上会会计师事务所（特殊普通合伙）上会师报字（2016）第5612号《验资报告》验证。2016年4月1日，发行人在上海市工商 行 政 管 理 局 完 成 设 立 登 记，并 领 取 了 统 一 社 会 信 用 代 码 为913101177989957984的《营业执照》。
    
    自有限公司成立之日起，发行人依法有效存续，不存在法律、法规及公司章程中规定的需要终止的情形，系有效存续的股份有限公司。发行人持续经营时间已超过三年，符合《科创板首发注册管理办法》第十条规定。
    
    （二）第十一条：发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告。发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告
    
    经保荐机构对发行人会计基础工作、会计核算、财务报表的编制等方面的审慎核查，发行人会计基础工作规范， 2017 年度、2018 年度及2019年度财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并已由上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的上会师报字（2020）第0814号《审计报告》。
    
    保荐机构认为，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，注册会计师已出具了标准无保留意见的审计报告。因此，发行人符合《科创板首发注册管理办法》第十一条第一款的规定。
    
    保荐机构查阅了上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的上会师报字（2020）第0815号《内部控制鉴证报告》、发行人内部控制制度，并对发行人高级管理人员进行了访谈。本保荐机构经核查认为，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性。因此，发行人符合《科创板首发注册管理办法》第十一条第二款的规定。
    
    （三）第十二条第（一）款：发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力。资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易
    
    保荐机构核查了发行人主要资产、商标、专利的权属情况、各机构的人员设置以及实际经营情况；对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的基本情况进行了核查；同时对发行人关联交易程序的合规性、定价的公允性、发生的合理性等进行了核查。
    
    本保荐机构经核查认为，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。发行人符合《科创板首发注册管理办法》第十二条第（一）款的规定。
    
    （四）第十二条第（二）款：发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近 2 年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷
    
    根据《企业法人营业执照》、《公司章程》以及发行人工商登记档案相关资料，并经保荐机构核查，发行人最近 2 年内主营业务一直为智能自动化领域各类智能制造装备的研发、生产和销售，没有发生重大不利变化。
    
    保荐机构核查了发行人工商登记档案资料、《公司章程》以及发行人股东大会决议、董事会决议，核查了报告期内发行人历次重要会议、研发项目、核心技术人员的情况。本保荐机构经核查认为，发行人最近 2 年董事、高级管理人员及核心技术人员没有发生重大不利变化。
    
    保荐机构查阅了发行人《公司章程》、发行人股份变更工商登记资料及相关股东工商登记信息，截至本发行保荐书出具之日，潘延庆直接持有公司1,937.4117万股，占公司34.16%的股权；王颖琳直接持有公司1,937.4117万股，占公司 34.16%的股权，为发行人的控股股东及实际控制人。发行人的实际控制人最近两年内未发生变更。
    
    经保荐机构访谈控股股东、查阅股份变更工商登记资料、发行人控股股东及其他股东出具的声明及承诺，并经保荐机构对发行人、发行人控股股东及其他股东基本情况的核查，保荐机构认为，发行人股权清晰，其控股股东及实际控制人持有发行人的股份不存在重大权属纠纷。
    
    因此，发行人符合《科创板首发注册管理办法》第十二条第（二）款的规定。
    
    （五）第十二条第（三）款：发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项
    
    保荐机构核查了发行人主要资产、商标、专利的权属情况，对主要核心技术人员进行了访谈；核查了发行人的征信报告并函证了银行；结合网络查询以及对发行人高级管理人员的访谈，核查是否存在诉讼、仲裁等或有事项；研究了发行人所处行业的发展情况。保荐机构认为，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。符合《科创板首发注册管理办法》第十二条第（三）款的规定。
    
    （六）第十三条：发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。董事、监事和高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
    
    保荐机构根据发行人业务定位及发展情况查阅了国家相关产业政策、行业研究报告，并对高级管理人员进行了访谈。保荐机构认为，发行人主营业务为智能自动化领域各类智能制造装备的研发、生产和销售，所属行业为“C35专用设备制造业”，属于高端装备制造业中的智能制造装备行业，符合国家的产业政策。
    
    经查阅发行人的工商资料，核查控股股东、实际控制人、发行人董事、监事和高级管理人员的身份证信息、无犯罪记录证明，主管部门出具的合规证明。保荐机构认为，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为；发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
    
    因此，发行人符合《科创板首发注册管理办法》第十三条的规定。
    
    五、本次证券发行符合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》规定的发行条件
    
    发行人选择适用《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第二十二条的第一项上市标准，即预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元。
    
    根据《东兴证券股份有限公司关于上海先惠自动化技术股份有限公司预计市值的分析报告》，发行人的预计市值不低于人民币10亿元；根据上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具的上会师报字（2020）第0814号《审计报告》，发行人2019年度归属于母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低为准）为 6,142.13万元，营业收入为36,494.39万元，发行人符合“预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元”的上市标准。
    
    六、关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查
    
    根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告[2018]22号）等规定，本保荐机构就上海先惠自动化技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市中有偿聘请各类第三方机构和个人（以下简称“第三方”）等相关行为出具专项核查意见如下：
    
    （一）保荐机构聘请第三方中介机构情况
    
    本次证券发行项目，保荐机构不存在直接或间接有偿聘请第三方机构或个人的行为。
    
    （二）保荐机构对发行人本次发行聘请第三方中介机构的情况的核查意见
    
    保荐机构访谈了发行人法定代表人潘延庆，询问首次公开发行并在科创板上市过程中聘请第三方服务机构的具体情况，获取先惠技术出具的聘请第三方服务机构的声明文件；查阅并获取发行人的会计账套、合同管理清单等文件，核实发行人聘请第三方服务机构的具体情况。
    
    经核查，发行人除了依法聘请首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构外，不存在直接或间接有偿聘请其他第三方机构和个人的行为。
    
    七、发行人主要风险提示
    
    （一）汽车行业波动风险
    
    现阶段，受制于现有的生产规模、技术人员和资金等条件，公司将主要资源集中于新能源汽车动力电池、动力总成、燃油汽车底盘系统、变速器等汽车制造的细分领域。汽车产业属于周期性行业，与国民经济发展水平息息相关，受宏观经济环境的波动。经过多年快速发展，行业整体增速趋缓，新能源汽车补贴政策也逐步退坡，根据汽车工业协会数据显示，我国汽车产销量2019年整体出现了下滑，产销分别完成2,572.1万辆和2,576.9万辆，同比分别下降7.5%和8.2%，其中新能源汽车产销分别完成124.2万辆和120.6万辆，同比分别下降2.3%和4.0%。短期内，汽车产销量下滑将对汽车领域智能制造装备行业的整体市场需求带来消极影响。发行人在手订单可能会存在因客户车型量产期推迟，影响订单实施进度。长期来看，如果汽车行业产销量持续下降，汽车厂商对固定资产新增投入减少，会对汽车领域智能制造装备行业的整体市场需求带来不利影响。如未来汽车行业整体产销量持续下跌，则发行人目前主要客户固定资产投资金额将会下降，对发行人业绩增长产生压力。
    
    （二）市场竞争加剧的风险
    
    近几年来，意大利柯马、德国库卡、ABB、蒂森克虏伯等国际知名智能制造装备企业纷纷加大在中国的投资力度，扩充在华的生产基地，国内一些上市公司也加大在智能制造装备产业的投入。国内外厂商的进入，使国内智能制造装备的市场竞争更加激烈。
    
    同时，公司已初步进入欧洲市场，在境外市场面对具有本土优势的国际知名智能制造装备企业的直接竞争。
    
    目前，公司在技术水平、项目经验、品牌知名度、资金及技术人员储备方面均与国际知名企业存在一定差距，如果未来公司不能迅速提高经营规模，增强资本实力，扩大市场份额，将面临较大的市场竞争风险。
    
    （三）客户集中的风险
    
    受下游中高端汽车市场寡头垄断格局影响，智能制造装备供应商一般根据自身渠道资源，与大中型汽车集团形成长期合作关系，客户较为集中。报告期内，公司主要客户包含上汽集团系与上汽大众系，而公司股东扬州尚颀的有限合伙人之上海汽车集团股权投资有限公司系上海汽车集团股份有限公司的全资子公司。
    
    报告期各期，公司前五大客户（合并口径）的销售收入占当年营业收入比例分别为 85.85%、80.59%和 92.87%，其中向上汽集团系的销售收入占比分别为11.85%、13.66%和12.31%，上汽大众系的销售收入占比分别为32.66%、15.18%和 65.86%，客户集中度较高。公司的盈利水平及生产经营的稳定性依赖主要客户，如果未来主要客户采购量减少或不再采购，将会给公司生产经营带来不利影响。
    
    （四）重大项目波动风险
    
    为高效利用公司资源，提升品牌价值和经济效益，公司以承接客户影响力高、产品技术含量高、合同金额高的重大项目作为经营战略。在此战略影响下，报告期内，公司新能源汽车智能自动化装备生产线线体销量分别为9台套、11台套和4台套，平均单价分别为1,639.31万元/台套、1,380.50万元/台套和6,824.24万元/台套；燃油汽车智能自动化装备生产线线体销量分别为14台套、14台套和8台套，平均单价分别为735.51万元/台套、595.44万元/台套和385.97万元/台套。受经济环境、行业周期及市场竞争等因素影响，重大项目的数量及单价存在一定波动性，个别项目对公司毛利率水平影响较大，可能会对公司未来业绩稳定性造成一定影响。
    
    （五）应收账款发生坏账的风险
    
    报告期各期期末，公司的应收账款账面价值分别为13,211.58万元、21,866.66万元和17,809.97万元，占流动资产的比例分别为30.80%、53.17%和28.99%，占各期营业收入的比例分别为45.48%、67.23%和48.80%。应收账款较高主要系发行人销售回款模式、报告期内经营规模快速增长及下游汽车行业景气度下降影响所致，如果发行人不能有效管理应收账款，可能面临一定的营运资金紧张以及坏账损失风险。
    
    （六）逾期付款及回款风险
    
    经过多年快速发展，我国汽车行业整体增速趋缓，2018 年产销量首次出现下滑，2019年产销量较2018年分别下降7.5%和8.2%。汽车产销量下滑将对汽车领域智能制造装备行业的整体市场需求带来消极影响。在汽车市场需求无明显增长的背景下，客户可能推迟车型量产期，影响订单实施进度。
    
    报告期内，存在客户回款滞后于合同约定的情况，报告期各期末，逾期应收账款余额分别为4,370.78万元、6,040.34万元、5,122.59万元，占比应收账款余额分别为30.70%、25.31%、25.15% 。因此，发行人存在部分下游客户逾期付款及回款的风险。
    
    （七）对上汽大众系销售金额下降风险
    
    2019 年，发行人收入金额主要来源于对客户上汽大众系的销售收入。2019年，发行人对上汽大众系收入较上年增长19,099.00万元，达24,036.68万元，收入占比增长50.68个百分点，达65.86%。发行人对上汽大众系销售收入增长，是发行人当年销售收入增长的主要原因。
    
    上汽大众系业务在2019年大幅增长，主要原因系当年电池装配线及电池测试线两个项目金额较高所致。随着两项目完成并确认收入，发行人目前在手订单中来自上汽大众系的订单金额为 7,127.71 万元，占在手订单总金额的比例为15.20%，较2019年存在较大幅度下降。发行人2020年对上汽大众系销售金额存在大幅下降的风险。
    
    （八）收入季节性波动的风险
    
    由于下游客户固定资产投资计划、资金预算管理等多种因素的影响，发行人产品交付及安装调试确认的时间有一定的季节性特征，一般发生在下半年，导致发行人经营业绩存在全年分布不均匀、销售收入确认一般集中在下半年的情况。报告期各期，发行人来源于第三季度和第四季度营业收入合计占全年营业收入的比例分别为78.08%、83.35%和75.13%。因此，发行人存在一定收入季节性波动的风险。
    
    （九）市场开拓风险
    
    发行人目前专注于汽车行业动力总成领域（底盘、变速箱）及新能源汽车动力电池领域相关智能自动化装备的生产销售，产品结构和应用领域较为单一，下游行业集中度较高。发行人需要不断开拓市场以保证经营业绩稳定、持续增长。发行人产品的市场开拓存在一定的不确定性，可能面临市场开拓失败或不及预期的风险，进而对发行人的经营业绩造成不利影响。
    
    （十）“新冠疫情”引发的风险
    
    2020 年初以来，国内外新型冠状病毒肺炎疫情爆发。为配合疫情防控，在短期内，公司生产经营受到负面影响，主要包括产业链各个环节开工推迟、交通受限导致原材料采购运输和项目交付延期、生产基地员工无法及时返岗等方面。如果新冠疫情出现反复或者管控长期持续，由于公司智能制造装备通常需要在客户现场提供服务，新冠疫情下人员聚集和流动受限，项目安装、调试、陪产等较难顺利推进，不利于完成现场工作，进而可能影响项目进度，对公司生产经营带来一定的不利影响。
    
    此外，公司募集资金投资项目实施地选址武汉，受当地疫情管控影响，募集资金投资项目在建工程无法正常施工，在建工程的施工周期存在延长风险。
    
    （十一）经营场所租赁风险
    
    发行人作为办公用房及装配车间租赁使用的上海市松江区光华路 518 号厂房（以下简称“涉诉厂房”），其产权人为上海裕得实业发展有限公司。因涉及债务纠纷诉讼，该涉诉厂房已于2020年6月1日至2020年6月4日在公拍网司法拍卖平台进行网络司法拍卖。发行人在上述期限内参与了此次竞拍，最终该涉诉厂房由上海闲沁企业管理事务所（普通合伙）（以下简称“买受人”）竞拍成功。截至本招股说明书签署日，上海市松江区人民法院法院尚未就涉诉厂房成交事项作出最终裁定，发行人暂无法与买受人取得联系。
    
    根据发行人向上海市松江区人民法院出具的承诺，若发行人无法与买受人就厂房租赁达成新的协议，则自拍卖成交之日起12个月之内自愿搬离该厂房。发行人存在因上述事项导致办公场所及装配车间搬迁的风险。
    
    八、保荐机构对发行人发展前景的评价
    
    保荐机构认为，发行人从事智能自动化装备和工业制造大数据系统研发、生产和销售，核心技术均由发行人自主研发，主营产品在传统汽车及新能源汽车领域均有布局，是国内汽车行业智能制造装备领域领先的设备供应商和解决方案提供商之一。近年来智能制造装备行业市场容量逐步扩大，发行人拥有良好的客户资源和自主创新能力，具有良好的发展前景。
    
    （以下无正文）
    
    （本页无正文，系《东兴证券股份有限公司关于上海先惠自动化技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签章页）
    
    保荐代表人：
    
    谢 安 汤毅鹏
    
    项目协办人：
    
    张 望
    
    保荐业务部门负责人：
    
    杨 志
    
    内核负责人：
    
    马 乐
    
    保荐业务负责人：
    
    张 军
    
    保荐机构总经理：
    
    张 涛
    
    保荐机构法定代表人、董事长：
    
    魏庆华
    
    东兴证券股份有限公司
    
    年 月 日
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    一、公司基本情况
    
    1、历史沿革及改制情况
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司(以下简称“先惠股份”)前身是成立于2007年3月28日的上
    
    海先惠机械有限公司(以下简称“先惠有限”)。公司历史沿革及改制情况如下：
    
    (1) 2007年公司设立
    
    2007年3月28日，先惠有限在上海市工商行政管理局注册成立，注册资本为300万元。各出资
    
    方已于2007年3月21日缴纳第一期出资，上海安信会计师事务所有限公司于2007年3月22日
    
    出具安业私字(2007)第0277号验资报告对该次出资进行验证。上会会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    已对该次验资实施复核工作，并出具上会师报字(2017)第5514号验资复核报告。先惠有限设立后
    
    股权结构如下：
    
    股东名称 出资额(万元) 占比
    
    王永久 50.00 50.00%
    
    潘延庆 23.00 23.00%
    
    施铭恩 13.50 13.50%
    
    赵继英 13.50 13.50%
    
    合计 100.00 100.00%
    
    (2) 2009年第二次出资
    
    2009年1月16日各出资方分别缴纳第二次出资额人民币200万元，累计实缴注册资本为人民币
    
    300万元，占已登记注册资本总额的100%。上海安信会计师事务所于2009年1月20日出具安业
    
    私字(2009) 第0101号验资报告对该次出资进行验证。上会会计师事务所(特殊普通合伙)已对该次
    
    验资实施复核工作，并出具上会师报字(2017)第5515号验资复核报告。先惠有限的第二次出资后
    
    股权结构如下：
    
    股东名称 出资额(万元) 占比
    
    王永久 150.00 50.00%
    
    潘延庆 69.00 23.00%
    
    施铭恩 40.50 13.50%
    
    赵继英 40.50 13.50%
    
    合计 300.00 100.00%
    
    (3) 2010年第一次股权转让
    
    2010年6月，王永久将持有公司50%的股权(出资额150万元)转让给王颖琳。该次股权转让完成
    
    后，先惠有限的股权结构如下：
    
    1
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    股东名称 出资额(万元) 占比
    
    王颖琳 150.00 50.00%
    
    潘延庆 69.00 23.00%
    
    施铭恩 40.50 13.50%
    
    赵继英 40.50 13.50%
    
    合计 300.00 100.00%
    
    (4) 2011年第二次股权转让
    
    2011年6月，王颖琳、施铭恩及赵继英分别将其持有的部分公司股权转让给潘延庆、张安军，该
    
    次股权转让完成后，先惠有限第二次股权转让后的股权结构如下：
    
    股东名称 出资额(万元) 占比
    
    王颖琳 135.00 45.00%
    
    潘延庆 98.55 32.85%
    
    施铭恩 36.45 12.15%
    
    张安军 30.00 10.00%
    
    合计 300.00 100.00%
    
    (5) 2013年第一次增资
    
    2013年1月，公司股东会决议通过将注册资本增加至800万元，其中：王颖琳、潘延庆、施铭恩
    
    及张安军分别以货币方式增加认缴出资241万元、180.25万元、60.75万元及18万元。上海安信
    
    会计师事务所有限公司于2013年3月4日出具安业私字(2013)第0160号验资报告对该次增资进
    
    行验证，上会会计师事务所(特殊普通合伙)已对该次验资实施复核工作，并出具上会师报字(2017)
    
    第5516号验资复核报告。第一次增资完成后，先惠有限股权结构如下：
    
    股东名称 出资额(万元) 占比
    
    王颖琳 376.00 47.00%
    
    潘延庆 278.80 34.85%
    
    施铭恩 97.20 12.15%
    
    张安军 48.00 6.00%
    
    合计 800.00 100.00%
    
    (6) 2014年第三次股权转让
    
    2014年10月，施铭恩将其持有公司12.15%的股权(出资额97.2万元)以97.2万元的价格转让给潘
    
    延庆，第三次股权转让完成后，先惠有限的股权结构如下：
    
    股东名称 出资额(万元) 占比
    
    王颖琳 376.00 47.00%
    
    潘延庆 376.00 47.00%
    
    张安军 48.00 6.00%
    
    合计 800.00 100.00%
    
    2
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (7) 2015年第二次增资
    
    2015年11月，公司股东会决议通过将注册资本增加至941.18万元，由新股东上海晶流投资咨询
    
    有限公司(以下简称“晶流投资”)、上海晶徽投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“晶徽投资”)、
    
    上海精绘投资咨询有限公司(以下简称“精绘投资”)共同增资570万元，其中141.18万元计入注
    
    册资本，其余428.82万元计入公司的资本公积。上会会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年11
    
