南京伟思医疗科技股份有限公司
三年财务报表审计报告
【天衡审字（2020）00158号】天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
天衡审字（2020）00158号
南京伟思医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京伟思医疗科技股份有限公司（以下简称“伟思医疗”）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伟思医疗2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伟思医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本次财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五、24所述，2019年度、2018年度和2017年度，伟思医疗确认的主营业务收入分别为31,702.58万元、20,618.76万元和14,321.00万元。伟思医疗对于产品销售收入是在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户时确认，收入确认的具体原则参见财务报表附注三、25（4）。
由于收入是伟思医疗的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计的合理性和运行的有效性；
（2）与管理层访谈并选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价伟思医疗的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对记录的收入交易选取样本，对销售订单、销售发票、出库单、客户签收记录、装机确认单等与收入确认相关的支持性文件进行复核，评价相关收入确认是否符合伟思医疗收入确认的会计政策；
（4）结合对应收账款和预收账款的审计，选择主要客户函证报告期交易额和往来余额，并检查期后回款情况，核实收入和应收账款、预收账款是否准确；
（5）实地走访主要客户并访谈相关人员，核实收入是否真实；
（6）对销售收入进行截止性测试，选取资产负债表日前后样本，对销售订单、销售发票、出库单、客户签收记录、装机确认单等与收入确认相关的支持性文件进行复核，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估伟思医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督伟思医疗的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对伟思医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伟思医疗不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就伟思医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·南京2020年3月26日 中国注册会计师：
南京伟思医疗科技股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
南京伟思医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由南京伟思医疗科技有限责任公司（以下简称“南京伟思”）整体变更设立的股份有限公司。
南京伟思于2001年1月10日由王志愚和胡平共同出资成立，注册资本80万元，其中：王志愚出资45万元，占注册资本的比例为56.25%；胡平出资35万元，占注册资本的比例为43.75%。该注册资本已经江苏天润会计师事务所有限公司出具的苏润验（2001）第001号《验资报告》验证。
2006年8月15日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本70万元，其中：王志愚认缴37.50万元、胡平认缴32.50万元，注册资本变更为150万元，该注册资本已经江苏海天会计师事务所有限公司出具的苏海天内验字（2006）第030号《验资报告》验证。
2006年11月22日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本50万元，其中：王志愚认缴27.50万元、胡平认缴22.50万元，注册资本变更为200万元，该注册资本已经南京应天会计师事务所出具的应天所验字（2006）第022号《验资报告》验证。
2008年2月6日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本120万元，其中：王志愚认缴66万元、胡平认缴54万元，注册资本变更为320万元，该注册资本已经江苏中立会计师事务所有限公司出具的苏中立会验字（2007）第40号《验资报告》验证。
2010年11月28日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本200万元，其中：王志愚认缴136万元、胡平认缴64万元，注册资本变更为520万元，该注册资本已经江苏苏瑞华会计师事务所有限公司出具的苏瑞会验字（2010）第035号《验资报告》验证。
2014 年 2 月 12 日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本149.7579万元，其中：高宝时认缴104.9912万元、南京好心瑞投资管理咨询有限公司认缴44.7667万元，注册资本变更为669.7579万元，该注册资本已经江苏国侨会计师事务所有限公司出具的苏国侨会验（2014）第006号《验资报告》验证。
2014 年 3 月 25 日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本330.2421 万元，其中：王志愚认缴205.6074万元、胡平认缴102.5612万元、南京好心瑞投资管理咨询有限公司认缴22.0735万元，注册资本变更为1,000万元。
2014年12月18日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，南京好心瑞投资管理咨询有限公司将其持有的本公司 6.68%股权转让给南京志达投资管理咨询中心（有限合伙）。
2015年3月1日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，胡平将其持有的南京伟思1.23631%股权、高宝时将其持有的南京伟思1.47613%股权转让给南京志达投资管理咨询中心（有限合伙）。
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2015年3月31日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，高宝时将其持有的南京伟思9.02299%股权转让给王志愚。
2015年5月11日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本114.38万元，其中：深圳市阳和生物医药产业投资有限公司认缴 79.12 万元、连庆明认缴 10.19万元、苏彩龙认缴10.03万元、黎晓明认缴3.90万元、石壮平认缴3.34万元、谭飞认缴2.90万元、杨崇祥认缴2.68万元、周东耀认缴1.11万元、郑桂华认缴1.11万元，注册资本变更为1,114.38万元。该注册资本已经江苏苏瑞华会计师事务所有限公司出具的苏瑞华会验（2015）2-036号《验资报告》验证。
2015年5月27日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，胡平将其持有的南京伟思11.27万元股权转让给张展；同时，增加注册资本12.85 万元，其中：张展认缴11.27万元、杨育琴认缴1.58万元，注册资本变更为1,127.23万元。
2015年7月27日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，胡平将其持有的南京伟思3%股权转让给南京志达投资管理咨询中心（有限合伙）。
2015年11月5日，南京伟思整体变更为股份有限公司，以截止 2015 年 7 月 31 日经审计的净资产62,843,930.17 元为基数，按 1：0.79562比例折合股本5,000万元。该注册资本已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天衡验字（2015）02111 号《验资报告》验证。
2017年4月26日，经公司股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本126万元，由南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）认缴，注册资本变更为5,126万元。该注册资本已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天衡验字（2017）00071号《验资报告》验证。
截止2019年12月31日，本公司股权结构如下：
股东名称 出资额 出资比例
王志愚 26,961,547.00 52.60%
胡平 11,227,132.00 21.90%
南京志达投资管理咨询中心（有限合伙） 5,667,943.00 11.05%
深圳市阳和生物医药产业投资有限公司 3,509,488.00 6.85%
南京志明达投资管理咨询中心（有限合伙） 1,260,000.00 2.46%
张展 999,796.00 1.95%
连庆明 451,993.00 0.88%
苏彩龙 444,896.00 0.87%
黎晓明 172,990.00 0.34%
石壮平 148,151.00 0.29%
谭飞 128,634.00 0.25%
杨崇祥 118,875.00 0.23%
杨育琴 70,083.00 0.13%
周东耀 49,236.00 0.10%
郑桂华 49,236.00 0.10%
合 计 51,260,000.00 100.00%
统一社会信用代码：913201007217994654。
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经营范围：医疗器械生产、经营。计算机软硬件开发、销售；计算机系统服务；电子产品、金属材料、化工产品、建材、日用百货、五金交电、通讯设备、仪器仪表销售；电子产品租赁；医用电子仪器技术咨询及售后服务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司住所：南京市雨花台区宁双路19号9栋。
本公司纳入合并范围的子公司2017年为5户、2018年为4户、2019年为3户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。报告期内合并范围的变动详见本附注六“合并范围的变更”。
本财务报表及财务报表附注经本公司第二届董事会第七次会议于2020年03月26日批准。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2019年12月31日止的2019年度、2018年度、2017年度财务报表。
三、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
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与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
10、金融工具（自2019年1月1日起适用）
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
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在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
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量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、金融工具（适用2018年度、2017年度）
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；
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“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
12、金融工具减值（自2019年1月1日起适用）
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
（2）除单独评估信用风险的金融工具外，本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的金融工具，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；财务担保合同等。
除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
对于应收款项，本公司按照类似风险特征（如账龄）进行组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对应收款项及坏账准备的计提比例估计如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 50% 50%
三年以上 100% 100%
13、应收款项（适用2018年度、2017年度）
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额300万元以上（含）的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
计提方法 值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 50% 50%
三年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备。
14、存货
（1）本公司存货包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资和低值易耗品等。
（2）存货在取得时，按实际成本进行初始计量。
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
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期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
15、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
16、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
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B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本
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能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 10~40年 0%~5% 2.375~10.00%
运输设备 5年 5% 19.00%
生产及研发设备 3~5年 5% 19.00~31.66%
办公及其他设备 3~5年 5% 19.00~31.66%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
19、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
20、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50年
专利及专有技术 5~10年
办公软件 10年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
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②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
项 目 受益期
字库使用权 3年
房屋装修费 5年
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
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不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
（4）公司收入确认的具体原则
对于合同约定需要安装的产品，公司以终端客户验收报告签署时作为风险报酬转移的时点并确认收入。
对于合同约定不需要安装的产品，以货物发出后，经销商或经销商指定的终端客户等签收时，作为风险报酬转移的时点并确认收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内平均分配分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
27、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税
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法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的
账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
28、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号-金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号-套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号-金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。
首次执行新金融工具准则对本公司2019年年初留存收益无影响。
②财务报表列报
财政部于2018年6月 15日发布财会〔2018〕15号《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订；于2019年4月发布财会〔2019〕6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务
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报表格式进行了修订（原于2018年6月 15日发布的财会〔2018〕15号同时废止）。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容 受影响的报表项目和金额
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
资产负债表中的“应付 其他应付款增加 其他应付款增加 其他应付款增加
利息”并入“其他应付 22,351.39元 28,047.95元 30,479.17元
款”科目列示
2019年度 2018年度 2017年度
将原在“管理费用”科
目中的研发费用调整 重分类研发费用 重分类研发费用 重分类研发费用
至新增的“研发费用” 27,383,494.26元 18,543,127.68元 13,041,169.42元
科目
③财政部于2017度修订了《企业会计准则第16号-政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
发生变更的内容 影响金额
2019年度 2018年度 2017年度
将与日常经营活动相关的政 增加其他收益同时 增加其他收益同时 增加其他收益同时
府补助从“营业外收入”调整 减少营业外收入 减少营业外收入 减少营业外收入
至“其他收益”科目 9,764,283.23元 10,689,947.24元 10,651,366.22元
（2）重大会计估计变更
报告期内公司无重大会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、13%、10%、9%、6%
城市维护建设税 应纳流转税税额 7%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、12.5%
2018年5月1日前，公司销售货物适用17%的增值税税率；2018年5月1日至2019年3月31日，适用16%的增值税税率；2019年4月1日起，适用13%的增值税税率。2018年5月1日至2019年3月31日，公司房租收入适用10%的增值税税率；2019年4月1日起，适用9%的增值税税率。公司提供其他服务收入适用6%的增值税税率。
报告期内，公司及子公司企业所得税税率如下：
纳税主体 2019年度 2018年度 2017年度
南京伟思医疗科技股份有限公司 15% 15% 15%
南京伟思瑞翼电子科技有限公司 - 25% 25%
南京伟思好翼电子科技有限责任公司 20% 12.5% 12.5%
南京好乐医疗科技有限公司 20% 25% 25%
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纳税主体 2019年度 2018年度 2017年度
南京好乐电子科技有限公司 - - 25%
江苏中科伟思智能机器人科技有限公司 25% 25% 25%
（二）税收优惠
1、增值税
本公司及子公司-南京伟思好翼电子科技有限责任公司、南京伟思瑞翼电子科技有限公司、南京好乐电子科技有限公司软件产品享受增值税即征即退税收优惠，即按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
2、企业所得税
（1）本公司（母公司）于 2013 年 8 月 5 日取得高新技术企业证书（证书编号GR201332000015），有效期三年；到期复审后，于2016年11月30日取得高新技术企业证书（证书编号GR201632001879），有效期三年；到期复审后，于2019年11月22日取得高新技术企业证书（证书编号GR201932002173），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，公司报告期内享受企业所得税税率15%的优惠政策。
（2）本公司子公司-南京伟思好翼电子科技有限责任公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业企业认定标准及管理办法》（试行）的有关规定，被认定为软件企业。企业所得税享受税收优惠政策，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所税、第三年至第五年减半征收企业所得税。
（3）本公司子公司-南京好乐医疗科技有限公司、南京伟思好翼电子科技有限责任公司符合《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）的有关规定，企业所得税享受小微企业税收优惠政策，即年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）分类情况
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
现金 - - -
银行存款 244,353,396.51 162,232,201.56 135,427,714.06
合 计 244,353,396.51 162,232,201.56 135,427,714.06
（2）货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分类列示
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 1,049,755.71 100.00% 117,523.86 11.20% 932,231.85
合 计 1,049,755.71 100.00% 117,523.86 11.20% 932,231.85
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（续）
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 596,214.69 100.00% 178,603.19 29.96% 417,611.50
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 596,214.69 100.00% 178,603.19 29.96% 417,611.50
（续）
2017年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 480,725.57 100.00% 94,373.78 19.63% 386,351.79
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 480,725.57 100.00% 94,373.78 19.63% 386,351.79
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 777,715.02 38,885.75 5.00% 267,565.59 13,378.28 5.00%
一至二年 171,555.59 17,155.56 10.00% 129,599.10 12,959.91 10.00%
二至三年 78,005.10 39,002.55 50.00% 93,570.00 46,785.00 50.00%
三至四年 10,320.00 10,320.00 100.00% 85,480.00 85,480.00 100.00%
四至五年 12,160.00 12,160.00 100.00% 19,400.00 19,400.00 100.00%
五年以上 - - - 600.00 600.00 100.00%
合 计 1,049,755.71 117,523.86 11.20% 596,214.69 178,603.19 29.96%
（续）
账 龄 2017年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 263,415.57 13,170.78 5.00%
一至二年 97,230.00 9,723.00 10.00%
二至三年 97,200.00 48,600.00 50.00%
三至四年 22,280.00 22,280.00 100.00%
四至五年 600.00 600.00 100.00%
合 计 480,725.57 94,373.78 19.63%
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
类 别 计 提 收回或转回 转销或核销
2019年度 106,754.67 - 167,834.00
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类 别 计 提 收回或转回 转销或核销
2018年度 84,229.41 - -
2017年度 51,747.28 - 44,850.00
（3）应收账款金额前五名单位情况
①2019年12月31日
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 坏账准备
总额的比例
上海囡宝家信息技术有限公司 603,750.00 一年以内 57.51% 30,187.50
郑州市加滋杰交通科技股份有限公司 109,837.00 一至二年 10.46% 10,983.70
郑州儿童医院 49,300.00 一至二年28,000.00元、二至三年 4.70% 13,450.00
21,300.00元
浙江融爱学园康养有限公司 28,200.00 一年以内 2.69% 1,410.00
内蒙古包钢医院 21,380.00 一年以内12,500.00元，一至二年 2.04% 4,105.00
6,000.00元、四至五年2,880.00元
合 计 812,467.00 77.40% 60,136.20
②2018年12月31日
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 坏账准备
总额的比例
郑州市加滋杰交通科技股份有限公司 165,837.00 一年以内 27.81% 8,291.85
郑州儿童医院 97,400.00 一年以内 28,000.00 元、一至二年 16.34% 8,340.00
69,400.00元
上海新华医院 30,220.00 二至三年 9,920.00 元、三至四年 5.07% 25,260.00
20,300.00元
福建中医药大学附属康复医院 19,760.00 二至三年 12,000.00 元、四至五年 3.31% 13,760.00
7,760.00元
巴州人民医院 13,000.00 一至二年 5,000.00 元、三至四年 2.18% 8,500.00
8,000.00元
合 计 326,217.00 54.71% 64,151.85
③2017年12月31日
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 坏账准备
总额的比例
郑州儿童医院 150,100.00 一年以内 31.22% 7,505.00
上海新华医院 30,220.00 一至二年 9,920.00 元、二至三年 6.29% 11,142.00
20,300.00元
福建中医药大学附属康复医院 19,760.00 一至二年 12,000.00 元、三至四年 4.11% 8,960.00
7,760.00元
内蒙古包钢医院 17,480.00 二至三年 14,600.00 元、三至四年 3.64% 10,180.00
2,880.00元
巴州人民医院 13,000.00 一年以内 5,000.00 元、二至三年 2.70% 4,250.00
8,000.00元
合 计 230,560.00 47.96% 42,037.00
3、预付款项
（1）账龄分析
账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 3,412,962.43 100.00% 905,521.88 100.00%
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(续)
账 龄 2017年12月31日
金 额 比 例
一年以内 807,814.52 94.20%
一至二年 49,037.02 5.72%
二至三年 739.11 0.08%
合 计 857,590.65 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况：
①2019年12月31日
单位名称 与本公司关 金 额 账 龄 占预付款项总
系 额的比例
苏州瑞泰信息技术有限公司 独立第三方 1,056,187.61 一年以内 30.95%
苏美达国际技术贸易有限公司 独立第三方 903,553.85 一年以内 26.47%
环球特科(苏州)电源科技有限公司 独立第三方 335,209.98 一年以内 9.82%
上海海悦电子科技有限公司 独立第三方 268,135.00 一年以内 7.86%
昆山聚亿源精密模具有限公司 独立第三方 214,700.00 一年以内 6.29%
合 计 2,777,786.44 81.39%
②2018年12月31日
单位名称 与本公司关 金 额 账 龄 占预付款项
系 总额的比例
苏美达国际技术贸易有限公司 独立第三方 695,037.78 一年以内 76.76%
南京长特电器有限公司 独立第三方 37,132.48 一年以内 4.10%
无锡市三江塑料模具厂 独立第三方 33,000.00 一年以内 3.64%
中国石化销售有限公司江苏南京石 独立第三方 32,315.00 一年以内 3.57%
油分公司
宁波海成压铸有限公司 独立第三方 26,550.00 一年以内 2.93%
合 计 824,035.26 91.00%
③2017年12月31日
单位名称 与本公司关 金 额 账 龄 占预付款项总
系 额的比例
南京博重建筑工程有限公司 独立第三方 149,600.00 一年以内 17.44%
苏美达国际技术贸易有限公司 独立第三方 127,016.54 一年以内 14.81%
南京捷固建筑工程技术有限公司 独立第三方 119,400.00 一年以内 13.92%
南京港华燃气有限公司 独立第三方 116,915.00 一年以内 13.63%
南京通奥电梯有限公司 独立第三方 80,000.00 一年以内 9.33%
合 计 592,931.54 69.13%
4、其他应收款
（1）类别
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
21
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
其他应收款 319,936.86 111,294.48 1,283,036.00
合 计 319,936.86 111,294.48 1,283,036.00
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（2）其他应收款分类情况
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
