三生国健药业(上海)股份有限公司
经审阅财务报表
截至2020年3月31日止三个月期间
三生国健药业(上海)股份有限公司
目 录
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审阅报告 1 – 2
经审阅财务报表
合并资产负债表 3 – 4
合并利润表 5 – 6
合并股东权益变动表 7
合并现金流量表 8 – 9
公司资产负债表 10 – 11
公司利润表 12
公司股东权益变动表 13
公司现金流量表 14 – 15
财务报表附注 16 – 114
补充资料
1.非经常性损益明细表 1
2.净资产收益率和每股收益 2
审阅报告
安永华明（2020）专字第60468439_B05号
三生国健药业(上海)股份有限公司
三生国健药业(上海)股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的三生国健药业(上海)股份有限公司的中期财务报表，包括2020年3月31日的合并及公司资产负债表，截至2020年3月31日止三个月期间的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注(以下统称“中期财务报表”)。上述中期财务报表的编制是三生国健药业(上海)股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对上述中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问三生国健药业(上海)股份有限公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》的规定编制。
审阅报告（续）
安永华明（2020）专字第60468439_B05号
三生国健药业(上海)股份有限公司
（本页无正文）安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：殷国炜
中国注册会计师：鲍小刚
中国 北京 2020年5月15日
三生国健药业(上海)股份有限公司
合并资产负债表
2020年3月31日 人民币元
附注五 2020年3月31日 2019年12月31日
（未经审计）
流动资产
货币资金 1 808,626,597.40 890,854,551.62
其中：结构性存款 270,672,322.23 630,566,944.45
交易性金融资产 2 532,637,004.86 250,353,499.99
应收票据 3 24,471,327.18 22,502,936.98
应收账款 4 84,083,489.47 287,979,030.64
预付款项 5 20,228,983.28 10,059,109.32
其他应收款 6 1,230,854.65 1,097,677.55
存货 7 186,049,108.46 168,217,862.92
其他流动资产 8 15,544,866.55 15,584,151.30
流动资产合计 1,672,872,231.85 1,646,648,820.32
非流动资产
长期股权投资 9 112,316,933.57 111,193,626.72
固定资产 10 862,562,139.14 885,573,174.28
在建工程 11 317,874,427.77 274,600,578.86
无形资产 12 184,207,531.37 189,911,464.04
开发支出 13 127,790,128.51 116,534,348.82
商誉 14 639,582.53 639,582.53
递延所得税资产 15 74,333,270.20 53,167,679.52
其他非流动资产 16 25,767,578.17 41,731,127.33
非流动资产合计 1,705,491,591.26 1,673,351,582.10
资产总计 3,378,363,823.11 3,320,000,402.42
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
三生国健药业(上海)股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020年3月31日 人民币元
负债和股东权益 附注五 2020年3月31日 2019年12月31日
（未经审计）
流动负债
应付账款 18 26,060,433.52 21,452,491.52
合同负债 19 82,003.77 213,427.31
应付职工薪酬 20 35,912,248.64 49,220,226.98
应交税费 21 11,769,291.49 39,295,632.06
其他应付款 22 107,684,231.73 140,680,236.36
流动负债合计 181,508,209.15 250,862,014.23
非流动负债
递延收益 23 167,301,364.34 165,481,090.41
非流动负债合计 167,301,364.34 165,481,090.41
负债总计 348,809,573.49 416,343,104.64
股东权益
股本 24 554,590,271.00 554,590,271.00
资本公积 25 699,444,579.87 471,937,254.60
其他综合收益 26 4,138,679.22 675,704.12
盈余公积 27 275,675,506.39 275,675,506.39
未分配利润 28 1,464,652,179.17 1,565,133,163.86
归属于母公司股东权益合计 2,998,501,215.65 2,868,011,899.97
少数股东权益 31,053,033.97 35,645,397.81
股东权益合计 3,029,554,249.62 2,903,657,297.78
负债和股东权益总计 3,378,363,823.11 3,320,000,402.42
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
三生国健药业(上海)股份有限公司
合并利润表
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
附注五 止三个月期间 止三个月期间
(未经审计) （未经审计或审阅）
营业收入 29 53,685,053.04 75,931,954.70
减：营业成本 29 8,528,390.89 12,414,534.74
税金及附加 30 620,922.97 489,134.00
销售费用 31 78,756,791.69 88,463,873.16
管理费用 32 26,755,237.18 22,275,109.43
研发费用 33 71,105,283.96 54,226,370.46
财务费用 34 (5,020,342.31) (9,251,824.90)
其中：利息收入 3,824,859.55 10,740,724.80
加：其他收益 35 6,019,700.07 5,864,839.07
投资收益 36 (1,074,175.36) -
公允价值变动损益 37 4,303,408.99 409,380.16
信用减值损失 38 3,709,896.62 7,270,175.03
资产处置收益 39 (43,147.94) (80,371.25)营业利润 (114,145,548.96) (79,221,219.18)
减：营业外支出 40 12,093,390.25 5,035,910.34
利润总额 (126,238,939.21) (84,257,129.52)
减：所得税费用 41 （21,165,590.68） （14,603,602.62)
净利润 (105,073,348.53) （69,653,526.90)
按经营持续性分类
持续经营净利润 (105,073,348.53) （69,653,526.90)
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利
润 (100,480,984.69) （65,336,504.91)
少数股东损益 (4,592,363.84) （4,317,021.99 )
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
三生国健药业(上海)股份有限公司
合并利润表（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
附注五 止三个月期间 止三个月期间
(未经审计) （未经审计或审阅）
其他综合收益的税后净额 3,462,975.10 （6,280.31)
归属于母公司股东的其他
综合收益的税后净额 3,462,975.10 （6,280.31)
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 26 3,462,975.10 （6,280.31)
综合收益总额 (101,610,373.43) （69,659,807.21)
其中：
归属于母公司股东的综合收益
总额 (97,018,009.59) （65,342,785.22)
归属于少数股东的综合收益总
额 (4,592,363.84) （4,317,021.99)每股收益（元/股） 42
基本每股收益 (0.18) (0.13)
稀释每股收益 (0.18) (0.13)
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
三生国健药业(上海)股份有限公司
合并股东权益变动表
截至2020年3月31日止三个月期间、截至2019年3月31日止三个月期间 人民币元
截至2020年3月31日止三个月期间（未经审计）
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、期初余额554,590,271.00471,937,254.60675,704.12275,675,506.391,565,133,163.862,868,011,899.9735,645,397.812,903,657,297.78
二、本期增减变动金额
)
(一)综合收益总额--3,462,975.10-(100,480,984.69)(97,018,009.59)(4,592,363.84)(101,610,373.43
(二)股东投入和减少资本
1.股份支付计入股东
权益的金额-126,111.23---126,111.23-126,111.23
2.股东投入-227,381,214.04---227,381,214.04-227,381,214.04
三、期末余额554,590,271.00699,444,579.874,138,679.22275,675,506.391,464,652,179.172,998,501,215.6531,053,033.973,029,554,249.62
截至2019年3月31日止三个月期间（未经审计或审阅）
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、期初余额510,223,050.00363,107,331.88330,730.31249,446,993.252,098,066,510.393,221,174,615.8354,894,966.453,276,069,582.28
二、本期增减变动金额
)
(一)综合收益总额--(6,280.31)(65,336,504.91)(65,342,785.22)(4,317,021.99)(69,659,807.21
(二)股东投入和减少资本
1.股份支付计入股东
权益的金额-275,025.80---275,025.80-275,025.80
三、期末余额510,223,050.00363,382,357.68324,450.00249,446,993.252,032,730,005.483,156,106,856.4150,577,944.463,206,684,800.87
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-2-7
三生国健药业(上海)股份有限公司
合并现金流量表
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
(未经审计) （未经审计或审阅）
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 261,145,630.73 295,535,511.41
收到的税费返还 689,047.21 -
收到其他与经营活动有关的现金 8,127,678.28 2,859,022.41
经营活动现金流入小计 269,962,356.22 298,394,533.82
购买商品、接受劳务支付的现金 31,260,294.20 25,675,268.88
支付给职工以及为职工支付的现
金 102,261,585.97 88,359,109.17
支付的各项税费 29,750,979.45 51,742,989.89
支付其他与经营活动有关的现金 105,688,719.51 86,405,694.93
经营活动现金流出小计 268,961,579.13 252,183,062.87
经营活动产生的现金流量净额 1,000,777.09 46,211,470.95
二、 投资活动使用的现金流量
收回投资收到的现金 700,000,000.00 500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,515,848.28 439,260.39
收到其他与投资活动有关的现金 8,910,000.00 -
投资活动现金流入小计 714,425,848.28 500,439,260.39
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 53,443,655.39 28,950,006.67
投资支付的现金 830,000,000.00 645,020,000.00
投资活动现金流出小计 883,443,655.39 673,970,006.67
投资活动使用的现金流量净额 (169,017,807.11) (173,530,746.28)本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
三生国健药业(上海)股份有限公司
合并现金流量表（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日止
附注五 止三个月期间 三个月期间
(未经审计) （未经审计或审阅）
三、 筹资活动产生的现金流量：
股东投入的现金 25 227,381,214.04 -
筹资活动现金流入小计 227,381,214.04 -
筹资活动产生的现金流量净额 227,381,214.04 -
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,805,458.95 (1,146,326.94)
五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 63,169,642.97 (128,465,602.27)
加：期初现金及现金等价物余额 488,864,014.62 202,048,004.90
六、 期末现金及现金等价物余额 552,033,657.59 73,582,402.63
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
三生国健药业(上海)股份有限公司
资产负债表
2020年3月31日 人民币元
资产 附注十四 2020年3月31日 2019年12月31日
(未经审计)
流动资产
货币资金 721,079,744.44 801,181,314.81
其中：结构性存款 270,672,322.23 630,566,944.45
交易性金融资产 532,637,004.86 250,353,499.99
应收票据 24,471,327.18 22,502,936.98
应收账款 1 96,555,374.00 299,301,311.00
预付款项 19,914,455.35 9,770,196.27
其他应收款 2 293,033,523.93 264,412,495.73
存货 165,327,484.12 148,299,594.66
其他流动资产 3,422,241.58 3,422,241.58
流动资产合计 1,856,441,155.46 1,799,243,591.02
非流动资产
长期股权投资 3 585,923,532.27 585,923,532.27
固定资产 651,314,789.75 669,718,099.49
在建工程 189,772,940.85 168,292,145.48
无形资产 61,981,576.14 66,470,674.65
开发支出 132,404,610.22 121,098,701.85
递延所得税资产 65,826,629.06 44,367,127.36
其他非流动资产 17,886,906.45 22,662,547.57
非流动资产合计 1,705,110,984.74 1,678,532,828.67
资产总计 3,561,552,140.20 3,477,776,419.69
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
三生国健药业(上海)股份有限公司
资产负债表（续）
2020年3月31日 人民币元
负债和股东权益 2020年3月31日 2019年12月31日
(未经审计)
流动负债
应付账款 25,721,951.89 14,764,832.71
合同负债 82,003.77 96,924.77
应付职工薪酬 34,038,552.03 46,377,983.96
应交税费 11,596,645.42 39,195,304.72
其他应付款 164,494,978.29 192,233,294.42
流动负债合计 235,934,131.40 292,668,340.58
非流动负债
递延收益 141,761,512.00 138,174,515.00
非流动负债合计 141,761,512.00 138,174,515.00
负债总计 377,695,643.40 430,842,855.58
股东权益
股本 554,590,271.00 554,590,271.00
资本公积 699,095,554.47 471,588,229.20
盈余公积 275,675,506.39 275,675,506.39
未分配利润 1,654,495,164.94 1,745,079,557.52
股东权益合计 3,183,856,496.80 3,046,933,564.11
负债和股东权益总计 3,561,552,140.20 3,477,776,419.69
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
三生国健药业(上海)股份有限公司
利润表
2020年3月31日 人民币元
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
附注十四 止三个月期间 止三个月期间
(未经审计) （未经审计或审阅）
营业收入 4 53,155,385.18 75,611,199.99
减：营业成本 4 11,032,616.25 14,557,088.64
税金及附加 456,918.05 325,299.29
销售费用 78,745,329.39 88,447,366.35
管理费用 20,519,663.70 16,639,765.33
研发费用 59,933,494.09 44,048,675.46
财务费用 （5,298,582.84) （9,253,262.49)
其中：利息收入 3,809,943.30 10,734,617.61
加：其他收益 4,252,725.00 3,945,211.00
公允价值变动损益 5 4,303,408.99 409,380.16
信用减值损失 3,770,563.38 7,270,175.03
资产处置收益 （43,147.94) (80,371.25)
营业利润 （99,950,504.03) (67,609,337.65)
减：营业外支出 12,093,390.25 5,035,910.34
利润总额 （112,043,894.28) (72,645,247.99)
减：所得税费用 （21,459,501.70) (14,902,577.81)
净利润及综合收益总额 （90,584,392.58) (57,742,670.18)
持续经营净利润 （90,584,392.58) (57,742,670.18)
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
三生国健药业(上海)股份有限公司
股东权益变动表
截至2020年3月31日止三个月期间、截至2019年3月31日止三个月期间 人民币元
截至2020年3月31日止三个月期间（未经审计）
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、期初余额554,590,271.00471,588,229.20275,675,506.391,745,079,557.523,046,933,564.11
二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额---(90,584,392.58)(90,584,392.58)
(二）股东投入和减少资本
1.股份支付计入股东权益
的金额-126,111.23--126,111.23
2.股东投入-227,381,214.04--227,381,214.04
三、期末余额554,590,271.00699,095,554.47275,675,506.391,654,495,164.943,183,856,496.80
截至2019年3月31日止三个月期间（未经审计或审阅）
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、期初余额510,223,050.00362,758,306.48249,446,993.252,245,022,939.313,367,451,289.04
二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额---(57,742,670.18)(57,742,670.18)
(二）股东投入和减少资本
1.股份支付计入股东权益
的金额-275,025.80--275,025.80
三、期末余额510,223,050.00363,033,332.28249,446,993.252,187,280,269.133,309,983,644.66
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-2-13
三生国健药业(上海)股份有限公司
现金流量表
2020年3月31日 人民币元
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