    月30日出具上会师报字(2015)第3947号验资报告对该次出资进行验证。第二次增资完成后，先
    
    惠有限股权结构如下：
    
    股东名称 出资额(万元) 占比
    
    王颖琳 376.00 39.95%
    
    潘延庆 376.00 39.95%
    
    张安军 48.00 5.10%
    
    晶流投资 49.54 5.26%
    
    晶徽投资 45.82 4.87%
    
    精绘投资 45.82 4.87%
    
    合计 941.18 100.00%
    
    (8) 2016年整体变更设立股份有限公司
    
    2016年1月，先惠有限召开股东会，同意以先惠有限整体变更设立先惠股份，即以2015年11月
    
    30日经审计的净资产人民币38,182,503.69元变更设立股份有限公司，按照1.0048：1的比例折成
    
    股份有限公司的发起人股，各发起人以其持有的先惠有限权益所对应的净资产出资，变更前后股
    
    权比例保持不变。其中人民币38,000,000.00元作为变更后股份有限公司的注册资本，余额人民币
    
    182,503.69元作为变更后股份有限公司的资本公积。上述变更业经上会会计师事务所(特殊普通合
    
    伙)于2016年1月30日出具上会师报字(2016)第5612号验资报告验证。
    
    2016年1月30日，先惠股份召开创立大会暨第一次股东大会，会议通过了设立股份公司等事宜；
    
    2016年4月1日，先惠股份在上海市工商行政管理局完成了工商变更登记，取得了统一社会信用
    
    代码913101177989957984的营业执照。先惠股份成立时的股权结构如下：
    
    股东名称 股份数量(万股) 占比
    
    王颖琳 1,518.10 39.95%
    
    潘延庆 1,518.10 39.95%
    
    张安军 193.80 5.10%
    
    晶流投资 200.00 5.26%
    
    晶徽投资 185.00 4.87%
    
    精绘投资 185.00 4.87%
    
    合计 3,800.00 100.00%
    
    3
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (9) 2016年股份公司第一次增资扩股
    
    2016年9月，先惠股份发行新股253.3333万股，每股面值人民币1元，发行价格为每股人民币
    
    11.84元。新增股份均由扬州尚颀并购成长产业基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“扬州尚颀”)
    
    以人民币3,000万元认购(253.3333万元计入注册资本，其余2,746.6667万元计入资本公积)。上述
    
    变更业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年6月18日出具上会师报字(2017)第5496号
    
    验资报告验证。第一次增资扩股完成后，公司股份总数变更为4,053.3333万股，公司股份结构如
    
    下：
    
    股东名称 股份数量(万股) 占比
    
    王颖琳 1,518.1000 37.4531%
    
    潘延庆 1,518.1000 37.4531%
    
    扬州尚颀 253.3333 6.2500%
    
    晶流投资 200.0000 4.9343%
    
    张安军 193.8000 4.7813%
    
    晶徽投资 185.0000 4.5641%
    
    精绘投资 185.0000 4.5641%
    
    合计 4,053.3333 100.0000%
    
    (10) 2017年股份公司第二次增资扩股
    
    2017年5月，先惠股份发行新股920.8436万股，每股面值人民币1元，发行价格为每股人民币
    
    2.71元。新增股份由原股东潘延庆、王颖琳以货币形式认购，其中：潘延庆增资1,247.7431万元
    
    (460.4218 万元计入注册资本，其余 787.3213 万元计入资本公积)，王颖琳增资 1,247.7431 万元
    
    (460.4218万元计入注册资本，其余787.3213万元计入资本公积)。上述变更业经上会会计师事务
    
    所(特殊普通合伙)于2017年6月20日出具上会师报字(2017)第5497号验资报告验证。本次增资
    
    扩股完成后，公司股份总数变更为4,974.1769万股，公司股份结构如下：
    
    股东名称 股份数量(万股) 占比
    
    王颖琳 1,978.5218 39.7759%
    
    潘延庆 1,978.5218 39.7759%
    
    扬州尚颀 253.3333 5.0930%
    
    晶流投资 200.0000 4.0207%
    
    张安军 193.8000 3.8961%
    
    晶徽投资 185.0000 3.7192%
    
    精绘投资 185.0000 3.7192%
    
    合计 4,974.1769 100.0000%
    
    4
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (11) 2017年股份公司第三次增资扩股
    
    2017年6月，公司增加发行新股547.1595万股，每股面值人民币1元，发行价格为每股人民币20.10
    
    元。新增股份由深圳君盛峰石股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“君盛峰石”)以人民币
    
    11,000万元认购，其中547.1595万元计入注册资本，其余10,452.8405万元计入资本公积。上述变更
    
    业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)于2017年6月21日出具上会师报字(2017)第5498号验资报
    
    告验证。该次增资扩股完成后，公司股份总数变更为5,521.3364万股，公司股份结构如下：
    
    股东名称 股份数量(万股) 占比
    
    王颖琳 1,978.5218 35.8341%
    
    潘延庆 1,978.5218 35.8341%
    
    君盛峰石 547.1595 9.9099%
    
    扬州尚颀 253.3333 4.5883%
    
    晶流投资 200.0000 3.6224%
    
    张安军 193.8000 3.5100%
    
    晶徽投资 185.0000 3.3506%
    
    精绘投资 185.0000 3.3506%
    
    合计 5,521.3364 100.0000%
    
    (12) 2017年股份公司第四次增资扩股
    
    2017年9月，公司增加发行新股69.6386万股，每股面值人民币1元，发行价格为每股人民币20.10
    
    元。新增股份由新余加博投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“新余加博”)、嘉兴高鲲股权
    
    投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“嘉兴高鲲”)以及自然人姜金明、张荣忠以货币形式认购，
    
    其中：新余加博增资600万元(29.8451万元计入注册资本，其余570.1549万元计入资本公积)，嘉
    
    兴高鲲增资400万元(19.8967万元计入注册资本，其余380.1033万元计入资本公积)，姜金明增资
    
    200万元(9.9484万元计入注册资本，其余190.0516万元计入资本公积)，张荣忠增资200万元(9.9484
    
    万元计入注册资本，其余190.0516万元计入资本公积)。上述变更业经上会会计师事务所(特殊普
    
    通合伙)于2017年10月15日出具上会师报字(2017)第5520号验资报告验证。该次增资扩股完成
    
    后，公司股份总数变更为5,590.9750万股，公司股份结构如下：
    
    股东名称 股份数量(万股) 占比
    
    王颖琳 1,978.5218 35.3878%
    
    潘延庆 1,978.5218 35.3878%
    
    君盛峰石 547.1595 9.7865%
    
    扬州尚颀 253.3333 4.5311%
    
    晶流投资 200.0000 3.5772%
    
    张安军 193.8000 3.4663%
    
    晶徽投资 185.0000 3.3089%
    
    精绘投资 185.0000 3.3089%
    
    5
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    股东名称 股份数量(万股) 占比
    
    新余加博 29.8451 0.5338%
    
    嘉兴高鲲 19.8967 0.3559%
    
    姜金明 9.9484 0.1779%
    
    张荣忠 9.9484 0.1779%
    
    合计 5,590.9750 100.0000%
    
    (13) 2019年股份公司第四次股权转让及第五次增资扩股
    
    2019年6月，新余加博将持有公司的股权(29.8451万股)转让给自然人潘玉军，王颖琳将持有公司
    
    部分股权(41.1101万股)转让给苏州昆仲元昕股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“昆仲元昕”)，
    
    潘延庆将持有公司部分股权(20.5550 万股)转让给昆仲元昕，潘延庆将持有公司部分股权(20.5551
    
    万股)转让给长沙昆仲元熠投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“昆仲元熠”)。
    
    2019年6月，先惠股份增加发行新股81.0286万股，每股面值人民币1元，发行价格为每股人民
    
    币24.68元。新增股份由昆仲元昕、昆仲元熠以货币形式认购，其中：昆仲元昕增资1,500万元
    
    (60.7714万元计入注册资本，其余1,439.2286万元计入资本公积)，昆仲元熠增资500万元(20.2572
    
    万元计入注册资本，其余479.7428万元计入资本公积)。上述变更业经上会会计师事务所(特殊普
    
    通合伙)于2019年7月1日出具上会师报字(2019)第5719号验资报告验证。本次增资扩股完成后，
    
    公司股份总数变更为5,672.0036万股，公司股份结构如下：
    
    股东名称 股份数量(万股) 占比
    
    王颖琳 1,937.4117 34.1574%
    
    潘延庆 1,937.4117 34.1574%
    
    君盛峰石 547.1595 9.6467%
    
    扬州尚颀 253.3333 4.4664%
    
    晶流投资 200.0000 3.5261%
    
    张安军 193.8000 3.4168%
    
    晶徽投资 185.0000 3.2616%
    
    精绘投资 185.0000 3.2616%
    
    昆仲元昕 122.4365 2.1586%
    
    嘉兴高鲲 19.8967 0.3508%
    
    昆仲元熠 40.8123 0.7196%
    
    潘玉军 29.8451 0.5262%
    
    姜金明 9.9484 0.1754%
    
    张荣忠 9.9484 0.1754%
    
    合计 5,672.0036 100.0000%
    
    此后，先惠股份股份总数及股权结构未发生变化。
    
    6
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2、注册资本、注册地址、办公地址、公司类型和法定代表人。
    
    注册资本：人民币伍仟陆佰柒拾贰万零叁拾陆元。
    
    注册地址：上海市松江区小昆山镇光华路518号三号厂房。
    
    办公地址：上海市松江区小昆山镇光华路518号。
    
    公司类型：股份有限公司。
    
    法定代表人：潘延庆。
    
    3、行业性质、经营范围、主要产品、主业变更。
    
    (1) 行业性质：专用设备制造业。
    
    (2) 经营范围：自动化制造工艺系统研发及集成,自动化装备及生产线的研发、设计、制造、技术
    
    咨询及技术服务和进出口。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
    
    (3) 公司产品包括智能自动化装备和工业制造数据系统两类，其中，智能自动化装备按照适用领
    
    域，又分为新能源汽车智能自动化装备、燃油汽车智能自动化装备。
    
    (4) 主业变更：报告期内本公司主业未发生变更。
    
    4、公司是由自然人控股的股份有限公司，公司由自然人潘延庆和王颖琳共同控制。
    
    5、本财务报表于2020年3月30日，经公司第二届董事会第八次会议批准报出。
    
    二、本报告期合并财务报表范围
    
    2019年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
    
    序号 子公司全称 子公司类型 2017年度 2018年度 2019年度
    
    1 先惠自动化技术(武汉)有限责任公司(注1) 全资子公司 合并 合并 合并
    
    2 上海递缇智能系统有限公司(注2) 控股子公司 合并5-12月 合并 合并
    
    3 SK Automation Germany GmbH(注3) 全资子公司 未设立 合并 合并
    
    4 先惠智能装备(长沙)有限公司(注4) 全资子公司 未设立 未设立 合并
    
    本报告期内合并报表新增4家子公司，详见本附注“七、合并范围的变化”及“八、在其他主体
    
    中的权益”相关内容。
    
    注1：先惠自动化技术(武汉)有限责任公司(以下简称“武汉先惠”)成立于2016年9月28日，2016
    
    年起纳入合并财务报表范围，公司自2017年4月起开展经营活动。
    
    注2：上海递缇智能系统有限公司(以下简称“递缇智能”)成立于2016年12月30日，自2017年
    
    5月起以非同一控制下合并的方式纳入合并财务报表范围。
    
    7
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    注3：SK Automation Germany GmbH(以下简称“德国先惠”)成立于2018年2月5日，自2018
    
    年起纳入合并财务报表范围。
    
    注4：先惠智能装备(长沙)有限公司(以下简称“长沙先惠”)成立于2019年9月27日，自2019
    
    年起纳入合并财务报表范围。
    
    三、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会
    
    计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可
    
    变现净值、现值及公允价值进行计量，
    
    2、持续经营
    
    公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
    
    四、重要会计政策及会计估计
    
    1、遵循企业会计准则的声明
    
    公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国
    
    证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般
    
    规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
    
    营成果和现金流量等有关信息。
    
    2、会计期间
    
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    本报告涉及的会计期间自2017年1月1日起至2019年12月31日止。
    
    3、营业周期
    
    公司营业周期为12个月。
    
    4、记账本位币
    
    人民币元。
    
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付
    
    现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最
    
    8
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
    
    始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
    
    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
    
    被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    
    投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
    
    额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审
    
    计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合
    
    并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计
    
    量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，
    
    溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
    
    (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
    
    ①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被
    
    购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
    
    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本
    
    之和；
    
    ③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
    
    生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
    
    或债务性证券的初始确认金额；
    
    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事
    
    项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成
    
    本。
    
    (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取
    
    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
    
    对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
    
    按照下列方法处理：
    
    ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
    
    核；
    
    ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
    
    计入当期损益。
    
    6、合并财务报表的编制方法
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通
    
    过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
    
    母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含
    
    9
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
    
    如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合
    
    并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照
    
    公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
    
    (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
    
    (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
    
    (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
    
    编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司
    
    和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财
    
    务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，
    
    编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
    
    编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业
    
    合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合
    
    并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末
    
    的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，
    
    将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
    
    母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长
    
    期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
    
    额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
    
    款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
    
    差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
    
    余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
    
    公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
    
    产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
    
    相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
    
    益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共
    
    同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    
    (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    
    10
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    
    (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    
    (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    
    (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的
    
    投资进行会计处理。
    
    8、现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
    
    期限短(一般从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
    
    险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    
    9、外币交易折算
    
    (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外
    
    币金额折算为人民币金额。
    
    (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
    
    ①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资
    
    产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
    
    当期损益。
    
    ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
    
    位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
    
    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非
    
    货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
    
    货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
    
    非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
    
    (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
    
    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
    
    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
    
    ②利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似
    
    的汇率折算；
    
    ③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
    
    列示。
    
    (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
    
    再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
    
    在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报
    
    表进行折算。
    
    (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
    
    币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比
    
    例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
    
    10、金融工具
    
    (1) 本公司自2019年1月1日起执行的金融工具政策：
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    
    ①金融工具的确认和终止确认
    
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即
    
    从其账户和资产负债表内予以转销：
    
    1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
    
    2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
    
    额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实
    
    质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的
    
    控制。
    
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
    
    一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质
    
    性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按
    
    照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司
    
    承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    ②金融资产的分类与计量
    
    金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分
    
    类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允
    
    价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是
    
    因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年
    
    的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
    
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    
    1) 以摊余成本计量的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式
    
    是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
    
    本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其
    
    终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、
    
    应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年
    
    内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投
    
    资列报为其他流动资产。
    
    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
    
    本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该
    
    金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
    
    利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
    
    认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他
    
    综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权
    
    投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日
    
    在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    
    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    
    本公司选择将部分非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他
    
    综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期
    
    损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之
    
    前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报
    
    为其他权益工具投资。
    
    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
    
    的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
    
    用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资
    
    产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
    
    ③金融负债的分类和计量
    
    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
    
    债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
    
    相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
    
    生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售
    
    或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
    
    利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的
    
    衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除
    
    与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    
    2) 其他金融负债
    
    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
    
    ④金融工具减值
    
    本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。公
    
    司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约
    
    的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金
    
    额，确认预期信用损失。
    
    对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失
    
    计量损失准备。
    
    除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本公司在每个资产负债表
    
    日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处
    
    于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面
    
    余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
    
    处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相
    
    当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著
    
    增加。
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项
    
    划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
    
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，
    
    以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去
    
    事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    
    组合 确定组合的依据 预期信用损失的确认方法
    
    银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 预期信用损失率为零
    
    商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 同应收账款
    
    应收子公司账款 合并报表范围内子公司 预期信用损失率为零
    
    应收客户账款组合1 信用风险较小的客户(由上汽、一汽、北汽及 以账龄组合为基础
    
    大众、奔驰或宝马控制的企业) 确认预期信用损失
    
    应收客户账款组合2 其他客户 以账龄组合为基础
    
    确认预期信用损失
    
    其他应收子公司往来款 合并报表范围内子公司 预期信用损失率为零
    
    其他应收款项 日常经营活动中的其他应收款项 以账龄组合为基础
    
    确认预期信用损失
    
    组合中，以账龄组合为基础确认的预期信用损失率：
    
    账龄 应收客户账款组合1 应收客户账款组合2 其他应收款项
    
    1年以内 4.00% 6.00% 5.00%
    
    1-2年 8.00% 12.00% 10.00%
    
    2-3年 30.00% 40.00% 30.00%
    
    3年以上 100.00% 100.00% 100.00%
    
    当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资
    
    产的账面余额。
    
    1) 信用风险显著增加判断标准：
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定
    
    信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
    
    得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
    
    瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计
    
    存续期内发生违约风险的变化情况。
    
    当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定
    
    量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务
    
    人经营或财务情况出现重大不利变化。
    
    2) 已发生信用减值资产的定义：
    
    为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理
    
    目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
    
    本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；
    
    债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或
    
    合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务
    
    重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金
    
    融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同
    
    作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
    
    ⑤金融工具抵销
    
    同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销
    
    已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
    
    资产和清偿该金融负债。
    
    ⑥金融资产转移
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
    
    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
    
    放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
    
    产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    (2) 本公司2016年度、2017年度及2018年度执行的金融工具政策：
    
    ①金融工具的分类、确认依据和计量方法
    
    1) 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
    
    <1> 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
    
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
    
    <2> 持有至到期投资；
    
    <3> 应收款项；
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    <4> 可供出售金融资产。
    
    2) 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
    
    <1> 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
    
    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
    
    <2> 其他金融负债。
    
    3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    
    此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
    
    担的金融负债。
    
    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，直接认定主要是指公
    
    司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
    
    关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
    
    息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
    
    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
    
    资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允
    
    价值变动计入当期损益。
    
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金
    
    额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    
    4) 持有至到期投资
    
    此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的
    
    非衍生金融资产
    
    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
    
    的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
    
    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
    
    率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
    
    持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
    
    处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    5) 应收款项
    
    应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    同或协议价款作为初始确认金额。收回应收款项时，应将取得的价款与应收款项账面价值之间的
    
    差额计入当期损益。
    
    6) 可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
    
    持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    
    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
    
    价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为
    
    应收项目。
    
    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出
    
    售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有
    
    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
    
    算的衍生金融资产，应当按照成本计量。
    
    处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
    
    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    
    7) 其他金融负债
    
    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情
    
    况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
    
    其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
    
    摊余成本进行后续计量。
    
    ②金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
    
    了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融
    
    资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
    
    应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    1) 所转移金融资产的账面价值；
    
    2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
    
    为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
    
    未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，
    
    按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    <1> 终止确认部分的账面价值；
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    <2> 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
    
    分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整
    
    体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    ③金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
    
    ④金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
    
    债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次
    
    输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
    
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，
    
    是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
    
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    ⑤金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    
    1) 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计
    
    未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
    
    2) 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
    
    因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确
    
    认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公
    
    允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
    
    ⑥本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发
    
    生改变的依据。
    
    11、应收款项
    
    本公司自2019年1月1日起执行的应收款项政策详见本附注“四.10金融工具”相关内容。
    
    本公司2016年度、2017年度及2018年度执行的应收款项政策：
    
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准 坏账准备的计提方法
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    单项金额大于500万的应收账款 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
    
    及单项金额大于100万的其他应收款 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
    
    对于经单独测试后未减值的按账龄分析法计提坏账准备。
    
    (2) 按组合计提坏账准备的应收账款和其他应收款
    
    ①信用风险特征组合的确定依据
    
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用
    
    风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失
    
    率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    确定组合的依据：
    
    项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
    
    账龄组合 相同账龄的应收账款和其他应收款 账龄分析法
    
    具有类似信用风险特征的应收款项
    
    子公司组合 合并报表范围内的下属子公司为信 不计提坏账准备
    
    用风险特征组合的应收款项
    
    ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，计提比例如下：
    
    账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    
    1年以内 5.00% 5.00%
    
    1-2年 10.00% 10.00%
    
    2-3年 30.00% 30.00%
    
    3年以上 100.00% 100.00%
    
    (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款：
    
    单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法
    
    有客观证据表明其发生了减值 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
    
    确认减值损失，计提坏账准备
    
    (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
    
    对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。
    
    有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
    
    失，计提坏账准备。
    
    12、存货
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (1) 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
    
    程及提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
    
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
    
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
    
    (2) 存货包括原材料、产成品(或库存商品)、在产品、低值易耗品等。
    
    ①原材料、产成品按实际成本核算，取得时按实际成本法核算，发出存货时按加权平均法核算；
    
    ②低值易耗品按实际成本核算，领用时采用一次摊销法核算；
    
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
    
    库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
    
    计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
    
    在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
    
    的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
    
    货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
    
    分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
    
    提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
    
    且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    
    (4) 存货的盘存制度采用永续盘存制。
    
    13、持有待售的非流动资产和处置组
    
    (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准
    
    公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资
    
    产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某
    
    项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
    
    售；已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组
    
    是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与
    
    这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——
    
    资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    
    因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投
    
    资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    (2) 会计处理方法
    
    初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于
    
    公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的
    
    金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确
    
    认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准
    
    则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量
    
    规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
    
    后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则
    
    计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组
    
    中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面
    
    价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售
    
    类别前确认的资产减值损失不得转回。
    
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
    
    利息和其他费用继续予以确认。
    
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或
    
    将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
    
    ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
    
    摊销或减值等进行调整后的金额；
    
    ②可收回金额。
    
    14、长期股权投资
    
    长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投
    
    资。
    
    (1) 投资成本确定
    
    除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
    
    投资成本：
    
    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
    
    本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
    
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
    
    ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7
    
    22
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    号—非货币性资产交换》确定；
    
    ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务
    
    重组》确定。
    
    (2) 后续计量及损益确认方法
    
    ①下列长期股权投资采用成本法核算：
    
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资
    
    的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    
    ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
    
