浙江传化华洋化工有限公司
财务报表附注
2018年1月1日至2020年3月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江传化华洋化工有限公司（以下简称公司或本公司）原系由浙江传化化学集团有限公司、沈阳化工研究院有限公司共同投资组建的企业，于1998年8月24日在杭州市工商行政管理局萧山分局登记注册，取得3301812410474号企业法人营业执照。公司成立时注册资本1,000万元。后经变更，公司注册资本增至人民币6,200万元，同时股东变更为浙江传化化学集团有限公司。公司现持有统一社会信用代码为91330109704286879J的营业执照。
本公司主要从事荧光增白剂、中间体、造纸助剂、塑料助剂的生产、销售。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2020年3月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1. 2019年度和2020年1-3月
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经
其他应收款——账龄组合 账龄 济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来12个月内或
整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经
票据类型 济状况的预测，通过违约风
应收商业承兑汇票 险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用
损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经
应收账款——账龄组合 账龄 济状况的预测，编制应收账
款账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预
期信用损失
②应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用
损失率(%)
1年以内（含，下同） 2.00
1-2年 10.00
2-3年 20.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A.债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1. 2019年度和2020年1-3月
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%标准 以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法
2)账龄分析法
账 龄 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含，下同） 2.00 2.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 20.00 20.00
3-4年 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 预计款项收回可能性较小坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 7-10 5 9.50-13.57
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 4-10
排污权 20
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)收入
1. 2020年1-3月
(1)收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司销售造纸助剂、塑料助剂等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。产品代理销售收入确认需满足条件：产品销售给终端客户。
2. 2018年度和2019年度
(1)收入确认原则
1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2)收入确认的具体方法
公司主要销售造纸助剂、塑料助剂等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。产品代理销售收入确认需满足条件：产品销售给终端客户。
(二十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税[注] 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、13%、5%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
[注]：2018年5月1日公司增值税17%税率调整为16%，2019年4月1日公司增值税16%税率调整为13%。
(二)税收优惠
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局颁发的编号为GR201733001908的高新技术企业证书，公司被认定为高新技术企业，根据税法规定，2017年至2019年度企业所得税减按15%计缴。公司2020年度很可能通过高新复审，2020年1-3月按15%的税率预缴企业所得税。
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 1,399.54 14,514.54 13,858.44
银行存款 54,992,430.90 75,606,349.60 67,158,329.77
其他货币资金 17,150,141.11 20,451,250.09 22,788,488.29
合 计 72,143,971.55 96,072,114.23 89,960,676.50
(2)其他说明
2020年3月31日其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金11,316,000.00元，锁汇保证金5,834,141.11元。
2019年12月31日其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金15,930,000.00元，锁汇保证金4,521,250.09元。
2018年12月31日其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金18,640,000.00元，锁汇保证金4,148,488.29元。
2.交易性金融资产
项 目 2020.3.31 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 883,173.06 73,749.28
的金融资产
其中：衍生金融资产 883,173.06 73,749.28
合 计 883,173.06 73,749.28
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.3.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 182,937.92 100.00 3,658.76 2.00 179,279.16
其中：商业承兑汇票 182,937.92 100.00 3,658.76 2.00 179,279.16
合 计 182,937.92 100.00 3,658.76 2.00 179,279.16
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,512,522.69 100.00 70,250.45 2.00 3,442,272.24
其中：商业承兑汇票 3,512,522.69 100.00 70,250.45 2.00 3,442,272.24
合 计 3,512,522.69 100.00 70,250.45 2.00 3,442,272.24
（续上表）
项 目 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 66,268,304.15 66,268,304.15
商业承兑汇票 8,588,789.56 171,775.79 8,417,013.77
合 计 74,857,093.71 171,775.79 74,685,317.92
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2020年3月31日及2019年12月31日
2020.3.31 2019.12.31
项 目 账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提比
例(%) 例(%)
银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合 182,937.92 3,658.76 2.00 3,512,522.69 70,250.45 2.00
小 计 182,937.92 3,658.76 2.00 3,512,522.69 70,250.45 2.00
② 2018年12月31日
项 目 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 66,268,304.15
商业承兑汇票组合 8,588,789.56 171,775.79 2.00
小 计 74,857,093.71 171,775.79 0.23
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2020年1-3月项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 70,250.45 -66,591.69 3,658.76
小 计 70,250.45 -66,591.69 3,658.76
② 2019年度
项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 171,775.79 -101,525.34 70,250.45
小 计 171,775.79 -101,525.34 70,250.45
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二(一)之说明。
③ 2018年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 171,775.79 171,775.79
小 计 171,775.79 171,775.79
(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2018.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 171,202,833.89
商业承兑汇票
小 计 171,202,833.89
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.3.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 5,892,587.82 2.98 5,892,587.82 100.00
按组合计提坏账准备 192,083,303.68 97.02 5,354,750.01 2.79 186,728,553.67
合 计 197,975,891.50 100.00 11,247,337.83 5.68 186,728,553.67
（续上表）
种 类 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 153,577,162.46 100.00 5,935,208.09 3.86 147,641,954.37
合 计 153,577,162.46 100.00 5,935,208.09 3.86 147,641,954.37
（续上表）
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提 137,667,726.83 100.00 9,578,020.34 6.96 128,089,706.49
坏账准备
合 计 137,667,726.83 100.00 9,578,020.34 6.96 128,089,706.49
2)单项计提坏账准备的应收账款
① 2020年3月31日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
贵州森瑞新材料科技有限公司 1,208,368.66 1,208,368.66 100.00客户托欠货款，已起诉
绍兴瑞泽精细化工有限公司 923,250.00 923,250.00 100.00客户拖欠货款，已起诉
宁夏紫荆花纸业有限公司 620,886.00 620,886.00 100.00客户破产清算中，已起诉
新疆米东新区宏伟塑胶有限公司 494,505.07 494,505.07 100.00客户拖欠货款，已起诉
江阴市金罗化塑贸易有限公司 447,987.56 447,987.56 100.00客户拖欠货款，已起诉
杜尔伯特蒙古族自治县海达纸业有 442,315.33 442,315.33 100.00客户停产
限公司
福建希源纸业有限公司 421,344.00 421,344.00 100.00客户拖欠货款，已起诉
洛阳国润新材料科技股份有限公司 349,925.00 349,925.00 100.00客户因排污问题停产，已
起诉
江阴东恒新材料科技有限公司 331,002.20 331,002.20 100.00客户破产清算中，已起诉
慈溪市吉臻塑料薄膜厂（普通合伙） 328,097.00 328,097.00 100.00客户拖欠货款
江阴威威塑胶有限公司 324,907.00 324,907.00 100.00客户破产清算中，已起诉
小 计 5,892,587.82 5,892,587.82 100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年3月31日及2019年12月31日
A.采用组合计提坏账准备的应收账款
2020.3.31 2019.12.31
项 目 账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提比
例(%) 例(%)
账龄组合 192,083,303.68 5,354,750.01 2.79 153,577,162.46 5,935,208.09 3.86
小 计 192,083,303.68 5,354,750.01 2.79 153,577,162.46 5,935,208.09 3.86
B.采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.3.31 2019.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
1年以内 187,248,897.99 3,744,977.96 2.00 142,416,198.79 2,848,323.98 2.00
1-2年 2,495,097.98 249,509.80 10.00 4,794,809.39 479,480.94 10.00
2-3年 937,342.59 187,468.52 20.00 3,918,224.55 783,644.91 20.00
3-4年 338,413.00 169,206.50 50.00 957,770.20 478,885.10 50.00
4-5年 299,824.43 239,859.54 80.00 726,431.84 581,145.47 80.00
5年以上 763,727.69 763,727.69 100.00 763,727.69 763,727.69 100.00
小 计 192,083,303.68 5,354,750.01 2.79 153,577,162.46 5,935,208.09 3.86
② 2018年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 121,464,841.52 2,429,296.83 2.00
1-2年 7,565,064.99 756,506.50 10.00
2-3年 1,970,105.23 394,021.05 20.00
3-4年 1,193,671.70 596,835.85 50.00
4-5年 363,416.40 290,733.12 80.00
5年以上 5,110,626.99 5,110,626.99 100.00
小 计 137,667,726.83 9,578,020.34 6.96
(2)账龄情况
账面余额
项 目
2020.3.31 2019.12.31
1年以内 187,248,897.99 142,416,198.79
1-2年 4,459,327.98 4,794,809.39
2-3年 3,856,498.65 3,918,224.55
3-4年 951,015.20 957,770.20
4-5年 696,423.99 726,431.84
5年以上 763,727.69 763,727.69
小 计 197,975,891.50 153,577,162.46