(未经审计) （未经审计或审阅）
一、 经营活动(使用)/产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 258,979,339.18 289,889,370.24
收到其他与经营活动有关的现金 8,112,510.03 2,298,577.61
经营活动现金流入小计 267,091,849.21 292,187,947.85
购买商品、接受劳务支付的现金 24,790,270.90 18,925,744.86
支付给职工以及为职工支付的现金 96,274,961.72 84,519,676.46
支付的各项税费 29,691,180.71 51,473,152.78
支付其他与经营活动有关的现金 122,076,574.35 109,839,311.43
经营活动现金流出小计 272,832,987.68 264,757,885.53
经营活动(使用)/产生的现金流量
净额 (5,741,138.47) 27,430,062.32
二、 投资活动使用的现金流量
收回投资收到的现金 700,000,000.00 500,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,515,848.28 439,260.39
投资活动现金流入小计 705,515,848.28 500,439,260.39
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 33,206,207.40 13,220,689.64
投资支付的现金 830,000,000.00 645,020,000.00
投资活动现金流出小计 863,206,207.40 658,240,689.64
投资活动使用的现金流量净额 (157,690,359.12) (157,801,429.25)本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
三生国健药业(上海)股份有限公司
现金流量表（续）
2020年3月31日 人民币元
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
(未经审计) （未经审计或审阅）
三、 筹资活动产生的现金流量：
股东投入的现金 227,381,214.04 -
筹资活动现金流入小计 227,381,214.04 -
筹资活动产生的现金流量净额 227,381,214.04 -
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,346,310.37 (1,120,724.29)
五、 )
现金及现金等价物净增加/(减少)额 65,296,026.82 (131,492,091.22
加：期初现金及现金等价物余额 399,190,777.81 196,223,244.12
六、 期末现金及现金等价物余额 464,486,804.63 64,731,152.90
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
一、 集团基本情况
三生国健药业(上海)股份有限公司(“本公司”或“公司”)，由中信泰富有限
公司(“中信泰富”)与上海兰生国健药业有限公司（后更名为“上海兴生药业
有限公司”）于2002年1月25日共同发起设立。原注册资本为人民币
686,000,000.00元，分别由中信股份与兴生药业以现金人民币350,000,000.00
元及以无形资产和现金共计人民币336,000,000.00元投入。
依据2009年本公司二届六次董事会决议和修改后的出资合同及章程，本公司增
加注册资本人民币25,000,000.00元，由管理层发起设立的合伙企业上海健唯
达投资企业和上海健益康投资企业出资，以公司2009年6月30日的经评估的净
资产价值为基础，分别出资人民币18,400,000.00元和人民币13,100,000.00
元，其中人民币25,000,000.00元增加公司的注册资本，余额人民币
6,500,000.00元作为公司的资本公积。公司已于2009年12月31日收到上述出资
款项，上述出资业经安永华明会计师事务所验证。
依据2010年3月21日召开的公司创立大会暨第一次股东大会决议，由中信股
份、兴生药业、上海健唯达投资企业和上海健益康投资企业共同发起设立，于
2010年3月11日本公司以2009年12月31日经审计后的净资产人民币
665,799,308.60元按1：0.676的比例进行折股整体改制为股份有限公司，其中
人民币450,000,000.00元折合为本公司的股本，余额人民币215,799,308.60元
作为本公司的资本公积，业经安永华明会计师事务所验证。
依据2010年5月10日召开的公司第一次临时股东大会决议，由上海兰生股份有
限公司、Grand Path Holdings Limited、绵阳科技城产业投资基金、上海浦
东领驭投资发展中心、苏州工业园区诺信生物科技有限公司以及北京美锦投资
有限公司根据2009年12月31日的整体评估价值，以2.69元/股的价格对公司进
行增资人民币162,000,000.00元，本公司实际收到人民币162,048,064.77元，
其 中 人 民 币60,223,050.00元 增 加 公 司 的 注 册 资 本，余 额 人 民 币
101,825,014.77元作为公司的资本公积。上述出资业经安永华明会计师事务所
验证。完成后公司注册资本变为人民币510,223,050.00元。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
一、 集团基本情况（续）
2014年5月28日，苏州工业园区诺信生物科技有限公司(“诺信生物”)将所持有
的公司9,665,428万股股份全额转让予苏州工业园区商悦创业投资有限公司
(“商悦创业投资”)，主要因为诺信生物的股东苏州工业园区万马生物科技有
限公司(“万马生物”)将诺信生物股权转让给上市公司美罗药业(600297，收购
公告日2014年6月12日)，因此将收购范围外的资产转让到万马生物控制的商悦
创业投资名下。2014年11月，商悦创业投资将所持有的公司9,665,428万股股份
全额转让给沈阳三生制药有限责任公司(“沈阳三生”)。
2014年10月，中信股份根据内部重组的需求，将所持有的公司221,518,988万股
股份全额转让给其控制的富健药业有限公司。
2014年11月24日，上海浦东领域投资发展中心将所持有的公司10,965,428万股股
份转让给上海浦东田羽投资发展中心(“田羽投资”)。
2014年11月，北京美锦投资有限公司将所持有的公司4,460,967万股股份全额转
让给沈阳三生。
2015年11月健唯达将持有的公司9,240,506股转让给沈阳三生，健益康将持有的
公司6,582,278股转让给沈阳三生，绵阳基金将持有的公司9,665,428股转让给沈
阳三生。
2016年1月上海兰生股份有限公司将持有的公司3,717,472股转让给上海翃熵投资
咨询有限公司。
于2019年6月19日，经公司股东会批准，公司增资人民币44,367,221元，并新增
股份44,367,221股，股份数增加至554,590,271股。新增股份由上海昊颔企业管
理咨询中心（有限合伙）与达佳国际有限公司以现金形式缴付。本次增资由安永
华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告（安永华明(2019)验字第
60468439_B01号）。本公司于2019年6月25日取得上海市工商行政管理局颁发的
经更新的统一社会信用代码为91310000735408592G的营业执照。
于2019年7月5日，达佳国际有限公司与达佳国际（香港）有限公司签署《股份转
让协议》，将其持有的公司25,160,657股股份转让给达佳国际（香港）有限公
司。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
一、集团基本情况（续）
截至2020年3月31日，公司的股本结构如下：
序号 股东名称 持有股份数（股） 持股比例
1 富健药业有限公司 221,518,988.00 39.94%
2 上海兴生药业有限公司 212,658,228.00 38.35%
3 沈阳三生制药有限责任公司 39,614,607.00 7.14%
4 达佳国际（香港）有限公司 25,160,657.00 4.54%
5 上海昊颔企业管理咨询中心（有限合伙） 19,206,564.00 3.46%
6 上海浦东领驭投资发展中心(有限合伙) 11,339,405.00 2.04%
7 上海浦东田羽投资发展中心(有限合伙) 10,965,428.00 1.98%
8 Grand Path Holdings Limited 10,408,922.00 1.88%
9 上海翃熵投资咨询有限公司 3,717,472.00 0.67%
合计 554,590,271.00 100.00%
本公司及子公司（以下统称“本集团”）属于生物科技制药行业。本公司经营范
围为：生物制品、基因工程产品、中西药业、生物试剂的研究、开发(除人体干
细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用)；生物工程产品的生产、销售自产产
品；相关项目研发成果的技术转让、技术服务和技术咨询（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
二、 财务报表的编制基础
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的
要求编制。
本中期财务报表包括选取的说明性附注，这些附注有助于理解本集团自2019年度
财务报表以来财务状况和业绩变化的重要事件和交易。这些选取的附注不包括根
据企业会计准则的要求而编制一套完整的财务报表所需的所有信息和披露内容，
因此需要和本集团2019年度财务报表一并阅读。另外，本集团及本公司2019年中
期财务报表，包括截至2019年3月31日止三个月期间的合并及公司利润表、股东
权益变动表和现金流量表并未经过审计或审阅。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收
款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用
资本化条件等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
2020年3月31日财务状况以及截至2020年3月31日止三个月期间的经营成果和现金
流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据
其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民
币。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相
关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存
收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付
的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被
购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支
付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的
被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值
(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价
值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下的企业合并（续）
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购
买方的长期股权投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方
的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分
配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的
被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合
收益的公允价值变动转入留存损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报
表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，
以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照
本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负
债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流
量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。
在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量
自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表
的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时
一直存在。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表（续）
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团
重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属
于一揽子交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计处理。不丧
失控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益；存在对该
子公司的商誉的，在计算确定处置子公司损益时，扣除该项商誉的金额；与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时
转为当期损益。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产
享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，
以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认
共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额
确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额
确认共同经营发生的费用。
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财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本
集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小
的投资。
8. 外币业务及外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折
算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当
期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产
负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的
其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认（续）
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的
控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或
现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债
和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金
融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付
金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务
等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成
分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目
标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用
实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，
其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入
当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按
照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增
加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认
后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息
收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利
息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用
风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的
信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款及其他应收款金融工具的预期信
用损失。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融工具减值(续)
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信
用损失计量的假设等披露参见附注七、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，
是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 存货
本集团将存货分为原材料及耗材、包装物、在制品、自制半成品和产成品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发
出存货采用加权平均法确定其实际成本。耗材和包装物釆用一次转销法进行摊
销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素
已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准
备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，存货按照
单个存货项目计提。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合
并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价
值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他
综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置
后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本
（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值
之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的
股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的
按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资
作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转
入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按
照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采
用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价追加或收回投资的，调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
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11. 长期股权投资（续）
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核
算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股
权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投
资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有
承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他
综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认
的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综
合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按
比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