    长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
    
    认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投
    
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
    
    额计入投资当期的损益。
    
    在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
    
    他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资
    
    企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
    
    面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
    
    应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
    
    投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
    
    后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    
    对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
    
    投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投
    
    资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的
    
    被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
    
    与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，
    
    在抵销基础上确认投资损益。
    
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
    
    组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
    
    活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
    
    必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
    
    体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
    
    一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
    
    接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换
    
    为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期
    
    权及可转换公司债券等的影响。
    
    15、固定资产及折旧
    
    (1) 固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
    
    有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    (2) 固定资产折旧
    
    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资
    
    产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
    
    利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
    
    累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
    
    对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
    
    应的调整。
    
    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
    
    类别 折旧方法 预计使用年限 预计残值率 年折旧率
    
    机器设备 年限平均法 10年 5.00% 9.50%
    
    电子设备 年限平均法 3年 5.00% 31.67%
    
    其他设备 年限平均法 3年-5年 5.00% 19.00%-31.67%
    
    运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
    
    16、在建工程
    
    (1) 在建工程的类别
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
    
    发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费
    
    用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
    
    (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
    
    值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
    
    使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
    
    本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
    
    估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    
    17、无形资产
    
    (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
    
    本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    
    (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
    
    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
    
    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
    
    ③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
    
    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
    
    ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
    
    ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
    
    ⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
    
    无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    
    (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。公司于每年年度终了，对使用
    
    寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估
    
    计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
    
    对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净
    
    残值率如下：
    
    名称 使用年限 预计净残值率
    
    土地使用权 50年 -
    
    软件 5年 -
    
    (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年
    
    限内系统合理摊销。
    
    (5) 内部研究开发
    
    ①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
    
    1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
    
    2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
    
    产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    
    ②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
    
    列条件的，确认为无形资产：
    
    1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
    
    产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
    
    4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
    
    该无形资产；
    
    5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    18、长期资产减值
    
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
    
    司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存
    
    在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
    
    的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
    
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
    
    的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃
    
    市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取
    
    的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
    
    搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资
    
    产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
    
    金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
    
    流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
    
    协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
    
    可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
    
    产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
    
    值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    19、职工薪酬
    
    (1) 职工薪酬的范围
    
    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
    
    工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、
    
    受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    
    (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
    
    的职工薪酬。
    
    短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
    
    费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，
    
    非货币性福利以及其他短期薪酬。
    
    短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
    
    益或相关资产成本。
    
    (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
    
    各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
    
    存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
    
    存计划以外的离职后福利计划。
    
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划
    
    计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
    
    ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
    
    27
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
    
    利息费用以及资产上限响的利息。
    
    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；
    
    第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移
    
    这些在其他综合收益中确认的金额。
    
    在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
    
    1) 修改设定受益计划时。
    
    2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
    
    在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
    
    (4) 辞退福利
    
    是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
    
    职工的补偿。
    
    公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
    
    损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉
    
    及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    (5) 其他长期职工福利
    
    是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
    
    利、长期利润分享计划等。
    
    企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有
    
    关规定进行处理。
    
    除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
    
    利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
    
    组成部分：
    
    ①服务成本。
    
    ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
    
    ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    
    为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    
    20、预计负债
    
    28
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (1) 预计负债的确认标准
    
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    
    ①该义务是本公司承担的现时义务；
    
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    
    (2) 预计负债的计量方法
    
    公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
    
    对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    依据企业会计准则的有关规定并结合公司的实际经营特点，公司以终验后质保期开始时点按合同
    
    收入的1.5%计提预计负债，项目发生的售后服务费用在此列支， 2年后仍有余额的予以冲回。
    
    21、股份支付
    
    (1) 股份支付的种类
    
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，
    
    这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
    
    以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付
    
    现金或其他资产义务的交易。
    
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    
    ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
    
    ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
    
    场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
    
    定价模型等。
    
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    
    (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
    
    价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
    
    29
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
    
    日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
    
    在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行
    
    权日调整至实际可行权的权益工具数量。
    
    对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
    
    在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公
    
    积)。
    
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
    
    授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
    
    权定价模型至少应当考虑以下因素：
    
    1) 期权的行权价格；
    
    2) 期权的有效期；
    
    3) 标的股份的现行价格；
    
    4) 股价预计波动率；
    
    5) 股份的预计股利；
    
    6) 期权有效期内的无风险利率。
    
    ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入
    
    相关成本或费用，相应增加负债。
    
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
    
    每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当
    
    期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
    
    期损益。
    
    22、收入
    
    (1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
    
    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
    
    可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    
    依据企业会计准则的有关规定并结合公司的实际经营特点，对于整线装备和工业制造数据系统，
    
    30
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    公司以产品送达客户指定地址并完成安装调试，产品由客户控制，作为收入确认时点。对于配件，
    
    公司以产品交付作为收入确认时点。
    
    (2) 确认让渡资产使用权收入的依据
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
    
    资产使用权收入金额：
    
    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    (3) 提供劳务收入的确认依据和方法
    
    劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入公司；劳务的完成程度能
    
    够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
    
    23、政府补助
    
    政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
    
    与收益相关的政府补助。
    
    (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当
    
    在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
    
    接计入当期损益。
    
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
    
    余额转入资产处置当期的损益。
    
    与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
    
    的政府补助，应当计入营业外收支。
    
    (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    
    企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别
    
    进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
    
    并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
    
    直接计入当期损益。
    
    与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    的政府补助，应当计入营业外收支。
    
    (3)政府补助的确认时点
    
    政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照取
    
    得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；
    
    公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
    
    分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    
    24、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其
    
    计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费
    
    用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，
    
    将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项
    
    的所得税影响。
    
    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
    
    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
    
    25、经营租赁和融资租赁
    
    (1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理
    
    ①租金的处理
    
    在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
    
    ②初始直接费用的处理
    
    对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
    
    ③或有租金的处理
    
    在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    ④出租人提供激励措施的处理
    
    出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
    
    理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，
    
    承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    
    (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ①租金的处理
    
    出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
    
    ②初始直接费用的处理
    
    经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属
    
    于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在
    
    整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
    
    ③租赁资产折旧的计提
    
    对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
    
    ④或有租金的处理
    
    在实际发生时计入当期收益。
    
    ⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理
    
    出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
    
    的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该
    
    费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    
    ⑥经营租赁资产在财务报表中的处理
    
    在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资
    
    产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固
    
    定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
    
    26、主要会计政策和会计估计的变更
    
    (1) 主要会计政策变更
    
    ①资产处置损益列报方式变更
    
    根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30 号)要求，公司在利润
    
    表中的“营业利润”项目之上单独列报“资产处置收益/(损失)”项目，原在“营业外收入”和“营
    
    业外支出”的部分非流动资产处置损益，改为在“资产处置收益/(损失)”中列报。该会计政策变
    
    更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
    
    ②政府补助列报方式变更
    
    根据财政部《关于印发修订〈企业会计准则第16号—政府补助〉的通知》(财会[2017]15号)要求，
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    公司在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，与企业日常活动相关的政
    
    府补助由在“营业外收入”中列报改为在“其他收益”中列报；按照该准则的衔接规定，对2017
    
    年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日(2017年6
    
    月12日)之间新增的政府补助根据本准则进行调整。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东
    
    权益无影响。
    
    ③财务报表列报方式变更
    
    根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求，将
    
    “应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资
    
    产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”
    
    项目；在利润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费
    
    用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。公司自2016年1月1日提前采用了该
    
    列报方式。
    
    根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)要求，已执
    
    行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应当对财务报表项目进行相应调整。主要
    
    调整项目如下：资产负债表中新增与新金融工具准则有关的“应收款项融资”。利润表中将“资
    
    产减值损失”、“信用减值损失”项目自“其他收益”项目前下移至“公允价值变动收益”项目
    
    后，并将“信用减值损失”列于“资产减值损失”之前，投资收益其中项新增与新金融工具准则
    
    有关的“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。本公司对因会计政策变更产生的累积
    
    影响数已调整首次执行2019年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额而未调整可比期间信
    
    息，对首次执行当期的财务报表的本期数或期末数按照已执行新金融准则的报表项目列报，对可
    
    比会计期间未调整的比较数据按照未执行新金融准则的报表项目列报。
    
    ④金融工具准则列报变更
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会
    
    计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》，以及《企业会计
    
    准则第37号——金融工具列报》。(以下简称“新金融工具准则”)。新金融工具准则改变了金融
    
    资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入
    
    其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资
    
    产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但
    
    在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
    
    其他综合收益的金融资产。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
    
    收益的金融资产。本公司自2019年1月1日起施行新金融工具准则，金融资产减值准备所形成
    
    的预期信用损失计入“信用减值损失”科目进行核算。
    
    1) 公司首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：
    
    合并资产负债表
    
    货币单位：人民币元
    
                   项目                 2018年12月31日         2019年1月1日              调整数
     流动资产：
      货币资金                                 98,135,989.24          98,135,989.24
      应收票据                                 29,343,970.68          29,394,970.68              51,000.00
      应收账款                                218,666,551.57          218,387,969.79            -278,581.78
      应收款项融资                                       -                     -
      预付款项                                 13,304,443.86          13,304,443.86
      其他应收款                                5,594,889.31           5,594,889.31
      存货                                     46,193,498.50          46,193,498.50
      其他流动资产                                15,434.46              15,434.46
               流动资产合计                   411,254,777.62          411,027,195.84            -227,581.78
      非流动资产：
      固定资产                                  8,581,671.86           8,581,671.86
      在建工程                                   127,215.90             127,215.90
      无形资产                                 11,674,995.61          11,674,995.61
      递延所得税资产                            6,953,970.87           6,988,108.13              34,137.26
              非流动资产合计                   27,337,854.24          27,371,991.50              34,137.26
                 资产总计                     438,592,631.86          438,399,187.34            -193,444.52
      流动负债：
      应付票据                                  6,950,099.54           6,950,099.54                     -
      应付账款                                 33,200,650.11          33,200,650.11                     -
      预收款项                                 26,404,960.17          26,404,960.17                     -
      应付职工薪酬                              7,681,358.97           7,681,358.97                     -
      应交税费                                 10,690,977.11          10,690,977.11                     -
      其他应付款                                 773,352.78             773,352.78                     -
      其他流动负债                             23,337,099.68          23,337,099.68                     -
               流动负债合计                   109,038,498.36          109,038,498.36                     -
     非流动负债：
      预计负债                                  2,128,963.67           2,128,963.67                     -
      递延收益                                  5,177,000.00           5,177,000.00                     -
    
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
                   项目                 2018年12月31日         2019年1月1日              调整数
      递延所得税负债                            1,167,395.51           1,167,395.51                     -
              非流动负债合计                    8,473,359.18           8,473,359.18                     -
                 负债合计                     117,511,857.54          117,511,857.54                     -
     所有者权益：
      股本                                     55,909,750.00          55,909,750.00                     -
      资本公积                                192,375,123.69          192,375,123.69                     -
      其他综合收益                                70,716.27              70,716.27                     -
      盈余公积                                  6,199,447.31           6,172,249.82             -27,197.49
      未分配利润                               56,541,467.60          56,338,743.23            -202,724.37
        归属于母公司所有者权益合计            311,096,504.87          310,866,583.01            -229,921.86
               少数股东权益                     9,984,269.45          10,020,746.79              36,477.34
              所有者权益合计                  321,080,774.32          320,887,329.80            -193,444.52
           负债和所有者权益总计               438,592,631.86          438,399,187.34            -193,444.52
    
    
    2) 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
    
    根据新金融工具准则的相关规定，公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存
    
    收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的比较财务报表未重述。
    
    <1> 2019年1月1日，公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规
    
    定进行分类和计量的结果对比表
    
                     原金融工具准则                                   新金融工具准则
          科目        计量类别        账面价值            科目         计量类别        账面价值
        货币资金      摊余成本          98,135,989.24     货币资金       摊余成本          98,135,989.24
        应收票据      摊余成本          29,343,970.68     应收票据       摊余成本          29,394,970.68
        应收账款      摊余成本          218,666,551.57     应收账款       摊余成本         218,387,969.79
       其他应收款     摊余成本           5,594,889.31    其他应收款      摊余成本          5,594,889.31
    
    
    <2> 首次执行日，公司合并财务报表中原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照
    
    修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表：
    
              计量类别             按原金融工具准则       重分类        重新计量    按新金融工具准则
                                    计提的损失准备                                   计提的损失准备
     以摊余成本计量的金融资产
     应收账款减值准备                    20,032,649.65                -     278,581.78        20,311,231.43
     其他应收款减值准备                    673,724.98                -                        673,724.98
     应收票据减值准备                      255,000.00                -      -51,000.00          204,000.00
    
    
    (2) 主要会计估计变更
    
    本报告期内公司未发生重大会计估计变更事项。
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    27、重大会计判断和估计
    
    公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项
    
    目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，
    
    并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
    
    的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可
    
    能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大
    
    调整。
    
    公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
    
    期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期
    
    和未来期间予以确认。
    
    于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    
    (1) 金融工具减值
    
    自2019年1月1日起，本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信
    
    用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性。在做出该
    
    等判断和估计时，本公司根据历史还款数据，结合经济政策、宏观指标、行业风险等因素推断债
    
    务人信用风险的预期变动。
    
    应收款项坏账准备计提(适用于2019年1月1日前)
    
    公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的
    
    可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
    
    被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    
    (2) 存货跌价准备
    
    公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
    
    的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
    
    鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
    
    响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
    
    货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    (3) 递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
    
    得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳
    
    37
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
    (4) 暂估成本
    
    公司营业收入依照本附注四、22 收入所述方法进行确认，并在该时点结转营业成本，在确定项
    
    目总成本时需暂估尚未发生的项目成本，公司管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断，对尚
    
    需发生的项目成本进行估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响损益。
    
    (5) 预计负债
    
    公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品售后服务费估计并计提相应准备。在该等或有
    
    事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司
    
    对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量
    
    在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不
    
    确定性及货币时间价值等因素。
    
    其中，公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。计提预计
    
    负债时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
    
    准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
    
    (6) 所得税
    
    公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
    
    是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的
    
    金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    
    五、税项
    
    1、主要税种及税率
    
    税种 计税依据 税率
    
    增值税(注1) 销售商品、提供劳务 21%、19%、17%、16%、13%、10%、9%、6%
    
    城市维护建设税 流转税 7%、5%
    
    教育费附加 流转税 5%、4.5%、4%
    
    河道管理费(注2) 流转税 1%
    
    水利建设基金 销售收入 0.06%
    
    企业所得税 应纳税所得额 详见下表
    
    税种 企业所得税税率
    
    先惠股份 15%
    
    武汉先惠 25%
    
    长沙先惠 25%
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    税种 企业所得税税率
    
    递缇智能 15%、25%(详见税收优惠及批文)
    
    德国先惠(注3) 31.575%、32.625%、19%
    
    注1：根据财政部、税务总局《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)，
    
    自2018年5月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率
    
    的，税率分别调整为16%、10%。
    
    根据财政部、税务总局、海关总署《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的
    
    公告》(2019年第39号)，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，
    
    原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
    
    公司自营生产出口产品适用增值税“免、抵、退”的税收政策，退税率为17%、16%、13%。
    
    注2：根据《财政部 国家发展改革委关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知》(财税
    
    〔2017〕20号)规定自2017年4月1日起停止征收河道管理费。
    
    注3：子公司SK Automation Germany GmbH注册于德国，增值税税率为19%及21%，企业所得
    
    税税率2018年为31.575%、2019年为32.625%，分支机构捷克办事处2019年所得税率为19%。
    
    2、税收优惠及批文
    
    母公司2014年9月4日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上
    
    海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201431000206)，认定为高新技
    
    术企业，认证有效期3年；2017年10月23日母公司获得复审后的《高新技术企业证书》(证书
    
    编号：GR201731000072)，认定为高新技术企业，认证有效期3年；本报告期内执行15%的企业
    
    所得税税率。
    
    子公司递缇智能2018年11月2日获得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税
    
    务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201831000241)，认定
    
    为高新技术企业，认证有效期3年；本报告期内2017年执行25%的企业所得税税率，2018年至
    
    2019年执行15%的企业所得税税率。
    
    六、合并财务报表主要项目附注
    
    1、货币资金
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    现金 142,329.32 80,131.26 56,865.90
    
    银行存款 164,735,001.60 82,342,614.54 162,245,570.41
    
    其他货币资金 1,065,032.87 15,713,243.44 18,178,172.00
    
    合计 165,942,363.79 98,135,989.24 180,480,608.31
    
    2019年12月31日银行存款中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
    
    2019年12月31日的其他货币资金余额均为银行承兑汇票保证金，未包括在现金及现金等价物中。
    
    2019年12月31日存放在境外的货币资金欧元552,142.08元、捷克克朗1,809,324.57元，折合人民
    
    币4,871,814.59元。
    
    2、应收票据
    
    (1) 应收票据分类列示
    
    种类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    银行承兑汇票 71,002,991.06 24,498,970.68 34,340,334.90
    
    商业承兑汇票 - 5,100,000.00 -
    
    坏账准备 - 255,000.00 -
    
    合计 71,002,991.06 29,343,970.68 34,340,334.90
    
    (2) 期末公司已质押的应收票据
    
    项目 期末已质押金额
    
    银行承兑票据 44,645,000.00
    
    商业承兑票据 -
    
    合计 44,645,000.00
    
    (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    银行承兑票据 6,417,501.37 -
    
    商业承兑票据 5,000,000.00 -
    
    合计 11,417,501.37 -
    
    (4) 坏账准备变动情况
    
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    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    期间 期初余额 新金融工具准 本期计提 本期转销 期末余额
    
    则影响 /转回
    
    2019年度 255,000.00 -51,000.00 -204,000.00 - -
    
    2018年度 - - 255,000.00 - 255,000.00
    
    2017年度 - - - - -
    
    3、应收账款
    
    (1) 应收账款按类别披露
    
    类别 2019年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 预期信用损失率 账面价值
    
    按单项计提坏账准备 - - - - -
    
    按组合计提坏账准备 203,713,591.47 100.00% 25,613,915.64 12.57% 178,099,675.83
    
    合计 203,713,591.47 100.00% 25,613,915.64 12.57% 178,099,675.83
    
    (续上表)
    
    类别 2018年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 238,699,201.22 100.00% 20,032,649.65 8.39% 218,666,551.57
    
    准备的应收账款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的应收账款
    
    合计 238,699,201.22 100.00% 20,032,649.65 8.39% 218,666,551.57
    
    (续上表)
    
    类别 2017年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 142,353,107.96 100.00% 10,237,258.79 7.19% 132,115,849.17
    
    准备的应收账款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的应收账款
    
    合计 142,353,107.96 100.00% 10,237,258.79 7.19% 132,115,849.17
    
    (2) 应收账款按账龄披露
    
    41
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    账龄 2019年12月31日
    
    客户组合1 应收账款 坏账准备 预期信用损失率
    
    1年以内 92,700,679.59 3,708,027.20 4.00%
    
    1年至2年 52,691,167.62 4,215,293.42 8.00%
    
    2年至3年 18,805,770.54 5,641,731.16 30.00%
    
    3年以上 1,036,148.21 1,036,148.21 100.00%
    
    合计 165,233,765.96 14,601,199.99
    
    (续上表1)
    
    账龄 2019年12月31日
    
    客户组合2 应收账款 坏账准备 预期信用损失率
    
    1年以内 15,014,859.84 900,891.59 6.00%
    
    1年至2年 9,376,916.36 1,125,229.97 12.00%
    
    2年至3年 8,502,425.36 3,400,970.14 40.00%
    
    3年以上 5,585,623.95 5,585,623.95 100.00%
    
    合计 38,479,825.51 11,012,715.65
    
    (续上表2)
    
    账龄 2018年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例
    
    1年以内 162,849,516.23 8,142,475.81 5.00%
    
    1年至2年 56,074,586.73 5,607,458.68 10.00%
    
    2年至3年 19,274,832.99 5,782,449.89 30.00%
    
    3年以上 500,265.27 500,265.27 100.00%
    
    合计 238,699,201.22 20,032,649.65
    
    (续上表3)
    
    账龄 2017年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例
    
    1年以内 102,026,967.24 5,101,348.41 5.00%
    
    1年至2年 37,529,451.98 3,752,945.20 10.00%
    
    2年至3年 2,019,605.08 605,881.52 30.00%
    
    3年以上 777,083.66 777,083.66 100.00%
    
    合计 142,353,107.96 10,237,258.79
    
    (3) 坏账准备变动情况
    
    42
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    期间 期初余额 新金融工具 本期计提 本期转销 期末余额
    