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2020年1-3月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 5,892,587.82 5,892,587.82
账准备
按组合计提 5,935,208.09 -577,094.17 3,363.91 5,354,750.01
坏账准备
小 计 5,935,208.09 5,315,493.65 3,363.91 11,247,337.83
② 2019年度
项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提 9,578,020.34 1,316,751.62 4,959,563.87 5,935,208.09
坏账准备
小 计 9,578,020.34 1,316,751.62 4,959,563.87 5,935,208.09
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二(一)之说明。
③ 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 合并减少
单项计提坏
账准备
按组合计提 8,710,282.88 2,089,635.50 1,006,552.98 215,345.06 9,578,020.34
坏账准备
小 计 8,710,282.88 2,089,635.50 1,006,552.98 215,345.06 9,578,020.34
(4)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
实际核销的应收账款金额 3,363.91 4,959,563.87 1,006,552.98
2)报告期重要的应收账款核销情况
① 2019年度单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
新疆博湖苇业股份 货款 客户破产无1,248,340.74董事会审批 否
有限公司 可执行财产
河南一林纸业有限 货款 客户破产无830,205.88董事会审批 否
责任公司 可执行财产
浙江华纳纸业有限 货款 客户破产无739,600.60董事会审批 否
公司 可执行财产
滑县海通纸业有限 货款 客户破产无313,192.20董事会审批 否
责任公司 可执行财产
河南恒兴纸业股份 货款 客户破产无250,358.13董事会审批 否
有限公司 可执行财产
小 计 3,381,697.55
② 2018年度单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
黄石市华泰吉鑫工 货款 客户破产无183,053.96董事会审批 否
贸有限公司 可执行财产
浙江华盛化纤有限 货款 客户破产无107,900.00董事会审批 否
公司 可执行财产
宁波杭州湾新区宝 货款 客户破产无95,000.00董事会审批 否
瑞化纤有限公司 可执行财产
广西得恩塑业有限 货款 客户破产无72,549.64董事会审批 否
公司 可执行财产
慈溪市华顺化纤有 货款 客户破产无60,200.00董事会审批 否
限公司 可执行财产
小 计 518,703.60
(5)应收账款金额前5名情况
① 2020年3月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
山鹰国际控股股份公司[注1] 32,970,553.18 16.65 659,411.06
传化集团有限公司[注2] [注4] 22,479,659.18 11.35 449,593.18
山东博汇纸业股份有限公司[注3] 11,148,124.17 5.63 222,962.48
AXCHEM ITALIA S.r.I 4,039,742.12 2.04 80,794.84
芬欧汇川(中国)有限公司 3,702,552.73 1.87 74,051.05
小 计 74,340,631.38 37.54 1,486,812.61
[注1]：山鹰国际控股股份公司金额为山鹰国际控股股份公司及其下属公司浙江山鹰供应链管理有限公司和浙江山鹰纸业有限公司的汇总数（下同）。
[注2]：传化集团有限公司金额为传化集团有限公司及其下属公司TRANSFAR CHEMICALBVBA、杭州传化精细化工有限公司、杭州传化迅安科技有限公司、杭州分子汇科技有限公司、浙江传化天松新材料有限公司、浙江传化涂料有限公司、浙江传化工贸有限公司、杭州传化日用品有限公司和浙江智传供应链管理有限责任公司的汇总数（下同）。
[注3]：山东博汇纸业股份有限公司金额为山东博汇纸业股份有限公司及其下属公司江苏博汇纸业有限公司、山东博汇浆业有限公司和淄博大华纸业有限公司的汇总数（下同）。
[注4]：2020年3月31日TRANSFAR CHEMICAL BVBA销售给终端客户金额前5名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
Stora Enso Paper AB 5,219,616.66 2.64 104,392.33
Artic paper Kostrzyn S.A. 4,246,297.38 2.14 84,925.95
SCA Graphic Sundsvall AB 2,501,939.52 1.26 50,038.79
Norske Skog Bruck Gmbh 2,413,481.43 1.22 48,269.63
Sappi finland Operations Oy 2,152,733.97 1.09 43,054.68
小 计 16,534,068.96 8.35 330,681.38
② 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
山鹰国际控股股份公司 25,128,189.25 16.36 502,563.79
传化集团有限公司[注] 24,733,267.52 16.10 494,665.35
山东博汇纸业股份有限公司 5,847,556.17 3.81 116,951.12
UPM-Kymmene Corporation,Kaukas 5,260,282.61 3.43 105,205.65
芬欧汇川(中国)有限公司 3,281,187.96 2.14 65,623.76
小 计 64,250,483.51 41.84 1,285,009.67
[注]：2019年12月31日传化集团有限公司下属公司TRANSFAR CHEMICAL BVBA销售给终端客户金额前5名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
Artic paper Kostrzyn S.A. 4,717,581.17 3.07 94,351.62
SCA Graphic Sundsvall AB 3,617,794.95 2.36 72,355.90
Stora Enso Oyl 2,880,593.38 1.88 288,059.34
Sappi finland Operations Oy 2,121,924.51 1.38 42,438.49
Lenzing Papier GmbH 1,771,725.39 1.15 35,434.51
小 计 15,109,619.40 9.84 532,639.86
③ 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
传化集团有限公司[注2] 15,099,002.10 10.97 301,980.04
山鹰国际控股股份公司 10,226,156.38 7.43 204,523.13
金光纸业（中国）投资有限公司[注1] 6,731,002.44 4.89 134,620.05
兖州天章纸业有限公司 5,414,228.88 3.93 108,284.58
济宁市信慧化工科技有限公司 4,281,515.30 3.11 85,630.31
小 计 41,751,905.10 30.33 835,038.11
[注1]：金光纸业（中国）投资有限公司金额为其下属公司海南金海浆纸业有限公司、广西金桂浆纸业有限公司、宁波亚洲浆纸业有限公司、金华盛纸业（苏州工业园区）有限公司、金东纸业（江苏）股份有限公司和宁波中华纸业有限公司的汇总数（下同）。
[注2]：2018年12月31日传化集团有限公司下属公司TRANSFAR CHEMICAL BVBA销售给终端客户金额前5名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
Stora Enso Oyl 3,210,985.29 2.33 64,219.71
Sappifinl and Operations Oy 1,707,263.30 1.24 34,145.27
Lenzing Papier GmbH 1,678,121.56 1.22 33,562.43
Stora Enso Fors AB 1,241,599.81 0.90 24,832.00
Stora Enso Paper AB 1,049,282.10 0.76 20,985.64
小 计 8,887,252.06 6.45 177,745.05
5.应收款项融资
(1)明细情况
2020.3.31
项 目 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值 账面价值 减值准备
变动
应收票据 12,945,244.46 12,945,244.46
合 计 12,945,244.46 12,945,244.46
（续上表）
2019.12.31
项 目 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值 账面价值 减值准备
变动
应收票据 29,889,118.79 29,889,118.79
合 计 29,889,118.79 29,889,118.79
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2020.3.31 2019.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 126,583,711.55 223,664,116.57
小 计 126,583,711.55 223,664,116.57
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
2020.3.31 2019.12.31
账 龄 账面余额 比例(%) 减值 账面价值 账面余额 比例(%) 减值 账面价值
准备 准备
1年以内 24,748,192.23 99.10 24,748,192.23 4,972,729.97 93.50 4,972,729.97
1-2年 50,942.94 0.20 50,942.94 170,962.58 3.21 170,962.58
2-3年 174,733.31 0.70 174,733.31 174,733.31 3.29 174,733.31
合 计 24,973,868.48 100.00 24,973,868.48 5,318,425.86 100.00 5,318,425.86
（续上表）
账 龄 2018.12.31
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1年以内 5,102,151.49 70.40 5,102,151.49
1-2年 2,145,713.70 29.60 2,145,713.70
合 计 7,247,865.19 100.00 7,247,865.19
(2)预付款项金额前5名情况
1) 2020年3月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
传化集团有限公司 11,823,190.21 47.34
浙江永泉化学有限公司 6,000,000.00 24.03
浙江巨化股份有限公司 580,307.34 2.32
杭州奥亦流体设备有限公司 553,517.90 2.22
威海荣邦环保科技有限公司 453,600.00 1.82
小 计 19,410,615.45 77.73
2) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
浙江巨化股份有限公司 1,028,137.67 19.33
山西晋光化工有限公司 406,581.86 7.64
浙江智传供应链管理有限责任公司 344,461.64 6.48
杭州萧山华东化工设备有限公司 239,830.00 4.51
中铝山东新材料有限公司 210,000.00 3.95
小 计 2,229,011.17 41.91
3) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
浙江巨化股份有限公司 1,068,211.21 14.74
BALTIC BULK OY 883,692.77 12.19
NURMINEN LOGISTICS 464,835.84 6.41
南京高海化工有限公司 460,000.00 6.35
Makowhiteness Chemicals UK Ltd 385,437.31 5.32
小 计 3,262,177.13 45.01
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2020.3.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 7,639,022.49 100.00 864,275.98 11.31 6,774,746.51
其中：其他应收款 7,639,022.49 100.00 864,275.98 11.31 6,774,746.51
合 计 7,639,022.49 100.00 864,275.98 11.31 6,774,746.51
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 6,253,904.16 100.00 454,430.54 7.27 5,799,473.62
其中：其他应收款 6,253,904.16 100.00 454,430.54 7.27 5,799,473.62
合 计 6,253,904.16 100.00 454,430.54 7.27 5,799,473.62
（续上表）
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 4,437,137.20 100.00 243,799.06 5.49 4,193,338.14
账准备
合 计 4,437,137.20 100.00 243,799.06 5.49 4,193,338.14
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年3月31日及2019年12月31日
组合名称 2020.3.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 7,639,022.49 864,275.98 11.31 6,253,904.16 454,430.54 7.27
其中：1年以内 4,526,016.56 90,520.33 2.00 4,669,552.40 93,391.05 2.00
1-2年 1,560,799.97 156,079.99 10.00 933,792.10 93,379.21 10.00
2-3年 926,482.10 185,296.42 20.00 244,399.84 48,879.97 20.00
3-4年 240,532.84 120,266.42 50.00 366,359.02 183,179.51 50.00
4-5年 365,391.02 292,312.82 80.00 21,000.00 16,800.00 80.00
5年以上 19,800.00 19,800.00 100.00 18,800.80 18,800.80 100.00
小 计 7,639,022.49 864,275.98 11.31 6,253,904.16 454,430.54 7.27
② 2018年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 3,600,161.31 72,003.23 2.00
1-2年 244,399.84 24,439.98 10.00
2-3年 542,775.25 108,555.05 20.00
3-4年 21,000.00 10,500.00 50.00
4-5年 2,500.00 2,000.00 80.00
5年以上 26,300.80 26,300.80 100.00
小 计 4,437,137.20 243,799.06 5.49
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
① 2020年1-3月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 93,391.05 93,379.21 267,660.28 454,430.54
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -2,870.72 62,700.78 350,015.38 409,845.44
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 90,520.33 156,079.99 617,675.66 864,275.98
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：?