11. 长期股权投资（续）
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。丧
失控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股权，处置后的剩余股权能够对原有
子公司实施共同控制或重大影响的，确认为长期股权投资，按有关成本法转为权
益法的相关规定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支
出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率
及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25年 5%-10% 3.6%-3.8%
机器设备及仪表仪器 5-10年 5%-10% 9.0%-19.0%
工况设备 10年 5%-10% 9.0%-9.5%
运输设备 5年 5%-10% 18.0%-19.0%
办公设备 3-5年 5%-10% 18.0%-31.7%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折
价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资
收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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15. 使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资
产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款
额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接
费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续釆用年限平均法对使用权资
产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁
资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调
减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形
资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计
量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本
集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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16. 无形资产（续）
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
专利权及专有技术 5-20年
软件 5年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑
物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及
建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表
明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
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16. 无形资产（续）
开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究
是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下
列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资
源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
支出，于发生时计入当期损益。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准如下：
研究阶段：公司项目可行性调查、立项及前期研究开发作为研究阶段。研究阶段
起点为研发部门将项目立项资料提交公司审核通过，终点为取得药品上市前最后
一次临床试验批件。项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段：公司临床试验和药品申报生产的阶段作为开发阶段。开发阶段的起点
为在药品上市前取得最后一次临床试验批件，终点为研发项目达到预定用途如取
得新药证书或生产批件等。公司进入开发阶段的项目支出，且同时满足资本化五
个条件的，先在“开发支出”科目分项目进行明细核算，在项目达到预定用途如
取得新药证书或生产批件形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细
核算并开始摊销。
在具体判断研发支出资本化时，公司取得III期注册性临床试验批件（最后一期），
在同时满足确认为无形资产的五个条件情况下进行资本化。对于不符合上述条件
的则全部费用化。
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17. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测
试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至
可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额
低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的
账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支
付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利
和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属
及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，
相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
19. 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期
租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含
利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现
率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除
外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变
化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终
止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款
额的现值重新计量租赁负债。
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20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项
相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的
股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交
易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。授予后即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加
资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每
个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行
权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增
加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认
的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量
的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确
认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满
足市场条件或非可行权条件的，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，
即视为可行权。
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21. 股份支付（续）
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得
的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与
处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
22. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常
在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，
该时点通常为经销商验收时点：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要
风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受
该商品。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照
期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金
额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
22. 与客户之间的合同产生的收入（续）
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履
约义务，由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某
一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除
外。本集团按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定
时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认
收入，直到履约进度能够合理确定为止。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在
转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
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24. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补
助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以
购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之
外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废
或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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25. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收
益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的
预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账
面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递
延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以
下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
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25. 所得税（续）
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表
日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税
资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的
限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产
和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所
得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当
期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26. 租赁
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的
权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所
产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即
有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权
涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确
定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团
可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权
的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁
选择权进行重新评估。
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26. 租赁（续）
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、15和附注三、19。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁
认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币50,000元的
租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定
为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产
和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
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27. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产。公允价值，是指市
场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转
移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集
团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）
是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负
债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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28. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响
收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露以及资产负债表日或有负债的披
露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负
债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额
具有重大影响的判断：
开发支出资本化条件
本集团发生形成无形资产的开发阶段费用，本集团认为，有证据表明本集团完成
该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形
资产并使用或出售的意图和有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
项无形资产的开发，并有能力使用该无形资产；该等无形资产生产的产品存在市
场；本集团已经建立了使得归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量的
内部控制和费用分类流程，因此应当将该等费用资本化。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，
可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
应收账款和其他应收款减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模
型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
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28. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产及资本化开发支出，除每年进行的减值
测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动
资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组
的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参
考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项
资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现
值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利
用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来
取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
无形资产使用年限
无形资产的可使用年限。在考虑剩余价值后，无形资产按直线法摊销。本集团定
期审阅估计可使用年限，以判定无形资产的相关摊销费用。估计可使用年限是根
据对同类性质及功能的无形资产过往的实际可使用年限并考虑市场状况来判定。
若可使用年限比以前估计的短，管理层则会改变摊销期限并增加剩余摊销期限内
年度摊销费用。
固定资产的预计使用寿命及预计净残值
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。如
有确凿证据表明，固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异，调整固定资产
使用寿命；固定资产预计净残值预计数与原先估计数有差异，调整预计净残值。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的当期及以后期间影响固定资产的
账面价值及固定资产减值准备的计提。
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四、税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 本公司自2015年1月4日起，获批根据财税
(2014)57号文《关于简并增值税征收率政策的
通知》的规定，选用简易办法依照3%征收率计
算缴纳增值税，采购发生的进项税额不可抵
扣。技术服务按应税收入的6%计算销项税，并
按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳
增值税。
本集团下属注册于中国大陆子公司2018年5月1
日之前应税收入按17%的税率计算销项税，
2018年5月1日起应税收入按16%的税率计算销
项税，2019年4月1日起按13%的税率计算销项
税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差
额计缴增值税。
企业所得税(注1) – 企业所得税按应纳税所得额的15%、16.5%、
25%计缴。
个人所得税 – 按税法规定代扣代缴个人所得税。
土地使用税 – 按3元/平方米计缴。
城市维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加(注2) – 按实际缴纳的流转税的1%计缴。
