新元科技：审计报告

    审计报告
    
    万向新元科技股份有限公司
    
    容诚审字[2020]100Z0705号容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    中国·北京
    
    审 计 报 告
    
    容诚审字[2020]100Z0705号
    
    万向新元科技股份有限公司全体股东：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了万向新元科技股份有限公司（以下简称新元科技）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新元科技2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新元科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对已对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    （一）收入确认
    
    1.事项描述
    
    如新元科技财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计24.收入确认原则和计量方法”及“五、合并财务报表项目注释36.营业收入及营业成本”所述。
    
    2019年度新元科技实现收入48,588.14万元，营业收入作为关键业绩指标，其收入是否在恰当的财务报表期间确认可能存在潜在错报，我们将收入确认确定为关键审计事项。
    
    2.审计应对
    
    我们对收入确认实施的相关程序包括：
    
    （1）了解并测试了与收入相关的内部控制，并测试了关键控制执行的有效性；
    
    （2）实施细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发货单、验收单、销售发票、运单及客户回款记录等；
    
    （3）向主要客户寄送并收回记录销售收入金额、应收款项余额及设备验收情况的函证，并通过检查相关支持性文件，复核管理层提供的回函差异调节表，并检查应收账款的期后收回情况；
    
    （4）实地走访主要客户及对应项目，了解其与新元科技的业务关系、当期销售情况；
    
    （5）针对关联销售，重点关注关联销售的必要性、交易价格的公允性，实地走访终端设备，并复核关联销售的会计处理及披露的适当性；
    
    （6）针对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试，评估营业收入是否在恰当的期间确认。
    
    （二）商誉减值
    
    1.事项描述
    
    如新元科技财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”及“五、合并财务报表项目注释 16.商誉”所述。
    
    截至 2019 年 12 月 31 日，新元科技因收购子公司产生商誉账面价值为58,546.65 万元。由于商誉金额重大，且管理层每年对商誉进行减值测试，通过将含有商誉的资产组的账面价值与可收回金额进行比较以确定是否需要计提减值，可收回金额是采用预计未来现金流量的现值计算所得，对资产组可收回金额的计算涉及有重要的管理层估计、假设及判断，例如资产组预计未来现金流量、收入的年增长率、预计毛利率以及折现率。这些系数参数因业务及市场波动性及经济前景的不确定性而十分敏感。为此我们将商誉减值确定为关键审计事项。
    
    2.审计应对
    
    我们对商誉减值实施的相关程序包括：
    
    （1）我们评估及测试了与商誉减值相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用；
    
    （2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
    
    （3）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
    
    （4）复核管理层预测未来现金流量所引用数据的合理性，包括预计售价、销量、营业成本及其他相关费用及增长率；
    
    （5）评价管理层商誉减值测试涉及的关键假设的恰当性，包括无风险报酬率以及折现率；
    
    （6）重新测算未来现金流量净现值的计算是否准确。
    
    四、其他信息
    
    新元科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新元科技2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    新元科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估新元科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新元科技、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督新元科技的财务报告过程。
    
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新元科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新元科技不能持续经营。
    
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    （6）就新元科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    （本页无正文，为万向新元科技股份有限公司《审计报告》容诚审字[2020]100Z0705号签字盖章页）
    
    容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：陈谋林
    
    （特殊普通合伙）
    
    中国·北京 中国注册会计师：孙建伟
    
    2020年4月28日
    
    合并资产负债表
    
    2019年12月31日
    
    编制单位：万向新元科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
    
                项  目               附注      2019年12月31日      2018年12月31日                项  目               附注      2019年12月31日      2018年12月31日
     流动资产：                                                                       流动负债：
       货币资金                      五、1           52,068,045.77         71,552,708.48    短期借款                      五、20          179,288,855.51         161,170,132.44
       交易性金融资产                                                    不适用          交易性金融负债                                                    不适用
       以公允价值计量且其变动        五、2           不适用                              以公允价值计量且其变动计13,502,594.37            不适用
     计入当期损益的金融资产                                                           入当期损益的金融负债
       衍生金融资产                                                                     衍生金融负债
       应收票据                      五、3                               37,300,705.52    应付票据                      五、21           20,000,000.00         27,820,846.48
       应收账款                      五、4          391,256,090.64         374,978,063.66    应付账款                      五、22           99,216,668.71         96,126,035.68
       应收款项融资                  五、5            4,344,422.11         不适用          预收款项                      五、23           39,847,879.67         64,042,988.52
       预付款项                      五、6           21,443,539.62         15,622,746.52    应付职工薪酬                  五、24           10,296,994.53          6,552,300.78
       其他应收款                    五、7           21,581,193.75         11,327,043.71    应交税费                      五、25           30,163,996.07         29,201,355.65
         其中：应收利息                                                                 其他应付款                    五、26           29,739,042.54          4,881,998.81
                应收股利                                                                  其中：应付利息                                                     237,721.02
       存货                          五、8          186,699,657.24         178,368,662.72             应付股利
       持有待售资产                                                                     持有待售负债
       一年内到期的非流动资产                                                           一年内到期的非流动负债
       其他流动资产                  五、9            6,082,250.87          5,303,465.47    其他流动负债                  五、27           16,414,659.30         11,330,460.87
             流动资产合计                            683,475,200.00         707,955,990.45          流动负债合计                            424,968,096.33         401,126,119.23
     非流动资产：                                                                     非流动负债：
       债权投资                                                          不适用          长期借款
       可供出售金融资产              五、10          不适用               10,500,000.00    应付债券
       其他债权投资                                                      不适用          其中：优先股
       持有至到期投资                                不适用                                    永续债
       长期应收款                                                                       长期应付款
       长期股权投资                  五、11            7,970,942.60          5,620,483.04    长期应付职工薪酬
       其他权益工具投资                                                  不适用          预计负债                      五、28             939,934.15          1,945,214.25
       其他非流动金融资产            五、12            8,500,000.00         不适用          递延收益                      五、29           29,033,793.72         13,834,336.80
       投资性房地产                                                                     递延所得税负债                五、30            4,328,202.56            676,247.76
       固定资产                      五、13          169,020,453.86         176,895,321.72    其他非流动负债
       在建工程                      五、14                                3,244,837.25         非流动负债合计                            34,301,930.43         16,455,798.81
       生产性生物资产                                                                            负债合计                             459,270,026.76         417,581,918.04
       油气资产                                                                       所有者权益：
       无形资产                      五、15           93,774,921.24         45,453,954.81    股本                          五、31          208,848,264.00         132,545,543.00
       开发支出                                                                         其他权益工具
       商誉                          五、16          585,466,519.19         583,829,890.04     其中：优先股
       长期待摊费用                  五、17             290,191.53          1,135,656.03           永续债
       递延所得税资产                五、18           26,362,649.44         19,131,904.80    资本公积                      五、32          613,395,764.38         789,670,400.18
       其他非流动资产                五、19            3,757,949.19          6,030,130.00    减：库存股                                      5,327,345.00          2,015,378.00
            非流动资产合计                           895,143,627.05         851,842,177.69    其他综合收益
                                                                                        专项储备
                                                                                        盈余公积                      五、33           27,743,018.87         19,307,044.43
                                                                                        未分配利润                    五、34          233,718,240.20         195,305,292.12
                                                                                        归属于母公司所有者权益合                     1,078,377,942.45       1,134,812,901.73
                                                                                      计少数股东权益                  五、35           40,970,857.84          7,403,348.37
                                                                                             所有者权益合计                         1,119,348,800.29       1,142,216,250.10
               资产总计                            1,578,618,827.05       1,559,798,168.14      负债和所有者权益总计                       1,578,618,827.05       1,559,798,168.14
    
