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大地熊：首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录（一）

来源：巨灵信息
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 2020-07-03 00:00:00
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关于安徽大地熊新材料股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市
    
    发行保荐书
    
    保荐机构（主承销商）
    
    （深圳市福田区中心区中心广场香港中旅大厦）
    
    华泰联合证券有限责任公司关于安徽大地熊新材料股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市发行保荐书安徽大地熊新材料股份有限公司（以下简称“发行人”、“大地熊”）申请在境内首次公开发行股票并在科创板上市，依据《公司法》、《证券法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“管理办法”）、《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“上市规则”）等相关的法律、法规，向上海证券交易所提交了发行申请文件。华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”、“保荐机构”）作为其本次申请首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，桂程和易桂涛作为具体负责推荐的保荐代表人，特为其向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、上海证券交易所出具本发行保荐书。
    
    保荐机构华泰联合证券、保荐代表人桂程和易桂涛承诺：保荐机构和保荐代表人根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和中国证监会、上海证券交易所的有关规定，诚实守信、勤勉尽责，并严格按照依法制定的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性、完整性和及时性。
    
    第一节 本次证券发行基本情况
    
    一、保荐机构工作人员简介
    
    1、保荐代表人
    
    本次具体负责推荐的保荐代表人为桂程和易桂涛。其保荐业务执业情况如下：
    
    桂程先生，华泰联合证券投资银行业务线高级经理，保荐代表人，清华大学经济学学士、香港中文大学金融学硕士。曾经参与和正在参与的项目包括：大地熊科创板IPO、麦特汽车IPO、德冠薄膜IPO、慕思寝具IPO、兰太实业2015年非公开发行、湖南黄金2016年非公开发行、湖南海利2016年非公开发行、中洲控股2016年公司债、林海股份重大资产重组、兰太实业重大资产重组、特发信息现金收购项目等。
    
    易桂涛先生，华泰联合证券投资银行业务线总监，保荐代表人，经济学硕士，先后参与或负责双林股份IPO、新都化工IPO、华西能源IPO、佳发教育IPO、安宁铁钛IPO、台沃科技IPO、南宁百货和交通银行等公司的再融资以及新天然气并购亚美能源项目工作。
    
    2、项目协办人
    
    本次大地熊科创板首次公开发行股票项目的协办人为江雨虹，其保荐业务执业情况如下：
    
    江雨虹，华泰联合证券有限责任公司投资银行部高级经理，硕士学历。曾参与赛腾股份IPO项目、三六零重大资产重组项目、嘉事堂重大资产重组项目等。
    
    3、其他项目组成员
    
    其他参与本次大地熊科创板首次公开发行股票保荐工作的项目组成员还包括：
    
    于洋先生，华泰联合证券投资银行综合八部主管，毕业于清华大学，国际金融风险管理师。曾主持蓝色光标产业并购、智度投资产业并购、荣信股份产业并购、华宇软件产业并购、旋极信息产业并购、鲁能地产整体上市、世纪互联私有化等多项并购项目，以及东华软件可转债、蓝色光标可转债、华宇软件非公开发行、华新水泥非公开发行、万科公开发行等多个A股再融资项目。
    
    郑弘书先生，华泰联合证券投资银行业务线副总裁，保荐代表人，金融硕士。曾负责或参与好太太IPO项目、百亚股份IPO项目、中装建设IPO项目、好莱客可转债项目、海南瑞泽重大资产重组项目、千金药业非公开发行项目等工作，并负责或参与多家企业改制辅导及财务顾问等工作。
    
    二、发行人基本情况简介
    
    1、公司名称：安徽大地熊新材料股份有限公司
    
    2、注册地址：安徽省合肥市庐江高新技术产业开发区
    
    3、设立日期：2003年11月4日
    
    4、注册资本：6,000万
    
    5、法定代表人：熊永飞
    
    6、联系方式：0551-87033302
    
    7、业务范围：磁性材料及应用产品的研究开发、生产、销售、贸易，技术咨询、服务；本企业生产、科研所需的原辅材料、机器设备、仪器仪表、零配件进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）
    
    8、本次证券发行类型：境内上市人民币普通股（A股）
    
    三、发行人与保荐机构之间是否存在关联关系的情况说明
    
    华泰联合证券自查后确认，截至本报告出具日，发行人与保荐机构之间不存在下列可能影响公正履行保荐职责的情形：
    
    （一）保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
    
    （二）发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
    
    （三）保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员拥有发行人权益、在发行人任职等情况；
    
    （四）保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
    
    （五）保荐机构与发行人之间的其他关联关系。
    
    根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》等相关法律、法规的规定，发行人的保荐机构依法设立的相关子公司或者实际控制该保荐机构的证券公司依法设立的其他相关子公司，参与本次发行战略配售，并对获配股份设定限售期，具体认购数量、金额等内容在发行前确定并公告。
    
    四、内核情况简述
    
    （一）内部审核程序说明
    
    1、项目组提出内核申请
    
    2019年9月20日，在本次证券发行申请文件基本齐备后，项目组向质量控制部提出内核申请，提交内核申请文件。
    
    2、质量控制部内核预审
    
    质量控制部收到内核申请后，于2019年9月23日派员到项目现场进行现场内核预审。现场内核预审工作结束后，于2019年9月28日出具了书面内核预审意见。
    
    项目组依据内核预审人员的书面意见，对相关问题进行核查，对申请文件进行修改、补充、完善，并在核查和修改工作完成后，将对内核预审意见的专项回复说明报送质量控制部。质量控制部审核人员审阅预审意见回复并对项目工作底稿完成验收后，由质量控制部审核人员出具了质量控制报告。
    
    3、合规与风险管理部问核
    
    合规与风险管理部以问核会的形式在内核会议召开前对项目进行问核。问核会由合规与风险管理部负责组织，参加人员包括华泰联合证券保荐业务负责人（保荐业务部门负责人）、合规与风险管理部人员、质量控制部审核人员、项目签字保荐代表人。问核人员对《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》中所列重要事项逐项进行询问，保荐代表人逐项说明对相关事项的核查过程、核查手段及核查结论。
    
    问核人员根据问核情况及工作底稿检查情况，指出项目组在重要事项尽职调查过程中存在的问题和不足，并要求项目组进行整改。项目组根据问核小组的要求对相关事项进行补充尽职调查，并补充、完善相应的工作底稿。
    
    4、内核小组会议审核
    
    在完成质量控制部审核并履行完毕问核程序后，合规与风险管理部经审核认为大地熊科创板 IPO 项目符合提交公司投资银行股权融资业务内核小组会议评审条件，即安排于2019年10月22日召开公司投资银行股权融资业务内核小组会议进行评审。
    
    会议通知及内核申请文件、预审意见的回复等文件在会议召开前3个工作日（含）以电子文档的形式发给了内核小组成员。
    
    2019年10月22日，华泰联合证券在北京、上海、深圳、南京四地的投资银行各部门办公所在地会议室以电话会议的形式召开了2019年第64次投资银行股权融资业务内核小组会议。参加会议的内核小组成员共7名，评审结果有效。
    
    参会的内核小组成员均于会前审阅过项目组提交的内核申请文件，以及对内核预审意见的专项回复。会议期间，各内核小组成员逐一发言，说明其认为可能构成发行上市障碍的问题。对于申请文件中未明确说明的内容，要求项目组做进一步说明。在与项目组充分交流后，提出应采取的进一步解决措施。
    
    会后，各参会的内核小组成员填写审核意见，将其是否同意向中国证监会、上海证券交易所推荐该项目公开发行证券，及对相关问题应采取的解决措施的建议，以及进一步核查、或进一步信息披露的要求等内容以发送审核意见的形式进行说明。
    
    内核小组会议实行一人一票制，内核评审获参会评审成员同意票数达2/3以上者，为通过；同意票数未达2/3以上者，为否决。内核会议通过充分讨论，对大地熊科创板IPO项目进行了审核，表决结果为通过。
    
    5、内核小组意见的落实
    
    内核小组会议结束后，合规与风险管理部汇总审核意见表的内容，形成最终的内核小组意见，并以内核结果通知的形式送达项目组。内核结果通知中，对该证券发行申请是否通过内部审核程序进行了明确说明，并列明尚需进一步核查的问题、对申请文件进行修订的要求等。项目组依据内核小组意见采取解决措施，进行补充核查或信息披露。质量控制部、合规与风险管理部在确认内核小组意见提及的内容已落实后，正式同意为发行人出具正式推荐文件，向中国证监会、上海证券交易所推荐其首次公开发行股票并在科创板上市。
    
    （二）内核意见说明
    
    2019年10月22日，华泰联合证券召开2019年第64次投资银行股权融资业务内核会议，审核通过了大地熊科创板IPO项目首次公开发行股票并在科创板上市项目的内核申请。内核小组成员的审核意见为：你组提交的大地熊科创板IPO项目首次公开发行股票项目内核申请，经过本次会议讨论、表决，获得通过。
    
    第二节 保荐机构承诺
    
    华泰联合证券承诺，已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。并依据《证券发行上市保荐业务管理办法》第29条的规定，遵循行业公认的勤勉尽责精神和业务标准，履行了充分的尽职调查程序，并对申请文件进行审慎核查后，做出如下承诺：
    
    （一）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定；
    
    （二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    （三）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；
    
    （四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；
    
    （五）保证所指定的保荐代表人及保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
    
    （六）保证发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    （七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；
    
    （八）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施。
    
    第三节 本次证券发行的推荐意见
    
    一、推荐结论
    
    华泰联合证券遵循诚实守信、勤勉尽责的原则，按照《保荐人尽职调查工作准则》等中国证监会对保荐机构尽职调查工作的要求，对发行人进行了全面调查，充分了解发行人的经营状况及其面临的风险和问题后，有充分理由确信发行人符合《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《上市规则》等法律法规及中国证监会规定的发行条件，并确信发行人的申请文件真实、准确、完整、及时，同意作为保荐机构推荐其在境内首次公开发行股票并在科创板上市。
    
    二、本次证券发行履行相关决策程序的说明
    
    发行人就本次证券发行履行的内部决策程序如下：
    
    1、2019年9月29日，发行人召开了第六届董事会第二次会议，该次会议应到董事7名，实际出席本次会议7名，审议通过了关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市等议案。
    
    2、2019年10月16日，发行人召开了2019年第一次临时股东大会，审议通过了关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市等议案。
    
    依据《公司法》、《证券法》及《管理办法》、《上市规则》等法律法规及发行人《公司章程》的规定，发行人申请在境内首次公开发行股票并在科创板上市已履行了完备的内部决策程序。
    
    三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件的说明
    
    保荐机构依据《证券法》第十二条关于申请发行新股的条件，对发行人的情况进行逐项核查，并确认：
    
    （一）发行人已经依法设立了股东大会、董事会和监事会，并建立了独立董事、董事会秘书制度，聘请了高级管理人员，设置了若干职能部门，发行人具备健全且良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款之规定；
    
    （二）根据保荐机构核查，并参考容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚所”）出具的标准无保留意见的《审计报告》（容诚审字[2020]230Z0347号），发行人2017年度、2018年度及2019年连续盈利，具有持续盈利能力，财务状况良好，符合《证券法》第十二条第二款之规定；
    
    （三）根据保荐机构核查，并参考容诚所出具的标准无保留意见的《审计报告》（容诚审字[2020]230Z0347 号）和《内部控制鉴证报告》（容诚专字[2020]230Z0289号），发行人2017年度、2018年度及2019年的财务会计文件无虚假记载；根据相关主管部门出具的证明及保荐机构的核查，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第三款及第四款之规定；
    
    （四）发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件，符合《证券法》第十二条第五款之规定，具体说明详见“四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》规定的发行条件的说明”。
    
    综上，保荐机构认为，本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件。
    
    四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》规定的发行条件的说明
    
    保荐机构依据《管理办法》对发行人是否符合首次公开发行股票并在科创板上市的条件进行了逐项核查，核查情况如下：
    
    1、发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    发行人于2003年11月4日发起设立为股份有限公司。经核查发行人《发起人协议》、创立大会文件、《公司章程》、发行人工商档案、出资资料、验资及评估文件、《企业法人营业执照》等有关资料，发行人系根据《公司法》在中国境内设立的股份有限公司，发行人的设立以及其他变更事项已履行了必要批准、审计、评估、验资、工商登记等手续。
    
    发行人为依法设立且合法存续的股份有限公司，符合《管理办法》第十条第的规定。
    
    2、发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告。发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    （1）经核查发行人会计记录和业务文件，抽查相应单证及合同，核查发行人的会计政策和会计估计，并与相关财务人员和发行人会计师沟通，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量。容诚所就发行人2017年度、2018年度和2019年的财务状况出具了标准无保留意见的《审计报告》（容诚审字[2020]230Z0347号），符合《管理办法》第十一条的规定。
    
    （2）经核查发行人的内部控制制度，对发行人高级管理人员的访谈，并核查容诚所出具的《内部控制鉴证报告》（容诚专字[2020]230Z0289号），发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，符合《管理办法》第十一条的规定。
    
    3、发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力：
    
    （一）资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
    
    （二）发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
    
    （三）发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    （1）保荐机构查阅了下述文件：
    
    ①发行人、控股股东、实际控制人控制的其他企业的工商资料；
    
    ②发行人历次股东大会、董事会和监事会的会议文件；
    
    ③发行人经营管理和公司治理制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》等文件；
    
    ④发行人主要业务合同或订单、银行流水、员工名册；
    
    ⑤关联交易协议及其审议决策文件、独立董事关于关联交易发表的意见；
    
    ⑥控股股东、实际控制人关于避免同业竞争及规范和减少关联交易的承诺函等；
    
    同时，保荐机构走访了发行人主要经营场所及生产基地，了解发行人的生产经营活动及业务模式，并访谈发行人实际控制人、总经理、主要部门负责人。
    
    经核查，保荐机构认为：
    
    ①发行人已依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关人员能够依法履行职责；发行人已建立健全股东投票计票制度，建立发行人与股东之间的多元化纠纷解决机制，切实保障投资者依法行使收益权、知情权、参与权、监督权、求偿权等股东权利；发行人已对关联交易的原则、决策权限、决策程序、回避表决制度、控股股东行为规范等做出了明确的规定。
    
    ②发行人是主要从事烧结钕铁硼稀土永磁材料的研发、生产和销售的高新技术企业，主要产品是“大地熊”牌烧结钕铁硼永磁材料。发行人控股股东、实际控制人控制的其他企业均未从事高性能烧结钕铁硼稀土永磁材料业务，不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争。
    
    发行人在资产、人员、财务、机构与业务等方面与控股股东及实际控制人控制的其他企业相互独立，具有完整的资产、研发、生产与销售业务体系，发行人具有直接面向市场独立持续经营的能力。
    
    ③发行人报告期内发生的关联交易是基于正常的市场交易条件及有关协议的基础上进行的，符合商业惯例，关联交易定价公允，遵循了公平、公开、公正的市场原则。该等关联交易符合发行人的实际需要，未损害发行人利益和中小股东利益；关联交易事项已经履行了必要的审议程序，程序符合《公司法》、当时有效的公司章程等公司制度的规定。
    
    ④发行人控股股东、实际控制人已出具避免同业竞争及规范和减少关联交易的承诺函。
    
    （2）保荐机构查阅了下述文件：
    
    ①报告期内发行人的生产经营活动和财务资料；
    
    ②报告期内发行人的工商资料、公司章程、股东名册、股东（大）会、董事会会议、股东协议等文件；
    
    ③董事、高级管理人员、核心技术人员的名单、简历、情况调查表、劳动合同等文件；
    
    ④控股股东及实际控制人提供的情况调查表、确认函等文件；
    
    同时，保荐机构查询了国家企业信用信息公示系统。
    
    经核查，保荐机构认为：
    
    ①报告期内，发行人一直致力于高性能烧结钕铁硼稀土永磁材料的研发、生产和销售，主营业务没有发生重大变化。
    
    ②最近两年内，发行人实际控制人熊永飞和曹庆香在发行人的股权比例合计均超过50%，最近两年内发行人实际控制人未发生变化，熊永飞和曹庆香持有的发行人股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
    
    ③最近两年内，发行人因换届原因变动1名董事和1名独立董事，核心管理人员、核心技术人员稳定。因此，发行人董事、高级管理人员及核心技术人员未发生重大不利变化。
    
    发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
    
    （3）保荐机构通过对发行人的尽职调查，核查其主要资产状况，报告期内是否发生大幅减值，核心技术的应用及核心专利的取得注册情况、专利诉讼情况，商标、软件著作权、域名等的取得和注册程序是否合法、合规；银行授信及贷款情况；以及发行人是否存在重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等对经营产生重大不利影响的事项。
    
    经核查，报告期内，发行人主要资产状态良好，不存在大幅减值情况；专利、商标、软件著作权等无形资产权属无争议，其取得和使用符合法律法规的规定。发行人在用的重要资产、技术的取得或者使用不存在重大不利变化的情形。发行人不存在主要资产、核心技术等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，也不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对发行人持续经营有重大不利影响的事项。
    
    综上所述，发行人符合《管理办法》第十二条的规定。
    
    4、发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    （1）保荐机构根据发行人业务定位及发展情况查阅了国家相关产业政策、行业研究报告，并对董事长和董事会秘书进行了访谈。
    
    发行人致力于高性能烧结钕铁硼稀土永磁材料的研发、生产和销售。烧结钕铁硼稀土永磁材料机械性能好，能量密度高，有利于磁性组件的轻型化、薄型化、小型或超小型化，应用领域非常广泛，随着战略性新兴产业的发展，应用量越来越大。根据《中国制造2025》，烧结钕铁硼永磁材料属于重点发展的特种金属功能材料。根据《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》（国发〔2010〕32号），烧结钕铁硼永磁材料属于稀土功能材料，为新材料产业明确发展的重点方向和主要任务。根据《新材料产业发展指南》（工信部联规〔2016〕454号），高性能钕铁硼稀土永磁材料属于国家新材料发展方向中的关键战略材料。根据国家制造强国建设战略咨询委员会《工业“四基”发展目录（2016 年版）》，高性能钕铁硼稀土永磁材料属于新一代信息技术领域的关键基础材料。
    
    经核查，保荐机构认为：发行人致力于高性能烧结钕铁硼稀土永磁材料的研发、生产和销售，符合国家产业政策。
    
    （2）经查阅发行人、控股股东的工商资料，核查实际控制人、发行人董事、监事和高级管理人员的身份证信息、无犯罪记录证明，主管部门出具的合规证明。
    
    2017年2月16日，天津大地熊因逾期未进行2017年1月增值税税务申报，被天津滨海高新技术产业开发区税务局处以罚款200元；2019年6月5日，天津大地熊因逾期未进行2019年1-6月城镇土地使用税和房产税申报，被天津滨海高新技术产业开发区税务局处以罚款200元。2017年6月19日，包头奥瑞特（发行人全资子公司包头大地熊于2018年11月收购的子公司）因逾期未进行纳税申报，被包头稀土高新技术产业开发区地方税务分局创业园区所处以罚款500元；2019年8月12日，包头奥瑞特因逾期未进行2018年11月纳税申报，被包头稀土高新技术产业开发区税务局处以罚款2,000元。2017年6月15日，苏州大地熊法定代表人变更未及时向苏州市常熟海关申请变更手续，苏州大地熊自查发现情况后主动向常熟海关申报，被常熟海关处以警告处罚。
    
    上述税务行政处罚主要由于发行人报税人员操作失误造成，发行人已及时缴纳上述罚款并进行整改纠正。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条的规定，上述处罚不属于情节严重情形，也不属于重大违法行为，对本次发行上市不构成法律障碍。上述海关行政处罚主要由于发行人报关人员操作疏忽造成，发行人已主动向监管部门报明并整改纠正，且无罚款，因此亦不属于情节严重情形，也不属于重大违法行为，对本次发行上市不构成法律障碍。
    
    经核查，保荐机构认为：发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形；最近三年，控股股东及实际控制人不存在重大违法违规行为；董事、监事和高级管理人员不存在最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
    
    综上所述，发行人符合《管理办法》第十三条的规定。
    
    五、本次证券发行符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的发行条件的说明
    
    保荐机构依据《上市规则》对发行人是否符合首次公开发行股票并在科创板上市的条件进行了逐项核查，核查情况如下：
    
    1、发行人申请在上海证券交易所科创板上市，应当符合下列条件：
    
    （1）符合中国证监会规定的发行条件；
    
    （2）发行后股本总额不低于人民币3,000万元；
    
    （3）市值及财务指标符合上市规则规定的标准；
    
    （4）上海证券交易所规定的其他上市条件。
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    保荐机构对本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件以及符合《管理办法》规定的发行条件的核查情况，详见本节“三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件的说明”及“四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》规定的发行条件的说明”。
    
    截至本报告出具日，发行人注册资本为6,000万元，发行后股本总额不低于人民币3,000万元。综上，保荐机构认为，发行人符合上述规定。
    
    2、发行人申请在上海证券交易所科创板上市，市值及财务指标应当至少符合下列标准中的一项：
    
    （一）预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元；
    
    （二）预计市值不低于人民币15亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%；
    
    （三）预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元；
    
    （四）预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元；
    
    （五）预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果。医药行业企业需至少有一项核心产品获准开展二期临床试验，其他符合科创板定位的企业需具备明显的技术优势并满足相应条件。
    
    查证过程及事实依据如下：
    
    本次发行前发行人股本总额为6,000万元，根据2019年第一次临时股东大会通过的发行方案，本次发行数量不低于2,000万股，因此发行后股本总额不低于8,000万元；发行人最近两年营业收入分别为58,559.82万元、63,095.10万元，归属于母公司所有者的净利润（考虑扣除非经常性损益前后孰低原则）分别为3,889.59万元、4,581.59万元；根据保荐机构出具的《关于安徽大地熊新材料股份有限公司预计市值的分析报告》，发行人本次发行后预计市值不低于10亿元。发行人本次发行上市符合上述第一套标准的要求。
    
    六、对《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》所列事项核查情况的专项说明
    
    1、以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长。
    
    核查过程：项目组取得并审阅了发行人报告期内的银行账户清单、银行对账单，核查了大额资金流入流出的来源及去向，并与收支凭证、业务单据进行核对，了解其交易背景，核查了同一对方账户既有流出又有流入的情形；取得并审阅了发行人报告期内往来款明细账，核查了大额往来款的形成原因并分析其合理性；实地走访了报告期内主要客户和供应商，对其与发行人的业务往来情况、是否存在关联关系等信息进行了了解问询并取得了书面确认；对发行人出口业务涉及的报关单据、海关电子口岸信息和免抵退申报表进行了核查；取得报告期内新增客户清单及交易金额，对主要新增客户的销售订单、发货单据、销售发票、回款单据进行了复核；取得了发行人报告期内采购明细账，抽查了其中大额采购凭证及相应业务单据，对发行人存货的进销存情况进行了分析性核查。
    
    核查结论：发行人不存在以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长的情况。
    
    2、发行人或关联方与其客户或供应商以私下利益交换等方法进行恶意串通以实现收入、盈利的虚假增长。
    
    核查过程：项目组取得了发行人报告期内主要客户和供应商清单，通过查询其工商信息资料、公开披露信息，核查客户和供应商的实际控制人信息，确认其与发行人及主要关联方是否存在关联关系。通过实地走访、函证，核查主要客户和供应商的注册地址及主要经营地，询问其与发行人的业务开展历程，确认其经营范围、经营规模和付款能力与发行人业务往来是否相符；取得发行人报告期内重要采购合同、销售合同以及相关交易凭证和业务单据，核查是否属于虚假交易情形；分析发行人应收账款周转率变化情况，核查是否存在放宽信用政策以换取收入增加的情况。
    
    核查结论：发行人或关联方不存在与客户或供应商以私下利益交换等方法进行恶意串通以实现收入、盈利的虚假增长的情形。
    
    3、关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费用或者采用无偿或不公允的交易价格向发行人提供经济资源。
    
    核查过程：项目组对主要客户及供应商进行了实地走访，对业务人员进行了询问，核查有无关联方或其他利益相关方替发行人代垫成本费用的情况；查阅关联方的工商资料和经营情况并对部分重要关联方进行走访，核查关联方与发行人是否共用采购或销售渠道、是否共用办公场所；获取了重要关联方的银行流水，核查是否存在与发行人客户、供应商的异常资金往来；对发行人报告期内的生产成本、毛利率及波动趋势、期间费用和费用率的变动进行分析和横纵向比较，核查是否存在异常情形。
    
    核查结论：发行人不存在关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费用或者采用无偿或不公允的交易价格向发行人提供经济资源的情形。
    
    4、保荐机构及其关联方、PE投资机构及其关联方、PE投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他企业在申报期内最后一年与发行人发生大额交易从而导致发行人在申报期内最后一年收入、利润出现较大幅度增长。
    
    核查过程：项目组取得了保荐机构及其关联方、PE 投资机构及其关联方、PE 投资机构控制或投资的其他企业名单，并比对最近一年新增客户及销售收入大幅增长的客户清单，核查是否存在上述相关方在申报期内最后一年与发行人发生大额交易的情形。
    
    核查结论：发行人不存在与保荐机构及其关联方、PE投资机构及其关联方、PE 投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他企业发生大额交易从而导致发行人在报告期内最后一年收入、利润出现较大幅度增长的情况。
    
    5、利用体外资金支付货款，少计原材料采购数量及金额，虚减当期成本，虚构利润。
    
    核查过程：项目组对报告期内主要供应商进行了实地走访和函证，核查报告期内采购金额、往来金额的真实性；抽查了发行人报告期内主要原材料的采购订单、记账凭证、发票、入库单及付款凭证，核查金额、数量是否一致；取得了报告期内主要原材料的采购明细账、收发存明细及公开市场价格，分析主要原材料的采购价格变化、主要产品的毛利率变化、单位产品的成本变化和原材料耗用等指标，分析各期变动趋势的合理性。
    
    核查结论：发行人报告期内不存在利用体外资金支付货款，少计原材料采购数量及金额，虚减当期成本，虚构利润的情况。
    
    6、采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法人、自然人冒充互联网或移动互联网客户与发行人（即互联网或移动互联网服务企业）进行交易以实现收入、盈利的虚假增长等。
    
    核查过程及结论：发行人不存在向互联网客户销售的情形。
    
    7、将本应计入当期成本、费用的支出混入存货、在建工程等资产项目的归集和分配过程以达到少计当期成本费用的目的。
    
    核查过程：项目组取得了发行人报告期各期末存货及各项成本的构成明细，结合发行人的生产与销售模式、生产及销售数量对发行人存货构成进行了合理性分析；抽查了大额在建工程和固定资产项目的入账凭证，取得采购合同、施工合同等资料并核查其与工程、设备是否相关；分析了发行人主要产品的毛利率情况和期间费用，核查报告期内毛利率水平和期间费用率的变动原因并进行横纵向对比。
    
    核查结论：发行人不存在将应计入当期成本、费用的支出混入存货、在建工程等资产项目的归集和分配过程以达到少计当期成本费用的情形。
    
    8、压低员工薪金，阶段性降低人工成本粉饰业绩。
    
    核查过程：项目组取得了报告期内发行人员工花名册、工资明细表，核查了报告期内员工总数、人员结构、工资总额及成本费用中所占比例，分析计算不同岗位的人均工资及其变动趋势是否合理，并通过政府公开信息平台、上市公司公开披露文件与同地区、同行业员工平均工资水平进行对比分析。
    
    核查结论：报告期内发行人不存在压低员工薪金，阶段性降低人工成本粉饰业绩的情况。
    
    9、推迟正常经营管理所需费用开支，通过延迟成本费用发生期间，增加利润，粉饰报表。
    
    核查过程：项目组获得了发行人报告期各期销售费用、管理费用和财务费用明细并进行了期末截止性测试，核实是否存在大额费用跨期情况；与同行业可比上市公司进行了横纵向比较，分析是否存在延迟费用发生期间的情况。
    
    核查结论：发行人不存在推迟正常经营管理所需费用开支，通过延迟成本费用发生期间，增加利润，粉饰报表的情形。
    
    10、期末对欠款坏账、存货跌价等资产减值可能估计不足。
    
    核查过程：项目组获得了发行人期末应收账款明细表和账龄分析表，对比了发行人及同行业可比上市公司坏账准备计提政策，分析坏账准备计提的充分性，并对大额应收账款客户进行了走访，了解应收账款产生的原因背景及回款风险；取得了发行人存货明细表、库龄表及存货跌价准备计提政策，结合订单情况及产品的市场价格变动趋势，核查发行人存货跌价准备计提的充分性。
    
    核查结论：发行人不存在期末对欠款坏账、存货跌价等资产减值可能估计不足的情况。
    
    11、推迟在建工程转固时间或外购固定资产达到预定使用状态时间等，延迟固定资产开始计提折旧时间。
    
    核查过程：项目组获得了发行人报告期内在建工程转固列表，对于已结转的在建工程，取得其转固依据文件，核查其转固时间、结转金额的一致性；对于尚未转固的大额在建工程，实地察看了其工程进度，核查了账面余额与进度的匹配性；对于外购的固定资产，核查其达到预定可使用时间与入账时间、折旧计提时期的一致性。
    
    核查结论：发行人不存在推迟在建工程转固时间或外购固定资产达到预定使用状态时间等，延迟固定资产开始计提折旧时间的情形。
    
    12、其他可能导致公司财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造假的情况。
    
    核查过程：项目组获得了发行人最近三年及一期的审计报告并对财务数据进行了分析；通过同行业可比上市公司的公开披露文件，将发行人与可比公司的经营情况、主要财务指标等进行了横纵向对比；对签字注册会计师进行了访谈，了解发行人存在的其他舞弊风险和审计关注问题。
    
    核查结论：发行人不存在其他可能导致发行人财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造假的事项。
    
    七、关于本次发行公司股东公开发售股份的核查意见
    
    根据2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的议案》，本次发行仅限发行人公开发行新股，不包括发行人股东转让股份。
    
    八、关于承诺事项的核查意见
    
    保荐机构对发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员等责任主体承诺事项是否履行相应的决策程序、承诺的内容是否合法、合理、失信约束或补救措施的及时有效性等情况进行了核查，核查手段包括列席相关董事会、股东大会，对相关主体进行访谈，获取相关主体出具的承诺函和声明文件等。
    
    经核查，保荐机构认为：发行人及其控股股东、实际控制人、其他持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员等责任主体已就其各自应出具的股份锁定期限、锁定期满后的减持意向及减持价格、避免同业竞争、规范和减少关联交易、稳定股价及股价回购、关于填补被摊薄即期回报的措施、公开募集及上市文件无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等事项做出了公开承诺，并提出了承诺约束措施与赔偿责任。相关责任主体的承诺事项均履行了必要的决策程序，承诺内容及约束或补救措施合法、合理、及时、有效。
    
    九、关于私募投资基金股东履行备案程序的核查意见
    
    保荐机构对发行人股东中机构投资者是否有属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规范的私募投资基金、是否按规定履行备案程序进行核查。
    
    （一）核查方式
    
    保荐机构通过取得并查阅发行人股东中机构股东的工商资料、《公司章程》或合伙协议、浏览机构股东网站及中国证券投资基金业协会网站、发行人律师出具的律师工作报告等方式，对发行人机构股东是否属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规范的私募投资基金进行了核查。并对于符合规定的私募股权投资基金，取得其备案证书及其管理人的登记资料，核查其是否依法履行私募投资基金备案程序，其管理人是否履行登记程序。
    
    （二）核查结果
    
    经核查，发行人机构股东中属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的私募投资基金均已完成私募基金备案、登记工作，具体情况如下：
    
     序号                法人股东名称                备案编号      私募基金管理人
       1    安徽高新金通安益股权投资基金              S38275   安徽金通安益投资管理
                                                               合伙企业（有限合伙）
       2    福州盈科鑫达创业投资中心（有限合伙）     SD5727   青岛盈科汇金投资管理
                                                               有限公司
    
    
    综上，保荐机构认为：发行人的股东中上述私募股权投资基金已根据《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和备案办法》的规定，在有关主管机构办理了备案，其基金管理人也办理了登记。该等登记和备案的情况符合有关法律法规的规定。
    
    十、关于即期回报摊薄情况的合理性、填补即期回报措施及相关承诺主体的承诺事项的核查意见
    
    发行人已根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》，拟定了《关于填补即期回报、增强持续回报能力的措施》及相关承诺，并经发行人2019年第一次临时股东大会审议通过。同时，发行人及其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员签署了《关于填补回报措施的承诺函》。
    
    经核查，保荐机构认为：发行人所预计的即期回报摊薄情况是合理的。发行人董事会已制定了填补即期回报的具体措施，发行人及其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员已签署了《关于填补回报措施的承诺函》，上述措施和承诺符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》中关于保护中小投资者合法权益的精神。
    
    十一、关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防范的核查意见
    
    按照中国证监会《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（[2018]22 号）等规定，就保荐机构及发行人在本次发行中聘请第三方机构或个人（以下简称“第三方”）的行为进行核查，并发表如下意见：
    
    （一）关于保荐机构有偿聘请其他第三方机构或个人行为的说明
    
    根据保荐机构当时有效的《股权融资业务立项、内核管理办法》等相关制度，为控制项目执行风险，提高申报文件质量，合规与风险管理部聘请了天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）作为本项目执行过程中的外部审计机构，进行申报材料及保荐工作底稿中财务相关内容的审核工作。
    
    保荐机构与天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）经过友好协商，最终以市场价为基础，通过自有资金向天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）支付了20.00万元作为本项目的外部审计费。
    
    综上，保荐机构严格遵守《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的各项要求，聘请的第三方中介机构具备必要性与合理性，不存在未披露的聘请第三方行为。
    
    （二）关于发行人有偿聘请其他第三方机构或个人行为的说明
    
    保荐机构对本次发行中发行人有偿聘请第三方机构或个人的行为进行了充分必要的核查，现将核查意见说明如下：
    
    在本次申报中，发行人除依法聘请了保荐机构、发行人会计师、发行人律师和评估机构等证券服务机构外，还聘请了南京学府翻译有限公司提供境外文件翻译服务，聘请Leinemann & Partner律师事务所提供境外法律意见书，聘请合肥市恒康生产力促进中心有限公司提供募集资金投资项目可行性研究报告。
    
    经核查，保荐机构认为上述聘请其他第三方的行为合法合规。
    
    十二、关于特别表决权股份的核查意见
    
    发行人在本次首次公开发行股票并上市前，不存在特别表决权股份或类似安排。
    
    十三、关于股份锁定的核查意见
    
    发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持有5%以上股份的股东及其他股东已根据相关法律法规的要求就股份锁定、持股及减持意向出具了承诺，并制定了未能履行相关承诺的约束措施。
    
    经核查，保荐机构认为，发行人控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其他持股5%以上股东已就本次公开发行股份前已发行股份的锁定安排出具了相关承诺，相关承诺的内容合法、合理，相关约束措施及时有效，锁定期安排符合相关规定。
    
    十四、关于申报前实施员工持股计划的核查意见
    
    发行人在本次首次公开发行股票并上市前，员工均以直接持股的形式持有发行人股权，发行人不存在员工持股计划。
    
    十五、关于存在首发申报前制定的期权激励计划，并准备在上市后实施的核查意见
    
    发行人在本次首次公开发行股票并上市前，不存在已经制定并准备在上市后实施的期权激励计划。
    
    十六、关于在有限责任公司整体变更为股份有限公司时存在累计未弥补亏损的核查意见
    
    发行人以发起设立的形式，自设立开始便是股份有限公司，不涉及整体变更事项。
    
    十七、关于研发支出的核查意见
    
    保荐机构对发行人的研发内控制度及其执行情况、研发投入的确认依据、核算方法、审批程序、项目预算、实际支出等进行了核查，核查手段包括查阅研发相关内控制度、研发项目立项报告、研发费用台账及各项费用明细账，对研发人员和财务人员进行访谈了解等。
    
    经核查，保荐机构认为：发行人已对研发项目建立有效监控和管理，明确研发支出归集范围和标准，建立与研发项目相对应的人财物管理机制和研发支出审批程序，并得到有效执行。发行人严格按照研发开支用途、性质列支相关支出，不存在将研发无关的费用在研发支出中核算的情况。报告期内，发行人的研发支出归集真实、准确，研发费用加计扣除已经税务机关审核认可。报告期内，发行人研发支出全部费用化，计入当期损益。
    
    十八、关于存在科研项目相关政府补助的核查意见
    
    保荐机构通过获得发行人政府补助明细账以及所对应的批复文件、项目合同、收款凭证等资料，并访谈财务人员，核查了政府补助的真实性及会计处理的合理性；通过核对政府补助批复文件和非经常性损益的范围、内容，核查政府补助列报是否正确。
    
    经核查，保荐机构认为：发行人政府补助的会计处理合理，政府补助全部列示于非经常性损益，列报合规。
    
    十九、发行人主要风险提示
    
    （一）稀土金属价格波动的风险
    
    发行人烧结钕铁硼永磁体的主要原材料为钕铁硼速凝薄带合金片，2017 年至2019年，钕铁硼速凝薄带合金片占发行人总采购金额的比重分别为60.99%、62.01%和 62.08%，占比较高。钕铁硼速凝薄带合金片的主要成分为纯铁及镨钕等稀土金属，其中镨钕混合金属占钕铁硼速凝薄带合金片的成本比重约 60%左右。以2019年钕铁硼速凝薄带合金片的采购情况为例，若当年镨钕混合金属采购价格上升或下降5%且其他要素不变，利润总额将下降或上升22.23%。
    
    发行人钕铁硼速凝薄带合金片的定价原则为“稀土金属价格+加工费”，从2017年至2019年期间来看，稀土金属在2017年期间波动较大，2018年及2019年期间有小幅波动。报告期内，镨钕混合金属（Nd75%含量）市场价格波动情况如下：
    
    资料来源：亚洲金属网；单位：元/公斤
    
    因此，随着烧结钕铁硼行业竞争的逐步加剧，若稀土金属价格短期内出现较大幅度上升，且发行人无法通过销售定价充分消化采购价格上涨带来的成本控制压力，将会对发行人的经营业绩造成不利影响。
    
    （二）行业竞争加剧的风险
    
    国内目前有160多家钕铁硼永磁材料生产厂家，其中中、低端应用领域的钕铁硼企业竞争激烈；作为当前产量最高、应用最广泛的稀土永磁材料，钕铁硼下游新的高端应用领域不断出现，具备一定实力的企业将逐步进入高端钕铁硼领域，高端钕铁硼领域的竞争也将日渐加剧。发行人作为烧结钕铁硼生产企业，产品和客户覆盖各类领域，正面临因行业竞争加剧而导致发行人毛利率水平降低、盈利能力下降、客户流失和新客户不能获取等不利的情形，进而对发行人的生产经营将产生不利影响。
    
    （三）日立金属专利授权的风险
    
    烧结钕铁硼永磁材料行业专利保护意识较强，目前全球稀土永磁材料的专利主要集中在日本、美国和中国，其中日本专利申请量最多。当前，日立金属仍在美国、欧洲和东南亚等地拥有较多关于烧结钕铁硼的有效专利，对烧结钕铁硼永磁材料的全球市场形成了一定的专利壁垒。
    
    如果未获得日立金属专利的授权，产品出口到欧美、日韩及东南亚等专利保护区，存在被其控告侵权的风险。受到专利授权的影响，大部分国内钕铁硼永磁材料生产企业直接向国际市场大规模出口产品存在风险。同时，下游客户特别是知名企业出于法律风险的考虑，亦不愿冒险采用无专利授权的钕铁硼磁体及其组件。截至目前，中国仅有8家企业获得了专利许可或授权，发行人系其中企业之一。
    
    2012年8月17日，日本日立金属株式会社及其关联公司日立金属北卡罗来纳公司依据《美国1930年关税法》第337节的有关规定，向美国国际贸易委员会（ITC）提出，中国、美国多家企业对美国出口、在美国进口或在美国销售的烧结稀土磁体侵犯了其在美国注册的有效专利，请求ITC对包括发行人、正海磁材、金鸡强磁在内的全球29家公司被申请人发起“337调查”，申请发布普遍排除令（或有限排除令）及禁止令，阻止被申请人侵犯其有效专利的磁体以及含有磁体的应用产品进入美国。
    
    2013年5月14日，发行人与日立金属签署了《和解协议》，根据协议约定，发行人向日立金属支付不可退还的一次性费用，并且按发行人厂区生产烧结钕铁硼磁体在境内外销售额的一定比例每半年向日立金属支付使用费，取得了日立金属专利授权，该费用计入发行人的销售费用。专利授权自生效日起生效，并一直持续有效，直至授权专利中最后一项专利到期。如发生发行人违约；中国稀土矿业类公司或其关联方收购发行人控制权；发行人未经日立金属同意让予或向与任何第三方直接或间接转让或通过其他方式提供、分割或分享和解协议的全部或部分权利和义务等情况，日立金属有权终止协议。若该专利授权因上述情况而提前终止，将对发行人出口业务造成不利影响。
    
    （四）主要原材料供应商集中的风险
    
    发行人生产所需的原材料主要为钕铁硼速凝薄带合金片，发行人主要从安徽包钢采购钕铁硼速凝薄带合金片，报告期内，发行人向安徽包钢的采购金额占发行人同期钕铁硼速凝薄带合金片采购金额的比例分别为 98.38%、100.00%和99.74%。
    
    安徽包钢为六大稀土集团之一的北方稀土与发行人共同设立的专门生产钕铁硼速凝薄带合金片的企业，安徽包钢由北方稀土控股，持有其60%的股权，其余40%的股权为发行人所持有。一方面，若发行人与北方稀土的合作关系发生不利变化，发行人不能及时寻找其他替代供应商，将对发行人的生产经营造成重大不利影响；另一方面，安徽包钢系发行人的关联方，双方在可预见的未来仍将发生持续性的关联交易，若该等关联交易不履行相应的内部控制程序或定价不公允，也将对发行人治理和经营业绩产生不利影响。
    
    （五）增值税出口退税政策变动的风险
    
    增值税为价外税，为避免进口国征税造成出口商品双重税赋，出口国通常将出口商品已征收的国内增值税部分退还给企业，增值税出口退税已成为国际惯例。发行人作为生产型出口企业享受出口产品“免、抵、退”政策，主要出口产品报告期内分别享受17%、16%、13%的增值税出口退税率。报告期内，发行人增值税出口退税金额占利润总额的比重分别为44.26%、54.06%及31.66%，若未来增值税出口退税政策发生变动，将影响发行人产品的出口竞争力，进而影响发行人经营业绩。
    
    （六）贸易摩擦引致的出口业务风险
    
    经过多年的市场拓展，发行人产品已出口至欧美、亚太等逾二十个国家和地区，出口收入占比较高，报告期内主营业务收入外销占比分别为45.47%、47.44%及44.48%。
    
    全球钕铁硼永磁材料的生产主要集中在中国和日本，其中中国占据全球85%左右的市场份额，并主要向美国、德国和韩国出口，日本产量主要满足国内需求，国外对中国钕铁硼永磁材料的依赖程度较高。
    
    受全球经济复苏缓慢影响，国际贸易保护主义有抬头趋势，部分国家可能会采取加征关税等贸易保护政策来阻碍贸易自由化。由于对中国稀土永磁材料依存度较高，在当前中美贸易摩擦背景下，美国针对中国进口商品关税的清单中并未包含稀土永磁体，其他国家也未针对中国稀土永磁体实施贸易保护措施，但不排除未来美国或其他国家贸易保护政策发生变化。同时，报告期内，我国尚未正式对稀土永磁材料出口实施限制措施，但该现状亦存在发生变化的可能性。
    
    若未来国际经济、政治局势出现大的波动，发行人产品出口地贸易保护政策发生不利变化，或我国对稀土永磁材料出口采取限制措施，将对发行人的经营业绩造成一定的不利影响。
    
    （七）新型冠状病毒肺炎疫情对公司生产经营影响的风险
    
    2020 年 1 月，中国爆发了新型冠状病毒肺炎疫情，为及时阻断疫情，国内实施了一系列严格的防疫管控措施，影响了发行人、供应商及国内客户春节假期后的正常复工复产安排。与此同时，随着疫情继续向全球扩散，欧洲、美国等主要汽车生产国也相继实施了停工停产等管控措施以阻断疫情，导致国外客户的生产经营也同样受到严重影响。
    
    新型冠状病毒肺炎疫情对发行人的影响主要体现在下游客户的停工停产导致对公司的订单需求阶段性的减少或者取消，进而影响了发行人正常的排产安排。预计新型冠状病毒肺炎疫情对公司的影响将在二季度逐步显现，可能会对公司全年的经营业绩造成不利影响。
    
    （八）政府补助变化的风险
    
    报告期内，发行人计入当期损益的政府补助金额分别为1,052.51万元、822.71万元和1,467.95万元，分别占同期利润总额的20.96%、17.93%和22.91%，上述政府补助主要和研发项目及技术创新相关。若政府相关补助政策发生变化，发行人获得的政府补助金额减少，则会对发行人经营业绩产生一定影响。
    
    （九）下游行业波动的相关风险
    
    发行人生产的烧结钕铁硼永磁材料主要应用于汽车工业、工业电机和高端消费类电子等重要工业产品领域。2017年至2019年，发行人产品应用于汽车工业的销售收入分别为15,496.99万元、18,635.58万元和14,649.18万元，主营业务收入占比分别为35.34%、36.24%、26.81%，其中2019年较2018年下降了9.43个百分点。
    
    随着全球经济增速的放缓，2018 年以来全球汽车销量出现下滑趋势。根据世界汽车工业协会（OICA）资料显示，2018年、2019年全球汽车销量分别同比下降 0.63%、3.95%。汽车工业的周期性下跌，导致烧结钕铁硼永磁材料需求出现周期性波动。此外，受到新冠疫情在全球蔓延的影响，全球主要整车厂以及上游零部件供应商被迫停工停产，关闭各地制造工厂，对全球汽车产业链造成一定冲击。同时，在经济下行压力下，汽车等大宗可选消费品的市场需求也将继续承压。咨询机构麦肯锡预计，2020年全球汽车销量受疫情影响下滑可能超过20%。中国汽车工业协会发布的2020年汽车市场预期显示，如国内及海外疫情得到有效控制，预计今年国内汽车市场销量将下滑15%；如海外疫情继续蔓延，预计国内汽车市场销量将下滑25%。若未来汽车行业需求持续走低，将对发行人在汽车工业领域的销售产生不利影响。
    
    二十、发行人发展前景评价
    
    发行人致力于高性能烧结钕铁硼永磁材料的研发、生产和销售，目前已发展成为业内知名企业之一。发行人自主开发和掌握了涵盖烧结钕铁硼永磁材料磁体制备、机械加工、表面防护和再生制造等领域的多项核心技术，是国内少数几家拥有全过程核心专利技术的企业之一。
    
    发行人生产的烧结钕铁硼产品具有磁性能高、服役特性好等特点，主要应用于汽车工业、工业电机和高端消费类电子等重要工业产品领域。发行人通过了德国标立、德国舍弗勒、德国大陆、德国采埃孚、美国耐世特、美国百得、英国邦迪、日本松下、日本电装、日本电产、日本牧田等全球知名企业严格的资质认证并与其建立了长期稳定的供应链关系，产品已出口至欧美、亚太等逾二十个国家和地区。
    
    发行人正在建设行业唯一的“稀土永磁材料国家重点实验室”，设立了“国家博士后科研工作站”、“高性能稀土永磁材料开发与应用国家地方联合工程研究中心”和“安徽省稀土永磁材料工程技术研究中心”，通过了“国家企业技术中心”认定。发行人牵头承担1项国家科技支撑计划项目、参与4项国家863计划项目等20多项国家级、省部级科研及产业化项目。
    
    截至本发行保荐书签署日，发行人拥有国内外专利121项，其中国内发明专利41项，欧美发明专利2项，主导1项、参与5项钕铁硼永磁材料相关国家标准。发行人获得“教育部技术发明奖一等奖”、“安徽省科学技术奖一等奖”等省部级科技奖7项，2项产品获得“国家重点新产品”称号，“大地熊”被认定为中国驰名商标。
    
    综上，保荐机构认为，发行人所处行业发展趋势较好，行业地位突出，具有较强的技术研发实力与客户资源等优势，募集资金投资项目合理可行，发行人具有良好的发展前景。
    
    附件：1、保荐代表人专项授权书
    
    2、项目协办人专项授权书
    
    (本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于安徽大地熊新材料股份有限
    
    公司首次公开发行股票并在科创板上市发行保荐书》之签章页)
    