印花税 – 根据税法，本公司按印花税应税税目及相应税
率计缴印花税。
注1：本公司及本集团下属子公司上海抗体药物国家工程研究中心有限公司适用
的企业所得税税率为15%；
本集团下属香港子公司适用的企业所得税税率为16.5%。
本集团下属其他注册于中国大陆子公司适用的企业所得税税率为25%；注2：2019年1月至2019年6月税率为1%，2019年7月至2020年3月税率为2%。三生国健药业(上海)股份有限公司
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四、 税项（续）
2. 税收优惠及批文
根据本公司于2017年度获得高新技术企业证书，本公司于2019度、截至2020年3
月31日止三个月期间可享受高新技术企业减按15%优惠税率计缴企业所得税。
根据本公司子公司上海抗体药物国家工程研究中心有限公司(“抗体中心”)于
2017年获得高新技术企业证书，抗体中心在2019年度、截至2020年3月31日止三
个月期间可享受高新技术企业减按15%优惠税率计缴企业所得税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2020年3月31日 2019年12月31日
现金 30,000.00 30,000.00
银行存款 802,465,979.82 889,255,125.74
其中：结构性存款 270,672,322.23 630,566,944.45
其他货币资金 6,130,617.58 1,569,425.88
808,626,597.40 890,854,551.62
于2020年3月31日，本集团所有权受到限制的现金及现金等价物（信用证保证
金）的金额为6,130,617.58元(2019年12月31日：1,569,425.88元)。详见附注
五、43.所有权或使用权受到限制的资产。
于2020年3月31日，本集团的结构性存款与黄金及中短期票据到期收益率等挂
钩，实质上具有固定收益特征，能够符合金融资产合同现金流量测试，以摊余
成本计量。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期依
本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 交易性金融资产
2020年3月31日 2019年12月31日
非保本银行理财产品 442,363,277.08 150,156,111.11
保本银行理财产品 90,273,727.78 100,197,388.88
532,637,004.86 250,353,499.99
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据
2020年3月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 24,471,327.18 22,502,936.98
于2020年3月31日，本公司已无背书或已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收
票据(2019年12月31日：无)。
于2020年3月31日，本公司无已质押的应收票据(2019年12月31日：无)。
4. 应收账款
应收账款信用期通常为60天到90天，对主要客户可适当延长。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2020年3月31日 2019年12月31日
1年以内 85,678,383.36 288,585,071.33
1年至2年 379,740.00 5,081,479.48
减：应收账款坏账准备 1,974,633.89 5,687,520.17
84,083,489.47 287,979,030.64
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4. 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年计提 本期/年转回 本期/年转销 期/年末余额
截至2020年
3月31日止
三个月期间 5,687,520.17 61,315.66 （3,774,201.94) - 1,974,633.89
2019年 17,919,053.58 777,241.83 (13,008,775.24) - 5,687,520.17
2020年3月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%））
按信用风险特征组合计提坏账准备 86,058,123.36 100.00 1,974,633.89 2.29
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%））
按信用风险特征组合计提坏账准备 293,666,550.81 100.00 5,687,520.17 1.94
本集团采用预期信用损失法提坏账准备的应收账款情况如下：
2020年3月31日
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
2个月以内 27,406,155.89 1.38 378,204.95
2个月至6个月 58,272,227.47 2.54 1,480,114.58
6个月至1年 - 8.26 -
1年至2年 379,740.00 30.63 116,314.36
86,058,123.36 1,974,633.89
2019年12月31日
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
2个月以内 267,253,759.34 1.28 3,420,630.27
2个月至6个月 18,067,588.09 2.44 440,849.15
6个月至1年 3,263,723.90 8.26 269,583.59
1年至2年 5,081,479.48 30.63 1,556,457.16
293,666,550.81 5,687,520.17
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4. 应收账款（续）
于2020年3月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
单位名称 与本集团关系 应收账款年末余额 年限 占应收账款总额 坏账准备
的比例（%） 年末余额
第一名 第三方 12,971,822.05 半年以内 15.07 329,182.79
第二名 第三方 6,461,853.06 半年以内 7.51 163,714.11
第三名 第三方 5,487,948.41 半年以内 6.38 139,393.89
第四名 第三方 4,903,305.00 半年以内 5.70 124,543.95
第五名 第三方 3,287,233.00 半年以内 3.82 83,495.72
合计 33,112,161.52 38.48 840,330.46
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
单位名称 与本集团关系 应收账款年末余额 年限 占应收账款总额 坏账准备
的比例（%） 年末余额
第一名 第三方 29,151,731.21 2个月以内 9.93 373,142.15
第二名 第三方 22,190,613.50 1个月以内 7.56 284,039.85
第三名 第三方 19,339,883.96 半年以内 6.59 327,564.01
第四名 第三方 14,757,574.16 2个月以内 5.03 188,896.95
第五名 第三方 9,943,874.00 3个月以内 3.39 135,012.29
合计 95,383,676.83 32.50 1,308,655.25
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2020年3月31日
账面余额 比例（%）
1年以内 19,486,154.96 96.33
1年至2年 654,032.45 3.23
2年至3年 79,795.87 0.39
3年以上 9,000.00 0.05
20,228,983.28 100.00
2019年12月31日
账面余额 比例（%）
1年以内 9,309,996.90 92.55
1年至2年 740,112.42 7.36
2年至3年 - -
3年以上 9,000.00 0.09
10,059,109.32 100.00
于2020年3月31日，余额前五名的预付款项汇总分析如下：
单位名称 预付账款年末余额 年限 占预付账款总额的比例（%）
第一名 4,217,014.57 1年以内 20.85
第二名 3,710,003.00 1年以内 18.34
第三名 1,562,714.03 1年以内 7.73
第四名 1,401,750.05 1年以内 6.93
第五名 904,288.80 1年以内 4.47
合计 11,795,770.45 58.32
于2019年12月31日，余额前五名的预付款项汇总分析如下：
单位名称 预付账款年末余额 年限 占预付账款总额的比例（%）
第一名 2,226,000.00 1年以内 22.13
第二名 821,213.83 2年以内 8.16
第三名 682,153.25 1年以内 6.78
第四名 529,288.80 1年以内 5.26
第五名 444,408.00 1年以内 4.42
合计 4,703,063.88 46.75
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款
2020年3月31日 2019年12月31日
其他应收款 1,230,854.65 1,097,677.55
其他应收款的账龄分析如下：
2020年3月31日 2019年12月31日
1年以内 1,136,786.18 1,041,317.42
1年至2年 94,753.00 71,365.00
2年至3年 21,630.00 -
3年以上 10,200.00 14,520.00
减：其他应收款坏账准备 32,514.53 29,524.87
1,230,854.65 1,097,677.55
其他应收款按性质分类如下：
2020年3月31日 2019年12月31日
关联方往来款 23,000.00 11,500.00
备用金 1,181,723.05 1,064,076.45
押金 26,131.60 22,101.10
1,230,854.65 1,097,677.55
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
2020年3月31日
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
期初余额 29,524.87
本期计提 3,638.56
本期转回 (648.90)
期末余额 32,514.53
2019年12月31日
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
年初余额 79,027.53
本年计提 -
本年转回 (49,502.66)
年末余额 29,524.87
其他应收款坏账准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年计提 本期/年转回 本期/年核销 期/年末余额
2020年3月31日 29,524.87 3,638.56 (648.90) - 32,514.53
2019年12月31日 79,027.53 - (49,502.66) - 29,524.87
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财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
其他应收款金额前五名单位/个人情况：
2020年3月31日
单位/个人名称 金额 占其他应收 性质 年限 坏账准备
款总额的比 年末余额
例(%)
员工F 400,000.00 31.66 备用金 1年以内 -
员工G 117,435.00 9.30 备用金 1年以内至2年以内 -
员工H 97,226.81 7.70 备用金 1年以内 -
员工I 54,400.00 4.31 备用金 1年以内 -
员工J 53,300.00 4.22 备用金 1年以内 -
合计 722,361.81 57.19 - - -
2019年12月31日
单位/个人名称 金额 占其他应收款 性质 年限 坏账准备
总额的比例 年末余额
(%)
员工A 126,604.00 11.23 备用金 1年以内 -
员工B 123,570.08 10.96 备用金 1年以内 -
员工C 80,993.82 7.19 备用金 1年以内 -
员工D 71,022.10 6.30 备用金 1年以内 -
员工E 60,900.00 5.40 备用金 1年以内 -
合计 463,090.00 41.08 - - -
于2020年3月31日、2019年12月31日，本集团无应收政府补助款项。
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财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货
2020年3月31日 2019年12月31日账面余额及账面价值 账面余额及账面价值
原材料及耗材 70,858,959.02 72,023,885.19
包装物 2,666,219.66 2,583,766.87
在制品 6,293,775.19 3,556,858.04
自制半成品 58,984,127.89 55,430,924.88
产成品 47,246,026.70 34,622,427.94
186,049,108.46 168,217,862.92
于2020年3月31日、2019年12月31日本集团无存货所有权受到限制。本集团管理
层认为，于资产负债表日无需计提存货跌价准备。
8. 其他流动资产
2020年3月31日 2019年12月31日
待抵扣进项税额 12,122,624.97 12,161,909.72
上市中介费用 3,422,241.58 3,422,241.58
15,544,866.55 15,584,151.30
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 长期股权投资
2020年3月31日
期初余额 本期变动 期末余额
权益法下投资损益 外币报告折算差额
联营企业
Numab Therapeutics
AG 110,943,626.72 (1,074,175.36) 2,197,482.21 112,066,933.57
康派尼恩 250,000.00 - - 250,000.00
111,193,626.72 (1,074,175.36) 2,197,482.21 112,316,933.57
2019年12月31日
年初余额 本年变动 年末余额
追加投资 权益法下投资损益
联营企业
Numab Therapeutics
AG - 106,373,127.23 4,570,499.49 110,943,626.72
康派尼恩 250,000.00 - - 250,000.00
250,000.00 106,373,127.23 4,570,499.49 111,193,626.72
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财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产
2020年3月31日
房屋及建筑物 机器设备及仪表仪器 工况设备 运输设备 办公设备 合计
原价
期初余额 505,721,805.16 763,723,644.06 148,950,480.41 4,727,992.47 26,489,695.80 1,449,613,617.90
购置 - 4,072,170.38 637,000.00 - 519,505.79 5,228,676.17
处置或报废 - (284,470.76) (116,239.32) - (30,769.23) (431,479.31)
期末余额 505,721,805.16 767,511,343.68 149,471,241.09 4,727,992.47 26,978,432.36 1,454,410,814.76
累计折旧
期初余额 138,794,927.47 328,130,414.36 75,512,514.01 3,338,028.30 18,264,559.48 564,040,443.62
计提 5,519,654.93 18,962,092.08 3,089,811.39 60,670.72 564,334.25 28,196,563.37
转销 - (256,023.67) (104,615.39) - (27,692.31) (388,331.37)
期末余额 144,314,582.40 346,836,482.77 78,497,710.01 3,398,699.02 18,801,201.42 591,848,675.62
账面价值
期末 361,407,222.76 420,674,860.91 70,973,531.08 1,329,293.45 8,177,230.94 862,562,139.14
期初 366,926,877.69 435,593,229.70 73,437,966.40 1,389,964.17 8,225,136.32 885,573,174.28
2019年12月31日
房屋及建筑物 机器设备及仪表仪器 工况设备 运输设备 办公设备 合计
原价
年初余额 498,811,857.66 727,770,356.30 142,197,541.88 5,884,967.47 26,088,628.13 1,400,753,351.44
购置 - 45,658,375.48 - 532,810.00 3,309,166.13 49,500,351.61
在建工程转入 6,909,947.50 844,400.00 7,433,472.03 - 50,000.00 15,237,819.53
处置或报废 - (10,549,487.72 ) (680,533.50) (1,689,785.00) (2,958,098.46) (15,877,904.68)
年末余额 505,721,805.16 763,723,644.06 148,950,480.41 4,727,992.47 26,489,695.80 1,449,613,617.90
累计折旧
年初余额 117,121,847.09 261,117,994.47 67,794,383.92 4,474,528.56 18,627,936.20 469,136,690.24
计提 21,673,080.38 76,438,206.02 8,330,610.24 325,409.47 2,351,200.43 109,118,506.54
转销 - (9,425,786.13) (612,480.15) (1,461,909.73) (2,714,577.15) (14,214,753.16)
年末余额 138,794,927.47 328,130,414.36 75,512,514.01 3,338,028.30 18,264,559.48 564,040,443.62
账面价值
年末 366,926,877.69 435,593,229.70 73,437,966.40 1,389,964.17 8,225,136.32 885,573,174.28
年初 381,690,010.57 466,652,361.83 74,403,157.96 1,410,438.91 7,460,691.93 931,616,661.20
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产（续）
于2020年3月31日、2019年12月31日，本集团无融资租入、暂时闲置、经营性租
出固定、持有待售的固定资产。
于2020年3月31日，本集团未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
李冰路399号的危化品仓库 636,113.67 产权证书正在办理中
于2019年12月31日，本集团未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
李冰路399号的危化品仓库 653,568.00 产权证书正在办理中
于2020年3月31日、2019年12月31日，本集团无抵押的固定资产。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程
2020年3月31日 2019年12月31日
在建工程 301,852,847.68 274,600,578.86
工程物资 16,021,580.09 -
317,874,427.77 274,600,578.86
在建工程
2020年3月31日 2019年12月31日
三万升规模抗体药物制备生产线 120,958,293.20 120,958,293.20
上海晟国医药发展有限公司新建项目 85,872,421.52 73,200,774.49
三生国健药业（苏州）有限公司抗体药物产
业化暨研发中心建设项目 34,651,211.50 33,107,658.89
年产600万支新型蛋白质药物制剂生产线 28,372,158.33 28,372,158.33
原液A、B区改造项目 11,134,213.95 10,984,213.95
创新抗体药物产业化及数字化工厂 19,783,583.68 7,631,400.00
GMP抗体中试项目 216,480.00 216,480.00
生物实验室（五层）改造项目 864,485.50 129,600.00
301,852,847.68 274,600,578.86
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程（续）
本集团重要在建工程截至2020年3月31日止三个月期间的变动如下：
预算 期初余额 本期增加 本期转入 期末余额 资金来源 工程投入占预算
固定资产 比例（%）
三万升规模抗体药物制备生产线 420,000,000.00 120,958,293.20 - - 120,958,293.20 自有资金 124.21
年产600万支新型蛋白质药物制剂生产线 70,000,000.00 28,372,158.33 - - 28,372,158.33 自有资金 70.48
三生国健药业（苏州）有限公司抗体药物产业化暨研发中心建设项目 1,338,634,900.00 33,107,658.89 1,543,552.61 - 34,651,211.50 自有资金 2.59
上海晟国医药发展有限公司新建工程项目 500,000,000.00 73,200,774.49 12,671,647.03 - 85,872,421.52 自有资金 17.17
原液A、B区改造项目 16,580,000.00 10,984,213.95 150,000.00 - 11,134,213.95 自有资金 67.15
