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慧辰资讯：财务报表及审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-04-22 00:00:00
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北京慧辰资道资讯股份有限公司
    
    2019年度、2018年度及2017年度财务报表及审计报告
    
    合并资产负债表
    
    2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    北京慧辰资道资讯股份有限公司
    
    2019年度、2018年度及2017年度财务报表及审计报告
    
    页码
    
    审计报告 1-6
    
    2019年度、2018年度及2017年度财务报表
    
    合并及公司资产负债表 1-2
    
    合并及公司利润表 3-4
    
    合并及公司现金流量表 5-6
    
    合并及公司股东权益变动表 7-11
    
    财务报表附注 13-131
    
    财务报表补充资料 1
    
    合并资产负债表
    
    2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    2019年 2018年 2017年
    
    资产 附注 12月31日 12月31日 12月31日
    
    流动资产
    
    货币资金 四(1) 355,758,101.13 366,042,612.47 367,074,473.46
    
    衍生金融资产 四(2) - 95,200.00 236,100.00
    
    应收票据 四(3) 700,000.00 2,706,200.00 4,685,500.00
    
    应收账款 四(4) 201,714,355.16 169,838,099.18 119,424,860.39
    
    预付款项 四(5) 907,466.11 6,409,345.27 576,341.39
    
    其他应收款 四(6) 14,008,197.43 14,649,681.67 12,032,375.47
    
    存货 四(7) 20,748,658.20 15,802,214.71 13,371,273.63
    
    其他流动资产 四(8) 11,085,457.48 - 6,136,812.49
    
    流动资产合计 604,922,235.51 575,543,353.30 523,537,736.83
    
    非流动资产
    
    可供出售金融资产 四(9) - 950,000.00 950,000.00
    
    长期股权投资 四(10) 94,388,866.03 79,963,452.76 76,391,670.91
    
    固定资产 四(11) 1,290,742.94 594,602.42 973,502.63
    
    无形资产 四(12) 8,460,976.63 1,950,134.75 2,048,252.83
    
    商誉 四(13) 21,481,726.61 21,481,726.61 21,481,726.61
    
    长期待摊费用 四(14) 390,881.70 879,525.92 1,478,309.14
    
    递延所得税资产 四(15) 418,803.38 712,390.46 220,589.05
    
    非流动资产合计 126,431,997.29 106,531,832.92 103,544,051.17
    
    资产总计 731,354,232.80 682,075,186.22 627,081,788.00
    
    负债和股东权益
    
    流动负债
    
    应付账款 四(17) 98,078,783.22 95,955,963.13 87,787,821.05
    
    预收款项 四(18) 4,983,139.04 3,296,686.84 6,374,351.60
    
    应付职工薪酬 四(19) 6,067,822.72 8,569,107.77 7,705,162.54
    
    应交税费 四(20) 16,518,671.18 22,182,011.00 11,140,282.21
    
    其他应付款 四(21) 1,884,758.23 10,674,769.51 6,893,557.77
    
    流动负债合计 127,533,174.39 140,678,538.25 119,901,175.17
    
    非流动负债：
    
    递延所得税负债 四(15) 265,796.08 - 68,541.28
    
    非流动负债合计 265,796.08 - 68,541.28
    
    负债合计 127,798,970.47 140,678,538.25 119,969,716.45
    
    股东权益
    
    股本 四(22) 55,705,882.00 55,705,882.00 54,038,089.00
    
    资本公积 四(23) 392,683,523.89 392,544,125.45 406,998,914.68
    
    其他综合收益 四(24) 363,168.20 124,566.28 (99,275.90)
    
    盈余公积 四(25) 4,978,848.99 552,939.23 -
    
    未分配利润 四(26) 143,923,058.18 87,559,570.49 26,862,075.47
    
    归属于母公司股东权益合计 597,654,481.26 536,487,083.45 487,799,803.25
    
    少数股东权益 5,900,781.07 4,909,564.52 19,312,268.30
    
    股东权益合计 603,555,262.33 541,396,647.97 507,112,071.55
    
    负债和股东权益总计 731,354,232.80 682,075,186.22 627,081,788.00
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    公司资产负债表
    
    2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    2019年 2018年 2017年
    
    资产 附注 12月31日 12月31日 12月31日
    
    流动资产
    
    货币资金 246,037,508.56 274,747,588.95 295,393,401.28
    
    衍生金融资产 - 95,200.00 236,100.00
    
    应收票据 700,000.00 1,246,200.00 1,083,000.00
    
    应收账款 十三(1) 108,278,462.47 96,787,427.87 61,712,481.92
    
    预付款项 270,107.95 4,882,087.38 480,459.31
    
    其他应收款 十三(2) 17,170,305.58 27,155,062.50 32,840,918.65
    
    存货 17,039,943.58 13,509,802.50 9,594,279.82
    
    其他流动资产 10,814,633.35 - 3,680,125.48
    
    流动资产合计 400,310,961.49 418,423,369.20 405,020,766.46
    
    非流动资产
    
    可供出售金融资产 - 950,000.00 950,000.00
    
    长期股权投资 十三(3) 229,101,218.66 208,936,870.61 120,278,610.91
    
    固定资产 1,001,881.64 326,593.67 712,262.07
    
    无形资产 7,725,168.96 1,114,263.00 1,102,893.88
    
    长期待摊费用 3,082.89 60,145.67 415,983.01
    
    递延所得税资产 - 361,021.83 -
    
    非流动资产合计 237,831,352.15 211,748,894.78 123,459,749.87
    
    资产总计 638,142,313.64 630,172,263.98 528,480,516.33
    
    负债和股东权益
    
    流动负债
    
    应付账款 69,408,526.58 73,907,275.27 61,144,700.29
    
    预收款项 2,369,976.91 1,787,995.08 2,880,700.21
    
    应付职工薪酬 3,020,374.06 5,697,315.42 4,572,731.43
    
    应交税费 6,702,644.31 10,073,189.75 4,868,262.59
    
    其他应付款 12,393,379.52 39,123,368.33 32,380,703.46
    
    流动负债合计 93,894,901.38 130,589,143.85 105,847,097.98
    
    非流动负债
    
    递延所得税负债 265,796.08 - 68,541.28
    
    非流动负债合计 265,796.08 - 68,541.28
    
    负债合计 94,160,697.46 130,589,143.85 105,915,639.26
    
    股东权益
    
    股本 55,705,882.00 55,705,882.00 54,038,089.00
    
    资本公积 438,487,244.31 438,347,845.87 396,550,922.51
    
    盈余公积 4,978,848.99 552,939.23 -
    
    未分配利润/(未弥补亏损) 44,809,640.88 4,976,453.03 (28,024,134.44)
    
    股东权益合计 543,981,616.18 499,583,120.13 422,564,877.07
    
    负债和股东权益总计 638,142,313.64 630,172,263.98 528,480,516.33
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    合并利润表
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    一、营业收入 四(27) 383,939,430.56 360,227,053.77 316,558,312.55
    
    减：营业成本 四(27) 233,728,897.92 219,235,574.74 202,348,780.51
    
    税金及附加 四(28) 1,161,901.37 1,422,857.23 1,488,566.03
    
    销售费用 四(29) 50,536,998.71 45,224,243.73 44,970,492.53
    
    管理费用 四(30) 24,558,361.11 22,985,406.89 26,486,929.59
    
    研发费用 四(31) 26,501,264.49 15,856,104.19 11,361,635.82
    
    财务费用 四(32) (6,653,061.77) (1,732,715.07) (1,590,075.96)
    
    其中：利息费用 - 16,240.00 207,047.92
    
    利息收入 (6,486,545.00) (1,576,151.69) (1,829,229.91)资产减值损失 四(35) - 1,425,012.58 837,420.31信用减值损失 四(36) 454,293.41 — —
    
    加：其他收益 四(38) 3,059,718.11 2,315,401.99 2,948,364.43
    
    投资收益 四(37) 14,434,003.54 17,822,897.18 10,104,112.22
    
    公允价值变动收益 四(34) (95,200.00) (140,900.00) 1,597,415.06
    
    二、营业利润 71,049,296.97 75,807,968.65 45,304,455.43
    
    加：营业外收入 88.00 513.02 9,383.54
    
    减：营业外支出 61,821.06 16,537.47 68,001.22
    
    三、利润总额 70,987,563.91 75,791,944.20 45,245,837.75
    
    减：所得税费用 四(39) 9,406,949.91 12,576,232.42 9,568,339.69
    
    四、净利润 61,580,614.00 63,215,711.78 35,677,498.06
    
    归属于母公司股东的净利润 60,789,397.45 61,250,434.25 28,206,329.60
    
    少数股东损益 791,216.55 1,965,277.53 7,471,168.46
    
    五、其他综合收益的税后净额 238,601.92 223,842.18 (194,030.53)
    
    归属于母公司股东的其他综合
    
    收益的税后净额 238,601.92 223,842.18 (194,030.53)
    
    以后将重分类进损益的其他
    
    综合收益 238,601.92 223,842.18 (194,030.53)
    
    六、综合收益总额 61,819,215.92 63,439,553.96 35,483,467.53
    
    归属于母公司股东的综合收益
    
    总额 61,027,999.37 61,474,276.43 28,012,299.07
    
    归属于少数股东的综合收益
    
    总额 791,216.55 1,965,277.53 7,471,168.46
    
    七、每股收益 四(40)
    
    基本每股收益 1.091 1.124 0.544
    
    稀释每股收益 1.091 1.124 0.544后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    公司利润表
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    一、营业收入 十三(4) 228,658,455.44 217,181,350.17 174,769,301.38
    
    减：营业成本 十三(4) 151,369,767.52 149,938,712.48 126,128,670.35
    
    税金及附加 627,135.08 899,266.66 834,189.83
    
    销售费用 25,534,199.33 23,723,991.98 22,236,461.45
    
    管理费用 11,032,940.86 10,896,736.96 14,745,094.09
    
    研发费用 25,201,022.93 11,877,705.73 8,865,403.58
    
    财务费用 (5,057,628.37) (1,024,735.42) (1,147,770.80)
    
    其中：利息费用 - 16,240.00 207,047.92
    
    利息收入 (5,073,796.52) (1,060,370.63) (1,369,751.59)资产减值损失 - 789,638.96 566,395.94信用减值损失 (86,386.04) — —
    
    加：公允价值变动收益 (95,200.00) (140,900.00) 1,597,415.06
    
    其他收益 965,771.67 166,627.97 179,601.90
    
    投资收益 十三(5) 24,375,483.87 17,136,974.29 10,086,133.37
    
    二、营业利润 45,283,459.67 37,242,735.08 14,404,007.27
    
    加：营业外收入 - - -
    
    减：营业外支出 832.84 51.49 -
    
    三、利润总额 45,282,626.83 37,242,683.59 14,404,007.27
    
    减：所得税费用 1,023,529.22 3,689,156.89 1,392,235.78
    
    四、净利润 44,259,097.61 33,553,526.70 13,011,771.49
    
    五、其他综合收益的税后净额 - - -
    
    六、综合收益总额 44,259,097.61 33,553,526.70 13,011,771.49
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    合并现金流量表
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    一、经营活动产生的现金流量
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 378,916,397.45 331,525,682.24 304,973,678.44
    
    收到的税费返还 99,089.24 6,534,277.23 1,575,462.79
    
    收到其他与经营活动有关的现金 四(41) 20,710,209.55 16,812,466.34 15,454,804.70
    
    经营活动现金流入小计 399,725,696.24 354,872,425.81 322,003,945.93购买商品、接受劳务支付的现金 (196,628,328.00) (188,009,276.98) (156,584,998.03)支付给职工以及为职工支付的现金 (128,887,583.89) (98,374,314.75) (90,474,473.73)支付的各项税费 (27,945,492.41) (18,962,420.71) (23,562,612.16)支付其他与经营活动有关的现金 四(41) (38,993,366.58) (40,213,407.64) (41,080,199.57)
    
    经营活动现金流出小计 (392,454,770.88) (345,559,420.08) (311,702,283.49)经营活动产生的现金流量净额 7,270,925.36 9,313,005.73 10,301,662.44二、投资活动产生的现金流量
    
    收回投资收到的现金 2,000,000.00 930,110,000.00 796,000,000.00
    
    取得投资收益所收到的现金 11,135.82 15,335,779.33 7,933,174.23
    
    处置子公司及其他营业单位收到/(支
    
    出)的现金净额 3,200,000.00 4,885,336.00 (965,884.92)
    
    投资活动现金流入小计 5,211,135.82 950,331,115.33 802,967,289.31购建固定资产和其他长期资产支付的
    
    现金 (9,102,764.47) (401,375.92) (977,814.10)
    
    投资支付的现金 (2,000,000.00) (930,110,000.00) (796,000,000.00)
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    
    金净额 四(42) - (10,026,785.00) (6,000,000.00)
    
    投资活动现金流出小计 (11,102,764.47) (940,538,160.92) (802,977,814.10)投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (5,891,628.65) 9,792,954.41 (10,524.79)三、筹资活动产生的现金流量
    
    吸收投资收到的现金 200,000.00 3,450,000.00 500,000.00
    
    其中：子公司吸收少数股东投资收到
    
    的现金 200,000.00 3,450,000.00 500,000.00
    
    取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 -
    
    筹资活动现金流入小计 200,000.00 5,450,000.00 500,000.00偿还债务支付的现金 - (2,000,000.00) (10,000,000.00)分配股利、利润或偿付利息支付的
    
    现金 - (16,240.00) (207,047.92)
    
    支付其他与筹资活动有关的现金 四(41) (12,169,416.94) (23,890,144.00) -
    
    筹资活动现金流出小计 (12,169,416.94) (25,906,384.00) (10,207,047.92)筹资活动使用的现金流量净额 (11,969,416.94) (20,456,384.00) (9,707,047.92)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 305,608.89 385,562.87 (292,025.77)五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (10,284,511.34) (964,860.99) 292,063.96
    
    加：年初现金及现金等价物余额 366,042,612.47 367,007,473.46 366,715,409.50
    
    六、年末现金及现金等价物余额 四(42) 355,758,101.13 366,042,612.47 367,007,473.46
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    公司现金流量表
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    一、经营活动产生的现金流量
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 232,801,076.16 193,206,769.21 160,804,613.30
    
    收到的税费返还 - 2,950,378.13 1,491,220.08
    
    收到其他与经营活动有关的现金 14,740,616.12 27,755,793.55 25,852,768.97
    
    经营活动现金流入小计 247,541,692.28 223,912,940.89 188,148,602.35购买商品、接受劳务支付的现金 (142,442,842.13) (131,615,056.14) (93,280,890.85)支付给职工以及为职工支付的现金 (80,330,649.29) (55,456,352.68) (48,750,983.65)支付的各项税费 (10,843,030.67) (7,327,045.25) (8,305,696.61)支付其他与经营活动有关的现金 (29,160,010.07) (26,480,365.74) (41,126,482.14)
    
    经营活动现金流出小计 (262,776,532.16) (220,878,819.81) (191,464,053.25)经营活动(使用)/产生的现金流量净额 (15,234,839.88) 3,034,121.08 (3,315,450.90)二、投资活动产生的现金流量
    
    收回投资收到的现金 2,000,000.00 822,110,000.00 776,000,000.00
    
    取得投资收益所收到的现金 10,011,135.82 14,483,072.49 7,180,609.55
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    
    金净额 3,200,000.00 4,885,336.00 2,250,000.00
    
    投资活动现金流入小计 15,211,135.82 841,478,408.49 785,430,609.55购建固定资产、无形资产和其他长期
    
    资产支付的现金 (8,977,715.41) (198,172.90) (79,099.14)
    
    投资支付的现金 (2,000,000.00) (822,110,000.00) (776,000,000.00)
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    
    金净额 (15,117,269.80) (42,766,929.00) (5,300,000.00)
    
    支付其他与投资活动有关的现金 - - -
    
    投资活动现金流出小计 (26,094,985.21) (865,075,101.90) (781,379,099.14)投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (10,883,849.39) (23,596,693.41) 4,051,510.41三、筹资活动产生的现金流量
    
    吸收投资收到的现金 - - -
    
    取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 -
    
    筹资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 -偿还债务支付的现金 - (2,000,000.00) (10,000,000.00)分配股利、利润或偿付利息支付的
    
    现金 - (16,240.00) (207,047.92)
    
    支付其他与筹资活动有关的现金 (2,591,391.12) - -
    
    筹资活动现金流出小计 (2,591,391.12) (2,016,240.00) (10,207,047.92)筹资活动使用的现金流量净额 (2,591,391.12) (16,240.00) (10,207,047.92)四、现金及现金等价物净减少额 (28,710,080.39) (20,578,812.33) (9,470,988.41)
    
    加：年初现金及现金等价物余额 274,747,588.95 295,326,401.28 304,797,389.69
    
    五、年末现金及现金等价物余额 246,037,508.56 274,747,588.95 295,326,401.28
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    合并股东权益变动表
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
    
    股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
    
    2017年1月1日年初余额 41,250,000.00 84,314,941.42 (7,574,760.00) 94,754.63 - (1,344,254.13) 13,461,970.37 130,202,652.29
    
    2017年度增减变动额
    
    综合收益总额 - - - (194,030.53) - 28,206,329.60 7,471,168.46 35,483,467.53
    
    净利润 - - - - - 28,206,329.60 7,471,168.46 35,677,498.06
    
    其他综合收益 - - - (194,030.53) - - - (194,030.53)
    
    所有者投入和减少资本 12,788,089.00 320,733,973.26 - - - - - 333,522,062.26
    
    股东投入 12,788,089.00 314,450,164.61 - - - - - 327,238,253.61
    
    股份支付计入股东权益的
    
    金额 四(44) - 6,283,808.65 - - - - - 6,283,808.65其他 - 1,950,000.00 7,574,760.00 - - - (1,620,870.53) 7,903,889.472017年12月31日年末余额 54,038,089.00 406,998,914.68 - (99,275.90) - 26,862,075.47 19,312,268.30 507,112,071.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    3-2-1-15
    
    合并股东权益变动表(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
    
    股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
    
    2018年1月1日年初余额 54,038,089.00 406,998,914.68 - (99,275.90) - 26,862,075.47 19,312,268.30 507,112,071.55
    
    2018年度增减变动额
    
    综合收益总额 - - - 223,842.18 - 61,250,434.25 1,965,277.53 63,439,553.96
    
    净利润 - - - - - 61,250,434.25 1,965,277.53 63,215,711.78
    
    其他综合收益 - - - 223,842.18 - - - 223,842.18
    
    所有者投入和减少资本 1,667,793.00 41,796,923.36 - - - - - 43,464,716.36
    
    股东投入 1,667,793.00 41,194,487.10 - - - - - 42,862,280.10
    
    股份支付计入股东权益的
    
    金额 四(44) - 602,436.26 - - - - - 602,436.26利润分配 - - - - 552,939.23 (552,939.23) - -提取盈余公积 - - - - 552,939.23 (552,939.23) - -与少数股东的交易 - (56,251,712.59) - - - - (16,367,981.31) (72,619,693.90)2018年12月31日年末余额 55,705,882.00 392,544,125.45 - 124,566.28 552,939.23 87,559,570.49 4,909,564.52 541,396,647.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    3-2-1-16
    
    合并股东权益变动表(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
    
    股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
    
    2018年12月31日年末余额 55,705,882.00 392,544,125.45 - 124,566.28 552,939.23 87,559,570.49 4,909,564.52 541,396,647.97
    
    会计政策变更 二(28) - - - - - - - -
    
    2019年1月1日年初余额 55,705,882.00 392,544,125.45 - 124,566.28 552,939.23 87,559,570.49 4,909,564.52 541,396,647.97
    
    2019年度增减变动额 139,398.44 - 238,601.92 4,425,909.76 56,363,487.69 991,216.55 62,158,614.36
    
    综合收益总额 238,601.92 60,789,397.45 791,216.55 61,819,215.92
    
    净利润 - - - - - 60,789,397.45 791,216.55 61,580,614.00
    
    其他综合收益 - - - 238,601.92 - - - 238,601.92
    
    所有者投入和减少资本 - 139,398.44 - - - - 139,398.44
    
    股份支付计入股东权益的
    
    金额 四(44) - 139,398.44 - - - - - 139,398.44利润分配 - - - - 4,425,909.76 (4,425,909.76) 200,000.00 200,000.00提取盈余公积 - - - - 4,425,909.76 (4,425,909.76) - -与少数股东的交易 - - - - - - 200,000.00 200,000.002019年12月31日年末余额 55,705,882.00 392,683,523.89 - 363,168.20 4,978,848.99 143,923,058.18 5,900,781.07 603,555,262.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    3-2-1-17
    
    公司股东权益变动表
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    未分配利润
    
    项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 /(未弥补亏损) 股东权益合计
    
    2017年1月1日年初余额 41,250,000.00 75,816,949.25 (7,574,760.00) - - (41,035,905.93) 68,456,283.32
    
    2017年度增减变动额
    
    综合收益总额 - - - - - 13,011,771.49 13,011,771.49
    
    净利润 - - - - - 13,011,771.49 13,011,771.49
    
    所有者投入和减少资本 12,788,089.00 320,733,973.26 - - - - 333,522,062.26
    
    股东投入 12,788,089.00 314,450,164.61 - - - - 327,238,253.61
    
    股份支付计入股东权益的金额 四(44) - 6,283,808.65 - - - - 6,283,808.65
    
    其他 - - 7,574,760.00 - - - 7,574,760.00
    
    2017年12月31日年末余额 54,038,089.00 396,550,922.51 - - - (28,024,134.44) 422,564,877.07
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    3-2-1-18
    
    公司股东权益变动表(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    未分配利润
    
    项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 /(未弥补亏损) 股东权益合计
    
    2018年1月1日年初余额 54,038,089.00 396,550,922.51 - - - (28,024,134.44) 422,564,877.07
    
    2018年度增减变动额
    
    综合收益总额 - - - - - 33,553,526.70 33,553,526.70
    
    净利润 - - - - - 33,553,526.70 33,553,526.70
    
    所有者投入和减少资本 1,667,793.00 41,796,923.36 - - - - 43,464,716.36
    
    股东投入 1,667,793.00 41,194,487.10 - - - - 42,862,280.10
    
    股份支付计入股东权益的金额 四(44) - 602,436.26 - - - - 602,436.26
    
    利润分配 - - - - 552,939.23 (552,939.23) -
    
    提取盈余公积 - - - - 552,939.23 (552,939.23) -2018年12月31日年末余额 55,705,882.00 438,347,845.87 - - 552,939.23 4,976,453.03 499,583,120.132018年12月31日年末余额 55,705,882.00 438,347,845.87 - - 552,939.23 4,976,453.03 499,583,120.13会计政策变更 二(28) - -
    
    2019年1月1日年初余额 55,705,882.00 438,347,845.87 - - 552,939.23 4,976,453.03 499,583,120.13
    
    2019年度增减变动额 - 139,398.44 - - 4,425,909.76 39,833,187.85 44,398,496.05
    
    综合收益总额 - - - - - 44,259,097.61 44,259,097.61
    
    净利润 - - - - - 44,259,097.61 44,259,097.61
    
    所有者投入和减少资本 - 139,398.44 - - - - 139,398.44
    
    股份支付计入股东权益的金额 四(45) - 139,398.44 - - - - 139,398.44
    
    利润分配 - - - - 4,425,909.76 (4,425,909.76) -
    
    提取盈余公积 - - - - 4,425,909.76 (4,425,909.76) -2019年12月31日年末余额 55,705,882.00 438,487,244.31 - - 4,978,848.99 44,809,640.88 543,981,616.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    3-2-1-19
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一. 公司基本情况
    
    北京慧辰资道资讯股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为北京邓白氏慧
    
    聪市场信息咨询有限公司，于2008年11月14日由邓白氏国际信息咨询(上
    
    海)有限公司、上海华夏邓白氏商业信息咨询有限公司、北京慧聪国际资讯有
    
    限公司共同发起设立。设立时注册资本244万元人民币，注册地为中华人民
    
    共和国北京市海淀区知春路甲48号2号楼20层20B室。
    
    于2014年9月3日，本公司股东会作出决议，将公司整体改制为股份有限
    
    公司，以经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截止 2013 年 12 月 31
    
    日的账面净资产7,377.77万元折合股本3,750万股，每股面值1元，剩余部
    
    分3,627.77万元计入资本公积。2014年11月21日，本公司取得整体变更
    
    后的营业执照。
    
    于股改完成后，本公司的股权比例如下：
    
    2014年
    
    股东名称 9月3日 持股比例
    
    良知正德投资管理(北京)有限公司
    
    (以下简称“良知正德”) 16,803,750.00 44.81%
    
    慧聪投资管理(北京)有限公司 7,627,500.00 20.34%
    
    上海琢朴企业管理事务所(有限合伙) 6,693,750.00 17.85%
    
    湖南文化旅游投资基金企业(有限合伙) 6,375,000.00 17.00%
    
    37,500,000.00 100.00%
    
    (1) 新三板挂牌情况
    
    经全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称“股转公司”)同意，
    
    本公司股票自2015年8月12日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转
    
    让。
    
    2017年11月 12日，本公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过《关
    
    于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》；2017 年
    
    12月6日，本公司召开2017年第三次临时股东大会，全体股东一致审议通
    
    过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》。本
    
    公司于2017年12月26日收到股转公司出具的编号为[2017]7378号的公示
    
    函，自2017年12月29日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一． 公司基本情况(续)
    
    (2) 于2017年1月1日至2019年12月31日期间(“报告期”)股权变动情况
    
    截至2017年1月1日，本公司注册资本及股权结构如下表所示：
    
    2017年
    
    股东名称 1月1日 持股比例
    
    良知正德 16,803,750.00 40.74%
    
    慧聪投资管理(北京)有限公司 6,827,500.00 16.55%
    
    上海琢朴企业管理事务所(有限合伙) 6,503,750.00 15.77%
    
    湖南文化旅游投资基金企业(有限合伙) 3,750,000.00 9.09%
    
    聚行知(天津)企业管理咨询中心(有限合伙) 2,508,300.00 6.08%
    
    承合一(天津)企业管理咨询中心(有限合伙) 1,241,700.00 3.01%
    
    上海越日企业管理咨询中心(有限合伙) 1,160,000.00 2.81%
    
    北京金睿富投资中心(有限合伙) 600,000.00 1.45%
    
    何世琼 500,000.00 1.21%
    
    其他股东 1,355,000.00 3.29%
    
    41,250,000.00 100.00%
    
    2017年1月13日，本公司分别向青岛金石灏汭投资有限公司、深圳市聚合
    
    润邦投资合伙企业(有限合伙)、江苏一带一路投资基金(有限合伙)、珠海乾亨
    
    投资管理有限公司、三峡金石(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、东证
    
    周德(上海)投资中心(有限合伙)、宁波招银首信投资合伙企业(有限合伙)、杭
    
    州华图宏阳投资合伙企业(有限合伙)、浙江景裕资产管理有限公司和深圳市
    
    德之贵投资中心(有限合伙)进行了定向增资，合计发行10,117,272股人民币
    
    普通股，募集资金260,113,911.40元。
    
    2017年11月22日，本公司以定向增发的方式发行2,670,817股人民币普
    
    通股，发行对象为宁波信厚秉德企业管理合伙企业(有限合伙)，以收购其持
    
    有的北京信唐普华科技有限公司(“信唐普华”)48%的股权。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一． 公司基本情况(续)
    
    (2) 于2017年1月1日至2019年12月31日期间(“报告期”)股权变动情况
    
    (续)
    
    经以上股权变更，截至2017年12月31日，本公司注册资本及股权结构如
    
    下表所示：
    
    2017年
    
    股东名称 12月31日 持股比例
    
    良知正德 16,803,750.00 31.10%
    
    慧聪投资管理(北京)有限公司 6,827,500.00 12.63%
    
    上海琢朴企业管理事务所(有限合伙) 6,503,750.00 12.04%
    
    湖南文化旅游投资基金企业(有限合伙)(2017年
    
    更名为湖南文化旅游创业投资基金企业(有限
    
    合伙)) 3,750,000.00 6.94%
    
    宁波信厚秉德企业管理合伙企业(有限合伙) 2,670,817.00 4.94%
    
    聚行知 2,508,300.00 4.64%
    
    青岛金石灏汭投资有限公司 1,945,525.00 3.60%
    
    深圳市聚合润邦投资合伙企业(有限合伙) 1,556,420.00 2.88%
    
    江苏一带一路投资基金(有限合伙) 1,556,420.00 2.88%
    
    承合一 1,241,700.00 2.30%
    
    东证周德(上海)投资中心(有限合伙) 1,167,315.00 2.16%
    
    珠海乾亨投资管理有限公司 1,167,315.00 2.16%
    
    三峡金石(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 1,167,315.00 2.16%
    
    上海越日企业管理咨询中心(有限合伙) 1,160,000.00 2.15%
    
    宁波招银首信投资合伙企业(有限合伙) 778,210.00 1.44%
    
    北京金睿富投资中心(有限合伙) 600,000.00 1.11%
    
    何世琼 500,000.00 0.93%
    
    其他股东 2,133,752.00 3.94%
    
    54,038,089.00 100.00%
    
    2018年 6月，本公司以每股价格 25.70元向上海汇兮企业管理咨询事务所
    
    (有限合伙)发行592,537股股份及以现金支付7,890,144.00元人民币的方式
    
    购买上海汇知意德企业管理咨询有限公司(以下简称“汇知意德”)49%的股
    
    权；以每股价格 25.70 元向永新县双贇企业管理咨询中心(有限合伙)发行
    
    1,075,256 股股份及以现金支付 25,317,269.80 元人民币的方式购买上海瑞
    
    斡信息咨询有限公司(以下简称“上海瑞斡”)49%的股权。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一． 公司基本情况(续)
    
    (2) 于2017年1月1日至2019年12月31日期间(“报告期”)股权变动情况
    
    (续)
    
    经以上股权变更，截至2018年12月31日及2019年12月31日，本公司
    
    注册资本及股权结构如下表所示：
    
    股东名称 持股数量 持股比例
    
    良知正德 16,803,750.00 30.17%
    
    慧聪投资管理(北京)有限公司 6,827,500.00 12.26%
    
    上海琢朴企业管理事务所(有限合伙) 5,668,565.00 10.18%
    
    湖南文化旅游创业投资基金企业(有限合伙) 3,750,000.00 6.73%
    
    宁波信厚秉德企业管理合伙企业(有限合伙) 2,670,817.00 4.79%
    
    聚行知 2,508,300.00 4.50%
    
    青岛金石灏汭投资有限公司 1,945,525.00 3.49%
    
    深圳市聚合润邦投资合伙企业(有限合伙) 1,556,420.00 2.79%
    
    江苏一带一路投资基金(有限合伙) 1,556,420.00 2.79%
    
    承合一 1,241,700.00 2.23%
    
    东证周德(上海)投资中心(有限合伙) 1,167,315.00 2.10%
    
    珠海乾亨投资管理有限公司(2019 年被其母公司广
    
    发乾和投资有限公司吸收合并) 1,167,315.00 2.10%
    
    三峡金石(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合
    
    伙)(2018 年更名为三峡金石(武汉)股权投资基金
    
    合伙企业(有限合伙)) 1,167,315.00 2.10%
    
    上海越日企业管理咨询中心(有限合伙) 1,160,000.00 2.08%
    
    永新县双贇企业管理咨询中心(有限合伙) 1,075,256.00 1.93%
    
    宁波招银首信投资合伙企业(有限合伙) 778,210.00 1.40%
    
    倪学进 650,000.00 1.17%
    
    北京金睿富投资中心(有限合伙) 600,000.00 1.08%
    
    上海汇兮企业管理咨询事务所(有限合伙)(2019 年
    
    转让给上海汇聁企业管理咨询事务所(有限合伙)) 592,537.00 1.06%
    
    何世琼 500,000.00 0.90%
    
    其他股东 2,318,937.00 4.15%
    
    55,705,882.00 100.00%
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一． 公司基本情况(续)
    
    (3) 经营范围
    
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围：技术开发、技术转
    
    让、技术咨询、技术服务、技术推广；技术培训；市场调查；数据处理；企
    
    业策划；企业管理咨询；会议服务；接受委托从事计算机软件技术外包服务
    
    等业务。于报告期内，本集团实际经营范围为：市场调查；数据处理；企业
    
    策划及技术咨询服务；电信业务。
    
    (4) 合并范围
    
    报告期内纳入合并范围的主要子公司详见附注五，2017 年度新纳入合并范
    
    围的子公司主要为上海慧助企业管理咨询有限公司 (以下简称“上海慧
    
    助”)，2017 年度不再纳入合并范围的子公司主要有上海慧骋数据科技有限
    
    公司(以下简称“上海慧骋”)，详见附注五(1)；2018年度纳入合并范围的新
    
    设成立的子公司主要为武汉慧辰资道数据科技有限公司(以下简称“武汉慧
    
    辰”)、海南慧辰慧游科技有限公司(以下简称“海南慧辰”)、北京慧辰智慧
    
    生态环境科技有限公司(以下简称“智慧生态”)；2019 年度纳入合并范围的
    
    新设成立的子公司为北京慧辰视界数据科技有限公司(以下简称“慧辰视
    
    界”)。2019 年度不再纳入合并范围的主要有子公司海南慧辰的子公司海南
    
    慧游旅行社有限公司(以下简称“海南慧游”)。
    
    本财务报表由本公司董事会于2020年3月19日批准报出。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二. 主要会计政策和会计估计
    
    本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
    
    项坏账准备的计提方法(附注二(10))、商誉的减值评估(附注二(27))、长期股
    
    权投资的减值评估(附注二(12))和收入的确认(附注二(21))等。
    
    本集团在确定重要的会计估计时所运用的关键判断详见附注二(27)。
    
    (1) 财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
    
    则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
    
    则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
    
    则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
    
    本财务报表以持续经营为基础编制。
    
    (2) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司 2019、2018 及 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真
    
    实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2018年12月31日及2017
    
    年12月31日的合并及公司财务状况以及2019、2018及2017年度的合并
    
    及公司经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (3) 会计年度
    
    本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    
    (4) 记账本位币
    
    集团的子公司慧辰资讯（香港）有限公司记账本位币为港币。本公司及其他
    
    子公司记账本位币为人民币。
    
    (5) 企业合并
    
    (a) 同一控制下的企业合并
    
    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
    
    资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
    
    价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
    
    生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
    
    债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (5) 企业合并(续)
    
    (b) 非同一控制下的企业合并
    
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
    
    计量。合并成本大于合并中取得的被购买方与购买日可辨认净资产公允价值
    
    份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    
    产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
    
    用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
    
    易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    或有对价按照其在购买日的公允价值计入合并成本。以后期间或有对价发生
    
    变化的，属于权益工具性质的或有对价不进行后续调整；属于金融负债的后
    
    续公允价值变动计入当期损益；不属于金融工具或有对价，后续作为预计负
    
    债进行会计处理。
    
    (6) 合并财务报表的编制方法
    
    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
    
    实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
    
    司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
    
    在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
    
    的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
    
    为基础对其财务报表进行调整。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (6) 合并财务报表的编制方法(续)
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
    
    销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
    
    分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
    
    在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
    
    向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
    
    东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
    
    公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
    
    间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
    
    司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
    
    之间分配抵销。
    
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
    
    不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
    
    (7) 现金及现金等价物
    
    现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (8) 外币折算
    
    (a) 外币交易
    
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
    
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
    
    币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
    
    兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历
    
    史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇
    
    率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
    
    (b) 外币财务报表的折算
    
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
    
    折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
    
    算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
    
    算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
    
    金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
    
    额，在现金流量表中单独列示。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
    
    合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
    
    债。
    
    (a) 金融资产
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认
    
    和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》及《企业会计准则
    
    第 37 号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团自
    
    2019年1月1日起执行新金融工具准则，主要会计政策及会计估计如下。
    
    (i) 分类和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
    
    融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
    
    融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
    
    的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
    
    有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    债务工具
    
    本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
    
    别采用以下三种方式进行计量：
    
    以摊余成本计量：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式未已收取合同现金流量为目标，且此类
    
    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
    
    现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
    
    于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
    
    资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
    
    团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示
    
    为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示
    
    为其他流动资产。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
    
    售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
    
    类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
    
    得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
    
    产列示为其他债权投资及应收账款融资，自资产负债表日起一年内(含一年)
    
    到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年
    
    内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益：
    
    本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
    
    易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
    
    分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
    
    产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
    
    资产。
    
    权益工具
    
    本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
    
    计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
    
    期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
    
    此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
    
    计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的
    
    相关股利收入计入当期损益。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值
    
    本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
    
    综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
    
    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
    
    依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
    
    收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
    
    于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
    
    分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
    
    段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
    
    初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
    
    集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
    
    确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期
    
    的预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
    
    自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
    
    准备。
    
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
    
    其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
    
    的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
    
    算利息收入。
    
    对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应
    
    收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期
    
    信用损失计量损失准备。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值(续)
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
    
    用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
    
    确定组合的主要依据如下：
    
    银行承兑汇票 信用风险较低的银行
    
    应收账款组合1 应收国企及世界500强等知名公司项目款
    
    应收账款组合2 应收除上述国企及世界500强
    
    等知名公司外其他公司的项目款
    
    其他应收款组合1 应收员工备用金
    
    其他应收款组合2 应收押金、保证金款项
    
    其他应收款组合3 其他代垫款项
    
    其他应收款组合4 应收公司股权处置款
    
    其他应收款组合5 应收其他款项
    
    对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
    
    以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
    
    率，计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
    
    以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用
    
    损失率对照表，计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
    
    况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
    
    存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
    
    且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
    
    期损益的同时调整其他综合收益。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (iii) 终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
    
    量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
    
    几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
    
    了对该金融资产控制。
    
    其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
    
    他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
    
    产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
    
    允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付
    
    账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的
    
    金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一
    
    年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但资产负债表日起一年内(含一年)
    
    到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现实义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
    