    项目协办人：
    
    江雨虹
    
    保荐代表人：
    
    桂程 易桂涛
    
    内核负责人：
    
    邵年
    
    保荐业务负责人：
    
    唐松华
    
    保荐机构总经理：
    
    马骁
    
    保荐机构董事长、法定代表人（或授权代表）：
    
    江禹
    
    保荐机构（公章）：华泰联合证券有限责任公司
    
    年 月 日
    
    附件1：
    
    华泰联合证券有限责任公司关于安徽大地熊新材料股份有
    
    限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市项目
    
    保荐代表人专项授权书
    
    中国证券监督管理委员会、上海证券交易所：
    
    根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，华泰联合证券有限责任公司(以下简称“本公司”)授权本公司投资银行专业人员桂程和易桂涛担任本公司推荐的安徽大地熊新材料股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐代表人，具体负责该项目的保荐工作。
    
    桂程最近3年的保荐执业情况：（1）目前无申报的在审企业；（2）最近3年内未曾担任已完成的首次公开发行并上市项目或再融资项目签字保荐代表人；（3）最近3年内无违规记录。
    
    易桂涛最近3年的保荐执业情况：（1）目前无申报的在审企业；（2）最近3年内未曾担任已完成的首次公开发行并上市项目或再融资项目签字保荐代表人；（3）最近3年内无违规记录。
    
    本公司确认所授权的上述人员具备担任证券发行项目保荐代表人的资格和专业能力。
    
    同时，本公司和本项目签字保荐代表人承诺:上述说明真实、准确、完整、及时，如有虚假，愿承担相应责任。
    
    （本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于安徽大地熊新材料股份有限
    
    公司首次公开发行股票并在科创板上市项目保荐代表人专项授权书》之签章页）
    
    保荐代表人：
    
    桂程 易桂涛
    
    法定代表人：
    
    江禹
    
    华泰联合证券有限责任公司
    
    年 月 日
    
    附件2：
    
    项目协办人专项授权书
    
    中国证券监督管理委员会、上海证券交易所：
    
    根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，华泰联合证券有限责任公司(以下简称“本公司”)授权本公司投资银行专业人员江雨虹担任本公司推荐的安徽大地熊新材料股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目的项目协办人，承担相应职责；并确认所授权的上述人员具备相应的资格和专业能力。
    
    法定代表人：
    
    江禹
    
    华泰联合证券有限责任公司
    
    年 月 日
    
    审计报告
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司
    
    容诚审字[2020]230Z0347号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    中国·北京
    
    目 录
    
    序号 内 容 页码
    
    1 审计报告 1-5
    
    2 合并资产负债表 6
    
    3 合并利润表 7
    
    4 合并现金流量表 8
    
    5 合并所有者权益变动表 9-11
    
    6 母公司资产负债表 12
    
    7 母公司利润表 13
    
    8 母公司现金流量表 14
    
    9 母公司所有者权益变动表 15-17
    
    10 财务报表附注 18-198
    
    容诚审字[2020]230Z0347号
    
    审 计 报 告
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司全体股东：
    
    一、审计意见
    
    我们审计安徽大地熊新材料股份有限公司（以下简称安徽大地熊）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安徽大地熊2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安徽大地熊，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2019年度、2018年度、2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    （一）营业收入的确认务报表附注
    
    1
    
    1.事项描述
    
    营业收入的确认相关信息披露详见财务报表“附注三、25”及“附注五、34”。
    
    安徽大地熊主要从事磁性材料的研发、制造和销售，主要产品为烧结钕铁硼、橡胶磁等。2019年度、2018年度、2017年度营业收入分别为63,095.10万元、58,559.82万元、48,049.98万元。
    
    由于营业收入为关键绩效指标，营业收入的确认直接关系到财务报表的准确性、合理性，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。
    
    2.审计应对
    
    2019年度、2018年度、2017年度财务报表审计中，针对上述关键审计事项，我们执行了以下程序：
    
    （1）了解与销售与收款相关的内部控制制度，执行穿行测试，并对重要的控制点执行控制测试，确认相关的内部控制制度设计是否合理并得到有效执行；
    
    （2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
    
    （3）对收入以及毛利情况执行分析复核，判断各期收入金额和毛利率是否存在异常波动的情况；
    
    （4）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证：销售合同或订单、销售发票、出库单、对账单、报关单等，以验证收入确认的真实性；
    
    （5）就资产负债表日前后记录的收入交易执行截止测试，选取样本，核对销售发票、出库单、对账单、报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
    
    （6）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认销售金额及应收账款余额；
    
    （7）对主要客户进行走访及背景调查等其他与收入确认相关的核查程序。
    
    （二）自制半成品及库存商品的可变现净值
    
    1.事项描述
    
    自制半成品及库存商品的可变现净值参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计13.存货”及“五、合并财务报表项目注释7.存货”。
    
    2
    
    安徽大地熊存货按成本和可变现净值孰低计量。2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日自制半成品及库存商品账面余额分别为6,531.84万元、5,192.19万元、4,026.51万元，已计提跌价准备分别为439.04万元、297.21万元、206.32万元。自制半成品的可变现净值按所生产的产成品的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定，库存商品以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。管理层在确定预计售价时需要运用重大判断，并综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势。
    
    由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断，我们将其作为关键审计事项。
    
    2.审计应对
    
    2019年度、2018年度、2017年度财务报表审计中，针对与自制半成品及库存商品的可变现净值相关的领域所使用的假设和估计的合理性，我们执行了以下程序：
    
    （1）了解存货相关的内部控制设计及执行情况，并测试其有效性；
    
    （2）对存货实施监盘，检查存货的数量、状况，以识别呆滞、已损坏或者陈旧的存货，并询问管理层是否对此类存货计提了适当的存货跌价准备；
    
    （3）取得存货的各年末库龄清单，重新复核库龄划分是否正确，结合产品的状况，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
    
    （4）获取各期末存货跌价准备计算表，重新计算验证数字的正确性，检查是否按照安徽大地熊存货跌价准备相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；
    
    （5）抽取部分在资产负债表日后已销售的存货项目，对其实际售价与预计售价进行比较；
    
    （6）通过比较分析历史同类在产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的合理性进行了评估。
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    安徽大地熊管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    3
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估安徽大地熊的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安徽大地熊、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督安徽大地熊的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安徽大地熊持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安徽大地熊不能持续经营。
    
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    4
    
    （6）就安徽大地熊中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：
    
    （特殊普通合伙）
    
    中国注册会计师：
    
    中国·北京 中国注册会计师：
    
    2020年3月15日
    
    5
    
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    18
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司
    
    财务报表附注截止2019年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
    
    1.公司概况
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名安徽雄风新材料股份有限公司，系经安徽省经贸委“皖经贸企改函[2003]847号”《关于设立安徽雄风新材料股份有限公司的批复》批准，并取得安徽省人民政府“皖政股[2003]第37号”《安徽省股份有限公司批准证书》，由浙江英洛华磁业有限公司（以下简称“英洛华”）、安徽省庐江县诺捷磁铁制造有限公司（现更名为安徽鹏源投资（集团）有限公司，曾用名安徽大地熊实业有限公司、安徽大地熊磁业（集团）有限公司、安徽大地熊投资（集团）有限公司，以下简称“鹏源投资”），联合自然人朱仪、熊咏鸽和王兆波，以发起方式设立的股份有限公司，设立时注册资本为1,000万元，分别由英洛华认缴410万元、鹏源投资认缴390万元、朱仪认缴50万元、熊咏鸽认缴50万元、王兆波认缴100万元，于2003年11月4日取得安徽省工商行政管理局核发的企业法人营业执照。
    
    2005年1月经安徽省人民政府“皖政股[2005]第3号”《安徽省股份有限公司批准证书》批准和公司股东大会决议，公司增加注册资本2,000万元，由英洛华认缴820万元、鹏源投资认缴780万元、朱仪认缴100万元、熊咏鸽认缴100万元、王兆波认缴200万元，公司注册资本变更为3,000万元。
    
    2006年8月，鹏源投资受让英洛华持有的本公司41.00%股份，熊永飞受让朱仪、熊咏鸽、王兆波各自持有的本公司 5.00%股份，曲东海受让王兆波持有的本公司5.00%股份。
    
    18
    
    3-2-1-20
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    2008年3月，熊永飞、曹庆香、谭新博和衣晓飞分别受让鹏源投资持有的本公司58.00%、10.00%、10.00%和2.00%股份，熊永飞受让曲东海持有的本公司5.00%股份，股权转让后本公司股权结构如下：
    
                    股东                       持股数                  持股比例（%）
                               熊永飞                                      23,400,000                        78.00
                               曹庆香                                       3,000,000                        10.00
                               谭新博                                       3,000,000                        10.00
                               衣晓飞                                         600,000                         2.00
                    合计                              30,000,000                       100.00
    
    
    2009年11月，熊永飞将持有的本公司11.92%的股权分别转让给谭新博、衣晓飞等自然人，转让后公司股权结构如下：
    
                    股东                       持股数                  持股比例（%）
                               熊永飞                                      19,825,000                        66.08
                               曹庆香                                       3,000,000                        10.00
                               谭新博                                       3,300,000                        11.00
                               衣晓飞等自然人                               3,875,000                        12.92
                    合计                              30,000,000                       100.00
    
    
    2010年11月，根据公司股东大会决议和章程、协议约定，公司增加注册资本750万元，分别由安徽兴皖创业投资有限公司认缴375.00万元、邦信资产管理有限公司认缴187.50万元、佳通稳健（天津）股份投资基金合伙企业（有限合伙）认缴150.00万元、自然人宋志刚认缴37.50万元，各股东缴纳增资款4,875.00万元，其中计入股本750.00万元，计入资本公积4,125.00万元，同时熊永飞将持有的93.75万股股份转让给邦信资产管理有限公司，增资和股权转让后公司股权结构如下：
    
                    股东                       持股数                  持股比例（%）
                               熊永飞                                       18,887,500                       50.37
                               曹庆香                                        3,000,000                        8.00
                               谭新博                                        3,300,000                        8.80
                               衣晓飞等自然人                                4,250,000                        11.33
    
    
    19
    
    3-2-1-21
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注安徽兴皖创业投资有限公司 3,750,000 10.00
    
                               邦信资产管理有限公司                          2,812,500                        7.50
                               佳通稳健（天津）股权投资基                    1,500,000                        4.00
                               金合伙企业（有限合伙）
                    合计                              37,500,000                      100.00
    
    
    2011年10月，熊永飞将持有的本公司0.27%股份转让给张未龙。
    
    2011年11月，根据股东大会决议，公司以资本公积转增股本方式增加注册资本2,250.00万元，转增后公司注册资本为6,000.00万元，公司股权结构如下：
    
                    股东                       持股数                  持股比例（%）
                               熊永飞                                       30,060,000                       50.10
                               曹庆香                                        4,800,000                        8.00
                               谭新博                                        5,280,000                        8.80
                               衣晓飞等自然人                                6,960,000                       11.60
                               安徽兴皖创业投资有限公司                      6,000,000                       10.00
                               邦信资产管理有限公司                          4,500,000                        7.50
                               佳通稳健（天津）股权投资基                    2,400,000                        4.00
                               金合伙企业（有限合伙）
                    合计                              60,000,000                      100.00
    
    
    2012年6月20日，张小波、石小霞、徐经余分别将持有的本公司0.027%、0.027%、0.027%股权转让给熊永飞，张小波将持有的本公司0.0135%的股权转让给方亚娇；2012年8月20日，时宗华将持有的本公司0.0135%的股权转让给熊永飞；2012年10月9日，余兴平将持有的本公司0.1333%的股权转让给熊永飞。
    
    截止2012年12月31日，公司股权结构如下：
    
                      股东                        持股数                持股比例（%）
                                   熊永飞                                         30,196,000                      50.33
                                   曹庆香                                          4,800,000                       8.00
                                   谭新博                                          5,280,000                       8.80
                                   衣晓飞等自然人                                  6,824,000                      11.37
                                   安徽兴皖创业投资有限公司                        6,000,000                      10.00
    
    
    20
    
    3-2-1-22
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注邦信资产管理有限公司 4,500,000 7.50
    
                                   佳通稳健（天津）股权投资基金合                  2,400,000                       4.00
                                   伙企业（有限合伙）
                      合计                              60,000,000                     100.00
    
    
    2013年4月5日，李永杰、时宗军分别将持有的本公司各自的0.0135%的股权转让给熊永飞；2013年5月21日，佳通稳健（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）将持有的本公司4.00%的股权转让给赖满英。
    
    截止2013年12月31日，公司股权结构如下：
    
                      股东                        持股数                持股比例（%）
                                   熊永飞                                         30,212,000                      50.35
                                   曹庆香                                          4,800,000                       8.00
                                   谭新博                                          5,280,000                       8.80
                                   赖满英                                          2,400,000                       4.00
                                   衣晓飞等自然人                                  6,808,000                      11.35
                                   安徽兴皖创业投资有限公司                        6,000,000                      10.00
                                   邦信资产管理有限公司                            4,500,000                       7.50
                      合计                              60,000,000                     100.00
    
    
    2014年3月11日，邓英伍将其持有的本公司0.08%的股权转让给熊永飞。
    
    截止2014年12月31日，公司股权结构如下：
    
                      股东                        持股数                持股比例（%）
                                   熊永飞                                       30,260,000.00                      50.43
                                   曹庆香                                          4,800,000                       8.00
                                   谭新博                                          5,280,000                       8.80
                                   赖满英                                          2,400,000                       4.00
                                   衣晓飞等自然人                                  6,760,000                      11.27
                                   安徽兴皖创业投资有限公司                        6,000,000                      10.00
                                   邦信资产管理有限公司                            4,500,000                       7.50
                      合计                              60,000,000                     100.00
    
    
    21
    
    3-2-1-23
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    2015年1月19日张官武将持有的本公司0.03%股权转让给熊永飞；2015年1月20日邦信资产管理有限公司将持有的本公司7.50%股权转让给东方邦信创业投资有限公司；2015年2月3日刘伟将持有的本公司0.26%股权转让给熊永飞；2015年4月15日陈明将持有的本公司0.03%股权转让给熊永飞；2015年6月5日东方邦信创业投资有限公司将持有的本公司7.50%股权转让给熊永飞；2015年6月10日姚家坦、朱长旺将各自持有的本公司0.11%股权转让给熊永飞；2015年6月11日熊永飞将持有的本公司 6.00%股权分别转让给福建盈科创业投资中心、陈春生；2015年11月20日熊永飞将持有的本公司1.95%股权分别转让给聂活明、王自以等；2015年12月23日安徽兴皖创业投资有限公司将持有的本公司10.00%的股权转让给安徽高新金通安益股权投资基金（有限合伙）。
    
    截止2015年12月31日，公司股权结构如下：
    
                      股东                        持股数                持股比例（%）
                                   熊永飞                                         30,245,000                      50.41
                                   曹庆香                                          5,400,000                       9.00
                                   谭新博                                          5,280,000                       8.80
                                   赖满英                                          2,400,000                       4.00
                                   衣晓飞等自然人                                  8,875,000                      14.79
                                   安徽高新金通安益股权投资基金                    6,000,000                      10.00
                                   （有限合伙）
                                   福州盈科鑫达创业投资中心（有限                  1,800,000                       3.00
                                   合伙）
                      合计                              60,000,000                     100.00
    
    
    2016年11月6日张未龙将持有的本公司0.17%股权转让给熊永飞；2016年12月7日吴真元将持有的本公司0.05%股权转让给熊永飞；2016年12月10日熊永飞将持有的本公司0.25%股权转让给董学春；2016年12月27日崔世泽将持有的本公司1.6%股权转让给熊永飞。
    
    截至2017年12月31日，公司股权结构如下：
    
    股东 持股数 持股比例（%）
    
    22
    
    3-2-1-24
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注熊永飞 31,185,000.00 51.98
    
                                   曹庆香                                        5,400,000.00                       9.00
                                   谭新博                                        5,280,000.00                       8.80
                                   赖满英                                        2,400,000.00                       4.00
                                   衣晓飞等自然人                                7,935,000.00                      13.22
                                   安徽高新金通安益股权投资基金                  6,000,000.00                      10.00
                                   （有限合伙）
                                   福州盈科鑫达创业投资中心（有限                1,800,000.00                       3.00
                                   合伙）
                      合计                           60,000,000.00                     100.00
    
    
    2018年4月2日黎云峰将持有的本公司0.08%股权转让给熊永飞、李育森将持有的本公司0.0133%股权转让给熊永飞；2018年5月12日宋志刚将持有的本公司0.50%股权转让给周和贵等10名自然人；2018年5月18日，熊永飞将持有的本公司1.55%股权转让给赵杰等70名自然人。
    
    截至2018年12月31日，公司股权结构如下：
    
                      股东                        持股数                持股比例（%）
                                   熊永飞                                       30,312,000.00                      50.52
                                   曹庆香                                        5,400,000.00                       9.00
                                   谭新博                                        5,280,000.00                       8.80
                                   赖满英                                        2,400,000.00                       4.00
                                   衣晓飞等自然人                                8,808,000.00                      14.68
                                   安徽高新金通安益股权投资基金                  6,000,000.00                      10.00
                                   （有限合伙）
                                   福州盈科鑫达创业投资中心（有限                1,800,000.00                       3.00
                                   合伙）
                      合计                           60,000,000.00                     100.00
    
    
    2019年3月2日李绪亮将持有的本公司0.0167%股权转让给熊永飞，2019年11月1日叶红将持有的本公司0.0083%股权转让给熊永飞。
    
    截至2019年12月31日，公司股权结构如下：
    
                      股东                        持股数                持股比例（%）
                                   熊永飞                                       30,327,000.00                      50.55
    
    
    23
    
    3-2-1-25
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注曹庆香 5,400,000.00 9.00
    
                                   谭新博                                        5,280,000.00                       8.80
                                   赖满英                                        2,400,000.00                       4.00
                                   衣晓飞等自然人                                8,793,000.00                      14.66
                                   安徽高新金通安益股权投资基金                  6,000,000.00                      10.00
                                   （有限合伙）
                                   福州盈科鑫达创业投资中心（有限                1,800,000.00                       3.00
                                   合伙）
                      合计                           60,000,000.00                     100.00
    
    
    公司统一社会信用代码：91340100754889192Q。
    
    公司经营范围：磁性材料及应用产品的研究开发、生产、销售、贸易，技术咨询、服务；本企业生产、科研所需的原辅材料、机器设备、仪器仪表、零配件进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
    
    公司法定代表人：熊永飞。
    
    公司住所：安徽省合肥市庐江县经济开发区。
    
    财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年3月15日决议批准报出。
    
    2.合并财务报表范围（1）公司报告期末纳入合并范围的子公司
    
       序号                   子公司全称                  子公司简称      持股比例%
                                                                        直接     间接
        1      安徽创新新材料有限公司                     创新新材料     100.00         -
        2      合肥大地熊磁应用技术有限公司               磁应用公司     100.00         -
        3      天津市大地熊机电有限公司                   天津大地熊     100.00         -
        4      大地熊(苏州)磁铁有限公司                    苏州大地熊     100.00         -
        5      大地熊永磁材料（德国）有限公司             德国大地熊     100.00         -
        6      包头市大地熊磁电有限公司                   包头大地熊     100.00         -
        7      包头奥瑞特永磁材料有限公司                 包头奥瑞特         -    100.00
        8      上海大地熊永磁科技有限公司                 上海大地熊     100.00
    
    
    24
    
    3-2-1-26
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    上述子公司具体情况详见本附注、七“在其他主体中的权益”。
    
    (2)本公司本期合并财务报表范围变化
    
    本报告期增加的子公司：序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 本报告期纳入合
    
                                                                          并范围原因
        1    包头市大地熊磁电有限公司     包头大地熊    2017年10月         新设成立
                                                        -2019年12月
        2    包头奥瑞特永磁材料有限公司   包头奥瑞特    2018年11月      非同一控制下企
                                                        -2019年12月          业合并
        3    上海大地熊永磁科技有限公司   上海大地熊  2019年3月-2019       新设成立
                                                           年12月
    
    
    本报告期无减少子公司。
    
    本报告期增加、减少子公司的具体情况详见本附注、六“合并范围的变更”。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    1.编制基础
    
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
    
    2.持续经营
    
    本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
    
    三、重要会计政策及会计估计
    
    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
    
    1.遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
    
    2.会计期间
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    3.营业周期
    
    本公司正常营业周期为一年。
    
    4.记账本位币
    
    本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
    
    5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    （1）同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    （2）非同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
    
    6.合并财务报表的编制方法
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    （1）合并范围的确定
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
    
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
    
    （2）合并财务报表的编制方法
    
    本公司以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
    
    本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
    
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    
    （3）报告期内增减子公司的处理
    
    ①增加子公司或业务
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    
    （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    
    （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    
    （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    
    （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    ②处置子公司或业务
    
    A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    
    B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    
    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    （4）合并抵销中的特殊考虑
    
    ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
    
    子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
    
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
    
    股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当
    
    按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
    
    股东损益”之间分配抵销。
    
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
    
    （5）特殊交易的会计处理
    
    ①购买少数股东股权
    
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注润。
    
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    
    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    
    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
    
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
    
    （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    
    （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    
    （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    
    （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
    
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
    
    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    
    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
    
    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
    
    A.一次交易处置
    
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    B.多次交易分步处置
    
    在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
    
    如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    
    如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    
    子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
    
    7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    （1）共同经营
    
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    
    ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    
    ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    
    ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    （2）合营企业
    
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
    
    8.现金及现金等价物的确定标准
    
    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9.外币业务和外币报表折算
    
    （1）外币交易时折算汇率的确定方法
    
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
    
    （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    
    在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    （3）外币报表折算方法
    
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
    
    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    
    ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
    
    ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
    
    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    
    10.金融工具
    
    自2019年1月1日起适用
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    
    （1）金融工具的确认和终止确认
    
    当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
    
    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
    
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
    
    ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    （2）金融资产的分类与计量
    
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    
    ①以摊余成本计量的金融资产
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
    
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
    
    （3）金融负债的分类与计量
    
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    
    ②财务担保合同负债
    
    财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
    
    ③以摊余成本计量的金融负债
    
    初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
    
    除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
    
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
    
    （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
    
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
    
    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    （5）金融工具减值
    
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
    
    ①预期信用损失的计量
    
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
    
    未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    （1）应收款项
    
    对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    A 应收票据确定组合的依据如下：
    
    应收票据组合1：商业承兑汇票
    
    应收票据组合2：银行承兑汇票
    
    对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
    
    商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
    
    各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例具体如下：
    
    账龄 应收商业承兑汇票计提比例(%)
    
    1年以内（含1年） 5.00
    
    1-2年 10.00
    
    2-3年 30.00
    
    3-4年 50.00
    
    4-5年 80.00
    
    5年以上 100.00
    
    B 应收账款、其他应收款确定组合的依据如下：
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。
    
    组合1：合并范围内的公司相互间的应收款项。
    
    组合2：第三方应收款项。
    
    对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
    
    本公司预期信用损失按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。对于组合 1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对合并范围内的公司相互间的应收款项计提坏账准备；对于组合 2，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
    
    根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
    
    各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
    
                     账龄               应收账款计提比例（%）     其他应收款计提比例（%）
                                1年以内（含1年）                        5.00                        5.00
                                1-2年                                   10.00                       10.00
                                2-3年                                   30.00                       30.00
                                3-4年                                   50.00                       50.00
                                4-5年                                   80.00                       80.00
                                5年以上                                100.00                      100.00
    
    
    （2）债权投资、其他债权投资
    
    对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    ②具有较低的信用风险
    
    如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    
    ③信用风险显著增加
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
    
    A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
    
    B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
    
    C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
    
    D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    
    E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
    
    F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
    
    G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
    
    H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
    
    根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
    
    通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
    
    ④已发生信用减值的金融资产
    
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
    
    发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    （6）金融资产转移
    
    金融资产转移是指下列两种情形：
    
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
    
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    
    ①终止确认所转移的金融资产
    
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
    
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    A.所转移金融资产的账面价值；
    
    B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    A.终止确认部分的账面价值；
    
    B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    ②继续涉入所转移的金融资产
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    ③继续确认所转移的金融资产
    
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    （7）金融工具的抵销
    
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    
    本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    （8）金融工具公允价值的确定方法
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
    
    以下金融工具会计政策适用于2018年度及2017年度
    
    （1）金融资产的分类
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    
    ②持有至到期投资
    
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    ③应收款项
    
    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    
    ④可供出售金融资产
    
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融
    
    资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到
    
    付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项
    
    目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
    
    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
    
    （2）金融负债的分类
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
    
    ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    
    （3）金融资产的重分类
    
    因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    
    重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
    
    （4）金融负债与权益工具的区分
    
    除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
    
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
    
    （5）金融资产转移
    
    金融资产转移是指下列两种情形：
    
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
    
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    
    ①终止确认所转移的金融资产
    
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
    
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    A.所转移金融资产的账面价值；
    
    B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
    
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    3-2-1-51
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    A.终止确认部分的账面价值；
    
    B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    ②继续涉入所转移的金融资产
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    ③继续确认所转移的金融资产
    
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    （6）金融负债终止确认
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
    
    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
    
    与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    
    本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    
    ①金融资产发生减值的客观证据：
    
    A.发行方或债务人发生严重财务困难；
    
    B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    
    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    
    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
    
    E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    
    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
    
    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
    
    A．持有至到期投资减值测试
    
    持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
    
    预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
    
    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
    
    对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    
    B.可供出售金融资产减值测试
    
    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
    
    可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
    
    可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    
    主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    ①估值技术
    
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    
    本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    
    ②公允价值层次
    
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    11.公允价值计量
    
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    
    主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    ①估值技术
    
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    
    本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    
    ②公允价值层次
    
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    12.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    以下应收款项会计政策适用2018年度及2017年度
    
    在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。
    
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将200万元以上应收款项确定为单项金额重大。
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
    
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
    
    （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    单独测试未发现减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    确定组合的依据：
    
    组合1：合并范围内的公司相互间的应收款项。
    
    组合2：第三方应收款项。
    
    按信用风险组合计提坏账准备的计提方法如下：
    
    组合1：除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对合并范围内的公司相互间的应收款项计提坏账准备。
    
    组合2：账龄分析法
    
    根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
    
    各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
    
                     账龄               应收账款计提比例（%）     其他应收款计提比例（%）
                                1年以内（含1年）                        5.00                        5.00
                                1-2年                                   10.00                       10.00
                                2-3年                                   30.00                       30.00
                                3-4年                                   50.00                       50.00
                                4-5年                                   80.00                       80.00
                                5年以上                                100.00                      100.00
    
    
    （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
    
    13.存货
    
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    （1）存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
    
    （2）发出存货的计价方法
    
    本公司存货发出时采用加权平均法计价。
    
    （3）存货的盘存制度
    
    本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
    
    （4）存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
    
    在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
    
    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
    
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    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
    
    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    
    （5）周转材料的摊销方法
    
    在领用时采用分次摊销法摊销。
    
    14.持有待售的非流动资产或处置组
    
    （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
    
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    
    ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
    
    本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
    
    本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
    
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    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
    
    ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
    
    ②可收回金额。
    
    （3）列报
    
    本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
    
    15.长期股权投资
    
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
    
    （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    
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    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
    
    （2）初始投资成本确定
    
    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
    
    A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
    
    B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
    
    C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    
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    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
    
    A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
    
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
    
    C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    
    D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    （3）后续计量及损益确认方法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
    
    ①成本法
    
    采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    
    ②权益法
    
    按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
    
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注益，同时调整长期股权投资的成本。
    
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按
    
    照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
    
    资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
    
    其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资
    
    单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
    
    对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与
    
    本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
    
    行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
    
    间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
    
    在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资
    
    产减值损失的，应全额确认。
    
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    16.投资性房地产
    
    （1）投资性房地产的分类
    
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注括：
    
    ①已出租的土地使用权。
    
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权。
    
    ③已出租的建筑物。
    
    （2）投资性房地产的计量模式
    
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
    
    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
    
               类别            折旧年限（年）      残值率（%）         年折旧率（%）
     房屋、建筑物                   20-40               5.00                4.75-2.38
     土地使用权                     50~70                -                 1.43~2.00
    
    
    17.固定资产
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
    
    （1）确认条件
    
    固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
    
    （2）各类固定资产的折旧方法
    
    本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧
    
    63
    
    3-2-1-65
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注率如下：
    
            类别           折旧方法    折旧年限（年）  残值率（%）     年折旧率（%）
     房屋及建筑物         年限平均法      20－40            5             4.75-2.38
     机械设备             年限平均法       5－10             5             19.00-9.50
     运输设备             年限平均法       5－10             5             19.00-9.50
     电子设备             年限平均法         5               5               19.00
     其他设备             年限平均法       5－10             5             19.00-9.50
    
    
    对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
    
    每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
    
    （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
    
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    18.在建工程
    
    （1）在建工程以立项项目分类核算。
    
    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设
    
    64
    
    3-2-1-66
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    
    19.借款费用
    
    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
    
    ①资产支出已经发生；
    
    ②借款费用已经发生；
    
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    
    （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
    
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    3-2-1-67
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注借款加权平均利率计算确定。
    
    20.无形资产
    
    （1）无形资产的计价方法
    
    按取得时的实际成本入账。
    
    （2）无形资产使用寿命及摊销
    
    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
    
                 项目            预计使用寿命                       依据
                          土地使用权               50、70年      法定使用权
                          专利及非专利技术           5-20年       参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
                          软件及其他                 4-10年       参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    
    
    每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
    
    ③无形资产的摊销
    
    对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    
    对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估
    
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    3-2-1-68
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
    
    （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    
    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
    
    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
    
    （4）开发阶段支出资本化的具体条件
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
    
    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    
    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    
    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    21.长期资产减值
    
    （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
    
    （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
    
    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
    
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    3-2-1-69
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
    
    （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
    
    ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
    
    ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
    
    ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
    
    ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
    
    ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    
    （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
    
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
    
    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
    
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    
    （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
    
    ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
    
    ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
    
    ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。（6）商誉减值测试
    
    企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
    
    首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    22.长期待摊费用
    
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    
    本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    
    23.职工薪酬
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    
    （1）短期薪酬的会计处理方法
    
    ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    
    ②职工福利费
    
    本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
    
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
    
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
    
    ④短期带薪缺勤
    
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    
    ⑤短期利润分享计划
    
    利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
    
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
    
    （2）离职后福利的会计处理方法
    
    ①设定提存计划
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    ②设定受益计划
    
    A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    
    根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
    
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
    
    设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
    
    设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    
    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
    
    服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入
    
    71
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注当期损益。
    
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
    
    D.确定应计入其他综合收益的金额
    
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
    
    （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
    
    （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
    
    （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
    
    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
    
    （3）辞退福利的会计处理方法
    
    本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
    
    ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
    
    ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    （4）其他长期职工福利的会计处理方法
    
    72
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    ①符合设定提存计划条件的
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    ②符合设定受益计划条件的
    
    在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
    
    A.服务成本；
    
    B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
    
    C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    
    为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    
    24.预计负债
    
    （1）预计负债的确认标准
    
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
    
    ①该义务是本公司承担的现时义务；
    
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
    
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    
    （2）预计负债的计量方法
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    25.收入确认原则和计量方法
    
    （1）销售商品收入
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    
    在具体业务中，主要交易方式的具体销售确认的时间为：①国内销售产品在销售合同规定的交货期内，将产品交付给客户，客户验收后，双方对账确认收入；②出口销售产品在完成海关报关程序，公司取得报关单（或通过电子口岸查询系统查询确认货物出口）后确认销售收入的实现。
    
    （2）提供劳务收入
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    
    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    
    74
    
    3-2-1-76
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    （3）让渡资产使用权收入
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
    
    ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    26.政府补助
    
    （1）政府补助的确认
    
    政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
    
    ①本公司能够满足政府补助所附条件；
    
    ②本公司能够收到政府补助。
    
    （2）政府补助的计量
    
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    （3）政府补助的会计处理
    
    ①与资产相关的政府补助
    
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    ②与收益相关的政府补助
    
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
    
    用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
    
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    3-2-1-77
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
    
    用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    
    ③政策性优惠贷款贴息
    
    财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    ④政府补助退回
    
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
    
    27.递延所得税资产和递延所得税负债
    
    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
    
    （1）递延所得税资产的确认
    
    对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
    
    A.该项交易不是企业合并；
    
    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
    
    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
    
    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
    
    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    
    在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    
    （2）递延所得税负债的确认
    
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
    
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
    
    A.商誉的初始确认；
    
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
    
    77
    
    3-2-1-79
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
    
    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    
    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
    
    ②直接计入所有者权益的项目
    
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
    
    ③可弥补亏损和税款抵减
    
    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
    
    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    
    在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
    
    78
    
    3-2-1-80
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    
    ④合并抵销形成的暂时性差异
    
    本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    
    ⑤以权益结算的股份支付
    
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
    
    28.经营租赁和融资租赁
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
    
    （1）经营租赁的会计处理方法
    
    ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    
    初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注损益。
    
    ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    
    初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
    
    （2）融资租赁的会计处理方法
    
    ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
    
    发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
    
    在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    
    ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    29.重要会计政策和会计估计的变更
    
    （1）重要会计政策变更
    
    2017年4月28日，财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
    
    2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》（修订），该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
    
        2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通
    知》，对一般企业财务报表格式进行了修订；资产负债表新增“持有待售资产”行项
    目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项
    目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018
    年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据
    解读的相关规定：
        对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第   30
    号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调
    整。
        对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——
    政府补助》的相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，
    无需对可比期间的比较数据进行调整。
    
    
    由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对合并及母公司比较报表的项目影响如下：
    
             项 目              2017年度（合并）                2017年度（母公司）
         变更前            变更后           变更前           变更后
                 资产处置收益                          -17,111.97                         -7,453.99
    
    
    81
    
    3-2-1-83
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注营业外收入 41,309.38 11,835.95 23,815.88 2,730.02
    
                 营业外支出          778,683.27         732,097.87        728,287.72       699,747.87
    
    
    2017年6月，财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于2018年1月1起执行上述解释。
    
    2018年6月15日财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）。2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），对（财会〔2018〕15号）文的报表格式作了部分修订，要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
    
    资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
    
        利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
    失以“-”号填列）”的明细项目；从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，并在“研
    发费用”项目增加了计入管理费用的自行开发无形资产摊销金额；在财务费用项目下
    分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
        2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019
    版）》的通知》（财会【2019】16号），与财会【2019】6号文配套执行。
    
    
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    3-2-1-84
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报调整影响如下：
    
                项  目               2018年度（合并）                 2017年度（合并）
         变更前           变更后          变更前           变更后
                     应付利息                       -                -        109,621.18                -
                     其他应付款            8,175,277.40      8,175,277.40      3,354,989.45      3,464,610.63
                     管理费用             62,990,420.33     35,189,372.06     49,363,185.55     26,295,834.08
                     研发费用                             27,801,048.27                -     23,067,351.47
    
    
    相关母公司报表列报调整影响如下：
    
               项  目              2018年度（母公司）               2017年度（母公司）
          变更前           变更后          变更前           变更后
                    应付利息                       -                -        102,013.54                -
                    其他应付款          16,801,132.18     16,801,132.18     23,513,536.89     23,615,550.43
                    管理费用            53,404,796.92     28,621,807.94     42,483,251.54     21,240,339.56
                    研发费用                             24,782,988.98                -     21,242,911.98
    
    
    财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。
    
    于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯
    
    调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的
    
    新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本
    
    83
    
    3-2-1-85
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注公司未对比较财务报表数据进行调整。
    
    2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
    
    2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组（》财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
    
    因实施新收入准则对本公司在业务模式、合同条款、收入确认等方面均无影响，本公司新收入准则实施前后收入确认会计政策无重大差异，因此首次执行日及假定自2017年1月1日开始全面执行新收入准则，对本公司报告期各期营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产数据均无影响。
    
    （2）重要会计估计变更
    
    本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
    
    （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    合并资产负债表
    
    单位:元 币种:人民币
    
                  项目                2018年12月31日    2019年1月1日        调整数
     流动资产：
     货币资金                             78,785,449.22     78,785,449.22
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产
     以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融资产
    
    
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    3-2-1-86
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注衍生金融资产
    
     应收票据                              7,386,742.60      6,372,035.03    -1,014,707.57
     应收账款                             110,931,354.48    110,931,354.48
     应收款项融资                                           1,014,707.57    1,014,707.57
     预付款项                                889,499.71        889,499.71
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     其他应收款                             2,461,601.11      2,461,601.11
     其中：应收利息
     应收股利
     买入返售金融资产
     存货                                124,736,060.41    124,736,060.41
     持有待售资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                          2,516,959.39      2,516,959.39
     流动资产合计                        327,707,666.92    327,707,666.92
     非流动资产：
     发放贷款和垫款
     债权投资
     可供出售金融资产
     其他债权投资
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                         41,280,757.49     41,280,757.49
     其他权益工具投资
     其他非流动金融资产
     投资性房地产                          11,840,849.03     11,840,849.03
     固定资产                            189,012,775.91    189,012,775.91
     在建工程                             13,872,914.12     13,872,914.12
     生产性生物资产
    
    
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    3-2-1-87
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注油气资产
    
     无形资产                             27,501,946.63     27,501,946.63
     开发支出
     商誉                                    853,718.08        853,718.08
     长期待摊费用                          1,377,702.39      1,377,702.39
     递延所得税资产                        11,500,623.00     11,500,623.00
     其他非流动资产                        6,658,136.97      6,658,136.97
     非流动资产合计                      303,899,423.62    303,899,423.62
     资产总计                            631,607,090.54    631,607,090.54
     流动负债：
     短期借款                             66,102,319.25     66,102,319.25
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     交易性金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期
     损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                             56,749,000.00     56,749,000.00
     应付账款                             82,650,560.21     82,650,560.21
     预收款项                              2,857,620.22      2,857,620.22
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                         17,803,187.35     17,803,187.35
     应交税费                              3,678,106.91      3,678,106.91
     其他应付款                            8,202,235.37      8,202,235.37
     其中：应付利息
     应付股利
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
    
    
    86
    
    3-2-1-88
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注持有待售负债
    
     一年内到期的非流动负债                2,500,000.00      2,500,000.00
     其他流动负债                          6,372,035.03      6,372,035.03
     流动负债合计                        246,915,064.34    246,915,064.34
     非流动负债：
     长期借款                              5,000,000.00      5,000,000.00
     应付债券
     其中：优先股
     永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     预计负债
     递延收益                             51,199,346.19     51,199,346.19
     递延所得税负债                        3,462,569.56      3,462,569.56
     其他非流动负债
     非流动负债合计                       59,661,915.75     59,661,915.75
     负债合计                            306,576,980.09    306,576,980.09
     所有者权益（或股东权益）：
     实收资本（或股本）                   60,000,000.00     60,000,000.00
     其他权益工具
     其中：优先股
     永续债
     资本公积                              6,640,303.29      6,640,303.29
     减：库存股
     其他综合收益                            265,484.86        265,484.86
     专项储备
     盈余公积                             30,568,635.58     30,568,635.58
     一般风险准备
     未分配利润                          227,419,428.89    227,419,428.89
     归属于母公司所有者权益合计          324,893,852.62    324,893,852.62
     少数股东权益                            136,257.83        136,257.83
    
    
    87
    
    3-2-1-89
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注所有者权益（或股东权益）合计 325,030,110.45 325,030,110.45
    
     负债和所有者权益（或股东权益）总    631,607,090.54    631,607,090.54
     计
    
    
    母公司资产负债表
    
    单位:元 币种:人民币
    
                   项目                2018年12月31     2019年1月1日        调整数
                                             日
     流动资产：
     货币资金                             65,848,298.38     65,848,298.38
     交易性金融资产
     以公允价值计量且其变动计入当期损
     益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                              5,551,269.60      4,872,035.03    -679,234.57
     应收账款                            101,157,384.71    101,157,384.71
     应收款项融资                                             679,234.57     679,234.57
     预付款项                                422,297.12        422,297.12
     其他应收款                           11,137,614.03     11,137,614.03
     其中：应收利息
     应收股利
     存货                                117,294,623.61    117,294,623.61
     持有待售资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                          1,102,522.60      1,102,522.60
     流动资产合计                        302,514,010.05    302,514,010.05
     非流动资产：
     债权投资
     可供出售金融资产
     其他债权投资
     持有至到期投资
     长期应收款
    
    
    88
    
    3-2-1-90
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注长期股权投资 103,021,510.97 103,021,510.97
    
     其他权益工具投资
     其他非流动金融资产
     投资性房地产
     固定资产                            158,253,869.63    158,253,869.63
     在建工程                              7,978,302.36      7,978,302.36
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                             15,228,297.87     15,228,297.87
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                            254,483.58        254,483.58
     递延所得税资产                       10,846,203.19     10,846,203.19
     其他非流动资产                        6,658,136.97      6,658,136.97
     非流动资产合计                      302,240,804.57    302,240,804.57
     资产总计                            604,754,814.62    604,754,814.62
     流动负债：
     短期借款                             61,102,319.25     61,102,319.25
     交易性金融负债
     以公允价值计量且其变动计入当期损
     益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                             56,749,000.00     56,749,000.00
     应付账款                             73,820,985.99     73,820,985.99
     预收款项                              2,571,315.85      2,571,315.85
     应付职工薪酬                         15,636,142.80     15,636,142.80
     应交税费                              3,078,904.04      3,078,904.04
     其他应付款                           16,801,132.18     16,801,132.18
     其中：应付利息
     应付股利
     持有待售负债
    
    
    89
    
    3-2-1-91
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注一年内到期的非流动负债
    
     其他流动负债                          4,872,035.03      4,872,035.03
     流动负债合计                        234,631,835.14    234,631,835.14
     非流动负债：
     长期借款
     应付债券
     其中：优先股
     永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     预计负债
     递延收益                             46,359,346.19     46,359,346.19
     递延所得税负债                        2,179,820.38      2,179,820.38
     其他非流动负债
     非流动负债合计                       48,539,166.57     48,539,166.57
     负债合计                            283,171,001.71    283,171,001.71
     所有者权益（或股东权益）：
     实收资本（或股本）                   60,000,000.00     60,000,000.00
     其他权益工具
     其中：优先股
     永续债
     资本公积                              3,597,860.62      3,597,860.62
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                             30,540,875.88     30,540,875.88
     未分配利润                          227,445,076.41    227,445,076.41
     所有者权益（或股东权益）合计        321,583,812.91    321,583,812.91
     负债和所有者权益（或股东权益）总    604,754,814.62    604,754,814.62
     计
    
    
    四、税项
    
    90
    
    3-2-1-92
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    1. 主要税种及税率
    
               税种                   计税依据                            税率
                    增值税            国内销售收入                            17%、16%、13%、6%
                    增值税            出口销售收入                               免、抵、退税
                    城市维护建设税    实际缴纳的流转税额和出口货物当                7%、5%
     期免抵的增值税税额
                    教育费附加        实际缴纳的流转税额和出口货物当                  3%
     期免抵的增值税税额
                    地方教育费附加    实际缴纳的流转税额和出口货物当                  2%
     期免抵的增值税税额
                    企业所得税        应纳税所得额                      25%、15%、10%、5%，境外子公司
                                       根据所在国家或地区税收法规计缴
    
    
    2. 税收优惠
    
    （1）根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2008年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2008】177号），本公司被认定为安徽省2008年度第一批高新技术企业，证书编号为GR200834000094；2014年本公司通过高新技术企业重新认定，证书编号为GR201434000517，有效期三年，2014-2016年度公司企业所得税税率均为15%；2017年本公司通过高新技术企业重新认定，证书编号为GR201734000950，有效期三年，2017-2019年度公司企业所得税税率均为15%。
    
    （2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于江苏省2016年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字【2016】156号），苏州大地熊被认定为江苏省2016年度第二批高新技术企业，证书编号为GR201632002120，有效期三年，2016-2018年度苏州大地熊企业所得税税率为15%。
    
    根据江苏省高新技术企业认定管理作协调小组办公室下发的《关于公布江苏省2019年度第一批高新技术企业名单的通知》（苏高企协【2020】2号），苏州大地熊被认定为江苏省2019年度第一批高新技术企业，有效期三年，2019年苏州大地熊企业所得税税率为15%。
    
    （3）根据财政部和税务总局发布的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税【2017】43号），天津大地熊属于符合条件的小型微利企业，2017
    
    91
    
    3-2-1-93
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注年度其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部和税务总局发布的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税【2018】77号），天津大地熊属于符合条件的小型微利企业，2018年度其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号），天津大地熊属于符合条件的小型微利企业，2019年度其应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    （4）根据财政部和税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号），创新新材料属于符合条件的小型微利企业，2019年度其其应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    （5）根据财政部和税务总局发布的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税【2018】77号），包头大地熊属于符合条件的小型微利企业，2018年度其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政
    
    部和税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】
    
    13号），包头大地熊属于符合条件的小型微利企业，2019年度其应纳税所得额不超过
    
    100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；应纳
    
    税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%
    
    的税率缴纳企业所得税。
    
    （6）公司出口货物实行增值税“免、抵、退”出口退税，2017年度、2018年1-4月出口退税率为17%，2018年5-12月、2019年1-6月出口退税率为16%、2019年7-12月出口税率为13%。
    
    （7）根据财政部和税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号），上海大地熊属于符合条件的小型微利企业，2019年度其应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    92
    
    3-2-1-94
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    五、合并财务报表项目注释
    
    1. 货币资金
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        库存现金                       181,751.79            242,252.31            173,228.53
                        银行存款                    35,019,162.99         41,685,196.91         42,923,687.89
                        其他货币资金                60,200,000.00         36,858,000.00         26,104,800.00
                 合计                 95,400,914.78         78,785,449.22         69,201,716.42
                        其中：存放在境外的款         2,474,843.49          3,061,005.21          2,981,399.66
                        项总额
    
    
    其他货币资金2019年期末包括银行承兑汇票保证金60,200,000.00元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
    
    2. 应收票据
    
    (1) 分类列示
    
    种类 2019年12月31日
    
          账面余额             坏账准备             账面价值
                        银行承兑票据                19,749,610.55                    -          19,749,610.55
                        商业承兑票据                   800,000.00             55,933.00            744,067.00
                 合计                 20,549,610.55             55,933.00         20,493,677.55
    
    
    （续上表）
    
    种类 2018年12月31日
    
           账面余额            坏账准备             账面价值
                        银行承兑票据                  7,386,742.60                    -           7,386,742.60
                        商业承兑票据                           -                    -                    -
                合计                   7,386,742.60                    -           7,386,742.60
    
    
    （续上表）
    
    种类 2017年12月31日
    
           账面余额             坏账准备             账面价值
    
    
    93
    
    3-2-1-95
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注银行承兑票据 6,590,012.10 - 6,590,012.10
    
                        商业承兑票据                            -                    -                    -
                 合计                  6,590,012.10                    -          6,590,012.10
    
    
    (2) 期末公司无已质押的应收票据。
    
    (3) 公司已背书或贴现且尚未到期应收票据
    
         2019年12月31日             2018年12月31日            2017年12月31日
          项目    期末终止确    期末未终止   期末终止确   期末未终止   期末终止确   期末未终止
        认金额      确认金额      认金额      确认金额      认金额      确认金额
           银行承   17,889,640.86  16,728,874.66  13,690,735.30   6,372,035.03  17,115,318.68  6,390,012.10
           兑票据
           商业承              -             -             -             -             -            -
           兑票据
          合计   17,889,640.86  16,728,874.66  13,690,735.30   6,372,035.03  17,115,318.68  6,390,012.10
    
    
    (4) 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    
    (5) 按坏账计提方法分类披露
    
    2019年12月31日
    
                 类别                  账面余额               坏账准备
         金额       比例(%)     金额     计提比例    账面价值
                                          (%)
                          按单项计提坏账准备                -           -         -           -            -
                          按组合计提坏账准备     20,549,610.55      100.00  55,933.00        0.27 20,493,677.55
                          其中：组合1               800,000.00        3.89  55,933.00        6.99    744,067.00
                    组合2             19,749,610.55       96.11         -           - 19,749,610.55
                 合计           20,549,610.55      100.00  55,933.00        0.27 20,493,677.55
    
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
                 类别                  账面余额               坏账准备
         金额       比例(%)     金额     计提比例    账面价值
                                          (%)
                          按单项计提坏账准备                -           -         -           -            -
                          按组合计提坏账准备      7,386,742.60      100.00         -           -  7,386,742.60
                          其中：组合1                       -           -         -           -            -
    
    
    94
    
    3-2-1-96
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                    组合2              7,386,742.60      100.00         -           -  7,386,742.60
                 合计            7,386,742.60      100.00         -           -  7,386,742.60
    