② 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数[注] 72,003.23 24,439.98 147,355.85 243,799.06
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -18,675.84 18,675.84
--转入第三阶段 -24,439.98 24,439.98
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 40,063.66 74,703.37 95,864.45 210,631.48
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 93,391.05 93,379.21 267,660.28 454,430.54
[注]：2019年度期初数与2018年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十二(一)之说明。
③ 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 合并减少
其他应收款 177,349.25 148,336.35 42,802.20 39,084.34 243,799.06
小 计 177,349.25 148,336.35 42,802.20 39,084.34 243,799.06
(3)其他应收款金额前5名情况
1) 2020年3月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
西安中财型材有限责任公司 押金保证金 2,000,000.00 1年以内 26.18 40,000.00
浙江传化涂料有限公司 房租 1,317,739.29 1年以内 17.25 26,354.79
10,625.00 1年以内 0.14 212.50
姚强 借款
1,031,875.00 1-2年 13.51 103,187.50
杭州红山热电有限公司 押金保证金 900,000.00 2-3年 11.78 180,000.00
517,900.75 1-2年 6.78 51,790.08
邬维达 押金保证金 7,561.58 2-3年 0.10 1,512.32
25,057.17 3-4年 0.33 12,528.59
小 计 5,810,758.79 76.07 415,585.78
2) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
姚强 借款 1,031,875.00 1年以内 16.50 20,637.50
浙江传化涂料有限公司 房租 1,005,142.86 1年以内 16.07 20,102.86
杭州红山热电有限公司 押金保证金 900,000.00 1-2年 14.39 90,000.00
517,900.75 1年以内 8.28 10,358.02
邬维达 押金保证金 7,561.58 1-2年 0.12 756.16
28,924.17 2-3年 0.46 5,784.83
杭州传化迅安科技有限公司 房租 441,850.00 1年以内 7.07 8,837.00
小 计 3,933,254.36 62.89 156,476.37
3) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
传化国际集团有限公司 股权转让款 1,734,744.67 1年以内 39.10 34,694.89
杭州红山热电有限公司 押金保证金 900,000.00 1年以内 20.28 18,000.00
浙江传化涂料有限公司 房租 502,571.43 1年以内 11.33 10,051.43
杭州传化唯迅新材料有限公司 房租 354,571.43 1年以内 7.99 7,091.43
MAKOWHITNESS LIMITED 股权转让款 161,086.89 2-3年 3.63 32,217.38
小 计 3,652,974.42 82.33 102,055.13
8.存货
(1)明细情况
项 目 2020.3.31 2019.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,714,490.99 353,228.31 23,361,262.68 32,328,445.21 681,879.06 31,646,566.15
在产品 5,169,430.67 5,169,430.67 7,051,357.09 7,051,357.09
库存商品 37,921,324.44 639,057.08 37,282,267.36 71,448,799.08 654,990.06 70,793,809.02
发出商品 31,702,237.22 31,702,237.22 20,995,787.39 20,995,787.39
委托加工物资 1,973,037.65 1,973,037.65 1,585,268.01 1,585,268.01
包装物 667,056.20 667,056.20 674,226.46 674,226.46
低值易耗品 1,365,808.70 1,365,808.70 1,321,265.62 1,321,265.62
合 计 102,513,385.87 992,285.39 101,521,100.48 135,405,148.86 1,336,869.12 134,068,279.74
（续上表）
项 目 2018.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,636,257.52 497,965.68 75,138,291.84
在产品 5,411,844.69 5,411,844.69
库存商品 64,987,660.92 562,612.50 64,425,048.42
发出商品 8,832,228.63 8,832,228.63
委托加工物资 1,264,984.40 1,264,984.40
包装物 639,003.75 639,003.75
低值易耗品 599,441.71 599,441.71
合 计 157,371,421.62 1,060,578.18 156,310,843.44
(2)存货跌价准备
1)明细情况
① 2020年1-3月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 681,879.06 42,821.98 639,057.08
库存商品 654,990.06 -301,761.75 353,228.31
小 计 1,336,869.12 -301,761.75 42,821.98 992,285.39
② 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 497,965.68 625,465.62 441,552.24 681,879.06
库存商品 562,612.50 485,193.18 392,815.62 654,990.06
小 计 1,060,578.18 1,110,658.80 834,367.86 1,336,869.12
③ 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 497,965.68 497,965.68
库存商品 126,652.71 556,780.16 120,820.37 562,612.50
小 计 624,618.39 556,780.16 120,820.37 1,060,578.18
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货跌
原材料 完工估计将要发生的成本、价准备的存货可变现净 本期已将期初计提存货跌
估计的销售费用以及相关税值上升 价准备的存货耗用/售出
费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货跌 本期已将期初计提存货跌
库存商品 计的销售费用以及相关税费价准备的存货可变现净 价准备的存货售出
后的金额确定可变现净值 值上升
9.其他流动资产
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
待摊费用 172,065.04 277,859.78 245,771.60
待抵扣增值税进项税额 1,069,898.50 6,882,129.88 1,964,450.34
合 计 1,241,963.54 7,159,989.66 2,210,221.94
10.固定资产
(1)明细情况
1) 2020年1-3月
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 63,517,643.65 11,949,457.21 94,472,970.76 3,146,369.02 173,086,440.64
本期增加金额 929,526.73 929,526.73
1)购置 929,526.73 929,526.73
本期减少金额 53,315.00 53,315.00
1) 处置或报 53,315.00 53,315.00
废
期末数 63,517,643.65 11,949,457.21 95,349,182.49 3,146,369.02 173,962,652.37
累计折旧
期初数 40,354,882.79 10,515,575.46 55,533,475.99 2,218,337.89 108,622,272.13
本期增加金额 644,105.85 59,129.55 1,619,153.76 78,562.80 2,400,951.96
1)计提 644,105.85 59,129.55 1,619,153.76 78,562.80 2,400,951.96
本期减少金额 50,982.85 50,982.85
1) 处置或报 50,982.85 50,982.85
废
期末数 40,998,988.64 10,574,705.01 57,101,646.90 2,296,900.69 110,972,241.24
账面价值
期末账面价值 22,518,655.01 1,374,752.20 38,247,535.59 849,468.33 62,990,411.13
期初账面价值 23,162,760.86 1,433,881.75 38,939,494.77 928,031.13 64,464,168.51
2) 2019年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 63,517,643.65 11,942,520.03 86,940,859.89 3,040,741.77 165,441,765.34
本期增加金额 293,261.32 10,884,960.41 171,627.25 11,349,848.98
1)购置 293,261.32 7,437,365.05 171,627.25 7,902,253.62
2) 在建工程转 3,447,595.36 3,447,595.36
入
本期减少金额 286,324.14 3,352,849.54 66,000.00 3,705,173.68
1)处置或报废 286,324.14 3,352,849.54 66,000.00 3,705,173.68
期末数 63,517,643.65 11,949,457.21 94,472,970.76 3,146,369.02 173,086,440.64
累计折旧
期初数 37,680,227.52 10,599,417.05 52,285,115.65 1,789,472.47 102,354,232.69
本期增加金额 2,674,655.27 187,892.80 5,789,671.65 491,565.42 9,143,785.14
1)计提 2,674,655.27 187,892.80 5,789,671.65 491,565.42 9,143,785.14
本期减少金额 271,734.39 2,541,311.31 62,700.00 2,875,745.70
1)处置或报废 271,734.39 2,541,311.31 62,700.00 2,875,745.70
期末数 40,354,882.79 10,515,575.46 55,533,475.99 2,218,337.89 108,622,272.13
账面价值
期末账面价值 23,162,760.86 1,433,881.75 38,939,494.77 928,031.13 64,464,168.51
期初账面价值 25,837,416.13 1,343,102.98 34,655,744.24 1,251,269.30 63,087,532.65
3) 2018年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 63,202,614.55 11,912,406.52 84,544,102.70 3,435,607.01 163,094,730.78
本期增加金额 315,029.10 144,804.00 3,795,887.55 504,455.00 4,760,175.65
1)购置 118,628.83 144,804.00 3,264,649.13 504,455.00 4,032,536.96
2) 在建工程转 196,400.27 531,238.42 727,638.69
入
本期减少金额 114,690.49 1,399,130.36 899,320.24 2,413,141.09
1)处置或报废 105,370.33 1,399,130.36 899,320.24 2,403,820.93
2)合并减少 9,320.16 9,320.16
期末数 63,517,643.65 11,942,520.03 86,940,859.89 3,040,741.77 165,441,765.34
累计折旧
期初数 34,930,173.52 10,401,255.61 47,280,641.29 2,047,456.43 94,659,526.85
本期增加金额 2,750,054.00 303,300.92 5,732,454.51 549,146.48 9,334,955.91
1)计提 2,750,054.00 303,300.92 5,732,454.51 549,146.48 9,334,955.91
本期减少金额 105,139.48 727,980.15 807,130.44 1,640,250.07
1)处置或报废 95,819.32 727,980.15 807,130.44 1,630,929.91
2)合并减少 9,320.16 9,320.16
期末数 37,680,227.52 10,599,417.05 52,285,115.65 1,789,472.47 102,354,232.69
账面价值
期末账面价值 25,837,416.13 1,343,102.98 34,655,744.24 1,251,269.30 63,087,532.65
期初账面价值 28,272,441.03 1,511,150.91 37,263,461.41 1,388,150.58 68,435,203.93
(2)经营租出固定资产
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
账面价值 账面价值 账面价值
房屋及建筑物 2,841,670.71 2,907,769.26 3,172,163.46
小 计 2,841,670.71 2,907,769.26 3,172,163.46
11.在建工程
(1)明细情况
2020.3.31 2019.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
年产3万吨干强剂扩产项 982,953.16 982,953.16 982,953.16 982,953.16
目
2万吨环保复合稳定剂自 1,450,481.79 1,450,481.79 1,438,805.27 1,438,805.27
动化项目