    或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
    
    计入当期损益。
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
    
    息支持的估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法和收益法等。
    
    采用估值技术时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
    
    产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相
    
    关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入
    
    值。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (c) 金融工具的公允价值确定(续)
    
    根据执行新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则
    
    的累计影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，
    
    2018年度、2017年度的比较财务报表未重列。
    
    本集团于2018年度及2017年度仍按照财政部于2006年颁布的《企业会计
    
    准则第22号——金融工具确认和计量》及《企业会计准则第23号——金融
    
    资产转移》等。主要会计政策及会计估计如下：
    
    (a) 金融资产
    
    (i) 金融资产的分类
    
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
    
    取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
    
    售的金融资产。
    
    应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
    
    资产。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (i) 金融资产分类(续)
    
    可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
    
    未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的
    
    可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
    
    持有至到期投资
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确
    
    意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过一年但自资产负
    
    债表日起一年内(含一年)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流
    
    动资产；取得时期限在一年之内(含一年)的持有至到期投资，列示为其他流
    
    动资产。
    
    (ii) 确认和计量
    
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
    
    确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
    
    关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
    
    额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
    
    公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
    
    量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际
    
    利率法，以摊余成本计量。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
    
    价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
    
    处置时产生的处置损益计入当期损益。
    
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
    
    允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
    
    的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
    
    实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
    
    投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (iii) 金融资产减值
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债
    
    表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
    
    生减值的，计提减值准备。
    
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
    
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
    
    计量的事项。
    
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
    
    值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工
    
    具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
    
    初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年
    
    (含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
    
    价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会
    
    综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
    
    值。
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
    
    生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
    
    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
    
    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
    
    公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
    
    的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
    
    后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
    
    认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
    
    益。
    
    以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
    
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
    
    值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (iv) 金融资产的终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
    
    量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
    
    几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本
    
    集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
    
    放弃了对该金融资产控制。
    
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
    
    公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
    
    项、借款及应付债券等。
    
    应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
    
    实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    
    借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用
    
    实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    
    其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
    
    上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
    
    负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
    
    已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
    
    期损益。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    (10) 应收款项
    
    应收款项包括应收账款、应收票据和其他应收款等。本集团对外销售商品或
    
    提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款
    
    的公允价值作为初始确认金额。
    
    (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
    
    集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
    
    单项金额重大的判断标准为：单项金额超过2,000,000.00元。
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
    
    现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    
    (b) 按组合计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
    
    信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
    
    应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    确定组合的依据如下：
    
    账龄组合 除押金保证金外的应收款项
    
    低风险组合 押金保证金
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 应收款项(续)
    
    (b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
    
    按组合计提坏账准备的计提方法如下：
    
    账龄组合 账龄分析法
    
    低风险组合 历史损失率法
    
    组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
    
    应收账款及其他应收款计提比例
    
    六个月以内 1%
    
    七到十二个月 5%
    
    一到二年 20%
    
    二到三年 50%
    
    三年以上 100%
    
    (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
    
    单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
    
    原有条款收回款项。
    
    坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
    
    价值的差额进行计提。
    
    (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
    
    销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    (11) 存货
    
    (a) 分类
    
    存货主要是项目成本。项目成本按照实际发生的金额计量，包括项目开始至
    
    项目完成止所发生的、与项目相关的直接人工和其他费用。若该费用能够单
    
    独区分并可靠计量，则在实际发生时计入项目成本, 在完工验收时，按各项
    
    目实际账面成本结转成本；未满足上述条件的，则计入当期损益
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 存货(续)
    
    (b) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
    
    活动中，以项目未来现金流减去至完工时估计将要发生的成本以及相关税费
    
    后的金额确定。
    
    (c) 低值易耗品的摊销方法
    
    低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。
    
    (12) 长期股权投资
    
    长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
    
    联营企业的长期股权投资。
    
    子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
    
    独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
    
    他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
    
    其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
    
    对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
    
    并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
    
    益法核算。
    
    (a) 投资成本确定
    
    对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
    
    资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
    
    价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按
    
    照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
    
    股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
    
    得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (12) 长期股权投资(续)
    
    (b) 后续计量及损益确认方法
    
    采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
    
    分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
    
    位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
    
    初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
    
    其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
    
    净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
    
    投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
    
    零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
    
    负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净
    
    损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
    
    投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告
    
    分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集
    
    团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团
    
    的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的
    
    内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵
    
    销。
    
    (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
    
    控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
    
    可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
    
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
    
    动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
    
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
    
    够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    (d) 长期股权投资减值
    
    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
    
    面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (13) 固定资产
    
    (a) 固定资产确认及初始计量
    
    固定资产包括办公家具及电子设备。
    
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
    
    时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
    
    与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
    
    成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
    
    账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
    (b) 固定资产的折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
    
    寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
    
    后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
    
    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
    
    办公家具 3-5年 0%至4% 19.20%至33.33%
    
    电子设备 3-5年 0%至4% 19.20%至33.33%
    
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
    
    核并作适当调整。
    
    (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(16))。
    
    (d) 固定资产的处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
    
    认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
    
    值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (14) 借款费用
    
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
    
    态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达
    
    到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产
    
    的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款
    
    费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
    
    续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
    
    发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
    
    时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
    
    过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
    
    利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
    
    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
    
    用的利率。
    
    (15) 无形资产
    
    无形资产主要是软件著作权和软件，以成本计量。
    
    (a) 软件著作权
    
    软件著作权按预计使用的有效年限10年平均摊销。
    
    (b) 软件
    
    软件按预计使用的有效年限10年平均摊销。
    
    (c) 定期复核使用寿命和摊销方法
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
    
    复核并作适当调整。
    
    (d) 研究与开发
    
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
    
    较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (15) 无形资产(续)
    
    (d) 研究与开发(续)
    
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
    
    条件的，予以资本化：
    
    ? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    ? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    ? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
    
    ? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
    
    并有能力使用或出售该无形资产；以及? 归属于该无形资产开发阶段的支持能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前年度已计入损益的开发支出不在以后年度重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产，并按照前述无形资产的预计使用寿命进行摊销。
    
    (16) 长期资产减值
    
    固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资
    
    等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态
    
    的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结
    
    果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
    
    减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
    
    未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
    
    算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
    
    资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
    
    产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
    
    测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
    
    益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
    
    组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
    
    先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
    
    产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
    
    他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后年度不予转回价值得以恢复的部分。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (17) 职工薪酬
    
    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
    
    的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
    
    等。
    
    (a) 短期薪酬
    
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
    
    险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
    
    团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
    
    当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
    
    (b) 离职后福利
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
    
    划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
    
    后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
    
    告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
    
    险，均属于设定提存计划。
    
    基本养老保险
    
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
    
    险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
    
    会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
    
    障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
    
    会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
    
    损益或相关资产成本。
    
    (c) 辞退福利
    
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
    
    愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
    
    裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
    
    日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
    
    益。
    
    (18) 股利分配
    
    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (19) 预计负债
    
    因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
    
    济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
    
    合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
    
    价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
    
    随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
    
    认为利息费用。
    
    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
    
    前的最佳估计数。
    
    预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
    
    (20) 股份支付
    
    本集团的股份支付是为了获取高级管理人员及核心员工的服务而由本公司授
    
    予本集团员工的以本公司的权益工具(股份)结算的股份支付。授予后可立即
    
    行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，并相应增
    
    加资本公积。完成等待期内的服务才可行权的，在等待期内的每个资产负债
    
    表日，以对可行权权益工具的数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日
    
    的公允价值，将当期取得的服务计入相关的成本或费用和资本公积。
    
    (21) 收入确认
    
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协
    
    议价款的公允价值确定。
    
    与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足
    
    下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
    
    本集团向客户提供企业运营相关的数据分析和基于数据智能的解决方案，按
    
    照本集团提供服务的不同阶段(如模型设计阶段、调研实施阶段，数据分析阶
    
    段和客户研讨确认阶段)，在合同中约定了不同阶段的验收标准及与其工作量
    
    对应的收款金额。本集团根据合同约定的验收标准，在完成阶段性成果并取
    
    得客户确认时，按照合同约定金额确认收入。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (22) 政府补助
    
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
    
    返还、财政补贴等。
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
    
    补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    
    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
    
    资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外
    
    的政府补助。
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
    
    延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
    
    费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
    
    营业外收支。
    
    (23) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
    
    的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
    
    税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
    
    产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
    
    也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
    
    负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
    
    得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
    
    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
    
    损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
    
    所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
    
    在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
    
    关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
    
    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
    
    资产。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (23) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
    
    示：
    
    ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一
    
    纳税主体征收的所得税相关；? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
    
    的法定权利。
    
    (24) 租赁
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
    
    的租赁为经营租赁。
    
    (a) 经营租赁
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
    
    (b) 融资租赁
    
    以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
    
    的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
    
    融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
    
    费用后的余额作为长期应付款列示。
    
    (25) 持有待售及终止经营
    
    同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资
    
    产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可
    
    立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得
    
    适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转
    
    让将在一年内完成。
    
    符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性
    
    房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金
    
    额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损
    
    失。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (25) 持有待售及终止经营(续)
    
    被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产
    
    和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
    
    终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上
    
    和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代
    
    表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独
    
    立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分
    
    是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    
    (26) 分部信息
    
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
    
    经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
    
    日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
    
    的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
    
    部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
    
    部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
    
    本集团的主要业务是为客户提供解决方案和数据产品。本集团在内部组织结
    
    构和管理要求方面并未对上述业务进行区分，主要经营决策者在复核内部报
    
    告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区
    
    分。故本集团未区分不同的经营分部，无需列示分部信息。
    
    (27) 重要会计估计和判断
    
    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
    
    重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
    
    (a) 采用会计政策的关键判断
    
    下列重要会计政策及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
    
    值出现重大调整的重要风险：
    
    (i) 金融资产的分类
    
    本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则，在确定金融资产的分类
    
    时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (27) 重要会计估计和判断(续)
    
    (a) 采用会计政策的关键判断(续)
    
    (i) 金融资产的分类(续)
    
    本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素
    
    包括评价和向管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险
    
    及其管理方式、以及相关业务管理人员获取报酬的方式。
    
    本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在
    
    以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
    
    或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
    
    贷风险以及与成本和利润的对价。
    
    (ii) 信用风险显著增加的判断
    
    本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下
    
    一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、
    
    实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降
    
    等。
    
    本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 90 日(即，已发生违
    
    约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债
    
    务重组或很可能破产等。
    
    (b) 重要会计估计及其关键假设
    
    (i) 预期信用损失的计量
    
    本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本集团通过违约风险敞
    
    口和预期信用损失率计算逾期信用损失，并给予违约概率和违约损失率确定
    
    预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失
    
    经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本集团定
    
    期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于
    
    2019年度未发生重大变化。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (27) 重要会计估计和判断(续)
    
    (b) 重要会计估计及其关键假设(续)
    
    (ii) 商誉减值
    
    本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组的可收回金额为其预计
    
    未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(13)。
    
    如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的收入增长率、毛利率和折现
    
    率等主要假设进行修订，可能对预计现金流量的现值的测算产生重大影响，
    
    并最终影响商誉减值评估的结果。
    
    如果实际收入增长率、毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集
    
    团不能转回原已计提的商誉减值损失。
    
    (iii) 长期股权投资减值
    
    本集团于资产负债表日对存在减值迹象的的长期股权投资，进行减值测试。
    
    长期股权投资的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用
    
    会计估计。
    
    如果管理层对被投资企业未来现金流量计算中采用的收入增长率、毛利率和
    
    折现率等主要假设进行修订，可能对预计现金流量的现值的测算产生重大影
    
    响，并最终影响长期股权投资减值评估的结果。
    
    (28) 重要会计政策变更
    
    (a) 政府补助准则
    
    财政部于 2017 年颁布修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》
    
    (“CAS16”)，本集团已采用上述修订后准则编制2017年度、2018年度及
    
    2019年度的财务报表。
    
    本集团将2017年度、2018年度及2019年度发生的与日常经营活动相关的
    
    政府补助列报为其他收益(附注四(38))。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 重要会计政策变更(续)
    
    (b) 新金融工具准则
    
    财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
    
    量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37
    
    号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团已采用上
    
    述准则编制报告期财务报表，对本集团报表的影响列示如下：
    
    根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累
    
    积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017
    
    年度及2018年度的财务报表未重列。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 重要会计政策变更(续)
    
    (b) 新金融工具准则(续)
    
    (i) 于2019年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则规定进行分类和计量的结果对
    
    比表：
    
    原金融工具准则 新金融工具准则
    
     科目                  计量类别                                         账面价值  科目                   计量类别                                         账面价值
     货币资金              摊余成本                                   366,042,612.47  货币资金               摊余成本                                   366,042,612.47
     衍生金融资产          以公允价值计量且其变动计入当期损益              95,200.00  衍生金融资产           以公允价值计量且其变动计入当期损益              95,200.00
     应收票据              摊余成本                                     2,706,200.00  应收票据               摊余成本                                     2,706,200.00
     应收账款              摊余成本                                   169,838,099.18  应收账款               摊余成本                                   169,838,099.18
     其他应收款            摊余成本                                    14,649,681.67  其他应收款             摊余成本                                    14,649,681.67
                           以公允价值计量且其变动计入其他综合
     可供出售金融资产         收益(权益工具)                               950,000.00  其他非流动金融资产     以公允价值计量且其变动计入当期损益             950,000.00
    
    
    3-2-1-52
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 重要会计政策变更(续)
    
    (b) 新金融工具准则(续)
    
    (ii) 于 2019年 1月 1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则规定进行分类和计量的结果对比
    
    表：
    
    原金融工具准则 新金融工具准则
    
     科目                  计量类别                                         账面价值  科目                   计量类别                                         账面价值
     货币资金              摊余成本                                   274,747,588.95  货币资金               摊余成本                                   274,747,588.95
     衍生金融资产          以公允价值计量且其变动计入当期损益              95,200.00  衍生金融资产           以公允价值计量且其变动计入当期损益              95,200.00
     应收票据              摊余成本                                     1,246,200.00  应收票据               摊余成本                                     1,246,200.00
     应收账款              摊余成本                                    96,787,427.87  应收账款               摊余成本                                    96,787,427.87
     其他应收款            摊余成本                                    27,155,062.50  其他应收款             摊余成本                                    27,155,062.50
                           以公允价值计量且其变动计入其他综合
     可供出售金融资产         收益(权益工具)                               950,000.00  其他非流动金融资产     以公允价值计量且其变动计入当期损益             950,000.00
    
    
    (c) 一般企业报表格式的修改
    
    财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)，本集团已采用上述通
    
    知在整个报告期内编制财务报表。
    
    3-2-1-53
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三. 税项
    
    (1) 本集团母公司及其子公司中国大陆境内适用的主要税种及其税率列示如下：
    
    税种 计税依据 税率
    
    企业所得税(a) 应纳税所得额 25%、16.5%、20%、
    
    15%、10%等
    
    增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 13%、16%、6%
    
    销售额乘以适用税率扣除当期
    
    允许抵扣的进项税后的余额计
    
    算)
    
    城市维护建设税 缴纳的增值税税额 5%、7%
    
    教育费及附加 缴纳的增值税税额 3%
    
    地方教育费及附加 缴纳的增值税税额 2%、1.5%、1%
    
    河道管理费 缴纳的增值税税额 1%
    
    (a) 本公司子公司慧辰资讯(香港)有限公司在香港从事业务，按应纳税所得额的
    
    16.5%计提企业所得税。
    
    (2) 税收优惠
    
    2016年12月，本公司取得由北京市科委、北京市财政局、北京市国税局、
    
    北 京 市 地 税 局 颁 发 的《高 新 技 术 企 业 证 书》 (证 书 编 号 为
    
    GR201611003975)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业
    
    所得税法》第二十八条的有关规定，2016至2018年度本公司适用的企业所
    
    得税税率为 15%。2020 年 3 月，本公司取得由北京市科委、北京市财政
    
    局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为
    
    GR201911007947)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业
    
    所得税法》第二十八条的有关规定，2019年至2021年度本公司适用的企业
    
    所得税税率为15%，已经税务机关认可。
    
    本公司子公司武汉慧辰、海南慧辰、智慧生态和慧辰视界，于 2018 年度，
    
    符合财政部发布的小微企业普惠性税收减免政策，适用的企业所得税税率为
    
    10%。于2019年度，符合财政部发布的财税【2019】13号文《关于实施小
    
    微企业普惠性税收减免政策的通知》中的相关规定，对年度应纳税所得额不
    
    超过 100万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
    
    业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按
    
    50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四. 合并财务报表项目附注
    
    (1) 货币资金
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日库存现金 - 132,000.00 15,714.92银行存款 165,754,593.23 365,883,565.55 366,991,758.54其他货币资金 190,003,507.90 27,046.92 67,000.00
    
    355,758,101.13 366,042,612.47 367,074,473.46
    
    其中：存放在境外的
    
    款项 11,436,594.47 9,131,743.47 5,284,415.47
    
    于2019年12月31日本集团有1.9亿元人民币大额存单存放于中国民生银
    
    行股份有限公司北京中关村分行营业部，在 3年内可随时支取部分或全部金
    
    额，支取时按照已存取的期限对应的档期利率利息。于2018年12月31日
    
    及2017年12月31日，本集团没有定期存款，没有银行存款质押给银行作
    
    为短期借款的担保；2017年12月 31日的其他货币资金系本公司在北京银
    
    行申请的履约保函而支付的保证金。
    
    (2) 衍生金融资产
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日衍生金融资产—
    
    回售权-信唐普华 - 95,200.00 236,100.00
    
    回售权-信唐普华：
    
    一年以内到期部分 - 95,200.00 236,100.00
    
    本公司在收购信唐普华48%股权时约定，本公司有权要求交易对方回购本公
    
    司所持有的股份，形成衍生金融工具，于各资产负债表日，以经评估的公允
    
    价值列示。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收票据
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应收票据 700,000.00 2,706,200.00 4,685,500.00
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日银行承兑汇票 700,000.00 2,706,200.00 4,685,500.00
    
    减：坏账准备 - - -
    
    700,000.00 2,706,200.00 4,685,500.00
    
    于各报告年末，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，
    
    预期信用损失金额不重大。
    
    于 2019年 12月 31日，本集团已背书但尚未到期的应收票据 506,000.00
    
    元。
    
    于2018年12月31日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。
    
    于2017年12月31日，本集团已背书但尚未到期的应收票据为635,500.00
    
    元。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应收账款 205,734,106.86 173,048,747.29 121,525,082.22
    
    减：坏账准备 (4,019,751.70) (3,210,648.11) (2,100,221.83)
    
    201,714,355.16 169,838,099.18 119,424,860.39
    
    (a) 应收账款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日六个月以内 142,782,703.09 152,488,203.22 109,138,087.50七至十二个月 42,887,476.20 16,175,618.20 9,790,386.62一到二年 19,460,746.26 4,384,925.87 2,596,608.10二到三年 603,181.31 - -
    
    205,734,106.86 173,048,747.29 121,525,082.22
    
    (b) 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账余
    
    余额 坏账准备金额 额总额比例
    
    重庆长安汽车股份有限
    
    公司 6,002,013.98 (118,608.01) 2.92%
    
    欧莱雅(中国)有限公司 5,083,961.44 (69,741.09) 2.47%
    
    华为终端有限公司 4,889,430.02 (47,720.89) 2.30%
    
    北京新媒传信科技有限
    
    公司 4,855,263.68 (224,166.55) 2.36%
    
    央联易信(北京)科技有
    
    限公司 4,650,000.00 (96,999.00) 2.26%
    
    25,480,669.12 (557,235.54) 12.39%
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款(续)
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账余
    
    余额 坏账准备金额 额总额比例
    
    北京信唐普华科技有限
    
    公司 5,140,920.77 (51,409.21) 2.97%
    
    东风汽车有限公司 4,202,940.82 (42,029.41) 2.43%
    
    欧莱雅(中国)有限公司 4,087,770.23 (81,018.32) 2.36%
    
    北京新媒传信科技有限
    
    公司 4,063,992.99 (51,325.73) 2.35%
    
    深圳益普睿达市场咨询
    
    有限责任公司 3,600,000.00 (36,000.00) 2.08%
    
    21,095,624.81 (261,782.67) 12.19%
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账余
    
    余额 坏账准备金额 额总额比例
    
    欧莱雅(中国)有限公司 9,290,146.27 (95,675.10) 7.64%
    
    重庆长安汽车股份有限
    
    公司 6,141,634.39 (63,259.74) 5.05%
    
    一汽-大众销售有限责任
    
    公司 5,803,228.50 (149,443.76) 4.78%
    
    神龙汽车有限公司 4,658,034.56 (46,580.35) 3.83%
    
    联合利华食品(中国)有
    
    限公司 4,067,246.21 (80,440.66) 3.35%
    
    29,960,289.93 (435,399.61) 24.65%
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日坏账准备 (4,019,751.70) (3,210,648.11) (2,100,221.83)于 2019 年 12 月 31 日，本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    (i) 于2019年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    应收账款组合1 95,168,362.93 1.34% (1,275,490.86)
    
    应收账款组合2 110,565,743.93 2.48% (2,744,260.84)
    
    205,734,106.86 1.95% (4,019,751.70)
    
    本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
    
    计算预期信用损失。于2019年12月31日，本集团计提的坏账准备余额为
    
    4,019,751.70元。
    
    于2019年12月31日，组合计提坏账准备应收账款分析如下：
    
    组合1-应收国企及世界500强等知名公司项目款
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    未逾期 76,938,610.10 1.37% (1,055,433.42)
    
    逾期1年以内 18,180,094.38 1.21% (219,452.59)
    
    逾期1年到2年 49,658.45 1.22% (604.85)
    
    95,168,362.93 1.34% (1,275,490.86)
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    组合2-应收除上述国企及世界500强等知名公司外其他公司的项目款
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    未逾期 93,029,032.27 1.59% (1,475,891.41)
    
    逾期1年以内 16,963,897.92 4.10% (695,555.69)
    
    逾期1年到2年 411,179.13 100.00% (411,179.13)
    
    逾期2年以上 161,634.61 100.00% (161,634.61)
    
    110,565,743.93 2.48% (2,744,260.84)
    
    (ii) 于2018年12月31日及2017年12月31日，按组合计提坏账准备的应收
    
    账款按类别分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    占总额
    
    金额 比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计提坏
    
    账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 173,048,747.29 100.00% (3,210,648.11) 1.86%
    
    账龄组合 173,048,747.29 100.00% (3,210,648.11) 1.86%
    
    单项金额虽不重大但单独计
    
    提坏账准备 - - - -
    
    173,048,747.29 100.00% (3,210,648.11) 1.86%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    占总额
    
    金额 比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计提坏
    
    账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 121,525,082.22 100.00% (2,100,221.83) 1.73%
    
    账龄组合 121,525,082.22 100.00% (2,100,221.83) 1.73%
    
    单项金额不重大但单独计提
    
    坏账准备 - - - -
    
    121,525,082.22 100.00% (2,100,221.83) 1.73%
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    (iii) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 152,488,203.22 (1,524,882.03) 1.00%
    
    七至十二个月 16,175,618.20 (808,780.91) 5.00%
    
    一到二年 4,384,925.87 (876,985.17) 20.00%
    
    173,048,747.29 (3,210,648.11) 1.86%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 109,138,087.50 (1,091,380.88) 1.00%
    
    七至十二个月 9,790,386.62 (489,519.33) 5.00%
    
    一到二年 2,596,608.10 (519,321.62) 20.00%
    
    121,525,082.22 (2,100,221.83) 1.73%
    
    (iv) 2019 年度计提的坏账准备金额为 892,103.67 元，无收回或转回的坏账准
    
    备，当年核销的坏账准备金额为83,000.08元。
    
    2018 年度计提的坏账准备金额为 1,110,426.28 元，无收回或转回的坏账准
    
    备。
    
    2017年度计提的坏账准备金额为 471,779.54元，当年核销的坏账准备金额
    
    为121,239.76元。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 预付款项
    
    (a) 预付款项账龄分析如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    占总额 占总额 占总额
    
    金额 比例 金额 比例 金额 比例
    
    一年以内 375,462.81 41.37% 5,928,885.96 92.50% 576,341.39 100.00%
    
    一到两年 532,003.30 58.63% 480,459.31- 7.50%- - -
    
    907,466.11 100.00% 6,409,345.27 100.00% 576,341.39 100.00%
    
    于2019年12月31日，账龄超过一年的预付款项为532,003.30元，为预付
    
    门票款。于 2018年 12月 31日，账龄超过一年的预付款项为 480,459.31
    
    元，为预付上市机构服务费。于2017年12月31日，本集团无账龄超过一
    
    年的预付款项。
    
    (b) 按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    占总额 占总额 占总额
    
    金额 比例 金额 比例 金额 比例
    
    余额前五名的预
    
    付款项总额 851,359.25 93.82% 6,363,449.38 99.28% 568,437.39 98.63%
    
    (6) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应收员工备用金 2,534,439.62 6,859,386.73 4,024,316.65应收押金保证金款项 7,710,080.53 6,402,027.92 4,213,152.75应收公司股权处置款 - 2,250,000.00 3,900,000.00应收关联方代垫款 - - 442,052.75应收其他款项 4,187,600.00 - -
    
    14,432,120.15 15,511,414.65 12,579,522.15
    
    减：坏账准备 (423,922.72) (861,732.98) (547,146.68)
    
    14,008,197.43 14,649,681.67 12,032,375.47
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (a) 损失准备及其账面余额变动表
    
    第一阶段
    
    未来12个月内预期信用损失(组合)
    
    账面余额 坏账准备
    
    2018年12月31日 15,511,414.65 (861,732.98)
    
    会计政策变更 - -
    
    2019年1月1日 15,511,414.65 (861,732.98)
    
    本年新增 — (18,237.26)
    
    本年转回 — 456,047.52
    
    2019年12月31日 14,432,120.15 (423,922.72)
    
    (i) 于2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内预
    
    账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
    
    组合计提：
    
    应收员工备用金 2,800,012.13 3.84% (107,525.43)
    
    应收押金保证金款项 7,444,508.02 3.82% (284,571.53)
    
    应收银行存款利息 4,187,600.00 0.76% (31,825.76)
    
    14,432,120.15 2.94% (423,922.72)
    
    (ii) 于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    (b) 在2019年1月1日之前，按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄
    
    分析法的组合分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日六个月以内 — 7,389,688.09 5,554,345.28七至十二个月 — 3,562,498.14 4,330,552.97一到二年 — 4,275,730.48 2,002,722.76二到三年 — 241,197.94 79,900.00三年以上 — 42,300.00 612,001.14
    
    — 15,511,414.65 12,579,522.15
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    于2019年12月31日，其他应收款424,799.92元；2018年12月31日，
    
    其他应收款 2,250,000.00 元； 2017 年 12 月 31 日，其他应收款
    
    3,900,000.00 元已逾期但基于对欠款方的财务状况及其信用记录的分析，本
    
    公司认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这
    
    部分其他应收款的逾期账龄分析如下﹕
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日一年以内 246,861.52 - 2,250,000.00一至二年 177,938.40 2,250,000.00 1,650,000.00
    
    424,799.92 2,250,000.00 3,900,000.00
    
    (c) 于2019年1月1日之前，其他应收款按类别分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计提
    
    坏账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 15,511,414.65 100.00% (861,732.98) 5.56%
    
    账龄组合 9,109,386.74 58.73% (861,732.98) 9.46%
    
    低风险组合 6,402,027.91 41.27% - -
    
    单项金额虽不重大但单独
    
    计提坏账准备 - - - -
    
    15,511,414.65 100.00% (861,732.98) 5.56%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计提
    
    坏账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 12,579,522.15 100.00% (547,146.68) 4.35%
    
    账龄组合 8,366,369.41 66.51% (547,146.68) 6.54%
    
    低风险组合 4,213,152.74 33.49% - -
    
    单项金额虽不重大但单独
    
    计提坏账准备 - - - -
    
    12,579,522.15 100.00% (547,146.68) 4.35%
    
    于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无单项金额重大并单
    
    独计提坏账准备的其他应收款。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (d) 于2019年1月1日之前，按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄
    
    分析法的组合分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 4,627,187.74 (46,271.88) 1.00%
    
    七至十二个月 1,020,012.00 (51,000.60) 5.00%
    
    一到二年 3,222,110.00 (644,422.00) 20.00%
    
    二到三年 240,077.00 (120,038.50) 50.00%
    
    9,109,386.74 (861,732.98) 9.46%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 4,739,589.80 (47,395.90) 1.00%
    
    七至十二个月 1,663,834.30 (83,191.72) 5.00%
    
    一到二年 1,883,045.31 (376,609.06) 20.00%
    
    二到三年 79,900.00 (39,950.00) 50.00%
    
    8,366,369.41 (547,146.68) 6.54%
    
    (e) 2019 年度由于收回长账龄股权处置款和备用金导致的转回的坏账准备金额
    
    为437,810.26元，无转销的坏账准备。
    
    2018 年度计提的坏账准备金额为 314,586.30 元，无转回或转销的坏账准
    
    备。
    
    2017 年度计提的坏账准备金额为 365,640.77 元，核销的坏账准备为
    
    2,234.99元。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (f) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    中国民生银行股份有限
    
    公司北京中关村分行 应收存款利 0-6个月
    
    营业部 息 4,187,600.00 及7-12个月 29.02% (31,825.76)
    
    上海岳峰置业开发有限
    
    公司 押金保证金 1,519,277.40 7-12个月 10.53% (49,547.23)
    
    北京北广电子集团有限
    
    责任公司 押金保证金 1,002,166.00 7-12个月 6.94% (26,958.27)
    
    中国移动通信集团内蒙
    
    古有限公司 押金保证金 435,460.47 7-12个月 3.02% (16,742.07)
    
    中国移动通信集团安徽 0-6个月
    
    有限公司 押金保证金 348,000.00 及7-12个月 2.41% (13,379.49)
    
    7,492,503.87 51.92% (138,452.82)
    
    于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    王佳 处置股权款 2,250,000.00 1-2年 14.51% 450,000.00
    
    上海岳峰置业开发有限 7-12个月
    
    公司 押金保证金 1,519,277.40 及1-2年 9.79% -
    
    北京北广电子集团有限 7-12个月
    
    责任公司 押金保证金 1,047,497.00 及1-2年 6.75% -
    
    中国移动通信集团内蒙
    
    古有限公司 押金保证金 396,018.24 0-6个月 2.55% -
    
    沈虹 员工备用金 380,100.00 7-12个月 2.45% 19,005.00
    
    5,592,892.64 36.05% 469,005.00
    
    于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    王佳 处置股权款 2,250,000.00 0-6个月 17.89% 22,500.00
    
    北京信远健利资产管理
    
    中心 处置股权款 1,650,000.00 1-2年 13.12% 330,000.00
    
    上海岳峰置业开发有限
    
    公司 押金保证金 1,472,106.39 7-12个月 11.70% -
    
    北京北广电子集团有限
    
    责任公司 押金保证金 877,824.00 7-12个月 6.98% -
    
    中国移动通信集团贵州
    
    有限公司 押金保证金 418,576.80 2-3年 3.33% -
    
    6,668,507.19 53.02% 352,500.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (7) 存货
    
    项目成本
    
    账面余额 存货跌价准备 账面价值
    
    2019年12月31日 20,748,658.20 - 20,748,658.20
    
    2018年12月31日 15,802,214.71 - 15,802,214.71
    
    2017年12月31日 13,371,273.63 - 13,371,273.63
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    存货均为在执行中之项目成本，并未存在亏损合同，无需计提存货跌价准
    
    备。
    
    (8) 其他流动资产
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日预付上市中介机构款项 8,376,897.49 - -预交企业所得税 2,580,259.07 - 6,136,812.49待抵扣进项税额 128,300.92 - -
    
    11,085,457.48 - 6,136,812.49
    
    (9) 可供出售金融资产
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日可供出售权益工具 - 950,000.00 950,000.00减：减值准备 - - -
    
    - 950,000.00 950,000.00
    
    本集团于 2017年 9月以货币资金增资的方式向北京数猿科技有限公司增加
    
    投资 95万元，持股比例 19%，由于未向北京数猿科技有限公司派驻董事，
    
    本集团对北京数猿科技有限公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工
    
    具核算。由于该公司处于初创期，本集团估计其公允价值与成本无重大差
    
    异。
    
    本集团于2019年5月21日将持有的北京数猿科技有限公司19%股权，以
    
    95万元价格转让给自然人股东牟蕾。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 可供出售金融资产(续)
    
    可供出售金融资产相关信息分析如下：
    
    2018年 2019年 在被投资单
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 位持股比例
    
    可供出售权益工具
    
    ——北京数猿科技有限公司 950,000.00 - (950,000.00) - -
    
    950,000.00 - (950,000.00) - -
    
    2017年 2018年 在被投资单
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 位持股比例
    
    可供出售债务工具
    
    ——银行理财产品 - 930,110,000.00 (930,110,000.00) -
    
    可供出售权益工具
    
    ——北京数猿科技有限公司 950,000.00 - - 950,000.00 19%
    
    950,000.00 930,110,000.00 (930,110,000.00) 950,000.00
    
    在被投资
    
    2016年 2017年 单位持股
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 比例
    
    可供出售债务工具
    
    ——银行理财产品 - 796,000,000.00 (796,000,000.00) -
    
    可供出售权益工具
    
    ——北京数猿科技有限公司 - 950,000.00 - 950,000.00 19%
    
    - 796,950,000.00 (796,000,000.00) 950,000.00
    
    于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团持有的可供出售金融
    
    资产均未发生减值。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 长期股权投资
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日联营公司 94,388,866.03 79,963,452.76 76,391,670.91于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日长期股权投资未发生减值。
    
    2018年度及2017年年度，信唐普华的盈利未达到在投资协议中约定的年度
    
    业绩承诺，该投资存在减值迹象。2019 年度信唐普华虽实现了业绩承诺，
    
    但考虑到其过去两年的经营情况以及业务波动性，本公司管理层认为该项投
    
    资的减值迹象尚未完全消除，因此在各资产负债表日对该长期股权投资都进
    
    行了减值测试。该项投资的可回收金额根据预期未来现金流量的现值确定，
    
    计算时使用信唐普华预测起始日起 5个年度以及其后推断至永续期间的税前
    
    现金流量进行预测。预测的信唐普华未来现金流量涉及管理层对于收入增长
    
    率、预计毛利率、折现率及其他重要参数的判断。根据管理层评估结果和敏
    
    感性分析，于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31
    
    日，本公司无需对该投资计提减值准备。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 长期股权投资(续)
    
    (a) 联营公司
    
    本年增减变动
    
    按权益法调整 宣告发放现金股
    
    2018年12月31日 追加投资(i) 减少投资(ii) 的净损益 利或利润 2019年12月31日
    
    北京慧思拓 2,059,143.29 - - (2,100.57) - 2,057,042.72
    
    信唐普华 77,469,875.23 - - 14,366,448.61 - 91,836,323.84
    
    江苏飚众教育科技有限公司 434,434.24 - - 61,065.23 - 495,499.47
    
    79,963,452.76 - 14,425,413.27 - 94,388,866.03
    
    本年增减变动
    
    按权益法调整 宣告发放现金股
    
    2017年12月31日 追加投资(i) 减少投资(ii) 的净损益 利或利润 2018年12月31日
    
    北京慧思拓 1,505,333.81 - - 553,809.48 - 2,059,143.29
    
    信唐普华 70,667,354.58 4,320,000.00 - 6,802,520.65 (4,320,000.00) 77,469,875.23
    
    江苏飚众教育科技有限公司 601,218.19 - - (166,783.95) - 434,434.24
    
    76,391,670.91 4,320,000.00 (4,497,292.98) 8,069,074.83 (4,320,000.00) 79,963,452.76
    
    (i) 于2018年12月7日，信唐普华增加注册资本900万元，由所有股东按照持股比例认缴，其中432万新增注册资本由本公
    
    司认缴，本次增资后本公司的持股比例48%未发生变动。
    
    (ii) 广州威纳信息科技有限公司(以下简称“广州威纳”)于2018年12月15日，由广州威纳原股东张翼回购本集团持有的广州
    
    威纳的30%股权，回购价格为3,235,336.00元。
    
    3-2-1-70
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 长期股权投资(续)
    
    (a) 联营公司(续)
    
    本年增减变动
    
    按权益法调整的
    
    2016年12月31日 投资 净损益 2017年12月31日
    
    北京慧思拓 1,394,928.90 - 110,404.91 1,505,333.81
    
    广州威纳 - 2,850,000.00 767,764.33 3,617,764.33
    
    信唐普华 - 68,640,000.00 2,027,354.58 70,667,354.58
    
    江苏飚众教育科技有限公司 - 700,000.00 (98,781.81) 601,218.19
    
    1,394,928.90 72,190,000.00 2,806,742.01 76,391,670.91
    
    3-2-1-71
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 固定资产
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日固定资产 1,290,742.94 594,602.42 973,502.63
    
    办公家具 电子设备 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 1,000,068.91 3,813,282.90 4,813,351.81
    
    本年增加 15,317.87 1,148,508.22 1,163,826.09
    
    购置 15,317.87 1,148,508.22 1,163,826.09
    
    本年减少 (32,929.20) (589,993.33) (622,922.53)
    
    处置及报废 (32,929.20) (589,993.33) (622,922.53)
    
    2019年12月31日 982,457.58 4,371,797.79 5,354,255.37
    
    累计折旧
    
    2018年12月31日 (921,691.77) (3,297,057.62) (4,218,749.39)
    
    本年增加 (51,232.83) (415,622.76) (466,855.59)
    
    计提 (51,232.83) (415,622.76) (466,855.59)
    
    本年减少 32,929.20 589,163.35 622,092.55
    
    处置及报废 32,929.20 589,163.35 622,092.55
    
    2019年12月31日 (939,995.40) (3,123,517.03) (4,063,512.43)
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 42,462.18 1,248,280.76 1,290,742.94
    
    2018年12月31日 78,377.14 516,225.28 594,602.42
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 固定资产(续)
    
