目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页
二、财务报表……………………………………………………… 第6—13页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第6—7页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第8页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第9页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第10—13页
三、财务报表附注……………………………………………… 第14—113页
第2页 共113页审 计 报 告
天健审〔2020〕338号
中科寒武纪科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中科寒武纪科技股份有限公司（以下简称寒武纪公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了寒武纪公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于寒武纪公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年
第1页 共113页
度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并
形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度。
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二) 1。
寒武纪公司的营业收入主要来自于销售终端智能处理器IP、云端智能芯片及加速卡和智能计算集群系统。2017年度、2018年度、2019年度，寒武纪公司营业收入金额为人民币784.33万元、11,702.52万元、44,393.85万元。
由于营业收入是寒武纪公司关键业绩指标之一，可能存在寒武纪公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于终端智能处理器IP销售收入，以抽样方式检查销售合同、客户确认记录、验收报告等支持性文件；对于云端智能芯片及加速卡产品销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于智能计算集群系统销售收入，检查销售合同、销售发票、发货单以及客户验收报告等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对主要客户实施了现场走访；
(7)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、
第2页 共113页
客户签收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)股份支付
1.事项描述
相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度。
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及十一。
2017年度、2018年度、2019年度，寒武纪公司实施了多次股权激励，确认的股份支付费用分别为36,398.57万元、17.48万元、94,379.44万元。
由于股份支付费用金额重大，且股份支付的确认与计量涉及管理层重大估计和判断。因此，我们将股份支付确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对股份支付，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解股份支付形成的原因及确认的流程；
(2)查阅相关股东会决议、股权激励计划以及持股平台合伙协议等文件；
(3)获取并检查股份支付的明细表，核对授予股份数量等信息；
(4)了解并评价相关股份支付公允价值确定方法的合理性；
(5)复核管理层关于股份支付费用的计算表，检查数据是否准确；
(6)评价股份支付的相关会计处理是否符合企业会计准则的相关规定，并检查与股份支付相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估寒武纪公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
寒武纪公司治理层（以下简称治理层）负责监督寒武纪公司的财务报告过程。
第3页 共113页
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对寒武纪公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致寒武纪公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就寒武纪公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
第4页 共113页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年二月二十四日
第5页 共113页
第6页 共113页
3-2-1-8第7页 共113页
3-2-1-9第8页 共113页
3-2-1-10第9页 共113页
3-2-1-11第10页 共113页
3-2-1-12第11页 共113页
3-2-1-13第12页 共113页
3-2-1-14第13页 共113页
3-2-1-15
中科寒武纪科技股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2019年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
中科寒武纪科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原北京中科寒武纪科技有限公司（以下简称寒武纪有限公司），寒武纪有限公司系由陈天石与北京中科算源资产管理有限公司共同出资组建，于2016年3月15日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，取得统一社会信用代码为91110108MA0044ED5J的营业执照。寒武纪有限公司成立时注册资本90万元。寒武纪有限公司以2019年9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年11月29日在北京市海淀区市场监督管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为91110108MA0044ED5J营业执照，注册资本36,000万元，股份总数36,000万股（每股面值1元）。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为应用于各类云服务器、边缘计算设备、终端设备中人工智能核心芯片的研发、设计和销售。产品主要有：终端智能处理器IP、云端智能芯片及加速卡和智能计算集群系统等。
本财务报表业经公司2020年2月24日第一届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将上海寒武纪信息科技有限公司、上海寒武纪半导体有限公司、雄安寒武纪科技有限公司、苏州寒武纪信息科技有限公司、安徽寒武纪信息科技有限公司、南京艾溪信息科技有限公司、寒武纪（香港）有限公司等子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第14页 共113页
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
第15页 共113页
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1. 2019年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
第16页 共113页
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第17页 共113页
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
第18页 共113页
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
第19页 共113页
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——专项认定组 参考历史信用损失经验，结
合（房屋押金、保证金及员 款项性质 合当前状况以及对未来经济
工备用金） 状况的预测，通过违约风险
其他应收款——合并范围内 合并内关联方组合具有相 敞口和未来12个月内或整个
关联组合 似的信用风险 存续期预期信用损失率，计
其他应收款——其他非合并 其他非合并内关联方组合 算预期信用损失
范围内关联组合 具有相似的信用风险
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
第20页 共113页
状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
应收票据——商业承兑汇票 票据类型 状况的预测，编制应收票据
账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结
应收账款——合并范围内关 合当前状况以及对未来经济
联方组合 合并范围内关联方 状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合 相同账龄具有相似的信用 状况的预测，编制应收账款
风险 账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
用损失
②应收商业承兑汇票和应收账款账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收商业承兑汇票 应收账款
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
3个月以内（含，下同） 0 0
3-12个月 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3年以上 100 100
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
第21页 共113页
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
第22页 共113页
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
第23页 共113页
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A.债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
第24页 共113页
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1. 2019年度
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备专项认定组合（房屋押金、保证金 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
及员工备用金）
账龄组合（除上述组合外的其他） 账龄分析法
2)账龄分析法
账 龄 应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含,下同）
其中：3个月以内（含3个月） 不计提 不计提 不计提
3-12个月（含12个月） 5 5 5
1-2年 10 10 10
2-3年 30 30 30
3年以上 100 100 100
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
第25页 共113页
款收回款项
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额进行计提
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
第26页 共113页
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
第27页 共113页
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第28页 共113页
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
测试设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33
电子设备 年限平均法 3 0 33.33
管理用具 年限平均法 5 5 19.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)无形资产
1.无形资产包括技术许可、软件及专利权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
技术许可 2-6
软件 2-10
专利权 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司为研究产品而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出；大规模生产之前，针对产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出。
第29页 共113页
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
第30页 共113页
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
第31页 共113页
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
第32页 共113页
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司销售主要分为终端智能处理器IP销售、云端智能芯片及加速卡产品销售和智能计算集群系统销售等。
(1)终端智能处理器IP销售收入
终端智能处理器IP销售模式主要分为固定费用模式和按计件模式，收入确认的具体方法分别如下：
1)固定费用模式
合同中约定授权许可客户享受技术的使用权，属于让渡资产使用权收入，在满足经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量的前提下，按技术交付客户并验收确认时作为风险报酬的转移时点，确认销售收入。
2)按计件模式
合同中约定授权许可使用费按照客户产品的出货量为标准进行结算的，属于让渡资产使用权收入，在满足经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量的前提下，以收到客户提供的授权许可使用产品的出货量报告及按权责发生制原则确定的归属期间作为风险报酬的转移时点，确认销售收入。
(2)云端智能芯片及加速卡产品销售收入
公司根据与客户签订的销售合同(订单)发货，在商品送达客户指定的交货地点，取得对方客户验收确认时作为风险报酬的转移时点，确认销售收入。
(3)智能计算集群系统销售收入
智能计算集群系统包括硬件产品和软件产品的销售及安装。对于智能计算集群系统，公司根据合同的约定，在智能计算集群系统中的硬件产品和软件产品的主要风险和报酬已转移给客户，不再保留与之相联系的继续管理权和控制权，智能计算集群系统已按合同约定的条件安装调试、根据合同约定验收条款取得了客户的验收确认，相关经济利益很可能流入，相关成本能够可靠地计量时，于收到客户出具的验收报告作为风险和报酬的转移时点，确认销售收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
第33页 共113页
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
经营租赁的会计处理方法
第34页 共113页
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)公司名称简称表
本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：
名 称 简 称
上海寒武纪信息科技有限公司 上海寒武纪
上海寒武纪半导体有限公司 上海半导体
雄安寒武纪科技有限公司 雄安寒武纪
苏州寒武纪信息科技有限公司 苏州寒武纪
安徽寒武纪信息科技有限公司 安徽寒武纪
南京艾溪信息科技有限公司 南京艾溪
寒武纪（香港）有限公司 香港寒武纪
珠海横琴智子企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 珠海横琴智子
广东琴智科技研究院有限公司 广东琴智
北京中科算源资产管理有限公司 中科算源
北京艾溪科技中心（有限合伙） 艾溪合伙
苏州工业园区古生代创业投资企业（有限合伙） 古生代创投
国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙） 国投基金
深圳招银电信新趋势凌霄成长股权投资基金合伙企业（有限合伙）
（已于2020年1月更名为南京招银电信新趋势凌霄成长股权投资基 招银电信
金合伙企业（有限合伙））
第35页 共113页
宁波瀚高投资合伙企业（有限合伙） 宁波瀚高
深圳新芯投资合伙企业（有限合伙） 深圳新芯
北京艾加溪科技中心（有限合伙） 艾加溪合伙
杭州阿里创业投资有限公司 阿里创投
湖北长江招银成长股权投资合伙企业（有限合伙） 湖北招银
河南国新启迪股权投资基金（有限合伙） 国新启迪
北京纳远明志信息技术咨询有限公司 纳远明志
上海谨业创业投资合伙企业（有限合伙）（原名为上海谨业股权投资 谨业投资
合伙企业（有限合伙））
金石银翼股权投资（杭州）合伙企业（有限合伙） 金石银翼
宁波梅山保税港区中金澔镆股权投资合伙企业（有限合伙） 中金澔镆
科大讯飞股份有限公司 科大讯飞
苏州工业园区智科胜讯创业投资企业（有限合伙） 智科胜讯
国新资本有限公司 国新资本
北京国科瑞华战略性新兴产业投资基金（有限合伙） 国科瑞华
天津纳什均衡企业管理合伙企业（有限合伙） 纳什均衡
南京埃迪卡拉半导体产业投资合伙企业（有限合伙） 埃迪卡拉
湖北省联想长江科技产业基金合伙企业（有限合伙） 湖北联想
新疆东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙） 新疆东鹏
南京国调国信智芯股权投资合伙企业（有限合伙） 南京智芯
宁波保税区中科图灵股权投资合伙企业（有限合伙） 宁波图灵
中科图灵洛阳投资管理中心（有限合伙） 洛阳图灵
北京国科艾熙财务咨询中心（有限合伙） 国科艾熙
中科院科技成果转化创业投资基金（武汉）合伙企业（有限合伙） 中科转化
广州汇星二号实业投资合伙企业（有限合伙） 广州汇星
杭州嘉富泽地投资管理合伙企业（有限合伙） 杭州嘉富
宁波汇原创业投资合伙企业（有限合伙） 宁波汇原
新业（广州）股权投资合伙企业（有限合伙） 广州新业
四、税项
第36页 共113页
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、13%、16%、17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、8.25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019年度 2018年度 2017年度
本公司 15% 15% 15%
上海寒武纪 15% 25% 25%
雄安寒武纪 20% 20% 20%
上海半导体 20% 20% 20%
南京艾溪 20% 20%
安徽寒武纪 20%
苏州寒武纪 20%
广东琴智 20%
香港寒武纪 8.25%
(二)税收优惠
1.根据国家有关高新技术企业认定管理的有关办法，本公司通过高新技术企业认定，享受企业所得税优惠政策，自2017年1月1日至2019年12月31日期间按15%的税率计缴企业所得税；上海寒武纪通过高新技术企业认定，享受企业所得税优惠政策，自2019年1月1日至2021年12月31日期间按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）的规定，上海半导体、雄安寒武纪在2017年度符合国家小型微利企业的认定标准，且应纳税所得额低于50万元，其所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率计缴企业所得税。
根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）的规定，雄安寒武纪、上海半导体在2018年度符合国家小型微利企业的认定标准，且应纳税所得额低于100万元，其所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率计缴企业所得
第37页 共113页
税。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）及《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）的规定，南京艾溪、雄安寒武纪、上海半导体、安徽寒武纪、苏州寒武纪、广东琴智在2019年度符合国家小型微利企业的认定标准，且应纳税所得额低于100万元，其所得减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行存款 383,308,680.43 1,354,374,887.70 232,196,206.08
合 计 383,308,680.43 1,354,374,887.70 232,196,206.08
其中：存放在境 44,920.17
外的款项总额
(2)使用受限说明
受限原因 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
定期存款 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
交易性金融资产 50,913,737.40
合 计 50,913,737.40
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种 类 2019.12.31
第38页 共113页
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 64,777,682.32 100.00 169,027.50 0.26 64,608,654.82
合 计 64,777,682.32 100.00 169,027.50 0.26 64,608,654.82
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 32,644,376.60 100.00 32,644,376.60
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 32,644,376.60 100.00 32,644,376.60
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 4,410,913.02 100.00 4,410,913.02
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 4,410,913.02 100.00 4,410,913.02
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
A.采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 64,777,682.32 169,027.50 0.26
小 计 64,777,682.32 169,027.50 0.26
B.账龄组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
第39页 共113页
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 64,777,682.32 169,027.50 0.26
其中：3个月以内 61,397,132.32
3-12个月 3,380,550.00 169,027.50 5.00
小 计 64,777,682.32 169,027.50 0.26
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 32,644,376.60
其中：3个月以内 32,644,376.60
小 计 32,644,376.60
(续上表)
账 龄 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,410,913.02
其中：3个月以内 4,410,913.02
小 计 4,410,913.02
(2)坏账准备变动情况
2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提 169,027.50 169,027.50
坏账准备
小 计 169,027.50 169,027.50
(3)应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日余额前5名的应收账款合计数为60,627,460.64元，占应收账款余额合计数的比例为93.59%，相应计提的坏账准备合计数为115,777.50元。
2) 2018年12月31日余额前5名的应收账款合计数为32,644,376.60元，占应收账款余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备合计数为0.00元。
第40页 共113页
3) 2017年12月31日余额前5名的应收账款合计数为4,410,913.02元，占应收账款余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备合计数为0.00元。
4.预付款项
(1)账龄分析
账 龄 2019.12.31
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 10,891,633.82 100.00 10,891,633.82
合 计 10,891,633.82 100.00 10,891,633.82
（续上表）
账 龄 2018.12.31
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 22,953,379.71 99.82 22,953,379.71
1-2年 41,124.71 0.18 41,124.71
合 计 22,994,504.42 100.00 22,994,504.42
（续上表）
账 龄 2017.12.31
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 36,396,324.81 100.00 36,396,324.81
合 计 36,396,324.81 100.00 36,396,324.81
(2)预付款项金额前5名情况
1) 2019年12月31日余额前5名的预付款项合计数为8,452,398.81元，占预付款项余额合计数的比例为77.60%。
2) 2018年12月31日余额前5名的预付款项合计数为22,078,191.87元，占预付款项余额合计数的比例为96.02%。
3) 2017年12月31日余额前5名的预付款项合计数为36,243,324.81元，占预付款项余额合计数的比例为99.57%。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第41页 共113页
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 12,661,161.69 100.00 5,907.50 0.05 12,655,254.19
其中：其他应收款 12,661,161.69 100.00 5,907.50 0.05 12,655,254.19
合 计 12,661,161.69 100.00 5,907.50 0.05 12,655,254.19
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
应收利息 10,521,943.13 56.71 10,521,943.13
其他应收款 8,033,321.75 43.29 8,033,321.75
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 8,033,321.75 43.29 8,033,321.75
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 18,555,264.88 100.00 18,555,264.88
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
应收利息 2,061,897.70 44.71 2,061,897.70
其他应收款 2,549,759.21 55.29 2,549,759.21
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 2,549,759.21 55.29 2,549,759.21
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 4,611,656.91 100.00 4,611,656.91
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
第42页 共113页
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 12,577,372.49
其他非合并范围内关联 83,789.20 5,907.50 7.05
方组合
小 计 12,661,161.69 5,907.50 0.05
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 56,754.08
其中：3个月以内 56,754.08
3-12个月
1-2年
小 计 56,754.08
(续上表)
账 龄 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,515.00
其中：3个月以内 1,515.00
3-12个月
小 计 1,515.00
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 7,976,567.67
小 计 7,976,567.67
(续上表)组合名称 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 2,548,244.21
小 计 2,548,244.21
第43页 共113页
(2)账龄情况
项 目 2019.12.31账面余额
1年以内 4,651,449.55
其中：3个月以内 807,716.75
3-12个月 3,843,732.801-2年 5,721,676.902-3年 2,129,476.003年以上 158,559.24
小 计 12,661,161.69
(3)坏账准备变动情况
2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 401.00 5,506.50 5,907.50
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 401.00 5,506.50 5,907.50
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 10,521,943.13 2,061,897.70
第44页 共113页
结构性存款及通知存款 10,521,943.13 2,061,897.70
其他应收款 12,661,161.69 8,033,321.75 2,549,759.21
押金保证金 12,549,301.69 7,965,567.67 2,362,744.21
备用金 28,070.80 11,000.00 185,500.00
应收暂付款 72,654.00
其 他 11,135.20 56,754.08 1,515.00
合 计 12,661,161.69 18,555,264.88 4,611,656.91
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
422,948.70 3个月以内
2,222,321.05 3-12个月
上海展想置业有限 押金保证金 1,059,331.02 1-2年 30.52
公司
1,000.00 2-3年
158,559.24 3年以上
北京仁和恒基投资 押金保证金 2,287,090.00 1-2年 18.06
管理有限公司
林岚 押金保证金 2,128,476.00 2-3年 16.81
124,710.30 3个月以内
深圳市广泰资产管 押金保证金 1,284,985.20 3-12个月 14.21
理有限公司
389,247.00 1-2年
北京中冶和坤天冕 押金保证金 33,216.00 3个月以内 12.28
工程技术有限公司 1,521,033.34 1-2年
小 计 11,632,917.85 91.88
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
北京仁和恒基投资 押金保证金 2,287,090.00 3-12个月 12.33
管理有限公司
林岚 押金保证金 2,128,476.00 1-2年 11.47
第45页 共113页
北京中冶和坤天冕 押金保证金 1,521,033.34 3个月以内 8.20
工程技术有限公司
1,059,331.02 3-12个月
上海展想置业有限 押金保证金 1,000.00 1-2年 6.57
公司
158,559.24 2-3年
深圳市广泰资产管 押金保证金 75,582.00 3个月以内 2.10
理有限公司 313,665.00 3-12个月
小 计 7,544,736.60 40.67
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
林岚 押金保证金 2,128,476.00 3-12个月 46.15
110,500.00 3-12个月
罗韬 备用金 4.02
75,000.00 1-2年
上海展想置业有限 押金保证金 158,559.24 1-2年 3.44
公司
宋力平 押金保证金 44,210.00 3-12个月 0.96
仲量联行测量师事
务所（上海）有限 押金保证金 22,298.97 1-2年 0.48
公司
小 计 2,539,044.21 55.05
6.存货
(1)明细情况
项 目 2019.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,544,687.02 1,494,226.23 31,050,460.79
委托加工物资 3,301,231.27 3,301,231.27
库存商品 17,549,077.33 835,315.98 16,713,761.35
合 计 53,394,995.62 2,329,542.21 51,065,453.41
（续上表）
项 目 2018.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
第46页 共113页
原材料 4,399,138.30 4,399,138.30
委托加工物资 749,378.50 749,378.50
合 计 5,148,516.80 5,148,516.80
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,401.71 49,401.71
合 计 49,401.71 49,401.71
(2)存货跌价准备
1)明细情况
2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,494,226.23 1,494,226.23
库存商品 835,315.98 835,315.98
小 计 2,329,542.21 2,329,542.21
2018年度和2017年度公司不存在存货跌价准备。
2)确定可变现净值的具体依据
项 目 确定可变现净值
的具体依据
原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确
定可变现净值
7.其他流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行理财产品 3,898,697,899.56 1,495,000,000.00 240,000,000.00
可抵扣增值税 13,766,040.88 12,714,386.47 365,709.75
预缴税金 2,487,217.50 2,486,340.74 361,193.96
软件许可费[注] 4,977,883.42 4,831,073.25
技术服务费[注] 3,715,281.10 1,245,282.99
第47页 共113页
待摊房租物业费 4,619,863.89 2,510,629.82 128,910.81
其 他 447,267.76 1,438,768.63
合 计 3,928,711,454.11 1,520,226,481.90 240,855,814.52
[注]：上述软件许可费和技术服务费所对应的合同期限均在一年以内。
8.长期股权投资
(1)分类情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 -8.92 -8.92
对联营企业投资 1,360,318.10 1,360,318.10
合 计 1,360,309.18 1,360,309.18
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资
对联营企业投资
合 计
(2)明细情况
2019年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
合营企业
珠海横琴智子 -8.92
小 计 -8.92
联营企业
广东琴智 1,500,000.00 -139,681.90
小 计 1,500,000.00 -139,681.90
合 计 1,500,000.00 -139,690.82
(续上表)
第48页 共113页
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
珠海横琴智子 -8.92
小 计 -8.92
联营企业
广东琴智 1,360,318.10
小 计 1,360,318.10
合 计 1,360,309.18
9.固定资产
(1) 2019年度
项 目 测试设备 电子设备 管理用具 合 计
账面原值
期初数 8,890,087.85 35,537,269.96 2,988,260.86 47,415,618.67
本期增加金额 32,528,622.00 33,529,658.26 2,095,465.35 68,153,745.61
1)购置 32,528,622.00 33,529,658.26 2,095,465.35 68,153,745.61
本期减少金额 4,827.58 4,827.58
1)处置或报废 4,827.58 4,827.58
期末数 41,418,709.85 69,062,100.64 5,083,726.21 115,564,536.70
累计折旧
期初数 1,646,219.75 5,081,754.78 181,209.38 6,909,183.91
本期增加金额 5,381,358.42 16,590,398.74 636,385.66 22,608,142.82
1)计提 5,381,358.42 16,590,398.74 636,385.66 22,608,142.82
本期减少金额 670.50 670.50
1)处置或报废 670.50 670.50
期末数 7,027,578.17 21,671,483.02 817,595.04 29,516,656.23
减值准备
期初数
第49页 共113页
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 34,391,131.68 47,390,617.62 4,266,131.17 86,047,880.47
期初账面价值 7,243,868.10 30,455,515.18 2,807,051.48 40,506,434.76
(2) 2018年度
项 目 测试设备 电子设备 管理用具 合 计
账面原值
期初数 2,440,231.85 4,188,604.62 826,240.14 7,455,076.61
本期增加金额 6,449,856.00 31,348,665.34 3,068,354.38 40,866,875.72
1)购置 6,449,856.00 31,348,665.34 2,029,893.32 39,828,414.66
2)在建工程转入 1,038,461.06 1,038,461.06
本期减少金额 906,333.66 906,333.66
1)处置或报废 39,667.00 39,667.00
2)转入在建工程 866,666.66 866,666.66
期末数 8,890,087.85 35,537,269.96 2,988,260.86 47,415,618.67
累计折旧