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    合并利润表
    
    2019年度
    
    编制单位：万向新元科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
    
                          项     目                           附注               2019年度                    2018年度
    一、营业总收入                                                                     485,881,377.19                 535,724,014.45
    其中：营业收入                                           五、36                    485,881,377.19                 535,724,014.45
    二、营业总成本                                                                     431,209,677.48                 476,452,936.86
    其中：营业成本                                           五、36                    307,983,516.46                 345,908,100.04
          税金及附加                                         五、37                      5,659,788.49                   7,585,403.90
          销售费用                                           五、38                     27,169,627.08                  30,251,313.07
          管理费用                                           五、39                     45,385,151.22                  44,415,427.83
          研发费用                                           五、40                     35,917,615.49                  39,215,282.01
          财务费用                                           五、41                      9,093,978.74                   9,077,410.01
            其中:利息费用                                                                8,670,361.04                   7,972,573.94
                  利息收入                                                                404,538.94                    374,297.92
      加：其他收益                                           五、42                     13,960,455.13                  21,277,652.84
          投资收益（损失以“-”号填列）                         五、43                     -2,347,513.98                    -890,100.60
            其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                          -649,540.44                  -1,383,392.28
                  以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                                                         不适用
    （损失以“-”号填列）
          净敞口套期收益（损失以“-”号填列）                                                                    不适用
          公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                 五、44                     -2,002,594.37                    -191,398.01
          信用减值损失（损失以“-”号填列）                     五、45                    -21,242,075.67             不适用
          资产减值损失（损失以“-”号填列）                     五、46                    -56,805,487.24                  -55,060,498.93
          资产处置收益（损失以“-”号填列）                     五、47                        124,474.67                     23,839.53
    三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                                     -13,641,041.75                  24,430,572.42
    加：营业外收入                                           五、48                    103,951,661.25                  63,282,609.80
    减：营业外支出                                           五、49                       871,271.78                    342,376.83
    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                                 89,439,347.72                  87,370,805.39
    减：所得税费用                                           五、50                     17,223,001.19                  15,688,802.68
    五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                                     72,216,346.53                  71,682,002.71
      （一）按经营持续性分类
       1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                                             72,216,346.53                  71,682,002.71
       2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
      （二）按所有权归属分类
       1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）                                 61,428,932.25                  70,034,587.50
       2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）                                               10,787,414.28                   1,647,415.21
    六、其他综合收益的税后净额
      （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
       1.   不能重分类进损益的其他综合收益
       （1）重新计量设定受益计划变动额
       （2）权益法下不能转损益的其他综合收益
       （3）其他权益工具投资公允价值变动                                                                       不适用
       （4）企业自身信用风险公允价值变动                                                                       不适用
        ……
       2.   将重分类进损益的其他综合收益
       （1）权益法下可转损益的其他综合收益
       （2）其他债权投资公允价值变动                                                                           不适用
       （3）可供出售金融资产公允价值变动损益                                       不适用
       （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额                                                               不适用
       （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益                             不适用
       （6）其他债权投资信用减值准备                                                                           不适用
       （7）现金流量套期储备
       （8）外币财务报表折算差额
        ……
      （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
    七、综合收益总额                                                                    72,216,346.53                  71,682,002.71
        （一）归属于母公司所有者的综合收益总额                                          61,428,932.25                  70,034,587.50
        （二）归属于少数股东的综合收益总额                                              10,787,414.28                   1,647,415.21
    八、每股收益
       （一）基本每股收益（元/股）                                                              0.29                         0.34
       （二）稀释每股收益（元/股）                                                              0.29                         0.34
    
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    合并现金流量表
    
    2019年度
    
    编制单位：万向新元科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
    
                                 项      目                                 附注              2019年度                   2018年度
     一、经营活动产生的现金流量：
         销售商品、提供劳务收到的现金                                                               407,594,803.84               442,771,016.85
         收到的税费返还                                                                              9,886,139.77                23,770,418.06
         收到其他与经营活动有关的现金                                    五、51（1）                 24,390,044.18                 5,339,590.81
                           经营活动现金流入小计                                                     441,870,987.79               471,881,025.72
         购买商品、接受劳务支付的现金                                                               182,969,449.14               197,416,868.79
         支付给职工以及为职工支付的现金                                                             93,000,015.97               101,627,754.72
         支付的各项税费                                                                             49,475,757.41                55,090,102.42
         支付其他与经营活动有关的现金                                    五、51（2）                 51,588,581.85                56,694,014.82
                            经营活动现金流出小计                                                    377,033,804.37               410,828,740.75
                        经营活动产生的现金流量净额                                                  64,837,183.42                61,052,284.97
     二、投资活动产生的现金流量：
         收回投资收到的现金
         取得投资收益收到的现金                                                                         98,123.13                  538,605.79
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                            153,336.29                    35,573.44
         处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
         收到其他与投资活动有关的现金                                    五、51（3）                 25,630,000.00                82,808,000.00
                            投资活动现金流入小计                                                    25,881,459.42                83,382,179.23
         购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                                             27,636,450.68                 8,918,923.15
         投资支付的现金                                                                              3,000,000.00               426,914,617.58
         取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                                                     53,058,475.47
         支付其他与投资活动有关的现金                                                               12,130,000.00                73,800,000.00
                            投资活动现金流出小计                                                    95,824,926.15               509,633,540.73
                        投资活动产生的现金流量净额                                                  -69,943,466.73              -426,251,361.50
     三、筹资活动产生的现金流量：
         吸收投资收到的现金                                                                           2,000,000.00               357,999,989.73
         其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                       2,000,000.00
         取得借款收到的现金                                                                         191,030,000.00               168,170,132.44
         收到其他与筹资活动有关的现金                                    五、51（4）                  3,916,627.42                 1,606,740.99
                             筹资活动现金流入小计                                                   196,946,627.42               527,776,863.16
         偿还债务支付的现金                                                                         173,170,132.44               133,900,000.00
         分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                                         25,495,028.97                22,833,922.55
         其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
         支付其他与筹资活动有关的现金                                    五、51（5）                  2,986,229.87                 4,140,574.41
                             筹资活动现金流出小计                                                   201,651,391.28               160,874,496.96
                        筹资活动产生的现金流量净额                                                   -4,704,763.86               366,902,366.20
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                               24,778.77                  -210,459.16
     五、现金及现金等价物净增加额                                                                    -9,786,268.40                 1,492,830.51
         加：期初现金及现金等价物余额                                                               61,854,314.17                60,361,483.66
     六、期末现金及现金等价物余额                                                                   52,068,045.77                61,854,314.17
    