    办公家具 电子设备 合计
    
    原价
    
    2017年12月31日 962,141.82 5,027,085.63 5,989,227.45
    
    本年增加 37,927.09 312,210.87 350,137.96
    
    购置 37,927.09 312,210.87 350,137.96
    
    本年减少 - (1,526,013.60) (1,526,013.60)
    
    处置及报废 - (1,526,013.60) (1,526,013.60)
    
    2018年12月31日 1,000,068.91 3,813,282.90 4,813,351.81
    
    累计折旧
    
    2017年12月31日 (802,565.85) (4,213,158.97) (5,015,724.82)
    
    本年增加 (119,125.92) (609,912.25) (729,038.17)
    
    计提 (119,125.92) (609,912.25) (729,038.17)
    
    本年减少 - 1,526,013.60 1,526,013.60
    
    处置及报废 - 1,526,013.60 1,526,013.60
    
    2018年12月31日 (921,691.77) (3,297,057.62) (4,218,749.39)
    
    账面价值
    
    2018年12月31日 78,377.14 516,225.28 594,602.42
    
    2017年12月31日 159,575.97 813,926.66 973,502.63
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 固定资产(续)
    
    办公家具 电子设备 合计
    
    原价
    
    2016年12月31日 962,141.82 5,333,618.63 6,295,760.45
    
    本年增加 - 587,723.69 587,723.69
    
    购置 - 587,723.69 587,723.69
    
    本年减少 - (894,256.69) (894,256.69)
    
    处置及报废 - (46,137.78) (46,137.78)
    
    处置子公司减少 - (848,118.91) (848,118.91)
    
    2017年12月31日 962,141.82 5,027,085.63 5,989,227.45
    
    累计折旧
    
    2016年12月31日 (704,692.21) (3,716,181.45) (4,420,873.66)
    
    本年增加 (97,873.64) (877,572.32) (975,445.96)
    
    计提 (97,873.64) (877,572.32) (975,445.96)
    
    本年减少 - 380,594.80 380,594.80
    
    处置及报废 - 28,451.63 28,451.63
    
    处置子公司减少 - 352,143.17 352,143.17
    
    2017年12月31日 (802,565.85) (4,213,158.97) (5,015,724.82)
    
    账面价值
    
    2017年12月31日 159,575.97 813,926.66 973,502.63
    
    2016年12月31日 257,449.61 1,617,437.18 1,874,886.79
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    没有固定资产作为借款的抵押物。
    
    于2019年度、2018年度及2017年度，本集团固定资产计提的折旧分别计
    
    入管理费用及销售费用的金额为：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    管理费用 356,464.54 468,918.35 495,945.66
    
    销售费用 110,391.05 260,119.82 479,500.30
    
    466,855.59 729,038.17 975,445.96
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (12) 无形资产
    
    软件 软件著作权 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 1,539,072.64 940,000.00 2,479,072.64
    
    本年增加 7,657,480.83 - 7,657,480.83
    
    本年减少 - - -
    
    其他 - - -
    
    2019年12月31日 9,196,553.47 940,000.00 10,136,553.47
    
    累计摊销
    
    2018年12月31日 (411,437.89) (117,500.00) (528,937.89)
    
    本年增加 (1,052,638.95) (94,000.00) (1,146,638.95)
    
    计提 - - -
    
    本年减少 - - -
    
    2019年12月31日 (1,464,076.84) (211,500.00) (1,675,576.84)
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 7,732,476.63 728,500.00 8,460,976.63
    
    2018年12月31日 1,127,634.75 822,500.00 1,950,134.75
    
    软件 软件著作权 合计
    
    原价
    
    2017年12月31日 1,420,985.26 940,000.00 2,360,985.26
    
    本年增加 118,087.38 - 118,087.38
    
    购置 118,087.38 - 118,087.38
    
    本年减少 - - -
    
    2018年12月31日 1,539,072.64 940,000.00 2,479,072.64
    
    累计摊销
    
    2017年12月31日 (289,232.43) (23,500.00) (312,732.43)
    
    本年增加 (122,205.46) (94,000.00) (216,205.46)
    
    计提 (122,205.46) (94,000.00) (216,205.46)
    
    本年减少 - - -
    
    2018年12月31日 (411,437.89) (117,500.00) (528,937.89)
    
    账面价值
    
    2018年12月31日 1,127,634.75 822,500.00 1,950,134.75
    
    2017年12月31日 1,131,752.83 916,500.00 2,048,252.83
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (12) 无形资产(续)
    
    软件 软件著作权 合计
    
    原价
    
    2016年12月31日 547,547.50 - 547,547.50
    
    本年增加 873,437.76 940,000.00 1,813,437.76
    
    购置 873,437.76 - 873,437.76
    
    其他 - 940,000.00 940,000.00
    
    本年减少 - - -
    
    2017年12月31日 1,420,985.26 940,000.00 2,360,985.26
    
    累计摊销
    
    2016年12月31日 (201,875.37) - (201,875.37)
    
    本年增加 (87,357.06) (23,500.00) (110,857.06)
    
    计提 (87,357.06) (23,500.00) (110,857.06)
    
    本年减少 - - -
    
    2017年12月31日 (289,232.43) (23,500.00) (312,732.43)
    
    账面价值
    
    2017年12月31日 1,131,752.83 916,500.00 2,048,252.83
    
    2016年12月31日 345,672.13 - 345,672.13
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日无形资产
    
    未发生减值。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (13) 商誉
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    商誉—
    
    汇知意德 6,031,926.75 - - 6,031,926.75
    
    上海瑞斡 15,449,799.86 - - 15,449,799.86
    
    21,481,726.61 - - 21,481,726.61
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    商誉—
    
    汇知意德 6,031,926.75 - - 6,031,926.75
    
    上海瑞斡 15,449,799.86 - - 15,449,799.86
    
    21,481,726.61 - - 21,481,726.61
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    商誉—
    
    汇知意德 6,031,926.75 - - 6,031,926.75
    
    上海瑞斡 15,449,799.86 - - 15,449,799.86
    
    21,481,726.61 - - 21,481,726.61
    
    本集团通过比较2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月
    
    31日各资产组的可回收金额及账面值，完成就各资产组产生的商誉的减值测
    
    试。被收购公司作为独立的资产组，与现有的资产组没有协同效应。资产组
    
    的可回收金额据公允价值减去处置费用或使用价值的较高者计算确定。本集
    
    团采用未来现金流量折现计算资产组使用价值。计算使用价值所采用的税前
    
    现金流量预测基于管理层核准的 5 年期财务预算，加上以 0%的永续期增长
    
    率作为持续不变基准推测 5年期后的现金流量，得出与资产组推断未来现金
    
    流量有关的最终价值。本集团所采用的估计收入增长率和行业报告预测一
    
    致，且不超过各资产组所在行业内的长期平均增长率。本集团管理层根据历
    
    史表现及对未来市场发展的预测确定预算毛利率。折现率为税前折现率，并
    
    能反映与相关公司相关的特殊风险。经过评估，与收购汇知意德及上海瑞斡
    
    而形成的商誉的可回收金额均高于账面价值，无需计提减值准备。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (13) 商誉(续)
    
    各资产组的商誉于 5年财务预测年度内计算使用价值所采用的收入增长率、
    
    毛利率及折现率如下：
    
    2019年12月31日
    
    收入增长率 毛利率 折现率
    
    汇知意德 5% 27% 17.52%
    
    上海瑞斡 5% 61% 18.97%
    
    2018年12月31日
    
    收入增长率 毛利率 折现率
    
    汇知意德 5% 26%-29% 17.36%
    
    上海瑞斡 5% 68% 18.82%
    
    2017年12月31日
    
    收入增长率 毛利率 折现率
    
    汇知意德 5% 26%-29% 17.80%
    
    上海瑞斡 5% 68% 19.00%
    
    本集团已经针对商誉进行年度减值测试所使用的主要假设进行敏感性分析。
    
    商誉减值测试所使用的主要假设出现任何合理的可能变动，均不会使资产组
    
    的账面价值超出各自的可回收金额。
    
    (14) 长期待摊费用
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日
    
    装修 879,525.92 - (488,644.22) 390,881.70
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日
    
    装修 1,478,309.14 295,092.27 (893,875.49) 879,525.92
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日
    
    装修 1,873,749.82 1,180,737.92 (1,576,178.60) 1,478,309.14
    
    供暖 90,725.80 - (90,725.80) -
    
    1,964,475.62 1,180,737.92 (1,666,904.40) 1,478,309.14
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    (a) 未经抵销的递延所得税资产
    
    2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
    
    差异及可抵扣 递延所得税 差异及可抵扣 递延所得税 差异及可抵扣 递延所得税
    
    亏损 资产 亏损 资产 亏损 资产
    
    资产减值准备 4,108,927.66 781,147.30 3,907,486.70 726,670.46 2,594,729.43 477,445.03
    
    其中：
    
    预计于 1年内(含 1年)
    
    转回的金额 — 781,147.30 — 726,670.46 — 477,445.03
    
    3-2-1-79
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    
    (b) 未经抵销的递延所得税负债
    
    2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
    
    差异 负债 差异 负债 差异 负债
    
    协定存款利息收入 4,187,600.00 628,140.00 - - - -
    
    公允价值变动损益 - - 95,200.00 14,280.00 2,169,315.06 325,397.26
    
    4,187,600.00 628,140.00 95,200.00 14,280.00 2,169,315.06 325,397.26
    
    其中：
    
    预计于1年内(含1年)
    
    转回的金额 — 628,140.00 — - — 325,397.26
    
    预计于 1 年后转回的
    
    金额 — - — 14,280.00 — -
    
    3-2-1-80
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    
    (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    可抵扣暂时性差异 41,134.10 164,894.39 67,305.28
    
    可抵扣亏损 1,203,003.67 1,515,960.17 2,839,353.56
    
    1,244,137.77 1,680,854.56 2,906,658.84
    
    (d) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
    
    递延所得税资产 (362,343.92) 418,803.38 (14,280.00) 712,390.46 (256,855.98) 220,589.05
    
    递延所得税负债 (362,343.92) 265,796.08 (14,280.00) - (256,855.98) 68,541.28
    
    3-2-1-81
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (16) 资产减值准备
    
    2018年 本年计提/ 2019年
    
    12月31日 (本年转回) 本年转销 12月31日
    
    坏账准备 4,072,381.09 454,293.41 (83,000.08) 4,443,674.42
    
    其中：应收账款坏账准备 3,210,648.11 892,103.67 (83,000.08) 4,019,751.70
    
    其他应收款坏账
    
    准备 861,732.98 (437,810.26) - 423,922.72
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年计提 本年转销 12月31日
    
    坏账准备 2,647,368.51 1,425,012.58 - 4,072,381.09
    
    其中：应收账款坏账准备 2,100,221.83 1,110,426.28 - 3,210,648.11
    
    其他应收款坏账
    
    准备 547,146.68 314,586.30 - 861,732.98
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年计提 本年转销 12月31日
    
    坏账准备 1,933,422.95 837,420.31 (123,474.75) 2,647,368.51
    
    其中：应收账款坏账准备 1,749,682.05 471,779.54 (121,239.76) 2,100,221.83
    
    其他应收款坏账
    
    准备 183,740.90 365,640.77 (2,234.99) 547,146.68
    
    (17) 应付账款
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应付信息采集费 97,915,558.88 95,299,842.20 84,249,573.93应付劳务费及其他费用 163,224.34 656,120.93 3,538,247.12
    
    98,078,783.22 95,955,963.13 87,787,821.05
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日账龄超过
    
    一年的应付款项分别为726,134.13元、803,506.28元及739,310.05元，因
    
    未满足结算条件，暂未结算。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (18) 预收款项
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日预收项目款 4,983,139.04 3,296,686.84 6,374,351.60(19) 应付职工薪酬
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应付短期薪酬(a) 5,224,609.38 7,479,202.69 7,183,221.34应付设定提存计划(b) 843,213.34 1,089,905.08 521,941.20
    
    6,067,822.72 8,569,107.77 7,705,162.54
    
    (a) 短期薪酬
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和
    
    补贴 6,899,220.69 99,420,706.55 (101,712,585.29) 4,607,341.95
    
    职工福利费 - 1,639,456.77 (1,639,456.77) -
    
    社会保险费 481,481.57 6,797,929.48 (6,739,216.05) 540,195.00
    
    其中：医疗保险费 438,734.99 6,042,495.06 (5,997,200.08) 484,029.97
    
    工伤保险费 11,281.53 204,081.78 (202,335.73) 13,027.58
    
    生育保险费 31,465.05 551,352.64 (539,680.24) 43,137.45住房公积金 98,500.43 6,322,111.00 (6,344,067.00) 76,544.43其他短期薪酬 - 68,329.84 (67,801.84) 528.00
    
    7,479,202.69 114,248,533.64 (116,503,126.95) 5,224,609.38
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 应付职工薪酬(续)
    
    (a) 短期薪酬(续)
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 6,864,801.93 81,377,791.56 (81,343,372.80) 6,899,220.69
    
    职工福利费 - 1,457,137.37 (1,457,137.37) -
    
    社会保险费 241,138.48 3,972,773.54 (3,732,430.45) 481,481.57
    
    其中：医疗保险费 220,568.50 3,540,403.16 (3,322,236.67) 438,734.99
    
    工伤保险费 4,350.76 115,680.90 (108,750.13) 11,281.53
    
    生育保险费 16,219.22 316,689.48 (301,443.65) 31,465.05住房公积金 77,280.93 5,493,448.53 (5,472,229.03) 98,500.43工会经费和职工教育经费 - 23,914.79 (23,914.79) -
    
    其他短期薪酬 - 32,635.40 (32,635.40) -
    
    7,183,221.34 92,357,701.19 (92,061,719.84) 7,479,202.69
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 6,291,786.47 78,497,426.59 (77,924,411.13) 6,864,801.93
    
    职工福利费 - 1,240,836.95 (1,240,836.95) -
    
    社会保险费 197,183.00 2,279,595.63 (2,235,640.15) 241,138.48
    
    其中：医疗保险费 178,433.49 2,051,786.36 (2,009,651.35) 220,568.50
    
    工伤保险费 1,793.04 82,562.63 (80,004.91) 4,350.76
    
    生育保险费 16,956.47 145,246.64 (145,983.89) 16,219.22住房公积金 74,068.00 4,628,308.99 (4,625,096.06) 77,280.93工会经费和职工教育经费 - 24,672.01 (24,672.01) -
    
    6,563,037.47 86,670,840.17 (86,050,656.30) 7,183,221.34
    
    (b) 设定提存计划
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 1,020,828.56 10,502,636.04 (10,745,997.21) 777,467.39
    
    失业保险费 69,076.52 412,479.60 (415,810.17) 65,745.95
    
    1,089,905.08 10,915,115.64 (11,161,807.38) 843,213.34
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 472,951.33 6,701,159.45 (6,153,282.22) 1,020,828.56
    
    失业保险费 48,989.87 236,078.09 (215,991.44) 69,076.52
    
    521,941.20 6,937,237.54 (6,369,273.66) 1,089,905.08
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 应付职工薪酬(续)
    
    (b) 设定提存计划(续)
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 376,355.69 4,968,416.54 (4,871,820.90) 472,951.33
    
    失业保险费 37,093.49 167,328.49 (155,432.11) 48,989.87
    
    413,449.18 5,135,745.03 (5,027,253.01) 521,941.20
    
    (c) 应付辞退福利
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    其他辞退福利 - 243,100.00 (243,100.00) -
    
    - 243,100.00 (243,100.00) -
    
    (20) 应交税费
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应交增值税 11,919,316.07 11,549,996.34 6,801,508.09应交企业所得税 3,684,552.34 9,395,636.13 2,965,420.18应交个人所得税 740,475.44 1,111,566.10 1,213,008.59应交城市维护建设税 100,921.52 68,540.80 81,255.02应交教育费附加 73,405.81 39,203.57 62,022.27其他 - 17,068.06 17,068.06
    
    16,518,671.18 22,182,011.00 11,140,282.21
    
    (21) 其他应付款
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应付报销款 650,869.43 767,817.08 686,262.70应付关联方借款 390,340.40 87,611.14 19,728.00应付股权收购款(a) - 9,317,269.80 5,706,785.00应付社保公积金 633,879.40 - -
    
    其他 209,669.00 502,071.49 480,782.07
    
    1,884,758.23 10,674,769.51 6,893,557.77
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (21) 其他应付款(续)
    
    (a) 于 2017 年 12 月 31 日，上海瑞斡应付与收购相关的股权认购款
    
    5,706,785.00元。该款项已于2018年6月支付。
    
    于2018年10月10日，本公司收购上海瑞斡剩余49%股份时，应付永新县
    
    双贇企业管理咨询中心(有限合伙)25,317,269.80元，其中16,000,000.00元
    
    已于2018年支付，截止2018年12月31日，应付永新县双贇企业管理咨
    
    询中心(有限合伙)与收购相关的股权款 9,317,269.80 元，该款项已于 2019
    
    年1月支付。
    
    (b) 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日无账龄超过
    
    一年的其他应付款。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (22) 股本
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增减变动 12月31日
    
    发行新股 其他 小计
    
    人民币普通股 55,705,882.00 - - - 55,705,882.00
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增减变动 12月31日
    
    发行新股(b) 其他 小计
    
    人民币普通股 54,038,089.00 1,667,793.00 - 1,667,793.00 55,705,882.00
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增减变动 12月31日
    
    发行新股(a) 其他 小计
    
    人民币普通股 41,250,000.00 12,788,089.00 - 12,788,089.00 54,038,089.00
    
    (a) 2017年股本增加主要是由于股东增资，增资情况为：宁波信厚秉德企业管理合伙企业(有限合伙)增资 2,670,817.00元，占
    
    股4.94%；2017年1月13日，本公司分别向青岛金石灏汭投资有限公司、深圳市聚合润邦投资合伙企业(有限合伙)、江苏
    
    一带一路投资基金(有限合伙)、珠海乾亨投资管理有限公司、三峡金石(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、东证周德
    
    (上海)投资中心(有限合伙)、宁波招银首信投资合伙企业(有限合伙)、杭州华图宏阳投资合伙企业(有限合伙)、浙江景裕资产
    
    管理有限公司和深圳市德之贵投资中心(有限合伙)进行了定向增资，合计发行10,117,272股人民币普通股，占股18.72%。
    
    (b) 2018年变动情况详见附注四(23)。
    
    3-2-1-87
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (23) 资本公积
    
    2018年 2019年12月31日 本年增加 12月31日股本溢价 414,782,307.92 - 414,782,307.92股份支付 34,199,036.34 139,398.44 34,338,434.78其他 (56,437,218.81) - (56,437,218.81)
    
    392,544,125.45 139,398.44 392,683,523.89
    
    2017年 2018年12月31日 本年增加 12月31日股本溢价 373,587,820.82 (15,057,225.49) 414,782,307.92股份支付 33,596,600.08 602,436.26 34,199,036.34其他 (185,506.22) - (56,437,218.81)
    
    406,998,914.68 (14,454,789.23) 392,544,125.45
    
    2016年 2017年12月31日 本年增加 12月31日股本溢价 59,137,656.21 314,450,164.61 373,587,820.82股份支付 27,312,791.43 6,283,808.65 33,596,600.08其他 (2,135,506.22) 1,950,000.00 (185,506.22)
    
    84,314,941.42 322,683,973.26 406,998,914.68
    
    2017年1月13日，本公司分别向青岛金石灏汭投资有限公司、深圳市聚合
    
    润邦投资合伙企业(有限合伙)、江苏一带一路投资基金(有限合伙)、珠海乾亨
    
    投资管理有限公司、三峡金石(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、东证
    
    周德(上海)投资中心(有限合伙)、宁波招银首信投资合伙企业(有限合伙)、杭
    
    州华图宏阳投资合伙企业(有限合伙)、浙江景裕资产管理有限公司、深圳市
    
    德之贵投资中心(有限合伙)进行了定向增资，合计发行10,117,272股人民币
    
    普通股，募集资金260,013,911.40元，形成资本公积248,964,117.86元；
    
    2017年11月22日，本公司以定向增发的方式发行2,670,817股人民币普
    
    通股，发行对象宁波信厚秉德企业管理合伙企业(有限合伙)，以收购其持有
    
    的信唐普华48%的股权，形成资本公积65,486,046.75元。
    
    2018年5月30日，本公司以每股价格25.70元向上海汇兮企业管理咨询事
    
    务所(有限合伙)发行592,537股股份及以现金支付7,890,144.00元人民币的
    
    方式购买汇知意德49%的股权；以每股价格25.70元向上海睿兮商务咨询有
    
    限公司发行 1,075,256股股份及以现金支付25,317,269.80元人民币的方式
    
    购买上海瑞斡 49%的股权，上述交易导致股本溢价增加金额为
    
    41,194,487.10 元，收购少数股东权益支付的金额大于被收购方的净资产金
    
    额，减少股本溢价56,251,712.59元。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 其他综合收益
    
    2019年度利润表中
    
    资产负债表中其他综合收益 其他综合收益
    
    2018年 税后归属于 2019年 本年所得税 税后归属于
    
    12月31日 母公司 12月31日 前发生额 母公司
    
    外币报表折算
    
    差额 124,566.28 238,601.92 363,168.20 238,601.92 238,601.92
    
    2018年度利润表中
    
    资产负债表中其他综合收益 其他综合收益
    
    2017年 税后归属于 2018年 本年所得税 税后归属于
    
    12月31日 母公司 12月31日 前发生额 母公司
    
    外币报表折算
    
    差额 (99,275.90) 223,842.18 124,566.28 223,842.18 223,842.18
    
    2017年度利润表中
    
    资产负债表中其他综合收益 其他综合收益
    
    2016年 税后归属于 2017年 本年所得税 税后归属于
    
    12月31日 母公司 12月31日 前发生额 母公司
    
    外币报表折算
    
    差额 94,754.63 (194,030.53) (99,275.90) (194,030.53) (194,030.53)
    
    (25) 盈余公积
    
    2018年 2019年12月31日 本年提取 12月31日法定盈余公积金 552,939.23 4,425,909.76 4,978,848.99
    
    2017年 2018年12月31日 本年提取 12月31日法定盈余公积金 - 552,939.23 552,939.23于2017年度，本集团未提取法定盈余公积。
    
    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%
    
    提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
    
    时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股
    
    本。经董事会决议，本公司2018年按补亏后净利润的10%提取法定盈余公
    
    积金 552,939.23 元；2019 年按补亏后净利润的 10%提取法定盈余公积金
    
    4,425,909.76元
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (26) 未分配利润
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    年初未分配利润 87,559,570.49 26,862,075.47 (1,344,254.13)
    
    加：本年归属于母公司
    
    股东的净利润 60,789,397.45 61,250,434.25 28,206,329.60
    
    减：提取法定盈余公积 (4,425,909.76) (552,939.23) -
    
    年末未分配利润 143,923,058.18 87,559,570.49 26,862,075.47
    
    (27) 营业收入和营业成本
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 383,939,430.56 360,227,053.77 316,558,312.55
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务成本 233,728,897.92 219,235,574.74 202,348,780.51
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    2019年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    数据产品 330,159,598.72 209,661,762.67
    
    解决方案 53,779,831.84 24,067,135.25
    
    383,939,430.56 233,728,897.92
    
    2018年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    数据产品 311,166,168.55 199,527,912.55
    
    解决方案 49,060,885.22 19,707,662.19
    
    360,227,053.77 219,235,574.74
    
    2017年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    数据产品 288,688,150.91 193,315,669.97
    
    解决方案 27,870,161.64 9,033,110.54
    
    316,558,312.55 202,348,780.51
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (28) 税金及附加
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    城市维护建设税 641,692.02 697,078.03 690,525.57
    
    教育费附加 485,167.45 512,837.90 582,979.84
    
    其他 35,041.90 212,941.30 215,060.62
    
    1,161,901.37 1,422,857.23 1,488,566.03
    
    (29) 销售费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 38,068,219.34 32,999,661.87 30,369,770.03
    
    租赁及物业费 5,593,111.62 6,049,399.46 6,006,994.88
    
    办公费 2,720,033.46 2,308,792.26 2,453,024.87
    
    折旧与摊销 278,132.46 696,857.33 2,391,400.25
    
    市场推广费 982,366.82 454,046.51 912,298.17
    
    其他 2,895,135.01 2,715,486.30 2,837,004.33
    
    50,536,998.71 45,224,243.73 44,970,492.53
    
    (30) 管理费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 14,327,492.73 12,635,934.86 9,895,820.72
    
    租赁及物业费 4,061,716.30 4,166,745.96 3,400,246.28
    
    中介机构费 770,286.25 2,107,910.47 3,010,461.40
    
    办公费 2,054,860.79 1,714,433.40 1,442,244.10
    
    折旧与摊销 1,057,968.56 1,048,261.79 1,147,581.37
    
    股份支付 139,398.44 602,436.26 6,283,808.65
    
    其他 2,146,638.04 709,684.15 1,306,767.07
    
    24,558,361.11 22,985,406.89 26,486,929.59
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (31) 研发费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 23,485,046.55 15,691,055.61 11,078,140.67
    
    租赁及物业费 1,944,725.77 - -
    
    折旧与摊销 383,018.86 - -
    
    办公费用 688,473.31 165,048.58 283,495.15
    
    26,501,264.49 15,856,104.19 11,361,635.82
    
    (32) 财务费用-净额
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    利息费用 - 16,240.00 207,047.92
    
    减：利息收入 (6,486,545.00) (1,576,151.69) (1,829,229.91)
    
    汇兑损益 (252,197.09) (225,046.61) (8,000.16)
    
    手续费及其他 85,680.32 52,243.23 40,106.19
    
    (6,653,061.77) (1,732,715.07) (1,590,075.96)
    
    (33) 费用按性质分类
    
    利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
    
    如下：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    信息费及其他项目成本 187,313,375.03 176,779,328.99 161,403,471.30
    
    职工薪酬 122,296,281.51 100,089,822.24 92,289,040.63
    
    办公费 5,298,318.98 4,188,274.24 4,178,764.12
    
    租赁及物业费 11,599,553.69 10,216,145.42 9,407,241.16
    
    中介机构费 770,286.25 2,107,910.47 3,010,461.40
    
    折旧与摊销 1,719,119.88 1,745,119.12 3,538,981.62
    
    项目硬件 165,048.58 3,693,075.85 -
    
    股份支付 139,398.44 602,436.26 6,283,808.65
    
    市场推广费 982,366.82 454,046.51 912,298.17
    
    其他 5,041,773.05 3,425,170.45 4,143,771.40
    
    335,325,522.23 303,301,329.55 285,167,838.45
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (34) 公允价值变动收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    衍生金融工具 (95,200.00) (140,900.00) 1,597,415.06
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    衍生金融负债—
    
    回购权-上海瑞斡 - - 103,100.00
    
    衍生金融资产—
    
    或有对价-上海瑞斡 - - 1,258,215.06
    
    回售权-信唐普华 附注四(2) (95,200.00) (140,900.00) 236,100.00
    
    (95,200.00) (140,900.00) 1,597,415.06
    
    本公司在收购上海瑞斡51%股权时与出售方达成了业绩承诺和补偿条款，形
    
    成或有对价。该或有对价形成衍生金融工具，于各资产负债表日，以经评估
    
    的公允价值列示。于 2017 年度，本公司收到出售方按上海瑞斡实际业绩计
    
    算的业绩补偿款，并确认衍生金融资产公允价值变动损益1,258,215.06元。
    
    本公司在收购上海瑞斡51%股权时约定，上海瑞斡及其原股东可以选择回购
    
    本公司所持有的 51%的股权，该回购权形成衍生金融工具。2017 年 12 月
    
    31日，经评估该回购权公允价值为0元(2016年12月31日：103,100.00
    
    元)，2017年度确认衍生金融负债公允价值变动损益103,100.00元。
    
    (35) 资产减值损失
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    坏账损失 - 1,425,012.58 837,420.31
    
    (36) 信用减值损失
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    坏账损失 454,293.41 — —
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (37) 投资收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    权益法核算的长期股
    
    权投资收益 14,425,413.28 8,069,074.83 2,806,742.01
    
    处置子公司及其他营
    
    业单位产生的投资
    
    损失 (2,545.56) (1,261,956.98) (635,804.02)
    
    理财产品投资收益 11,135.82 11,015,779.33 7,933,174.23
    
    14,434,003.54 17,822,897.18 10,104,112.22
    
    (38) 其他收益
    
    与资产相关/
    
    2019年度 2018年度 2017年度 与收益相关
    
    财政扶持基金 1,643,747.96 2,105,476.12 2,663,123.46 与收益相关
    
    增值税加计抵
    
    减 1,111,899.86 - - 与收益相关
    
    稳岗补贴 181,045.18 11,185.23 54,108.56 与收益相关
    
    代扣代缴个人
    
    所得税手续
    
    费返还 104,742.51 186,740.64 231,132.41 与收益相关
    
    残保金返还 18,282.60 12,000.00 - 与收益相关
    
    3,059,718.11 2,315,401.99 2,948,364.43
    
    (39) 所得税费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    按税法及相关规定计
    
    算的当期所得税 8,847,566.75 13,136,575.11 9,202,322.36
    
    递延所得税 559,383.16 (560,342.69) 366,017.33
    
    9,406,949.91 12,576,232.42 9,568,339.69
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (39) 所得税费用(续)
    
    将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
    
    用：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    利润总额 70,987,563.91 75,791,944.20 45,245,837.75
    
    按适用税率计算的所
    
    得税 17,746,890.98 18,947,986.05 11,311,459.44
    
    优惠税率的影响 (1,522,792.72) (2,703,706.39) (1,040,779.28)
    
    免税的投资收益 (3,606,353.32) (1,724,098.03) (698,779.73)
    
    不得扣除的成本、费用
    
    和损失 43,506.91 974,824.39 385,313.22
    
    使用前期未确认递延
    
    所得税资产的可抵
    
    扣亏损 (121,584.43) (555,975.70) (31,750.74)
    
    当期未确认递延所得税
    
    资产的可抵扣暂时性
    
    差异 46,314.82 27,357.79 37,888.70
    
    当期未确认递延所得税
    
    资产的可抵扣亏损 545,572.83 29,519.72 256,878.98
    
    研发费用加计扣除 (3,724,605.16) (2,419,675.41) (651,890.90)
    
    所得税费用 9,406,949.91 12,576,232.42 9,568,339.69
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (40) 每股收益
    
    (a) 基本每股收益
    
    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
    
    普通股的加权平均数计算，并考虑预计未来可解锁的限制性股票在锁定年度
    
    所享有的不可撤销现金股利的影响：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    归属于母公司普通股股
    
    东的合并净利润 60,789,397.45 61,250,434.25 28,206,329.60
    
    归属于预计未来可解锁
    
    限制性股票的净利润 - (20,616.24) (37,320.95)
    
    调整后归属于母公司
    
    普通股股东的合并
    
    净利润 60,789,397.45 61,229,818.01 28,169,008.65
    
    本公司发行在外普通股
    
    的加权平均数(不包
    
    含限制性股票) 55,705,882.00 54,494,816.83 51,740,908.17
    
    基本每股收益 1.091 1.124 0.544
    
    (b) 稀释每股收益
    
    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
    
    合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
    
    根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》及《企业会计准则解释第 7
    
    号》的有关规定，本公司发放给员工的与业绩无关的限制性股票，员工仍有
    
    权获得其在等待期内应收的现金股利，不具有稀释性，2019 年度、2018 年
    
    度及2017年度稀释每股收益与基本每股收益相同。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (41) 现金流量表项目注释
    
    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    代收代付款 - 2,785,558.02 636,251.70
    
    收到的押金保证金与员
    
    工备用金 16,425,370.54 9,535,715.48 10,002,671.71
    
    收到的补贴款项 1,947,179.41 2,309,827.45 2,774,664.29
    
    收到的利息 2,298,945.00 1,576,151.68 1,829,229.91
    
    其他 38,714.60 605,213.71 211,987.09
    
    20,710,209.55 16,812,466.34 15,454,804.70
    
    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    支付的押金保证金与员
    
    工备用金 9,158,976.78 13,123,392.16 9,656,817.67
    
    支付的费用性支出 29,748,709.48 26,929,963.25 30,841,720.68
    
    代收代付款 - 91,800.90 673,621.03
    
    其他 85,680.32 68,251.33 40,106.19
    
    38,993,366.58 40,213,407.64 41,080,199.57
    
    (c) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    支付融资中介费 2,852,147.14 - -
    
    收购少数股东权益支付
    
    的现金(附注四(23)) 9,317,269.80 23,890,144.00 -
    
    12,169,416.94 23,890,144.00 -
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (42) 现金流量表补充资料
    
    (a) 现金流量表补充资料
    
    将净利润调节为经营活动现金流量
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    净利润 61,580,614.00 63,215,711.78 35,677,498.06
    
    加：资产减值准备 454,293.41 1,425,012.58 837,420.31
    
    固定资产折旧 466,855.59 729,038.17 975,445.96
    
    无形资产摊销 1,146,638.95 216,205.46 110,857.06
    
    长期待摊费用摊销 488,644.22 893,875.49 1,666,904.40
    
    公允价值变动损失/(收益) 95,200.00 140,900.00 (1,597,415.06)
    
    财务费用 (252,197.09) (208,806.61) 199,047.76
    
    投资收益 (14,425,413.28) (17,822,897.18) (10,104,112.22)
    
    递延所得税资产(增加)/减少 293,587.08 (491,801.41) 522,476.05
    
    递延所得税负债(减少) - (68,541.28) (156,458.72)
    
    存货的增加 (4,946,443.48) (2,430,941.08) (1,696,564.07)
    
    经营性应收项目的增加 (33,049,332.60) (55,128,697.88) (30,891,408.14)
    
    经营性应付项目的(减少)/增
    
    加 (4,581,521.44) 18,843,947.69 14,757,971.05经营活动产生的现金流量净额 7,270,925.36 9,313,005.73 10,301,662.44现金及现金等价物净变动情况
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    现金的年末余额 355,758,101.13 366,042,612.47 367,007,473.46
    
    减：现金的年初余额 (366,042,612.47) (367,007,473.46) (366,715,409.50)
    
    现金及现金等价物净(减少)/
    
    增加额 (10,284,511.34) (964,860.99) 292,063.96
    
    (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    发行股份收购子公司和联营
    
    公司 - 42,862,280.10 68,640,000.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (42) 现金流量表补充资料(续)
    
    (c) 取得或处置子公司
    
    (i) 取得子公司
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    本年发生的企业合并于
    
    本年支付的现金和现
    
    金等价物
    
    上海瑞斡 - - -加：前期发生的企业合
    
    并于本年支付的
    
    现金和现金等价
    
    物 -
    
    汇知意德 - - 1,500,000.00
    
    上海瑞斡 9,317,269.80 5,706,785.00 -取得子公司支付的现金
    
    净额 9,317,269.80 5,706,785.00 1,500,000.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (42) 现金流量表补充资料(续)
    
    (c) 取得或处置子公司(续)
    
    (ii) 处置子公司
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    本年处置子公司于本年
    
    收到的现金和现金等
    
    价物 - - 2,250,000.00
    
    -上海慧骋 - - 2,250,000.00
    
    -北京慧思拓 - - -
    
    减：丧失控制权日子公
    
    司持有的现金和
    
    现金等价物 - - (3,215,884.92)
    
    -上海慧骋 - - (3,215,884.92)
    
    -北京慧思拓 - - -
    
    加：前期处置子公司于
    
    本年收到的现金
    
    及现金等价物 - - -
    
    -北京慧思拓 - 1,650,000.00 -
    
    -上海慧骋 2,250,000.00 - -
    
    处置子公司收到的现金
    
    净额 2,250,000.00 1,650,000.00 (965,884.92)
    
    2017年度处置子公司的价格
    
    上海慧骋 4,500,000.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (42) 现金流量表补充资料(续)
    
    (d) 现金及现金等价物
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日现金 355,758,101.13 366,042,612.47 367,007,473.46其中：库存现金 - 132,000.00 15,714.92
    
    可随时用于支付
    
    的银行存款 165,754,593.23 365,883,565.55 366,991,758.54
    
    可随时用于支付
    
    的其他货币
    
    资金 190,003,507.90 27,046.92 -
    
    年末现金及现金等价物
    
    余额 355,758,101.13 366,042,612.47 367,007,473.46
    
    (43) 外币货币性项目
    
    2019年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 1,323,957.87 6.9762 9,236,194.89
    
    欧元 198,874.93 7.8155 1,554,307.02
    
    港元 199,692.17 0.8958 178,884.24
    
    英镑 51,060.46 9.1501 467,208.32
    
    11,436,594.47
    
    应收账款—
    
    美元 298,164.22 6.9762 2,080,053.23
    
    欧元 14,647.72 7.8155 114,479.26
    
    港元 1,527,250.00 0.8958 1,368,110.55
    
    英镑 - - -
    
    3,562,643.04
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (43) 外币货币性项目(续)
    
    2018年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 1,193,593.21 6.7906 8,105,214.05
    
    欧元 100,928.15 7.4150 748,382.23
    
    港元 94,781.48 0.8762 83,047.53
    
    英镑 19,295.21 10.1113 195,099.66
    
    9,131,743.47
    
    应收账款—
    
    美元 164,400.10 6.7906 1,116,375.32
    
    欧元 3,849.09 7.4150 28,541.00
    
    港元 312,410.00 0.8762 273,733.64
    
    英镑 340.31 10.1113 3,440.98
    
    1,422,090.94
    
    2017年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 766,118.08 6.4782 4,963,066.15
    