乙类仓库项目 3,548,410.57 3,548,410.57 3,308,541.76 3,308,541.76
2万吨阳离子表面施胶剂 1,590,753.36 1,590,753.36 1,373,755.60 1,373,755.60
扩产项目
OBA二次纳滤技改项目 530,973.48 530,973.48 530,973.48 530,973.48
合 计 8,103,572.36 8,103,572.36 7,635,029.27 7,635,029.27
（续上表）
项 目 2018.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
年产3万吨干强剂扩产项目 2,929,159.54 2,929,159.54
塑化一车间气力输送优化技 106,366.86 106,366.86
改项目
合 计 3,035,526.40 3,035,526.40
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2020年1-3月
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产3万吨干强剂扩产项 4,810,000.00 982,953.16 982,953.16
目
2万吨环保复合稳定剂自 7,080,000.00 1,438,805.27 11,676.52 1,450,481.79
动化项目
乙类仓库项目 4,000,000.00 3,308,541.76 239,868.81 3,548,410.57
2万吨阳离子表面施胶剂 2,800,000.00 1,373,755.60 216,997.76 1,590,753.36
扩产项目
OBA二次纳滤技改项目 1,730,000.00 530,973.48 530,973.48
小 计 7,635,029.27 468,543.09 8,103,572.36
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 占预算比例 工程进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%) 资金来源
(%)
年产3万吨干强剂扩产项目 75.00 80.00
2万吨环保复合稳定剂自动 20.00 20.00
化项目
乙类仓库项目 89.00 90.00
2万吨阳离子表面施胶剂扩 57.00 65.00
产
OBA二次纳滤技改 31.00 35.00
小 计
2) 2019年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产3万吨干强剂扩产项 4,810,000.00 2,929,159.54 1,382,953.16 3,329,159.54 982,953.16
目
塑化一车间气力输送优化 200,000.00 106,366.86 12,068.96 118,435.82
技改
2 万吨环保复合稳定剂自 7,080,000.00 1,438,805.27 1,438,805.27
动化项目）
乙类仓库项目 4,000,000.00 3,308,541.76 3,308,541.76
2 万吨阳离子表面施胶剂 2,800,000.00 1,373,755.60 1,373,755.60
扩产
OBA二次纳滤技改 1,730,000.00 530,973.48 530,973.48
小 计 3,035,526.40 8,047,098.23 3,447,595.36 7,635,029.27
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
年产3万吨干强剂扩产项 75.00 80.00
目
塑化一车间气力输送优 59.00 100.00
化技改
2万吨环保复合稳定剂自 20.00 20.00
动化项目
乙类仓库项目 83.00 85.00
2万吨阳离子表面施胶剂 49.00 50.00
扩产
OBA二次纳滤技改 31.00 35.00
小 计
3) 2018年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
聚醚胺合作中试项目 1,600,000.00 450,000.00 1,053,452.16 1,503,452.16
液体稳定剂扩产项目 400,000.00 195,696.45 195,696.45
生产现场安全操作与 250,000.00 242,696.40 242,696.40
环境改进
零星工程 250,000.00 233,072.28 233,072.28
功能型粘结树脂项目 20,000.00 16,528.98 16,528.98
液体稳定剂引进新产 40,000.00 39,644.58 39,644.58
品技改
年产3万吨干强剂扩产 3,500,000.00 2,929,159.54 2,929,159.54
项目
塑化一车间气力输送 200,000.00 106,366.86 106,366.86
优化技改
小 计 928,037.43 4,338,579.82 727,638.69 1,503,452.16 3,035,526.40
(续上表)
工程名称 工程累计投入 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
聚醚胺合作中试项目 94.00 100.00
液体稳定剂扩产项目 49.00 100.00
生产现场安全操作与 97.00 100.00
环境改进
零星工程 93.00 100.00
功能型粘结树脂项目 83.00 100.00
液体稳定剂引进新产 99.00 100.00
品技改
年产3万吨干强剂扩 84.00 80.00
产项目
塑化一车间气力输送 53.00 60.00
优化技改
小 计
12.无形资产
(1) 2020年1-3月
项 目 土地使用权 软件 排污权 合 计
账面原值
期初数 22,963,071.36 1,105,084.07 609,420.00 24,677,575.43
本期增加金额
本期减少金额
期末数 22,963,071.36 1,105,084.07 609,420.00 24,677,575.43
累计摊销
期初数 7,662,682.99 925,838.78 142,157.55 8,730,679.32
本期增加金额 121,431.66 39,904.74 7,577.22 168,913.62
1)计提 121,431.66 39,904.74 7,577.22 168,913.62
本期减少金额
期末数 7,784,114.65 965,743.52 149,734.77 8,899,592.94
账面价值
期末账面价值 15,178,956.71 139,340.55 459,685.23 15,777,982.49
期初账面价值 15,300,388.37 179,245.29 467,262.45 15,946,896.11
(2) 2019年度
项 目 土地使用权 非专利技术 排污权 合 计
账面原值
期初数 22,963,071.36 1,105,084.07 609,420.00 24,677,575.43
本期增加金额
本期减少金额
期末数 22,963,071.36 1,105,084.07 609,420.00 24,677,575.43
累计摊销
期初数 7,176,913.33 773,068.73 111,727.08 8,061,709.14
本期增加金额 485,769.66 152,770.05 30,430.47 668,970.18
1)计提 485,769.66 152,770.05 30,430.47 668,970.18
本期减少金额
期末数 7,662,682.99 925,838.78 142,157.55 8,730,679.32
账面价值
期末账面价值 15,300,388.37 179,245.29 467,262.45 15,946,896.11
期初账面价值 15,786,158.03 332,015.34 497,692.92 16,615,866.29
(3) 2018年度
项 目 土地使用权 非专利技术 排污权 合 计
账面原值
期初数 22,963,071.36 1,105,084.07 609,420.00 24,677,575.43
本期增加金额
本期减少金额
期末数 22,963,071.36 1,105,084.07 609,420.00 24,677,575.43
累计摊销
期初数 6,691,129.33 622,581.67 81,256.08 7,394,967.08
本期增加金额 485,784.00 150,487.06 30,471.00 666,742.06
1)计提 485,784.00 150,487.06 30,471.00 666,742.06
本期减少金额
期末数 7,176,913.33 773,068.73 111,727.08 8,061,709.14
账面价值
期末账面价值 15,786,158.03 332,015.34 497,692.92 16,615,866.29
期初账面价值 16,271,942.03 482,502.40 528,163.92 17,282,608.35
13.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
2020.3.31 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 12,243,281.98 1,836,492.29 7,342,327.66 1,101,349.15
预提费用 11,320,413.78 1,698,062.07 5,678,397.68 851,759.65
递延收益 1,560,000.00 234,000.00
合 计 25,123,695.76 3,768,554.36 13,020,725.34 1,953,108.80
（续上表）
2018.12.31
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 10,810,374.31 1,621,556.15
预提费用 2,915,853.12 437,377.97
递延收益
合 计 13,726,227.43 2,058,934.12
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 864,275.98 454,430.54 445,891.11
小 计 864,275.98 454,430.54 445,891.11
14.其他非流动资产
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
预付设备款 3,206,236.01 2,821,475.74 1,530,581.82
预付工程款 150,000.00 124,550.00 13,968.20
合 计 3,356,236.01 2,946,025.74 1,544,550.02
15.短期借款
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
保证借款 126,065,486.11
合 计 126,065,486.11
16.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 2018.12.31
指定为以公允价值计量且其变动计入当期 202,092.05
损益的金融负债
其中：衍生金融负债 202,092.05
合 计 202,092.05
17.应付票据
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 56,580,000.00 79,650,000.00 108,200,000.00
合 计 56,580,000.00 79,650,000.00 108,200,000.00
18.应付账款
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
材料款 60,126,619.09 102,595,580.14 78,897,074.86
工程设备款 778,051.98 1,291,276.88 1,192,581.04
其他 6,876,120.94 5,288,940.41 11,235,903.61
合 计 67,780,792.01 109,175,797.43 91,325,559.51
19.预收款项
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
货款 4,671,464.53 9,158,371.47
合 计 4,671,464.53 9,158,371.47
20.合同负债
项 目 2020.3.31
货款 1,420,808.93
合 计 1,420,808.93
21.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2020年1-3月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 22,588,509.65 20,600,456.88 31,983,953.53 11,205,013.00
离职后福利—设定 367,012.80 478,095.78 478,095.78 367,012.80
提存计划
合 计 22,955,522.45 21,078,552.66 32,462,049.31 11,572,025.80
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 16,994,666.77 71,522,525.54 65,928,682.66 22,588,509.65
离职后福利—设定 2,614,605.73 2,247,592.93 367,012.80
提存计划
合 计 16,994,666.77 74,137,131.27 68,176,275.59 22,955,522.45
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 14,306,749.89 58,025,309.08 55,337,392.20 16,994,666.77
离职后福利—设定 2,539,397.97 2,539,397.97
提存计划
合 计 14,306,749.89 60,564,707.05 57,876,790.17 16,994,666.77
(2)短期薪酬明细情况
1) 2020年1-3月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 21,348,530.35 18,171,766.56 29,125,978.49 10,394,318.42
职工福利费 811,992.99 811,992.99
社会保险费 320,720.34 493,045.89 493,045.89 320,720.34
其中：医疗保险费 265,767.89 463,603.04 463,603.04 265,767.89
工伤保险费 24,578.97 9,891.63 9,891.63 24,578.97
生育保险费 30,373.48 19,551.22 19,551.22 30,373.48
住房公积金 573,486.00 573,486.00
工会经费和职工教育经费 919,258.96 550,165.44 979,450.16 489,974.24
小 计 22,588,509.65 20,600,456.88 31,983,953.53 11,205,013.00
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 16,183,700.70 62,799,818.09 57,634,988.44 21,348,530.35
职工福利费 3,223,143.80 3,223,143.80
社会保险费 2,173,388.93 1,852,668.59 320,720.34
其中：医疗保险费 1,893,335.17 1,627,567.28 265,767.89
工伤保险费 63,672.58 39,093.61 24,578.97