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    合并所有者权益变动表
    
    2019年度
    
        2019年度
                        项   目                                                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                           其他权益工具    少数股东权益    所有者权益合计
                                                        股本                                          资本公积         减：库存股     其他综合收益     专项储备       盈余公积       未分配利润
                                                                    优先股    永续债      其他
     一、上年期末余额                               132,545,543.00                                     789,670,400.18       2,015,378.00                                  19,307,044.43    195,305,292.12       7,403,348.37    1,142,216,250.10
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
     二、本年期初余额                               132,545,543.00                                     789,670,400.18       2,015,378.00                                  19,307,044.43    195,305,292.12       7,403,348.37    1,142,216,250.10
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)            76,302,721.00                                    -176,274,635.80       3,311,967.00                                   8,435,974.44     38,412,948.08      33,567,509.47      -22,867,449.81
     （一）综合收益总额    61,428,932.25      10,787,414.28      72,216,346.53
     （二）所有者投入和减少资本                       -3,224,604.00                                       1,209,226.00      -2,015,378.00                                                                    23,226,356.31      23,226,356.31
       1.  所有者投入的普通股    2,000,000.00       2,000,000.00
       2．其他权益工具持有者投入资本
       3．股份支付计入所有者权益的金额
       4．其他                                        -3,224,604.00                                       1,209,226.00      -2,015,378.00                                                                    21,226,356.31      21,226,356.31
     （三）利润分配    8,435,974.44     -23,015,984.17       -446,261.12     -15,026,270.85
       1．提取盈余公积    8,435,974.44      -8,435,974.44
       2．对所有者（或股东）的分配    -14,580,009.73       -446,261.12     -15,026,270.85
       3．其他
     （四）所有者权益内部结转                        79,527,325.00                                     -79,527,325.00
       1．资本公积转增资本（或股本）                 79,527,325.00                                     -79,527,325.00
       2．盈余公积转增资本（或股本）
       3．盈余公积弥补亏损
       4．设定受益计划变动额结转留存收益
       5.  其他综合收益结转留存收益
       6.  其他
     （五）专项储备
       1．本期提取
       2．本期使用
     （六）其他                                                                                       -97,956,536.80       5,327,345.00                                                                                    -103,283,881.80
     四、本期期末余额                               208,848,264.00                                     613,395,764.38       5,327,345.00                                  27,743,018.87    233,718,240.20      40,970,857.84    1,119,348,800.29
    
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    3-1-11
    
    合并所有者权益变动表
    
    2019年度
    
        2018年度
                        项  目                                                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                           其他权益工具    少数股东权益    所有者权益合计
                                                        股本                                          资本公积         减：库存股     其他综合收益     专项储备       盈余公积       未分配利润
                                                                    优先股    永续债      其他
    一、上年期末余额                                113,639,054.00                                     560,669,043.08                                                   15,694,367.07    136,458,742.37      25,407,416.20     851,868,622.72
    加：会计政策变更
         前期差错更正
         同一控制下企业合并
         其他
    二、本年期初余额                                113,639,054.00                                     560,669,043.08                                                   15,694,367.07    136,458,742.37      25,407,416.20     851,868,622.72
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)             18,906,489.00                                     229,001,357.10       2,015,378.00                                   3,612,677.36     58,846,549.75     -18,004,067.83     290,347,627.38
    （一）综合收益总额    70,034,587.50       1,647,415.21      71,682,002.71
    （二）所有者投入和减少资本                       18,906,489.00                                     289,503,004.66                                                   -3,334,073.17                      -19,316,940.19     285,758,480.30
      1.   所有者投入的普通股                        18,906,489.00                                     335,451,991.30    354,358,480.30
      2．其他权益工具持有者投入资本
      3．股份支付计入所有者权益的金额
      4．其他                                                                                         -45,948,986.64                                                   -3,334,073.17                      -19,316,940.19      -68,600,000.00
    （三）利润分配    6,946,750.53     -11,188,037.75       -334,542.85      -4,575,830.07
      1．提取盈余公积    6,946,750.53      -6,946,750.53
      2．对所有者（或股东）的分配    -4,241,287.22       -334,542.85      -4,575,830.07
      3．其他
    （四）所有者权益内部结转
      1．资本公积转增资本（或股本）
      2．盈余公积转增资本（或股本）
      3．盈余公积弥补亏损
      4．设定受益计划变动额结转留存收益
      5.   其他综合收益结转留存收益
      6.   其他
    （五）专项储备
      1．本期提取
      2．本期使用
    （六）其他                                                                                        -60,501,647.56       2,015,378.00                                                                                     -62,517,025.56
    四、本期期末余额                                132,545,543.00                                     789,670,400.18       2,015,378.00                                  19,307,044.43    195,305,292.12       7,403,348.37    1,142,216,250.10
    
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    3-1-12
    
    母公司资产负债表
    
    2019年12月31日 单位：元 币种：人民币
    
    编制单位：万向新元科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
    
                  资               附注     2019年12月31日     2018年12月31日         负债和所有者权益         附注     2019年12月31日     2018年12月31日
     流动资产：   产                                                                  流动负债：
       货币资金                                   19,052,203.12         24,033,473.74    短期借款                                   84,924,609.67         97,170,132.44
       交易性金融资产                                               不适用         交易性金融负债                                                不适用
     入以当期公损允益价的值金计融量资且产其变动计不适用                          入当以期公允损价益值的计金量融且负其债变动计 不适用
       衍生金融资产                                                               衍生金融负债
       应收票据                                                      19,644,440.00    应付票据                                   20,000,000.00         26,146,034.25
       应收账款                   十四、1        123,895,566.90        186,616,668.12    应付账款                                   51,479,396.31         55,995,021.05
       应收款项融资                                2,747,050.00                       预收款项                                   22,192,063.24         33,932,875.33
       预付款项                                    9,589,833.04          3,600,086.98    应付职工薪酬                                 281,864.47           241,151.49
       其他应收款                 十四、2        241,374,276.57        228,357,765.58    应交税费                                   12,409,680.83         11,574,972.58
         其中：应收利息                                                           其他应付款                                  1,414,066.63           803,579.12
                应收股利                                                                  其中：应付利息                                                    129,762.12
       存货                                       63,878,330.84         66,746,623.67            应付股利
       持有待售资产                                                               持有待售负债
       一年内到期的非流动资产                                                     一年内到期的非流动负债
       其他流动资产                                1,611,383.30          4,096,780.05    其他流动负债                                2,055,675.46          1,464,003.90
         流动资产合计                            462,148,643.77        533,095,838.14   流动负债合计                               194,757,356.61        227,327,770.16
     非流动资产：                                                                非流动负债：
       债权投资                                                     不适用         长期借款
       可供出售金融资产                          不适用               8,500,000.00    应付债券
       其他债权投资                                                 不适用           其中：优先股
       持有至到期投资                            不适用                                    永续债
       长期应收款                                                                 长期应付款
       长期股权投资               十四、3        835,077,915.26        832,727,455.70    长期应付职工薪酬
       其他权益工具投资                                             不适用         预计负债                                      73,745.55           602,368.78
       其他非流动金融资产                          6,500,000.00        不适用         递延收益
       投资性房地产                                                               递延所得税负债
       固定资产                                    5,644,466.22          6,023,433.88    其他非流动负债
       在建工程                                                                        非流动负债合计                           73,745.55           602,368.78
       生产性生物资产                                                                      负债合计                          194,831,102.16        227,930,138.94
       油气资产                                                                  所有者权益：
       无形资产                                     261,473.06           284,088.22    股本                                      208,848,264.00        132,545,543.00
       开发支出                                                                   其他权益工具
       商誉                                                                         其中：优先股
       长期待摊费用                                                                       永续债
       递延所得税资产                              9,449,142.63          8,616,480.87    资本公积                                  658,976,233.28        835,250,869.08
       其他非流动资产                              3,562,471.96                       减：库存股                                  5,327,345.00          2,015,378.00
           非流动资产合计                        860,495,469.13        856,151,458.67    其他综合收益
                                                                                  专项储备
                                                                                  盈余公积                                   31,077,092.04         22,641,117.60
                                                                                  未分配利润                                234,238,766.42        172,895,006.19
                                                                                       所有者权益合计                      1,127,813,010.74       1,161,317,157.87
               资产总计                            1,322,644,112.90       1,389,247,296.81       负债和所有者权益总计                    1,322,644,112.90       1,389,247,296.81
    