期初数 136,843.47 228,867.86 39,527.77 405,239.10
本期增加金额 1,509,376.28 4,852,886.92 282,745.77 6,645,008.97
1)计提 1,509,376.28 4,852,886.92 282,745.77 6,645,008.97
本期减少金额 141,064.16 141,064.16
1)处置或报废 8,222.70 8,222.70
2)转入在建工程 132,841.46 132,841.46
期末数 1,646,219.75 5,081,754.78 181,209.38 6,909,183.91
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
第50页 共113页
期末数
账面价值
期末账面价值 7,243,868.10 30,455,515.18 2,807,051.48 40,506,434.76
期初账面价值 2,303,388.38 3,959,736.76 786,712.37 7,049,837.51
(3) 2017年度
项 目 测试设备 电子设备 管理用具 合 计
账面原值
期初数 3,988.00 4,799.00 9,800.00 18,587.00
本期增加金额 2,436,243.85 4,183,805.62 816,440.14 7,436,489.61
1)购置 2,436,243.85 4,183,805.62 816,440.14 7,436,489.61
本期减少金额
期末数 2,440,231.85 4,188,604.62 826,240.14 7,455,076.61
累计折旧
期初数
本期增加金额 136,843.47 228,867.86 39,527.77 405,239.10
1)计提 136,843.47 228,867.86 39,527.77 405,239.10
本期减少金额
期末数 136,843.47 228,867.86 39,527.77 405,239.10
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 2,303,388.38 3,959,736.76 786,712.37 7,049,837.51
期初账面价值 3,988.00 4,799.00 9,800.00 18,587.00
10.在建工程
(1)明细情况
第51页 共113页
项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
处于调试阶段 407,006.89 407,006.89
的无形资产
合 计 407,006.89 407,006.89
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
处于调试阶段 4,191,299.65 4,191,299.65
的无形资产
合 计 4,191,299.65 4,191,299.65
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2019年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
SAP供应链系统 298,386.21 387,120.00 685,506.21
OA系统软件 108,620.68 238,373.08 346,993.76
小 计 407,006.89 625,493.08 1,032,499.97
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
SAP供应链系统 自有资金
OA系统软件 自有资金
小 计
[注]：其他减少系转入无形资产，下同。
2) 2018年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
SAP供应链系统 298,386.21 298,386.21
OA系统软件 108,620.68 108,620.68
ZS-ISP 智能安
全系统内存升 1,038,461.06 1,038,461.06
级改良
CADENCE IP 4,191,299.65 4,191,299.65
小 计 4,191,299.65 1,445,467.95 1,038,461.06 4,191,299.65 407,006.89
第52页 共113页
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
SAP供应链系统 自有资金
OA系统软件 自有资金
ZS-ISP 智能安
全系统内存升 自有资金
级改良
CADENCE IP 自有资金
小 计
3) 2017年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
CADENCE IP 4,191,299.65 4,191,299.65
小 计 4,191,299.65 4,191,299.65
(续上表)
工程名称 工程累计投入占预工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
CADENCE IP 自有资金
小 计
11.无形资产
(1) 2019年度
项 目 技术许可 软件 专利权 合 计
账面原值
期初数 44,075,629.35 565,057.58 24,271.84 44,664,958.77
本期增加金额 73,328,386.18 37,941,215.10 111,269,601.28
1)购置 73,328,386.18 36,908,715.13 110,237,101.31
2)在建工程转入 1,032,499.97 1,032,499.97
本期减少金额
1)处置
期末数 117,404,015.53 38,506,272.68 24,271.84 155,934,560.05
第53页 共113页
累计摊销
期初数 9,197,108.33 20,947.51 1,410.22 9,219,466.06
本期增加金额 21,877,135.30 5,685,420.35 2,427.81 27,564,983.46
1)计提 21,877,135.30 5,685,420.35 2,427.81 27,564,983.46
本期减少金额
1)处置
期末数 31,074,243.63 5,706,367.86 3,838.03 36,784,449.52
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 86,329,771.90 32,799,904.82 20,433.81 119,150,110.53
期初账面价值 34,878,521.02 544,110.07 22,861.62 35,445,492.71
(2) 2018年度
项 目 技术许可 软件 专利权 合 计
账面原值
期初数 3,139,379.77 32,800.00 3,172,179.77
本期增加金额 40,936,249.58 822,855.87 24,271.84 41,783,377.29
1)购置 36,744,949.93 822,855.87 24,271.84 37,592,077.64
2）在建工程转入 4,191,299.65 4,191,299.65
本期减少金额 290,598.29 290,598.29
1)转入在建工程 290,598.29 290,598.29
期末数 44,075,629.35 565,057.58 24,271.84 44,664,958.77
累计摊销
期初数 78,170.55 2,197.24 80,367.79
本期增加金额 9,118,937.78 38,046.03 1,410.22 9,158,394.03
1)计提 9,118,937.78 38,046.03 1,410.22 9,158,394.03
第54页 共113页
本期减少金额 19,295.76 19,295.76
1)处置 19,295.76 19,295.76
期末数 9,197,108.33 20,947.51 1,410.22 9,219,466.06
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 34,878,521.02 544,110.07 22,861.62 35,445,492.71
期初账面价值 3,061,209.22 30,602.76 3,091,811.98
(3) 2017年度
项 目 技术许可 软件 专利权 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 3,139,379.77 32,800.00 3,172,179.77
1)购置 3,139,379.77 32,800.00 3,172,179.77
本期减少金额
期末数 3,139,379.77 32,800.00 3,172,179.77
累计摊销
期初数
本期增加金额 78,170.55 2,197.24 80,367.79
1)计提 78,170.55 2,197.24 80,367.79
本期减少金额
期末数 78,170.55 2,197.24 80,367.79
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
第55页 共113页
期末数
账面价值
期末账面价值 3,061,209.22 30,602.76 3,091,811.98
期初账面价值
12.长期待摊费用
(1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 3,985,549.07 6,206,164.85 3,281,703.48 6,910,010.44
合 计 3,985,549.07 6,206,164.85 3,281,703.48 6,910,010.44
(2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 220,706.02 4,962,502.38 1,197,659.33 3,985,549.07
合 计 220,706.02 4,962,502.38 1,197,659.33 3,985,549.07
(3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 257,809.16 37,103.14 220,706.02
合 计 257,809.16 37,103.14 220,706.02
13.递延所得税资产
(1)未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 47,407,718.77
可抵扣亏损 676,460,047.03 173,890,222.78 24,355,614.35
小 计 723,867,765.80 173,890,222.78 24,355,614.35
(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注
2021年 158,616.56 926,708.52
第56页 共113页
2022年 8,428,221.60 23,428,905.83
2023年 8,907.56 165,303,384.62
2024年 8,026,667.38
2026年 157,246.85
2027年 8,427,921.90
2028年 165,293,984.14
2029年 494,545,319.20
小 计 676,460,047.03 173,890,222.78 24,355,614.35
14.其他非流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
长期资产采购预付款 3,762,840.16 7,163,064.74 6,196,906.10
合 计 3,762,840.16 7,163,064.74 6,196,906.10
15.应付账款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
资产采购款 53,708,221.67 16,939,757.75 858,757.07
货物采购款 59,393,299.96 2,611,672.51
其他 11,812,337.66 2,848,057.03 22,350.00
合 计 124,913,859.29 22,399,487.29 881,107.07
16.预收款项
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 1,194,744.75
合 计 1,194,744.75
17.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第57页 共113页
短期薪酬 34,569,098.60 332,869,167.00 285,374,098.24 82,064,167.36
离职后福利—设定提存计划 1,148,298.28 23,978,172.86 22,696,019.35 2,430,451.79
辞退福利 92,985.33 92,985.33
合 计 35,717,396.88 356,940,325.19 308,163,102.92 84,494,619.15
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,573,372.27 113,763,378.11 87,767,651.78 34,569,098.60
离职后福利—设定提存计划 208,261.07 8,354,701.11 7,414,663.90 1,148,298.28
合 计 8,781,633.34 122,118,079.22 95,182,315.68 35,717,396.88
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 274,219.19 22,946,941.37 14,647,788.29 8,573,372.27
离职后福利—设定提存计划 27,299.86 1,371,819.96 1,190,858.75 208,261.07
合 计 301,519.05 24,318,761.33 15,838,647.04 8,781,633.34
(2)短期薪酬明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 33,714,157.35 294,639,330.79 248,378,396.03 79,975,092.11
职工福利费 7,516,877.80 7,516,877.80
社会保险费 613,489.51 15,086,156.35 14,045,314.61 1,654,331.25
其中：医疗保险费 555,691.16 13,632,269.66 12,693,201.97 1,494,758.85
工伤保险费 9,333.20 250,427.09 232,841.05 26,919.24
生育保险费 48,465.15 1,203,459.60 1,119,271.59 132,653.16
住房公积金 203,923.00 14,405,129.44 14,174,308.44 434,744.00
工会经费和职工教育经费 334.62 310,981.80 311,316.42
其他 37,194.12 910,690.82 947,884.94
小 计 34,569,098.60 332,869,167.00 285,374,098.24 82,064,167.36
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第58页 共113页
工资、奖金、津贴和补贴 8,430,739.03 101,820,047.44 76,536,629.12 33,714,157.35
职工福利费 2,930,014.46 2,930,014.46
社会保险费 112,490.05 4,469,355.48 3,968,356.02 613,489.51
其中：医疗保险费 101,186.80 4,036,496.19 3,581,991.83 555,691.16
工伤保险费 2,100.51 74,168.96 66,936.27 9,333.20
生育保险费 9,202.74 358,690.33 319,427.92 48,465.15
住房公积金 30,143.19 4,277,078.17 4,103,298.36 203,923.00
工会经费和职工教育经费 21,563.02 21,228.40 334.62
其 他 245,319.54 208,125.42 37,194.12
小 计 8,573,372.27 113,763,378.11 87,767,651.78 34,569,098.60
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 247,859.28 20,989,071.19 12,806,191.44 8,430,739.03
职工福利费 500,470.92 500,470.92
社会保险费 14,771.72 745,976.98 648,258.65 112,490.05
其中：医疗保险费 13,274.40 672,432.50 584,520.10 101,186.80
工伤保险费 265.74 13,702.07 11,867.30 2,100.51
生育保险费 1,231.58 59,842.41 51,871.25 9,202.74
住房公积金 11,588.19 698,955.00 680,400.00 30,143.19
工会经费和职工教育经费 12,143.28 12,143.28
其 他 324.00 324.00
小 计 274,219.19 22,946,941.37 14,647,788.29 8,573,372.27
(3)设定提存计划明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,108,578.08 23,086,444.02 21,864,416.13 2,330,605.97
失业保险费 39,720.20 891,728.84 831,603.22 99,845.82
小 计 1,148,298.28 23,978,172.86 22,696,019.35 2,430,451.79
2) 2018年度
第59页 共113页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 202,850.39 8,072,968.15 7,167,240.46 1,108,578.08
失业保险费 5,410.68 281,732.96 247,423.44 39,720.20
小 计 208,261.07 8,354,701.11 7,414,663.90 1,148,298.28
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 26,068.28 1,324,599.46 1,147,817.35 202,850.39
失业保险费 1,231.58 47,220.50 43,041.40 5,410.68
小 计 27,299.86 1,371,819.96 1,190,858.75 208,261.07
18.应交税费
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
代扣代缴个人所得税 12,887,671.67 2,997,091.71 821,189.50
增值税 9,885,028.52 2,692,369.52
残疾人就业保障金 1,733,209.34 604,645.26 88,041.51
城市维护建设税 692,232.59 188,465.88
教育费附加 296,671.11 80,771.08
地方教育附加 197,780.74 53,847.38
印花税 11,819.60 87,719.50
企业所得税 89.30
合 计 25,692,593.97 6,629,099.73 996,950.51
19.其他应付款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
暂收投资款[注] 2,382,574,781.24 495,937,526.25
应付员工报销款 1,449,713.69 445,407.85 42,061.87
其 他 229,544.11 8,300.00
合 计 1,679,257.80 2,383,028,489.09 495,979,588.12
[注]：暂收投资款主要系2018年末和2017年末收到股东预缴的增资款，该等款项已于
第60页 共113页
2019年和2018年结转计入权益项目。
20.递延收益
(1)明细情况
1) 2019年度项 目 期初数 本期增加 其他调整 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 83,034,718.34 48,022,941.70 -26,000,000.00 31,039,962.21 74,017,697.83与资产相关、收益相
关的政府补助拨付
合 计 83,034,718.34 48,022,941.70 -26,000,000.00 31,039,962.21 74,017,697.83
2) 2018年度项 目 期初数 本期增加 其他调整 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 50,468,768.02 100,191,084.00 67,625,133.68 83,034,718.34与资产相关、收益相
关的政府补助拨付
合 计 50,468,768.02 100,191,084.00 67,625,133.68 83,034,718.34
3) 2017年度项 目 期初数 本期增加 其他调整 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 17,758,082.10 39,942,400.00 7,231,714.08 50,468,768.02与资产相关、收益相
关的政府补助拨付
合 计 17,758,082.10 39,942,400.00 7,231,714.08 50,468,768.02
(2)政府补助明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期新增 其他调整 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益金额[注3] 与收益相关
智能处理器核 19,127,479.06 5,735,530.10 13,391,948.96与资产相关
面向智能终端的嵌入式高能
效深度学习引擎开发与产业 2,536,689.78 5,023,309.93 768,604.52 6,791,395.19与资产相关
化
寒武纪智能服务器芯片 8,760,886.22 2,709,238.92 6,051,647.30与资产相关
寒武纪深度学习处理器IP核 12,198,198.11 -2,700,720.00 3,814,877.89 5,682,600.22与资产相关
[注1]
云端深度学习处理器芯片产 6,379,557.70 754,982.17 5,624,575.53与资产相关
业化
神经网络处理器 5,118,553.62 356,965.00 2,814,618.41 2,660,900.21与资产相关
深度神经网络处理器芯片架 1,313,643.03 504,464.03 1,818,107.06与资产相关
构
第61页 共113页
并行异构深度学习处理器研 1,080,000.00 405,000.00 675,000.00与资产相关
发及产业化首期款
北京市人工智能人才培养 600,000.00 600,000.00与资产相关
异构软硬件适配的人工智能 150,000.00 11,292.76 138,707.24与资产相关
开放平台研制与标准制订
横琴先进智能计算平台[注 10,000,000.00 -10,000,000.00 与资产相关
2]
智能计算系统基础软件与应 1,461,473.68 -1,461,473.68 与资产相关
用开发平台[注2]
智能处理器核 16,971,457.63 1,679,577.92 15,291,879.71与收益相关
深度神经网络处理器芯片架 7,166,282.21 3,990,759.97 505,590.49 10,651,451.69与收益相关
构
面向智能终端的嵌入式高能
效深度学习引擎开发与产业 2,292,374.68 4,188,250.07 3,501,060.11 2,979,564.64与收益相关
化
深度学习计算机 1,039,154.00 1,039,154.00与收益相关
北京市人工智能人才培养 336,600.00 336,600.00与收益相关
神经网络处理器 643,035.00 403,013.42 240,021.58与收益相关
异构软硬件适配的人工智能 110,000.00 65,855.50 44,144.50与收益相关
开放平台研制与标准制订
寒武纪深度学习处理器IP核 2,700,720.00 2,700,720.00 与收益相关
[注1]
并行异构深度学习处理器研 5,170,000.00 5,170,000.00 与收益相关
发及产业化
横琴先进智能计算平台 [注 10,000,000.00 -10,000,000.00 与收益相关
2]
智能计算系统基础软件与应 4,538,526.32 -4,538,526.32 与收益相关
用开发平台[注2]
小 计 83,034,718.34 48,022,941.70 -26,000,000.00 31,039,962.21 74,017,697.83
2) 2018年度
项 目 期初数 本期新增 其他调整 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益金额[注3] 与收益相关
智能处理器核 5,299,102.61 20,965,081.73 7,136,705.28 19,127,479.06与资产相关
寒武纪深度学习处理器IP核 9,723,614.60 4,950,000.00 2,475,416.49 12,198,198.11与资产相关
寒武纪智能服务器芯片 10,000,000.00 1,239,113.78 8,760,886.22与资产相关
神经网络处理器 6,190,989.80 356,965.00 1,429,401.18 5,118,553.62与资产相关
面向智能终端的嵌入式高能 2,536,689.78 2,536,689.78与资产相关
效深度学习引擎开发与产业
第62页 共113页
化
深度神经网络处理器芯片架 1,313,643.03 1,313,643.03与资产相关
构
并行异构深度学习处理器研 1,080,000.00 1,080,000.00与资产相关
发及产业化首期款
异构软硬件适配的人工智能 150,000.00 150,000.00与资产相关
开放平台研制与标准制订
深度神经网络处理器芯片架 10,392,086.97 3,225,804.76 7,166,282.21与收益相关
构
并行异构深度学习处理器研 5,170,000.00 5,170,000.00与收益相关
发及产业化
面向智能终端的嵌入式高能
效深度学习引擎开发与产业 2,668,810.22 376,435.54 2,292,374.68与收益相关
化
智能处理器核 10,057,906.50 47,575,618.27 40,662,067.14 16,971,457.63与收益相关
异构软硬件适配的人工智能 350,000.00 240,000.00 110,000.00与收益相关
开放平台研制与标准制订
深度学习计算机 1,039,154.00 1,039,154.00与收益相关
智能处理器重大协同创新平 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
台
神经网络处理器 9,197,154.51 643,035.00 9,840,189.51 与收益相关
小 计 50,468,768.02 100,191,084.00 67,625,133.68 83,034,718.34
3) 2017年度
项 目 期初数 本期新增 其他调整 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益金额[注3] 与收益相关
寒武纪智能服务器芯片 10,000,000.00 10,000,000.00与资产相关
寒武纪深度学习处理器IP核 9,900,000.00 176,385.40 9,723,614.60与资产相关
神经网络处理器 6,425,370.00 234,380.20 6,190,989.80与资产相关
智能处理器核 6,130,526.16 831,423.55 5,299,102.61与资产相关
智能处理器核 13,911,873.84 3,853,967.34 10,057,906.50与收益相关
神经网络处理器 11,332,712.10 2,135,557.59 9,197,154.51与收益相关
小 计 17,758,082.10 39,942,400.00 7,231,714.08 50,468,768.02
[注1]：“寒武纪深度学习处理器IP核”项目于2019年9月29日经上海市临港地区产业专项办公室批准，对补助明细进行调整，减少资产购置支出，增加其他类支出。
[注2]：如财务报表附注六(二)2所述，广东琴智自2019年12月起不再纳入合并范围，
第63页 共113页
相关政府补助项目“横琴先进智能计算平台”“智能计算系统基础软件与应用开发平台”不
再纳入合并范围。
[注3]：政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
21.股本
(1)明细情况
股东类别 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
陈天石 119,497,756.00 540,000.00 540,000.00
中科算源 65,669,721.00 270,000.00 270,000.00
艾溪合伙 30,645,870.00 90,000.00 90,000.00
古生代创投 14,151,905.00 70,501.90 62,790.70
国投基金 14,124,730.00 47,588.80
招银电信 13,002,264.00
宁波瀚高 12,339,146.00
深圳新芯 8,571,090.00
艾加溪合伙 8,485,379.00
阿里创投 6,975,170.00 23,500.60
湖北招银 6,501,132.00
国新启迪 6,299,745.00
纳远明志 5,715,844.00 23,500.60
谨业投资 5,715,771.00 23,500.30 20,929.90
金石银翼 4,285,533.00
中金澔镆 4,285,533.00
科大讯飞 4,268,751.00 20,929.90 20,929.90
智科胜讯 4,002,205.00
国新资本 3,796,999.00
国科瑞华 3,150,858.00 12,954.70
纳什均衡 3,085,723.00
埃迪卡拉 2,995,651.00
第64页 共113页
湖北联想 2,884,603.00
新疆东鹏 2,142,779.00
南京智芯 1,625,277.00
宁波图灵 1,569,409.00
洛阳图灵 5,287.60
国科艾熙 1,530,980.00 264.40
中科转化 857,111.00
广州汇星 821,844.00
杭州嘉富 812,651.00
宁波汇原 128,567.00
广州新业 60,003.00
合 计 360,000,000.00 1,128,028.80 1,004,650.50
(2)其他说明
1)设立时出资情况
公司前身寒武纪有限公司由陈天石与中科算源于2016年3月15日出资设立，设立时注册资本为90万元，出资方式为货币出资。2016年4月1日寒武纪有限公司通过股东会决议修订了公司章程，约定股东陈天石转让10%股权给艾溪合伙，转让后陈天石认缴注册资本54万元，占注册资本的60%，中科算源认缴注册资本27万元，占注册资本的30%，艾溪合伙认缴注册资本9万元，占注册资本的10%。上述各股东所认缴的注册资本已于2016年12月31日之前实缴到位，并经北京中资信达会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资报告》（中资信达验〔2018〕3号）。
2) 2017年度实收资本无变动。
3) 2018年度实收资本变动情况
①根据寒武纪有限公司股东会决议，寒武纪有限公司新增注册资本47,588.80元，由古生代创投以11,953,125.00元认缴注册资本3,304.80元，溢价部分11,949,820.20元计入资本公积；国投基金以 150,000,000.00 元认缴注册资本 35,251.00 元，溢价部分149,964,749.00元计入资本公积；谨业投资以3,984,311.25元认缴注册资本1,101.60元，溢价部分3,983,209.65元计入资本公积；国科瑞华以33,075,073.50元认缴注册资本7,772.80元，溢价部分33,067,300.70元计入资本公积；国科艾熙以675,001.50元认缴注
第65页 共113页
册资本158.60元，溢价部分674,842.90元计入资本公积。寒武纪有限公司于2018年1月
办妥工商变更登记手续。
②根据寒武纪有限公司股东会决议，寒武纪有限公司新增注册资本75,789.50元，由古生代创投以15,937,500.00元认缴注册资本4,406.40元，溢价部分15,933,093.60元计入资本公积；国投基金以 52,500,100.00 元认缴注册资本 12,337.80 元，溢价部分52,487,762.20元计入资本公积；谨业投资以5,312,415.00元认缴注册资本1,468.80元，溢价部分5,310,946.20元计入资本公积；国科瑞华以 22,050,000.00元认缴注册资本5,181.90元，溢价部分22,044,818.10元计入资本公积；国科艾熙以450,000.00元认缴注册资本105.80元，溢价部分449,894.20元计入资本公积；洛阳图灵以22,500,000.00元认缴注册资本 5,287.60 元，溢价部分 22,494,712.40 元计入资本公积；阿里创投以100,000,000.00元认缴注册资本23,500.60元，溢价部分99,976,499.40元计入资本公积；纳远明志以100,000,000.00元认缴注册资本23,500.60元，溢价部分99,976,499.40元计入资本公积。寒武纪有限公司于2018年7月办妥工商变更登记手续。
4) 2019年度实收资本/股本变动情况
①根据寒武纪有限公司股东会决议，寒武纪有限公司新增注册资本213,641.90元，由国投基金以101,159,477.56元认缴注册资本10,484.80元，溢价部分101,148,992.76元计入资本公积；国科艾熙以 63,488,389.51 元认缴注册资本 6,030.20 元，溢价部分63,482,359.31元计入资本公积；洛阳图灵以11,239,847.48元认缴注册资本1,165.00元，溢价部分11,238,682.48元计入资本公积；阿里创投以49,955,208.33元认缴注册资本5,177.70元，溢价部分49,950,030.63元计入资本公积；纳远明志以49,955,208.33元认缴注册资本 5,177.70 元，溢价部分 49,950,030.63 元计入资本公积；国新启迪以294,000,000.00元认缴注册资本25,901.30元，溢价部分293,974,098.70元计入资本公积；宁波汇原以6,000,000.00元认缴注册资本528.60元，溢价部分5,999,471.40元计入资本公积；深圳新芯以400,000,000.00元认缴注册资本35,239.90元，溢价部分399,964,760.10元计入资本公积；国新资本以177,200,000.00元认缴注册资本15,611.30元，溢价部分177,184,388.70元计入资本公积；广州新业以2,800,000.00元认缴注册资本246.70元，溢价部分2,799,753.30元计入资本公积；金石银翼以200,000,000.00元认缴注册资本17,619.90元，溢价部分199,982,380.10元计入资本公积；中金澔镆以200,000,000.00元认缴注册资本17,619.90元，溢价部分199,982,380.10元计入资本公积；新疆东鹏以100,000,000.00元认缴注册资本8,810.00元，溢价部分99,991,190.00元计入资本公积；
第66页 共113页
宁波瀚高以500,000,000.00元认缴注册资本44,049.90元，溢价部分499,955,950.10元计
入资本公积；中科转化以 40,000,000.00 元认缴注册资本 3,524.00 元，溢价部分
39,996,476.00元计入资本公积；智科胜讯以186,776,650.03元认缴注册资本16,455.00
元，溢价部分186,760,195.03元计入资本公积。寒武纪有限公司于2019年1月办妥工商变
更登记手续。
②根据科大讯飞与广州汇星签订的《股权转让协议》，并经寒武纪有限公司股东会批准，科大讯飞将其持有的寒武纪有限公司3,379.00元注册资本作价5,000万元，转让给广州汇星。
根据纳远明志与湖北联想签订的《股权转让协议》，并经寒武纪有限公司股东会批准，纳远明志将其持有的寒武纪有限公司5,177.70元注册资本作价49,955,208.33元，转让给湖北联想。
寒武纪有限公司于2019年5月办妥工商变更登记手续。
③根据寒武纪有限公司股东会决议，寒武纪有限公司新增注册资本34,887.50元，由艾加溪合伙以148,453,608.25元认缴注册资本34,887.50元，溢价部分148,418,720.75元计入资本公积，并于2019年9月实缴到位。寒武纪有限公司于2018年10月办妥认缴注册资本工商变更登记手续。
④根据寒武纪有限公司股东会决议，寒武纪有限公司新增注册资本103,576.00元，由宁波瀚高以100,000,000.00元认缴注册资本6,682.30元，溢价部分99,993,317.70元计入资本公积；湖北联想以 100,000,000.00 元认缴注册资本 6,682.30 元，溢价部分99,993,317.70元计入资本公积；招银电信以800,000,000.00元认缴注册资本53,458.60元，溢价部分799,946,541.40元计入资本公积；湖北招银以400,000,000.00元认缴注册资本26,729.30元，溢价部分399,973,270.70元计入资本公积；南京智芯以100,000,000.00元认缴注册资本6,682.30元，溢价部分99,993,317.70元计入资本公积；杭州嘉富以50,000,000.00元认缴注册资本3,341.20元，溢价部分49,996,658.80元计入资本公积。寒武纪有限公司于2019年9月办妥工商变更登记手续。
⑤根据陈天石与艾溪合伙签订的《股权转让协议》，并经寒武纪有限公司股东会批准，陈天石将其持有的寒武纪有限公司36,000.00元注册资本作价36,000.00元，转让给艾溪合伙。
根据陈天石与纳什均衡签订的《股权转让协议》，并经寒武纪有限公司股东会批准，陈天石将其持有的寒武纪有限公司12,686.90元注册资本作价18,000万元，转让给纳什均衡。
第67页 共113页
根据古生代创投与埃迪卡拉签订的《股权转让协议》，并经寒武纪有限公司股东会批准，古生代创投将其持有的寒武纪有限公司12,316.57元注册资本作价17,000万元，转让给埃迪卡拉。
根据洛阳图灵与宁波图灵签订的《股权转让协议》，并经寒武纪有限公司股东会批准，洛阳图灵将其持有的寒武纪有限公司6,452.60元注册资本作价96,551,850.00元，转让给宁波图灵。
寒武纪有限公司于2019年9月办妥工商变更登记手续。
⑥股改情况
根据2019年11月寒武纪有限公司股东会决议，寒武纪有限公司拟整体改制变更为股份有限公司。寒武纪有限公司全体出资者以其拥有的截至2019年9月30日止经审计的净资产4,646,198,817.31元出资设立中科寒武纪科技股份有限公司，其中股本36,000万元，股本溢价4,286,198,817.31元，相应原寒武纪有限公司实收资本、资本公积、未分配利润全部冲减。上述净资产折股业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕487号）。寒武纪有限公司已于2019年11月29日办妥工商变更登记手续，并更名为中科寒武纪科技股份有限公司。
22.资本公积
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
资本/股本溢价 4,851,116,552.63 932,195,238.14 413,881,090.19
其他资本公积 174,801.61
合 计 4,851,116,552.63 932,370,039.75 413,881,090.19
(2)其他说明
1) 2017年度资本公积变动情况
如财务报表附注十一(二)2(1)、(2)所述，本公司因实施股权激励计划，增加资本公积（资本溢价）363,985,740.69元。
2) 2018年度资本公积变动情况
①如财务报表附注五(一)21(2)3)①、②所述，因公司股东对本公司实施增资，溢价部分计入资本公积（资本溢价）518,314,147.95元。
第68页 共113页
②如财务报表附注十一(二)2(3)所述，本公司因实施股权激励计划，增加资本公积（其他资本公积）174,801.61元。
3) 2019年度资本公积变动情况
①如财务报表附注五(一)21(2)4)①、③、④所述，因公司股东对本公司实施增资，溢价部分计入资本公积（资本溢价）4,080,676,284.09元。