    准则影响 /转回
    
    2019年度 20,032,649.65 278,581.78 5,302,684.21 - 25,613,915.64
    
    2018年度 10,237,258.79 - 9,795,390.86 - 20,032,649.65
    
    2017年度 6,060,824.22 - 4,176,434.57 - 10,237,258.79
    
    (4) 报告期内无实际核销的应收账款情况。
    
    (5) 按欠款方归集的期末余额前5名的应收账款情况
    
    2019年12月31日应收账款余额前5名
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
    
    上汽大众动力电池有限公司 客户 54,260,399.19 2,170,415.97 1年以内 26.64%
    
    上海汇众汽车制造有限公司 客户 16,192,276.73 1,282,441.46 注1 7.95%
    
    富奥威泰克汽车底盘系统成都有限公司 客户 16,126,320.00 1,290,105.60 1-2年 7.92%
    
    富奥威泰克汽车底盘系统有限公司 客户 14,668,340.00 3,798,683.20 注2 7.20%
    
    上汽大众汽车有限公司 客户 9,414,249.75 536,308.21 注3 4.62%
    
    合计 110,661,585.67 9,077,954.44 54.33%
    
    注1：其中账龄在1年以内的金额为8,318,646.73元，账龄在1-2年的金额为6,419,970.00元，账
    
    龄在2-3年的金额为1,453,660.00元。
    
    注2：其中账龄在1-2年的金额为2,735,540.00元，账龄在2-3年的金额为11,932,800.00元。
    
    注3：其中账龄在1年以内的金额为6,599,854.33元，账龄在1-2年的金额为2,600,020.81元，账
    
    龄在2-3年的金额为214,374.61元。
    
    2018年12月31日应收账款余额前5名
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
    
    Skoda Auto A.S. 客户 33,010,988.62 1,650,549.44 1年以内 13.83%
    
    一汽-大众汽车有限公司 客户 23,237,017.00 1,161,850.85 1年以内 9.73%
    
    上汽大众汽车有限公司 客户 21,416,900.92 1,528,454.04 注4 8.97%
    
    富奥威泰克汽车底盘系统成都有限公司 客户 16,857,120.00 842,856.00 1年以内 7.06%
    
    富奥威泰克汽车底盘系统有限公司 客户 15,107,840.00 1,367,872.00 注5 6.33%
    
    合计 109,629,866.54 6,551,582.33 45.92%
    
    注4：其中账龄在1年以内的金额为12,264,720.81元，账龄在1-2年的金额为9,152,180.11元。
    
    注5：其中账龄在1年以内的金额为2,858,240.00元，账龄在1-2年的金额为12,249,600.00元。
    
    2017年12月31日应收账款余额前5名
    
    43
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
    
    一汽轿车股份有限公司 客户 23,968,000.00 1,198,400.00 1年以内 16.84%
    
    合肥国轩高科动力能源有限公司 客户 17,810,630.00 1,781,063.00 1-2年 12.51%
    
    上汽大众汽车有限公司 客户 16,670,711.19 833,535.56 1年以内 11.71%
    
    富奥威泰克汽车底盘系统有限公司 客户 12,355,200.00 617,760.00 1年以内 8.68%
    
    宁德时代新能源科技股份有限公司 客户 9,756,707.26 834,046.12 注6 6.85%
    
    合计 80,561,248.45 5,264,804.68 56.59%
    
    注6：其中账龄在1年以内的金额为4,528,490.48元，账龄在1-2年的金额为4,804,217.20元，账
    
    龄在2-3年的金额为423,999.58元。
    
    4、应收款项融资
    
    (1) 应收账款融资按类别披露
    
    类别 2019年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 预期信用 账面价值
    
    损失率
    
    商业承兑汇票 3,000,000.00 100.00% 3,000,000.00 100.00% -
    
    (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收账款融资
    
    项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
    
    商业承兑票据 - 3,000,000.00
    
    (3) 坏账准备变动情况
    
    期间 期初余额 新金融工具 本期计提 本期转销 期末余额
    
    准则影响 /转回
    
    2019年度 - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
    
    5、预付款项
    
    (1) 预付款项按账龄列示
    
    账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    金额 比例 金额 比例 金额 比例
    
    1年以内 11,460,758.97 96.56% 12,373,112.83 93.00% 18,260,998.24 98.77%
    
    1年至2年 255,554.70 2.15% 704,058.55 5.29% 228,272.48 1.23%
    
    2年至3年 137,270.21 1.16% 227,272.48 1.71% - -
    
    3年以上 15,972.48 0.13% - - - -
    
    合计 11,869,556.36 100.00% 13,304,443.86 100.00% 18,489,270.72 100.00%
    
    (2) 按预付对象归集的期末余额前5名的预付款情况
    
    44
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2019年12月31日预付账款余额前5名
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 占总金额的 账龄 未结算原因
    
    比例
    
    上海发那科机器人有限公司 供应商 2,380,000.00 20.05% 1年以内 尚未到货
    
    四川诚邦测控技术有限公司 供应商 800,000.00 6.74% 1年以内 尚未到货
    
    大连美德乐工业组装技术有限公司 供应商 716,646.27 6.04% 1年以内 尚未到货
    
    上海博世力士乐液压及自动化有限公司 供应商 665,944.27 5.61% 1年以内 尚未到货
    
    湖南大捷智能装备有限公司 供应商 591,847.58 4.99% 1年以内 预付房租
    
    合计 5,154,438.12 43.43%
    
    2018年12月31日预付账款余额前5名
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 占总金额的 账龄 未结算原因
    
    比例
    
    Berghof Automation GmbH 供应商 1,808,017.92 13.59% 1年以内 尚未到货
    
    德派装配自动化技术(苏州)有限公司 供应商 1,462,170.00 10.99% 1年以内 尚未到货
    
    Zeltwanger Dichtheits-und 供应商 1,290,042.37 9.70% 1年以内 尚未到货
    
    Funktionsprüfsysteme GmbH
    
    上海博世力士乐液压及自动化有限公司 供应商 1,014,033.15 7.62% 1年以内 尚未到货
    
    德博科技机械制造有限公司 供应商 652,679.56 4.91% 1年以内 尚未到货
    
    合计 6,226,943.00 46.81%
    
    2017年12月31日预付账款余额前5名
    
    单位名称 与公司 账面余额 占总金额的 账龄 未结算原因
    
    关系 比例
    
    上海博世力士乐液压及自动化有限公司 供应商 4,838,152.14 26.17% 1年以内 尚未到货
    
    沈阳新松机器人自动化股份有限公司 供应商 2,812,680.00 15.21% 1年以内 尚未到货
    
    中茂电子(深圳)有限公司 供应商 1,165,490.00 6.30% 1年以内 尚未到货
    
    吉林省中祥电子科技工程有限公司 供应商 1,046,199.06 5.66% 1年以内 尚未到货
    
    武汉市必旺机电设备工程有限公司 供应商 672,743.67 3.64% 1年以内 尚未到货
    
    合计 10,535,264.87 56.98%
    
    6、其他应收款
    
    45
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (1) 其他应收款按类别披露
    
    类别 2019年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 预期信用损 账面价值
    
    失率
    
    按单项计提坏账准备 - - - - -
    
    按组合计提坏账准备 14,797,385.83 100.00% 1,498,752.59 10.13% 13,298,633.24
    
    合计 14,797,385.83 100.00% 1,498,752.59 10.13% 13,298,633.24
    
    (续上表1)
    
    类别 2018年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的其 - - - - -
    
    他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的 6,268,614.29 100.00% 673,724.98 10.75% 5,594,889.31
    
    其他应收款
    
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的 - - - - -
    
    其他应收款
    
    合计 6,268,614.29 100.00% 673,724.98 10.75% 5,594,889.31
    
    (续上表2)
    
    类别 2017年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的其 - - - - -
    
    他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的 2,859,876.60 100.00% 435,146.83 15.22% 2,424,729.77
    
    其他应收款
    
    单项金额不重大但单独计提坏账准备 - - - - -
    
    其他应收账款
    
    合计 2,859,876.60 100.00% 435,146.83 15.22% 2,424,729.77
    
    (2) 其他应收款按账龄披露
    
    账龄 2019年12月31日
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例
    
    1年以内 9,725,365.38 486,268.24 5.00%
    
    1年至2年 4,169,220.45 416,922.05 10.00%
    
    2年至3年 438,911.00 131,673.30 30.00%
    
    3年以上 463,889.00 463,889.00 100.00%
    
    合计 14,797,385.83 1,498,752.59
    
    (续上表1)
    
    46
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    账龄 2018年12月31日
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例
    
    1年以内 5,317,968.69 265,898.42 5.00%
    
    1年至2年 480,585.60 48,058.56 10.00%
    
    2年至3年 157,560.00 47,268.00 30.00%
    
    3年以上 312,500.00 312,500.00 100.00%
    
    合计 6,268,614.29 673,724.98
    
    (续上表2)
    
    账龄 2017年12月31日
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例
    
    1年以内 2,389,816.60 119,490.83 5.00%
    
    1年至2年 157,560.00 15,756.00 10.00%
    
    2年至3年 18,000.00 5,400.00 30.00%
    
    3年以上 294,500.00 294,500.00 100.00%
    
    合计 2,859,876.60 435,146.83
    
    (3) 坏账准备变动情况
    
    坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
    
    未来12个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期信
    
    信用损失 信用损失(未发生 用损失(已发生信用
    
    信用减值) 减值)
    
    2019年1月1日余额 401,224.98 - 272,500.00 673,724.98
    
    2019年1月1日余额在本期 - - - -
    
    --转入第二阶段 - - - -
    
    --转入第三阶段 - - - -
    
    --转回第二阶段 - - - -
    
    --转回第一阶段 - - - -
    
    本期计提/转回 825,027.61 - - 825,027.61
    
    本期转销 - - - -
    
    本期核销 - - - -
    
    其他变动 - - - -
    
    2019年12月31日余额 1,226,252.59 - 272,500.00 1,498,752.59
    
    期间 期初余额 本期计提/转回 本期转销 期末余额
    
    2018年度 435,146.83 238,578.15 - 673,724.98
    
    2017年度 427,963.15 7,183.68 - 435,146.83
    
    (4) 本期无实际核销的其他应收款情况。
    
    47
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (5) 其他应收款按款项性质分类情况
    
    款项性质 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    押金 1,705,713.90 1,345,956.90 1,079,741.90
    
    投标及履约保证金 6,278,740.90 3,050,066.90 910,000.00
    
    备用金及社保(注) 1,866,530.78 1,062,845.52 549,060.32
    
    其他暂支款(注) 993,570.06 677,669.50 321,074.38
    
    上市费用 3,952,830.19 132,075.47 -
    
    合计 14,797,385.83 6,268,614.29 2,859,876.60
    
    注：期末已发生未结算的租金等费用按照权责发生制原则进行预提计入其他应付款。
    
    (6) 按欠款方归集的期末余额前5名的其他应收款情况
    
    2019年12月31日的其他应收款前5名
    
    单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 占总金额的比例 坏账准备
    
    上市服务费 上市费用 3,952,830.19 注1 26.71% 204,245.28
    
    桑顿新能源科技(长沙) 投标保证金 2,400,000.00 1年以内 16.22% 120,000.00
    
    有限公司
    
    上海吉津机电设备有限公司 履约保证金 1,669,435.90 1-2年 11.28% 166,943.59
    
    员工外地房租 业务备用金 1,111,037.90 注2 7.51% 85,410.59
    
    威睿电动汽车技术(宁波)有限公司 履约保证金 600,000.00 1-2年 4.05% 60,000.00
    
    合计 9,733,303.99 65.77% 636,599.46
    
    注1：其中账龄在1年以内的金额为3,820,754.72元，账龄在1-2年的金额为132,075.47元。
    
    注2：其中账龄在1年以内的金额为513,864.00元，账龄在1-2年的金额为597,173.90元。
    
    2018年12月31日的其他应收款前5名
    
    单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 占总金额的比例 坏账准备
    
    上海吉津机电设备有限公司 履约保证金 1,669,435.90 1年以内 26.63% 83,471.80
    
    威睿电动汽车技术(宁波)有限公司 履约保证金 600,000.00 1年以内 9.57% 30,000.00
    
    员工外地房租 业务备用金 573,804.56 1年以内 9.15% 28,690.23
    
    上海蝶矢时装有限公司 押金 425,000.00 1年以内 6.78% 21,250.00
    
    长城汽车股份有限公司 投标保证金 300,000.00 1年以内 4.79% 15,000.00
    
    合计 3,568,240.46 56.92% 178,412.03
    
    48
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2017年12月31日的其他应收款前5名
    
    单位名称 款项的性质 账面余额 账龄 占总金额的比例 坏账准备
    
    中招国际招标有限公司 投标保证金 800,000.00 1年以内 27.97% 40,000.00
    
    上海亿家能新材料科技有限公司 押金 272,500.00 3年以上 9.53% 272,500.00
    
    员工外地房租 业务备用金 261,714.90 1年以内 9.15% 13,085.75
    
    上海裕得实业发展有限公司 押金 192,947.90 2年以内 6.75% 15,104.90
    
    上海汇众汽车制造有限公司 押金 162,000.00 1年以内 5.66% 8,100.00
    
    合计 1,689,162.80 59.06% 348,790.65
    
    7、存货
    
    (1) 存货分类
    
    项目 2019年12月31日
    
    账面金额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 7,998,847.13 - 7,998,847.13
    
    在产品 166,541,111.83 1,088,380.60 165,452,731.23
    
    合计 174,539,958.96 1,088,380.60 173,451,578.36
    
    项目 2018年12月31日
    
    账面金额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 5,616,959.93 - 5,616,959.93
    
    在产品 40,576,538.57 - 40,576,538.57
    
    合计 46,193,498.50 - 46,193,498.50
    
    项目 2017年12月31日
    
    账面金额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 6,099,053.08 - 6,099,053.08
    
    在产品 52,630,262.86 - 52,630,262.86
    
    合计 58,729,315.94 - 58,729,315.94
    
    (2) 存货跌价准备情况
    
    存货种类 2018年 本期增加 本期减少 2019年
    
    12月31日 转回 转销 12月31日
    
    在产品 - 1,114,278.71 25,898.11 - 1,088,380.60
    
    项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销或转回存货跌价准备的原因
    
    原材料 结合公司生产经营和存货库存情况 -
    
    按成本与可变现净值孰低计提
    
    在产品 结合公司生产经营和存货库存情况 可变现净值回升
    
    按成本与可变现净值孰低计提
    
    49
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    8、其他流动资产
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    待抵扣增值税 760,112.84 15,434.46 2,418,111.58
    
    9、固定资产
    
    (1) 固定资产情况
    
    2019年度情况
    
    项目                    机器设备     电子设备         运输设备         其他设备              合计
    ①账面原值
    2018年12月31日         6,027,414.33    3,058,754.88       2,488,469.24       1,550,682.32       13,125,320.77
    本期增加金额          1,919,056.96    2,342,783.35         541,417.90        220,466.50        5,023,724.71
    其中：购置            1,919,056.96    2,342,783.35         541,417.90        220,466.50        5,023,724.71
          在建工程转入              -             -                -                -                 -
    本期减少金额            141,880.34             -         249,922.00                -          391,802.34
    其中：处置或报废        141,880.34             -         249,922.00                -          391,802.34
    汇率变动                  -328.17             -                -            -99.45            -427.62
    2019年12月31日         7,804,262.78    5,401,538.23       2,779,965.14       1,771,049.37       17,756,815.52
    ②累计折旧
    2018年12月31日          981,466.53   1,620,986.74       1,005,810.15        935,385.49        4,543,648.91
    本期增加金额            576,139.41     940,270.83         380,559.73        245,027.94        2,141,997.91
    其中：计提              576,139.41     940,270.83         380,559.73        245,027.94        2,141,997.91
    本期减少金额             49,421.68             -         237,425.90                -          286,847.58
    其中：处置或报废         49,421.68             -         237,425.90                -          286,847.58
    汇率变动                  -125.68             -           -273.77            -82.22            -481.67
    2019年12月31日         1,508,058.58    2,561,257.57       1,148,670.21       1,180,331.21        6,398,317.57
    ③减值准备
    2018年12月31日                  -             -                -                -                 -
    本期增加金额                    -             -                -                -                 -
    其中：计提                      -             -                -                -                 -
    本期减少金额                    -             -                -                -                 -
    其中：处置或报废                -             -                -                -                 -
    2019年12月31日                  -             -                -                -                 -
    ④账面价值
    2019年12月31日         6,296,204.20    2,840,280.66       1,631,294.93        590,718.16       11,358,497.95
    2018年12月31日         5,045,947.80    1,437,768.14       1,482,659.09        615,296.83        8,581,671.86
    
    
    50
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2018年度情况
    
    项目                          机器设备       电子设备       运输设备       其他设备            合计
    ①账面原值
    2017年12月31日              2,045,897.22     2,119,950.31     2,058,874.03     1,129,049.94      7,353,771.50
    本期增加金额                3,981,517.11      938,804.57      975,586.21      421,632.38      6,317,540.27
    其中：购置                  3,981,517.11      938,804.57      975,586.21      421,632.38      6,317,540.27
          在建工程转入                   -              -              -              -               -
    本期减少金额                         -              -      545,991.00              -        545,991.00
    其中：处置或报废                     -              -      545,991.00              -        545,991.00
    2018年12月31日              6,027,414.33     3,058,754.88     2,488,469.24     1,550,682.32     13,125,320.77
    ②累计折旧
    2017年12月31日                640,598.91      890,059.78     1,292,932.84      681,193.11      3,504,784.64
    本期增加金额                 340,867.62      730,926.96      231,568.76      254,192.38      1,557,555.72
    其中：计提                   340,867.62      730,926.96      231,568.76      254,192.38      1,557,555.72
    本期减少金额                         -              -      518,691.45              -        518,691.45
    其中：处置或报废                     -              -      518,691.45              -        518,691.45
    2018年12月31日                981,466.53     1,620,986.74     1,005,810.15      935,385.49      4,543,648.91
    ③减值准备
    2017年12月31日                       -              -              -              -               -
    本期增加金额                         -              -              -              -               -
    其中：计提                           -              -              -              -               -
    本期减少金额                         -              -              -              -               -
    其中：处置或报废                     -              -              -              -               -
    2018年12月31日                       -              -              -              -               -
    ④账面价值
    2018年12月31日              5,045,947.80     1,437,768.14     1,482,659.09      615,296.83      8,581,671.86
    2017年12月31日              1,405,298.31     1,229,890.53      765,941.19      447,856.83      3,848,986.86
    
    
    2017年度情况
    
    项目                          机器设备       电子设备       运输设备       其他设备           合计
    ①账面原值
    2016年12月31日               1,898,888.68     1,269,197.81     1,610,522.07      897,636.43     5,676,244.99
    本期增加金额                  147,008.54      850,752.50      448,351.96      231,413.51     1,677,526.51
    其中：购置                    147,008.54      850,752.50      448,351.96      231,413.51     1,677,526.51
          在建工程转入                   -              -              -              -              -
    本期减少金额                         -              -              -              -              -
    其中：处置或报废                     -              -              -              -              -
    2017年12月31日               2,045,897.22     2,119,950.31     2,058,874.03     1,129,049.94     7,353,771.50
    
    
    51
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目                          机器设备       电子设备       运输设备       其他设备           合计
    ②累计折旧
    2016年12月31日                458,376.99      389,923.93     1,105,318.84      504,955.64     2,458,575.40
    本期增加金额                  182,221.92      500,135.85      187,614.00      176,237.47     1,046,209.24
    其中：计提                    182,221.92      500,135.85      187,614.00      176,237.47     1,046,209.24
    本期减少金额                         -              -              -              -              -
    其中：处置或报废                     -              -              -              -              -
    2017年12月31日                640,598.91      890,059.78     1,292,932.84      681,193.11     3,504,784.64
    ③减值准备
    2016年12月31日                        -              -              -              -              -
    本期增加金额                         -              -              -              -              -
    其中：计提                           -              -              -              -              -
    本期减少金额                         -              -              -              -              -
    其中：处置或报废                     -              -              -              -              -
    2017年12月31日                        -              -              -              -              -
    ④账面价值
    2017年12月31日               1,405,298.31     1,229,890.53      765,941.19      447,856.83     3,848,986.86
    2016年12月31日               1,440,511.69      879,273.88      505,203.23      392,680.79     3,217,669.59
    