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    母公司利润表
    
    2019年度
    
    编制单位：万向新元科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 单位：元 币种：人民币
    
                              项       目                              附注              2019年度                   2018年度
    一、营业收入                                                      十四、4                  120,225,279.39                222,143,964.58
         减：营业成本                                                 十四、4                   98,793,932.12                172,060,829.83
             税金及附加                                                                            613,097.05                 1,494,120.66
             销售费用                                                                            2,922,147.91                 2,914,291.58
             管理费用                                                                           17,610,904.88                 14,935,089.97
             研发费用                                                                            8,562,980.58                 9,409,444.45
             财务费用                                                                            4,117,998.33                 4,389,881.68
               其中：利息费用                                                                    4,658,767.87                 3,979,724.90
                     利息收入                                                                      151,703.16                   190,507.75
         加：其他收益                                                                            6,623,925.72                 6,980,986.11
             投资收益（损失以“-”号填列）                               十四、5                   12,291,260.76                  9,494,664.31
               其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                               -649,540.44                 -1,359,516.96
                    以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以                                                       不适用
    “-”号填列）
            净敞口套期收益（损失以“-”号填列）                                                                          不适用
            公允价值变动收益（损失以“-”号填列）                                                  -2,000,000.00
            信用减值损失（损失以“-”号填列）                                                      -7,502,348.76            不适用
            资产减值损失（损失以“-”号填列）                                                      -3,910,023.30                -17,292,337.00
            资产处置收益（损失以“-”号填列）                                                                                     22,838.84
    二、营业利润（亏损以“-”号填列）                                                              -6,892,967.06                 16,146,458.67
         加：营业外收入                                                                        103,624,074.42                 63,019,024.56
         减：营业外支出                                                                            830,037.86                    77,568.17
    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                                          95,901,069.50                 79,087,915.06
         减：所得税费用                                                                         11,541,325.10                  9,620,409.80
    四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                                              84,359,744.40                 69,467,505.26
        （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                                                84,359,744.40                 69,467,505.26
        （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
    五、其他综合收益的税后净额
        （一）不能重分类进损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划变动额
           2.权益法下不能转损益的其他综合收益
           3.其他权益工具投资公允价值变动                                                                              不适用
           4.企业自身信用风险公允价值变动                                                                              不适用
        ……
        （二）将重分类进损益的其他综合收益
           1.权益法下可转损益的其他综合收益
           2.其他债权投资公允价值变动                                                                                  不适用
           3.可供出售金融资产公允价值变动损益                                               不适用
           4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额                                                                      不适用
           5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益                                     不适用
           6.其他债权投资信用减值准备                                                                                  不适用
           7.现金流量套期储备
           8.外币财务报表折算差额
        ……
    六、综合收益总额                                                                            84,359,744.40                 69,467,505.26
    七、每股收益
        （一）基本每股收益（元/股）
        （二）稀释每股收益（元/股）
    
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    母公司现金流量表
    
    2019年度 单位：元 币种：人民币
    
    编制单位：万向新元科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
    
                          项       目                        附注            2019年度                 2018年度
     一、经营活动产生的现金流量：
         销售商品、提供劳务收到的现金                                             117,111,475.44              110,678,218.80
         收到的税费返还                                                             4,532,003.22                9,498,996.05
         收到其他与经营活动有关的现金                                               5,562,803.23                1,751,941.30
                     经营活动现金流入小计                                         127,206,281.89              121,929,156.15
         购买商品、接受劳务支付的现金                                              37,579,441.63              102,382,707.24
         支付给职工以及为职工支付的现金                                            23,979,019.83               24,466,492.06
         支付的各项税费                                                            12,971,088.27               12,143,098.16
         支付其他与经营活动有关的现金                                              13,476,970.31               13,961,682.60
                       经营活动现金流出小计                                        88,006,520.04              152,953,980.06
                  经营活动产生的现金流量净额                                       39,199,761.85              -31,024,823.91
     二、投资活动产生的现金流量：
         收回投资收到的现金
         取得投资收益收到的现金                                                    14,500,000.00               10,854,181.27
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                                    29,689.95
         处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
         收到其他与投资活动有关的现金
                       投资活动现金流入小计                                        14,500,000.00               10,883,871.22
         购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                             4,043,595.36                 189,495.09
         投资支付的现金                                                             3,000,000.00              361,614,617.58
         取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
         支付其他与投资活动有关的现金
                       投资活动现金流出小计                                         7,043,595.36              361,804,112.67
                  投资活动产生的现金流量净额                                        7,456,404.64             -350,920,241.45
     三、筹资活动产生的现金流量：
         吸收投资收到的现金                                                                                357,999,989.73
         取得借款收到的现金                                                        94,800,000.00               97,170,132.44
         收到其他与筹资活动有关的现金                                               1,000,000.00               12,676,053.44
                       筹资活动现金流入小计                                        95,800,000.00              467,846,175.61
         偿还债务支付的现金                                                       107,170,132.44               59,900,000.00
         分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                        20,814,531.68                8,286,805.80
         支付其他与筹资活动有关的现金                                              12,952,962.52               28,294,051.23
                       筹资活动现金流出小计                                       140,937,626.64               96,480,857.03
                  筹资活动产生的现金流量净额                                      -45,137,626.64              371,365,318.58
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                             18,275.11                -229,388.38
     五、现金及现金等价物净增加额                                                   1,536,814.96              -10,809,135.16
         加：期初现金及现金等价物余额                                              17,515,388.16               28,324,523.32
     六、期末现金及现金等价物余额                                                  19,052,203.12               17,515,388.16
    
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    2019年度
    
    编制单位：万向新元科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
    
        2019年度
                        项目                                                其他权益工具
                                                      股本                                               资本公积      减：库存股    其他综合收益     专项储备       盈余公积      未分配利润    所有者权益合计
                                                                  优先股        永续债       其他
    一、上年期末余额                              132,545,543.00                                          835,250,869.08     2,015,378.00                                 22,641,117.60   172,895,006.19   1,161,317,157.87
    加：   会计政策变更
         前期差错更正
         其他
    二、本年期初余额                              132,545,543.00                                          835,250,869.08     2,015,378.00                                 22,641,117.60   172,895,006.19   1,161,317,157.87
    三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)          76,302,721.00                                         -176,274,635.80     3,311,967.00                                  8,435,974.44    61,343,760.23     -33,504,147.13
    （一）综合收益总额    84,359,744.40      84,359,744.40
    （二）所有者投入和减少资本                     -3,224,604.00                                            1,209,226.00    -2,015,378.00
      1.  所有者投入的普通股
      2．其他权益工具持有者投入资本
      3．股份支付计入所有者权益的金额
      4．其他                                      -3,224,604.00                                            1,209,226.00    -2,015,378.00
    （三）利润分配    8,435,974.44   -23,015,984.17     -14,580,009.73
      1．提取盈余公积    8,435,974.44    -8,435,974.44
      2．对所有者（或股东）的分配    -14,580,009.73     -14,580,009.73
      3．其他
    （四）所有者权益内部结转                       79,527,325.00                                          -79,527,325.00
      1．资本公积转增资本（或股本）                79,527,325.00                                          -79,527,325.00
      2．盈余公积转增资本（或股本）
      3．盈余公积弥补亏损
      4．设定受益计划变动额结转留存收益
      5.其他综合收益结转留存收益
      6.  其他
    （五）专项储备
      1．本期提取
      2．本期使用
    （六）其他                                                                                          -97,956,536.80     5,327,345.00                                                               -103,283,881.80
    四、本期期末余额                              208,848,264.00                                          658,976,233.28     5,327,345.00                                 31,077,092.04   234,238,766.42   1,127,813,010.74
    