    
    （续上表）
    
    2017年12月31日
    
                 类别                  账面余额               坏账准备
         金额       比例(%)     金额     计提比例    账面价值
                                          (%)
                          按单项计提坏账准备                -           -         -           -            -
                          按组合计提坏账准备      6,590,012.10      100.00         -           -  6,590,012.10
                          其中：组合1                       -           -         -           -            -
                    组合2              6,590,012.10      100.00         -           -  6,590,012.10
                 合计            6,590,012.10      100.00         -           -  6,590,012.10
    
    
    组合中，按组合1计提坏账准备
    
    账龄 2019年12月31日
    
         账面余额          坏账准备      计提比例（%）
                                   1年以内                                 481,340.00        24,067.00              5.00
                                   1至2年                                  318,660.00        31,866.00             10.00
                      合计                       800,000.00        55,933.00
    
    
    (6)应收票据2019年末余额较2018年末增长178.20%，主要系采用票据结算方式增加所致。
    
    3. 应收账款
    
    (1) 按账龄披露
    
                  账龄            2019年12月31日       2018年12月31日     2017年12月31日
                          1年以内                        151,596,675.25       116,206,670.60        90,050,169.12
                          1至2年                            480,751.08          406,843.00          260,359.18
                          2至3年                            395,581.19          149,392.71          209,622.33
                          3至4年                            112,261.34          209,622.33           96,468.87
                          4至5年                            195,692.38           96,468.87          871,424.62
                          5年以上                          1,686,912.66         1,597,993.52          727,468.90
    
    
    95
    
    3-2-1-97
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                 小计                  154,467,873.90       118,666,991.03        92,215,513.02
                          减：坏账准备                    9,945,642.29         7,735,636.55         6,323,091.33
                 合计                  144,522,231.61       110,931,354.48        85,892,421.69
    
    
    (2) 按坏账计提方法分类披露
    
    2019年12月31日
    
                类别               账面余额               坏账准备
         金额     比例(%)      金额      计提比例    账面价值
                                          (%)
                        按单项计提坏账准备      1,315,689.40    0.85    1,315,689.40    100.00              -
                        按信用风险特征组合
                        计提坏账准备的应收    153,152,184.50   99.15    8,629,952.89      5.63  144,522,231.61
                        账款
                        合计                  154,467,873.90  100.00    9,945,642.29      6.44  144,522,231.61
    
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
                 类别                账面余额               坏账准备
         金额      比例(%)      金额      计提比    账面价值
                                           例(%)
                          单项金额重大并单独计               -       -              -       -              -
                          提坏账准备的应收账款
                          按信用风险特征组合计   117,672,668.83   99.16    6,741,314.35     5.73  110,931,354.48
                          提坏账准备的应收账款
                          单项金额不重大但单独
                          计提坏账准备的应收账       994,322.20     0.84      994,322.20   100.00              -
                          款
                 合计           118,666,991.03  100.00    7,735,636.55     6.52  110,931,354.48
    
    
    （续上表）
    
    2017年12月31日
    
                 类别                账面余额               坏账准备
         金额      比例(%)     金额     计提比例    账面价值
                                          (%)
    
    
    96
    
    3-2-1-98
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注单项金额重大并单独计 - - - - -
    
                          提坏账准备的应收账款
                          按信用风险特征组合计    91,221,190.82    98.92   5,328,769.13      5.84   85,892,421.69
                          提坏账准备的应收账款
                          单项金额不重大但单独
                          计提坏账准备的应收账       994,322.20     1.08    994,322.20    100.00              -
                          款
                 合计            92,215,513.02   100.00   6,323,091.33      6.86   85,892,421.69
    
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    账龄 2019年12月31日
    
            应收账款               坏账准备          计提比例(%)
                         1年以内                        151,596,675.25            7,579,833.50            5.00
                         1-2年                              192,751.08              19,275.11           10.00
                         2-3年                              395,581.19             118,674.36           30.00
                         3-4年                               78,894.14              39,447.07           50.00
                         4-5年                               77,799.94              62,239.95           80.00
                         5年以上                            810,482.90             810,482.90          100.00
                 合计                   153,152,184.50            8,629,952.89            5.63
    
    
    （续上表）
    
    账龄 2018年12月31日
    
            应收账款               坏账准备          计提比例(%)
                         1年以内                        116,206,670.60            5,810,333.41            5.00
                         1-2年                              406,843.00              40,684.30           10.00
                         2-3年                              149,392.71              44,817.81           30.00
                         3-4年                               91,729.89              45,864.95           50.00
                         4-5年                               92,093.73              73,674.98           80.00
                         5年以上                            725,938.90             725,938.90          100.00
                 合计                   117,672,668.83            6,741,314.35            5.73
    
    
    （续上表）
    
    2017年12月31日
    
                 账龄                  应收账款                坏账准备           计提比例
                                                       (%)
    
    
    97
    
    3-2-1-99
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注1年以内 90,050,169.12 4,502,508.48 5.00
    
                          1-2年                               260,359.18                26,035.92        10.00
                          2-3年                                91,729.89                27,518.97        30.00
                          3-4年                                92,093.73                46,046.86        50.00
                          4-5年                                  900.00                   720.00        80.00
                          5年以上                            725,938.90               725,938.90       100.00
                 合计                     91,221,190.82              5,328,769.13         5.84
    
    
    期末按单项计提坏账准备
    
    名称 2019年12月31日
    
        应收账款      坏账准备   计提比例（%）  计提理由
                                               对方已破产清
                             杭州东音电子器材有限公司       679,917.32    679,917.32       100.00算，清算财产不
                                                 足以偿还
                             MICROWINTECHINC           204,685.10    204,685.10       100.00 预计无法收回
                             深圳市联捷安电子有限公司        87,404.76     87,404.76       100.00 预计无法收回
                             淇誉电子（深圳）有限公司        20,785.02     20,785.02       100.00 预计无法收回
                             珠海万力达电气股份有限公         1,530.00      1,530.00       100.00 预计无法收回
                             司
                             山东联孚汽车电子有限公司       288,000.00    288,000.00       100.00 预计无法收回
                             上海丹锂电气有限公司            33,367.20     33,367.20       100.00 预计无法收回
                  合计                1,315,689.40  1,315,689.40
    
    
    （续上表）
    
    名称 2018年12月31日
    
        应收账款      坏账准备   计提比例（%）  计提理由
                                              对方已破产清
                             杭州东音电子器材有限公司       679,917.32    679,917.32       100.00算，清算财产不
                                              足以偿还
                             MICROWINTECHINC           204,685.10    204,685.10       100.00  预计无法收回
                             深圳市联捷安电子有限公司        87,404.76     87,404.76       100.00  预计无法收回
                             淇誉电子（深圳）有限公司        20,785.02     20,785.02       100.00  预计无法收回
                             珠海万力达电气股份有限公         1,530.00      1,530.00       100.00  预计无法收回
                             司
                  合计                 994,322.20    994,322.20
    
    
    98
    
    3-2-1-100
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    （续上表）
    
    名称 2017年12月31日
    
        应收账款      坏账准备   计提比例（%）  计提理由
                                              对方已破产清
                             杭州东音电子器材有限公司       679,917.32    679,917.32       100.00算，清算财产不
                                              足以偿还
                             MICROWINTECHINC           204,685.10    204,685.10       100.00  预计无法收回
                             深圳市联捷安电子有限公司        87,404.76     87,404.76       100.00  预计无法收回
                             淇誉电子（深圳）有限公司        20,785.02     20,785.02       100.00  预计无法收回
                             珠海万力达电气股份有限公         1,530.00      1,530.00       100.00  预计无法收回
                             司
                  合计                 994,322.20    994,322.20
    
    
    (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    2019年度、2018年度、2017年度计提坏账准备金额分别为2,210,005.74元、1,412,545.22元、471,300.22元；本报告期无收回或转回坏账准备。
    
    (4) 本期无实际核销的应收账款。
    
    (5) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
    
                     单位名称           2019年12月31日    占应收账款期末余额合    坏账准备
                         计数的比例（%）       期末余额
                             Black&Decker                  34,247,822.99                 22.17    1,712,391.15
                             AdvancedMagnetSourceCorp       22,254,852.76                 14.41    1,112,742.64
                              西安中车永电捷力风能有限        9,819,943.40                  6.36      490,997.17
                              公司
                             TRW                          5,461,176.26                  3.54     273,058.81
                              合肥巨一动力系统有限公司        4,763,126.70                  3.08      238,156.34
                   合计                 76,546,922.11                 49.56    3,827,346.11
    
    
    （续上表）
    
                      单位名称           2018年12月31日     占应收账款期末余额      坏账准备
                        合计数的比例（%）      期末余额
                              AdvancedMagnetSourceCorp         21,866,620.33               18.43      1,093,331.02
                              Black&Decker                    16,784,711.99               14.14        839,235.60
                               合肥道一动力科技有限公司          8,197,225.72                 6.91        409,861.29
    
    
    99
    
    3-2-1-101
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注明阳智慧能源集团股份公司 3,923,724.61 3.31 196,186.23
    
                              BuehlerMotorGmbH                3,806,990.13                3.21        190,349.51
                    合计                  54,579,272.78                46.00       2,728,963.65
    
    
    （续上表）
    
                      单位名称           2017年12月31日     占应收账款期末余额      坏账准备
                        合计数的比例（%）      期末余额
                              AdvancedMagnetSourceCorp         14,926,544.73               16.19        746,327.24
                              Black&Decker                    10,049,837.50               10.90        502,491.88
                               东莞顺合丰电业有限公司            6,812,174.10                 7.39        340,608.71
                               Panasonic（日本松下电器产业        5,472,935.34                 5.93        273,646.77
                               株式会社）
                              BuehlerMotorGmbH                4,080,980.79                4.43        204,049.04
                    合计                  41,342,472.46                44.84       2,067,123.64
    
    
    *1：AdvancedMagnetSourceCorp 金额包括AdvancedMagnetSourceCorp 及上海彧福。
    
    *2：Black&Decker金额包括斯坦利百得、百得澳门、百得菲律宾和百得全球控股。
    
    *3：Panasonic（日本松下电器产业株式会社）金额包括美国松下、新加坡松下、斯洛伐克松下、泰国松下、越南松下、华录松下、杭州松下家电以及厦门建松，同受日本松下控制。
    
    *4：BuehlerMotorGmbH（标立）金额包括德国标立、美国标立、捷克标立以及珠海标立，同受德国标立控制。
    
    *5：TRW金额包括TRW LIMITED、TRW Vehicle Safety Systems Pharr、TRW Automotive(Slovakia)s.r.o、TRW Automotive GmbH和
    
    TRW SAFETY SYSTEMS INC,同受TRW控制。
    
    (6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    
    (7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
    
    4. 应收款项融资
    
    100
    
    3-2-1-102
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        应收票据                     3,493,538.69                    -                    -
                        应收账款                               -                    -                    -
                 合计                  3,493,538.69                    -                    -
    
    
    5. 预付款项
    
    (1) 预付款项按账龄列示
    
             账龄          2019年12月31日          2018年12月31日        2017年12月31日
         金额        比例(%)      金额     比例(%)     金额     比例(%)
                 1年以内           994,188.59       95.29   857,189.71      96.37  501,928.28      99.18
                 1-2年              16,787.90        1.61    30,000.00       3.37    3,780.00       0.75
                 2-3年              30,000.00        2.88     2,310.00       0.26      360.00       0.07
                 3年以上             2,310.00        0.22           -          -          -          -
             合计        1,043,286.49      100.00   889,499.71     100.00  506,068.28     100.00
    
    
    (2) 按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
    
                              单位名称                   2019年12月31日     占预付账款期末余额
                         合计数的比例（%）
                                               江苏金石稀土有限公司                                540,000.00                 51.76
                                               常州腾威德精密冲压件有限公司                        130,000.00                 12.46
                                               中国石化销售股份有限公司安徽巢湖分                   54,560.10                  5.23
                                               公司
                                               安徽新一自动化科技有限公司                           38,675.00                  3.71
                                               东莞市科德机械有限公司                                  30000                  2.88
                            合计                             793,235.10                 76.04
    
    
    （续上表）
    
                              单位名称                   2018年12月31日     占预付账款期末余额
                         合计数的比例（%）
                                               常州腾威德精密冲压件有限公司                        130,000.00                 14.61
                                               北京鸿浩信达技术有限公司                             89,723.92                 10.09
                                               中国石化销售有限公司安徽合肥庐江石油分公司           77,986.07                  8.77
                                               江苏省电力公司常熟市供电公司                         53,266.47                  5.99
                                               肇庆高峰机械科技有限公司                             38,639.17                  4.34
    
    
    101
    
    3-2-1-103
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    合计 389,615.63 43.80
    
    （续上表）
    
                              单位名称                   2017年12月31日     占预付账款期末余额
                         合计数的比例（%）
                                               中国石油化工股份有限公司安徽巢湖石油分公司           58,775.51                 11.61
                                               江苏省电力公司常熟市供电公司                         53,696.90                 10.61
                                               安徽省电力公司合肥供电公司                           31,861.77                  6.30
                                               合肥信德商标事务所（普通合伙）                       30,000.00                  5.93
                                               西安有色冶金设计研究院包头分院                       30,000.00                  5.93
                            合计                             204,334.18                 40.38
    
    
    (3)预付款项2018年末余额较2017年末增长75.77%，主要系预付材料款增加所致。
    
    6. 其他应收款
    
    (1) 分类列示
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        应收利息                               -                    -                    -
                        应收股利                               -                    -                    -
                        其他应收款                   2,185,360.81           2,461,601.11          1,896,247.41
                 合计                  2,185,360.81           2,461,601.11          1,896,247.41
    
    
    注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
    
    (2) 其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
                 账龄          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        1年以内                       1,011,479.60          1,960,293.87            857,945.57
                        1至2年                       1,197,092.59            357,600.00            951,043.51
                        2至3年                         137,253.67            343,688.51            321,800.00
                        3至4年                         101,988.51             73,800.00                    -
                        4至5年                                 -                    -                    -
    
    
    102
    
    3-2-1-104
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注5年以上 - - -
    
                 小计                  2,447,814.37          2,735,382.38          2,130,789.08
                        减：坏账准备                   262,453.56            273,781.27            234,541.67
                 合计                  2,185,360.81           2,461,601.11          1,896,247.41
    
    
    ②按款项性质分类情况
    
                  款项性质         2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        借款                         1,029,620.13          1,586,200.00          1,413,300.00
                        保证金                         769,788.07            583,826.14            287,455.00
                        员工承担社保                   371,951.03            325,625.73            272,948.19
                        其他                           276,455.14            239,730.51            157,085.89
                 小计                  2,447,814.37          2,735,382.38          2,130,789.08
                        减：坏账准备                   262,453.56            273,781.27            234,541.67
                 合计                  2,185,360.81           2,461,601.11          1,896,247.41
    
    
    ③按坏账计提方法分类披露
    
    2019年12月31日
    
                  类别                 账面余额               坏账准备          账面价值
         金额      比例(%)     金额     计提比例(%)
                           按单项计提坏账准备                 -         -           -           -           -
                           按信用风险特征组合计提   2,447,814.37    100.00   262,453.56        10.72  2,185,360.81
                           坏账准备的其他应收款
                  合计            2,447,814.37    100.00   262,453.56        10.72  2,185,360.81
    
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
                 类别                  账面余额               坏账准备
         金额      比例(%)       金额     计提比例   账面价值
                                           (%)
                           单项金额重大并单独计提             -           -            -         -           -
                           坏账准备的其他应收款
                           按信用风险特征组合计提   2,735,382.38      100.00    273,781.27     10.01  2,461,601.11
                           坏账准备的其他应收款
                           单项金额不重大但单独计             -           -            -         -           -
                           提坏账准备的其他应收款
    
    
    103
    
    3-2-1-105
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                 合计            2,735,382.38      100.00    273,781.27     10.01  2,461,601.11
    
    
    （续上表）
    
    2017年12月31日
    
                 类别                  账面余额               坏账准备
         金额      比例(%)       金额      计提比   账面价值
                                            例(%)
                           单项金额重大并单独计提             -           -              -       -            -
                           坏账准备的其他应收款
                           按信用风险特征组合计提   2,130,789.08      100.00     234,541.67   11.01  1,896,247.41
                           坏账准备的其他应收款
                           单项金额不重大但单独计             -           -              -       -            -
                           提坏账准备的其他应收款
                 合计            2,130,789.08      100.00     234,541.67   11.01  1,896,247.41
    
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    账龄 2019年12月31日
    
           其他应收款              坏账准备        计提比例（%）
                           1年以内                            1,011,479.60             50,573.94           5.00
                           1-2年                               1,197,092.59             119,709.26          10.00
                           2-3年                                137,253.67              41,176.10          30.00
                           3-4年                                101,988.51              50,994.26          50.00
                           4-5年                                        -                     -              -
                           5年以上                                      -                     -              -
                  合计                       2,447,814.37             262,453.56          10.72
    
    
    （续上表）
    
    账龄 2018年12月31日
    
           其他应收款              坏账准备        计提比例（%）
                           1年以内                            1,960,293.87              98,014.72           5.00
                           1-2年                                357,600.00              35,760.00          10.00
                           2-3年                                343,688.51             103,106.55          30.00
                           3-4年                                 73,800.00              36,900.00          50.00
                           4-5年                                        -                     -              -
    
    
    104
    
    3-2-1-106
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注5年以上 - - -
    
                  合计                       2,735,382.38             273,781.27          10.01
    
    
    （续上表）
    
    账龄 2017年12月31日
    
           其他应收款              坏账准备        计提比例（%）
                           1年以内                              857,945.57              42,897.32           5.00
                           1-2年                                951,043.51              95,104.35          10.00
                           2-3年                                321,800.00              96,540.00          30.00
                           3-4年                                        -                     -              -
                           4-5年                                        -                     -              -
                           5年以上                                      -                     -              -
                  合计                       2,130,789.08             234,541.67          11.01
    
    
    ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    2019年度、2018年度、2017年度计提坏账准备分别为-11,327.71元、39,239.60元、-21,371.22元，报告期无收回和转回的坏账准备。
    
    ⑤本期无实际核销的其他应收款情况
    
    ⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
    
                  2019年12月               占其他应收款    坏账准备
                 单位名称       款项的性质      31日         账龄     期末余额合计    期末余额
                                           数的比例(%)
                     包头市高新区建设     保证金        440,492.43    1-2年            18.00     44,049.24
                     局
                     包钢集团工业与民
                     用建筑工程有限公     保证金        230,000.00   1年以内            9.40     11,500.00
                     司
                     上海同和置业有限      其他         168,487.73   1年以内            6.88      8,424.39
                     公司
                     赵占中                借款         145,000.00    1-2年             5.92     14,500.00
                     张官文                借款          91,200.00    2-3年             3.73     27,360.00
               合计                       1,075,180.16                     43.93    105,833.63
    
    
    （续上表）
    
    105
    
    3-2-1-107
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                  2018年12月               占其他应收款    坏账准备
                 单位名称       款项的性质      31日         账龄     期末余额合计    期末余额
                                            数的比例(%)
                     包头市高新区建设     保证金        440,492.43   2年以内           16.10     27,024.62
                     局
                     李恩耀                借款         157,584.00   1年以内            5.76      7,879.20
                     赵占中                借款         150,000.00   1年以内            5.48      7,500.00
                     张官文                借款         141,600.00    1-2年              5.18     14,160.00
                     李庆松                借款         100,000.00   1年以内            3.66      5,000.00
               合计                        989,676.43                     36.18     61,563.82
    
    
    （续上表）
    
                  2017年12月               占其他应收款    坏账准备
                 单位名称       款项的性质      31日         账龄     期末余额合计    期末余额
                                            数的比例(%)
                     中华人民共和国合     保证金        277,055.00    1-2年             13.00     27,705.50
                     肥海关
                     张官文                借款         150,000.00   1年以内            7.04      7,500.00
                     徐前山                借款         125,000.00    1-2年              5.87     12,500.00
                     李绪亮                借款         100,000.00   1年以内            4.69      5,000.00
                     李大义                借款          92,200.00    1-2年              4.33      9,220.00
               合计                        744,255.00                     34.93     61,925.50
    
    
    ⑦本年无涉及政府补助的应收款项
    
    ⑧本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    
    ⑨本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
    
    7. 存货
    
    (1) 存货分类
    
    项目 2019年12月31日
    
           账面余额             跌价准备            账面价值
                        原材料及周转材料              33,649,237.60                   -         33,649,237.60
                        委托加工物资                   6,222,895.80                   -          6,222,895.80
                        在产品                        46,444,926.25                   -         46,444,926.25
    
    
    106
    
    3-2-1-108
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注自制半成品 34,289,531.94 - 34,289,531.94
    
                        库存商品                      31,028,897.20         4,390,350.41         26,638,546.79
                        发出商品                      14,519,434.70            56,968.00         14,462,466.70
                        合计                         166,154,923.49         4,447,318.41        161,707,605.08
    
    
    （续上表）
    
    项目 2018年12月31日
    
            账面余额             跌价准备            账面价值
                        原材料及周转材料               18,158,698.63           73,284.53         18,085,414.10
                        委托加工物资                    4,991,448.08                  -          4,991,448.08
                        在产品                         44,105,664.30                  -         44,105,664.30
                        自制半成品                     25,738,849.59                  -         25,738,849.59
                        库存商品                       26,183,047.59         2,972,083.18         23,210,964.41
                        发出商品                        8,669,975.01           66,255.08          8,603,719.93
                        合计                          127,847,683.20         3,111,622.79        124,736,060.41
    
    
    （续上表）
    
    项目 2017年12月31日
    
            账面余额             跌价准备            账面价值
                        原材料及周转材料               43,527,914.62           73,284.53         43,454,630.09
                        委托加工物资                    4,560,804.69                  -          4,560,804.69
                        在产品                         39,544,506.93                  -         39,544,506.93
                        自制半成品                     18,492,057.96                  -         18,492,057.96
                        库存商品                       21,773,000.22        2,063,171.16         19,709,829.06
                        发出商品                       13,947,733.31                  -         13,947,733.31
                        合计                          141,846,017.73        2,136,455.69        139,709,562.04
    
    
    (2) 存货跌价准备
    
    2019年度
    
            项目     2018年12月      本期增加金额           本期减少金额        2019年12月
        31日          计提      其他    转回或转销      其他        31日
               原材料        73,284.53                                     73,284.53             -
    
    
    107
    
    3-2-1-109
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注库存商品 2,972,083.18 4,002,320.15 2,584,052.92 4,390,350.41
    
               发出商品      66,255.08      56,968.00             66,255.08                56,968.00
            合计     3,111,622.79   4,059,288.15           2,650,308.00  73,284.53   4,447,318.41
    
    
    2018年度
    
            项目     2017年12月      本期增加金额          本期减少金额        2018年12月
        31日          计提      其他    转回或转销     其他        31日
               原材料         73,284.53             -      -              -         -      73,284.53
               库存商品    2,063,171.16   2,383,935.42      -    1,475,023.40         -    2,972,083.18
               发出商品              -     66,255.08      -              -         -      66,255.08
            合计      2,136,455.69   2,450,190.50      -    1,475,023.40         -    3,111,622.79
    
    
    2017年度
    
     2016年12月       本期增加金额         本期减少金额      2017年12月
             项目         31日          计提       其他    转回或转销    其他       31日
                原材料           73,284.53             -       -             -       -       73,284.53
                自制半成品    1,077,735.73             -       -   1,077,735.73       -              -
                库存商品      3,036,654.03   1,518,372.03       -   2,491,854.90       -    2,063,171.16
             合计      4,187,674.29   1,518,372.03       -   3,569,590.63       -    2,136,455.69
    
    
    8. 其他流动资产
    
               项目         2019年12月31日       2018年12月31日        2017年12月31日
                     待抵扣进项税               7,175,953.26           2,398,306.34             3,191,141.86
                     上市费用                   1,603,773.59                     -             2,311,320.76
                     待摊费用                    182,530.17             118,653.05                      -
               合计                 8,962,257.02           2,516,959.39             5,502,462.62
    
    
    其他流动资产2019年末余额较2018年末余额上升256.07%，主要系待抵扣进项税和上市费用增加所致，2018年末余额较2017年末下降54.26%，主要系上市费用转入当期损益，且待抵扣进项税较上期减少所致。
    
    9. 长期股权投资
    
    2019年度
    
    108
    
    3-2-1-110
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                   联营企业                               本期增减变动
                    被投资单位       2018年12月    会计政策   2019年1月1                  权益法下确   其他综   其他
        31日       变更调整       日       投追加资减投少资认的投资损   合收益   权益
                                                             益        调整    变动
                         联营企业                         -          -             -      -       -            -        -       -
                         安徽包钢稀土永磁合金
                         制造有限责任公司（以  41,280,757.49  515,487.93  41,796,245.42      -       -  2,011,014.70        -       -
                         下简称“安徽包钢”）
                 合计          41,280,757.49  515,487.93  41,796,245.42      -       -  2,011,014.70        -       -
    
    
    （续上表）
    
                   本期增减变动                2019年12月    2019年12
                 被投资单位    宣告发放现金   计提减值准       其他         31日       月31日减
      股利或利润        备                                   值准备余额
                   联营企业                    -             -             -             -            -
                   安徽包钢           -600,000.00             -             -  43,207,260.12            -
              合计          -600,000.00             -             -  43,207,260.12            -
    
    
    注：联营企业会计政策变更调整515,487.93元，是由于自 2019年 1 月 1 日起，本公司的联营企业安徽包钢执行新金融工具会计准则，调整期初留存收益1,288,719.82元。
    
    2018年度
    
                                     本期增减变动
                   被投资单位      2017年12月                    权益法下确
         31日       追投加资减少资投 认的投资损   其收他益综调整合益其他变动权
                                       益
                       联营企业
                       安徽包钢稀土永磁
                       合金制造有限责任     44,215,767.66      -       -    664,989.83           -         -
                       公司（以下简称“安
                       徽包钢”）
                合计          44,215,767.66      -       -    664,989.83           -         -
    
    
    （续上表）
    
                   本期增减变动                2018年12月    2018年12
                 被投资单位    宣告发放现金   计提减值准       其他         31日       月31日减
      股利或利润        备                                   值准备余额
    
    
    109
    
    3-2-1-111
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注联营企业
    
                   安徽包钢         -3,600,000.00             -             -  41,280,757.49            -
              合计        -3,600,000.00             -             -  41,280,757.49            -
    
    
    2017年度
    
                                     本期增减变动
                   被投资单位      2016年12月                    权益法下确
         31日       追投加资减少资投 认的投资损   其收他益综调整合益其他变动权
                                       益
                       联营企业
                       安徽包钢稀土永磁
                       合金制造有限责任     43,600,453.31      -       -    615,314.35           -         -
                       公司（以下简称“安
                       徽包钢”）
                合计          43,600,453.31      -       -    615,314.35           -         -
    
    
    （续上表）
    
                   本期增减变动                2017年12月    2017年12
                 被投资单位    宣告发放现金   计提减值准       其他         31日       月31日减
      股利或利润        备                                   值准备余额
                   联营企业
                   安徽包钢                    -             -             -  44,215,767.66            -
              合计                   -             -             -  44,215,767.66            -
    
    
    10. 投资性房地产
    
    (1) 投资性房地产情况
    
    2019年度
    
                     项目                     房屋建筑物                    合计
                                一、账面原值
                                1.2018年12月31日                            15,134,183.17               15,134,183.17
                                2.本期增加金额                                 424,607.42                 424,607.42
                                （1）固定资产转入                             424,607.42                 424,607.42
                                3.本期减少金额                                         -                          -
                                4.2019年12月31日                            15,558,790.59               15,558,790.59
                                二、累计折旧
    
    
    110
    
    3-2-1-112
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注1.2018年12月31日 3,293,334.14 3,293,334.14
    
                                2.本期增加金额                                 497,626.29                 497,626.29
                                （1）计提                                     485,230.04                 485,230.04
                                （2）固定资产转入                              12,396.25                  12,396.25
                                3.本期减少金额                                         -                          -
                                4.2019年12月31日                             3,790,960.43                3,790,960.43
                                三、减值准备
                                1.2018年12月31日                                       -                          -
                                2.本期增加金额                                         -                          -
                                3.本期减少金额                                         -                          -
                                4.2019年12月31日                                       -                          -
                                四、账面价值
                                1.2019年12月31日                             11,767,830.16               11,767,830.16
                                2.2018年12月31日                             11,840,849.03               11,840,849.03
    
    
    2018年度
    
                     项目                     房屋建筑物                    合计
                                一、账面原值
                                1.2017年12月31日                             7,008,075.16                7,008,075.16
                                2.本期增加金额                               8,126,108.01                8,126,108.01
                                （1）固定资产转入                            8,126,108.01                8,126,108.01
                                3.本期减少金额                                         -                          -
                                4.2018年12月31日                            15,134,183.17               15,134,183.17
                                二、累计折旧
                                1.2017年12月31日                             1,387,504.56                1,387,504.56
                                2.本期增加金额                               1,905,829.58                1,905,829.58
                                （1）计提                                     204,597.98                 204,597.98
                                （2）固定资产转入                            1,701,231.60                1,701,231.60
                                3.本期减少金额                                         -                          -
                                4.2018年12月31日                             3,293,334.14                3,293,334.14
                                三、减值准备
                                1.2017年12月31日                                       -                          -
    
    
    111
    
    3-2-1-113
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注2.本期增加金额 - -
    
                                3.本期减少金额                                         -                          -
                                4.2018年12月31日                                       -                          -
                                四、账面价值
                                1.2018年12月31日                             11,840,849.03               11,840,849.03
                                2.2017年12月31日                             5,620,570.60                5,620,570.60
    
    
    2017年度
    
                     项目                     房屋建筑物                    合计
                                一、账面原值
                                1.2016年12月31日                             6,864,376.61                6,864,376.61
                                2.本期增加金额                                 143,698.55                  143,698.55
                                （1）固定资产转入                             143,698.55                  143,698.55
                                3.本期减少金额                                         -                          -
                                4.2017年12月31日                             7,008,075.16                7,008,075.16
                                二、累计折旧
                                1.2016年12月31日                             1,142,028.91                1,142,028.91
                                2.本期增加金额                                 245,475.65                  245,475.65
                                （1）计提                                     221,922.38                  221,922.38
                                （2）固定资产转入                              23,553.27                   23,553.27
                                3.本期减少金额                                         -                          -
                                4.2017年12月31日                             1,387,504.56                1,387,504.56
                                三、减值准备
                                1.2016年12月31日                                       -                          -
                                2.本期增加金额                                         -                          -
                                3.本期减少金额                                         -                          -
                                4.2017年12月31日                                       -                          -
                                四、账面价值
                                1.2017年12月31日                             5,620,570.60                5,620,570.60
                                2.2016年12月31日                             5,722,347.70                5,722,347.70
    
    
    (2) 2019年度、2018年度、2017年度计提的折旧金额分别是485,230.04元、
    
    112
    
    3-2-1-114
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注204,597.98元、221,922.38元。
    
    (3) 2019年末投资性房地产有房屋建筑物净值6,715,970.09元用作抵押借款。
    
    (4)投资性房地产2018年末账面原值较2017年末增长115.95%，主要系新增对外出租房屋所致。
    
    11. 固定资产
    
    (1) 分类列示
    
                项目          2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
                      固定资产                   238,035,378.57         189,012,775.91         185,027,116.63
                      固定资产清理                          -                     -                     -
                合计               238,035,378.57         189,012,775.91         185,027,116.63
    
    
    (2) 固定资产
    
    ①固定资产情况
    
    2019年12月31日项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
    
                       一、账面原值：
                      1.2018年12月31日    113,269,349.63 154,178,329.49  7,725,223.19  9,553,519.58   8,582,013.38 293,308,435.27
                      2.本期增加金额      12,876,640.31  52,720,788.28  2,679,719.81  1,614,244.54   1,883,419.24  71,774,812.18
                       （1）购置               38,061.70  40,905,960.50  2,679,719.81  1,512,205.38   1,883,419.24  47,019,366.63
                       （2）在建工程转入    12,838,578.61  11,814,827.78           -    102,107.63             -  24,755,514.02
                       （3）汇率变化影响               -             -           -        -68.47             -         -68.47
                      3.本期减少金额         456,233.91   1,302,177.07   338,298.70    356,758.55             -   2,453,468.23
                       （1）处置或报废         31,626.49   1,302,177.07   338,298.70    356,758.55             -   2,028,860.81
                       （2）转出投资性房地    424,607.42             -           -            -             -     424,607.42
                       产
                      4.2019年12月31日   125,689,756.03 205,596,940.70 10,066,644.30 10,811,005.57  10,465,432.62 362,629,779.22
                       二、累计折旧                                                                                      -
                      1.2018年12月31日    32,344,487.61  53,968,868.77  5,955,117.79  7,306,396.66   4,615,537.04 104,190,407.87
                      2.本期增加金额       4,950,561.56  14,599,239.96   365,072.29    281,530.81   1,089,142.65  21,285,547.27
                       （1）计提             4,950,561.56  14,599,239.96   365,072.29    281,572.19   1,089,142.65  21,285,588.65
    
    
    113
    
    3-2-1-115
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                      （2）汇率变化影响              -             -           -        -41.38             -         -41.38
                       3.本期减少金额           22,908.18     451,666.83   202,853.62    309,377.35             -     986,805.98
                       （1）处置或报废          10,511.93     451,666.83   202,853.62    309,377.35             -     974,409.73
                      （2）转出投资性房      12,396.25             -           -            -             -      12,396.25
                       地产
                       4.2019年12月31日     37,272,140.99  68,116,441.90  6,117,336.46  7,278,550.12   5,704,679.69 124,489,149.16
                      三、减值准备                                                                                     -
                       1.2018年12月31日                -             -    14,578.93     87,795.77      2,876.79     105,251.49
                       2.本期增加金额                  -             -           -            -             -             -
                      （1）计提                      -             -           -            -             -             -
                       3.本期减少金额                  -             -           -            -             -             -
                      （1）处置或报废                                                                                  -
                       4.2019年12月31日                                   14,578.93     87,795.77      2,876.79     105,251.49
                      四、账面价值                                                                                     -
                      2019年12月31日      88,417,615.04 137,480,498.80  3,934,728.91  3,444,659.68   4,757,876.14 238,035,378.57
                      2018年12月31日      80,924,862.02 100,209,460.72  1,755,526.47  2,159,327.15   3,963,599.55 189,012,775.91
    
    
    2018年度项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
    
                       一、账面原值：
                      1.2017年12月31日    115,071,186.05 134,840,250.25  8,453,552.50  9,659,692.66   7,607,028.30 275,631,709.76
                      2.本期增加金额       6,324,271.59  23,373,646.98   570,177.64    573,138.14   1,241,946.92  32,083,181.27
                       （1）购置                       -  17,518,267.54   570,177.64    573,043.47   1,189,650.56  19,851,139.21
                       （2）在建工程转入     6,324,271.59   5,855,379.44           -            -     52,296.36  12,231,947.39
                       （3）汇率变化影响               -             -           -        94.67             -         94.67
                      3.本期减少金额       8,126,108.01   4,035,567.74  1,298,506.95    679,311.22    266,961.84  14,406,455.76
                       （1）处置或报废                 -   4,035,567.74  1,298,506.95    679,311.22    266,961.84   6,280,347.75
                       （2）转出投资性房地   8,126,108.01             -           -            -             -   8,126,108.01
                       产
                      4.2018年12月31日    113,269,349.63 154,178,329.49  7,725,223.19  9,553,519.58   8,582,013.38 293,308,435.27
                       二、累计折旧
                      1.2017年12月31日    29,049,641.45  43,544,397.37  6,417,273.75  7,542,993.02   3,945,036.05  90,499,341.64
                      2.本期增加金额       4,996,077.76  12,090,331.08   751,914.70    400,307.91    919,711.52  19,158,342.97
    
    
    114
    
    3-2-1-116
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                       （1）计提             4,996,077.76  12,090,331.08   751,914.70    400,269.72    919,711.52  19,158,304.78
                       （2）汇率变化影响               -             -           -        38.19             -         38.19
                      3.本期减少金额        1,701,231.60   1,665,859.68  1,214,070.66    636,904.27    249,210.53   5,467,276.74
                       （1）处置或报废                 -   1,665,859.68  1,214,070.66    636,904.27    249,210.53   3,766,045.14
                       （2）转出投资性房地   1,701,231.60             -           -            -             -   1,701,231.60
                       产
                      4.2018年12月31日     32,344,487.61  53,968,868.77  5,955,117.79  7,306,396.66   4,615,537.04 104,190,407.87
                       三、减值准备
                      1.2017年12月31日               -             -    14,578.93     87,795.77      2,876.79     105,251.49
                      2.本期增加金额                 -             -           -            -             -             -
                       （1）计提                       -             -           -            -             -             -
                      3.本期减少金额                 -             -           -            -             -             -
                       （1）处置或报废                 -             -           -            -             -             -
                      4.2018年12月31日               -             -    14,578.93     87,795.77      2,876.79     105,251.49
                       四、账面价值
                      2018年12月31日      80,924,862.02 100,209,460.72  1,755,526.47  2,159,327.15   3,963,599.55 189,012,775.91
                      2017年12月31日      86,021,544.60  91,295,852.88  2,021,699.82  2,028,903.87   3,659,115.46 185,027,116.63
    
    
    2017年度项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
    
                      一、账面原值：
                      1. 2016年12月31日   105,018,524.88 103,698,657.90  8,234,918.30   9,250,036.95  6,866,371.74 233,068,509.77
                      2.本期增加金额       10,196,359.72  33,403,848.75   478,634.20    428,075.79   763,468.88  45,270,387.34
                      （1）购置              270,913.13  10,129,224.20   131,805.13    427,092.40   751,348.64  11,710,383.50
                      （2）在建工程转入     9,925,446.59  23,274,624.55   346,829.07             -    12,120.24  33,559,020.45
                      （3）汇率变化影响               -             -           -        983.39           -        983.39
                      3.本期减少金额          143,698.55   2,262,256.40   260,000.00     18,420.08    22,812.32   2,707,187.35
                      （1）处置或报废                 -    756,998.50   260,000.00     18,420.08    22,812.32   1,058,230.90
                      （2）转入在建工程               -   1,505,257.90           -             -           -   1,505,257.90
                      （3）转入投资性房地    143,698.55             -           -             -           -    143,698.55
                      产
                      4. 2017年12月31日   115,071,186.05 134,840,250.25  8,453,552.50   9,659,692.66  7,607,028.30 275,631,709.76
                      二、累计折旧
    
    
    115
    
    3-2-1-117
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                       1.2016年12月31日    24,411,831.53  35,571,915.06  5,809,785.54   6,694,656.54  3,158,477.05  75,646,665.72
                       2.本期增加金额       4,661,363.19   9,992,219.31   848,313.38    863,312.19   807,406.87  17,172,614.94
                       （1）计提            4,661,363.19   9,992,219.31   848,313.38    862,915.47   807,406.87  17,172,218.22
                       （2）汇率变化影响              -             -           -        396.72           -        396.72
                       3.本期减少金额          23,553.27   2,019,737.00   240,825.17     14,975.71    20,847.87   2,319,939.02
                       （1）处置或报废                -    589,742.00   240,825.17     14,975.71    20,847.87    866,390.75
                       （2）转入在建工程              -   1,429,995.00           -             -           -   1,429,995.00
                       （3）转入投资性房地    23,553.27             -           -             -           -     23,553.27
                       产
                       4.2017年12月31日    29,049,641.45  43,544,397.37  6,417,273.75   7,542,993.02  3,945,036.05  90,499,341.64
                       三、减值准备
                       1.2016年12月31日               -             -    14,578.93     87,795.77     2,876.79    105,251.49
                       2.本期增加金额                 -             -           -             -           -             -
                       （1）计提                      -             -           -             -           -             -
                       3.本期减少金额                 -             -           -             -           -             -
                       （1）处置或报废                -             -           -             -           -             -
                       4.2017年12月31日               -             -    14,578.93     87,795.77     2,876.79    105,251.49
                       四、账面价值
                       1.2017年12月31日    86,021,544.60  91,295,852.88  2,021,699.82   2,028,903.87  3,659,115.46 185,027,116.63
                       2.2016年12月31日    80,606,693.35  68,126,742.84  2,410,553.83   2,467,584.64  3,705,017.90 157,316,592.56
    
    
    ②期末无暂时闲置的固定资产情况。
    
    ③ 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
    
    ④ 期末无通过经营租赁租出的固定资产。
    
    ⑤ 截止2019年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况：
    
                    项目                      账面价值               未办妥产权证的原因
                               包头市稀土工业园区                         9,445,456.99         尚未整体验收
    
    
    ⑥ 期末用于抵押借款的房屋建筑物净值为40,144,884.96元。
    
    12. 在建工程
    
    (1) 分类列示
    
                项目          2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
    
    
    116
    
    3-2-1-118
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注在建工程 6,829,398.71 13,872,914.12 2,707,354.94
    
                      工程物资                              -                     -                     -
                合计                 6,829,398.71          13,872,914.12           2,707,354.94
    
    
    (2) 在建工程
    
    ① 在建工程情况
    
    项目 2019年12月31日
    
            账面余额           减值准备           账面价值
                         包头市稀土工业园区基              4,542,096.19              -             4,542,096.19
                         建项目
                         浮动全自动磁场成型压              1,398,230.09              -             1,398,230.09
                         机组
                         零星工程                           889,072.43              -              889,072.43
                 合计                     6,829,398.71              -             6,829,398.71
    
    
    （续上表）
    
    项目 2018年12月31日
    
            账面余额           减值准备           账面价值
                         35千伏变电站工程                  5,675,809.22              -             5,675,809.22
                         包头市稀土工业园区基              5,851,508.31              -             5,851,508.31
                         建项目
                         旋转热处理器安装                  1,077,586.21              -             1,077,586.21
                         零星工程                          1,268,010.38              -             1,268,010.38
                 合计                    13,872,914.12              -            13,872,914.12
    
    
    （续上表）
    
    项目 2017年12月31日
    
           账面余额           减值准备           账面价值
                          35千伏变电站工程                   115,372.64               -              115,372.64
                          重点实验室                       1,282,982.30               -            1,282,982.30
                          零星工程                         1,309,000.00               -            1,309,000.00
                 合计                     2,707,354.94               -            2,707,354.94
    
    
    ② 重要在建工程项目本期变动情况
    
    2019年度
    
    117
    
    3-2-1-119
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                项目名称         预算数      2018年12月     本期增加金额  本期转入固定   本期其他减少  2019年12月31
                        31日                        资产金额         金额            日
                    35千伏变电站工     674.00万元     5,675,809.22      872,776.75    6,548,585.97              -              -
                    程
                    包头市稀土工业   2,000.00万元     5,851,508.31    9,972,609.94   11,413,018.76              -    4,411,099.49
                    园区基建项目
                    旋转热处理器安     107.76万元     1,077,586.21              -    1,077,586.21              -              -
                    装
                    滚镀NICUNINI
                    全自动生产线安     367.07万元               -    3,670,689.67    3,670,689.67              -              -
                    装
                    浮动全自动磁场     158.00万元               -    1,398,230.09              -              -    1,398,230.09
                    成型压机组
              合计                        12,604,903.74   15,914,306.45   22,709,880.61              -    5,809,329.58
    
    
    （续上表）
    
     工程累计投入                 利息资本化累  其中：本期利  本期利息资本
               项目名称      占预算比例   工程进度（%）    计金额     息资本化金额     化率(%)       资金来源
          (%)
                 35千伏变电站           97.16         100.00              -              -              -    自有资金
                 工程
                 包头市稀土工
                 业园区基建项           79.12          80.00              -              -              -    自有资金
                 目
                 旋转热处理器          100.00         100.00              -              -              -    自有资金
                 安装
                 滚镀
                 NICUNINI全           100.00         100.00              -              -              -    自有资金
                 自动生产线安
                 装
                 浮动全自动磁           88.50          90.00              -              -              -    自有资金
                 场成型压机组
             合计                  -              -              -              -              -        -
    
    
    2018年度
    
               项目名称        预算数      2017年12月    本期增加金额  本期转入固定   本期其他减少 2018年12月31
                       31日                       资产金额        金额           日
                  35千伏变电站     674.00万元      115,372.64    5,560,436.58              -              -    5,675,809.22
                  工程
                  重点实验室       650.00万元    1,282,982.30    5,041,289.29    6,324,271.59              -              -
                  包头市稀土工
                  业园区基建项    2,000.00万元              -    6,784,581.83              -     933,073.52    5,851,508.31
                  目
                  旋转热处理器     107.76万元              -    1,077,586.21              -              -    1,077,586.21
    
    
    118
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                  安装
             合计                       1,398,354.94   18,463,893.91    6,324,271.59     933,073.52   12,604,903.74
    
    
    （续上表）
    
     工程累计投   工程进度   利息资本化   其中：本期利息  本期利息资本化
               项目名称    入占预算比    （%）     累计金额      资本化金额         率(%)         资金来源
        例(%)
                 35千伏变电          84.21      84.00             -               -                -    自有资金
                 站工程
                 重点实验室          97.30      90.00             -               -                -    自有资金
                 包头市稀土
                 工业园区基          28.60      28.00             -               -                -    自有资金
                 建项目
                 旋转热处理         100.00      90.00             -               -                -    自有资金
                 器安装
             合计                                        -               -                -
    
    
    2017年度
    
               项目名称        预算数     2016年12月     本期增加金    本期转入固    本期其他减   2017年12月
                       31日           额        定资产金额      少金额         31日
                  35千伏变电站   674.00万元               -     115,372.64             -             -     115,372.64
                  工程
                  重点实验室     650.00万元               -   1,282,982.30             -             -   1,282,982.30
                  高性能烧结钕   8,500.00万元   14,810,767.01   6,417,325.83  21,228,092.84             -             -
                  铁硼磁体项目
                  组件车间改造   600.00万元     2,432,670.72   2,451,409.79   4,884,080.51             -             -
                  工程
             合计                     17,243,437.73  10,267,090.56  26,112,173.35             -   1,398,354.94
    
    
    （续上表）
    
     工程累计投  工程进度   利息资本化   其中：本期利息  本期利息资本化
               项目名称     入占预算比    （%）     累计金额      资本化金额         率(%)         资金来源
        例(%)
                  35千伏变电站         1.71       1.00             -               -               -    自有资金
                  工程
                  重点实验室          19.74      19.00             -               -               -    自有资金
                  高性能烧结钕        96.36     100.00   6,365,497.62               -               -  银行贷款、自
                  铁硼磁体项目                                                                          有资金
                  组件车间改造       112.33     100.00             -               -               -    自有资金
                  工程
             合计                               6,365,497.62               -               -
    
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    (3)在建工程2019年末余额较2018年末下降50.77%，主要系本年在建工程转入固定资产所致；2018年末余额较2017年末增长412.42%，主要系2018年在建工程持续投入，以及收购包头奥瑞特增加在建工程所致。
    
    13. 无形资产
    
    (1) 无形资产情况
    
    2019年度
    
                项目           土地使用权    专利及非专利技术   软件及其他       合计
                        一、账面原值
                        1.2018年12月31日       31,249,134.27          280,000.00    776,981.69    32,306,115.96
                        2.本期增加金额                   -                  -  1,441,001.02     1,441,001.02
                        （1）购置                        -                  -  1,441,001.02     1,441,001.02
                        3.本期减少金额          1,390,841.57                  -            -     1,390,841.57
                        （1）处置              1,390,841.57                  -            -     1,390,841.57
                        4.2019年12月31日       29,858,292.70          280,000.00  2,217,982.71    32,356,275.41
                        二、累计摊销
                        1.2018年12月31日        4,052,917.92          207,666.49    543,584.92     4,804,169.33
                        2.本期增加金额           620,837.93            9,982.14    107,827.80      738,647.87
                        （1）计提                620,837.93            9,982.14    107,827.80      738,647.87
                        3.本期减少金额           187,989.23                  -            -      187,989.23
                        （1）处置                187,989.23                  -            -      187,989.23
                        4.2019年12月31日        4,485,766.62          217,648.63    651,412.72     5,354,827.97
                        三、减值准备
                        1.2018年12月31日                 -                  -            -               -
                        2.本期增加金额                   -                  -            -               -
                        （1）计提                        -                  -            -               -
                        3.本期减少金额                   -                  -            -               -
                        （1）处置                        -                  -            -               -
                        4.2019年12月31日                 -                  -            -               -
                        四、账面价值
                        1.2019年12月31日       25,372,526.08           62,351.37  1,566,569.99    27,001,447.44
    