②如财务报表附注五(一)21(2)4)⑥所述，当期整体改制时净资产折股相应转出原有资本公积（资本溢价）5,391,922,968.19元，并将整体改制时的净资产折股增加资本公积（股本溢价）4,286,198,817.31元。
③如财务报表附注十一(二)2(3)所述，本公司因实施股权激励计划，增加资本公积（资本/股本溢价）26,803,440.65元。
④如财务报表附注十一(二)2(4)所述，本公司因实施股权激励计划，增加资本公积（资本溢价）373,632,596.13元。
⑤如财务报表附注十一(二)2(5)所述，本公司因实施股权激励计划，增加资本公积（股本溢价）543,358,342.89元。
23.未分配利润
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
期初未分配利润 -422,855,679.41 -381,809,172.04 -1,108,758.80
加：本期归属于母公司 -1,178,985,649.53 -41,046,507.37 -380,700,413.24
所有者的净利润
减：转增资本 -747,204,285.08
期末未分配利润 -854,637,043.86 -422,855,679.41 -381,809,172.04
(2)其他说明
1) 2017年未分配利润变动主要系当期净利润转入所致。
2) 2018年未分配利润变动主要系当期净利润转入所致。
3) 2019年未分配利润变动
①当期净利润转入；②如财务报表附注五(一)21(2)4)⑥所述，当期整体改制时净资产折股相应转出原有未分配利润-747,204,285.08元。
4)首次公开发行股票前的累计未弥补亏损的承担情况
第69页 共113页
根据2020年2月24日公司第一届董事会第四次会议通过的议案，本公司首次公开发行股票前形成的累计未弥补亏损由发行后新老股东按其所持股份比例并以各自认购的公司股份为限共同承担，该议案尚需股东大会批准。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 443,906,936.62 141,054,274.38 117,025,238.76 117,141.89
其他业务 31,529.20 171,098.06
合 计 443,938,465.82 141,225,372.44 117,025,238.76 117,141.89
（续上表）
项 目 2017年度
收入 成本
主营业务 7,794,730.45 3,000.00
其他业务 48,543.69
合 计 7,843,274.14 3,000.00
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2019年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
珠海市横琴新区管理委员会商务局 207,083,494.58 46.65
西安沣东仪享科技服务有限公司 81,084,557.87 18.26
公司B[注] 63,844,280.37 14.38
公司A 63,658,000.28 14.34
上海脑科学与类脑研究中心 8,013,398.97 1.81
小 计 423,683,732.07 95.44
[注]：公司B包括公司B1、公司B2，下同。此外，公司向公司B1、公司B2销售研发试制品6,103,448.64元，账面已冲减研发费用。
2) 2018年度
第70页 共113页
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
公司A 114,256,440.43 97.63
杭州博雅鸿图视频技术有限公司 1,415,094.40 1.21
厦门星宸科技有限公司 990,566.00 0.85
江苏恒瑞通智能科技有限公司 200,431.04 0.17
北京的卢深视科技有限公司 106,672.41 0.09
小 计 116,969,204.28 99.95
3) 2017年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
公司A 7,712,749.87 98.34
中科院院士上海浦东活动中心 48,543.69 0.62
南京航空航天大学 48,000.00 0.61
南开大学 33,980.58 0.43
小 计 7,843,274.14 100.00
2.税金及附加
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 900,385.75 448,797.28 11,660.49
教育费附加 385,879.61 192,341.45 4,986.75
地方教育附加 257,253.08 128,227.64 3,324.50
印花税 1,006,831.00 347,365.50 87,719.50
合 计 2,550,349.44 1,116,731.87 107,691.24
3.销售费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 10,447,682.53 4,207,939.81 120,000.00
业务宣传费 4,353,617.25 1,115,339.89
差旅费 2,158,681.68 624,507.28
第71页 共113页
业务招待费 1,185,514.42 205,452.78
交通费 234,157.48 43,306.55
其他 633,408.54 19,411.57
合 计 19,013,061.90 6,215,957.88 120,000.00
4.管理费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
股份支付 943,794,379.67 174,801.61 363,985,740.69
职工薪酬 63,268,823.58 18,955,901.44 2,052,879.99
房租费 21,228,184.59 9,646,721.99 2,634,614.38
办公费 4,750,139.38 2,969,159.14 630,302.95
招聘费 4,235,469.92 4,979,932.03 396,772.17
装修费 3,074,548.21 1,197,659.33 37,103.14
业务招待费 2,614,373.02 727,991.39 432,084.34
差旅费 2,069,556.29 1,206,831.35 137,416.97
咨询费 1,930,817.02 423,786.78 235,849.06
残疾人就业保障金 1,683,663.44 633,805.66 90,050.11
其他 7,428,919.46 3,159,036.27 1,408,573.15
合 计 1,056,078,874.58 44,075,626.99 372,041,386.95
5.研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 283,223,819.08 98,954,237.97 22,145,881.34
测试化验加工费 124,483,422.65 86,797,643.68 721,729.65
知识产权事务费 27,765,114.19 16,253,684.30 2,094,682.26
无形资产摊销 27,414,591.18 9,155,127.15 78,170.55
折旧费 21,265,197.86 6,367,275.44 373,465.89
委托、合作研发支出 18,838,786.79 1,000,000.00
房租及水电费 18,138,322.89 8,618,021.19 2,648,129.06
第72页 共113页
产品试制费 8,754,207.50 7,935,063.85
差旅费 4,168,175.81 1,131,799.80 87,000.66
材料费 2,697,090.07 2,407,318.73 1,034,938.73
其他 6,296,656.13 1,491,671.30 677,855.03
合 计 543,045,384.15 240,111,843.41 29,861,853.17
6.财务费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出
减：利息收入 5,125,345.96 3,716,668.49 1,453,726.52
汇兑损益 740,847.66 993,513.75
手续费 71,050.97 26,074.25 9,515.11
合 计 -4,313,447.33 -2,697,080.49 -1,444,211.41
7.其他收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
与资产相关的政府补助[注] 17,014,144.77 12,280,636.73 1,242,189.15
与收益相关的政府补助[注] 16,849,929.85 56,859,496.95 6,994,724.93
代扣个人所得税手续费返还 9,001.29 4,572.12 3,220.64
合 计 33,873,075.91 69,144,705.80 8,240,134.72
[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权投资收益 -8.92
结构性存款收益 103,975,347.08 61,105,157.32 2,579,650.75
其他理财收益 1,276,169.58 412,509.70
合 计 103,975,338.16 62,381,326.90 2,992,160.45
第73页 共113页
9.公允价值变动收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
交易性金融资产（以公允价值计量且 -913,737.40 913,737.40
其变动计入当期损益的金融资产）
合 计 -913,737.40 913,737.40
10.信用减值损失
项 目 2019年度
坏账损失 -174,935.00
合 计 -174,935.00
11.资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
存货跌价损失 -2,329,542.21
合 计 -2,329,542.21
12.资产处置收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 -28,796.72
合 计 -28,796.72
13.营业外收入
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非同一控制下企业合并利得 250,370.29
非流动资产毁损报废利得 948.28
其他 34,295.22
合 计 285,613.79
14.营业外支出
第74页 共113页
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
滞纳金 641,041.09 636.95
非流动资产毁损报废损失 2,078.54
违约金 96,528.30
其他 68,491.00
合 计 808,138.93 636.95
15.所得税费用
会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 -1,179,125,331.43 -41,046,507.37 -380,700,413.24
按母公司适用税率计算的所得税费用 -176,868,799.71 -6,156,976.11 -57,105,061.99
子公司适用不同税率的影响 670,210.56 -10,898,697.72 -731,752.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 141,956,206.37 478,258.05 54,721,987.79
使用前期未确认递延所得税资产的可 -2,768,637.48
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 81,896,020.02 41,324,436.09 4,357,113.08
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
非应税收入的影响 -37,555.54 -137,060.61
研发费用加计扣除的影响 -47,653,637.24 -21,940,827.29 -1,105,225.89
所得税费用
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
定期存款赎回 100,000,000.00 5,000,000.00
收到政府补助 50,847,054.11 100,666,930.00 40,947,600.00
利息收入 5,223,759.89 3,650,760.31 1,440,884.70
其 他 290,443.63 450,513.32 3,220.64
合 计 156,361,257.63 109,768,203.63 42,391,705.34
第75页 共113页
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
付现费用 244,199,550.67 146,686,688.83 49,384,459.22
定期存款存入 100,000,000.00 5,000,000.00
支付押金、保证金 4,552,434.02 5,602,823.46 2,181,886.00
其 他 1,086,633.91 636.95 34,963.21
合 计 349,838,618.60 152,290,149.24 56,601,308.43
3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
取得子公司支付现金净额负数 71,089.61 1,289,613.59
合 计 71,089.61 1,289,613.59
4.支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
处置广东琴智收到现金净额负数 28,743,926.92
合 计 28,743,926.92
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,179,125,331.43 -41,046,507.37 -380,700,413.24
加：资产减值准备 2,504,477.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生 22,608,142.82 6,645,008.97 405,239.10
产性生物资产折旧
无形资产摊销 27,564,983.46 9,158,394.03 80,367.79
长期待摊费用摊销 3,281,703.48 1,197,659.33 37,103.14
第76页 共113页
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“－”号 28,796.72
填列)
固定资产报废损失(收益以“－” 2,078.54 -948.28
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－” 913,737.40 -913,737.40
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 740,847.66 993,513.75
投资损失(收益以“－”号填列) -103,975,338.16 -62,381,326.90 -2,992,160.45
递延所得税资产减少(增加以“－”
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -48,246,478.82 -5,099,115.09 -49,401.71
经营性应收项目的减少(增加以 -29,409,651.37 -44,393,070.09 -45,450,019.08
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 158,464,146.79 78,318,581.43 42,072,973.35
“－”号填列)
其他[注] 943,794,379.67 174,801.61 363,985,740.69
经营活动产生的现金流量净额 -201,796,040.15 -55,490,474.49 -23,524,307.81
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 383,308,680.43 1,354,374,887.70 227,196,206.08
减：现金的期初余额 1,354,374,887.70 227,196,206.08 64,452,978.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -971,066,207.27 1,127,178,681.62 162,743,227.39
[注]：其他主要系股份支付费用。
(2)报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金 424,227.02 2,010,000.00
第77页 共113页
等价物
其中：南京艾溪 2,010,000.00
苏州寒武纪 424,227.02
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 495,316.63 3,299,613.59
其中：南京艾溪 495,316.63 3,299,613.59
苏州寒武纪
取得子公司支付的现金净额 -71,089.61 -1,289,613.59
(3)报告期收到的处置子公司的现金净额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价
物
其中：广东琴智
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价 28,743,926.92
物
其中：广东琴智 28,743,926.92
处置子公司收到的现金净额 -28,743,926.92
(4)现金和现金等价物的构成
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1)现金 383,308,680.43 1,354,374,887.70 227,196,206.08
其中：可随时用于支付的银行存款 383,308,680.43 1,354,374,887.70 227,196,206.08
2)现金等价物
其中：三个月内到期的定期存款及理财产品
3)期末现金及现金等价物余额 383,308,680.43 1,354,374,887.70 227,196,206.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(4)现金流量表补充资料的说明
2017年合并现金流量表期末现金及现金等价物余额与合并资产负债表货币资金数差异5,000,000.00元，系合并现金流量表期末现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现金等价物定义的定期存款。
(四)其他
第78页 共113页
1.所有权或使用权受到限制的资产
2017年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 5,000,000.00 定期存款
合 计 5,000,000.00
2.外币货币性项目
(1)明细情况
1) 2019年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 11,127.03 6.9762 77,624.39
应付账款
其中：美元 2,623,775.79 6.9762 18,303,984.67
2) 2018年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 4,685.57 6.8632 32,158.00
应付账款
其中：美元 1,878,337.32 6.8632 12,891,404.69
3) 2017年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应付账款
其中：美元 120,000.00 6.5342 784,104.00
(2)境外经营实体说明
名 称 主要经营地 记账本位币 选择依据
香港寒武纪 香港 人民币 与母公司记账本位币保持一致
3.政府补助
第79页 共113页
(1)明细情况
1) 2019年度
①与资产相关的政府补助
项 目 期初递延收益 本期新增补助 其他调整 本期摊销 期末递延收益 本期摊销 说
列报项目 明
智能处理器核 19,127,479.06 5,735,530.10 13,391,948.96 其他收益
面向智能终端的嵌入
式高能效深度学习引 2,536,689.78 5,023,309.93 768,604.52 6,791,395.19 其他收益
擎开发与产业化
寒武纪智能服务器芯 8,760,886.22 2,709,238.92 6,051,647.30 其他收益
片
寒武纪深度学习处理 12,198,198.11 -2,700,720.00 3,814,877.89 5,682,600.22 其他收益
器IP核
云端深度学习处理器 6,379,557.70 754,982.17 5,624,575.53 其他收益
芯片产业化
神经网络处理器 5,118,553.62 356,965.00 2,814,618.41 2,660,900.21 其他收益
深度神经网络处理器 1,313,643.03 504,464.03 1,818,107.06
芯片架构
并行异构深度学习处
理器研发及产业化首 1,080,000.00 405,000.00 675,000.00 其他收益
期款
北京市人工智能人才 600,000.00 600,000.00
培养
异构软硬件适配的人
工智能开放平台研制 150,000.00 11,292.76 138,707.24 其他收益
与标准制订
横琴先进智能计算平 10,000,000.00 -10,000,000.00
台
智能计算系统基础软 1,461,473.68 -1,461,473.68
件与应用开发平台
小 计 50,285,449.82 24,325,770.34 -14,162,193.68 17,014,144.77 43,434,881.71
②与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初递延收益 本期新增补助 其他调整 本期结转 期末递延收益 本期结转 说
列报项目 明
智能处理器核 16,971,457.63 1,679,577.92 15,291,879.71 其他收益
深度神经网络处理器 7,166,282.21 3,990,759.97 505,590.49 10,651,451.69 其他收益
芯片架构
面向智能终端的嵌入
式高能效深度学习引 2,292,374.68 4,188,250.07 3,501,060.11 2,979,564.64 其他收益
擎开发与产业化
第80页 共113页
深度学习计算机 1,039,154.00 1,039,154.00
北京市人工智能人才 336,600.00 336,600.00
培养
神经网络处理器 643,035.00 403,013.42 240,021.58 其他收益
异构软硬件适配的人
工智能开放平台研制 110,000.00 65,855.50 44,144.50 其他收益
与标准制订
并行异构深度学习处 5,170,000.00 5,170,000.00 其他收益
理器研发及产业化
寒武纪深度学习处理 2,700,720.00 2,700,720.00 其他收益
器IP核
横琴先进智能计算平 10,000,000.00 -10,000,000.00
台
智能计算系统基础软 4,538,526.32 -4,538,526.32
件与应用开发平台
小 计 32,749,268.52 23,697,171.36 -11,837,806.32 14,025,817.44 30,582,816.12
③与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
海淀区企业研发费用补贴 1,500,000.00 其他收益
云端深度学习处理器芯片产业化 1,070,000.00 其他收益
雏鹰人才企业专项支持资金 230,100.00 其他收益
稳岗补贴 14,578.45 其他收益
浦东新区经济发展财政扶持资金 9,433.96 其他收益
小 计 2,824,112.41
2) 2018年度
①与资产相关的政府补助项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 本期摊销 说明
列报项目
智能处理器核 5,299,102.61 20,965,081.73 7,136,705.28 19,127,479.06 其他收益
寒武纪深度学习处理器IP核 9,723,614.60 4,950,000.00 2,475,416.49 12,198,198.11 其他收益
寒武纪智能服务器芯片 10,000,000.00 1,239,113.78 8,760,886.22 其他收益
神经网络处理器 6,190,989.80 356,965.00 1,429,401.18 5,118,553.62 其他收益
面向智能终端的嵌入式高能效深 2,536,689.78 2,536,689.78
度学习引擎开发与产业化
第81页 共113页
深度神经网络处理器芯片架构 1,313,643.03 1,313,643.03
并行异构深度学习处理器研发及 1,080,000.00 1,080,000.00
产业化首期款
异构软硬件适配的人工智能开放 150,000.00 150,000.00
平台研制与标准制订
小 计 31,213,707.01 31,352,379.54 12,280,636.73 50,285,449.82
②与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期结转 期末递延收益 本期结转 说明
列报项目
智能处理器核 10,057,906.50 47,575,618.27 40,662,067.14 16,971,457.63 其他收益
深度神经网络处理器芯片架构 10,392,086.97 3,225,804.76 7,166,282.21 其他收益
并行异构深度学习处理器研发及 5,170,000.00 5,170,000.00
产业化
面向智能终端的嵌入式高能效深 2,668,810.22 376,435.54 2,292,374.68 其他收益
度学习引擎开发与产业化
深度学习计算机 1,039,154.00 1,039,154.00
异构软硬件适配的人工智能开放 350,000.00 240,000.00 110,000.00 其他收益
平台研制与标准制订
智能处理器重大协同创新平台 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
神经网络处理器 9,197,154.51 643,035.00 9,840,189.51 其他收益
小 计 19,255,061.01 68,838,704.46 55,344,496.95 32,749,268.52
③与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
海淀区企业研发费用补贴 1,500,000.00 其他收益
浦东新区经济发展财政扶持资金 15,000.00 其他收益
小 计 1,515,000.00
3) 2017年度
①与资产相关的政府补助
总额法
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
寒武纪智能服务器芯 10,000,000.00 10,000,000.00
片
寒武纪深度学习处理 9,900,000.00 176,385.40 9,723,614.60 其他收益
器IP核
第82页 共113页
神经网络处理器 6,425,370.00 234,380.20 6,190,989.80 其他收益
智能处理器核 6,130,526.16 831,423.55 5,299,102.61 其他收益
小 计 6,425,370.00 26,030,526.16 1,242,189.15 31,213,707.01
②与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
智能处理器核 13,911,873.84 3,853,967.34 10,057,906.50 其他收益
神经网络处理器 11,332,712.10 2,135,557.59 9,197,154.51 其他收益
小 计 11,332,712.10 13,911,873.84 5,989,524.93 19,255,061.01
③与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
中关村科技园区前沿企业支持资金 1,005,200.00 其他收益
小 计 1,005,200.00
(2)计入当期损益的政府补助金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
计入当期损益的政府补助金额 33,864,074.62 69,140,133.68 8,236,914.08
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.报告期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
名称 时点 成本 比例(%) 方式
1) 2019年度
苏州寒武纪 2019/03/15 424,227.02 100.00 股权收购
2) 2018年度
南京艾溪 2018/12/25 2,010,000.00 100.00 股权收购
(续上表)
被购买方 购买日 购买日的 购买日至当期期末购买日至当期期末
名称 确定依据 被购买方的收入 被购买方的净利润
1) 2019年度
第83页 共113页
苏州寒武纪 2019/03/15 股权转让款支付日 -132,123.75
2) 2018年度
南京艾溪 2018/12/25 股权转让款支付日
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
2019年度 2018年度
项 目
苏州寒武纪 南京艾溪
合并成本
现金 424,227.02 2,010,000.00
合并成本合计 424,227.02 2,010,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 424,227.02 2,260,370.29
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 -250,370.29
公允价值份额的金额
(2)合并成本公允价值的确定系根据被收购方的账面可辨认净资产公允价值双方协商确定。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
2019年度 2018年度
项 目 苏州寒武纪 南京艾溪
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
货币资金 495,316.63 495,316.63 3,299,613.59 3,299,613.59
其他应收款 10.49 10.49
负债
应交税费 89.30 89.30
其他应付款 71,100.10 71,100.10
递延收益 1,039,154.00 1,039,154.00
净资产 424,227.02 424,227.02 2,260,370.29 2,260,370.29
减：少数股东权益
第84页 共113页
取得的净资产 424,227.02 424,227.02 2,260,370.29 2,260,370.29
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定系根据被收购方的账面资产、账面负债双方协商确定。
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
(1) 2019年度
香港寒武纪 设立 2019/04/01
安徽寒武纪 设立 2019/04/30 30,000,000.00 100.00
广东琴智 设立 2019/08/08 1,500,000.00 50.00[注]
(2) 2017年度
雄安寒武纪 设立 2017/12/28 50,000.00 100.00
[注]：该比例为本公司对广东琴智的实缴出资比例。截至2019年12月31日，本公司对广东琴智认缴出资比例为30%，珠海横琴智子对广东琴智认缴出资比例为40%。在2019年12月之前，本公司作为珠海横琴智子的执行事务合伙人可决定该合伙企业的投资及其他业务。因此在2019年12月之前，本公司因享有对广东琴智控制权而将其纳入合并范围。
2.合并范围减少
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 处置当期期初至处
置日净利润
(1) 2019年度
上海半导体 注销 2019/10/11 -2,618.75
广东琴智[注] 协议变更 2019/12/30 2,720,636.20 -279,363.80
[注]：2019年12月，珠海横琴智子全体合伙人对合伙协议进行了变更，变更后的合伙协议约定合伙企业的重大经营决策、对外投资等事项需经全体合伙人一致同意后授权普通合伙人执行。同时，本公司已由普通合伙人变更为有限合伙人。故自2019年12月起，本公司已不能控制广东琴智，不再将其纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
第85页 共113页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海寒武纪 上海市 上海市 技术研发 100.00 设立
雄安寒武纪 保定市 保定市 技术研发 100.00 设立
南京艾溪 南京市 南京市 技术研发 100.00 非同一控制
下企业合并
苏州寒武纪 苏州市 苏州市 技术研发 100.00 非同一控制
下企业合并
安徽寒武纪 合肥市 合肥市 技术研发 100.00 设立
香港寒武纪 香港 香港 商业贸易 100.00 设立
(二)在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 2019.12.31/2019年度
合营企业
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -8.92
其他综合收益
综合收益总额 -8.92
联营企业
投资账面价值合计 1,500,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -139,681.90
其他综合收益
综合收益总额 -139,681.90
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
第86页 共113页
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
2)定性标准
①债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
第87页 共113页
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的93.59%(2018年12月31日：100.00%；2017年12月31日：100.00%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 124,913,859.29 124,913,859.29 124,913,859.29
其他应付款 1,679,257.80 1,679,257.80 1,679,257.80
第88页 共113页
小 计 126,593,117.09 126,593,117.09 126,593,117.09
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 22,399,487.29 22,399,487.29 22,399,487.29
其他应付款 2,383,028,489.09 2,383,028,489.09 2,383,028,489.09
小 计 2,405,427,976.38 2,405,427,976.38 2,405,427,976.38
(续上表)
2017.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 881,107.07 881,107.07 881,107.07
其他应付款 495,979,588.12 495,979,588.12 495,979,588.12
小 计 496,860,695.19 496,860,695.19 496,860,695.19
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
2017年12月31日
项 目 公允价值
第89页 共113页
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且其变动计入 50,913,737.40 50,913,737.40
当期损益的金融资产
(1)交易性金融资产 50,913,737.40 50,913,737.40
持续以公允价值计量的资产总额 50,913,737.40 50,913,737.40
(二)其他说明
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产系购买的人民币理财产品，其应计公允价值由本公司根据合同约定的产品预期收益率确定方式等信息计算而来。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方情况
本公司无母公司。截至2019年12月31日，陈天石持有（包括直接和间接）本公司34.30%股权。本公司实际控制人为陈天石。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
珠海横琴智子 合营企业
广东琴智 2019年8月至2019年12月期间为子公司，
从2019年12月起为联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国科学院计算技术研究所 通过中科算源持有本公司18.24%的股份
公司B 股东中科算源的子公司
南京艾溪 2018年12月25日前为陈天石参股的公司
苏州寒武纪 2019年3月15日前为陈天石参股的公司
陈云霁 陈天石近亲属
艾加溪合伙 公司股东
孔令国 报告期内寒武纪有限公司董事、公司监事
第90页 共113页
鸣岐科技有限公司 孔令国报告期内曾经控制的公司，已转让
EDGEFLARE TECHNOLOGY PTE. LTD. 受让公司监事孔令国曾经控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
中国科学院计算技 技术许可、委 159,093.48 1,091,918.37
术研究所 托开发
公司B 服务器 4,550,456.64
南京艾溪 专利申请权 295,145.62
合 计 4,709,550.12 1,387,063.99
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
公司B 加速卡 63,844,280.37
公司B 研发试制品 6,103,448.64
合 计 69,947,729.01
2.关联租赁情况
(1)公司向中国科学院计算技术研究所承租位于北京市海淀区科学院南路6号科研综合楼644室的房屋作为工商登记的住所，约定的租赁期间为2016年2月至2020年6月，因公司实际并未使用该房屋，故双方约定免计租金。
(2)上海寒武纪北京分公司向中国科学院计算技术研究所承租位于北京市海淀区科学院南路6号科研综合楼3层301室的房屋作为工商登记的住所，约定的租赁期间为2017年3月至2022年2月，因公司实际并未使用该房屋，故双方约定免计租金。
(3)艾加溪合伙向公司承租位于北京市海淀区知春路7号致真大厦D座11层1105号的房屋作为工商登记的住所，约定的租赁期间为2018年3月至2020年6月，因艾加溪合伙实际并未使用该房屋，故双方约定免计租金。
3.关联方资产转让情况
(1) 2019年度
2019年3月，本公司与陈天石、陈云霁签约，作价424,227.02元受让陈天石、陈云霁
第91页 共113页
持有的苏州寒武纪100%股权。截至2019年12月31日，本公司已支付了上述股权转让款。
(2) 2018年度
2018年12月，本公司与陈天石、陈云霁、钱诚、李振签约，作价201万元受让陈天石、陈云霁、钱诚、李振持有的南京艾溪100%股权。截至2018年12月31日，本公司已支付了上述股权转让款。
4.关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 1,142.58 671.58 434.16
5.其他关联交易
(1)本期公司向中国科学院计算技术研究所支付其代付的社保、公积金523,704.84元。
(2) 2018年12月，本公司委托EDGEFLARE TECHNOLOGY PTE. LTD.进行技术开发，合同金额为300万美元。2019年12月，本公司委托EDGEFLARE TECHNOLOGY PTE. LTD.进行技术开发，合同金额为50万美元。截至2019年12月31日，本公司累计向EDGEFLARE TECHNOLOGYPTE. LTD.支付研发费用240万美元，上述项目仍在进行中。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款 公司B 238,880.00