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    3-1-16
    
    2019年度
    
    编制单位：万向新元科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
    
        2018年度
                         项目                                               其他权益工具
                                                      股本                                               资本公积      减：库存股    其他综合收益     专项储备       盈余公积      未分配利润    所有者权益合计
                                                                   优先股       永续债       其他
     一、上年期末余额                             113,639,054.00                                          560,300,525.34                                                15,694,367.07   114,615,538.68     804,249,485.09
     加：  会计政策变更
          前期差错更正
          其他
     二、本年期初余额                             113,639,054.00                                          560,300,525.34                                                15,694,367.07   114,615,538.68     804,249,485.09
     三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)         18,906,489.00                                          274,950,343.74     2,015,378.00                                  6,946,750.53    58,279,467.51     357,067,672.78
     （一）综合收益总额    69,467,505.26      69,467,505.26
     （二）所有者投入和减少资本                    18,906,489.00                                          335,451,991.30                                                                              354,358,480.30
      1.  所有者投入的普通股                  18,906,489.00                                     335,451,991.30                                                                     354,358,480.30
       2．其他权益工具持有者投入资本
       3．股份支付计入所有者权益的金额
       4．其他
     （三）利润分配    6,946,750.53   -11,188,037.75      -4,241,287.22
       1．提取盈余公积    6,946,750.53    -6,946,750.53
       2．对所有者（或股东）的分配    -4,241,287.22      -4,241,287.22
       3．其他
     （四）所有者权益内部结转
       1．资本公积转增资本（或股本）
       2．盈余公积转增资本（或股本）
       3．盈余公积弥补亏损
       4．设定受益计划变动额结转留存收益
      5.  其他综合收益结转留存收益
      6.  其他
     （五）专项储备
       1．本期提取
       2．本期使用
     （六）其他                                                                                         -60,501,647.56     2,015,378.00                                                                -62,517,025.56
     四、本期期末余额                             132,545,543.00                                          835,250,869.08     2,015,378.00                                 22,641,117.60   172,895,006.19   1,161,317,157.87
    
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    3-1-17
    
    万向新元科技股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    截止2019年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
    
    1．公司概况
    
    万向新元科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京万向新元科技有限公司整体变更设立，并于2011年7月28日在北京市工商行政管理局海淀分局办理工商变更登记。2015年5月21日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准北京万向新元科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2015]951号文），核准本公司向社会公众发行人民币普通股1,667万股，并于2015年6月11日在深圳证券交易所创业板上市交易。截至2019年12月31日，本公司股本总数208,848,264股，注册资本为人民币208,848,264.00元。
    
    公司住所：江西省抚州市临川区才都工业园区科技园路666号临川高新科技产业园办公楼
    
    公司法定代表人：朱业胜
    
    公司经营范围：许可经营项目：以下项目仅限分公司经营：加工制造环保设备、物料输送设备、物料称量配料设备、橡胶塑料生产设备。
    
    一般经营项目：智能装备、智能机器人、机电一体化设备的技术开发；基础软件服务；机械设备租赁(不含汽车租赁)；销售电子产品、安全技术防范产品、计算机、软件及辅助设备、机械设备；软件开发技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；数据处理；应用软件服务；烟气治理；废气治理；大气污染治理；固体废物污染治理；噪音、光污染治理；货物进出口、技术进出口、代理进出口；经营电信业务；（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
    
    财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年4月28日决议批准报出。
    
    2．合并财务报表范围及变化
    
    （1）本报告期末纳入合并范围的子公司序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
    
                                                                  直接       间接
       1    北京四方同兴机电技术开发有限公司   四方同兴            100.00           -
       2    北京万向新元科技有限公司           北京万向新元        100.00           -
       3    芜湖万向新元环保科技有限公司       芜湖万向            100.00           -
       4    天津万向新元科技有限公司           天津万向            100.00           -
       5    北京天中方环保科技有限公司         天中方               60.00           -
       6    上海学赫信息科技有限公司           上海学赫             70.00           -
       7    万向新元绿柱石（天津）科技有限公   万向新元绿柱石       67.00           -
            司
       8    万向新元（宁夏）智能环保科技有限   万向新元（宁夏）    100.00           -
            公司
       9    中能智矿（北京）装备技术有限公司   中能智矿装备         65.00           -
       10   清投智能（北京）科技有限公司       清投智能             97.01           -
      10.1   江苏清投视讯科技有限公司           江苏清投                 -      100.00
      10.2   北京泰科力合科技有限公司           泰科力合                 -      100.00
      10.3   中能智矿(北京)科技有限公司         中能智矿                 -       61.00
      10.4   北京邦威思创科技有限公司           邦威思创                 -       51.00
     10.4.1  成都邦威思创科技有限公司           成都邦威思创             -      100.00
     10.4.2  广州邦威思创科技有限公司           广州邦威思创             -      100.00
     10.4.3  北京万亚电子科技有限公司           北京万亚                 -      100.00
    
    
    上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
    
    （2）本公司本期合并财务报表范围变化
    
    本期增加子公司：序号 子公司全称 子公司简称 本期末纳入合并范围原
    
                                                                        因
       ①   清投智能张家口科技有限公司         清投智能张家            新设
                                               口
       ②   中能智矿(北京)科技有限公司         中能智矿                新设
       ③   中能智矿（北京）装备技术有限公司   中能智矿装备            新设
       ④   万向新元（宁夏）智能环保科技有限   万向新元（宁            新设
            公司                               夏）
       ⑤   北京邦威思创科技有限公司           邦威思创        非同一控制下企业合并
       ⑥   成都邦威思创科技有限公司           成都邦威思创    非同一控制下企业合并
       ⑦   广州邦威思创科技有限公司           广州邦威思创    非同一控制下企业合并
       ⑧   北京万亚电子科技有限公司           北京万亚        非同一控制下企业合并
    
    
    本期减少子公司：序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原
    
                                                                        因
       ①    宜盾智能科技(固安)有限公司        河北宜盾               已注销
    
    
    二、财务报表的编制基础
    
    1．编制基础
    
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
    
    2．持续经营
    
    本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
    
    三、重要会计政策及会计估计
    
    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
    
    1．遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
    
    2．会计期间
    
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    3．营业周期
    
    本公司正常营业周期为一年。
    
    4．记账本位币
    
    本公司的记账本位币为人民币。
    
    5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    （1）同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    （2）非同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
    
    6．合并财务报表的编制方法
    
    （1）合并范围的确定
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
    
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。
    
    （2）合并财务报表的编制方法
    
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
    
    本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    
    ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    
    ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
    
    ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    
    （3）特殊交易的会计处理
    
    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
    
    7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    （1）共同经营
    
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    
    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    
    ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    
    ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    
    ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    
    ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    
    ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    （2）合营企业
    
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
    
    8．现金及现金等价物的确定标准
    
    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9．外币业务和外币报表折算
    
    （1）外币交易时折算汇率的确定方法
    
    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
    
    （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
    
    在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
    
    （3）外币报表折算方法
    
    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
    
    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
    
    ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
    
    ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
    
    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    
    10．金融工具
    
    自2019年1月1日起适用
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    
    （1）金融工具的确认和终止确认
    