按单项计提坏账准备 26,269.05 7.21% 26,269.05 100.00% -
按组合计提坏账准备 337,923.54 92.79% 17,986.68 5.32% 319,936.86
合 计 364,192.59 100.00% 44,255.73 12.15% 319,936.86
（续）
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 137,652.08 83.97% 26,357.60 19.15% 111,294.48
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计 26,269.05 16.03% 26,269.05 100.00% -
提坏账准备的其他应收款
合 计 163,921.13 100.00% 52,626.65 32.10% 111,294.48
（续）
2017年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 1,412,059.82 100.00% 129,023.82 9.14% 1,283,036.00
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计 - - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,412,059.82 100.00% 129,023.82 9.14% 1,283,036.00
按单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
南京明浦医疗器械有限公司 26,269.05 26,269.05 100.00% 预计无法收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 316,113.54 15,805.68 5.00% 117,152.08 5,857.60 5.00%
一至二年 21,810.00 2,181.00 10.00% - - -
三至四年 - - - 17,000.00 17,000.00 100.00%
22
账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
五年以上 - - - 3,500.00 3,500.00 100.00%
合 计 337,923.54 17,986.68 5.32% 137,652.08 26,357.60 19.15%
（续）
账 龄 2017年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 682,643.09 34,132.15 5.00%
一至二年 678,916.73 67,891.67 10.00%
二至三年 47,000.00 23,500.00 50.00%
五年以上 3,500.00 3,500.00 100.00%
合 计 1,412,059.82 129,023.82 9.14%
（3）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
类 别 计 提 收回或转回 转销或核销
2019年度 -7,870.92 - 500.00
2018年度 -76,397.17 - -
2017年度 40,310.13 - -
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
保证金及押金 58,190.92 42,310.00 448,600.00
员工备用金 510.30 4,164.90 10,000.00
代垫施工人员社保 - - 678,230.39
其他代垫及应收款 305,491.37 117,446.23 275,229.43
合 计 364,192.59 163,921.13 1,412,059.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
①2019年12月31日
占其他应
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 收款总额 坏账准备
的比例
公积金 其他代垫及应收款 149,222.32 一年以内 40.97% 7,461.12
倪海生 其他代垫及应收款 130,000.00 一年以内 35.70% 6,500.00
南京软件谷发展有限公司 保证金及押金 46,750.92 一年以内24,940.92元、 12.84% 3,428.05
一至二年21,810.00元
南京明浦医疗器械有限公司 其他代垫及应收款 26,269.05 三至四年 7.21% 26,269.05
南京港华燃气有限公司 保证金及押金 9,440.00 一年以内 2.59% 472.00
合 计 361,682.29 99.31% 44,130.22
②2018年12月31日
占其他应
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 收款总额 坏账准备
的比例
公积金 其他代垫及应收款 90,226.32 一年以内 55.04% 4,511.32
23
占其他应
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 收款总额 坏账准备
的比例
南京明浦医疗器械有限公司 其他代垫及应收款 26,269.05 二至三年 16.03% 26,269.05
南京软件谷发展有限公司 保证金及押金 21,810.00 一年以内 13.31% 1,090.50
京东商城保证金 保证金及押金 10,000.00 三至四年 6.10% 10,000.00
华佗网保证金 保证金及押金 5,000.00 三至四年 3.05% 5,000.00
合 计 153,305.37 93.52% 46,870.87
③2017年12月31日
占其他应
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 收款总额 坏账准备
的比例
南京市建筑施工人员服务 代垫施工人员社保 678,230.39 一年以内105,413.66元、 48.03% 62,552.36
管理中心 一至二年572,816.73元
王志愚 其他代垫及应收款 235,939.11 一年以内 16.71% 11,796.96
南京软件谷资产管理有限 保证金及押金 150,000.00 一年以内 10.62% 7,500.00
公司
南通十建集团有限公司 保证金及押金 80,000.00 一年以内 5.67% 4,000.00
南京软件谷发展有限公司 保证金及押金 61,100.00 一年以内50,000.00元、 4.33% 3,610.00
一至二年11,100.00元
合 计 1,205,269.50 85.36% 89,459.32
5、存货
（1）存货分类项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 6,616,460.27 3,230.17 6,613,230.10 5,689,056.25 14,092.39 5,674,963.86
库存商品 5,260,588.73 1,658.70 5,258,930.03 2,129,326.65 - 2,129,326.65
发出商品 16,030,830.12 - 16,030,830.12 9,282,467.14 - 9,282,467.14
半成品 2,028,797.94 5,996.61 2,022,801.33 1,525,585.94 - 1,525,585.94
委托加工物资 694,698.57 - 694,698.57 529,077.24 - 529,077.24
在产品 912,820.36 - 912,820.36 838,913.03 - 838,913.03
合 计 31,544,195.99 10,885.48 31,533,310.51 19,994,426.25 14,092.39 19,980,333.86
（续）
项 目 2017年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 5,516,967.95 219,503.14 5,297,464.81
库存商品 1,685,698.43 196,885.80 1,488,812.63
发出商品 3,614,247.42 - 3,614,247.42
半成品 2,834,397.81 92,013.33 2,742,384.48
委托加工物资 1,039,108.31 - 1,039,108.31
在产品 21,877.38 - 21,877.38
合 计 14,712,297.30 508,402.27 14,203,895.03
（2）存货跌价准备
24
①2019年度
项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计 提 其他 转销或转回 其他
原材料 14,092.39 3,230.17 - 14,092.39 - 3,230.17
库存商品 - 1,658.70 - - - 1,658.70
半成品 - 5,996.61 - - - 5,996.61
合 计 14,092.39 10,885.48 - 14,092.39 - 10,885.48
②2018年度
项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计 提 其他 转销或转回 其他
原材料 219,503.14 14,092.39 - 219,503.14 - 14,092.39
库存商品 196,885.80 - - 196,885.80 - -
半成品 92,013.33 - - 92,013.33 - -
合 计 508,402.27 14,092.39 - 508,402.27 - 14,092.39
③2017年度
项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计 提 其他 转销或转回 其他
原材料 81,945.05 219,503.14 - 81,945.05 - 219,503.14
库存商品 300,322.43 196,885.80 - 300,322.43 - 196,885.80
半成品 3,967.55 92,013.33 - 3,967.55 - 92,013.33
合 计 386,235.03 508,402.27 - 386,235.03 - 508,402.27
6、其他流动资产
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
待抵扣进项税 - 1,039,484.46 488,382.03
待认证进项税 1,609.89 3,392.96 -
增值税留抵税额 338,442.91 194,432.93 63,792.29
待摊房租物业费 49,216.93 221,617.58 406,369.73
预缴所得税 35,953.39 276,162.33 -
上市发行费用 1,061,320.75 - -
其他 273,727.97 42,576.18 -
合 计 1,760,271.84 1,777,666.44 958,544.05
7、固定资产
（1）固定资产增减变动情况
①2019年度
项 目 房屋建筑物 运输设备 生产及研发设备 办公及其他设备 合 计
一、账面原值：
1、期初余额 93,984,307.17 1,767,445.25 2,389,005.45 8,693,973.27 106,834,731.14
2、本期增加金额 1,848,706.78 - 2,370,060.13 1,115,812.82 5,334,579.73
25
项 目 房屋建筑物 运输设备 生产及研发设备 办公及其他设备 合 计
（1）购置 131,174.78 - 2,370,060.13 1,115,812.82 3,617,047.73
（2）在建工程转入 1,717,532.00 - - - 1,717,532.00
3、本期减少金额 - - 163,248.70 607,320.88 770,569.58
（1）处置或报废 - - 163,248.70 607,320.88 770,569.58
4、期末余额 95,833,013.95 1,767,445.25 4,595,816.88 9,202,465.21 111,398,741.29
二、累计折旧
1、期初余额 1,257,390.05 1,438,372.58 424,575.53 1,241,528.05 4,361,866.21
2、本期增加金额 3,806,904.41 229,310.88 644,782.86 1,750,938.85 6,431,937.00
（1）计提 3,806,904.41 229,310.88 644,782.86 1,750,938.85 6,431,937.00
3、本期减少金额 - - 142,651.44 575,274.66 717,926.10
（1）处置或报废 - - 142,651.44 575,274.66 717,926.10
4、期末余额 5,064,294.46 1,667,683.46 926,706.95 2,417,192.24 10,075,877.11
三、减值准备 - - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 90,768,719.49 99,761.79 3,669,109.93 6,785,272.97 101,322,864.18
2、期初账面价值 92,726,917.12 329,072.67 1,964,429.92 7,452,445.22 102,472,864.93
②2018年度
项 目 房屋建筑物 运输设备 生产及研发设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1、期初余额 - 1,767,445.25 590,044.28 1,837,340.16 4,194,829.69
2、本期增加金额 93,984,307.17 - 1,811,351.02 7,743,534.92 103,539,193.11
（1）购置 - - 1,628,135.62 54,452.75 1,682,588.37
（2）在建工程转入 93,984,307.17 - 183,215.40 7,689,082.17 101,856,604.74
3、本期减少金额 - - 12,389.85 886,901.81 899,291.66
（1）处置或报废 - - 12,389.85 886,901.81 899,291.66
4、期末余额 93,984,307.17 1,767,445.25 2,389,005.45 8,693,973.27 106,834,731.14
二、累计折旧
1、期初余额 - 1,209,061.70 201,103.93 1,446,586.43 2,856,752.06
2、本期增加金额 1,257,390.05 229,310.88 235,241.95 633,850.61 2,355,793.49
（1）计提 1,257,390.05 229,310.88 235,241.95 633,850.61 2,355,793.49
3、本期减少金额 - - 11,770.35 838,908.99 850,679.34
（1）处置或报废 - - 11,770.35 838,908.99 850,679.34
4、期末余额 1,257,390.05 1,438,372.58 424,575.53 1,241,528.05 4,361,866.21
三、减值准备 - - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 92,726,917.12 329,072.67 1,964,429.92 7,452,445.22 102,472,864.93
2、期初账面价值 - 558,383.55 388,940.35 390,753.73 1,338,077.63
26
③2017年度
项 目 运输设备 生产及研发设备 办公及其他设备 合 计
一、账面原值：
1、期初余额 1,767,445.25 212,729.15 1,687,796.91 3,667,971.31
2、本期增加金额 - 377,315.13 173,280.87 550,596.00
（1）购置 - 377,315.13 173,280.87 550,596.00
3、本期减少金额 - - 23,737.62 23,737.62
（1）处置或报废 - - 23,737.62 23,737.62
4、期末余额 1,767,445.25 590,044.28 1,837,340.16 4,194,829.69
二、累计折旧
1、期初余额 979,750.82 142,025.03 1,357,030.70 2,478,806.55
2、本期增加金额 229,310.88 59,078.90 112,106.48 400,496.26
（1）计提 229,310.88 59,078.90 112,106.48 400,496.26
3、本期减少金额 - - 22,550.75 22,550.75
（1）处置或报废 - - 22,550.75 22,550.75
4、期末余额 1,209,061.70 201,103.93 1,446,586.43 2,856,752.06
三、减值准备 - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 558,383.55 388,940.35 390,753.73 1,338,077.63
2、期初账面价值 787,694.43 70,704.12 330,766.21 1,189,164.76
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）期末无尚未办妥产权证书的固定资产情况。
8、在建工程
（1）在建工程情况
工程名称 2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
展厅改造项目 - - - - - -
（续）
工程名称 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
总部大楼 68,810,052.03 - 68,810,052.03
27
（2）在建工程项目变动情况
①2019年度
本期减少 利息资本 其中：本期利 本期利年初期末 工程投入占 工程进 资金
工程名称 预算数 余额 本期增加 转入固定资产 其他 余额 预算比例 度 化累额计金 息资本额化金 息化资率本来源
展厅改造项目 550,000.00 - 682,534.19 682,534.19 - - 124.10% 100.00% - - - 自筹
地下车库改造项目 1,500,000.00 - 1,373,978.91 1,373,978.91 - 91.60% 100.00% 自筹
总部大楼（决算调整） - - -1,253,908.64 -1,253,908.64 - - - 自筹
其他零星项目 - - 914,927.54 914,927.54 - - - - - - - 自筹
合 计 550,000.00 - 1,717,532.00 1,717,532.00 - - - - - - -
②2018年度
工程名称 预算数 年初余额 本期增加 本期减少 期末 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息 资金
转入固定资产 其他 余额 预算比例 度 累计金额 资本化金额 资本化率 来源
总部大楼 104,500,000.00 68,810,052.03 33,950,124.35 101,856,604.74 903,571.64 - 98.34% 100.00% 954,182.30 387,379.92 5.05% 自筹
③2017年度
工程名称 预算数 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息 资金
转入固定资产 其他 预算比例 度 累计金额 资本化金额 资本化率 来源
总部大楼 104,500,000.00 48,699,384.61 20,110,667.42 - - 68,810,052.03 65.85% 65.85% 566,802.38 566,802.38 4.85% 自筹
28
3-2-1-46
9、无形资产
（1）2019年度增减变动
项 目 土地使用权 专利及专有技术 软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 11,204,340.00 10,014,150.95 1,528,500.96 22,746,991.91
2、本期增加金额 - - 941,094.39 941,094.39
（1）购置 - - 941,094.39 941,094.39
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 11,204,340.00 10,014,150.95 2,469,595.35 23,688,086.30
二、累计摊销
1、期初余额 1,120,434.00 1,191,130.54 613,038.55 2,924,603.09
2、本期增加金额 226,327.63 1,099,505.11 196,577.03 1,522,409.77
（1）计提 226,327.63 1,099,505.11 196,577.03 1,522,409.77
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 1,346,761.63 2,290,635.65 809,615.58 4,447,012.86
三、减值准备 - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 9,857,578.37 7,723,515.30 1,659,979.77 19,241,073.44
2、期初账面价值 10,083,906.00 8,823,020.41 915,462.41 19,822,388.82
（2）2018年度增减变动
项 目 土地使用权 专利及专有技术 软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 11,204,340.00 10,275,000.00 1,368,008.47 22,847,348.47
2、本期增加金额 - -260,849.05 160,492.49 -100,356.56
（1）购置 - -260,849.05 160,492.49 -100,356.56
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 11,204,340.00 10,014,150.95 1,528,500.96 22,746,991.91
二、累计摊销
1、期初余额 896,347.20 95,901.64 468,189.89 1,460,438.73
2、本期增加金额 224,086.80 1,095,228.90 144,848.66 1,464,164.36
（1）计提 224,086.80 1,095,228.90 144,848.66 1,464,164.36
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 1,120,434.00 1,191,130.54 613,038.55 2,924,603.09
三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值 10,083,906.00 8,823,020.41 915,462.41 19,822,388.82
2、期初账面价值 10,307,992.80 10,179,098.36 899,818.58 21,386,909.74
29
（3）2017年度增减变动
项 目 土地使用权 专利及专有技术 软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 11,204,340.00 - 1,253,170.87 12,457,510.87
2、本期增加金额 - 10,275,000.00 124,837.60 10,399,837.60
（1）购置 - 1,275,000.00 124,837.60 1,399,837.60
（2）股东投入 - 9,000,000.00 - 9,000,000.00
3、本期减少金额 - - 10,000.00 10,000.00
（1）处置 - - 10,000.00 10,000.00
4、期末余额 11,204,340.00 10,275,000.00 1,368,008.47 22,847,348.47
二、累计摊销
1、期初余额 672,260.40 - 345,262.83 1,017,523.23
2、本期增加金额 224,086.80 95,901.64 128,010.39 447,998.83
（1）计提 224,086.80 95,901.64 128,010.39 447,998.83
3、本期减少金额 - - 5,083.33 5,083.33
（1）处置 - - 5,083.33 5,083.33
4、期末余额 896,347.20 95,901.64 468,189.89 1,460,438.73
三、减值准备 - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 10,307,992.80 10,179,098.36 899,818.58 21,386,909.74
2、期初账面价值 10,532,079.60 - 907,908.04 11,439,987.64
10、长期待摊费用
（1）2019年度
项 目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
字库使用权 - 336,655.82 74,599.98 262,055.84
房屋装修费 27,910.21 - 14,569.44 13,340.77
其他 5,977.29 31,132.08 17,658.06 19,451.31
合 计 33,887.50 367,787.90 106,827.48 294,847.92
（2）2018年度
项 目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
房屋装修费 186,527.81 - 158,617.60 27,910.21
其他 58,385.12 - 52,407.83 5,977.29
合 计 244,912.93 - 211,025.43 33,887.50
（3）2017年度
项 目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
房屋装修费 23,792.00 341,587.87 178,852.06 186,527.81
其他 - 69,404.04 11,018.92 58,385.12
合 计 23,792.00 410,991.91 189,870.98 244,912.93
11、递延所得税资产
30
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 161,721.24 21,550.70 231,108.55 38,123.70
存货跌价准备 10,885.48 1,549.89 14,092.39 2,113.86
销售返利 1,973,690.56 272,757.06 1,283,070.00 197,210.50
内部交易未实现利润 5,002,911.30 750,436.68 2,462,577.96 369,386.69
可弥补亏损 - - - -
合 计 7,149,208.58 1,046,294.33 3,990,848.90 606,834.75
（续）
项 目 2017年12月31日
暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 223,397.60 37,502.06
存货跌价准备 508,402.27 76,260.34
销售返利 1,781,558.00 267,233.70
内部交易未实现利润 4,656,343.05 698,451.46
可弥补亏损 2,965,464.66 595,504.67
合 计 10,135,165.58 1,674,952.23
（2）未确认递延所得税资产明细：
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣亏损 9,090,719.49 4,435,794.53 2,549,194.59
可抵扣暂时性差异 58.35 121.29 -
合 计 9,090,777.84 4,435,915.82 2,549,194.59
（3）期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为子公司-江苏中科伟思智能机器人科技有限公司可抵扣亏损，将于以下年度到期：
年 份 期末金额
2022年 583,446.00
2023年 3,852,348.53
2024年 4,654,924.96
合 计 9,090,719.49
12、应付账款
（1）应付账款列示
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付货款 10,483,718.85 7,820,678.08 8,412,936.59
（2）应付账款期末余额中一年以上的款项金额为35,719.97元，主要为尚未与供应商结算的货款。
13、预收款项
（1）预收账款列示
31
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预收货款 71,015,891.04 40,000,195.21 18,149,490.71
（2）预收账款期末余额中一年以上的款项金额为1,937,801.95元，未结转的原因主要为产品已发出尚未完成装机验收。
14、应付职工薪酬
（1）2019年度
①应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,263,880.13 73,828,047.46 68,791,547.34 16,300,380.25
离职后福利-设定提存计划 3,411.53 3,299,775.88 3,303,187.41 -
辞退福利 29,367.29 381,441.70 170,684.83 240,124.16
合 计 11,296,658.95 77,509,265.04 72,265,419.58 16,540,504.41
②短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,262,140.61 67,470,849.79 62,432,610.15 16,300,380.25
职工福利费 - 2,299,604.66 2,299,604.66 -
社会保险费 1,739.52 1,928,132.73 1,929,872.25 -
其中: 医疗保险费 1,337.13 1,756,089.27 1,757,426.40 -
工伤生育保险费 402.39 172,043.46 172,445.85 -
住房公积金 - 1,923,087.00 1,923,087.00 -
工会经费和职工教育经费 206,373.28 206,373.28 -
合 计 11,263,880.13 73,828,047.46 68,791,547.34 16,300,380.25
③设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,324.05 3,204,897.44 3,208,221.49 -
失业保险费 87.48 94,878.44 94,965.92 -
合 计 3,411.53 3,299,775.88 3,303,187.41 -
（2）2018年度
①应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,465,838.34 49,453,248.05 46,655,206.26 11,263,880.13
离职后福利-设定提存计划 1,786.20 2,617,617.89 2,615,992.56 3,411.53
辞退福利 - 234,232.29 204,865.00 29,367.29
合 计 8,467,624.54 52,305,098.23 49,476,063.82 11,296,658.95
②短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,464,663.86 45,418,438.04 42,620,961.29 11,262,140.61
32
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
职工福利费 - 1,315,976.98 1,315,976.98 -
社会保险费 943.48 1,379,729.43 1,378,933.39 1,739.52
其中: 医疗保险费 732.80 1,244,310.76 1,243,706.43 1,337.13
工伤生育保险费 210.68 135,418.67 135,226.96 402.39
住房公积金 231.00 1,339,103.60 1,339,334.60 -
合 计 8,465,838.34 49,453,248.05 46,655,206.26 11,263,880.13
③设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,740.40 2,550,493.71 2,548,910.06 3,324.05
失业保险费 45.80 67,124.18 67,082.50 87.48