合 计 238,880.00
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
中国科学院
应付账款 计算技术研 159,093.48 1,091,918.37
究所
应付账款 公司B 1,500,008.00
合 计 1,659,101.48 1,091,918.37
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
第92页 共113页
1.明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额 8,866,589.50 3,642.93 85,558.95
公司本期行权的各项权益工具总额 8,868,966.49 85,558.95
公司本期失效的各项权益工具总额 1,265.94
公司期末发行在外的股票期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围和合同剩余期限
2.其他说明
(1) 2017年度授予和行权的权益工具总额85,558.95元为寒武纪有限公司的注册资本（折合股改后公司20,809,750.00元股份）。
(2) 2018年度授予的权益工具总额3,642.93元为寒武纪有限公司的注册资本（折合股改后公司886,038.00元股份）。
(3) 2019 年度授予的权益工具总额 8,866,589.50 元中包括了寒武纪有限公司34,887.50 元注册资本（折合股改后公司 8,485,379.00 元股份）和本公司股改后8,831,702.00元股份；2019年度行权的权益工具总额8,868,966.49元中包括了2018年授予的权益工具2,376.99元和2019年授予的权益工具8,866,589.50元；2019年度失效的权益工具主要系2018年度授予的权益工具部分激励对象退伙所致。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
授予日权益工具公允价值 参考近期股 参考近期股 参考近期股
的确定方法 东的入股价 东的入股价 东的入股价
(1)2018年12月授予的权益
可行权权益工具数量的确 工具在2019年12月可行权， 授予后立即可行
定依据 按行权数确定；(2)2019年授 不适用 权，故按照行权数
予的权益工具授予后立即可 量确定
行权，故按照行权数量确定
本期估计与上期估计有重
大差异的原因
以权益结算的股份支付计 1,307,954,921.97 364,160,542.30 363,985,740.69
入资本公积的累计金额
第93页 共113页
本期以权益结算的股份支 943,794,379.67 174,801.61 363,985,740.69
付确认的费用总额
2.其他说明
(1) 2017年4月18日，寒武纪有限公司实施股权激励，激励对象为寒武纪有限公司员工，具体通过受让陈天石持有艾溪合伙的财产份额的方式实施。员工实际出资61,875.00元，间接持有寒武纪有限公司61,875.00元注册资本（折合股改后公司15,049,311.00元股份），激励对象间接入股寒武纪有限公司价格为1元/股。因员工间接取得的寒武纪有限公司的股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
公司该次股权激励授予日权益工具公允价值按2017年6月（该日期为增资协议签署日，该次增资完成工商变更登记手续时间为2018年1月）寒武纪有限公司外部融资入股价4,255.21元/股确定。按照2017年4月员工实际取得的寒武纪有限公司61,875.00元注册资本计算对应的公允价值为263,291,118.75元，扣除员工实际出资额61,875.00元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为263,229,243.75元。因该次股权激励属于授予后可立即行权的股权激励，故寒武纪有限公司在授予日一次性确认股份支付费用，计入2017年度管理费用263,229,243.75元，相应确认资本公积（资本溢价）263,229,243.75元。
(2) 2017年10月30日，寒武纪有限公司实施股权激励，激励对象为寒武纪有限公司员工，具体通过受让陈天石持有艾溪合伙的财产份额的方式实施。员工实际出资23,683.95元，间接持有寒武纪有限公司23,683.95元注册资本（折合股改后公司5,760,439.00元股份），激励对象间接入股寒武纪有限公司价格为1元/股。因员工间接取得的寒武纪有限公司的股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
该次股权激励授予日权益工具公允价值按2017年8月（该日期为增资协议签署日，该次增资完成工商变更登记手续时间为2018年 7月）寒武纪有限公司外部融资入股价4,255.21元/股确定。按照2017年10月员工实际取得的寒武纪有限公司23,683.95元注册资本计算对应的公允价值为100,780,180.89元，扣除员工实际出资额23,683.95元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为100,756,496.94元。因该次股权激励属于授予后可立即行权的股权激励，故寒武纪有限公司在授予日一次性确认股份支付费用，计入2017年度管理费用100,756,496.94元，相应确认资本公积（资本溢价）100,756,496.94元。
(3) 2018年12月21日，寒武纪有限公司实施股权激励，激励对象为寒武纪有限公司员工，具体通过受让陈天石及部分已退伙的合伙人持有艾溪合伙的财产份额的方式实施。员工实际出资3,642.93元，间接持有寒武纪有限公司3,642.93元注册资本（折合股改后公司
第94页 共113页
886,038.00元股份），激励对象间接入股寒武纪有限公司价格为1元/股。因员工间接取得
的寒武纪有限公司的股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
该次股权激励授予日权益工具公允价值按2018年6月（该日期为增资协议签署日，该次增资完成工商变更登记手续时间为2019年 1月）寒武纪有限公司外部融资入股价11,350.75元/股确定。按照2018年12月员工实际取得的寒武纪有限公司3,642.93元注册资本计算对应的公允价值为41,349,987.70元，扣除员工实际出资额3,642.93元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为41,346,344.77元。根据合伙协议约定激励对象需在公司上市之日起锁定期届满后仍需服务三年，其所持合伙企业财产份额自公司上市之日起锁定期届满后的三年为行权期，激励对象所持财产份额分三年行权，即每年可行权三分之一份额。公司根据实际情况合理估计上述股权激励摊销期限分别为三分之一按60.3个月、三分之一按72.3个月、三分之一按84.3个月。
公司已根据上述股份支付的总费用和摊销期限，并合理估计可行权的权益工具数量确认了股份支付费用，其中2018年计入管理费用174,801.61元，相应确认资本公积（其他资本公积）174,801.61元，2019年度计入管理费用4,501,535.45元，相应确认资本公积（其他资本公积）4,501,535.45元。
2019年12月，艾溪合伙对合伙协议作了取消服务期的修改。根据企业会计准则的相关规定，公司对截至2019年12月31日尚未摊销完毕的股权激励费用22,301,905.20元按加速可行权处理，一次性计入管理费用22,301,905.20元，相应确认资本公积（股本溢价）22,301,905.20元，同时将已确认的股份支付费用4,676,337.06元，从资本公积（其他资本公积）转列至资本公积（股本溢价）。
(4) 2019年9月16日，寒武纪有限公司实施股权激励，激励对象为寒武纪有限公司员工，具体通过增资艾加溪合伙和受让陈天石、王在和梁军持有的艾加溪合伙财产份额的方式实施。员工实际出资148,453,608.25元，间接持有寒武纪有限公司34,887.50元注册资本（折合股改后公司 8,485,379.00 元股份），激励对象间接入股寒武纪有限公司价格为4,255.21元/股。因员工间接取得的寒武纪有限公司的股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
该次股权激励授予日权益工具公允价值按2019年7月（该日期为增资协议签署日，该次增资完成工商变更登记手续时间为 2019年 9月）寒武纪有限公司外部融资入股价14,964.85元/股确定。按照2019年9月员工实际取得的寒武纪有限公司34,887.50元注册资本计算对应的公允价值为522,086,204.38元，扣除员工实际出资额148,453,608.25元，
第95页 共113页
以权益结算的股份支付确认的费用总额为373,632,596.13元。因该次股权激励属于授予后
可立即行权的股权激励，故寒武纪有限公司在授予日一次性确认股份支付费用，计入2019
年度管理费用373,632,596.13元，相应确认资本公积（资本溢价）373,632,596.13元。
(5) 2019年12月23日，本公司实施股权激励，激励对象为本公司员工，具体通过增资艾溪合伙和受让陈天石及部分已退伙的合伙人持有的艾溪合伙财产份额方式实施。员工实际出资36,311.40元，间接持有本公司8,831,702.00元股份(对应股改前寒武纪有限公司36,311.40元注册资本)，激励对象间接入股公司价格为0.004111元/股（对应股改前入股寒武纪有限公司价格为1元/股）。因员工间接取得的本公司的股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
该次股权激励授予日权益工具公允价值按2019年7月（该日期为增资协议签署日，该次增资完成工商变更登记手续时间为2019年9月）公司外部融资入股价61.5277元/股（对应股改前入股价14,964.85元/股）确定。按照2019年12月员工实际取得的公司8,831,702股份计算对应的公允价值为543,394,654.29元，扣除员工实际出资额36,311.40元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为543,358,342.89元。因该次股权激励属于授予后可立即行权的股权激励，故公司在授予日一次性确认股份支付费用，计入2019年度管理费用543,358,342.89元，相应确认资本公积（股本溢价）543,358,342.89元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2019年12月31日，本公司及子公司作为承租方，已签订且仍在履行的主要房屋经营租赁事项在以后年度应支付的租金情况如下：
项 目 租 金1年以内（含1年） 44,841,999.621-2年（含2年） 21,597,410.712-3年（含3年） 7,554,805.25
合 计 73,994,215.58
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
第96页 共113页
十三、资产负债表日后事项
(一)经2020年2月24日第一届董事会第四次会议审议，本公司拟公开发行股票并上市。本次申请首次公开发行股票所募集资金总额预计为人民币280,062.51万元，将用于以下募集资金投资项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目总投资金额 拟投入募集资金金额
1 新一代云端训练芯片及系统项目 69,973.07 69,973.07
2 新一代云端推理芯片及系统项目 60,016.97 60,016.97
3 新一代边缘端人工智能芯片及系统项目 60,072.47 60,072.47
4 补充流动资金 90,000.00 90,000.00
合 计 280,062.51 280,062.51
(二)对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
2019年12月至今，各地区爆发的“新型冠状病毒肺炎”疫情，对企业经营和复工生产均造成一定影响。公司采用Fabless模式经营，无自建生产基地。公司的供应商主要包括IP授权厂商、服务器厂商、晶圆制造厂和封装测试厂等，若上述供应商企业的供货能力受到疫情影响，将可能导致公司无法及时向合作伙伴履约，无法对客户进行上门技术支持等。此外，疫情可能导致公司部分智能计算集群业务的建设实施延后，或者导致公司芯片产品的导入速度大幅减缓。上述情况可能会对公司的业务前景、研发计划、财务状况及经营业绩造成一定的暂时性影响。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 2019年度 2018年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
终端智能处理 68,771,207.79 159,093.48 116,662,100.83 91,918.37
器IP
云端智能芯片 78,882,374.75 17,175,898.47
及加速卡
智能计算集群 296,181,451.42 123,702,864.76
系统
第97页 共113页
其 他 71,902.66 16,417.67 363,137.93 25,223.52
小 计 443,906,936.62 141,054,274.38 117,025,238.76 117,141.89
(续上表)
项 目 2017年度
主营业务收入 主营业务成本
终端智能处理 7,712,749.87
器IP
云端智能芯片
及加速卡
智能计算集群
系统
其 他 81,980.58 3,000.00
小 计 7,794,730.45 3,000.00
(二)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018年12月31日 调整影响 2019年1月1日
第98页 共113页
货币资金 1,354,374,887.70 78,750.00 1,354,453,637.70
其他应收款 18,555,264.88 -10,521,943.13 8,033,321.75
其他流动资产 1,520,226,481.90 10,443,193.13 1,530,669,675.03
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 1,354,374,887.70 摊余成本 1,354,453,637.70
应收账款 贷款和应收款项 32,644,376.60 摊余成本 32,644,376.60
其他应收款 贷款和应收款项 18,555,264.88 摊余成本 8,033,321.75
其他流动资产 贷款和应收款项 1,495,000,000.00[注] 摊余成本 1,505,443,193.13[注]
应付账款 其他金融负债 22,399,487.29 摊余成本 22,399,487.29
其他应付款 其他金融负债 2,383,028,489.09 摊余成本 2,383,028,489.09
[注]：该金额与其他流动资产报表数差异系列示在其他流动资产中的非金融资产，金额合计25,226,481.90元。
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则(以 按新金融工具准则(以下简
项 目 下简称原CAS22）列示 重分类 重新 称新CAS22)列示的账面价
的账面价值（2018年 计量 值（2019年1月1日）
12月31日）
(1)金融资产
摊余成本
货币资金
按原CAS22列示的
余额和按新CAS22 1,354,374,887.70 78,750.00 1,354,453,637.70
列示的余额
应收账款
按原CAS22列示的
余额和按新CAS22 32,644,376.60 32,644,376.60
列示的余额
其他应收款
第99页 共113页
按原CAS22列示的
余额和按新CAS22 18,555,264.88 -10,521,943.13 8,033,321.75
列示的余额
其他流动资产
按原CAS22列示的
余额和按新CAS22 1,495,000,000.00 10,443,193.13 1,505,443,193.13
列示的余额
以摊余成本计量的 2,900,574,529.18 2,900,574,529.18
总金融资产
(2)金融负债
摊余成本
应付账款
按原CAS22列示的
余额和按新CAS22 22,399,487.29 22,399,487.29
列示的余额
其他应付款
按原CAS22列示的
余额和按新CAS22 2,383,028,489.09 2,383,028,489.09
列示的余额
以摊余成本计量的 2,405,427,976.38 2,405,427,976.38
总金融负债
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 53,471,036.54 100.00 26,765.00 0.05 53,444,271.54
合 计 53,471,036.54 100.00 26,765.00 0.05 53,444,271.54
种 类 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
第100页 共113页金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 32,159,876.60 100.00 32,159,876.60
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 32,159,876.60 100.00 32,159,876.60
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 4,410,913.02 100.00 4,410,913.02
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 4,410,913.02 100.00 4,410,913.02
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
A.采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 53,471,036.54 26,765.00 0.05
小 计 53,471,036.54 26,765.00 0.05
B.账龄组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 53,471,036.54 26,765.00 0.05
其中：3个月以内 52,935,736.54
3-12个月 535,300.00 26,765.00 5.00
小 计 53,471,036.54 26,765.00 0.05
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
第101页 共113页2018.12.31 2017.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提比
例(%) 例(%)
1年以内 32,159,876.60 4,410,913.02
其中：3个月以内 32,159,876.60 4,410,913.02
小 计 32,159,876.60 4,410,913.02
(2)坏账准备变动情况
2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提 26,765.00 26,765.00
坏账准备
小 计 26,765.00 26,765.00
(3)应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日余额前5名的应收账款合计数为53,471,036.54元，占应收账款余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备合计数为26,765.00元。
2) 2018年12月31日余额前5名的应收账款合计数为32,159,876.60元，占应收账款余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备合计数为0.00元。
3) 2017年12月31日余额前5名的应收账款合计数为4,410,913.02元，占应收账款余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备合计数为0.00元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 6,168,057.73 100.00 284.90 0.00 6,167,772.83
其中：其他应收款 6,168,057.73 100.00 284.90 0.00 6,167,772.83
第102页 共113页
合 计 6,168,057.73 100.00 284.90 0.00 6,167,772.83
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
应收利息 10,521,943.13 63.61 10,521,943.13
其他应收款 6,020,182.45 36.39 6,020,182.45
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计 6,020,182.45 36.39 6,020,182.45
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 16,542,125.58 100.00 16,542,125.58
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
应收利息 2,061,897.70 46.56 2,061,897.70
其他应收款 2,366,386.00 53.44 2,366,386.00
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计 2,366,386.00 53.44 2,366,386.00
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 4,428,283.70 100.00 4,428,283.70
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
①2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联组合 1,795.75
专项认定组合 6,162,846.14
其他非合并范围内关联组 3,415.84 284.90 8.34
合
小 计 6,168,057.73 284.90 0.00
第103页 共113页
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 3,023.11
其中：3个月以内 3,023.11
3-12个月
小 计 3,023.11
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 6,017,159.34
小 计 6,017,159.34
(续上表)组合名称 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 2,366,386.00
小 计 2,366,386.00
(2)账龄情况
项 目 2019.12.31账面余额
1年以内 151,849.39
其中：3个月以内 131,849.39
3-12个月 20,000.001-2年 3,887,732.342-3年 2,128,476.00
小 计 6,168,057.73
(3)坏账准备变动情况
2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
第104页 共113页
信用减值) 发生信用减值)
期初数
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 284.90 284.90
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 284.90 284.90
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 10,521,943.13 2,061,897.70
结构性存款及通知存款 10,521,943.13 2,061,897.70
其他应收款 6,168,057.73 6,020,182.45 2,366,386.00
押金保证金 6,138,775.34 6,006,759.34 2,181,386.00
关联方款项-下属子公司 1,795.75
备用金 24,070.80 10,400.00 185,000.00
其他 3,415.84 3,023.11
合 计 6,168,057.73 16,542,125.58 4,428,283.70
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
林岚 押金保证金 2,128,476.00 2-3年 34.51
北京仁和恒基投 押金保证金 2,287,090.00 1-2年 37.08
资管理有限公司
北京中冶和坤天 33,216.00 3个月以内
冕工程技术有限 押金保证金 25.20
公司 1,521,033.34 1-2年
福建亿力电力科 押金保证金 80,000.00 3个月以内 1.30
技有限责任公司
第105页 共113页
宋力平 押金保证金 44,210.00 2-3年 0.72
小 计 6,094,025.34 98.81
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
北京仁和恒基投 押金保证金 2,287,090.00 1年以内 13.83
资管理有限公司
林岚 押金保证金 2,128,476.00 1-2年 12.87
北京中冶和坤天
冕工程技术有限 押金保证金 1,521,033.34 1年以内 9.19
公司
宋力平 押金保证金 44,210.00 1-2年 0.27
北京中湾智地物 押金保证金 18,450.00 1年以内 0.11
业管理有限公司
小 计 5,999,259.34 36.27
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
林岚 押金保证金 2,128,476.00 3-12个月 48.07
110,000.00 3-12个月
罗韬 备用金 4.18
75,000.00 1-2年
宋力平 押金保证金 44,210.00 3-12个月 1.00
北京中视亚美文化 押金保证金 7,500.00 3个月以内 0.17
传媒集团有限公司
北京中湾智地物业 押金保证金 1,200.00 3个月以内 0.03
管理有限公司
小 计 2,366,386.00 53.45
3.长期股权投资
(1)明细情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 532,484,227.02 532,484,227.02 142,050,000.00 142,050,000.00
对合营、联营企 1,360,309.18 1,360,309.18
业投资
第106页 共113页
合 计 533,844,536.20 533,844,536.20 142,050,000.00 142,050,000.00
（续上表）
2017.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值
准备
对子公司投资 100,000,000.00 100,000,000.00
对合营、联营企
业投资
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00
(2)对子公司投资
1) 2019年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
上海寒武纪 140,000,000.00 360,000,000.00 500,000,000.00
上海半导体 5,190.00 5,190.00
雄安寒武纪 40,000.00 10,000.00 50,000.00
南京艾溪 2,010,000.00 2,010,000.00
苏州寒武纪 424,227.02 424,227.02
安徽寒武纪 30,000,000.00 30,000,000.00
广东琴智 1,500,000.00 1,500,000.00
小 计 142,050,000.00 391,939,417.02 1,505,190.00 532,484,227.02
2) 2018年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
上海寒武纪 100,000,000.00 40,000,000.00 140,000,000.00
雄安寒武纪 40,000.00 40,000.00
南京艾溪 2,010,000.00 2,010,000.00
小 计 100,000,000.00 42,050,000.00 142,050,000.00
3) 2017年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
上海寒武纪 200,000.00 99,800,000.00 100,000,000.00
小 计 200,000.00 99,800,000.00 100,000,000.00
(3)对联营企业投资
第107页 共113页
2019年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
合营企业
珠海横琴智子 -8.92
小 计 -8.92
联营企业
广东琴智 1,500,000.00 -139,681.90
小 计 1,500,000.00 -139,681.90
合 计 1,500,000.00 -139,690.82
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
珠海横琴智子 -8.92
小 计 -8.92
联营企业
广东琴智 1,360,318.10
小 计 1,360,318.10
合 计 1,360,309.18
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项 目 2019年度 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 354,695,417.40 219,272,818.74 116,034,672.76 117,141.89
其他业务 3,542,287.33 3,542,287.33
合 计 354,695,417.40 219,272,818.74 119,576,960.09 3,659,429.22
续上表
项 目 2017年度
收入 成本
主营业务 7,712,749.87
第108页 共113页
其他业务
合 计 7,712,749.87
2.研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 151,987,505.84 55,147,995.36 13,296,446.32
委托合作研发支出 17,344,846.01 1,000,000.00
租赁费 13,665,317.67 7,137,738.86 2,219,633.62
知识产权事务费 9,538,252.43 6,197,576.70 251,635.03
研发资产摊销 7,427,223.22 6,167,764.97
折旧费 4,663,958.35 276,663.47 32,443.20
材料费 1,648,367.99 1,433,418.26 624,100.73
差旅费 1,435,266.21 19,136.54
设备运行维护费 1,379,365.78 117,886.71
其 他 1,977,330.47 2,574,004.91 484,633.46
合 计 211,067,433.97 80,072,185.78 16,908,892.36
3.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
结构性存款收益 103,975,347.08 61,105,157.32 2,579,650.75
其他理财收益 1,276,169.58 412,509.70
权益法核算的长期股权投资收益 -139,690.82
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,781.08
合 计 103,830,875.18 62,381,326.90 2,992,160.45
十六、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
第109页 共113页
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2019年度 2018年度 2017年度[注]
归属于公司普通股股东的净利润 -39.28 -12.50
扣除非经常性损益后归属于公司 -12.55 -52.34
普通股股东的净利润
[注]：2017年度加权平均净资产为负数，故不再计算净资产收益率。
(2)每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 -3.27 -3.27
扣除非经常性损益后归属于公司 -1.05 -1.05
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度
归属于公司普通股股东的净利润 A -1,178,985,649.53 -41,046,507.37
非经常性损益 B -802,252,560.16 130,868,475.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 C=A-B -376,733,089.37 -171,914,982.79
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 510,642,389.14 33,076,568.65
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 E 4,081,028,389.49 518,437,526.25
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 7.67 7.31
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 G
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
员工股权激励 I 943,794,379.67 174,801.61
其他 减少净资产次月起至报告期期末的
累计月数 J 6 6
报告期月份数 K 12 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 3,001,504,066.49 328,455,575.51
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -39.28% -12.50%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -12.55% -52.34%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
第110页 共113页
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019年度
归属于公司普通股股东的净利润 A -1,178,985,649.53
非经常性损益 B -802,252,560.16
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -376,733,089.37
期初股份总数 D 360,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 360,000,000.00
基本每股收益 M=A/L -3.27
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -1.05
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019年度比2018年度
单位：万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 38,330.87 135,437.49 -71.70% 主要系2019年用于购买结构性存款
较多所致
应收账款 6,460.87 3,264.44 97.92% 主要系2019年收入大幅增加，应收
账款相应增加
存货 5,106.55 514.85 891.85% 主要系2019 年公司加速卡开始量
产，相应存货储备增加所致
其他流动资产 392,871.15 152,022.65 158.43% 主要系2019年用于购买的结构性存
款较多所致
固定资产 8,604.79 4,050.64 112.43% 主要系2019年电子设备、测试设备
增加较多所致
无形资产 11,915.01 3,544.55 236.15% 主要系2019年新增软件及IP授权较
第111页 共113页
多所致
应付账款 12,491.39 2,239.95 457.66% 主要系2019年采购资产与材料增加
所致
应付职工薪酬 8,449.46 3,571.74 136.56% 主要系2019年员工人数增加所致
应交税费 2,569.26 662.91 287.57% 主要系2019年末应交增值税、应交
代扣代缴个税增加所致
主要系2018年末收到股东预缴的增
其他应付款 167.93 238,302.85 -99.93% 资款已于2019年结转计入权益项目
所致
股本 36,000.00 112.80 318倍 主要系2019年公司股改增加股本所
致
资本公积 485,111.66 93,237.00 420.30% 主要系2019年外部股东对公司进行
溢价增资所致
利润表项目 2019年度 2018年度 变动幅度 变动原因说明
主要系2019年度智能计算集群系统
营业收入 44,393.85 11,702.52 279.35% 和加速卡产品销售收入大幅增加所
致
主要系2019年度智能计算集群系统
营业成本 14,122.54 11.71 1205倍 和加速卡产品销售大幅增加，相应销
售成本增加所致
管理费用 105,607.89 4,407.56 23倍 主要系2019年度股份支付和职工薪
酬增加较多所致
研发费用 54,304.54 24,011.18 126.16% 主要系2019年度职工薪酬和产品试
制费增加较多所致
其他收益 3,387.31 6,914.47 -51.01% 主要系2019年度收到的政府补助较
2018年度减少所致
投资收益 10,397.53 6,238.13 66.68% 主要系2019年度结构性存款投资收
益增加所致
2. 2018年度比2017年度
单位：万元
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 135,437.49 23,219.62 483.29% 主要系2018年股东对公司实施增资
较多所致
以公允价值计量且 主要系2017年度购买的理财产品在
其变动计入当期损 5,091.37 -100.00% 2018年度到期所致
益的金融资产
应收账款 3,264.44 441.09 640.08% 主要系2018年收入增加导致应收账
款增加所致
其他流动资产 152,022.65 24,085.58 531.18% 主要系2018年用于购买的结构性存
款较多所致
固定资产 4,050.64 704.98 474.57% 主要系2018年电子设备增加所致
第112页 共113页
无形资产 3,544.55 309.18 10倍 主要系2018年IP授权增加所致
应付账款 2,239.95 88.11 24倍 主要系2018年资产采购增加所致
应付职工薪酬 3,571.74 878.16 306.73% 主要系2018年员工人数增加所致
其他应付款 238,302.85 49,587.96 380.47% 主要系2018年末预收股东认缴的增
资款所致
递延收益 8,303.47 5,046.88 64.53% 主要系2018年收到的政府补助增加
所致
资本公积 93,237.00 41,388.11 125.27% 主要系2018年股东溢价增资所致
利润表项目 2018年度 2017年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 11,702.52 784.33 14倍 主要系2018年度技术许可业务增长较
快所致
管理费用 4,407.56 37,204.14 -88.15% 主要系2017年度确认的股份支付费用
较多所致
研发费用 24,011.18 2,986.19 704.08% 主要系2018年度研发投入增加所致
其他收益 6,914.47 824.01 739.12% 主要系2018年度政府补助收益摊销增
加所致
投资收益 6,238.13 299.22 20倍 主要系2018年度结构性存款投资产生
收益增加所致
中科寒武纪科技股份有限公司
二〇二〇年二月二十四日
第113页 共113页
第114页 共113页
第115页 共113页
第116页 共113页
第117页 共113页
第118页 共113页
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页