    
    120
    
    3-2-1-122
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注2.2018年12月31日 27,196,216.35 72,333.51 233,396.77 27,501,946.63
    
    2018年度
    
                项目           土地使用权    专利及非专利技术   软件及其他       合计
                        一、账面原值
                        1.2017年12月31日       21,527,354.40          280,000.00    670,257.55    22,477,611.95
                        2.本期增加金额          9,721,779.87                  -    106,724.14     9,828,504.01
                        （1）购置                        -                  -    106,724.14      106,724.14
                        （2）企业合并增加      9,721,779.87                  -            -     9,721,779.87
                        3.本期减少金额                   -                  -            -               -
                        （1）处置                        -                  -            -               -
                        4.2018年12月31日       31,249,134.27          280,000.00    776,981.69    32,306,115.96
                        二、累计摊销
                        1.2017年12月31日        3,621,585.04          197,666.53    496,806.59     4,316,058.16
                        2.本期增加金额           431,332.88            9,999.96     46,778.33      488,111.17
                        （1）计提                431,332.88            9,999.96     46,778.33      488,111.17
                        3.本期减少金额                   -                  -            -               -
                        （1）处置                        -                  -            -               -
                        4.2018年12月31日        4,052,917.92          207,666.49    543,584.92     4,804,169.33
                        三、减值准备
                        1.2017年12月31日                 -                  -            -               -
                      2.本期增加金额                 -                  -            -               -
                        （1）计提                        -                  -            -               -
                        3.本期减少金额                   -                  -            -               -
                        （1）处置                        -                  -            -               -
                        4.2018年12月31日                 -                  -            -               -
                        四、账面价值
                        1.2018年12月31日       27,196,216.35           72,333.51    233,396.77    27,501,946.63
                        2.2017年12月31日       17,905,769.36           82,333.47    173,450.96    18,161,553.79
    
    
    2017年度
    
                 项目             土地使用权     专利及非专利技   软件及其他       合计
                            术
    
    
    121
    
    3-2-1-123
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注一、账面原值
    
                         1. 2016年12月31日         21,527,354.40        280,000.00    670,257.55   22,477,611.95
                         2.本期增加金额                       -                 -             -              -
                         （1）购置                           -                 -             -              -
                         3.本期减少金额                       -                 -             -              -
                         （1）处置                           -                 -             -              -
                         4.2017年12月31日          21,527,354.40        280,000.00    670,257.55   22,477,611.95
                         二、累计摊销
                         1.2016年12月31日           3,190,252.16        185,999.68    424,895.37    3,801,147.21
                         2.本期增加金额               431,332.88          11,666.85     71,911.22     514,910.95
                         （1）计提                   431,332.88          11,666.85     71,911.22     514,910.95
                         3.本期减少金额                       -                 -             -              -
                         （1）处置                           -                 -             -              -
                         4.2017年12月31日           3,621,585.04        197,666.53    496,806.59    4,316,058.16
                         三、减值准备
                         1.2016年12月31日                     -                 -             -              -
                         2.本期增加金额                       -                 -             -              -
                         3.本期减少金额                       -                 -             -              -
                         （1）处置                           -                 -             -              -
                         4. 2017年12月31日                    -                 -             -              -
                         四、账面价值
                         1.2017年12月31日          17,905,769.36         82,333.47    173,450.96   18,161,553.79
                         2.2016年12月31日          18,337,102.24         94,000.32    245,362.18   18,676,464.74
    
    
    (2)本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
    
    (3)本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
    
    (4)无形资产2018年末账面余额较2017年末增加43.73%，主要系收购包头奥瑞特新增土地使用权所致。
    
    14. 商誉
    
    2019年度
    
    122
    
    3-2-1-124
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
     2018年12月        本期增加           本期减少      2019年12月
                     被投资单位名称     31日余额    企业合并形    其他     处置    其他     31日余额
                     成的
                       包头奥瑞特永磁材     853,718.08             -        -        -       -    853,718.08
                       料有限公司
                合计          853,718.08             -        -        -       -    853,718.08
    
    
    2018年度
    
     2017年12月        本期增加           本期减少      2018年12月
                     被投资单位名称     31日余额    企业合并形    其他     处置    其他     31日余额
                     成的
                       包头奥瑞特永磁材             -    853,718.08        -        -       -    853,718.08
                       料有限公司
                合计                  -    853,718.08        -        -       -    853,718.08
    
    
    15. 长期待摊费用
    
    2019年度
    
                  项目           2018年12月31    本期增加金额   本期摊销金额   2019年12月
           日                                         31日
                           绿化费                       254,483.58              -     169,600.10       84,883.48
                           厂房装修费                 1,123,218.81              -     237,155.31      886,063.50
                  合计               1,377,702.39              -     406,755.41      970,946.98
    
    
    2018年度
    
                  项目           2017年12月31    本期增加金额  本期摊销金额   2018年12月
           日                                         31日
                           绿化费                       431,083.50              -     176,599.92      254,483.58
                           无重稀土高性能烧结钕
                           铁硼永磁研究项目技术         377,358.48              -     377,358.48              -
                           开发费
                           厂房装修费                           -    1,161,950.49      38,731.68    1,123,218.81
                  合计                808,441.98    1,161,950.49     592,690.08    1,377,702.39
    
    
    2017年度
    
                  项目           2016年日12月31  本期增加金额   本期摊销金额   201731年日12月
                           绿化费                       607,683.42              -      176,599.92     431,083.50
                           无重稀土高性能烧结钕         754,716.96              -      377,358.48     377,358.48
    
    
    123
    
    3-2-1-125
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注铁硼永磁研究项目技术
    
                           开发费
                      合计                  1,362,400.38              -      553,958.40     808,441.98
    
    
    长期待摊费用2018年末余额较2017年末增长70.41%，主要系新增厂房装修费所致。
    
    16. 递延所得税资产、递延所得税负债
    
    (1) 未经抵销的递延所得税资产
    
        2019年12月31日         2018年12月31日          2017年12月31日
            项目       可抵扣暂    递延所得    可抵扣暂    递延所得    可抵扣暂    递延所得
      时性差异     税资产     时性差异     税资产     时性差异     税资产
                资产减值准   14,266,618.96   2,130,014.50  10,895,386.14   1,652,619.99   8,612,022.43   1,318,077.64
                备
                递延收益     47,107,722.20   7,066,158.33  46,359,346.20   6,953,901.93  42,783,945.07   6,417,591.76
                职工薪酬     18,541,855.17   2,781,278.27  16,463,196.32   2,552,184.80  14,573,606.35   2,186,040.96
                内部未实现     614,562.05    142,840.51    874,009.22    206,102.30    215,258.22     39,814.55
                损益
                可抵扣亏损    1,950,049.77    195,004.98    543,255.94    135,813.98   1,416,592.56    354,148.14
            合计      82,480,808.15  12,315,296.59  75,135,193.82  11,500,623.00  67,601,424.63  10,315,673.05
    
    
    (2) 未经抵消的递延所得税负债
    
           2019年12月31日               2018年12月31日
                  项目           应纳税暂时性   递延所得税负   应纳税暂时性   递延所得税负
         差异            债            差异            债
                          非同一控制企业合并资      5,130,996.72    1,282,749.18    5,130,996.70     1,282,749.18
                          产评估增值
                          固定资产一次性扣除       13,076,979.56    1,961,546.93   14,532,135.87     2,179,820.38
                  合计            18,207,976.28    3,244,296.11   19,663,132.57     3,462,569.56
    
    
    (3) 未确认递延所得税资产明细
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        可抵扣亏损                     544,599.71          1,087,413.04          2,398,461.12
                        资产减值准备                   135,985.99            163,700.74             76,066.26
                        应付职工薪酬                           -                    -             56,608.30
                 合计                   680,585.70           1,251,113.78          2,531,135.68
    
    
    124
    
    3-2-1-126
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
                 年份          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        2019年                                 -            349,144.73            797,332.37
                        2020年                          77,419.73            172,883.01            474,125.89
                        2021年                                 -                    -            611,332.11
                        2022年                         467,179.98            467,179.98            467,179.98
                        2023年                                 -             36,098.68                    -
                        2024年                                 -                    -                    -
                 合计                   544,599.71          1,025,306.40          2,349,970.35
    
    
    17. 其他非流动资产
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        预付长期资产购置款           5,084,789.52          6,658,136.97          3,093,925.99
                 合计                  5,084,789.52          6,658,136.97          3,093,925.99
    
    
    其他非流动资产2018年末余额较2017年末增长115.20%，主要系预付的长期资产购置款增加所致。
    
    18. 短期借款
    
    (1) 短期借款分类
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        抵押、保证借款               80,116,830.43         66,129,277.22         65,000,000.00
                 合计                 80,116,830.43         66,129,277.22         65,000,000.00
    
    
    (2) 本期不存在已逾期未偿还的短期借款。
    
    (3) 抵押借款情况
    
    ①安徽大地熊以房地权庐字第83071号、房地权庐字第83072号、房地权庐字第83073号、庐国用（2011）第04003号、庐国用（2011）第04012号产权作为抵押，签订最高额抵押合同，在杭州银行庐江支行取得借款1,200.00万元。
    
    ②安徽大地熊以房地权证合产字第8110002942号、房地权证合产字第811002943号、合高新国用（2008）第27号产权作为抵押，签订最高额抵押合同，
    
    125
    
    3-2-1-127
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注在兴业银行合肥分行取得借款1,500.00万元。
    
    ③安徽大地熊以房地权庐字第33897号、房地权庐字第33898号、房地权庐字第33899号、房地权庐字第40416号、房地权庐字第40417号、庐国用（2008）第04007号产权作为抵押，签订最高额抵押合同，在工商银行庐江支行取得借款
    
    1,800.00万元。
    
    ④安徽大地熊以土地使用证皖2019庐江县不动产第0001791-0001800号产权作为抵押，签订最高额抵押合同，在中国银行合肥分行取得借款2,000.00万元。
    
    ⑤苏州大地熊以苏（2018）常熟市不动产权第0019008号产权作为抵押，签订最高额抵押合同，在中国银行常熟分行取得借款1,000.00万元。
    
    (4) 保证借款情况
    
                      借款银行           年利率（%）2019年12月31日             保证人
                               杭州银行庐江支行                  5.22      12,000,000.00  熊永飞、曹庆香、安徽鹏源
                                     投资（集团）有限公司
                               兴业银行合肥分行                  5.22      15,000,000.00  熊永飞、曹庆香、安徽鹏源
                                     投资（集团）有限公司
                               工商银行庐江支行                  4.78      12,000,000.00       熊永飞、曹庆香
                               工商银行庐江支行                  4.78       6,000,000.00       熊永飞、曹庆香
                               中国银行庐江支行                  4.57      13,000,000.00  熊永飞、曹庆香、安徽鹏源
                                     投资（集团）有限公司
                               中国银行庐江支行                  4.57       7,000,000.00  熊永飞、曹庆香、安徽鹏源
                                     投资（集团）有限公司
                               合肥科技农村商业银行              4.35       5,000,000.00  合肥市兴泰科技融资担保有
                                    限公司、熊永飞、曹庆香
                               中国银行常熟支行                  4.35      10,000,000.00  安徽大地熊新材料股份有限
                                             公司
                    合计                             80,000,000.00
    
    
    （续上表）
    
                      借款银行           年利率（%）2018年12月31日             保证人
                               兴业银行合肥分行                  5.66      20,000,000.00  熊永飞、曹庆香、安徽鹏源
                                     投资（集团）有限公司
                               兴业银行合肥分行                  5.66      10,000,000.00  熊永飞、曹庆香、安徽鹏源
                                     投资（集团）有限公司
                               兴业银行合肥分行                  5.66       5,000,000.00  熊永飞、曹庆香、安徽鹏源
                                     投资（集团）有限公司
                               杭州银行庐江支行                  5.44      12,000,000.00  熊永飞、曹庆香、安徽鹏源
                                   投资（集团）有限公司、合
    
    
    126
    
    3-2-1-128
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                                    肥希创电子科技有限公司
                                   熊永飞、曹庆香、安徽鹏源
                               杭州银行庐江支行                  5.44       8,000,000.00  投资（集团）有限公司、合
                                    肥希创电子科技有限公司
                               工行庐江支行                      4.70       6,000,000.00       熊永飞、曹庆香
                    合计                             61,000,000.00
    
    
    （续上表）
    
                      借款银行           年利率（%）2017年12月31日             保证人
                                   熊永飞、安徽鹏源投资（集
                               杭州银行庐江支行                  5.22      12,000,000.00  团）有限公司、合肥希创电
                                        子科技有限公司
                                   熊永飞、安徽鹏源投资（集
                               杭州银行庐江支行                  5.22       3,000,000.00  团）有限公司、合肥希创电
                                        子科技有限公司
                                   熊永飞、安徽鹏源投资（集
                               杭州银行庐江支行                  5.22       5,000,000.00  团）有限公司、合肥希创电
                                        子科技有限公司
                               中国银行庐江支行                  4.79      10,000,000.00  熊永飞、曹庆香、安徽鹏源
                                     投资（集团）有限公司
                               兴业银行合肥分行                  5.22      20,000,000.00  熊永飞、曹庆香、安徽鹏源
                                     投资（集团）有限公司
                               兴业银行合肥分行                  5.22      10,000,000.00  熊永飞、曹庆香、安徽鹏源
                                     投资（集团）有限公司
                    合计                             60,000,000.00
    
    
    19. 应付票据
    
                 种类          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        银行承兑汇票                99,200,000.00         56,749,000.00         55,904,800.00
                 合计                 99,200,000.00         56,749,000.00         55,904,800.00
    
    
    应付票据2019年末余额较2018年末增长74.80%，主要系本期采用票据结算方式增加所致。
    
    本期末无已到期未支付的应付票据。
    
    20. 应付账款
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        货款                        91,493,157.62         60,634,153.78         59,512,262.12
                        加工费                      15,681,465.09         15,381,932.49         21,668,376.04
    
    
    127
    
    3-2-1-129
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注设备及工程款 6,630,327.37 6,147,341.17 7,438,887.69
    
                        其他                           521,873.74            487,132.77            677,223.32
                 合计                114,326,823.82         82,650,560.21         89,296,749.17
    
    
    应付账款2019年末余额较2018年末增长38.33%，主要系本期应付安徽包钢材料款增加。
    
    21. 预收款项
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        预收货款                     1,762,279.07          2,857,620.22          2,957,781.69
                 合计                  1,762,279.07          2,857,620.22          2,957,781.69
    
    
    预收款项2019年末余额较2018年末下降38.33%，主要系本期预收货款减少所致。
    
    22. 应付职工薪酬
    
    (1) 应付职工薪酬列示
    
                  项目           2018年12月31      本期增加       本期减少     2019年12月
           日                                          31日
                           一、短期薪酬              17,777,411.39   68,994,718.84   66,393,185.88   20,378,944.35
                           二、离职后福利-设定提存       25,775.96    4,786,896.58    4,791,287.71      21,384.83
                           计划
                  合计              17,803,187.35   73,781,615.42   71,184,473.59   20,400,329.18
    
    
    （续上表）
    
                  项目           2017年12月31      本期增加       本期减少     2018年12月
           日                                          31日
                           一、短期薪酬              15,315,899.82   61,085,324.10   58,623,812.53   17,777,411.39
                           二、离职后福利-设定提存       29,790.08    4,913,150.79    4,917,164.91      25,775.96
                           计划
                  合计              15,345,689.90   65,998,474.89   63,540,977.44   17,803,187.35
    
    
    （续上表）
    
                  项目           2016年12月31      本期增加       本期减少     2017年12月
           日                                          31日
                           一、短期薪酬              14,962,823.04   52,971,263.39   52,618,186.61   15,315,899.82
    
    
    128
    
    3-2-1-130
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                           二、离职后福利-设定提存      950,762.09    4,109,682.52    5,030,654.53      29,790.08
                           计划
                  合计              15,913,585.13   57,080,945.91   57,648,841.14   15,345,689.90
    
    
    (2) 短期薪酬列示
    
                    项目            2018年12月      本期增加      本期减少    2019年12月
        31日                                       31日
                              一、工资、奖金、津贴和补贴  13,431,047.80   60,757,040.65   58,574,174.36   15,613,914.09
                              二、职工福利费                             2,948,480.58    2,783,971.58     164,509.00
                              三、社会保险费                 14,434.49    2,481,598.94    2,482,036.08      13,997.35
                              其中：医疗保险费               11,235.83    2,327,942.96    2,328,162.36      11,016.43
                        工伤保险费                2,141.28      128,947.66     129,144.86       1,944.08
                        生育保险费                1,057.38       24,708.32      24,728.86       1,036.84
                              四、住房公积金                             1,463,446.54    1,463,446.54
                              五、工会经费和职工教育经费   4,331,929.10    1,344,152.13    1,089,557.32    4,586,523.91
                    合计             17,777,411.39   68,994,718.84   66,393,185.88   20,378,944.35
    
    
    （续上表）
    
                    项目            2017年12月      本期增加      本期减少    2018年12月
        31日                                       31日
                              一、工资、奖金、津贴和补贴  11,038,268.24   53,766,358.02   51,373,578.46   13,431,047.80
                              二、职工福利费                         -    2,533,978.16    2,533,978.16             -
                              三、社会保险费                 16,682.88    2,310,254.89    2,312,503.28      14,434.49
                              其中：医疗保险费               12,985.60    2,127,789.08    2,129,538.85      11,235.83
                        工伤保险费                2,933.12      163,294.68     164,086.52       2,141.28
                        生育保险费                  764.16       19,171.13      18,877.91       1,057.38
                              四、住房公积金                         -    1,328,429.28    1,328,429.28             -
                              五、工会经费和职工教育经费   4,260,948.70    1,146,303.75    1,075,323.35    4,331,929.10
                    合计            15,315,899.82   61,085,324.10   58,623,812.53   17,777,411.39
    
    
    （续上表）
    
                    项目            2016年12月      本期增加      本期减少    2017年12月
        31日                                       31日
                              一、工资、奖金、津贴和补贴  10,735,698.01   46,038,282.81   45,735,712.58   11,038,268.24
    
    
    129
    
    3-2-1-131
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                              二、职工福利费                         -    2,616,549.88    2,616,549.88             -
                              三、社会保险费                418,756.50    1,992,125.97    2,394,199.59      16,682.88
                              其中：医疗保险费              358,763.95    1,775,126.79    2,120,905.14      12,985.60
                        工伤保险费               36,084.74      161,529.81     194,681.43       2,933.12
                        生育保险费               23,907.81       55,469.37      78,613.02        764.16
                              四、住房公积金                 52,493.00    1,274,529.01    1,327,022.01             -
                              五、工会经费和职工教育经费   3,755,875.53    1,049,775.72     544,702.55    4,260,948.70
                    合计            14,962,823.04   52,971,263.39   52,618,186.61   15,315,899.82
    
    
    (3) 设定提存计划列示
    
                    项目             2018年12月      本期增加      本期减少    2019年12月
         31日                                      31日
                               1.基本养老保险                  25,114.77   4,655,098.53   4,659,476.50      20,736.80
                               2.失业保险费                       661.19     131,798.05     131,811.21        648.03
                    合计                 25,775.96    4,786,896.58   4,791,287.71      21,384.83
    
    
    （续上表）
    
                    项目             2017年12月      本期增加      本期减少    2018年12月
         31日                                      31日
                               1.基本养老保险                  29,025.92    4,791,937.15   4,795,848.30      25,114.77
                               2.失业保险费                       764.16     121,213.64     121,316.61        661.19
                    合计                 29,790.08    4,913,150.79   4,917,164.91      25,775.96
    
    
    （续上表）
    
                    项目             2016年12月      本期增加      本期减少    2017年12月
         31日                                      31日
                               1.基本养老保险                 903,402.19    3,964,693.11   4,839,069.38      29,025.92
                               2.失业保险费                    47,359.90     144,989.41     191,585.15        764.16
                    合计                950,762.09    4,109,682.52   5,030,654.53      29,790.08
    
    
    23. 应交税费
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        增值税                         117,908.86            182,971.96            476,186.87
                        企业所得税                    3,733,411.71          1,919,266.39          3,280,083.60
    
    
    130
    
    3-2-1-132
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注个人所得税 44,428.16 42,732.87 56,386.99
    
                        城市维护建设税                  99,398.58            365,247.17            206,173.95
                        教育费附加                      59,192.40            219,149.03            119,930.64
                        地方教育费附加                  39,461.61            144,325.81             76,339.67
                        房产税                         237,859.51            236,370.91            495,986.59
                        土地使用税                     407,300.50            390,240.25            556,510.18
                        水利基金                       159,646.73            155,494.62            155,347.39
                        其他                            29,362.43             22,307.90             16,833.77
                 合计                  4,927,970.49          3,678,106.91          5,439,779.65
    
    
    应交税费2019年末余额较2018年末上升33.98%，2018年末余额较2017年末下降32.39%，主要系企业所得税增减变动所致。
    
    24. 其他应付款
    
    (1) 分类列示
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        应付利息                               -                    -            109,621.18
                        其他应付款                   5,095,947.59          8,175,277.40          3,354,989.45
                 合计                  5,095,947.59          8,175,277.40          3,464,610.63
    
    
    注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
    
    (2) 应付利息
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        短期借款应付利息                       -                    -            109,621.18
                 合计                           -                    -            109,621.18
    
    
    (3) 其他应付款
    
    ①按款项性质列示其他应付款
    
                  项目            2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                           股权转让款                                -          3,500,000.00                   -
                           市场费用                        2,598,849.66          2,132,573.56         1,901,340.09
                           保证金                           176,505.19           223,549.19          176,254.03
    
    
    131
    
    3-2-1-133
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注其他 2,320,592.74 2,319,154.65 1,277,395.33
    
                  合计                   5,095,947.59          8,175,277.40         3,354,989.45
    
    
    ②本年末无账龄超过1年的重要其他应付款。
    
    ③其他应付款2019年末余额较2018年末下降37.67%，2018年末余额较2017年末余额增长143.68%，主要系2018年新增了股权转让款，并于2019年支付。
    
    25. 一年内到期的非流动负债
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        1 年内到期的长期借                     -           2,500,000.00                    -
                        款
                 合计                           -           2,500,000.00                    -
    
    
    26. 其他流动负债
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        已背书未到期的银行          16,728,874.66          6,372,035.03          6,390,012.10
                        承兑汇票
                 合计                 16,728,874.66          6,372,035.03          6,390,012.10
    
    
    27. 长期借款
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        抵押借款                               -           5,000,000.00                    -
                 合计                           -           5,000,000.00                    -
    
    
    28. 递延收益（1）递延收益情况
    
    2019年度
    
             项目     2018年12月     本期增加     本期减少   2019年12月       形成原因
        31日                                   31日
                 政府补助       51,199,346.19 20,973,500.00  5,254,737.46 66,918,108.73   收到政府拨款
             合计      51,199,346.19 20,973,500.00  5,254,737.46 66,918,108.73
    
    
    2018年度
    
    132
    
    3-2-1-134
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
             项目     2017年12月     本期增加     本期减少   2018年12月       形成原因
        31日                                   31日
                 政府补助       42,783,945.07 12,632,100.00  4,216,698.88 51,199,346.19   收到政府拨款
             合计      42,783,945.07 12,632,100.00  4,216,698.88 51,199,346.19
    
    
    2017年度
    
             项目     2016年12月31    本期增加      本期减少   2017年12月31    形成原因
          日                                       日
                 政府补助       40,277,423.55    5,534,800.00   3,028,278.48  42,783,945.07 收到政府拨款
             合计      40,277,423.55    5,534,800.00   3,028,278.48  42,783,945.07
    
    
    （2）涉及政府补助的项目
    
    2019年度
    
    2018年12月31   本期新增补助  本期计入  本期计入其他  其他 2019年12月31与资产相关/
              项目            日           金额      营业外收    收益金额    变动       日       与收益相关
                                  入金额
                    园区建设资金       4,840,000.00             -         -             -     -    4,840,000.00 与资产相关
                    产业结构调整与
                    电子信息产业振       770,000.00             -         -    280,000.00     -      490,000.00 与资产相关
                    兴和技术改造建
                    设项目资金
                    磁性材料平台建       275,000.00             -         -    100,000.00     -      175,000.00 与收益相关
                    设资金补助
                    电镀废水治理技
                    改循环利用工程     1,890,000.00             -         -    270,000.00     -    1,620,000.00 与资产相关
                    项目补助资金
                    低重稀土高矫顽
                    力耐高温烧结钕    11,985,000.00             -         -    705,000.00     -   11,280,000.00 与资产相关
                    铁硼磁体产业化
                    关键技术开发
                    超高矫顽力永磁       433,333.34             -         -    100,000.00     -      333,333.34 与资产相关
                    测量仪
                    稀土永磁材料表
                    面防护技术开发       350,200.00             -         -    350,200.00     -              - 与收益相关
                    与应用资助
                    庐江磁电产业孵       294,400.00             -         -    147,200.00     -      147,200.00 与收益相关
                    化器补助
                    研发设备仪器补     3,906,175.91    119,000.00         -    561,415.82     -    3,463,760.09 与资产相关
                    助
    
    
    133
    
    3-2-1-135
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    2018年12月31   本期新增补助  本期计入  本期计入其他  其他 2019年12月31与资产相关/
              项目            日           金额      营业外收    收益金额    变动       日       与收益相关
                                  入金额
                    再生烧结钕铁硼
                    磁体产业化示范     9,090,913.33             -         -   1,029,160.00     -    8,061,753.33 与资产相关
                    线建设资助
                    汽车电机用低重
                    稀土高稳定性高       715,758.33             -         -    428,900.00     -      286,858.33 与收益相关
                    性能烧结钕铁硼
                    磁体研究资助
                    庐江磁电创业园       200,000.00             -         -    100,000.00     -      100,000.00 与收益相关
                    孵化器奖励
                    废旧电机稀土永
                    磁体回收利用技       975,000.00             -         -    100,000.00     -      875,000.00 与收益相关
                    术研发补助
                    国家稀土永磁材
                    料国家重点实验     7,000,000.00             -         -    233,333.34     -    6,766,666.66 与资产相关
                    室补助
                    新能源汽车驱动
                    电机用超高性能     1,000,000.00   1,100,000.00         -             -     -    2,100,000.00 与收益相关
                    磁体及其防护研
                    究
                    高稳定性钕铁硼
                    永磁体研究与开     1,000,000.00    500,000.00         -             -     -    1,500,000.00 与收益相关
                    发
                    35kv变电站电力     3,000,000.00             -         -    275,000.00     -    2,725,000.00 与资产相关
                    专线费用补助
                    烧结钕铁硼材料
                    制备产业化改造     2,489,240.28             -         -    420,716.67     -    2,068,523.61 与资产相关
                    项目
                    无重稀土高性能
                    稀土永磁材料开       400,000.00    200,000.00         -             -     -      600,000.00 与收益相关
                    发与产业化
                    钕铁硼磁体机加       584,325.00             -         -     83,475.00     -      500,850.00 与资产相关
                    工技术改造项目
                    高效电机用烧结
                    铁硼材料制备产               -    800,000.00         -             -     -      800,000.00 与资产相关
                    业化项目
                    高性能烧结钐钴               -   2,234,500.00         -     40,723.16     -    2,193,776.84 与资产相关
                    磁体生产线项目
                    烧结钕铁硼制造
                    过程高价废弃物               -    750,000.00         -             -     -      750,000.00 与收益相关
                    的综合利用
    
    
    134
    
    3-2-1-136
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    2018年12月31   本期新增补助  本期计入  本期计入其他  其他 2019年12月31与资产相关/
              项目            日           金额      营业外收    收益金额    变动       日       与收益相关
                                  入金额
                    烧结钕铁硼重稀
                    土元素微观分布               -    270,000.00         -             -     -      270,000.00 与收益相关
                    测试分析技术研
                    究
                    年产3000吨高性
                    能智能制造装备               -  15,000,000.00         -     29,613.47     -   14,970,386.53 与资产相关
                    专用钕铁硼及器
                    件项目
              合计         51,199,346.19  20,973,500.00         -   5,254,737.46     -   66,918,108.73
    
    
    2018年度
    
    2017年12月31   本期新增补助  本期计入  本期计入其他  其他 2018年12月31与资产相关/
              项目            日           金额      营业外收    收益金额    变动       日       与收益相关
                                  入金额
                    园区建设资金                 -   4,840,000.00         -             -     -    4,840,000.00 与资产相关
                    产业结构调整与
                    电子信息产业振     1,050,000.00             -         -    280,000.00     -      770,000.00 与资产相关
                    兴和技术改造建
                    设项目资金
                    磁性材料平台建       375,000.00             -         -    100,000.00     -      275,000.00 与收益相关
                    设资金补助
                    电镀废水治理技
                    改循环利用工程     2,160,000.00             -         -    270,000.00     -    1,890,000.00 与资产相关
                    项目补助资金
                    低重稀土高矫顽
                    力耐高温烧结钕    12,690,000.00             -         -    705,000.00     -   11,985,000.00 与资产相关
                    铁硼磁体产业化
                    关键技术开发
                    超高矫顽力永磁       533,333.34             -         -    100,000.00     -      433,333.34 与资产相关
                    测量仪
                    稀土永磁材料表
                    面防护技术开发       700,400.00             -         -    350,200.00     -      350,200.00 与收益相关
                    与应用资助
                    庐江磁电产业孵       441,600.00             -         -    147,200.00     -      294,400.00 与收益相关
                    化器补助
                    研发设备仪器补     4,468,880.07             -         -    562,704.16     -    3,906,175.91 与资产相关
                    助
                    再生烧结钕铁硼
                    磁体产业化示范    10,120,073.33             -         -   1,029,160.00     -    9,090,913.33 与资产相关
                    线建设资助
    
    
    135
    
    3-2-1-137
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    2017年12月31   本期新增补助  本期计入  本期计入其他  其他 2018年12月31与资产相关/
              项目            日           金额      营业外收    收益金额    变动       日       与收益相关
                                  入金额
                    汽车电机用低重
                    稀土高稳定性高     1,144,658.33             -         -    428,900.00     -      715,758.33 与收益相关
                    性能烧结钕铁硼
                    磁体研究资助
                    庐江磁电创业园       300,000.00             -         -    100,000.00     -      200,000.00 与收益相关
                    孵化器奖励
                    废旧电机稀土永
                    磁体回收利用技       800,000.00    200,000.00         -     25,000.00     -      975,000.00 与收益相关
                    术研发补助
                    国家稀土永磁材
                    料国家重点实验     7,000,000.00             -         -             -     -    7,000,000.00 与资产相关
                    室补助
                    新能源汽车驱动
                    电机用超高性能     1,000,000.00             -         -             -     -    1,000,000.00 与收益相关
                    磁体及其防护研
                    究
                    高稳定性钕铁硼
                    永磁体研究与开               -   1,000,000.00         -             -     -    1,000,000.00 与收益相关
                    发
                    35kv变电站电力               -   3,000,000.00         -             -     -    3,000,000.00 与资产相关
                    专线费用补助
                    烧结钕铁硼材料
                    制备产业化改造               -   2,524,300.00         -     35,059.72     -    2,489,240.28 与资产相关
                    项目
                    无重稀土高性能
                    稀土永磁材料开               -    400,000.00         -             -     -      400,000.00 与收益相关
                    发与产业化
                    钕铁硼磁体机加               -    667,800.00         -     83,475.00     -      584,325.00 与资产相关
                    工技术改造项目
              合计         42,783,945.07  12,632,100.00             4,216,698.88         51,199,346.19
    
    
    2017年度
    
      2016年12月    本期新增补   本期计入   本期计入其   其他  2017年12月     与资产相
              项目            31日         助金额     营业外收   他收益金额   变动      31日       关/与收益
                                  入金额                                       相关
                    产业结构调整与
                    电子信息产业振     1,330,000.00            -         -    280,000.00      -    1,050,000.00   与资产相
                    兴和技术改造建                                                                              关
                    设项目资金
                    磁性材料平台建      475,000.00            -         -    100,000.00      -     375,000.00   与收益相
                    设资金补助                                                                                  关
                    电镀废水治理技     2,430,000.00            -         -    270,000.00      -    2,160,000.00   与资产相
    
    
    136
    
    3-2-1-138
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                    改循环利用工程                                                                              关
                    项目补助资金
                    低重稀土高矫顽
                    力耐高温烧结钕    13,395,000.00            -         -    705,000.00      -   12,690,000.00   与资产相
                    铁硼磁体产业化                                                                              关
                    关键技术开发
                    超高矫顽力永磁       633,333.34            -         -    100,000.00      -     533,333.34   与资产相
                    测量仪                                                                                      关
                    稀土永磁材料表                                                                           与收益相
                    面防护技术开发     1,050,600.00            -         -    350,200.00      -     700,400.00      关
                    与应用资助
                    庐江磁电产业孵       588,800.00            -         -    147,200.00      -     441,600.00   与收益相
                    化器补助                                                                                    关
                    研发设备仪器补     3,840,331.88   1,004,000.00         -    375,451.81      -    4,468,880.07   与资产相
                    助                                                                                          关
                    再生烧结钕铁硼                                                                           与资产相
                    磁体产业化示范     6,760,800.00   3,530,800.00         -    171,526.67      -   10,120,073.33      关
                    线建设资助
                    汽车电机用低重
                    稀土高稳定性高     1,573,558.33            -         -    428,900.00      -    1,144,658.33   与收益相
                    性能烧结钕铁硼                                                                              关
                    磁体研究资助
                    庐江磁电创业园       400,000.00            -         -    100,000.00      -     300,000.00   与收益相
                    孵化器奖励                                                                                  关
                    废旧电机稀土永                                                                           与收益相
                    磁体回收利用技       800,000.00            -         -             -      -     800,000.00      关
                    术研发补助
                    国家稀土永磁材                                                                           与资产相
                    料国家重点实验     7,000,000.00            -         -             -      -    7,000,000.00      关
                    室补助
                    新能源汽车驱动
                    电机用超高性能               -   1,000,000.00         -             -      -    1,000,000.00   与收益相
                    磁体及其防护研                                                                              关
                    究
               合计        40,277,423.55   5,534,800.00         -   3,028,278.48      -   42,783,945.07
    
    
    29. 股本
    
    (1) 2019年度
    
                 股东名称      2018年12月      本期增加      本期减少    2019年12月    期末股权
         31日                                      31日      比例（%）
                     熊永飞            30,312,000.00      15,000.00             -  30,327,000.00      50.55
                     曹庆香             5,400,000.00             -             -   5,400,000.00       9.00
                     谭新博             5,280,000.00             -             -   5,280,000.00       8.80
    
    
    137
    
    3-2-1-139
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注赖满英 2,400,000.00 - - 2,400,000.00 4.00
    
                     衣晓飞等自然人     8,808,000.00             -      15,000.00   8,793,000.00      14.65
                     安徽高新金通安
                     益股权投资基金     6,000,000.00             -             -   6,000,000.00      10.00
                     （有限合伙）
                     福州盈科鑫达创
                     业投资中心（有限   1,800,000.00             -             -   1,800,000.00       3.00
                     合伙）
               合计        60,000,000.00      15,000.00      15,000.00  60,000,000.00     100.00
    
    
    (2) 2018年度
    
                 股东名称      2017年12月      本期增加      本期减少    2018年12月    期末股权
         31日                                      31日      比例（%）
                     熊永飞            31,185,000.00      56,000.00     929,000.00  30,312,000.00      50.52
                     曹庆香             5,400,000.00             -             -   5,400,000.00       9.00
                     谭新博             5,280,000.00             -             -   5,280,000.00       8.80
                     赖满英             2,400,000.00             -             -   2,400,000.00       4.00
                     衣晓飞等自然人     7,935,000.00   1,229,000.00     356,000.00   8,808,000.00      14.68
                     安徽高新金通安
                     益股权投资基金     6,000,000.00             -             -   6,000,000.00      10.00
                     （有限合伙）
                     福州盈科鑫达创
                     业投资中心（有限   1,800,000.00             -             -   1,800,000.00       3.00
                     合伙）
               合计        60,000,000.00   1,285,000.00   1,285,000.00  60,000,000.00     100.00
    
    
    (3) 2017年度
    
                 股东名称      2016年12月      本期增加      本期减少    2017年12月    期末股权
         31日                                      31日      比例（%）
                     熊永飞            31,185,000.00             -             -  31,185,000.00      51.98
                     曹庆香             5,400,000.00             -             -   5,400,000.00       9.00
                     谭新博             5,280,000.00             -             -   5,280,000.00       8.80
                     赖满英             2,400,000.00             -             -   2,400,000.00       4.00
                     衣晓飞等自然人     7,935,000.00             -             -   7,935,000.00      13.22
                     安徽高新金通安
                     益股权投资基金     6,000,000.00             -             -   6,000,000.00      10.00
                     （有限合伙）
                     福州盈科鑫达创     1,800,000.00             -             -   1,800,000.00       3.00
    
    
    138
    
    3-2-1-140
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注业投资中心（有限
    
                     合伙）
               合计        60,000,000.00             -             -  60,000,000.00     100.00
    
    
    30. 资本公积
    
    (1) 2019年度
    
               项目         2018年12月31日      本期增加      本期减少    2019年12月31日
                      股本溢价                6,640,303.29             -      249,951.42        6,390,351.87
               合计              6,640,303.29             -      249,951.42        6,390,351.87
    
    
    (2) 2018年度
    
               项目         2017年12月31日      本期增加      本期减少    2018年12月31日
                      股本溢价                3,032,179.26   3,608,124.03              -        6,640,303.29
               合计              3,032,179.26   3,608,124.03              -        6,640,303.29
    
    
    (3) 2017年度
    
               项目         2016年12月31日       本期增加      本期减少    2017年12月31日
                      股本溢价                3,032,179.26               -             -        3,032,179.26
               合计              3,032,179.26               -             -        3,032,179.26
    
    
    ①股本溢价2019年度减少249,951.42元，为购买子公司德国大地熊5%的股权，调整因购买少数股权增加的长期股权投资成本与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在购买日可辨认净资产公允价值份额之间的差额。
    
    ②股本溢价2018年度增加3,608,124.03元，其中：
    
    A. 购买子公司磁应用公司 14%的股权，调整因购买少数股权增加的长期股权投资成本与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在购买日可辨认净资产公允价值份额之间的差额增加资本公积10,263.41元。
    
    B. 熊永飞将持有的本公司929,000.00股转让给赵杰等自然人，形成股份支付，增加资本公积3,597,860.62元。
    
    31. 其他综合收益
    
    139
    
    3-2-1-141
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注（1）2019年度
    
                                 2019年度发生额
                            减：前期
              项目       期初余额   本期所得    他计综入其合减所得：税后归属    税属后于归少期末余额
                 税前发生    收益当    税费      于         数
                    额       期转入     用     母公司      股东
                              损益
                  一、以后不能重
                  分类进损益的            -           -         -      -           -         -            -
                  其他综合收益
                  二、以后将重分
                  类进损益的其    265,484.86     -963.59         -      -     -963.59         -   264,521.27
                  他综合收益
                  其中：外币财务  265,484.86     -963.59         -      -     -963.59         -   264,521.27
                  报表折算差额
                  其他综合收益    265,484.86     -963.59         -      -     -963.59         -   264,521.27
                  合计
    
    
    （2）2018年度
    
                                 2018年度发生额
                            减：前期
              项目       期初余额   本期所得    他计综入其合减所得：税后归属    税属后于归少期末余额
                 税前发生    收益当    税费      于         数
                    额       期转入     用     母公司      股东
                              损益
                  一、以后不能重
                  分类进损益的            -           -         -      -           -         -            -
                  其他综合收益
                  二、以后将重分
                  类进损益的其    249,831.56   16,477.16         -      -   15,653.30     823.86   265,484.86
                  他综合收益
                  其中：外币财务  249,831.56   16,477.16         -      -   15,653.30     823.86   265,484.86
                  报表折算差额
                  其他综合收益    249,831.56   16,477.16         -      -   15,653.30     823.86   265,484.86
                  合计
    
    
    （3）2017年度
    
                                 2017年度发生额
              项目      期初余额   本期所得   减计：入前其期减：所   税后归属   税后归属   期末余额
                税前发生    他综合   得税费      于       于少数
                   额       收益当     用      母公司      股东
    
    
    140
    
    3-2-1-142
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                            期转入
                             损益
                  一、以后不能
                  重分类进损益          -           -          -        -           -          -           -
                  的其他综合收
                  益
                  二、以后将重
                  分类进损益的   50,240.53   210,095.82          -        -  199,591.03   10,504.79  249,831.56
                  其他综合收益
                  其中：外币财
                  务报表折算差   50,240.53   210,095.82          -        -  199,591.03   10,504.79  249,831.56
                  额
                  其他综合收益   50,240.53   210,095.82          -        -  199,591.03   10,504.79  249,831.56
                  合计
    
    
    32. 盈余公积（1）2019年度
    
                项目          2018年12月31       本期增加        本期减少     2019年12月31
           日                                              日
                       法定盈余公积            30,568,635.58     6,257,836.16                -    36,826,471.74
                合计            30,568,635.58     6,257,836.16                -    36,826,471.74
    
    
    （2）2018年度
    
                项目          2017年12月31       本期增加        本期减少     2018年12月31
           日                                              日
                       法定盈余公积            26,802,194.59     3,766,440.99                -    30,568,635.58
                合计            26,802,194.59     3,766,440.99                -    30,568,635.58
    
    
    （3）2017年度
    
                 项目         2016年12月31      本期增加       本期减少     2017年12月31
           日                                             日
                        法定盈余公积            21,977,823.55    4,824,371.04               -    26,802,194.59
                 合计            21,977,823.55    4,824,371.04               -    26,802,194.59
    
    
    盈余公积本期增加主要系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
    
    33. 未分配利润
    
                      项目                  2019年度          2018年度          2017年度
    
    
    141
    
    3-2-1-143
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注调整前上期末未分配利润 227,419,428.89 201,708,658.41 170,817,024.20
    
                                  调整期初未分配利润合计数（调增        515,487.93                 -                 -
                                  +，调减－）
                                  调整后期初未分配利润               227,934,916.82     201,708,658.41     170,817,024.20
                                  加：本期归属于母公司所有者的净      57,995,052.58      41,477,211.47      44,716,005.25
                                  利润
                                  减：提取法定盈余公积                 6,257,836.16       3,766,440.99       4,824,371.04
                                  应付普通股股利                      12,000,000.00      12,000,000.00       9,000,000.00
                                  期末未分配利润                     267,672,133.24     227,419,428.89     201,708,658.41
    
    
    34. 营业收入及营业成本
    
    （1）营业收入、营业成本分类
    
           项目            2019年度                     2018年度                     2017年度
         收入           成本          收入           成本          收入           成本
            主 营 业  546,492,763.65  406,035,411.44  514,252,069.83  385,787,996.77  438,476,050.13  320,121,505.87
            务
            其 他 业   84,458,272.81   76,477,744.31   71,346,140.24   65,256,469.88   42,023,757.78   39,724,801.32
            务
           合计   630,951,036.46  482,513,155.75  585,598,210.07  451,044,466.65  480,499,807.91  359,846,307.19
    
    
    （2）主营业务（分行业）
    
           项目            2019年度                     2018年度                     2017年度
     主营业务收入   主营业务成本  主营业务收入  主营业务成本  主营业务收入   主营业务成本
            磁 性 材  546,492,763.65  406,035,411.44  514,252,069.83  385,787,996.77  438,476,050.13  320,121,505.87
            料
            合计     546,492,763.65  406,035,411.44  514,252,069.83  385,787,996.77  438,476,050.13  320,121,505.87
    
    
    （3）主营业务（分产品）
    
           项目            2019年度                     2018年度                     2017年度
     主营业务收入   主营业务成本  主营业务收入  主营业务成本   主营业务收入  主营业务成本
            烧结钕   501,642,312.61  373,935,715.63  464,868,886.32  351,445,915.40  400,110,103.45  292,953,003.76
            铁硼
            橡胶磁    28,252,712.44   18,483,586.70   33,976,517.61   21,971,427.61   31,592,925.70   21,679,846.34
            其他磁    16,597,738.60   13,616,109.11   15,406,665.90   12,370,653.76    6,773,020.98    5,488,655.77
            性制品
            合计     546,492,763.65  406,035,411.44  514,252,069.83  385,787,996.77  438,476,050.13  320,121,505.87
    
    
    142
    
    3-2-1-144
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注（4）主营业务收入前五名
    
                           单位名称                     2019年度         占全年营业收入发生额的
                                 比例（%）
                                       Black&Decker                                88,684,258.95                    14.06
                                       AdvancedMagnetSourceCorp                    59,629,772.90                     9.45
                                        牧田(中国)有限公司                            33,753,713.95                      5.35
                                        鸿利达精密组件有限公司                       17,198,733.75                      2.73
                                       TRW                                       16,692,631.36                     2.65
                            合计                             215,959,110.91                     34.24
    
    
    （续上表）
    
                           单位名称                     2018年度         占全年营业收入发生额的
                                 比例（%）
                                       AdvancedMagnetSourceCorp                    59,613,332.28                    10.18
                                       Black&Decker                                44,438,728.54                     7.59
                                        Panasonic（日本松下电器产业株式会社）         32,700,137.50                      5.58
                                        牧田(中国)有限公司                            32,445,493.98                      5.54
                                       BuehlerMotorGmbH                           18,536,901.76                     3.17
                            合计                            187,734,594.06                     32.06
    
    
    （续上表）
    
                           单位名称                     2017年度         占全年营业收入发生额的
                                 比例（%）
                                       AdvancedMagnetSourceCorp                    46,375,795.95                     9.65
                                        Panasonic（日本松下电器产业株式会社）         31,058,581.01                      6.46
                                        牧田(中国)有限公司                            27,915,716.73                      5.81
                                       Black&Decker                                22,046,906.32                     4.59
                                       BuehlerMotorGmbH                           19,732,025.47                     4.11
                            合计                            147,129,025.48                     30.62
    
    
    35. 税金及附加
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        城市维护建设税                 748,978.37           1,202,525.11            683,078.34
    
    
    143
    
    3-2-1-145
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注教育费附加 432,326.23 700,721.03 381,605.23
    
                        地方教育费附加                 288,092.06            456,632.69            250,666.31
                        房产税                         702,718.96            617,441.18            672,637.04
                        土地使用税                   1,015,182.62          1,065,569.41          1,183,227.04
                        其他                           272,529.92            218,422.19            169,042.28
                 合计                 3,459,828.16           4,261,311.61          3,340,256.24
    
    
    36. 销售费用
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        职工薪酬                     11,311,682.51         10,682,083.27          9,255,194.80
                        市场费用                     5,098,503.42          4,794,332.90          4,083,693.70
                        运输、邮递及装卸费           3,896,830.87          4,077,295.38          3,851,464.70
                        差旅费                        1,111,316.27          1,275,346.38            993,989.03
                        保险费                         571,461.31            991,641.52            985,193.22
                        业务招待费                   1,182,289.81            794,872.05            818,390.54
                        车辆费                         328,338.29            524,920.41            390,856.80
                        包装费                         530,204.93            425,731.04            313,435.48
                        其他项目                     1,787,733.62          2,191,781.86          1,965,565.12
                 合计                 25,818,361.03         25,758,004.81         22,657,783.39
    
    
    37. 管理费用
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        职工薪酬                    16,687,109.32         16,980,954.30         16,164,944.82
                        股份支付                               -           3,597,860.62                    -
                        折旧费                       3,189,459.96          3,318,552.42          3,517,302.66
                        聘请中介机构费                 737,960.08          2,685,647.08            103,479.95
                        业务招待费                   1,748,051.96          1,888,096.88          1,385,131.89
                        车辆费                       1,364,076.76           1,306,511.61          1,083,990.79
                        差旅费                       1,134,282.02          1,098,627.61          1,035,496.88
                        维修费                         722,916.02           1,011,869.63            726,721.61
                        无形资产摊销                   720,147.92            461,685.89            487,244.14
                        办公费                         957,418.77            449,126.10            493,217.87
    
    
    144
    
    3-2-1-146
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注其他项目 2,377,292.57 2,390,439.92 1,298,303.47
    
                 合计                 29,638,715.38         35,189,372.06         26,295,834.08
    
    
    管理费用2018年度较2017年度增长33.82%，主要系2018年度增加股份支付以及将上市费用转入当期损益所致。
    
    38. 研发费用
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        材料、燃料及动力费          19,390,683.53         15,935,463.54         13,879,100.33
                        职工薪酬                     9,306,500.64          8,650,596.87          6,300,737.16
                        折旧费用                     2,591,740.15          2,368,354.73          2,262,706.12
                        其他                           708,282.84            846,633.13            624,807.86
                 合计                 31,997,207.16         27,801,048.27         23,067,351.47
    