    
    (2) 期末无暂时闲置的固定资产，无融资租赁、经营租赁及持有待售的固定资产。
    
    (3) 期末无被抵押的固定资产。
    
    (4) 经对固定资产进行检查，报告期内每个资产负债表日公司不存在由于市价持续下跌，或技术
    
    陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产
    
    减值准备。
    
    10、在建工程
    
    (1) 在建工程情况
    
    项目 2019年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面净值
    
    武汉工厂 9,809,945.42 - 9,809,945.42
    
    长沙工厂待安装设备 3,600,000.00 - 3,600,000.00
    
    合计 13,409,945.42 - 13,409,945.42
    
    52
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表)
    
    项目 2018年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面净值
    
    武汉工厂 127,215.90 - 127,215.90
    
    (2) 重要在建工程项目本期变动情况
    
    2019年度情况
    
    项目名称 预算数 2018年 合并范围增加 本期增加金额 本期转入
    
    12月31日 固定资产金额
    
    武汉工厂 136,300,000.00 127,215.90 - 9,682,729.52 -
    
    长沙工厂待安装设备 3,600,000.00 - - 3,600,000.00 -
    
    合计 139,900,000.00 127,215.90 - 13,282,729.52 -
    
    (续上表1)
    
    工程名称 本期转入 本期其他 工程投入 工程进度 利息资本化
    
    长期待摊金额 减少金额 占预算比例 累计金额
    
    武汉工厂 - - 7.20% 5.00% -
    
    长沙工厂待安装设备 - - 100.00% 80.00% -
    
    合计 - - -
    
    (续上表2)
    
    工程名称 其中：本期利 本期利息 资金来源 2019年
    
    息资本化金额 资本化率 12月31日
    
    武汉工厂 - - 自筹 9,809,945.42
    
    长沙工厂待安装设备 - - 自筹 3,600,000.00
    
    合计 - 13,409,945.42
    
    2018年度情况
    
    项目名称 预算数 2017年 合并范围增加 本期增加金额 本期转入
    
    12月31日 固定资产金额
    
    武汉工厂 136,300,000.00 - - 127,215.90 -
    
    (续上表1)
    
    工程名称 本期转入 本期其他 工程投入 工程进度 利息资本化
    
    长期待摊金额 减少金额 占预算比例 累计金额
    
    武汉工厂 - - 0.09% 0.00% -
    
    53
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表1)
    
    工程名称 其中：本期利 本期利息 资金来源 2018年
    
    息资本化金额 资本化率 12月31日
    
    武汉工厂 - - 自筹 127,215.90
    
    (3) 期末在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
    
    11、无形资产
    
    (1) 无形资产情况
    
    2019年度情况
    
    项目                                                       土地使用权          软件          合计
    ①账面原值
    2018年12月31日                                             11,029,300.00    1,192,646.80   12,221,946.80
    本期增加金额                                                        -    1,311,255.52    1,311,255.52
    其中：购置                                                          -    1,311,255.52    1,311,255.52
          内部研发                                                      -              -             -
    本期减少金额                                                        -              -             -
    其中：处置                                                          -              -             -
    2019年12月31日                                             11,029,300.00    2,503,902.32   13,533,202.32
    ②累计摊销
    2018年12月31日                                               330,879.06      216,072.13      546,951.19
    本期增加金额                                                 220,586.04      443,434.12      664,020.16
    其中：计提                                                   220,586.04      443,434.12      664,020.16
    本期减少金额                                                        -              -             -
    其中：处置                                                          -              -             -
    2019年12月31日                                               551,465.10      659,506.25    1,210,971.35
    ③减值准备
    2018年12月31日                                                       -              -             -
    本期增加金额                                                        -              -             -
    其中：计提                                                          -              -             -
    本期减少金额                                                        -              -             -
    其中：处置                                                          -              -             -
    2019年12月31日                                                       -              -             -
    ④账面价值
    2019年12月31日                                             10,477,834.90    1,844,396.07   12,322,230.97
    2018年12月31日                                             10,698,420.94      976,574.67   11,674,995.61
    
    
    54
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2018年度情况
    
    项目                                                       土地使用权          软件          合计
    ①账面原值
    2017年12月31日                                             11,029,300.00              -   11,029,300.00
    本期增加金额                                                        -    1,192,646.80    1,192,646.80
    其中：购置                                                          -    1,192,646.80    1,192,646.80
          内部研发                                                      -              -             -
    本期减少金额                                                        -              -             -
    其中：处置                                                          -              -             -
    2018年12月31日                                             11,029,300.00    1,192,646.80   12,221,946.80
    ②累计摊销
    2017年12月31日                                               110,293.02              -      110,293.02
    本期增加金额                                                 220,586.04      216,072.13      436,658.17
    其中：计提                                                   220,586.04      216,072.13      436,658.17
    本期减少金额                                                        -              -             -
    其中：处置                                                          -              -             -
    2018年12月31日                                               330,879.06      216,072.13      546,951.19
    ③减值准备
    2017年12月31日                                                       -              -             -
    本期增加金额                                                        -              -             -
    其中：计提                                                          -              -             -
    本期减少金额                                                        -              -             -
    其中：处置                                                          -              -             -
    2018年12月31日                                                       -              -             -
    ④账面价值
    2018年12月31日                                             10,698,420.94      976,574.67   11,674,995.61
    2017年12月31日                                             10,919,006.98              -   10,919,006.98
    
    
    2017年度情况
    
    项目                                                                                   土地使用权
    ①账面原值
    2016年12月31日                                                                                   -
    本期增加金额                                                                           11,029,300.00
    其中：购置                                                                             11,029,300.00
          内部研发                                                                                   -
    本期减少金额                                                                                     -
    其中：处置                                                                                       -
    2017年12月31日                                                                         11,029,300.00
    
    
    55
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目                                                                                   土地使用权
    ②累计摊销
    2016年12月31日                                                                                   -
    本期增加金额                                                                             110,293.02
    其中：计提                                                                               110,293.02
    本期减少金额                                                                                     -
    其中：处置                                                                                       -
    2017年12月31日                                                                           110,293.02
    ③减值准备
    2016年12月31日                                                                                   -
    本期增加金额                                                                                     -
    其中：计提                                                                                       -
    本期减少金额                                                                                     -
    其中：处置                                                                                       -
    2017年12月31日                                                                                   -
    ④账面价值
    2017年12月31日                                                                         10,919,006.98
    2016年12月31日                                                                                   -
    
    
    (2) 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
    
    (3) 期末无被抵押的无形资产。
    
    12、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1) 未经抵销的递延所得税资产
    
    项目                      2019年12月31日              2018年12月31日             2017年12月31日
                          可抵扣暂时性   递延所得税 可抵扣暂时性   递延所得税 可抵扣暂时性   递延所得税
                                  差异         资产         差异         资产         差异         资产
    应收票据坏账准备                 -             -     255,000.00      38,250.00             -             -
    应收账款坏账准备       25,537,033.33    3,830,554.39   20,032,649.65    3,004,897.45   10,237,258.79    1,585,627.30
    应收款项融资坏账准备    3,000,000.00     450,000.00             -             -             -             -
    其他应收款坏账准备      1,496,077.11     227,256.86     671,425.11     101,012.96     435,146.83      66,963.68
    存货跌价准备            1,088,380.60     163,257.09             -             -             -             -
    预估成本               12,920,000.20    1,938,000.03   10,852,018.72    1,627,802.81   12,408,321.55    1,891,235.68
    预提费用                1,087,195.67     163,079.35     425,000.00      66,250.00     553,061.70      82,959.26
    预计负债                4,079,630.69     611,944.60    2,128,963.67     319,344.55    1,648,562.51     265,524.97
    递延收益                1,499,750.00     224,962.50    5,177,000.00     776,550.00    2,227,000.00     334,050.00
    可抵扣亏损              4,117,308.22    1,003,196.29    3,807,692.09    1,019,863.10     780,325.04     195,081.26
    合计                   54,825,375.82    8,612,251.11   43,349,749.24    6,953,970.87   28,289,676.42    4,421,442.15
    
    
    56
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 未经抵销的递延所得税负债
    
    项目                 2019年12月31日               2018年12月31日              2017年12月31日
                     应纳税暂时性    递延所得税  应纳税暂时性    递延所得税 应纳税暂时性    递延所得税
                             差异          负债          差异          负债         差异          负债
    应纳税所得(注)     11,673,955.10    1,167,395.51   11,673,955.10    1,167,395.51   11,673,955.10    1,167,395.51
    
    
    注：公司企业所得税自2014年起按高新技术企业执行15%的税率，应纳税所得系公司原2014年
    
    及2015年所得税清算时申报的收入和成本按附注四、22所述之收入政策应确认于2014年之前，
    
    所得税税率由2015年的15%变为于2014年的25%，由此产生10%的税率差异。
    
    (3) 子公司德国先惠的坏账准备未确认递延所得税资产，除此外公司无未确认的递延所得税资产。
    
    13、所有权或使用权受到限制的资产
    
    截至2019年12月31日其他货币资金余额人民币1,065,032.87元为银行承兑汇票保证金，使用权
    
    受到限制。
    
    截至2019年12月31日应收票据余额中人民币44,645,000.00元已质押给银行，使用权受到限制。
    
    除此外公司无所有权或使用权受到限制的资产。
    
    14、短期借款
    
    (1) 短期借款分类
    
    项目 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    质押借款 3,000,000.00 - -
    
    质押借款系已贴现未到期的应收款项融资，到期日为2020年4月28日。
    
    (2) 公司期末无已逾期未偿还的短期借款情况
    
    15、应付票据
    
    种类 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    银行承兑汇票 47,785,491.16 6,950,099.54 3,364,708.00
    
    16、应付账款
    
    57
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (1) 应付账款列示
    
    项目 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付货款 57,755,570.98 33,200,650.11 48,876,398.51
    
    其中：账龄超过1年的余额 8,276,013.71 6,009,958.37 4,517,641.27
    
    (2) 截至2019年12月31日公司账龄超过1年的大额应付账款
    
    项目 2019年12月31日 未结算原因
    
    沈阳新松机器人自动化股份有限公司 3,000,513.33 项目尚未达到付款条件
    
    上海思客琦自动化工程有限公司 2,665,960.16 项目尚未达到付款条件
    
    马波斯(上海)商贸有限公司 1,324,975.70 项目尚未达到付款条件
    
    17、预收款项
    
    (1) 预收款项类别
    
    项目 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    预收货款 88,224,545.97 26,404,960.17 62,018,894.35
    
    其中：账龄超过1年的余额 8,655,937.87 2,486,178.56 1,498,817.12
    
    (2) 截至2019年12月31日公司账龄超过1年的大额预收款项
    
    项目 2019年12月31日 未结算原因
    
    华域麦格纳电驱动系统有限公司 6,847,999.79 项目尚未完工
    
    南京越博动力系统股份有限公司 1,307,094.07 项目尚未完工
    
    18、应付职工薪酬
    
    (1) 应付职工薪酬列示
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少2019年12月31日
    
    短期薪酬 7,567,349.37 86,978,903.07 84,961,093.75 9,585,158.69
    
    离职后福利-设定提存计划 114,009.60 7,392,548.22 7,402,573.72 103,984.10
    
    辞退福利 - 455,603.08 455,603.08 -
    
    一年内到期的其他福利 - - - -
    
    合计 7,681,358.97 94,827,054.37 92,819,270.55 9,689,142.79
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    短期薪酬 6,844,610.56 66,049,140.18 65,326,401.37 7,567,349.37
    
    58
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    离职后福利-设定提存计划 - 7,443,091.29 7,329,081.69 114,009.60
    
    辞退福利 - 70,651.00 70,651.00 -
    
    一年内到期的其他福利 - - - -
    
    合计 6,844,610.56 73,562,882.47 72,726,134.06 7,681,358.97
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    短期薪酬 5,000,000.00 47,887,466.40 46,042,855.84 6,844,610.56
    
    离职后福利-设定提存计划 - 5,455,329.78 5,455,329.78 -
    
    辞退福利 - - - -
    
    一年内到期的其他福利 - - - -
    
    合计 5,000,000.00 53,342,796.18 51,498,185.62 6,844,610.56
    
    (2) 短期薪酬列示
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 7,469,634.97 75,941,224.85 74,021,219.09 9,389,640.73
    
    职工福利费 90.00 2,386,305.7 2,386,395.70 -
    
    社会保险费 58,691.40 4,684,613.14 4,591,828.58 151,475.96
    
    其中：医疗保险费 52,573.70 3,866,743.01 3,859,628.05 59,688.66
    
    工伤保险费 556.20 175,387.35 174,935.15 1,008.40
    
    生育保险费 5,561.50 395,716.97 394,976.37 6,302.10
    
    德国社会保障 - 246,765.81 162,289.01 84,476.80住房公积金 38,933.00 3,167,617.00 3,162,508.00 44,042.00工会经费和职工教育经费 - 101,900.00 101,900.00 -残疾人保障金 - 517,242.38 517,242.38 -董事津贴 - 180,000.00 180,000.00 -合计 7,567,349.37 86,978,903.07 84,961,093.75 9,585,158.69项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日工资、奖金、津贴和补贴 6,796,002.56 57,638,169.48 56,964,537.07 7,469,634.97职工福利费 - 1,900,675.19 1,900,585.19 90.00社会保险费 - 3,494,358.55 3,435,667.15 58,691.40其中：医疗保险费 - 3,041,056.41 2,988,482.71 52,573.70
    
    工伤保险费 - 122,736.84 122,180.64 556.20
    
    生育保险费 - 272,031.73 266,470.23 5,561.50
    
    德国社会保障 - 58,533.57 58,533.57 -住房公积金 48,608.00 2,628,976.00 2,638,651.00 38,933.00
    
    59
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    工会经费和职工教育经费 - 12,250.00 12,250.00 -
    
    残疾人保障金 - 99,710.96 99,710.96 -
    
    董事津贴 - 275,000.00 275,000.00 -
    
    合计 6,844,610.56 66,049,140.18 65,326,401.37 7,567,349.37
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 5,000,000.00 42,580,021.27 40,784,018.71 6,796,002.56
    
    职工福利费 - 976,022.74 976,022.74 -
    
    社会保险费 - 2,537,529.39 2,537,529.39 -
    
    其中：医疗保险费 - 2,214,901.17 2,214,901.17 -
    
    工伤保险费 - 124,086.46 124,086.46 -
    
    生育保险费 - 198,541.76 198,541.76 -住房公积金 - 1,718,251.00 1,669,643.00 48,608.00工会经费和职工教育经费 - 642.00 642.00 -董事津贴 - 75,000.00 75,000.00 -合计 5,000,000.00 47,887,466.40 46,042,855.84 6,844,610.56(3) 设定提存计划列示
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    基本养老保险 111,228.80 7,180,115.84 7,190,511.64 100,833.00
    
    失业保险费 2,780.80 212,432.38 212,062.08 3,151.10
    
    合计 114,009.60 7,392,548.22 7,402,573.72 103,984.10
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    基本养老保险 - 7,200,557.14 7,089,328.34 111,228.80
    
    失业保险费 - 242,534.15 239,753.35 2,780.80
    
    合计 - 7,443,091.29 7,329,081.69 114,009.60
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    基本养老保险 - 5,246,713.58 5,246,713.58 -
    
    失业保险费 - 208,616.20 208,616.20 -
    
    合计 - 5,455,329.78 5,455,329.78 -
    
    19、应交税费
    
    60
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    税种 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    企业所得税 10,210,877.66 6,370,733.23 7,276,902.28
    
    增值税 3,842,980.06 3,687,050.49 8,565,377.55
    
    教育费附加 124,647.23 150,324.96 428,268.87
    
    城建税 124,647.22 189,118.70 428,268.88
    
    个人所得税 328,570.98 136,273.09 258,548.68
    
    土地使用税 23,387.44 23,387.44 38,979.07
    
    印花税 170,556.30 134,089.20 -
    
    车船税 389.45 - -
    
    合计 14,826,056.34 10,690,977.11 16,996,345.33
    
    20、其他应付款
    
    (1) 按款项性质列示其他应付款
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    社保及公积金 69,896.19 97,592.30 272,785.50
    
    租金 1,237,072.37 400,000.00 253,061.70
    
    其他 206,758.33 275,760.48 184,472.27
    
    中介服务费 - - 300,000.00
    
    合计 1,513,726.89 773,352.78 1,010,319.47
    
    (2) 报告各期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
    
    21、其他流动负债
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    待转销项税额 17,084,060.94 23,337,099.68 14,146,226.90
    
    22、预计负债
    
    项目 2018年 本期增加 本期减少 2019年
    
    12月31日 支付 冲回 12月31日
    
    质保金 2,128,963.67 4,683,419.50 1,913,203.73 819,548.75 4,079,630.69
    
    项目 2017年 本期增加 本期减少 2018年
    
    12月31日 支付 冲回 12月31日
    
    质保金 1,648,562.51 2,154,737.28 1,171,237.06 503,099.06 2,128,963.67
    
    项目 2016年 本期增加 本期减少 2017年
    
    12月31日 支付 冲回 12月31日
    
    质保金 1,935,739.41 2,026,242.67 1,568,328.41 745,091.16 1,648,562.51
    
    23、递延收益
    
    61
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2018年 本期新增 本期计入 2019年 与资产相关
    
    12月31日 收到补助 其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    智能装配及数据追溯系统(注2) 2,300,000.00 1,000,000.00 3,300,000.00 - 与收益相关
    
    半自动涂胶设备首台项目(注3) 477,000.00 477,000.00 119,250.00 834,750.00 与资产相关
    
    柔性电池包智能生产线项目(注4) 2,400,000.00 3,600,000.00 6,000,000.00 - 与收益相关
    
    绝缘套筒开发项目(注5) - 200,000.00 30,000.00 170,000.00 与资产相关
    
    汽车后桥前束外倾自动调整台项目 - 495,000.00 - 495,000.00 与资产相关
    
    (注6)
    
    合计 5,177,000.00 5,772,000.00 9,449,250.00 1,499,750.00
    
    项目 2017年 本期新增 本期计入 2018年 与资产相关
    
    12月31日 收到补助 其他收益 12月31日 /与收益相关
    
    宁德智能制造项目(注1) 600,000.00 1,400,000.00 2,000,000.00 - 与收益相关
    
    智能装配及数据追溯系统(注2) 1,150,000.00 1,150,000.00 - 2,300,000.00 与收益相关
    
    半自动涂胶设备首台项目(注3) 477,000.00 - - 477,000.00 与资产相关
    
    柔性电池包智能生产线项目(注4) - 2,400,000.00 - 2,400,000.00 与收益相关
    
    合计 2,227,000.00 4,950,000.00 2,000,000.00 5,177,000.00
    
    项目 2016年 本期新增 本期计入其他 2017年 与资产相关
    
    12月31日 收到补助 收益 12月31日 /与收益相关
    
    宁德智能制造项目(注1) 600,000.00 - - 600,000.00 与收益相关
    
    智能装配及数据追溯系统(注2) - 1,150,000.00 - 1,150,000.00 与收益相关
    
    半自动涂胶设备首台项目(注3) - 477,000.00 - 477,000.00 与资产相关
    
    合计 600,000.00 1,627,000.00 - 2,227,000.00
    
    注1：依据公司与宁德时代能源科技有限公司签订的锂离子动力电池数字化车间建设项目合作协
    议，宁德时代能源科技有限公司计划拨付智能制造专项研发资金2,000,000.00(拨款文号：工信厅
    联装函〔2015〕415号)。
    注2：公司以汽车智能装配及数据追溯管理系统项目申报上海市2017年度服务业发展引导资金已
    获批复，项目计划拨付市级引导资金1,650,000.00元，松江区按不低于1:1的比例安排配套资金(拨
    款文号：沪发改服务〔2017〕12号)。
    注3：依据公司与上海市松江区经济委员会签署的半自动涂胶设备首台推广应用项目合同，作为
    产业技术创新专项资金支持项目上海市松江区经济委员会计划拨付专项扶持资金954,000.00元
    (拨款文号：沪松经〔2017〕256号)。
    注4：依据公司与上海市松江区科学技术委员会签署的柔性自动化动力电池包智能生产线项目合
    
    
    62
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    同，作为上海张江国家自主创新示范区专项发展资金扶持项目上海市松江区科学技术委员会计划
    拨付专项扶持资金6,000,000.00元(拨款文号：沪张江高新管委〔2018〕66号)。
    注5：依据公司与上海市松江区经济委员会签署的新能源汽车电池生产线组装用绝缘套筒装置开
    发项目合同，作为松江区产学研创新项目上海市松江区经济委员会计划拨付专项扶持资金
    200,000.00元。
    注6：依据公司与上海市松江区经济委员会签署的汽车后桥前束外倾自动调整台首台推广应用项
    目合同，作为产业技术创新专项资金支持项目上海市松江区经济委员会计划拨付专项扶持资金
    990,000.00元(拨款文号：沪松经〔2019〕182号)。
    