生育保险费 216,381.18 186,007.70 30,373.48
住房公积金 2,208,481.00 2,208,481.00
工会经费和职工教育经费 810,966.07 1,117,693.72 1,009,400.83 919,258.96
小 计 16,994,666.77 71,522,525.54 65,928,682.66 22,588,509.65
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 13,588,641.98 50,618,810.03 48,023,751.31 16,183,700.70
职工福利费 2,609,938.06 2,609,938.06
社会保险费 1,983,650.29 1,983,650.29
其中：医疗保险费 1,706,130.50 1,706,130.50
工伤保险费 92,336.51 92,336.51
生育保险费 185,183.28 185,183.28
住房公积金 1,789,630.00 1,789,630.00
工会经费和职工教育经费 718,107.91 1,023,280.70 930,422.54 810,966.07
小 计 14,306,749.89 58,025,309.08 55,337,392.20 16,994,666.77
(3)设定提存计划明细情况
1) 2020年1-3月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 354,357.19 461,609.72 461,609.72 354,357.19
失业保险费 12,655.61 16,486.06 16,486.06 12,655.61
小 计 367,012.80 478,095.78 478,095.78 367,012.80
2) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,524,446.89 2,170,089.70 354,357.19
失业保险费 90,158.84 77,503.23 12,655.61
小 计 2,614,605.73 2,247,592.93 367,012.80
3) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,451,201.15 2,451,201.15
失业保险费 88,196.82 88,196.82
小 计 2,539,397.97 2,539,397.97
22.应交税费
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
企业所得税 7,285,510.70 6,269,657.47 3,310,112.57
代扣代缴个人所得税 84,085.43 258,431.67 132,516.25
城市维护建设税 431,003.48 264,379.09 15,538.51
印花税 22,399.00 17,040.30 6,655.10
房产税 119,999.99 465,949.87 267,426.18
土地使用税 27,557.00 110,228.00
教育费附加 184,715.83 113,305.36 6,659.41
地方教育附加 123,143.80 75,536.83 4,439.52
合 计 8,278,415.23 7,574,528.59 3,743,347.54
23.其他应付款
(1)明细情况
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 177,987.50
应付股利 20,000,000.00
其他应付款 35,247,459.94 114,708,368.64 177,119,232.29
合 计 55,247,459.94 114,708,368.64 177,297,219.79
(2)应付利息
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
资金拆借应付利息 177,987.50
小 计 177,987.50
(3)应付股利
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
普通股股利 20,000,000.00
小 计 20,000,000.00
(4)其他应付款
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
拆借款 22,186,788.91 102,137,200.42 169,695,332.50
押金保证金 6,686,818.41 9,138,684.66 3,847,889.75
应付暂收款 6,373,852.62 3,432,483.56 3,576,010.04
合 计 35,247,459.94 114,708,368.64 177,119,232.29
24.递延收益
(1)明细情况
1) 2020年1-3月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,560,000.00 1,560,000.00浙财科教[2019]48号
合 计 1,560,000.00 1,560,000.00
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 280,000.00 280,000.00 萧财企[2018]167号
合 计 280,000.00 280,000.00
(2)政府补助明细情况
1) 2020年1-3月项 目 期初数 本期新增 本期计入 期末数 与资产相关/
补助金额 当期损益 与收益相关
国际合作技术研发 1,560,000.00 1,560,000.00与收益相关
与示范推广项目
小 计 1,560,000.00 1,560,000.00
2) 2018年度项 目 期初数 本期新增 本期计入 期末数 与资产相关/
补助金额 当期损益 与收益相关
TPE专用无卤阻 280,000.00 280,000.00 与收益相关
燃剂项目
小 计 280,000.00 280,000.00
[注]：政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
25.实收资本
(1)明细情况股东类别 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
浙江传化化学集团有限公司 62,000,000.00 62,000,000.00 55,800,000.00
沈阳化工研究院有限公司 6,200,000.00
合 计 62,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00
(2)实收资本变动情况说明
2019年1月，沈阳化工研究院有限公司将全部股权转让给浙江传化化学集团有限公司，转让完成后，公司注册资本人民币6,200万元，其中：浙江传化化学集团有限公司出资人民币6,200万元，占注册资本的100%。
26.资本公积
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
其他资本公积 1,850,396.78 1,850,396.78 1,850,396.78
合 计 1,850,396.78 1,850,396.78 1,850,396.78
27.盈余公积
(1)明细情况
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈余公积 31,000,000.00 31,000,000.00 29,540,779.84
任意盈余公积 615,494.16 615,494.16 615,494.16
合 计 31,615,494.16 31,615,494.16 30,156,274.00
(2)其他说明
公司法定盈余公积按照年度净利润的10%提取，当法定盈余公积达到注册资本的50%后不再计提。
28.未分配利润
(1)明细情况
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
期初未分配利润 88,209,033.64 48,112,451.19 121,742,127.93
加：本期的净利润 9,208,744.66 81,367,998.64 45,575,903.15
减：提取法定盈余公积 1,459,220.16 4,613,013.26
应付普通股股利 20,000,000.00 39,812,196.03 114,592,566.63
期末未分配利润 77,417,778.30 88,209,033.64 48,112,451.19
(2)其他说明
1)根据2018年3月25日公司2018年第一次股东会，审议通过董事会分红提案，分红金额114,592,566.63元。
2)根据2018年8月20日公司2018年第二次股东会，公司2019年分红39,812,196.03元。
3)根据2020年3月30日公司股东会决定，公司分红2,000万元。
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 218,554,682.14 170,237,542.82 957,665,230.12 719,917,515.31 794,837,264.83 616,451,653.22
其他业务收入 4,496,952.88 4,228,553.28 85,660,439.05 83,309,433.78 119,475,016.77 115,162,486.39
合 计 223,051,635.02 174,466,096.10 1,043,325,669.17 803,226,949.09 914,312,281.60 731,614,139.61
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2020年1-3月
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
传化集团有限公司[注2] 29,352,250.79 13.16
山鹰国际控股股份公司 12,921,313.05 5.79
永高股份有限公司[注1] 9,630,840.72 4.32
山东博汇纸业股份有限公司 7,779,263.72 3.49
金光纸业（中国）投资有限公司 6,228,326.71 2.79
小 计 65,911,994.99 29.55
[注1]：永高股份有限公司金额为永高股份有限公司及其下属公司安徽永高塑业发展有限公司、重庆永高塑业发展有限公司和天津永高塑业发展有限公司的汇总数（下同）。
[注2]：2020年1-3月传化集团有限公司下属公司TRANSFAR CHEMICAL BVBA销售给终端客户前5名的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
Arctic Paper Kostrzyn S.A. 5,393,169.43 2.42
SCA GRAPHIC SUNDSVALL AB 4,319,536.94 1.94
Stora Enso Paper AB 4,311,371.08 1.93
Norske Skog Bruck GmbH 3,545,802.83 1.59
Lenzing Papier GmbH 3,371,582.98 1.51
小 计 20,941,463.26 9.39
2) 2019年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
传化集团有限公司[注2] 169,770,960.13 16.27
永高股份有限公司 35,769,526.58 3.43
玖龙纸业（控股）有限公司[注1] 35,359,278.86 3.39
山鹰国际控股股份公司 30,728,741.94 2.95
金光纸业（中国）投资有限公司 27,175,868.68 2.60
小 计 298,804,376.19 28.64
[注1]：玖龙纸业（控股）有限公司金额为其下属公司玖龙纸业（东莞）有限公司、玖龙纸业（太仓）有限公司和玖龙纸业(重庆)有限公司。
[注2]：2019年度传化集团有限公司下属公司TRANSFAR CHEMICAL BVBA销售给终端客户前5名的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
Sappi Finland Operations Oy 17,755,559.67 1.70
Stora Enso Veitsiluoto Oy 14,477,031.19 1.39
Arctic Paper Kostrzyn S.A. 14,440,902.46 1.38
Lenzing Papier GmbH 14,267,886.51 1.37
Stora Enso Fors AB 7,456,485.74 0.71
小 计 68,397,865.57 6.55
3) 2018年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
上海亿京实业有限公司 87,589,279.20 9.58
金光纸业（中国）投资有限公司 36,425,966.46 3.98
玖龙纸业（控股）有限公司 25,212,493.03 2.76
永高股份有限公司 24,395,397.12 2.67
传化集团有限公司 20,470,787.16 2.24
小 计 173,623,135.81 18.99
2.税金及附加
项 目 2020年度1-3月 2019年度 2018年度
城市维护建设税 422,606.04 2,658,370.30 1,679,293.34
教育费附加 181,116.88 1,139,301.56 703,453.62
地方教育附加 120,744.58 759,534.37 496,041.59
印花税 57,893.20 245,704.40 221,696.55
房产税 120,000.00 466,469.65 484,355.22
土地使用税 27,557.00 110,228.00 192,899.00
车船税 4,500.00 9,210.00
其他 15,591.35
合 计 929,917.70 5,384,108.28 3,802,540.67
3.销售费用
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
办公费、差旅费及折旧费 1,463,305.68 15,867,029.98 15,913,154.39
业务宣传费 126,999.96 935,026.76 668,778.51
运输费用 6,675,183.79 29,749,104.36 26,771,168.70
职工薪酬 7,512,690.70 23,726,756.08 23,307,444.04
其他 29,387.74 300,147.07 65,997.46
合 计 15,807,567.87 70,578,064.25 66,726,543.10
4.管理费用
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
职工薪酬 5,442,305.77 17,167,524.41 12,627,462.06
折旧与摊销 511,721.28 2,244,738.01 2,347,512.16
办公费用 1,819,011.12 12,297,395.31 9,203,465.21
业务招待费及差旅费 131,079.98 1,140,823.11 1,745,991.14
其他 76,112.80 349,914.87 366,430.62
合 计 7,980,230.95 33,200,395.71 26,290,861.19
5.研发费用
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
直接投入 4,556,129.30 19,720,403.82 14,190,673.60
职工薪酬 4,198,359.37 16,991,645.53 14,285,451.63
委托外部研究开发与服 69,056.59 40,000.00
务费用