合 计 1,786.20 2,617,617.89 2,615,992.56 3,411.53
（3）2017年度
①应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,358,113.84 36,465,304.57 33,357,580.07 8,465,838.34
离职后福利-设定提存计划 - 2,051,447.90 2,049,661.70 1,786.20
辞退福利 - 330,446.00 330,446.00 -
合 计 5,358,113.84 38,847,198.47 35,737,687.77 8,467,624.54
②短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,358,113.84 33,362,620.65 30,256,070.63 8,464,663.86
职工福利费 - 1,159,606.24 1,159,606.24 -
社会保险费 - 1,039,414.96 1,038,471.48 943.48
其中: 医疗保险费 - 926,897.34 926,164.54 732.80
工伤生育保险费 - 112,517.62 112,306.94 210.68
住房公积金 - 903,662.72 903,431.72 231.00
合 计 5,358,113.84 36,465,304.57 33,357,580.07 8,465,838.34
③设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 1,990,820.64 1,989,080.24 1,740.40
失业保险费 - 60,627.26 60,581.46 45.80
合 计 - 2,051,447.90 2,049,661.70 1,786.20
15、应交税费
税 种 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
增值税 4,658,685.72 4,109,526.80 3,036,521.92
企业所得税 5,509,161.91 1,617,688.97 3,764,454.91
个人所得税 4,457,237.53 192,903.68 8,641.72
33
税 种 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
城市维护建设税 326,108.00 287,666.88 212,556.25
教育费附加 232,934.28 205,476.35 151,825.90
房产税 241,509.33 225,764.91 -
其他税金 15,158.70 13,009.06 3,638.20
合 计 15,440,795.47 6,652,036.65 7,177,638.90
16、其他应付款
（1）类别
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息 22,351.39 28,047.95 30,479.17
应付股利 - - -
其他应付款 18,133,142.05 23,213,672.99 28,573,657.54
合 计 18,155,493.44 23,241,720.94 28,604,136.71
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（2）应付利息
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
长期借款利息 22,351.39 28,047.95 30,479.17
（3）按款项性质列示其他应付款
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付工程款 11,500,450.46 22,362,975.91 25,653,141.78
保证金及押金 5,933,283.40 340,633.40 2,239,883.40
其他暂收及应付款 699,408.19 510,063.68 680,632.36
合 计 18,133,142.05 23,213,672.99 28,573,657.54
（4）期末余额中一年以上的款项金额为7,569,735.57元，未偿还的原因主要为工程款尚未结算。
17、一年内到期的非流动负债
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 5,500,000.00 500,000.00
18、长期借款
借款类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
抵押、保证借款（注） 4,000,000.00 14,000,000.00 19,500,000.00
注：上述借款公司以无形资产-土地使用权作为抵押，并由王志愚、高宝时提供担保。
19、递延收益
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
研发项目补助 1,743,087.90 2,408,757.30 554,638.60
34
销售返利 1,973,690.56 1,283,070.00 1,781,558.00
合 计 3,716,778.46 3,691,827.30 2,336,196.60
涉及政府补助的项目：
（1）2019年度
项 目 期初余额 本期新增补 本期计入其 期末余额 与资产相关/
助金额 他收益金额 与收益相关
脑卒中康复机器人关键技术 208,118.15 - 117,083.44 91,034.71 与收益相关
脑卒中康复机器人系统的集成 381,584.34 - 377,013.97 4,570.37 与收益相关
与应用
敏捷型助老助残外骨骼机器人 662,237.25 315,000.00 235,805.78 741,431.47 与收益相关
关键技术研发
盆底疾病人工智能辅助诊断系 500,000.00 - 195,087.40 304,912.60 与收益相关
统研发及产业化
助老助残下肢外骨骼机器人系 656,817.56 - 55,678.81 601,138.75 与收益相关
统研发与产业化
合 计 2,408,757.30 315,000.00 980,669.40 1,743,087.90
（2）2018年度
项 目 期初余额 本期新增补 本期计入其 期末余额 与资产相关/
助金额 他收益金额 与收益相关
脑卒中康复机器人关键技术 - 225,000.00 16,881.85 208,118.15 与收益相关
脑卒中康复机器人系统的集成与应 - 710,000.00 328,415.66 381,584.34 与收益相关
用
敏捷型助老助残外骨骼机器人关键 - 735,000.00 72,762.75 662,237.25 与收益相关
技术研发
盆底疾病人工智能辅助诊断系统研 - 500,000.00 - 500,000.00 与收益相关
发及产业化
助老助残下肢外骨骼机器人系统研 554,638.60 750,000.00 647,821.04 656,817.56 与收益相关
发与产业化
合 计 554,638.60 2,920,000.00 1,065,881.30 2,408,757.30
（3）2017年度
项 目 期初余额 本期新增补 本期计入其 期末余额 与资产相关/
助金额 他收益金额 与收益相关
助老助残下肢外骨骼机器人系统研 - 750,000.00 195,361.40 554,638.60 与收益相关
发与产业化
20、股本
（1）2019年度增减变动
本期增减（+，-）
项 目 年初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计 期末余额
股份总数 51,260,000.00 - - - - - 51,260,000.00
（2）2018年度增减变动
本期增减（+，-）
项 目 年初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计 期末余额
35
本期增减（+，-）
项 目 年初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计 期末余额
股份总数 51,260,000.00 - - - - - 51,260,000.00
（3）2017年度增减变动
本期增减（+，-）
项 目 年初余额 发行 送股 公积金 其他 小 计 期末余额
新股 转股
股份总数 50,000,000.00 1,260,000.00 - - - 1,260,000.00 51,260,000.00
注：2017年5月25日，南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）对公司增资630万元，其中：计入股本126万元、计入资本公积504万元。
21、资本公积
（1）2019年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少[注] 期末余额
股本溢价 19,365,627.85 - 66,823.90 19,298,803.95
注：2019年6月，公司收购子公司-江苏中科伟思智能机器人科技有限公司10.57%少数股东股权，收购价与净资产份额的差额66,823.90元冲减资本公积。
（2）2018年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少[注] 期末余额
股本溢价 19,383,847.73 - 18,219.88 19,365,627.85
注：2018年公司收购子公司-江苏中科伟思智能机器人科技有限公司4.67%少数股东股权，收购价与净资产份额的差额18,219.88元冲减资本公积。
（3）2017年度
项 目 期初余额 本期增加 [注] 本期减少 期末余额
股本溢价 11,105,505.49 8,278,342.24 - 19,383,847.73
注：本期增加包括股份支付计入资本公积3,238,342.24元、南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）对公司增资的股本溢价5,040,000.00元。
22、盈余公积
（1）2019年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,252,021.68 10,025,892.91 - 25,277,914.59
（2）2018年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,823,430.28 6,428,591.40 - 15,252,021.68
（3）2017年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 4,452,049.95 4,371,380.33 - 8,823,430.28
23、未分配利润
36
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
调整前上年末未分配利润 101,549,492.30 64,604,990.07 52,638,115.11
调整年初未分配利润 - - -
调整后年初未分配利润 101,549,492.30 64,604,990.07 52,638,115.11
加：本期归属于母公司股东 99,718,297.05 63,364,493.63 40,338,255.29
的净利润
减：提取法定盈余公积 10,025,892.91 6,428,591.40 4,371,380.33
分配现金股利 37,829,880.00 19,991,400.00 24,000,000.00
期末未分配利润 153,412,016.44 101,549,492.30 64,604,990.07
24、营业收入、营业成本
项 目 2019年度 2018年度
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 317,025,795.72 83,365,343.34 206,187,582.16 53,396,057.46
其他业务 1,847,370.48 453,169.22 1,593,910.26 283,435.28
合 计 318,873,166.20 83,818,512.56 207,781,492.42 53,679,492.74
（续）
项 目 2017年度
收 入 成 本
主营业务 143,209,965.99 37,723,432.45
其他业务 1,285,163.74 157,044.27
合 计 144,495,129.73 37,880,476.72
25、税金及附加
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 2,070,823.60 1,768,839.25 1,240,765.80
教育费附加 1,479,159.71 1,263,456.63 886,261.34
房产税 990,951.31 301,019.88 -
其他 96,156.65 82,994.48 86,893.24
合 计 4,637,091.27 3,416,310.24 2,213,920.38
注：报告期税金及附加计缴标准参见本财务报表附注之四。
26、销售费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 41,935,015.61 27,411,242.69 21,256,431.76
市场推广费 14,421,633.64 13,740,453.49 10,795,074.80
交通差旅费 5,210,769.44 3,168,824.43 2,933,740.75
售后费用 4,748,533.24 3,053,414.74 2,167,339.73
业务招待费 2,211,746.34 2,468,794.03 1,107,176.37
物流费 2,880,108.55 2,084,239.08 1,496,041.64
37
股份支付费用 - - 1,663,685.77
其他 3,722,742.03 1,242,651.50 510,446.00
合 计 75,130,548.85 53,169,619.96 41,929,936.82
27、管理费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 11,634,958.45 7,529,454.43 5,989,610.59
办公费 1,309,065.20 2,812,083.67 895,216.63
水电物业费 2,400,265.84 1,403,693.37 296,713.90
折旧及摊销 4,778,135.52 2,187,832.83 899,937.79
业务招待费 949,428.12 1,769,166.48 759,837.50
咨询及服务费用 3,111,056.18 1,685,248.69 2,779,436.55
租赁费 349,466.64 975,062.82 920,734.44
交通差旅费 512,651.80 204,050.62 223,869.79
股份支付费用 - - 643,376.20
招聘培训费 218,606.26 300,549.24 122,527.28
其他 1,204,196.31 1,624,349.93 1,124,954.05
合 计 26,467,830.32 20,491,492.08 14,656,214.72
28、研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 17,887,480.48 13,124,787.17 8,519,510.69
折旧及摊销 1,891,323.35 1,343,003.41 129,962.30
材料能源费 4,757,480.29 1,641,880.05 1,089,047.15
试验、认证、评审费 1,229,443.32 1,366,147.47 1,210,088.62
股份支付费用 - - 931,280.27
租赁费 10,500.00 558,165.65 643,590.00
差旅费 705,626.68 334,797.57 349,240.73
其他 901,640.14 174,346.36 168,449.66
合 计 27,383,494.26 18,543,127.68 13,041,169.42
29、财务费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 887,490.19 611,752.97 -
减：利息收入 200,229.95 207,339.80 207,392.86
手续费 53,887.40 36,899.15 33,509.23
合 计 741,147.64 441,312.32 -173,883.63
38
30、其他收益
（1）分类列示
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
增值税退税收入 8,098,891.67 8,039,302.03 7,692,323.24
其他政府补助 1,437,007.36 2,507,859.89 2,860,354.60
个税手续费返还 228,384.20 142,785.32 98,688.38
合 计 9,764,283.23 10,689,947.24 10,651,366.22
（2）计入当期损益的其他政府补助
①2019年度
项 目 金 额 拨款单位 批准文件
脑卒中康复机器人关键技 117,083.44 东南大学 “脑卒中康复机器人系统”项目 课题一：脑卒中康
术 复机器人关键技术课题联合开展协议
脑卒中康复机器人系统的 377,013.97 江苏省人民医院 关于国家重点研发计划智能机器人重点专项
集成与应用 2017年度项目立项的通知
敏捷型助老助残外骨骼机 235,805.78 常州先进制造技术研 江苏省财政厅 江苏省科学技术厅关于下达2017
器人关键技术研发 究所 年省级重点研发专项资金（第三批）的通知
盆底疾病人工智能辅助诊 中国（南京）软件谷 市经信委、市财政局关于下达 2018 年南京市工
断系统研发及产业化 195,087.40 管理委员会 业和信息化专项资金项目及资金计划（第二批）
的通知
助老助残下肢外骨骼机器 55,678.81 常州市科教城管理委 江苏省智能装备产业技术创新中心产业技术联合
人系统研发与产业化 员会 研发资金项目
知识产权奖励 3,300.00 中国（南京）软件谷 雨花台区软件产业发展领导小组办公室文件 雨
管理委员会 软办发〔2019〕4号
2019年度雨花台区软件产 209,000.00 中国（南京）软件谷 雨花台区软件产业发展领导小组办公室文件 雨
业发展专项资金 管理委员会 软办发〔2019〕4号
知识产权奖励 600.00 中国（南京）软件谷 雨花台区软件产业发展领导小组办公室文件 雨
管理委员会 软办发〔2019〕4号
2018年企业研究开发费用 中国（南京）软件谷 关于转下省 2019 年度科技发展计划和科技经费
省级奖励 100,000.00 管理委员会 指标的通知（第三批）宁科〔2019〕98号 宁财
教〔2019〕159号
稳岗补贴 61,937.96 南京市社会保险管理 关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作
中心 的通知 宁人社〔2015〕132号
留学人员科技创新项目 50,000.00 中国（南京）软件谷 关于开展 2018 年留学人员科技创新项目择优资
管理委员会 助的通知 宁人社函〔2018〕88号
南京市社会保险管理 南京市人力资源和社会保障局 南京市财政局关
企业岗前培训补贴 18,750.00 中心 于进一步完善职业培训补贴政策的通知 宁人社
〔2019〕21号
专利款 5,000.00 常州市财政局 常州市科教城管委会 2018 年度常州科教城内
涵发展表彰名单
南京市人力资源和社会保障局 南京市财政局关
见习留用（孵化）奖励 3,000.00 南京市财政局 于印发《关于做好我市未就业高校毕业生见习工
作的实施意见的通知 宁人社〔2017〕260号
南京市人力资源和社会保障局 南京市财政局关
见习跟踪服务补贴 2,250.00 南京市财政局 于印发《关于做好我市未就业高校毕业生见习工
作的实施意见的通知 宁人社〔2017〕260号
常州市武进区市场监督管理局 常州市武进区财
知识产权奖励 1,500.00 武进国家高新技术产 政局 关于下达省知识产权专项资金（专利自助、
业开发区财政局 专利代理奖补）的通知 武市监〔2019〕51号 武
财工贸〔2019〕22号
武进国家高新技术产 常州市武进区市场监督管理局 常州市武进区财
知识产权奖励 1,000.00 业开发区财政局 政局 关于下达2019第二批常州市知识产权奖励
资金（发明专利授权、发明专利维持）的通知武
39
市监〔2019〕50号 武财工贸〔2019〕21号
合 计 1,437,007.36
②2018年度
项 目 金 额 拨款单位 批准文件
2018 年度软件企业上市、挂 600,000.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
牌补贴专项 管理委员会 2018年度软件产业发展专项资金的说明
2018 年度软件企业资质认证 597,499.03 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
奖励专项 管理委员会 2018年度软件产业发展专项资金的说明
助老助残下肢外骨骼机器人 647,821.04 常州市科教城管理委 江苏省智能装备产业技术创新中心产业技术
系统研发与产业化 员会 联合研发资金项目
脑卒中康复机器人系统的集 328,415.66 江苏省人民医院 关于国家重点研发计划智能机器人重点专项
成与应用 2017年度项目立项的通知
中国（南京）软件谷 关于转下省2018年度科技发展计划和科技经
2017省级研发项目奖励 143,600.00 管理委员会 费指标的通知（第五批）宁科[2018]88 号和
宁财教[2018]191号
敏捷型助老助残外骨骼机器 常州先进制造技术研 江苏省财政厅 江苏省科学技术厅关于下达
人关键技术研发 72,762.75 究所 2017年省级重点研发专项资金（第三批）的
通知
脑卒中康复机器人关键技术 16,881.85 东南大学 “脑卒中康复机器人系统”项目 课题一：脑卒
中康复机器人关键技术课题联合开展协议
2017 年第二批企业利用资本 中国（南京）软件谷 关于拨付2017年第二批企业利用资本市场融
市场融资补贴和奖励资金 50,000.00 管理委员会 资补贴和奖励资金的通知
宁金融办资[2018]1号，宁财金[2018]153号
2017知识产权奖补 1,500.00 中国（南京）软件谷 中共南京市雨花台区委文件 雨委发【2015】
管理委员会 33号文
稳岗补贴 49,379.56 南京市社会保险管理 关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位
中心 工作的通知
合 计 2,507,859.89
③2017年度
项 目 金 额 拨款单位 批准文件
2017年度软件产业优秀企业 300,000.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
项目扶持专项 管理委员会 2017年度软件产业发展专项资金的说明
2017年软件企业上市挂牌补 1,600,000.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
贴专项 管理委员会 2017年度软件产业发展专项资金的说明
2016年度软件产业优秀企业 300,000.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
项目扶持专项 管理委员会 2016年度软件产业发展专项资金的说明
2016年度软件企业资质认证 105,000.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
奖励专项 管理委员会 2016年度软件产业发展专项资金的说明
2016年度研发投入奖励 200,000.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
管理委员会 2016年度软件产业发展专项资金的说明
助老助残下肢外骨骼机器人 195,361.40 常州市财政局 江苏省智能装备产业技术创新中心产业技术
系统研发与产业化 联合研发资金项目立项通知
2016年区级科技项目资金 100,000.00 中国（南京）软件谷 关于下达雨花台区2016年科技项目计划及补
管理委员会 助经费指标的通知
稳岗补贴 55,393.20 南京市社会保险管 关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位
理中心 工作的通知
2016知识产权奖补经费 4,600.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司及
管理委员会 其子公司专利补助的情况说明
合 计 2,860,354.60
40
31、投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
购买银行理财取得的收益 4,325,632.49 3,355,345.60 1,857,166.48
可供出售金融资产处置收益 - - -77.89
合 计 4,325,632.49 3,355,345.60 1,857,088.59
32、信用减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
应收款项坏账准备 -98,883.75 - -
33、资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
应收款项坏账准备 - -7,832.24 -92,057.41
存货跌价准备 -10,885.48 -14,092.39 -508,402.27
合 计 -10,885.48 -21,924.63 -600,459.68
34、资产处置收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 - -47,836.46 -6,103.54
35、营业外收入
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
赔偿收入 991.38 1,401,140.00 -
其他 240,543.63 148,579.44 2,648.13
合 计 241,535.01 1,549,719.44 2,648.13
36、营业外支出
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
捐赠支出 - 194,980.00 104,630.00
滞纳金 63,999.64 162.00 8,513.83
其他 53,281.41 10,266.07 708.00
合 计 117,281.05 205,408.07 113,851.83
37、所得税费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
本期所得税费用 16,347,471.72 9,566,986.54 6,271,120.93
递延所得税费用 -439,459.58 1,068,117.48 276,862.96
合 计 15,908,012.14 10,635,104.02 6,547,983.89
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
41
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 114,798,941.75 73,359,980.52 46,737,983.19
按法定、适用税率计算的所得税费用 17,219,841.27 11,004,701.23 7,010,697.47
子公司适用不同税率的影响 -609,043.03 -130,871.97 -540,352.49
调整以前期间所得税的影响 - - 29,181.75
研发费用加计扣除的影响 -2,762,238.75 -2,084,517.40 -1,129,702.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 895,737.15 882,674.70 896,379.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 1,163,715.50 963,117.46 281,780.46
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 15,908,012.14 10,635,104.02 6,547,983.89
38、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收到的保证金、押金 5,975,550.00 536,733.40 4,453,120.00
收到的利息收入 200,229.95 207,339.80 207,392.86
收到的政府补助 771,337.96 4,361,978.59 3,414,993.20
其他 469,919.21 1,780,878.46 101,336.51
合 计 7,417,037.12 6,886,930.25 8,176,842.57
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
支付的各项费用 49,075,275.09 34,957,478.61 29,288,070.96
支付的保证金、押金 356,940.92 2,019,883.40 2,483,440.31
合 计 49,432,216.01 36,977,362.01 31,771,511.27
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
购买子公司少数股东股权 2,854,530.00 - -
支付的现金
39、现金流量表补充资料
（1）补充资料
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 98,890,929.61 62,724,876.50 40,189,999.30
加：信用减值损失 98,883.75 - -
资产减值损失 10,885.48 21,924.63 600,459.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 6,431,937.00 2,355,793.49 400,496.26
生物资产折旧
无形资产摊销 1,522,409.77 1,464,164.36 447,998.83
长期待摊费用摊销 106,827.48 211,025.43 189,870.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资 - 47,836.46 6,103.54
产的损失
42
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产报废损失 52,643.48 - -
财务费用 887,490.19 611,752.97 -
投资损失 -4,325,632.49 -3,355,345.60 -1,857,088.59
递延所得税资产减少 -439,459.58 1,068,117.48 276,862.96
存货的减少 -11,563,862.13 -5,790,531.22 -5,330,796.90
经营性应收项目的减少 -2,477,288.82 -270,892.91 246,509.59
经营性应付项目的增加 52,276,318.21 26,756,224.41 13,940,757.19
其他 - - 3,238,342.24
经营活动产生的现金流量净额 141,472,081.95 85,844,946.00 52,349,515.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 244,353,396.51 162,232,201.56 135,427,714.06
减：现金的期初余额 162,232,201.56 135,427,714.06 93,504,501.67
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 82,121,194.95 26,804,487.50 41,923,212.39
（2）现金及现金等价物
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
现金 244,353,396.51 162,232,201.56 135,427,714.06
其中：库存现金 - - -
可随时用于支付的银行存款 244,353,396.51 162,232,201.56 135,427,714.06
现金等价物 - - -
现金及现金等价物余额 244,353,396.51 162,232,201.56 135,427,714.06
40、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
无形资产-土地使用权 9,857,578.37 10,083,906.00 10,307,992.80
上述资产受限制的原因为用于长期借款抵押。
六、合并范围的变更
1、报告期内不存在非同一控制下企业合并
2、报告期内不存在同一控制下企业合并
3、新设子公司
（1）2019年度
无。
43
（2）2018年度
无。
（3）2017年度
2017年5月17日，公司投资设立子公司-江苏中科伟思智能机器人科技有限公司，该公司自设立之日起纳入合并范围。
4、注销子公司
（1）2018年度