二、财务报表……………………………………………………… 第6—13页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第6—7页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第8页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第9页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第10—13页
三、财务报表附注……………………………………………… 第14—113页
第2页 共113页审 计 报 告
天健审〔2020〕338号
中科寒武纪科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中科寒武纪科技股份有限公司（以下简称寒武纪公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了寒武纪公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于寒武纪公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年
第1页 共113页
度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并
形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度。
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二) 1。
寒武纪公司的营业收入主要来自于销售终端智能处理器IP、云端智能芯片及加速卡和智能计算集群系统。2017年度、2018年度、2019年度，寒武纪公司营业收入金额为人民币784.33万元、11,702.52万元、44,393.85万元。
由于营业收入是寒武纪公司关键业绩指标之一，可能存在寒武纪公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于终端智能处理器IP销售收入，以抽样方式检查销售合同、客户确认记录、验收报告等支持性文件；对于云端智能芯片及加速卡产品销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；对于智能计算集群系统销售收入，检查销售合同、销售发票、发货单以及客户验收报告等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对主要客户实施了现场走访；
(7)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、
第2页 共113页
客户签收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)股份支付
1.事项描述
相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度。
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及十一。
2017年度、2018年度、2019年度，寒武纪公司实施了多次股权激励，确认的股份支付费用分别为36,398.57万元、17.48万元、94,379.44万元。
由于股份支付费用金额重大，且股份支付的确认与计量涉及管理层重大估计和判断。因此，我们将股份支付确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对股份支付，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解股份支付形成的原因及确认的流程；
(2)查阅相关股东会决议、股权激励计划以及持股平台合伙协议等文件；
(3)获取并检查股份支付的明细表，核对授予股份数量等信息；
(4)了解并评价相关股份支付公允价值确定方法的合理性；
(5)复核管理层关于股份支付费用的计算表，检查数据是否准确；
(6)评价股份支付的相关会计处理是否符合企业会计准则的相关规定，并检查与股份支付相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估寒武纪公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
寒武纪公司治理层（以下简称治理层）负责监督寒武纪公司的财务报告过程。
第3页 共113页
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对寒武纪公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致寒武纪公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就寒武纪公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
第4页 共113页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年二月二十四日
第5页 共113页
第6页 共113页
3-2-1-8第7页 共113页
3-2-1-9第8页 共113页
3-2-1-10第9页 共113页
3-2-1-11第10页 共113页
3-2-1-12第11页 共113页
3-2-1-13第12页 共113页
3-2-1-14第13页 共113页
3-2-1-15
中科寒武纪科技股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2019年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
中科寒武纪科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原北京中科寒武纪科技有限公司（以下简称寒武纪有限公司），寒武纪有限公司系由陈天石与北京中科算源资产管理有限公司共同出资组建，于2016年3月15日在北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，取得统一社会信用代码为91110108MA0044ED5J的营业执照。寒武纪有限公司成立时注册资本90万元。寒武纪有限公司以2019年9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年11月29日在北京市海淀区市场监督管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为91110108MA0044ED5J营业执照，注册资本36,000万元，股份总数36,000万股（每股面值1元）。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为应用于各类云服务器、边缘计算设备、终端设备中人工智能核心芯片的研发、设计和销售。产品主要有：终端智能处理器IP、云端智能芯片及加速卡和智能计算集群系统等。
本财务报表业经公司2020年2月24日第一届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将上海寒武纪信息科技有限公司、上海寒武纪半导体有限公司、雄安寒武纪科技有限公司、苏州寒武纪信息科技有限公司、安徽寒武纪信息科技有限公司、南京艾溪信息科技有限公司、寒武纪（香港）有限公司等子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第14页 共113页
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
第15页 共113页
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1. 2019年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
第16页 共113页
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第17页 共113页
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
第18页 共113页
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
第19页 共113页
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——专项认定组 参考历史信用损失经验，结
合（房屋押金、保证金及员 款项性质 合当前状况以及对未来经济
工备用金） 状况的预测，通过违约风险
其他应收款——合并范围内 合并内关联方组合具有相 敞口和未来12个月内或整个
关联组合 似的信用风险 存续期预期信用损失率，计
其他应收款——其他非合并 其他非合并内关联方组合 算预期信用损失
范围内关联组合 具有相似的信用风险
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
第20页 共113页
状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
应收票据——商业承兑汇票 票据类型 状况的预测，编制应收票据
账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结
应收账款——合并范围内关 合当前状况以及对未来经济
联方组合 合并范围内关联方 状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合 相同账龄具有相似的信用 状况的预测，编制应收账款
风险 账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
用损失
②应收商业承兑汇票和应收账款账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收商业承兑汇票 应收账款
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
3个月以内（含，下同） 0 0
3-12个月 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3年以上 100 100
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
第21页 共113页
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
第22页 共113页
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
第23页 共113页
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A.债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
第24页 共113页
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一)应收款项
1. 2019年度
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项余额10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备专项认定组合（房屋押金、保证金 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
及员工备用金）
账龄组合（除上述组合外的其他） 账龄分析法
2)账龄分析法
账 龄 应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含,下同）
其中：3个月以内（含3个月） 不计提 不计提 不计提
3-12个月（含12个月） 5 5 5
1-2年 10 10 10
2-3年 30 30 30
3年以上 100 100 100
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
第25页 共113页
款收回款项
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额进行计提
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
第26页 共113页
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
第27页 共113页
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第28页 共113页
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
测试设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33
电子设备 年限平均法 3 0 33.33
管理用具 年限平均法 5 5 19.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)无形资产
1.无形资产包括技术许可、软件及专利权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
技术许可 2-6
软件 2-10
专利权 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司为研究产品而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出；大规模生产之前，针对产品最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出。
第29页 共113页
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
第30页 共113页
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
第31页 共113页
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
第32页 共113页
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司销售主要分为终端智能处理器IP销售、云端智能芯片及加速卡产品销售和智能计算集群系统销售等。
(1)终端智能处理器IP销售收入
终端智能处理器IP销售模式主要分为固定费用模式和按计件模式，收入确认的具体方法分别如下：
1)固定费用模式
合同中约定授权许可客户享受技术的使用权，属于让渡资产使用权收入，在满足经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量的前提下，按技术交付客户并验收确认时作为风险报酬的转移时点，确认销售收入。
2)按计件模式
合同中约定授权许可使用费按照客户产品的出货量为标准进行结算的，属于让渡资产使用权收入，在满足经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量的前提下，以收到客户提供的授权许可使用产品的出货量报告及按权责发生制原则确定的归属期间作为风险报酬的转移时点，确认销售收入。
(2)云端智能芯片及加速卡产品销售收入
公司根据与客户签订的销售合同(订单)发货，在商品送达客户指定的交货地点，取得对方客户验收确认时作为风险报酬的转移时点，确认销售收入。
(3)智能计算集群系统销售收入
智能计算集群系统包括硬件产品和软件产品的销售及安装。对于智能计算集群系统，公司根据合同的约定，在智能计算集群系统中的硬件产品和软件产品的主要风险和报酬已转移给客户，不再保留与之相联系的继续管理权和控制权，智能计算集群系统已按合同约定的条件安装调试、根据合同约定验收条款取得了客户的验收确认，相关经济利益很可能流入，相关成本能够可靠地计量时，于收到客户出具的验收报告作为风险和报酬的转移时点，确认销售收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
第33页 共113页
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
经营租赁的会计处理方法
第34页 共113页
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)公司名称简称表
本财务报表附注中，除非另有说明，以下公司名称简称如下：
名 称 简 称
上海寒武纪信息科技有限公司 上海寒武纪
上海寒武纪半导体有限公司 上海半导体
雄安寒武纪科技有限公司 雄安寒武纪
苏州寒武纪信息科技有限公司 苏州寒武纪
安徽寒武纪信息科技有限公司 安徽寒武纪
南京艾溪信息科技有限公司 南京艾溪
寒武纪（香港）有限公司 香港寒武纪
珠海横琴智子企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 珠海横琴智子
广东琴智科技研究院有限公司 广东琴智
北京中科算源资产管理有限公司 中科算源
北京艾溪科技中心（有限合伙） 艾溪合伙
苏州工业园区古生代创业投资企业（有限合伙） 古生代创投
国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙） 国投基金
深圳招银电信新趋势凌霄成长股权投资基金合伙企业（有限合伙）
（已于2020年1月更名为南京招银电信新趋势凌霄成长股权投资基 招银电信
金合伙企业（有限合伙））
第35页 共113页
宁波瀚高投资合伙企业（有限合伙） 宁波瀚高
深圳新芯投资合伙企业（有限合伙） 深圳新芯
北京艾加溪科技中心（有限合伙） 艾加溪合伙
杭州阿里创业投资有限公司 阿里创投
湖北长江招银成长股权投资合伙企业（有限合伙） 湖北招银
河南国新启迪股权投资基金（有限合伙） 国新启迪
北京纳远明志信息技术咨询有限公司 纳远明志
上海谨业创业投资合伙企业（有限合伙）（原名为上海谨业股权投资 谨业投资
合伙企业（有限合伙））
金石银翼股权投资（杭州）合伙企业（有限合伙） 金石银翼
宁波梅山保税港区中金澔镆股权投资合伙企业（有限合伙） 中金澔镆
科大讯飞股份有限公司 科大讯飞
苏州工业园区智科胜讯创业投资企业（有限合伙） 智科胜讯
国新资本有限公司 国新资本
北京国科瑞华战略性新兴产业投资基金（有限合伙） 国科瑞华
天津纳什均衡企业管理合伙企业（有限合伙） 纳什均衡
南京埃迪卡拉半导体产业投资合伙企业（有限合伙） 埃迪卡拉
湖北省联想长江科技产业基金合伙企业（有限合伙） 湖北联想
新疆东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙） 新疆东鹏
南京国调国信智芯股权投资合伙企业（有限合伙） 南京智芯
宁波保税区中科图灵股权投资合伙企业（有限合伙） 宁波图灵
中科图灵洛阳投资管理中心（有限合伙） 洛阳图灵
北京国科艾熙财务咨询中心（有限合伙） 国科艾熙
中科院科技成果转化创业投资基金（武汉）合伙企业（有限合伙） 中科转化
广州汇星二号实业投资合伙企业（有限合伙） 广州汇星
杭州嘉富泽地投资管理合伙企业（有限合伙） 杭州嘉富
宁波汇原创业投资合伙企业（有限合伙） 宁波汇原
新业（广州）股权投资合伙企业（有限合伙） 广州新业
四、税项
第36页 共113页
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、6%、13%、16%、17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、8.25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019年度 2018年度 2017年度
本公司 15% 15% 15%
上海寒武纪 15% 25% 25%
雄安寒武纪 20% 20% 20%
上海半导体 20% 20% 20%
南京艾溪 20% 20%
安徽寒武纪 20%
苏州寒武纪 20%
广东琴智 20%
香港寒武纪 8.25%
(二)税收优惠
1.根据国家有关高新技术企业认定管理的有关办法，本公司通过高新技术企业认定，享受企业所得税优惠政策，自2017年1月1日至2019年12月31日期间按15%的税率计缴企业所得税；上海寒武纪通过高新技术企业认定，享受企业所得税优惠政策，自2019年1月1日至2021年12月31日期间按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）的规定，上海半导体、雄安寒武纪在2017年度符合国家小型微利企业的认定标准，且应纳税所得额低于50万元，其所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率计缴企业所得税。
根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）的规定，雄安寒武纪、上海半导体在2018年度符合国家小型微利企业的认定标准，且应纳税所得额低于100万元，其所得减按50%计入应纳税所得额，并按20%的税率计缴企业所得
第37页 共113页
税。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）及《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）的规定，南京艾溪、雄安寒武纪、上海半导体、安徽寒武纪、苏州寒武纪、广东琴智在2019年度符合国家小型微利企业的认定标准，且应纳税所得额低于100万元，其所得减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行存款 383,308,680.43 1,354,374,887.70 232,196,206.08
合 计 383,308,680.43 1,354,374,887.70 232,196,206.08
其中：存放在境 44,920.17
外的款项总额
(2)使用受限说明
受限原因 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
定期存款 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
2.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
交易性金融资产 50,913,737.40
合 计 50,913,737.40
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种 类 2019.12.31
第38页 共113页
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 64,777,682.32 100.00 169,027.50 0.26 64,608,654.82
合 计 64,777,682.32 100.00 169,027.50 0.26 64,608,654.82
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 32,644,376.60 100.00 32,644,376.60
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 32,644,376.60 100.00 32,644,376.60
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 4,410,913.02 100.00 4,410,913.02
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 4,410,913.02 100.00 4,410,913.02
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
A.采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 64,777,682.32 169,027.50 0.26
小 计 64,777,682.32 169,027.50 0.26
B.账龄组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
第39页 共113页
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 64,777,682.32 169,027.50 0.26
其中：3个月以内 61,397,132.32
3-12个月 3,380,550.00 169,027.50 5.00
小 计 64,777,682.32 169,027.50 0.26
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 32,644,376.60
其中：3个月以内 32,644,376.60
小 计 32,644,376.60
(续上表)
账 龄 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,410,913.02
其中：3个月以内 4,410,913.02
小 计 4,410,913.02
(2)坏账准备变动情况
2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提 169,027.50 169,027.50
坏账准备
小 计 169,027.50 169,027.50
(3)应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日余额前5名的应收账款合计数为60,627,460.64元，占应收账款余额合计数的比例为93.59%，相应计提的坏账准备合计数为115,777.50元。
2) 2018年12月31日余额前5名的应收账款合计数为32,644,376.60元，占应收账款余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备合计数为0.00元。
第40页 共113页
3) 2017年12月31日余额前5名的应收账款合计数为4,410,913.02元，占应收账款余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备合计数为0.00元。
4.预付款项
(1)账龄分析
账 龄 2019.12.31
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 10,891,633.82 100.00 10,891,633.82
合 计 10,891,633.82 100.00 10,891,633.82
（续上表）
账 龄 2018.12.31
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 22,953,379.71 99.82 22,953,379.71
1-2年 41,124.71 0.18 41,124.71
合 计 22,994,504.42 100.00 22,994,504.42
（续上表）
账 龄 2017.12.31
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 36,396,324.81 100.00 36,396,324.81
合 计 36,396,324.81 100.00 36,396,324.81
(2)预付款项金额前5名情况
1) 2019年12月31日余额前5名的预付款项合计数为8,452,398.81元，占预付款项余额合计数的比例为77.60%。
2) 2018年12月31日余额前5名的预付款项合计数为22,078,191.87元，占预付款项余额合计数的比例为96.02%。
3) 2017年12月31日余额前5名的预付款项合计数为36,243,324.81元，占预付款项余额合计数的比例为99.57%。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
第41页 共113页
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 12,661,161.69 100.00 5,907.50 0.05 12,655,254.19
其中：其他应收款 12,661,161.69 100.00 5,907.50 0.05 12,655,254.19
合 计 12,661,161.69 100.00 5,907.50 0.05 12,655,254.19
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
应收利息 10,521,943.13 56.71 10,521,943.13
其他应收款 8,033,321.75 43.29 8,033,321.75
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 8,033,321.75 43.29 8,033,321.75
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 18,555,264.88 100.00 18,555,264.88
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
应收利息 2,061,897.70 44.71 2,061,897.70
其他应收款 2,549,759.21 55.29 2,549,759.21
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提 2,549,759.21 55.29 2,549,759.21
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 4,611,656.91 100.00 4,611,656.91
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
第42页 共113页
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 12,577,372.49
其他非合并范围内关联 83,789.20 5,907.50 7.05
方组合
小 计 12,661,161.69 5,907.50 0.05
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 56,754.08
其中：3个月以内 56,754.08
3-12个月
1-2年
小 计 56,754.08
(续上表)
账 龄 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 1,515.00
其中：3个月以内 1,515.00
3-12个月
小 计 1,515.00
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 7,976,567.67
小 计 7,976,567.67
(续上表)组合名称 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 2,548,244.21
小 计 2,548,244.21
第43页 共113页
(2)账龄情况
项 目 2019.12.31账面余额
1年以内 4,651,449.55
其中：3个月以内 807,716.75
3-12个月 3,843,732.801-2年 5,721,676.902-3年 2,129,476.003年以上 158,559.24
小 计 12,661,161.69
(3)坏账准备变动情况
2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 401.00 5,506.50 5,907.50
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 401.00 5,506.50 5,907.50
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 10,521,943.13 2,061,897.70
第44页 共113页
结构性存款及通知存款 10,521,943.13 2,061,897.70
其他应收款 12,661,161.69 8,033,321.75 2,549,759.21
押金保证金 12,549,301.69 7,965,567.67 2,362,744.21
备用金 28,070.80 11,000.00 185,500.00
应收暂付款 72,654.00
其 他 11,135.20 56,754.08 1,515.00
合 计 12,661,161.69 18,555,264.88 4,611,656.91
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
422,948.70 3个月以内
2,222,321.05 3-12个月
上海展想置业有限 押金保证金 1,059,331.02 1-2年 30.52
公司
1,000.00 2-3年
158,559.24 3年以上
北京仁和恒基投资 押金保证金 2,287,090.00 1-2年 18.06
管理有限公司
林岚 押金保证金 2,128,476.00 2-3年 16.81
124,710.30 3个月以内
深圳市广泰资产管 押金保证金 1,284,985.20 3-12个月 14.21
理有限公司
389,247.00 1-2年
北京中冶和坤天冕 押金保证金 33,216.00 3个月以内 12.28
工程技术有限公司 1,521,033.34 1-2年
小 计 11,632,917.85 91.88
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
北京仁和恒基投资 押金保证金 2,287,090.00 3-12个月 12.33
管理有限公司
林岚 押金保证金 2,128,476.00 1-2年 11.47
第45页 共113页
北京中冶和坤天冕 押金保证金 1,521,033.34 3个月以内 8.20
工程技术有限公司
1,059,331.02 3-12个月
上海展想置业有限 押金保证金 1,000.00 1-2年 6.57
公司
158,559.24 2-3年
深圳市广泰资产管 押金保证金 75,582.00 3个月以内 2.10
理有限公司 313,665.00 3-12个月
小 计 7,544,736.60 40.67
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
林岚 押金保证金 2,128,476.00 3-12个月 46.15
110,500.00 3-12个月
罗韬 备用金 4.02
75,000.00 1-2年
上海展想置业有限 押金保证金 158,559.24 1-2年 3.44
公司
宋力平 押金保证金 44,210.00 3-12个月 0.96
仲量联行测量师事
务所（上海）有限 押金保证金 22,298.97 1-2年 0.48
公司
小 计 2,539,044.21 55.05
6.存货
(1)明细情况
项 目 2019.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,544,687.02 1,494,226.23 31,050,460.79
委托加工物资 3,301,231.27 3,301,231.27
库存商品 17,549,077.33 835,315.98 16,713,761.35
合 计 53,394,995.62 2,329,542.21 51,065,453.41
（续上表）
项 目 2018.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
第46页 共113页
原材料 4,399,138.30 4,399,138.30
委托加工物资 749,378.50 749,378.50
合 计 5,148,516.80 5,148,516.80
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,401.71 49,401.71
合 计 49,401.71 49,401.71
(2)存货跌价准备
1)明细情况
2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,494,226.23 1,494,226.23
库存商品 835,315.98 835,315.98
小 计 2,329,542.21 2,329,542.21
2018年度和2017年度公司不存在存货跌价准备。
2)确定可变现净值的具体依据
项 目 确定可变现净值
的具体依据
原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确
定可变现净值
7.其他流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行理财产品 3,898,697,899.56 1,495,000,000.00 240,000,000.00
可抵扣增值税 13,766,040.88 12,714,386.47 365,709.75
预缴税金 2,487,217.50 2,486,340.74 361,193.96
软件许可费[注] 4,977,883.42 4,831,073.25
技术服务费[注] 3,715,281.10 1,245,282.99
第47页 共113页
待摊房租物业费 4,619,863.89 2,510,629.82 128,910.81
其 他 447,267.76 1,438,768.63
合 计 3,928,711,454.11 1,520,226,481.90 240,855,814.52
[注]：上述软件许可费和技术服务费所对应的合同期限均在一年以内。
8.长期股权投资
(1)分类情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 -8.92 -8.92
对联营企业投资 1,360,318.10 1,360,318.10
合 计 1,360,309.18 1,360,309.18
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资
对联营企业投资
合 计
(2)明细情况
2019年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
合营企业
珠海横琴智子 -8.92
小 计 -8.92
联营企业
广东琴智 1,500,000.00 -139,681.90
小 计 1,500,000.00 -139,681.90
合 计 1,500,000.00 -139,690.82
(续上表)
第48页 共113页
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
珠海横琴智子 -8.92
小 计 -8.92
联营企业
广东琴智 1,360,318.10
小 计 1,360,318.10
合 计 1,360,309.18
9.固定资产
(1) 2019年度
项 目 测试设备 电子设备 管理用具 合 计
账面原值
期初数 8,890,087.85 35,537,269.96 2,988,260.86 47,415,618.67
本期增加金额 32,528,622.00 33,529,658.26 2,095,465.35 68,153,745.61
1)购置 32,528,622.00 33,529,658.26 2,095,465.35 68,153,745.61
本期减少金额 4,827.58 4,827.58
1)处置或报废 4,827.58 4,827.58
期末数 41,418,709.85 69,062,100.64 5,083,726.21 115,564,536.70
累计折旧
期初数 1,646,219.75 5,081,754.78 181,209.38 6,909,183.91
本期增加金额 5,381,358.42 16,590,398.74 636,385.66 22,608,142.82
1)计提 5,381,358.42 16,590,398.74 636,385.66 22,608,142.82
本期减少金额 670.50 670.50
1)处置或报废 670.50 670.50
期末数 7,027,578.17 21,671,483.02 817,595.04 29,516,656.23
减值准备
期初数
第49页 共113页
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 34,391,131.68 47,390,617.62 4,266,131.17 86,047,880.47
期初账面价值 7,243,868.10 30,455,515.18 2,807,051.48 40,506,434.76
(2) 2018年度
项 目 测试设备 电子设备 管理用具 合 计
账面原值
期初数 2,440,231.85 4,188,604.62 826,240.14 7,455,076.61
本期增加金额 6,449,856.00 31,348,665.34 3,068,354.38 40,866,875.72
1)购置 6,449,856.00 31,348,665.34 2,029,893.32 39,828,414.66
2)在建工程转入 1,038,461.06 1,038,461.06
本期减少金额 906,333.66 906,333.66
1)处置或报废 39,667.00 39,667.00
2)转入在建工程 866,666.66 866,666.66
期末数 8,890,087.85 35,537,269.96 2,988,260.86 47,415,618.67
累计折旧
期初数 136,843.47 228,867.86 39,527.77 405,239.10