资产折旧与摊销 362,871.76 919,397.18 880,728.70
其他 1,249,297.52 2,465,884.08 2,316,421.40
合 计 10,435,714.54 40,137,330.61 31,673,275.33
6.财务费用
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
利息支出 981,515.54 5,771,000.01 3,392,112.52
减：利息收入 20,478.75 87,791.25 57,370.74
汇兑损益 -278,235.64 -2,097,089.90 -2,728,831.16
手续费 132,877.78 238,461.89 378,676.42
合 计 815,678.93 3,824,580.75 984,587.04
7.其他收益
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
与收益相关的政府补助[注] 583,315.00 7,679,305.78 2,488,596.06
合 计 583,315.00 7,679,305.78 2,488,596.06
[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8.投资收益
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
处置长期股权投资产生的投资收益 724,266.69
金融资产终止确认损益 -1,791.67 -881,983.77
处置以公允价值计量且其变动计入当 706,214.72 408,643.05 -2,261,057.00
期损益的金融资产取得的投资收益
合 计 704,423.05 -473,340.72 -1,536,790.31
9.公允价值变动收益
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
交易性金融资产（以公允价值计量且其 883,173.06 73,749.28
变动计入当期损益的金融资产）
交易性金融负债（以公允价值计量且其 -202,092.05
变动计入当期损益的金融负债）
合 计 883,173.06 73,749.28 -202,092.05
10.信用减值损失
项 目 2020年1-3月 2019年度
坏账损失 -5,658,747.40 -1,425,857.76
合 计 -5,658,747.40 -1,425,857.76
11.资产减值损失
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
坏账损失 —— —— -2,409,747.64
存货跌价损失 301,761.75 -1,110,658.80 -556,780.16
在建工程减值损失 -350,000.00
合 计 301,761.75 -1,110,658.80 -3,316,527.80
12.资产处置收益
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
固定资产处置收益 13,399.71 -516,870.42 -187,644.77
合 计 13,399.71 -516,870.42 -187,644.77
13.营业外收入
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
罚没收入 2,600.00 155,921.47
其他 35,398.23 310.01 1,375.01
合 计 35,398.23 2,910.01 157,296.48
14.营业外支出
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
对外捐赠 20,000.00 8,000.00
滞纳金、罚款支出 50,000.00 52,795.82 32,181.39
其他 1,725.12
合 计 70,000.00 52,795.82 41,906.51
15.所得税费用
(1)明细情况
项 目 2020年度1-3月 2019年度 2018年度
当期所得税费用 2,015,853.23 9,676,858.07 5,799,160.36
递延所得税费用 -1,815,445.56 105,825.32 -676,389.79
合 计 200,407.67 9,782,683.39 5,122,770.57
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
利润总额 9,409,152.33 91,150,682.03 50,581,265.76
按母公司适用税率计算的所得税费用 1,411,372.85 13,672,602.30 7,587,189.86
子公司适用不同税率的影响 6,780.21
调整以前期间所得税的影响 331,795.76 133,535.32
非应税收入的影响
加计扣除项目的影响 -1,174,017.89 -4,040,199.10 -3,125,491.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,051.84 401,536.40 1,074,243.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 -70,999.13 -583,051.97 -553,486.19
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 200,407.67 9,782,683.39 5,122,770.57
(三)现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
承兑汇票保证金及其 4,614,000.00 8,000,794.91
他押金保证金
租赁收入 417,798.81 1,277,952.38 1,277,952.38
政府补助 2,143,315.00 7,569,954.00 2,165,123.90
银行存款利息收入 20,478.75 55,916.25 57,370.74
其他 514,275.94 2,910.01 922,823.52
合 计 7,709,868.50 16,907,527.55 4,423,270.54
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
承兑汇票保证金及其 2,173,274.78
他保证金存款
各项经营性期间费用 14,620,471.98 89,028,700.90 71,362,007.72
其他 1,405,275.76 2,657,422.30 452,067.09
合 计 16,025,747.74 91,686,123.20 73,987,349.59
3.支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
锁汇保证金 1,312,891.02 372,761.80 4,148,488.29
远期结售汇交割损失 2,261,057.00
关联方资金拆借 1,000,000.00
处置子公司支付的现金 1,769,087.62
合 计 1,312,891.02 1,372,761.80 8,178,632.91
4.收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
关联资金往来 1,439,812,274.30 2,555,588,592.32 3,641,049,983.08
合 计 1,439,812,274.30 2,555,588,592.32 3,641,049,983.08
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
资金拆借利息 155,967.59 5,948,987.51 3,232,050.02
归还关联借款 1,519,762,685.71 2,623,146,724.40 3,523,513,829.13
合 计 1,519,918,653.30 2,629,095,711.91 3,526,745,879.15
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料 2020年1-3月 2019年度 2018年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,208,744.66 81,367,998.64 45,458,495.19
加：资产减值准备 5,356,985.65 2,536,516.56 3,316,527.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生 2,400,951.96 9,143,785.14 9,334,955.91
产性生物资产折旧
无形资产摊销 168,913.62 668,970.18 666,742.06
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“－”号 -13,399.71 516,870.42 187,644.77
填列)
固定资产报废损失(收益以“－”
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－” -883,173.06 -73,749.28 202,092.05
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 703,279.90 3,673,910.11 663,281.36
投资损失(收益以“－”号填列) -704,423.05 473,340.72 1,536,790.31
递延所得税资产减少(增加以“－” -1,815,445.56 105,825.32 -676,389.79
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 32,848,941.01 21,131,904.90 -38,511,440.36
经营性应收项目的减少(增加以 -36,167,168.68 8,889,196.71 -24,661,013.23
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 -75,692,985.99 301,615.42 -3,343,787.39
“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -64,588,779.25 128,736,184.84 -5,826,101.32
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 54,993,830.44 75,620,864.14 67,172,188.21
减：现金的期初余额 75,620,864.14 67,172,188.21 83,719,092.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,627,033.70 8,448,675.93 -16,546,903.80
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
1)现金 54,993,830.44 75,620,864.14 67,172,188.21
其中：库存现金 1,399.54 14,514.54 13,858.44
可随时用于支付的银行存款 54,992,430.90 75,606,349.60 67,158,329.77
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 54,993,830.44 75,620,864.14 67,172,188.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
背书转让的商业汇票金额 131,150,795.73 506,330,316.15 442,193,132.85
其中：支付货款 129,620,795.73 497,494,900.15 439,345,751.29
支付固定资产等长期 1,530,000.00 8,835,416.00 2,847,381.56
资产购置款
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2020年3月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 17,150,141.11 承兑汇票及锁汇保证金
合 计 17,150,141.11
(2) 2019年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 20,451,250.09 承兑汇票及锁汇保证金
合 计 20,451,250.09
(3) 2018年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 22,788,488.29 承兑汇票及锁汇保证金
合 计 22,788,488.29
2.外币货币性项目
(1) 2020年3月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 27,339,239.60
其中：美元 640,970.94 7.0851 4,541,343.21
欧元 2,919,513.42 7.8088 22,797,896.39
应收账款 44,681,542.03
其中：美元 2,255,114.39 7.0851 15,977,710.96
欧元 3,675,831.25 7.8088 28,703,831.07
应付账款 524,287.84
其中：美元 73,998.65 7.0851 524,287.84
(2) 2019年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 38,742,668.41
其中：美元 2,545,707.28 6.9762 17,759,363.13
欧元 2,684,832.10 7.8155 20,983,305.28
应收账款 42,152,770.66
其中：美元 1,959,225.57 6.9762 13,667,949.42
欧元 3,644,657.57 7.8155 28,484,821.24
应付账款 1,967,837.08
其中：美元 282,078.65 6.9762 1,967,837.08
(3) 2018年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 28,256,886.31
其中：美元 2,521,383.76 6.8632 17,304,761.02
欧元 1,395,655.23 7.8473 10,952,125.29
应收账款 24,482,619.71
其中：美元 1,423,143.47 6.8632 9,767,318.26
欧元 1,875,205.67 7.8473 14,715,301.45
应付账款 1,987,501.39
其中：美元 289,588.15 6.8632 1,987,501.39
3.政府补助
(1)明细情况
1) 2020年1-3月
①与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期结转 期末递延收益 本期结转 说明
递延收益 新增补助 列报项目
国际合作技术研发 1,560,000.00 1,560,000.00 浙 财 科 教
与示范推广项目 [2019]48号
小 计 1,560,000.00 1,560,000.00
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
高新技术企业研发费补助 434,740.00 其他收益 开发区2017[10]
新冠肺炎防疫扶持资金 30,375.00 其他收益 人社部发[2020]24号