公司子公司-南京伟思瑞翼电子科技有限公司于2018年1月18日注销，该公司2018年1月1日至注销日的净利润为7,041.42 元。
（2）2017年度
公司子公司-南京好乐电子科技有限公司于2017年6月17日注销，该公司2017年1月1日至注销日的净利润为37,853.69 元。
44
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 备 注
营地 直接 间接
南京伟思好翼电子科 南京市 南京市雨花台区宁双路19号9栋 计算机软、硬件开发、销售、 100.00% - 同一控制下
技有限责任公司 7层 技术服务、电子产品销售等 企业合并
南京好乐医疗科技有 南京市 南京市雨花台区宁双路19号9栋 医用电子仪器技术开发；医疗 100.00% - 同一控制下
限公司 301室、807室、809室 器械经营等 企业合并
江苏中科伟思智能机 常州市 常州市武进区常武中路18号常州 助力助行类机器人、智能康复 77.24% - 新设 2017年5月17日设立
器人科技有限公司 科教城惠弘楼3层307室 机器人及配件的制造、销售等
南京伟思瑞翼电子科 南京市 南京市雨花台区软件大道48号（苏 计算机软、硬件开发、销售、 100.00% - 同一控制下企 2018年1月18日注销
技有限公司 豪国际广场A幢二层B区A01室） 医疗器械销售等 业合并
南京好乐电子科技有 南京市 南京市雨花台区软件大道48号（苏 计算机软、硬件开发、销售、 - 100.00% 同一控制下企 2017年6月17日注销
限公司 豪国际广场A幢二层B区A03室） 服务等 业合并
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 期间 少数股东的持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东支付的股利 期末少数股东权益余额
2019年度 22.76% -827,367.44 - 5,615,273.22
江苏中科伟思智能机器人科 2018年度 33.33% -639,617.13 - 8,730,346.76
技有限公司
2017年度 38.00% -148,255.99 - 9,351,744.01
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 项 目 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
2019年12月31日 17,587,694.99 7,902,594.93 25,490,289.92 217,476.21 601,138.75 818,614.96
江苏中科伟思智能机器人科技有限公司 2018年12月31日 8,338,051.33 8,992,960.60 17,331,011.93 183,385.01 656,817.56 840,202.57
2017年12月31日 9,344,530.49 10,320,464.21 19,664,994.70 700,503.43 554,638.60 1,255,142.03
45
3-2-1-63
子公司名称 项 目 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
2019年度 - -3,019,134.40 -3,019,134.40 -2,273,215.85
江苏中科伟思智能机器人科技有限公司 2018年度 - -1,919,043.31 -1,919,043.31 -831,924.28
2017年度 - -390,147.33 -390,147.33 275,061.77
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
公司子公司-江苏中科伟思智能机器人科技有限公司（以下简称“中科伟思”）于2017年5月成立，成立时，本公司持股比例为62%，2018年1月，中科伟思股东-合肥立融投资管理有限公司将其在中科伟思的认缴出资额140万（其中实缴0元，占注册资本的4.67%）以0元人民币的价格转让给本公司，转让后，本公司对中科伟思的持股比例变更为66.67%。2019年6月，中科伟思股东-王容川等自然人将其在中科伟思的认缴出资额317.17万元（占注册资本的10.57%）以285.453万元人民币的价格转让给本公司，转让后本公司对中科伟思的持股比例变更为77.24%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项 目 2018年1月购买中科伟思少数股东股权 2019年6月购买中科伟思少数股东股权
购买成本（现金） - 2,854,530.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -18,219.88 2,787,706.10
差额（调整资本公积） 18,219.88 66,823.90
46
3-2-1-64
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、长期借款及银行存款等，相关金融工具详情已于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具，如某些贷款承诺。本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2、信用风险
信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
（1）本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
（2）对于应收款项，为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的余额进行持续监控，分析应收账款账龄并审核每一单项应收账款的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司对客户的收款政策主要为预收模式，各报告期末扣除预收款项后的流动负债远小于流动资产，各报告期经营活动产生的现金流量净额均为正数，故本公司流动风险较小，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
九、关联方关系及其交易
1、本公司的控股股东、实际控制人为王志愚。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
高宝时 与本公司法定代表人王志愚夫妻关系
中国科学院合肥物质科学研究院先进制造 公司控股子公司中科伟思5%以上股东中国科学研究院合肥物质
技术研究所（常州先进制造技术研究所）科学研究院的二级非法人机构
南京好心瑞投资管理咨询有限公司 公司员工持股平台
47
关联方名称 与本公司的关系
南京志达投资管理咨询中心（有限合伙）公司员工持股平台
南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）公司员工持股平台
4、关联方交易
（1）专利及专有技术许可使用
（单位：人民币万元）
许可方 被许可方 许可内容 许可期间 许可费用
常州先进制造技术研究所 中科伟思 专利及专有技术排他许可 2017.12.1- 107.50
2022.12.31
（2）关键管理人员报酬
（单位：人民币万元）
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 470.76 528.61 457.25
（3）担保事项
（单位：人民币万元）
关联方名称 关联交易内容 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
王志愚、高宝时 为公司长期借 1,400.00 1,950.00 2,000.00
款提供担保
注：担保合同总金额为人民币4,000.00万元。
（4）出租房屋
报告期初，本公司曾将承租的房屋无偿提供给关联方南京好心瑞投资管理咨询有限公司、南京志达投资管理咨询中心（有限合伙）和南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）作为
工商登记的住所。南京好心瑞投资管理咨询有限公司已于2017年10月注销，南京志达投
资管理咨询中心（有限合伙）及南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）均已于2017年
6月将注册地址从本公司住所迁出。南京好心瑞投资管理咨询有限公司、南京志达投资管理
咨询中心（有限合伙）和南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）系公司持股平台，均未
实际开展经营活动，并未实际占有及使用上述房屋，仅作为工商登记住所使用。
5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方名称 2017年12月31日
账面余额 坏账准备
其他应收款 王志愚 235,939.11 11,796.96
十、股份支付
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
本期授予的各项权益工具总额 - - 1,397,500
本期行权的各项权益工具总额 - - 1,397,500
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据外部投资者增资入股的最高价格确定
对可行权权益工具数量的确定依据 根据在职员工的持股平台公司所持本公司股份数
量计算
以权益结算的股份支付计入资本公积的金额 - - 3,238,342.24
以权益结算的股份支付确认的费用总额 - - 3,238,342.24
股份支付情况的说明：
48
1、南京志达投资管理咨询中心（有限合伙）（以下简称南京志达）和南京志明达投资管理咨询中心（有限合伙）（以下简称南京志明达）为公司在职员工的持股平台公司。
2、2017年度股份支付
①2017年5月，公司实际控制人王志愚将其所持有的南京志达的部分财产份额转让给高飞等公司员工，转让财产份额合计109,737元，对应持有本公司股份数量为137,500股。
②2017年5月，南京志明达向本公司增资126万股，其中员工持有南京志明达的财产份额对应的本公司股份数量为126万股。
2017年度授予日即行权的权益工具总额为1,397,500股。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截止报告日，本公司无需要披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
本公司未设置业务分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）主营业务收入、成本按产品类别列示如下：
项 目 2019年度 2018年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电刺激类 145,335,352.97 38,619,866.21 99,454,304.28 24,925,271.37
磁刺激类 68,992,044.47 11,541,916.21 41,251,527.59 7,295,228.04
电生理类 33,497,874.46 8,418,375.10 26,620,971.26 6,376,788.82
耗材及配件 54,326,917.96 20,257,897.17 31,908,267.65 12,554,360.86
其他 14,873,605.86 4,527,288.65 6,952,511.38 2,244,408.37
合 计 317,025,795.72 83,365,343.34 206,187,582.16 53,396,057.46
（续）
2017年度
项 目
营业收入 营业成本
电刺激类 73,619,358.42 18,397,471.23
磁刺激类 14,916,679.47 2,596,377.78
电生理类 24,734,048.55 6,036,572.23
耗材及配件 22,818,193.94 8,708,691.94
其他 7,121,685.61 1,984,319.27
合 计 143,209,965.99 37,723,432.45
（2）前五名客户的营业收入情况
49
①2019年度
排名 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
1 福建省致远医疗投资有限公司 10,926,592.20 3.43%
2 郑州冠瑞医疗科技有限公司 10,627,418.90 3.33%
3 杭州浙盈贸易有限公司 7,569,709.65 2.37%
4 厦门楷祥医疗科技有限公司 7,348,087.78 2.30%
5 重庆亿欧医疗器械有限公司 7,038,532.44 2.21%
合 计 43,510,340.97 13.64%
②2018年度
排名 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
1 北京康馨德尔医疗设备有限公司 5,476,798.94 2.64%
2 昆明雅骏康科技有限公司 5,139,766.65 2.47%
3 广州日建医疗科技有限公司 4,495,283.68 2.16%
4 杭州厚思贸易有限公司 4,362,308.48 2.10%
5 武汉精诚宏业医疗设备有限公司 4,246,935.61 2.04%
合 计 23,721,093.36 11.41%
③2017年度
排名 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
1 北京康馨德尔医疗设备有限公司 5,321,452.99 3.68%
2 广州日建医疗科技有限公司 4,079,054.23 2.82%
3 武汉精诚宏业医疗设备有限公司 3,486,410.26 2.41%
4 昆明雅骏康科技有限公司 3,157,580.35 2.19%
5 杭州厚思贸易有限公司 2,760,059.81 1.91%
合 计 18,804,557.64 13.01%
十四、母公司主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类列示
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 312,973.12 100.00% 75,076.35 23.99% 237,896.77
合 计 312,973.12 100.00% 75,076.35 23.99% 237,896.77
（续）
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 415,853.10 100.00% 164,295.41 39.51% 251,557.69
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计 - - - - -
50
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
提坏账准备的应收账款
合 计 415,853.10 100.00% 164,295.41 39.51% 251,557.69
（续）
2017年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 461,950.10 100.00% 92,850.01 20.10% 369,100.09
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 461,950.10 100.00% 92,850.01 20.10% 369,100.09
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 153,100.02 7,655.00 5.00% 99,398.00 4,969.90 5.00%
一至二年 59,388.00 5,938.80 10.00% 129,105.10 12,910.51 10.00%
二至三年 78,005.10 39,002.55 50.00% 81,870.00 40,935.00 50.00%
三至四年 10,320.00 10,320.00 100.00% 85,480.00 85,480.00 100.00%
四至五年 12,160.00 12,160.00 100.00% 19,400.00 19,400.00 100.00%
五年以上 - - - 600.00 600.00 100.00%
合 计 312,973.12 75,076.35 23.99% 415,853.10 164,295.41 39.51%
（续）
账 龄 2017年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 256,340.10 12,817.01 5.00%
一至二年 85,530.00 8,553.00 10.00%
二至三年 97,200.00 48,600.00 50.00%
三至四年 22,280.00 22,280.00 100.00%
四至五年 600.00 600.00 100.00%
合 计 461,950.10 92,850.01 20.10%
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
类 别 计 提 收回或转回 转销或核销
2019年度 66,420.94 - 155,640.00
2018年度 71,445.40 - -
2017年度 71,404.40 - 44,850.00
（3）应收账款金额前五名单位情况
51
①2019年12月31日
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 坏账准备
总额的比例
郑州儿童医院 49,300.00 一至二年28,000.00元、二至三年 15.75% 13,450.00
21,300.00元
浙江融爱学园康养有限公司 28,200.00 一年以内 9.01% 1,410.00
内蒙古包钢医院 21,380.00 一年以内12,500.00元、一至二年 6.83% 4,105.00
6,000.00元、四至五年2,880.00元
河北省儿童医院 19,250.10 一年以内12,500.00元、二至三年 6.15% 4,000.05
6,750.10元
巴州人民医院 13,000.00 二至三年5,000.00元、四至五年 4.15% 10,500.00
8,000.00元
合 计 131,130.10 41.89% 33,465.05
②2018年12月31日
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 坏账准备
总额的比例
郑州儿童医院 97,400.00 一年以内 28,000.00 元、一至二年 23.42% 8,340.00
69,400.00元
上海新华医院 30,220.00 二至三年 9,920.00 元、三至四年 7.27% 25,260.00
20,300.00元
福建中医药大学附属康复医院 19,760.00 二至三年 12,000.00 元、四至五年 4.75% 13,760.00
7,760.00元
巴州人民医院 13,000.00 一至二年 5,000.00 元、三至四年 3.13% 8,500.00
8,000.00元
南昌大学第一附属医院 9,400.00 二至三年3,440.00元、三至四年 2.26% 7,680.00
5,000.00元、四至五年960.00元
合 计 169,780.00 40.83% 63,540.00
③2017年12月31日
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 坏账准备
总额的比例
郑州儿童医院 150,100.00 一年以内 32.49% 7,505.00
上海新华医院 30,220.00 一至二年 9,920.00 元、二至三年 6.54% 11,142.00
20,300.00元
福建中医药大学附属康复医院 19,760.00 一至二年12,000.00元、三至四年 4.28% 8,960.00
7,760.00元
内蒙古包钢医院 17,480.00 二至三年14,600.00元、三至四年 3.78% 10,180.00
2,880.00元
巴州人民医院 13,000.00 一年以内 5,000.00 元、二至三年 2.81% 4,250.00
8,000.00元
合 计 230,560.00 49.91% 42,037.00
2、其他应收款
（1）类别
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 309,603.67 86,783.62 1,058,075.96
合 计 309,603.67 86,783.62 1,058,075.96
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
52
（2）其他应收款分类情况
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
按单项计提坏账准备 26,269.05 7.44% 26,269.05 100.00% -
按组合计提坏账准备 327,046.50 92.56% 17,442.83 5.33% 309,603.67
合 计 353,315.55 100.00% 43,711.88 12.37% 309,603.67
（续）
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提坏 - - - - -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 91,351.18 77.67% 4,567.56 5.00% 86,783.62
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提 26,269.05 22.33% 26,269.05 100.00% -
坏账准备的其他应收款
合计 117,620.23 100.00% 30,836.61 26.22% 86,783.62
（续）
2017年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提坏 - - - - -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 1,144,759.78 100.00% 86,683.82 7.57% 1,058,075.96
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 1,144,759.78 100.00% 86,683.82 7.57% 1,058,075.96
按单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
南京明浦医疗器械有限公司 26,269.05 26,269.05 100.00% 预计无法收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 305,236.50 15,261.83 5.00% 91,351.18 4,567.56 5.00%
一至二年 21,810.00 2,181.00 10.00% - - -
合计 327,046.50 17,442.83 5.33% 91,351.18 4,567.56 5.00%
（续）
账龄 2017年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 555,843.05 27,792.15 5.00%
53
账龄 2017年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例
一至二年 588,916.73 58,891.67 10.00%
合计 1,144,759.78 86,683.82 7.57%
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
类 别 计 提 收回或转回 转销或核销
2019年度 -7,124.73 - -20,000.00
2018年度 -55,847.21 - -
2017年度 28,780.63 - -
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
保证金及押金 58,190.92 21,810.00 196,100.00
员工备用金 510.30 4,164.90 10,000.00
代垫施工人员社保 - - 678,230.39
其他代垫及应收款 294,614.33 91,645.33 260,429.39
合 计 353,315.55 117,620.23 1,144,759.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
①2019年12月31日
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 占其他应收款 坏账准备
总额的比例
公积金 其他代垫及应收款 138,345.28 一年以内 39.16% 6,917.26
倪海生 其他代垫及应收款 130,000.00 一年以内 36.79% 6,500.00
一 年 以 内
南京软件谷发展有限公司 保证金及押金 46,750.92 24,940.92元、一至 13.23% 3,428.05
二年21,810.00元
南京明浦医疗器械有限公司 其他代垫及应收款 26,269.05 三至四年 7.44% 26,269.05
南京港华燃气有限公司 保证金及押金 9,440.00 一年以内 2.67% 472.00
合 计 350,805.25 99.29% 43,586.36
②2018年12月31日
占其他应收
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 款总额的比 坏账准备
例
公积金 其他代垫及应收款 65,076.28 一年以内 55.33% 3,253.81
南京明浦医疗器械有限公司 其他代垫及应收款 26,269.05 二至三年 22.33% 26,269.05
人才公寓房租押金 保证金及押金 21,810.00 一年以内 18.54% 1,090.50
王晓琳 员工备用金 4,164.90 一年以内 3.54% 208.25
中国移动通信集团江苏有限 其他代垫及应收款 150.00 一年以内 0.13% 7.50
公司
合 计 117,470.23 99.87% 30,829.11
③2017年12月31日
54
占其他应
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 收款总额 坏账准备
的比例
南京市建筑施工人员服务 代垫施工人员 一年以内105,413.66
管理中心 社保 678,230.39 元、一至二年 59.25% 62,552.36
572,816.73元
王志愚 其他代垫及应 235,939.11 一年以内 20.61% 11,796.96
收款
南通十建集团有限公司 保证金及押金 80,000.00 一年以内 6.99% 4,000.00
一年以内 50,000.00
南京软件谷发展有限公司 保证金及押金 61,100.00 元 、 一 至 二 年 5.34% 3,610.00
11,100.00元
南京软件谷资产管理有限 保证金及押金 50,000.00 一年以内 4.37% 2,500.00
公司
合 计 1,105,269.50 96.55% 84,459.32
3、长期股权投资
（1）分类情况项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 31,785,345.21 - 31,785,345.21 18,230,815.21 - 18,230,815.21
（续）
项 目 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 23,898,056.57 - 23,898,056.57
（2）对子公司投资
①2019年度
被投资单位名称 期初余额 本期增加[注] 本期减少 期末余额
南京伟思好翼电子科技有限责任公司 500,000.00 - - 500,000.00
南京好乐医疗科技有限公司 8,430,815.21 - - 8,430,815.21
江苏中科伟思智能机器人科技有限公司 9,300,000.00 13,554,530.00 - 22,854,530.00
合 计 18,230,815.21 13,554,530.00 - 31,785,345.21
注：本期增加包括：2019年6月，公司对江苏中科伟思智能机器人科技有限公司增资1,070万元；2019年6月，公司以285.453万元的价格受让江苏中科伟思智能机器人科技有限公司少数股东持有的股权。
②2018年度
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少（注） 期末余额
南京伟思好翼电子科技有限责任公司 500,000.00 - - 500,000.00
南京好乐医疗科技有限公司 8,430,815.21 - - 8,430,815.21
江苏中科伟思智能机器人科技有限公司 9,300,000.00 - - 9,300,000.00
南京伟思瑞翼电子科技有限公司 5,667,241.36 - 5,667,241.36 -
合 计 23,898,056.57 - 5,667,241.36 18,230,815.21
注：南京伟思瑞翼电子科技有限公司于2018年1月18日注销。
③2017年度
55
被投资单位名称 期初余额 本期增加（注） 本期减少 期末余额
南京伟思好翼电子科技有限责任公司 500,000.00 - - 500,000.00
南京好乐医疗科技有限公司 8,430,815.21 - - 8,430,815.21
江苏中科伟思智能机器人科技有限公司 - 9,300,000.00 - 9,300,000.00
南京伟思瑞翼电子科技有限公司 5,667,241.36 - - 5,667,241.36
合 计 14,598,056.57 9,300,000.00 - 23,898,056.57
注：2017年5月17日，公司投资设立子公司江苏中科伟思智能机器人科技有限公司。
4、营业收入、营业成本
项 目 2019年度 2018年度
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 302,649,234.09 86,924,587.55 199,934,035.96 77,569,238.89
其他业务 3,998,986.02 453,169.22 1,948,455.71 283,435.28
合 计 306,648,220.11 87,377,756.77 201,882,491.67 77,852,674.17
（续）
项 目 2017年度
收 入 成 本
主营业务 135,441,671.61 62,608,085.76
其他业务 1,285,163.74 157,044.27
合 计 136,726,835.35 62,765,130.03
5、投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
取得的子公司分红 - 8,000,000.00 15,000,000.00
购买银行理财取得的收益 3,229,246.75 2,478,862.92 1,137,764.39
长期股权投资处置收益 - 1,751,620.77 -
可供出售金融资产处置收益 - - -77.89
合 计 3,229,246.75 12,230,483.69 16,137,686.50
十五、补充财务资料
1、非经常性损益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产处置损益 -52,643.48 -47,836.46 -6,181.43
计入当期损益的政府补助 1,437,007.36 2,507,859.89 2,860,354.60
个税手续费返还 228,384.20 142,785.32 98,688.38
其他营业外收支净额 176,897.44 1,344,311.37 -111,203.70
委托他人投资或管理资产的损益 4,325,632.49 3,355,345.60 1,857,166.48
股份支付费用 - - -3,238,342.24
所得税影响额 -799,733.62 -971,100.96 -646,601.79
归属于少数股东影响额 -97,168.09 -280,839.95 -74,235.29
合 计 5,218,376.30 6,050,524.81 739,645.01
56
2、净资产收益率及每股收益
（1）2019年度
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 47.03% 1.9453
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 44.57% 1.8435
（2）2018年度
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 38.62% 1.2361
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 34.93% 1.1181
（3）2017年度
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 31.11% 0.7951
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 30.54% 0.7805
南京伟思医疗科技股份有限公司
2020年3月26日
57
南京伟思医疗科技股份有限公司
三年财务报表审计报告
【天衡审字（2020）00158号】天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