创新抗体药物产业化及数字化工厂 280,000,000.00 7,631,400.00 12,152,183.68 - 19,783,583.68 自有资金 7.07
GMP抗体中试项目 16,170,000.00 216,480.00 - - 216,480.00 自有资金 1.34
生物实验室（五层）改造项目 7,510,000.00 129,600.00 734,885.50 - 864,485.50 自有资金 11.51
2,648,894,900.00 274,600,578.86 27,252,268.82 - 301,852,847.68
3-2-2-63
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程（续）
本集团重要在建工程2019年度变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 年末余额 资金来源 工程投入占预算
固定资产 比例（%）
三万升规模抗体药物制备生产线 420,000,000.00 120,958,293.20 - - 120,958,293.20 自有资金 124.21
年产600万支新型蛋白质药物制剂生产线 70,000,000.00 28,372,158.33 - - 28,372,158.33 自有资金 70.48
三生国健药业（苏州）有限公司抗体药物产业化暨研发中心建设项目 1,338,634,900.00 20,597,002.11 12,510,656.78 - 33,107,658.89 自有资金 2.47
上海晟国医药发展有限公司新建工程项目 500,000,000.00 51,857,172.40 21,343,602.09 - 73,200,774.49 自有资金 14.64
原液A、B区改造项目 16,580,000.00 - 10,984,213.95 - 10,984,213.95 自有资金 66.25
创新抗体药物产业化及数字化工厂 280,000,000.00 - 7,631,400.00 - 7,631,400.00 自有资金 2.73
科研四楼改造工程 6,325,000.00 4,521,100.00 1,762,372.03 (6,283,472.03) - 自有资金 99.34
生产楼制剂II区、III区改造工程 2,070,000.00 156,000.00 1,605,500.00 (1,761,500.00) - 自有资金 85.10
抗体大楼展厅装修 2,665,000.00 1,152,035.88 1,248,865.02 (2,400,900.90) - 自有资金 90.09
抗体三楼QC灭菌柜更换配套工程 530,000.00 131,100.00 299,100.00 (430,200.00) - 自有资金 81.17
科研一楼灭菌柜更换及隔间调整 750,000.00 108,300.00 305,900.00 (414,200.00) - 自有资金 55.23
锅炉低氮排放改造 1,400,000.00 - 1,150,000.00 (1,150,000.00) - 自有资金 82.14
GMP抗体中试项目 16,170,000.00 - 216,480.00 - 216,480.00 自有资金 1.34
生物实验室（五层）改造项目 7,510,000.00 - 129,600.00 - 129,600.00 自有资金 1.73
QC实验室改造工程 2,881,473.00 - 2,797,546.60 (2,797,546.60) - 自有资金 97.09
2,665,516,373.00 227,853,161.92 61,985,236.47 (15,237,819.53) 274,600,578.86
3-2-2-64
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程（续）
工程物资
2020年3月31日
账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 16,021,580.09 - 16,021,580.09
12. 无形资产
2020年3月31日
土地使用权 专利权及专有技术 软件 合计
原价
期初及期末余额 137,857,519.54 380,460,759.95 10,865,785.94 529,184,065.43
累计摊销
期初余额 24,202,125.26 306,110,042.86 8,960,433.27 339,272,601.39
计提 706,770.84 4,762,688.76 234,473.07 5,703,932.67
期末余额 24,908,896.10 310,872,731.62 9,194,906.34 344,976,534.06
账面价值
期末 112,948,623.44 69,588,028.33 1,670,879.60 184,207,531.37
期初 113,655,394.28 74,350,717.09 1,905,352.67 189,911,464.04
2019年12月31日
土地使用权 专利权及专有技术 软件 合计
原价
年初及年末余额 137,857,519.54 380,460,759.95 10,339,988.52 528,658,268.01
购置 - - 525,797.42 525,797.42
年末余额 137,857,519.54 380,460,759.95 10,865,785.94 529,184,065.43
累计摊销
年初余额 21,375,041.90 287,059,287.82 7,791,247.11 316,225,576.83
计提 2,827,083.36 19,050,755.04 1,169,186.16 23,047,024.56
年末余额 24,202,125.26 306,110,042.86 8,960,433.27 339,272,601.39
账面价值
年末 113,655,394.28 74,350,717.09 1,905,352.67 189,911,464.04
年初 116,482,477.64 93,401,472.13 2,548,741.41 212,432,691.18
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 无形资产（续）
本集团管理层认为，于2020年3月31日、2019年12月31日，无需计提无形资产
减值准备。
于2020年3月31日、2019年12月31日，本集团无抵押的无形资产。
13. 开发支出
2020年3月31日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
确认无形资产 计入当期损益
301S 36,501,255.18 1,815,022.34 - 1,413,474.18 36,902,803.34
302H 34,453,738.37 17,160,676.11 - 7,632,864.06 43,981,550.42
303 15,960,269.10 25,550.75 - 24,107.17 15,961,712.68
304R 29,619,086.17 5,669,813.12 - 4,344,837.22 30,944,062.07
开发支出 116,534,348.82 24,671,062.32 - 13,415,282.63 127,790,128.51
2019年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
确认无形资产 计入当期损益
301S 29,015,832.74 17,589,764.02 - 10,104,341.58 36,501,255.18
302H 32,302,761.74 15,978,967.46 - 13,827,990.83 34,453,738.37
303 15,832,489.10 196,652.39 - 68,872.39 15,960,269.10
304R 26,099,966.26 8,565,693.81 - 5,046,573.90 29,619,086.17
开发支出 103,251,049.84 42,331,077.68 - 29,047,778.70 116,534,348.82
对于研发支出，集团管理层认定公司自取得临床研究批件（临床III期）为开
发阶段的开始，对研发支出予以资本化。由于公司的开发项目基本为将来批量
生产的抗体药物，除因特殊原因转让开发项目外，公司都将获取GMP认证，即
意味着公司可以开始批量生产销售之时停止资本化。目前公司项目均在研，未
达到申请GMP认证条件。
本集团管理层认为，于2020年3月31日、2019年12月31日，无需计提开发支出
减值准备。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 商誉
2020年3月31日及2019年12月31日
期/年初及期/
年末余额
上海抗体药物国家工程研究中心有限公司 639,582.53
15. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2020年3月31日
可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
递延收益 141,761,512.00 21,264,226.80
可抵扣亏损 134,009,565.76 20,101,434.87
应付职工薪酬 107,729,819.51 16,159,472.93
无形资产 45,465,994.13 6,819,899.12
其他应付款 41,400,376.13 6,210,056.42
超额捐赠支出 12,093,390.25 1,814,008.54
内部抵销毛利 11,244,946.80 1,686,742.02
资产减值准备 1,849,530.03 277,429.50
495,555,134.61 74,333,270.20
2019年12月31日
可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
递延收益 138,174,515.00 20,726,177.25
应付职工薪酬 107,729,819.51 16,159,472.93
无形资产 45,807,709.20 6,871,156.38
其他应付款 44,256,421.13 6,638,463.17
内部抵销毛利 12,862,638.53 1,929,395.78
资产减值准备 5,620,093.41 843,014.01
354,451,196.78 53,167,679.52
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2020年3月31日 2019年12月31日
可抵扣亏损 261,940,614.42 246,694,800.26
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2020年3月31日 2019年12月31日
2020年 28,549,048.71 28,549,048.71
2021年 37,293,888.97 37,293,888.97
2022年 74,219,628.36 74,219,628.36
2023年 42,620,580.56 42,620,580.56
2024年 64,011,653.66 64,011,653.66
2025年 15,245,814.16 -
261,940,614.42 246,694,800.26
16. 其他非流动资产
2020年3月31日 2019年12月31日
预付设备款 17,477,106.45 24,530,655.61
土地定金 5,940,000.00 14,850,000.00
预付软件款 2,350,471.72 2,350,471.72
25,767,578.17 41,731,127.33
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 资产减值准备
2020年3月31日
期初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额
应收账款坏账准备 5,687,520.17 61,315.66 (3,774,201.94) - 1,974,633.89
其他应收款
坏账准备 29,524.87 3,638.56 (648.90) - 32,514.53
5,717,045.04 64,954.22 (3,774,850.84) - 2,007,148.42
2019年12月31日
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
应收账款坏账准备 17,919,053.58 777,241.83 (13,008,775.24) - 5,687,520.17
其他应收款
坏账准备 79,027.53 - (49,502.66) - 29,524.87
17,998,081.11 777,241.83 (13,058,277.90) - 5,717,045.04
18. 应付账款
2020年3月31日 2019年12月31日
应付货款 26,060,433.52 21,452,491.52
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
于2020年3月31日、2019年12月31日，本集团不存在账龄超过1年的重要应付账
款。
19. 合同负债
2020年3月31日 2019年12月31日
合同负债 82,003.77 213,427.31
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应付职工薪酬
2020年3月31日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 45,785,128.11 80,876,135.39 (97,298,086.70) 29,363,176.80
离职后福利（设定提存计划） 3,435,098.87 7,755,547.45 (4,641,574.48) 6,549,071.84
49,220,226.98 88,631,682.84 (101,939,661.18) 35,912,248.64
2019年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 39,647,663.07 305,000,332.45 (298,862,867.41) 45,785,128.11
离职后福利（设定提存计划） 4,047,039.39 32,889,375.69 (33,501,316.21) 3,435,098.87
43,694,702.46 337,889,708.14 (332,364,183.62) 49,220,226.98
短期薪酬如下
2020年3月31日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 35,474,733.35 71,454,326.30 (88,538,211.61) 18,390,848.04
职工福利费 - 722,652.03 (722,652.03) -
社会保险费 1,717,228.44 3,950,275.91 (3,039,691.48) 2,627,812.87
其中：医疗保险费 1,587,980.37 3,502,003.53 (2,698,779.10) 2,391,204.80
工伤保险费 113,238.26 108,195.76 (86,978.31) 134,455.71
生育保险费 16,009.81 340,076.62 (253,934.07) 102,152.36
住房公积金 1,781,215.85 3,234,064.44 (3,267,238.44) 1,748,041.85
工会经费和职工教育经费 6,811,950.47 1,514,816.71 (1,730,293.14) 6,596,474.04
45,785,128.11 80,876,135.39 （97,298,086.70) 29,363,176.80
2019年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 30,832,048.94 266,002,683.00 (261,359,998.59) 35,474,733.35
职工福利费 - 5,230,343.88 (5,230,343.88) -
社会保险费 2,015,893.11 15,170,092.39 (15,468,757.06) 1,717,228.44
其中：医疗保险费 1,848,146.20 13,404,338.49 (13,664,504.32) 1,587,980.37
工伤保险费 127,116.11 399,493.59 (413,371.44) 113,238.26
生育保险费 40,630.80 1,366,260.31 (1,390,881.30) 16,009.81
住房公积金 2,102,835.97 11,684,436.74 (12,006,056.86) 1,781,215.85
工会经费和职工教育经费 4,696,885.05 6,912,776.44 (4,797,711.02) 6,811,950.47
39,647,663.07 305,000,332.45 (298,862,867.41) 45,785,128.11
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2020年3月31日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费 3,266,502.60 5,932,427.37 (4,481,217.92) 4,717,712.05
失业保险费 168,596.27 205,829.08 (160,356.56) 214,068.79
企业年金缴费 - 1,617,291.00 - 1,617,291.00
3,435,098.87 7,755,547.45 (4,641,574.48) 6,549,071.84
2019年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 3,858,082.75 25,620,885.74 (26,212,465.89) 3,266,502.60
失业保险费 188,956.64 799,325.95 (819,686.32) 168,596.27
企业年金缴费 - 6,469,164.00 (6,469,164.00) -
4,047,039.39 32,889,375.69 (33,501,316.21) 3,435,098.87
21. 应交税费
2020年3月31日 2019年12月31日
企业所得税 7,841,103.16 15,261,486.79
增值税 2,680,475.88 18,937,540.64
个人所得税 758,021.04 3,807,715.22
教育费附加 138,307.85 946,877.03
城市维护建设税 27,661.57 189,375.41
印花税 6,675.50 74,975.29
其他 317,046.49 77,661.68
11,769,291.49 39,295,632.06
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 其他应付款
2020年3月31日 2019年12月31日
其他应付款 107,684,231.73 140,680,236.36
其他应付款
2020年3月31日 2019年12月31日
预提费用 82,289,643.66 106,805,688.66
应付服务费 5,873,779.32 18,139,135.17
应付设备款 6,795,430.79 6,575,867.80
转拨付款 3,323,220.00 3,323,220.00
其他 9,402,157.96 5,836,324.73
107,684,231.73 140,680,236.36
23. 递延收益
2020年3月31日 2019年12月31日
与资产相关的政府补助 160,797,447.34 158,501,308.41
与收益相关的政府补助 6,503,917.00 6,979,782.00
167,301,364.34 165,481,090.41
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 递延收益(续)
于2020年3月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
期初余额 本期新增 本期计入 期末余额 与资产/收益
其他收益 相关
新型抗体大规模制剂生产线 41,800,000.00 - 1,425,000.00 40,375,000.00 与资产相关
新型抗肿瘤单克隆抗体产业
化 44,000,000.00 - - 44,000,000.00 与资产相关
上海中信国健药业股份有限
公司1.5万升规模抗体药
物制备生产线项目 34,270,500.00 - 1,038,500.00 33,232,000.00 与资产相关
抗体药物国家工程研究中心
研究项目 15,001,960.00 - 1,249,800.00 13,752,160.00 与资产相关
新型抗体纯化介质和无血清
培养基产业化 9,304,615.41 - 516,923.07 8,787,692.34 与资产相关
年产600万支新型蛋白质药
物制剂生产线 9,900,000.00 - - 9,900,000.00 与资产相关
新型治疗强直性脊椎炎等抗
体药物的产业化项目 1,706,333.00 - 255,950.00 1,450,383.00 与资产相关
上海中信国健药业有限公司
新型治疗强直性脊椎炎抗
体等新药高技术产业化项
目 1,000,000.00 - 150,000.00 850,000.00 与资产相关
贴息补助 951,233.00 - 142,688.00 808,545.00 与资产相关
进口研发设备补助 566,667.00 - 85,000.00 481,667.00 与资产相关
创新抗体药物产业化及数字
化工厂建设项目 - 7,160,000.00 - 7,160,000.00 与资产相关
偶联（ADC）药物中试研发
平台 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 与收益相关
上海抗体工程技术研究中心 750,001.00 - 83,333.00 666,668.00 与收益相关
重组抗HER2人源化单克隆抗
体的临床研究 736,320.00 - - 736,320.00 与收益相关
抗PD-1人源化单克隆抗体的
临床前研究
360,000.00 - 40,000.00 320,000.00 与收益相关
一种用于治疗糖尿病性黄斑