    
    24、股本
    
    (1) 股本总额
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    股本 56,720,036.00 55,909,750.00 55,909,750.00
    
    (2) 2019年度股本增减变动情况
    
    股东 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    王颖琳 19,785,218.00 - 411,101.00 19,374,117.00
    
    潘延庆 19,785,218.00 - 411,101.00 19,374,117.00
    
    深圳君盛峰石股权投资基金 5,471,595.00 - - 5,471,595.00
    
    合伙企业(有限合伙)
    
    扬州尚颀并购成长产业基金 2,533,333.00 - - 2,533,333.00
    
    合伙企业(有限合伙)
    
    上海晶流投资咨询有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
    
    张安军 1,938,000.00 - - 1,938,000.00
    
    上海晶徽投资合伙企业(有 1,850,000.00 - - 1,850,000.00
    
    限合伙)
    
    上海精绘投资咨询有限公司 1,850,000.00 - - 1,850,000.00
    
    新余加博投资管理合伙企业 298,451.00 - 298,451.00 -
    
    (有限合伙)
    
    嘉兴高鲲股权投资合伙企业 198,967.00 - - 198,967.00
    
    (有限合伙)
    
    姜金明 99,484.00 - - 99,484.00
    
    张荣忠 99,484.00 - - 99,484.00
    
    潘玉军 - 298,451.00 - 298,451.00
    
    苏州昆仲元昕股权投资合伙 - 1,224,365.00 - 1,224,365.00
    
    63
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    股东 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    企业(有限合伙)
    
    长沙昆仲元熠投资合伙企业 - 408,123.00 - 408,123.00
    
    (有限合伙)
    
    合计 55,909,750.00 1,930,939.00 1,120,653.00 56,720,036.00
    
    2019年6月，新余加博将持有公司的股权(29.8451万股)转让给自然人潘玉军，王颖琳将持有公司
    
    部分股权(41.1101万股)转让给昆仲元昕，潘延庆将持有公司部分股权(20.5550万股)转让给昆仲元
    
    昕，潘延庆将持有公司部分股权(20.5551万股)转让给昆仲元熠。
    
    2019年6月经公司股东大会决议，公司决定定向增发股份人民币810,286.00元，由新股东溢价认
    
    缴，昆仲元昕出资人民币15,000,000.00元，认缴人民币607,714.00元的股本，昆仲元熠出资人民
    
    币5,000,000.00元，认缴人民币202,572.00元的股本。
    
    (3) 2018年度股本无增减变动情况
    
    (4) 2017年度股本增减变动情况
    
    股东 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    王颖琳 15,181,000.00 4,604,218.00 - 19,785,218.00
    
    潘延庆 15,181,000.00 4,604,218.00 - 19,785,218.00
    
    深圳君盛峰石股权投资基金合伙企业(有限合伙) - 5,471,595.00 - 5,471,595.00
    
    扬州尚颀并购成长产业基金合伙企业 2,533,333.00 - - 2,533,333.00
    
    (有限合伙)
    
    上海晶流投资咨询有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
    
    张安军 1,938,000.00 - - 1,938,000.00
    
    上海晶徽投资合伙企业(有限合伙) 1,850,000.00 - - 1,850,000.00
    
    上海精绘投资咨询有限公司 1,850,000.00 - - 1,850,000.00
    
    新余加博投资管理合伙企业(有限合伙) - 298,451.00 - 298,451.00
    
    嘉兴高鲲股权投资合伙企业(有限合伙) - 198,967.00 - 198,967.00
    
    姜金明 - 99,484.00 - 99,484.00
    
    张荣忠 - 99,484.00 - 99,484.00
    
    合计 40,533,333.00 15,376,417.00 - 55,909,750.00
    
    2017年4月经公司股东大会决议，公司决定定向增发股份人民币9,208,436.00元，由股东溢价认
    
    缴，自然人王颖琳和潘延庆各出资人民币12,477,431.00元，认缴人民币4,604,218.00元的股本。
    
    2017年6月经公司股东大会决议，公司决定定向增发股份人民币5,471,595.00元，由新股东溢价
    
    64
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    认缴，君盛峰石出资人民币110,000,000.00元，认缴人民币5,471,595.00元的股本。
    
    2017年9月经公司股东大会决议，公司决定定向增发股份人民币696,386.00元，由新股东溢价认
    
    缴，新余加博出资人民币6,000,000.00元，认缴人民币298,451.00元的股本，嘉兴高鲲出资人民币
    
    4,000,000.00元，认缴人民币198,967.00元的股本，自然人姜金明出资人民币2,000,000.00元，认
    
    缴人民币99,484.00元的股本，张荣忠出资人民币2,000,000.00元，认缴人民币99,484.00元的股本。
    
    25、资本公积
    
    (1) 资本公积按类别列示
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    股本溢价 180,417,329.69 161,227,615.69 161,227,615.69
    
    其他资本公积 31,147,508.00 31,147,508.00 31,147,508.00
    
    合计 211,564,837.69 192,375,123.69 192,375,123.69
    
    (2) 2019年度资本公积增减变动情况
    
    项目 2018年12月31日 2019年度增加 2019年度减少 2019年12月31日
    
    股本溢价 161,227,615.69 19,189,714.00 - 180,417,329.69
    
    其他资本公积 31,147,508.00 - - 31,147,508.00
    
    合计 192,375,123.69 19,189,714.00 - 211,564,837.69
    
    2019年度资本公积增加均系股东增资溢价。
    
    (3) 2018年度资本公积无增减变动情况
    
    (4) 2017年度资本公积增减变动情况
    
    项目 2016年12月31日 2017年度增加 2017年度减少 2017年12月31日
    
    股本溢价 27,649,170.69 133,578,445.00 - 161,227,615.69
    
    其他资本公积 - 31,147,508.00 - 31,147,508.00
    
    合计 27,649,170.69 164,725,953.00 - 192,375,123.69
    
    2017年度资本公积增加，其中人民币133,578,445.00系股东增资溢价，其中人民币31,147,508.00
    
    系股份支付影响额，详见附注十三、3。
    
    26、盈余公积
    
    65
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (1) 盈余公积按类别列示
    
    项目 2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
    
    法定盈余公积 13,485,554.80 6,199,447.31 3,519,756.05
    
    (2) 2019年度盈余公积增减变动情况
    
    项目 2018年12月31日 2019年1月1日 2019年度增加 2019年度减少2019年12月31日
    
    法定盈余公积 6,199,447.31 6,172,249.82 7,313,304.98 - 13,485,554.80
    
    2019年度法定盈余公积增加系公司根据当期净利润的10%提取。
    
    (3) 2018年度盈余公积增减变动情况
    
    项目 2017年12月31日 2018年度增加 2018年度减少2018年12月31日
    
    法定盈余公积 3,519,756.05 2,679,691.26 - 6,199,447.31
    
    2018年度法定盈余公积增加系公司根据当期净利润的10%提取。
    
    (4) 2017年度盈余公积增减变动情况
    
    项目 2016年12月31日 2017年度增加 2017年度减少2017年12月31日
    
    法定盈余公积 2,665,286.19 854,469.86 - 3,519,756.05
    
    2017年度法定盈余公积增加系公司根据当期净利润的10%提取。
    
    27、其他综合收益
    
    项目 2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
    
    外币财务报表折算 55,148.27 70,716.27 -
    
    28、未分配利润
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    期初未分配利润 56,541,467.60 31,104,510.27 23,987,575.67
    
    调整期初未分配利润合计数 -202,724.37 - -
    
    调整后期初未分配利润 56,338,743.23 31,104,510.27 23,987,575.67
    
    加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,926,589.60 28,116,648.59 7,971,404.46
    
    减：提取法定盈余公积 7,313,304.98 2,679,691.26 854,469.86
    
    应付普通股股利 - - -
    
    未分配利润转增股本 - - -期末未分配利润 120,952,027.85 56,541,467.60 31,104,510.2729、少数股东权益
    
    66
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    期初少数股东权益 9,984,269.45 6,978,055.23 -
    
    期初少数股东权益调整 36,477.34 - -
    
    调整后期初少数股东权益 10,020,746.79 6,978,055.23 -
    
    加：本期增加 704,114.26 3,006,214.22 6,978,055.23
    
    其中：少数股东损益 704,114.26 3,006,214.22 10,555.23
    
    少数股东投入资本 - - 6,967,500.00减：本期减少 - - -期末余额 10,724,861.05 9,984,269.45 6,978,055.2330、营业收入及营业成本
    
    (1) 营业收入
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 358,848,094.77 319,413,605.23 285,512,626.67
    
    其他业务收入 6,095,831.32 5,844,128.04 4,997,546.71
    
    合计 364,943,926.09 325,257,733.27 290,510,173.38
    
    (2) 营业成本
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务成本 193,407,215.47 220,761,915.95 197,248,223.87
    
    其他业务成本 3,261,155.34 3,215,799.04 3,430,180.39
    
    合计 196,668,370.81 223,977,714.99 200,678,404.26
    
    (3) 营业收入(分产品)
    
    产品名称 2019年度
    
    营业收入 营业成本
    
    燃油汽车智能自动化装备 57,616,489.05 35,405,222.82
    
    新能源汽车智能自动化装备 280,153,681.97 149,337,251.59
    
    工业制造数据系统 21,077,923.75 8,664,741.06
    
    其他 6,095,831.32 3,261,155.34
    
    合计 364,943,926.09 196,668,370.81
    
    (续上表)
    
    67
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    产品名称 2018年度
    
    营业收入 营业成本
    
    燃油汽车智能自动化装备 133,813,169.42 86,643,600.43
    
    新能源汽车智能自动化装备 155,473,286.73 122,541,768.42
    
    工业制造数据系统 30,127,149.08 11,576,547.10
    
    其他 5,844,128.04 3,215,799.04
    
    合计 325,257,733.27 223,977,714.99
    
    (续上表)
    
    产品名称 2017年度
    
    营业收入 营业成本
    
    燃油汽车智能自动化装备 121,316,641.89 94,499,969.12
    
    新能源汽车智能自动化装备 149,569,989.73 94,492,249.75
    
    工业制造数据系统 14,625,995.05 8,256,005.00
    
    其他 4,997,546.71 3,430,180.39
    
    合计 290,510,173.38 200,678,404.26
    
    (4) 报告期公司前5名客户的营业收入情况
    
    ① 2019年度公司前5名客户的营业收入情况
    
    客户名称 营业收入 占公司全部营业
    
    收入的比例
    
    上汽大众系(注3) 240,366,822.00 65.86%
    
    上汽集团系(注1) 44,919,945.66 12.31%
    
    华晨宝马汽车有限公司 38,620,730.00 10.58%
    
    宁德时代新能源科技股份有限公司 8,764,514.79 2.40%
    
    采埃孚集团系(注2) 6,234,378.00 1.71%
    
    合计 338,906,390.45 92.86%
    
    ② 2018年度公司前5名客户的营业收入情况
    
    客户名称 营业收入 占公司全部营业
    
    收入的比例
    
    一汽集团系(注4) 90,749,958.32 27.90%
    
    德国大众系(注6) 57,870,557.75 17.80%
    
    上汽大众系(注3) 49,376,783.94 15.18%
    
    上汽集团系(注1) 44,431,231.25 13.66%
    
    吉利系(注5) 19,705,291.32 6.06%
    
    合计 262,133,822.58 80.60%
    
    ③ 2017年度公司前5名客户的营业收入情况
    
    68
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
    
    上汽大众系(注3) 94,866,313.93 32.66%
    
    一汽集团系(注4) 52,006,837.61 17.90%
    
    上海子尔国际贸易有限公司 49,860,000.00 17.16%
    
    上汽集团系(注1) 34,429,286.59 11.85%
    
    采埃孚集团系(注2) 18,229,255.18 6.27%
    
    合计 249,391,693.31 85.84%
    
    营业收入统计包括关联企业的合计金额
    
    注1：根据股权控制关系，上汽集团系包括上海汇众汽车制造有限公司、宁波杭州湾汇众汽车底
    
    盘系统有限公司、宁波汇众汽车车桥制造有限公司、武汉汇众汽车底盘系统有限公司、湖南汇众
    
    汽车底盘系统有限公司、沈阳汇众汽车底盘系统有限公司、南京汇众汽车底盘系统有限公司、上
    
    海幸福摩托车有限公司、仪征汇众汽车底盘系统有限公司、上海冀强汽车前围模块系统有限公司、
    
    安吉智能物联技术有限公司、上海汽车工业活动中心有限公司、华域麦格纳电驱动系统有限公司、
    
    上汽大通汽车有限公司、烟台汇众汽车底盘系统有限公司、柳州汇众汽车底盘系统有限公司。
    
    注2：根据股权控制关系，采埃孚系包括采埃孚伦福德汽车系统(沈阳)有限公司、采埃孚一拖(洛
    
    阳)车桥有限公司、采埃孚汽车底盘系统(北京)有限公司、采埃孚传动技术(杭州)有限公司、采埃
    
    孚传动技术(苏州)有限公司、采埃孚柳州驱动桥有限公司、采埃孚(中国)投资有限公司、采埃孚
    
    销售服务(中国)有限公司、采埃孚传动系统零部件(上海)有限公司、采埃孚合力传动技术(合肥)有
    
    限公司、天合富奥汽车安全系统(长春)有限公司。
    
    注3：根据股权控制关系，上汽大众系包括上汽大众汽车有限公司、上海联晟汽车配套服务有限
    
    公司、上汽大众动力电池有限公司。
    
    注4：根据股权控制关系，一汽集团系包括一汽轿车股份有限公司、一汽-大众汽车有限公司、一
    
    汽解放汽车有限公司、富奥威泰克汽车底盘系统有限公司、富奥威泰克汽车底盘系统成都有限公
    
    司。
    
    注 5：根据股权控制关系，吉利系包括威睿电动汽车技术(苏州)有限公司、张家口沃尔沃汽车发
    
    动机制造有限公司、上海吉津机电设备有限公司。
    
    注6：根据股权控制关系，德国大众系包括Skoda Auto A.S.、大众一汽平台零部件有限公司、大
    
    众一汽发动机(大连)有限公司。
    
    31、税金及附加
    
    69
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    教育费附加 1,162,160.46 260,027.92 736,609.08
    
    城建税 1,306,729.05 318,530.50 736,609.08
    
    印花税 187,073.10 144,648.40 136,705.10
    
    河道管理费 - - 57,820.13
    
    城镇土地使用税 93,549.76 93,549.76 38,979.07
    
    车船税 2,482.88 630.00 -
    
    水利建设基金 178.62 - -
    
    合计 2,752,173.87 817,386.58 1,706,722.46
    
    报告期主要税金及附加的计缴标准详见附注“五、税项”。
    
    32、销售费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    售后服务费 7,767,561.73 5,089,062.76 3,357,532.66
    
    职工薪酬 1,914,066.74 2,007,677.70 1,339,422.75
    
    运输费 2,422,490.56 2,995,190.18 1,708,825.52
    
    差旅费 2,812,370.02 2,116,924.27 1,738,630.76
    
    办公费 701,962.12 547,237.69 1,417,494.18
    
    合计 15,618,451.17 12,756,092.60 9,561,905.87
    
    33、管理费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 13,148,788.05 10,114,323.48 7,160,742.11
    
    办公费 4,028,142.62 3,700,887.64 2,227,952.72
    
    业务招待费 1,717,515.67 1,087,001.31 1,248,247.24
    
    租赁费 1,208,959.78 1,183,314.92 1,098,022.60
    
    差旅费 1,413,141.04 981,676.94 1,199,320.13
    
    折旧摊销 777,694.43 637,860.96 375,552.83
    
    中介服务费 520,048.57 674,016.25 511,320.75
    
    其他 152,035.53 -65,355.56 190,346.13
    
    股份支付 - - 31,147,508.00
    
    合计 22,966,325.69 18,313,725.94 45,159,012.51
    
    股份支付详见附注十三、3。
    
    34、研发费用
    
    70
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 44,722,298.04 32,624,459.21 21,980,478.85
    
    材料领用 762,589.35 138,755.17 403,967.47
    
    折旧摊销 457,020.84 212,009.61 237,145.73
    
    其他费用 1,080,342.47 898,232.66 541,833.93
    
    合计 47,022,250.70 33,873,456.65 23,163,425.98
    
    35、财务费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    利息支出 228,201.00 9,712.26 20,679.93
    
    减：汇兑收益 -372,935.92 -247,424.00 28.54
    
    减：利息收入 1,051,102.05 1,380,718.47 131,205.25
    
    手续费 324,738.34 196,646.47 189,316.64
    
    合计 -125,226.79 -926,935.74 78,762.78
    
    36、其他收益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    政府补助 12,633,749.78 8,935,304.49 5,930,612.70
    
    详见附注六、49政府补助，其他收益全部计入非经常性损益。
    
    37、投资收益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    结构性存款及理财产品收益 - - 1,925,509.17
    
    38、信用减值损失
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    预期信用损失 -8,923,711.82 - -
    
    39、资产减值损失
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    应收账款坏账准备 - -9,795,390.86 -4,176,434.57
    
    其他应收款坏账准备 - -238,578.15 -7,183.68
    
    应收票据坏账准备 - -255,000.00 -
    
    存货跌价准备 -1,088,380.60 - -
    
    合计 -1,088,380.60 -10,288,969.01 -4,183,618.25
    
    40、资产处置收益
    
    71
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    固定资产处置收益 - 100,176.18 -
    
    资产处置收益全部计入非经常性损益。
    
    41、营业外收入
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    其他 3,600.40 56,693.79 17,374.17
    
    营业外收入全部计入非经常性损益。
    
    42、营业外支出
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    捐赠 - 300,000.00 -
    
    固定资产报废损失 104,954.76 - -
    
    其他 17,000.06 57,734.50 49,407.97
    
    合计 121,954.82 357,734.50 49,407.97
    
    营业外支出全部计入非经常性损益。
    
    43、所得税费用
    
    (1) 所得税费用表
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    当期所得税费用 11,538,322.70 6,301,429.11 8,353,984.97
    
    递延所得税费用 -1,624,142.98 -2,532,528.72 -2,533,535.32
    
    合计 9,914,179.72 3,768,900.39 5,820,449.65
    
    (2) 会计利润与所得税费用调整过程
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    利润总额 82,544,883.58 34,891,763.20 13,802,409.34
    
    按法定/适用税率计算的所得税费用 12,381,732.54 5,233,764.48 2,070,361.40
    
    子公司适用不同税率的影响 116,763.09 -358,451.30 -73,155.65
    
    调整以前期间所得税的影响 28,202.88 -8,738.44 -26,932.50
    
    非应税收入的影响 - - -
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 791,092.16 444,359.69 4,899,175.14
    
    研发费用加计扣除的影响 -3,403,610.95 -1,542,034.04 -1,048,998.74
    
    所得税费用 9,914,179.72 3,768,900.39 5,820,449.65
    
    72
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    44、少数股东损益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    上海递缇智能系统有限公司 704,114.26 3,006,214.22 10,555.23
    
    45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    
    (1)基本每股收益=P0÷S
    
    项目 序号 2019年度 2018年度 2017年度
    
    P0 1 71,926,589.60 28,116,648.59 7,971,404.46
    
    非经常性损益 2 10,505,335.24 7,360,239.04 -24,497,103.95
    
    扣除非经常性损益后的P0 3=1-2 61,421,254.36 20,756,409.55 32,468,508.41
    
    S 4 56,314,893.00 55,909,750.00 48,814,814.67
    
    基本每股收益 5 1.2772 0.5029 0.1633
    
    扣除非经常性损益后每股收益 6 1.0907 0.3712 0.6651
    
    (2)稀释每股收益计算过程
    
    报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益计算过程与基本每股收益计算过程一致。
    
    (3)在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司未发生普通股或潜在普通股股数重大变化
    
    的情况。
    
    46、现金流量表项目注释
    
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金，其中价值较大的分项列示如下
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    收到保函及票据保证金返还 16,213,243.44 6,509,172.00 2,629,685.86
    
    收到政府补助及递延收益 8,956,499.78 11,885,304.49 7,557,612.70
    
    收到招投标保证金及押金返还 1,959,428.50 10,976,951.40 9,532,016.50
    
    利息收入 1,051,102.05 1,380,446.16 131,205.25
    
    其他 687,073.88 322,864.74 129,166.07
    
    合计 28,867,347.65 31,074,738.79 19,979,686.38
    
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金，其中价值较大的分项列示如下
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    支付差旅费 4,328,377.78 2,749,400.88 2,964,294.25
    