外贸扶持资金 116,200.00 其他收益 浙商务联发[2018]12号
先进奖励 2,000.00 其他收益
小 计 583,315.00
2) 2019年度
①与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
发明专利扶持资金 2,390,540.00 其他收益 萧开管发2017[10]
社保返还 1,518,939.00 其他收益 杭政函[2019]19号
2019年省级中小企业服务示范平台单 1,000,000.00 其他收益 浙经信技术便函[2019]56
项冠军补助资金 号
2018年数字经济设备投资补助 812,300.00 其他收益 萧环保[2016]11号
2019年第一批通过验收重大科技攻关 420,000.00 其他收益 萧财企[2018]167号
项目资助资金
浙江制造品牌建设资助 400,000.00 其他收益 杭市管[2019]206号
2018年萧山区技术标准奖励 300,000.00 其他收益 萧财企[2019]202号
2018年杭州市技术标准资助资金 216,000.00 其他收益 杭财行[2018]52号
2017年度杭州市萧山区外贸扶持资金 169,300.00 其他收益 萧财企[2018]669号
收到税费返还 109,351.78 其他收益
萧山区外贸扶持资金 150,500.00 其他收益 浙商务联发[2018]12号
创新券补助资金 72,375.00 其他收益 杭科合[2018]8号
2018年度杭州市院士专家工作站常规 50,000.00 其他收益 萧人社[2018]14号、
性考核资助经费 萧财行[2018]68号
技师工作室补助 20,000.00 其他收益 萧人社[2019]100号
2018年中央外经贸专项资金 17,400.00 其他收益 浙商务联发[2018]12号
2017年度发明专利资助 15,000.00 其他收益 开发区2017[10]
“百千万”优秀技能人才补助 10,000.00 其他收益 萧人社[2019]94号
收到智慧用电安装补助 5,600.00 其他收益
2018年开发区安全生产先进单位奖励 2,000.00 其他收益 萧开管发2017[10]
小 计 7,679,305.78
3) 2018年度
①与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2017年度中央外经贸发展资金 36,100.00 其他收益 浙商务联发[2018]12号
技师工作室补助 50,000.00 其他收益 萧人社[2019]100号
2018年土地使用税返还 192,899.00 其他收益 萧地税 通[2018]14542号
2017年房产税返还 323,472.16 其他收益 萧地税通[2018]14447号
税收返还 62,565.31 其他收益 萧地税通[2018]44393号
开发区科技创新扶持资金 880,200.00 其他收益 开发区2017[10]
2018年创新券补助 6,038.00 其他收益 杭科合〔2018〕8号
2017年区重大项目补助经费 500,000.00 其他收益 杭财行[2017]45号
2017年重大项目补助经费(TPE 280,000.00 其他收益 萧财企[2018]167号
专用无卤阻燃剂）
2017年度开发区管委会先进单 2,000.00 其他收益
位奖励
在线建设资金补助 41,000.00 其他收益 萧环保[2016]11号
2016年度稳岗补贴 114,321.59 其他收益 浙商务联发[2018]12号
小 计 2,488,596.06
(2)计入当期损益的政府补助金额
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
计入当期损益的政府补助金额 583,315.00 7,679,305.78 2,488,596.06
六、合并范围的变更
合并范围减少公司名称 股权处 股权处置时点 处置日净资产 处置当期期初至
置方式 处置日净利润
2018年度
TRANSFAR CHEMICAL BVBA 转让 2018年12月31日 1,385,996.09 -782,719.76
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年3月31日，本公司应收账款的37.54%(2019年12月31日：41.84%；2018年12月31日：30.33%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2020.3.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 126,065,486.11 131,420,255.56 131,420,255.56
应付票据 56,580,000.00 56,580,000.00 56,580,000.00
应付账款 67,780,792.01 67,780,792.01 67,780,792.01
其他应付款 55,247,459.94 57,519,793.27 57,519,793.27
小 计 305,673,738.06 313,300,840.84 313,300,840.84
(续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款
应付票据 79,650,000.00 79,650,000.00 79,650,000.00
应付账款 109,175,797.43 109,175,797.43 109,175,797.43
其他应付款 114,708,368.64 115,179,174.20 115,179,174.20
小 计 303,534,166.07 304,004,971.63 304,004,971.63
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款
应付票据 108,200,000.00 108,200,000.00 108,200,000.00
应付账款 91,325,559.51 91,325,559.51 91,325,559.51
其他应付款 177,297,219.79 180,167,858.68 180,167,858.68
小 计 376,822,779.30 379,693,418.19 379,693,418.19
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年3月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币126,000,000.00元(2019年12月31日：无；2018年12月31日：无)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2020年3月31日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
价值计量 价值计量 价值计量 合 计
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动 883,173.06 883,173.06
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其 883,173.06 883,173.06
变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 883,173.06 883,173.06
2.应收款项融资 12,945,244.46 12,945,244.46
持续以公允价值计量的资产总额 883,173.06 12,945,244.46 13,828,417.52
2. 2019年12月31日
项 目 公允价值
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动 73,749.28 73,749.28
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其 73,749.28 73,749.28
变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 73,749.28 73,749.28
2.应收款项融资 29,889,118.79 29,889,118.79
持续以公允价值计量的资产总额 73,749.28 29,889,118.79 29,962,868.07
3. 2018年12月31日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
价值计量 价值计量 价值计量 合 计
持续的公允价值计量
1.交易性金融负债 202,092.05 202,092.05
(1)交易性金融负债 202,092.05 202,092.05
衍生金融负债 202,092.05 202,092.05
持续以公允价值计量的负债总额 202,092.05 202,092.05
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司采用活跃市场中类似资产或负债的报价、市场验证的输入值等确定公允价值，采用的重要参数包括资产负债表日未到期远期结售汇合约在交割日的估值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本母公司对本
（万元） 公司的持股公司的表决
比例(%) 权比例(%)
浙江传化化学集团有限公司 浙江杭州市 化工贸易 150,000 100.00 100.00
(2)本公司最终控制方是传化集团有限公司。
2.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
沈阳化工研究院有限公司 公司股东
TRANSFAR CHEMICAL BVBA 受同一最终控制方控制
杭州传化日用品有限公司 受同一最终控制方控制
浙江传化工贸有限公司 受同一最终控制方控制
传化智联股份有限公司 受同一最终控制方控制
杭州传化精细化工有限公司 受同一最终控制方控制
浙江传化化学品有限公司 受同一最终控制方控制
浙江传化涂料有限公司 受同一最终控制方控制
浙江传化生物技术有限公司 受同一最终控制方控制
浙江智传供应链管理有限责任公司 受同一最终控制方控制
传化国际集团有限公司 受同一最终控制方控制
传化控股集团有限公司 受同一最终控制方控制
传化物流集团有限公司 受同一最终控制方控制
传化供应链管理有限公司 受同一最终控制方控制
浙江传化陆鲸科技有限公司 受同一最终控制方控制
杭州传化大地园林工程有限公司 受同一最终控制方控制
杭州传化唯迅新材料有限公司 受同一最终控制方控制
杭州传化迅安科技有限公司 受同一最终控制方控制
杭州分子汇科技有限公司 受同一最终控制方控制
杭州东展科技服务有限公司 受同一最终控制方控制
浙江瓦栏文化创意有限公司 受同一最终控制方控制
浙江天松新材料股份有限公司 受同一最终控制方控制
杭州新传实业有限公司 受同一最终控制方控制
杭州美高华颐化工有限公司 受同一最终控制方控制
杭州传化来春农场有限责任公司 受同一最终控制方控制
传化公路港物流有限公司 受同一最终控制方控制
天津传化公路港物流有限公司 受同一最终控制方控制
杭州传化科技服务有限公司 受同一最终控制方控制
沧州传化公路港物流有限公司 受同一最终控制方控制
浙江新安包装有限公司 受同一最终控制方控制
屈亚平 公司经理、杭州传化迅安科技有限公司之董事长
上海亿京实业有限公司 屈亚平担任法执行董事[注]
注：2017年3月之前屈亚平担任上海亿京实业有限公司执行董事。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020年1-3月 2019年度 2018年度
浙江智传供应链管理有限责任 材料款 402,600.30 18,059,263.29 8,957,926.05
公司
浙江智传供应链管理有限责任 费用 11,178.00 17,608.00 32,368.00
公司
浙江传化涂料有限公司 材料款 230,126.28 3,840,938.47
浙江传化生物技术有限公司 材料款 23,800.00 42,624.00
浙江传化生物技术有限公司 费用 32,638.00 271,810.60 181,385.50
浙江传化陆鲸科技有限公司 采购固定资产 5,871.46
浙江传化化学品有限公司 材料款 371,494.12 3,252,697.49 646,061.42
浙江传化化学品有限公司 采购固定资产 2,990.92
浙江传化化学集团有限公司 材料款 20,144,868.58 39,228,735.45
浙江传化化学集团有限公司 产业服务费 675,000.00 2,380,686.80 2,677,903.70
浙江传化工贸有限公司 材料款 12,174,463.72 40,461,945.63 59,816,032.47
浙江传化天松新材料股份有限 采购固定资产 136,752.14
公司
杭州新传实业有限公司 材料款 27,276,106.19
杭州美高华颐化工有限公司 材料款 52,486.72
杭州东展科技服务有限公司 材料款 5,203.54 21,300.07
杭州东展科技服务有限公司 采购固定资产 3,538.05
杭州东展科技服务有限公司 费用 170,520.16 1,639,961.79 1,349,620.86
杭州传化日用品有限公司 材料款 17,534.96 85,202.84 34,101.46
杭州传化日用品有限公司 费用 1,960.00 70,173.00
杭州传化来春农场有限责任公 费用 4,590.00
司
杭州传化精细化工有限公司 材料款 47,068.97 184,251.47 273,797.36
杭州传化精细化工有限公司 采购固定资产 297,368.01
杭州传化精细化工有限公司 委外加工 218,494.27
杭州传化大地园林工程有限公 在建设工程 77,981.65
司
传化智联股份有限公司 材料款 342,519.85 3,669,420.38 2,876,975.70
传化物流集团有限公司 采购固定资产 346.01
传化控股集团有限公司 费用 2,830,188.60
传化集团有限公司 材料款 7,682,994.84 146,532,234.59 246,895,699.77
传化集团有限公司 集团服务费 199,050.00 2,817,957.43 1,508,282.00
传化集团有限公司 费用 2,631.65
传化国际集团有限公司 材料款 939,275.57 504,033.41
传化国际集团有限公司 费用 36,000.00
传化供应链管理有限公司 采购固定资产 12,819.80
传化公路港物流有限公司 采购固定资产 3,883.78
天津传化公路港物流有限公司 费用 163,963.96
杭州分子汇科技有限公司 材料款 47,892.24
杭州分子汇科技有限公司 销售服务费 1,555,000.00 4,344,552.30 4,086,082.98
杭州传化科技服务有限公司 费用 780.00
沧州传化公路港物流有限公司 费用 538,379.36
浙江新安包装有限公司 材料款 851,811.52 1,072,569.25
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020年1-3月 2019年度 2018年度
上海亿京实业有限公司 货款 87,589,279.20
TRANSFAR CHEMICAL BVBA 货款 22,914,901.03 91,643,773.28
杭州传化精细化工有限公司 货款 1,029,693.12 5,209,950.30 6,039,876.30
杭州传化迅安科技有限公司 货款 4,169,958.83 21,494,308.31 8,891,801.22
杭州分子汇科技有限公司 货款 212,495.58 149,192.92 442,906.71
浙江传化涂料有限公司 货款 170,308.30 897,380.82 856,182.51
浙江智传供应链管理有限责任 货款 437,095.12 3,067,959.74 2,925,134.77
公司
传化集团有限公司 货款 46,030,442.38