    欧元 11,646.19 7.0717 82,358.36
    
    港元 140,614.90 0.8359 117,539.99
    
    英镑 12,590.42 9.6463 121,450.97
    
    5,284,415.47
    
    应收账款—
    
    美元 313,934.52 6.4782 2,033,730.61
    
    欧元 23,325.09 7.0717 164,948.04
    
    港元 160.00 0.8359 133.74
    
    2,198,812.39
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (44) 股份支付
    
    (a) 为激励本公司及子公司的管理人员及骨干员工，本集团开展限制性股票激励
    
    计划。
    
    2015年9月2日，本公司总经理赵龙及其他19名合伙人出资1,063.52万
    
    元人民币，设立聚行知(天津)企业管理咨询中心(有限合伙)。2015年 9月 6
    
    日，本公司总经理赵龙及其他31名合伙人出资526.48万元人民币，设立承
    
    合一(天津)企业管理咨询中心(有限合伙)。
    
    于2015年9月25日，本公司以每股4.24元的价格向聚行知和承合一的51
    
    名股东，也是本集团的管理人员和骨干员工，定向发行375万股股票。除个
    
    别高管外，股票锁定期为 2年，锁定期内离职或被解职的被授予人，本公司
    
    有权以初始投资成本回购其持有的股票；或要求被授予人以与初始投资成本
    
    相等的对价转让给本公司指定的合伙企业其他合伙人或本集团的其他核心管
    
    理人员(“原股权激励计划”)。
    
    于2015年度、2016年度及2017年度，上述计划中离职员工的股权被转让
    
    给其他员工，形成新的股权激励(“新股权激励计划”)，锁定期均为2年。
    
    (b) 各年度股份支付授予的股份数及公允价值：
    
    授予时间 股数 每股激励公允价值
    
    2015年9月 (i) 3,750,000.00 9.09
    
    2015年11月 (ii) 193,750.00 9.09
    
    2016年6月 (iii) 52,750.00 21.25
    
    2017年8月 (iv) 18,750.00 21.25
    
    (i) 参考本公司2015年11月在新三板挂牌期间的股权转让价格而确定。
    
    (ii) 参考本公司2015年11月在新三板挂牌期间的股权转让价格而确定。
    
    (iii) 参考本公司2016年8至10月在新三板挂牌期间的股权转让价格而确定。
    
    (iv) 参考本公司2017年度在新三板挂牌期间的股权转让价格而确定。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (44) 股份支付(续)
    
    (c) 年度激励计划变动情况表
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    年初已授予尚未达到限
    
    制性条件的股份份数 18,750.00 71,500.00 1,786,500.00
    
    本年授予的股份份数 - - 18,750.00
    
    本年达到限制性条件的
    
    股份份数 (18,750.00) (52,750.00) (1,715,000.00)
    
    本年失效的股份分数 - - (18,750.00)
    
    年末已授予尚未达到限
    
    制性条件的股份份数 - 18,750.00 71,500.00
    
    已授予尚未达到限制
    
    性条件的加权平均
    
    期限(月) - 7 8
    
    (d) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    以前年度因权益结算的
    
    股份支付而累积计入
    
    资本公积的总额 34,199,036.34 33,596,600.08 27,312,791.43
    
    当期因权益结算的股份
    
    支付而确认的费用
    
    总额 139,398.44 602,436.26 6,283,808.65
    
    资本公积中以权益结算
    
    的股份支付的累计
    
    金额 34,338,434.78 34,199,036.34 33,596,600.08
    
    未来期间以权益结算的
    
    股份支付应确认的费
    
    用总额 - 139,398.44 598,338.44
    
    在计算以上财务影响时，对于受服务期限限制的股权激励计划，本集团根据
    
    历史经验，在2015年度和2016年度估计原股权激励计划中授予对象的离职
    
    率均为15%，在2017年度、2018年度及2019年度估计新股权激励计划中
    
    授予对象的离职率均为0%。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五. 合并范围的变更
    
    (1) 处置子公司
    
    (a) 报告期处置子公司的相关信息汇总如下：
    
    处置价款与处置
    
    投资对应的合并财
    
    丧失控制权 务报表层面享有该子
    
    子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点 时点的判断依据 公司净资产份额的差额
    
    股东决议、章程和工
    
    上海慧骋 4,500,000.00 51.00% 转让股权 2017年10月 商变更 (635,804.02)
    
    3-2-1-105
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五． 合并范围的变更(续)
    
    (1) 处置子公司(续)
    
    (b) 处置损益以及相关现金流量信息如下：
    
    处置损益计算如下：
    
    金额
    
    处置价格 4,500,000.00
    
    减：合并财务报表层面享有的上海慧骋净资产份额 (5,135,804.02)
    
    处置产生的投资损失 (635,804.02)
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六. 在其他主体中的权益
    
    (1) 在子公司中的权益
    
    (a) 企业集团的构成
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
    
    直接 间接
    
    上海慧辰资道咨询有限公司 上海 上海 服务 100% - 设立
    
    北京慧经知行信息技术有限公司 北京 北京 服务 100% - 设立
    
    慧辰资讯(香港)有限公司 香港 香港 服务 100% - 设立
    
    广州慧辰资道信息科技有限公司 广州 广州 服务 100% - 设立
    
    上海慧助 上海 上海 服务 - 51% 设立
    
    武汉慧辰资道数据科技有限公司 武汉 武汉 服务 51% - 设立
    
    北京慧辰智慧生态环境科技有限公司 北京 北京 服务 80% - 设立
    
    海南慧辰慧游科技有限公司 南京 海南 服务 100% - 设立
    
    上海瑞斡 上海 上海 服务 100% - 非同一控制下企业合并
    
    汇知意德 上海 上海 服务 100% - 非同一控制下企业合并
    
    海南慧游 海南 海南 服务 - 100% 设立
    
    上海慧骋 上海 上海 服务 51% - 设立
    
    北京慧辰视界数据科技有限公司 北京 北京 服务 80% - 设立
    
    上表中列示上海慧骋于2017年10月出售，海南慧游于2019年9月注销。
    
    3-2-1-107
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六． 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在子公司中的权益(续)
    
    (b) 存在重要少数股东权益的子公司
    
    少数股东的 2017年度 2017年度 2017年12月31日
    
    子公司名称 持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益
    
    上海瑞斡 49.00% 4,502,087.64 - 9,317,635.46
    
    汇知意德 49.00% 2,672,516.78 - 8,956,133.08
    
    上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
    
    2017年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    上海瑞斡 34,368,247.71 524,301.78 34,892,549.49 14,076,966.91 - 14,076,966.91
    
    汇知意德 36,521,368.89 330,362.85 36,851,731.74 18,607,539.08 - 18,607,539.08
    
    2017年度
    
    营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
    
    上海瑞斡 21,505,922.49 10,087,933.95 - 1,499,957.99
    
    汇知意德 51,674,116.27 5,454,115.89 - 1,973,351.45
    
    3-2-1-108
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六． 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在联营企业中的权益
    
    (a) 重要联营企业的基础信息
    
    对集团活动是
    
    主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
    
    直接 间接
    
    联营企业–信唐普华 北京 北京 服务 否 48% -
    
    信唐普华主要财务信息如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日流动资产 72,091,473.62 44,982,022.66 25,321,479.28非流动资产 1,214,701.37 1,013,278.54 630,240.70资产合计 73,306,174.99 45,995,301.20 25,951,719.98流动负债 12,451,059.68 15,070,287.16 9,198,623.96负债合计 12,451,059.68 15,070,287.16 9,198,623.96净资产合计 60,855,115.31 30,925,014.04 16,753,096.02按照持股比例分享的净
    
    资产 29,210,455.35 14,844,006.74 8,041,486.09
    
    收购对价高于被收购方
    
    净资产份额的金额 62,625,868.49 62,625,868.49 62,625,868.49
    
    对联营企业投资的账面
    
    价值 91,836,323.84 77,469,875.23 70,667,354.58
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    营业收入 58,736,930.44 39,929,143.14 30,906,183.34
    
    净利润 29,930,101.27 14,171,918.02 12,818,238.12
    
    本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例
    
    计算资产及负债份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联
    
    营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七. 关联方关系及其交易
    
    (1) 第一大股东情况
    
    (a) 第一大股东基本情况
    
    注册地 业务性质
    
    良知正德 北京 投资管理、技术信息咨询
    
    (b) 第一大股东注册资本及其变化
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    良知正德 1,734,850.00 - - 1,734,850.00
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    良知正德 1,734,850.00 - - 1,734,850.00
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    良知正德 1,734,850.00 - - 1,734,850.00
    
    (c) 第一大股东对本公司的持股比例和表决权比例
    
    2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    表决权 表决权 表决权
    
    持股比例 比例 持股比例 比例 持股比例 比例
    
    良知正德 30.17% 30.17% 30.17% 30.17% 31.09% 31.09%
    
    (2) 子公司情况
    
    子公司的基本情况及相关信息见附注六。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七． 关联方关系及其交易(续)
    
    (3) 其他关联方情况
    
    与本集团的关系
    
    江苏飚众教育科技有限公司 联营公司
    
    北京慧思拓 联营公司
    
    上海慧骋 2016年1月至2017年10月
    
    为本集团子公司
    
    北京慧聪国际资讯有限公司 受本公司曾任董事郭江重大影响的企业
    
    广州慧聪叁陆零网络科技有限公司 受本公司曾任董事郭江重大影响的企业
    
    北京数猿科技有限公司 受本公司曾任关键管理人员控制的企业
    
    广州威纳 2017年1月至2018年12月
    
    为本集团联营公司
    
    上海睿兮商务咨询有限公司 2017年1月至2018年6月
    
    子公司股东
    
    永新县双贇企业管理咨询中心(有 2018年7月至2018年10月
    
    限合伙) 子公司股东
    
    北京信唐普华科技有限公司 联营公司
    
    上海汇兮企业管理咨询事务所(有 2017年1月至2018年6月
    
    限合伙) 子公司股东
    
    (4) 关联交易
    
    (a) 购销商品、提供和接受劳务
    
    提供劳务
    
    2019年度 2018年 2017年
    
    江苏飚众教育科技有限
    
    公司 613,207.55 1,438,486.90 314,563.11
    
    广州威纳信息科技有限
    
    公司 560,597.27 - -
    
    广州慧聪叁陆零网络科
    
    技有限公司 169,811.32 - -
    
    北京慧思拓 10,000.00 735,480.98 -
    
    信唐普华 - 4,849,925.25 -
    
    1,353,616.14 7,023,893.13 314,563.11
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七． 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易(续)
    
    接受劳务
    
    2019年度 2018年 2017年
    
    信唐普华 5,006,725.65 - -
    
    北京慧思拓 3,881,051.71 7,500,548.43 6,969,144.71
    
    广州威纳信息科技有限
    
    公司 - 252,811.32 3,236,295.60
    
    8,887,777.36 7,753,359.75 10,205,440.31
    
    (b) 关键管理人员薪酬
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    关键管理人员薪酬 8,028,732.69 6,794,161.97 5,975,738.08
    
    (5) 关联方应收、应付款项余额
    
    应收关联方款项：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应收账款
    
    江苏飚众教育科技有限
    
    公司 2,031,641.51 1,157,641.51 324,000.00
    
    广州慧聪叁陆零网络科
    
    技有限公司 80,000.00 - -
    
    信唐普华 - 5,140,920.77 -
    
    北京慧思拓 - - 7,000.00
    
    2,111,641.51 6,298,562.28 331,000.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七． 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    其他应收款
    
    北京慧思拓 - - 8,771.68
    
    北京数猿科技有限公司 - - 29,033.00
    
    上海慧骋 - - 147,485.97
    
    广州威纳 - - 256,762.10
    
    - - 442,052.75
    
    应付关联方款项：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应付账款
    
    广州威纳 - - 1,984,299.72
    
    北京慧思拓 2,524,876.81 4,639,533.93 3,690,922.06
    
    上海慧骋 - - 306,200.00
    
    北京慧聪国际资讯有限
    
    公司 - 62,336.74 62,336.74
    
    2,524,876.81 4,701,870.67 6,043,758.52
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七． 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日其他应付款
    
    北京慧思拓 180,000.00 70,000.00 -
    
    上海慧骋 14,869.00 14,869.00 19,728.00
    
    上海睿兮商务咨询有限
    
    公司 - - 5,706,784.94
    
    北京数猿科技有限公司 - 2,742.14 -
    
    永新县双贇企业管理咨
    
    询中心(有限合伙) - 9,317,269.80 -
    
    194,869.00 9,404,880.94 5,726,512.94
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日预收账款
    
    北京慧思拓 - - 504,000.00
    
    八. 或有事项
    
    于2019年12月31日，本集团无需要披露的或有事项。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    九. 承诺事项
    
    (1) 经营租赁承诺事项
    
    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
    
    如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日一年以内 9,442,907.69 9,708,472.95 10,136,951.92一到二年 1,077,094.00 8,543,592.18 9,708,472.95二到三年 530,823.00 589,944.00 8,543,592.18三年以上 797,782.00 50,400.00 640,344.00
    
    11,848,606.69 18,892,409.13 29,029,361.05
    
    十. 资产负债表日后事项
    
    新型冠状病毒肺炎疫情于 2020 年年初在全国爆发，相关防控工作在全国范
    
    围内持续进行。本集团将密切关注此次疫情发展情况，评估其对本集团财务
    
    状况、经营成果等方面的影响，截至本财务报表批准报出日，本集团尚未发
    
    现重大不利影响。
    
    十一. 金融风险
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括信用风险、流动性风险、
    
    市场风险(风险和其他价格风险)。本集团整体的风险管理计划针对金融市场
    
    的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
    
    (1) 市场风险
    
    (a) 外汇风险
    
    本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。外币业务占比较
    
    小，因此无重大外汇风险。
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风
    
    险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金
    
    融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
    
    (b) 利率风险
    
    于 2019 年 12 月 31 日本集团于报告期内并未发生重大的长期外部带息债
    
    务，不存在重大利率风险。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十一. 金融风险(续)
    
    (2) 信用风险
    
    本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、
    
    等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞
    
    口。
    
    本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行、其
    
    他大中型上市银行及其他信用较好的中小型银行的银行存款，本集团认为其
    
    不存在重大的信用风险，不会产生因银行违约而导致的重大损失。
    
    此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本集团设定相关政策以控
    
    制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如
    
    目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客
    
    户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、
    
    缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范
    
    围内。
    
    于2019年12月31日，本集团无重大的作为抵押持有的担保物和其他信用
    
    增级。
    
    (3) 流动性风险
    
    于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
    
    示如下：
    
    2019年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 合计
    
    应付账款 98,078,783.22 - - 98,078,783.22
    
    其他应付款 1,884,758.23 - - 1,884,758.23
    
    99,963,541.45 - - 99,963,541.45
    
    2018年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 合计
    
    应付账款 95,955,963.13 - - 95,955,963.13
    
    其他应付款 10,674,769.51 - - 10,674,769.51
    
    106,630,732.64 - - 106,630,732.64
    
    2017年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 合计
    
    应付账款 87,790,174.92 - - 87,790,174.92
    
    其他应付款 6,893,557.77 - - 6,893,557.77
    
    94,683,732.69 - - 94,683,732.69
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二. 公允价值估计
    
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
    
    输入值所属的最低层次决定：
    
    第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
    
    值。
    
    第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产
    
    于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
    
    如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产—
    
    衍生金融工具 - - - -
    
    金融资产合计 - - - -
    
    于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
    
    如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产—
    
    衍生金融工具 - - 95,200.00 95,200.00
    
    可供出售金融资产-
    
    可供出售权益工具 - - 950,000.00 950,000.00
    
    金融资产合计 - - 1,045,200.00 1,045,200.00
    
    于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
    
    如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产—
    
    衍生金融工具 - - 236,100.00 236,100.00
    
    可供出售金融资产-
    
    可供出售权益工具 - - 950,000.00 950,000.00
    
    金融资产合计 - - 1,186,100.00 1,186,100.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二. 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
    
    2019、2018及2017年度无第一层次与第二层次间的转换。
    
    对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
    
    值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允
    
    价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
    
    估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率等。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二. 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    上述第三层次资产变动如下：
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 购买 出售 当期利得或损失总额 12月31日
    
    计入当期损益的 计入其他综合收
    
    利得或损失 益的利得或损失
    
    衍生金融资产—
    
    衍生金融工具 95,200.00 - - (95,200.00) - -
    
    其他债务工具投资—
    
    保本浮动收益理财产品 - 2,000,000.00 (2,011,135.82) 11,135.82 - -
    
    其他权益工具投资—
    
    可供出售权益工具 950,000.00 - (950,000.00) - - -
    
    合计 1,045,200.00 2,000,000.00 (2,961,135.82) (84,064.18) - -
    
    3-2-1-119
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二. 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    上述第三层次资产变动如下：
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 购买 出售 当期利得或损失总额 12月31日
    
    计入当期损益的 计入其他综合收
    
    利得或损失 益的利得或损失
    
    衍生金融资产—
    
    衍生金融工具 236,100.00 - - (140,900.00) - 95,200.00
    
    其他债务工具投资—
    
    保本浮动收益理财产品 - 930,110,000.00 (941,125,779.33) 11,015,779.33 - -
    
    其他权益工具投资—
    
    可供出售权益工具 950,000.00 - - - - 950,000.00
    
    合计 1,186,100.00 930,110,000.00 (941,125,779.33) 10,874,879.33 - 1,045,200.00
    
    3-2-1-120
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二. 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    上述第三层次资产变动如下：
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 购买 出售 当期利得或损失总额 12月31日
    
    计入当期损益的 计入其他综合收
    
    利得或损失 益的利得或损失
    
    以公允价值计量且其变动计
    
    入当期损益的金融资产—
    
    衍生金融工具 3,745,000.00 236,100.00 (3,745,000.00) - - 236,100.00
    
    其他债务工具投资—
    
    保本浮动收益理财产品 - 796,000,000.00 (803,933,174.23) 7,933,174.23 - -
    
    其他权益工具投资—
    
    可供出售权益工具 - 950,000.00 - - - 950,000.00
    
    合计 3,745,000.00 797,186,100.00 (807,678,174.23) 7,933,174.23 - 1,186,100.00
    
    3-2-1-121
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二. 公允价值估计(续)
    
    (2) 不以公允价值计量的资产和负债
    
    本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账
    
    款、其他应收款、短期借款和应付款项等。不以公允价值计量的金融资产和
    
    金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
    
    十三. 公司财务报表附注
    
    (1) 应收账款
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应收账款 110,327,614.65 98,710,853.56 63,001,761.25减：坏账准备 (2,049,152.18) (1,923,425.69) (1,289,279.33)
    
    108,278,462.47 96,787,427.87 61,712,481.92
    
    (a) 应收账款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日六个月以内 92,620,643.23 83,440,190.26 56,163,277.75七至十二个月 10,682,546.17 12,597,139.24 4,263,366.96一到二年 6,606,514.98 2,673,524.06 2,575,116.54二到三年 417,910.27 - -
    
    110,327,614.65 98,710,853.56 63,001,761.25
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    均无已逾期但未计提减值准备的应收账款。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (b) 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账款余额
    
    余额 坏账准备金额 总额比例
    
    华为终端有限公司 4,889,430.02 (47,720.89) 4.43%
    
    央联易信（北京）科技
    
    有限公司 4,650,000.00 (96,999.00) 4.21%
    
    湖北泰跃卫星技术发展
    
    股份有限公司 4,000,000.00 (83,440.00) 3.63%
    
    东风汽车有限公司 3,684,355.52 (35,959.35) 3.34%
    
    北京立言科技有限公司 3,240,000.00 (67,586.40) 2.94%
    
    20,463,785.54 (331,705.64) 18.55%
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账款余额
    
    余额 坏账准备金额 总额比例
    
    信唐普华 5,140,920.77 (51,409.21) 5.21%
    
    东风汽车有限公司 4,202,940.82 (42,029.41) 4.26%
    
    中国移动通信集团浙江
    
    有限公司 3,533,254.45 (35,332.54) 3.58%
    
    一汽-大众销售有限责任
    
    公司 3,529,493.80 (56,735.46) 3.58%
    
    华为技术有限公司 3,492,895.75 (34,928.96) 3.54%
    
    19,899,505.59 (220,435.58) 20.17%
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账款余额
    
    余额 坏账准备金额 总额比例
    
    一汽-大众销售有限责任
    
    公司 5,803,228.50 (149,443.76) 9.21%
    
    梅赛德斯-奔驰(中国)汽
    
    车销售有限公司 3,114,253.50 (31,142.54) 4.94%
    
    东风雷诺汽车有限公司 2,179,517.90 (41,197.42) 3.46%
    
    中国移动通信集团辽宁
    
    有限公司 2,164,591.87 (21,645.92) 3.44%
    
    广汽三菱汽车销售有限
    
    公司 2,140,288.00 (21,402.88) 3.40%
    
    15,401,879.77 (264,832.52) 24.45%
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    
    (c) 坏账准备
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日坏账准备 (2,049,152.18) (1,923,425.69) (1,289,279.33)于 2019 年 12 月 31 日，本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    (i) 于2019年12月31日，组合计提坏账准备的应账款分析如下：
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    应收账款组合1 69,753,604.90 1.02% (708,220.45)
    
    应收账款组合2 40,574,009.75 3.30% (1,340,931.73)
    
    110,327,614.65 1.86% (2,049,152.18)
    
    本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
    
    计算预期信用损失。于2019年12月31日，本公司计提的坏账准备余额为
    
    2,049,152.18元。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    于2019年12月31日，组合计提坏账准备应收账款分析如下：
    
    组合1-应收国企及世界500强等知名公司项目款
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    未逾期 58,513,589.23 0.98% (571,093.24)
    
    逾期1年以内 11,190,357.22 1.22% (136,522.36)
    
    逾期1年到2年 49,658.45 1.22% (604.85)
    
    逾期2年以上 - -
    
    69,753,604.90 1.02% (708,220.45)
    
    组合2-应收除上述国企及世界500强等知名公司外其他公司的项目款
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    未逾期 34,284,544.76 2.09% (715,175.60)
    
    逾期1年以内 6,098,534.36 7.13% (434,825.50)
    
    逾期1年到2年 146,081.78 100.00% (146,081.78)
    
    逾期2年以上 44,848.85 100.00% (44,848.85)
    
    40,574,009.75 3.30% (1,340,931.73)
    
    (ii) 于2018年12月31日及2017年12月31日，按组合计提坏账准备的应收
    
    账款按类别分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计
    
    提坏账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 98,710,853.56 100.00% (1,923,425.69) 1.95%
    
    账龄组合 94,043,421.44 95.27% (1,923,425.69) 2.05%
    
    关联方组合 4,667,432.12 4.73% - -
    
    单项金额不重大但单独
    
    计提坏账准备 - - - -
    
    98,710,853.56 100.00% (1,923,425.69) 1.95%
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计
    
    提坏账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 63,001,761.25 100.00% (1,289,279.33) 2.05%
    
    账龄组合 62,940,231.85 99.90% (1,289,279.33) 2.05%
    
    关联方组合 61,529.40 0.10% - -
    
    单项金额不重大但单独
    
    计提坏账准备 - - - -
    
    63,001,761.25 100.00% (1,289,279.33) 2.05%
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，无单项
    
    金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
    
    (iii) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 79,368,067.87 (793,680.68) 1.00%
    
    七至十二个月 12,035,504.66 (601,775.23) 5.00%
    
    一到二年 2,639,848.91 (527,969.78) 20.00%
    
    94,043,421.44 (1,923,425.69) 2.05%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 56,099,993.85 (560,999.94) 1.00%
    
    七至十二个月 4,265,121.46 (213,256.07) 5.00%
    
    一到二年 2,575,116.54 (515,023.32) 20.00%
    
    62,940,231.85 (1,289,279.33) 2.05%
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    (iv) 2019年度计提的坏账准备金额为 125,726.49元，无收回或实际核销的坏账
    
    准备。
    
    2018年度计提的坏账准备金额为634,146.36 元，无收回、转回或实际核销
    
    的坏账准备。
    
    2017年度计提的坏账准备金额为273,464.67 元，无收回、转回或实际核销
    
    的坏账准备。
    
    (2) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应收员工备用金 1,959,481.05 2,454,378.74 1,891,627.23应收押金保证金款项 5,827,269.39 4,448,850.26 2,573,686.42处置子公司股权款 - 2,250,000.00 3,900,000.00代垫款 - - 381,100.38应收其他款项 4,187,600.00 - -
    
    合并范围内关联方往来 5,562,429.11 18,580,420.00 24,517,598.52
    
    17,536,779.55 27,733,649.00 33,264,012.55
    
    减：坏账准备 (366,473.97) (578,586.50) (423,093.90)
    
    17,170,305.58 27,155,062.50 32,840,918.65
    
    (a) 损失准备及其账面余额变动表
    
    第一阶段
    
    未来12个月内预期信用损失(组合)
    
    账面余额 坏账准备
    
    2018年12月31日 27,733,649.00 (578,586.50)
    
    会计政策变更 - -
    
    2019年1月1日 27,733,649.00 (578,586.50)
    
    本年新增 — -
    
    本年转回 — 212,112.53
    
    2019年12月31日 17,536,779.55 (366,473.97)
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    (i) 于2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月
    
    内预期信用
    
    账面余额 损失率 坏账准备 理由
    
    组合计提：
    
    应收员工备用金 1,950,549.30 0.76% (14,824.17)
    
    应收押金保证金款项 5,836,201.14 4.76% (277,549.57)
    
    应收其他款项 4,187,600.00 0.76% (31,825.77)
    
    合并范围内关联方往来 5,562,429.11 0.76% (42,274.46)
    
    17,536,779.55 2.09% (366,473.97)
    
    (ii) 于2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    (b) 在2019年1月1日之前，按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄
    
    分析法的组合分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日六个月以内 — 20,886,905.96 18,362,201.55七至十二个月 — 2,954,982.12 2,260,235.26一到二年 — 3,756,729.98 12,472,007.74二到三年 — 92,730.94 29,000.00三年以上 — 42,300.00 140,568.00
    
    — 27,733,649.00 33,264,012.55
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    于2019年12月31日，其他应收款424,799.92元；于2018年12月31
    
    日，其他应收款2,250,000.00元；2017年12月31日﹕3,900,000.00元已
    
    逾期但基于对欠款方的财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款
    
    项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这部分其他应收款的
    
    逾期账龄分析如下﹕
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日一年以内 424,799.92 - 2,250,000.00一至二年 - 2,250,000.00 1,650,000.00
    
    424,799.92 2,250,000.00 3,900,000.00
    
    (c) 其他应收款按类别分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 27,733,649.00 100.00% (578,586.50) 2.35%
    
    账龄组合 4,704,378.74 19.08% (578,586.50) 12.30%
    
    低风险组合 4,448,850.26 18.05% - -
    
    关联方组合 18,580,420.00 62.87% - -
    
    单项金额虽不重大但单独计提坏
    
    账准备 - - - -
    
    27,733,649.00 100.00% (578,586.50) 2.35%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 33,264,012.55 100.00% (423,093.90) 1.40%
    
    账龄组合 6,172,727.61 20.39% (423,093.90) 6.85%
    
    低风险组合 2,573,686.42 8.50% - -
    
    关联方组合 24,517,598.52 71.11% - -
    
    单项金额虽不重大但单独计提坏
    
    账准备 - - - -
    
    33,264,012.55 100.00% (423,093.90) 1.40%
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，没有单
    
    项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 1,786,604.74 (17,866.05) 1.00%
    
    七至十二个月 310,429.00 (15,521.45) 5.00%
    
    一到二年 2,528,245.00 (505,649.00) 20.00%
    
    二到三年 79,100.00 (39,550.00) 50.00%
    
    4,704,378.74 (578,586.50) 12.30%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 3,905,999.53 (39,060.00) 1.00%
    
    七至十二个月 520,078.08 (26,003.90) 5.00%
    
    一到二年 1,717,650.00 (343,530.00) 20.00%
    
    二到三年 29,000.00 (14,500.00) 50.00%
    
    6,172,727.61 (423,093.90) 6.85%
    
    (e) 2019年度转回的坏账准备金额为 212,112.53元，无收回或实际核销的坏账
    
    准备。
    
    2018年度计提的坏账准备金额为 155,492.60元，无收回、转回或实际核销
    
    的坏账准备。
    
    2017年度计提的坏账准备金额为 292,931.27元，无收回、转回或实际核销
    
    的坏账准备。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    (f) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    中国民生银行股份有
    
    限公司北京中关村 应收存款利
    
    分行营业部 息 4,187,600.00 1年以内 23.88% (31,825.76)
    
    慧辰资讯(香港)有限 合并范围内
    
    公司 关联方往来 2,766,302.77 2年以内 15.77% (21,023.90)
    
    北京慧经知行信息技 合并范围内
    
    术有限公司 关联方往来 1,317,984.88 3年以内 7.52% (10,016.69)
    
    北京北广电子集团有
    
    限责任公司 押金保证金 1,002,166.00 1年以内 5.71% (26,958.27)
    
    北京慧辰智慧生态环 合并范围内
    
    境科技有限公司 关联方往来 801,384.75 1年以内 4.57% (6,090.52)
    
    10,075,438.40 57.45% (95,915.14)
    
    于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    王佳 处置股权款 2,250,000.00 1-2年 8.11% 450,000.00
    
    北京慧经知行信息技
    
    术有限公司 关联方 1,186,632.68 1-2年 4.28% -
    
    慧辰资讯(香港)有限
    
    公司 关联方 997,449.78 1年以内 3.60% -
    
    北京北广电子集团有
    
    限责任公司 押金保证金 786,429.00 1年以内 2.84% -
    
    中国移动通信集团内
    
    蒙古有限公司 押金保证金 396,018.24 6个月以内 1.43% -
    
    5,616,529.70 20.25% 450,000.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    上海瑞斡 关联方10,710,000.00 1-2年 32.20% -
    
    王佳 处置股权款 2,250,000.00 6个月以内 6.76% 22,500.00
    
    北京信远健利资产管
    
    理中心 处置股权款 1,650,000.00 1-2年 4.96% 330,000.00
    
    北京北广电子集团有
    
    限责任公司 押金保证金 877,824.00 7-12个月 2.64% -
    
    北京慧经知行信息技
    
    术有限公司 关联方 839,479.14 6个月以内 2.52% -
    
    16,327,303.14 49.08% 352,500.00
    
    (g) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    无按照应收金额确认的政府补助。
    
    (3) 长期股权投资
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日子公司(a) 135,689,193.90 129,889,193.90 44,969,500.00联营企业(b) 93,412,024.76 79,047,676.71 75,309,110.91
    
    229,101,218.66 208,936,870.61 120,278,610.91
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    的长期股权投资未发生减值。
    
    有关于信唐普华的长期股权投资的减值评估，详见附注四(9)。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司
    
    本年增减变动
    
    2018年 计提 2019年
    
    12月31日 追加投资 减少投资 减值准备 其他 12月31日
    
    上海慧辰资道咨询有限公司 5,010,000.00 5,000,000.00 - - - 10,010,000.00
    
    北京慧经知行信息技术有限公司 1,600,000.00 - - - - 1,600,000.00
    
    汇知意德 32,298,344.90 - - - - 32,298,344.90
    
    广州慧辰资道信息科技有限公司 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
    
    慧辰资讯(香港)有限公司 829,500.00 - - - - 829,500.00
    
    上海瑞斡 71,301,349.00 - - - - 71,301,349.00
    
    武汉慧辰资道数据科技有限公司 2,550,000.00 - - - - 2,550,000.00
    
    海南慧辰慧游科技有限公司 2,300,000.00 - - - - 2,300,000.00
    
    北京慧辰智慧生态环境科技有限公司 4,000,000.00 - - - - 4,000,000.00
    
    北京慧辰视界数据科技有限公司 - 800,000.00 - - - 800,000.00
    
    129,889,193.90 5,800,000.00 - - - 135,689,193.90
    
    3-2-1-133
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司(续)
    
    本年增减变动
    
    2017年 计提 2018年
    
    12月31日 追加投资 减少投资 减值准备 其他 12月31日
    
    上海慧辰资道咨询有限公司 5,010,000.00 - - - - 5,010,000.00
    
    北京慧经知行信息技术有限公司 1,600,000.00 - - - - 1,600,000.00
    
    汇知意德 9,180,000.00 23,118,344.90 - - - 32,298,344.90
    
    广州慧辰资道信息科技有限公司 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
    
    慧辰资讯(香港)有限公司 829,500.00 - - - - 829,500.00
    
    上海瑞斡 18,350,000.00 52,951,349.00 - - - 71,301,349.00
    
    武汉慧辰资道数据科技有限公司 - 2,550,000.00 - - - 2,550,000.00
    
    海南慧辰慧游科技有限公司 - 2,300,000.00 - - - 2,300,000.00
    
    北京慧辰智慧生态环境科技有限公司 - 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00
    
    44,969,500.00 84,919,693.90 - - - 129,889,193.90
    
    3-2-1-134
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司(续)
    
    本年增减变动
    
    2016年 计提 2017年
    
    12月31日 追加投资 减少投资 减值准备 其他 12月31日
    
    上海慧辰资道咨询有限公司 5,010,000.00 - - - - 5,010,000.00
    
    北京慧经知行信息技术有限公司 1,600,000.00 - - - - 1,600,000.00
    
    汇知意德 9,180,000.00 - - - - 9,180,000.00
    
    上海慧骋 4,500,000.00 - (4,500,000.00) - - -
    
    广州慧辰资道信息科技有限公司 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
    
    慧辰资讯(香港)有限公司 829,500.00 - - - - 829,500.00
    
    上海瑞斡 18,350,000.00 - - - - 18,350,000.00
    
    49,469,500.00 - (4,500,000.00) - - 44,969,500.00
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，长期股权投资未发生减值。于2019年5月，上海慧
    
    辰资道咨询有限公司向给慧辰资讯分派1,000万元现金股利，已于2019年5月9日支付。
    
    3-2-1-135
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 长期股权投资(续)
    
    (b) 联营企业
    
    本年增减变动
    
    2018年 按权益法调整 宣告发放现金 2019年
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 股利或利润 计提减值准备 其他 12月31日
    
    北京慧思拓 1,577,801.48 - - (2,100.56) - - - 1,575,700.92
    
    北京信唐普华科技有限公司 77,469,875.23 - - 14,366,448.61 - - - 91,836,323.84
    
    79,047,676.71 - - 14,364,348.05 - - - 93,412,024.76
    
    本年增减变动
    
    2017年 按权益法调整 宣告发放现金 2018年
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 股利或利润 计提减值准备 其他 12月31日
    
    北京慧思拓 1,023,992.00 - - 553,809.48 - - - 1,577,801.48
    
    广州威纳 3,617,764.33 - (4,497,292.98) 879,528.65 - - - -
    
    北京信唐普华科技有限公司 70,667,354.58 4,320,000.00 - 6,802,520.65 (4,320,000.00) - - 77,469,875.23
    
    75,309,110.91 4,320,000.00 (4,497,292.98) 8,235,858.78 (4,320,000.00) - - 79,047,676.71
    
    本年增减变动
    
    2016年 按权益法调整 宣告发放现金 2017年
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 股利或利润 计提减值准备 其他 12月31日
    
    北京慧思拓 913,587.09 - - 110,404.91 - - - 1,023,992.00
    
    广州威纳 - 2,850,000.00 - 767,764.33 - - - 3,617,764.33
    
    北京信唐普华科技有限公司 - 68,640,000.00 - 2,027,354.58 - - - 70,667,354.58
    
    913,587.09 71,490,000.00 - 2,905,523.82 - - - 75,309,110.91
    
    3-2-1-136
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 营业收入和营业成本
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 228,658,455.44 217,181,350.17 174,769,301.38
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务成本 151,369,767.52 149,938,712.48 126,128,670.35
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    2019年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    数据产品 196,445,041.69 134,890,841.26
    
    解决方案 32,213,413.75 16,478,926.26
    
    228,658,455.44 151,369,767.52
    
    2018年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    数据产品 192,852,201.54 134,317,796.62
    
    解决方案 24,329,148.63 15,620,915.86
    
    217,181,350.17 149,938,712.48
    
    2017年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    数据产品 174,769,301.38 126,128,670.35
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (5) 投资收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    子公司分配的股利 10,000,000.00 - -
    
    权益法核算的长期股权
    
    投资收益 14,364,348.05 8,235,858.78 2,905,523.82
    
    处置长期股权投资产生
    
    的投资收益 - (1,261,956.98) -
    
    理财产品投资收益 11,135.82 10,163,072.49 7,180,609.55
    
    24,375,483.87 17,136,974.29 10,086,133.37
    
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    
    财务报表补充资料
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一. 非经常性损益明细表
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    可供出售金融资产取得
    
    的收益 11,135.82 11,015,779.33 7,933,174.23
    
    股权处置损益 (2,545.56) (1,261,956.98) (635,804.02)
    
    公允价值变动损益 (95,200.00) (140,900.00) 1,597,415.06
    
    除上述各项之外的其他
    
    营业外收入和支出 (61,733.06) 16,782.08 9,382.28
    
    (148,342.80) 9,629,704.43 8,904,167.55
    
    所得税影响额 27,988.32 (1,531,417.43) (1,411,819.83)
    
    少数股东权益影响额
    
    (税后) 1.25 - (101,310.25)
    