    
    39. 财务费用
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        利息支出                     3,072,115.08          3,752,963.89          2,685,481.70
                        减：利息收入                 1,171,711.52            434,767.09            578,528.14
                        利息净支出                   1,900,403.56          3,318,196.80          2,106,953.56
                        汇兑损失                     4,181,557.52          1,420,718.44          3,987,147.90
                        减：汇兑收益                 4,945,238.21          5,331,573.16          1,582,180.01
                        汇兑净损失                    -763,680.69          -3,910,854.72          2,404,967.89
                        银行手续费                     289,156.60            201,512.29            211,551.67
                 合计                  1,425,879.47           -391,145.63          4,723,473.12
    
    
    财务费用2019年度较2018年度增长1,817,025.10元，2018年度较2017年度下降5,114,618.75元，主要系汇率变动所致。
    
    40. 其他收益
    
                补助项目         2019年度         2018年度         2017年度      与资产相关/与收
                                                            益相关
                    2017年第一批促
                    进服务首发上市                 -                -      2,000,000.00    与收益相关
                    奖励
    
    
    145
    
    3-2-1-147
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                补助项目         2019年度         2018年度         2017年度      与资产相关/与收
                                                            益相关
                    电镀废水治理技
                    改循环利用工程        270,000.00        270,000.00        270,000.00    与资产相关
                    项目补助资金
                    低重稀土高矫顽
                    力耐高温烧结钕        705,000.00        705,000.00        705,000.00    与资产相关
                    铁硼磁体产业化
                    关键技术开发
                    庐江县万山镇财                 -                -      1,420,173.00    与收益相关
                    政所退税奖励
                    国家级创新平台                 -                -      1,000,000.00    与收益相关
                    奖励资金
                    2016年外贸进出                 -                -        730,400.00    与收益相关
                    口奖励
                    安徽省重点电子                 -                -        500,000.00    与收益相关
                    信息企业奖补
                    中小企业发展专
                    项资金研究与开
                    发专项补助-高性                -                -        400,000.00    与收益相关
                    能富铈（Ce）烧
                    结稀土永磁铁的
                    研制与开发
                    稀土永磁材料表
                    面防护技术开发        350,200.00        350,200.00        350,200.00    与收益相关
                    与应用资助
                    产业结构调整与
                    电子信息产业振        280,000.00        280,000.00        280,000.00    与资产相关
                    兴和技术改造建
                    设项目资金
                    超高矫顽力永磁        100,000.00        100,000.00        100,000.00    与资产相关
                    测量仪
                    汽车电机用低重
                    稀土高稳定性高        428,900.00        428,900.00        428,900.00    与收益相关
                    性能烧结钕铁硼
                    磁体研究资助
                    庐江磁电产业孵        247,200.00        247,200.00        247,200.00    与收益相关
                    化器
                    研发设备仪器补        561,415.82        562,704.16        375,451.81    与资产相关
                    助
                    企业上市奖励                   -                -        300,000.00    与收益相关
                    2016年度安徽工                 -                -        200,000.00    与收益相关
                    业精品
                    中国出口信用保
                    险公司安徽分公                 -                -        169,167.57    与收益相关
                    司2016财保补贴
    
    
    146
    
    3-2-1-148
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                补助项目         2019年度         2018年度         2017年度      与资产相关/与收
                                                            益相关
                    庐江县2016年度
                    中小企业国际市                 -                -        129,900.00    与收益相关
                    场开拓资金
                    磁性材料平台建        100,000.00        100,000.00        100,000.00    与收益相关
                    设资金补助
                    科技进步奖奖励                 -                -        100,000.00    与收益相关
                    2016年度高新技                 -                -        100,000.00    与收益相关
                    术企业奖励
                    再生烧结钕铁硼
                    磁体产业化示范       1,029,160.00      1,029,160.00        171,526.67    与资产相关
                    线建设资助
                    发明专利奖励                   -                -         81,000.00    与收益相关
                    庐江县2015年度
                    中小企业国际市                 -                -         73,000.00    与收益相关
                    场开拓资金
                    2017科技创新券                 -                -         50,000.00    与收益相关
                    兑现
                    庐江县磁性材料
                    出口基地企业奖                 -                -         40,000.00    与收益相关
                    励
                    出口信用保险财                 -        673,376.00                -    与收益相关
                    政扶持资金
                    2016年度县促进
                    新型工业化发展                 -        300,000.00                -    与收益相关
                    政策资金-省工业
                    精品
                    2016年度县促新
                    型工展政策资金-                -        200,000.00                -    与收益相关
                    市级创业示范基
                    地
                    2016年度县促进
                    新型工业化发展                 -        100,000.00                -    与收益相关
                    政策资金-县政府
                    质量奖
                    2016年度县促进
                    新型工业化发展                 -        300,000.00                -    与收益相关
                    政策资金-省创业
                    示范基地
                    2016年省科学技
                    术奖追加奖励资                 -        100,000.00                -    与收益相关
                    金及2017年科学
                    技术奖励
                    市百人计划县级                 -        150,000.00                -    与收益相关
    
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                补助项目         2019年度         2018年度         2017年度      与资产相关/与收
                                                            益相关
                    配套
                    奖补主导制定国
                    际、国家（行业）
                    标准企业；奖补                 -        950,000.00                -    与收益相关
                    省认定的专精特
                    新中小企业
                    2018年第二批外                 -        658,000.00                -    与收益相关
                    经贸政策资金
                    2018年科技创新                 -        126,000.00                -    与收益相关
                    券兑现
                    废旧电机稀土永
                    磁体回收利用技        100,000.00         25,000.00                -    与收益相关
                    术
                    烧结钕铁硼材料
                    制备产业化改造        420,716.67         35,059.72                -    与资产相关
                    项目
                    钕铁硼磁体机加         83,475.00         83,475.00                -    与资产相关
                    工技术改造项目
                    稀土永磁材料国        233,333.34                -                -    与资产相关
                    家重点实验室
                    35kv变电站电力        275,000.00                -                -    与资产相关
                    专线费用补助
                    公益性岗位补贴        183,235.03                -                -    与收益相关
                    庐州创新团队奖        300,000.00                -                -    与收益相关
                    励款
                    安徽省稀土永磁       1,500,000.00                -                -    与收益相关
                    材料工程实验室
                    高性能稀土永磁
                    材料开发与应用       2,000,000.00                -                -    与收益相关
                    国家地方联合工
                    程研究中心款
                    2017年度县促进
                    新型工业化发展       1,322,100.00                -                -    与收益相关
                    政策拟兑现资金
                    外贸进出口和物        344,700.00                -                -    与收益相关
                    流补贴奖励
                    2019年中央、省
                    级外经贸发展专        318,000.00                -                -    与收益相关
                    项资金
                    高性能烧结钐钴         40,723.16                -                -    与资产相关
                    磁体生产线项目
                    2018年合肥市外        107,336.00                -                -    与收益相关
    
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                补助项目         2019年度         2018年度         2017年度      与资产相关/与收
                                                            益相关
                    贸促进政策补助
                    2018年庐江县促
                    进外贸进出口业        609,600.00                -                -    与收益相关
                    加快发展政策补
                    助资金
                    2019年度庐江产        100,000.00                -                -    与收益相关
                    业创新团队
                    2018年度庐江县
                    自主创新政策补        208,000.00                -                -    与收益相关
                    助资金
                    2018年度促进新
                    型工业化发展政        500,000.00                -                -    与收益相关
                    策补助资金-上台
                    阶奖励
                    科学技术奖励资         50,000.00                -                -    与收益相关
                    金
                    对重点骨干税收
                    企业实行表彰奖         80,000.00                -                -    与收益相关
                    励
                    技术合同交易补         58,000.00                -                -    与收益相关
                    助款
                    重新认定国家高
                    新技 术 企 业 奖        100,000.00                -                -    与收益相关
                    励、专利申请定
                    额资助
                    年度考核县政府        100,000.00                -                -    与收益相关
                    奖励资金
                    年产3000吨高性
                    能智能制造装备         29,613.47                -                -    与资产相关
                    专用钕铁硼及器
                    件项目
                    其他                  547,277.54        453,059.19        203,180.00    与收益相关
              合计           13,682,986.03      8,227,134.07     10,525,099.05
    
    
    41. 投资收益
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        权益法核算的长期股           1,288,552.40            583,847.21            822,369.27
                        权投资收益
                        理财产品收益                    10,028.08             21,087.68              5,624.65
                 合计                  1,298,580.48            604,934.89            827,993.92
    
    
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    3-2-1-151
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    投资收益2019年度较2018年度上升114.66%，主要系确认对安徽包钢稀土永磁合金制造有限责任公司投资收益增减变动所致。
    
    42.信用减值损失
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        应收票据坏账损失               -55,933.00                    -                    -
                        应收账款坏账损失             -2,209,943.14                    -                    -
                        其他应收款坏账损失              11,329.32                    -                    -
                 合计                 -2,254,546.82                    -                    -
    
    
    43. 资产减值损失
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        一、坏账损失                           -          -1,454,281.53           -449,777.53
                        二、存货跌价损失             -4,059,288.15          -2,450,190.50           -527,108.57
                 合计                 -4,059,288.15          -3,904,472.03           -976,886.10
    
    
    资产减值损失2018年度较2017年度增长299.69%，主要系存货跌价准备增减变动所致。
    
    44. 资产处置收益
    
              项目           2019年度         2018年度         2017年度      计入当期非经常
                                                         性损益的金额
                    处置未划分为持
                    有待售的固定资
                    产、在建工程、生       -41,006.14        242,567.15        -17,111.97        -43,744.39
                    产性生物资产及
                    无形资产的处置
                    利得或损失：
                    其中：固定资产处       77,772.20        242,567.15        -17,111.97         75,033.95
                    置利得
                无形资产处        -118,778.34                -                -       -118,778.34
                    置利得
              合计              -41,006.14        242,567.15        -17,111.97        -43,744.39
    
    
    45. 营业外收入
    
    150
    
    3-2-1-152
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
              项目           2019年度         2018年度         2017年度      计入当期非经常
                                                         性损益的金额
                    非流动资产毁损          1,687.31                -                -          1,687.31
                    报废收益
                    其他                   22,081.14         16,529.62         11,835.95         22,081.14
              合计               23,768.45         16,529.62         11,835.95         23,768.45
    
    
    46. 营业外支出
    
              项目           2019年度         2018年度         2017年度      计入当期非经常
                                                         性损益的金额
                   公益性捐赠支出        443,380.00        377,500.00        690,750.00        443,380.00
                   非流动资产毁损         225,723.46        575,533.50                -        225,723.46
                报废损失
              其他                6,836.78        273,884.34         41,347.87          6,836.78
              合计              675,940.24      1,226,917.84        732,097.87        675,940.24
    
    
    营业外支出2019年度较2018年度降低44.91%，2018年度较2017年度增长67.59%，主要系2018年度非流动资产毁损报废损失增加所致。
    
    47. 所得税费用
    
    (1) 所得税费用的组成
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        当期所得税费用                7,110,337.58          3,449,462.05          6,074,828.03
                        递延所得税费用               -1,032,947.04            994,870.43           -494,836.86
                 合计                  6,077,390.54          4,444,332.48          5,579,991.17
    
    
    (2) 会计利润与所得税费用调整过程
    
                     项目                 2019年度          2018年度          2017年度
                                利润总额                          64,072,443.12       45,894,928.16      50,207,635.40
                                按法定/适用税率计算的所得税        9,610,866.47        6,884,239.22       7,531,145.31
                                费用
                                子公司适用不同税率的影响            -145,392.34          -40,644.37         -33,827.68
                                调整以前期间所得税的影响              1,999.42          -32,120.64            263.21
                                非应税收入的影响                    -193,282.86          -87,577.08        -123,355.39
                                不可抵扣的成本、费用和损失的        294,776.66          712,826.34         146,519.19
                                影响
    
    
    151
    
    3-2-1-153
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注研发费用加计扣除影响 -3,620,166.35 -3,119,127.36 -1,730,051.36
    
                                使用前期未确认递延所得税资          -136,247.92          -49,530.65        -483,478.98
                                产的可抵扣亏损的影响
                                本期未确认递延所得税资产的
                                可抵扣暂时性差异或可抵扣亏           119,557.07          176,267.02         272,776.87
                                损的影响
                                税率调整导致期初递延所得税          145,280.39                  -                 -
                                资产/负债余额的变化
                                所得税费用                         6,077,390.54        4,444,332.48       5,579,991.17
    
    
    所得税费用2019年度较2018年度增长36.74%，主要系本期利润增加所致。
    
    48. 现金流量表项目注释
    
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        政府补助                    30,398,248.57         16,642,535.19         13,031,620.57
                        往来款                       2,014,711.42          2,329,294.39          1,342,230.00
                        代收代付款                             -           1,790,474.00            700,000.00
                        银行存款利息收入             1,171,711.52            426,832.84            567,490.26
                        其他                            22,081.14            370,048.85            103,780.97
                 合计                 33,606,752.65         21,559,185.27         15,745,121.80
    
    
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        期间费用                    24,880,409.41         25,872,934.46         20,453,220.56
                        往来款                         189,906.88          1,557,578.15          1,274,003.96
                        代收代付款                   1,158,500.00                    -                    -
                        其他                           450,216.78            651,384.34            699,747.87
                 合计                 26,679,033.07         28,081,896.95         22,426,972.39
    
    
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        资金拆借利息收入                       -              7,934.25             11,037.88
                        加工户等非关联方资                     -            200,000.00            250,000.00
                        金拆借
                 合计                           -            207,934.25            261,037.88
    
    
    152
    
    3-2-1-154
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    (4) 支付的其他与投资活动有关的现金
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        加工户等非关联方资                     -            200,000.00            250,000.00
                        金拆借
              合计                         -            200,000.00            250,000.00
    
    
    (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        收购少数股权支付的             372,236.36            700,350.00                    -
                        对价
                        为发行股票支付的中           1,700,000.00                    -           2,250,000.00
                        介费用
                 合计                  2,072,236.36            700,350.00           2,250,000.00
    
    
    49. 现金流量表补充资料
    
    (1) 现金流量表补充资料
    
                     补充资料              2019年度            2018年度            2017年度
                            1．将净利润调节为经营活
                            动现金流量：
                            净利润                         57,995,052.58        41,450,595.68        44,627,644.23
                            加：资产减值准备                4,059,288.15         3,904,472.03           976,886.10
                            信用减值损失                    2,254,546.82                   -                   -
                            固定资产折旧、油气资产折       21,770,818.69        19,362,902.76        17,394,140.60
                            耗、生产性生物资产折旧
                            无形资产摊销                      738,647.87           488,111.17          514,910.95
                            长期待摊费用摊销                  406,755.41           592,690.08           553,958.40
                            处置固定资产、无形资产和
                            其他长期资产的损失（收益           41,006.14          -242,567.15            17,111.97
                            以“－”号填列）
                            固定资产报废损失（收益以          224,036.15           575,533.50                   -
                            “－”号填列）
                            公允价值变动损失（收益以                  -                   -                   -
                            “－”号填列）
                            财务费用（收益以“－”号填         3,810,630.61         3,626,937.50         2,758,083.88
                            列）
                            投资损失（收益以“－”号填        -1,298,580.48          -604,934.89          -827,993.92
                            列）
                            递延所得税资产减少（增加         -814,673.59        -1,184,949.95          -494,836.86
                            以“－”号填列）
    
    
    153
    
    3-2-1-155
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注递延所得税负债增加（减少 -218,273.45 2,179,820.38 -
    
                            以“－”号填列）
                            存货的减少（增加以“－”号       -42,087,361.21        13,498,478.23       -38,123,484.70
                            填列）
                            经营性应收项目的减少（增      -58,767,591.85       -25,250,730.01       -17,933,355.33
                            加以“－”号填列）
                            经营性应付项目的增加（减       87,633,014.84        -4,181,794.85         1,622,482.99
                            少以“－”号填列）
                            其他（注1）                   -23,342,000.00        -7,155,339.38         9,375,674.60
                            经营活动产生的现金流量         52,405,316.68        47,059,225.10        20,461,222.91
                            净额
                            2．不涉及现金收支的重大
                            投资和筹资活动：
                            债务转为资本                              -                   -                   -
                            一年内到期的可转换公司                    -                   -                   -
                            债券
                            融资租入固定资产                          -                   -                   -
                            3．现金及现金等价物净变
                            动情况：
                            现金的期末余额                 35,200,914.78        41,927,449.22        43,096,916.42
                            减：现金的期初余额             41,927,449.22        43,096,916.42        36,092,421.91
                            加：现金等价物的期末余额                  -                   -                   -
                            减：现金等价物的期初余额                  -                   -                   -
                            现金及现金等价物净增加          -6,726,534.44        -1,169,467.20         7,004,494.51
                            额
    
    
    注1：其他为其他货币资金期末、期初增减变动金额以及股份支付费用。
    
    (2) 现金和现金等价物构成情况
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        一、现金                    35,200,914.78         41,927,449.22         43,096,916.42
                        其中：库存现金                 181,751.79            242,252.31            173,228.53
                    可随时用于支付          35,019,162.99         41,685,196.91         42,923,687.89
                        的银行存款
                    可随时用于支付的                   -                    -                    -
                        其他货币资金
                        二、现金等价物                         --                    -                    -
                        三、期末现金及现金等        35,200,914.78         41,927,449.22         43,096,916.42
                        价物余额
    
    
    50. 所有权或使用权受到限制的资产
    
    154
    
    3-2-1-156
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                          项目                       期末账面价值            受限原因
                                           货币资金                                          60,200,000.00   承兑汇票保证金
                                           固定资产                                          40,144,884.96      借款抵押
                                           无形资产                                           8,009,623.24      借款抵押
                                           投资性房地产                                       6,715,970.09      借款抵押
                          合计                           115,070,478.29
    
    
    51. 外币货币性项目
    
                   项目                 期末外币余额       折算汇率    期末折算人民币余额
                              货币资金
                              其中：美元                           1,369,146.42       6.9762            9,551,439.26
                        欧元                            361,106.67       7.8155            2,822,229.18
                        加元                                548.00       5.3421               2,927.47
                        港币                            362,808.40       0.8958             325,003.76
                        日元                          11,915,071.00       0.0641             763,756.05
                              其他应收款
                        欧元                              7,285.89       7.8155              56,942.87
                              应收账款
                              其中：美元                          10,059,700.74       6.9762           70,178,484.30
                        欧元                            190,670.11       7.8155            1,490,182.24
                        港币                            126,335.98       0.8958             113,171.77
                        日元                           2,681,922.97       0.0641             171,911.26
                              应付账款
                              其中：欧元                              7,285.89       7.8155              56,942.87
    
    
    52. 政府补助（1）与资产相关的政府补助
    
                              计入当期损益或冲减相关成本费用损失的  计入当期损
                   资产负债                   金额                   益或冲减相
            项目         金额      表列报项                                          关成本费用
                      目      2019年度     2018年度     2017年度    损失的列报
                                                                       项目
               产业结构调   2,800,000.00   递延收益    280,000.00    280,000.00    280,000.00   其他收益
               整与电子信
    
    
    155
    
    3-2-1-157
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
               息产业振兴
               和技术改造
               建设项目资
               金
               电镀废水治
               理技改循环   2,700,000.00   递延收益    270,000.00    270,000.00    270,000.00   其他收益
               利用工程项
               目补助资金
               低重稀土高
               矫顽力耐高
               温烧结钕铁  14,100,000.00   递延收益    705,000.00    705,000.00    705,000.00   其他收益
               硼磁体产业
               化关键技术
               开发
               超高矫顽力   1,000,000.00   递延收益    100,000.00    100,000.00    100,000.00   其他收益
               永磁测量仪
               研发设备仪   5,106,800.00   递延收益    561,415.82    562,704.16    375,451.81   其他收益
               器补助
               再生烧结钕
               铁硼磁体产  10,291,600.00   递延收益   1,029,160.00   1,029,160.00    171,526.67   其他收益
               业化示范线
               建设资助
               国家稀土永
               磁材料国家   7,000,000.00   递延收益    233,333.34            -            -   其他收益
               重点实验室
               补助
               园区建设资   4,840,000.00   递延收益            -            -            -            -
               金
               烧结钕铁硼
               材料制备产   2,524,300.00   递延收益    420,716.67     35,059.72            -   其他收益
               业化改造项
               目
               钕铁硼磁体
               机加工技术     667,800.00   递延收益     83,475.00     83,475.00            -   其他收益
               改造项目
               35kv  变 电
               站电力专线   3,000,000.00   递延收益    275,000.00            -            -   其他收益
               费用补助
               高效电机用
               烧结铁硼材     800,000.00   递延收益            -            -            -            -
               料制备产业
               化项目
               高性能烧结
               钐钴磁体生   2,234,500.00   递延收益     40,723.16                             其他收益
               产线项目
               年 产  3000  15,000,000.00   递延收益     29,613.47                             其他收益
    
    
    156
    
    3-2-1-158
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
               吨高性能智
               能制造装备
               专用钕铁硼
               及器件项目
               合计        72,065,000.00             4,028,437.46   3,065,398.88   1,901,978.48            -
    
    
    （2）与收益相关的政府补助
    
                                                                     计入当期损
                   资产负债   计入当期损益或冲减相关成本费用损失的   关益或成本冲减费用相
            项目         金额      表列报项                   金额                   损失的列报
                      目                                                项目
                               2019年度     2018年度     2017年度
               磁性材料平
               台建设资金   1,000,000.00   递延收益    100,000.00    100,000.00    100,000.00   其他收益
               补助
               稀土永磁材
               料表面防护   1,751,000.00   递延收益    350,200.00    350,200.00    350,200.00   其他收益
               技术开发与
               应用资助
               庐江磁电产   1,236,000.00   递延收益    247,200.00    247,200.00    247,200.00   其他收益
               业孵化器
               汽车电机用
               低重稀土高
               稳定性高性   2,144,500.00   递延收益    428,900.00    428,900.00    428,900.00   其他收益
               能烧结钕铁
               硼磁体研究
               资助
               废旧电机稀
               土永磁体回   1,000,000.00   递延收益    100,000.00     25,000.00             -   其他收益
               收利用技术
               晶界扩散型
               低重稀土烧
               结NsFeB永      80,000.00   递延收益             -            -             -            -
               磁材料研究
               资助
               混合稀土烧
               结钕铁硼磁      80,000.00   递延收益             -            -             -            -
               体研究资助
               合肥市支持
               工业发展奖   3,082,700.00          -             -            -             -            -
               励
               稀土永磁材
               料安徽省重   3,000,000.00          -             -            -             -            -
               点实验室资
    
    
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               助
               外贸促进专     619,000.00          -                          -             -            -
               项资金                                         -
               合肥市民营
               企业驰名、     500,000.00          -                          -             -            -
               著名商标奖                                     -
               励
               2017  年 第
               一批促进服   2,000,000.00          -                          -   2,000,000.00            -
               务首发上市                                     -
               奖励
               庐江县万山
               镇财政所退   1,420,173.00          -             -            -   1,420,173.00            -
               税奖励
               国家级创新
               平台奖励资   1,000,000.00          -             -            -   1,000,000.00            -
               金
               2016  年 外
               贸进出口奖     730,400.00          -             -            -    730,400.00            -
               励
               安徽省重点
               电子信息企     500,000.00          -             -            -    500,000.00            -
               业奖补
               中小企业发
               展专项资金
               研究与开发
               专项补助-
               高性能富铈     400,000.00          -             -            -    400,000.00            -
               （Ce）烧结
               稀土永磁铁
               的研制与开
               发
               企业上市奖     300,000.00          -                          -    300,000.00            -
               励                                             -
               2016  年 度
               安徽工业精     200,000.00          -             -            -    200,000.00            -
               品
               中国出口信
               用保险公司
               安徽分公司     169,167.57          -             -            -    169,167.57            -
               2016  财 保
               补贴
               庐  江  县
               2016  年 度     129,900.00          -                          -    129,900.00            -
               中小企业国                                     -
               际市场开拓
    
    
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               资金
               科技进步奖     100,000.00          -                          -    100,000.00            -
               奖励                                           -
               2016  年 度
               高新技术企     100,000.00          -             -            -    100,000.00            -
               业奖励
               发明专利奖      81,000.00          -                          -     81,000.00            -
               励                                             -
               庐  江  县
               2015  年 度
               中小企业国      73,000.00          -             -            -     73,000.00            -
               际市场开拓
               资金
               2017  科 技      50,000.00          -                          -     50,000.00            -
               创新券兑现                                     -
               庐江县磁性
               材料出口基      40,000.00          -             -            -     40,000.00            -
               地企业奖励
               高稳定性钕
               铁硼永磁体   1,500,000.00  递延收益             -            -             -            -
               研究与开发
               无重稀土高
               性能稀土永     600,000.00  递延收益                          -             -            -
               磁材料开发                                     -
               与产业化
               新能源汽车
               驱动电机用
               超高性能磁   2,100,000.00  递延收益             -            -             -            -
               体及其防护
               研究
               出口信用保
               险财政扶持     673,376.00          -             -    673,376.00             -            -
               资金
               2016  年 度
               县促进新型
               工业化发展     300,000.00          -             -    300,000.00             -            -
               政策资金-
               省工业精品
               2016  年 度
               县促新型工
               展政策资金     200,000.00          -             -    200,000.00             -            -
               -市级创业
               示范基地
               2016  年 度
               县促进新型     100,000.00          -             -    100,000.00             -            -
               工业化发展
    
    
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               政策资金-
               县政府质量
               奖
               2016  年 度
               县促进新型
               工业化发展     300,000.00          -                 300,000.00             -            -
               政策资金-                                       -
               省创业示范
               基地
               2016  年 省
               科学技术奖
               追加奖励资     100,000.00          -                 100,000.00             -            -
               金 及  2017                                     -
               年科学技术
               奖励
               市百人计划     150,000.00          -                 150,000.00             -            -
               县级配套                                       -
               奖补主导制
               定国际、国
               家（行业）
               标准企业；     950,000.00          -             -    950,000.00             -            -
               奖补省认定
               的专精特新
               中小企业
               2018  年 第
               二批外经贸     658,000.00          -             -    658,000.00             -            -
               政策资金
               2018  年 科
               技创新券兑     126,000.00          -             -    126,000.00             -            -
               现
               烧结钕铁硼
               制造过程高     750,000.00   递延收益
               价废弃物的                                     -
               综合利用
               烧结钕铁硼
               重稀土元素
               微观分布测     270,000.00   递延收益             -
               试分析技术
               研究
               公益性岗位     183,235.03          -     183,235.03            -             -   其他收益
               补贴
               庐州创新团     300,000.00          -     300,000.00            -             -   其他收益
               队奖励款
               安徽省稀土
               永磁材料工   1,500,000.00          -   1,500,000.00            -             -   其他收益
               程实验室
    
    
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               高性能稀土
               永磁材料开
               发与应用国   2,000,000.00          -   2,000,000.00            -             -   其他收益
               家地方联合
               工程研究中
               心款
               2017  年 度
               县促进新型
               工业化发展   1,322,100.00          -   1,322,100.00            -             -   其他收益
               政策拟兑现
               资金
               外贸进出口
               和物流补贴     344,700.00          -     344,700.00            -             -   其他收益
               奖励
               2019  年 中
               央、省级外     318,000.00               318,000.00                             其他收益
               经贸发展专
               项资金
               2018  年 合
               肥市外贸促     107,336.00               107,336.00                             其他收益
               进政策补助
               2018  年 庐
               江县促进外
               贸进出口业     609,600.00               609,600.00                             其他收益
               加快发展政
               策补助资金
               2019  年 度
               庐江产业创     100,000.00               100,000.00                             其他收益
               新团队
               2018  年 度
               庐江县自主     208,000.00               208,000.00                             其他收益
               创新政策补
               助资金
               2018  年 度
               促进新型工
               业化发展政     500,000.00               500,000.00                             其他收益
               策补助资金
               -上台阶奖
               励
               科学技术奖      50,000.00                50,000.00                             其他收益
               励资金
               对重点骨干
               税收企业实      80,000.00                80,000.00                             其他收益
               行表彰奖励
               技术合同交      58,000.00                58,000.00                             其他收益
               易补助款
    
    
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               重新认定国
               家高新技术
               企业奖励、     100,000.00               100,000.00                             其他收益
               专利申请定
               额资助
               年度考核县
               政府奖励资     100,000.00               100,000.00                             其他收益
               金
               2018  年 度
               促进新型工
               业化发展政
               策补助资金     996,500.00               996,500.00            -             -   财务费用
               -贷款贴息
               及担保费补
               贴
               其他         1,898,808.83          -     547,277.54    453,059.19    203,180.00   其他收益
               合计        41,340,496.43          -  10,651,048.57  5,161,735.19   8,623,120.57            -
    
    
    （3）政府补助退回情况
    
    本期无政府补助退回情况。
    
    六、合并范围的变更
    
    1. 新设子公司
    
    2017年10月，公司投资成立包头大地熊，注册资本1,000.00万元，2019年6月增资至3,000.00万元，公司持股比例100.00%，包头大地熊自成立日起纳入合并范围。
    
    2019年3月，公司投资成立上海大地熊，注册资本1,000.00万元，公司持股比例100.00%，上海大地熊自成立日起纳入合并范围。
    
    2. 非同一控制下企业合并
    
    （1）报告期内发生的非同一控制下企业合并
    
                     被购买方名称     股权取得时点   股权取得成本  股权取得比例（%）  股权取得方式
                        包头奥瑞特            2018年10月     13,500,000.00             100.00  非同一控制下
         31日                                          企业合并
    
    
    （续上表）
    
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                    购买日的确定   购买日至期末被购   购买日至期末
                     被购买方名称        购买日          依据          买方的收入      被购买方的净
                                                         利润
                        包头奥瑞特            2018年10月     控制权转移                   -     -421,250.33
         31日
    
    
    （2）合并成本及商誉
    
    合并成本 包头奥瑞特
    
    现金 13,500,000.00
    
    合并成本合计 13,500,000.00
    
    减：取得的可辨认净资产公允价值份额 12,646,281.92
    
    商誉 853,718.08
    
    七、在其他主体中的权益
    
    1. 在子公司中的权益
    
    企业集团的构成
    
                  子公司名称      主要经营地    注册地    业务性质     持股比例(%)      取得方式
                                         直接     间接
                      天津大地熊            天津        天津      制造业     100.00        -     设立
                      苏州大地熊            苏州        苏州      制造业     100.00        -  同一控制下
                                                           企业合并
                      创新新材料            合肥        合肥      制造业     100.00        -  同一控制下
                                                           企业合并
                      合肥磁应用            合肥        合肥      制造业     100.00        -  同一控制下
                                                           企业合并
                      德国大地熊            德国        德国       商业      100.00        -     设立
                      包头大地熊            包头        包头      制造业     100.00              设立
                      包头奥瑞特            包头        包头      制造业              100.00  非同一控制
                                                          下企业合并
                      上海大地熊            上海        上海       商业      100.00              设立
    
    
    2. 在联营企业中的权益
    
    （1）重要的联营企业
    
      主要经营                          持股比例(%)     对合营企业或
                   联营企业名称         地       注册地    业务性质   直接    间接    联的营会企计业处理投方资
    
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                                                            法
                      安徽包钢            合肥市庐   合肥市庐   制造业     40.00        -      权益法
        江县       江县
    
    
    （2）重要联营企业的主要财务信息
    
      2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                 项目              /2019年度            /2018年度            /2017年度
          安徽包钢             安徽包钢             安徽包钢
                        流动资产                   132,639,049.03        134,701,799.55        168,553,451.20
                        其中：现金和现金等价           744,669.16          4,723,759.73           2,411,570.94
                        物
                        非流动资产                  16,531,496.08         17,570,254.57         20,275,354.44
                        资产合计                   149,170,545.11        152,272,054.12        188,828,805.64
                        流动负债                    41,152,394.85         49,070,160.44         78,289,386.54
                        负债合计                    41,152,394.85         49,070,160.44         78,289,386.54
                        归属于母公司股东权         108,018,150.26        103,201,893.68         110,539,419.10
                        益
                        按持股比例计算的净          43,207,260.10         41,280,757.49         44,215,767.66
                        资产份额
                        对联营企业权益投资          43,207,260.12         41,280,757.49         44,215,767.64
                        的账面价值
                        营业收入                   326,498,846.47        398,254,528.82        300,091,660.98
                        财务费用                       325,035.05            -70,266.52              1,439.21
                        所得税费用                     910,946.41            308,445.44            332,625.76
                        净利润                       5,027,536.76          1,662,474.58          1,538,285.87
                        综合收益总额                 5,027,536.76          1,662,474.58          1,538,285.87
    
    
    八、与金融工具相关的风险
    
    本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
    
    本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
    
    1.信用风险
    
    信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
    
    本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
    
    对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    (1)信用风险显著增加判断标准
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
    
    当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过
    
    165
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
    
    (2)已发生信用减值资产的定义
    
    为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
    
    本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
    
    (3)预期信用损失计量的参数
    
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
    
    相关定义如下：
    
    违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
    
    违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注准进行计算；
    
    违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
    
    应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注五3、6。
    
    2.流动性风险
    
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
    
    截止2019年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
    
    项目名称 2019年12月31日
    
         1年以内         1至2年         2至3年         3年以上
                       短期借款                80,116,830.43               -               -               -
                       应付票据                99,200,000.00               -               -               -
                       应付账款               114,326,823.82               -               -               -
                       其他应付款               5,095,947.59               -               -               -
                       长期借款                           -               -               -               -
                 合计             298,739,601.84               -               -               -
    
    
    （续上表）
    
    项目名称 2018年12月31日
    
         1年以内          1至2年         2至3年         3年以上
                       短期借款                 66,129,277.22              -               -               -
                       应付票据                 56,749,000.00              -               -               -
                       应付账款                 82,650,560.21              -               -               -
    
    
    167
    
    3-2-1-169
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注其他应付款 8,175,277.40 - - -
    
                       长期借款                  2,500,000.00     2,500,000.00     2,500,000.00               -
                 合计              216,204,114.83     2,500,000.00     2,500,000.00
    
    
    （续上表）
    
    项目名称 2017年12月31日
    
        1年以内         1至2年          2至3年          3年以上
                        短期借款               65,000,000.00               -               -               -
                        应付票据               55,904,800.00               -               -               -
                        应付账款               89,296,749.17               -               -               -
                        应付利息                 109,621.18               -               -               -
                        其他应付款              3,354,989.45               -               -               -
                  合计            213,666,159.80               -               -               -
    
    
    3.市场风险
    
    （1）外汇风险
    
    本公司产品的出口收入占公司总收入比重较大，本公司出口业务结算货币主要系美元结算，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
    
    （2）利率风险
    
    本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    
    本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
    
    截止2019年12月31日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率
    
    168
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注计算的借款利率上升或下降10%，本公司当年的净利润就会下降或增加17.08万元。
    
    九、关联方及关联交易
    
    1.本公司的控股股东情况
    
    本公司控股股东为熊永飞，持有本公司50.55%的股份，本公司实际控制人为熊永飞、曹庆香夫妇，持有本公司59.55%的股份。
    
    2.公司的子公司情况
    
    本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
    
    3.本公司联营企业情况
    
    （1）本公司重要的合营和联营企业情况
    
    本公司重要的合营或联营企业详见附注七、2在合营安排或联营企业中的权益。
    
    （2）本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
    
    合营或联营企业名称 与本公司关系
    
    安徽包钢 联营企业
    
    包头市英力特表面技术有限公司（以下简称“包 联营企业
    
    头英力特”）
    
    4.其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    鹏源投资 同受控股股东控制
    
    安徽创新检测技术有限公司（以下简称“创新检 鹏源投资的子公司
    
    测”）
    
    安徽美丽田园农业科技开发有限公司 鹏源投资的子公司
    
    安徽美创力环境科技有限公司（以下简称“美创 鹏源投资的子公司
    
    力”）
    
    庐江香舍花园度假酒店有限公司 同受控股股东控制
    
    庐江香舍置业有限公司 同受控股股东控制
    
    安徽万磁电子有限公司 受控股股东关系密切的家庭成员控制
    
    青岛万磁电子有限公司 受控股股东关系密切的家庭成员控制
    
    169
    
    3-2-1-171
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注东莞市万磁电子有限公司 受控股股东关系密切的家庭成员控制
    
    厦门市万磁电子有限公司 受控股股东关系密切的家庭成员控制
    
    苏州万磁电子有限公司 受控股股东关系密切的家庭成员控制
    
    庐江县庆涛包装有限公司 实际控制人曹庆香的同胞兄弟曹庆斌控制的
    
    企业
    
    安徽畅春园生态园林有限公司 实际控制人曹庆香的同胞兄弟曹庆波控制的
    
    企业
    
    安徽龙磁科技股份有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽
    
    控制的企业
    
    上海龙磁电子科技有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽
    
    控制的企业
    
    金龙科技有限责任公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽
    
    控制的企业
    
    安徽金寨将军磁业有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽
    
    控制的企业
    
    上海龙磁贸易有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽
    
    控制的企业
    
    南通龙磁电子有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽
    
    控制的企业
    
    安徽龙磁精密器件有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽
    
    控制的企业
    
    常州龙磁电子有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽
    
    控制的企业
    
    龙磁科技（越南）有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽
    
    控制的企业
    
    安徽智维自动化技术有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊咏鸽控股的
    
    企业
    
    安徽龙之梦体育发展有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊咏鸽控股的
    
    企业
    
    安徽江淮闪电篮球俱乐部有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊咏鸽控股的
    
    企业
    
    福建闪电篮球俱乐部有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊咏鸽控股的
    
    企业
    
    东莞市柏繁电子科技有限公司 实际控制人熊永飞侄子熊治控制或重大影响
    
    的企业
    
    合肥柏繁磁电有限公司 实际控制人熊永飞侄子熊治控制或重大影响
    
    的企业
    
    常州柏繁电气有限公司 实际控制人熊永飞侄子熊治控制或重大影响
    
    的企业
    
    安徽智泓净化科技股份有限公司 实际控制人熊永飞侄子熊治控制或重大影响
    
    的企业
    
    安徽锦智祥置业有限公司 实际控制人熊永飞侄子熊治控制或重大影响
    
    的企业
    
    江苏拓邦环保科技有限公司 实际控制人熊永飞侄子熊治控制或重大影响
    
    的企业
    
    170
    
    3-2-1-172
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注安徽省通源环境节能股份有限公司 公司董事朱海生担任董事的企业
    
    中盛路桥工程有限公司 公司董事衣晓飞妻兄黄克宪任董事、副总经理
    
    的企业
    
    上海沪盈股权投资基金管理有限公司 公司副总经理陈静武妻兄高峰控制或重大影
    
    响的企业
    
    江苏凯捷模块医疗设备有限公司 公司副总经理陈静武妻兄高峰控制或重大影
    
    响的企业
    
    上海岁宝贸易有限公司 公司副总经理陈静武妻兄高峰控制或重大影
    
    响的企业
    
    青岛崂山区七水杉居民宿客栈 公司副总经理陈静武妻姐高春玲的个体户
    
    崂山区康丰农产品销售中心 公司副总经理陈静武妻姐高春玲的个体户
    
    庐江县虎洞水厂有限责任公司 公司监事王永东的妻弟夏倩担任董事或高管
    
    的企业
    
    庐江县张院水厂有限责任公司 公司监事王永东的妻弟夏倩担任董事或高管
    
    的企业
    
    庐江县水暖器材销售有限公司 公司监事王永东的妻弟夏倩担任董事或高管
    
    的企业
    
    庐江县供水集团有限责任公司 公司监事王永东的妻弟夏倩担任董事或高管
    
    的企业
    
    苏州北鹏光电科技有限公司 报告期内实际控制人曾经控制的企业，2018
    
    年4月注销
    
    英属维尔京群岛大地熊实业有限公司 报告期内实际控制人曾经控制的企业，2017
    
    年2月注销
    
    深圳市天地宇电子有限公司 报告期内实际控制人曾经控制的企业，2017
    
    年5月注销
    
    安徽三元庄生态茶有限公司（以下简称“安徽三 报告期内实际控制人熊永飞胞兄熊咏鸽之配
    
    元庄”）（注1） 偶谭雪红曾经控制的企业，2016年1月对外
    
    转让所有股权
    
    福达合金材料股份有限公司 报告期内发行人已离职董事崔世泽担任高级
    
    管理人员的企业
    
    安庆市海源同安投资管理合伙企业（有限合伙） 报告期内发行人已离职董事李媛媛担任高级
    
    管理人员的企业
    
    上海柏繁电子科技有限公司 报告期内实际控制人熊永飞侄子熊治曾经控
    
    制的企业，2016年5月注销
    
    常州速迈电机科技有限公司 报告期内实际控制人熊永飞侄子熊治曾经控
    
    制的企业，2018年6月注销
    
    庐江县和润农业开发有限公司 报告期内实际控制人熊永飞侄子熊治曾经控
    
    制的企业，2017年11月注销
    
    安徽俊智通信器材有限公司 报告期内实际控制人熊永飞侄子熊治曾经控
    
    制的企业，2018年1月注销
    
    嘉善易格尔电器有限公司 报告期内实际控制人熊永飞侄子熊治曾经控
    
    制的企业，2018年8月注销
    
    青岛策润锦地投资顾问有限公司 报告期内发行人副总经理陈静武妻姐高春玲
    
    曾经控制的企业，2019年1月注销
    
    171
    
    3-2-1-173
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    注1：安徽三元庄生态茶有限公司现已更名为安徽三元庄生态谷发展有限公司，该公司原股权结构为谭雪红50%、范小云30%、李瑞20%，2016年1月谭雪红将其所持50%股份转出。
    
    5.关联交易情况
    
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品、接受劳务情况表
    
               关联方        关联交易内容       2019年度         2018年度         2017年度
                    安徽包钢            购买商品        294,937,173.15    254,341,701.14    216,401,029.64
                    安徽三元庄          购买商品            63,815.00         52,950.00         45,207.50
                    包头英力特          购买商品           642,151.42                -                -
    
    
    出售商品、提供劳务情况表
    
               关联方        关联交易内容       2019年度         2018年度         2017年度
                    安徽包钢            销售产品            53,365.33         28,717.95         23,931.62
                    创新检测            销售产品             4,757.52                -                -
    
    
    （2）关联租赁情况
    
    本公司作为出租方：
    
                 出租方名称      租赁资产种类       2019年度         2018年度         2017年度
                    创新检测              房屋             266,281.96        201,142.92        150,666.67
                    美创力                房屋              20,000.02         28,571.43                -
    
    
    （3）关联担保情况
    
    本公司作为担保方
    
                被担保方       担保金额（万      担保起始日       担保到期日     担保是否已经履
          元）                                              行完毕
                    安徽包钢                1,000.00          2019/1/2        2019/12/13        是
    
    
    本公司作为被担保方
    
    ①本公司作为被担保方，由关联方为本公司取得银行借款提供担保：
    
    172
    
    3-2-1-174
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                    担保方            担保金额      担保起始日      担保到期日     担保是否已
       （万元）                                    经履行完毕
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香       500.00         2016/9/9         2017/9/9      是
                            提供最高额连带保证
                            鹏源投资提供最高额连带        1,200.00        2016/6/24        2017/6/23      是
                            保证
                            鹏源投资提供最高额连带         800.00        2016/6/24        2017/6/23      是
                            保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      1,500.00       2016/10/11       2017/10/10      是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投      1,200.00        2017/6/23        2018/6/22      是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投       300.00        2017/6/23        2018/6/22      是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投       500.00        2017/6/28        2018/6/27      是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资      1,000.00         2017/5/5       2017/11/28      是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资      1,000.00         2017/7/6       2017/11/13      是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资      2,000.00       2017/10/24       2018/10/23      是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资      1,000.00       2017/11/14       2018/11/13      是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、鹏源投资提供最高      1,000.00       2017/10/19        2018/9/27      是
                            额连带保证
                            熊永飞、曹庆香提供最高额       400.00        2018/5/11        2019/4/26      是
                            保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香       500.00         2018/6/5         2019/1/4      是
                            提供最高额保证
                            鹏源投资提供最高额保证        1,200.00         2018/7/2        2019/6/27      是
                            熊永飞、曹庆香提供最高额       600.00         2018/8/1        2019/7/24      是
                            保证
                            鹏源投资提供最高额保证         800.00         2018/7/2        2019/6/27      是
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      2,000.00       2018/10/24       2019/10/23      是
                            提供最高额保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      1,000.00       2018/11/14       2019/11/13      是
                            提供最高额保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      1,200.00        2019/6/13        2020/6/12      否
                            提供最高额保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      1,000.00        2019/6/25        2020/6/24      是
                            提供最高额保证
                            熊永飞、曹庆香提供最高额       600.00        2019/4/19        2020/3/31      否
                            保证
                            熊永飞、曹庆香提供最高额       600.00        2019/4/19        2020/4/16      否
    
    
    173
    
    3-2-1-175
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                    担保方            担保金额      担保起始日      担保到期日     担保是否已
       （万元）                                    经履行完毕
                            保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      1,500.00       2019/10/30       2020/10/29      否
                            提供最高额保证
                            熊永飞、曹庆香提供最高额       600.00        2019/8/16        2020/7/25      否
                            保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      1,300.00        2019/8/26        2020/8/25      否
                            提供最高额保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香       200.00        2019/8/20       2019/11/15      是
                            提供最高额保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香       700.00        2019/9/24        2020/9/23      否
                            提供最高额保证
                            熊永飞、曹庆香提供保证         500.00       2019/10/17       2020/10/16      否
    
    
    ②本公司作为被担保方，由关联方为本公司开具银行承兑汇票提供担保：
    
                    担保方            担保金额     担保起始日     担保到期日    担保是否已经履
      （万元）                                     行完毕
                            鹏源投资、熊永飞、希创电      500.00       2016/7/29       2017/1/29        是
                            子提供最高额连带保证
                            鹏源投资、熊永飞、希创电      500.00       2016/9/19       2017/3/19        是
                            子提供最高额连带保证
                            鹏源投资、熊永飞、希创电      750.00       2016/9/29       2017/3/29        是
                            子提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资     2,000.00      2016/10/25       2017/4/25        是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资     1,000.00      2016/11/30       2017/5/30        是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资      500.00       2016/12/8        2017/6/8        是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资     2,000.00      2016/12/27       2017/6/27        是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投      250.00       2017/1/22       2017/7/22        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投      250.00       2017/1/22       2017/7/22        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投      200.00       2017/3/11        2017/9/8        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投      258.60       2017/3/11        2017/9/8        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投      200.00       2017/5/14      2017/11/11        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投      200.00       2017/5/14      2017/11/11        是
                            资提供最高额连带保证
    
    
    174
    
    3-2-1-176
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                    担保方            担保金额     担保起始日     担保到期日    担保是否已经履
      （万元）                                     行完毕
                            熊永飞、希创电子、鹏源投      100.00       2017/5/14      2017/11/11        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投       32.40       2017/3/11        2017/9/8        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投       46.24       2017/3/11        2017/9/8        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投       18.17       2017/3/27       2017/9/24        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资、
                            创新新材料提供最高额连        200.00        2017/4/2       2017/9/30        是
                            带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资、
                            创新新材料提供最高额连        200.00        2017/4/2       2017/9/30        是
                            带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资、
                            创新新材料提供最高额连        200.00        2017/4/2       2017/9/30        是
                            带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资、
                            创新新材料提供最高额连        200.00        2017/4/2       2017/9/30        是
                            带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资、
                            创新新材料提供最高额连        200.00        2017/4/2       2017/9/30        是
                            带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资、
                            创新新材料提供最高额连        200.00       2017/6/14      2017/12/12        是
                            带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资、
                            创新新材料提供最高额连        200.00       2017/6/14      2017/12/12        是
                            带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资、
                            创新新材料提供最高额连        200.00       2017/6/14      2017/12/12        是
                            带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资、
                            创新新材料提供最高额连        300.00       2017/6/14      2017/12/12        是
                            带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资、
                            创新新材料提供最高额连        300.00       2017/6/14      2017/12/12        是
                            带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资、
                            创新新材料提供最高额连        300.00       2017/6/14      2017/12/12        是
                            带保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      200.00       2017/1/22       2017/7/22        是
                            提供最高额连带保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      200.00       2017/1/22       2017/7/22        是
    