天衡审字（2020）00158号
南京伟思医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京伟思医疗科技股份有限公司（以下简称“伟思医疗”）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伟思医疗2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伟思医疗，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本次财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五、24所述，2019年度、2018年度和2017年度，伟思医疗确认的主营业务收入分别为31,702.58万元、20,618.76万元和14,321.00万元。伟思医疗对于产品销售收入是在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户时确认，收入确认的具体原则参见财务报表附注三、25（4）。
由于收入是伟思医疗的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计的合理性和运行的有效性；
（2）与管理层访谈并选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价伟思医疗的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对记录的收入交易选取样本，对销售订单、销售发票、出库单、客户签收记录、装机确认单等与收入确认相关的支持性文件进行复核，评价相关收入确认是否符合伟思医疗收入确认的会计政策；
（4）结合对应收账款和预收账款的审计，选择主要客户函证报告期交易额和往来余额，并检查期后回款情况，核实收入和应收账款、预收账款是否准确；
（5）实地走访主要客户并访谈相关人员，核实收入是否真实；
（6）对销售收入进行截止性测试，选取资产负债表日前后样本，对销售订单、销售发票、出库单、客户签收记录、装机确认单等与收入确认相关的支持性文件进行复核，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估伟思医疗的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督伟思医疗的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对伟思医疗持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伟思医疗不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就伟思医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·南京2020年3月26日 中国注册会计师：
南京伟思医疗科技股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
南京伟思医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由南京伟思医疗科技有限责任公司（以下简称“南京伟思”）整体变更设立的股份有限公司。
南京伟思于2001年1月10日由王志愚和胡平共同出资成立，注册资本80万元，其中：王志愚出资45万元，占注册资本的比例为56.25%；胡平出资35万元，占注册资本的比例为43.75%。该注册资本已经江苏天润会计师事务所有限公司出具的苏润验（2001）第001号《验资报告》验证。
2006年8月15日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本70万元，其中：王志愚认缴37.50万元、胡平认缴32.50万元，注册资本变更为150万元，该注册资本已经江苏海天会计师事务所有限公司出具的苏海天内验字（2006）第030号《验资报告》验证。
2006年11月22日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本50万元，其中：王志愚认缴27.50万元、胡平认缴22.50万元，注册资本变更为200万元，该注册资本已经南京应天会计师事务所出具的应天所验字（2006）第022号《验资报告》验证。
2008年2月6日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本120万元，其中：王志愚认缴66万元、胡平认缴54万元，注册资本变更为320万元，该注册资本已经江苏中立会计师事务所有限公司出具的苏中立会验字（2007）第40号《验资报告》验证。
2010年11月28日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本200万元，其中：王志愚认缴136万元、胡平认缴64万元，注册资本变更为520万元，该注册资本已经江苏苏瑞华会计师事务所有限公司出具的苏瑞会验字（2010）第035号《验资报告》验证。
2014 年 2 月 12 日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本149.7579万元，其中：高宝时认缴104.9912万元、南京好心瑞投资管理咨询有限公司认缴44.7667万元，注册资本变更为669.7579万元，该注册资本已经江苏国侨会计师事务所有限公司出具的苏国侨会验（2014）第006号《验资报告》验证。
2014 年 3 月 25 日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本330.2421 万元，其中：王志愚认缴205.6074万元、胡平认缴102.5612万元、南京好心瑞投资管理咨询有限公司认缴22.0735万元，注册资本变更为1,000万元。
2014年12月18日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，南京好心瑞投资管理咨询有限公司将其持有的本公司 6.68%股权转让给南京志达投资管理咨询中心（有限合伙）。
2015年3月1日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，胡平将其持有的南京伟思1.23631%股权、高宝时将其持有的南京伟思1.47613%股权转让给南京志达投资管理咨询中心（有限合伙）。
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2015年3月31日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，高宝时将其持有的南京伟思9.02299%股权转让给王志愚。
2015年5月11日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本114.38万元，其中：深圳市阳和生物医药产业投资有限公司认缴 79.12 万元、连庆明认缴 10.19万元、苏彩龙认缴10.03万元、黎晓明认缴3.90万元、石壮平认缴3.34万元、谭飞认缴2.90万元、杨崇祥认缴2.68万元、周东耀认缴1.11万元、郑桂华认缴1.11万元，注册资本变更为1,114.38万元。该注册资本已经江苏苏瑞华会计师事务所有限公司出具的苏瑞华会验（2015）2-036号《验资报告》验证。
2015年5月27日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，胡平将其持有的南京伟思11.27万元股权转让给张展；同时，增加注册资本12.85 万元，其中：张展认缴11.27万元、杨育琴认缴1.58万元，注册资本变更为1,127.23万元。
2015年7月27日，经南京伟思股东会决议和修改后的章程约定，胡平将其持有的南京伟思3%股权转让给南京志达投资管理咨询中心（有限合伙）。
2015年11月5日，南京伟思整体变更为股份有限公司，以截止 2015 年 7 月 31 日经审计的净资产62,843,930.17 元为基数，按 1：0.79562比例折合股本5,000万元。该注册资本已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天衡验字（2015）02111 号《验资报告》验证。
2017年4月26日，经公司股东会决议和修改后的章程约定，增加注册资本126万元，由南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）认缴，注册资本变更为5,126万元。该注册资本已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天衡验字（2017）00071号《验资报告》验证。
截止2019年12月31日，本公司股权结构如下：
股东名称 出资额 出资比例
王志愚 26,961,547.00 52.60%
胡平 11,227,132.00 21.90%
南京志达投资管理咨询中心（有限合伙） 5,667,943.00 11.05%
深圳市阳和生物医药产业投资有限公司 3,509,488.00 6.85%
南京志明达投资管理咨询中心（有限合伙） 1,260,000.00 2.46%
张展 999,796.00 1.95%
连庆明 451,993.00 0.88%
苏彩龙 444,896.00 0.87%
黎晓明 172,990.00 0.34%
石壮平 148,151.00 0.29%
谭飞 128,634.00 0.25%
杨崇祥 118,875.00 0.23%
杨育琴 70,083.00 0.13%
周东耀 49,236.00 0.10%
郑桂华 49,236.00 0.10%
合 计 51,260,000.00 100.00%
统一社会信用代码：913201007217994654。
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经营范围：医疗器械生产、经营。计算机软硬件开发、销售；计算机系统服务；电子产品、金属材料、化工产品、建材、日用百货、五金交电、通讯设备、仪器仪表销售；电子产品租赁；医用电子仪器技术咨询及售后服务；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司住所：南京市雨花台区宁双路19号9栋。
本公司纳入合并范围的子公司2017年为5户、2018年为4户、2019年为3户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。报告期内合并范围的变动详见本附注六“合并范围的变更”。
本财务报表及财务报表附注经本公司第二届董事会第七次会议于2020年03月26日批准。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2019年12月31日止的2019年度、2018年度、2017年度财务报表。
三、本公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注三、25“收入”描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
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与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
10、金融工具（自2019年1月1日起适用）
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
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在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
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量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、金融工具（适用2018年度、2017年度）
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；
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“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
12、金融工具减值（自2019年1月1日起适用）
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
（2）除单独评估信用风险的金融工具外，本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的金融工具，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；财务担保合同等。
除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
对于应收款项，本公司按照类似风险特征（如账龄）进行组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对应收款项及坏账准备的计提比例估计如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 50% 50%
三年以上 100% 100%
13、应收款项（适用2018年度、2017年度）
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额300万元以上（含）的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
计提方法 值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 50% 50%
三年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备。
14、存货
（1）本公司存货包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资和低值易耗品等。
（2）存货在取得时，按实际成本进行初始计量。
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
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期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
15、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
16、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
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B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本
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能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计
量。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 10~40年 0%~5% 2.375~10.00%
运输设备 5年 5% 19.00%
生产及研发设备 3~5年 5% 19.00~31.66%
办公及其他设备 3~5年 5% 19.00~31.66%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
19、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
20、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50年
专利及专有技术 5~10年
办公软件 10年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
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②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
项 目 受益期
字库使用权 3年
房屋装修费 5年
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
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不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
（4）公司收入确认的具体原则
对于合同约定需要安装的产品，公司以终端客户验收报告签署时作为风险报酬转移的时点并确认收入。
对于合同约定不需要安装的产品，以货物发出后，经销商或经销商指定的终端客户等签收时，作为风险报酬转移的时点并确认收入。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内平均分配分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
27、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税
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法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的
账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
28、租赁
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号-金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号-套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号-金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。
首次执行新金融工具准则对本公司2019年年初留存收益无影响。
②财务报表列报
财政部于2018年6月 15日发布财会〔2018〕15号《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订；于2019年4月发布财会〔2019〕6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务
16
报表格式进行了修订（原于2018年6月 15日发布的财会〔2018〕15号同时废止）。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容 受影响的报表项目和金额
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
资产负债表中的“应付 其他应付款增加 其他应付款增加 其他应付款增加
利息”并入“其他应付 22,351.39元 28,047.95元 30,479.17元
款”科目列示
2019年度 2018年度 2017年度
将原在“管理费用”科
目中的研发费用调整 重分类研发费用 重分类研发费用 重分类研发费用
至新增的“研发费用” 27,383,494.26元 18,543,127.68元 13,041,169.42元
科目
③财政部于2017度修订了《企业会计准则第16号-政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
发生变更的内容 影响金额
2019年度 2018年度 2017年度
将与日常经营活动相关的政 增加其他收益同时 增加其他收益同时 增加其他收益同时
府补助从“营业外收入”调整 减少营业外收入 减少营业外收入 减少营业外收入
至“其他收益”科目 9,764,283.23元 10,689,947.24元 10,651,366.22元
（2）重大会计估计变更
报告期内公司无重大会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、13%、10%、9%、6%
城市维护建设税 应纳流转税税额 7%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、12.5%
2018年5月1日前，公司销售货物适用17%的增值税税率；2018年5月1日至2019年3月31日，适用16%的增值税税率；2019年4月1日起，适用13%的增值税税率。2018年5月1日至2019年3月31日，公司房租收入适用10%的增值税税率；2019年4月1日起，适用9%的增值税税率。公司提供其他服务收入适用6%的增值税税率。
报告期内，公司及子公司企业所得税税率如下：
纳税主体 2019年度 2018年度 2017年度
南京伟思医疗科技股份有限公司 15% 15% 15%
南京伟思瑞翼电子科技有限公司 - 25% 25%
南京伟思好翼电子科技有限责任公司 20% 12.5% 12.5%
南京好乐医疗科技有限公司 20% 25% 25%
17
纳税主体 2019年度 2018年度 2017年度
南京好乐电子科技有限公司 - - 25%
江苏中科伟思智能机器人科技有限公司 25% 25% 25%
（二）税收优惠
1、增值税
本公司及子公司-南京伟思好翼电子科技有限责任公司、南京伟思瑞翼电子科技有限公司、南京好乐电子科技有限公司软件产品享受增值税即征即退税收优惠，即按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
2、企业所得税
（1）本公司（母公司）于 2013 年 8 月 5 日取得高新技术企业证书（证书编号GR201332000015），有效期三年；到期复审后，于2016年11月30日取得高新技术企业证书（证书编号GR201632001879），有效期三年；到期复审后，于2019年11月22日取得高新技术企业证书（证书编号GR201932002173），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，公司报告期内享受企业所得税税率15%的优惠政策。
（2）本公司子公司-南京伟思好翼电子科技有限责任公司符合《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业企业认定标准及管理办法》（试行）的有关规定，被认定为软件企业。企业所得税享受税收优惠政策，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所税、第三年至第五年减半征收企业所得税。
（3）本公司子公司-南京好乐医疗科技有限公司、南京伟思好翼电子科技有限责任公司符合《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）的有关规定，企业所得税享受小微企业税收优惠政策，即年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）分类情况
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
现金 - - -
银行存款 244,353,396.51 162,232,201.56 135,427,714.06
合 计 244,353,396.51 162,232,201.56 135,427,714.06
（2）货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收账款
（1）应收账款分类列示
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 1,049,755.71 100.00% 117,523.86 11.20% 932,231.85
合 计 1,049,755.71 100.00% 117,523.86 11.20% 932,231.85
18
（续）
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 596,214.69 100.00% 178,603.19 29.96% 417,611.50
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 596,214.69 100.00% 178,603.19 29.96% 417,611.50
（续）
2017年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 480,725.57 100.00% 94,373.78 19.63% 386,351.79
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 480,725.57 100.00% 94,373.78 19.63% 386,351.79
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 777,715.02 38,885.75 5.00% 267,565.59 13,378.28 5.00%
一至二年 171,555.59 17,155.56 10.00% 129,599.10 12,959.91 10.00%
二至三年 78,005.10 39,002.55 50.00% 93,570.00 46,785.00 50.00%
三至四年 10,320.00 10,320.00 100.00% 85,480.00 85,480.00 100.00%
四至五年 12,160.00 12,160.00 100.00% 19,400.00 19,400.00 100.00%
五年以上 - - - 600.00 600.00 100.00%
合 计 1,049,755.71 117,523.86 11.20% 596,214.69 178,603.19 29.96%
（续）
账 龄 2017年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 263,415.57 13,170.78 5.00%
一至二年 97,230.00 9,723.00 10.00%
二至三年 97,200.00 48,600.00 50.00%
三至四年 22,280.00 22,280.00 100.00%
四至五年 600.00 600.00 100.00%
合 计 480,725.57 94,373.78 19.63%
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
类 别 计 提 收回或转回 转销或核销
2019年度 106,754.67 - 167,834.00
19
类 别 计 提 收回或转回 转销或核销
2018年度 84,229.41 - -
2017年度 51,747.28 - 44,850.00
（3）应收账款金额前五名单位情况
①2019年12月31日
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 坏账准备
总额的比例
上海囡宝家信息技术有限公司 603,750.00 一年以内 57.51% 30,187.50
郑州市加滋杰交通科技股份有限公司 109,837.00 一至二年 10.46% 10,983.70
郑州儿童医院 49,300.00 一至二年28,000.00元、二至三年 4.70% 13,450.00
21,300.00元
浙江融爱学园康养有限公司 28,200.00 一年以内 2.69% 1,410.00
内蒙古包钢医院 21,380.00 一年以内12,500.00元，一至二年 2.04% 4,105.00
6,000.00元、四至五年2,880.00元
合 计 812,467.00 77.40% 60,136.20
②2018年12月31日
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 坏账准备
总额的比例
郑州市加滋杰交通科技股份有限公司 165,837.00 一年以内 27.81% 8,291.85
郑州儿童医院 97,400.00 一年以内 28,000.00 元、一至二年 16.34% 8,340.00
69,400.00元
上海新华医院 30,220.00 二至三年 9,920.00 元、三至四年 5.07% 25,260.00
20,300.00元
福建中医药大学附属康复医院 19,760.00 二至三年 12,000.00 元、四至五年 3.31% 13,760.00
7,760.00元
巴州人民医院 13,000.00 一至二年 5,000.00 元、三至四年 2.18% 8,500.00
8,000.00元
合 计 326,217.00 54.71% 64,151.85
③2017年12月31日
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 坏账准备
总额的比例
郑州儿童医院 150,100.00 一年以内 31.22% 7,505.00
上海新华医院 30,220.00 一至二年 9,920.00 元、二至三年 6.29% 11,142.00
20,300.00元
福建中医药大学附属康复医院 19,760.00 一至二年 12,000.00 元、三至四年 4.11% 8,960.00
7,760.00元
内蒙古包钢医院 17,480.00 二至三年 14,600.00 元、三至四年 3.64% 10,180.00
2,880.00元
巴州人民医院 13,000.00 一年以内 5,000.00 元、二至三年 2.70% 4,250.00
8,000.00元
合 计 230,560.00 47.96% 42,037.00
3、预付款项
（1）账龄分析
账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 3,412,962.43 100.00% 905,521.88 100.00%
20
(续)
账 龄 2017年12月31日
金 额 比 例
一年以内 807,814.52 94.20%
一至二年 49,037.02 5.72%
二至三年 739.11 0.08%
合 计 857,590.65 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况：
①2019年12月31日
单位名称 与本公司关 金 额 账 龄 占预付款项总
系 额的比例
苏州瑞泰信息技术有限公司 独立第三方 1,056,187.61 一年以内 30.95%
苏美达国际技术贸易有限公司 独立第三方 903,553.85 一年以内 26.47%
环球特科(苏州)电源科技有限公司 独立第三方 335,209.98 一年以内 9.82%
上海海悦电子科技有限公司 独立第三方 268,135.00 一年以内 7.86%
昆山聚亿源精密模具有限公司 独立第三方 214,700.00 一年以内 6.29%
合 计 2,777,786.44 81.39%
②2018年12月31日
单位名称 与本公司关 金 额 账 龄 占预付款项
系 总额的比例
苏美达国际技术贸易有限公司 独立第三方 695,037.78 一年以内 76.76%
南京长特电器有限公司 独立第三方 37,132.48 一年以内 4.10%
无锡市三江塑料模具厂 独立第三方 33,000.00 一年以内 3.64%
中国石化销售有限公司江苏南京石 独立第三方 32,315.00 一年以内 3.57%
油分公司
宁波海成压铸有限公司 独立第三方 26,550.00 一年以内 2.93%
合 计 824,035.26 91.00%
③2017年12月31日
单位名称 与本公司关 金 额 账 龄 占预付款项总
系 额的比例
南京博重建筑工程有限公司 独立第三方 149,600.00 一年以内 17.44%
苏美达国际技术贸易有限公司 独立第三方 127,016.54 一年以内 14.81%
南京捷固建筑工程技术有限公司 独立第三方 119,400.00 一年以内 13.92%
南京港华燃气有限公司 独立第三方 116,915.00 一年以内 13.63%
南京通奥电梯有限公司 独立第三方 80,000.00 一年以内 9.33%
合 计 592,931.54 69.13%
4、其他应收款
（1）类别
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
21
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
其他应收款 319,936.86 111,294.48 1,283,036.00
合 计 319,936.86 111,294.48 1,283,036.00
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（2）其他应收款分类情况
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
按单项计提坏账准备 26,269.05 7.21% 26,269.05 100.00% -
按组合计提坏账准备 337,923.54 92.79% 17,986.68 5.32% 319,936.86
合 计 364,192.59 100.00% 44,255.73 12.15% 319,936.86
（续）
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 137,652.08 83.97% 26,357.60 19.15% 111,294.48