水肿的人源化单克隆抗体
的I期临床试验 360,000.00 - 40,000.00 320,000.00 与收益相关
一种用于治疗湿性年龄相关
性黄斑变性的人源化单抗
的I期临床试验 303,160.00 - 50,526.00 252,634.00 与收益相关
重组抗EGFR人鼠嵌合单克隆
抗体注射液治疗转移性结
直肠癌I期临床试验 129,230.00 - 43,077.00 86,153.00 与收益相关
依那西普质量标准研究 50,000.00 - 10,000.00 40,000.00 与收益相关
靶向EGFR和PD1的双特异性
抗体开发 262,500.00 - 37,500.00 225,000.00 与收益相关
一种新型重组抗IL-17A人源
化单克隆抗体的I期临床
研究 1,028,571.00 - 171,429.00 857,142.00 与收益相关
165,481,090.41 7,160,000.00 5,339,726.07 167,301,364.34
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 递延收益（续）
于2019年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/收益
其他收益 相关
新型抗体大规模制剂生产线 47,500,000.00 - 5,700,000.00 41,800,000.00 与资产相关
新型抗肿瘤单克隆抗体产业
化 44,000,000.00 - - 44,000,000.00 与资产相关
上海中信国健药业股份有限
公司1.5万升规模抗体药
物制备生产线项目 38,424,500.00 - 4,154,000.00 34,270,500.00 与资产相关
抗体药物国家工程研究中心
研究项目 20,001,160.00 - 4,999,200.00 15,001,960.00 与资产相关
新型抗体纯化介质和无血清
培养基产业化 11,372,307.69 - 2,067,692.28 9,304,615.41 与资产相关
年产600万支新型蛋白质药
物制剂生产线 9,900,000.00 - - 9,900,000.00 与资产相关
新型治疗强直性脊椎炎等抗
体药物的产业化项目 2,730,133.00 - 1,023,800.00 1,706,333.00 与资产相关
上海中信国健药业有限公司
新型治疗强直性脊椎炎抗
体等新药高技术产业化项
目 1,600,000.00 - 600,000.00 1,000,000.00 与资产相关
贴息补助 1,521,985.00 - 570,752.00 951,233.00 与资产相关
进口研发设备补助 1,105,467.00 - 538,800.00 566,667.00 与资产相关
偶联（ADC）药物中试研发
平台 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 与收益相关
上海抗体工程技术研究中心 166,663.00 1,000,000.00 416,662.00 750,001.00 与收益相关
重组抗HER2人源化单克隆抗
体的临床研究 736,320.00 - - 736,320.00 与收益相关
抗PD-1人源化单克隆抗体的
临床前研究
- 480,000.00 120,000.00 360,000.00 与收益相关
一种用于治疗糖尿病性黄斑
水肿的人源化单克隆抗体
的I期临床试验 - 480,000.00 120,000.00 360,000.00 与收益相关
一种用于治疗湿性年龄相关
性黄斑变性的人源化单抗
的I期临床试验 505,264.00 - 202,104.00 303,160.00 与收益相关
重组抗EGFR人鼠嵌合单克隆
抗体注射液治疗转移性结
直肠癌I期临床试验 301,538.00 - 172,308.00 129,230.00 与收益相关
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 递延收益（续）
于2019年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下（续）：
年初余额 本年新增 本年计入 年末余额 与资产/收益
其他收益 相关
依那西普质量标准研究 90,000.00 - 40,000.00 50,000.00 与收益相关
一种用于治疗三阴性乳腺癌
的抗体-小分子药物偶联
物（ADC）的临床前研究 92,310.00 - 92,310.00 - 与收益相关
抗体类药物结构和功能表征
平台化技术研究 44,448.00 44,448.00 - 与收益相关
上海市科技创新券兑现项目 - 100,000.00 100,000.00 - 与收益相关
新型抗IL-17A人源化单克隆
抗体的成药性研究 - 200,000.00 200,000.00 - 与收益相关
一种用于治疗乳腺癌的抗体
-小分子药物偶联物（ADC
）的临床前研究 - 200,000.00 200,000.00 - 与收益相关
新型抗排异人源化单克隆抗
体的产业化关键技术研究 - 400,000.00 400,000.00 - 与收益相关
中信国健“医友通”移动医
疗沟通平台项目 - 820,000.00 820,000.00 - 与收益相关
中信国健慢病管理移动医疗
沟通平台项目 - 249,000.00 249,000.00 - 与收益相关
抗体产业化关键原材料研发
及生产平台的建立
- 194,900.00 194,900.00 - 与收益相关
靶向EGFR和PD1的双特异性
抗体开发 - 300,000.00 37,500.00 262,500.00 与收益相关
一种新型重组抗IL-17A人源
化单克隆抗体的I期临床
研究 - 1,200,000.00 171,429.00 1,028,571.00 与收益相关
183,092,095.69 5,623,900.00 23,234,905.28 165,481,090.41
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 股本
2020年3月31日
期初及期末金额
富健药业有限公司 221,518,988.00
上海兴生药业有限公司 212,658,228.00
沈阳三生制药有限责任公司 39,614,607.00
上海浦东领驭投资发展中心
(有限合伙) 11,339,405.00
上海浦东田羽投资发展中心
(有限合伙) 10,965,428.00
Grand Path Holdings Limited 10,408,922.00
上海翃熵投资咨询有限公司 3,717,472.00
达佳国际（香港）有限公司 25,160,657.00
上海昊颔企业管理咨询中心（有限合伙） 19,206,564.00
554,590,271.00
2019年12月31日
年初金额 增资 转让 年末余额
富健药业有限公司 221,518,988.00 - - 221,518,988.00
上海兴生药业有限公司 212,658,228.00 - - 212,658,228.00
沈阳三生制药有限责任公司 39,614,607.00 - - 39,614,607.00
上海浦东领驭投资发展中心
(有限合伙) 11,339,405.00 - - 11,339,405.00
上海浦东田羽投资发展中心
(有限合伙) 10,965,428.00 - - 10,965,428.00
Grand Path Holdings
Limited 10,408,922.00 - - 10,408,922.00
上海翃熵投资咨询有限公司 3,717,472.00 - - 3,717,472.00
达佳国际有限公司 - 25,160,657.00 (25,160,657.00) -
达佳国际（香港）有限公司 - - 25,160,657.00 25,160,657.00
上海昊颔企业管理咨询中心
（有限合伙） - 19,206,564.00 - 19,206,564.00
-
510,223,050.00 44,367,221.00 - 554,590,271.00
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25. 资本公积
2020年3月31日
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 317,624,323.37 227,381,214.04 - 545,005,537.41
股份支付 153,963,905.83 126,111.23 - 154,090,017.06
其他 349,025.40 - - 349,025.40
471,937,254.60 227,507,325.27 - 699,444,579.87
2019年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 317,624,323.37 - - 317,624,323.37
股份支付 45,133,983.11 108,829,922.72 - 153,963,905.83
其他 349,025.40 - - 349,025.40
363,107,331.88 108,829,922.72 - 471,937,254.60
注1：2020年3月，公司召开董事会及临时股东大会，审议通过由公司股东沈阳三生将
股东员工（即沈阳三生员工，含LOUJING投资入股部分）所获30,104,269股股份
对应的公司限制性股票的公允价值与入股成本之间的差额，即约人民币22,738万
元的现金划入公司。截至2020年3月31日，上述资金划转已经完成，公司按照资
金划转的金额计入资本公积。注2：于2019年6月19日，经公司股东会批准，公司拟增资人民币44,367,221元，并新
增股份44,367,221股，股份数增加至554,590,271股。新增股份由上海昊颔企业
管理咨询中心（有限合伙）与达佳国际有限公司以现金形式缴付。公司于2019年
度将认缴股份的公允价值超出认缴对价的部分作为股份支付相关费用，计入资本
公积人民币107,729,819.51元。注3：于2017年2月2日，经三生制药董事会批准，三生制药拟向The Empire Trust
（The Empire Trust为三生制药设立的信托，其受益人为三生制药及其附属公司
及联属公司的雇员以及经董事会授权成立的The Empire Trust咨询委员会不时提
名的任何其他人士）授予20,000,000份认股权证，每份认股权证可购买三生制药
每股面值为0.00001美元之普通股，行权价为每股7.62港币，有效期为10年。三
生国健享有其中2,000,000份认股权证，占比10%。认股权证行权条件主要为三生
制药的业绩条件，三生国健根据授予的认股权证的估值结果从授予日开始确认认
股权证费用，公司于2019年度及截至2020年3月31日止三个月期间对股权激励对
象计提股权激励费用分别为人民币1,100,103.21元及126,111.23元，计入资本公
积。三生国健药业(上海)股份有限公司财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2020年1月1日 增减变动 2020年3月31日
外币财务报表折算差额 675,704.12 3,462,975.10 4,138,679.22
2019年1月1日 增减变动 2019年12月31日
外币财务报表折算差额 330,730.31 344,973.81 675,704.12
27. 盈余公积
2020年3月31日 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 275,675,506.39 - - 275,675,506.39
2019年12月31日 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 249,446,993.25 26,228,513.14 - 275,675,506.39
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
28. 未分配利润
2020年3月31日 2019年12月31日
期/年初未分配利润 1,565,133,163.86 2,098,066,510.39
归属于母公司股东的净利润 (100,480,984.69) 229,295,166.61
)
减：提取法定盈余公积 - (26,228,513.14
发放股利(注) - (736,000,000.00）
期/年末未分配利润 1,464,652,179.17 1,565,133,163.86
注：2019年9月29日，公司2019年第二次临时股东大会决议对公司截至2019年6月30日累
计未分配利润中的人民币736,000,000.00元进行现金股利分配。三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 营业收入及成本
截至2020年3月31日止三个月期间
收入 成本
主营业务收入 52,872,366.31 8,266,947.07
其他业务收入 812,686.73 261,443.82
53,685,053.04 8,528,390.89
截至2019年3月31日止三个月期间
收入 成本
主营业务收入 74,392,429.65 11,571,224.60
其他业务收入 1,539,525.05 843,310.14
75,931,954.70 12,414,534.74
营业收入列示如下：
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
与客户之间的合同产生的收入
销售商品 52,872,366.31 74,392,429.65
提供服务 812,686.73 1,539,525.05
53,685,053.04 75,931,954.70
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
主要经营地区
中国大陆 53,590,463.94 75,485,846.70
其他国家和地区 94,589.10 446,108.00
53,685,053.04 75,931,954.70截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
主要产品类型
益赛普 51,312,688.03 74,392,429.65
研发服务 802,136.27 1,539,525.05
健尼哌 1,559,678.28 -
其他服务 10,550.46 -
53,685,053.04 75,931,954.70截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
收入确认时间
在某一时点确认收入 52,872,366.31 74,392,429.65
在某一时段内确认收入 812,686.73 1,539,525.05
53,685,053.04 75,931,954.70
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 税金及附加
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
教育费附加 142,172.73 88,151.12
地方教育附加费 94,781.83 29,383.70
房产税 133,615.44 133,615.44
土地使用税 164,355.47 164,355.47
城建税 47,390.91 29,383.70
印花税 19,171.01 29,083.10
其他 19,435.58 15,161.47
620,922.97 489,134.00
31. 销售费用
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
市场推广费 34,740,577.85 45,246,386.22
工资及福利费 39,865,629.50 37,450,571.57
办公及差旅费 2,370,485.52 3,322,311.08
运输费 1,070,013.59 1,544,345.35
折旧费 569,252.07 580,717.20
其他 140,833.16 319,541.74
78,756,791.69 88,463,873.16
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 管理费用
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
工资及福利费 12,778,125.91 9,515,030.37
折旧及摊销支出 4,590,429.56 4,970,688.53
办公及修理费 2,526,172.76 2,079,884.76
咨询顾问费 3,184,064.73 1,514,828.36
水电燃气费 1,607,815.23 1,024,726.06
租赁费及物业安保费 834,269.64 972,595.90
会议招待费 287,269.78 1,146,264.64
交通差旅费 681,613.82 1,004,782.06
其他 265,475.75 46,308.75
26,755,237.18 22,275,109.43
33. 研发费用
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
工资及福利费 24,137,160.40 20,882,300.22
直接材料投入 14,323,518.72 11,300,808.98
临床试验费 11,002,110.03 4,433,464.42
折旧摊销费 12,616,711.89 10,700,868.20
水电燃气费 4,740,221.68 2,913,333.43
差旅会议费 1,263,500.66 1,536,482.17
咨询顾问费 976,992.02 1,169,711.87
修理维护费 1,547,002.28 982,816.39
其他 498,066.28 306,584.78
71,105,283.96 54,226,370.46
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 财务费用
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
利息收入 (3,824,859.55) (10,740,724.80)
汇兑损益 (1,238,036.63) 1,468,765.78
其他 42,553.87 20,134.12
(5,020,342.31) (9,251,824.90)
利息收入明细如下：
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
货币资金 456,544.77 475,993.99
结构性存款利息 3,368,314.78 346,366.03
关联方借款 - 9,918,364.78
3,824,859.55 10,740,724.80
35. 其他收益
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
与资产相关的政府补助 4,863,861.07 4,913,961.07
与收益相关的政府补助 1,155,839.00 950,878.00
6,019,700.07 5,864,839.07
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 其他收益（续）
截至2020年3月31日
止三个月期间
与资产相关的政府补助
由递延收益转入其他收益 4,863,861.07
与收益相关的政府补助
由递延收益转入其他收益 475,865.00
上海市失业保险稳岗补贴 479,974.00
其他 200,000.00
6,019,700.07截至2019年3月31日
止三个月期间
新型抗体大规模制剂生产线 1,425,000.00
上海中信国健药业股份有限公司1.5万升规模抗体药物制备生产线项目 1,038,500.00
抗体药物国家工程研究中心研究项目 1,249,800.00
新型抗体纯化介质和无血清培养基产业化 516,923.07
新型治疗强直性脊椎炎等抗体药物的产业化项目 255,950.00
上海中信国健药业有限公司新型治疗强直性脊椎炎抗体等新药高技术产业化项目 150,000.00
贴息补助 142,688.00
进口研发设备补助 135,100.00
上海抗体工程技术研究中心 166,663.00
一种用于治疗湿性年龄相关性黄斑变性的人源化单抗的I期临床试验 50,526.00
重组抗EGFR人鼠嵌合单克隆抗体注射液治疗转移性结直肠癌I期临床试验 43,077.00
依那西普质量标准研究 10,000.00
一种用于治疗三阴性乳腺癌的抗体-小分子药物偶联物（ADC）的临床前研究 30,769.00
抗体类药物结构和功能表征平台化技术研究 33,333.00
新型抗IL-17A人源化单克隆抗体的成药性研究 100,000.00
一种用于治疗乳腺癌的抗体-小分子药物偶联物（ADC）的临床前研究 100,000.00
中信国健“医友通”移动医疗沟通平台项目 410,000.00
其他 6,510.00
5,864,839.07
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财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 投资收益
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
权益法核算的长期股权投资收益 (1,074,175.36) -
37. 公允价值变动损益
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
银行理财产品的投资收益 4,303,408.99 409,380.16
38. 信用减值损失
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
应收账款坏账转回/(损失) 3,712,886.28 7,271,266.70
其他应收款坏账损失 (2,989.66) (1,091.67)
3,709,896.62 7,270,175.03
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财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39. 资产处置收益
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
非流动资产处置收益 (43,147.94) (80,371.25)
40. 营业外支出
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
捐赠支出 12,093,390.25 5,035,910.34
41. 所得税费用
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
当期所得税费用 - -