本期增加金额 1,509,376.28 4,852,886.92 282,745.77 6,645,008.97
1)计提 1,509,376.28 4,852,886.92 282,745.77 6,645,008.97
本期减少金额 141,064.16 141,064.16
1)处置或报废 8,222.70 8,222.70
2)转入在建工程 132,841.46 132,841.46
期末数 1,646,219.75 5,081,754.78 181,209.38 6,909,183.91
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
第50页 共113页
期末数
账面价值
期末账面价值 7,243,868.10 30,455,515.18 2,807,051.48 40,506,434.76
期初账面价值 2,303,388.38 3,959,736.76 786,712.37 7,049,837.51
(3) 2017年度
项 目 测试设备 电子设备 管理用具 合 计
账面原值
期初数 3,988.00 4,799.00 9,800.00 18,587.00
本期增加金额 2,436,243.85 4,183,805.62 816,440.14 7,436,489.61
1)购置 2,436,243.85 4,183,805.62 816,440.14 7,436,489.61
本期减少金额
期末数 2,440,231.85 4,188,604.62 826,240.14 7,455,076.61
累计折旧
期初数
本期增加金额 136,843.47 228,867.86 39,527.77 405,239.10
1)计提 136,843.47 228,867.86 39,527.77 405,239.10
本期减少金额
期末数 136,843.47 228,867.86 39,527.77 405,239.10
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 2,303,388.38 3,959,736.76 786,712.37 7,049,837.51
期初账面价值 3,988.00 4,799.00 9,800.00 18,587.00
10.在建工程
(1)明细情况
第51页 共113页
项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
处于调试阶段 407,006.89 407,006.89
的无形资产
合 计 407,006.89 407,006.89
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
处于调试阶段 4,191,299.65 4,191,299.65
的无形资产
合 计 4,191,299.65 4,191,299.65
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2019年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
SAP供应链系统 298,386.21 387,120.00 685,506.21
OA系统软件 108,620.68 238,373.08 346,993.76
小 计 407,006.89 625,493.08 1,032,499.97
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
SAP供应链系统 自有资金
OA系统软件 自有资金
小 计
[注]：其他减少系转入无形资产，下同。
2) 2018年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
SAP供应链系统 298,386.21 298,386.21
OA系统软件 108,620.68 108,620.68
ZS-ISP 智能安
全系统内存升 1,038,461.06 1,038,461.06
级改良
CADENCE IP 4,191,299.65 4,191,299.65
小 计 4,191,299.65 1,445,467.95 1,038,461.06 4,191,299.65 407,006.89
第52页 共113页
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
SAP供应链系统 自有资金
OA系统软件 自有资金
ZS-ISP 智能安
全系统内存升 自有资金
级改良
CADENCE IP 自有资金
小 计
3) 2017年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
CADENCE IP 4,191,299.65 4,191,299.65
小 计 4,191,299.65 4,191,299.65
(续上表)
工程名称 工程累计投入占预工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
CADENCE IP 自有资金
小 计
11.无形资产
(1) 2019年度
项 目 技术许可 软件 专利权 合 计
账面原值
期初数 44,075,629.35 565,057.58 24,271.84 44,664,958.77
本期增加金额 73,328,386.18 37,941,215.10 111,269,601.28
1)购置 73,328,386.18 36,908,715.13 110,237,101.31
2)在建工程转入 1,032,499.97 1,032,499.97
本期减少金额
1)处置
期末数 117,404,015.53 38,506,272.68 24,271.84 155,934,560.05
第53页 共113页
累计摊销
期初数 9,197,108.33 20,947.51 1,410.22 9,219,466.06
本期增加金额 21,877,135.30 5,685,420.35 2,427.81 27,564,983.46
1)计提 21,877,135.30 5,685,420.35 2,427.81 27,564,983.46
本期减少金额
1)处置
期末数 31,074,243.63 5,706,367.86 3,838.03 36,784,449.52
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 86,329,771.90 32,799,904.82 20,433.81 119,150,110.53
期初账面价值 34,878,521.02 544,110.07 22,861.62 35,445,492.71
(2) 2018年度
项 目 技术许可 软件 专利权 合 计
账面原值
期初数 3,139,379.77 32,800.00 3,172,179.77
本期增加金额 40,936,249.58 822,855.87 24,271.84 41,783,377.29
1)购置 36,744,949.93 822,855.87 24,271.84 37,592,077.64
2）在建工程转入 4,191,299.65 4,191,299.65
本期减少金额 290,598.29 290,598.29
1)转入在建工程 290,598.29 290,598.29
期末数 44,075,629.35 565,057.58 24,271.84 44,664,958.77
累计摊销
期初数 78,170.55 2,197.24 80,367.79
本期增加金额 9,118,937.78 38,046.03 1,410.22 9,158,394.03
1)计提 9,118,937.78 38,046.03 1,410.22 9,158,394.03
第54页 共113页
本期减少金额 19,295.76 19,295.76
1)处置 19,295.76 19,295.76
期末数 9,197,108.33 20,947.51 1,410.22 9,219,466.06
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 34,878,521.02 544,110.07 22,861.62 35,445,492.71
期初账面价值 3,061,209.22 30,602.76 3,091,811.98
(3) 2017年度
项 目 技术许可 软件 专利权 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 3,139,379.77 32,800.00 3,172,179.77
1)购置 3,139,379.77 32,800.00 3,172,179.77
本期减少金额
期末数 3,139,379.77 32,800.00 3,172,179.77
累计摊销
期初数
本期增加金额 78,170.55 2,197.24 80,367.79
1)计提 78,170.55 2,197.24 80,367.79
本期减少金额
期末数 78,170.55 2,197.24 80,367.79
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
第55页 共113页
期末数
账面价值
期末账面价值 3,061,209.22 30,602.76 3,091,811.98
期初账面价值
12.长期待摊费用
(1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 3,985,549.07 6,206,164.85 3,281,703.48 6,910,010.44
合 计 3,985,549.07 6,206,164.85 3,281,703.48 6,910,010.44
(2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 220,706.02 4,962,502.38 1,197,659.33 3,985,549.07
合 计 220,706.02 4,962,502.38 1,197,659.33 3,985,549.07
(3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 257,809.16 37,103.14 220,706.02
合 计 257,809.16 37,103.14 220,706.02
13.递延所得税资产
(1)未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 47,407,718.77
可抵扣亏损 676,460,047.03 173,890,222.78 24,355,614.35
小 计 723,867,765.80 173,890,222.78 24,355,614.35
(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注
2021年 158,616.56 926,708.52
第56页 共113页
2022年 8,428,221.60 23,428,905.83
2023年 8,907.56 165,303,384.62
2024年 8,026,667.38
2026年 157,246.85
2027年 8,427,921.90
2028年 165,293,984.14
2029年 494,545,319.20
小 计 676,460,047.03 173,890,222.78 24,355,614.35
14.其他非流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
长期资产采购预付款 3,762,840.16 7,163,064.74 6,196,906.10
合 计 3,762,840.16 7,163,064.74 6,196,906.10
15.应付账款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
资产采购款 53,708,221.67 16,939,757.75 858,757.07
货物采购款 59,393,299.96 2,611,672.51
其他 11,812,337.66 2,848,057.03 22,350.00
合 计 124,913,859.29 22,399,487.29 881,107.07
16.预收款项
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 1,194,744.75
合 计 1,194,744.75
17.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第57页 共113页
短期薪酬 34,569,098.60 332,869,167.00 285,374,098.24 82,064,167.36
离职后福利—设定提存计划 1,148,298.28 23,978,172.86 22,696,019.35 2,430,451.79
辞退福利 92,985.33 92,985.33
合 计 35,717,396.88 356,940,325.19 308,163,102.92 84,494,619.15
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,573,372.27 113,763,378.11 87,767,651.78 34,569,098.60
离职后福利—设定提存计划 208,261.07 8,354,701.11 7,414,663.90 1,148,298.28
合 计 8,781,633.34 122,118,079.22 95,182,315.68 35,717,396.88
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 274,219.19 22,946,941.37 14,647,788.29 8,573,372.27
离职后福利—设定提存计划 27,299.86 1,371,819.96 1,190,858.75 208,261.07
合 计 301,519.05 24,318,761.33 15,838,647.04 8,781,633.34
(2)短期薪酬明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 33,714,157.35 294,639,330.79 248,378,396.03 79,975,092.11
职工福利费 7,516,877.80 7,516,877.80
社会保险费 613,489.51 15,086,156.35 14,045,314.61 1,654,331.25
其中：医疗保险费 555,691.16 13,632,269.66 12,693,201.97 1,494,758.85
工伤保险费 9,333.20 250,427.09 232,841.05 26,919.24
生育保险费 48,465.15 1,203,459.60 1,119,271.59 132,653.16
住房公积金 203,923.00 14,405,129.44 14,174,308.44 434,744.00
工会经费和职工教育经费 334.62 310,981.80 311,316.42
其他 37,194.12 910,690.82 947,884.94
小 计 34,569,098.60 332,869,167.00 285,374,098.24 82,064,167.36
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第58页 共113页
工资、奖金、津贴和补贴 8,430,739.03 101,820,047.44 76,536,629.12 33,714,157.35
职工福利费 2,930,014.46 2,930,014.46
社会保险费 112,490.05 4,469,355.48 3,968,356.02 613,489.51
其中：医疗保险费 101,186.80 4,036,496.19 3,581,991.83 555,691.16
工伤保险费 2,100.51 74,168.96 66,936.27 9,333.20
生育保险费 9,202.74 358,690.33 319,427.92 48,465.15
住房公积金 30,143.19 4,277,078.17 4,103,298.36 203,923.00
工会经费和职工教育经费 21,563.02 21,228.40 334.62
其 他 245,319.54 208,125.42 37,194.12
小 计 8,573,372.27 113,763,378.11 87,767,651.78 34,569,098.60
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 247,859.28 20,989,071.19 12,806,191.44 8,430,739.03
职工福利费 500,470.92 500,470.92
社会保险费 14,771.72 745,976.98 648,258.65 112,490.05
其中：医疗保险费 13,274.40 672,432.50 584,520.10 101,186.80
工伤保险费 265.74 13,702.07 11,867.30 2,100.51
生育保险费 1,231.58 59,842.41 51,871.25 9,202.74
住房公积金 11,588.19 698,955.00 680,400.00 30,143.19
工会经费和职工教育经费 12,143.28 12,143.28
其 他 324.00 324.00
小 计 274,219.19 22,946,941.37 14,647,788.29 8,573,372.27
(3)设定提存计划明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,108,578.08 23,086,444.02 21,864,416.13 2,330,605.97
失业保险费 39,720.20 891,728.84 831,603.22 99,845.82
小 计 1,148,298.28 23,978,172.86 22,696,019.35 2,430,451.79
2) 2018年度
第59页 共113页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 202,850.39 8,072,968.15 7,167,240.46 1,108,578.08
失业保险费 5,410.68 281,732.96 247,423.44 39,720.20
小 计 208,261.07 8,354,701.11 7,414,663.90 1,148,298.28
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 26,068.28 1,324,599.46 1,147,817.35 202,850.39
失业保险费 1,231.58 47,220.50 43,041.40 5,410.68
小 计 27,299.86 1,371,819.96 1,190,858.75 208,261.07
18.应交税费
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
代扣代缴个人所得税 12,887,671.67 2,997,091.71 821,189.50
增值税 9,885,028.52 2,692,369.52
残疾人就业保障金 1,733,209.34 604,645.26 88,041.51
城市维护建设税 692,232.59 188,465.88
教育费附加 296,671.11 80,771.08
地方教育附加 197,780.74 53,847.38
印花税 11,819.60 87,719.50
企业所得税 89.30
合 计 25,692,593.97 6,629,099.73 996,950.51
19.其他应付款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
暂收投资款[注] 2,382,574,781.24 495,937,526.25
应付员工报销款 1,449,713.69 445,407.85 42,061.87
其 他 229,544.11 8,300.00
合 计 1,679,257.80 2,383,028,489.09 495,979,588.12
[注]：暂收投资款主要系2018年末和2017年末收到股东预缴的增资款，该等款项已于
第60页 共113页
2019年和2018年结转计入权益项目。
20.递延收益
(1)明细情况
1) 2019年度项 目 期初数 本期增加 其他调整 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 83,034,718.34 48,022,941.70 -26,000,000.00 31,039,962.21 74,017,697.83与资产相关、收益相
关的政府补助拨付
合 计 83,034,718.34 48,022,941.70 -26,000,000.00 31,039,962.21 74,017,697.83
2) 2018年度项 目 期初数 本期增加 其他调整 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 50,468,768.02 100,191,084.00 67,625,133.68 83,034,718.34与资产相关、收益相
关的政府补助拨付
合 计 50,468,768.02 100,191,084.00 67,625,133.68 83,034,718.34
3) 2017年度项 目 期初数 本期增加 其他调整 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 17,758,082.10 39,942,400.00 7,231,714.08 50,468,768.02与资产相关、收益相
关的政府补助拨付
合 计 17,758,082.10 39,942,400.00 7,231,714.08 50,468,768.02
(2)政府补助明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期新增 其他调整 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益金额[注3] 与收益相关
智能处理器核 19,127,479.06 5,735,530.10 13,391,948.96与资产相关
面向智能终端的嵌入式高能
效深度学习引擎开发与产业 2,536,689.78 5,023,309.93 768,604.52 6,791,395.19与资产相关
化
寒武纪智能服务器芯片 8,760,886.22 2,709,238.92 6,051,647.30与资产相关
寒武纪深度学习处理器IP核 12,198,198.11 -2,700,720.00 3,814,877.89 5,682,600.22与资产相关
[注1]
云端深度学习处理器芯片产 6,379,557.70 754,982.17 5,624,575.53与资产相关
业化
神经网络处理器 5,118,553.62 356,965.00 2,814,618.41 2,660,900.21与资产相关
深度神经网络处理器芯片架 1,313,643.03 504,464.03 1,818,107.06与资产相关
构
第61页 共113页
并行异构深度学习处理器研 1,080,000.00 405,000.00 675,000.00与资产相关
发及产业化首期款
北京市人工智能人才培养 600,000.00 600,000.00与资产相关
异构软硬件适配的人工智能 150,000.00 11,292.76 138,707.24与资产相关
开放平台研制与标准制订
横琴先进智能计算平台[注 10,000,000.00 -10,000,000.00 与资产相关
2]
智能计算系统基础软件与应 1,461,473.68 -1,461,473.68 与资产相关
用开发平台[注2]
智能处理器核 16,971,457.63 1,679,577.92 15,291,879.71与收益相关
深度神经网络处理器芯片架 7,166,282.21 3,990,759.97 505,590.49 10,651,451.69与收益相关
构
面向智能终端的嵌入式高能
效深度学习引擎开发与产业 2,292,374.68 4,188,250.07 3,501,060.11 2,979,564.64与收益相关
化
深度学习计算机 1,039,154.00 1,039,154.00与收益相关
北京市人工智能人才培养 336,600.00 336,600.00与收益相关
神经网络处理器 643,035.00 403,013.42 240,021.58与收益相关
异构软硬件适配的人工智能 110,000.00 65,855.50 44,144.50与收益相关
开放平台研制与标准制订
寒武纪深度学习处理器IP核 2,700,720.00 2,700,720.00 与收益相关
[注1]
并行异构深度学习处理器研 5,170,000.00 5,170,000.00 与收益相关
发及产业化
横琴先进智能计算平台 [注 10,000,000.00 -10,000,000.00 与收益相关
2]
智能计算系统基础软件与应 4,538,526.32 -4,538,526.32 与收益相关
用开发平台[注2]
小 计 83,034,718.34 48,022,941.70 -26,000,000.00 31,039,962.21 74,017,697.83
2) 2018年度
项 目 期初数 本期新增 其他调整 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益金额[注3] 与收益相关
智能处理器核 5,299,102.61 20,965,081.73 7,136,705.28 19,127,479.06与资产相关
寒武纪深度学习处理器IP核 9,723,614.60 4,950,000.00 2,475,416.49 12,198,198.11与资产相关
寒武纪智能服务器芯片 10,000,000.00 1,239,113.78 8,760,886.22与资产相关
神经网络处理器 6,190,989.80 356,965.00 1,429,401.18 5,118,553.62与资产相关
面向智能终端的嵌入式高能 2,536,689.78 2,536,689.78与资产相关
效深度学习引擎开发与产业
第62页 共113页
化
深度神经网络处理器芯片架 1,313,643.03 1,313,643.03与资产相关
构
并行异构深度学习处理器研 1,080,000.00 1,080,000.00与资产相关
发及产业化首期款
异构软硬件适配的人工智能 150,000.00 150,000.00与资产相关
开放平台研制与标准制订
深度神经网络处理器芯片架 10,392,086.97 3,225,804.76 7,166,282.21与收益相关
构
并行异构深度学习处理器研 5,170,000.00 5,170,000.00与收益相关
发及产业化
面向智能终端的嵌入式高能
效深度学习引擎开发与产业 2,668,810.22 376,435.54 2,292,374.68与收益相关
化
智能处理器核 10,057,906.50 47,575,618.27 40,662,067.14 16,971,457.63与收益相关
异构软硬件适配的人工智能 350,000.00 240,000.00 110,000.00与收益相关
开放平台研制与标准制订
深度学习计算机 1,039,154.00 1,039,154.00与收益相关
智能处理器重大协同创新平 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
台
神经网络处理器 9,197,154.51 643,035.00 9,840,189.51 与收益相关
小 计 50,468,768.02 100,191,084.00 67,625,133.68 83,034,718.34
3) 2017年度
项 目 期初数 本期新增 其他调整 本期计入当期损 期末数 与资产相关/
补助金额 益金额[注3] 与收益相关
寒武纪智能服务器芯片 10,000,000.00 10,000,000.00与资产相关
寒武纪深度学习处理器IP核 9,900,000.00 176,385.40 9,723,614.60与资产相关
神经网络处理器 6,425,370.00 234,380.20 6,190,989.80与资产相关
智能处理器核 6,130,526.16 831,423.55 5,299,102.61与资产相关
智能处理器核 13,911,873.84 3,853,967.34 10,057,906.50与收益相关
神经网络处理器 11,332,712.10 2,135,557.59 9,197,154.51与收益相关
小 计 17,758,082.10 39,942,400.00 7,231,714.08 50,468,768.02
[注1]：“寒武纪深度学习处理器IP核”项目于2019年9月29日经上海市临港地区产业专项办公室批准，对补助明细进行调整，减少资产购置支出，增加其他类支出。
[注2]：如财务报表附注六(二)2所述，广东琴智自2019年12月起不再纳入合并范围，
第63页 共113页
相关政府补助项目“横琴先进智能计算平台”“智能计算系统基础软件与应用开发平台”不
再纳入合并范围。
[注3]：政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
21.股本
(1)明细情况
股东类别 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
陈天石 119,497,756.00 540,000.00 540,000.00
中科算源 65,669,721.00 270,000.00 270,000.00
艾溪合伙 30,645,870.00 90,000.00 90,000.00
古生代创投 14,151,905.00 70,501.90 62,790.70
国投基金 14,124,730.00 47,588.80
招银电信 13,002,264.00
宁波瀚高 12,339,146.00
深圳新芯 8,571,090.00
艾加溪合伙 8,485,379.00
阿里创投 6,975,170.00 23,500.60
湖北招银 6,501,132.00
国新启迪 6,299,745.00
纳远明志 5,715,844.00 23,500.60
谨业投资 5,715,771.00 23,500.30 20,929.90
金石银翼 4,285,533.00
中金澔镆 4,285,533.00
科大讯飞 4,268,751.00 20,929.90 20,929.90
智科胜讯 4,002,205.00
国新资本 3,796,999.00
国科瑞华 3,150,858.00 12,954.70
纳什均衡 3,085,723.00
埃迪卡拉 2,995,651.00
第64页 共113页
湖北联想 2,884,603.00
新疆东鹏 2,142,779.00
南京智芯 1,625,277.00
宁波图灵 1,569,409.00
洛阳图灵 5,287.60
国科艾熙 1,530,980.00 264.40
中科转化 857,111.00
广州汇星 821,844.00
杭州嘉富 812,651.00
宁波汇原 128,567.00
广州新业 60,003.00
合 计 360,000,000.00 1,128,028.80 1,004,650.50
(2)其他说明
1)设立时出资情况
公司前身寒武纪有限公司由陈天石与中科算源于2016年3月15日出资设立，设立时注册资本为90万元，出资方式为货币出资。2016年4月1日寒武纪有限公司通过股东会决议修订了公司章程，约定股东陈天石转让10%股权给艾溪合伙，转让后陈天石认缴注册资本54万元，占注册资本的60%，中科算源认缴注册资本27万元，占注册资本的30%，艾溪合伙认缴注册资本9万元，占注册资本的10%。上述各股东所认缴的注册资本已于2016年12月31日之前实缴到位，并经北京中资信达会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资报告》（中资信达验〔2018〕3号）。
2) 2017年度实收资本无变动。
3) 2018年度实收资本变动情况
①根据寒武纪有限公司股东会决议，寒武纪有限公司新增注册资本47,588.80元，由古生代创投以11,953,125.00元认缴注册资本3,304.80元，溢价部分11,949,820.20元计入资本公积；国投基金以 150,000,000.00 元认缴注册资本 35,251.00 元，溢价部分149,964,749.00元计入资本公积；谨业投资以3,984,311.25元认缴注册资本1,101.60元，溢价部分3,983,209.65元计入资本公积；国科瑞华以33,075,073.50元认缴注册资本7,772.80元，溢价部分33,067,300.70元计入资本公积；国科艾熙以675,001.50元认缴注
第65页 共113页
册资本158.60元，溢价部分674,842.90元计入资本公积。寒武纪有限公司于2018年1月
办妥工商变更登记手续。
②根据寒武纪有限公司股东会决议，寒武纪有限公司新增注册资本75,789.50元，由古生代创投以15,937,500.00元认缴注册资本4,406.40元，溢价部分15,933,093.60元计入资本公积；国投基金以 52,500,100.00 元认缴注册资本 12,337.80 元，溢价部分52,487,762.20元计入资本公积；谨业投资以5,312,415.00元认缴注册资本1,468.80元，溢价部分5,310,946.20元计入资本公积；国科瑞华以 22,050,000.00元认缴注册资本5,181.90元，溢价部分22,044,818.10元计入资本公积；国科艾熙以450,000.00元认缴注册资本105.80元，溢价部分449,894.20元计入资本公积；洛阳图灵以22,500,000.00元认缴注册资本 5,287.60 元，溢价部分 22,494,712.40 元计入资本公积；阿里创投以100,000,000.00元认缴注册资本23,500.60元，溢价部分99,976,499.40元计入资本公积；纳远明志以100,000,000.00元认缴注册资本23,500.60元，溢价部分99,976,499.40元计入资本公积。寒武纪有限公司于2018年7月办妥工商变更登记手续。
4) 2019年度实收资本/股本变动情况
①根据寒武纪有限公司股东会决议，寒武纪有限公司新增注册资本213,641.90元，由国投基金以101,159,477.56元认缴注册资本10,484.80元，溢价部分101,148,992.76元计入资本公积；国科艾熙以 63,488,389.51 元认缴注册资本 6,030.20 元，溢价部分63,482,359.31元计入资本公积；洛阳图灵以11,239,847.48元认缴注册资本1,165.00元，溢价部分11,238,682.48元计入资本公积；阿里创投以49,955,208.33元认缴注册资本5,177.70元，溢价部分49,950,030.63元计入资本公积；纳远明志以49,955,208.33元认缴注册资本 5,177.70 元，溢价部分 49,950,030.63 元计入资本公积；国新启迪以294,000,000.00元认缴注册资本25,901.30元，溢价部分293,974,098.70元计入资本公积；宁波汇原以6,000,000.00元认缴注册资本528.60元，溢价部分5,999,471.40元计入资本公积；深圳新芯以400,000,000.00元认缴注册资本35,239.90元，溢价部分399,964,760.10元计入资本公积；国新资本以177,200,000.00元认缴注册资本15,611.30元，溢价部分177,184,388.70元计入资本公积；广州新业以2,800,000.00元认缴注册资本246.70元，溢价部分2,799,753.30元计入资本公积；金石银翼以200,000,000.00元认缴注册资本17,619.90元，溢价部分199,982,380.10元计入资本公积；中金澔镆以200,000,000.00元认缴注册资本17,619.90元，溢价部分199,982,380.10元计入资本公积；新疆东鹏以100,000,000.00元认缴注册资本8,810.00元，溢价部分99,991,190.00元计入资本公积；
第66页 共113页
宁波瀚高以500,000,000.00元认缴注册资本44,049.90元，溢价部分499,955,950.10元计
入资本公积；中科转化以 40,000,000.00 元认缴注册资本 3,524.00 元，溢价部分
39,996,476.00元计入资本公积；智科胜讯以186,776,650.03元认缴注册资本16,455.00
元，溢价部分186,760,195.03元计入资本公积。寒武纪有限公司于2019年1月办妥工商变
更登记手续。
②根据科大讯飞与广州汇星签订的《股权转让协议》，并经寒武纪有限公司股东会批准，科大讯飞将其持有的寒武纪有限公司3,379.00元注册资本作价5,000万元，转让给广州汇星。
根据纳远明志与湖北联想签订的《股权转让协议》，并经寒武纪有限公司股东会批准，纳远明志将其持有的寒武纪有限公司5,177.70元注册资本作价49,955,208.33元，转让给湖北联想。
寒武纪有限公司于2019年5月办妥工商变更登记手续。
③根据寒武纪有限公司股东会决议，寒武纪有限公司新增注册资本34,887.50元，由艾加溪合伙以148,453,608.25元认缴注册资本34,887.50元，溢价部分148,418,720.75元计入资本公积，并于2019年9月实缴到位。寒武纪有限公司于2018年10月办妥认缴注册资本工商变更登记手续。
④根据寒武纪有限公司股东会决议，寒武纪有限公司新增注册资本103,576.00元，由宁波瀚高以100,000,000.00元认缴注册资本6,682.30元，溢价部分99,993,317.70元计入资本公积；湖北联想以 100,000,000.00 元认缴注册资本 6,682.30 元，溢价部分99,993,317.70元计入资本公积；招银电信以800,000,000.00元认缴注册资本53,458.60元，溢价部分799,946,541.40元计入资本公积；湖北招银以400,000,000.00元认缴注册资本26,729.30元，溢价部分399,973,270.70元计入资本公积；南京智芯以100,000,000.00元认缴注册资本6,682.30元，溢价部分99,993,317.70元计入资本公积；杭州嘉富以50,000,000.00元认缴注册资本3,341.20元，溢价部分49,996,658.80元计入资本公积。寒武纪有限公司于2019年9月办妥工商变更登记手续。
⑤根据陈天石与艾溪合伙签订的《股权转让协议》，并经寒武纪有限公司股东会批准，陈天石将其持有的寒武纪有限公司36,000.00元注册资本作价36,000.00元，转让给艾溪合伙。
根据陈天石与纳什均衡签订的《股权转让协议》，并经寒武纪有限公司股东会批准，陈天石将其持有的寒武纪有限公司12,686.90元注册资本作价18,000万元，转让给纳什均衡。
第67页 共113页
根据古生代创投与埃迪卡拉签订的《股权转让协议》，并经寒武纪有限公司股东会批准，古生代创投将其持有的寒武纪有限公司12,316.57元注册资本作价17,000万元，转让给埃迪卡拉。
根据洛阳图灵与宁波图灵签订的《股权转让协议》，并经寒武纪有限公司股东会批准，洛阳图灵将其持有的寒武纪有限公司6,452.60元注册资本作价96,551,850.00元，转让给宁波图灵。
寒武纪有限公司于2019年9月办妥工商变更登记手续。
⑥股改情况
根据2019年11月寒武纪有限公司股东会决议，寒武纪有限公司拟整体改制变更为股份有限公司。寒武纪有限公司全体出资者以其拥有的截至2019年9月30日止经审计的净资产4,646,198,817.31元出资设立中科寒武纪科技股份有限公司，其中股本36,000万元，股本溢价4,286,198,817.31元，相应原寒武纪有限公司实收资本、资本公积、未分配利润全部冲减。上述净资产折股业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕487号）。寒武纪有限公司已于2019年11月29日办妥工商变更登记手续，并更名为中科寒武纪科技股份有限公司。
22.资本公积
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
资本/股本溢价 4,851,116,552.63 932,195,238.14 413,881,090.19
其他资本公积 174,801.61
合 计 4,851,116,552.63 932,370,039.75 413,881,090.19
(2)其他说明
1) 2017年度资本公积变动情况
如财务报表附注十一(二)2(1)、(2)所述，本公司因实施股权激励计划，增加资本公积（资本溢价）363,985,740.69元。
2) 2018年度资本公积变动情况
①如财务报表附注五(一)21(2)3)①、②所述，因公司股东对本公司实施增资，溢价部分计入资本公积（资本溢价）518,314,147.95元。
第68页 共113页
②如财务报表附注十一(二)2(3)所述，本公司因实施股权激励计划，增加资本公积（其他资本公积）174,801.61元。
3) 2019年度资本公积变动情况
①如财务报表附注五(一)21(2)4)①、③、④所述，因公司股东对本公司实施增资，溢价部分计入资本公积（资本溢价）4,080,676,284.09元。
②如财务报表附注五(一)21(2)4)⑥所述，当期整体改制时净资产折股相应转出原有资本公积（资本溢价）5,391,922,968.19元，并将整体改制时的净资产折股增加资本公积（股本溢价）4,286,198,817.31元。
③如财务报表附注十一(二)2(3)所述，本公司因实施股权激励计划，增加资本公积（资本/股本溢价）26,803,440.65元。