    (120,353.23) 8,098,287.00 7,391,037.47
    
    非经常性损益明细表编制基础
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
    
    1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营
    
    业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发
    
    性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和
    
    事项产生的损益。
    
    二. 净资产收益率及每股收益
    
    加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度归属于公司普
    
    通股股东的
    
    净利润 10.72 11.59 6.70 1.091 1.124 0.544
    
    扣除非经常性
    
    损益后属于
    
    公司普通股
    
    股东净利润 10.74 10.06 4.94 1.093 0.975 0.402
    
    北京慧辰资道资讯股份有限公司
    
    2019年度、2018年度及2017年度财务报表及审计报告
    
    合并资产负债表
    
    2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    北京慧辰资道资讯股份有限公司
    
    2019年度、2018年度及2017年度财务报表及审计报告
    
    页码
    
    审计报告 1-6
    
    2019年度、2018年度及2017年度财务报表
    
    合并及公司资产负债表 1-2
    
    合并及公司利润表 3-4
    
    合并及公司现金流量表 5-6
    
    合并及公司股东权益变动表 7-11
    
    财务报表附注 13-131
    
    财务报表补充资料 1
    
    合并资产负债表
    
    2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    2019年 2018年 2017年
    
    资产 附注 12月31日 12月31日 12月31日
    
    流动资产
    
    货币资金 四(1) 355,758,101.13 366,042,612.47 367,074,473.46
    
    衍生金融资产 四(2) - 95,200.00 236,100.00
    
    应收票据 四(3) 700,000.00 2,706,200.00 4,685,500.00
    
    应收账款 四(4) 201,714,355.16 169,838,099.18 119,424,860.39
    
    预付款项 四(5) 907,466.11 6,409,345.27 576,341.39
    
    其他应收款 四(6) 14,008,197.43 14,649,681.67 12,032,375.47
    
    存货 四(7) 20,748,658.20 15,802,214.71 13,371,273.63
    
    其他流动资产 四(8) 11,085,457.48 - 6,136,812.49
    
    流动资产合计 604,922,235.51 575,543,353.30 523,537,736.83
    
    非流动资产
    
    可供出售金融资产 四(9) - 950,000.00 950,000.00
    
    长期股权投资 四(10) 94,388,866.03 79,963,452.76 76,391,670.91
    
    固定资产 四(11) 1,290,742.94 594,602.42 973,502.63
    
    无形资产 四(12) 8,460,976.63 1,950,134.75 2,048,252.83
    
    商誉 四(13) 21,481,726.61 21,481,726.61 21,481,726.61
    
    长期待摊费用 四(14) 390,881.70 879,525.92 1,478,309.14
    
    递延所得税资产 四(15) 418,803.38 712,390.46 220,589.05
    
    非流动资产合计 126,431,997.29 106,531,832.92 103,544,051.17
    
    资产总计 731,354,232.80 682,075,186.22 627,081,788.00
    
    负债和股东权益
    
    流动负债
    
    应付账款 四(17) 98,078,783.22 95,955,963.13 87,787,821.05
    
    预收款项 四(18) 4,983,139.04 3,296,686.84 6,374,351.60
    
    应付职工薪酬 四(19) 6,067,822.72 8,569,107.77 7,705,162.54
    
    应交税费 四(20) 16,518,671.18 22,182,011.00 11,140,282.21
    
    其他应付款 四(21) 1,884,758.23 10,674,769.51 6,893,557.77
    
    流动负债合计 127,533,174.39 140,678,538.25 119,901,175.17
    
    非流动负债：
    
    递延所得税负债 四(15) 265,796.08 - 68,541.28
    
    非流动负债合计 265,796.08 - 68,541.28
    
    负债合计 127,798,970.47 140,678,538.25 119,969,716.45
    
    股东权益
    
    股本 四(22) 55,705,882.00 55,705,882.00 54,038,089.00
    
    资本公积 四(23) 392,683,523.89 392,544,125.45 406,998,914.68
    
    其他综合收益 四(24) 363,168.20 124,566.28 (99,275.90)
    
    盈余公积 四(25) 4,978,848.99 552,939.23 -
    
    未分配利润 四(26) 143,923,058.18 87,559,570.49 26,862,075.47
    
    归属于母公司股东权益合计 597,654,481.26 536,487,083.45 487,799,803.25
    
    少数股东权益 5,900,781.07 4,909,564.52 19,312,268.30
    
    股东权益合计 603,555,262.33 541,396,647.97 507,112,071.55
    
    负债和股东权益总计 731,354,232.80 682,075,186.22 627,081,788.00
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    公司资产负债表
    
    2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    2019年 2018年 2017年
    
    资产 附注 12月31日 12月31日 12月31日
    
    流动资产
    
    货币资金 246,037,508.56 274,747,588.95 295,393,401.28
    
    衍生金融资产 - 95,200.00 236,100.00
    
    应收票据 700,000.00 1,246,200.00 1,083,000.00
    
    应收账款 十三(1) 108,278,462.47 96,787,427.87 61,712,481.92
    
    预付款项 270,107.95 4,882,087.38 480,459.31
    
    其他应收款 十三(2) 17,170,305.58 27,155,062.50 32,840,918.65
    
    存货 17,039,943.58 13,509,802.50 9,594,279.82
    
    其他流动资产 10,814,633.35 - 3,680,125.48
    
    流动资产合计 400,310,961.49 418,423,369.20 405,020,766.46
    
    非流动资产
    
    可供出售金融资产 - 950,000.00 950,000.00
    
    长期股权投资 十三(3) 229,101,218.66 208,936,870.61 120,278,610.91
    
    固定资产 1,001,881.64 326,593.67 712,262.07
    
    无形资产 7,725,168.96 1,114,263.00 1,102,893.88
    
    长期待摊费用 3,082.89 60,145.67 415,983.01
    
    递延所得税资产 - 361,021.83 -
    
    非流动资产合计 237,831,352.15 211,748,894.78 123,459,749.87
    
    资产总计 638,142,313.64 630,172,263.98 528,480,516.33
    
    负债和股东权益
    
    流动负债
    
    应付账款 69,408,526.58 73,907,275.27 61,144,700.29
    
    预收款项 2,369,976.91 1,787,995.08 2,880,700.21
    
    应付职工薪酬 3,020,374.06 5,697,315.42 4,572,731.43
    
    应交税费 6,702,644.31 10,073,189.75 4,868,262.59
    
    其他应付款 12,393,379.52 39,123,368.33 32,380,703.46
    
    流动负债合计 93,894,901.38 130,589,143.85 105,847,097.98
    
    非流动负债
    
    递延所得税负债 265,796.08 - 68,541.28
    
    非流动负债合计 265,796.08 - 68,541.28
    
    负债合计 94,160,697.46 130,589,143.85 105,915,639.26
    
    股东权益
    
    股本 55,705,882.00 55,705,882.00 54,038,089.00
    
    资本公积 438,487,244.31 438,347,845.87 396,550,922.51
    
    盈余公积 4,978,848.99 552,939.23 -
    
    未分配利润/(未弥补亏损) 44,809,640.88 4,976,453.03 (28,024,134.44)
    
    股东权益合计 543,981,616.18 499,583,120.13 422,564,877.07
    
    负债和股东权益总计 638,142,313.64 630,172,263.98 528,480,516.33
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    合并利润表
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    一、营业收入 四(27) 383,939,430.56 360,227,053.77 316,558,312.55
    
    减：营业成本 四(27) 233,728,897.92 219,235,574.74 202,348,780.51
    
    税金及附加 四(28) 1,161,901.37 1,422,857.23 1,488,566.03
    
    销售费用 四(29) 50,536,998.71 45,224,243.73 44,970,492.53
    
    管理费用 四(30) 24,558,361.11 22,985,406.89 26,486,929.59
    
    研发费用 四(31) 26,501,264.49 15,856,104.19 11,361,635.82
    
    财务费用 四(32) (6,653,061.77) (1,732,715.07) (1,590,075.96)
    
    其中：利息费用 - 16,240.00 207,047.92
    
    利息收入 (6,486,545.00) (1,576,151.69) (1,829,229.91)资产减值损失 四(35) - 1,425,012.58 837,420.31信用减值损失 四(36) 454,293.41 — —
    
    加：其他收益 四(38) 3,059,718.11 2,315,401.99 2,948,364.43
    
    投资收益 四(37) 14,434,003.54 17,822,897.18 10,104,112.22
    
    公允价值变动收益 四(34) (95,200.00) (140,900.00) 1,597,415.06
    
    二、营业利润 71,049,296.97 75,807,968.65 45,304,455.43
    
    加：营业外收入 88.00 513.02 9,383.54
    
    减：营业外支出 61,821.06 16,537.47 68,001.22
    
    三、利润总额 70,987,563.91 75,791,944.20 45,245,837.75
    
    减：所得税费用 四(39) 9,406,949.91 12,576,232.42 9,568,339.69
    
    四、净利润 61,580,614.00 63,215,711.78 35,677,498.06
    
    归属于母公司股东的净利润 60,789,397.45 61,250,434.25 28,206,329.60
    
    少数股东损益 791,216.55 1,965,277.53 7,471,168.46
    
    五、其他综合收益的税后净额 238,601.92 223,842.18 (194,030.53)
    
    归属于母公司股东的其他综合
    
    收益的税后净额 238,601.92 223,842.18 (194,030.53)
    
    以后将重分类进损益的其他
    
    综合收益 238,601.92 223,842.18 (194,030.53)
    
    六、综合收益总额 61,819,215.92 63,439,553.96 35,483,467.53
    
    归属于母公司股东的综合收益
    
    总额 61,027,999.37 61,474,276.43 28,012,299.07
    
    归属于少数股东的综合收益
    
    总额 791,216.55 1,965,277.53 7,471,168.46
    
    七、每股收益 四(40)
    
    基本每股收益 1.091 1.124 0.544
    
    稀释每股收益 1.091 1.124 0.544后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    公司利润表
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    一、营业收入 十三(4) 228,658,455.44 217,181,350.17 174,769,301.38
    
    减：营业成本 十三(4) 151,369,767.52 149,938,712.48 126,128,670.35
    
    税金及附加 627,135.08 899,266.66 834,189.83
    
    销售费用 25,534,199.33 23,723,991.98 22,236,461.45
    
    管理费用 11,032,940.86 10,896,736.96 14,745,094.09
    
    研发费用 25,201,022.93 11,877,705.73 8,865,403.58
    
    财务费用 (5,057,628.37) (1,024,735.42) (1,147,770.80)
    
    其中：利息费用 - 16,240.00 207,047.92
    
    利息收入 (5,073,796.52) (1,060,370.63) (1,369,751.59)资产减值损失 - 789,638.96 566,395.94信用减值损失 (86,386.04) — —
    
    加：公允价值变动收益 (95,200.00) (140,900.00) 1,597,415.06
    
    其他收益 965,771.67 166,627.97 179,601.90
    
    投资收益 十三(5) 24,375,483.87 17,136,974.29 10,086,133.37
    
    二、营业利润 45,283,459.67 37,242,735.08 14,404,007.27
    
    加：营业外收入 - - -
    
    减：营业外支出 832.84 51.49 -
    
    三、利润总额 45,282,626.83 37,242,683.59 14,404,007.27
    
    减：所得税费用 1,023,529.22 3,689,156.89 1,392,235.78
    
    四、净利润 44,259,097.61 33,553,526.70 13,011,771.49
    
    五、其他综合收益的税后净额 - - -
    
    六、综合收益总额 44,259,097.61 33,553,526.70 13,011,771.49
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    合并现金流量表
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    一、经营活动产生的现金流量
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 378,916,397.45 331,525,682.24 304,973,678.44
    
    收到的税费返还 99,089.24 6,534,277.23 1,575,462.79
    
    收到其他与经营活动有关的现金 四(41) 20,710,209.55 16,812,466.34 15,454,804.70
    
    经营活动现金流入小计 399,725,696.24 354,872,425.81 322,003,945.93购买商品、接受劳务支付的现金 (196,628,328.00) (188,009,276.98) (156,584,998.03)支付给职工以及为职工支付的现金 (128,887,583.89) (98,374,314.75) (90,474,473.73)支付的各项税费 (27,945,492.41) (18,962,420.71) (23,562,612.16)支付其他与经营活动有关的现金 四(41) (38,993,366.58) (40,213,407.64) (41,080,199.57)
    
    经营活动现金流出小计 (392,454,770.88) (345,559,420.08) (311,702,283.49)经营活动产生的现金流量净额 7,270,925.36 9,313,005.73 10,301,662.44二、投资活动产生的现金流量
    
    收回投资收到的现金 2,000,000.00 930,110,000.00 796,000,000.00
    
    取得投资收益所收到的现金 11,135.82 15,335,779.33 7,933,174.23
    
    处置子公司及其他营业单位收到/(支
    
    出)的现金净额 3,200,000.00 4,885,336.00 (965,884.92)
    
    投资活动现金流入小计 5,211,135.82 950,331,115.33 802,967,289.31购建固定资产和其他长期资产支付的
    
    现金 (9,102,764.47) (401,375.92) (977,814.10)
    
    投资支付的现金 (2,000,000.00) (930,110,000.00) (796,000,000.00)
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    
    金净额 四(42) - (10,026,785.00) (6,000,000.00)
    
    投资活动现金流出小计 (11,102,764.47) (940,538,160.92) (802,977,814.10)投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (5,891,628.65) 9,792,954.41 (10,524.79)三、筹资活动产生的现金流量
    
    吸收投资收到的现金 200,000.00 3,450,000.00 500,000.00
    
    其中：子公司吸收少数股东投资收到
    
    的现金 200,000.00 3,450,000.00 500,000.00
    
    取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 -
    
    筹资活动现金流入小计 200,000.00 5,450,000.00 500,000.00偿还债务支付的现金 - (2,000,000.00) (10,000,000.00)分配股利、利润或偿付利息支付的
    
    现金 - (16,240.00) (207,047.92)
    
    支付其他与筹资活动有关的现金 四(41) (12,169,416.94) (23,890,144.00) -
    
    筹资活动现金流出小计 (12,169,416.94) (25,906,384.00) (10,207,047.92)筹资活动使用的现金流量净额 (11,969,416.94) (20,456,384.00) (9,707,047.92)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 305,608.89 385,562.87 (292,025.77)五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (10,284,511.34) (964,860.99) 292,063.96
    
    加：年初现金及现金等价物余额 366,042,612.47 367,007,473.46 366,715,409.50
    
    六、年末现金及现金等价物余额 四(42) 355,758,101.13 366,042,612.47 367,007,473.46
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    公司现金流量表
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    一、经营活动产生的现金流量
    
    销售商品、提供劳务收到的现金 232,801,076.16 193,206,769.21 160,804,613.30
    
    收到的税费返还 - 2,950,378.13 1,491,220.08
    
    收到其他与经营活动有关的现金 14,740,616.12 27,755,793.55 25,852,768.97
    
    经营活动现金流入小计 247,541,692.28 223,912,940.89 188,148,602.35购买商品、接受劳务支付的现金 (142,442,842.13) (131,615,056.14) (93,280,890.85)支付给职工以及为职工支付的现金 (80,330,649.29) (55,456,352.68) (48,750,983.65)支付的各项税费 (10,843,030.67) (7,327,045.25) (8,305,696.61)支付其他与经营活动有关的现金 (29,160,010.07) (26,480,365.74) (41,126,482.14)
    
    经营活动现金流出小计 (262,776,532.16) (220,878,819.81) (191,464,053.25)经营活动(使用)/产生的现金流量净额 (15,234,839.88) 3,034,121.08 (3,315,450.90)二、投资活动产生的现金流量
    
    收回投资收到的现金 2,000,000.00 822,110,000.00 776,000,000.00
    
    取得投资收益所收到的现金 10,011,135.82 14,483,072.49 7,180,609.55
    
    处置子公司及其他营业单位收到的现
    
    金净额 3,200,000.00 4,885,336.00 2,250,000.00
    
    投资活动现金流入小计 15,211,135.82 841,478,408.49 785,430,609.55购建固定资产、无形资产和其他长期
    
    资产支付的现金 (8,977,715.41) (198,172.90) (79,099.14)
    
    投资支付的现金 (2,000,000.00) (822,110,000.00) (776,000,000.00)
    
    取得子公司及其他营业单位支付的现
    
    金净额 (15,117,269.80) (42,766,929.00) (5,300,000.00)
    
    支付其他与投资活动有关的现金 - - -
    
    投资活动现金流出小计 (26,094,985.21) (865,075,101.90) (781,379,099.14)投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (10,883,849.39) (23,596,693.41) 4,051,510.41三、筹资活动产生的现金流量
    
    吸收投资收到的现金 - - -
    
    取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 -
    
    筹资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 -偿还债务支付的现金 - (2,000,000.00) (10,000,000.00)分配股利、利润或偿付利息支付的
    
    现金 - (16,240.00) (207,047.92)
    
    支付其他与筹资活动有关的现金 (2,591,391.12) - -
    
    筹资活动现金流出小计 (2,591,391.12) (2,016,240.00) (10,207,047.92)筹资活动使用的现金流量净额 (2,591,391.12) (16,240.00) (10,207,047.92)四、现金及现金等价物净减少额 (28,710,080.39) (20,578,812.33) (9,470,988.41)
    
    加：年初现金及现金等价物余额 274,747,588.95 295,326,401.28 304,797,389.69
    
    五、年末现金及现金等价物余额 246,037,508.56 274,747,588.95 295,326,401.28
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    合并股东权益变动表
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
    
    股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
    
    2017年1月1日年初余额 41,250,000.00 84,314,941.42 (7,574,760.00) 94,754.63 - (1,344,254.13) 13,461,970.37 130,202,652.29
    
    2017年度增减变动额
    
    综合收益总额 - - - (194,030.53) - 28,206,329.60 7,471,168.46 35,483,467.53
    
    净利润 - - - - - 28,206,329.60 7,471,168.46 35,677,498.06
    
    其他综合收益 - - - (194,030.53) - - - (194,030.53)
    
    所有者投入和减少资本 12,788,089.00 320,733,973.26 - - - - - 333,522,062.26
    
    股东投入 12,788,089.00 314,450,164.61 - - - - - 327,238,253.61
    
    股份支付计入股东权益的
    
    金额 四(44) - 6,283,808.65 - - - - - 6,283,808.65其他 - 1,950,000.00 7,574,760.00 - - - (1,620,870.53) 7,903,889.472017年12月31日年末余额 54,038,089.00 406,998,914.68 - (99,275.90) - 26,862,075.47 19,312,268.30 507,112,071.55后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    3-2-1-15
    
    合并股东权益变动表(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
    
    股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
    
    2018年1月1日年初余额 54,038,089.00 406,998,914.68 - (99,275.90) - 26,862,075.47 19,312,268.30 507,112,071.55
    
    2018年度增减变动额
    
    综合收益总额 - - - 223,842.18 - 61,250,434.25 1,965,277.53 63,439,553.96
    
    净利润 - - - - - 61,250,434.25 1,965,277.53 63,215,711.78
    
    其他综合收益 - - - 223,842.18 - - - 223,842.18
    
    所有者投入和减少资本 1,667,793.00 41,796,923.36 - - - - - 43,464,716.36
    
    股东投入 1,667,793.00 41,194,487.10 - - - - - 42,862,280.10
    
    股份支付计入股东权益的
    
    金额 四(44) - 602,436.26 - - - - - 602,436.26利润分配 - - - - 552,939.23 (552,939.23) - -提取盈余公积 - - - - 552,939.23 (552,939.23) - -与少数股东的交易 - (56,251,712.59) - - - - (16,367,981.31) (72,619,693.90)2018年12月31日年末余额 55,705,882.00 392,544,125.45 - 124,566.28 552,939.23 87,559,570.49 4,909,564.52 541,396,647.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    3-2-1-16
    
    合并股东权益变动表(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
    
    股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
    
    2018年12月31日年末余额 55,705,882.00 392,544,125.45 - 124,566.28 552,939.23 87,559,570.49 4,909,564.52 541,396,647.97
    
    会计政策变更 二(28) - - - - - - - -
    
    2019年1月1日年初余额 55,705,882.00 392,544,125.45 - 124,566.28 552,939.23 87,559,570.49 4,909,564.52 541,396,647.97
    
    2019年度增减变动额 139,398.44 - 238,601.92 4,425,909.76 56,363,487.69 991,216.55 62,158,614.36
    
    综合收益总额 238,601.92 60,789,397.45 791,216.55 61,819,215.92
    
    净利润 - - - - - 60,789,397.45 791,216.55 61,580,614.00
    
    其他综合收益 - - - 238,601.92 - - - 238,601.92
    
    所有者投入和减少资本 - 139,398.44 - - - - 139,398.44
    
    股份支付计入股东权益的
    
    金额 四(44) - 139,398.44 - - - - - 139,398.44利润分配 - - - - 4,425,909.76 (4,425,909.76) 200,000.00 200,000.00提取盈余公积 - - - - 4,425,909.76 (4,425,909.76) - -与少数股东的交易 - - - - - - 200,000.00 200,000.002019年12月31日年末余额 55,705,882.00 392,683,523.89 - 363,168.20 4,978,848.99 143,923,058.18 5,900,781.07 603,555,262.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    3-2-1-17
    
    公司股东权益变动表
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    未分配利润
    
    项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 /(未弥补亏损) 股东权益合计
    
    2017年1月1日年初余额 41,250,000.00 75,816,949.25 (7,574,760.00) - - (41,035,905.93) 68,456,283.32
    
    2017年度增减变动额
    
    综合收益总额 - - - - - 13,011,771.49 13,011,771.49
    
    净利润 - - - - - 13,011,771.49 13,011,771.49
    
    所有者投入和减少资本 12,788,089.00 320,733,973.26 - - - - 333,522,062.26
    
    股东投入 12,788,089.00 314,450,164.61 - - - - 327,238,253.61
    
    股份支付计入股东权益的金额 四(44) - 6,283,808.65 - - - - 6,283,808.65
    
    其他 - - 7,574,760.00 - - - 7,574,760.00
    
    2017年12月31日年末余额 54,038,089.00 396,550,922.51 - - - (28,024,134.44) 422,564,877.07
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    3-2-1-18
    
    公司股东权益变动表(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    未分配利润
    
    项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 /(未弥补亏损) 股东权益合计
    
    2018年1月1日年初余额 54,038,089.00 396,550,922.51 - - - (28,024,134.44) 422,564,877.07
    
    2018年度增减变动额
    
    综合收益总额 - - - - - 33,553,526.70 33,553,526.70
    
    净利润 - - - - - 33,553,526.70 33,553,526.70
    
    所有者投入和减少资本 1,667,793.00 41,796,923.36 - - - - 43,464,716.36
    
    股东投入 1,667,793.00 41,194,487.10 - - - - 42,862,280.10
    
    股份支付计入股东权益的金额 四(44) - 602,436.26 - - - - 602,436.26
    
    利润分配 - - - - 552,939.23 (552,939.23) -
    
    提取盈余公积 - - - - 552,939.23 (552,939.23) -2018年12月31日年末余额 55,705,882.00 438,347,845.87 - - 552,939.23 4,976,453.03 499,583,120.132018年12月31日年末余额 55,705,882.00 438,347,845.87 - - 552,939.23 4,976,453.03 499,583,120.13会计政策变更 二(28) - -
    
    2019年1月1日年初余额 55,705,882.00 438,347,845.87 - - 552,939.23 4,976,453.03 499,583,120.13
    
    2019年度增减变动额 - 139,398.44 - - 4,425,909.76 39,833,187.85 44,398,496.05
    
    综合收益总额 - - - - - 44,259,097.61 44,259,097.61
    
    净利润 - - - - - 44,259,097.61 44,259,097.61
    
    所有者投入和减少资本 - 139,398.44 - - - - 139,398.44
    
    股份支付计入股东权益的金额 四(45) - 139,398.44 - - - - 139,398.44
    
    利润分配 - - - - 4,425,909.76 (4,425,909.76) -
    
    提取盈余公积 - - - - 4,425,909.76 (4,425,909.76) -2019年12月31日年末余额 55,705,882.00 438,487,244.31 - - 4,978,848.99 44,809,640.88 543,981,616.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
    
    3-2-1-19
    
    财务报表附注
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一. 公司基本情况
    
    北京慧辰资道资讯股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为北京邓白氏慧
    
    聪市场信息咨询有限公司，于2008年11月14日由邓白氏国际信息咨询(上
    
    海)有限公司、上海华夏邓白氏商业信息咨询有限公司、北京慧聪国际资讯有
    
    限公司共同发起设立。设立时注册资本244万元人民币，注册地为中华人民
    
    共和国北京市海淀区知春路甲48号2号楼20层20B室。
    
    于2014年9月3日，本公司股东会作出决议，将公司整体改制为股份有限
    
    公司，以经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截止 2013 年 12 月 31
    
    日的账面净资产7,377.77万元折合股本3,750万股，每股面值1元，剩余部
    
    分3,627.77万元计入资本公积。2014年11月21日，本公司取得整体变更
    
    后的营业执照。
    
    于股改完成后，本公司的股权比例如下：
    
    2014年
    
    股东名称 9月3日 持股比例
    
    良知正德投资管理(北京)有限公司
    
    (以下简称“良知正德”) 16,803,750.00 44.81%
    
    慧聪投资管理(北京)有限公司 7,627,500.00 20.34%
    
    上海琢朴企业管理事务所(有限合伙) 6,693,750.00 17.85%
    
    湖南文化旅游投资基金企业(有限合伙) 6,375,000.00 17.00%
    
    37,500,000.00 100.00%
    
    (1) 新三板挂牌情况
    
    经全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称“股转公司”)同意，
    
    本公司股票自2015年8月12日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转
    
    让。
    
    2017年11月 12日，本公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过《关
    
    于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》；2017 年
    
    12月6日，本公司召开2017年第三次临时股东大会，全体股东一致审议通
    
    过《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》。本
    
    公司于2017年12月26日收到股转公司出具的编号为[2017]7378号的公示
    
    函，自2017年12月29日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一． 公司基本情况(续)
    
    (2) 于2017年1月1日至2019年12月31日期间(“报告期”)股权变动情况
    
    截至2017年1月1日，本公司注册资本及股权结构如下表所示：
    
    2017年
    
    股东名称 1月1日 持股比例
    
    良知正德 16,803,750.00 40.74%
    
    慧聪投资管理(北京)有限公司 6,827,500.00 16.55%
    
    上海琢朴企业管理事务所(有限合伙) 6,503,750.00 15.77%
    
    湖南文化旅游投资基金企业(有限合伙) 3,750,000.00 9.09%
    
    聚行知(天津)企业管理咨询中心(有限合伙) 2,508,300.00 6.08%
    
    承合一(天津)企业管理咨询中心(有限合伙) 1,241,700.00 3.01%
    
    上海越日企业管理咨询中心(有限合伙) 1,160,000.00 2.81%
    
    北京金睿富投资中心(有限合伙) 600,000.00 1.45%
    
    何世琼 500,000.00 1.21%
    
    其他股东 1,355,000.00 3.29%
    
    41,250,000.00 100.00%
    
    2017年1月13日，本公司分别向青岛金石灏汭投资有限公司、深圳市聚合
    
    润邦投资合伙企业(有限合伙)、江苏一带一路投资基金(有限合伙)、珠海乾亨
    
    投资管理有限公司、三峡金石(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、东证
    
    周德(上海)投资中心(有限合伙)、宁波招银首信投资合伙企业(有限合伙)、杭
    
    州华图宏阳投资合伙企业(有限合伙)、浙江景裕资产管理有限公司和深圳市
    
    德之贵投资中心(有限合伙)进行了定向增资，合计发行10,117,272股人民币
    
    普通股，募集资金260,113,911.40元。
    
    2017年11月22日，本公司以定向增发的方式发行2,670,817股人民币普
    
    通股，发行对象为宁波信厚秉德企业管理合伙企业(有限合伙)，以收购其持
    
    有的北京信唐普华科技有限公司(“信唐普华”)48%的股权。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一． 公司基本情况(续)
    
    (2) 于2017年1月1日至2019年12月31日期间(“报告期”)股权变动情况
    
    (续)
    
    经以上股权变更，截至2017年12月31日，本公司注册资本及股权结构如
    
    下表所示：
    
    2017年
    
    股东名称 12月31日 持股比例
    
    良知正德 16,803,750.00 31.10%
    
    慧聪投资管理(北京)有限公司 6,827,500.00 12.63%
    
    上海琢朴企业管理事务所(有限合伙) 6,503,750.00 12.04%
    
    湖南文化旅游投资基金企业(有限合伙)(2017年
    
    更名为湖南文化旅游创业投资基金企业(有限
    
    合伙)) 3,750,000.00 6.94%
    
    宁波信厚秉德企业管理合伙企业(有限合伙) 2,670,817.00 4.94%
    
    聚行知 2,508,300.00 4.64%
    
    青岛金石灏汭投资有限公司 1,945,525.00 3.60%
    
    深圳市聚合润邦投资合伙企业(有限合伙) 1,556,420.00 2.88%
    
    江苏一带一路投资基金(有限合伙) 1,556,420.00 2.88%
    
    承合一 1,241,700.00 2.30%
    
    东证周德(上海)投资中心(有限合伙) 1,167,315.00 2.16%
    
    珠海乾亨投资管理有限公司 1,167,315.00 2.16%
    
    三峡金石(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 1,167,315.00 2.16%
    
    上海越日企业管理咨询中心(有限合伙) 1,160,000.00 2.15%
    
    宁波招银首信投资合伙企业(有限合伙) 778,210.00 1.44%
    
    北京金睿富投资中心(有限合伙) 600,000.00 1.11%
    
    何世琼 500,000.00 0.93%
    
    其他股东 2,133,752.00 3.94%
    
    54,038,089.00 100.00%
    
    2018年 6月，本公司以每股价格 25.70元向上海汇兮企业管理咨询事务所
    
    (有限合伙)发行592,537股股份及以现金支付7,890,144.00元人民币的方式
    
    购买上海汇知意德企业管理咨询有限公司(以下简称“汇知意德”)49%的股
    
    权；以每股价格 25.70 元向永新县双贇企业管理咨询中心(有限合伙)发行
    
    1,075,256 股股份及以现金支付 25,317,269.80 元人民币的方式购买上海瑞
    
    斡信息咨询有限公司(以下简称“上海瑞斡”)49%的股权。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一． 公司基本情况(续)
    
    (2) 于2017年1月1日至2019年12月31日期间(“报告期”)股权变动情况
    
    (续)
    
    经以上股权变更，截至2018年12月31日及2019年12月31日，本公司
    
    注册资本及股权结构如下表所示：
    
    股东名称 持股数量 持股比例
    
    良知正德 16,803,750.00 30.17%
    
    慧聪投资管理(北京)有限公司 6,827,500.00 12.26%
    
    上海琢朴企业管理事务所(有限合伙) 5,668,565.00 10.18%
    
    湖南文化旅游创业投资基金企业(有限合伙) 3,750,000.00 6.73%
    
    宁波信厚秉德企业管理合伙企业(有限合伙) 2,670,817.00 4.79%
    
    聚行知 2,508,300.00 4.50%
    
    青岛金石灏汭投资有限公司 1,945,525.00 3.49%
    
    深圳市聚合润邦投资合伙企业(有限合伙) 1,556,420.00 2.79%
    
    江苏一带一路投资基金(有限合伙) 1,556,420.00 2.79%
    
    承合一 1,241,700.00 2.23%
    
    东证周德(上海)投资中心(有限合伙) 1,167,315.00 2.10%
    
    珠海乾亨投资管理有限公司(2019 年被其母公司广
    
    发乾和投资有限公司吸收合并) 1,167,315.00 2.10%
    
    三峡金石(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合
    
    伙)(2018 年更名为三峡金石(武汉)股权投资基金
    
    合伙企业(有限合伙)) 1,167,315.00 2.10%
    
    上海越日企业管理咨询中心(有限合伙) 1,160,000.00 2.08%
    
    永新县双贇企业管理咨询中心(有限合伙) 1,075,256.00 1.93%
    
    宁波招银首信投资合伙企业(有限合伙) 778,210.00 1.40%
    
    倪学进 650,000.00 1.17%
    
    北京金睿富投资中心(有限合伙) 600,000.00 1.08%
    
    上海汇兮企业管理咨询事务所(有限合伙)(2019 年
    
    转让给上海汇聁企业管理咨询事务所(有限合伙)) 592,537.00 1.06%
    
    何世琼 500,000.00 0.90%
    
    其他股东 2,318,937.00 4.15%
    
    55,705,882.00 100.00%
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一． 公司基本情况(续)
    
    (3) 经营范围
    
    本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围：技术开发、技术转
    
    让、技术咨询、技术服务、技术推广；技术培训；市场调查；数据处理；企
    
    业策划；企业管理咨询；会议服务；接受委托从事计算机软件技术外包服务
    
    等业务。于报告期内，本集团实际经营范围为：市场调查；数据处理；企业
    
    策划及技术咨询服务；电信业务。
    
    (4) 合并范围
    
    报告期内纳入合并范围的主要子公司详见附注五，2017 年度新纳入合并范
    
    围的子公司主要为上海慧助企业管理咨询有限公司 (以下简称“上海慧
    
    助”)，2017 年度不再纳入合并范围的子公司主要有上海慧骋数据科技有限
    
    公司(以下简称“上海慧骋”)，详见附注五(1)；2018年度纳入合并范围的新
    
    设成立的子公司主要为武汉慧辰资道数据科技有限公司(以下简称“武汉慧
    
    辰”)、海南慧辰慧游科技有限公司(以下简称“海南慧辰”)、北京慧辰智慧
    
    生态环境科技有限公司(以下简称“智慧生态”)；2019 年度纳入合并范围的
    
    新设成立的子公司为北京慧辰视界数据科技有限公司(以下简称“慧辰视
    
    界”)。2019 年度不再纳入合并范围的主要有子公司海南慧辰的子公司海南
    
    慧游旅行社有限公司(以下简称“海南慧游”)。
    
    本财务报表由本公司董事会于2020年3月19日批准报出。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二. 主要会计政策和会计估计
    
    本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
    
    项坏账准备的计提方法(附注二(10))、商誉的减值评估(附注二(27))、长期股
    
    权投资的减值评估(附注二(12))和收入的确认(附注二(21))等。
    
    本集团在确定重要的会计估计时所运用的关键判断详见附注二(27)。
    
    (1) 财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
    
    则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
    
    则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
    
    则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
    
    本财务报表以持续经营为基础编制。
    
    (2) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司 2019、2018 及 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真
    
    实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2018年12月31日及2017
    
    年12月31日的合并及公司财务状况以及2019、2018及2017年度的合并
    
    及公司经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (3) 会计年度
    
    本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    
    (4) 记账本位币
    
    集团的子公司慧辰资讯（香港）有限公司记账本位币为港币。本公司及其他
    
    子公司记账本位币为人民币。
    
    (5) 企业合并
    
    (a) 同一控制下的企业合并
    
    合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
    
    资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
    
    价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
    
    生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
    
    债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (5) 企业合并(续)
    
    (b) 非同一控制下的企业合并
    
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
    
    计量。合并成本大于合并中取得的被购买方与购买日可辨认净资产公允价值
    
    份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    
    产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
    
    用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
    
    易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    或有对价按照其在购买日的公允价值计入合并成本。以后期间或有对价发生
    
    变化的，属于权益工具性质的或有对价不进行后续调整；属于金融负债的后
    
    续公允价值变动计入当期损益；不属于金融工具或有对价，后续作为预计负
    
    债进行会计处理。
    
    (6) 合并财务报表的编制方法
    
    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
    
    实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
    
    司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
    
    在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
    
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
    
    的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
    
    为基础对其财务报表进行调整。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (6) 合并财务报表的编制方法(续)
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
    
    销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
    
    分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
    
    在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
    
    向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
    
    东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
    
    公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
    
    间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
    
    司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
    
    之间分配抵销。
    
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
    
    不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
    
    (7) 现金及现金等价物
    
    现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (8) 外币折算
    
    (a) 外币交易
    
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
    
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
    
    币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
    
    兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历
    
    史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇
    
    率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
    
    (b) 外币财务报表的折算
    
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
    
    折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
    
    算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
    
    算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
    
    金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
    
    额，在现金流量表中单独列示。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
    
    合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
    
    债。
    
    (a) 金融资产
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认
    
    和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》及《企业会计准则
    
    第 37 号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团自
    
    2019年1月1日起执行新金融工具准则，主要会计政策及会计估计如下。
    
    (i) 分类和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
    
    融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
    
    融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
    
    的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
    
    有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    债务工具
    
    本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
    
    别采用以下三种方式进行计量：
    
    以摊余成本计量：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式未已收取合同现金流量为目标，且此类
    
    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
    
    现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
    
    于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
    
    资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集
    
    团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示
    
    为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示
    
    为其他流动资产。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
    
    售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
    
    类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
    
    得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
    
    产列示为其他债权投资及应收账款融资，自资产负债表日起一年内(含一年)
    
    到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年
    
    内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益：
    
    本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
    
    易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
    
    分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
    
    产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
    
    资产。
    
    权益工具
    
    本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
    
    计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
    
    期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
    
    此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
    
    计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的
    
    相关股利收入计入当期损益。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值
    
    本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
    
    综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
    
    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
    
    依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
    
    收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
    
    于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
    
    分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
    
    段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自
    
    初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
    
    集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
    
    确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期
    
    的预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
    
    自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
    
    准备。
    
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
    
    其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
    
    的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
    
    算利息收入。
    
    对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应
    
    收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期
    
    信用损失计量损失准备。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (ii) 减值(续)
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
    
    用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
    
    确定组合的主要依据如下：
    
    银行承兑汇票 信用风险较低的银行
    
    应收账款组合1 应收国企及世界500强等知名公司项目款
    
    应收账款组合2 应收除上述国企及世界500强
    
    等知名公司外其他公司的项目款
    
    其他应收款组合1 应收员工备用金
    
    其他应收款组合2 应收押金、保证金款项
    
    其他应收款组合3 其他代垫款项
    
    其他应收款组合4 应收公司股权处置款
    
    其他应收款组合5 应收其他款项
    
    对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
    
    以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
    
    率，计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
    
    以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用
    
    损失率对照表，计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
    
    况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
    
    存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
    
    且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
    
    期损益的同时调整其他综合收益。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (iii) 终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
    
    量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
    
    几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
    
    了对该金融资产控制。
    
    其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
    
    他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
    
    产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
    
    允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付
    
    账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的
    
    金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一
    
    年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但资产负债表日起一年内(含一年)
    
    到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现实义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
    
    或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
    
    计入当期损益。
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
    
    息支持的估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法和收益法等。
    
    采用估值技术时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
    
    产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相
    
    关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入
    
    值。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (c) 金融工具的公允价值确定(续)
    