    
    175
    
    3-2-1-177
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                    担保方            担保金额     担保起始日     担保到期日    担保是否已经履
      （万元）                                     行完毕
                            提供最高额连带保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      200.00       2017/4/29      2017/10/27        是
                            提供最高额连带保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      100.00       2017/4/29      2017/10/27        是
                            提供最高额连带保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香       50.00       2017/4/29      2017/10/27        是
                            提供最高额连带保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香       20.00       2017/4/29      2017/10/27        是
                            提供最高额连带保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香       20.00       2017/4/29      2017/10/27        是
                            提供最高额连带保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香       10.00       2017/4/29      2017/10/27        是
                            提供最高额连带保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      300.00       2017/5/14      2017/11/11        是
                            提供最高额连带保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      200.00       2017/5/14      2017/11/11        是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投      300.00       2017/8/18       2018/2/16        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投      300.00       2017/8/18       2018/2/16        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投      200.00       2017/8/18       2018/2/16        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投      300.00       2017/9/20       2018/3/18        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、希创电子、鹏源投      300.00       2017/9/20       2018/3/18        是
                            资提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资      500.00       2017/12/6       2018/5/30        是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资      500.00       2017/12/6       2018/5/30        是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资      400.00      2017/12/28       2018/6/27        是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资      400.00      2017/12/28       2018/6/27        是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资      100.00      2017/12/28       2018/6/27        是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、曹庆香、鹏源投资      100.00      2017/12/28       2018/6/27        是
                            提供最高额连带保证
                            熊永飞、鹏源投资提供最高      500.00      2017/10/27       2018/4/26        是
                            额连带保证
                            熊永飞、鹏源投资提供最高      500.00      2017/10/27       2018/4/26        是
                            额连带保证
    
    
    176
    
    3-2-1-178
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                    担保方            担保金额     担保起始日     担保到期日    担保是否已经履
      （万元）                                     行完毕
                            熊永飞、鹏源投资提供最高      500.00      2017/10/27       2018/4/26        是
                            额连带保证
                            熊永飞、鹏源投资提供最高      500.00      2017/10/27       2018/4/26        是
                            额连带保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      800.00       2018/1/25       2018/7/25        是
                            提供最高额保证
                            鹏源投资提供最高额保证        800.00       2018/1/26       2018/6/21        是
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      700.00       2018/2/28       2018/8/28        是
                            提供最高额保证
                            鹏源投资提供最高额保证        750.00       2018/2/28       2018/8/28        是
                            鹏源投资提供最高额保证        600.00       2018/3/26       2018/6/21        是
                            鹏源投资提供最高额保证       1,200.00        2018/5/4       2018/11/4        是
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香     1,000.00       2018/6/28      2018/12/28        是
                            提供最高额保证
                            鹏源投资提供最高额保证        793.00       2018/8/24       2019/2/23        是
                            鹏源投资提供最高额保证        620.00       2018/9/25       2019/3/25        是
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香     1,000.00       2018/9/27       2019/3/27        是
                            提供最高额保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香     1,000.00      2018/12/24       2019/6/24        是
                            提供最高额保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香     1,000.00       2019/2/21       2019/8/21        是
                            提供最高额保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香     1,000.00       2019/4/10      2019/10/10        是
                            提供最高额保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香      500.00       2019/9/23       2020/3/23        否
                            提供最高额保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香     1,800.00      2019/10/31       2020/4/30        否
                            提供最高额保证
                            鹏源投资、熊永飞、曹庆香     1,200.00      2019/11/21       2020/5/21        否
                            提供最高额保证
    
    
    （4）关联方资金拆借（万元）
    
    报告期内本公司无关联方资金拆借情况。
    
    （5）关联方资金占用费（万元）
    
    报告期内本公司无收取或支付关联方资金占用费情况。
    
    （6）关键管理人员报酬（万元）
    
    177
    
    3-2-1-179
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        关键管理人员薪酬                  578.10               532.65               460.73
    
    
    （7）代收代付费用
    
               关联方          交易内容         2019年度         2018年度         2017年度
                    安徽包钢         代付社保、公积       2,289,441.41      2,243,802.63      2,139,301.83
      金及水电气费
    
    
    6.关联方应收应付款项
    
    (1)应收项目项目名称 关联方 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
               账面余额   坏账准备   账面余额   坏账准备  账面余额  坏账准备
             应收账款  创新检测   48,160.32    2,408.02          -          -         -           -
    
    
    (2)应付项目
    
                项目名称          关联方       2019年12月31     2018年12月31     2017年12月31
                            日               日               日
                应付账款      安徽包钢            59,196,563.56     39,397,270.64     43,400,807.28
                应付票据      安徽包钢            99,200,000.00     47,213,070.00     54,000,000.00
    
    
    十、股份支付
    
    1. 股份支付总体情况
    
         2019年度            2018年度           2017年度
                             公司本期授予的各项权益工                   -        929,000.00股                   -
                             具总额
                             公司本期行权的各项权益工                   -        929,000.00股                   -
                             具总额
                             公司本期失效的各项权益工                   -                   -                   -
                             具总额
                             公司期末发行在外的股份期
                             权行权价格的范围和合同剩                   -                   -                   -
                             余期限
                             公司期末发行在外的其他权
                             益工具行权价格的范围和合                   -                   -                   -
                             同剩余期限
    
    
    178
    
    3-2-1-180
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    2. 以权益结算的股份支付情况
    
         2019年度            2018年度           2017年度
                        采用收益法对全部
                             授予日权益工具公允价值的                   -  权益在评估基准日                    -
                             确定方法                                     的价值进行评估，确
                        定每股公允价值。
                             可行权权益工具数量的确定                     公司根据在职激励
                             依据                                       -  对象对应的权益工                    -
                        具进行确定。
                             本期估计与上期估计有重大                   -                   -                   -
                             差异的原因
                             以权益结算的股份支付计入                   -         3,597,860.62                   -
                             资本公积的累计金额
                             本期以权益结算的股份支付                   -         3,597,860.62                   -
                             确认的费用总额
    
    
    十一、承诺及或有事项
    
    1. 重要承诺事项
    
    截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
    
    2. 或有事项
    
    截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
    
    十二、资产负债表日后事项
    
    截至2020年3月15日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项
    
    十三、其他重要事项
    
    截至2019年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
    
    十四、母公司财务报表主要项目注释
    
    1.应收票据
    
    (1) 分类列示
    
    种类 2019年12月31日
    
    179
    
    3-2-1-181
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
          账面余额             坏账准备             账面价值
                        银行承兑票据                16,370,355.95                    -          16,370,355.95
                        商业承兑票据                   800,000.00             55,933.00            744,067.00
                 合计                 17,170,355.95             55,933.00          17,114,422.95
    
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
                 种类
          账面余额             坏账准备             账面价值
                        银行承兑票据                 5,551,269.60                    -           5,551,269.60
                        商业承兑票据                           -                    -                    -
                 合计                  5,551,269.60                    -           5,551,269.60
    
    
    （续上表）
    
    2017年12月31日
    
                 种类
          账面余额             坏账准备             账面价值
                        银行承兑票据                 6,010,012.10                    -           6,010,012.10
                        商业承兑票据                           -                    -                    -
                 合计                  6,010,012.10                    -           6,010,012.10
    
    
    (2) 本年公司无已质押的应收票据应收账款
    
    (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表尚未到期的应收票据项 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
       目    期末认终金止额确期确末认未金终额止期末认终金止额确期确末认未金终额止期末认终金止额确期确末认未金终额止
        银
        行
        承   14,222,893.75  13,549,620.06  13,448,134.60  4,872,035.03  16,615,973.58  5,810,012.10
        兑
        票
        据
        商
        业
        承              -             -             -            -             -            -
        兑
        票
        据
    
    
    180
    
    3-2-1-182
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注合 14,222,893.75 13,549,620.06 13,448,134.60 4,872,035.03 16,615,973.58 5,810,012.10
    
        计
    
    
    (4) 本年公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
    
    (5) 按坏账计提方法分类披露
    
    2019年12月31日
    
                 类别                  账面余额               坏账准备
         金额       比例(%)     金额     计提比例    账面价值
                                          (%)
                          按单项计提坏账准备                -           -         -           -            -
                          按组合计提坏账准备     17,170,355.95      100.00  55,933.00        0.33 17,114,422.95
                          其中：组合1               800,000.00        4.66  55,933.00        6.99    744,067.00
                    组合2             16,370,355.95       95.34         -           - 16,370,355.95
                 合计           17,170,355.95      100.00  55,933.00        0.33 17,114,422.95
    
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
                 类别                  账面余额               坏账准备
         金额       比例(%)     金额     计提比例    账面价值
                                          (%)
                          按单项计提坏账准备                -           -         -           -            -
                          按组合计提坏账准备      5,551,269.60      100.00         -           -  5,551,269.60
                          其中：组合1                       -           -         -           -            -
                    组合2              5,551,269.60      100.00         -           -  5,551,269.60
                 合计            5,551,269.60      100.00         -           -  5,551,269.60
    
    
    （续上表）
    
    2017年12月31日
    
                 类别                  账面余额               坏账准备
         金额       比例(%)     金额     计提比例    账面价值
                                          (%)
                          按单项计提坏账准备                -           -         -           -            -
                          按组合计提坏账准备      6,010,012.10      100.00         -           -  6,010,012.10
                          其中：组合1                       -           -         -           -            -
                    组合2              6,010,012.10      100.00         -           -  6,010,012.10
    
    
    181
    
    3-2-1-183
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                 合计            6,010,012.10      100.00         -           -  6,010,012.10
    
    
    组合中，按组合1计提坏账准备
    
    账龄 2019年12月31日
    
         账面余额          坏账准备      计提比例（%）
                                   1年以内                                 481,340.00        24,067.00              5.00
                                   1至2年                                  318,660.00        31,866.00             10.00
                      合计                       800,000.00        55,933.00
    
    
    (6)应收票据2019年末余额较2018年末增长209.31%，主要系采用票据结算方式增加所致。
    
    2.应收账款
    
    (1) 按账龄披露
    
                 账龄          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        1年以内                    143,807,713.66        105,980,610.73         88,760,734.47
                        1至2年                         456,115.25            334,150.91            260,359.18
                        2至3年                         331,956.67            149,392.71            209,622.33
                        3至4年                         112,261.34            209,622.33             34,458.87
                        4至5年                         195,692.38             34,458.87            871,424.62
                        5年以上                      1,549,962.66          1,523,053.52            652,528.90
                 小计               146,453,701.96        108,231,289.07         90,789,128.37
                        减：坏账准备                 9,096,572.02          7,073,904.36          5,846,601.38
                 合计               137,357,129.94        101,157,384.71         84,942,526.99
    
    
    (2) 按坏账计提方法分类披露
    
    2019年12月31日
    
                类别                 账面余额               坏账准备
         金额       比例(%)      金额     计提比    账面价值
                                           例(%)
                        按单项计提坏账准备     1,315,689.40        0.90 1,315,689.40     100              -
                        按信用风险特征组合
                        计提坏账准备的应收   145,138,012.56       99.10 7,780,882.62     5.36  137,357,129.94
                        账款
    
    
    182
    
    3-2-1-184
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注组合 1：合并范围内款 6,022,430.31 4.11 - - 6,022,430.31
    
                        项
                        组合 2：第三方应收款  139,115,582.25       94.99 7,780,882.62     5.59  131,334,699.63
                        项
                合计          146,453,701.96      100.00 9,096,572.02     6.21  137,357,129.94
    
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
                 类别                 账面余额               坏账准备
         金额       比例(%)       金额      计提比    账面价值
                                            例(%)
                          单项金额重大并单独计               -         -              -       -
                          提坏账准备的应收账款
                          按信用风险特征组合计   107,236,966.87     99.08    6,079,582.16    5.67 101,157,384.71
                          提坏账准备的应收账款
                          组合1：合并范围内款项     372,242.13      0.34              -       -     372,242.13
                          组合2：第三方应收款项  106,864,724.74     98.74    6,079,582.16    5.69 100,785,142.58
                          单项金额不重大但单独
                          计提坏账准备的应收账      994,322.20      0.92      994,322.20     100             -
                          款
                 合计          108,231,289.07    100.00    7,073,904.36    6.54 101,157,384.71
    
    
    （续上表）
    
    2017年12月31日
    
                 类别                 账面余额               坏账准备
         金额       比例(%)       金额      计提比    账面价值
                                            例(%)
                          单项金额重大并单独计               -         -              -      -              -
                          提坏账准备的应收账款
                          按信用风险特征组合计    89,794,806.17     98.90    4,852,279.18   5.40   84,942,526.99
                          提坏账准备的应收账款
                          组合1：合并范围内款项    6,121,463.79      6.74              -      -    6,121,463.79
                          组合2：第三方应收款项   83,673,342.38     92.16    4,852,279.18   5.80   78,821,063.20
                          单项金额不重大但单独
                          计提坏账准备的应收账      994,322.20       1.1      994,322.20    100              -
                          款
                 合计           90,789,128.37    100.00    5,846,601.38   6.44   84,942,526.99
    
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    183
    
    3-2-1-185
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    账龄 2019年12月31日
    
            应收账款                坏账准备         计提比例(%)
                          1年以内                         137,785,283.35            6,889,264.17           5.00
                          1-2年                               168,115.25               16,811.53          10.00
                          2-3年                               331,956.67               99,587.00          30.00
                          3-4年                                78,894.14               39,447.07          50.00
                          4-5年                                77,799.94               62,239.95          80.00
                          5年以上                            673,532.90              673,532.90         100.00
                 合计                    139,115,582.25            7,780,882.62           5.59
    
    
    （续上表）
    
    账龄 2018年12月31日
    
            应收账款                坏账准备         计提比例(%)
                          1年以内                         105,608,368.60            5,280,418.43           5.00
                          1-2年                               334,150.91               33,415.09          10.00
                          2-3年                               149,392.71               44,817.81          30.00
                          3-4年                                91,729.89               45,864.95          50.00
                          4-5年                                30,083.73               24,066.98          80.00
                          5年以上                            650,998.90              650,998.90         100.00
                 合计                    106,864,724.74            6,079,582.16           5.69
    
    
    （续上表）
    
    账龄 2017年12月31日
    
            应收账款                坏账准备         计提比例(%)
                          1年以内                          82,639,270.68            4,131,963.53           5.00
                          1-2年                               260,359.18               26,035.92          10.00
                          2-3年                                91,729.89               27,518.97          30.00
                          3-4年                                30,083.73               15,041.86          50.00
                          4-5年                                  900.00                 720.00          80.00
                          5年以上                            650,998.90              650,998.90         100.00
                 合计                     83,673,342.38            4,852,279.18           5.80
    
    
    单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    
    184
    
    3-2-1-186
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    名称 2019年12月31日
    
        应收账款      坏账准备   计提比例（%）  计提理由
                                               对方已破产清
                             杭州东音电子器材有限公司       679,917.32    679,917.32       100.00算，清算财产不
                                                 足以偿还
                             MICROWINTECHINC           204,685.10    204,685.10       100.00 预计无法收回
                             淇誉电子（深圳）有限公司        20,785.02     20,785.02       100.00 预计无法收回
                             珠海万力达电气股份有限公         1,530.00      1,530.00       100.00 预计无法收回
                             司
                             深圳市联捷安电子有限公司        87,404.76     87,404.76       100.00 预计无法收回
                             山东联孚汽车电子有限公司       288,000.00    288,000.00       100.00 预计无法收回
                             上海丹锂电气有限公司            33,367.20     33,367.20       100.00 预计无法收回
                  合计                1,315,689.40  1,315,689.40       100.00
    
    
    （续上表）
    
    名称 2018年12月31日
    
        应收账款      坏账准备   计提比例（%）  计提理由
                                               对方已破产清
                             杭州东音电子器材有限公司       679,917.32    679,917.32       100.00算，清算财产不
                                                 足以偿还
                             MICROWINTECHINC           204,685.10    204,685.10       100.00 预计无法收回
                             淇誉电子（深圳）有限公司        20,785.02     20,785.02       100.00 预计无法收回
                             珠海万力达电气股份有限公         1,530.00      1,530.00       100.00 预计无法收回
                             司
                             深圳市联捷安电子有限公司        87,404.76     87,404.76       100.00 预计无法收回
                  合计                 994,322.20    994,322.20       100.00
    
    
    （续上表）
    
    名称 2017年12月31日
    
        应收账款      坏账准备   计提比例（%）  计提理由
                                               对方已破产清
                             杭州东音电子器材有限公司       679,917.32    679,917.32       100.00算，清算财产不
                                                 足以偿还
                             MICROWINTECHINC           204,685.10    204,685.10       100.00 预计无法收回
                             淇誉电子（深圳）有限公司        20,785.02     20,785.02       100.00 预计无法收回
                             珠海万力达电气股份有限公         1,530.00      1,530.00       100.00 预计无法收回
                             司
    
    
    185
    
    3-2-1-187
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注深圳市联捷安电子有限公司 87,404.76 87,404.76 100.00 预计无法收回
    
                  合计                 994,322.20    994,322.20       100.00
    
    
    (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    2019年度、2018年度、2017年度计提坏账准备金额分别为2,022,667.66元、1,227,302.98元、494,180.74元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。
    
    (4) 本期无实际核销的应收账款。
    
    (5) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
    
                           占应收账款期
                      单位名称            2019年12月31日      末余额合计数       坏账准备
                           的比例（%）       期末余额
                              Black&Decker                      34,247,822.99          23.38         1,712,391.15
                              AdvancedMagnetSourceCorp           20,771,734.96          14.18         1,038,586.75
                               西安中车永电捷力风能有限            9,819,943.40           6.71           490,997.17
                               公司
                              TRW                               5,461,176.26           3.73           273,058.81
                               合肥巨一动力系统有限公司            4,763,126.70           3.25           238,156.34
                    合计                     75,063,804.31          51.25          3,753,190.22
    
    
    （续上表）
    
                           占应收账款期       坏账准备
                    单位名称          2018年12月31日       末的余比额例合（计%）数期末余额
                              AdvancedMagnetSourceCorp           21,866,620.33          20.20         1,093,331.02
                              Black&Decker                       16,784,711.99          15.51          839,235.60
                               合肥道一动力科技有限公司             8,197,225.72            7.57          409,861.29
                               明阳智慧能源集团股份公司             3,923,724.61            3.63          196,186.23
                              BuehlerMotorGmbH                   3,806,990.13           3.52          190,349.51
                    合计                     54,579,272.78           50.43         2,728,963.65
    
    
    （续上表）
    
                           占应收账款期        坏账准备
                      单位名称            2017年12月31日       末余额合计数       期末余额
                           的比例（%）
    
    
    186
    
    3-2-1-188
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注AdvancedMagnetSourceCorp 14,926,544.73 16.44 746,327.24
    
                              Black&Decker                       10,049,837.50           11.07          502,491.88
                               东莞顺合丰电业有限公司               6,812,174.10            7.50          340,608.71
                               苏州大地熊                           6,025,348.46            6.64                  -
                               Panasonic（日本松下电器产业           5,472,935.34            6.03          273,646.77
                               株式会社）
                    合计                     43,286,840.13           47.68         1,863,074.60
    
    
    (6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    
    (7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
    
    3.其他应收款
    
    (1) 分类列示
    
                 项目          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        其他应收款                  19,455,985.15          11,137,614.03         19,021,144.14
                 合计                 19,455,985.15          11,137,614.03         19,021,144.14
    
    
    注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
    
    (2) 其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
                 账龄          2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        1年以内                     18,801,048.14         10,702,815.19         18,092,216.40
                        1至2年                        595,600.00            292,600.00            826,043.51
                        2至3年                        130,500.00            268,688.51            311,900.00
                        3至4年                        101,988.51             73,800.00                    -
                        4至5年                                 -                    -                    -
                        5年以上                                -                    -                    -
                 小计                19,629,136.65         11,337,903.70         19,230,159.91
                        减：坏账准备                   173,151.50            200,289.67            209,015.77
                 合计                19,455,985.15          11,137,614.03         19,021,144.14
    
    
    ②按款项性质分类情况
    
    187
    
    3-2-1-189
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                  款项性质         2019年12月31日       2018年12月31日       2017年12月31日
                        借款                        19,291,723.43          11,018,552.87         18,658,688.08
                        员工承担社保                   305,808.99            283,279.39            232,847.35
                        保证金                            500.00             22,588.51            277,555.00
                        其他                            31,104.23             13,482.93             61,069.48
                 小计                 19,629,136.65          11,337,903.70         19,230,159.91
                        减：坏账准备                   173,151.50            200,289.67            209,015.77
                 合计                 19,455,985.15          11,137,614.03         19,021,144.14
    
    
    ③按坏账计提方法分类披露
    
    2019年12月31日
    
                  类别                  账面余额               坏账准备
         金额       比例(%)       金额     计提比    账面价值
                                           例(%)
                           按单项计提坏账准备                 -           -           -       -             -
                           按信用风险特征组合计提  19,629,136.65       100.00   173,151.50     0.88  19,455,985.15
                           坏账准备的其他应收款
                           组合1：合并范围内款项   18,332,103.30        93.39           -       -  18,332,103.30
                           组合2：第三方应收款项    1,297,033.35         6.61   173,151.50    13.35   1,123,881.85
                  合计           19,629,136.65       100.00   173,151.50     0.88  19,455,985.15
    
    
    （续上表）
    
    2018年12月31日
    
                 类别                账面余额               坏账准备
         金额      比例(%)     金额     计提比例    账面价值
                                          (%)
                          单项金额重大并单独计
                          提坏账准备的其他应收               -        -             -         -              -
                          款
                          按信用风险特征组合计
                          提坏账准备的其他应收    11,337,903.70   100.00    200,289.67      1.77   11,137,614.03
                          款
                          组合1：合并范围内款项    9,632,352.87    84.96             -         -    9,632,352.87
                          组合2：第三方应收款项    1,705,550.83    15.04    200,289.67     11.74    1,505,261.16
                          单项金额不重大但单独
                          计提坏账准备的其他应               -        -             -         -              -
                          收款
    
    
    188
    
    3-2-1-190
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                 合计           11,337,903.70   100.00    200,289.67      1.77   11,137,614.03
    
    
    （续上表）
    
    2017年12月31日
    
                 类别                账面余额             坏账准备
         金额      比例(%)     金额     计提比     账面价值
                                         例(%)
                          单项金额重大并单独计
                          提坏账准备的其他应收              -        -             -      -                 -
                          款
                          按信用风险特征组合计
                          提坏账准备的其他应收    19,230,159.91   100.00    209,015.77   1.09      19,021,144.14
                          款
                          组合1：合并范围内款项   17,435,388.08    90.67             -      -      17,435,388.08
                          组合2：第三方应收款项    1,794,771.83     9.33    209,015.77  11.65       1,585,756.06
                          单项金额不重大但单独
                          计提坏账准备的其他应              -        -             -      -                 -
                          收款
                 合计           19,230,159.91   100.00    209,015.77   1.09      19,021,144.14
    
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    账龄 2019年12月31日
    
          其他应收款             坏账准备        计提比例（%）
                          1年以内                           468,944.84              23,447.24              5.00
                          1-2年                             595,600.00              59,560.00             10.00
                          2-3年                             130,500.00              39,150.00             30.00
                          3-4年                             101,988.51              50,994.26             50.00
                          4-5年                                      -                     -                -
                 合计                     1,297,033.35            173,151.50             13.35
    
    
    （续上表）
    
    账龄 2018年12月31日
    
          其他应收款             坏账准备        计提比例（%）
                          1年以内                          1,070,462.32             53,523.12              5.00
                          1-2年                             292,600.00              29,260.00             10.00
    
    
    189
    
    3-2-1-191
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注2-3年 268,688.51 80,606.55 30.00
    
                          3-4年                              73,800.00              36,900.00             50.00
                          4-5年                                      -                     -                -
                          5年以上                                   -                     -                -
                 合计                     1,705,550.83            200,289.67             11.74
    
    
    （续上表）
    
    账龄 2017年12月31日
    
          其他应收款             坏账准备        计提比例（%）
                          1年以内                           656,828.32             32,841.42              5.00
                          1-2年                             826,043.51             82,604.35             10.00
                          2-3年                             311,900.00             93,570.00             30.00
                          3-4年                                      -                     -                -
                          4-5年                                      -                     -                -
                          5年以上                                   -                     -                -
                 合计                     1,794,771.83            209,015.77             11.65
    
    
    ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    2019年度、2018年度、2017年度计提坏账准备金额分别为-27,138.17元、-8,726.10元、30,382.46元；本报告期无收回或转回坏账准备金额。
    
    ⑤本期无实际核销的其他应收款情况
    
    ⑥按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
    
                2019年12月               占其他应收款   坏账准备期
                  单位名称       款项性质       31日         账龄     期末余额合计     末余额
                                          数的比例(%)
                       包头市大地熊磁电      借款      10,547,799.52   1年以内           53.74    527,389.98
                       有限公司
                       安徽创新新材料有      借款       7,784,303.78   1年以内           39.66    389,215.19
                       限公司
                       赵占中                借款        145,000.00   1年以内            0.74      7,250.00
                       张官文                借款         91,200.00   1年以内            0.46      4,560.00
    
    
    190
    
    3-2-1-192
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注张勇 借款 77,800.00 1年以内 0.40 3,890.00
    
                合计             -       18,646,103.30      -              95.00    932,305.17
    
    
    （续上表）
    
                                           占其他应
      款项的性   2018年12月               收款期末   坏账准备期
                   单位名称            质          31日         账龄     余额合计     末余额
                                           数的比例
                                            (%)
                         创新新材料                借款       9,632,352.87  1年以内        84.96            -
                         赵占中                    借款        150,000.00   1年以内         1.32      7,500.00
                         张官文                    借款        141,600.00    1-2年           1.25     14,160.00
                         李庆松                    借款        100,000.00   1年以内         0.88      5,000.00
                         沈永波                    借款        100,000.00   1年以内         0.88      5,000.00
                 合计                       10,123,952.87                  89.29     31,660.00
    
    
    （续上表）
    
                                         占其他应
     款项的性   2017年12月               收款期末   坏账准备期
                    单位名称            质         31日         账龄     余额合计     末余额
                                         数的比例
                                          (%)
                           创新新材料                借款     12,237,815.74  1年以内      63.64               -
                           天津大地熊                借款      5,197,572.34  1年以内      27.03               -
                           中华人民共和国合肥海     保证金       277,055.00    1-2年       1.44        27,705.50
                           关
                           张官文                    借款        150,000.00   1年以内      0.78         7,500.00
                           李绪亮                    借款        100,000.00   1年以内      0.52         5,000.00
                  合计                   -   17,962,443.08      -         93.41        40,205.50
    
    
    ⑦本年无涉及政府补助的应收款项
    
    ⑧本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    
    ⑨本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
    
    ⑩其他应收款2019年末余额较2018年末增长73.13%，2018年末较2017年末余额下降41.04%，主要系与子公司的资金拆借变动所致。
    
    191
    
    3-2-1-193
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    4.长期股权投资
    
    项目 2019年12月31日
    
          账面余额             减值准备             账面价值
                        对子公司投资                93,506,043.01                    -          93,506,043.01
                        对联营、合营企业投资        41,091,744.65                    -          41,091,744.65
                 合计                134,597,787.66                    -         134,597,787.66
    
    
    （续上表）
    
    项目 2018年12月31日
    
          账面余额             减值准备             账面价值
                        对子公司投资                63,133,806.65                    -          63,133,806.65
                        对联营、合营企业投资        39,887,704.32                    -          39,887,704.32
                 合计                103,021,510.97                    -         103,021,510.97
    
    
    （续上表）
    
    项目 2017年12月31日
    
          账面余额             减值准备             账面价值
                        对子公司投资                58,133,456.65                    -          58,133,456.65
                        对联营、合营企业投资         42,903,857.11                    -          42,903,857.11
                  合计                   101,037,313.76                        -          101,037,313.76
    
    
    (1) 对子公司投资
    
    2019年度
    
     2018年12月31                 本期  2019年12月    本期计   减值准备期
                被投资单位        日         本期增加    减少      31日       提减值     末余额
                                                       准备
                天津大地熊      8,000,000.00             -      -   8,000,000.00         -            -
                苏州大地熊     16,604,699.50             -      -  16,604,699.50         -            -
                创新新材料     20,106,382.15             -      -  20,106,382.15         -            -
                德国大地熊      3,422,375.00    372,236.36      -   3,794,611.36        -            -
                包头大地熊     10,000,000.00  20,000,000.00      -  30,000,000.00         -            -
                磁应用公司      5,000,350.00             -      -   5,000,350.00         -            -
                上海大地熊                -  10,000,000.00      -  10,000,000.00         -            -
    
    
    192
    
    3-2-1-194
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
             合计       63,133,806.65  30,372,236.36      -  93,506,043.01         -            -
    
    
    2018年度
    
     2017年12月31                 本期  2018年12月    本期计   减值准备期
                被投资单位        日         本期增加    减少      31日       提减值     末余额
                                                       准备
                天津大地熊      8,000,000.00             -      -   8,000,000.00         -            -
                苏州大地熊     16,604,699.50             -      -  16,604,699.50         -            -
                创新新材料     20,106,382.15             -      -  20,106,382.15         -            -
                德国大地熊      3,422,375.00             -      -   3,422,375.00         -            -
                包头大地熊     10,000,000.00             -      -  10,000,000.00         -            -
                磁应用公司                -   5,000,350.00      -   5,000,350.00         -            -
             合计       58,133,456.65   5,000,350.00      -  63,133,806.65         -            -
    
    
    2017年度
    
                                                      本期
                被投资单位   2016年12月     本期增加    本期减  2017年12月    计提    减值准备期
        31日                      少        31日       减值      末余额
                                                      准备
                 天津大地熊     8,000,000.00             -       -   8,000,000.00       -             -
                 苏州大地熊    16,604,699.50             -       -  16,604,699.50       -             -
                 创新新材料    20,106,382.15             -       -  20,106,382.15       -             -
                 德国大地熊     3,422,375.00             -       -   3,422,375.00       -             -
                 包头大地熊               -  10,000,000.00       -  10,000,000.00       -             -
             合计      48,133,456.65  10,000,000.00       -  58,133,456.65       -             -
    
    
    (2) 对联营、合营企业投资
    
    2019年度
    
                   联营企业                               本期增减变动
                    被投资单位       2018年12月    会计政策   2019年1月1                  权益法下确   其他综   其他
        31日       变更调整       日       投追加资减投少资认的投资损   合收益   权益
                                                             益        调整    变动
                         联营企业
                         安徽包钢稀土永磁合    39,887,704.32  515,487.93  40,403,192.25      -       -  1,288,552.40        -       -
                         金制造有限责任公司
    
    
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    3-2-1-195
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                         （以下简称“安徽包
                         钢”）
                 合计          39,887,704.32  515,487.93  40,403,192.25      -       -  1,288,552.40        -       -
    
    
    (续上表)
    
                    本期增减变动                2019年12月     减值准备期
               被投资单位   宣告发放现金股利或  计提减值准    其他        31日         末余额
            利润             备
                联营企业
                安徽包钢              -600,000.00           -          -  41,091,744.65             -
             合计               -600,000.00           -          -  41,091,744.65             -
    
    
    注：联营企业会计政策变更调整515,487.93元，是由于自 2019年 1 月 1 日起，本公司的联营企业安徽包钢执行新金融工具会计准则，调整期初留存收益1,288,719.82元。
    
    2018年度
    
     2017年12月                         本期增减变动
                被投资单位     31日      追加投资   减少投   权益法下确认   其他综合   其他权益
                                资      的投资损益    收益调整     变动
                联营企业
                安徽包钢     42,903,857.11          -         -      583,847.21          -           -
                合计         42,903,857.11          -         -      583,847.21          -           -
    
    
    (续上表)
    
                    本期增减变动                2018年12月     减值准备期
               被投资单位   宣告发放现金股利或  计提减值准    其他        31日         末余额
            利润             备
                联营企业
                安徽包钢            -3,600,000.00           -          -  39,887,704.32             -
             合计             -3,600,000.00           -          -  39,887,704.32             -
    
    
    2017年度
    
     2016年12月                         本期增减变动
               投资单位       31日      追加投资   减少投   权益法下确认   其他综合   其他权益
                                资      的投资损益    收益调整     变动
    
    
    194
    
    3-2-1-196
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注联营企业
    
                安徽包钢     42,081,487.84          -         -      822,369.27          -           -
             合计     42,081,487.84          -         -      822,369.27          -           -
    
    
    (续上表)
    
                    本期增减变动                2017年12月     减值准备期
              投资单位    宣告发放现金股利或  计提减值准    其他        31日         末余额
            利润             备
                联营企业
                安徽包钢                       -           -          -  42,903,857.11             -
             合计                        -           -          -  42,903,857.11             -
    
    
    5.营业收入和营业成本（1）营业收入、营业成本分类
    
         项目            2019年度                     2018年度                     2017年度
         收入           成本          收入          成本          收入          成本
         主营   507,936,474.64  384,703,216.47  476,838,986.17  364,031,315.85  395,533,872.66  289,957,517.93
         业务
         其他    73,517,936.21   67,666,470.59   71,421,049.22   66,929,432.76   42,557,576.15   41,880,508.75
         业务
         合计  581,454,410.85  452,369,687.06  548,260,035.39  430,960,748.61  438,091,448.81  331,838,026.68
    
    
    （2）主营业务（分行业）项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
     主营业务收入   主营业务成本  主营业务收入  主营业务成本  主营业务收入   主营业务成本
          磁  性  507,936,474.64  384,703,216.47  476,838,986.17  364,031,315.85  395,533,872.66  289,957,517.93
          材料
          合计    507,936,474.64  384,703,216.47  476,838,986.17  364,031,315.85  395,533,872.66  289,957,517.93
    
    
    （3）主营业务（分产品）项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
     主营业务收入   主营业务成本  主营业务收入  主营业务成本   主营业务收入  主营业务成本
            烧结钕   491,278,781.85  371,106,927.99  460,843,039.43  351,145,073.86  387,874,901.19  283,842,575.04
            铁硼
            橡胶磁     1,087,316.83     944,465.80    2,349,927.92    1,964,051.05    2,102,890.39    1,697,249.29
    
    
    195
    
    3-2-1-197
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
            其他磁    15,570,375.96   12,651,822.68   13,646,018.82   10,922,190.94    5,556,081.08    4,417,693.60
            性制品
            合计     507,936,474.64  384,703,216.47  476,838,986.17  364,031,315.85  395,533,872.66  289,957,517.93
    
    
    （4）主营业务收入前五名
    
                           单位名称                     2019年度         占全年营业收入发生额的
                                 比例（%）
                                       Black&Decker                               88,684,258.95                    15.25
                                       AdvancedMagnetSourceCorp                    59,629,772.90                    10.26
                                        牧田(中国)有限公司                           33,753,713.95                      5.81
                                        鸿利达精密组件有限公司                       17,198,733.75                      2.96
                                       TRW                                        16,692,631.36                     2.87
                            合计                            215,959,110.91                     37.15
    
    
    （续上表）
    
                           单位名称                     2018年度         占全年营业收入发生额的
                                 比例（%）
                                       AdvancedMagnetSourceCorp                    59,613,332.28                    10.87
                                       Black&Decker                               44,438,728.54                     8.11
                                        Panasonic（日本松下电器产业株式会社）         32,700,137.50                      5.96
                                        牧田(中国)有限公司                            32,445,493.98                      5.92
                                       BuehlerMotorGmbH                           18,536,901.76                     3.38
                            合计                            187,734,594.06                     34.24
    
    
    （续上表）
    
                           单位名称                     2017年度         占全年营业收入发生额的
                                 比例（%）
                                       AdvancedMagnetSourceCorp                    46,375,795.95                    10.59
                                        Panasonic（日本松下电器产业株式会社）         31,058,581.01                      7.09
                                        牧田(中国)有限公司                            27,915,716.73                      6.37
                                       Black&Decker                               22,046,906.32                     5.03
                                       BuehlerMotorGmbH                           19,732,025.47                     4.50
                            合计                            147,129,025.48                     33.58
    
    
    6.投资收益
    
    196
    
    3-2-1-198
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                 项目              2019年度             2018年度             2017年度
                        权益法核算的长期股           1,288,552.40            583,847.21            822,369.27
                        权投资收益
                        理财产品收益                    10,028.08             19,224.66              5,624.65
                        子公司分红                   8,000,000.00                    -           8,000,000.00
                 合计                  9,298,580.48            603,071.87           8,827,993.92
    
    
    投资收益2019年度较2018年度上升1441.87%，2018年度较2017年度下降93.17%，主要系子公司苏州大地熊年度分红变化所致。
    
    十五、补充资料
    
    1. 当期非经常性损益明细表
    
                        项目                    2019年度        2018年度        2017年度
                                       非流动资产处置损益                       235,886.73       242,567.15        -17,111.97
                                       非流动资产报废损益                      -224,036.15      -575,533.50               -
                                       计入当期损益的政府补助（与企业业务
                                       密切相关，按照国家统一标准定额或定    14,679,486.03      8,227,134.07     10,525,099.05
                                       量享受的政府补助除外）
                                       计入当期损益的对非金融企业收取的资               -         7,934.25        11,037.88
                                       金占用费
                                       委托他人投资或管理资产的损益              10,028.08        21,087.68         5,624.65
                                       股份支付费用                                     -     -3,597,860.62               -
                                       除上述各项之外的其他营业外收入和支      -428,135.64      -634,854.72      -720,261.92
                                       出
                                       所得税影响额                           -2,094,058.59     -1,108,853.15     -1,470,307.56
                                       少数股东权益影响额                               -          -324.34          -425.55
                        合计                   12,179,170.46      2,581,296.82      8,333,654.58
    
    
    2. 净资产收益率及每股收益（1）2019年度
    
                           报告期利润             加权平均净资产             每股收益
       收益率（%）     基本每股收益    稀释每股收益
                                      归属于公司普通股股东的净利润                 16.78             0.97        /
                                      扣除非经常性损益后归属于公司普通股           13.25             0.76        /
                                      股东的净利润
    
    
    197
    
    3-2-1-199
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注（2）2018年度
    
                           报告期利润             加权平均净资产             每股收益
       收益率（%）     基本每股收益    稀释每股收益
                                      归属于公司普通股股东的净利润                 13.76             0.69        /
                                      扣除非经常性损益后归属于公司普通股           12.90             0.65        /
                                      股东的净利润
    
    
    （3）2017年度
    
                           报告期利润             加权平均净资产             每股收益
       收益率（%）     基本每股收益    稀释每股收益
                                      归属于公司普通股股东的净利润                 16.38             0.75        /
                                      扣除非经常性损益后归属于公司普通股           13.33             0.61        /
                                      股东的净利润
    
    
    公司名称：安徽大地熊新材料股份有限公司
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    日期：2020年3月15日
    
    198
    
    3-2-1-200
    
    18
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    19
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    20
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    21
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    22
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    23
    
    审阅报告
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司
    
    容诚专字[2020]230Z1279号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    中国·北京
    
    目 录
    
    序号 内 容 页码
    
    1 审阅报告 1-2
    
    2 合并资产负债表 3
    
    3 合并利润表 4
    
    4 合并现金流量表 5
    
    5 资产负债表 6
    
    6 利润表 7
    
    7 现金流量表 8
    
    8 财务报表附注 9-106
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    2020年1-3月
    
    （除特别说明外，金额单位为人民币元）
    
    一、公司的基本情况
    
    1.公司概况
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名安徽雄风新材料股份有限公司，系经安徽省经贸委“皖经贸企改函[2003]847 号”《关于设立安徽雄风新材料股份有限公司的批复》批准，并取得安徽省人民政府“皖政股[2003]第37号”《安徽省股份有限公司批准证书》，由浙江英洛华磁业有限公司（以下简称“英洛华”）、安徽省庐江县诺捷磁铁制造有限公司（现更名为安徽鹏源投资（集团）有限公司，曾用名安徽大地熊实业有限公司、安徽大地熊磁业（集团）有限公司、安徽大地熊投资（集团）有限公司，以下简称“鹏源投资”），联合自然人朱仪、熊咏鸽和王兆波，以发起方式设立的股份有限公司，设立时注册资本为1,000万元，分别由英洛华认缴410万元、鹏源投资认缴390万元、朱仪认缴50万元、熊咏鸽认缴50万元、王兆波认缴100万元，于2003年11月4日取得安徽省工商行政管理局核发的企业法人营业执照。
    
    2005年1月经安徽省人民政府“皖政股[2005]第3号”《安徽省股份有限公司批准证书》批准和公司股东大会决议，公司增加注册资本2,000万元，由英洛华认缴820万元、鹏源投资认缴780万元、朱仪认缴100万元、熊咏鸽认缴100万元、王兆波认缴200万元，公司注册资本变更为3,000万元。
    
    2006年8月，鹏源投资受让英洛华持有的本公司41.00%股份，熊永飞受让朱仪、熊咏鸽、王兆波各自持有的本公司5.00%股份，曲东海受让王兆波持有的本公司5.00%股份。
    
    2008 年 3 月，熊永飞、曹庆香、谭新博和衣晓飞分别受让鹏源投资持有的本公司58.00%、10.00%、10.00%和 2.00%股份，熊永飞受让曲东海持有的本公司 5.00%股份，股权转让后本公司股权结构如下：
    
    9
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                     股东                        持股数                    持股比例（%）
                                熊永飞                                          23,400,000                         78.00
                                曹庆香                                           3,000,000                         10.00
                                谭新博                                           3,000,000                         10.00
                                衣晓飞                                            600,000                          2.00
                     合计                                30,000,000                        100.00
    
    
    2009年11月，熊永飞将持有的本公司11.92%的股权分别转让给谭新博、衣晓飞等自然人，转让后公司股权结构如下：
    
                     股东                        持股数                    持股比例（%）
                                熊永飞                                          19,825,000                         66.08
                                曹庆香                                           3,000,000                         10.00
                                谭新博                                           3,300,000                         11.00
                                衣晓飞等自然人                                   3,875,000                         12.92
                     合计                                30,000,000                        100.00
    
    
    2010年11月，根据公司股东大会决议和章程、协议约定，公司增加注册资本750万元，分别由安徽兴皖创业投资有限公司认缴375.00万元、邦信资产管理有限公司认缴187.50万元、佳通稳健（天津）股份投资基金合伙企业（有限合伙）认缴150.00万元、自然人宋志刚认缴37.50万元，各股东缴纳增资款4,875.00万元，其中计入股本750.00万元，计入资本公积4,125.00万元，同时熊永飞将持有的93.75万股股份转让给邦信资产管理有限公司，增资和股权转让后公司股权结构如下：
    
                    股东                         持股数                    持股比例（%）
                                熊永飞                                          18,887,500                         50.37
                                曹庆香                                           3,000,000                          8.00
                                谭新博                                           3,300,000                          8.80
                                衣晓飞等自然人                                   4,250,000                         11.33
                                安徽兴皖创业投资有限公司                         3,750,000                         10.00
    
    
    10
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                                邦信资产管理有限公司                             2,812,500                          7.50
                                佳通稳健（天津）股权投资基金                     1,500,000                          4.00
                                合伙企业（有限合伙）
                     合计                                37,500,000                        100.00
    
    
    2011年10月，熊永飞将持有的本公司0.27%股份转让给张未龙。
    
    2011年11月，根据股东大会决议，公司以资本公积转增股本方式增加注册资本2,250.00万元，转增后公司注册资本为6,000.00万元，公司股权结构如下：
    
                     股东                        持股数                    持股比例（%）
                                熊永飞                                          30,060,000                         50.10
                                曹庆香                                           4,800,000                          8.00
                                谭新博                                           5,280,000                          8.80
                                衣晓飞等自然人                                   6,960,000                         11.60
                                安徽兴皖创业投资有限公司                         6,000,000                         10.00
                                邦信资产管理有限公司                             4,500,000                          7.50
                                佳通稳健（天津）股权投资基金                     2,400,000                          4.00
                                合伙企业（有限合伙）
                     合计                                60,000,000                        100.00
    
    
    2012年6月20日，张小波、石小霞、徐经余分别将持有的本公司0.027%、0.027%、0.027%股权转让给熊永飞，张小波将持有的本公司0.0135%的股权转让给方亚娇；2012年8月20日，时宗华将持有的本公司0.0135%的股权转让给熊永飞；2012年10月9日，余兴平将持有的本公司0.1333%的股权转让给熊永飞。
    
    截止2012年12月31日，公司股权结构如下：
    
                       股东                         持股数                 持股比例（%）
                                     熊永飞                                            30,196,000                       50.33
                                     曹庆香                                             4,800,000                        8.00
                                     谭新博                                             5,280,000                        8.80
    
    
    11
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                                     衣晓飞等自然人                                     6,824,000                       11.37
                                     安徽兴皖创业投资有限公司                           6,000,000                       10.00
                                     邦信资产管理有限公司                               4,500,000                        7.50
                                     佳通稳健（天津）股权投资基金合伙                   2,400,000                        4.00
                                     企业（有限合伙）
                       合计                                60,000,000                      100.00
    
    
    2013年4月5日，李永杰、时宗军分别将持有的本公司各自的0.0135%的股权转让给熊永飞；2013年5月21日，佳通稳健（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）将持有的本公司4.00%的股权转让给赖满英。
    
    截止2013年12月31日，公司股权结构如下：
    
                       股东                         持股数                 持股比例（%）
                                     熊永飞                                            30,212,000                       50.35
                                     曹庆香                                             4,800,000                        8.00
                                     谭新博                                             5,280,000                        8.80
                                     赖满英                                             2,400,000                        4.00
                                     衣晓飞等自然人                                     6,808,000                       11.35
                                     安徽兴皖创业投资有限公司                           6,000,000                       10.00
                                     邦信资产管理有限公司                               4,500,000                        7.50
                       合计                                60,000,000                      100.00
    
    
    2014年3月11日，邓英伍将其持有的本公司0.08%的股权转让给熊永飞。
    
    截止2014年12月31日，公司股权结构如下：
    
                       股东                         持股数                 持股比例（%）
                                     熊永飞                                         30,260,000.00                       50.43
                                     曹庆香                                             4,800,000                        8.00
                                     谭新博                                             5,280,000                        8.80
                                     赖满英                                             2,400,000                        4.00
    
    
    12
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                                     衣晓飞等自然人                                     6,760,000                       11.27
                                     安徽兴皖创业投资有限公司                           6,000,000                       10.00
                                     邦信资产管理有限公司                               4,500,000                        7.50
                       合计                                60,000,000                      100.00
    
    
    2015年1月19日张官武将持有的本公司0.03%股权转让给熊永飞；2015年1月20日邦信资产管理有限公司将持有的本公司7.50%股权转让给东方邦信创业投资有限公司；2015年2月3日刘伟将持有的本公司0.26%股权转让给熊永飞；2015年4月15日陈明
    
    将持有的本公司0.03%股权转让给熊永飞；2015年6月5日东方邦信创业投资有限公司
    
    将持有的本公司7.50%股权转让给熊永飞；2015年6月10日姚家坦、朱长旺将各自持
    
    有的本公司0.11%股权转让给熊永飞；2015年6月11日熊永飞将持有的本公司6.00%
    
    股权分别转让给福建盈科创业投资中心、陈春生；2015年11月20日熊永飞将持有的本
    
    公司1.95%股权分别转让给聂活明、王自以等；2015年12月23日安徽兴皖创业投资有
    
    限公司将持有的本公司 10.00%的股权转让给安徽高新金通安益股权投资基金（有限合
    
    伙）。
    
    截止2015年12月31日，公司股权结构如下：
    
                       股东                         持股数                 持股比例（%）
                                     熊永飞                                            30,245,000                       50.41
                                     曹庆香                                             5,400,000                        9.00
                                     谭新博                                             5,280,000                        8.80
                                     赖满英                                             2,400,000                        4.00
                                     衣晓飞等自然人                                     8,875,000                       14.79
                                     安徽高新金通安益股权投资基金（有                   6,000,000                       10.00
                                     限合伙）
                                     福州盈科鑫达创业投资中心（有限合                   1,800,000                        3.00
                                     伙）
                       合计                                60,000,000                      100.00
    
    
    13
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    2016年11月6日张未龙将持有的本公司0.17%股权转让给熊永飞；2016年12月7日吴真元将持有的本公司0.05%股权转让给熊永飞；2016年12月10日熊永飞将持有的本公司0.25%股权转让给董学春；2016年12月27日崔世泽将持有的本公司1.6%股权转让给熊永飞。
    