递延所得税费用 (21,165,590.68) (14,603,602.62)
(21,165,590.68) (14,603,602.62)
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财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 每股收益
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 (0.18) (0.13)
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股的加权平均数计算。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
收益
归属于本公司普通股股东
的当期净利润
持续经营 (100,480,984.69) (65,336,504.91)股份
本公司发行在外普通股
的加权平均数 554,590,271.00 510,223,050.00本集团无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益及基本每股收益金额相同。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或
潜在普通股数量变化的事项。
43. 所有权或使用权受到限制的资产
2020年3月31日 2019年12月31日
用于担保的资产
货币资金(注1) 6,130,617.58 1,569,425.88
注1：于2020年3月31日本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币
6,130,617.58元（2019年12月31日：1,569,425.88元）系开具信用证之
保证金。
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截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44. 外币货币性项目
2020年3月31日
原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 22,437,656.75 7.0851 158,973,041.83
欧元 9,895.02 7.8088 77,268.24
港币 780,727.09 0.9137 713,350.34
应收账款
美元 774,576.00 7.0851 5,487,948.42
其他应付款
美元 341,700.00 7.0851 2,420,978.67
167,672,587.50
2019年12月31日原币 汇率 折合人民币货币资金
美元 23,924,578.87 6.9762 166,902,647.11
欧元 9,895.02 7.8155 77,334.53
港币 961,362.50 0.8958 861,188.53
应收账款
美元 978,064.00 6.9762 6,823,170.08
其他应付款
美元 325,000.00 6.9762 2,267,265.00
合同负债
美元 16,700.00 6.9762 116,502.54
177,048,107.79
重要境外经营实体记账本位币信息如下：
主要经营地 记账本位币
中健抗体有限公司 香港 港币
境外经营实体确定记账本位币的原因是：通常以该货币进行商品和劳务的计价
和结算；以该货币进行商品和所需劳务、人工、材料和其他费用的计价和结
算；融资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币为该货
币。
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财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
六、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%）
经营地
通过设立或投资等方式取得的子公司 直接 间接
中健抗体有限公司 香港 香港 生物制药、中西药 港币 100 -
（“中健抗体”） 品销售、技术引进 196,591,262元
和服务及医疗设备
和器械进口
三生国健药业(苏州)有限公司 药物相关研发、技 人民币
(“国健苏州”) 苏州 苏州 术咨询、药品相关 290,000,000元 100 -
生产销售 （注）
上海晟国医药发展有限公司 药物相关研发、技 人民币
(“上海晟国”) 上海 上海 术咨询、药品相关 100,000,000元 100 -
销售
主要 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%）
经营地
非同一控制下企业合并取得的子公司 直接 间接
上海抗体药物国家工程研究中心有限公司 抗体药物生产 人民币 -
（“抗体中心”） 上海 上海 研究开发 260,000,000元 61.54
注：截止2020年3月31日，国健苏州的实收注册资本为人民币15,000万元，2019年9月6日，国健苏州认缴注册资本变更为人民
币29,000万元。
存在主要少数股东权益的子公司如下：
2020年3月31日
少数股东 归属少数 年末累计
持股比例 股东损益 少数股东权益
抗体中心 38.46 （4,592,363.84） 31,053,033.97
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截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
六、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
2019年12月31日
少数股东 归属少数 年末累计
持股比例 股东损益 少数股东权益
抗体中心 38.46 （19,249,568.64) 35,645,397.81
2. 在合营企业和联营企业中的权益
联营企业 主要 注册地 业务性质 持股比例(%) 会计处理
经营地 直接 间接 方法
上海康派尼恩医疗科技有限公司 上海 上海 生物医药研发 14.00 - 权益法
（“以下简称康派尼恩”） 及销售
Numab Therapeutics AG 瑞士 瑞士 生物医药研发 15.88 - 权益法
本集团向联营企业Numab Therapeutics AG公司指派一名董事，本集团对Numab
Therapeutics AG公司具有重大影响，长期股权投资采用权益法核算。
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
七、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020年3月31日
金融资产
以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量 合计
计入当期损益的金融资产 的金融资产
货币资金 808,626,597.40 808,626,597.40
交易性金融资产 532,637,004.86 532,637,004.86
应收票据 24,471,327.18 24,471,327.18
应收账款 84,083,489.47 84,083,489.47
其他应收款 1,230,854.65 1,230,854.65
532,637,004.86 918,412,268.70 1,451,049,273.56
金融负债
以摊余成本计量
的金融负债
应付账款 26,060,433.52
其他应付款 107,684,231.73
133,744,665.25
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截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2019年12月31日
金融资产
以公允价值计量且其变动 以摊余成本计量 合计
计入当期损益的金融资产 的金融资产
货币资金 - 890,854,551.62 890,854,551.62
交易性金融资产 250,353,499.99 - 250,353,499.99
应收票据 - 22,502,936.98 22,502,936.98
应收账款 - 287,979,030.64 287,979,030.64
其他应收款 - 1,097,677.55 1,097,677.55
250,353,499.99 1,202,434,196.79 1,452,787,696.78
金融负债
以摊余成本计量
的金融负债
应付账款 21,452,491.52
其他应付款 140,680,236.36
162,132,727.88
本集团的主要金融工具包括现金及现金等价物等。这些金融工具的主要目的在
于为本集团的运营。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负
债，如应收账款及应收票据和应付账款等。
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截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险（包括汇率风险、利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币
资金、应收票据及应收账款、交易性金融资产及应付账款等。与这些金融工具
相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账
款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关
经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则
本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级
的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信
用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2020年3月31日，
本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的15.07%（2019年12月31日：
9.93%）和38.48%（2019年12月31日：32.50%）分别源于应收账款余额最大和前
五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
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截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须
付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单
项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融
工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已
发生显著增加：
? 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例；? 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单
等。已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
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七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
已发生信用减值资产的定义（续）
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识
别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿
付义务的可能性。本集团的违约概率以迁徙率模型结果为基础进行调
整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据
交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失
率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未
来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生
时，本集团应被偿付的金额。
信用风险显着增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通
过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键
经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。
本集团在此过程中应用了专家判断，根据其结果，对这些经济指标进行预测，
并确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
集团按照简化方法直接对应收账款以及按照通用方法对其他应收款的预期信用
损失计提减值准备。管理层基于应收账款迁徙率计算出历史损失率，基于历史
损失率考虑前瞻性信息分别计算出每个账龄区间段的预期损失率。
信用风险敞口
按照整个存续期预期信用损失计提减值准备的应收账款，信用风险等级-风险矩
阵参见附注五、4.应收账款。
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七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具
的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的
平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年3月31日
1年以内 1年以上至5年 5年以上 合计
应付账款 26,060,433.52 - - 26,060,433.52
其他应付款 107,684,231.73 - - 107,684,231.73
133,744,665.25 - - 133,744,665.25
2019年12月31日
1年以内 1年以上至5年 5年以上 合计
应付账款 21,452,491.52 - - 21,452,491.52
其他应付款 140,680,236.36 - - 140,680,236.36
162,132,727.88 - - 162,132,727.88
市场风险
利率风险
本集团截止2020年3月31日不存在以浮动利率结算的重大金融负债(2019年12月
31日：无)，故管理层认为合理的利率变动不会对本集团的利润总额/净利润产
生重大的影响。
汇率风险
由于本集团外汇交易非常少，其面临的外汇风险较低。管理层认为在其他变量
不变的情况下，美元汇率在发生合理及可能的变动时，不会对本集团的利润总
额产生重大的影响。
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截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本
比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行
调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归
还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。截止2020年3月31日
止三个月期间、2019年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。
本集团的政策将使该资产负债率保持相对稳定。总负债包括流动负债和非流动
负债。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2020年3月31日 2019年12月31日
流动负债 181,508,209.15 250,862,014.23
非流动负债 167,301,364.34 165,481,090.41
总负债 348,809,573.49 416,343,104.64
总资产 3,378,363,823.11 3,320,000,402.42
资产负债率 10.32% 12.54%
八、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020年3月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产 - 532,637,004.86 - 532,637,004.86
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截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
八、 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
2019年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产 - 250,353,499.99 - 250,353,499.99
2. 公允价值估值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应付账款等，因剩余期限
不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和
程序。财务经理直接向财务总监报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融
工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿
进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金
额。以下方法和假设用于估计公允价值。
2020年3月31日
年末公允价值 估值技术 输入值
交易性金融资产 532,637,004.86 现金流量折现模型 市场利率
2019年12月31日
年末公允价值 估值技术 输入值
交易性金融资产 250,353,499.99 现金流量折现模型 市场利率
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截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
九、 关联方及其交易
1. 第一大股东
对本公司 对本公司
企业 业务 持股 表决权
类型 注册地 性质 比例(%) 比例(%)
富健药业有限公司 有限公司 香港 综合 39.94 39.94
第一大股东的最终母公司为3S Bio Inc.（“三生制药”）。
2. 子公司
子公司详见附注六、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注六、2。
4. 其他关联方
2020 关联方关系
沈阳三生制药有限责任公司（“沈阳三生”） 本公司投资者
上海兴生药业有限公司(“兴生药业”) 本公司投资者
辽宁三生医药有限公司（“辽宁三生医药”） 最终控制方之子公司
香港三生医药有限公司（“香港三生”） 最终控制方之子公司
上海三生国健生物技术研究院
（“国健研究院”） 本公司举办的民办非企业单位
辽宁三生科技发展有限公司(“辽宁三生科技”) 本公司最终控制方之关联企业
上海澳曦科技信息咨询有限公司（“澳曦科技”） 受同一母公司控制的子公司
上海安冉生物科技有限公司（“安冉生物”） 受同一母公司控制的子公司
上海均翎医药咨询合伙企业(有限合伙)
（“均翎医药”） 本公司高管控制的企业
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
九、 关联方及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方租赁
作为出租人
注释 租赁 截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
资产种类 止三个月期间 止三个月期间
租赁收入 租赁收入
国健研究院 （1）a 房产 10,550.46 -
（2） 关联担保
提供关联方担保
截至2020年3月31日止三个月期间
无
截至2019年3月31日止三个月期间
担保金额 担保起始日 担保到期日 是否履行完毕
香港三生医药有限公司 港币206,200,000.00元 2018.08.16 2019.08.15 否
（3） 资金融通
借出/偿还 截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
沈阳三生 - 370,000,000.00
澳曦科技 - 5,020,000.00
- 375,020,000.00
归还/拆入 截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
沈阳三生 - 340,000,000.00
上述资金融通业务利率为3.48%或3.85%。
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财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 利息收入
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
沈阳三生 - 9,672,138.36
辽宁三生科技 - 246,226.41
- 9,918,364.77
（5） 其他关联交易
a.关键管理人员薪酬
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
注释 止三个月期间 止三个月期间
关键管理人员薪酬 （5）a 3,152,792.03 581,376.66
b.股份支付
详见附注十、股份支付。
c.租赁
于2018年11月，本集团向上海澳曦科技信息咨询有限公司出租位于中国(上海)
自由贸易试验区伽利略路18号1幢2层办公室一间，共计建筑面积15.00平方米，
租赁期限从2018年11月1日至2034年12月22日止。该租赁无对价，用于上海澳曦
科技信息咨询有限公司办公。截至2019年12月31日，上述租赁已终止。
于2017年12月，本集团向上海均翎医药咨询合伙企业(有限合伙)出租位于中国
(上海)自由贸易试验区李冰路399号4幢物业一幢，共计建筑面积866.52平方
米，租赁期限从2017年12月1日至2034年12月22日止。该租赁无对价，用于上海