    当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
    
    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
    
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
    
    ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    （2）金融资产的分类与计量
    
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    
    ①以摊余成本计量的金融资产
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
    
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
    
    （3）金融负债的分类与计量
    
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    
    ②贷款承诺及财务担保合同负债
    
    贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
    
    财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
    
    初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
    
    除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
    
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
    
    （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
    
    衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
    
    除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    （5）金融工具减值
    
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
    
    ①预期信用损失的计量
    
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
    
    未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    A应收款项
    
    对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    应收票据确定组合的依据如下：
    
    应收票据组合1银行承兑汇票
    
    应收票据组合2商业承兑汇票
    
    对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    应收账款确定组合的依据如下：
    
    应收账款组合1应收合并范围内关联方客户
    
    应收账款组合2应收其他客户
    
    对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
    
    其他应收款确定组合的依据如下：
    
    其他应收款组合1应收利息
    
    其他应收款组合2应收股利
    
    其他应收款组合3应收合并范围内各公司之间应收款项、押金（或定金）、员工备用金及上市费用
    
    其他应收款组合4应收其他款项
    
    对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    组合3应收合并范围内各公司之间应收款项、押金（或定金）、员工备用金及上市费用不计提坏账。
    
    应收款项融资确定组合的依据如下：
    
    应收款项融资组合1银行承兑汇票
    
    应收款项融资组合2商业承兑汇票
    
    对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    B债权投资、其他债权投资
    
    对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    ②具有较低的信用风险
    
    如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    
    ③信用风险显著增加
    
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
    
    A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
    
    B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
    
    C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
    
    D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    
    E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
    
    F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
    
    G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
    
    H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
    
    根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
    
    通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
    
    ④已发生信用减值的金融资产
    
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
    
    发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    ⑤预期信用损失准备的列报
    
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
    
    ⑥核销
    
    如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
    
    已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
    
    （6）金融资产转移
    
    金融资产转移是指下列两种情形：
    
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
    
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    
    ①终止确认所转移的金融资产
    
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
    
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
    
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    A.所转移金融资产的账面价值；
    
    B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
    
    B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
    
    ②继续涉入所转移的金融资产
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    
    ③继续确认所转移的金融资产
    
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
    
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    
    本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    （8）金融工具公允价值的确定方法
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
    
    以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
    
    （1）金融资产的分类
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    
    ②持有至到期投资
    
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    ③应收款项
    
    应收款项主要包括应收票据及应收账款和其他应收款等。应收票据及应收账款是资产负债表日以摊余成本计量的，本公司因销售商品或提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应收票据及应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
    
    ④可供出售金融资产
    
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
    
    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
    
    （2）金融负债的分类
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
    
    ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    
    （3）金融资产的重分类
    
    因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    
    重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
    
    （4）金融负债与权益工具的区分
    
    除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
    
    ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    
    ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
    
    （5）金融资产转移
    
    金融资产转移是指下列两种情形：
    
    A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
    
    B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    
    ①终止确认所转移的金融资产
    
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
    
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    A.所转移金融资产的账面价值；
    
    B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    A.终止确认部分的账面价值；
    
    B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    ②继续涉入所转移的金融资产
    
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    ③继续确认所转移的金融资产
    
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    （6）金融负债终止确认
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
    
    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
    
    与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    （7）金融资产和金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    
    本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    
    本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    
    ①金融资产发生减值的客观证据：
    
    A.发行方或债务人发生严重财务困难；
    
    B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    
    C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    
    D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
    
    E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    
    F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
    
    G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
    
    H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    
    I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
    
    A.持有至到期投资减值测试
    
    持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
    
    预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
    
    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
    
    对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    
    B.可供出售金融资产减值测试
    
    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
    
    可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
    
    可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
    
    11．公允价值计量
    
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
    
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    
    主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
    
    以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
    
    ①估值技术
    
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    
    本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    
    ②公允价值层次
    
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    12．应收款项
    
    以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
    
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将200万元以上应收账款，200万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
    
    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
    
    （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    确定组合的依据：
    
    组合1：合并范围内各公司之间应收款项、押金（或定金）、员工备用金及上市费用。
    
    组合2：除组合1之外的应收款项。
    
    按组合计提坏账准备的计提方法：
    
    组合1：除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不计提坏账准备。
    
    组合2：各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
    
            账龄      应收账款计提比例      预付账款计提比例    其他应收款计提比例（%）
           （%）               （%）
              1年以内              5                     5                       5
              1至2年               10                    10                      10
              2至3年               30                    30                      30
              3至4年               50                    50                      50
              4至5年               80                    80                      80
              5年以上             100                   100                     100
    
    
    （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
    
    13．存货
    
    （1）存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、库存商品等。
    
    （2）发出存货的计价方法
    
    本公司原材料发出时采用加权平均法；在产品、产品成本按订单归集，产成品发出采用个别计价法。
    
    （3）存货的盘存制度
    
    本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
    
    （4）存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
    
    在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    
    ①产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
    
    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
    
    ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提。
    
    ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    
    （5）周转材料的摊销方法
    
    ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
    
    ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
    
    14．持有待售的非流动资产或处置组
    
    （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
    
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    
    ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
    
    本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
    
    本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    （2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
    
    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
    
    ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
    
    ②可收回金额。
    
    （3）列报
    
    本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
    
    15．长期股权投资
    
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
    
    （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
    
    （2）初始投资成本确定
    
    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
    
    A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
    
    B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
    
    C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
    
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
    
    A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
    
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
    
    C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
    
    D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    （3）后续计量及损益确认方法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
    
    ①成本法
    
    采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    
    ②权益法
    
    按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
    
    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    
    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
    
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    16．固定资产
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
    
    （1）确认条件
    
    固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
    
    （2）各类固定资产的折旧方法
    
    本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
    
          类别          折旧方法     折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
     房屋及建筑物      年限平均法        20-40             5            2.38-4.75
     机器设备          年限平均法         3-10             5           9.5-31.67
     运输工具          年限平均法         4-10             5           9.50-23.75
     办公设备及其      年限平均法         3-5              5          19.00-31.67
     他
    
    
    对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
    
    每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
    
    （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
    
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    17．在建工程
    
    （1）在建工程以立项项目分类核算。
    
    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    
    18．借款费用
    
    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
    
    ①资产支出已经发生；
    
    ②借款费用已经发生；
    
    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    
    （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    19．无形资产
    
    （1）无形资产的计价方法
    
    按取得时的实际成本入账。
    
    （2）无形资产使用寿命及摊销
    
    ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
    
                项目           预计使用寿命                     依据
                        土地使用权                50年        法定使用权
                        计算机软件               5-10年       参考能为公司带来经济利益的期限确定使用
                      寿命
                        专利技术及软件著作       5-10年       参考能为公司带来经济利益的期限确定使用
                        权                                   寿命
                        非专利技术               5-10年       参考能为公司带来经济利益的期限确定使用
                      寿命
    
    
    每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
    
    ③无形资产的摊销
    
    对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    
    对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
    
    （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    
    ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
    
    ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
    
    （4）开发阶段支出资本化的具体条件
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
    
    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    
    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    
    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    20．长期资产减值
    
    （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
    
    （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
    
    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
    
    （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
    
    ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
    
    ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
    
    ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
    
    ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
    
    ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    
    （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
    
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
    
    ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
    
    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
    
    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    
    （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
    
    ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
    
    ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
    
    ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    
    （6）商誉减值测试
    
    企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
    
    首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    21．长期待摊费用
    
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
    
    本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
    
    22．职工薪酬
    
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    
    （1）短期薪酬的会计处理方法
    
    ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    
    ②职工福利费
    
    本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
    
    ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
    
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
    
    ④短期带薪缺勤
    
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    
    ⑤短期利润分享计划
    
    利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
    
    A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
    
    B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
    
    （2）离职后福利的会计处理方法
    
    ①设定提存计划
    
    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    ②设定受益计划
    
    A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    
    根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
    
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
    
    设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
    
    设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    
    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
    
    服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
    
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
    
    D.确定应计入其他综合收益的金额
    
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
    
    （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
    
    （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
    
    （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
    
    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
    
    （3）辞退福利的会计处理方法
    
    本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
    
    ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
    
    ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    （4）其他长期职工福利的会计处理方法
    
    ①符合设定提存计划条件的
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
    
    ②符合设定受益计划条件的
    
    在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
    
    A.服务成本；
    
    B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
    
    C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    
    为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    
    23．预计负债
    
    （1）预计负债的的确认标准
    
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
    
    ①该义务是本公司承担的现时义务；
    
    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
    
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    
    （2）预计负债的计量方法
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    24．收入确认原则和计量方法
    
    （1）销售商品收入
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    
    本公司销售商品收入确认的具体方法为：
    
    ①上辅机系统、小料配料称量系统、气力输送系统、环保系统、电镀系统、液晶项目、DLP项目、智能滑雪机、智能枪弹柜、其他类产品：
    
    公司负责安装调试的产品，于设备安装完成并取得经客户确认的验收合格单后确认收入；公司不负责安装调试的产品，于设备交付客户后确认收入。
    
    ②软件产品：
    
    软件产品随上辅机系统、小料配料称量系统、气力输送系统、环保系统、电镀系统、液晶项目、DLP项目、智能滑雪机、智能枪弹柜、其他类产品销售的，于设备安装完成并取得经客户确认的验收合格单后确认收入。软件产品直接对外销售的，于软件产品安装完成并取得经客户确认的验收合格单后确认收入。
    
    （2）提供劳务收入
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    
    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
    
    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    
    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    
    （3）让渡资产使用权收入
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
    
    ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    25．政府补助
    
    （1）政府补助的确认
    
    政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
    
    ①本公司能够满足政府补助所附条件；
    
    ②本公司能够收到政府补助。
    
    （2）政府补助的计量
    
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    （3）政府补助的会计处理
    
    ①与资产相关的政府补助
    
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    ②与收益相关的政府补助
    
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
    
    用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
    
    用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    
    ③政策性优惠贷款贴息
    
    财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    ④政府补助退回
    
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
    
    26．递延所得税资产和递延所得税负债
    
    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
    
    （1）递延所得税资产的确认
    
    对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
    
    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
    
    A.该项交易不是企业合并；
    
    B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    
    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
    
    A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
    
    B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
    
    在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    
    （2）递延所得税负债的确认
    
    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
    
    ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
    
    A.商誉的初始确认；
    
    B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    
    ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
    
    A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
    
    B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    
    ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
    
    ②直接计入所有者权益的项目
    
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
    
    ③可弥补亏损和税款抵减
    
    A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
    
    B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    
    在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
    
    ④合并抵销形成的暂时性差异
    
    本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
    
    ⑤以权益结算的股份支付
    
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
    
    27．经营租赁和融资租赁
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
    
    （1）经营租赁的会计处理方法
    
    ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    
    初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
    
    ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    
    初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
    
    （2）融资租赁的会计处理方法
    
    ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
    
    发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
    
    在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    
    ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。
    
    28．重要会计政策和会计估计的变更
    
    （1）重要会计政策变更
    
    2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
    
    资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
    
        利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    （损失以“-”号填列）”的明细项目。
    
    
    2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），与财会【2019】6号配套执行。
    
    本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。
    
    财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。
    
    于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
    
    2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
    
    2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
    
    （2）重要会计估计变更
    
    本公司本报告期内无重大会计估计变更。
    
    （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    合并资产负债表
    
    单位:元币种:人民币
    
                        项    目             2018年12月31日    2019年1月1日       调整数
                                    交易性金融资产                       不适用          13,502,594.37   13,502,594.37
                                    以公允价值计量且其变动计入当期       13,502,594.37      不适用       -13,502,594.37
                                    损益的金融资产
                                    应收票据                             37,300,705.52               -  -37,300,705.52
                                    应收款项融资                         不适用          37,300,705.52   37,300,705.52
                                    可供出售金融资产                     10,500,000.00      不适用       -10,500,000.00
                                    其他非流动金融资产                   不适用          10,500,000.00   10,500,000.00
                                    短期借款                            161,170,132.44    161,407,853.46     237,721.02
                                    其他应付款                            4,881,998.81      4,644,277.79     -237,721.02
                                    其中：应付利息                         237,721.02               -     -237,721.02
                              应付股利                                  -               -              -
    
    
    母公司资产负债表
    
    单位:元币种:人民币
    
                         项    目              2018年12月31    2019年1月1日       调整数
           日
    
    
    流动资产：
    
                                     应收票据                             19,644,440.00                -  -19,644,440.00
                                     应收款项融资                               不适用     19,644,440.00  19,644,440.00
                                     可供出售金融资产                      8,500,000.00      不适用       -8,500,000.00
                                     其他非流动金融资产                    不适用           8,500,000.00   8,500,000.00
                                     短期借款                             97,170,132.44     97,299,894.56     129,762.12
                                     其他应付款                              803,579.12       673,817.00    -129,762.12
                                     其中：应付利息                          129,762.12                -    -129,762.12
                               应付股利                                  -                -             -
    
    
    （4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
    
    ①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
    
    A.合并财务报表
    
    2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）
    
               项    目       计量类别      账面价值    项    目   计量类别     账面价值
                   货币资金      摊余成本        71,552,708.48货币资金   摊余成本      71,552,708.48
                   以公允价值计量以公允价值计量                         以公允价值
                   且其变动计入当且其变动计入当  13,502,594.37交易性金融 计量且其变    13,502,594.37
                   期损益的金融资期损益                     资产       动计入当期
                   产                                                   损益
                                           以公允价值
                   应收票据      摊余成本        37,300,705.52应收款项融计量且变动     37,300,705.52
                               资          计入其他综
                                           合收益
                   应收账款      摊余成本       374,978,063.66应收账款   摊余成本     374,978,063.66
    以公允价值计量                         以公允价值
                   可供出售金融资且变动计入其他  10,500,000.00其他非流动 计量且其变    10,500,000.00
                   产            综合收益（权益             金融资产   动计入当期
    工具）                                 损益
    
    
    B.母公司财务报表
    
    2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）
    
               项    目       计量类别      账面价值    项    目   计量类别     账面价值
                   货币资金       摊余成本        24,033,473.74货币资金   摊余成本      24,033,473.74
                                           以公允价值
                   应收票据       摊余成本        19,644,440.00应收款项融 计量且变动    19,644,440.00
                               资          计入其他综
                                           合收益
                   应收账款       摊余成本       186,616,668.12应收账款   摊余成本     186,616,668.12
    以公允价值计量                         以公允价值
                   可供出售金融资 且变动计入其他   8,500,000.00其他非流动 计量且其变     8,500,000.00
                   产             综合收益（权益             金融资产   动计入当期
    工具）                                 损益
    
    
    ②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
    
    A.合并财务报表
    
    2018年12月31                      2019年1月1日
                        项    目             日账面价值(按     重分类    重新 账面价值（按新
     原金融工具准                计量 金融工具准则）
          则)
    