    根据执行新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则
    
    的累计影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，
    
    2018年度、2017年度的比较财务报表未重列。
    
    本集团于2018年度及2017年度仍按照财政部于2006年颁布的《企业会计
    
    准则第22号——金融工具确认和计量》及《企业会计准则第23号——金融
    
    资产转移》等。主要会计政策及会计估计如下：
    
    (a) 金融资产
    
    (i) 金融资产的分类
    
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
    
    取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
    
    售的金融资产。
    
    应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
    
    资产。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (i) 金融资产分类(续)
    
    可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
    
    未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的
    
    可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
    
    持有至到期投资
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确
    
    意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过一年但自资产负
    
    债表日起一年内(含一年)到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流
    
    动资产；取得时期限在一年之内(含一年)的持有至到期投资，列示为其他流
    
    动资产。
    
    (ii) 确认和计量
    
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
    
    确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
    
    关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
    
    额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
    
    公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
    
    量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际
    
    利率法，以摊余成本计量。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
    
    价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
    
    处置时产生的处置损益计入当期损益。
    
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
    
    允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
    
    的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
    
    实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
    
    投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (iii) 金融资产减值
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债
    
    表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
    
    生减值的，计提减值准备。
    
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
    
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
    
    计量的事项。
    
    表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
    
    值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工
    
    具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
    
    初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年
    
    (含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
    
    价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会
    
    综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
    
    值。
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
    
    生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
    
    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
    
    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
    
    公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
    
    的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
    
    后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
    
    认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
    
    益。
    
    以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
    
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
    
    值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 金融资产(续)
    
    (iv) 金融资产的终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
    
    量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
    
    几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本
    
    集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
    
    放弃了对该金融资产控制。
    
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
    
    公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    (b) 金融负债
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
    
    项、借款及应付债券等。
    
    应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
    
    实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    
    借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用
    
    实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    
    其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
    
    上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
    
    负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
    
    已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
    
    期损益。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (c) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    (10) 应收款项
    
    应收款项包括应收账款、应收票据和其他应收款等。本集团对外销售商品或
    
    提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款
    
    的公允价值作为初始确认金额。
    
    (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
    
    集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
    
    单项金额重大的判断标准为：单项金额超过2,000,000.00元。
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
    
    现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    
    (b) 按组合计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
    
    信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
    
    应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    确定组合的依据如下：
    
    账龄组合 除押金保证金外的应收款项
    
    低风险组合 押金保证金
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (10) 应收款项(续)
    
    (b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
    
    按组合计提坏账准备的计提方法如下：
    
    账龄组合 账龄分析法
    
    低风险组合 历史损失率法
    
    组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
    
    应收账款及其他应收款计提比例
    
    六个月以内 1%
    
    七到十二个月 5%
    
    一到二年 20%
    
    二到三年 50%
    
    三年以上 100%
    
    (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
    
    单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
    
    原有条款收回款项。
    
    坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
    
    价值的差额进行计提。
    
    (d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
    
    销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    (11) 存货
    
    (a) 分类
    
    存货主要是项目成本。项目成本按照实际发生的金额计量，包括项目开始至
    
    项目完成止所发生的、与项目相关的直接人工和其他费用。若该费用能够单
    
    独区分并可靠计量，则在实际发生时计入项目成本, 在完工验收时，按各项
    
    目实际账面成本结转成本；未满足上述条件的，则计入当期损益
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 存货(续)
    
    (b) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
    
    活动中，以项目未来现金流减去至完工时估计将要发生的成本以及相关税费
    
    后的金额确定。
    
    (c) 低值易耗品的摊销方法
    
    低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。
    
    (12) 长期股权投资
    
    长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
    
    联营企业的长期股权投资。
    
    子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
    
    独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
    
    他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
    
    其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
    
    对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
    
    并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
    
    益法核算。
    
    (a) 投资成本确定
    
    对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
    
    资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
    
    价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按
    
    照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
    
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
    
    股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
    
    得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (12) 长期股权投资(续)
    
    (b) 后续计量及损益确认方法
    
    采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
    
    分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
    
    位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
    
    初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
    
    其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
    
    净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
    
    投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
    
    零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
    
    负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净
    
    损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
    
    投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告
    
    分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集
    
    团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团
    
    的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的
    
    内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵
    
    销。
    
    (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
    
    控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
    
    可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
    
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
    
    动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
    
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
    
    够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    (d) 长期股权投资减值
    
    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
    
    面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (13) 固定资产
    
    (a) 固定资产确认及初始计量
    
    固定资产包括办公家具及电子设备。
    
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
    
    时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
    
    与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
    
    成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
    
    账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
    (b) 固定资产的折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
    
    寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
    
    后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
    
    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
    
    办公家具 3-5年 0%至4% 19.20%至33.33%
    
    电子设备 3-5年 0%至4% 19.20%至33.33%
    
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
    
    核并作适当调整。
    
    (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(16))。
    
    (d) 固定资产的处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
    
    认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
    
    值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (14) 借款费用
    
    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
    
    态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达
    
    到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产
    
    的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款
    
    费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
    
    续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
    
    发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
    
    时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
    
    对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
    
    过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
    
    利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
    
    续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
    
    用的利率。
    
    (15) 无形资产
    
    无形资产主要是软件著作权和软件，以成本计量。
    
    (a) 软件著作权
    
    软件著作权按预计使用的有效年限10年平均摊销。
    
    (b) 软件
    
    软件按预计使用的有效年限10年平均摊销。
    
    (c) 定期复核使用寿命和摊销方法
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
    
    复核并作适当调整。
    
    (d) 研究与开发
    
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
    
    较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (15) 无形资产(续)
    
    (d) 研究与开发(续)
    
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
    
    条件的，予以资本化：
    
    ? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    ? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    ? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
    
    ? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
    
    并有能力使用或出售该无形资产；以及? 归属于该无形资产开发阶段的支持能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前年度已计入损益的开发支出不在以后年度重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产，并按照前述无形资产的预计使用寿命进行摊销。
    
    (16) 长期资产减值
    
    固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资
    
    等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态
    
    的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结
    
    果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
    
    减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
    
    未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计
    
    算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
    
    资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
    
    产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
    
    测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
    
    益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
    
    组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
    
    先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
    
    产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
    
    他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后年度不予转回价值得以恢复的部分。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (17) 职工薪酬
    
    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
    
    的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
    
    等。
    
    (a) 短期薪酬
    
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
    
    险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
    
    团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
    
    当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
    
    (b) 离职后福利
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
    
    划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
    
    后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
    
    告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
    
    险，均属于设定提存计划。
    
    基本养老保险
    
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
    
    险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
    
    会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
    
    障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
    
    会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
    
    损益或相关资产成本。
    
    (c) 辞退福利
    
    本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
    
    愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
    
    裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
    
    日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
    
    益。
    
    (18) 股利分配
    
    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (19) 预计负债
    
    因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
    
    济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
    
    合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
    
    价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
    
    随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
    
    认为利息费用。
    
    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
    
    前的最佳估计数。
    
    预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
    
    (20) 股份支付
    
    本集团的股份支付是为了获取高级管理人员及核心员工的服务而由本公司授
    
    予本集团员工的以本公司的权益工具(股份)结算的股份支付。授予后可立即
    
    行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，并相应增
    
    加资本公积。完成等待期内的服务才可行权的，在等待期内的每个资产负债
    
    表日，以对可行权权益工具的数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日
    
    的公允价值，将当期取得的服务计入相关的成本或费用和资本公积。
    
    (21) 收入确认
    
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协
    
    议价款的公允价值确定。
    
    与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足
    
    下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
    
    本集团向客户提供企业运营相关的数据分析和基于数据智能的解决方案，按
    
    照本集团提供服务的不同阶段(如模型设计阶段、调研实施阶段，数据分析阶
    
    段和客户研讨确认阶段)，在合同中约定了不同阶段的验收标准及与其工作量
    
    对应的收款金额。本集团根据合同约定的验收标准，在完成阶段性成果并取
    
    得客户确认时，按照合同约定金额确认收入。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (22) 政府补助
    
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
    
    返还、财政补贴等。
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
    
    补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    
    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
    
    资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外
    
    的政府补助。
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
    
    延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
    
    费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
    
    营业外收支。
    
    (23) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
    
    的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
    
    税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
    
    产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
    
    也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
    
    负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
    
    得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
    
    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
    
    损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
    
    所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
    
    在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
    
    关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
    
    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
    
    资产。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (23) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
    
    示：
    
    ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一
    
    纳税主体征收的所得税相关；? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
    
    的法定权利。
    
    (24) 租赁
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
    
    的租赁为经营租赁。
    
    (a) 经营租赁
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
    
    (b) 融资租赁
    
    以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
    
    的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
    
    融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
    
    费用后的余额作为长期应付款列示。
    
    (25) 持有待售及终止经营
    
    同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)该非流动资
    
    产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可
    
    立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得
    
    适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转
    
    让将在一年内完成。
    
    符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性
    
    房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金
    
    额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损
    
    失。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (25) 持有待售及终止经营(续)
    
    被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产
    
    和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
    
    终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上
    
    和编制财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部分代
    
    表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独
    
    立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成部分
    
    是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    
    (26) 分部信息
    
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
    
    经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
    
    日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
    
    的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
    
    部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
    
    部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
    
    本集团的主要业务是为客户提供解决方案和数据产品。本集团在内部组织结
    
    构和管理要求方面并未对上述业务进行区分，主要经营决策者在复核内部报
    
    告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区
    
    分。故本集团未区分不同的经营分部，无需列示分部信息。
    
    (27) 重要会计估计和判断
    
    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
    
    重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
    
    (a) 采用会计政策的关键判断
    
    下列重要会计政策及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
    
    值出现重大调整的重要风险：
    
    (i) 金融资产的分类
    
    本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则，在确定金融资产的分类
    
    时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (27) 重要会计估计和判断(续)
    
    (a) 采用会计政策的关键判断(续)
    
    (i) 金融资产的分类(续)
    
    本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素
    
    包括评价和向管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险
    
    及其管理方式、以及相关业务管理人员获取报酬的方式。
    
    本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在
    
    以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
    
    或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
    
    贷风险以及与成本和利润的对价。
    
    (ii) 信用风险显著增加的判断
    
    本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下
    
    一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、
    
    实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降
    
    等。
    
    本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过 90 日(即，已发生违
    
    约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债
    
    务重组或很可能破产等。
    
    (b) 重要会计估计及其关键假设
    
    (i) 预期信用损失的计量
    
    本集团自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本集团通过违约风险敞
    
    口和预期信用损失率计算逾期信用损失，并给予违约概率和违约损失率确定
    
    预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失
    
    经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本集团定
    
    期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于
    
    2019年度未发生重大变化。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (27) 重要会计估计和判断(续)
    
    (b) 重要会计估计及其关键假设(续)
    
    (ii) 商誉减值
    
    本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组的可收回金额为其预计
    
    未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注四(13)。
    
    如果管理层对资产组未来现金流量计算中采用的收入增长率、毛利率和折现
    
    率等主要假设进行修订，可能对预计现金流量的现值的测算产生重大影响，
    
    并最终影响商誉减值评估的结果。
    
    如果实际收入增长率、毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集
    
    团不能转回原已计提的商誉减值损失。
    
    (iii) 长期股权投资减值
    
    本集团于资产负债表日对存在减值迹象的的长期股权投资，进行减值测试。
    
    长期股权投资的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用
    
    会计估计。
    
    如果管理层对被投资企业未来现金流量计算中采用的收入增长率、毛利率和
    
    折现率等主要假设进行修订，可能对预计现金流量的现值的测算产生重大影
    
    响，并最终影响长期股权投资减值评估的结果。
    
    (28) 重要会计政策变更
    
    (a) 政府补助准则
    
    财政部于 2017 年颁布修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》
    
    (“CAS16”)，本集团已采用上述修订后准则编制2017年度、2018年度及
    
    2019年度的财务报表。
    
    本集团将2017年度、2018年度及2019年度发生的与日常经营活动相关的
    
    政府补助列报为其他收益(附注四(38))。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 重要会计政策变更(续)
    
    (b) 新金融工具准则
    
    财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
    
    量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37
    
    号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团已采用上
    
    述准则编制报告期财务报表，对本集团报表的影响列示如下：
    
    根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累
    
    积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017
    
    年度及2018年度的财务报表未重列。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 重要会计政策变更(续)
    
    (b) 新金融工具准则(续)
    
    (i) 于2019年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则规定进行分类和计量的结果对
    
    比表：
    
    原金融工具准则 新金融工具准则
    
     科目                  计量类别                                         账面价值  科目                   计量类别                                         账面价值
     货币资金              摊余成本                                   366,042,612.47  货币资金               摊余成本                                   366,042,612.47
     衍生金融资产          以公允价值计量且其变动计入当期损益              95,200.00  衍生金融资产           以公允价值计量且其变动计入当期损益              95,200.00
     应收票据              摊余成本                                     2,706,200.00  应收票据               摊余成本                                     2,706,200.00
     应收账款              摊余成本                                   169,838,099.18  应收账款               摊余成本                                   169,838,099.18
     其他应收款            摊余成本                                    14,649,681.67  其他应收款             摊余成本                                    14,649,681.67
                           以公允价值计量且其变动计入其他综合
     可供出售金融资产         收益(权益工具)                               950,000.00  其他非流动金融资产     以公允价值计量且其变动计入当期损益             950,000.00
    
    
    3-2-1-52
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三． 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (28) 重要会计政策变更(续)
    
    (b) 新金融工具准则(续)
    
    (ii) 于 2019年 1月 1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则规定进行分类和计量的结果对比
    
    表：
    
    原金融工具准则 新金融工具准则
    
     科目                  计量类别                                         账面价值  科目                   计量类别                                         账面价值
     货币资金              摊余成本                                   274,747,588.95  货币资金               摊余成本                                   274,747,588.95
     衍生金融资产          以公允价值计量且其变动计入当期损益              95,200.00  衍生金融资产           以公允价值计量且其变动计入当期损益              95,200.00
     应收票据              摊余成本                                     1,246,200.00  应收票据               摊余成本                                     1,246,200.00
     应收账款              摊余成本                                    96,787,427.87  应收账款               摊余成本                                    96,787,427.87
     其他应收款            摊余成本                                    27,155,062.50  其他应收款             摊余成本                                    27,155,062.50
                           以公允价值计量且其变动计入其他综合
     可供出售金融资产         收益(权益工具)                               950,000.00  其他非流动金融资产     以公允价值计量且其变动计入当期损益             950,000.00
    
    
    (c) 一般企业报表格式的修改
    
    财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)，本集团已采用上述通
    
    知在整个报告期内编制财务报表。
    
    3-2-1-53
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三. 税项
    
    (1) 本集团母公司及其子公司中国大陆境内适用的主要税种及其税率列示如下：
    
    税种 计税依据 税率
    
    企业所得税(a) 应纳税所得额 25%、16.5%、20%、
    
    15%、10%等
    
    增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 13%、16%、6%
    
    销售额乘以适用税率扣除当期
    
    允许抵扣的进项税后的余额计
    
    算)
    
    城市维护建设税 缴纳的增值税税额 5%、7%
    
    教育费及附加 缴纳的增值税税额 3%
    
    地方教育费及附加 缴纳的增值税税额 2%、1.5%、1%
    
    河道管理费 缴纳的增值税税额 1%
    
    (a) 本公司子公司慧辰资讯(香港)有限公司在香港从事业务，按应纳税所得额的
    
    16.5%计提企业所得税。
    
    (2) 税收优惠
    
    2016年12月，本公司取得由北京市科委、北京市财政局、北京市国税局、
    
    北 京 市 地 税 局 颁 发 的《高 新 技 术 企 业 证 书》 (证 书 编 号 为
    
    GR201611003975)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业
    
    所得税法》第二十八条的有关规定，2016至2018年度本公司适用的企业所
    
    得税税率为 15%。2020 年 3 月，本公司取得由北京市科委、北京市财政
    
    局、国家税务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为
    
    GR201911007947)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业
    
    所得税法》第二十八条的有关规定，2019年至2021年度本公司适用的企业
    
    所得税税率为15%，已经税务机关认可。
    
    本公司子公司武汉慧辰、海南慧辰、智慧生态和慧辰视界，于 2018 年度，
    
    符合财政部发布的小微企业普惠性税收减免政策，适用的企业所得税税率为
    
    10%。于2019年度，符合财政部发布的财税【2019】13号文《关于实施小
    
    微企业普惠性税收减免政策的通知》中的相关规定，对年度应纳税所得额不
    
    超过 100万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
    
    业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按
    
    50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四. 合并财务报表项目附注
    
    (1) 货币资金
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日库存现金 - 132,000.00 15,714.92银行存款 165,754,593.23 365,883,565.55 366,991,758.54其他货币资金 190,003,507.90 27,046.92 67,000.00
    
    355,758,101.13 366,042,612.47 367,074,473.46
    
    其中：存放在境外的
    
    款项 11,436,594.47 9,131,743.47 5,284,415.47
    
    于2019年12月31日本集团有1.9亿元人民币大额存单存放于中国民生银
    
    行股份有限公司北京中关村分行营业部，在 3年内可随时支取部分或全部金
    
    额，支取时按照已存取的期限对应的档期利率利息。于2018年12月31日
    
    及2017年12月31日，本集团没有定期存款，没有银行存款质押给银行作
    
    为短期借款的担保；2017年12月 31日的其他货币资金系本公司在北京银
    
    行申请的履约保函而支付的保证金。
    
    (2) 衍生金融资产
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日衍生金融资产—
    
    回售权-信唐普华 - 95,200.00 236,100.00
    
    回售权-信唐普华：
    
    一年以内到期部分 - 95,200.00 236,100.00
    
    本公司在收购信唐普华48%股权时约定，本公司有权要求交易对方回购本公
    
    司所持有的股份，形成衍生金融工具，于各资产负债表日，以经评估的公允
    
    价值列示。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收票据
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应收票据 700,000.00 2,706,200.00 4,685,500.00
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日银行承兑汇票 700,000.00 2,706,200.00 4,685,500.00
    
    减：坏账准备 - - -
    
    700,000.00 2,706,200.00 4,685,500.00
    
    于各报告年末，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，
    
    预期信用损失金额不重大。
    
    于 2019年 12月 31日，本集团已背书但尚未到期的应收票据 506,000.00
    
    元。
    
    于2018年12月31日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。
    
    于2017年12月31日，本集团已背书但尚未到期的应收票据为635,500.00
    
    元。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应收账款 205,734,106.86 173,048,747.29 121,525,082.22
    
    减：坏账准备 (4,019,751.70) (3,210,648.11) (2,100,221.83)
    
    201,714,355.16 169,838,099.18 119,424,860.39
    
    (a) 应收账款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日六个月以内 142,782,703.09 152,488,203.22 109,138,087.50七至十二个月 42,887,476.20 16,175,618.20 9,790,386.62一到二年 19,460,746.26 4,384,925.87 2,596,608.10二到三年 603,181.31 - -
    
    205,734,106.86 173,048,747.29 121,525,082.22
    
    (b) 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账余
    
    余额 坏账准备金额 额总额比例
    
    重庆长安汽车股份有限
    
    公司 6,002,013.98 (118,608.01) 2.92%
    
    欧莱雅(中国)有限公司 5,083,961.44 (69,741.09) 2.47%
    
    华为终端有限公司 4,889,430.02 (47,720.89) 2.30%
    
    北京新媒传信科技有限
    
    公司 4,855,263.68 (224,166.55) 2.36%
    
    央联易信(北京)科技有
    
    限公司 4,650,000.00 (96,999.00) 2.26%
    
    25,480,669.12 (557,235.54) 12.39%
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款(续)
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账余
    
    余额 坏账准备金额 额总额比例
    
    北京信唐普华科技有限
    
    公司 5,140,920.77 (51,409.21) 2.97%
    
    东风汽车有限公司 4,202,940.82 (42,029.41) 2.43%
    
    欧莱雅(中国)有限公司 4,087,770.23 (81,018.32) 2.36%
    
    北京新媒传信科技有限
    
    公司 4,063,992.99 (51,325.73) 2.35%
    
    深圳益普睿达市场咨询
    
    有限责任公司 3,600,000.00 (36,000.00) 2.08%
    
    21,095,624.81 (261,782.67) 12.19%
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账余
    
    余额 坏账准备金额 额总额比例
    
    欧莱雅(中国)有限公司 9,290,146.27 (95,675.10) 7.64%
    
    重庆长安汽车股份有限
    
    公司 6,141,634.39 (63,259.74) 5.05%
    
    一汽-大众销售有限责任
    
    公司 5,803,228.50 (149,443.76) 4.78%
    
    神龙汽车有限公司 4,658,034.56 (46,580.35) 3.83%
    
    联合利华食品(中国)有
    
    限公司 4,067,246.21 (80,440.66) 3.35%
    
    29,960,289.93 (435,399.61) 24.65%
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日坏账准备 (4,019,751.70) (3,210,648.11) (2,100,221.83)于 2019 年 12 月 31 日，本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    (i) 于2019年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    应收账款组合1 95,168,362.93 1.34% (1,275,490.86)
    
    应收账款组合2 110,565,743.93 2.48% (2,744,260.84)
    
    205,734,106.86 1.95% (4,019,751.70)
    
    本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
    
    计算预期信用损失。于2019年12月31日，本集团计提的坏账准备余额为
    
    4,019,751.70元。
    
    于2019年12月31日，组合计提坏账准备应收账款分析如下：
    
    组合1-应收国企及世界500强等知名公司项目款
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    未逾期 76,938,610.10 1.37% (1,055,433.42)
    
    逾期1年以内 18,180,094.38 1.21% (219,452.59)
    
    逾期1年到2年 49,658.45 1.22% (604.85)
    
    95,168,362.93 1.34% (1,275,490.86)
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    组合2-应收除上述国企及世界500强等知名公司外其他公司的项目款
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    未逾期 93,029,032.27 1.59% (1,475,891.41)
    
    逾期1年以内 16,963,897.92 4.10% (695,555.69)
    
    逾期1年到2年 411,179.13 100.00% (411,179.13)
    
    逾期2年以上 161,634.61 100.00% (161,634.61)
    
    110,565,743.93 2.48% (2,744,260.84)
    
    (ii) 于2018年12月31日及2017年12月31日，按组合计提坏账准备的应收
    
    账款按类别分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    占总额
    
    金额 比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计提坏
    
    账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 173,048,747.29 100.00% (3,210,648.11) 1.86%
    
    账龄组合 173,048,747.29 100.00% (3,210,648.11) 1.86%
    
    单项金额虽不重大但单独计
    
    提坏账准备 - - - -
    
    173,048,747.29 100.00% (3,210,648.11) 1.86%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    占总额
    
    金额 比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计提坏
    
    账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 121,525,082.22 100.00% (2,100,221.83) 1.73%
    
    账龄组合 121,525,082.22 100.00% (2,100,221.83) 1.73%
    
    单项金额不重大但单独计提
    
    坏账准备 - - - -
    
    121,525,082.22 100.00% (2,100,221.83) 1.73%
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    (iii) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 152,488,203.22 (1,524,882.03) 1.00%
    
    七至十二个月 16,175,618.20 (808,780.91) 5.00%
    
    一到二年 4,384,925.87 (876,985.17) 20.00%
    
    173,048,747.29 (3,210,648.11) 1.86%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 109,138,087.50 (1,091,380.88) 1.00%
    
    七至十二个月 9,790,386.62 (489,519.33) 5.00%
    
    一到二年 2,596,608.10 (519,321.62) 20.00%
    
    121,525,082.22 (2,100,221.83) 1.73%
    
    (iv) 2019 年度计提的坏账准备金额为 892,103.67 元，无收回或转回的坏账准
    
    备，当年核销的坏账准备金额为83,000.08元。
    
    2018 年度计提的坏账准备金额为 1,110,426.28 元，无收回或转回的坏账准
    
    备。
    
    2017年度计提的坏账准备金额为 471,779.54元，当年核销的坏账准备金额
    
    为121,239.76元。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 预付款项
    
    (a) 预付款项账龄分析如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    占总额 占总额 占总额
    
    金额 比例 金额 比例 金额 比例
    
    一年以内 375,462.81 41.37% 5,928,885.96 92.50% 576,341.39 100.00%
    
    一到两年 532,003.30 58.63% 480,459.31- 7.50%- - -
    
    907,466.11 100.00% 6,409,345.27 100.00% 576,341.39 100.00%
    
    于2019年12月31日，账龄超过一年的预付款项为532,003.30元，为预付
    
    门票款。于 2018年 12月 31日，账龄超过一年的预付款项为 480,459.31
    
    元，为预付上市机构服务费。于2017年12月31日，本集团无账龄超过一
    
    年的预付款项。
    
    (b) 按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    占总额 占总额 占总额
    
    金额 比例 金额 比例 金额 比例
    
    余额前五名的预
    
    付款项总额 851,359.25 93.82% 6,363,449.38 99.28% 568,437.39 98.63%
    
    (6) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应收员工备用金 2,534,439.62 6,859,386.73 4,024,316.65应收押金保证金款项 7,710,080.53 6,402,027.92 4,213,152.75应收公司股权处置款 - 2,250,000.00 3,900,000.00应收关联方代垫款 - - 442,052.75应收其他款项 4,187,600.00 - -
    
    14,432,120.15 15,511,414.65 12,579,522.15
    
    减：坏账准备 (423,922.72) (861,732.98) (547,146.68)
    
    14,008,197.43 14,649,681.67 12,032,375.47
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (a) 损失准备及其账面余额变动表
    
    第一阶段
    
    未来12个月内预期信用损失(组合)
    
    账面余额 坏账准备
    
    2018年12月31日 15,511,414.65 (861,732.98)
    
    会计政策变更 - -
    
    2019年1月1日 15,511,414.65 (861,732.98)
    
    本年新增 — (18,237.26)
    
    本年转回 — 456,047.52
    
    2019年12月31日 14,432,120.15 (423,922.72)
    
    (i) 于2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内预
    
    账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
    
    组合计提：
    
    应收员工备用金 2,800,012.13 3.84% (107,525.43)
    
    应收押金保证金款项 7,444,508.02 3.82% (284,571.53)
    
    应收银行存款利息 4,187,600.00 0.76% (31,825.76)
    
    14,432,120.15 2.94% (423,922.72)
    
    (ii) 于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    (b) 在2019年1月1日之前，按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄
    
    分析法的组合分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日六个月以内 — 7,389,688.09 5,554,345.28七至十二个月 — 3,562,498.14 4,330,552.97一到二年 — 4,275,730.48 2,002,722.76二到三年 — 241,197.94 79,900.00三年以上 — 42,300.00 612,001.14
    
    — 15,511,414.65 12,579,522.15
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    于2019年12月31日，其他应收款424,799.92元；2018年12月31日，
    
    其他应收款 2,250,000.00 元； 2017 年 12 月 31 日，其他应收款
    
    3,900,000.00 元已逾期但基于对欠款方的财务状况及其信用记录的分析，本
    
    公司认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这
    
    部分其他应收款的逾期账龄分析如下﹕
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日一年以内 246,861.52 - 2,250,000.00一至二年 177,938.40 2,250,000.00 1,650,000.00
    
    424,799.92 2,250,000.00 3,900,000.00
    
    (c) 于2019年1月1日之前，其他应收款按类别分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计提
    
    坏账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 15,511,414.65 100.00% (861,732.98) 5.56%
    
    账龄组合 9,109,386.74 58.73% (861,732.98) 9.46%
    
    低风险组合 6,402,027.91 41.27% - -
    
    单项金额虽不重大但单独
    
    计提坏账准备 - - - -
    
    15,511,414.65 100.00% (861,732.98) 5.56%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计提
    
    坏账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 12,579,522.15 100.00% (547,146.68) 4.35%
    
    账龄组合 8,366,369.41 66.51% (547,146.68) 6.54%
    
    低风险组合 4,213,152.74 33.49% - -
    
    单项金额虽不重大但单独
    
    计提坏账准备 - - - -
    
    12,579,522.15 100.00% (547,146.68) 4.35%
    
    于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无单项金额重大并单
    
    独计提坏账准备的其他应收款。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (d) 于2019年1月1日之前，按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄
    
    分析法的组合分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 4,627,187.74 (46,271.88) 1.00%
    
    七至十二个月 1,020,012.00 (51,000.60) 5.00%
    
    一到二年 3,222,110.00 (644,422.00) 20.00%
    
    二到三年 240,077.00 (120,038.50) 50.00%
    
    9,109,386.74 (861,732.98) 9.46%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 4,739,589.80 (47,395.90) 1.00%
    
    七至十二个月 1,663,834.30 (83,191.72) 5.00%
    
    一到二年 1,883,045.31 (376,609.06) 20.00%
    
    二到三年 79,900.00 (39,950.00) 50.00%
    
    8,366,369.41 (547,146.68) 6.54%
    
    (e) 2019 年度由于收回长账龄股权处置款和备用金导致的转回的坏账准备金额
    
    为437,810.26元，无转销的坏账准备。
    
    2018 年度计提的坏账准备金额为 314,586.30 元，无转回或转销的坏账准
    
    备。
    
    2017 年度计提的坏账准备金额为 365,640.77 元，核销的坏账准备为
    
    2,234.99元。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 其他应收款(续)
    
    (f) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    中国民生银行股份有限
    
    公司北京中关村分行 应收存款利 0-6个月
    
    营业部 息 4,187,600.00 及7-12个月 29.02% (31,825.76)
    
    上海岳峰置业开发有限
    
    公司 押金保证金 1,519,277.40 7-12个月 10.53% (49,547.23)
    
    北京北广电子集团有限
    
    责任公司 押金保证金 1,002,166.00 7-12个月 6.94% (26,958.27)
    
    中国移动通信集团内蒙
    
    古有限公司 押金保证金 435,460.47 7-12个月 3.02% (16,742.07)
    
    中国移动通信集团安徽 0-6个月
    
    有限公司 押金保证金 348,000.00 及7-12个月 2.41% (13,379.49)
    
    7,492,503.87 51.92% (138,452.82)
    
    于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    王佳 处置股权款 2,250,000.00 1-2年 14.51% 450,000.00
    
    上海岳峰置业开发有限 7-12个月
    
    公司 押金保证金 1,519,277.40 及1-2年 9.79% -
    
    北京北广电子集团有限 7-12个月
    
    责任公司 押金保证金 1,047,497.00 及1-2年 6.75% -
    
    中国移动通信集团内蒙
    
    古有限公司 押金保证金 396,018.24 0-6个月 2.55% -
    
    沈虹 员工备用金 380,100.00 7-12个月 2.45% 19,005.00
    
    5,592,892.64 36.05% 469,005.00
    
    于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    王佳 处置股权款 2,250,000.00 0-6个月 17.89% 22,500.00
    
    北京信远健利资产管理
    
    中心 处置股权款 1,650,000.00 1-2年 13.12% 330,000.00
    
    上海岳峰置业开发有限
    
    公司 押金保证金 1,472,106.39 7-12个月 11.70% -
    
    北京北广电子集团有限
    
    责任公司 押金保证金 877,824.00 7-12个月 6.98% -
    
    中国移动通信集团贵州
    
    有限公司 押金保证金 418,576.80 2-3年 3.33% -
    
    6,668,507.19 53.02% 352,500.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (7) 存货
    
    项目成本
    
    账面余额 存货跌价准备 账面价值
    
    2019年12月31日 20,748,658.20 - 20,748,658.20
    
    2018年12月31日 15,802,214.71 - 15,802,214.71
    
    2017年12月31日 13,371,273.63 - 13,371,273.63
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    存货均为在执行中之项目成本，并未存在亏损合同，无需计提存货跌价准
    
    备。
    
    (8) 其他流动资产
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日预付上市中介机构款项 8,376,897.49 - -预交企业所得税 2,580,259.07 - 6,136,812.49待抵扣进项税额 128,300.92 - -
    
    11,085,457.48 - 6,136,812.49
    
    (9) 可供出售金融资产
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日可供出售权益工具 - 950,000.00 950,000.00减：减值准备 - - -
    
    - 950,000.00 950,000.00
    
    本集团于 2017年 9月以货币资金增资的方式向北京数猿科技有限公司增加
    
    投资 95万元，持股比例 19%，由于未向北京数猿科技有限公司派驻董事，
    
    本集团对北京数猿科技有限公司不具有重大影响，将其作为可供出售权益工
    
    具核算。由于该公司处于初创期，本集团估计其公允价值与成本无重大差
    
    异。
    
    本集团于2019年5月21日将持有的北京数猿科技有限公司19%股权，以
    
    95万元价格转让给自然人股东牟蕾。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 可供出售金融资产(续)
    
    可供出售金融资产相关信息分析如下：
    
    2018年 2019年 在被投资单
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 位持股比例
    
    可供出售权益工具
    
    ——北京数猿科技有限公司 950,000.00 - (950,000.00) - -
    
    950,000.00 - (950,000.00) - -
    
    2017年 2018年 在被投资单
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 位持股比例
    
    可供出售债务工具
    
    ——银行理财产品 - 930,110,000.00 (930,110,000.00) -
    
    可供出售权益工具
    
    ——北京数猿科技有限公司 950,000.00 - - 950,000.00 19%
    
    950,000.00 930,110,000.00 (930,110,000.00) 950,000.00
    
    在被投资
    
    2016年 2017年 单位持股
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 比例
    
    可供出售债务工具
    
    ——银行理财产品 - 796,000,000.00 (796,000,000.00) -
    
    可供出售权益工具
    
    ——北京数猿科技有限公司 - 950,000.00 - 950,000.00 19%
    
    - 796,950,000.00 (796,000,000.00) 950,000.00
    
    于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团持有的可供出售金融
    
    资产均未发生减值。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 长期股权投资
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日联营公司 94,388,866.03 79,963,452.76 76,391,670.91于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日长期股权投资未发生减值。
    
    2018年度及2017年年度，信唐普华的盈利未达到在投资协议中约定的年度
    
    业绩承诺，该投资存在减值迹象。2019 年度信唐普华虽实现了业绩承诺，
    
    但考虑到其过去两年的经营情况以及业务波动性，本公司管理层认为该项投
    
    资的减值迹象尚未完全消除，因此在各资产负债表日对该长期股权投资都进
    
    行了减值测试。该项投资的可回收金额根据预期未来现金流量的现值确定，
    
    计算时使用信唐普华预测起始日起 5个年度以及其后推断至永续期间的税前
    
    现金流量进行预测。预测的信唐普华未来现金流量涉及管理层对于收入增长
    
    率、预计毛利率、折现率及其他重要参数的判断。根据管理层评估结果和敏
    
    感性分析，于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31
    
    日，本公司无需对该投资计提减值准备。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 长期股权投资(续)
    
    (a) 联营公司
    
    本年增减变动
    
    按权益法调整 宣告发放现金股
    
    2018年12月31日 追加投资(i) 减少投资(ii) 的净损益 利或利润 2019年12月31日
    
    北京慧思拓 2,059,143.29 - - (2,100.57) - 2,057,042.72
    
    信唐普华 77,469,875.23 - - 14,366,448.61 - 91,836,323.84
    
    江苏飚众教育科技有限公司 434,434.24 - - 61,065.23 - 495,499.47
    
    79,963,452.76 - 14,425,413.27 - 94,388,866.03
    
    本年增减变动
    
    按权益法调整 宣告发放现金股
    
    2017年12月31日 追加投资(i) 减少投资(ii) 的净损益 利或利润 2018年12月31日
    
    北京慧思拓 1,505,333.81 - - 553,809.48 - 2,059,143.29
    
    信唐普华 70,667,354.58 4,320,000.00 - 6,802,520.65 (4,320,000.00) 77,469,875.23
    
    江苏飚众教育科技有限公司 601,218.19 - - (166,783.95) - 434,434.24
    
    76,391,670.91 4,320,000.00 (4,497,292.98) 8,069,074.83 (4,320,000.00) 79,963,452.76
    
    (i) 于2018年12月7日，信唐普华增加注册资本900万元，由所有股东按照持股比例认缴，其中432万新增注册资本由本公
    
    司认缴，本次增资后本公司的持股比例48%未发生变动。
    
    (ii) 广州威纳信息科技有限公司(以下简称“广州威纳”)于2018年12月15日，由广州威纳原股东张翼回购本集团持有的广州
    
    威纳的30%股权，回购价格为3,235,336.00元。
    
    3-2-1-70
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 长期股权投资(续)
    
    (a) 联营公司(续)
    
    本年增减变动
    
    按权益法调整的
    
    2016年12月31日 投资 净损益 2017年12月31日
    
    北京慧思拓 1,394,928.90 - 110,404.91 1,505,333.81
    
    广州威纳 - 2,850,000.00 767,764.33 3,617,764.33
    
    信唐普华 - 68,640,000.00 2,027,354.58 70,667,354.58
    
    江苏飚众教育科技有限公司 - 700,000.00 (98,781.81) 601,218.19
    
    1,394,928.90 72,190,000.00 2,806,742.01 76,391,670.91
    
    3-2-1-71
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 固定资产
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日固定资产 1,290,742.94 594,602.42 973,502.63
    
    办公家具 电子设备 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 1,000,068.91 3,813,282.90 4,813,351.81
    
    本年增加 15,317.87 1,148,508.22 1,163,826.09
    
    购置 15,317.87 1,148,508.22 1,163,826.09
    
    本年减少 (32,929.20) (589,993.33) (622,922.53)
    
    处置及报废 (32,929.20) (589,993.33) (622,922.53)
    
    2019年12月31日 982,457.58 4,371,797.79 5,354,255.37
    
    累计折旧
    
    2018年12月31日 (921,691.77) (3,297,057.62) (4,218,749.39)
    
    本年增加 (51,232.83) (415,622.76) (466,855.59)
    
    计提 (51,232.83) (415,622.76) (466,855.59)
    
    本年减少 32,929.20 589,163.35 622,092.55
    
    处置及报废 32,929.20 589,163.35 622,092.55
    
    2019年12月31日 (939,995.40) (3,123,517.03) (4,063,512.43)
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 42,462.18 1,248,280.76 1,290,742.94
    
    2018年12月31日 78,377.14 516,225.28 594,602.42
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 固定资产(续)
    