均翎医药咨询合伙企业(有限合伙)办理公司注册地址。截至2019年12月31日，
上述租赁已终止。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（5） 其他关联交易（续）
c.租赁（续）
于2016年10月，本集团向上海安冉生物科技有限公司出租位于中国(上海)自由
贸易试验区李冰路399号2幢物业一幢，共计建筑面积9009.63平方米，租赁期限
从2016年10月1日至2036年9月30日止。该租赁无对价，用于上海安冉生物科技
有限公司办理公司注册地址。截至2019年12月31日，上述租赁已终止。
于2014年10月，本集团向上海三生国健生物技术研究院出租位于位于中国(上
海)自由贸易试验区李冰路399号抗体楼4楼办公室一间，共计建筑面积515.00平
方米，租赁期限从2014年10月1日至2019年10月22日止。该租赁无对价，用于上
海三生国健生物技术研究院办公、实验。
注释：
（1） 关联方资产租赁
a.于2019年10月，本集团向上海三生国健生物技术研究院出租位于中国
(上海)自由贸易试验区李冰路399号抗体楼4楼办公室一间，共计建筑面
积60.00平方米，租赁期限从2019年10月22日至2020年09月30日止。租
金为5000元每月，用于上海三生国健生物技术研究院办公、实验。截至
2020年3月31日止三个月期间租赁收入人民币10,550.46元。
（5） 其他关联交易
a.截至2020年3月31日止三个月期间，本集团发生的关键管理人员薪酬(包
括采用货币、实物形式和其他形式)总额为人民币3,152,792.03元（截
至2019年3月31日止三个月期间：人民币581,376.66元)。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额
2020年3月31日 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
国健研究院 23,000.00 - 11,500.00 -
23,000.00 - 11,500.00 -
7. 关联方应付款项余额
2020年3月31日 2019年12月31日
应付账款
沈阳三生 12,975.00 12,975.00
其他应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。其他流动
资产按附注九、5、(3)资金融通披露的利率计算利息。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
十、 股份支付
1. 授出限制性股票
（1）概况
截至2020年3月31日
止三个月期间
以股份支付换取的职工服务总额 153,656,143.90
其中，以权益结算的股份支付如下：
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 153,530,032.67
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 126,111.23
（2）股权激励计划
根据三生国健于2019年6月19日的股东决议案及于2019年6月30日与达佳
国际有限公司及上海昊颔企业管理咨询中心（有限合伙）签署的《增资扩股协
议书》，将予配发及发行的三生国健8%经扩大股本中：
(1)约4.54%（相当于25,160,657股股份）将发行予达佳国际有限公司；
(2)约3.46%（相当于19,206,564股股份）将发行予上海昊颔企业管理咨询中
心（有限合伙）。
上述股份中共有14,262,952.00股授予本集团员工，剩余股份发行予母公司三生
集团及其下属其他子公司员工认购。
2019年度授予的股份的变动情况如下：
2019年1月1日 授予 到期 2019年12月31日
2019年12月31日 - 14,262,952.00 - 14,262,952.00
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
十、 股份支付（续）
1. 授出限制性股票（续）
（2）股权激励计划（续）
授予日权益工具公允价值的确定方法：
已授出股票的公允价值，是基于本公司授予的限制性股票经评估的公允价值计
算。授予本公司管理人员的限制性股票经评估的公允价值为人民币
121,992,771.51元，激励对象应缴纳限制性股票认购款人民币14,262,952.00
元，故以股份支付换取的职工服务总额为人民币107,729,819.51元。2019年，
本集团已于合并利润表中确认股权激励计划费用约人民币107,729,819.51元。
授出的限制性股票公允价值评估乃按以下假设估计：
加权平均资本成本（%） 14.00
无风险利率（%） 2.64
流动性折扣（%） 25.00
根据限制性股票激励计划，首次授予的禁止转让期限为向相关政府机关登记认
购限制性股票的日期起计36个月内。禁止转让期限届满，激励对象可以申请股
票解除锁定并上市流通。本次限制性股票激励计划无其他可行权条件。
2. 授出购股权计划
于2017年2月2日，经三生制药董事会批准，三生制药拟向The Empire
Trust（The Empire Trust为三生制药设立的信托，其受益人为三生制药及其
附属公司及联属公司的雇员以及经董事会授权成立的The Empire Trust咨询委
员会不时提名的任何其他人士）授予20,000,000份认股权证，每份认股权证可
购买三生制药每股面值为0.00001美元之普通股，行权价为每股7.62港币，有
效期为10年。三生国健享有其中2,000,000份认股权证，占比10%。认股权证
行权条件主要为三生制药的业绩条件，三生国健根据授予的认股权证的估值结
果从授予日开始确认认股权证费用，公司于2019年度及截至2020年3月31日
止三个月期间对股权激励对象计提股权激励费用分别为人民币1,100,103.21元
及126,111.23元，计入资本公积。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2020年3月31日 2019年12月31日
已签约但未拨备 199,160,576.36 211,507,930.00
2. 或有事项
于2020年3月31日，本集团并无须作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截止本财务报表批准日，本集团并无需作披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1. 分部报告
本集团目前集中于药品生产及销售业务，属于单一经营分部，因此，无需列报
更详细的经营分部信息。此外，由于本集团几乎所有对外的营业收入均來自国
內，几乎所有的非流动资产均位于国内，且本集团不依赖单一客户，从任何一
客户取得的收入均不超出总收入的10%，因此无需编制分部报告。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
十四、公司财务报表主要注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为45天至60天，主要客户可适当延长。应收账款并不计
息。
应收账款的账龄分析如下：
2020年3月31日 2019年12月31日
1年以内 97,992,649.50 299,811,048.96
1年至2年 379,740.00 5,081,479.48
减：应收账款坏账准备 1,817,015.50 5,591,217.44
96,555,374.00 299,301,311.00
应收账款坏账准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年计提 本期/年转回 期/年末余额
2020年3月31日 5,591,217.44 - (3,774,201.94) 1,817,015.50
2019年12月31日 17,919,053.58 680,939.10 (13,008,775.24) 5,591,217.44
2020年3月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备——应收子公司 18,519,714.55 18.83 - -
按信用风险特征组合计提坏账准备 79,852,674.95 81.17 1,817,015.50 2.28
98,372,389.50 100.00 1,817,015.50 1.85
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
十四、公司财务报表主要注释（续）
1. 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下（续）：
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备——应收子公司 18,766,647.71 6.16 - -
按信用风险特征组合计提坏账准备 286,125,880.73 93.84 5,591,217.44 1.95
304,892,528.44 100.00 5,591,217.44 1.83
本公司采用预期信用损失法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2020年3月31日
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
2个月以内 27,406,155.89 1.38 378,204.94
2个月至6个月 52,066,779.06 2.54 1,322,496.19
6个月至1年 - 8.26 -
1年至2年 379,740.00 30.63 116,314.36
79,852,674.95 1,817,015.49
本公司采用预期信用损失法计提坏账准备的应收账款情况如下（续）：
2019年12月31日
估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率 预期信用损失
(%)
2个月以内 259,713,089.26 1.28 3,324,327.54
2个月至6个月 18,067,588.09 2.44 440,849.15
6个月至1年 3,263,723.90 8.26 269,583.59
1年至2年 5,081,479.48 30.63 1,556,457.16
286,125,880.73 5,591,217.44
2020年3月31日本公司转回坏账准备人民币3,774,201.94元（2019年转回：人民
币12,327,836.14元）。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
十四、公司财务报表主要注释（续）
1. 应收账款（续）
于2020年3月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
单位名称 与本公司 应收账款期末余额 年限 占应收账款总额 坏账准备
关系 的比例（%） 年末余额
第一名 关联方 18,519,714.55 1年以内 18.83 -
第二名 第三方 12,971,822.05 半年以内 13.19 329,182.79
第三名 第三方 6,461,853.06 半年以内 6.57 163,714.11
第四名 第三方 4,903,305.00 半年以内 4.98 124,543.95
第五名 第三方 3,287,233.00 半年以内 3.34 83,495.72
合计 46,143,927.66 46.91 700,936.57
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
单位名称 与本公司 应收账款年末余额 年限 占应收账款总额 坏账准备
关系 的比例（%） 年末余额
第一名 第三方 29,151,731.21 2个月以内 9.56 373,142.15
第二名 第三方 22,190,613.50 1个月以内 7.28 284,039.85
第三名 第三方 19,339,883.96 半年以内 6.34 327,564.01
第四名 关联方 18,766,647.71 1年以内 6.16 -
第五名 第三方 14,757,574.16 2个月以内 4.84 188,896.95
合计 104,206,450.54 34.18 1,173,642.96
2. 其他应收款
2020年3月31日 2019年12月31日
其他应收款 293,033,523.93 264,412,495.73
其他应收款的账龄分析如下：
2020年3月31日 2019年12月31日
1年以内 76,052,666.18 67,368,697.42
1年至2年 28,394,753.00 18,389,735.00
2年至3年 71,110,000.00 77,562,420.00
3年以上 117,508,619.28 101,120,519.28
293,066,038.46 264,441,371.70
减：其他应收款坏账准备 32,514.53 28,875.97
293,033,523.93 264,412,495.73
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
十四、公司财务报表主要注释（续）
2. 其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2020年3月31日 2019年12月31日
关联方往来款 291,848,419.28 263,348,419.28
备用金 1,181,723.05 1,064,076.45
押金 3,381.60 -
293,033,523.93 264,412,495.73
本公司对于集团内关联方其他应收款不计提坏账，其余款项坏账计提政策如
下：
2020年3月31日
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段
未来12个月
预期信用损
2020年1月1日余额 28,875.97
本期计提 3,638.56
本期转回 -
32,514.53
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
十四、公司财务报表主要注释（续）
2. 其他应收款（续）
2019年12月31日
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段
未来12个月
预期信用损
2019年1月1日余额 78,378.63
本年计提 -
本年转回 (49,502.66)
28,875.97
2020年3月31日,本公司计提坏账准备人民币3,638.56元（2019年转回：人民币
49,502.66元）。
2020年3月31日
单位/个人名称 金额 占其他应收款总 性质 年限 坏账准备
额的比例(%) 年末余额
上海抗体药物国家工程研究中心有限公司 200,964,469.21 68.57 关联方往来款 1年以内至3年以上 -
上海晟国医药发展有限公司 90,883,950.07 31.01 关联方往来款 1年以内至3年以上 -
员工F 400,000.00 0.14 备用金 1年以内 -
员工G 117,435.00 0.04 备用金 2年以内 -
员工H 97,226.81 0.03 备用金 1年以内 -
合计 292,463,081.09 99.79 -
2019年12月31日
单位/个人名称 金额 占其他应收款总 性质 年限 坏账准备
额的比例(%) 年末余额
上海抗体药物国家工程研究中心有限公司 185,464,469.21 70.13 关联方往来款 1年以内至3年以上 -
上海晟国医药发展有限公司 77,883,950.07 29.45 关联方往来款 1年以内至3年以上 -
员工A 126,604.00 0.05 备用金 1年以内 -
员工B 123,570.08 0.05 备用金 1年以内 -
员工C 80,993.82 0.03 备用金 1年以内 -
合计 263,679,587.18 99.71 -
于2020年3月31日、2019年12月31日，无应收政府补助款项。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
十四、公司财务报表主要注释（续）
3. 长期股权投资
2020年3月31日
期初及期末余额
对子公司投资
抗体中心 160,000,000.00
中健抗体 175,673,532.27
国健苏州 150,000,000.00
上海晟国 100,000,000.00
联营企业
康派尼恩 250,000.00
585,923,532.27
2019年12月31日
年初余额 本年变动 年末余额
追加投资
对子公司投资
抗体中心 160,000,000.00 - 160,000,000.00
中健抗体 811,032.27 174,862,500.00 175,673,532.27
国健苏州 150,000,000.00 - 150,000,000.00
上海晟国 100,000,000.00 - 100,000,000.00
联营企业
康派尼恩 250,000.00 - 250,000.00
411,061,032.27 174,862,500.00 585,923,532.27
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
十四、公司财务报表主要注释（续）
4. 营业收入及成本
截至2020年3月31日止三个月期间
收入 成本
主营业务收入 52,872,366.31 10,771,172.43
其他业务收入 283,018.87 261,443.82
53,155,385.18 11,032,616.25
截至2019年3月31日止三个月期间
收入 成本
主营业务收入 74,392,429.65 13,713,778.50
其他业务收入 1,218,770.34 843,310.14
75,611,199.99 14,557,088.64
营业收入列示如下：
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
销售商品 52,872,366.31 74,392,429.65
其他收入 283,018.87 1,218,770.34
53,155,385.18 75,611,199.99
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
十四、公司财务报表主要注释（续）
4. 营业收入及成本（续）
营业收入分解情况
报告分部 截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
主要经营地区
中国大陆 53,155,385.18 75,611,199.99
合计 53,155,385.18 75,611,199.99
主要产品类型
益赛普 51,312,688.03 74,392,429.65
研发服务 283,018.87 1,218,770.34
健尼哌 1,559,678.28 -
53,155,385.18 75,611,199.99
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
收入确认时间
在某一时点确认收入 52,872,366.31 74,392,429.65
在某一时段内确认收入 283,018.87 1,218,770.34
53,155,385.18 75,611,199.99
5. 公允价值变动收益
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
银行理财产品的投资收益 4,303,408.99 409,380.16
补充资料
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
1. 非经常性损益明细表
截至2020年3月31日 截至2019年3月31日
止三个月期间 止三个月期间
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分 (43,147.94) (80,371.25)
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外） 6,019,700.07 5,864,839.07
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 9,918,364.77
除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益 4,303,408.99 409,380.16
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (12,093,390.25) (5,035,910.34)
所得税影响数 537,060.62 (1,373,501.16)
少数股东权益影响数（税后） (679,508.87) (738,318.49)
(1,955,877.38) 8,964,482.76
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
补充资料（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
截至2020年3月31日止三个月期间（未经审计）
加权平均净资产收益率 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 -3.56% -0.18 -0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 -3.49% -0.18 -0.18
截至2019年3月31日止三个月期间（未经审计或审阅）
加权平均净资产收益率 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 -2.05% -0.13 -0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 -2.33% -0.15 -0.15
于2020年3月31日及2019年3月31日，本集团无稀释性潜在普通股。
三生国健药业(上海)股份有限公司
财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
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财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
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财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
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财务报表附注（续）
截至2020年3月31日止三个月期间 人民币元
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