    支付办公费 4,674,999.12 4,666,513.35 2,940,681.23
    
    支付招投标保证金及押金 5,800,675.00 13,872,620.90 10,468,056.90
    
    支付运输费 2,329,446.48 3,394,327.26 1,647,168.69
    
    支付业务招待费 1,749,366.58 1,010,549.15 1,077,271.11
    
    73
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    支付租赁费 1,337,436.39 976,322.80 1,113,215.58
    
    支付保函及票据保证金 1,565,032.87 4,044,243.44 18,178,172.00
    
    支付中介服务费 607,054.49 1,000,000.00 595,000.00
    
    支付其他 3,385,806.50 3,202,486.02 2,968,959.47
    
    合计 25,778,195.21 34,916,463.80 41,952,819.23
    
    47、现金流量表补充资料
    
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量信息
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    ①将净利润调节为经营活动现金流量：
    
    净利润 72,630,703.86 31,122,862.81 7,981,959.69
    
    加：资产减值准备 10,012,092.42 10,288,969.01 4,183,618.25
    
    固定资产折旧 2,141,516.24 1,557,555.72 1,046,209.24
    
    无形资产摊销 664,020.16 436,658.17 110,293.02
    
    长期待摊费用摊销 - - -
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -100,176.18 -
    
    (收益以“-”号填列)
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 104,954.76 - -
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - -
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 419,102.33 -15,902.57 -51,769.10
    
    投资损失(收益以“-”号填列) - - -1,925,509.17
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,624,142.98 -2,532,528.72 -2,533,535.32
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - - -
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -128,346,460.46 12,535,817.44 -26,189,890.31
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -13,207,189.85 -88,755,058.26 -81,337,781.82
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 135,153,172.63 -38,175,559.84 71,993,852.63
    
    其他 - - 31,147,508.00经营活动产生的现金流量净额 77,947,769.11 -73,637,362.42 4,424,955.11②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
    
    债务转为资本 - - -
    
    1年内到期的可转换公司债券 - - -
    
    融资租入固定资产 - - -
    
    ③现金及现金等价物净变动情况：
    
    现金的期末余额 164,877,330.92 82,422,745.80 162,302,436.31
    
    减：现金的期初余额 82,422,745.80 162,302,436.31 13,478,462.89
    
    加：现金等价物的期末余额 - - -
    
    减：现金等价物的期初余额 - - -
    
    现金及现金等价物净增加额 82,454,585.12 -79,879,690.51 148,823,973.42
    
    其他系股份支付影响额。
    
    74
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 现金和现金等价物的构成
    
    项目 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    ①现金 164,877,330.92 82,422,745.80 162,302,436.31
    
    其中：库存现金 142,329.32 80,131.26 56,865.90
    
    可随时用于支付的银行存款 164,735,001.60 82,342,614.54 162,245,570.41
    
    可随时用于支付的其他货币资金 - - -②现金等价物 - - -其中：3个月内到期的债券投资 - - -③期末现金及现金等价物余额 164,877,330.92 82,422,745.80 162,302,436.31其他货币资金余额均为银行承兑汇票保证金，使用受到限制，未包括在现金及现金等价物中。
    
    48、外币货币性项目
    
    (1) 外币货币性项目
    
    项目                                                    外币余额        折算汇率   折算人民币余额
    2019年12月31日
    货币资金
    其中：欧元                                             4,480,706.79           7.8155      35,018,963.92
          捷克克朗                                         1,809,324.57           0.3076         556,548.16
    应收账款
    其中：欧元                                              245,941.65           7.8155       1,922,156.97
    其他应收款
    其中：欧元                                                6,846.67           7.8155          53,510.15
    应付账款
    其中：欧元                                              403,940.00           7.8155       3,156,993.06
          捷克克朗                                         2,041,967.71           0.3076         628,109.23
    其他应付款
    其中：欧元                                               19,662.75           7.8155         153,674.23
          捷克克朗                                           32,505.98           0.3076           9,998.84
    2018年12月31日
    货币资金
    其中：欧元                                              637,537.39           7.8473       5,002,947.16
    应收账款
    其中：欧元                                             4,206,668.36           7.8473      33,010,988.62
    其他应收款
    其中：欧元                                                5,861.57           7.8473          45,997.50
    应付账款
    其中：欧元                                               35,464.44           7.8473         278,300.10
    
    
    75
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目                                                    外币余额        折算汇率   折算人民币余额
    其他应付款
    其中：欧元                                               10,000.00           7.8473          78,473.00
    2017年12月31日
    货币资金
    其中：欧元                                             1,634,454.10           7.8023      12,752,501.22
    
    
    (2) 境外经营实体说明
    
    被投资单位 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
    
    先惠自动化技术德国有限责任公司 欧洲 欧元 为经营地主要使用货币
    
    49、政府补助
    
    (1) 计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
    
    详见附注六、23递延收益。
    
    (2) 采用总额法计入当期损益的政府补助情况
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关
    
    /与收益相关
    
    柔性电池包智能生产线项目 6,000,000.00 - - 与收益相关
    
    智能装配及数据追溯系统 3,300,000.00 - - 与收益相关
    
    上海张江国家自主创新示范区专项发展资金 2,000,000.00 - - 与收益相关
    
    高新技术成果转化专项扶持资金 549,000.00 3,950,000.00 5,667,000.00 与收益相关
    
    科委扶持资金 200,000.00 200,000.00 - 与收益相关
    
    实体型企业扶持奖励 170,000.00 250,000.00 220,000.00 与收益相关
    
    社保返还稳岗补贴 163,700.73 123,539.00 - 与收益相关
    
    半自动涂胶设备首台项目 119,250.00 - - 与资产相关
    
    财政扶持资金 90,000.00 与收益相关
    
    绝缘套筒开发项目 30,000.00 - - 与资产相关
    
    个税手续费返还 11,799.05 61,765.49 43,612.70 与收益相关
    
    中小企业发展专项资金 - 2,350,000.00 - 与收益相关
    
    宁德智能制造项目 - 2,000,000.00 - 与收益相关
    
    合计 12,633,749.78 8,935,304.49 5,930,612.70
    
    七、合并范围的变化
    
    1、非同一控制下企业合并
    
    (1) 报告期内发生的非同一控制下企业合并
    
    被购买方名称               股权取得时点  股权取得成本  股权取得比例                  股权取得方式
    上海递缇智能系统有限公司 2017年5月2日                -        53.55%                无偿受让转让方
                                                                                     未实缴的出资份额
    
    
    76
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表)
    
    被购买方名称                     购买日                    购买日的 购买日至17年  购买日至17年末
                                                               确定依据  末被购买方的      被购买方的
                                                                                 收入          净利润
    上海递缇智能系统有限公司 2017年5月2日           完成工商变更登记手续   19,853,029.43         22,723.85
    
    
    2016年12月30日由自然人徐强和赵继英共同出资设立递缇智能，注册资本为人民币200万元；
    
    2017年1月出资人变更为自然人潘延庆和赵昌林，出资人未实缴出资，2017年4月先惠股份以0
    
    元人民币受让实际控制人潘延庆持有递缇智能53.55%的出资份额，并于2017年5月2日完成工
    
    商变更登记。2017年6月各方缴纳出资人民币200万元；2017年7月递缇智能增加注册资本至人
    
    民币1,500万元，各方已实际缴纳出资。
    
    上海宝宜威机电有限公司(以下简称“宝宜威机电”)及上海宝宜威电子有限公司(以下简称“宝宜
    
    威电子”)(以下合称“转让方”)系实际控制人潘延庆控制的公司，2017年4月30日转让方与递
    
    缇智能签署了《资产业务转让协议》就转让方拥有的工业制造数据业务及相关资产进行转让。递
    
    缇智能于2017年5月起承接上述业务开始经营，截至2017年8月31日，相关经营性资产不含税
    
    金额合计人民币11,933,670.13元已完成交割。
    
    (2) 合并成本及商誉
    
    递缇智能在购买日尚未经营，合并成本为零，未形成商誉。
    
    2、其他原因的合并范围变动
    
    报告期内公司新设成立1家全资子公司德国先惠成立于2018年2月5日，2018年起纳入合并财
    
    务报表范围，德国先惠自成立起即开展经营活动。
    
    报告期内公司新设成立1家全资子公司长沙先惠成立于2019年9月27日，2019年起纳入合并财
    
    务报表范围，长沙先惠自成立起即开展经营活动。
    
    名称 净资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    先惠自动化技术德国有限责任公司 13,881,816.81 5,941,239.52 -
    
    先惠智能装备(长沙)有限公司 4,567,219.09 - -
    
    名称 净利润
    
    2019年 2018年 2017年
    
    先惠自动化技术德国有限责任公司 -828,413.96 -596,653.63 -
    
    先惠智能装备(长沙)有限公司 -432,780.91 - -
    
    77
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    八、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1) 企业集团的构成
    
    子公司名称              主要                      注册地     业务性质    持股比例        取得方式
                          经营地                                             直接   间接
    先惠自动化技术(武        武汉  武汉市东西湖区径河街道十字   制造、销售   100%      -          设立
    汉)有限责任公司                               东街7号(10)
    上海递缇智能系统        上海        上海市闵行区新骏环路   制造、销售  53.55%      -  非同一控制下
    有限公司                                 188号3幢201室                                       合并
    先惠自动化技术德        欧洲        德国萨克森州德累斯顿   制造、销售   100%      -          设立
    国有限责任公司                  AnderBorse2，30159Hannover
    先惠智能装备(长          长沙  长沙市雨花区雨花经济开发区   制造、销售   100%      -          设立
    沙)有限公司                                    洪达路7号
    
    
    (2) 重要的非全资子公司
    
    子公司名称                      少数股东的  本期归属于少  本期归属于少  本期向少数股  期末少数股东
                                      持股比例  数股东的损益  数股东的其他  东支付的股利      权益余额
                                                                 综合收益
    上海递缇智能系统有限公司
    2017年5-12月                         46.45%      10,555.23             -             -    6,978,055.23
    2018年度                            46.45%    3,006,214.22             -             -    9,984,269.45
    2019年度(注)                         46.45%      704,114.26             -             -   10,724,861.05
    
    
    注：因适用新金融工具准则期初少数股东权益调整36,477.34元。
    
    (3) 重要非全资子公司的主要财务信息
    
    子公司名称                                   上海递缇智能系统有限公司
                          流动资产  非流动资产      资产合计      流动负债    非流动负债      负债合计
    2017年12月31日      30,830,710.60    312,081.04   31,142,791.64   15,937,661.92      182,405.87   16,120,067.79
    2018年12月31日      27,988,628.82    338,348.26   28,326,977.08    6,590,436.81      241,880.54    6,832,317.35
    2019年12月31日      29,549,509.32    388,643.33   29,938,152.65    6,536,824.25      312,280.76    6,849,105.01
    
    
    (续上表1)
    
    子公司名称                                                上海递缇智能系统有限公司
                                                    营业收入       净利润  综合收益总额      经营活动
                                                                                             现金流量
    2017年5月至12月                              19,853,029.43      22,723.85      22,723.85    -8,973,565.84
    2018年度                                     33,369,624.22    6,471,935.88    6,471,935.88      114,120.22
    2019年度                                     25,405,363.15    1,515,857.57    1,515,857.57     -884,130.82
    
    
    78
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    九、与金融工具相关的风险
    
    公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的影响降
    
    低到最低水平，使股东及其他权益投资者利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基
    
    本策略是确定和分析所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠的
    
    对各种风险进行监督，从而将风险控制在限定范围内。公司的经营活动会面临的主要金融风险为
    
    信用风险、流动风险和市场风险。
    
    1、信用风险
    
    信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    
    公司信用风险主要来自于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
    
    由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手主要是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些
    
    金融工具信用风险较低。
    
    本公司其他金融资产包括应收账款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，
    
    最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司设定相关政策以控制信用风险敞口，执行监控程序
    
    以确保采取必要的措施回收过期债权。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
    
    公司于每个资产负债表日审核分组别的应收款的回收情况，按预期信用损失率计提充分的坏账准
    
    备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已大为降低。截至2019年12月31日，
    
    公司52.88%的应收账款账龄在1年以内，不存在重大的信用逾期风险。
    
    2、流动风险
    
    流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
    
    险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
    
    或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
    
    流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额以及对未来6个月现金
    
    流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。截至2019年12
    
    月31日，公司流动负债余额为2.40亿，流动资产余额6.14亿，其中货币资金余额为1.66亿，此
    
    外公司取得银行授信额度1.80亿，不存在重大的流动性风险。
    
    3、市场风险
    
    市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公司市场
    
    风险主要为外汇风险。
    
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面
    
    临的汇率变动的风险主要与境外子公司以及公司境外销售、采购业务有关。德国先惠报表以欧元
    
    记账，期末境外子公司净资产占公司所有者权益的约3%，影响较小；报告期内，公司境外销售
    
    合计约合人民币0.47亿元，公司境外采购原材料合计约合人民币0.12亿元，本公司承担的外汇
    
    变动市场风险不重大。
    
    79
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    十、关联方及关联交易
    
    1、本企业的母公司情况
    
    公司是由自然人王颖琳和潘延庆共同控制的股份有限公司。
    
    2、公司子公司情况
    
    公司子公司的情况详见附注八、1、(1)企业集团的构成。
    
    3、公司的合营和联营企业情况
    
    公司无合营企业及联营企业。
    
    4、其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与公司关系
    
    王颖琳 实际控制人
    
    潘延庆 实际控制人
    
    上海宝宜威电子有限公司 实际控制人潘延庆控制之公司
    
    上海宝宜威机电有限公司 实际控制人潘延庆控制之公司
    
    上海宝宜威测试技术有限公司 实际控制人潘延庆控制之公司
    
    上海洋航机电设备有限公司 实际控制人潘延庆控制之公司
    
    上海新暴威电子科技有限公司 实际控制人潘延庆控制之公司
    
    5、关联交易情况
    
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    ①采购商品及服务
    
    关联方名称 2019年度 2018年度 2017年度
    
    上海宝宜威机电有限公司 - 290,355.70 14,354,112.08
    
    上海新暴威电子科技有限公司 629,284.28 771,197.10 -
    
    其中2017年度从上海宝宜威机电有限公司的采购额中包含子公司递缇智能受让与工业制造数据
    
    业务相关的资产人民币11,933,670.13元。
    
    (2) 关联租赁情况
    
    ①房租及物业费支出
    
    关联方名称 2019年度 2018年度 2017年度
    
    王颖琳50%、潘延庆23%、赵继英13.5%、 - - 550,000.00
    
    施铭恩13.5%(13号厂房)
    
    潘延庆100%(14号厂房) - - 300,000.00
    
    80
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (3) 关键管理人员报酬
    
    项目                                                     2019年度         2018年度        2017年度
    关键管理人员报酬                                       5,865,771.87       4,494,152.56      3,871,272.33
    
    
    6、关联方应收应付款项
    
    关联方名称 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付账款
    
    上海宝宜威机电有限公司 - - 35,672.21
    
    预付账款
    
    上海新暴威电子科技有限公司 - 8,001.95 -
    
    十一、承诺及或有事项
    
    1、重大承诺事项
    
    (1) 保函
    
    依据部分项目合同要求，公司部分项目在收到客户预付款或完成终验收后需向客户开立保函，保
    
    函有效期6个月至1年不等，截至2019年12月31日尚在有效期内的保函金额合计为人民币
    
    23,515,726.42元。
    
    (2) 2019年6月17日公司在美国设立美国先惠，注册资本238万美元，公司持有其100%的股权，
    
    尚未缴纳出资。
    
    (3) 经公司2019年10月16日召开的2019年第三次临时股东大会审议通过，公司在本次发行前
    
    的滚存未分配利润由本次发行后的全体新老股东按发行后的持股比例共享。
    
    2、或有事项
    
    本报告期末公司无需要披露的或有事项。
    
    十二、资产负债表日后事项
    
    截至本报告日公司无需要披露的资产负债表日后事项。
    
    十三、其他重要事项
    
    1、前期会计差错更正
    
    本报告期公司未发生前期差错更正事项。
    
    81
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2、其他对投资者决策有影响的重要事项
    
    本报告期公司未发生其他对投资者决策有影响的重要事项。
    
    3、股份支付
    
    2017年5月，先惠股份向实际控制人潘延庆、王颖琳发行新股920.8436万股，发行价格为每股人
    
    民币2.71元，其他股东放弃优先认购权，潘延庆、王颖琳持股比例增加部分对应股数合计179.0722
    
    万股。对于实际控制人超过其原持股比例而获得的新增股份，确认为股份支付。参考 2017 年 6
    
    月公司向新股东君盛峰石增发新股价格每股人民币20.10元，本次股份支付影响2017年管理费用
    
    人民币31,147,508.00元。
    
    十四、母公司财务报表主要项目附注
    
    1、应收账款
    
    (1) 应收账款按类别披露
    
    类别 2019年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 预期信用 账面价值
    
    损失率
    
    子公司 4,602,188.44 2.40% - - 4,602,188.44
    
    按单项计提坏账准备 - - - - -
    
    按组合计提坏账准备 187,112,772.51 97.60% 24,662,570.45 13.18% 162,450,202.06
    
    合计 191,714,960.95 100.00% 24,662,570.45 12.86% 167,052,390.50
    
    (续上表1)
    
    类别 2018年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    子公司 - - - - -
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 226,759,532.63 100.00% 19,411,110.08 8.56% 207,348,422.55
    
    准备的应收账款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的应收账款
    
    合计 226,759,532.63 100.00% 19,411,110.08 8.56% 207,348,422.55
    
    82
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表2)
    
    类别 2017年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    子公司 - - - - -
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 132,345,411.33 100.00% 9,736,873.96 7.36% 122,608,537.37
    
    准备的应收账款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的应收账款
    
    合计 132,345,411.33 100.00% 9,736,873.96 7.36% 122,608,537.37
    
    应收账款按账龄披露
    
    账龄 2019年12月31日
    
    客户组合1 应收账款 坏账准备 预期信用
    
    损失率
    
    1年以内 82,847,934.88 3,313,917.39 4.00%
    
    1年至2年 50,410,711.26 4,032,856.91 8.00%
    
    2年至3年 18,591,395.93 5,577,418.78 30.00%
    
    3年以上 1,036,148.21 1,036,148.21 100.00%
    
    合计 152,886,190.28 13,960,341.29
    
    (续上表1)
    
    账龄 2019年12月31日
    
    客户组合2 应收账款 坏账准备 预期信用
    
    损失率
    
    1年以内 10,965,996.90 657,959.80 6.00%
    
    1年至2年 9,326,211.23 1,119,145.35 12.00%
    
    2年至3年 8,348,750.15 3,339,500.06 40.00%
    
    3年以上 5,585,623.95 5,585,623.95 100.00%
    
    合计 34,226,582.23 10,702,229.16
    
    (续上表2)
    
    账龄 2018年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例
    
    1年以内 151,400,970.96 7,570,048.57 5.00%
    
    1年至2年 55,583,463.41 5,558,346.35 10.00%
    
    2年至3年 19,274,832.99 5,782,449.89 30.00%
    
    3年以上 500,265.27 500,265.27 100.00%
    
    合计 226,759,532.63 19,411,110.08
    
    83
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表3)
    
    账龄 2017年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例
    
    1年以内 92,019,270.61 4,600,963.58 5.00%
    
    1年至2年 37,529,451.98 3,752,945.20 10.00%
    
    2年至3年 2,019,605.08 605,881.52 30.00%
    
    3年以上 777,083.66 777,083.66 100.00%
    
    合计 132,345,411.33 9,736,873.96
    
    (2) 坏账准备变动情况
    
    期间 期初余额 新金融工具 本期计提 本期转销 期末余额
    
    准则影响 /转回
    
    2019年度 19,411,110.08 370,970.42 4,880,489.95 - 24,662,570.45
    
    2018年度 9,736,873.96 - 9,674,236.12 - 19,411,110.08
    
    2017年度 6,060,824.22 - 3,676,049.74 - 9,736,873.96
    
    (3) 本期无实际核销的应收账款情况。
    
    (4) 按欠款方归集的期末余额前5名的应收账款情况
    
    2019年12月31日应收账款余额前5名
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
    
    上汽大众动力电池有限公司 客户 54,260,399.19 2,170,415.97 1年以内 28.30%
    
    上海汇众汽车制造有限公司 客户 16,192,276.73 1,282,441.46 注1 8.45%
    
    富奥威泰克汽车底盘系统成都有限公司 客户 16,126,320.00 1,290,105.60 1-2年 8.41%
    
    富奥威泰克汽车底盘系统有限公司 客户 14,668,340.00 3,798,683.20 注2 7.65%
    
    富奥威泰克汽车底盘系统有限公司青岛 客户 7,709,834.38 616,582.18 注3 4.02%
    
    分公司
    
    合计 108,957,170.30 9,158,228.41 56.83%
    
    注1：其中账龄在1年以内的金额为8,318,646.73元，账龄在1-2年的金额为6,419,970.00元，账
    
    龄在2-3年的金额为1,453,660.00元。
    
    注2：其中账龄在1-2年的金额为2,735,540.00元，账龄在2-3年的金额为11,932,800.00元。
    
    注3：其中账龄在1年以内的金额为5,114.38元，账龄在1-2年的金额为7,704,720.00元
    
    84
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2018年12月31日应收账款余额前5名
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
    