浙江传化天松新材料有限公司 货款 4,070.79
杭州传化日用品有限公司 货款 46,732.33
浙江传化工贸有限公司 货款 8,697.31
2.关联租赁情况
公司出租情况
承租方名称 租赁资产种类 2020年1-3月确认2019年度确认的 2018年度确认的
的租赁收入 租赁收入 租赁收入
杭州传化唯迅新材料有限公司 房屋租赁 354,571.43 354,571.43
浙江传化涂料有限公司 土地租赁 312,596.43 502,571.43 502,571.43
杭州传化迅安科技有限公司 房屋租赁 105,202.38 420,809.52 420,809.52
合 计 417,798.81 1,277,952.38 1,277,952.38
3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保方 担保金额 担保 担保 担保是否已经
起始日 到期日 履行完毕
传化集团有限公司 130,000,000.00 2019年1月1日 2021年12月31日 否
传化集团有限公司 80,000,000.00 2020年3月7日 2021年3月7日 否
4.关联方资金拆借
关联方 期初 拆入 归还 期末 利息[注]
2020年1-3月
传化集团有限公司 102,137,200.42 1,439,812,274.30 1,519,762,685.71 22,186,788.91 155,967.59
2019年度
传化集团有限公司 169,695,332.50 2,555,588,592.32 2,623,146,724.40 102,137,200.42 5,771,000.01
2018年度
传化集团有限公司 52,159,178.55 3,641,049,983.08 3,523,513,829.13 169,695,332.50 3,362,550.02
5.关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2020年1-3月 2019年度 2018年度
杭州传化迅安科技 固定资产 259,627.40
有限公司
传化智联股份有限 在建工程 100,000.00
公司
传化国际集团有限 TRANSFAR CHEMICAL 1,734,744.67
公司[注] BVBA股权
注：公司于2018年12月31日转让其持有的TRANSFAR CHEMICAL BVBA85%的股权，转让日长期股权投资账面价值 1,214,548.00 元，转让价款 224,623.48 欧元，折人民币1,734,744.67元。
6.关键管理人员报酬
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
关键管理人员报酬 164,451.00 1,214,236.00 1,138,030.00
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称 关联方 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 TRANSFAR 20,743,821.24 414,876.42 20,473,081.53 409,461.63 9,925,006.31 198,500.13
CHEMICAL BVBA
杭州传化精细化 8,406.50 168.13 298,882.79 5,977.66
工有限公司
杭州传化迅安科 1,056,544.29 21,130.89 1,200,801.04 24,016.02 4,815,079.50 96,301.59
技有限公司
杭州分子汇科技 240,120.00 4,802.40
有限公司
浙江传化涂料有 84,983.65 1,699.67 0.03
限公司
浙江智传供应链
管理有限责任公 345,783.50 6,915.67 804,684.92 16,093.70
司
传化集团有限公 2,252,500.00 45,050.00
司
浙江传化天松新 2,200.00 44.00
材料有限公司
杭州传化日用品 57,033.50 1,140.67
有限公司
浙江传化工贸有 3,000.00 60.00
限公司
小 计 22,479,659.18 449,593.18 24,733,267.52 494,665.35 15,099,002.10 301,980.05
预付款项 传化集团有限公 11,823,190.21
司
浙江智传供应链
管理有限责任公 344,461.64
司
杭州传化日用品 3,746.00
有限公司
小 计 11,823,190.21 344,461.64 3,746.00
其他应收 传化国际集团有 1,734,744.67 34,694.89
款 限公司
杭州传化迅安科 105,202.38 2,104.05 441,850.00 8,837.00
技有限公司
杭州传化唯迅新 354,571.43 7,091.43 354,571.43 7,091.43
材料有限公司
浙江传化涂料有 1,317,739.29 26,354.79 1,005,142.86 20,102.86
限公司
小 计 1,422,941.67 28,458.84 1,801,564.29 36,031.29 2,089,316.10 41,786.32
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.3.31 2019.12.31 2018.12.31
应付账款 传化国际集团有限公司 1,451,607.69 504,033.41
传化集团有限公司 14,655,390.27 21,858,073.61
传化智联股份有限公司 360,278.25 741,342.80
杭州传化精细化工有限公司 539,343.97 554,318.33 62,043.33
杭州东展科技服务有限公司 5,880.00
浙江传化工贸有限公司 4,325,072.46 3,857,525.50 4,376,917.71
浙江传化化学集团有限公司 4,438,946.58 18,769,509.64 2,838,578.00
浙江传化化学品有限公司 211,554.00 182,560.75
杭州传化大地园林工程有限公 4,250.00 4,250.00
司
杭州美高华颐化工有限公司 59,310.00 59,310.00
杭州传化日用品有限公司 18,327.88 1,881.92
浙江智传供应链管理有限责任 67,389.72 245,281.03
公司
浙江新安包装有限公司 65,150.40
小 计 10,030,352.86 39,536,354.10 30,691,420.29
其他应付款 传化集团有限公司 22,186,788.91 102,137,200.42 169,695,332.50
小 计 22,186,788.91 102,137,200.42 169,695,332.50
十、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在应披露的重要承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)资产重组事项
浙江新安化工集团股份有限公司（以下简称新安化工）第九届董事会第三十三次会议审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案》，新安化工拟向浙江传化化学集团有限公司购买其持有的本公司100%股权，同时，新安化工拟向不超过35名特定投资者非公开发行股份募集配套资金（以下简称本次交易）。本次交易对价采取发行股份及支付现金相结合的方式，其中通过发行股份支付对价比例不低于70%，其余部分以现金方式支付，具体比例将由新安化工与浙江传化化学集团有限公司签订补充协议予以协商确定。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1.新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。公司严格落实了浙江省各级人民政府关于疫情防控工作的通知和要求，积极安装监测设施，筹备防疫物资等，随着国内疫情逐渐被控制，目前公司已全面恢复生产经营，新冠疫情未对公司生产经营造成重大不利影响。然而自2020年3月下旬以来，国外新冠疫情逐步扩散，部分客户所在国家为防止新冠病毒的传播开始公众假期，公司及时跟踪客户当地政策，虽然目前仍按照客户下达的订单正常生产，根据客户通知安排发货，但若国外新冠疫情在较长时间内不能得到有效控制，将对公司2020年业绩产生一定不利影响。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
2.重要企业投资
根据本公司2020年5月28日股东会决议，同意本公司受让浙江传迅投资管理有限公司持有的杭州传化迅安科技有限公司57.8%的股权，受让价款为人民币4,385,000元，股权转让完成后，杭州传化迅安科技有限公司注册资本为人民币500万元，股权结构为：本公司占57.8%，宁波梅山保税港区集肆投资管理合伙企业（有限合伙）占22.2%，姚强占20%。杭州传化迅安科技有限公司已于2020年6月22日完成工商变更。
十二、其他重要事项
(一)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018年12月31日 调整影响 2019年1月1日
货币资金 89,960,676.50 89,960,676.50
应收票据 74,685,317.92 -66,268,304.15 8,417,013.77
应收账款 128,089,706.49 128,089,706.49
应收款项融资 66,268,304.15 66,268,304.15
其他应收款 4,193,338.14 4,193,338.14
应付票据 108,200,000.00 108,200,000.00
应付账款 91,325,559.51 91,325,559.51
其他应付款 177,297,219.79 177,297,219.79
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 89,960,676.50 以摊余成本计量的金融资产 89,960,676.50
以摊余成本计量的金融资产 8,417,013.77
应收票据 摊余成本 74,685,317.92 以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产 66,268,304.15
应收账款 摊余成本 128,089,706.49 以摊余成本计量的金融资产 128,089,706.49
其他应收款 摊余成本 4,193,338.14 以摊余成本计量的金融资产 4,193,338.14
应付票据 摊余成本 108,200,000.00 以摊余成本计量的金融负债 108,200,000.00
应付账款 摊余成本 91,325,559.51 以摊余成本计量的金融负债 91,325,559.51
其他应付款 摊余成本 177,297,219.79 以摊余成本计量的金融负债 177,297,219.79
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
项 目 按原金融工具准则列示 重分类 重新计量 按新金融工具准则列
的账面价值（2018年12 示的账面价值（2019
月31日） 年1月1日）
A.金融资产
a.摊余成本
货币资金
按原CAS22列示的余额和 89,960,676.50 89,960,676.50
按新CAS22列示的余额
应收票据
按原CAS22列示的余额 74,685,317.92
减：转出至公允价值计量
且其变动计入其他综合收 -66,268,304.15
益(新CAS22）
按新CAS22列示的余额 8,417,013.77
应收账款
按原CAS22列示的余额和 128,089,706.49 128,089,706.49
按新CAS22列示的余额
其他应收款
按原CAS22列示的余额 4,193,338.14
减：转出至以公允价值计
量且其变动计入当期损益
的金融资产（新CAS22）
按新CAS22列示的余额 4,193,338.14
b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原CAS22列示的余额
加：自 应 收 票 据(原 66,268,304.15
CAS22)转入
按新CAS22列示的余额 66,268,304.15
B.金融负债
a.摊余成本
应付票据
按原CAS22列示的余额和 108,200,000.00 108,200,000.00
按新CAS22列示的余额
应付账款
按原CAS22列示的余额和 91,325,559.51 91,325,559.51
按新CAS22列示的余额
其他应付款
按原CAS22列示的余额 177,297,219.79
减：转出至以摊余成本计
量的金融负债（新CAS22）
按新CAS22列示的余额 177,297,219.79
4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提 按新金融工具准则
项 目 损失准备/按或有事项 重分类 重新计量 计提损失准备
准则确认的预计负债 （2019年1月1
（2018年12月31日） 日）
贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22)
应收票据 171,775.79 171,775.79
应收账款 9,578,020.34 9,578,020.34
其他应收款 243,799.06 243,799.06
(二)执行新收入准则的影响
1.执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2020年1月1日的留存收益或其他综合收益。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日
预收款项 4,671,464.53 -4,671,464.53
合同负债 4,671,464.53 4,671,464.53
公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。对2020年1月1日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
十三、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项 目 2020年1-3月 2019年度 2018年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 13,399.71 -516,870.42 542,394.65
值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 583,315.00 7,679,305.78 2,488,596.06
定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、金融负债产生的公允 1,589,387.78 482,392.33 -2,463,149.05
价值变动收益，以及处置以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,601.77 -49,885.81 115,389.97
小 计 2,151,500.72 7,594,941.88 683,231.63
减：企业所得税影响数（所得税减少以 319,725.11 1,131,321.91 96,457.54
“－”表示）
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,831,775.61 6,463,619.97 586,774.09
(二)净资产收益率
1.明细情况
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
2020年1-3月 2019年度 2018年度
归属于公司普通股股东的净利润 4.89 55.61 30.80
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