    办公家具 电子设备 合计
    
    原价
    
    2017年12月31日 962,141.82 5,027,085.63 5,989,227.45
    
    本年增加 37,927.09 312,210.87 350,137.96
    
    购置 37,927.09 312,210.87 350,137.96
    
    本年减少 - (1,526,013.60) (1,526,013.60)
    
    处置及报废 - (1,526,013.60) (1,526,013.60)
    
    2018年12月31日 1,000,068.91 3,813,282.90 4,813,351.81
    
    累计折旧
    
    2017年12月31日 (802,565.85) (4,213,158.97) (5,015,724.82)
    
    本年增加 (119,125.92) (609,912.25) (729,038.17)
    
    计提 (119,125.92) (609,912.25) (729,038.17)
    
    本年减少 - 1,526,013.60 1,526,013.60
    
    处置及报废 - 1,526,013.60 1,526,013.60
    
    2018年12月31日 (921,691.77) (3,297,057.62) (4,218,749.39)
    
    账面价值
    
    2018年12月31日 78,377.14 516,225.28 594,602.42
    
    2017年12月31日 159,575.97 813,926.66 973,502.63
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 固定资产(续)
    
    办公家具 电子设备 合计
    
    原价
    
    2016年12月31日 962,141.82 5,333,618.63 6,295,760.45
    
    本年增加 - 587,723.69 587,723.69
    
    购置 - 587,723.69 587,723.69
    
    本年减少 - (894,256.69) (894,256.69)
    
    处置及报废 - (46,137.78) (46,137.78)
    
    处置子公司减少 - (848,118.91) (848,118.91)
    
    2017年12月31日 962,141.82 5,027,085.63 5,989,227.45
    
    累计折旧
    
    2016年12月31日 (704,692.21) (3,716,181.45) (4,420,873.66)
    
    本年增加 (97,873.64) (877,572.32) (975,445.96)
    
    计提 (97,873.64) (877,572.32) (975,445.96)
    
    本年减少 - 380,594.80 380,594.80
    
    处置及报废 - 28,451.63 28,451.63
    
    处置子公司减少 - 352,143.17 352,143.17
    
    2017年12月31日 (802,565.85) (4,213,158.97) (5,015,724.82)
    
    账面价值
    
    2017年12月31日 159,575.97 813,926.66 973,502.63
    
    2016年12月31日 257,449.61 1,617,437.18 1,874,886.79
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    没有固定资产作为借款的抵押物。
    
    于2019年度、2018年度及2017年度，本集团固定资产计提的折旧分别计
    
    入管理费用及销售费用的金额为：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    管理费用 356,464.54 468,918.35 495,945.66
    
    销售费用 110,391.05 260,119.82 479,500.30
    
    466,855.59 729,038.17 975,445.96
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (12) 无形资产
    
    软件 软件著作权 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 1,539,072.64 940,000.00 2,479,072.64
    
    本年增加 7,657,480.83 - 7,657,480.83
    
    本年减少 - - -
    
    其他 - - -
    
    2019年12月31日 9,196,553.47 940,000.00 10,136,553.47
    
    累计摊销
    
    2018年12月31日 (411,437.89) (117,500.00) (528,937.89)
    
    本年增加 (1,052,638.95) (94,000.00) (1,146,638.95)
    
    计提 - - -
    
    本年减少 - - -
    
    2019年12月31日 (1,464,076.84) (211,500.00) (1,675,576.84)
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 7,732,476.63 728,500.00 8,460,976.63
    
    2018年12月31日 1,127,634.75 822,500.00 1,950,134.75
    
    软件 软件著作权 合计
    
    原价
    
    2017年12月31日 1,420,985.26 940,000.00 2,360,985.26
    
    本年增加 118,087.38 - 118,087.38
    
    购置 118,087.38 - 118,087.38
    
    本年减少 - - -
    
    2018年12月31日 1,539,072.64 940,000.00 2,479,072.64
    
    累计摊销
    
    2017年12月31日 (289,232.43) (23,500.00) (312,732.43)
    
    本年增加 (122,205.46) (94,000.00) (216,205.46)
    
    计提 (122,205.46) (94,000.00) (216,205.46)
    
    本年减少 - - -
    
    2018年12月31日 (411,437.89) (117,500.00) (528,937.89)
    
    账面价值
    
    2018年12月31日 1,127,634.75 822,500.00 1,950,134.75
    
    2017年12月31日 1,131,752.83 916,500.00 2,048,252.83
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (12) 无形资产(续)
    
    软件 软件著作权 合计
    
    原价
    
    2016年12月31日 547,547.50 - 547,547.50
    
    本年增加 873,437.76 940,000.00 1,813,437.76
    
    购置 873,437.76 - 873,437.76
    
    其他 - 940,000.00 940,000.00
    
    本年减少 - - -
    
    2017年12月31日 1,420,985.26 940,000.00 2,360,985.26
    
    累计摊销
    
    2016年12月31日 (201,875.37) - (201,875.37)
    
    本年增加 (87,357.06) (23,500.00) (110,857.06)
    
    计提 (87,357.06) (23,500.00) (110,857.06)
    
    本年减少 - - -
    
    2017年12月31日 (289,232.43) (23,500.00) (312,732.43)
    
    账面价值
    
    2017年12月31日 1,131,752.83 916,500.00 2,048,252.83
    
    2016年12月31日 345,672.13 - 345,672.13
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日无形资产
    
    未发生减值。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (13) 商誉
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    商誉—
    
    汇知意德 6,031,926.75 - - 6,031,926.75
    
    上海瑞斡 15,449,799.86 - - 15,449,799.86
    
    21,481,726.61 - - 21,481,726.61
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    商誉—
    
    汇知意德 6,031,926.75 - - 6,031,926.75
    
    上海瑞斡 15,449,799.86 - - 15,449,799.86
    
    21,481,726.61 - - 21,481,726.61
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    商誉—
    
    汇知意德 6,031,926.75 - - 6,031,926.75
    
    上海瑞斡 15,449,799.86 - - 15,449,799.86
    
    21,481,726.61 - - 21,481,726.61
    
    本集团通过比较2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月
    
    31日各资产组的可回收金额及账面值，完成就各资产组产生的商誉的减值测
    
    试。被收购公司作为独立的资产组，与现有的资产组没有协同效应。资产组
    
    的可回收金额据公允价值减去处置费用或使用价值的较高者计算确定。本集
    
    团采用未来现金流量折现计算资产组使用价值。计算使用价值所采用的税前
    
    现金流量预测基于管理层核准的 5 年期财务预算，加上以 0%的永续期增长
    
    率作为持续不变基准推测 5年期后的现金流量，得出与资产组推断未来现金
    
    流量有关的最终价值。本集团所采用的估计收入增长率和行业报告预测一
    
    致，且不超过各资产组所在行业内的长期平均增长率。本集团管理层根据历
    
    史表现及对未来市场发展的预测确定预算毛利率。折现率为税前折现率，并
    
    能反映与相关公司相关的特殊风险。经过评估，与收购汇知意德及上海瑞斡
    
    而形成的商誉的可回收金额均高于账面价值，无需计提减值准备。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (13) 商誉(续)
    
    各资产组的商誉于 5年财务预测年度内计算使用价值所采用的收入增长率、
    
    毛利率及折现率如下：
    
    2019年12月31日
    
    收入增长率 毛利率 折现率
    
    汇知意德 5% 27% 17.52%
    
    上海瑞斡 5% 61% 18.97%
    
    2018年12月31日
    
    收入增长率 毛利率 折现率
    
    汇知意德 5% 26%-29% 17.36%
    
    上海瑞斡 5% 68% 18.82%
    
    2017年12月31日
    
    收入增长率 毛利率 折现率
    
    汇知意德 5% 26%-29% 17.80%
    
    上海瑞斡 5% 68% 19.00%
    
    本集团已经针对商誉进行年度减值测试所使用的主要假设进行敏感性分析。
    
    商誉减值测试所使用的主要假设出现任何合理的可能变动，均不会使资产组
    
    的账面价值超出各自的可回收金额。
    
    (14) 长期待摊费用
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日
    
    装修 879,525.92 - (488,644.22) 390,881.70
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日
    
    装修 1,478,309.14 295,092.27 (893,875.49) 879,525.92
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日
    
    装修 1,873,749.82 1,180,737.92 (1,576,178.60) 1,478,309.14
    
    供暖 90,725.80 - (90,725.80) -
    
    1,964,475.62 1,180,737.92 (1,666,904.40) 1,478,309.14
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    (a) 未经抵销的递延所得税资产
    
    2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
    
    差异及可抵扣 递延所得税 差异及可抵扣 递延所得税 差异及可抵扣 递延所得税
    
    亏损 资产 亏损 资产 亏损 资产
    
    资产减值准备 4,108,927.66 781,147.30 3,907,486.70 726,670.46 2,594,729.43 477,445.03
    
    其中：
    
    预计于 1年内(含 1年)
    
    转回的金额 — 781,147.30 — 726,670.46 — 477,445.03
    
    3-2-1-79
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    
    (b) 未经抵销的递延所得税负债
    
    2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
    
    差异 负债 差异 负债 差异 负债
    
    协定存款利息收入 4,187,600.00 628,140.00 - - - -
    
    公允价值变动损益 - - 95,200.00 14,280.00 2,169,315.06 325,397.26
    
    4,187,600.00 628,140.00 95,200.00 14,280.00 2,169,315.06 325,397.26
    
    其中：
    
    预计于1年内(含1年)
    
    转回的金额 — 628,140.00 — - — 325,397.26
    
    预计于 1 年后转回的
    
    金额 — - — 14,280.00 — -
    
    3-2-1-80
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    
    (c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    可抵扣暂时性差异 41,134.10 164,894.39 67,305.28
    
    可抵扣亏损 1,203,003.67 1,515,960.17 2,839,353.56
    
    1,244,137.77 1,680,854.56 2,906,658.84
    
    (d) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
    
    递延所得税资产 (362,343.92) 418,803.38 (14,280.00) 712,390.46 (256,855.98) 220,589.05
    
    递延所得税负债 (362,343.92) 265,796.08 (14,280.00) - (256,855.98) 68,541.28
    
    3-2-1-81
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (16) 资产减值准备
    
    2018年 本年计提/ 2019年
    
    12月31日 (本年转回) 本年转销 12月31日
    
    坏账准备 4,072,381.09 454,293.41 (83,000.08) 4,443,674.42
    
    其中：应收账款坏账准备 3,210,648.11 892,103.67 (83,000.08) 4,019,751.70
    
    其他应收款坏账
    
    准备 861,732.98 (437,810.26) - 423,922.72
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年计提 本年转销 12月31日
    
    坏账准备 2,647,368.51 1,425,012.58 - 4,072,381.09
    
    其中：应收账款坏账准备 2,100,221.83 1,110,426.28 - 3,210,648.11
    
    其他应收款坏账
    
    准备 547,146.68 314,586.30 - 861,732.98
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年计提 本年转销 12月31日
    
    坏账准备 1,933,422.95 837,420.31 (123,474.75) 2,647,368.51
    
    其中：应收账款坏账准备 1,749,682.05 471,779.54 (121,239.76) 2,100,221.83
    
    其他应收款坏账
    
    准备 183,740.90 365,640.77 (2,234.99) 547,146.68
    
    (17) 应付账款
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应付信息采集费 97,915,558.88 95,299,842.20 84,249,573.93应付劳务费及其他费用 163,224.34 656,120.93 3,538,247.12
    
    98,078,783.22 95,955,963.13 87,787,821.05
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日账龄超过
    
    一年的应付款项分别为726,134.13元、803,506.28元及739,310.05元，因
    
    未满足结算条件，暂未结算。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (18) 预收款项
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日预收项目款 4,983,139.04 3,296,686.84 6,374,351.60(19) 应付职工薪酬
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应付短期薪酬(a) 5,224,609.38 7,479,202.69 7,183,221.34应付设定提存计划(b) 843,213.34 1,089,905.08 521,941.20
    
    6,067,822.72 8,569,107.77 7,705,162.54
    
    (a) 短期薪酬
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和
    
    补贴 6,899,220.69 99,420,706.55 (101,712,585.29) 4,607,341.95
    
    职工福利费 - 1,639,456.77 (1,639,456.77) -
    
    社会保险费 481,481.57 6,797,929.48 (6,739,216.05) 540,195.00
    
    其中：医疗保险费 438,734.99 6,042,495.06 (5,997,200.08) 484,029.97
    
    工伤保险费 11,281.53 204,081.78 (202,335.73) 13,027.58
    
    生育保险费 31,465.05 551,352.64 (539,680.24) 43,137.45住房公积金 98,500.43 6,322,111.00 (6,344,067.00) 76,544.43其他短期薪酬 - 68,329.84 (67,801.84) 528.00
    
    7,479,202.69 114,248,533.64 (116,503,126.95) 5,224,609.38
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 应付职工薪酬(续)
    
    (a) 短期薪酬(续)
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 6,864,801.93 81,377,791.56 (81,343,372.80) 6,899,220.69
    
    职工福利费 - 1,457,137.37 (1,457,137.37) -
    
    社会保险费 241,138.48 3,972,773.54 (3,732,430.45) 481,481.57
    
    其中：医疗保险费 220,568.50 3,540,403.16 (3,322,236.67) 438,734.99
    
    工伤保险费 4,350.76 115,680.90 (108,750.13) 11,281.53
    
    生育保险费 16,219.22 316,689.48 (301,443.65) 31,465.05住房公积金 77,280.93 5,493,448.53 (5,472,229.03) 98,500.43工会经费和职工教育经费 - 23,914.79 (23,914.79) -
    
    其他短期薪酬 - 32,635.40 (32,635.40) -
    
    7,183,221.34 92,357,701.19 (92,061,719.84) 7,479,202.69
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 6,291,786.47 78,497,426.59 (77,924,411.13) 6,864,801.93
    
    职工福利费 - 1,240,836.95 (1,240,836.95) -
    
    社会保险费 197,183.00 2,279,595.63 (2,235,640.15) 241,138.48
    
    其中：医疗保险费 178,433.49 2,051,786.36 (2,009,651.35) 220,568.50
    
    工伤保险费 1,793.04 82,562.63 (80,004.91) 4,350.76
    
    生育保险费 16,956.47 145,246.64 (145,983.89) 16,219.22住房公积金 74,068.00 4,628,308.99 (4,625,096.06) 77,280.93工会经费和职工教育经费 - 24,672.01 (24,672.01) -
    
    6,563,037.47 86,670,840.17 (86,050,656.30) 7,183,221.34
    
    (b) 设定提存计划
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 1,020,828.56 10,502,636.04 (10,745,997.21) 777,467.39
    
    失业保险费 69,076.52 412,479.60 (415,810.17) 65,745.95
    
    1,089,905.08 10,915,115.64 (11,161,807.38) 843,213.34
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 472,951.33 6,701,159.45 (6,153,282.22) 1,020,828.56
    
    失业保险费 48,989.87 236,078.09 (215,991.44) 69,076.52
    
    521,941.20 6,937,237.54 (6,369,273.66) 1,089,905.08
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 应付职工薪酬(续)
    
    (b) 设定提存计划(续)
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 376,355.69 4,968,416.54 (4,871,820.90) 472,951.33
    
    失业保险费 37,093.49 167,328.49 (155,432.11) 48,989.87
    
    413,449.18 5,135,745.03 (5,027,253.01) 521,941.20
    
    (c) 应付辞退福利
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    其他辞退福利 - 243,100.00 (243,100.00) -
    
    - 243,100.00 (243,100.00) -
    
    (20) 应交税费
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应交增值税 11,919,316.07 11,549,996.34 6,801,508.09应交企业所得税 3,684,552.34 9,395,636.13 2,965,420.18应交个人所得税 740,475.44 1,111,566.10 1,213,008.59应交城市维护建设税 100,921.52 68,540.80 81,255.02应交教育费附加 73,405.81 39,203.57 62,022.27其他 - 17,068.06 17,068.06
    
    16,518,671.18 22,182,011.00 11,140,282.21
    
    (21) 其他应付款
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应付报销款 650,869.43 767,817.08 686,262.70应付关联方借款 390,340.40 87,611.14 19,728.00应付股权收购款(a) - 9,317,269.80 5,706,785.00应付社保公积金 633,879.40 - -
    
    其他 209,669.00 502,071.49 480,782.07
    
    1,884,758.23 10,674,769.51 6,893,557.77
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (21) 其他应付款(续)
    
    (a) 于 2017 年 12 月 31 日，上海瑞斡应付与收购相关的股权认购款
    
    5,706,785.00元。该款项已于2018年6月支付。
    
    于2018年10月10日，本公司收购上海瑞斡剩余49%股份时，应付永新县
    
    双贇企业管理咨询中心(有限合伙)25,317,269.80元，其中16,000,000.00元
    
    已于2018年支付，截止2018年12月31日，应付永新县双贇企业管理咨
    
    询中心(有限合伙)与收购相关的股权款 9,317,269.80 元，该款项已于 2019
    
    年1月支付。
    
    (b) 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日无账龄超过
    
    一年的其他应付款。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (22) 股本
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增减变动 12月31日
    
    发行新股 其他 小计
    
    人民币普通股 55,705,882.00 - - - 55,705,882.00
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增减变动 12月31日
    
    发行新股(b) 其他 小计
    
    人民币普通股 54,038,089.00 1,667,793.00 - 1,667,793.00 55,705,882.00
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增减变动 12月31日
    
    发行新股(a) 其他 小计
    
    人民币普通股 41,250,000.00 12,788,089.00 - 12,788,089.00 54,038,089.00
    
    (a) 2017年股本增加主要是由于股东增资，增资情况为：宁波信厚秉德企业管理合伙企业(有限合伙)增资 2,670,817.00元，占
    
    股4.94%；2017年1月13日，本公司分别向青岛金石灏汭投资有限公司、深圳市聚合润邦投资合伙企业(有限合伙)、江苏
    
    一带一路投资基金(有限合伙)、珠海乾亨投资管理有限公司、三峡金石(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、东证周德
    
    (上海)投资中心(有限合伙)、宁波招银首信投资合伙企业(有限合伙)、杭州华图宏阳投资合伙企业(有限合伙)、浙江景裕资产
    
    管理有限公司和深圳市德之贵投资中心(有限合伙)进行了定向增资，合计发行10,117,272股人民币普通股，占股18.72%。
    
    (b) 2018年变动情况详见附注四(23)。
    
    3-2-1-87
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (23) 资本公积
    
    2018年 2019年12月31日 本年增加 12月31日股本溢价 414,782,307.92 - 414,782,307.92股份支付 34,199,036.34 139,398.44 34,338,434.78其他 (56,437,218.81) - (56,437,218.81)
    
    392,544,125.45 139,398.44 392,683,523.89
    
    2017年 2018年12月31日 本年增加 12月31日股本溢价 373,587,820.82 (15,057,225.49) 414,782,307.92股份支付 33,596,600.08 602,436.26 34,199,036.34其他 (185,506.22) - (56,437,218.81)
    
    406,998,914.68 (14,454,789.23) 392,544,125.45
    
    2016年 2017年12月31日 本年增加 12月31日股本溢价 59,137,656.21 314,450,164.61 373,587,820.82股份支付 27,312,791.43 6,283,808.65 33,596,600.08其他 (2,135,506.22) 1,950,000.00 (185,506.22)
    
    84,314,941.42 322,683,973.26 406,998,914.68
    
    2017年1月13日，本公司分别向青岛金石灏汭投资有限公司、深圳市聚合
    
    润邦投资合伙企业(有限合伙)、江苏一带一路投资基金(有限合伙)、珠海乾亨
    
    投资管理有限公司、三峡金石(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、东证
    
    周德(上海)投资中心(有限合伙)、宁波招银首信投资合伙企业(有限合伙)、杭
    
    州华图宏阳投资合伙企业(有限合伙)、浙江景裕资产管理有限公司、深圳市
    
    德之贵投资中心(有限合伙)进行了定向增资，合计发行10,117,272股人民币
    
    普通股，募集资金260,013,911.40元，形成资本公积248,964,117.86元；
    
    2017年11月22日，本公司以定向增发的方式发行2,670,817股人民币普
    
    通股，发行对象宁波信厚秉德企业管理合伙企业(有限合伙)，以收购其持有
    
    的信唐普华48%的股权，形成资本公积65,486,046.75元。
    
    2018年5月30日，本公司以每股价格25.70元向上海汇兮企业管理咨询事
    
    务所(有限合伙)发行592,537股股份及以现金支付7,890,144.00元人民币的
    
    方式购买汇知意德49%的股权；以每股价格25.70元向上海睿兮商务咨询有
    
    限公司发行 1,075,256股股份及以现金支付25,317,269.80元人民币的方式
    
    购买上海瑞斡 49%的股权，上述交易导致股本溢价增加金额为
    
    41,194,487.10 元，收购少数股东权益支付的金额大于被收购方的净资产金
    
    额，减少股本溢价56,251,712.59元。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 其他综合收益
    
    2019年度利润表中
    
    资产负债表中其他综合收益 其他综合收益
    
    2018年 税后归属于 2019年 本年所得税 税后归属于
    
    12月31日 母公司 12月31日 前发生额 母公司
    
    外币报表折算
    
    差额 124,566.28 238,601.92 363,168.20 238,601.92 238,601.92
    
    2018年度利润表中
    
    资产负债表中其他综合收益 其他综合收益
    
    2017年 税后归属于 2018年 本年所得税 税后归属于
    
    12月31日 母公司 12月31日 前发生额 母公司
    
    外币报表折算
    
    差额 (99,275.90) 223,842.18 124,566.28 223,842.18 223,842.18
    
    2017年度利润表中
    
    资产负债表中其他综合收益 其他综合收益
    
    2016年 税后归属于 2017年 本年所得税 税后归属于
    
    12月31日 母公司 12月31日 前发生额 母公司
    
    外币报表折算
    
    差额 94,754.63 (194,030.53) (99,275.90) (194,030.53) (194,030.53)
    
    (25) 盈余公积
    
    2018年 2019年12月31日 本年提取 12月31日法定盈余公积金 552,939.23 4,425,909.76 4,978,848.99
    
    2017年 2018年12月31日 本年提取 12月31日法定盈余公积金 - 552,939.23 552,939.23于2017年度，本集团未提取法定盈余公积。
    
    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%
    
    提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
    
    时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股
    
    本。经董事会决议，本公司2018年按补亏后净利润的10%提取法定盈余公
    
    积金 552,939.23 元；2019 年按补亏后净利润的 10%提取法定盈余公积金
    
    4,425,909.76元
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (26) 未分配利润
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    年初未分配利润 87,559,570.49 26,862,075.47 (1,344,254.13)
    
    加：本年归属于母公司
    
    股东的净利润 60,789,397.45 61,250,434.25 28,206,329.60
    
    减：提取法定盈余公积 (4,425,909.76) (552,939.23) -
    
    年末未分配利润 143,923,058.18 87,559,570.49 26,862,075.47
    
    (27) 营业收入和营业成本
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 383,939,430.56 360,227,053.77 316,558,312.55
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务成本 233,728,897.92 219,235,574.74 202,348,780.51
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    2019年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    数据产品 330,159,598.72 209,661,762.67
    
    解决方案 53,779,831.84 24,067,135.25
    
    383,939,430.56 233,728,897.92
    
    2018年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    数据产品 311,166,168.55 199,527,912.55
    
    解决方案 49,060,885.22 19,707,662.19
    
    360,227,053.77 219,235,574.74
    
    2017年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    数据产品 288,688,150.91 193,315,669.97
    
    解决方案 27,870,161.64 9,033,110.54
    
    316,558,312.55 202,348,780.51
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (28) 税金及附加
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    城市维护建设税 641,692.02 697,078.03 690,525.57
    
    教育费附加 485,167.45 512,837.90 582,979.84
    
    其他 35,041.90 212,941.30 215,060.62
    
    1,161,901.37 1,422,857.23 1,488,566.03
    
    (29) 销售费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 38,068,219.34 32,999,661.87 30,369,770.03
    
    租赁及物业费 5,593,111.62 6,049,399.46 6,006,994.88
    
    办公费 2,720,033.46 2,308,792.26 2,453,024.87
    
    折旧与摊销 278,132.46 696,857.33 2,391,400.25
    
    市场推广费 982,366.82 454,046.51 912,298.17
    
    其他 2,895,135.01 2,715,486.30 2,837,004.33
    
    50,536,998.71 45,224,243.73 44,970,492.53
    
    (30) 管理费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 14,327,492.73 12,635,934.86 9,895,820.72
    
    租赁及物业费 4,061,716.30 4,166,745.96 3,400,246.28
    
    中介机构费 770,286.25 2,107,910.47 3,010,461.40
    
    办公费 2,054,860.79 1,714,433.40 1,442,244.10
    
    折旧与摊销 1,057,968.56 1,048,261.79 1,147,581.37
    
    股份支付 139,398.44 602,436.26 6,283,808.65
    
    其他 2,146,638.04 709,684.15 1,306,767.07
    
    24,558,361.11 22,985,406.89 26,486,929.59
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (31) 研发费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 23,485,046.55 15,691,055.61 11,078,140.67
    
    租赁及物业费 1,944,725.77 - -
    
    折旧与摊销 383,018.86 - -
    
    办公费用 688,473.31 165,048.58 283,495.15
    
    26,501,264.49 15,856,104.19 11,361,635.82
    
    (32) 财务费用-净额
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    利息费用 - 16,240.00 207,047.92
    
    减：利息收入 (6,486,545.00) (1,576,151.69) (1,829,229.91)
    
    汇兑损益 (252,197.09) (225,046.61) (8,000.16)
    
    手续费及其他 85,680.32 52,243.23 40,106.19
    
    (6,653,061.77) (1,732,715.07) (1,590,075.96)
    
    (33) 费用按性质分类
    
    利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
    
    如下：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    信息费及其他项目成本 187,313,375.03 176,779,328.99 161,403,471.30
    
    职工薪酬 122,296,281.51 100,089,822.24 92,289,040.63
    
    办公费 5,298,318.98 4,188,274.24 4,178,764.12
    
    租赁及物业费 11,599,553.69 10,216,145.42 9,407,241.16
    
    中介机构费 770,286.25 2,107,910.47 3,010,461.40
    
    折旧与摊销 1,719,119.88 1,745,119.12 3,538,981.62
    
    项目硬件 165,048.58 3,693,075.85 -
    
    股份支付 139,398.44 602,436.26 6,283,808.65
    
    市场推广费 982,366.82 454,046.51 912,298.17
    
    其他 5,041,773.05 3,425,170.45 4,143,771.40
    
    335,325,522.23 303,301,329.55 285,167,838.45
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (34) 公允价值变动收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    衍生金融工具 (95,200.00) (140,900.00) 1,597,415.06
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    衍生金融负债—
    
    回购权-上海瑞斡 - - 103,100.00
    
    衍生金融资产—
    
    或有对价-上海瑞斡 - - 1,258,215.06
    
    回售权-信唐普华 附注四(2) (95,200.00) (140,900.00) 236,100.00
    
    (95,200.00) (140,900.00) 1,597,415.06
    
    本公司在收购上海瑞斡51%股权时与出售方达成了业绩承诺和补偿条款，形
    
    成或有对价。该或有对价形成衍生金融工具，于各资产负债表日，以经评估
    
    的公允价值列示。于 2017 年度，本公司收到出售方按上海瑞斡实际业绩计
    
    算的业绩补偿款，并确认衍生金融资产公允价值变动损益1,258,215.06元。
    
    本公司在收购上海瑞斡51%股权时约定，上海瑞斡及其原股东可以选择回购
    
    本公司所持有的 51%的股权，该回购权形成衍生金融工具。2017 年 12 月
    
    31日，经评估该回购权公允价值为0元(2016年12月31日：103,100.00
    
    元)，2017年度确认衍生金融负债公允价值变动损益103,100.00元。
    
    (35) 资产减值损失
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    坏账损失 - 1,425,012.58 837,420.31
    
    (36) 信用减值损失
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    坏账损失 454,293.41 — —
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (37) 投资收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    权益法核算的长期股
    
    权投资收益 14,425,413.28 8,069,074.83 2,806,742.01
    
    处置子公司及其他营
    
    业单位产生的投资
    
    损失 (2,545.56) (1,261,956.98) (635,804.02)
    
    理财产品投资收益 11,135.82 11,015,779.33 7,933,174.23
    
    14,434,003.54 17,822,897.18 10,104,112.22
    
    (38) 其他收益
    
    与资产相关/
    
    2019年度 2018年度 2017年度 与收益相关
    
    财政扶持基金 1,643,747.96 2,105,476.12 2,663,123.46 与收益相关
    
    增值税加计抵
    
    减 1,111,899.86 - - 与收益相关
    
    稳岗补贴 181,045.18 11,185.23 54,108.56 与收益相关
    
    代扣代缴个人
    
    所得税手续
    
    费返还 104,742.51 186,740.64 231,132.41 与收益相关
    
    残保金返还 18,282.60 12,000.00 - 与收益相关
    
    3,059,718.11 2,315,401.99 2,948,364.43
    
    (39) 所得税费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    按税法及相关规定计
    
    算的当期所得税 8,847,566.75 13,136,575.11 9,202,322.36
    
    递延所得税 559,383.16 (560,342.69) 366,017.33
    
    9,406,949.91 12,576,232.42 9,568,339.69
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (39) 所得税费用(续)
    
    将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
    
    用：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    利润总额 70,987,563.91 75,791,944.20 45,245,837.75
    
    按适用税率计算的所
    
    得税 17,746,890.98 18,947,986.05 11,311,459.44
    
    优惠税率的影响 (1,522,792.72) (2,703,706.39) (1,040,779.28)
    
    免税的投资收益 (3,606,353.32) (1,724,098.03) (698,779.73)
    
    不得扣除的成本、费用
    
    和损失 43,506.91 974,824.39 385,313.22
    
    使用前期未确认递延
    
    所得税资产的可抵
    
    扣亏损 (121,584.43) (555,975.70) (31,750.74)
    
    当期未确认递延所得税
    
    资产的可抵扣暂时性
    
    差异 46,314.82 27,357.79 37,888.70
    
    当期未确认递延所得税
    
    资产的可抵扣亏损 545,572.83 29,519.72 256,878.98
    
    研发费用加计扣除 (3,724,605.16) (2,419,675.41) (651,890.90)
    
    所得税费用 9,406,949.91 12,576,232.42 9,568,339.69
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (40) 每股收益
    
    (a) 基本每股收益
    
    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
    
    普通股的加权平均数计算，并考虑预计未来可解锁的限制性股票在锁定年度
    
    所享有的不可撤销现金股利的影响：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    归属于母公司普通股股
    
    东的合并净利润 60,789,397.45 61,250,434.25 28,206,329.60
    
    归属于预计未来可解锁
    
    限制性股票的净利润 - (20,616.24) (37,320.95)
    
    调整后归属于母公司
    
    普通股股东的合并
    
    净利润 60,789,397.45 61,229,818.01 28,169,008.65
    
    本公司发行在外普通股
    
    的加权平均数(不包
    
    含限制性股票) 55,705,882.00 54,494,816.83 51,740,908.17
    
    基本每股收益 1.091 1.124 0.544
    
    (b) 稀释每股收益
    
    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
    
    合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。
    
    根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》及《企业会计准则解释第 7
    
    号》的有关规定，本公司发放给员工的与业绩无关的限制性股票，员工仍有
    
    权获得其在等待期内应收的现金股利，不具有稀释性，2019 年度、2018 年
    
    度及2017年度稀释每股收益与基本每股收益相同。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (41) 现金流量表项目注释
    
    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    代收代付款 - 2,785,558.02 636,251.70
    
    收到的押金保证金与员
    
    工备用金 16,425,370.54 9,535,715.48 10,002,671.71
    
    收到的补贴款项 1,947,179.41 2,309,827.45 2,774,664.29
    
    收到的利息 2,298,945.00 1,576,151.68 1,829,229.91
    
    其他 38,714.60 605,213.71 211,987.09
    
    20,710,209.55 16,812,466.34 15,454,804.70
    
    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    支付的押金保证金与员
    
    工备用金 9,158,976.78 13,123,392.16 9,656,817.67
    
    支付的费用性支出 29,748,709.48 26,929,963.25 30,841,720.68
    
    代收代付款 - 91,800.90 673,621.03
    
    其他 85,680.32 68,251.33 40,106.19
    
    38,993,366.58 40,213,407.64 41,080,199.57
    
    (c) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    支付融资中介费 2,852,147.14 - -
    
    收购少数股东权益支付
    
    的现金(附注四(23)) 9,317,269.80 23,890,144.00 -
    
    12,169,416.94 23,890,144.00 -
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (42) 现金流量表补充资料
    
    (a) 现金流量表补充资料
    
    将净利润调节为经营活动现金流量
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    净利润 61,580,614.00 63,215,711.78 35,677,498.06
    
    加：资产减值准备 454,293.41 1,425,012.58 837,420.31
    
    固定资产折旧 466,855.59 729,038.17 975,445.96
    
    无形资产摊销 1,146,638.95 216,205.46 110,857.06
    
    长期待摊费用摊销 488,644.22 893,875.49 1,666,904.40
    
    公允价值变动损失/(收益) 95,200.00 140,900.00 (1,597,415.06)
    
    财务费用 (252,197.09) (208,806.61) 199,047.76
    
    投资收益 (14,425,413.28) (17,822,897.18) (10,104,112.22)
    
    递延所得税资产(增加)/减少 293,587.08 (491,801.41) 522,476.05
    
    递延所得税负债(减少) - (68,541.28) (156,458.72)
    
    存货的增加 (4,946,443.48) (2,430,941.08) (1,696,564.07)
    
    经营性应收项目的增加 (33,049,332.60) (55,128,697.88) (30,891,408.14)
    
    经营性应付项目的(减少)/增
    
    加 (4,581,521.44) 18,843,947.69 14,757,971.05经营活动产生的现金流量净额 7,270,925.36 9,313,005.73 10,301,662.44现金及现金等价物净变动情况
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    现金的年末余额 355,758,101.13 366,042,612.47 367,007,473.46
    
    减：现金的年初余额 (366,042,612.47) (367,007,473.46) (366,715,409.50)
    
    现金及现金等价物净(减少)/
    
    增加额 (10,284,511.34) (964,860.99) 292,063.96
    
    (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    发行股份收购子公司和联营
    
    公司 - 42,862,280.10 68,640,000.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (42) 现金流量表补充资料(续)
    
    (c) 取得或处置子公司
    
    (i) 取得子公司
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    本年发生的企业合并于
    
    本年支付的现金和现
    
    金等价物
    
    上海瑞斡 - - -加：前期发生的企业合
    
    并于本年支付的
    
    现金和现金等价
    
    物 -
    
    汇知意德 - - 1,500,000.00
    
    上海瑞斡 9,317,269.80 5,706,785.00 -取得子公司支付的现金
    
    净额 9,317,269.80 5,706,785.00 1,500,000.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (42) 现金流量表补充资料(续)
    
    (c) 取得或处置子公司(续)
    
    (ii) 处置子公司
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    本年处置子公司于本年
    
    收到的现金和现金等
    
    价物 - - 2,250,000.00
    
    -上海慧骋 - - 2,250,000.00
    
    -北京慧思拓 - - -
    
    减：丧失控制权日子公
    
    司持有的现金和
    
    现金等价物 - - (3,215,884.92)
    
    -上海慧骋 - - (3,215,884.92)
    
    -北京慧思拓 - - -
    
    加：前期处置子公司于
    
    本年收到的现金
    
    及现金等价物 - - -
    
    -北京慧思拓 - 1,650,000.00 -
    
    -上海慧骋 2,250,000.00 - -
    
    处置子公司收到的现金
    
    净额 2,250,000.00 1,650,000.00 (965,884.92)
    
    2017年度处置子公司的价格
    
    上海慧骋 4,500,000.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (42) 现金流量表补充资料(续)
    
    (d) 现金及现金等价物
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日现金 355,758,101.13 366,042,612.47 367,007,473.46其中：库存现金 - 132,000.00 15,714.92
    
    可随时用于支付
    
    的银行存款 165,754,593.23 365,883,565.55 366,991,758.54
    
    可随时用于支付
    
    的其他货币
    
    资金 190,003,507.90 27,046.92 -
    
    年末现金及现金等价物
    
    余额 355,758,101.13 366,042,612.47 367,007,473.46
    
    (43) 外币货币性项目
    
    2019年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 1,323,957.87 6.9762 9,236,194.89
    
    欧元 198,874.93 7.8155 1,554,307.02
    
    港元 199,692.17 0.8958 178,884.24
    
    英镑 51,060.46 9.1501 467,208.32
    
    11,436,594.47
    
    应收账款—
    
    美元 298,164.22 6.9762 2,080,053.23
    
    欧元 14,647.72 7.8155 114,479.26
    
    港元 1,527,250.00 0.8958 1,368,110.55
    
    英镑 - - -
    
    3,562,643.04
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (43) 外币货币性项目(续)
    
    2018年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 1,193,593.21 6.7906 8,105,214.05
    
    欧元 100,928.15 7.4150 748,382.23
    
    港元 94,781.48 0.8762 83,047.53
    
    英镑 19,295.21 10.1113 195,099.66
    
    9,131,743.47
    
    应收账款—
    
    美元 164,400.10 6.7906 1,116,375.32
    
    欧元 3,849.09 7.4150 28,541.00
    
    港元 312,410.00 0.8762 273,733.64
    
    英镑 340.31 10.1113 3,440.98
    
    1,422,090.94
    
    2017年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 766,118.08 6.4782 4,963,066.15
    