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计 26,269.05 16.03% 26,269.05 100.00% -
提坏账准备的其他应收款
合 计 163,921.13 100.00% 52,626.65 32.10% 111,294.48
（续）
2017年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 1,412,059.82 100.00% 129,023.82 9.14% 1,283,036.00
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计 - - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,412,059.82 100.00% 129,023.82 9.14% 1,283,036.00
按单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
南京明浦医疗器械有限公司 26,269.05 26,269.05 100.00% 预计无法收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 316,113.54 15,805.68 5.00% 117,152.08 5,857.60 5.00%
一至二年 21,810.00 2,181.00 10.00% - - -
三至四年 - - - 17,000.00 17,000.00 100.00%
22
账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
五年以上 - - - 3,500.00 3,500.00 100.00%
合 计 337,923.54 17,986.68 5.32% 137,652.08 26,357.60 19.15%
（续）
账 龄 2017年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 682,643.09 34,132.15 5.00%
一至二年 678,916.73 67,891.67 10.00%
二至三年 47,000.00 23,500.00 50.00%
五年以上 3,500.00 3,500.00 100.00%
合 计 1,412,059.82 129,023.82 9.14%
（3）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
类 别 计 提 收回或转回 转销或核销
2019年度 -7,870.92 - 500.00
2018年度 -76,397.17 - -
2017年度 40,310.13 - -
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
保证金及押金 58,190.92 42,310.00 448,600.00
员工备用金 510.30 4,164.90 10,000.00
代垫施工人员社保 - - 678,230.39
其他代垫及应收款 305,491.37 117,446.23 275,229.43
合 计 364,192.59 163,921.13 1,412,059.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
①2019年12月31日
占其他应
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 收款总额 坏账准备
的比例
公积金 其他代垫及应收款 149,222.32 一年以内 40.97% 7,461.12
倪海生 其他代垫及应收款 130,000.00 一年以内 35.70% 6,500.00
南京软件谷发展有限公司 保证金及押金 46,750.92 一年以内24,940.92元、 12.84% 3,428.05
一至二年21,810.00元
南京明浦医疗器械有限公司 其他代垫及应收款 26,269.05 三至四年 7.21% 26,269.05
南京港华燃气有限公司 保证金及押金 9,440.00 一年以内 2.59% 472.00
合 计 361,682.29 99.31% 44,130.22
②2018年12月31日
占其他应
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 收款总额 坏账准备
的比例
公积金 其他代垫及应收款 90,226.32 一年以内 55.04% 4,511.32
23
占其他应
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 收款总额 坏账准备
的比例
南京明浦医疗器械有限公司 其他代垫及应收款 26,269.05 二至三年 16.03% 26,269.05
南京软件谷发展有限公司 保证金及押金 21,810.00 一年以内 13.31% 1,090.50
京东商城保证金 保证金及押金 10,000.00 三至四年 6.10% 10,000.00
华佗网保证金 保证金及押金 5,000.00 三至四年 3.05% 5,000.00
合 计 153,305.37 93.52% 46,870.87
③2017年12月31日
占其他应
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 收款总额 坏账准备
的比例
南京市建筑施工人员服务 代垫施工人员社保 678,230.39 一年以内105,413.66元、 48.03% 62,552.36
管理中心 一至二年572,816.73元
王志愚 其他代垫及应收款 235,939.11 一年以内 16.71% 11,796.96
南京软件谷资产管理有限 保证金及押金 150,000.00 一年以内 10.62% 7,500.00
公司
南通十建集团有限公司 保证金及押金 80,000.00 一年以内 5.67% 4,000.00
南京软件谷发展有限公司 保证金及押金 61,100.00 一年以内50,000.00元、 4.33% 3,610.00
一至二年11,100.00元
合 计 1,205,269.50 85.36% 89,459.32
5、存货
（1）存货分类项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 6,616,460.27 3,230.17 6,613,230.10 5,689,056.25 14,092.39 5,674,963.86
库存商品 5,260,588.73 1,658.70 5,258,930.03 2,129,326.65 - 2,129,326.65
发出商品 16,030,830.12 - 16,030,830.12 9,282,467.14 - 9,282,467.14
半成品 2,028,797.94 5,996.61 2,022,801.33 1,525,585.94 - 1,525,585.94
委托加工物资 694,698.57 - 694,698.57 529,077.24 - 529,077.24
在产品 912,820.36 - 912,820.36 838,913.03 - 838,913.03
合 计 31,544,195.99 10,885.48 31,533,310.51 19,994,426.25 14,092.39 19,980,333.86
（续）
项 目 2017年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 5,516,967.95 219,503.14 5,297,464.81
库存商品 1,685,698.43 196,885.80 1,488,812.63
发出商品 3,614,247.42 - 3,614,247.42
半成品 2,834,397.81 92,013.33 2,742,384.48
委托加工物资 1,039,108.31 - 1,039,108.31
在产品 21,877.38 - 21,877.38
合 计 14,712,297.30 508,402.27 14,203,895.03
（2）存货跌价准备
24
①2019年度
项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计 提 其他 转销或转回 其他
原材料 14,092.39 3,230.17 - 14,092.39 - 3,230.17
库存商品 - 1,658.70 - - - 1,658.70
半成品 - 5,996.61 - - - 5,996.61
合 计 14,092.39 10,885.48 - 14,092.39 - 10,885.48
②2018年度
项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计 提 其他 转销或转回 其他
原材料 219,503.14 14,092.39 - 219,503.14 - 14,092.39
库存商品 196,885.80 - - 196,885.80 - -
半成品 92,013.33 - - 92,013.33 - -
合 计 508,402.27 14,092.39 - 508,402.27 - 14,092.39
③2017年度
项 目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
计 提 其他 转销或转回 其他
原材料 81,945.05 219,503.14 - 81,945.05 - 219,503.14
库存商品 300,322.43 196,885.80 - 300,322.43 - 196,885.80
半成品 3,967.55 92,013.33 - 3,967.55 - 92,013.33
合 计 386,235.03 508,402.27 - 386,235.03 - 508,402.27
6、其他流动资产
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
待抵扣进项税 - 1,039,484.46 488,382.03
待认证进项税 1,609.89 3,392.96 -
增值税留抵税额 338,442.91 194,432.93 63,792.29
待摊房租物业费 49,216.93 221,617.58 406,369.73
预缴所得税 35,953.39 276,162.33 -
上市发行费用 1,061,320.75 - -
其他 273,727.97 42,576.18 -
合 计 1,760,271.84 1,777,666.44 958,544.05
7、固定资产
（1）固定资产增减变动情况
①2019年度
项 目 房屋建筑物 运输设备 生产及研发设备 办公及其他设备 合 计
一、账面原值：
1、期初余额 93,984,307.17 1,767,445.25 2,389,005.45 8,693,973.27 106,834,731.14
2、本期增加金额 1,848,706.78 - 2,370,060.13 1,115,812.82 5,334,579.73
25
项 目 房屋建筑物 运输设备 生产及研发设备 办公及其他设备 合 计
（1）购置 131,174.78 - 2,370,060.13 1,115,812.82 3,617,047.73
（2）在建工程转入 1,717,532.00 - - - 1,717,532.00
3、本期减少金额 - - 163,248.70 607,320.88 770,569.58
（1）处置或报废 - - 163,248.70 607,320.88 770,569.58
4、期末余额 95,833,013.95 1,767,445.25 4,595,816.88 9,202,465.21 111,398,741.29
二、累计折旧
1、期初余额 1,257,390.05 1,438,372.58 424,575.53 1,241,528.05 4,361,866.21
2、本期增加金额 3,806,904.41 229,310.88 644,782.86 1,750,938.85 6,431,937.00
（1）计提 3,806,904.41 229,310.88 644,782.86 1,750,938.85 6,431,937.00
3、本期减少金额 - - 142,651.44 575,274.66 717,926.10
（1）处置或报废 - - 142,651.44 575,274.66 717,926.10
4、期末余额 5,064,294.46 1,667,683.46 926,706.95 2,417,192.24 10,075,877.11
三、减值准备 - - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 90,768,719.49 99,761.79 3,669,109.93 6,785,272.97 101,322,864.18
2、期初账面价值 92,726,917.12 329,072.67 1,964,429.92 7,452,445.22 102,472,864.93
②2018年度
项 目 房屋建筑物 运输设备 生产及研发设备 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1、期初余额 - 1,767,445.25 590,044.28 1,837,340.16 4,194,829.69
2、本期增加金额 93,984,307.17 - 1,811,351.02 7,743,534.92 103,539,193.11
（1）购置 - - 1,628,135.62 54,452.75 1,682,588.37
（2）在建工程转入 93,984,307.17 - 183,215.40 7,689,082.17 101,856,604.74
3、本期减少金额 - - 12,389.85 886,901.81 899,291.66
（1）处置或报废 - - 12,389.85 886,901.81 899,291.66
4、期末余额 93,984,307.17 1,767,445.25 2,389,005.45 8,693,973.27 106,834,731.14
二、累计折旧
1、期初余额 - 1,209,061.70 201,103.93 1,446,586.43 2,856,752.06
2、本期增加金额 1,257,390.05 229,310.88 235,241.95 633,850.61 2,355,793.49
（1）计提 1,257,390.05 229,310.88 235,241.95 633,850.61 2,355,793.49
3、本期减少金额 - - 11,770.35 838,908.99 850,679.34
（1）处置或报废 - - 11,770.35 838,908.99 850,679.34
4、期末余额 1,257,390.05 1,438,372.58 424,575.53 1,241,528.05 4,361,866.21
三、减值准备 - - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 92,726,917.12 329,072.67 1,964,429.92 7,452,445.22 102,472,864.93
2、期初账面价值 - 558,383.55 388,940.35 390,753.73 1,338,077.63
26
③2017年度
项 目 运输设备 生产及研发设备 办公及其他设备 合 计
一、账面原值：
1、期初余额 1,767,445.25 212,729.15 1,687,796.91 3,667,971.31
2、本期增加金额 - 377,315.13 173,280.87 550,596.00
（1）购置 - 377,315.13 173,280.87 550,596.00
3、本期减少金额 - - 23,737.62 23,737.62
（1）处置或报废 - - 23,737.62 23,737.62
4、期末余额 1,767,445.25 590,044.28 1,837,340.16 4,194,829.69
二、累计折旧
1、期初余额 979,750.82 142,025.03 1,357,030.70 2,478,806.55
2、本期增加金额 229,310.88 59,078.90 112,106.48 400,496.26
（1）计提 229,310.88 59,078.90 112,106.48 400,496.26
3、本期减少金额 - - 22,550.75 22,550.75
（1）处置或报废 - - 22,550.75 22,550.75
4、期末余额 1,209,061.70 201,103.93 1,446,586.43 2,856,752.06
三、减值准备 - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 558,383.55 388,940.35 390,753.73 1,338,077.63
2、期初账面价值 787,694.43 70,704.12 330,766.21 1,189,164.76
（2）期末无暂时闲置的固定资产。
（3）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）期末无尚未办妥产权证书的固定资产情况。
8、在建工程
（1）在建工程情况
工程名称 2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
展厅改造项目 - - - - - -
（续）
工程名称 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
总部大楼 68,810,052.03 - 68,810,052.03
27
（2）在建工程项目变动情况
①2019年度
本期减少 利息资本 其中：本期利 本期利年初期末 工程投入占 工程进 资金
工程名称 预算数 余额 本期增加 转入固定资产 其他 余额 预算比例 度 化累额计金 息资本额化金 息化资率本来源
展厅改造项目 550,000.00 - 682,534.19 682,534.19 - - 124.10% 100.00% - - - 自筹
地下车库改造项目 1,500,000.00 - 1,373,978.91 1,373,978.91 - 91.60% 100.00% 自筹
总部大楼（决算调整） - - -1,253,908.64 -1,253,908.64 - - - 自筹
其他零星项目 - - 914,927.54 914,927.54 - - - - - - - 自筹
合 计 550,000.00 - 1,717,532.00 1,717,532.00 - - - - - - -
②2018年度
工程名称 预算数 年初余额 本期增加 本期减少 期末 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息 资金
转入固定资产 其他 余额 预算比例 度 累计金额 资本化金额 资本化率 来源
总部大楼 104,500,000.00 68,810,052.03 33,950,124.35 101,856,604.74 903,571.64 - 98.34% 100.00% 954,182.30 387,379.92 5.05% 自筹
③2017年度
工程名称 预算数 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息 资金
转入固定资产 其他 预算比例 度 累计金额 资本化金额 资本化率 来源
总部大楼 104,500,000.00 48,699,384.61 20,110,667.42 - - 68,810,052.03 65.85% 65.85% 566,802.38 566,802.38 4.85% 自筹
28
3-2-1-46
9、无形资产
（1）2019年度增减变动
项 目 土地使用权 专利及专有技术 软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 11,204,340.00 10,014,150.95 1,528,500.96 22,746,991.91
2、本期增加金额 - - 941,094.39 941,094.39
（1）购置 - - 941,094.39 941,094.39
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 11,204,340.00 10,014,150.95 2,469,595.35 23,688,086.30
二、累计摊销
1、期初余额 1,120,434.00 1,191,130.54 613,038.55 2,924,603.09
2、本期增加金额 226,327.63 1,099,505.11 196,577.03 1,522,409.77
（1）计提 226,327.63 1,099,505.11 196,577.03 1,522,409.77
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 1,346,761.63 2,290,635.65 809,615.58 4,447,012.86
三、减值准备 - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 9,857,578.37 7,723,515.30 1,659,979.77 19,241,073.44
2、期初账面价值 10,083,906.00 8,823,020.41 915,462.41 19,822,388.82
（2）2018年度增减变动
项 目 土地使用权 专利及专有技术 软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 11,204,340.00 10,275,000.00 1,368,008.47 22,847,348.47
2、本期增加金额 - -260,849.05 160,492.49 -100,356.56
（1）购置 - -260,849.05 160,492.49 -100,356.56
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 11,204,340.00 10,014,150.95 1,528,500.96 22,746,991.91
二、累计摊销
1、期初余额 896,347.20 95,901.64 468,189.89 1,460,438.73
2、本期增加金额 224,086.80 1,095,228.90 144,848.66 1,464,164.36
（1）计提 224,086.80 1,095,228.90 144,848.66 1,464,164.36
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4、期末余额 1,120,434.00 1,191,130.54 613,038.55 2,924,603.09
三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值 10,083,906.00 8,823,020.41 915,462.41 19,822,388.82
2、期初账面价值 10,307,992.80 10,179,098.36 899,818.58 21,386,909.74
29
（3）2017年度增减变动
项 目 土地使用权 专利及专有技术 软件 合 计
一、账面原值
1、期初余额 11,204,340.00 - 1,253,170.87 12,457,510.87
2、本期增加金额 - 10,275,000.00 124,837.60 10,399,837.60
（1）购置 - 1,275,000.00 124,837.60 1,399,837.60
（2）股东投入 - 9,000,000.00 - 9,000,000.00
3、本期减少金额 - - 10,000.00 10,000.00
（1）处置 - - 10,000.00 10,000.00
4、期末余额 11,204,340.00 10,275,000.00 1,368,008.47 22,847,348.47
二、累计摊销
1、期初余额 672,260.40 - 345,262.83 1,017,523.23
2、本期增加金额 224,086.80 95,901.64 128,010.39 447,998.83
（1）计提 224,086.80 95,901.64 128,010.39 447,998.83
3、本期减少金额 - - 5,083.33 5,083.33
（1）处置 - - 5,083.33 5,083.33
4、期末余额 896,347.20 95,901.64 468,189.89 1,460,438.73
三、减值准备 - - - -
四、账面价值
1、期末账面价值 10,307,992.80 10,179,098.36 899,818.58 21,386,909.74
2、期初账面价值 10,532,079.60 - 907,908.04 11,439,987.64
10、长期待摊费用
（1）2019年度
项 目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
字库使用权 - 336,655.82 74,599.98 262,055.84
房屋装修费 27,910.21 - 14,569.44 13,340.77
其他 5,977.29 31,132.08 17,658.06 19,451.31
合 计 33,887.50 367,787.90 106,827.48 294,847.92
（2）2018年度
项 目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
房屋装修费 186,527.81 - 158,617.60 27,910.21
其他 58,385.12 - 52,407.83 5,977.29
合 计 244,912.93 - 211,025.43 33,887.50
（3）2017年度
项 目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
房屋装修费 23,792.00 341,587.87 178,852.06 186,527.81
其他 - 69,404.04 11,018.92 58,385.12
合 计 23,792.00 410,991.91 189,870.98 244,912.93
11、递延所得税资产
30
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 161,721.24 21,550.70 231,108.55 38,123.70
存货跌价准备 10,885.48 1,549.89 14,092.39 2,113.86
销售返利 1,973,690.56 272,757.06 1,283,070.00 197,210.50
内部交易未实现利润 5,002,911.30 750,436.68 2,462,577.96 369,386.69
可弥补亏损 - - - -
合 计 7,149,208.58 1,046,294.33 3,990,848.90 606,834.75
（续）
项 目 2017年12月31日
暂时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 223,397.60 37,502.06
存货跌价准备 508,402.27 76,260.34
销售返利 1,781,558.00 267,233.70
内部交易未实现利润 4,656,343.05 698,451.46
可弥补亏损 2,965,464.66 595,504.67
合 计 10,135,165.58 1,674,952.23
（2）未确认递延所得税资产明细：
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣亏损 9,090,719.49 4,435,794.53 2,549,194.59
可抵扣暂时性差异 58.35 121.29 -
合 计 9,090,777.84 4,435,915.82 2,549,194.59
（3）期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为子公司-江苏中科伟思智能机器人科技有限公司可抵扣亏损，将于以下年度到期：
年 份 期末金额
2022年 583,446.00
2023年 3,852,348.53
2024年 4,654,924.96
合 计 9,090,719.49
12、应付账款
（1）应付账款列示
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付货款 10,483,718.85 7,820,678.08 8,412,936.59
（2）应付账款期末余额中一年以上的款项金额为35,719.97元，主要为尚未与供应商结算的货款。
13、预收款项
（1）预收账款列示
31
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预收货款 71,015,891.04 40,000,195.21 18,149,490.71
（2）预收账款期末余额中一年以上的款项金额为1,937,801.95元，未结转的原因主要为产品已发出尚未完成装机验收。
14、应付职工薪酬
（1）2019年度
①应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,263,880.13 73,828,047.46 68,791,547.34 16,300,380.25
离职后福利-设定提存计划 3,411.53 3,299,775.88 3,303,187.41 -
辞退福利 29,367.29 381,441.70 170,684.83 240,124.16
合 计 11,296,658.95 77,509,265.04 72,265,419.58 16,540,504.41
②短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,262,140.61 67,470,849.79 62,432,610.15 16,300,380.25
职工福利费 - 2,299,604.66 2,299,604.66 -
社会保险费 1,739.52 1,928,132.73 1,929,872.25 -
其中: 医疗保险费 1,337.13 1,756,089.27 1,757,426.40 -
工伤生育保险费 402.39 172,043.46 172,445.85 -
住房公积金 - 1,923,087.00 1,923,087.00 -
工会经费和职工教育经费 206,373.28 206,373.28 -
合 计 11,263,880.13 73,828,047.46 68,791,547.34 16,300,380.25
③设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 3,324.05 3,204,897.44 3,208,221.49 -
失业保险费 87.48 94,878.44 94,965.92 -
合 计 3,411.53 3,299,775.88 3,303,187.41 -
（2）2018年度
①应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,465,838.34 49,453,248.05 46,655,206.26 11,263,880.13
离职后福利-设定提存计划 1,786.20 2,617,617.89 2,615,992.56 3,411.53
辞退福利 - 234,232.29 204,865.00 29,367.29
合 计 8,467,624.54 52,305,098.23 49,476,063.82 11,296,658.95
②短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,464,663.86 45,418,438.04 42,620,961.29 11,262,140.61
32
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
职工福利费 - 1,315,976.98 1,315,976.98 -
社会保险费 943.48 1,379,729.43 1,378,933.39 1,739.52
其中: 医疗保险费 732.80 1,244,310.76 1,243,706.43 1,337.13
工伤生育保险费 210.68 135,418.67 135,226.96 402.39
住房公积金 231.00 1,339,103.60 1,339,334.60 -
合 计 8,465,838.34 49,453,248.05 46,655,206.26 11,263,880.13
③设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,740.40 2,550,493.71 2,548,910.06 3,324.05
失业保险费 45.80 67,124.18 67,082.50 87.48
合 计 1,786.20 2,617,617.89 2,615,992.56 3,411.53
（3）2017年度
①应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 5,358,113.84 36,465,304.57 33,357,580.07 8,465,838.34
离职后福利-设定提存计划 - 2,051,447.90 2,049,661.70 1,786.20
辞退福利 - 330,446.00 330,446.00 -
合 计 5,358,113.84 38,847,198.47 35,737,687.77 8,467,624.54