    Skoda Auto A.S. 客户 33,010,988.62 1,650,549.44 1年以内 14.56%
    
    一汽-大众汽车有限公司 客户 23,237,017.00 1,161,850.85 1年以内 10.25%
    
    富奥威泰克汽车底盘系统成都有限公司 客户 16,857,120.00 842,856.00 1年以内 7.43%
    
    富奥威泰克汽车底盘系统有限公司 客户 15,107,840.00 1,367,872.00 注4 6.66%
    
    上汽大众汽车有限公司 客户 14,219,558.40 1,149,916.12 注5 6.27%
    
    合计 102,432,524.02 6,173,044.41 45.17%
    
    注4：其中账龄在1年以内的金额为2,858,240.00元，账龄在1-2年的金额为12,249,600.00元。
    
    注5：其中账龄在1年以内的金额为5,440,794.40元，账龄在1-2年的金额为8,778,764.00元。
    
    2017年12月31日应收账款余额前5名
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 账龄 占总金额比例
    
    一汽轿车股份有限公司 客户 23,968,000.00 1,198,400.00 1年以内 18.11%
    
    合肥国轩高科动力能源有限公司 客户 17,810,630.00 1,781,063.00 1-2年 13.46%
    
    富奥威泰克汽车底盘系统有限公司 客户 12,355,200.00 617,760.00 1年以内 9.34%
    
    上汽大众汽车有限公司 客户 10,425,536.22 521,276.81 1年以内 7.88%
    
    宁德时代新能源科技股份有限公司 客户 9,756,707.26 834,046.12 注6 7.37%
    
    合计 74,316,073.48 4,952,545.93 56.16%
    
    注6：其中账龄在1年以内的金额为4,528,490.48元，账龄在1-2年的金额为4,804,217.20元，账
    
    龄在2-3年的金额为423,999.58元。
    
    2、其他应收款
    
    (1) 其他应收款分类披露
    
    类别 2019年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 预期信用 账面价值
    
    损失率
    
    子公司 17,915,957.42 57.00% - - 17,915,957.42
    
    按单项计提坏账准备 - - - - -
    
    按组合计提坏账准备 13,516,918.12 43.00% 1,411,361.63 10.44% 12,105,556.49
    
    合计 31,432,875.54 100.00% 1,411,361.63 4.49% 30,021,513.91
    
    85
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表1)
    
    类别 2018年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    子公司 10,372,700.92 63.98% - - 10,372,700.92
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 5,839,284.49 36.02% 648,506.45 11.11% 5,190,778.04
    
    准备的其他应收款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的其他应收款
    
    合计 16,211,985.41 100.00% 648,506.45 4.00% 15,563,478.96
    
    (续上表2)
    
    类别 2017年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    子公司 14,432,700.92 85.13% - - 14,432,700.92
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 2,521,546.04 14.87% 418,230.30 16.59% 2,103,315.74
    
    准备的其他应收款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的其他应收款
    
    合计 16,954,246.96 100.00% 418,230.30 2.47% 16,536,016.66
    
    (2) 其他应收款按账龄披露
    
    账龄 2019年12月31日
    
    其他应收款 坏账准备 预期信用
    
    损失率
    
    子公司 17,915,957.42 - -
    
    1年以内 8,676,429.67 433,821.48 5.00%
    
    1年至2年 3,996,643.45 399,664.35 10.00%
    
    2年至3年 379,956.00 113,986.80 30.00%
    
    3年以上 463,889.00 463,889.00 100.00%
    
    合计 31,432,875.54 1,411,361.63
    
    86
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表)
    
    账龄 2018年12月31日
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例
    
    子公司 10,372,700.92 - -
    
    1年以内 4,963,679.89 248,183.99 5.00%
    
    1年至2年 405,544.60 40,554.46 10.00%
    
    2年至3年 157,560.00 47,268.00 30.00%
    
    3年以上 312,500.00 312,500.00 100.00%
    
    合计 16,211,985.41 648,506.45
    
    (续上表)
    
    账龄 2017年12月31日
    
    其他应收款 坏账准备 计提比例
    
    子公司 14,432,700.92 - -
    
    1年以内 2,051,486.04 102,574.30 5.00%
    
    1年至2年 157,560.00 15,756.00 10.00%
    
    2年至3年 18,000.00 5,400.00 30.00%
    
    3年以上 294,500.00 294,500.00 100.00%
    
    合计 16,954,246.96 418,230.30
    
    (3) 坏账准备变动情况
    
    坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
    
    未来12个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
    
    用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
    
    2019年1月1日余额 376,006.45 - 272,500.00 648,506.45
    
    2019年1月1日余额在本期 - - - -
    
    --转入第二阶段 - - - -
    
    --转入第三阶段 - - - -
    
    --转回第二阶段 - - - -
    
    --转回第一阶段 - - - -
    
    本期计提/转回 762,855.18 - - 762,855.18
    
    本期转销 - - - -
    
    本期核销 - - - -
    
    其他变动 - - - -
    
    2019年12月31日余额 1,138,861.63 - 272,500.00 1,411,361.63
    
    期间 期初余额 新金融工具 本期计提 本期转销 期末余额
    
    准则影响 /转回
    
    2018年度 418,230.30 - 230,276.15 - 648,506.45
    
    2017年度 427,963.15 - -9,732.85 - 418,230.30
    
    87
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (4) 其他应收款按款项性质分类情况
    
    款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    子公司往来款 17,915,957.42 10,372,700.92 14,432,700.92
    
    投标及履约保证金 5,570,935.90 2,900,066.90 910,000.00
    
    押金 1,424,658.90 1,282,001.90 853,893.90
    
    备用金及社保 1,719,572.68 982,011.56 544,501.78
    
    上市费用 3,952,830.19 132,075.47 -
    
    其他暂支款 848,920.45 543,128.66 213,150.36
    
    合计 31,432,875.54 16,211,985.41 16,954,246.96
    
    (5) 按欠款方归集的期末余额前5名的其他应收款情况
    
    2019年12月31日其他应收款余额前5名
    
    单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额 坏账准备
    
    比例 期末余额
    
    先惠自动化技术(武汉)有限责任公司 子公司往来款 16,401,675.82 2年以内 52.18% -
    
    上市服务费 上市费用 3,952,830.19 注1 12.58% 204,245.28
    
    桑顿新能源科技(长沙)有限公司 投标保证金 2,400,000.00 1年以内 7.64% 120,000.00
    
    上海吉津机电设备有限公司 履约保证金 1,669,435.90 1-2年 5.31% 166,943.59
    
    先惠智能装备(长沙)有限公司 子公司往来款 1,494,159.50 1年以内 4.75% -
    
    合计 25,918,101.41 82.46% 491,188.87
    
    注1：其中账龄在1年以内的金额为3,820,754.72元，账龄在1-2年的金额为132,075.47元。
    
    2018年12月31日其他应收款余额前5名
    
    单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额 坏账准备
    
    比例 期末余额
    
    先惠自动化技术(武汉)有限责任公司 子公司往来款 10,372,700.92 2年以内 63.98% -
    
    上海吉津机电设备有限公司 履约保证金 1,669,435.90 1年以内 10.30% 83,471.80
    
    威睿电动汽车技术(宁波)有限公司 履约保证金 600,000.00 1年以内 3.70% 30,000.00
    
    员工外地房租 业务备用金 573,804.56 1年以内 3.54% 28,690.23
    
    上海蝶矢时装有限公司 押金 425,000.00 1年以内 2.62% 21,250.00
    
    合计 13,640,941.38 84.14% 163,412.03
    
    88
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2017年12月31日其他应收款余额前5名
    
    单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额 坏账准备
    
    比例 期末余额
    
    先惠自动化技术(武汉)有限责任公司 子公司往来款 7,432,700.92 1年以内 43.84% -
    
    上海递缇智能系统有限公司 子公司往来款 7,000,000.00 1年以内 41.29% -
    
    中招国际招标有限公司 投标保证金 800,000.00 1年以内 4.72% 40,000.00
    
    上海亿家能新材料科技有限公司 押金 272,500.00 3年以上 1.61% 272,500.00
    
    员工外地房租 业务备用金 261,714.90 1年以内 1.54% 13,085.75
    
    合计 15,766,915.82 93.00% 325,585.75
    
    3、长期股权投资
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 33,284,236.13 - 33,284,236.13 19,499,676.88 - 19,499,676.88
    
    项目 2017年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 13,032,500.00 - 13,032,500.00
    
    其中，对子公司投资
    
    被投资单位 2018年 本期增加 本期减少 2019年 本期计提 减值准备
    
    12月31日 12月31日 减值准备 期末余额
    
    先惠自动化技 6,467,176.88 8,784,559.25 - 15,251,736.13 - -
    
    术德国有限责
    
    任公司
    
    上海递缇智能 8,032,500.00 - - 8,032,500.00 - -
    
    系统有限公司
    
    先惠自动化技术 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
    
    (武汉)有限责任
    
    公司
    
    先惠智能装备(长 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - -
    
    沙)有限公司
    
    合计 19,499,676.88 13,784,559.25 - 33,284,236.13 - -
    
    被投资单位 2017年 本期增加 本期减少 2018年 本期计提 减值准备
    
    12月31日 12月31日 减值准备 期末余额
    
    先惠自动化技 - 6,467,176.88 - 6,467,176.88 - -
    
    术德国有限责
    
    任公司
    
    89
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    被投资单位 2017年 本期增加 本期减少 2018年 本期计提 减值准备
    
    12月31日 12月31日 减值准备 期末余额
    
    上海递缇智能 8,032,500.00 - - 8,032,500.00 - -
    
    系统有限公司
    
    先惠自动化技 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
    
    术(武汉)有限责
    
    任公司
    
    合计 13,032,500.00 6,467,176.88 - 19,499,676.88 - -
    
    被投资单位 2016年 本期增加 本期减少 2017年 本期计提 减值准备
    
    12月31日 12月31日 减值准备 期末余额
    
    上海递缇智能 - 8,032,500.00 - 8,032,500.00 - -
    
    系统有限公司
    
    先惠自动化技术 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - -
    
    (武汉)有限责任公司
    
    合计 - 13,032,500.00 - 13,032,500.00 - -
    
    4、营业收入和营业成本
    
    (1) 营业收入
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 337,653,628.21 289,286,456.15 270,886,631.62
    
    其他业务收入 8,178,298.88 3,506,704.50 1,921,896.71
    
    合计 345,831,927.09 292,793,160.65 272,808,528.33
    
    (2) 营业成本
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务成本 185,639,689.15 211,246,381.19 189,743,148.93
    
    其他业务成本 4,300,622.24 1,224,337.11 665,126.71
    
    合计 189,940,311.39 212,470,718.30 190,408,275.64
    
    (3) 营业收入(分产品)
    
    产品名称 2019年度
    
    营业收入 营业成本
    
    燃油汽车智能自动化装备 57,499,946.24 35,334,050.55
    
    新能源汽车智能自动化装备 280,153,681.97 150,305,638.60
    
    其他 8,178,298.88 4,300,622.24
    
    合计 345,831,927.09 189,940,311.39
    
    90
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    产品名称 2018年度
    
    营业收入 营业成本
    
    燃油汽车智能自动化装备 133,813,169.42 88,608,271.71
    
    新能源汽车智能自动化装备 155,473,286.73 122,638,109.48
    
    其他 3,506,704.50 1,224,337.11
    
    合计 292,793,160.65 212,470,718.30
    
    产品名称 2017年度
    
    营业收入 营业成本
    
    燃油汽车智能自动化装备 121,316,641.89 94,499,969.12
    
    新能源汽车智能自动化装备 149,569,989.73 95,243,179.81
    
    其他 1,921,896.71 665,126.71
    
    合计 272,808,528.33 190,408,275.64
    
    (4) 报告期公司前5名客户的营业收入情况
    
    ① 2019年度公司前5名客户的营业收入情况
    
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
    
    上汽大众系(注3) 227,877,003.00 65.89%
    
    上汽集团系(注1) 44,656,842.21 12.91%
    
    华晨宝马汽车有限公司 38,620,730.00 11.17%
    
    宁德时代新能源科技股份有限公司 8,764,514.79 2.53%
    
    采埃孚集团系(注2) 6,234,378.00 1.80%
    
    合计 326,153,468.00 94.30%
    
    ② 2018年度公司前5名客户的营业收入情况
    
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
    
    一汽集团系(注4) 90,749,958.32 30.99%
    
    德国大众系(注6) 57,870,557.75 19.76%
    
    上汽集团系(注1) 44,336,231.25 15.14%
    
    上汽大众系(注3) 23,496,899.94 8.03%
    
    吉利系(注5) 19,705,291.32 6.73%
    
    合计 236,158,938.58 80.65%
    
    ③ 2017年度公司前5名客户的营业收入情况
    
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
    
    上汽大众系(注3) 79,998,230.77 29.32%
    
    一汽集团系(注4) 52,006,837.61 19.06%
    
    91
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
    
    上海子尔国际贸易有限公司 49,860,000.00 18.28%
    
    上汽集团系(注1) 34,289,286.59 12.57%
    
    采埃孚集团系(注2) 18,229,255.18 6.68%
    
    合计 234,383,610.15 85.91%
    
    营业收入统计包括被控制之关联企业的合计金额。
    
    注1：根据股权控制关系，上汽集团系包括上海汇众汽车制造有限公司、宁波杭州湾汇众汽车底
    
    盘系统有限公司、宁波汇众汽车车桥制造有限公司、武汉汇众汽车底盘系统有限公司、湖南汇众
    
    汽车底盘系统有限公司、沈阳汇众汽车底盘系统有限公司、南京汇众汽车底盘系统有限公司、上
    
    海幸福摩托车有限公司、仪征汇众汽车底盘系统有限公司、上海冀强汽车前围模块系统有限公司、
    
    安吉智能物联技术有限公司、上海汽车工业活动中心有限公司、华域麦格纳电驱动系统有限公司、
    
    上汽大通汽车有限公司、烟台汇众汽车底盘系统有限公司、柳州汇众汽车底盘系统有限公司
    
    注2：根据股权控制关系，采埃孚系包括采埃孚伦福德汽车系统(沈阳)有限公司、采埃孚一拖(洛
    
    阳)车桥有限公司、采埃孚汽车底盘系统(北京)有限公司、采埃孚传动技术(杭州)有限公司、采埃
    
    孚传动技术(苏州)有限公司、采埃孚柳州驱动桥有限公司、采埃孚(中国)投资有限公司、采埃孚
    
    销售服务(中国)有限公司、采埃孚传动系统零部件(上海)有限公司、采埃孚合力传动技术(合肥)有
    
    限公司、天合富奥汽车安全系统(长春)有限公司。
    
    注3：根据股权控制关系，上汽大众系包括上汽大众汽车有限公司、上海联晟汽车配套服务有限
    
    公司、上汽大众动力电池有限公司。
    
    注4：根据股权控制关系，一汽集团系包括一汽轿车股份有限公司、一汽-大众汽车有限公司、一
    
    汽解放汽车有限公司、富奥威泰克汽车底盘系统有限公司、富奥威泰克汽车底盘系统成都有限公
    
    司。
    
    注 5：根据股权控制关系，吉利系包括威睿电动汽车技术(苏州)有限公司、张家口沃尔沃汽车发
    
    动机制造有限公司、上海吉津机电设备有限公司。
    
    注6：根据股权控制关系，德国大众系包括Skoda Auto A.S.、大众一汽平台零部件有限公司、大
    
    众一汽发动机(大连)有限公司。
    
    92
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    5、投资收益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    结构性存款及理财产品收益 - - 1,925,509.17
    
    6、现金流量表补充资料
    
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量信息
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    ①将净利润调节为经营活动现金流量：
    
    净利润 73,133,049.77 26,796,912.62 8,544,698.57
    
    加：资产减值准备 9,274,696.53 10,159,512.27 3,666,316.89
    
    固定资产折旧 1,941,584.14 1,459,917.41 1,036,031.09
    
    无形资产摊销 169,929.76 26,416.95 -
    
    长期待摊费用摊销 - - -
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -100,176.18 -
    
    (收益以“-”号填列)
    
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 104,954.76 - -
    
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
    
    财务费用(收益以“-”号填列) 419,102.33 -15,902.57 -51,769.10
    
    投资损失(收益以“-”号填列) - - -1,925,509.17
    
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,559,274.28 -1,709,842.03 -2,088,558.64
    
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - - -
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -111,644,128.24 11,545,974.08 -18,608,914.94
    
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -19,851,031.92 -84,521,051.33 -77,693,362.77
    
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 129,799,848.04 -34,584,392.71 62,580,973.41
    
    其他 - - 31,147,508.00
    
    经营活动产生的现金流量净额 81,788,730.89 -70,942,631.49 6,607,413.34②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
    
    债务转为资本 - - -
    
    1年内到期的可转换公司债券 - - -
    
    融资租入固定资产 - - -
    
    ③现金及现金等价物净变动情况：
    
    现金的期末余额 153,732,078.76 73,699,389.55 156,323,479.54
    
    减：现金的期初余额 73,699,389.55 156,323,479.54 13,478,462.89
    
    加：现金等价物的期末余额 - - -
    
    减：现金等价物的期初余额 - - -
    
    现金及现金等价物净增加额 80,032,689.21 -82,624,089.99 142,845,016.65
    
    其他系股份支付影响额。
    
    93
    
    上海先惠自动化技术股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 现金和现金等价物的构成
    
    项目 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    ①现金 153,732,078.76 73,699,389.55 156,323,479.54
    
    其中：库存现金 95,245.20 36,042.04 5,811.78
    
    可随时用于支付的银行存款 153,636,833.56 73,663,347.51 156,317,667.76
    
    可随时用于支付的其他货币资金 - - -②现金等价物 - - -其中：3个月内到期的债券投资 - - -③期末现金及现金等价物余额 153,732,078.76 73,699,389.55 156,323,479.54其他货币资金余额均为保函保证金，使用受到限制，未包括在现金及现金等价物中。
    
    十五、补充资料
    
    1、当期非经常性损益明细表
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    非流动资产处置损益 -104,954.76 100,176.18 -
    
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - -
    
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标 12,633,749.78 8,935,304.49 5,930,612.70
    
    准定额或定量享受的政府补助除外)
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - -
    
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - - -
    
    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
    
    非货币性资产交换损益 - - -
    
    委托他人投资或管理资产的损益 - - 1,925,509.17
    
    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - -
    
    债务重组损益 - - -
    
    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - -
    
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - -
    
    同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - -
    
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - -
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 - - -
    
    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
    
    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
    
    资收益
    
    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - -
    
    对外委托贷款取得的损益 - - -
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 - - -
    
    产生的损益
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 - - -
    
    一次性调整对当期损益的影响
    
    受托经营取得的托管费收入 - - -
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,399.66 -301,040.71 -32,033.80
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - -31,147,508.00
    
    非经常性损益合计 12,515,395.36 8,734,439.96 -23,323,419.93
    
    减：非经常性损益的所得税影响 1,878,297.08 1,310,166.00 1,173,629.01
    
    扣除所得税影响后的非经常性损益净额： 10,637,098.28 7,424,273.96 -24,497,048.94
    
    其中：归属于母公司所有者的非经常性损益净额 10,505,335.24 7,360,239.04 -24,497,103.95
    
    归属于少数股东的非经常性损益净额 131,763.04 64,034.92 55.01
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目系股份支付影响数。
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    2019年度 加权平均 每股收益
    
    净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 20.16% 1.2772 1.2772
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.21% 1.0907 1.0907
    
    2018年度 加权平均 每股收益
    
    净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 9.47% 0.5029 0.5029
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.99% 0.3712 0.3712
    
    2017年度 加权平均 每股收益
    
    净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 4.19% 0.1633 0.1633
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.08% 0.6651 0.6651
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
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