    欧元 11,646.19 7.0717 82,358.36
    
    港元 140,614.90 0.8359 117,539.99
    
    英镑 12,590.42 9.6463 121,450.97
    
    5,284,415.47
    
    应收账款—
    
    美元 313,934.52 6.4782 2,033,730.61
    
    欧元 23,325.09 7.0717 164,948.04
    
    港元 160.00 0.8359 133.74
    
    2,198,812.39
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (44) 股份支付
    
    (a) 为激励本公司及子公司的管理人员及骨干员工，本集团开展限制性股票激励
    
    计划。
    
    2015年9月2日，本公司总经理赵龙及其他19名合伙人出资1,063.52万
    
    元人民币，设立聚行知(天津)企业管理咨询中心(有限合伙)。2015年 9月 6
    
    日，本公司总经理赵龙及其他31名合伙人出资526.48万元人民币，设立承
    
    合一(天津)企业管理咨询中心(有限合伙)。
    
    于2015年9月25日，本公司以每股4.24元的价格向聚行知和承合一的51
    
    名股东，也是本集团的管理人员和骨干员工，定向发行375万股股票。除个
    
    别高管外，股票锁定期为 2年，锁定期内离职或被解职的被授予人，本公司
    
    有权以初始投资成本回购其持有的股票；或要求被授予人以与初始投资成本
    
    相等的对价转让给本公司指定的合伙企业其他合伙人或本集团的其他核心管
    
    理人员(“原股权激励计划”)。
    
    于2015年度、2016年度及2017年度，上述计划中离职员工的股权被转让
    
    给其他员工，形成新的股权激励(“新股权激励计划”)，锁定期均为2年。
    
    (b) 各年度股份支付授予的股份数及公允价值：
    
    授予时间 股数 每股激励公允价值
    
    2015年9月 (i) 3,750,000.00 9.09
    
    2015年11月 (ii) 193,750.00 9.09
    
    2016年6月 (iii) 52,750.00 21.25
    
    2017年8月 (iv) 18,750.00 21.25
    
    (i) 参考本公司2015年11月在新三板挂牌期间的股权转让价格而确定。
    
    (ii) 参考本公司2015年11月在新三板挂牌期间的股权转让价格而确定。
    
    (iii) 参考本公司2016年8至10月在新三板挂牌期间的股权转让价格而确定。
    
    (iv) 参考本公司2017年度在新三板挂牌期间的股权转让价格而确定。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    四． 合并财务报表项目附注(续)
    
    (44) 股份支付(续)
    
    (c) 年度激励计划变动情况表
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    年初已授予尚未达到限
    
    制性条件的股份份数 18,750.00 71,500.00 1,786,500.00
    
    本年授予的股份份数 - - 18,750.00
    
    本年达到限制性条件的
    
    股份份数 (18,750.00) (52,750.00) (1,715,000.00)
    
    本年失效的股份分数 - - (18,750.00)
    
    年末已授予尚未达到限
    
    制性条件的股份份数 - 18,750.00 71,500.00
    
    已授予尚未达到限制
    
    性条件的加权平均
    
    期限(月) - 7 8
    
    (d) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    以前年度因权益结算的
    
    股份支付而累积计入
    
    资本公积的总额 34,199,036.34 33,596,600.08 27,312,791.43
    
    当期因权益结算的股份
    
    支付而确认的费用
    
    总额 139,398.44 602,436.26 6,283,808.65
    
    资本公积中以权益结算
    
    的股份支付的累计
    
    金额 34,338,434.78 34,199,036.34 33,596,600.08
    
    未来期间以权益结算的
    
    股份支付应确认的费
    
    用总额 - 139,398.44 598,338.44
    
    在计算以上财务影响时，对于受服务期限限制的股权激励计划，本集团根据
    
    历史经验，在2015年度和2016年度估计原股权激励计划中授予对象的离职
    
    率均为15%，在2017年度、2018年度及2019年度估计新股权激励计划中
    
    授予对象的离职率均为0%。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五. 合并范围的变更
    
    (1) 处置子公司
    
    (a) 报告期处置子公司的相关信息汇总如下：
    
    处置价款与处置
    
    投资对应的合并财
    
    丧失控制权 务报表层面享有该子
    
    子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点 时点的判断依据 公司净资产份额的差额
    
    股东决议、章程和工
    
    上海慧骋 4,500,000.00 51.00% 转让股权 2017年10月 商变更 (635,804.02)
    
    3-2-1-105
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五． 合并范围的变更(续)
    
    (1) 处置子公司(续)
    
    (b) 处置损益以及相关现金流量信息如下：
    
    处置损益计算如下：
    
    金额
    
    处置价格 4,500,000.00
    
    减：合并财务报表层面享有的上海慧骋净资产份额 (5,135,804.02)
    
    处置产生的投资损失 (635,804.02)
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六. 在其他主体中的权益
    
    (1) 在子公司中的权益
    
    (a) 企业集团的构成
    
    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
    
    直接 间接
    
    上海慧辰资道咨询有限公司 上海 上海 服务 100% - 设立
    
    北京慧经知行信息技术有限公司 北京 北京 服务 100% - 设立
    
    慧辰资讯(香港)有限公司 香港 香港 服务 100% - 设立
    
    广州慧辰资道信息科技有限公司 广州 广州 服务 100% - 设立
    
    上海慧助 上海 上海 服务 - 51% 设立
    
    武汉慧辰资道数据科技有限公司 武汉 武汉 服务 51% - 设立
    
    北京慧辰智慧生态环境科技有限公司 北京 北京 服务 80% - 设立
    
    海南慧辰慧游科技有限公司 南京 海南 服务 100% - 设立
    
    上海瑞斡 上海 上海 服务 100% - 非同一控制下企业合并
    
    汇知意德 上海 上海 服务 100% - 非同一控制下企业合并
    
    海南慧游 海南 海南 服务 - 100% 设立
    
    上海慧骋 上海 上海 服务 51% - 设立
    
    北京慧辰视界数据科技有限公司 北京 北京 服务 80% - 设立
    
    上表中列示上海慧骋于2017年10月出售，海南慧游于2019年9月注销。
    
    3-2-1-107
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六． 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在子公司中的权益(续)
    
    (b) 存在重要少数股东权益的子公司
    
    少数股东的 2017年度 2017年度 2017年12月31日
    
    子公司名称 持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益
    
    上海瑞斡 49.00% 4,502,087.64 - 9,317,635.46
    
    汇知意德 49.00% 2,672,516.78 - 8,956,133.08
    
    上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
    
    2017年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    上海瑞斡 34,368,247.71 524,301.78 34,892,549.49 14,076,966.91 - 14,076,966.91
    
    汇知意德 36,521,368.89 330,362.85 36,851,731.74 18,607,539.08 - 18,607,539.08
    
    2017年度
    
    营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
    
    上海瑞斡 21,505,922.49 10,087,933.95 - 1,499,957.99
    
    汇知意德 51,674,116.27 5,454,115.89 - 1,973,351.45
    
    3-2-1-108
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六． 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在联营企业中的权益
    
    (a) 重要联营企业的基础信息
    
    对集团活动是
    
    主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
    
    直接 间接
    
    联营企业–信唐普华 北京 北京 服务 否 48% -
    
    信唐普华主要财务信息如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日流动资产 72,091,473.62 44,982,022.66 25,321,479.28非流动资产 1,214,701.37 1,013,278.54 630,240.70资产合计 73,306,174.99 45,995,301.20 25,951,719.98流动负债 12,451,059.68 15,070,287.16 9,198,623.96负债合计 12,451,059.68 15,070,287.16 9,198,623.96净资产合计 60,855,115.31 30,925,014.04 16,753,096.02按照持股比例分享的净
    
    资产 29,210,455.35 14,844,006.74 8,041,486.09
    
    收购对价高于被收购方
    
    净资产份额的金额 62,625,868.49 62,625,868.49 62,625,868.49
    
    对联营企业投资的账面
    
    价值 91,836,323.84 77,469,875.23 70,667,354.58
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    营业收入 58,736,930.44 39,929,143.14 30,906,183.34
    
    净利润 29,930,101.27 14,171,918.02 12,818,238.12
    
    本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例
    
    计算资产及负债份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联
    
    营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七. 关联方关系及其交易
    
    (1) 第一大股东情况
    
    (a) 第一大股东基本情况
    
    注册地 业务性质
    
    良知正德 北京 投资管理、技术信息咨询
    
    (b) 第一大股东注册资本及其变化
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    良知正德 1,734,850.00 - - 1,734,850.00
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    良知正德 1,734,850.00 - - 1,734,850.00
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    良知正德 1,734,850.00 - - 1,734,850.00
    
    (c) 第一大股东对本公司的持股比例和表决权比例
    
    2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    表决权 表决权 表决权
    
    持股比例 比例 持股比例 比例 持股比例 比例
    
    良知正德 30.17% 30.17% 30.17% 30.17% 31.09% 31.09%
    
    (2) 子公司情况
    
    子公司的基本情况及相关信息见附注六。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七． 关联方关系及其交易(续)
    
    (3) 其他关联方情况
    
    与本集团的关系
    
    江苏飚众教育科技有限公司 联营公司
    
    北京慧思拓 联营公司
    
    上海慧骋 2016年1月至2017年10月
    
    为本集团子公司
    
    北京慧聪国际资讯有限公司 受本公司曾任董事郭江重大影响的企业
    
    广州慧聪叁陆零网络科技有限公司 受本公司曾任董事郭江重大影响的企业
    
    北京数猿科技有限公司 受本公司曾任关键管理人员控制的企业
    
    广州威纳 2017年1月至2018年12月
    
    为本集团联营公司
    
    上海睿兮商务咨询有限公司 2017年1月至2018年6月
    
    子公司股东
    
    永新县双贇企业管理咨询中心(有 2018年7月至2018年10月
    
    限合伙) 子公司股东
    
    北京信唐普华科技有限公司 联营公司
    
    上海汇兮企业管理咨询事务所(有 2017年1月至2018年6月
    
    限合伙) 子公司股东
    
    (4) 关联交易
    
    (a) 购销商品、提供和接受劳务
    
    提供劳务
    
    2019年度 2018年 2017年
    
    江苏飚众教育科技有限
    
    公司 613,207.55 1,438,486.90 314,563.11
    
    广州威纳信息科技有限
    
    公司 560,597.27 - -
    
    广州慧聪叁陆零网络科
    
    技有限公司 169,811.32 - -
    
    北京慧思拓 10,000.00 735,480.98 -
    
    信唐普华 - 4,849,925.25 -
    
    1,353,616.14 7,023,893.13 314,563.11
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七． 关联方关系及其交易(续)
    
    (4) 关联交易(续)
    
    接受劳务
    
    2019年度 2018年 2017年
    
    信唐普华 5,006,725.65 - -
    
    北京慧思拓 3,881,051.71 7,500,548.43 6,969,144.71
    
    广州威纳信息科技有限
    
    公司 - 252,811.32 3,236,295.60
    
    8,887,777.36 7,753,359.75 10,205,440.31
    
    (b) 关键管理人员薪酬
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    关键管理人员薪酬 8,028,732.69 6,794,161.97 5,975,738.08
    
    (5) 关联方应收、应付款项余额
    
    应收关联方款项：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应收账款
    
    江苏飚众教育科技有限
    
    公司 2,031,641.51 1,157,641.51 324,000.00
    
    广州慧聪叁陆零网络科
    
    技有限公司 80,000.00 - -
    
    信唐普华 - 5,140,920.77 -
    
    北京慧思拓 - - 7,000.00
    
    2,111,641.51 6,298,562.28 331,000.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七． 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    其他应收款
    
    北京慧思拓 - - 8,771.68
    
    北京数猿科技有限公司 - - 29,033.00
    
    上海慧骋 - - 147,485.97
    
    广州威纳 - - 256,762.10
    
    - - 442,052.75
    
    应付关联方款项：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应付账款
    
    广州威纳 - - 1,984,299.72
    
    北京慧思拓 2,524,876.81 4,639,533.93 3,690,922.06
    
    上海慧骋 - - 306,200.00
    
    北京慧聪国际资讯有限
    
    公司 - 62,336.74 62,336.74
    
    2,524,876.81 4,701,870.67 6,043,758.52
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七． 关联方关系及其交易(续)
    
    (5) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日其他应付款
    
    北京慧思拓 180,000.00 70,000.00 -
    
    上海慧骋 14,869.00 14,869.00 19,728.00
    
    上海睿兮商务咨询有限
    
    公司 - - 5,706,784.94
    
    北京数猿科技有限公司 - 2,742.14 -
    
    永新县双贇企业管理咨
    
    询中心(有限合伙) - 9,317,269.80 -
    
    194,869.00 9,404,880.94 5,726,512.94
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日预收账款
    
    北京慧思拓 - - 504,000.00
    
    八. 或有事项
    
    于2019年12月31日，本集团无需要披露的或有事项。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    九. 承诺事项
    
    (1) 经营租赁承诺事项
    
    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
    
    如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日一年以内 9,442,907.69 9,708,472.95 10,136,951.92一到二年 1,077,094.00 8,543,592.18 9,708,472.95二到三年 530,823.00 589,944.00 8,543,592.18三年以上 797,782.00 50,400.00 640,344.00
    
    11,848,606.69 18,892,409.13 29,029,361.05
    
    十. 资产负债表日后事项
    
    新型冠状病毒肺炎疫情于 2020 年年初在全国爆发，相关防控工作在全国范
    
    围内持续进行。本集团将密切关注此次疫情发展情况，评估其对本集团财务
    
    状况、经营成果等方面的影响，截至本财务报表批准报出日，本集团尚未发
    
    现重大不利影响。
    
    十一. 金融风险
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括信用风险、流动性风险、
    
    市场风险(风险和其他价格风险)。本集团整体的风险管理计划针对金融市场
    
    的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
    
    (1) 市场风险
    
    (a) 外汇风险
    
    本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。外币业务占比较
    
    小，因此无重大外汇风险。
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风
    
    险和价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金
    
    融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
    
    (b) 利率风险
    
    于 2019 年 12 月 31 日本集团于报告期内并未发生重大的长期外部带息债
    
    务，不存在重大利率风险。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十一. 金融风险(续)
    
    (2) 信用风险
    
    本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、
    
    等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞
    
    口。
    
    本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行、其
    
    他大中型上市银行及其他信用较好的中小型银行的银行存款，本集团认为其
    
    不存在重大的信用风险，不会产生因银行违约而导致的重大损失。
    
    此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本集团设定相关政策以控
    
    制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如
    
    目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客
    
    户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、
    
    缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范
    
    围内。
    
    于2019年12月31日，本集团无重大的作为抵押持有的担保物和其他信用
    
    增级。
    
    (3) 流动性风险
    
    于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
    
    示如下：
    
    2019年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 合计
    
    应付账款 98,078,783.22 - - 98,078,783.22
    
    其他应付款 1,884,758.23 - - 1,884,758.23
    
    99,963,541.45 - - 99,963,541.45
    
    2018年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 合计
    
    应付账款 95,955,963.13 - - 95,955,963.13
    
    其他应付款 10,674,769.51 - - 10,674,769.51
    
    106,630,732.64 - - 106,630,732.64
    
    2017年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 合计
    
    应付账款 87,790,174.92 - - 87,790,174.92
    
    其他应付款 6,893,557.77 - - 6,893,557.77
    
    94,683,732.69 - - 94,683,732.69
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二. 公允价值估计
    
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
    
    输入值所属的最低层次决定：
    
    第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
    
    值。
    
    第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产
    
    于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
    
    如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产—
    
    衍生金融工具 - - - -
    
    金融资产合计 - - - -
    
    于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
    
    如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产—
    
    衍生金融工具 - - 95,200.00 95,200.00
    
    可供出售金融资产-
    
    可供出售权益工具 - - 950,000.00 950,000.00
    
    金融资产合计 - - 1,045,200.00 1,045,200.00
    
    于2017年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
    
    如下：
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计
    
    以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产—
    
    衍生金融工具 - - 236,100.00 236,100.00
    
    可供出售金融资产-
    
    可供出售权益工具 - - 950,000.00 950,000.00
    
    金融资产合计 - - 1,186,100.00 1,186,100.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二. 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
    
    2019、2018及2017年度无第一层次与第二层次间的转换。
    
    对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
    
    值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允
    
    价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
    
    估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率等。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二. 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    上述第三层次资产变动如下：
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 购买 出售 当期利得或损失总额 12月31日
    
    计入当期损益的 计入其他综合收
    
    利得或损失 益的利得或损失
    
    衍生金融资产—
    
    衍生金融工具 95,200.00 - - (95,200.00) - -
    
    其他债务工具投资—
    
    保本浮动收益理财产品 - 2,000,000.00 (2,011,135.82) 11,135.82 - -
    
    其他权益工具投资—
    
    可供出售权益工具 950,000.00 - (950,000.00) - - -
    
    合计 1,045,200.00 2,000,000.00 (2,961,135.82) (84,064.18) - -
    
    3-2-1-119
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二. 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    上述第三层次资产变动如下：
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 购买 出售 当期利得或损失总额 12月31日
    
    计入当期损益的 计入其他综合收
    
    利得或损失 益的利得或损失
    
    衍生金融资产—
    
    衍生金融工具 236,100.00 - - (140,900.00) - 95,200.00
    
    其他债务工具投资—
    
    保本浮动收益理财产品 - 930,110,000.00 (941,125,779.33) 11,015,779.33 - -
    
    其他权益工具投资—
    
    可供出售权益工具 950,000.00 - - - - 950,000.00
    
    合计 1,186,100.00 930,110,000.00 (941,125,779.33) 10,874,879.33 - 1,045,200.00
    
    3-2-1-120
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二. 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    上述第三层次资产变动如下：
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 购买 出售 当期利得或损失总额 12月31日
    
    计入当期损益的 计入其他综合收
    
    利得或损失 益的利得或损失
    
    以公允价值计量且其变动计
    
    入当期损益的金融资产—
    
    衍生金融工具 3,745,000.00 236,100.00 (3,745,000.00) - - 236,100.00
    
    其他债务工具投资—
    
    保本浮动收益理财产品 - 796,000,000.00 (803,933,174.23) 7,933,174.23 - -
    
    其他权益工具投资—
    
    可供出售权益工具 - 950,000.00 - - - 950,000.00
    
    合计 3,745,000.00 797,186,100.00 (807,678,174.23) 7,933,174.23 - 1,186,100.00
    
    3-2-1-121
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十二. 公允价值估计(续)
    
    (2) 不以公允价值计量的资产和负债
    
    本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账
    
    款、其他应收款、短期借款和应付款项等。不以公允价值计量的金融资产和
    
    金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
    
    十三. 公司财务报表附注
    
    (1) 应收账款
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应收账款 110,327,614.65 98,710,853.56 63,001,761.25减：坏账准备 (2,049,152.18) (1,923,425.69) (1,289,279.33)
    
    108,278,462.47 96,787,427.87 61,712,481.92
    
    (a) 应收账款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日六个月以内 92,620,643.23 83,440,190.26 56,163,277.75七至十二个月 10,682,546.17 12,597,139.24 4,263,366.96一到二年 6,606,514.98 2,673,524.06 2,575,116.54二到三年 417,910.27 - -
    
    110,327,614.65 98,710,853.56 63,001,761.25
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    均无已逾期但未计提减值准备的应收账款。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (b) 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账款余额
    
    余额 坏账准备金额 总额比例
    
    华为终端有限公司 4,889,430.02 (47,720.89) 4.43%
    
    央联易信（北京）科技
    
    有限公司 4,650,000.00 (96,999.00) 4.21%
    
    湖北泰跃卫星技术发展
    
    股份有限公司 4,000,000.00 (83,440.00) 3.63%
    
    东风汽车有限公司 3,684,355.52 (35,959.35) 3.34%
    
    北京立言科技有限公司 3,240,000.00 (67,586.40) 2.94%
    
    20,463,785.54 (331,705.64) 18.55%
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账款余额
    
    余额 坏账准备金额 总额比例
    
    信唐普华 5,140,920.77 (51,409.21) 5.21%
    
    东风汽车有限公司 4,202,940.82 (42,029.41) 4.26%
    
    中国移动通信集团浙江
    
    有限公司 3,533,254.45 (35,332.54) 3.58%
    
    一汽-大众销售有限责任
    
    公司 3,529,493.80 (56,735.46) 3.58%
    
    华为技术有限公司 3,492,895.75 (34,928.96) 3.54%
    
    19,899,505.59 (220,435.58) 20.17%
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账款余额
    
    余额 坏账准备金额 总额比例
    
    一汽-大众销售有限责任
    
    公司 5,803,228.50 (149,443.76) 9.21%
    
    梅赛德斯-奔驰(中国)汽
    
    车销售有限公司 3,114,253.50 (31,142.54) 4.94%
    
    东风雷诺汽车有限公司 2,179,517.90 (41,197.42) 3.46%
    
    中国移动通信集团辽宁
    
    有限公司 2,164,591.87 (21,645.92) 3.44%
    
    广汽三菱汽车销售有限
    
    公司 2,140,288.00 (21,402.88) 3.40%
    
    15,401,879.77 (264,832.52) 24.45%
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    
    (c) 坏账准备
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日坏账准备 (2,049,152.18) (1,923,425.69) (1,289,279.33)于 2019 年 12 月 31 日，本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    (i) 于2019年12月31日，组合计提坏账准备的应账款分析如下：
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    应收账款组合1 69,753,604.90 1.02% (708,220.45)
    
    应收账款组合2 40,574,009.75 3.30% (1,340,931.73)
    
    110,327,614.65 1.86% (2,049,152.18)
    
    本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
    
    计算预期信用损失。于2019年12月31日，本公司计提的坏账准备余额为
    
    2,049,152.18元。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    于2019年12月31日，组合计提坏账准备应收账款分析如下：
    
    组合1-应收国企及世界500强等知名公司项目款
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    未逾期 58,513,589.23 0.98% (571,093.24)
    
    逾期1年以内 11,190,357.22 1.22% (136,522.36)
    
    逾期1年到2年 49,658.45 1.22% (604.85)
    
    逾期2年以上 - -
    
    69,753,604.90 1.02% (708,220.45)
    
    组合2-应收除上述国企及世界500强等知名公司外其他公司的项目款
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    未逾期 34,284,544.76 2.09% (715,175.60)
    
    逾期1年以内 6,098,534.36 7.13% (434,825.50)
    
    逾期1年到2年 146,081.78 100.00% (146,081.78)
    
    逾期2年以上 44,848.85 100.00% (44,848.85)
    
    40,574,009.75 3.30% (1,340,931.73)
    
    (ii) 于2018年12月31日及2017年12月31日，按组合计提坏账准备的应收
    
    账款按类别分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计
    
    提坏账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 98,710,853.56 100.00% (1,923,425.69) 1.95%
    
    账龄组合 94,043,421.44 95.27% (1,923,425.69) 2.05%
    
    关联方组合 4,667,432.12 4.73% - -
    
    单项金额不重大但单独
    
    计提坏账准备 - - - -
    
    98,710,853.56 100.00% (1,923,425.69) 1.95%
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计
    
    提坏账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 63,001,761.25 100.00% (1,289,279.33) 2.05%
    
    账龄组合 62,940,231.85 99.90% (1,289,279.33) 2.05%
    
    关联方组合 61,529.40 0.10% - -
    
    单项金额不重大但单独
    
    计提坏账准备 - - - -
    
    63,001,761.25 100.00% (1,289,279.33) 2.05%
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，无单项
    
    金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
    
    (iii) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 79,368,067.87 (793,680.68) 1.00%
    
    七至十二个月 12,035,504.66 (601,775.23) 5.00%
    
    一到二年 2,639,848.91 (527,969.78) 20.00%
    
    94,043,421.44 (1,923,425.69) 2.05%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 56,099,993.85 (560,999.94) 1.00%
    
    七至十二个月 4,265,121.46 (213,256.07) 5.00%
    
    一到二年 2,575,116.54 (515,023.32) 20.00%
    
    62,940,231.85 (1,289,279.33) 2.05%
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    (iv) 2019年度计提的坏账准备金额为 125,726.49元，无收回或实际核销的坏账
    
    准备。
    
    2018年度计提的坏账准备金额为634,146.36 元，无收回、转回或实际核销
    
    的坏账准备。
    
    2017年度计提的坏账准备金额为273,464.67 元，无收回、转回或实际核销
    
    的坏账准备。
    
    (2) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日应收员工备用金 1,959,481.05 2,454,378.74 1,891,627.23应收押金保证金款项 5,827,269.39 4,448,850.26 2,573,686.42处置子公司股权款 - 2,250,000.00 3,900,000.00代垫款 - - 381,100.38应收其他款项 4,187,600.00 - -
    
    合并范围内关联方往来 5,562,429.11 18,580,420.00 24,517,598.52
    
    17,536,779.55 27,733,649.00 33,264,012.55
    
    减：坏账准备 (366,473.97) (578,586.50) (423,093.90)
    
    17,170,305.58 27,155,062.50 32,840,918.65
    
    (a) 损失准备及其账面余额变动表
    
    第一阶段
    
    未来12个月内预期信用损失(组合)
    
    账面余额 坏账准备
    
    2018年12月31日 27,733,649.00 (578,586.50)
    
    会计政策变更 - -
    
    2019年1月1日 27,733,649.00 (578,586.50)
    
    本年新增 — -
    
    本年转回 — 212,112.53
    
    2019年12月31日 17,536,779.55 (366,473.97)
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    (i) 于2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月
    
    内预期信用
    
    账面余额 损失率 坏账准备 理由
    
    组合计提：
    
    应收员工备用金 1,950,549.30 0.76% (14,824.17)
    
    应收押金保证金款项 5,836,201.14 4.76% (277,549.57)
    
    应收其他款项 4,187,600.00 0.76% (31,825.77)
    
    合并范围内关联方往来 5,562,429.11 0.76% (42,274.46)
    
    17,536,779.55 2.09% (366,473.97)
    
    (ii) 于2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    (b) 在2019年1月1日之前，按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄
    
    分析法的组合分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日六个月以内 — 20,886,905.96 18,362,201.55七至十二个月 — 2,954,982.12 2,260,235.26一到二年 — 3,756,729.98 12,472,007.74二到三年 — 92,730.94 29,000.00三年以上 — 42,300.00 140,568.00
    
    — 27,733,649.00 33,264,012.55
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    于2019年12月31日，其他应收款424,799.92元；于2018年12月31
    
    日，其他应收款2,250,000.00元；2017年12月31日﹕3,900,000.00元已
    
    逾期但基于对欠款方的财务状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款
    
    项可以收回，没有发生减值，故未单独计提减值准备。这部分其他应收款的
    
    逾期账龄分析如下﹕
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日一年以内 424,799.92 - 2,250,000.00一至二年 - 2,250,000.00 1,650,000.00
    
    424,799.92 2,250,000.00 3,900,000.00
    
    (c) 其他应收款按类别分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 27,733,649.00 100.00% (578,586.50) 2.35%
    
    账龄组合 4,704,378.74 19.08% (578,586.50) 12.30%
    
    低风险组合 4,448,850.26 18.05% - -
    
    关联方组合 18,580,420.00 62.87% - -
    
    单项金额虽不重大但单独计提坏
    
    账准备 - - - -
    
    27,733,649.00 100.00% (578,586.50) 2.35%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 占总额比例 金额 计提比例
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
    
    按组合计提坏账准备 33,264,012.55 100.00% (423,093.90) 1.40%
    
    账龄组合 6,172,727.61 20.39% (423,093.90) 6.85%
    
    低风险组合 2,573,686.42 8.50% - -
    
    关联方组合 24,517,598.52 71.11% - -
    
    单项金额虽不重大但单独计提坏
    
    账准备 - - - -
    
    33,264,012.55 100.00% (423,093.90) 1.40%
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，没有单
    
    项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 1,786,604.74 (17,866.05) 1.00%
    
    七至十二个月 310,429.00 (15,521.45) 5.00%
    
    一到二年 2,528,245.00 (505,649.00) 20.00%
    
    二到三年 79,100.00 (39,550.00) 50.00%
    
    4,704,378.74 (578,586.50) 12.30%
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    六个月以内 3,905,999.53 (39,060.00) 1.00%
    
    七至十二个月 520,078.08 (26,003.90) 5.00%
    
    一到二年 1,717,650.00 (343,530.00) 20.00%
    
    二到三年 29,000.00 (14,500.00) 50.00%
    
    6,172,727.61 (423,093.90) 6.85%
    
    (e) 2019年度转回的坏账准备金额为 212,112.53元，无收回或实际核销的坏账
    
    准备。
    
    2018年度计提的坏账准备金额为 155,492.60元，无收回、转回或实际核销
    
    的坏账准备。
    
    2017年度计提的坏账准备金额为 292,931.27元，无收回、转回或实际核销
    
    的坏账准备。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    (f) 于 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    中国民生银行股份有
    
    限公司北京中关村 应收存款利
    
    分行营业部 息 4,187,600.00 1年以内 23.88% (31,825.76)
    
    慧辰资讯(香港)有限 合并范围内
    
    公司 关联方往来 2,766,302.77 2年以内 15.77% (21,023.90)
    
    北京慧经知行信息技 合并范围内
    
    术有限公司 关联方往来 1,317,984.88 3年以内 7.52% (10,016.69)
    
    北京北广电子集团有
    
    限责任公司 押金保证金 1,002,166.00 1年以内 5.71% (26,958.27)
    
    北京慧辰智慧生态环 合并范围内
    
    境科技有限公司 关联方往来 801,384.75 1年以内 4.57% (6,090.52)
    
    10,075,438.40 57.45% (95,915.14)
    
    于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    王佳 处置股权款 2,250,000.00 1-2年 8.11% 450,000.00
    
    北京慧经知行信息技
    
    术有限公司 关联方 1,186,632.68 1-2年 4.28% -
    
    慧辰资讯(香港)有限
    
    公司 关联方 997,449.78 1年以内 3.60% -
    
    北京北广电子集团有
    
    限责任公司 押金保证金 786,429.00 1年以内 2.84% -
    
    中国移动通信集团内
    
    蒙古有限公司 押金保证金 396,018.24 6个月以内 1.43% -
    
    5,616,529.70 20.25% 450,000.00
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 其他应收款(续)
    
    于 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
    
    下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    上海瑞斡 关联方10,710,000.00 1-2年 32.20% -
    
    王佳 处置股权款 2,250,000.00 6个月以内 6.76% 22,500.00
    
    北京信远健利资产管
    
    理中心 处置股权款 1,650,000.00 1-2年 4.96% 330,000.00
    
    北京北广电子集团有
    
    限责任公司 押金保证金 877,824.00 7-12个月 2.64% -
    
    北京慧经知行信息技
    
    术有限公司 关联方 839,479.14 6个月以内 2.52% -
    
    16,327,303.14 49.08% 352,500.00
    
    (g) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    无按照应收金额确认的政府补助。
    
    (3) 长期股权投资
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日子公司(a) 135,689,193.90 129,889,193.90 44,969,500.00联营企业(b) 93,412,024.76 79,047,676.71 75,309,110.91
    
    229,101,218.66 208,936,870.61 120,278,610.91
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    的长期股权投资未发生减值。
    
    有关于信唐普华的长期股权投资的减值评估，详见附注四(9)。
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司
    
    本年增减变动
    
    2018年 计提 2019年
    
    12月31日 追加投资 减少投资 减值准备 其他 12月31日
    
    上海慧辰资道咨询有限公司 5,010,000.00 5,000,000.00 - - - 10,010,000.00
    
    北京慧经知行信息技术有限公司 1,600,000.00 - - - - 1,600,000.00
    
    汇知意德 32,298,344.90 - - - - 32,298,344.90
    
    广州慧辰资道信息科技有限公司 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
    
    慧辰资讯(香港)有限公司 829,500.00 - - - - 829,500.00
    
    上海瑞斡 71,301,349.00 - - - - 71,301,349.00
    
    武汉慧辰资道数据科技有限公司 2,550,000.00 - - - - 2,550,000.00
    
    海南慧辰慧游科技有限公司 2,300,000.00 - - - - 2,300,000.00
    
    北京慧辰智慧生态环境科技有限公司 4,000,000.00 - - - - 4,000,000.00
    
    北京慧辰视界数据科技有限公司 - 800,000.00 - - - 800,000.00
    
    129,889,193.90 5,800,000.00 - - - 135,689,193.90
    
    3-2-1-133
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司(续)
    
    本年增减变动
    
    2017年 计提 2018年
    
    12月31日 追加投资 减少投资 减值准备 其他 12月31日
    
    上海慧辰资道咨询有限公司 5,010,000.00 - - - - 5,010,000.00
    
    北京慧经知行信息技术有限公司 1,600,000.00 - - - - 1,600,000.00
    
    汇知意德 9,180,000.00 23,118,344.90 - - - 32,298,344.90
    
    广州慧辰资道信息科技有限公司 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
    
    慧辰资讯(香港)有限公司 829,500.00 - - - - 829,500.00
    
    上海瑞斡 18,350,000.00 52,951,349.00 - - - 71,301,349.00
    
    武汉慧辰资道数据科技有限公司 - 2,550,000.00 - - - 2,550,000.00
    
    海南慧辰慧游科技有限公司 - 2,300,000.00 - - - 2,300,000.00
    
    北京慧辰智慧生态环境科技有限公司 - 4,000,000.00 - - - 4,000,000.00
    
    44,969,500.00 84,919,693.90 - - - 129,889,193.90
    
    3-2-1-134
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司(续)
    
    本年增减变动
    
    2016年 计提 2017年
    
    12月31日 追加投资 减少投资 减值准备 其他 12月31日
    
    上海慧辰资道咨询有限公司 5,010,000.00 - - - - 5,010,000.00
    
    北京慧经知行信息技术有限公司 1,600,000.00 - - - - 1,600,000.00
    
    汇知意德 9,180,000.00 - - - - 9,180,000.00
    
    上海慧骋 4,500,000.00 - (4,500,000.00) - - -
    
    广州慧辰资道信息科技有限公司 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00
    
    慧辰资讯(香港)有限公司 829,500.00 - - - - 829,500.00
    
    上海瑞斡 18,350,000.00 - - - - 18,350,000.00
    
    49,469,500.00 - (4,500,000.00) - - 44,969,500.00
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，长期股权投资未发生减值。于2019年5月，上海慧
    
    辰资道咨询有限公司向给慧辰资讯分派1,000万元现金股利，已于2019年5月9日支付。
    
    3-2-1-135
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 长期股权投资(续)
    
    (b) 联营企业
    
    本年增减变动
    
    2018年 按权益法调整 宣告发放现金 2019年
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 股利或利润 计提减值准备 其他 12月31日
    
    北京慧思拓 1,577,801.48 - - (2,100.56) - - - 1,575,700.92
    
    北京信唐普华科技有限公司 77,469,875.23 - - 14,366,448.61 - - - 91,836,323.84
    
    79,047,676.71 - - 14,364,348.05 - - - 93,412,024.76
    
    本年增减变动
    
    2017年 按权益法调整 宣告发放现金 2018年
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 股利或利润 计提减值准备 其他 12月31日
    
    北京慧思拓 1,023,992.00 - - 553,809.48 - - - 1,577,801.48
    
    广州威纳 3,617,764.33 - (4,497,292.98) 879,528.65 - - - -
    
    北京信唐普华科技有限公司 70,667,354.58 4,320,000.00 - 6,802,520.65 (4,320,000.00) - - 77,469,875.23
    
    75,309,110.91 4,320,000.00 (4,497,292.98) 8,235,858.78 (4,320,000.00) - - 79,047,676.71
    
    本年增减变动
    
    2016年 按权益法调整 宣告发放现金 2017年
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 股利或利润 计提减值准备 其他 12月31日
    
    北京慧思拓 913,587.09 - - 110,404.91 - - - 1,023,992.00
    
    广州威纳 - 2,850,000.00 - 767,764.33 - - - 3,617,764.33
    
    北京信唐普华科技有限公司 - 68,640,000.00 - 2,027,354.58 - - - 70,667,354.58
    
    913,587.09 71,490,000.00 - 2,905,523.82 - - - 75,309,110.91
    
    3-2-1-136
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 营业收入和营业成本
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 228,658,455.44 217,181,350.17 174,769,301.38
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务成本 151,369,767.52 149,938,712.48 126,128,670.35
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    2019年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    数据产品 196,445,041.69 134,890,841.26
    
    解决方案 32,213,413.75 16,478,926.26
    
    228,658,455.44 151,369,767.52
    
    2018年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    数据产品 192,852,201.54 134,317,796.62
    
    解决方案 24,329,148.63 15,620,915.86
    
    217,181,350.17 149,938,712.48
    
    2017年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    数据产品 174,769,301.38 126,128,670.35
    
    财务报表附注(续)
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三. 公司财务报表附注(续)
    
    (5) 投资收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    子公司分配的股利 10,000,000.00 - -
    
    权益法核算的长期股权
    
    投资收益 14,364,348.05 8,235,858.78 2,905,523.82
    
    处置长期股权投资产生
    
    的投资收益 - (1,261,956.98) -
    
    理财产品投资收益 11,135.82 10,163,072.49 7,180,609.55
    
    24,375,483.87 17,136,974.29 10,086,133.37
    
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    
    财务报表补充资料
    
    2019年度、2018年度及2017年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一. 非经常性损益明细表
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    可供出售金融资产取得
    
    的收益 11,135.82 11,015,779.33 7,933,174.23
    
    股权处置损益 (2,545.56) (1,261,956.98) (635,804.02)
    
    公允价值变动损益 (95,200.00) (140,900.00) 1,597,415.06
    
    除上述各项之外的其他
    
    营业外收入和支出 (61,733.06) 16,782.08 9,382.28
    
    (148,342.80) 9,629,704.43 8,904,167.55
    
    所得税影响额 27,988.32 (1,531,417.43) (1,411,819.83)
    
    少数股东权益影响额
    
    (税后) 1.25 - (101,310.25)
    
    (120,353.23) 8,098,287.00 7,391,037.47
    
    非经常性损益明细表编制基础
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
    
    1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营
    
    业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发
    
    性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和
    
    事项产生的损益。
    
    二. 净资产收益率及每股收益
    
    加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度归属于公司普
    
    通股股东的
    
    净利润 10.72 11.59 6.70 1.091 1.124 0.544
    
    扣除非经常性
    
    损益后属于
    
    公司普通股
    
    股东净利润 10.74 10.06 4.94 1.093 0.975 0.402

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