    截至2017年12月31日，公司股权结构如下：
    
                       股东                          持股数                 持股比例（%）
                                     熊永飞                                         31,185,000.00                       51.98
                                     曹庆香                                          5,400,000.00                        9.00
                                     谭新博                                          5,280,000.00                        8.80
                                     赖满英                                          2,400,000.00                        4.00
                                     衣晓飞等自然人                                  7,935,000.00                       13.22
                                     安徽高新金通安益股权投资基金（有                6,000,000.00                       10.00
                                     限合伙）
                                     福州盈科鑫达创业投资中心（有限合                1,800,000.00                        3.00
                                     伙）
                       合计                             60,000,000.00                      100.00
    
    
    2018年4月2日黎云峰将持有的本公司0.08%股权转让给熊永飞、李育森将持有的本公司0.0133%股权转让给熊永飞；2018年5月12日宋志刚将持有的本公司0.50%股权转让给周和贵等10名自然人；2018年5月18日，熊永飞将持有的本公司1.55%股权转让给赵杰等70名自然人。
    
    截至2018年12月31日，公司股权结构如下：
    
                       股东                          持股数                 持股比例（%）
                                     熊永飞                                         30,312,000.00                       50.52
                                     曹庆香                                          5,400,000.00                        9.00
                                     谭新博                                          5,280,000.00                        8.80
                                     赖满英                                          2,400,000.00                        4.00
    
    
    14
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                                     衣晓飞等自然人                                  8,808,000.00                       14.68
                                     安徽高新金通安益股权投资基金（有                6,000,000.00                       10.00
                                     限合伙）
                                     福州盈科鑫达创业投资中心（有限合                1,800,000.00                        3.00
                                     伙）
                       合计                             60,000,000.00                      100.00
    
    
    2019年3月2日李绪亮将持有的本公司0.0167%股权转让给熊永飞，2019年11月1日叶红将持有的本公司0.0083%股权转让给熊永飞。
    
    截至2020年3月31日，公司股权结构如下：
    
                       股东                          持股数                 持股比例（%）
                                     熊永飞                                         30,327,000.00                       50.55
                                     曹庆香                                          5,400,000.00                        9.00
                                     谭新博                                          5,280,000.00                        8.80
                                     赖满英                                          2,400,000.00                        4.00
                                     衣晓飞等自然人                                  8,793,000.00                       14.66
                                     安徽高新金通安益股权投资基金（有                6,000,000.00                       10.00
                                     限合伙）
                                     福州盈科鑫达创业投资中心（有限合                1,800,000.00                        3.00
                                     伙）
                       合计                             60,000,000.00                      100.00
    
    
    公司统一社会信用代码：91340100754889192Q。
    
    公司经营范围：磁性材料及应用产品的研究开发、生产、销售、贸易，技术咨询、服务；本企业生产、科研所需的原辅材料、机器设备、仪器仪表、零配件进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
    
    公司法定代表人：熊永飞。
    
    公司住所：安徽省合肥市庐江高新技术产业开发区。
    
    2.合并财务报表范围及变化
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司报告期内合并范围未发生变化。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    1.编制基础
    
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
    
    2.持续经营
    
    本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
    
    三、重要会计政策及会计估计
    
    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
    
    2. 会计期间
    
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    3. 营业周期
    
    本公司正常营业周期为一年。
    
    4. 记账本位币
    
    本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
    
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    （1）同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
    
    （2）非同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
    
    通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
    
    （3）企业合并中有关交易费用的处理
    
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    6. 合并财务报表的编制方法
    
    （1）合并范围的确定
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
    
    17
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    构化主体。
    
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
    
    （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
    
    如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
    
    ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
    
    ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
    
    ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
    
    当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
    
    当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
    
    （3）合并财务报表的编制方法
    
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
    
    本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
    
    18
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
    
    务状况、经营成果和现金流量。
    
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
    
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    
    （4）报告期内增减子公司的处理
    
    ①增加子公司或业务
    
    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    
    （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    
    （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    
    （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    
    （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    19
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    ②处置子公司或业务
    
    A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
    
    B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    
    C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    （5）合并抵销中的特殊考虑
    
    ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
    
    子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    
    ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
    
    ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    
    ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    
    ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
    
    20
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    （6）特殊交易的会计处理
    
    ①购买少数股东股权
    
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
    
    日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
    
    本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
    
    A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    
    在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
    
    B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    
    在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
    
    21
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    
    ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
    
    A.一次交易处置
    
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
    
    与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    B.多次交易分步处置
    
    在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
    
    如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    
    22
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
    
    （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    
    （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    
    （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    
    （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    
    子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
    
    7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    （1）共同经营
    
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    
    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    
    23
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    
    ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    
    ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    （2）合营企业
    
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
    
    8. 现金及现金等价物的确定标准
    
    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9. 外币业务和外币报表折算
    
    （1）外币交易时折算汇率的确定方法
    
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
    
    （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    
    在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
    
    （3）外币报表折算方法
    
    24
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
    
    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    
    ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
    
    ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    
    ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
    
    处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    10. 金融工具
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    
    （1）金融工具的确认和终止确认
    
    当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
    
    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
    
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
    
    ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
    
    25
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    （2）金融资产的分类与计量
    
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    
    ①以摊余成本计量的金融资产
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
    
    26
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
    
    后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
    
    变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
    
    损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
    
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
    
    （3）金融负债的分类与计量
    
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    
    ②贷款承诺及财务担保合同负债
    
    贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
    
    27
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
    
    ③以摊余成本计量的金融负债
    
    初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
    
    除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
    
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
    
    （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
    
    衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
    
    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
    
    28
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    （5）金融工具减值
    
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
    
    ①预期信用损失的计量
    
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
    
    未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    29
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    对于应收票据、应收账款及应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    A 应收款项
    
    对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    应收票据确定组合的依据如下：
    
    应收票据组合1：商业承兑汇票
    
    应收票据组合2：银行承兑汇票
    
    对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
    
    商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
    
    各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例具体如下：
    
    账龄 应收商业承兑汇票计提比例(%)
    
    30
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    1年以内（含1年） 5.00
    
    1-2年 10.00
    
    2-3年 30.00
    
    3-4年 50.00
    
    4-5年 80.00
    
    5年以上 100.00
    
    应收账款确定组合的依据如下：
    
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。
    
    组合1：合并范围内的公司相互间的应收款项。
    
    组合2：第三方应收款项。
    
    对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
    
    本公司预期信用损失按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项。对于组合1，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对合并范围内的公司相互间的应收款项计提坏账准备；对于组合2，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
    
    根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
    
    各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
    
                      账龄                应收账款计提比例（%）      其他应收款计提比例（%）
                                  1年以内（含1年）                          5.00                         5.00
                                  1-2年                                     10.00                        10.00
                                  2-3年                                     30.00                        30.00
                                  3-4年                                     50.00                        50.00
                                  4-5年                                     80.00                        80.00
                                  5年以上                                  100.00                       100.00
    
    
    B 债权投资、其他债权投资
    
    31
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    ②具有较低的信用风险
    
    如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    
    ③信用风险显著增加
    
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
    
    A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
    
    B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
    
    C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
    
    D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    
    E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
    
    F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
    
    G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
    
    32
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
    
    根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
    
    通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
    
    ④已发生信用减值的金融资产
    
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
    
    发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    ⑤预期信用损失准备的列报
    
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
    
    ⑥核销
    
    如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
    
    33
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
    
    已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
    
    （6）金融资产转移
    
    金融资产转移是指下列两种情形：
    
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
    
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    
    ①终止确认所转移的金融资产
    
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
    
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
    
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    A.所转移金融资产的账面价值；
    
    B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
    
    34
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    额计入当期损益：
    
    A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
    
    B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
    
    ②继续涉入所转移的金融资产
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    
    ③继续确认所转移的金融资产
    
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
    
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    
    本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    （8）金融工具公允价值的确定方法
    
    35
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
    
    11. 公允价值计量
    
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
    
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
    
    以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    
    ①估值技术
    
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    
    本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    
    ②公允价值层次
    
    36
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    12. 存货
    
    （1）存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
    
    （2）发出存货的计价方法
    
    本公司存货发出时采用加权平均法计价。
    
    （3）存货的盘存制度
    
    本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
    
    （4）存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
    
    在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
    
    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
    
    37
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
    
    现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
    
    料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
    
    额计提存货跌价准备。
    
    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
    
    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    
    （5）周转材料的摊销方法
    
    ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用分次摊销法摊销。
    
    ②包装物的摊销方法：在领用时采用分次摊销法摊销。
    
    13. 合同资产及合同负债
    
    自2020年1月1日起适用
    
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
    
    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
    
    合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
    
    14. 合同成本
    
    自2020年1月1日起适用
    
    合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
    
    38
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    
    ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
    
    ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    
    ③该成本预期能够收回。
    
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
    
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
    
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
    
    ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
    
    ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
    
    上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
    
    确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他
    
    非流动资产”项目中列示。
    
    确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
    
    15. 持有待售的非流动资产或处置组
    
    39
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
    
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    
    ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
    
    出售的，已经获得批准。
    
    本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
    
    本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
    
    将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
    
    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
    
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
    
    40
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
    
    ②可收回金额。
    
    （3）列报
    
    本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
    
    16. 长期股权投资
    
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
    
    （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
    
    意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
    
    判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
    
    41
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
    
    下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
    
    （2）初始投资成本确定
    
    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
    
    A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
    
    B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
    
    C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
    
    A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
    
    B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
    
    C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初
    
    42
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产
    
    交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    
    D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
    
    （3）后续计量及损益确认方法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
    
    ①成本法
    
    采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    
    ②权益法
    
    按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
    
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
    
    调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
    
    的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
    
    综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的
    
    43
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单
    
    位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
    
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    （4）持有待售的权益性投资
    
    对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。
    
    对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
    
    已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
    
    （5）减值测试方法及减值准备计提方法
    
    对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。
    
    17. 投资性房地产
    
    （1）投资性房地产的分类
    
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
    
    ①已出租的土地使用权。
    
    44
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    ②持有并准备增值后转让的土地使用权。
    
    ③已出租的建筑物。
    
    （2）投资性房地产的计量模式
    
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、24。
    
    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
    
                    类  别           折旧年限（年）      残值率（%）        年折旧率（%）
                             房屋、建筑物                   20-40              5.00               4.75-2.38
                             土地使用权                     50~70                -                 1.43~2.00
    
    
    18. 固定资产
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
    
    （1）确认条件
    
    固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
    
    （2）各类固定资产的折旧方法
    
    本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
    
                  类  别           折旧方法    折旧年限（年）    残值率（%）      年折旧率（%）
                         房屋及建筑物          年限平均法       20－40             5              4.75-2.38
    
    
    45
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                  类  别           折旧方法    折旧年限（年）    残值率（%）      年折旧率（%）
                         机械设备              年限平均法       5－10             5              19.00-9.50
                         运输设备              年限平均法       5－10             5              19.00-9.50
                         电子设备              年限平均法         5               5                19.00
                         其他设备              年限平均法       5－10             5              19.00-9.50
    
    
    对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
    
    每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
    
    （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
    
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    19. 在建工程
    
    （1）在建工程以立项项目分类核算。
    
    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    
    46
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    20. 借款费用
    
    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
    
    ①资产支出已经发生；
    
    ②借款费用已经发生；
    
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    
    （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    21. 无形资产
    
    （1）无形资产的计价方法
    
    按取得时的实际成本入账。
    
    （2）无形资产使用寿命及摊销
    
    47
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
    
                   项  目           预计使用寿命                       依据
                           土地使用权                50、70年      法定使用权
                           专利及非专利技术           5-20年       参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
                           软件及其他                 4-10年       参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    
    
    每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
    
    使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
    
    ③无形资产的摊销
    
    对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    
    对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
    
    （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    
    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
    
    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
    
    （4）开发阶段支出资本化的具体条件
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
    
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    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    
    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    
    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    22. 长期资产减值
    
    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的资产减值，按以下方法确定：
    
    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
    
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
    
    入为依据。
    
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
    
    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
    
    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
    
    49
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
    
    然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
    
    如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
    
    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
    
    23. 长期待摊费用
    
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    
    本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    
    24. 职工薪酬
    
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    
    根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
    
    （1）短期薪酬的会计处理方法
    
    ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    
    ②职工福利费
    
    本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
    
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
    
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
    
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    积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
    
    根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
    
    当期损益或相关资产成本。
    
    ④短期带薪缺勤
    
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    
    ⑤短期利润分享计划
    
    利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
    
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
    
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
    
    （2）离职后福利的会计处理方法
    
    ①设定提存计划
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    ②设定受益计划
    
    A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    
    根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
    
    51
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
    
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
    
    设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
    
    设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    
    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
    
    服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
    
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
    
    D.确定应计入其他综合收益的金额
    
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
    
    （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
    
    （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
    
    （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
    
    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
    
    （3）辞退福利的会计处理方法
    
    本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
    
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    ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
    
    ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    （4）其他长期职工福利的会计处理方法
    
    ①符合设定提存计划条件的
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    ②符合设定受益计划条件的
    
    在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
    
    A.服务成本；
    
    B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
    
    C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    
    为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    
    25. 预计负债
    
    （1）预计负债的确认标准
    
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
    
    ①该义务是本公司承担的现时义务；
    
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
    
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    
    （2）预计负债的计量方法
    
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    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    26. 收入确认原则和计量方法
    
    自2020年1月1日起适用
    
    （1）一般原则
    
    收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
    
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    
    合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    
    交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
    
    价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
    
    户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
    
    满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
    
    ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
    
    ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
    
    ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
    
    54
    
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    有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    
    对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
    
    ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
    
    ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
    
    ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
    
    ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
    
    ⑤客户已接受该商品。
    
    （2）具体方法
    
    本公司收入确认的具体方法如下：
    
    ①国内销售产品在销售合同规定的交货期内，将产品交付给客户，客户验收后，双方对账确认收入；②出口销售产品在完成海关报关程序，公司取得报关单（或通过电子口岸查询系统查询确认货物出口）后确认销售收入的实现。
    
    以下收入会计政策适用于2019年度
    
    （1）销售商品收入
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    在具体业务中，主要交易方式的具体销售确认的时间为：①国内销售产品在销售合同规定的交货期内，将产品交付给客户，客户验收后，双方对账确认收入；②出口销售产品在完成海关报关程序，公司取得报关单（或通过电子口岸查询系统查询确认货物出口）后确认销售收入的实现。
    
    （2）提供劳务收入
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    
    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    
    （3）让渡资产使用权收入
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
    
    ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    56
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    27. 政府补助
    
    （1）政府补助的确认
    
    政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
    
    ①本公司能够满足政府补助所附条件；
    
    ②本公司能够收到政府补助。
    
    （2）政府补助的计量
    
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
    
    （3）政府补助的会计处理
    
    ①与资产相关的政府补助
    
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    ②与收益相关的政府补助
    
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
    
    用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
    
    用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    
    57
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    ③政策性优惠贷款贴息
    
    财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    ④政府补助退回
    
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
    
    28. 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
    
    （1）递延所得税资产的确认
    
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
    
    A. 该项交易不是企业合并；
    
    B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
    
    A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
    
    B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
    
    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
    
    58
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    
    在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    
    （2）递延所得税负债的确认
    
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
    
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
    
    A.商誉的初始确认；
    
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
    
    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
    
    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    
    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
    
    ②直接计入所有者权益的项目
    
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重
    
    59
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的
    
    混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
    
    ③可弥补亏损和税款抵减
    
    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
    
    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    
    在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    
    ④合并抵销形成的暂时性差异
    
    本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    
    ⑤以权益结算的股份支付
    
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，
    
    60
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
    
    29. 经营租赁和融资租赁
    
    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
    
    （1）经营租赁的会计处理方法
    
    ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    
    初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
    
    ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或
    
    其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，
    
    本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    
    初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
    
    （2）融资租赁的会计处理方法
    
    ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
    
    发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
    
    在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有
    
    61
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本
    
    公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧
    
    期间。
    
    ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
    
    30. 重要会计政策和会计估计的变更
    
    （1）重要会计政策变更
    
    2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、26。
    
    新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
    
    2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
    
    （2）重要会计估计变更
    
    本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
    
    （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    合并资产负债表
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项  目         2019年12月31日         2020年1月1日              调整数
                       预收款项                      1,762,279.07                     -          -1,762,279.07
                       合同负债                                -           1,571,294.88           1,571,294.88
    
    
    62
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                 项  目         2019年12月31日         2020年1月1日              调整数
                       其他流动负债                            -             190,984.19             190,984.19
    
    
    于2020年1月1日，本公司将与商品销售相关的预收账款1,571,294.88元重分类至合同负债，相关税金190,984.19元重分类至其他流动负债。
    
    母公司资产负债表
    
    单位:元 币种:人民币
    
                 项  目         2019年12月31日         2020年1月1日              调整数
                       预收款项                      1,382,238.02                     -          -1,382,238.02
                       合同负债                                -           1,223,219.49           1,223,219.49
                       其他流动负债                            -             159,018.53             159,018.53
    
    
    于2020年1月1日，本公司将与商品销售相关的预收账款1,223,219.49元重分类至合同负债，相关税金159,018.53元重分类至其他流动负债。
    
    四、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
                    税  种                   计税依据                        税率
                            增值税                   国内销售收入                        16%、13%、6%
                            增值税                   出口销售收入                         免、抵、退税
                            城市维护建设税           实际缴纳的流转税额和出口               7%、5%
    货物当期免抵的增值税税额
                            教育费附加               实际缴纳的流转税额和出口                 3%
    货物当期免抵的增值税税额
                            地方教育费附加           实际缴纳的流转税额和出口                 2%
    货物当期免抵的增值税税额
                            企业所得税               应纳税所得额               25%、15%、10%、5%，境外子公司
                                根据所在国家或地区税收法规计缴
    
    
    2. 税收优惠
    
    （1）根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2008年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2008】177号），本公司被认定为安徽省2008年度第一批高新技术企业，证书编号为 GR200834000094；2014 年本公司通过高新技术企业重新认定，证书编号为GR201434000517，有效期三年，2014-2016 年度公司企业所得税税率均为 15%；2017
    
    63
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    年本公司通过高新技术企业重新认定，证书编号为 GR201734000950，有效期三年，
    
    2017-2019年度公司企业所得税税率均为15%。
    
    （2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于江苏省2016年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字【2016】156号），苏州大地熊被认定为江苏省2016年度第二批高新技术企业，证书编号为GR201632002120，有效期三年，2016-2018年度苏州大地熊企业所得税税率为15%。
    
    根据江苏省高新技术企业认定管理作协调小组办公室下发的《关于公布江苏省2019年度第一批高新技术企业名单的通知》（苏高企协【2020】2号），苏州大地熊被认定为江苏省2019年度第一批高新技术企业，有效期三年，2019-2021年苏州大地熊企业所得税税率为15%。
    
    （3）根据财政部和税务总局发布的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税【2017】43号），天津大地熊属于符合条件的小型微利企业，2017年度其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部和税务总局发布的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税【2018】77号），天津大地熊属于符合条件的小型微利企业，2018 年度其所得减按 50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号），天津大地熊属于符合条件的小型微利企业，2019年-2021年其应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    （4）根据财政部和税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号），创新新材料属于符合条件的小型微利企业，2019年-2021年其应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    （5）根据财政部和税务总局发布的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税【2018】77号），包头大地熊属于符合条件的小型微利企业，2018年度其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部和税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号），
    
    64
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    包头大地熊属于符合条件的小型微利企业，2019年-2021年其应纳税所得额不超过100
    
    万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；应纳税所得
    
    额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率
    
    缴纳企业所得税。
    
    （6）公司出口货物实行增值税“免、抵、退”出口退税， 2019年1-6月出口退税率为16%、2019年7-12月、2020年1-3月出口退税率为13%。
    
    （7）根据财政部和税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号），上海大地熊属于符合条件的小型微利企业，2019年-2021年其应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    五、合并财务报表项目注释
    
    1. 货币资金
    
                       项  目                  2020年3月31日               2019年12月31日
                                   库存现金                                        399,557.31                    181,751.79
                                   银行存款                                     26,617,876.40                  35,019,162.99
                                   其他货币资金                                 37,210,000.00                  60,200,000.00
                      合计                             64,227,433.71                  95,400,914.78
                                   其中：存放在境外的款项总额                    2,452,888.31                   2,474,843.49
    
    
    2. 应收票据
    
    (1)分类列示
    
              种  类              2020年3月31日                      2019年12月31日
      账面余额    坏账准备    账面价值     账面余额   坏账准备   账面价值
                  银行承兑票据 13,839,509.46          - 13,839,509.46 19,749,610.55         - 19,749,610.55
                  商业承兑票据    500,000.00   31,143.73    468,856.27    800,000.00 55,933.00    744,067.00
             合计      14,339,509.46   31,143.73 14,308,365.73 20,549,610.55 55,933.00 20,493,677.55
    
    
    (2)期末本公司无已质押的应收票据
    
    (3)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
    
    65
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                     项  目                   终止确认金额                未终止确认金额
                              银行承兑票据                               19,609,789.08                  13,132,159.46
                    合计                            19,609,789.08                  13,132,159.46
    
    
    (4)期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    3. 应收账款
    
    (1) 按账龄披露
    
                       账  龄                    2020年3月31日               2019年12月31日
                                   1年以内                                          130,297,042.14             151,596,675.25
                                   1至2年                                              562,811.98                480,751.08
                                   2至3年                                              395,245.26                395,581.19
                                   3至4年                                               75,754.54                112,261.34
                                   4至5年                                               66,966.14                195,692.38
                                   5年以上                                            1,856,307.70               1,686,912.66
                      小计                                133,254,127.76             154,467,873.90
                                   减：坏账准备                                       8,916,163.94               9,945,642.29
                      合计                                124,337,963.82             144,522,231.61
    
    
    (2)按坏账计提方法分类披露
    
    ① 2020年3月31日（按简化模型计提）
    
    2020年3月31日
    
                   类  别                  账面余额                 坏账准备           账面价值
         金额       比例(%)      金额     计提比例(%)
                           按单项计提坏账准备         1,966,688.30       1.48  1,966,688.30       100.00             -
                           杭州东音电子器材有限公      679,917.32       0.51    679,917.32       100.00             -
                           司
                          MICRO WINTECHINC       204,685.10       0.15    204,685.10      100.00            -
                           深圳市联捷安电子有限公       87,404.76       0.06     87,404.76       100.00             -
                           司
                           淇誉电子（深圳）有限公       20,785.02       0.02     20,785.02       100.00             -
                           司
                           珠海万力达电气股份有限        1,530.00      0.001      1,530.00       100.00             -
                           公司
                           山东联孚汽车电子有限公      288,000.00       0.22    288,000.00       100.00             -
                           司
    
    
    66
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    2020年3月31日
    
                   类  别                  账面余额                 坏账准备           账面价值
         金额       比例(%)      金额     计提比例(%)
                           上海丹锂电气有限公司         33,367.20       0.03     33,367.20       100.00             -
                           上海瑞而美电子有限公司      650,998.90       0.49    650,998.90       100.00             -
                           按信用风险特征组合计提   131,287,439.46      98.52  6,949,475.64         5.29 124,337,963.82
                           坏账准备的应收账款
                  合计            133,254,127.76     100.00  8,916,163.94         6.69 124,337,963.82
    
    
    ② 2019年12月31日（按简化模型计提）
    
    2019年12月31日
    
                   类  别                  账面余额                 坏账准备           账面价值
         金额       比例(%)      金额     计提比例(%)
                           按单项计提坏账准备         1,315,689.40       0.85  1,315,689.40       100.00             -
                           杭州东音电子器材有限公      679,917.32       0.44    679,917.32       100.00             -
                           司
                          MICRO WINTECHINC       204,685.10       0.13    204,685.10      100.00            -
                           深圳市联捷安电子有限公       87,404.76       0.06     87,404.76       100.00             -
                           司
                           淇誉电子（深圳）有限公       20,785.02       0.01     20,785.02       100.00             -
                           司
                           珠海万力达电气股份有限        1,530.00      0.001      1,530.00       100.00             -
                           公司
                           山东联孚汽车电子有限公      288,000.00       0.19    288,000.00       100.00             -
                           司
                           上海丹锂电气有限公司         33,367.20       0.02     33,367.20       100.00             -
                           按信用风险特征组合计提   153,152,184.50      99.15  8,629,952.89         5.63 144,522,231.61
                           坏账准备的应收账款
                  合计            154,467,873.90     100.00  9,945,642.29         6.44 144,522,231.61
    
    
    各报告期坏账准备计提的具体说明：
    
    2020年3月31日、2019年12月31日，按按账龄组合计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 2020年3月31日
    
          账面余额          坏账准备       计提比例（%）
                                    1年以内                                130,297,042.14      6,514,852.13               5.00
                                    1-2年                                      274,811.98         27,481.19              10.00
                                    2-3年                                      395,245.26        118,573.58              30.00
    
    
    67
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    账 龄 2020年3月31日
    
          账面余额          坏账准备       计提比例（%）
                                    3-4年                                       42,387.34         21,193.67              50.00
                                    4至5年                                     52,888.34         42,310.67              80.00
                                    5年以上                                   225,064.40        225,064.40             100.00
                      合计                      131,287,439.46      6,949,475.64               5.29
    
    
    （续上表）
    
    账 龄 2019年12月31日
    
          账面余额          坏账准备       计提比例（%）
                                    1年以内                                151,596,675.25      7,579,833.50               5.00
                                    1-2年                                      192,751.08         19,275.11              10.00
                                    2-3年                                      395,581.19        118,674.36              30.00
                                    3-4年                                       78,894.14         39,447.07              50.00
                                    4至5年                                     77,799.94         62,239.95              80.00
                                    5年以上                                   810,482.90        810,482.90             100.00
                      合计                      153,152,184.50      8,629,952.89               5.63
    
    
    按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
    
    (3)坏账准备的变动情况
    
                类  别      2019年12月31日               本期变动金额             2020年3月31日
                        计提     收回或转回   转销或核销
                     按单项计提坏账        1,315,689.40  650,998.90              -           -      1,966,688.30
                     准备
                     按信用风险特征
                     组合计提坏账准        8,629,952.89          -   -1,680,477.25           -      6,949,475.64
                     备的应收账款
               合计             9,945,642.29  650,998.90   -1,680,477.25           -      8,916,163.94
    
    
    (4)本期无实际核销的应收账款情况
    
    (5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    (6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    4. 应收款项融资
    
    项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
    
    68
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                      项  目                  2020年3月31日              2019年12月31日
                                 应收票据                                        943,645.01                3,493,538.69
                                 应收账款                                                -                          -
                     合计                                943,645.01                3,493,538.69
    
    
    5. 预付款项
    
                   账  龄                 2020年3月31日                   2019年12月31日
          金额           比例(%)           金额          比例(%)
                           1年以内                     7,931,745.30           99.51        994,188.59          95.29
                           1-2年                           7,074.87            0.09         16,787.90           1.61
                           2-3年                                 -               -         30,000.00           2.88
                           3年以上                       32,310.00            0.40          2,310.00           0.22
                   合   计              7,971,130.17          100.00       1,043,286.49         100.00
    
    
    6. 其他应收款
    
    (1)分类列示
    
                     项  目                  2020年3月31日                 2019年12月31日
                               应收利息                                               -                              -
                               应收股利                                               -                              -
                               其他应收款                                    2,090,374.03                    2,185,360.81
                    合计                               2,090,374.03                    2,185,360.81
    
    
    (2)其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
                      账  龄                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 1年以内                                        1,069,728.57                   1,011,479.60
                                 1至2年                                          935,892.59                   1,197,092.59
                                 2至3年                                          285,053.67                    137,253.67
                                 3至4年                                           52,200.00                    101,988.51
                                 4至5年                                           32,988.51                            -
                                 5年以上                                                  -                            -
                     小计                               2,375,863.34                   2,447,814.37
                                 减：坏账准备                                    285,489.31                    262,453.56
    
    
    69
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                      账  龄                  2020年3月31日                2019年12月31日
                     合计                               2,090,374.03                   2,185,360.81
    
    
    ②按款项性质分类情况
    
                       款项性质                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 借款                                           1,132,624.00                   1,029,620.13
                                 保证金                                          537,592.59                    769,788.07
                                 员工承担社保                                    511,807.68                    371,951.03
                                 其他                                            193,839.07                    276,455.14
                     小计                               2,375,863.34                   2,447,814.37
                                 减：坏账准备                                    285,489.31                    262,453.56
                     合计                               2,090,374.03                   2,185,360.81
    
    
    ③按坏账计提方法分类披露
    
    A．截至2020年3月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
    
                        阶  段                   账面余额          坏账准备          账面价值
                                     第一阶段                                2,375,863.34         285,489.31       2,090,374.03
                                     第二阶段                                          -                  -                 -
                                     第三阶段                                          -                  -                 -
                       合计                      2,375,863.34         285,489.31       2,090,374.03
    
    
    截至2020年3月31日，处于第一阶段的坏账准备：
    
                      类  别               账面余额    计提比例（%）   坏账准备       账面价值
                                按单项计提坏账准备                        -             -               -              -
                                按信用风险特征组合计提坏账      2,375,863.34         12.02      285,489.31    2,090,374.03
                                准备的其他应收款
                     合计                2,375,863.34         12.02      285,489.31    2,090,374.03
    
    
    B．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
    
                  阶  段               账面余额              坏账准备              账面价值
                          第一阶段                        2,447,814.37             262,453.56           2,185,360.81
                          第二阶段                                  -                     -                     -
                          第三阶段                                  -                     -                     -
                 合计                    2,447,814.37             262,453.56           2,185,360.81
    
    
    截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
    
    70
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                      类  别               账面余额    计提比例（%）   坏账准备       账面价值
                                按单项计提坏账准备                        -             -               -              -
                                按信用风险特征组合计提坏账      2,447,814.37         10.72      262,453.56    2,185,360.81
                                准备的其他应收款
                     合计                2,447,814.37         10.72      262,453.56    2,185,360.81
    
    
    2020年1-3月和2019年度坏账准备计提金额的依据：
    
    按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
    
    ④坏账准备的变动情况
    
               类  别      2019年12月                   本期变动金额                  2020年3月
        31日          计提         收回或转回      转销或核销       31日
                   按单项计提坏账              -             -                 -              -            -
                   准备
                   按信用风险特征
                   组合计提坏账准     262,453.56      23,035.75                 -              -    285,489.31
                   备的其他应收款
              合计          262,453.56      23,035.75                 -              -    285,489.31
    
    
    ⑤本期无实际核销的其他应收款情况
    
    ⑥本期无涉及政府补助的其他应收款
    
    ⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    ⑧本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
    
    7. 存货
    
    (1)存货分类项 2020年3月31日 2019年12月31日
    
         目     账面余额     跌价准备     账面价值      账面余额     跌价准备     账面价值
           原材
           料及    31,011,382.29           -   31,011,382.29   33,649,237.60           -  33,649,237.60
           周转
           材料
           委托
           加工    13,381,919.42           -   13,381,919.42    6,222,895.80           -   6,222,895.80
           物资
           在产    40,960,458.85           -   40,960,458.85   46,444,926.25           -  46,444,926.25
           品
    
    
    71
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
         项               2020年3月31日                           2019年12月31日
         目     账面余额     跌价准备     账面价值      账面余额     跌价准备     账面价值
           自制
           半成    57,102,485.37           -   57,102,485.37   34,289,531.94           -  34,289,531.94
           品
           库存    43,762,088.78  6,569,467.39   37,192,621.39   31,028,897.20  4,390,350.41  26,638,546.79
           商品
           发出    24,547,068.54    41,633.22   24,505,435.32   14,519,434.70    56,968.00  14,462,466.70
           商品
          合计  210,765,403.25  6,611,100.61  204,154,302.64  166,154,923.49  4,447,318.41 161,707,605.08
    
    
    (2) 存货跌价准备
    
                 项  目       2019年12月       本期增加金额           本期减少金额      2020年3月
       31日        计提        其他     转回或转销    其他       31日
                      库存商品           4,390,350.41 4,229,070.85          - 2,049,953.87          - 6,569,467.39
                      发出商品             56,968.00    41,633.22          -    56,968.00          -    41,633.22
                合计        4,447,318.41 4,270,704.07          - 2,106,921.87          -  6,611,100.61
    
    
    8. 其他流动资产
    
                        项  目                  2020年3月31日              2019年12月31日
                                     待抵扣进项税                                 9,924,099.71                    7,175,953.26
                                     上市费用                                     3,603,773.59                    1,603,773.59
                                     待摊费用                                        50,354.56                     182,530.17
                         合    计                        13,578,227.86                    8,962,257.02
    
    
    9. 长期股权投资
    
    2019年12月                         本期增减变动
                 被投资单位       31日                          权益法下确认  其他综合收  其他权益追加投资减少投资
                                       的投资损益      益调整      变动
                     联营企业
                     安徽包钢稀土永磁
                     合金制造有限责任  43,207,260.12          -         -       25,308.27           -          -
                     公司（以下简称“安
                     徽包钢”）
               合计        43,207,260.12          -         -       25,308.27           -          -
    
    
    （续上表）
    
                  被投资单位                    本期增减变动                 2020年3月31   减值准备余
    
    
    72
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
     宣告发放现金   计提减值准备       其他           日           额
      股利或利润
                     联营企业
                     安徽包钢稀土永
                     磁合金制造有限                -              -              -  43,232,568.39            -
                     责任公司（以下简
                     称“安徽包钢”）
               合计                    -              -              -  43,232,568.39            -
    
    
    10.投资性房地产
    
                      项  目                      房屋建筑物                      合计
                                  一、账面原值
                                  1.2019年12月31日                               15,558,790.59                15,558,790.59
                                  2.本期增加金额                                            -                           -
                                  （1）固定资产转入                                        -                           -
                                  3.本期减少金额                                            -                           -
                                  4.2020年3月31日                                15,558,790.59                15,558,790.59
                                  二、累计折旧
                                  1.2019年12月31日                                3,790,960.43                 3,790,960.43
                                  2.本期增加金额                                    124,406.57                   124,406.57
                                  （1）计提                                        124,406.57                   124,406.57
                                  （2）固定资产转入                                        -                           -
                                  3.本期减少金额                                            -                           -
                                  4.2020年3月31日                                 3,915,367.00                 3,915,367.00
                                  三、减值准备
                                  1.2019年12月31日                                          -                           -
                                  2.本期增加金额                                            -                           -
                                  3.本期减少金额                                            -                           -
                                  4.2020年3月31日                                           -                           -
                                  四、账面价值
                                  1.2020年3月31日                                11,643,423.59                11,643,423.59
                                  2.2019年12月31日                               11,767,830.16                11,767,830.16
    
    
    11.固定资产
    
    (1)分类列示
    
    73
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                     项  目                 2020年3月31日                2019年12月31日
                              固定资产                                  239,391,601.96                 238,035,378.57
                              固定资产清理                                         -                            -
                    合计                           239,391,601.96                 238,035,378.57
    
    
    (2) 固定资产
    
             项  目   房屋及建筑物   机械设备     运输设备    电子设备    其他设备       合计
               一、账面原
               值：
              1.2019年   125,689,756.03 205,596,940.70 10,066,644.30 10,811,005.57 10,465,432.62 362,629,779.22
               12月31日
              2.本期增加     606,871.37   5,003,684.10   932,265.84  1,263,578.05   277,320.62   8,083,719.98
               金额
               （1）购置      452,193.73   3,356,516.07   932,265.84  1,263,591.35   277,320.62   6,281,887.61
               （2）在建工    154,677.64   1,647,168.03           -           -           -   1,801,845.67
               程转入
               （3）汇率变             -            -           -       -13.30           -        -13.30
               化影响
              3.本期减少             -     56,837.61   358,119.66     2,512.82           -    417,470.09
               金额
               （1）处置或             -     56,837.61   358,119.66     2,512.82           -    417,470.09
               报废
               （2）转出投             -            -           -           -           -            -
               资性房地产
               （3）汇率变             -            -           -           -           -            -
               化影响
              4.2020年3  126,296,627.40 210,543,787.19 10,640,790.48 12,072,070.80 10,742,753.24 370,296,029.11
               月31日
               二、累计折
               旧
              1.2019年    37,272,140.99  68,116,441.90  6,117,336.46 7,278,550.12  5,704,679.69 124,489,149.16
               12月31日
              2.本期增加   1,370,926.64   4,321,936.19   322,833.49   209,590.54   469,183.15   6,694,470.01
               金额
               （1）计提     1,370,926.64   4,321,936.19   322,833.49   209,601.25   469,183.15   6,694,480.72
               （2）汇率变             -            -           -       -10.71           -        -10.71
               化影响
               3.本期减少              -     41,842.66   340,213.67     2,387.18           -    384,443.51
               金额
               （1）处置或             -     41,842.66   340,213.67     2,387.18           -    384,443.51
               报废
               （2）转出投             -            -           -           -           -            -
               资性房地产
               （3）汇率变             -            -           -           -           -            -
               化影响
    
    
    74
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
             项  目   房屋及建筑物   机械设备     运输设备    电子设备    其他设备       合计
               4.2020年3    38,643,067.63  72,396,535.43  6,099,956.28  7,485,753.48  6,173,862.84 130,799,175.66
               月31日
              三、减值准
               备
              1.2019年               -            -    14,578.93    87,795.77     2,876.79    105,251.49
               12月31日
               2.本期增加              -            -           -           -           -            -
               金额
               （1）计提               -            -           -           -           -            -
               3.本期减少              -            -           -           -           -            -
               金额
               （1）处置或             -            -           -           -           -            -
               报废
               4.2020年3               -            -    14,578.93    87,795.77     2,876.79    105,251.49
               月31日
              四、账面价
               值
              2020年3月   87,653,559.77 138,147,251.76  4,526,255.27  4,498,521.55  4,566,013.61 239,391,601.96
               31日
              2019年12    88,417,615.04 137,480,498.80  3,934,728.91  3,444,659.68  4,757,876.14 238,035,378.57
               月31日
    
    
    12.在建工程
    
    (1)分类列示
    
                     项  目                  2020年3月31日                 2019年12月31日
                               在建工程                                     14,400,446.82                    6,829,398.71
                               工程物资                                                -                              -
                    合计                              14,400,446.82                    6,829,398.71
    
    
    (2)在建工程
    
    ①在建工程情况
    
             2020年3月31日                    2019年12月31日
                项  目        账面余额    减值    账面价值      账面余额     减值    账面价值
                  准备                                准备
                     包头市稀土工业    6,923,396.21      -   6,923,396.21    4,542,096.19      -  4,542,096.19
                     园区基建项目
                     浮动全自动磁场              -      -             -    1,398,230.09      -  1,398,230.09
                     成型压机组
                     烧结炉安装        3,402,241.38      -   3,402,241.38              -      -            -
                     重稀土专用镀膜    1,249,469.03      -   1,249,469.03              -      -            -
    
    
    75
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
             2020年3月31日                    2019年12月31日
                项  目        账面余额    减值    账面价值      账面余额     减值    账面价值
                  准备                                准备
                     系统
                     高性能稀土永磁
                     浮动双向成型液    1,241,379.31      -   1,241,379.31              -      -            -
                     压机
                     零星工程          1,583,960.89      -   1,583,960.89     889,072.43      -    889,072.43
               合计        14,400,446.82      -  14,400,446.82    6,829,398.71      -  6,829,398.71
    
    
    ②重要在建工程项目变动情况
    
                项目名称      预算数    2019年12月   本期增加金  本期转入固  本期其他  2020年3月
                     31日          额      定资产金额  减少金额     30日
                  包头市稀土工
                  业园区基建项   2,000.00万元   4,542,096.19 2,381,300.02            -         -  6,923,396.21
                  目
                  浮动全自动磁    158.00万元   1,398,230.09           -  1,398,230.09         -            -
                  场成型压机组
                  烧结炉安装      340.22万元             - 3,402,241.38            -         -  3,402,241.38
                  重稀土专用镀    124.95万元             - 1,249,469.03            -         -  1,249,469.03
                  膜系统
                  高性能稀土永
                  磁浮动双向成    124.14万元             - 1,241,379.31            -         -  1,241,379.31
                  型液压机
              合计                    5,940,326.28 8,274,389.74  1,398,230.09         -  12,816,485.93
    
    
    （续上表）
    
     工程累计               利息资本化  其中：本期利  本期利息
                 项目名称      投入占预  工程进度(%)   累计金额   息资本化金额  资本化率   资金来源
    算比例(%)                                           (%)
                     包头市稀土工业园       91.03        90.00           -             -          -   自有资金
                     区基建项目
                     浮动全自动磁场成      100.00       100.00           -             -          -   自有资金
                     型压机组
                     烧结炉安装            100.00        80.00           -             -          -   自有资金
                     重稀土专用镀膜系      100.00        90.00           -             -          -   自有资金
                     统
                     高性能稀土永磁浮      100.00        90.00           -             -          -   自有资金
                     动双向成型液压机
               合计                                         -             -          -
    
    
    13.无形资产
    
                项  目          土地使用权      专利及非专利技      软件及其他           合计
                             术
    
    
    76
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                项  目          土地使用权      专利及非专利技      软件及其他           合计
                              术
                     一、账面原值
                     1.2019年12月31        29,858,292.70         280,000.00       2,217,982.71      32,356,275.41
                     日
                     2.本期增加金额                   -                 -          99,913.79          99,913.79
                     （1）购置                       -                 -          99,913.79          99,913.79
                     3.本期减少金额                   -                 -                 -                 -
                     （1）处置                       -                 -                 -                 -
                     4.2020年3月31         29,858,292.70         280,000.00       2,317,896.50      32,456,189.20
                     日
                     二、累计摊销
                     1.2019年12月31         4,485,766.62         217,648.63         651,412.72       5,354,827.97
                     日
                     2.本期增加金额          149,218.79           2,494.05          54,339.48         206,052.32
                     （1）计提               149,218.79           2,494.05          54,339.48         206,052.32
                     3.本期减少金额                   -                 -                 -                 -
                     （1）处置                       -                 -                 -                 -
                     4.2020年3月31          4,634,985.41         220,142.68         705,752.20       5,560,880.29
                     日
                     三、减值准备
                     1.2019年12月31                   -                 -                 -                 -
                     日
                     2.本期增加金额                   -                 -                 -                 -
                     （1）计提                       -                 -                 -                 -
                     3.本期减少金额                   -                 -                 -                 -
                     （1）处置                       -                 -                 -                 -
                     4.2020年3月31                    -                 -                 -                 -
                     日
                     四、账面价值
                     1.2020年3月31         25,223,307.29          59,857.32       1,612,144.30      26,895,308.91
                     日
                     2.2019年12月31        25,372,526.08          62,351.37       1,566,569.99      27,001,447.44
                     日
    
    
    14.商誉被投资单位名称或形成商 2019年12月 本期增加 本期减少 2020年3月
    
                    誉的事项            31日      企形业成合的并其他      处置      其他      31日
    
    
    77
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                           被投资单位名称或形成商  2019年12月       本期增加            本期减少       2020年3月
                    誉的事项            31日      企形业成合的并其他      处置      其他      31日
                            包头奥瑞特永磁材料有限   853,718.08          -         -          -        -   853,718.08
                            公司
                  合计             853,718.08          -         -          -        -   853,718.08
    
    
    15.长期待摊费用
    
               项  目     2019年12月31      本期增加             本期减少           2020年3月31
          日                         本期摊销      其他减少         日
                  绿化费                84,883.48              -      23,150.04              -      61,733.44
                  厂房装修费           886,063.50              -      58,097.52              -     827,965.98
                合    计          970,946.98              -      81,247.56              -     889,699.42
    
    
    16.递延所得税资产、递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产
    
             2020年3月31日                    2019年12月31日
                  项  目          可抵扣暂时性差   递延所得税资产   可抵扣暂时性差   递延所得税资
           异                                异              产
                         资产减值准备              15,739,700.43      2,297,654.04     14,266,618.96     2,130,014.50
                         递延收益                  49,801,892.28      7,470,283.84     47,107,722.20     7,066,158.33
                         职工薪酬                  13,996,275.56      2,099,441.33     18,541,855.17     2,781,278.27
                         内部未实现损益               595,707.97        138,526.99        614,562.05      142,840.51
                         可抵扣亏损                 3,508,570.90        350,857.09      1,950,049.77      195,004.98
                 合计              83,642,147.14     12,356,763.29     82,480,808.15    12,315,296.59
    
    
    (2) 未经抵销的递延所得税负债
    
            2020年3月31日                  2019年12月31日
                   项  目           应纳税暂时性    递延所得税负    应纳税暂时性    递延所得税负
          差异            债             差异             债
                            非同一控制企业合并资产     5,130,996.72     1,282,749.18     5,130,996.72      1,282,749.18
                            评估增值
                            固定资产一次性扣除        12,713,190.48     1,906,978.57    13,076,979.56      1,961,546.93
                  合计              17,844,187.20     3,189,727.75    18,207,976.28      3,244,296.11
    
    
    (3)未确认递延所得税资产明细
    
    项 目 2020年3月31日 2019年12月31日
    
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                      项  目                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 可抵扣亏损                                      569,304.94                    544,599.71
                                 资产减值准备                                     79,488.68                    135,985.99
                     合计                                648,793.62                    680,585.70
    
    
    17.其他非流动资产
    
                      项  目                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 预付工程设备款                                 8,177,643.52                   5,084,789.52
                     合计                               8,177,643.52                   5,084,789.52
    
    
    18.短期借款
    
                      项  目                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 抵押、保证借款                                84,131,881.54                  80,116,830.43
                       合    计                            84,131,881.54                  80,116,830.43
    
    
    19.应付票据
    
                      种  类                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 银行承兑汇票                                  80,700,000.00                  99,200,000.00
                                 商业承兑汇票                                             -                            -
                     合计                              80,700,000.00                  99,200,000.00
    
    
    20.应付账款
    
                      项  目                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 货款                                         114,928,906.45                  91,493,157.62
                                 加工费                                        15,525,140.13                  15,681,465.09
                                 设备及工程款                                   6,980,412.51                   6,630,327.37
                                 其他                                            386,898.30                    521,873.74
                     合计                             137,821,357.39                 114,326,823.82
    
    
    21.预收款项
    
                        项  目                    2020年3月31日              2019年12月31日
                                     预收货款                                                   -                1,762,279.07
                         合    计                                       -                1,762,279.07
    
    
    22.合同负债
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                        项  目                    2020年3月31日              2019年12月31日
                                     预收商品款                                        1,487,361.52                          -
                       合计                                1,487,361.52                          -
    
    
    23.应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬列示
    
                      项  目            2019年12月31     本期增加      本期减少     2020年3月31
          日                                         日
                                 一、短期薪酬                   20,378,944.35  17,190,420.60   21,990,075.81    15,579,289.14
                                 二、离职后福利-设定提存计划        21,384.83    473,251.55      494,636.38               -
                       合    计             20,400,329.18  17,663,672.15   22,484,712.19    15,579,289.14
    
    
    (2)短期薪酬列示
    
                      项  目             2019年12月      本期增加       本期减少    2020年3月31
        31日                                         日
                                 一、工资、奖金、津贴和补贴    15,613,914.09   15,104,064.76    20,112,036.40   10,605,942.45
                                 二、职工福利费                   164,509.00      953,830.12      953,830.12      164,509.00
                                 三、社会保险费                    13,997.35      401,799.68      409,083.78        6,713.25
                                 其中：医疗保险费                  11,016.43      384,489.58      389,806.08        5,699.93
                                 工伤保险费                         1,944.08       10,576.38       12,520.46              -
                                 生育保险费                         1,036.84        6,733.72        6,757.24        1,013.32
                                 四、住房公积金                           -      403,383.00      240,826.00      162,557.00
                                 五、工会经费和职工教育经费     4,586,523.91      327,343.04      274,299.51    4,639,567.44
                       合    计            20,378,944.35   17,190,420.60   21,990,075.81   15,579,289.14
    
    
    (3)设定提存计划列示
    
                      项  目            2019年12月31     本期增加        本期减少    2020年3月31
          日                                           日
                                1.基本养老保险                    20,736.80       458,823.57       479,560.37             -
                                2.失业保险费                         648.03        14,427.98        15,076.01             -
                       合    计                21,384.83       473,251.55       494,636.38             -
    
    
    24.应交税费
    
                      项  目                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 增值税                                           47,857.25                    117,908.86
                                 企业所得税                                     2,900,347.91                   3,733,411.71
    
    
    80
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                      项  目                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 个人所得税                                      748,772.68                     44,428.16
                                 城市维护建设税                                  100,751.69                     99,398.58
                                 教育费附加                                       60,010.82                     59,192.40
                                 地方教育费附加                                   40,007.20                     39,461.61
                                 房产税                                          255,615.93                    237,859.51
                                 土地使用税                                      210,097.50                    407,300.50
                                 水利基金                                        160,383.95                    159,646.73
                                 其他                                             17,293.66                     29,362.43
                       合    计                             4,541,138.59                   4,927,970.49
    