②短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,358,113.84 33,362,620.65 30,256,070.63 8,464,663.86
职工福利费 - 1,159,606.24 1,159,606.24 -
社会保险费 - 1,039,414.96 1,038,471.48 943.48
其中: 医疗保险费 - 926,897.34 926,164.54 732.80
工伤生育保险费 - 112,517.62 112,306.94 210.68
住房公积金 - 903,662.72 903,431.72 231.00
合 计 5,358,113.84 36,465,304.57 33,357,580.07 8,465,838.34
③设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 - 1,990,820.64 1,989,080.24 1,740.40
失业保险费 - 60,627.26 60,581.46 45.80
合 计 - 2,051,447.90 2,049,661.70 1,786.20
15、应交税费
税 种 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
增值税 4,658,685.72 4,109,526.80 3,036,521.92
企业所得税 5,509,161.91 1,617,688.97 3,764,454.91
个人所得税 4,457,237.53 192,903.68 8,641.72
33
税 种 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
城市维护建设税 326,108.00 287,666.88 212,556.25
教育费附加 232,934.28 205,476.35 151,825.90
房产税 241,509.33 225,764.91 -
其他税金 15,158.70 13,009.06 3,638.20
合 计 15,440,795.47 6,652,036.65 7,177,638.90
16、其他应付款
（1）类别
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息 22,351.39 28,047.95 30,479.17
应付股利 - - -
其他应付款 18,133,142.05 23,213,672.99 28,573,657.54
合 计 18,155,493.44 23,241,720.94 28,604,136.71
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（2）应付利息
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
长期借款利息 22,351.39 28,047.95 30,479.17
（3）按款项性质列示其他应付款
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付工程款 11,500,450.46 22,362,975.91 25,653,141.78
保证金及押金 5,933,283.40 340,633.40 2,239,883.40
其他暂收及应付款 699,408.19 510,063.68 680,632.36
合 计 18,133,142.05 23,213,672.99 28,573,657.54
（4）期末余额中一年以上的款项金额为7,569,735.57元，未偿还的原因主要为工程款尚未结算。
17、一年内到期的非流动负债
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 5,500,000.00 500,000.00
18、长期借款
借款类别 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
抵押、保证借款（注） 4,000,000.00 14,000,000.00 19,500,000.00
注：上述借款公司以无形资产-土地使用权作为抵押，并由王志愚、高宝时提供担保。
19、递延收益
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
研发项目补助 1,743,087.90 2,408,757.30 554,638.60
34
销售返利 1,973,690.56 1,283,070.00 1,781,558.00
合 计 3,716,778.46 3,691,827.30 2,336,196.60
涉及政府补助的项目：
（1）2019年度
项 目 期初余额 本期新增补 本期计入其 期末余额 与资产相关/
助金额 他收益金额 与收益相关
脑卒中康复机器人关键技术 208,118.15 - 117,083.44 91,034.71 与收益相关
脑卒中康复机器人系统的集成 381,584.34 - 377,013.97 4,570.37 与收益相关
与应用
敏捷型助老助残外骨骼机器人 662,237.25 315,000.00 235,805.78 741,431.47 与收益相关
关键技术研发
盆底疾病人工智能辅助诊断系 500,000.00 - 195,087.40 304,912.60 与收益相关
统研发及产业化
助老助残下肢外骨骼机器人系 656,817.56 - 55,678.81 601,138.75 与收益相关
统研发与产业化
合 计 2,408,757.30 315,000.00 980,669.40 1,743,087.90
（2）2018年度
项 目 期初余额 本期新增补 本期计入其 期末余额 与资产相关/
助金额 他收益金额 与收益相关
脑卒中康复机器人关键技术 - 225,000.00 16,881.85 208,118.15 与收益相关
脑卒中康复机器人系统的集成与应 - 710,000.00 328,415.66 381,584.34 与收益相关
用
敏捷型助老助残外骨骼机器人关键 - 735,000.00 72,762.75 662,237.25 与收益相关
技术研发
盆底疾病人工智能辅助诊断系统研 - 500,000.00 - 500,000.00 与收益相关
发及产业化
助老助残下肢外骨骼机器人系统研 554,638.60 750,000.00 647,821.04 656,817.56 与收益相关
发与产业化
合 计 554,638.60 2,920,000.00 1,065,881.30 2,408,757.30
（3）2017年度
项 目 期初余额 本期新增补 本期计入其 期末余额 与资产相关/
助金额 他收益金额 与收益相关
助老助残下肢外骨骼机器人系统研 - 750,000.00 195,361.40 554,638.60 与收益相关
发与产业化
20、股本
（1）2019年度增减变动
本期增减（+，-）
项 目 年初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计 期末余额
股份总数 51,260,000.00 - - - - - 51,260,000.00
（2）2018年度增减变动
本期增减（+，-）
项 目 年初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计 期末余额
35
本期增减（+，-）
项 目 年初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小 计 期末余额
股份总数 51,260,000.00 - - - - - 51,260,000.00
（3）2017年度增减变动
本期增减（+，-）
项 目 年初余额 发行 送股 公积金 其他 小 计 期末余额
新股 转股
股份总数 50,000,000.00 1,260,000.00 - - - 1,260,000.00 51,260,000.00
注：2017年5月25日，南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）对公司增资630万元，其中：计入股本126万元、计入资本公积504万元。
21、资本公积
（1）2019年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少[注] 期末余额
股本溢价 19,365,627.85 - 66,823.90 19,298,803.95
注：2019年6月，公司收购子公司-江苏中科伟思智能机器人科技有限公司10.57%少数股东股权，收购价与净资产份额的差额66,823.90元冲减资本公积。
（2）2018年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少[注] 期末余额
股本溢价 19,383,847.73 - 18,219.88 19,365,627.85
注：2018年公司收购子公司-江苏中科伟思智能机器人科技有限公司4.67%少数股东股权，收购价与净资产份额的差额18,219.88元冲减资本公积。
（3）2017年度
项 目 期初余额 本期增加 [注] 本期减少 期末余额
股本溢价 11,105,505.49 8,278,342.24 - 19,383,847.73
注：本期增加包括股份支付计入资本公积3,238,342.24元、南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）对公司增资的股本溢价5,040,000.00元。
22、盈余公积
（1）2019年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,252,021.68 10,025,892.91 - 25,277,914.59
（2）2018年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,823,430.28 6,428,591.40 - 15,252,021.68
（3）2017年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 4,452,049.95 4,371,380.33 - 8,823,430.28
23、未分配利润
36
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
调整前上年末未分配利润 101,549,492.30 64,604,990.07 52,638,115.11
调整年初未分配利润 - - -
调整后年初未分配利润 101,549,492.30 64,604,990.07 52,638,115.11
加：本期归属于母公司股东 99,718,297.05 63,364,493.63 40,338,255.29
的净利润
减：提取法定盈余公积 10,025,892.91 6,428,591.40 4,371,380.33
分配现金股利 37,829,880.00 19,991,400.00 24,000,000.00
期末未分配利润 153,412,016.44 101,549,492.30 64,604,990.07
24、营业收入、营业成本
项 目 2019年度 2018年度
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 317,025,795.72 83,365,343.34 206,187,582.16 53,396,057.46
其他业务 1,847,370.48 453,169.22 1,593,910.26 283,435.28
合 计 318,873,166.20 83,818,512.56 207,781,492.42 53,679,492.74
（续）
项 目 2017年度
收 入 成 本
主营业务 143,209,965.99 37,723,432.45
其他业务 1,285,163.74 157,044.27
合 计 144,495,129.73 37,880,476.72
25、税金及附加
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 2,070,823.60 1,768,839.25 1,240,765.80
教育费附加 1,479,159.71 1,263,456.63 886,261.34
房产税 990,951.31 301,019.88 -
其他 96,156.65 82,994.48 86,893.24
合 计 4,637,091.27 3,416,310.24 2,213,920.38
注：报告期税金及附加计缴标准参见本财务报表附注之四。
26、销售费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 41,935,015.61 27,411,242.69 21,256,431.76
市场推广费 14,421,633.64 13,740,453.49 10,795,074.80
交通差旅费 5,210,769.44 3,168,824.43 2,933,740.75
售后费用 4,748,533.24 3,053,414.74 2,167,339.73
业务招待费 2,211,746.34 2,468,794.03 1,107,176.37
物流费 2,880,108.55 2,084,239.08 1,496,041.64
37
股份支付费用 - - 1,663,685.77
其他 3,722,742.03 1,242,651.50 510,446.00
合 计 75,130,548.85 53,169,619.96 41,929,936.82
27、管理费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 11,634,958.45 7,529,454.43 5,989,610.59
办公费 1,309,065.20 2,812,083.67 895,216.63
水电物业费 2,400,265.84 1,403,693.37 296,713.90
折旧及摊销 4,778,135.52 2,187,832.83 899,937.79
业务招待费 949,428.12 1,769,166.48 759,837.50
咨询及服务费用 3,111,056.18 1,685,248.69 2,779,436.55
租赁费 349,466.64 975,062.82 920,734.44
交通差旅费 512,651.80 204,050.62 223,869.79
股份支付费用 - - 643,376.20
招聘培训费 218,606.26 300,549.24 122,527.28
其他 1,204,196.31 1,624,349.93 1,124,954.05
合 计 26,467,830.32 20,491,492.08 14,656,214.72
28、研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 17,887,480.48 13,124,787.17 8,519,510.69
折旧及摊销 1,891,323.35 1,343,003.41 129,962.30
材料能源费 4,757,480.29 1,641,880.05 1,089,047.15
试验、认证、评审费 1,229,443.32 1,366,147.47 1,210,088.62
股份支付费用 - - 931,280.27
租赁费 10,500.00 558,165.65 643,590.00
差旅费 705,626.68 334,797.57 349,240.73
其他 901,640.14 174,346.36 168,449.66
合 计 27,383,494.26 18,543,127.68 13,041,169.42
29、财务费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 887,490.19 611,752.97 -
减：利息收入 200,229.95 207,339.80 207,392.86
手续费 53,887.40 36,899.15 33,509.23
合 计 741,147.64 441,312.32 -173,883.63
38
30、其他收益
（1）分类列示
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
增值税退税收入 8,098,891.67 8,039,302.03 7,692,323.24
其他政府补助 1,437,007.36 2,507,859.89 2,860,354.60
个税手续费返还 228,384.20 142,785.32 98,688.38
合 计 9,764,283.23 10,689,947.24 10,651,366.22
（2）计入当期损益的其他政府补助
①2019年度
项 目 金 额 拨款单位 批准文件
脑卒中康复机器人关键技 117,083.44 东南大学 “脑卒中康复机器人系统”项目 课题一：脑卒中康
术 复机器人关键技术课题联合开展协议
脑卒中康复机器人系统的 377,013.97 江苏省人民医院 关于国家重点研发计划智能机器人重点专项
集成与应用 2017年度项目立项的通知
敏捷型助老助残外骨骼机 235,805.78 常州先进制造技术研 江苏省财政厅 江苏省科学技术厅关于下达2017
器人关键技术研发 究所 年省级重点研发专项资金（第三批）的通知
盆底疾病人工智能辅助诊 中国（南京）软件谷 市经信委、市财政局关于下达 2018 年南京市工
断系统研发及产业化 195,087.40 管理委员会 业和信息化专项资金项目及资金计划（第二批）
的通知
助老助残下肢外骨骼机器 55,678.81 常州市科教城管理委 江苏省智能装备产业技术创新中心产业技术联合
人系统研发与产业化 员会 研发资金项目
知识产权奖励 3,300.00 中国（南京）软件谷 雨花台区软件产业发展领导小组办公室文件 雨
管理委员会 软办发〔2019〕4号
2019年度雨花台区软件产 209,000.00 中国（南京）软件谷 雨花台区软件产业发展领导小组办公室文件 雨
业发展专项资金 管理委员会 软办发〔2019〕4号
知识产权奖励 600.00 中国（南京）软件谷 雨花台区软件产业发展领导小组办公室文件 雨
管理委员会 软办发〔2019〕4号
2018年企业研究开发费用 中国（南京）软件谷 关于转下省 2019 年度科技发展计划和科技经费
省级奖励 100,000.00 管理委员会 指标的通知（第三批）宁科〔2019〕98号 宁财
教〔2019〕159号
稳岗补贴 61,937.96 南京市社会保险管理 关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作
中心 的通知 宁人社〔2015〕132号
留学人员科技创新项目 50,000.00 中国（南京）软件谷 关于开展 2018 年留学人员科技创新项目择优资
管理委员会 助的通知 宁人社函〔2018〕88号
南京市社会保险管理 南京市人力资源和社会保障局 南京市财政局关
企业岗前培训补贴 18,750.00 中心 于进一步完善职业培训补贴政策的通知 宁人社
〔2019〕21号
专利款 5,000.00 常州市财政局 常州市科教城管委会 2018 年度常州科教城内
涵发展表彰名单
南京市人力资源和社会保障局 南京市财政局关
见习留用（孵化）奖励 3,000.00 南京市财政局 于印发《关于做好我市未就业高校毕业生见习工
作的实施意见的通知 宁人社〔2017〕260号
南京市人力资源和社会保障局 南京市财政局关
见习跟踪服务补贴 2,250.00 南京市财政局 于印发《关于做好我市未就业高校毕业生见习工
作的实施意见的通知 宁人社〔2017〕260号
常州市武进区市场监督管理局 常州市武进区财
知识产权奖励 1,500.00 武进国家高新技术产 政局 关于下达省知识产权专项资金（专利自助、
业开发区财政局 专利代理奖补）的通知 武市监〔2019〕51号 武
财工贸〔2019〕22号
武进国家高新技术产 常州市武进区市场监督管理局 常州市武进区财
知识产权奖励 1,000.00 业开发区财政局 政局 关于下达2019第二批常州市知识产权奖励
资金（发明专利授权、发明专利维持）的通知武
39
市监〔2019〕50号 武财工贸〔2019〕21号
合 计 1,437,007.36
②2018年度
项 目 金 额 拨款单位 批准文件
2018 年度软件企业上市、挂 600,000.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
牌补贴专项 管理委员会 2018年度软件产业发展专项资金的说明
2018 年度软件企业资质认证 597,499.03 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
奖励专项 管理委员会 2018年度软件产业发展专项资金的说明
助老助残下肢外骨骼机器人 647,821.04 常州市科教城管理委 江苏省智能装备产业技术创新中心产业技术
系统研发与产业化 员会 联合研发资金项目
脑卒中康复机器人系统的集 328,415.66 江苏省人民医院 关于国家重点研发计划智能机器人重点专项
成与应用 2017年度项目立项的通知
中国（南京）软件谷 关于转下省2018年度科技发展计划和科技经
2017省级研发项目奖励 143,600.00 管理委员会 费指标的通知（第五批）宁科[2018]88 号和
宁财教[2018]191号
敏捷型助老助残外骨骼机器 常州先进制造技术研 江苏省财政厅 江苏省科学技术厅关于下达
人关键技术研发 72,762.75 究所 2017年省级重点研发专项资金（第三批）的
通知
脑卒中康复机器人关键技术 16,881.85 东南大学 “脑卒中康复机器人系统”项目 课题一：脑卒
中康复机器人关键技术课题联合开展协议
2017 年第二批企业利用资本 中国（南京）软件谷 关于拨付2017年第二批企业利用资本市场融
市场融资补贴和奖励资金 50,000.00 管理委员会 资补贴和奖励资金的通知
宁金融办资[2018]1号，宁财金[2018]153号
2017知识产权奖补 1,500.00 中国（南京）软件谷 中共南京市雨花台区委文件 雨委发【2015】
管理委员会 33号文
稳岗补贴 49,379.56 南京市社会保险管理 关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位
中心 工作的通知
合 计 2,507,859.89
③2017年度
项 目 金 额 拨款单位 批准文件
2017年度软件产业优秀企业 300,000.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
项目扶持专项 管理委员会 2017年度软件产业发展专项资金的说明
2017年软件企业上市挂牌补 1,600,000.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
贴专项 管理委员会 2017年度软件产业发展专项资金的说明
2016年度软件产业优秀企业 300,000.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
项目扶持专项 管理委员会 2016年度软件产业发展专项资金的说明
2016年度软件企业资质认证 105,000.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
奖励专项 管理委员会 2016年度软件产业发展专项资金的说明
2016年度研发投入奖励 200,000.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司
管理委员会 2016年度软件产业发展专项资金的说明
助老助残下肢外骨骼机器人 195,361.40 常州市财政局 江苏省智能装备产业技术创新中心产业技术
系统研发与产业化 联合研发资金项目立项通知
2016年区级科技项目资金 100,000.00 中国（南京）软件谷 关于下达雨花台区2016年科技项目计划及补
管理委员会 助经费指标的通知
稳岗补贴 55,393.20 南京市社会保险管 关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位
理中心 工作的通知
2016知识产权奖补经费 4,600.00 中国（南京）软件谷 关于拨付南京伟思医疗科技股份有限公司及
管理委员会 其子公司专利补助的情况说明
合 计 2,860,354.60
40
31、投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
购买银行理财取得的收益 4,325,632.49 3,355,345.60 1,857,166.48
可供出售金融资产处置收益 - - -77.89
合 计 4,325,632.49 3,355,345.60 1,857,088.59
32、信用减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
应收款项坏账准备 -98,883.75 - -
33、资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
应收款项坏账准备 - -7,832.24 -92,057.41
存货跌价准备 -10,885.48 -14,092.39 -508,402.27
合 计 -10,885.48 -21,924.63 -600,459.68
34、资产处置收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 - -47,836.46 -6,103.54
35、营业外收入
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
赔偿收入 991.38 1,401,140.00 -
其他 240,543.63 148,579.44 2,648.13
合 计 241,535.01 1,549,719.44 2,648.13
36、营业外支出
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
捐赠支出 - 194,980.00 104,630.00
滞纳金 63,999.64 162.00 8,513.83
其他 53,281.41 10,266.07 708.00
合 计 117,281.05 205,408.07 113,851.83
37、所得税费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
本期所得税费用 16,347,471.72 9,566,986.54 6,271,120.93
递延所得税费用 -439,459.58 1,068,117.48 276,862.96
合 计 15,908,012.14 10,635,104.02 6,547,983.89
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
41
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 114,798,941.75 73,359,980.52 46,737,983.19
按法定、适用税率计算的所得税费用 17,219,841.27 11,004,701.23 7,010,697.47
子公司适用不同税率的影响 -609,043.03 -130,871.97 -540,352.49
调整以前期间所得税的影响 - - 29,181.75
研发费用加计扣除的影响 -2,762,238.75 -2,084,517.40 -1,129,702.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 895,737.15 882,674.70 896,379.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 1,163,715.50 963,117.46 281,780.46
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 15,908,012.14 10,635,104.02 6,547,983.89
38、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收到的保证金、押金 5,975,550.00 536,733.40 4,453,120.00
收到的利息收入 200,229.95 207,339.80 207,392.86
收到的政府补助 771,337.96 4,361,978.59 3,414,993.20
其他 469,919.21 1,780,878.46 101,336.51
合 计 7,417,037.12 6,886,930.25 8,176,842.57
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
支付的各项费用 49,075,275.09 34,957,478.61 29,288,070.96
支付的保证金、押金 356,940.92 2,019,883.40 2,483,440.31
合 计 49,432,216.01 36,977,362.01 31,771,511.27
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
购买子公司少数股东股权 2,854,530.00 - -
支付的现金
39、现金流量表补充资料
（1）补充资料
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 98,890,929.61 62,724,876.50 40,189,999.30
加：信用减值损失 98,883.75 - -
资产减值损失 10,885.48 21,924.63 600,459.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 6,431,937.00 2,355,793.49 400,496.26
生物资产折旧
无形资产摊销 1,522,409.77 1,464,164.36 447,998.83
长期待摊费用摊销 106,827.48 211,025.43 189,870.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资 - 47,836.46 6,103.54
产的损失
42
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产报废损失 52,643.48 - -
财务费用 887,490.19 611,752.97 -
投资损失 -4,325,632.49 -3,355,345.60 -1,857,088.59
递延所得税资产减少 -439,459.58 1,068,117.48 276,862.96
存货的减少 -11,563,862.13 -5,790,531.22 -5,330,796.90
经营性应收项目的减少 -2,477,288.82 -270,892.91 246,509.59
经营性应付项目的增加 52,276,318.21 26,756,224.41 13,940,757.19
其他 - - 3,238,342.24
经营活动产生的现金流量净额 141,472,081.95 85,844,946.00 52,349,515.08
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 244,353,396.51 162,232,201.56 135,427,714.06
减：现金的期初余额 162,232,201.56 135,427,714.06 93,504,501.67
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 82,121,194.95 26,804,487.50 41,923,212.39
（2）现金及现金等价物
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
现金 244,353,396.51 162,232,201.56 135,427,714.06
其中：库存现金 - - -
可随时用于支付的银行存款 244,353,396.51 162,232,201.56 135,427,714.06
现金等价物 - - -
现金及现金等价物余额 244,353,396.51 162,232,201.56 135,427,714.06
40、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
无形资产-土地使用权 9,857,578.37 10,083,906.00 10,307,992.80
上述资产受限制的原因为用于长期借款抵押。
六、合并范围的变更
1、报告期内不存在非同一控制下企业合并
2、报告期内不存在同一控制下企业合并
3、新设子公司
（1）2019年度
无。
43
（2）2018年度
无。
（3）2017年度
2017年5月17日，公司投资设立子公司-江苏中科伟思智能机器人科技有限公司，该公司自设立之日起纳入合并范围。
4、注销子公司
（1）2018年度
公司子公司-南京伟思瑞翼电子科技有限公司于2018年1月18日注销，该公司2018年1月1日至注销日的净利润为7,041.42 元。
（2）2017年度
公司子公司-南京好乐电子科技有限公司于2017年6月17日注销，该公司2017年1月1日至注销日的净利润为37,853.69 元。
44
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 备 注
营地 直接 间接
南京伟思好翼电子科 南京市 南京市雨花台区宁双路19号9栋 计算机软、硬件开发、销售、 100.00% - 同一控制下
技有限责任公司 7层 技术服务、电子产品销售等 企业合并
南京好乐医疗科技有 南京市 南京市雨花台区宁双路19号9栋 医用电子仪器技术开发；医疗 100.00% - 同一控制下