④如财务报表附注十一(二)2(4)所述，本公司因实施股权激励计划，增加资本公积（资本溢价）373,632,596.13元。
⑤如财务报表附注十一(二)2(5)所述，本公司因实施股权激励计划，增加资本公积（股本溢价）543,358,342.89元。
23.未分配利润
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
期初未分配利润 -422,855,679.41 -381,809,172.04 -1,108,758.80
加：本期归属于母公司 -1,178,985,649.53 -41,046,507.37 -380,700,413.24
所有者的净利润
减：转增资本 -747,204,285.08
期末未分配利润 -854,637,043.86 -422,855,679.41 -381,809,172.04
(2)其他说明
1) 2017年未分配利润变动主要系当期净利润转入所致。
2) 2018年未分配利润变动主要系当期净利润转入所致。
3) 2019年未分配利润变动
①当期净利润转入；②如财务报表附注五(一)21(2)4)⑥所述，当期整体改制时净资产折股相应转出原有未分配利润-747,204,285.08元。
4)首次公开发行股票前的累计未弥补亏损的承担情况
第69页 共113页
根据2020年2月24日公司第一届董事会第四次会议通过的议案，本公司首次公开发行股票前形成的累计未弥补亏损由发行后新老股东按其所持股份比例并以各自认购的公司股份为限共同承担，该议案尚需股东大会批准。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 443,906,936.62 141,054,274.38 117,025,238.76 117,141.89
其他业务 31,529.20 171,098.06
合 计 443,938,465.82 141,225,372.44 117,025,238.76 117,141.89
（续上表）
项 目 2017年度
收入 成本
主营业务 7,794,730.45 3,000.00
其他业务 48,543.69
合 计 7,843,274.14 3,000.00
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2019年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
珠海市横琴新区管理委员会商务局 207,083,494.58 46.65
西安沣东仪享科技服务有限公司 81,084,557.87 18.26
公司B[注] 63,844,280.37 14.38
公司A 63,658,000.28 14.34
上海脑科学与类脑研究中心 8,013,398.97 1.81
小 计 423,683,732.07 95.44
[注]：公司B包括公司B1、公司B2，下同。此外，公司向公司B1、公司B2销售研发试制品6,103,448.64元，账面已冲减研发费用。
2) 2018年度
第70页 共113页
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
公司A 114,256,440.43 97.63
杭州博雅鸿图视频技术有限公司 1,415,094.40 1.21
厦门星宸科技有限公司 990,566.00 0.85
江苏恒瑞通智能科技有限公司 200,431.04 0.17
北京的卢深视科技有限公司 106,672.41 0.09
小 计 116,969,204.28 99.95
3) 2017年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
公司A 7,712,749.87 98.34
中科院院士上海浦东活动中心 48,543.69 0.62
南京航空航天大学 48,000.00 0.61
南开大学 33,980.58 0.43
小 计 7,843,274.14 100.00
2.税金及附加
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 900,385.75 448,797.28 11,660.49
教育费附加 385,879.61 192,341.45 4,986.75
地方教育附加 257,253.08 128,227.64 3,324.50
印花税 1,006,831.00 347,365.50 87,719.50
合 计 2,550,349.44 1,116,731.87 107,691.24
3.销售费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 10,447,682.53 4,207,939.81 120,000.00
业务宣传费 4,353,617.25 1,115,339.89
差旅费 2,158,681.68 624,507.28
第71页 共113页
业务招待费 1,185,514.42 205,452.78
交通费 234,157.48 43,306.55
其他 633,408.54 19,411.57
合 计 19,013,061.90 6,215,957.88 120,000.00
4.管理费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
股份支付 943,794,379.67 174,801.61 363,985,740.69
职工薪酬 63,268,823.58 18,955,901.44 2,052,879.99
房租费 21,228,184.59 9,646,721.99 2,634,614.38
办公费 4,750,139.38 2,969,159.14 630,302.95
招聘费 4,235,469.92 4,979,932.03 396,772.17
装修费 3,074,548.21 1,197,659.33 37,103.14
业务招待费 2,614,373.02 727,991.39 432,084.34
差旅费 2,069,556.29 1,206,831.35 137,416.97
咨询费 1,930,817.02 423,786.78 235,849.06
残疾人就业保障金 1,683,663.44 633,805.66 90,050.11
其他 7,428,919.46 3,159,036.27 1,408,573.15
合 计 1,056,078,874.58 44,075,626.99 372,041,386.95
5.研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 283,223,819.08 98,954,237.97 22,145,881.34
测试化验加工费 124,483,422.65 86,797,643.68 721,729.65
知识产权事务费 27,765,114.19 16,253,684.30 2,094,682.26
无形资产摊销 27,414,591.18 9,155,127.15 78,170.55
折旧费 21,265,197.86 6,367,275.44 373,465.89
委托、合作研发支出 18,838,786.79 1,000,000.00
房租及水电费 18,138,322.89 8,618,021.19 2,648,129.06
第72页 共113页
产品试制费 8,754,207.50 7,935,063.85
差旅费 4,168,175.81 1,131,799.80 87,000.66
材料费 2,697,090.07 2,407,318.73 1,034,938.73
其他 6,296,656.13 1,491,671.30 677,855.03
合 计 543,045,384.15 240,111,843.41 29,861,853.17
6.财务费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出
减：利息收入 5,125,345.96 3,716,668.49 1,453,726.52
汇兑损益 740,847.66 993,513.75
手续费 71,050.97 26,074.25 9,515.11
合 计 -4,313,447.33 -2,697,080.49 -1,444,211.41
7.其他收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
与资产相关的政府补助[注] 17,014,144.77 12,280,636.73 1,242,189.15
与收益相关的政府补助[注] 16,849,929.85 56,859,496.95 6,994,724.93
代扣个人所得税手续费返还 9,001.29 4,572.12 3,220.64
合 计 33,873,075.91 69,144,705.80 8,240,134.72
[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权投资收益 -8.92
结构性存款收益 103,975,347.08 61,105,157.32 2,579,650.75
其他理财收益 1,276,169.58 412,509.70
合 计 103,975,338.16 62,381,326.90 2,992,160.45
第73页 共113页
9.公允价值变动收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
交易性金融资产（以公允价值计量且 -913,737.40 913,737.40
其变动计入当期损益的金融资产）
合 计 -913,737.40 913,737.40
10.信用减值损失
项 目 2019年度
坏账损失 -174,935.00
合 计 -174,935.00
11.资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
存货跌价损失 -2,329,542.21
合 计 -2,329,542.21
12.资产处置收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 -28,796.72
合 计 -28,796.72
13.营业外收入
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非同一控制下企业合并利得 250,370.29
非流动资产毁损报废利得 948.28
其他 34,295.22
合 计 285,613.79
14.营业外支出
第74页 共113页
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
滞纳金 641,041.09 636.95
非流动资产毁损报废损失 2,078.54
违约金 96,528.30
其他 68,491.00
合 计 808,138.93 636.95
15.所得税费用
会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 -1,179,125,331.43 -41,046,507.37 -380,700,413.24
按母公司适用税率计算的所得税费用 -176,868,799.71 -6,156,976.11 -57,105,061.99
子公司适用不同税率的影响 670,210.56 -10,898,697.72 -731,752.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 141,956,206.37 478,258.05 54,721,987.79
使用前期未确认递延所得税资产的可 -2,768,637.48
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣 81,896,020.02 41,324,436.09 4,357,113.08
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
非应税收入的影响 -37,555.54 -137,060.61
研发费用加计扣除的影响 -47,653,637.24 -21,940,827.29 -1,105,225.89
所得税费用
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
定期存款赎回 100,000,000.00 5,000,000.00
收到政府补助 50,847,054.11 100,666,930.00 40,947,600.00
利息收入 5,223,759.89 3,650,760.31 1,440,884.70
其 他 290,443.63 450,513.32 3,220.64
合 计 156,361,257.63 109,768,203.63 42,391,705.34
第75页 共113页
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
付现费用 244,199,550.67 146,686,688.83 49,384,459.22
定期存款存入 100,000,000.00 5,000,000.00
支付押金、保证金 4,552,434.02 5,602,823.46 2,181,886.00
其 他 1,086,633.91 636.95 34,963.21
合 计 349,838,618.60 152,290,149.24 56,601,308.43
3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
取得子公司支付现金净额负数 71,089.61 1,289,613.59
合 计 71,089.61 1,289,613.59
4.支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
处置广东琴智收到现金净额负数 28,743,926.92
合 计 28,743,926.92
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,179,125,331.43 -41,046,507.37 -380,700,413.24
加：资产减值准备 2,504,477.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生 22,608,142.82 6,645,008.97 405,239.10
产性生物资产折旧
无形资产摊销 27,564,983.46 9,158,394.03 80,367.79
长期待摊费用摊销 3,281,703.48 1,197,659.33 37,103.14
第76页 共113页
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“－”号 28,796.72
填列)
固定资产报废损失(收益以“－” 2,078.54 -948.28
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－” 913,737.40 -913,737.40
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 740,847.66 993,513.75
投资损失(收益以“－”号填列) -103,975,338.16 -62,381,326.90 -2,992,160.45
递延所得税资产减少(增加以“－”
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -48,246,478.82 -5,099,115.09 -49,401.71
经营性应收项目的减少(增加以 -29,409,651.37 -44,393,070.09 -45,450,019.08
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 158,464,146.79 78,318,581.43 42,072,973.35
“－”号填列)
其他[注] 943,794,379.67 174,801.61 363,985,740.69
经营活动产生的现金流量净额 -201,796,040.15 -55,490,474.49 -23,524,307.81
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 383,308,680.43 1,354,374,887.70 227,196,206.08
减：现金的期初余额 1,354,374,887.70 227,196,206.08 64,452,978.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -971,066,207.27 1,127,178,681.62 162,743,227.39
[注]：其他主要系股份支付费用。
(2)报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金 424,227.02 2,010,000.00
第77页 共113页
等价物
其中：南京艾溪 2,010,000.00
苏州寒武纪 424,227.02
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 495,316.63 3,299,613.59
其中：南京艾溪 495,316.63 3,299,613.59
苏州寒武纪
取得子公司支付的现金净额 -71,089.61 -1,289,613.59
(3)报告期收到的处置子公司的现金净额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价
物
其中：广东琴智
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价 28,743,926.92
物
其中：广东琴智 28,743,926.92
处置子公司收到的现金净额 -28,743,926.92
(4)现金和现金等价物的构成
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1)现金 383,308,680.43 1,354,374,887.70 227,196,206.08
其中：可随时用于支付的银行存款 383,308,680.43 1,354,374,887.70 227,196,206.08
2)现金等价物
其中：三个月内到期的定期存款及理财产品
3)期末现金及现金等价物余额 383,308,680.43 1,354,374,887.70 227,196,206.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(4)现金流量表补充资料的说明
2017年合并现金流量表期末现金及现金等价物余额与合并资产负债表货币资金数差异5,000,000.00元，系合并现金流量表期末现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现金等价物定义的定期存款。
(四)其他
第78页 共113页
1.所有权或使用权受到限制的资产
2017年12月31日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 5,000,000.00 定期存款
合 计 5,000,000.00
2.外币货币性项目
(1)明细情况
1) 2019年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 11,127.03 6.9762 77,624.39
应付账款
其中：美元 2,623,775.79 6.9762 18,303,984.67
2) 2018年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 4,685.57 6.8632 32,158.00
应付账款
其中：美元 1,878,337.32 6.8632 12,891,404.69
3) 2017年12月31日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
应付账款
其中：美元 120,000.00 6.5342 784,104.00
(2)境外经营实体说明
名 称 主要经营地 记账本位币 选择依据
香港寒武纪 香港 人民币 与母公司记账本位币保持一致
3.政府补助
第79页 共113页
(1)明细情况
1) 2019年度
①与资产相关的政府补助
项 目 期初递延收益 本期新增补助 其他调整 本期摊销 期末递延收益 本期摊销 说
列报项目 明
智能处理器核 19,127,479.06 5,735,530.10 13,391,948.96 其他收益
面向智能终端的嵌入
式高能效深度学习引 2,536,689.78 5,023,309.93 768,604.52 6,791,395.19 其他收益
擎开发与产业化
寒武纪智能服务器芯 8,760,886.22 2,709,238.92 6,051,647.30 其他收益
片
寒武纪深度学习处理 12,198,198.11 -2,700,720.00 3,814,877.89 5,682,600.22 其他收益
器IP核
云端深度学习处理器 6,379,557.70 754,982.17 5,624,575.53 其他收益
芯片产业化
神经网络处理器 5,118,553.62 356,965.00 2,814,618.41 2,660,900.21 其他收益
深度神经网络处理器 1,313,643.03 504,464.03 1,818,107.06
芯片架构
并行异构深度学习处
理器研发及产业化首 1,080,000.00 405,000.00 675,000.00 其他收益
期款
北京市人工智能人才 600,000.00 600,000.00
培养
异构软硬件适配的人
工智能开放平台研制 150,000.00 11,292.76 138,707.24 其他收益
与标准制订
横琴先进智能计算平 10,000,000.00 -10,000,000.00
台
智能计算系统基础软 1,461,473.68 -1,461,473.68
件与应用开发平台
小 计 50,285,449.82 24,325,770.34 -14,162,193.68 17,014,144.77 43,434,881.71
②与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初递延收益 本期新增补助 其他调整 本期结转 期末递延收益 本期结转 说
列报项目 明
智能处理器核 16,971,457.63 1,679,577.92 15,291,879.71 其他收益
深度神经网络处理器 7,166,282.21 3,990,759.97 505,590.49 10,651,451.69 其他收益
芯片架构
面向智能终端的嵌入
式高能效深度学习引 2,292,374.68 4,188,250.07 3,501,060.11 2,979,564.64 其他收益
擎开发与产业化
第80页 共113页
深度学习计算机 1,039,154.00 1,039,154.00
北京市人工智能人才 336,600.00 336,600.00
培养
神经网络处理器 643,035.00 403,013.42 240,021.58 其他收益
异构软硬件适配的人
工智能开放平台研制 110,000.00 65,855.50 44,144.50 其他收益
与标准制订
并行异构深度学习处 5,170,000.00 5,170,000.00 其他收益
理器研发及产业化
寒武纪深度学习处理 2,700,720.00 2,700,720.00 其他收益
器IP核
横琴先进智能计算平 10,000,000.00 -10,000,000.00
台
智能计算系统基础软 4,538,526.32 -4,538,526.32
件与应用开发平台
小 计 32,749,268.52 23,697,171.36 -11,837,806.32 14,025,817.44 30,582,816.12
③与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
海淀区企业研发费用补贴 1,500,000.00 其他收益
云端深度学习处理器芯片产业化 1,070,000.00 其他收益
雏鹰人才企业专项支持资金 230,100.00 其他收益
稳岗补贴 14,578.45 其他收益
浦东新区经济发展财政扶持资金 9,433.96 其他收益
小 计 2,824,112.41
2) 2018年度
①与资产相关的政府补助项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 本期摊销 说明
列报项目
智能处理器核 5,299,102.61 20,965,081.73 7,136,705.28 19,127,479.06 其他收益
寒武纪深度学习处理器IP核 9,723,614.60 4,950,000.00 2,475,416.49 12,198,198.11 其他收益
寒武纪智能服务器芯片 10,000,000.00 1,239,113.78 8,760,886.22 其他收益
神经网络处理器 6,190,989.80 356,965.00 1,429,401.18 5,118,553.62 其他收益
面向智能终端的嵌入式高能效深 2,536,689.78 2,536,689.78
度学习引擎开发与产业化
第81页 共113页
深度神经网络处理器芯片架构 1,313,643.03 1,313,643.03
并行异构深度学习处理器研发及 1,080,000.00 1,080,000.00
产业化首期款
异构软硬件适配的人工智能开放 150,000.00 150,000.00
平台研制与标准制订
小 计 31,213,707.01 31,352,379.54 12,280,636.73 50,285,449.82
②与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期结转 期末递延收益 本期结转 说明
列报项目
智能处理器核 10,057,906.50 47,575,618.27 40,662,067.14 16,971,457.63 其他收益
深度神经网络处理器芯片架构 10,392,086.97 3,225,804.76 7,166,282.21 其他收益
并行异构深度学习处理器研发及 5,170,000.00 5,170,000.00
产业化
面向智能终端的嵌入式高能效深 2,668,810.22 376,435.54 2,292,374.68 其他收益
度学习引擎开发与产业化
深度学习计算机 1,039,154.00 1,039,154.00
异构软硬件适配的人工智能开放 350,000.00 240,000.00 110,000.00 其他收益
平台研制与标准制订
智能处理器重大协同创新平台 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
神经网络处理器 9,197,154.51 643,035.00 9,840,189.51 其他收益
小 计 19,255,061.01 68,838,704.46 55,344,496.95 32,749,268.52
③与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
海淀区企业研发费用补贴 1,500,000.00 其他收益
浦东新区经济发展财政扶持资金 15,000.00 其他收益
小 计 1,515,000.00
3) 2017年度
①与资产相关的政府补助
总额法
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
寒武纪智能服务器芯 10,000,000.00 10,000,000.00
片
寒武纪深度学习处理 9,900,000.00 176,385.40 9,723,614.60 其他收益
器IP核
第82页 共113页
神经网络处理器 6,425,370.00 234,380.20 6,190,989.80 其他收益
智能处理器核 6,130,526.16 831,423.55 5,299,102.61 其他收益
小 计 6,425,370.00 26,030,526.16 1,242,189.15 31,213,707.01
②与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
智能处理器核 13,911,873.84 3,853,967.34 10,057,906.50 其他收益
神经网络处理器 11,332,712.10 2,135,557.59 9,197,154.51 其他收益
小 计 11,332,712.10 13,911,873.84 5,989,524.93 19,255,061.01
③与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
中关村科技园区前沿企业支持资金 1,005,200.00 其他收益
小 计 1,005,200.00
(2)计入当期损益的政府补助金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
计入当期损益的政府补助金额 33,864,074.62 69,140,133.68 8,236,914.08
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.报告期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
名称 时点 成本 比例(%) 方式
1) 2019年度
苏州寒武纪 2019/03/15 424,227.02 100.00 股权收购
2) 2018年度
南京艾溪 2018/12/25 2,010,000.00 100.00 股权收购
(续上表)
被购买方 购买日 购买日的 购买日至当期期末购买日至当期期末
名称 确定依据 被购买方的收入 被购买方的净利润
1) 2019年度
第83页 共113页
苏州寒武纪 2019/03/15 股权转让款支付日 -132,123.75
2) 2018年度
南京艾溪 2018/12/25 股权转让款支付日
2.合并成本及商誉
(1)明细情况
2019年度 2018年度
项 目
苏州寒武纪 南京艾溪
合并成本
现金 424,227.02 2,010,000.00
合并成本合计 424,227.02 2,010,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 424,227.02 2,260,370.29
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产 -250,370.29
公允价值份额的金额
(2)合并成本公允价值的确定系根据被收购方的账面可辨认净资产公允价值双方协商确定。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
2019年度 2018年度
项 目 苏州寒武纪 南京艾溪
购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产
货币资金 495,316.63 495,316.63 3,299,613.59 3,299,613.59
其他应收款 10.49 10.49
负债
应交税费 89.30 89.30
其他应付款 71,100.10 71,100.10
递延收益 1,039,154.00 1,039,154.00
净资产 424,227.02 424,227.02 2,260,370.29 2,260,370.29
减：少数股东权益
第84页 共113页
取得的净资产 424,227.02 424,227.02 2,260,370.29 2,260,370.29
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定系根据被收购方的账面资产、账面负债双方协商确定。
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)
(1) 2019年度
香港寒武纪 设立 2019/04/01
安徽寒武纪 设立 2019/04/30 30,000,000.00 100.00
广东琴智 设立 2019/08/08 1,500,000.00 50.00[注]
(2) 2017年度
雄安寒武纪 设立 2017/12/28 50,000.00 100.00
[注]：该比例为本公司对广东琴智的实缴出资比例。截至2019年12月31日，本公司对广东琴智认缴出资比例为30%，珠海横琴智子对广东琴智认缴出资比例为40%。在2019年12月之前，本公司作为珠海横琴智子的执行事务合伙人可决定该合伙企业的投资及其他业务。因此在2019年12月之前，本公司因享有对广东琴智控制权而将其纳入合并范围。
2.合并范围减少
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 处置当期期初至处
置日净利润
(1) 2019年度
上海半导体 注销 2019/10/11 -2,618.75
广东琴智[注] 协议变更 2019/12/30 2,720,636.20 -279,363.80
[注]：2019年12月，珠海横琴智子全体合伙人对合伙协议进行了变更，变更后的合伙协议约定合伙企业的重大经营决策、对外投资等事项需经全体合伙人一致同意后授权普通合伙人执行。同时，本公司已由普通合伙人变更为有限合伙人。故自2019年12月起，本公司已不能控制广东琴智，不再将其纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
第85页 共113页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海寒武纪 上海市 上海市 技术研发 100.00 设立
雄安寒武纪 保定市 保定市 技术研发 100.00 设立
南京艾溪 南京市 南京市 技术研发 100.00 非同一控制
下企业合并
苏州寒武纪 苏州市 苏州市 技术研发 100.00 非同一控制
下企业合并
安徽寒武纪 合肥市 合肥市 技术研发 100.00 设立
香港寒武纪 香港 香港 商业贸易 100.00 设立
(二)在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 2019.12.31/2019年度
合营企业
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -8.92
其他综合收益
综合收益总额 -8.92
联营企业
投资账面价值合计 1,500,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -139,681.90
其他综合收益
综合收益总额 -139,681.90
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
第86页 共113页
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
3)上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)定量标准
债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；
2)定性标准
①债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
第87页 共113页
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的93.59%(2018年12月31日：100.00%；2017年12月31日：100.00%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 124,913,859.29 124,913,859.29 124,913,859.29
其他应付款 1,679,257.80 1,679,257.80 1,679,257.80
第88页 共113页
小 计 126,593,117.09 126,593,117.09 126,593,117.09
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 22,399,487.29 22,399,487.29 22,399,487.29
其他应付款 2,383,028,489.09 2,383,028,489.09 2,383,028,489.09
小 计 2,405,427,976.38 2,405,427,976.38 2,405,427,976.38
(续上表)
2017.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 881,107.07 881,107.07 881,107.07
其他应付款 495,979,588.12 495,979,588.12 495,979,588.12
小 计 496,860,695.19 496,860,695.19 496,860,695.19
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
2017年12月31日
项 目 公允价值
第89页 共113页
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且其变动计入 50,913,737.40 50,913,737.40
当期损益的金融资产
(1)交易性金融资产 50,913,737.40 50,913,737.40
持续以公允价值计量的资产总额 50,913,737.40 50,913,737.40
(二)其他说明
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产系购买的人民币理财产品，其应计公允价值由本公司根据合同约定的产品预期收益率确定方式等信息计算而来。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方情况
本公司无母公司。截至2019年12月31日，陈天石持有（包括直接和间接）本公司34.30%股权。本公司实际控制人为陈天石。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
珠海横琴智子 合营企业
广东琴智 2019年8月至2019年12月期间为子公司，
从2019年12月起为联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国科学院计算技术研究所 通过中科算源持有本公司18.24%的股份
公司B 股东中科算源的子公司
南京艾溪 2018年12月25日前为陈天石参股的公司
苏州寒武纪 2019年3月15日前为陈天石参股的公司
陈云霁 陈天石近亲属
艾加溪合伙 公司股东
孔令国 报告期内寒武纪有限公司董事、公司监事
第90页 共113页
鸣岐科技有限公司 孔令国报告期内曾经控制的公司，已转让
EDGEFLARE TECHNOLOGY PTE. LTD. 受让公司监事孔令国曾经控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
中国科学院计算技 技术许可、委 159,093.48 1,091,918.37
术研究所 托开发
公司B 服务器 4,550,456.64
南京艾溪 专利申请权 295,145.62
合 计 4,709,550.12 1,387,063.99
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
公司B 加速卡 63,844,280.37
公司B 研发试制品 6,103,448.64
合 计 69,947,729.01
2.关联租赁情况
(1)公司向中国科学院计算技术研究所承租位于北京市海淀区科学院南路6号科研综合楼644室的房屋作为工商登记的住所，约定的租赁期间为2016年2月至2020年6月，因公司实际并未使用该房屋，故双方约定免计租金。
(2)上海寒武纪北京分公司向中国科学院计算技术研究所承租位于北京市海淀区科学院南路6号科研综合楼3层301室的房屋作为工商登记的住所，约定的租赁期间为2017年3月至2022年2月，因公司实际并未使用该房屋，故双方约定免计租金。
(3)艾加溪合伙向公司承租位于北京市海淀区知春路7号致真大厦D座11层1105号的房屋作为工商登记的住所，约定的租赁期间为2018年3月至2020年6月，因艾加溪合伙实际并未使用该房屋，故双方约定免计租金。
3.关联方资产转让情况
(1) 2019年度
2019年3月，本公司与陈天石、陈云霁签约，作价424,227.02元受让陈天石、陈云霁
第91页 共113页
持有的苏州寒武纪100%股权。截至2019年12月31日，本公司已支付了上述股权转让款。
(2) 2018年度
2018年12月，本公司与陈天石、陈云霁、钱诚、李振签约，作价201万元受让陈天石、陈云霁、钱诚、李振持有的南京艾溪100%股权。截至2018年12月31日，本公司已支付了上述股权转让款。
4.关键管理人员报酬
单位：万元
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 1,142.58 671.58 434.16
5.其他关联交易
(1)本期公司向中国科学院计算技术研究所支付其代付的社保、公积金523,704.84元。
(2) 2018年12月，本公司委托EDGEFLARE TECHNOLOGY PTE. LTD.进行技术开发，合同金额为300万美元。2019年12月，本公司委托EDGEFLARE TECHNOLOGY PTE. LTD.进行技术开发，合同金额为50万美元。截至2019年12月31日，本公司累计向EDGEFLARE TECHNOLOGYPTE. LTD.支付研发费用240万美元，上述项目仍在进行中。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款 公司B 238,880.00