    
    25.其他应付款
    
    (1)分类列示
    
                      项  目                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 应付股利                                                 -                            -
                                 应付利息                                                 -                            -
                                 其他应付款                                     2,760,273.28                   5,095,947.59
                       合    计                             2,760,273.28                   5,095,947.59
    
    
    (2) 其他应付款
    
                      项  目                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 市场费用                                        942,707.35                   2,598,849.66
                                 保证金                                          205,775.19                    176,505.19
                                 其他                                           1,611,790.74                   2,320,592.74
                     合计                               2,760,273.28                   5,095,947.59
    
    
    26.其他流动负债
    
                      项  目                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 已背书未到期的银行承兑汇票                    13,296,465.89                  16,728,874.66
                     合计                              13,296,465.89                  16,728,874.66
    
    
    27.递延收益
    
    (1)递延收益情况
    
    81
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
               项  目     2019年12月      本期增加      本期减少   2020年3月31       形成原因
        31日                                       日
                  政府补助        66,918,108.73   3,980,000.00   1,374,670.32  69,523,438.41 收到政府拨款
              合计       66,918,108.73   3,980,000.00   1,374,670.32  69,523,438.41
    
    
    (2) 涉及政府补助的项目
    
                             本期计                               与资产相关
                补助项目   2019年12月   本期新增补  入营业  本期计入其  其他  2020年3月    /与收益相
       31日        助金额    外收入  他收益金额  变动     31日         关
                              金额
                  园区建设资金    4,840,000.00           -       -           -     -  4,840,000.00 与资产相关
                  产业结构调整
                  与电子信息产
                  业振兴和技术     490,000.00           -       -    70,000.00     -    420,000.00 与资产相关
                  改造建设项目
                  资金
                  磁性材料平台     175,000.00           -       -    25,000.00     -    150,000.00 与收益相关
                  建设资金补助
                  电镀废水治理
                  技改循环利用    1,620,000.00           -       -    67,500.00     -  1,552,500.00 与资产相关
                  工程项目补助
                  资金
                  低重稀土高矫
                  顽力耐高温烧
                  结钕铁硼磁体   11,280,000.00           -       -   176,250.00     - 11,103,750.00 与资产相关
                  产业化关键技
                  术开发
                  超高矫顽力永     333,333.34           -       -    25,000.00     -    308,333.34 与资产相关
                  磁测量仪
                  庐江磁电产业     147,200.00           -       -    36,800.00     -    110,400.00 与收益相关
                  孵化器补助
                  研发设备仪器    3,463,760.09           -       -   143,302.16     -  3,320,457.93 与资产相关
                  补助
                  再生烧结钕铁
                  硼磁体产业化    8,061,753.33           -       -   257,290.00     -  7,804,463.33 与资产相关
                  示范线建设资
                  助
                  汽车电机用低
                  重稀土高稳定
                  性高性能烧结     286,858.33           -       -   107,225.00     -    179,633.33 与收益相关
                  钕铁硼磁体研
                  究资助
                  庐江磁电创业     100,000.00           -       -    25,000.00     -     75,000.00 与收益相关
                  园孵化器奖励
                  废旧电机稀土     875,000.00           -       -    25,000.00     -    850,000.00 与收益相关
                  永磁体回收利
    
    
    82
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                             本期计                               与资产相关
                补助项目   2019年12月   本期新增补  入营业  本期计入其  其他  2020年3月    /与收益相
        31日       助金额    外收入  他收益金额  变动     31日         关
                              金额
                  用技术研发补
                  助
                  国家稀土永磁
                  材料国家重点    6,766,666.66   500,000.00       -    61,111.11     -  7,205,555.55 与资产相关
                  实验室补助
                  新能源汽车驱
                  动电机用超高    2,100,000.00           -       -           -     -  2,100,000.00 与收益相关
                  性能磁体及其
                  防护研究
                  高稳定性钕铁
                  硼永磁体研究    1,500,000.00           -       -           -     -  1,500,000.00 与收益相关
                  与开发
                  35kv变电站电
                  力专线费用补    2,725,000.00           -       -    75,000.00     -  2,650,000.00 与资产相关
                  助
                  烧结钕铁硼材
                  料制备产业化    2,068,523.61           -       -   105,179.17     -  1,963,344.44 与资产相关
                  改造项目
                  无重稀土高性
                  能稀土永磁材     600,000.00           -       -           -     -    600,000.00 与收益相关
                  料开发与产业
                  化
                  钕铁硼磁体机
                  加工技术改造     500,850.00           -       -    20,868.75     -    479,981.25 与资产相关
                  项目
                  高效电机用烧
                  结铁硼材料制     800,000.00           -       -           -     -    800,000.00 与资产相关
                  备产业化项目
                  高性能烧结钐
                  钴磁体生产线    2,193,776.84           -       -    65,303.73     -  2,128,473.11 与资产相关
                  项目
                  烧结钕铁硼制
                  造过程高价废     750,000.00           -       -           -     -    750,000.00 与收益相关
                  弃物的综合利
                  用
                  烧结钕铁硼重
                  稀土元素微观     270,000.00           -       -           -     -    270,000.00 与收益相关
                  分布测试分析
                  技术研究
                  年产3000吨高
                  性能智能制造   14,970,386.53           -       -    88,840.40     - 14,881,546.13 与资产相关
                  装备专用钕铁
                  硼及器件项目
                  烧结钕铁硼制             -   750,000.00       -           -     -    750,000.00 与收益相关
    
    
    83
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                             本期计                               与资产相关
                补助项目   2019年12月   本期新增补  入营业  本期计入其  其他  2020年3月    /与收益相
       31日        助金额    外收入  他收益金额  变动     31日         关
                              金额
                  造过程高价废
                  弃物的综合利
                  用
                  烧结钕铁硼材
                  料制备产业化              - 2,730,000.00       -           -     -  2,730,000.00 与资产相关
                  改造项目
              合计     66,918,108.73 3,980,000.00       - 1,374,670.32     - 69,523,438.41
    
    
    28.股本
    
                 股东名称        2019年12月      本期增加       本期减少    2020年3月31    期末股权
         31日                                         日       比例（%）
                      熊永飞              30,327,000.00              -              -   30,327,000.00      50.55
                      曹庆香               5,400,000.00              -              -    5,400,000.00       9.00
                      谭新博               5,280,000.00              -              -    5,280,000.00       8.80
                      赖满英               2,400,000.00              -              -    2,400,000.00       4.00
                      衣晓飞等自然人       8,793,000.00              -              -    8,793,000.00      14.65
                      安徽高新金通安益
                      股权投资基金（有     6,000,000.00              -              -    6,000,000.00      10.00
                      限合伙）
                      福州盈科鑫达创业
                      投资中心（有限合     1,800,000.00              -              -    1,800,000.00       3.00
                      伙）
               合计          60,000,000.00              -              -   60,000,000.00     100.00
    
    
    29.资本公积
    
                  项  目        2019年12月31日       本期增加         本期减少     2020年3月31日
                         股本溢价                   6,390,351.87               -                 -     6,390,351.87
    
    
    30.其他综合收益
    
                                    本期发生金额
                             减：前期
               项  目       期初余额    本期所得   计入其他  减：所  税后归属   税后归属    期末余额
                  税前发生   综合收益   得税       于       于少数
                     额      当期转入   费用     母公司      股东
                               损益
                   一、以后不能重
                   分类进损益的             -           -          -       -           -          -            -
                   其他综合收益
    
    
    84
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                   二、以后将重分
                   类进损益的其     264,521.27    -3,446.36          -       -    -3,446.36          -    261,074.91
                   他综合收益
                   其中：外币财务   264,521.27    -3,446.36          -       -    -3,446.36          -    261,074.91
                   报表折算差额
                   其他综合收益     264,521.27    -3,446.36          -       -    -3,446.36          -    261,074.91
                   合计
    
    
    31.盈余公积
    
                  项  目         2019年12月31        本期增加         本期减少      2020年3月31
            日                                                日
                        法定盈余公积              36,826,471.74               -                 -     36,826,471.74
                 合计             36,826,471.74               -                 -     36,826,471.74
    
    
    32.未分配利润
    
                            项  目                       2020年1-3月               2019年度
                                             调整前上期末未分配利润                            267,672,133.24           227,419,428.89
                                             调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）                     -              515,487.93
                                             调整后期初未分配利润                              267,672,133.24           227,934,916.82
                                             加：本期归属于母公司所有者的净利润                  5,271,651.68            57,995,052.58
                                             减：提取法定盈余公积                                          -             6,257,836.16
                                             应付普通股股利                                                -            12,000,000.00
                                             期末未分配利润                                    272,943,784.92           267,672,133.24
    
    
    33.营业收入及营业成本
    
               项  目                2020年1-3月                          2019年1-3月
           收入              成本              收入              成本
                  主营业务           110,857,008.67       84,401,023.11      109,299,269.86       82,200,238.11
                  其他业务             2,896,823.79        3,388,032.30        2,130,571.78        1,554,331.72
               合  计         113,753,832.46       87,789,055.41      111,429,841.64       83,754,569.83
    
    
    34.税金及附加
    
                      项  目                    2020年1-3月                  2019年1-3月
                                 城市维护建设税                                  211,491.89                    167,120.38
                                 教育费附加                                      131,130.22                     98,352.52
                                 地方教育费附加                                   86,633.34                     65,716.57
                                 房产税                                          188,988.60                    182,914.86
    
    
    85
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                      项  目                    2020年1-3月                  2019年1-3月
                                 土地使用税                                      203,419.90                    203,321.67
                                 其他                                             64,887.76                     37,394.34
                       合    计                              886,551.71                    754,820.34
    
    
    35.销售费用
    
                      项  目                    2020年1-3月                  2019年1-3月
                                 职工薪酬                                       2,452,904.17                   2,490,861.77
                                 市场费用                                        727,326.94                    959,807.12
                                 运输、邮递及装卸费                              674,721.35                    505,032.48
                                 差旅费                                           69,153.35                    173,026.24
                                 保险费                                          152,497.94                    159,647.31
                                 业务招待费                                      271,346.80                    278,422.38
                                 车辆费                                           64,231.87                     77,076.34
                                 包装费                                           122,411.30                    157,380.93
                                 其他项目                                        660,622.19                    489,413.32
                     合计                               5,195,215.91                   5,290,667.89
    
    
    36.管理费用
    
                      项  目                    2020年1-3月                  2019年1-3月
                                 职工薪酬                                       3,938,193.46                   4,102,068.94
                                 折旧费                                          646,049.00                    677,522.94
                                 聘请中介机构费                                  137,182.33                    133,193.84
                                 业务招待费                                      321,565.82                    475,152.33
                                 车辆费                                          220,867.08                    229,109.68
                                 差旅费                                           35,845.93                    192,307.16
                                 维修费                                          386,750.49                    344,886.12
                                 无形资产摊销                                    206,052.33                    122,553.45
                                 办公费                                          278,680.43                    175,927.94
                                 劳动保护费                                      450,695.69                    143,576.58
                                 其他项目                                         25,720.31                     67,998.02
                     合计                               6,647,602.87                   6,664,297.00
    
    
    37.研发费用
    
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    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                      项  目                    2020年1-3月                  2019年1-3月
                                 材料、燃料及动力费                             3,379,072.22                   3,752,632.51
                                 职工薪酬                                       2,312,399.12                   2,181,516.65
                                 折旧费用                                         728,887.30                    595,132.53
                                 其他                                              67,463.60                     68,889.96
                     合计                               6,487,822.24                   6,598,171.65
    
    
    38.财务费用
    
                      项  目                    2020年1-3月                  2019年1-3月
                                 利息支出                                       1,084,276.95                    856,107.86
                                 减：利息收入                                     580,731.33                    350,286.45
                                 利息净支出                                       503,545.62                    505,821.41
                                 汇兑净损益                                      -981,332.44                    567,251.41
                                 其他                                             123,482.35                     39,736.01
                     合计                                -354,304.47                   1,112,808.83
    
    
    39.其他收益
    
                       补助项目               2020年1-3月           2019年1-3月        与资产相关/与
                                                   收益相关
                                 产业结构调整与电子信息产业               70,000.00              70,000.00    与资产相关
                                 振兴和技术改造建设项目资金
                                 磁性材料平台建设资金补助                 25,000.00              25,000.00    与收益相关
                                 电镀废水治理技改循环利用工               67,500.00              67,500.00    与资产相关
                                 程项目补助资金
                                 低重稀土高矫顽力耐高温烧结
                                 钕铁硼磁体产业化关键技术开              176,250.00             176,250.00    与资产相关
                                 发
                                 超高矫顽力永磁测量仪                     25,000.00              25,000.00    与资产相关
                                 庐江磁电产业孵化器补助                   36,800.00              36,800.00    与收益相关
                                 研发设备仪器补助                        143,302.16             140,085.94    与资产相关
                                 再生烧结钕铁硼磁体产业化示              257,290.00             257,290.00    与资产相关
                                 范线建设资助
                                 汽车电机用低重稀土高稳定性
                                 高性能烧结钕铁硼磁体研究资              107,225.00             107,225.00    与收益相关
                                 助
                                 庐江磁电创业园孵化器奖励                 25,000.00              25,000.00    与收益相关
                                 废旧电机稀土永磁体回收利用               25,000.00              25,000.00    与收益相关
                                 技术研发补助
                                 国家稀土永磁材料国家重点实               61,111.11             58,333.33    与资产相关
    
    
    87
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                       补助项目               2020年1-3月           2019年1-3月        与资产相关/与
                                                   收益相关
                                 验室补助
                                 35kv变电站电力专线费用补助               75,000.00              50,000.00    与资产相关
                                 烧结钕铁硼材料制备产业化改              105,179.17             105,179.17    与资产相关
                                 造项目
                                 钕铁硼磁体机加工技术改造项               20,868.75              20,868.75    与资产相关
                                 目
                                 高性能烧结钐钴磁体生产线项               65,303.73                     -    与资产相关
                                 目
                                 年产 3000 吨高性能智能制造装              88,840.40                     -    与资产相关
                                 备专用钕铁硼及器件项目
                                 稀土永磁材料表面防护技术开                      -              87,550.00    与收益相关
                                 发与应用
                                 安徽省稀土永磁材料工程实验                      -             500,000.00    与收益相关
                                 室
                                 高性能稀土永磁材料开发与应                      -           2,000,000.00    与收益相关
                                 用国家地方联合工程研究中心
                                 重新认定国家高新技术企业奖                      -             100,000.00    与收益相关
                                 励、专利申请定额资助
                                 2017 年度县促进新型工业化发                      -           1,322,100.00    与收益相关
                                 展政策拟兑现资金
                                 年度考核县政府奖励资金 10 万                     -             100,000.00    与收益相关
                                 元
                                 奖补安徽省技术创新示范企业              500,000.00                     -    与收益相关
                                 2019 年认定高新技术企业奖励              50,000.00                     -    与收益相关
                                 资金
                                 其他                                     29,281.34                     -    与收益相关
                     合计                       1,953,951.66           5,299,182.19
    
    
    40.投资收益
    
                      项  目                    2020年1-3月                  2019年1-3月
                                 权益法核算的长期股权投资收益                     157,645.78                   -982,169.02
                                 理财产品收益                                             -                      9,073.99
                     合计                                157,645.78                   -973,095.03
    
    
    41.信用减值损失
    
                      项  目                    2020年1-3月                  2019年1-3月
                                 应收票据坏账损失                                  24,789.27                            -
                                 应收账款坏账损失                               1,029,536.19                    208,864.47
                                 其他应收款坏账损失                               -23,062.31                    -62,574.05
    
    
    88
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                      项  目                    2020年1-3月                  2019年1-3月
                     合计                               1,031,263.15                    146,290.42
    
    
    42.资产减值损失
    
                      项  目                    2020年1-3月                  2019年1-3月
                                 存货跌价损失                                  -4,270,704.07                  -1,172,967.76
                     合计                              -4,270,704.07                  -1,172,967.76
    
    
    43.资产处置收益
    
                      项  目                    2020年1-3月                  2019年1-3月
                                 处置未划分为持有待售的固定资
                                 产、在建工程、生产性生物资产                     88,288.70                    -51,342.67
                                 及无形资产的处置利得或损失
                                 其中：固定资产                                   88,288.70                            -
                                 无形资产                                                 -                    -51,342.67
                     合计                                 88,288.70                    -51,342.67
    
    
    44.营业外收入
    
                  项  目             2020年1-3月           2019年1-3月       计入当期非经常性损益
                                                       的金额
                          非流动资产毁损报废收                      -                     -                     -
                          益
                          其他                               20,280.00                280.00              20,280.00
                 合计                       20,280.00                280.00              20,280.00
    
    
    45.营业外支出
    
                  项  目             2020年1-3月           2019年1-3月       计入当期非经常性损益
                                                       的金额
                          公益性捐赠支出                    344,000.00             123,000.00             344,000.00
                          非流动资产毁损报废损               15,120.59               6,431.10              15,120.59
                          失
                 合计                      359,120.59             129,431.10             359,120.59
    
    
    46.所得税费用
    
                      项  目                    2020年1-3月                  2019年1-3月
                                 当期所得税费用                                  547,876.80                    629,671.52
                                 递延所得税费用                                   -96,035.06                    728,208.46
                     合计                                451,841.74                   1,357,879.98
    
    
    89
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    47.现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
                             补充资料                       2020年1-3月           2019年1-3月
                                            1．将净利润调节为经营活动现金流量：
                                            净利润                                             5,271,651.68           9,015,542.17
                                            加：资产减值损失                                   4,270,704.07           1,172,967.76
                                            信用减值损失                                      -1,031,263.15            -146,290.42
                                            固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资           6,818,887.29           5,029,196.02
                                                 产折旧
                                            无形资产摊销                                        206,052.32            125,053.43
                                            长期待摊费用摊销                                     81,247.56            102,247.50
                                            处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损             -88,288.70             51,342.67
                                                 失（收益以“－”号填列）
                                            固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 15,120.59              6,431.10
                                            公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                         -                     -
                                            财务费用（收益以“－”号填列）                       1,107,530.92           1,350,635.98
                                            投资损失（收益以“－”号填列）                        -157,645.78            973,095.03
                                            递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -41,466.70            782,809.15
                                            递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）               -54,568.36             -54,600.69
                                            存货的减少（增加以“－”号填列）                   -46,586,457.17         -27,312,861.23
                                            经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）          18,502,503.02          -1,858,717.49
                                            经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            -104,318.42           5,057,232.80
                                            其他                                              22,990,000.00           6,938,000.00
                                            经营活动产生的现金流量净额                        11,199,689.17           1,232,083.78
                                            2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
                                            债务转为资本                                                 -                     -
                                            一年内到期的可转换公司债券                                   -                     -
                                            融资租入固定资产                                             -                     -
                                            3．现金及现金等价物净变动情况：
                                            现金的期末余额                                    27,017,433.71          24,640,698.80
                                            减：现金的期初余额                                35,200,914.78          41,927,449.22
                                            加：现金等价物的期末余额                                     -                     -
                                            减：现金等价物的期初余额                                     -                     -
    
    
    90
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                             补充资料                       2020年1-3月           2019年1-3月
                                             现金及现金等价物净增加额                         -8,183,481.07         -17,286,750.42
    
    
    (2)现金和现金等价物构成情况
    
                               项  目                       2020年3月31日        2019年3月31日
                                                  一、现金                                               27,017,433.71        24,640,698.80
                                                  其中：库存现金                                            399,557.31           292,734.28
                                                  可随时用于支付的银行存款                                26,617,876.40        24,347,964.52
                                                  二、现金等价物                                                    -                   -
                                                  三、期末现金及现金等价物余额                           27,017,433.71        24,640,698.80
    
    
    48.所有权或使用权受到限制的资产
    
                           项目                        期末账面价值             受限原因
                                             货币资金                                              37,210,000.00    承兑汇票保证金
                                             固定资产                                              38,839,703.47       抵押借款
                                             无形资产                                               7,956,704.83       抵押借款
                                             投资性房地产                                           6,646,535.25       抵押借款
                           合计                               90,652,943.55
    
    
    49.外币货币性项目
    
                      项  目            2020年3月31日外币余      折算汇率   2020年3月31日折算人
              额                               民币余额
                                货币资金
                                其中：美元                                805,648.71        7.0851             5,708,101.68
                          欧元                                578,832.23        7.8088             4,519,985.12
                          加元                                   548.00        4.9952                2,737.37
                          港币                                426,041.96        0.9137              389,274.54
                                应收账款
                                其中：美元                              7,966,934.49        7.0851           56,446,527.56
                          欧元                               196,835.50        7.8088            1,537,049.05
                          港币                                79,866.82        0.9137               72,974.31
                          日元                              6,453,125.17        0.0641              413,645.32
                                应付账款
                          欧元                                 65,276.19        7.8088              509,728.71
    
    
    91
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                      项  目            2020年3月31日外币余      折算汇率   2020年3月31日折算人
              额                               民币余额
                                其他应付款
                          其中：欧元                            1,768.29        7.8088               13,808.22
    
    
    六、在其他主体中的权益
    
    1. 在子公司中的权益
    
                   子公司名称       主要经营地    注册地    业务性质      持股比例(%)       取得方式
                                           直接      间接
                       天津大地熊              天津        天津      制造业      100.00         -      设立
                       苏州大地熊              苏州        苏州      制造业      100.00         -   同一控制下
                                                              企业合并
                       创新新材料              合肥        合肥      制造业      100.00         -   同一控制下
                                                              企业合并
                       合肥磁应用              合肥        合肥      制造业      100.00         -   同一控制下
                                                              企业合并
                       德国大地熊              德国        德国       商业       100.00         -      设立
                       包头大地熊              包头        包头      制造业      100.00               设立
                       包头奥瑞特              包头        包头      制造业                100.00   非同一控制
                                                             下企业合并
                       上海大地熊              上海        上海       商业       100.00               设立
    
    
    2. 在联营企业中的权益联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对营企合业营企投资业或的联会
    
                                         直接     间接      计处理方法
                       安徽包钢            合肥市庐江   合肥市庐    制造业      40.00        -      权益法
         县         江县
    
    
    七、关联方及关联交易
    
    1. 本公司的控股股东情况
    
    本公司控股股东为熊永飞，持有本公司 50.55%的股份，本公司实际控制人为熊永飞、曹庆香夫妇，持有本公司59.55%的股份。
    
    2. 公司的子公司情况
    
    本公司子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益。
    
    92
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    3. 本公司联营企业情况
    
    （1）本公司重要的合营和联营企业情况
    
    本公司重要的合营或联营企业详见附注六、2在合营安排或联营企业中的权益。
    
    （2）本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
    
    合营或联营企业名称 与本公司关系
    
    安徽包钢 联营企业
    
    包头市英力特表面技术有限公司（以下简称“包头 联营企业
    
    英力特”）
    
    4. 其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    鹏源投资 同受控股股东控制
    
    安徽创新检测技术有限公司（以下简称“创新检 鹏源投资的子公司
    
    测”）
    
    安徽美丽田园农业科技开发有限公司 鹏源投资的子公司
    
    安徽美创力环境科技有限公司（以下简称“美创 鹏源投资的子公司
    
    力”）
    
    庐江香舍花园度假酒店有限公司 同受控股股东控制
    
    庐江香舍置业有限公司 同受控股股东控制
    
    安徽万磁电子有限公司 受控股股东关系密切的家庭成员控制
    
    青岛万磁电子有限公司 受控股股东关系密切的家庭成员控制
    
    东莞市万磁电子有限公司 受控股股东关系密切的家庭成员控制
    
    厦门市万磁电子有限公司 受控股股东关系密切的家庭成员控制
    
    苏州万磁电子有限公司 受控股股东关系密切的家庭成员控制
    
    庐江县庆涛包装有限公司 实际控制人曹庆香的同胞兄弟曹庆斌控制的企
    
    业
    
    安徽畅春园生态园林有限公司 实际控制人曹庆香的同胞兄弟曹庆波控制的企
    
    业
    
    安徽龙磁科技股份有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽控
    
    制的企业
    
    上海龙磁电子科技有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽控
    
    制的企业
    
    金龙科技有限责任公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽控
    
    制的企业
    
    安徽金寨将军磁业有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽控
    
    制的企业
    
    93
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    上海龙磁贸易有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽控
    
    制的企业
    
    南通龙磁电子有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽控
    
    制的企业
    
    安徽龙磁精密器件有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽控
    
    制的企业
    
    常州龙磁电子有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽控
    
    制的企业
    
    龙磁科技（越南）有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊永宏、熊咏鸽控
    
    制的企业
    
    安徽智维自动化技术有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊咏鸽控股的企
    
    业
    
    安徽龙之梦体育发展有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊咏鸽控股的企
    
    业
    
    安徽江淮闪电篮球俱乐部有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊咏鸽控股的企
    
    业
    
    福建闪电篮球俱乐部有限公司 实际控制人熊永飞的同胞兄弟熊咏鸽控股的企
    
    业
    
    东莞市柏繁电子科技有限公司 实际控制人熊永飞侄子熊治控制或重大影响的
    
    企业
    
    合肥柏繁磁电有限公司 实际控制人熊永飞侄子熊治控制或重大影响的
    
    企业
    
    常州柏繁电气有限公司 实际控制人熊永飞侄子熊治控制或重大影响的
    
    企业
    
    安徽智泓净化科技股份有限公司 实际控制人熊永飞侄子熊治控制或重大影响的
    
    企业
    
    安徽锦智祥置业有限公司 实际控制人熊永飞侄子熊治控制或重大影响的
    
    企业
    
    江苏拓邦环保科技有限公司 实际控制人熊永飞侄子熊治控制或重大影响的
    
    企业
    
    安徽省通源环境节能股份有限公司 公司董事朱海生担任董事的企业
    
    中盛路桥工程有限公司 公司董事衣晓飞妻兄黄克宪任董事、副总经理的
    
    企业
    
    上海沪盈股权投资基金管理有限公司 公司副总经理陈静武妻兄高峰控制或重大影响
    
    的企业
    
    江苏凯捷模块医疗设备有限公司 公司副总经理陈静武妻兄高峰控制或重大影响
    
    的企业
    
    上海岁宝贸易有限公司 公司副总经理陈静武妻兄高峰控制或重大影响
    
    的企业
    
    青岛崂山区七水杉居民宿客栈 公司副总经理陈静武妻姐高春玲的个体户
    
    崂山区康丰农产品销售中心 公司副总经理陈静武妻姐高春玲的个体户
    
    庐江县虎洞水厂有限责任公司 公司监事王永东的妻弟夏倩担任董事或高管的
    
    企业
    
    庐江县张院水厂有限责任公司 公司监事王永东的妻弟夏倩担任董事或高管的
    
    企业
    
    庐江县水暖器材销售有限公司 公司监事王永东的妻弟夏倩担任董事或高管的
    
    94
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    企业
    
    庐江县供水集团有限责任公司 公司监事王永东的妻弟夏倩担任董事或高管的
    
    企业
    
    苏州北鹏光电科技有限公司 报告期内实际控制人曾经控制的企业，2018年4
    
    月注销
    
    英属维尔京群岛大地熊实业有限公司 报告期内实际控制人曾经控制的企业，2017年2
    
    月注销
    
    深圳市天地宇电子有限公司 报告期内实际控制人曾经控制的企业，2017年5
    
    月注销
    
    安徽三元庄生态茶有限公司（以下简称“安徽三元 报告期内实际控制人熊永飞胞兄熊咏鸽之配偶
    
    庄”）（注1） 谭雪红曾经控制的企业，2016年1月对外转让
    
    所有股权
    
    福达合金材料股份有限公司 报告期内发行人已离职董事崔世泽担任高级管
    
    理人员的企业
    
    安庆市海源同安投资管理合伙企业（有限合伙） 报告期内发行人已离职董事李媛媛担任高级管
    
    理人员的企业
    
    上海柏繁电子科技有限公司 报告期内实际控制人熊永飞侄子熊治曾经控制
    
    的企业，2016年5月注销
    
    常州速迈电机科技有限公司 报告期内实际控制人熊永飞侄子熊治曾经控制
    
    的企业，2018年6月注销
    
    庐江县和润农业开发有限公司 报告期内实际控制人熊永飞侄子熊治曾经控制
    
    的企业，2017年11月注销
    
    安徽俊智通信器材有限公司 报告期内实际控制人熊永飞侄子熊治曾经控制
    
    的企业，2018年1月注销
    
    嘉善易格尔电器有限公司 报告期内实际控制人熊永飞侄子熊治曾经控制
    
    的企业，2018年8月注销
    
    青岛策润锦地投资顾问有限公司 报告期内发行人副总经理陈静武妻姐高春玲曾
    
    经控制的企业，2019年1月注销
    
    注1：安徽三元庄生态茶有限公司现已更名为安徽三元庄生态谷发展有限公司，该公司原股权结构为谭雪红50%、范小云30%、李瑞20%，2016年1月谭雪红将其所持50%股份转出。
    
    5. 关联交易情况
    
    （1）采购商品、接受劳务情况表
    
                  关联方             关联交易内容          2020年1-3月           2019年1-3月
                         安徽包钢                    购买商品                 80,215,907.13           70,348,583.35
                         安徽三元庄                  购买商品                    10,675.00               4,495.00
                         包头英力特                  接受劳务                   181,379.57                     -
    
    
    出售商品、提供劳务情况表
    
    95
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                  关联方             关联交易内容          2020年1-3月           2019年1-3月
                         安徽包钢                    销售产品                           -              30,172.41
    
    
    （2）关联租赁情况
    
    本公司作为出租方：
    
                    出租方名称           租赁资产种类          2020年1-3月           2019年1-3月
                         创新检测                      房屋                      61,931.74              87,623.73
                         美创力                        房屋                       3,333.34               5,000.00
    
    
    （3）关联担保情况
    
    本公司作为担保方
    
                     被担保方           担保金额（万     担保起始日       担保到期日     担保是否已经
         元）                                          履行完毕
                              安徽包钢                       1,000.00          2019/1/2        2019/12/13       是
    
    
    本公司作为被担保方
    
    ①本公司作为被担保方，由关联方为本公司取得银行借款提供担保：
    
                    担保方            担保金额（万     担保起始日       担保到期日     担保是否已
         元）                                         经履行完毕
                              熊永飞、曹庆香提供最高额         400.00         2018/5/11         2019/4/26       是
                              保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香         500.00          2018/6/5          2019/1/4       是
                              提供最高额保证
                              鹏源投资提供最高额保证         1,200.00          2018/7/2         2019/6/27       是
                              熊永飞、曹庆香提供最高额         600.00          2018/8/1         2019/7/24       是
                              保证
                              鹏源投资提供最高额保证           800.00          2018/7/2         2019/6/27       是
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香       2,000.00        2018/10/24        2019/10/23       是
                              提供最高额保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香       1,000.00        2018/11/14        2019/11/13       是
                              提供最高额保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香       1,200.00         2019/6/13         2020/6/12       否
                              提供最高额保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香       1,000.00         2019/6/25         2020/6/24       是
                              提供最高额保证
                              熊永飞、曹庆香提供最高额         600.00         2019/4/19         2020/3/31       是
                              保证
                              熊永飞、曹庆香提供最高额         600.00         2019/4/19         2020/4/16       否
                              保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香       1,500.00        2019/10/30        2020/10/29       否
    
    
    96
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                    担保方            担保金额（万     担保起始日       担保到期日     担保是否已
         元）                                         经履行完毕
                              提供最高额保证
                              熊永飞、曹庆香提供最高额         600.00         2019/8/16         2020/7/25       否
                              保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香       1,300.00         2019/8/26         2020/8/25       否
                              提供最高额保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香         200.00         2019/8/20        2019/11/15       是
                              提供最高额保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香         700.00         2019/9/24         2020/9/23       否
                              提供最高额保证
                              熊永飞、曹庆香提供保证           500.00        2019/10/17        2020/10/16       否
                              安徽鹏源投资（集团）有限
                              公司、熊永飞、曹庆香提供       1,000.00          2020/1/9          2021/1/8       否
                              最高额保证
    
    
    ②本公司作为被担保方，由关联方为本公司开具银行承兑汇票提供担保：
    
                    担保方            担保金额（万     担保起始日       担保到期日     担保是否已
         元）                                         经履行完毕
                              鹏源投资提供最高额保证           793.00         2018/8/24         2019/2/23       是
                              鹏源投资提供最高额保证           620.00         2018/9/25         2019/3/25       是
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香       1,000.00         2018/9/27         2019/3/27       是
                              提供最高额保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香       1,000.00        2018/12/24         2019/6/24       是
                              提供最高额保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香       1,000.00         2019/2/21         2019/8/21       是
                              提供最高额保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香       1,000.00         2019/4/10        2019/10/10       是
                              提供最高额保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香         500.00         2019/9/23         2020/3/23       否
                              提供最高额保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香       1,800.00        2019/10/31         2020/4/30       否
                              提供最高额保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香       1,200.00        2019/11/21         2020/5/21       否
                              提供最高额保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香         600.00          2020/1/9          2020/7/9       否
                              提供最高额保证
                              鹏源投资、熊永飞、曹庆香       1,500.00         2020/2/25         2020/8/25       否
                              提供最高额保证
    
    
    （4）关联方资金拆借（万元）
    
    报告期内无关联方资金拆借情况。
    
    （5）关联方资金占用费（万元）
    
    97
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    报告期内本公司无收取或支付关联方资金占用费情况。
    
    （6）关键管理人员报酬（万元）
    
                       项  目                    2020年1-3月                 2019年1-3月
                                   关键管理人员薪酬                                    143.77                        144.55
    
    
    （7）代收代付费用
    
                    关联方               交易内容           2020年1-3月           2019年1-3月
                            安徽包钢                    代付水电气费                470,446.98             567,612.96
    
    
    6. 关联方应收应付款项
    
    (1) 应收项目
    
                项目名称        关联方           2020年3月31日                2019年12月31日
                     账面余额        坏账准备       账面余额      坏账准备
                   应收账款        创新检测           23,320.00        1,166.00        48,160.32     2,408.02
    
    
    (2) 应付项目
    
                 项目名称              关联方             2020年3月31日          2019年12月31日
                     应付账款           安徽包钢                          78,549,233.71            59,196,563.56
                     应付账款           包头英力特                          131,724.03                      -
                     应付账款           安徽三元庄                           10,675.00                      -
                     应付票据           安徽包钢                          80,700,000.00            99,200,000.00
    
    
    八、承诺及或有事项
    
    1. 重要承诺事项
    
    截至2020年3月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
    
    2. 或有事项
    
    截至2020年3月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
    
    九、资产负债表日后事项
    
    2020年4月5日公司召开的2019年度股东大会通过了《公司2019年利润分配方案》，公司2019年度利润分配预案为：以2019年公司总股份6,000.00万股为基数，每股派发
    
    98
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    现金红利0.2元（含税）。
    
    截至2020年4月30日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
    
    十、其他重要事项
    
    截至2020年3月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
    
    十一、母公司财务报表主要项目注释
    
    1. 应收账款
    
    (1)按账龄披露
    
                       账  龄                    2020年3月31日               2019年12月31日
                                   1年以内                                         125,457,488.40              143,807,713.66
                                   1至2年                                             538,060.91                 456,115.25
                                   2至3年                                             331,956.67                 331,956.67
                                   3至4年                                              75,754.54                 112,261.34
                                   4至5年                                              66,966.14                 195,692.38
                                   5年以上                                           1,719,357.70                1,549,962.66
                      小计                               128,189,584.36              146,453,701.96
                                   减：坏账准备                                      8,000,421.44                9,096,572.02
                      合计                               120,189,162.92              137,357,129.94
    
    
    (2)按坏账计提方法分类披露
    
    ① 2020年3月31日（按简化模型计提）
    
    2020年3月31日
    
                   类  别                  账面余额                 坏账准备
         金额        比例(%)       金额      计提比例     账面价值
                                             (%)
                           按单项计提坏账准备         1,966,688.30         1.54  1,966,688.30      100.00             -
                           杭州东音电子器材有限公      679,917.32         0.53   679,917.32      100.00             -
                           司
                          MICRO WINTECHINC       204,685.10        0.16   204,685.10     100.00             -
                           深圳市联捷安电子有限公       87,404.76         0.07    87,404.76      100.00             -
                           司
                           淇誉电子（深圳）有限公       20,785.02         0.02    20,785.02      100.00             -
                           司
    
    
    99
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    2020年3月31日
    
                   类  别                  账面余额                 坏账准备
         金额        比例(%)       金额      计提比例     账面价值
                                             (%)
                           珠海万力达电气股份有限        1,530.00         0.00     1,530.00      100.00             -
                           公司
                           山东联孚汽车电子有限公      288,000.00         0.22   288,000.00      100.00             -
                           司
                           上海丹锂电气有限公司         33,367.20         0.03    33,367.20      100.00             -
                           上海瑞而美电子有限公司      650,998.90         0.51   650,998.90      100.00             -
                           按信用风险特征组合计提   126,222,896.06        98.46  6,033,733.14        4.78 120,189,162.92
                           坏账准备的应收账款
                           组合1：合并范围内款项     10,307,062.34         8.04           -          -  10,307,062.34
                           组合2：第三方应收款项    115,915,833.72        90.42  6,033,733.14        5.21 109,882,100.58
                  合计            128,189,584.36       100.00  8,000,421.44        6.24 120,189,162.92
    
    
    ②2019年12月31日（按简化模型计提）
    
    2019年12月31日
    
                   类  别                  账面余额                 坏账准备           账面价值
         金额        比例(%)      金额    计提比例(%)
                           按单项计提坏账准备         1,315,689.40         0.90 1,315,689.40       100.00             -
                           杭州东音电子器材有限公      679,917.32         0.46   679,917.32       100.00             -
                           司
                          MICRO WINTECHINC       204,685.10        0.14  204,685.10      100.00            -
                           淇誉电子（深圳）有限公       20,785.02         0.01    20,785.02       100.00             -
                           司
                           珠海万力达电气股份有限        1,530.00        0.001     1,530.00       100.00             -
                           公司
                           深圳市联捷安电子有限公       87,404.76         0.06    87,404.76       100.00             -
                           司
                           山东联孚汽车电子有限公      288,000.00         0.20   288,000.00       100.00             -
                           司
                           上海丹锂电气有限公司         33,367.20         0.02    33,367.20       100.00             -
                           按信用风险特征组合计提   145,138,012.56        99.10 7,780,882.62         5.36 137,357,129.94
                           坏账准备的应收账款
                           组合1：合并范围内款项      6,022,430.31         4.11           -           -   6,022,430.31
                           组合2：第三方应收款项    139,115,582.25        94.99 7,780,882.62         5.59 131,334,699.63
                  合计            146,453,701.96       100.00 9,096,572.02         6.21 137,357,129.94
    
    
    各报告期坏账准备计提的具体说明：
    
    100
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    ①2020年3月31日、2019年12月31日，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 2020年3月31日
    
          账面余额          坏账准备       计提比例（%）
                                    1年以内                                115,150,426.06      5,757,521.31               5.00
                                    1-2年                                      250,060.91         25,006.09              10.00
                                    2-3年                                      331,956.67         99,587.00              30.00
                                    3-4年                                       42,387.34         21,193.67              50.00
                                    4至5年                                     52,888.34         42,310.67              80.00
                                    5年以上                                    88,114.40         88,114.40             100.00
                      合计                      115,915,833.72      6,033,733.14               5.21
    
    
    （续上表）
    
    账 龄 2019年12月31日
    
          账面余额          坏账准备       计提比例（%）
                                    1年以内                                137,785,283.35      6,889,264.17               5.00
                                    1-2年                                      168,115.25         16,811.53              10.00
                                    2-3年                                      331,956.67         99,587.00              30.00
                                    3-4年                                       78,894.14         39,447.07              50.00
                                    4至5年                                     77,799.94         62,239.95              80.00
                                    5年以上                                   673,532.90        673,532.90             100.00
                      合计                      139,115,582.25      7,780,882.62               5.59
    
    
    (3)坏账准备的变动情况
    
                类  别      2019年12月                   本期变动金额                  2020年3月
       31日           计提          收回或转回     转销或核销     31日
                     按单项计提坏账    1,315,689.40        650,998.90                 -           - 1,966,688.30
                     准备
                     按信用风险特征
                     组合计提坏账准    7,780,882.62                -      -1,747,149.48           - 6,033,733.14
                     备的应收账款
               合计        9,096,572.02        650,998.90      -1,747,149.48           - 8,000,421.44
    
    
    (4)本期无实际核销的应收账款情况
    
    (5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    (6)本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    
    101
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
    2. 其他应收款
    
    (1)分类列示
    
                     项  目                  2020年3月31日                 2019年12月31日
                               应收利息                                               -                              -
                               应收股利                                               -                              -
                               其他应收款                                   29,982,545.18                   19,455,985.15
                    合计                              29,982,545.18                   19,455,985.15
    
    
    (2)其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
                      账  龄                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 1年以内                                       29,494,505.15                 18,801,048.14
                                 1至2年                                          334,400.00                    595,600.00
                                 2至3年                                          278,300.00                    130,500.00
                                 3至4年                                           52,200.00                    101,988.51
                                 4至5年                                           32,988.51                            -
                                 5年以上                                                  -                            -
                     小计                              30,192,393.66                 19,629,136.65
                                 减：坏账准备                                    209,848.48                    173,151.50
                     合计                              29,982,545.18                  19,455,985.15
    
    
    ②按款项性质分类情况
    
                       款项性质                  2020年3月31日                2019年12月31日
                                 资金拆借                                      29,696,075.72                  19,291,723.43
                                 员工承担社保                                    469,377.96                    305,808.99
                                 保证金                                              500.00                        500.00
                                 其他                                             26,439.98                     31,104.23
                     小计                              30,192,393.66                  19,629,136.65
                                 减：坏账准备                                    209,848.48                    173,151.50
                     合计                              29,982,545.18                  19,455,985.15
    
    
    ③按坏账计提方法分类披露
    
    A．截至2020年3月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
    
    102
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                        阶  段                   账面余额          坏账准备          账面价值
                                     第一阶段                               30,192,393.66         209,848.48      29,982,545.18
                                     第二阶段                                          -                  -                 -
                                     第三阶段                                          -                  -                 -
                       合计                     30,192,393.66         209,848.48      29,982,545.18
    
    
    截至2020年3月31日，处于第一阶段的坏账准备：
    
                      类  别               账面余额     计提比例(%)     坏账准备       账面价值
                                按单项计提坏账准备                        -             -               -              -
                                按信用风险特征组合计提坏账     30,192,393.66          0.70      209,848.48   29,982,545.18
                                准备的应收账款
                     合计               30,192,393.66          0.70      209,848.48   29,982,545.18
    
    
    B.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
    
                        阶  段                   账面余额          坏账准备          账面价值
                                     第一阶段                               19,629,136.65         173,151.50      19,455,985.15
                                     第二阶段                                          -                  -                 -
                                     第三阶段                                          -                  -                 -
                       合计                     19,629,136.65         173,151.50      19,455,985.15
    
    
    截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
    
                      类  别               账面余额     计提比例(%)     坏账准备       账面价值
                                按单项计提坏账准备                        -             -               -              -
                                按信用风险特征组合计提坏账     19,629,136.65          0.88      173,151.50   19,455,985.15
                                准备的应收账款
                     合计               19,629,136.65          0.88      173,151.50   19,455,985.15
    
    
    2020年1-3月和2019年度坏账准备计提金额的依据：
    
    按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
    
    ④各报告期坏账准备的变动情况类 别 2019年12月 本期变动金额 2020年3月
    
        31日           计提           收回或转回       转销或核销       31日
             按单项计
             提坏账准             -                 -                 -                -            -
             备
             按信用风    173,151.50          36,696.98                 -                -    209,848.48
             险特征组
    
    
    103
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
            类  别  2019年12月                      本期变动金额                     2020年3月
        31日           计提           收回或转回       转销或核销       31日
             合计提坏
             账准备的
             应收账款
           合计      173,151.50          36,696.98                 -                -    209,848.48
    
    
    ⑤本期无实际核销的其他应收款情况
    
    ⑥本期无涉及政府补助的其他应收款
    
    ⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    ⑧本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
    
    3. 长期股权投资
    
              2020年3月31日                       2019年12月31日
               项  目       账面余额    减值准    账面价值      账面余额    减值准    账面价值
                     备                                  备
                   对子公司投资    93,506,043.01        -   93,506,043.01   93,506,043.01        -   93,506,043.01
                   对联营、合营企  41,249,390.43        -   41,249,390.43   41,091,744.65        -   41,091,744.65
                   业投资
              合计      134,755,433.44        -  134,755,433.44  134,597,787.66        -  134,597,787.66
    
    
    (1)对子公司投资
    
                                                                 2020年3
                  被投资单位    2019年12月     本期增加    本期减少  2020年3月    本期计提  月31日减
        31日                                31日      减值准备  值准备余
                                                                    额
                     天津大地熊         8,000,000.00            -          -  8,000,000.00          -          -
                     苏州大地熊        16,604,699.50            -          -  16,604,699.50          -          -
                     创新新材料        20,106,382.15            -          -  20,106,382.15          -          -
                     德国大地熊         3,794,611.36            -          -   3,794,611.36          -          -
                     包头大地熊        30,000,000.00            -          -  30,000,000.00          -          -
                     磁应用公司         5,000,350.00            -          -  5,000,350.00          -          -
                     上海大地熊        10,000,000.00            -          -  10,000,000.00          -          -
               合计        93,506,043.01            -          -  93,506,043.01          -          -
    
    
    (2)对联营、合营企业投资被投资单位 2019年12月 本期增减变动
    
    104
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
         31日       追加投资    减少投    权益法下确认   其他综合   其他权益变
                                  资      的投资损益    收益调整       动
                 联营企业
                 安徽包钢      41,091,744.65           -         -       157,645.78           -            -
                 合计          41,091,744.65           -         -       157,645.78           -            -
    
    
    (续上表)
    
                     本期增减变动                 2020年3月31    减值准备期末
                被投资单位   宣告发放现金股利或   计提减值准     其他          日            余额
             利润              备
                 联营企业
                 安徽包钢                        -            -           -   41,249,390.43              -
              合计                         -            -           -   41,249,390.43              -
    
    
    4. 营业收入和营业成本
    
               项  目                2020年1-3月                          2019年1-3月
           收入              成本              收入              成本
                  主营业务           104,678,765.11       80,609,822.38       99,897,227.90       76,003,109.92
                  其他业务             2,685,259.57        2,877,100.83        1,359,367.21        1,286,417.22
                合    计        107,364,024.68       83,486,923.21      101,256,595.11       77,289,527.14
    
    
    5. 投资收益
    
                      项  目                    2020年1-3月                  2019年1-3月
                                 权益法核算的长期股权投资收益                    157,645.78                   -982,169.02
                                 理财产品收益                                             -                      9,073.99
                       合    计                              157,645.78                   -973,095.03
    
    
    十二、补充资料
    
    1. 当期非经常性损益明细表
    
                       项  目                    2020年1-3月                2019年1-3月
                                  非流动资产处置损益                              88,288.70                  -51,342.67
                                  非流动资产报废损益                              -15,120.59                   -6,431.10
                                  计入当期损益的政府补助（与企业
                                  业务密切相关，按照国家统一标准                1,953,951.66                5,299,182.19
                                  定额或定量享受的政府补助除外）
                                  计入当期损益的对非金融企业收取                          -                          -
                                  的资金占用费
    
    
    105
    
    安徽大地熊新材料股份有限公司 财务报表附注
    
                                  委托他人投资或管理资产的损益                            -                    9,073.99
                                  股份支付费用                                            -                          -
                                  除上述各项之外的其他营业外收入                 -323,720.00                 -122,720.00
                                  和支出
                                  所得税影响额                                   -263,169.79                 -769,136.36
                                  少数股东权益影响额                                      -                          -
                     合计                             1,440,229.98                4,358,626.05
    
    
    2. 净资产收益率及每股收益
    
                            报告期利润              加权平均净资产收             每股收益
       益率（%）       基本每股收益     稀释每股收益
                                         归属于公司普通股股东的净利润                     1.41              0.09        /
                                         扣除非经常性损益后归属于公司普通股               1.03              0.06        /
                                         股东的净利润
    
    
    公司名称：安徽大地熊新材料股份有限公司
    
    日期：2020年4月30日
    
    106

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