限公司 301室、807室、809室 器械经营等 企业合并
江苏中科伟思智能机 常州市 常州市武进区常武中路18号常州 助力助行类机器人、智能康复 77.24% - 新设 2017年5月17日设立
器人科技有限公司 科教城惠弘楼3层307室 机器人及配件的制造、销售等
南京伟思瑞翼电子科 南京市 南京市雨花台区软件大道48号（苏 计算机软、硬件开发、销售、 100.00% - 同一控制下企 2018年1月18日注销
技有限公司 豪国际广场A幢二层B区A01室） 医疗器械销售等 业合并
南京好乐电子科技有 南京市 南京市雨花台区软件大道48号（苏 计算机软、硬件开发、销售、 - 100.00% 同一控制下企 2017年6月17日注销
限公司 豪国际广场A幢二层B区A03室） 服务等 业合并
（2）重要的非全资子公司
子公司名称 期间 少数股东的持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东支付的股利 期末少数股东权益余额
2019年度 22.76% -827,367.44 - 5,615,273.22
江苏中科伟思智能机器人科 2018年度 33.33% -639,617.13 - 8,730,346.76
技有限公司
2017年度 38.00% -148,255.99 - 9,351,744.01
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 项 目 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
2019年12月31日 17,587,694.99 7,902,594.93 25,490,289.92 217,476.21 601,138.75 818,614.96
江苏中科伟思智能机器人科技有限公司 2018年12月31日 8,338,051.33 8,992,960.60 17,331,011.93 183,385.01 656,817.56 840,202.57
2017年12月31日 9,344,530.49 10,320,464.21 19,664,994.70 700,503.43 554,638.60 1,255,142.03
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3-2-1-63
子公司名称 项 目 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
2019年度 - -3,019,134.40 -3,019,134.40 -2,273,215.85
江苏中科伟思智能机器人科技有限公司 2018年度 - -1,919,043.31 -1,919,043.31 -831,924.28
2017年度 - -390,147.33 -390,147.33 275,061.77
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
公司子公司-江苏中科伟思智能机器人科技有限公司（以下简称“中科伟思”）于2017年5月成立，成立时，本公司持股比例为62%，2018年1月，中科伟思股东-合肥立融投资管理有限公司将其在中科伟思的认缴出资额140万（其中实缴0元，占注册资本的4.67%）以0元人民币的价格转让给本公司，转让后，本公司对中科伟思的持股比例变更为66.67%。2019年6月，中科伟思股东-王容川等自然人将其在中科伟思的认缴出资额317.17万元（占注册资本的10.57%）以285.453万元人民币的价格转让给本公司，转让后本公司对中科伟思的持股比例变更为77.24%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项 目 2018年1月购买中科伟思少数股东股权 2019年6月购买中科伟思少数股东股权
购买成本（现金） - 2,854,530.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -18,219.88 2,787,706.10
差额（调整资本公积） 18,219.88 66,823.90
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3-2-1-64
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、长期借款及银行存款等，相关金融工具详情已于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是利率风险、信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具，如某些贷款承诺。本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2、信用风险
信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
（1）本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
（2）对于应收款项，为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的余额进行持续监控，分析应收账款账龄并审核每一单项应收账款的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司对客户的收款政策主要为预收模式，各报告期末扣除预收款项后的流动负债远小于流动资产，各报告期经营活动产生的现金流量净额均为正数，故本公司流动风险较小，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
九、关联方关系及其交易
1、本公司的控股股东、实际控制人为王志愚。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
高宝时 与本公司法定代表人王志愚夫妻关系
中国科学院合肥物质科学研究院先进制造 公司控股子公司中科伟思5%以上股东中国科学研究院合肥物质
技术研究所（常州先进制造技术研究所）科学研究院的二级非法人机构
南京好心瑞投资管理咨询有限公司 公司员工持股平台
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关联方名称 与本公司的关系
南京志达投资管理咨询中心（有限合伙）公司员工持股平台
南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）公司员工持股平台
4、关联方交易
（1）专利及专有技术许可使用
（单位：人民币万元）
许可方 被许可方 许可内容 许可期间 许可费用
常州先进制造技术研究所 中科伟思 专利及专有技术排他许可 2017.12.1- 107.50
2022.12.31
（2）关键管理人员报酬
（单位：人民币万元）
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 470.76 528.61 457.25
（3）担保事项
（单位：人民币万元）
关联方名称 关联交易内容 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
王志愚、高宝时 为公司长期借 1,400.00 1,950.00 2,000.00
款提供担保
注：担保合同总金额为人民币4,000.00万元。
（4）出租房屋
报告期初，本公司曾将承租的房屋无偿提供给关联方南京好心瑞投资管理咨询有限公司、南京志达投资管理咨询中心（有限合伙）和南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）作为
工商登记的住所。南京好心瑞投资管理咨询有限公司已于2017年10月注销，南京志达投
资管理咨询中心（有限合伙）及南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）均已于2017年
6月将注册地址从本公司住所迁出。南京好心瑞投资管理咨询有限公司、南京志达投资管理
咨询中心（有限合伙）和南京志明达企业管理咨询中心（有限合伙）系公司持股平台，均未
实际开展经营活动，并未实际占有及使用上述房屋，仅作为工商登记住所使用。
5、关联方应收应付款项
项目名称 关联方名称 2017年12月31日
账面余额 坏账准备
其他应收款 王志愚 235,939.11 11,796.96
十、股份支付
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
本期授予的各项权益工具总额 - - 1,397,500
本期行权的各项权益工具总额 - - 1,397,500
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据外部投资者增资入股的最高价格确定
对可行权权益工具数量的确定依据 根据在职员工的持股平台公司所持本公司股份数
量计算
以权益结算的股份支付计入资本公积的金额 - - 3,238,342.24
以权益结算的股份支付确认的费用总额 - - 3,238,342.24
股份支付情况的说明：
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1、南京志达投资管理咨询中心（有限合伙）（以下简称南京志达）和南京志明达投资管理咨询中心（有限合伙）（以下简称南京志明达）为公司在职员工的持股平台公司。
2、2017年度股份支付
①2017年5月，公司实际控制人王志愚将其所持有的南京志达的部分财产份额转让给高飞等公司员工，转让财产份额合计109,737元，对应持有本公司股份数量为137,500股。
②2017年5月，南京志明达向本公司增资126万股，其中员工持有南京志明达的财产份额对应的本公司股份数量为126万股。
2017年度授予日即行权的权益工具总额为1,397,500股。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截止报告日，本公司无需要披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大日后事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
本公司未设置业务分部。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）主营业务收入、成本按产品类别列示如下：
项 目 2019年度 2018年度
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电刺激类 145,335,352.97 38,619,866.21 99,454,304.28 24,925,271.37
磁刺激类 68,992,044.47 11,541,916.21 41,251,527.59 7,295,228.04
电生理类 33,497,874.46 8,418,375.10 26,620,971.26 6,376,788.82
耗材及配件 54,326,917.96 20,257,897.17 31,908,267.65 12,554,360.86
其他 14,873,605.86 4,527,288.65 6,952,511.38 2,244,408.37
合 计 317,025,795.72 83,365,343.34 206,187,582.16 53,396,057.46
（续）
2017年度
项 目
营业收入 营业成本
电刺激类 73,619,358.42 18,397,471.23
磁刺激类 14,916,679.47 2,596,377.78
电生理类 24,734,048.55 6,036,572.23
耗材及配件 22,818,193.94 8,708,691.94
其他 7,121,685.61 1,984,319.27
合 计 143,209,965.99 37,723,432.45
（2）前五名客户的营业收入情况
49
①2019年度
排名 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
1 福建省致远医疗投资有限公司 10,926,592.20 3.43%
2 郑州冠瑞医疗科技有限公司 10,627,418.90 3.33%
3 杭州浙盈贸易有限公司 7,569,709.65 2.37%
4 厦门楷祥医疗科技有限公司 7,348,087.78 2.30%
5 重庆亿欧医疗器械有限公司 7,038,532.44 2.21%
合 计 43,510,340.97 13.64%
②2018年度
排名 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
1 北京康馨德尔医疗设备有限公司 5,476,798.94 2.64%
2 昆明雅骏康科技有限公司 5,139,766.65 2.47%
3 广州日建医疗科技有限公司 4,495,283.68 2.16%
4 杭州厚思贸易有限公司 4,362,308.48 2.10%
5 武汉精诚宏业医疗设备有限公司 4,246,935.61 2.04%
合 计 23,721,093.36 11.41%
③2017年度
排名 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
1 北京康馨德尔医疗设备有限公司 5,321,452.99 3.68%
2 广州日建医疗科技有限公司 4,079,054.23 2.82%
3 武汉精诚宏业医疗设备有限公司 3,486,410.26 2.41%
4 昆明雅骏康科技有限公司 3,157,580.35 2.19%
5 杭州厚思贸易有限公司 2,760,059.81 1.91%
合 计 18,804,557.64 13.01%
十四、母公司主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类列示
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 312,973.12 100.00% 75,076.35 23.99% 237,896.77
合 计 312,973.12 100.00% 75,076.35 23.99% 237,896.77
（续）
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 415,853.10 100.00% 164,295.41 39.51% 251,557.69
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计 - - - - -
50
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
提坏账准备的应收账款
合 计 415,853.10 100.00% 164,295.41 39.51% 251,557.69
（续）
2017年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 461,950.10 100.00% 92,850.01 20.10% 369,100.09
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 461,950.10 100.00% 92,850.01 20.10% 369,100.09
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄 2019年12月31日 2018年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 153,100.02 7,655.00 5.00% 99,398.00 4,969.90 5.00%
一至二年 59,388.00 5,938.80 10.00% 129,105.10 12,910.51 10.00%
二至三年 78,005.10 39,002.55 50.00% 81,870.00 40,935.00 50.00%
三至四年 10,320.00 10,320.00 100.00% 85,480.00 85,480.00 100.00%
四至五年 12,160.00 12,160.00 100.00% 19,400.00 19,400.00 100.00%
五年以上 - - - 600.00 600.00 100.00%
合 计 312,973.12 75,076.35 23.99% 415,853.10 164,295.41 39.51%
（续）
账 龄 2017年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例
一年以内 256,340.10 12,817.01 5.00%
一至二年 85,530.00 8,553.00 10.00%
二至三年 97,200.00 48,600.00 50.00%
三至四年 22,280.00 22,280.00 100.00%
四至五年 600.00 600.00 100.00%
合 计 461,950.10 92,850.01 20.10%
（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
类 别 计 提 收回或转回 转销或核销
2019年度 66,420.94 - 155,640.00
2018年度 71,445.40 - -
2017年度 71,404.40 - 44,850.00
（3）应收账款金额前五名单位情况
51
①2019年12月31日
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 坏账准备
总额的比例
郑州儿童医院 49,300.00 一至二年28,000.00元、二至三年 15.75% 13,450.00
21,300.00元
浙江融爱学园康养有限公司 28,200.00 一年以内 9.01% 1,410.00
内蒙古包钢医院 21,380.00 一年以内12,500.00元、一至二年 6.83% 4,105.00
6,000.00元、四至五年2,880.00元
河北省儿童医院 19,250.10 一年以内12,500.00元、二至三年 6.15% 4,000.05
6,750.10元
巴州人民医院 13,000.00 二至三年5,000.00元、四至五年 4.15% 10,500.00
8,000.00元
合 计 131,130.10 41.89% 33,465.05
②2018年12月31日
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 坏账准备
总额的比例
郑州儿童医院 97,400.00 一年以内 28,000.00 元、一至二年 23.42% 8,340.00
69,400.00元
上海新华医院 30,220.00 二至三年 9,920.00 元、三至四年 7.27% 25,260.00
20,300.00元
福建中医药大学附属康复医院 19,760.00 二至三年 12,000.00 元、四至五年 4.75% 13,760.00
7,760.00元
巴州人民医院 13,000.00 一至二年 5,000.00 元、三至四年 3.13% 8,500.00
8,000.00元
南昌大学第一附属医院 9,400.00 二至三年3,440.00元、三至四年 2.26% 7,680.00
5,000.00元、四至五年960.00元
合 计 169,780.00 40.83% 63,540.00
③2017年12月31日
单位名称 金 额 账 龄 占应收账款 坏账准备
总额的比例
郑州儿童医院 150,100.00 一年以内 32.49% 7,505.00
上海新华医院 30,220.00 一至二年 9,920.00 元、二至三年 6.54% 11,142.00
20,300.00元
福建中医药大学附属康复医院 19,760.00 一至二年12,000.00元、三至四年 4.28% 8,960.00
7,760.00元
内蒙古包钢医院 17,480.00 二至三年14,600.00元、三至四年 3.78% 10,180.00
2,880.00元
巴州人民医院 13,000.00 一年以内 5,000.00 元、二至三年 2.81% 4,250.00
8,000.00元
合 计 230,560.00 49.91% 42,037.00
2、其他应收款
（1）类别
种 类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 309,603.67 86,783.62 1,058,075.96
合 计 309,603.67 86,783.62 1,058,075.96
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
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（2）其他应收款分类情况
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
按单项计提坏账准备 26,269.05 7.44% 26,269.05 100.00% -
按组合计提坏账准备 327,046.50 92.56% 17,442.83 5.33% 309,603.67
合 计 353,315.55 100.00% 43,711.88 12.37% 309,603.67
（续）
2018年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提坏 - - - - -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 91,351.18 77.67% 4,567.56 5.00% 86,783.62
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提 26,269.05 22.33% 26,269.05 100.00% -
坏账准备的其他应收款
合计 117,620.23 100.00% 30,836.61 26.22% 86,783.62
（续）
2017年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金 额 比 例 金 额 比 例
单项金额重大并单项计提坏 - - - - -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 1,144,759.78 100.00% 86,683.82 7.57% 1,058,075.96
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 1,144,759.78 100.00% 86,683.82 7.57% 1,058,075.96
按单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
南京明浦医疗器械有限公司 26,269.05 26,269.05 100.00% 预计无法收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 305,236.50 15,261.83 5.00% 91,351.18 4,567.56 5.00%
一至二年 21,810.00 2,181.00 10.00% - - -
合计 327,046.50 17,442.83 5.33% 91,351.18 4,567.56 5.00%
（续）
账龄 2017年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例
一年以内 555,843.05 27,792.15 5.00%
53
账龄 2017年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例
一至二年 588,916.73 58,891.67 10.00%
合计 1,144,759.78 86,683.82 7.57%
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
类 别 计 提 收回或转回 转销或核销
2019年度 -7,124.73 - -20,000.00
2018年度 -55,847.21 - -
2017年度 28,780.63 - -
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
保证金及押金 58,190.92 21,810.00 196,100.00
员工备用金 510.30 4,164.90 10,000.00
代垫施工人员社保 - - 678,230.39
其他代垫及应收款 294,614.33 91,645.33 260,429.39
合 计 353,315.55 117,620.23 1,144,759.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
①2019年12月31日
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 占其他应收款 坏账准备
总额的比例
公积金 其他代垫及应收款 138,345.28 一年以内 39.16% 6,917.26
倪海生 其他代垫及应收款 130,000.00 一年以内 36.79% 6,500.00
一 年 以 内
南京软件谷发展有限公司 保证金及押金 46,750.92 24,940.92元、一至 13.23% 3,428.05
二年21,810.00元
南京明浦医疗器械有限公司 其他代垫及应收款 26,269.05 三至四年 7.44% 26,269.05
南京港华燃气有限公司 保证金及押金 9,440.00 一年以内 2.67% 472.00
合 计 350,805.25 99.29% 43,586.36
②2018年12月31日
占其他应收
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 款总额的比 坏账准备
例
公积金 其他代垫及应收款 65,076.28 一年以内 55.33% 3,253.81
南京明浦医疗器械有限公司 其他代垫及应收款 26,269.05 二至三年 22.33% 26,269.05
人才公寓房租押金 保证金及押金 21,810.00 一年以内 18.54% 1,090.50
王晓琳 员工备用金 4,164.90 一年以内 3.54% 208.25
中国移动通信集团江苏有限 其他代垫及应收款 150.00 一年以内 0.13% 7.50
公司
合 计 117,470.23 99.87% 30,829.11
③2017年12月31日
54
占其他应
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄 收款总额 坏账准备
的比例
南京市建筑施工人员服务 代垫施工人员 一年以内105,413.66
管理中心 社保 678,230.39 元、一至二年 59.25% 62,552.36
572,816.73元
王志愚 其他代垫及应 235,939.11 一年以内 20.61% 11,796.96
收款
南通十建集团有限公司 保证金及押金 80,000.00 一年以内 6.99% 4,000.00
一年以内 50,000.00
南京软件谷发展有限公司 保证金及押金 61,100.00 元 、 一 至 二 年 5.34% 3,610.00
11,100.00元
南京软件谷资产管理有限 保证金及押金 50,000.00 一年以内 4.37% 2,500.00
公司
合 计 1,105,269.50 96.55% 84,459.32
3、长期股权投资
（1）分类情况项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 31,785,345.21 - 31,785,345.21 18,230,815.21 - 18,230,815.21
（续）
项 目 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 23,898,056.57 - 23,898,056.57
（2）对子公司投资
①2019年度
被投资单位名称 期初余额 本期增加[注] 本期减少 期末余额
南京伟思好翼电子科技有限责任公司 500,000.00 - - 500,000.00
南京好乐医疗科技有限公司 8,430,815.21 - - 8,430,815.21
江苏中科伟思智能机器人科技有限公司 9,300,000.00 13,554,530.00 - 22,854,530.00
合 计 18,230,815.21 13,554,530.00 - 31,785,345.21
注：本期增加包括：2019年6月，公司对江苏中科伟思智能机器人科技有限公司增资1,070万元；2019年6月，公司以285.453万元的价格受让江苏中科伟思智能机器人科技有限公司少数股东持有的股权。
②2018年度
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少（注） 期末余额
南京伟思好翼电子科技有限责任公司 500,000.00 - - 500,000.00
南京好乐医疗科技有限公司 8,430,815.21 - - 8,430,815.21
江苏中科伟思智能机器人科技有限公司 9,300,000.00 - - 9,300,000.00
南京伟思瑞翼电子科技有限公司 5,667,241.36 - 5,667,241.36 -
合 计 23,898,056.57 - 5,667,241.36 18,230,815.21
注：南京伟思瑞翼电子科技有限公司于2018年1月18日注销。
③2017年度
55
被投资单位名称 期初余额 本期增加（注） 本期减少 期末余额
南京伟思好翼电子科技有限责任公司 500,000.00 - - 500,000.00
南京好乐医疗科技有限公司 8,430,815.21 - - 8,430,815.21
江苏中科伟思智能机器人科技有限公司 - 9,300,000.00 - 9,300,000.00
南京伟思瑞翼电子科技有限公司 5,667,241.36 - - 5,667,241.36
合 计 14,598,056.57 9,300,000.00 - 23,898,056.57
注：2017年5月17日，公司投资设立子公司江苏中科伟思智能机器人科技有限公司。
4、营业收入、营业成本
项 目 2019年度 2018年度
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 302,649,234.09 86,924,587.55 199,934,035.96 77,569,238.89
其他业务 3,998,986.02 453,169.22 1,948,455.71 283,435.28
合 计 306,648,220.11 87,377,756.77 201,882,491.67 77,852,674.17
（续）
项 目 2017年度
收 入 成 本
主营业务 135,441,671.61 62,608,085.76
其他业务 1,285,163.74 157,044.27
合 计 136,726,835.35 62,765,130.03
5、投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
取得的子公司分红 - 8,000,000.00 15,000,000.00
购买银行理财取得的收益 3,229,246.75 2,478,862.92 1,137,764.39
长期股权投资处置收益 - 1,751,620.77 -
可供出售金融资产处置收益 - - -77.89
合 计 3,229,246.75 12,230,483.69 16,137,686.50
十五、补充财务资料
1、非经常性损益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产处置损益 -52,643.48 -47,836.46 -6,181.43
计入当期损益的政府补助 1,437,007.36 2,507,859.89 2,860,354.60
个税手续费返还 228,384.20 142,785.32 98,688.38
其他营业外收支净额 176,897.44 1,344,311.37 -111,203.70
委托他人投资或管理资产的损益 4,325,632.49 3,355,345.60 1,857,166.48
股份支付费用 - - -3,238,342.24
所得税影响额 -799,733.62 -971,100.96 -646,601.79
归属于少数股东影响额 -97,168.09 -280,839.95 -74,235.29
合 计 5,218,376.30 6,050,524.81 739,645.01
56
2、净资产收益率及每股收益
（1）2019年度
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 47.03% 1.9453
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 44.57% 1.8435
（2）2018年度
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 38.62% 1.2361
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 34.93% 1.1181
（3）2017年度
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 31.11% 0.7951
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 30.54% 0.7805
南京伟思医疗科技股份有限公司
2020年3月26日
57
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