合 计 238,880.00
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
中国科学院
应付账款 计算技术研 159,093.48 1,091,918.37
究所
应付账款 公司B 1,500,008.00
合 计 1,659,101.48 1,091,918.37
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
第92页 共113页
1.明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额 8,866,589.50 3,642.93 85,558.95
公司本期行权的各项权益工具总额 8,868,966.49 85,558.95
公司本期失效的各项权益工具总额 1,265.94
公司期末发行在外的股票期权行权
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
行权价格的范围和合同剩余期限
2.其他说明
(1) 2017年度授予和行权的权益工具总额85,558.95元为寒武纪有限公司的注册资本（折合股改后公司20,809,750.00元股份）。
(2) 2018年度授予的权益工具总额3,642.93元为寒武纪有限公司的注册资本（折合股改后公司886,038.00元股份）。
(3) 2019 年度授予的权益工具总额 8,866,589.50 元中包括了寒武纪有限公司34,887.50 元注册资本（折合股改后公司 8,485,379.00 元股份）和本公司股改后8,831,702.00元股份；2019年度行权的权益工具总额8,868,966.49元中包括了2018年授予的权益工具2,376.99元和2019年授予的权益工具8,866,589.50元；2019年度失效的权益工具主要系2018年度授予的权益工具部分激励对象退伙所致。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
授予日权益工具公允价值 参考近期股 参考近期股 参考近期股
的确定方法 东的入股价 东的入股价 东的入股价
(1)2018年12月授予的权益
可行权权益工具数量的确 工具在2019年12月可行权， 授予后立即可行
定依据 按行权数确定；(2)2019年授 不适用 权，故按照行权数
予的权益工具授予后立即可 量确定
行权，故按照行权数量确定
本期估计与上期估计有重
大差异的原因
以权益结算的股份支付计 1,307,954,921.97 364,160,542.30 363,985,740.69
入资本公积的累计金额
第93页 共113页
本期以权益结算的股份支 943,794,379.67 174,801.61 363,985,740.69
付确认的费用总额
2.其他说明
(1) 2017年4月18日，寒武纪有限公司实施股权激励，激励对象为寒武纪有限公司员工，具体通过受让陈天石持有艾溪合伙的财产份额的方式实施。员工实际出资61,875.00元，间接持有寒武纪有限公司61,875.00元注册资本（折合股改后公司15,049,311.00元股份），激励对象间接入股寒武纪有限公司价格为1元/股。因员工间接取得的寒武纪有限公司的股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
公司该次股权激励授予日权益工具公允价值按2017年6月（该日期为增资协议签署日，该次增资完成工商变更登记手续时间为2018年1月）寒武纪有限公司外部融资入股价4,255.21元/股确定。按照2017年4月员工实际取得的寒武纪有限公司61,875.00元注册资本计算对应的公允价值为263,291,118.75元，扣除员工实际出资额61,875.00元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为263,229,243.75元。因该次股权激励属于授予后可立即行权的股权激励，故寒武纪有限公司在授予日一次性确认股份支付费用，计入2017年度管理费用263,229,243.75元，相应确认资本公积（资本溢价）263,229,243.75元。
(2) 2017年10月30日，寒武纪有限公司实施股权激励，激励对象为寒武纪有限公司员工，具体通过受让陈天石持有艾溪合伙的财产份额的方式实施。员工实际出资23,683.95元，间接持有寒武纪有限公司23,683.95元注册资本（折合股改后公司5,760,439.00元股份），激励对象间接入股寒武纪有限公司价格为1元/股。因员工间接取得的寒武纪有限公司的股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
该次股权激励授予日权益工具公允价值按2017年8月（该日期为增资协议签署日，该次增资完成工商变更登记手续时间为2018年 7月）寒武纪有限公司外部融资入股价4,255.21元/股确定。按照2017年10月员工实际取得的寒武纪有限公司23,683.95元注册资本计算对应的公允价值为100,780,180.89元，扣除员工实际出资额23,683.95元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为100,756,496.94元。因该次股权激励属于授予后可立即行权的股权激励，故寒武纪有限公司在授予日一次性确认股份支付费用，计入2017年度管理费用100,756,496.94元，相应确认资本公积（资本溢价）100,756,496.94元。
(3) 2018年12月21日，寒武纪有限公司实施股权激励，激励对象为寒武纪有限公司员工，具体通过受让陈天石及部分已退伙的合伙人持有艾溪合伙的财产份额的方式实施。员工实际出资3,642.93元，间接持有寒武纪有限公司3,642.93元注册资本（折合股改后公司
第94页 共113页
886,038.00元股份），激励对象间接入股寒武纪有限公司价格为1元/股。因员工间接取得
的寒武纪有限公司的股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
该次股权激励授予日权益工具公允价值按2018年6月（该日期为增资协议签署日，该次增资完成工商变更登记手续时间为2019年 1月）寒武纪有限公司外部融资入股价11,350.75元/股确定。按照2018年12月员工实际取得的寒武纪有限公司3,642.93元注册资本计算对应的公允价值为41,349,987.70元，扣除员工实际出资额3,642.93元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为41,346,344.77元。根据合伙协议约定激励对象需在公司上市之日起锁定期届满后仍需服务三年，其所持合伙企业财产份额自公司上市之日起锁定期届满后的三年为行权期，激励对象所持财产份额分三年行权，即每年可行权三分之一份额。公司根据实际情况合理估计上述股权激励摊销期限分别为三分之一按60.3个月、三分之一按72.3个月、三分之一按84.3个月。
公司已根据上述股份支付的总费用和摊销期限，并合理估计可行权的权益工具数量确认了股份支付费用，其中2018年计入管理费用174,801.61元，相应确认资本公积（其他资本公积）174,801.61元，2019年度计入管理费用4,501,535.45元，相应确认资本公积（其他资本公积）4,501,535.45元。
2019年12月，艾溪合伙对合伙协议作了取消服务期的修改。根据企业会计准则的相关规定，公司对截至2019年12月31日尚未摊销完毕的股权激励费用22,301,905.20元按加速可行权处理，一次性计入管理费用22,301,905.20元，相应确认资本公积（股本溢价）22,301,905.20元，同时将已确认的股份支付费用4,676,337.06元，从资本公积（其他资本公积）转列至资本公积（股本溢价）。
(4) 2019年9月16日，寒武纪有限公司实施股权激励，激励对象为寒武纪有限公司员工，具体通过增资艾加溪合伙和受让陈天石、王在和梁军持有的艾加溪合伙财产份额的方式实施。员工实际出资148,453,608.25元，间接持有寒武纪有限公司34,887.50元注册资本（折合股改后公司 8,485,379.00 元股份），激励对象间接入股寒武纪有限公司价格为4,255.21元/股。因员工间接取得的寒武纪有限公司的股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
该次股权激励授予日权益工具公允价值按2019年7月（该日期为增资协议签署日，该次增资完成工商变更登记手续时间为 2019年 9月）寒武纪有限公司外部融资入股价14,964.85元/股确定。按照2019年9月员工实际取得的寒武纪有限公司34,887.50元注册资本计算对应的公允价值为522,086,204.38元，扣除员工实际出资额148,453,608.25元，
第95页 共113页
以权益结算的股份支付确认的费用总额为373,632,596.13元。因该次股权激励属于授予后
可立即行权的股权激励，故寒武纪有限公司在授予日一次性确认股份支付费用，计入2019
年度管理费用373,632,596.13元，相应确认资本公积（资本溢价）373,632,596.13元。
(5) 2019年12月23日，本公司实施股权激励，激励对象为本公司员工，具体通过增资艾溪合伙和受让陈天石及部分已退伙的合伙人持有的艾溪合伙财产份额方式实施。员工实际出资36,311.40元，间接持有本公司8,831,702.00元股份(对应股改前寒武纪有限公司36,311.40元注册资本)，激励对象间接入股公司价格为0.004111元/股（对应股改前入股寒武纪有限公司价格为1元/股）。因员工间接取得的本公司的股权成本低于该股权的公允价值，构成以权益结算的股份支付。
该次股权激励授予日权益工具公允价值按2019年7月（该日期为增资协议签署日，该次增资完成工商变更登记手续时间为2019年9月）公司外部融资入股价61.5277元/股（对应股改前入股价14,964.85元/股）确定。按照2019年12月员工实际取得的公司8,831,702股份计算对应的公允价值为543,394,654.29元，扣除员工实际出资额36,311.40元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为543,358,342.89元。因该次股权激励属于授予后可立即行权的股权激励，故公司在授予日一次性确认股份支付费用，计入2019年度管理费用543,358,342.89元，相应确认资本公积（股本溢价）543,358,342.89元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2019年12月31日，本公司及子公司作为承租方，已签订且仍在履行的主要房屋经营租赁事项在以后年度应支付的租金情况如下：
项 目 租 金1年以内（含1年） 44,841,999.621-2年（含2年） 21,597,410.712-3年（含3年） 7,554,805.25
合 计 73,994,215.58
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
第96页 共113页
十三、资产负债表日后事项
(一)经2020年2月24日第一届董事会第四次会议审议，本公司拟公开发行股票并上市。本次申请首次公开发行股票所募集资金总额预计为人民币280,062.51万元，将用于以下募集资金投资项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目总投资金额 拟投入募集资金金额
1 新一代云端训练芯片及系统项目 69,973.07 69,973.07
2 新一代云端推理芯片及系统项目 60,016.97 60,016.97
3 新一代边缘端人工智能芯片及系统项目 60,072.47 60,072.47
4 补充流动资金 90,000.00 90,000.00
合 计 280,062.51 280,062.51
(二)对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估
2019年12月至今，各地区爆发的“新型冠状病毒肺炎”疫情，对企业经营和复工生产均造成一定影响。公司采用Fabless模式经营，无自建生产基地。公司的供应商主要包括IP授权厂商、服务器厂商、晶圆制造厂和封装测试厂等，若上述供应商企业的供货能力受到疫情影响，将可能导致公司无法及时向合作伙伴履约，无法对客户进行上门技术支持等。此外，疫情可能导致公司部分智能计算集群业务的建设实施延后，或者导致公司芯片产品的导入速度大幅减缓。上述情况可能会对公司的业务前景、研发计划、财务状况及经营业绩造成一定的暂时性影响。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 2019年度 2018年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
终端智能处理 68,771,207.79 159,093.48 116,662,100.83 91,918.37
器IP
云端智能芯片 78,882,374.75 17,175,898.47
及加速卡
智能计算集群 296,181,451.42 123,702,864.76
系统
第97页 共113页
其 他 71,902.66 16,417.67 363,137.93 25,223.52
小 计 443,906,936.62 141,054,274.38 117,025,238.76 117,141.89
(续上表)
项 目 2017年度
主营业务收入 主营业务成本
终端智能处理 7,712,749.87
器IP
云端智能芯片
及加速卡
智能计算集群
系统
其 他 81,980.58 3,000.00
小 计 7,794,730.45 3,000.00
(二)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018年12月31日 调整影响 2019年1月1日
第98页 共113页
货币资金 1,354,374,887.70 78,750.00 1,354,453,637.70
其他应收款 18,555,264.88 -10,521,943.13 8,033,321.75
其他流动资产 1,520,226,481.90 10,443,193.13 1,530,669,675.03
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 1,354,374,887.70 摊余成本 1,354,453,637.70
应收账款 贷款和应收款项 32,644,376.60 摊余成本 32,644,376.60
其他应收款 贷款和应收款项 18,555,264.88 摊余成本 8,033,321.75
其他流动资产 贷款和应收款项 1,495,000,000.00[注] 摊余成本 1,505,443,193.13[注]
应付账款 其他金融负债 22,399,487.29 摊余成本 22,399,487.29
其他应付款 其他金融负债 2,383,028,489.09 摊余成本 2,383,028,489.09
[注]：该金额与其他流动资产报表数差异系列示在其他流动资产中的非金融资产，金额合计25,226,481.90元。
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则(以 按新金融工具准则(以下简
项 目 下简称原CAS22）列示 重分类 重新 称新CAS22)列示的账面价
的账面价值（2018年 计量 值（2019年1月1日）
12月31日）
(1)金融资产
摊余成本
货币资金
按原CAS22列示的
余额和按新CAS22 1,354,374,887.70 78,750.00 1,354,453,637.70
列示的余额
应收账款
按原CAS22列示的
余额和按新CAS22 32,644,376.60 32,644,376.60
列示的余额
其他应收款
第99页 共113页
按原CAS22列示的
余额和按新CAS22 18,555,264.88 -10,521,943.13 8,033,321.75
列示的余额
其他流动资产
按原CAS22列示的
余额和按新CAS22 1,495,000,000.00 10,443,193.13 1,505,443,193.13
列示的余额
以摊余成本计量的 2,900,574,529.18 2,900,574,529.18
总金融资产
(2)金融负债
摊余成本
应付账款
按原CAS22列示的
余额和按新CAS22 22,399,487.29 22,399,487.29
列示的余额
其他应付款
按原CAS22列示的
余额和按新CAS22 2,383,028,489.09 2,383,028,489.09
列示的余额
以摊余成本计量的 2,405,427,976.38 2,405,427,976.38
总金融负债
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 53,471,036.54 100.00 26,765.00 0.05 53,444,271.54
合 计 53,471,036.54 100.00 26,765.00 0.05 53,444,271.54
种 类 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
第100页 共113页金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 32,159,876.60 100.00 32,159,876.60
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 32,159,876.60 100.00 32,159,876.60
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 4,410,913.02 100.00 4,410,913.02
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 4,410,913.02 100.00 4,410,913.02
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
A.采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 53,471,036.54 26,765.00 0.05
小 计 53,471,036.54 26,765.00 0.05
B.账龄组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 53,471,036.54 26,765.00 0.05
其中：3个月以内 52,935,736.54
3-12个月 535,300.00 26,765.00 5.00
小 计 53,471,036.54 26,765.00 0.05
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
第101页 共113页2018.12.31 2017.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比 账面余额 坏账准备 计提比
例(%) 例(%)
1年以内 32,159,876.60 4,410,913.02
其中：3个月以内 32,159,876.60 4,410,913.02
小 计 32,159,876.60 4,410,913.02
(2)坏账准备变动情况
2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提 26,765.00 26,765.00
坏账准备
小 计 26,765.00 26,765.00
(3)应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日余额前5名的应收账款合计数为53,471,036.54元，占应收账款余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备合计数为26,765.00元。
2) 2018年12月31日余额前5名的应收账款合计数为32,159,876.60元，占应收账款余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备合计数为0.00元。
3) 2017年12月31日余额前5名的应收账款合计数为4,410,913.02元，占应收账款余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备合计数为0.00元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备 6,168,057.73 100.00 284.90 0.00 6,167,772.83
其中：其他应收款 6,168,057.73 100.00 284.90 0.00 6,167,772.83
第102页 共113页
合 计 6,168,057.73 100.00 284.90 0.00 6,167,772.83
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
应收利息 10,521,943.13 63.61 10,521,943.13
其他应收款 6,020,182.45 36.39 6,020,182.45
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计 6,020,182.45 36.39 6,020,182.45
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 16,542,125.58 100.00 16,542,125.58
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
应收利息 2,061,897.70 46.56 2,061,897.70
其他应收款 2,366,386.00 53.44 2,366,386.00
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计 2,366,386.00 53.44 2,366,386.00
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 4,428,283.70 100.00 4,428,283.70
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
①2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联组合 1,795.75
专项认定组合 6,162,846.14
其他非合并范围内关联组 3,415.84 284.90 8.34
合
小 计 6,168,057.73 284.90 0.00
第103页 共113页
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 3,023.11
其中：3个月以内 3,023.11
3-12个月
小 计 3,023.11
B.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款组合名称 2018.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 6,017,159.34
小 计 6,017,159.34
(续上表)组合名称 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
专项认定组合 2,366,386.00
小 计 2,366,386.00
(2)账龄情况
项 目 2019.12.31账面余额
1年以内 151,849.39
其中：3个月以内 131,849.39
3-12个月 20,000.001-2年 3,887,732.342-3年 2,128,476.00
小 计 6,168,057.73
(3)坏账准备变动情况
2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来12个月 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
第104页 共113页
信用减值) 发生信用减值)
期初数
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 284.90 284.90
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 284.90 284.90
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 10,521,943.13 2,061,897.70
结构性存款及通知存款 10,521,943.13 2,061,897.70
其他应收款 6,168,057.73 6,020,182.45 2,366,386.00
押金保证金 6,138,775.34 6,006,759.34 2,181,386.00
关联方款项-下属子公司 1,795.75
备用金 24,070.80 10,400.00 185,000.00
其他 3,415.84 3,023.11
合 计 6,168,057.73 16,542,125.58 4,428,283.70
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
林岚 押金保证金 2,128,476.00 2-3年 34.51
北京仁和恒基投 押金保证金 2,287,090.00 1-2年 37.08
资管理有限公司
北京中冶和坤天 33,216.00 3个月以内
冕工程技术有限 押金保证金 25.20
公司 1,521,033.34 1-2年
福建亿力电力科 押金保证金 80,000.00 3个月以内 1.30
技有限责任公司
第105页 共113页
宋力平 押金保证金 44,210.00 2-3年 0.72
小 计 6,094,025.34 98.81
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
北京仁和恒基投 押金保证金 2,287,090.00 1年以内 13.83
资管理有限公司
林岚 押金保证金 2,128,476.00 1-2年 12.87
北京中冶和坤天
冕工程技术有限 押金保证金 1,521,033.34 1年以内 9.19
公司
宋力平 押金保证金 44,210.00 1-2年 0.27
北京中湾智地物 押金保证金 18,450.00 1年以内 0.11
业管理有限公司
小 计 5,999,259.34 36.27
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
林岚 押金保证金 2,128,476.00 3-12个月 48.07
110,000.00 3-12个月
罗韬 备用金 4.18
75,000.00 1-2年
宋力平 押金保证金 44,210.00 3-12个月 1.00
北京中视亚美文化 押金保证金 7,500.00 3个月以内 0.17
传媒集团有限公司
北京中湾智地物业 押金保证金 1,200.00 3个月以内 0.03
管理有限公司
小 计 2,366,386.00 53.45
3.长期股权投资
(1)明细情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 532,484,227.02 532,484,227.02 142,050,000.00 142,050,000.00
对合营、联营企 1,360,309.18 1,360,309.18
业投资
第106页 共113页
合 计 533,844,536.20 533,844,536.20 142,050,000.00 142,050,000.00
（续上表）
2017.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值
准备
对子公司投资 100,000,000.00 100,000,000.00
对合营、联营企
业投资
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00
(2)对子公司投资
1) 2019年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
上海寒武纪 140,000,000.00 360,000,000.00 500,000,000.00
上海半导体 5,190.00 5,190.00
雄安寒武纪 40,000.00 10,000.00 50,000.00
南京艾溪 2,010,000.00 2,010,000.00
苏州寒武纪 424,227.02 424,227.02
安徽寒武纪 30,000,000.00 30,000,000.00
广东琴智 1,500,000.00 1,500,000.00
小 计 142,050,000.00 391,939,417.02 1,505,190.00 532,484,227.02
2) 2018年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
上海寒武纪 100,000,000.00 40,000,000.00 140,000,000.00
雄安寒武纪 40,000.00 40,000.00
南京艾溪 2,010,000.00 2,010,000.00
小 计 100,000,000.00 42,050,000.00 142,050,000.00
3) 2017年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
上海寒武纪 200,000.00 99,800,000.00 100,000,000.00
小 计 200,000.00 99,800,000.00 100,000,000.00
(3)对联营企业投资
第107页 共113页
2019年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
合营企业
珠海横琴智子 -8.92
小 计 -8.92
联营企业
广东琴智 1,500,000.00 -139,681.90
小 计 1,500,000.00 -139,681.90
合 计 1,500,000.00 -139,690.82
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
珠海横琴智子 -8.92
小 计 -8.92
联营企业
广东琴智 1,360,318.10
小 计 1,360,318.10
合 计 1,360,309.18
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项 目 2019年度 2018年度
收入 成本 收入 成本
主营业务 354,695,417.40 219,272,818.74 116,034,672.76 117,141.89
其他业务 3,542,287.33 3,542,287.33
合 计 354,695,417.40 219,272,818.74 119,576,960.09 3,659,429.22
续上表
项 目 2017年度
收入 成本
主营业务 7,712,749.87
第108页 共113页
其他业务
合 计 7,712,749.87
2.研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 151,987,505.84 55,147,995.36 13,296,446.32
委托合作研发支出 17,344,846.01 1,000,000.00
租赁费 13,665,317.67 7,137,738.86 2,219,633.62
知识产权事务费 9,538,252.43 6,197,576.70 251,635.03
研发资产摊销 7,427,223.22 6,167,764.97
折旧费 4,663,958.35 276,663.47 32,443.20
材料费 1,648,367.99 1,433,418.26 624,100.73
差旅费 1,435,266.21 19,136.54
设备运行维护费 1,379,365.78 117,886.71
其 他 1,977,330.47 2,574,004.91 484,633.46
合 计 211,067,433.97 80,072,185.78 16,908,892.36
3.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
结构性存款收益 103,975,347.08 61,105,157.32 2,579,650.75
其他理财收益 1,276,169.58 412,509.70
权益法核算的长期股权投资收益 -139,690.82
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,781.08
合 计 103,830,875.18 62,381,326.90 2,992,160.45
十六、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
第109页 共113页
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2019年度 2018年度 2017年度[注]
归属于公司普通股股东的净利润 -39.28 -12.50
扣除非经常性损益后归属于公司 -12.55 -52.34
普通股股东的净利润
[注]：2017年度加权平均净资产为负数，故不再计算净资产收益率。
(2)每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 -3.27 -3.27
扣除非经常性损益后归属于公司 -1.05 -1.05
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度
归属于公司普通股股东的净利润 A -1,178,985,649.53 -41,046,507.37
非经常性损益 B -802,252,560.16 130,868,475.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 C=A-B -376,733,089.37 -171,914,982.79
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 510,642,389.14 33,076,568.65
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 E 4,081,028,389.49 518,437,526.25
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 7.67 7.31
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 G
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
员工股权激励 I 943,794,379.67 174,801.61
其他 减少净资产次月起至报告期期末的
累计月数 J 6 6
报告期月份数 K 12 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 3,001,504,066.49 328,455,575.51
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -39.28% -12.50%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -12.55% -52.34%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
第110页 共113页
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019年度
归属于公司普通股股东的净利润 A -1,178,985,649.53
非经常性损益 B -802,252,560.16
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -376,733,089.37
期初股份总数 D 360,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 360,000,000.00
基本每股收益 M=A/L -3.27
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -1.05
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019年度比2018年度
单位：万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 38,330.87 135,437.49 -71.70% 主要系2019年用于购买结构性存款
较多所致
应收账款 6,460.87 3,264.44 97.92% 主要系2019年收入大幅增加，应收
账款相应增加
存货 5,106.55 514.85 891.85% 主要系2019 年公司加速卡开始量
产，相应存货储备增加所致
其他流动资产 392,871.15 152,022.65 158.43% 主要系2019年用于购买的结构性存
款较多所致
固定资产 8,604.79 4,050.64 112.43% 主要系2019年电子设备、测试设备
增加较多所致
无形资产 11,915.01 3,544.55 236.15% 主要系2019年新增软件及IP授权较
第111页 共113页
多所致
应付账款 12,491.39 2,239.95 457.66% 主要系2019年采购资产与材料增加
所致
应付职工薪酬 8,449.46 3,571.74 136.56% 主要系2019年员工人数增加所致
应交税费 2,569.26 662.91 287.57% 主要系2019年末应交增值税、应交
代扣代缴个税增加所致
主要系2018年末收到股东预缴的增
其他应付款 167.93 238,302.85 -99.93% 资款已于2019年结转计入权益项目
所致
股本 36,000.00 112.80 318倍 主要系2019年公司股改增加股本所
致
资本公积 485,111.66 93,237.00 420.30% 主要系2019年外部股东对公司进行
溢价增资所致
利润表项目 2019年度 2018年度 变动幅度 变动原因说明
主要系2019年度智能计算集群系统
营业收入 44,393.85 11,702.52 279.35% 和加速卡产品销售收入大幅增加所
致
主要系2019年度智能计算集群系统
营业成本 14,122.54 11.71 1205倍 和加速卡产品销售大幅增加，相应销
售成本增加所致
管理费用 105,607.89 4,407.56 23倍 主要系2019年度股份支付和职工薪
酬增加较多所致
研发费用 54,304.54 24,011.18 126.16% 主要系2019年度职工薪酬和产品试
制费增加较多所致
其他收益 3,387.31 6,914.47 -51.01% 主要系2019年度收到的政府补助较
2018年度减少所致
投资收益 10,397.53 6,238.13 66.68% 主要系2019年度结构性存款投资收
益增加所致
2. 2018年度比2017年度
单位：万元
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 135,437.49 23,219.62 483.29% 主要系2018年股东对公司实施增资
较多所致
以公允价值计量且 主要系2017年度购买的理财产品在
其变动计入当期损 5,091.37 -100.00% 2018年度到期所致
益的金融资产
应收账款 3,264.44 441.09 640.08% 主要系2018年收入增加导致应收账
款增加所致
其他流动资产 152,022.65 24,085.58 531.18% 主要系2018年用于购买的结构性存
款较多所致
固定资产 4,050.64 704.98 474.57% 主要系2018年电子设备增加所致
第112页 共113页
无形资产 3,544.55 309.18 10倍 主要系2018年IP授权增加所致
应付账款 2,239.95 88.11 24倍 主要系2018年资产采购增加所致
应付职工薪酬 3,571.74 878.16 306.73% 主要系2018年员工人数增加所致
其他应付款 238,302.85 49,587.96 380.47% 主要系2018年末预收股东认缴的增
资款所致
递延收益 8,303.47 5,046.88 64.53% 主要系2018年收到的政府补助增加
所致
资本公积 93,237.00 41,388.11 125.27% 主要系2018年股东溢价增资所致
利润表项目 2018年度 2017年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 11,702.52 784.33 14倍 主要系2018年度技术许可业务增长较
快所致
管理费用 4,407.56 37,204.14 -88.15% 主要系2017年度确认的股份支付费用
较多所致
研发费用 24,011.18 2,986.19 704.08% 主要系2018年度研发投入增加所致
其他收益 6,914.47 824.01 739.12% 主要系2018年度政府补助收益摊销增
加所致
投资收益 6,238.13 299.22 20倍 主要系2018年度结构性存款投资产生
收益增加所致
中科寒武纪科技股份有限公司
二〇二〇年二月二十四日
第113页 共113页
第114页 共113页
第115页 共113页
第116页 共113页
第117页 共113页
第118页 共113页
查看公告原文
首页
微信公众号
证券之星APP