    
    一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
    
                                    应收票据（按原金融工具准则列示金   37,300,705.52             -     -              -
                                    额）
                                    减：转出至应收款项融资                       -  37,300,705.52    -              -
                                    重新计量：预期信用损失                       -             -     -              -
                                    应收票据（按新融工具准则列示金               -             -     -              -
                                    额）
    
    
    二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
                                   公允价值计量且其变动计入当期损
                                   益的金融资产（按原金融工具准则列   13,502,594.37             -     -              -
                                   示金额）
                                   减：转出至交易性金融资产                      -  13,502,594.37     -
                                   交易性金融资产（按新融工具准则列              -             -     -   13,502,594.37
                                   示金额）
                                   可供出售金融资产（以公允价值计量
                                   且变动计入其他综合收益（权益工     10,500,000.00             -     -              -
                                   具）
                                   减：转出至其他非流动金融资产（以
                                   公允价值计量且其变动计入当期损                -  10,500,000.00     -              -
                                   益）
                                   其他非流动金融资产（以公允价值计              -             -     -   10,500,000.00
                                   量且其变动计入当期损益）
    
    
    B.母公司财务报表
    
    2018年12月31                      2019年1月1日
                        项    目             日的账面价值     重分类    重新 账面价值（按新
    （按原金融工具               计量 金融工具准则）
        准则）
    
    
    一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
    
                                    应收票据（按原金融工具准则列示金  19,644,440.00             -    -              -
                                    额）
                                    减：转出至应收款项融资                       -  19,644,440.00    -              -
                                    重新计量：预期信用损失                       -                  -
                                    应收票据（按新融工具准则列示金               -             -    -              -
                                    额）
    
    
    二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
                                    可供出售金融资产（以公允价值计量
                                    且变动计入其他综合收益（权益工     8,500,000.00             -    -              -
                                    具）
                                    减：转出至其他非流动金融资产（以
                                    公允价值计量且其变动计入当期损               -   8,500,000.00    -              -
                                    益）
                                    其他非流动金融资产（以公允价值计             -             -    -     8,500,000.00
                                    量且其变动计入当期损益）
    
    
    ③于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
    
    A.合并财务报表
    
    2018年12月31日                      2019年1月1日计
                     计量类别         计提的减值准备（按 重分类  重新计量 提的减值准备（按新
     原金融工具准则）                    金融工具准则）
                              以摊余成本计量的金融资产
                              应收账款减值准备               68,368,505.39        -        -      68,368,505.39
                              其他应收款减值准备              1,996,540.37        -        -       1,996,540.37
    
    
    B.母公司财务报表
    
     2018年12月31日                     2019年1月1日计
                     计量类别         计提的减值准备（按重分类  重新计量 提的减值准备（按新
     原金融工具准则）                    金融工具准则）
                              以摊余成本计量的金融资产
                              应收账款减值准备               47,557,464.67        -         -      47,557,464.67
                              其他应收款减值准备                910,244.20        -         -         910,244.20
    
    
    四、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
               税种                     计税依据                     税率
     增值税                     销项税和进项税的差额            6%、16%、13%
     企业所得税                 应纳税所得额                       15%、25%
    
    
    本公司之子公司存在不同企业所得税税率的情况
    
                   纳税主体名称                           企业所得税税率
     四方同兴                                                  25%
     上海学赫                                                  25%
     万向新元绿柱石                                            25%
     中能智矿                                                  25%
     万向新元（宁夏）                                          25%
     成都邦威思创                                              25%
     北京万亚                                                  25%
     广州邦威思创                                              25%
    
    
    2. 税收优惠
    
    （1）增值税
    
    根据2011年10月13日财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）的规定，本公司自2012年1月1日起继续享受软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退优惠政策。
    
    （2）企业所得税
    
    2017年10月本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201711001552，有效期三年。2017-2019年度享受15%的企业所得税优惠税率。
    
    2018年9月万向新元工程经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201811002263，有效期三年。2018-2020年度享受15%的企业所得税优惠税率。
    
    2017年11月芜湖万向经安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201734001608，有效期三年。2017-2019年度享受15%的企业所得税优惠税率。
    
    2017年12月天中方经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201711006857，有效期三年。2017-2019年度享受15%的企业所得税优惠税率。
    
    2018年10月泰科力合经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201811004891。有效期三年。2018-2020年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
    
    2018年8月天津万向经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市税务局认定为高新技术企业，证书编号：TGR20181200011。有效期三年。2018-2020年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
    
    2018年10月邦威思创经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR201811006522，有效期三年。2018-2020年度享受15%的企业所得税优惠税率。
    
    五、合并财务报表项目注释
    
    1. 货币资金
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              库存现金                                 1,112,964.94                  303,454.64
                              银行存款                                50,154,758.12               58,732,627.35
                              其他货币资金                               800,322.71               12,516,626.49
                     合    计                        52,068,045.77               71,552,708.48
    
    
    其他货币资金中750,535.48元系本公司为开具信用证存入的保函保证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
    
    2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              银行理财产品                                       -               13,502,594.37
                     合    计                                   -               13,502,594.37
    
    
    3. 应收票据
    
    （1）分类列示
    
            2019年12月31日                    2018年12月31日
             种 类       账面余额    坏账    账面价值      账面余额    坏账    账面价值
                  准备                              准备
                 银行承兑票据            -      -             -  36,818,705.52      -  36,818,705.52
                 商业承兑票据            -      -             -     482,000.00      -     482,000.00
               合    计              -      -             -  37,300,705.52      -  37,300,705.52
    
    
    （2）公司于2019年1月1日起执行新金融工具准则，将公司持有的承兑汇票计入“应收款项融资”项目核算。
    
    4. 应收账款
    
    （1）按账龄披露
    
                     账    龄               2019年12月31日            2018年12月31日
                              1年以内                                239,246,414.88             239,570,675.56
                              1至2年                                 105,591,147.45              114,004,445.34
                              2至3年                                  72,848,012.23              50,200,501.92
                              3至4年                                  36,032,379.12              14,824,312.01
                              4至5年                                   9,388,318.47               11,147,068.74
                              5年以上                                 19,469,280.52              13,599,565.48
                     小    计                       482,575,552.67             443,346,569.05
                              减：坏账准备                            91,319,462.03              68,368,505.39
                     合    计                       391,256,090.64             374,978,063.66
    
    
    （2）按坏账计提方法分类披露
    
    ①2019年12月31日（按简化模型计提）
    
    2019年12月31日
    
                   类    别              账面余额               坏账准备
         金额     比例(%)     金额      比例(%)    账面价值
                         按单项计提坏账准备     4,336,995.48      0.90  4,336,995.48    100.00            -
                         按组合计提坏账准备
                         其中：组合1                      -         -            -         -            -
                   组合2          478,238,557.19     99.10 86,982,466.55     18.19 391,256,090.64
                   合    计       482,575,552.67    100.00 91,319,462.03     18.92 391,256,090.64
    
    
    ②2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
    
    2018.12.31
    
                   类    别              账面余额               坏账准备
                                                    账面价值
         金额      比例(%)     金额     比例(%)
                         单项金额重大并单独计             -         -            -         -            -
                         提坏账准备的应收账款
                         按信用风险特征组合计  443,346,569.05    100.00 68,368,505.39     15.42 374,978,063.66
                         提坏账准备的应收账款
                         单项金额不重大但单独
                         计提坏账准备的应收账             -         -            -         -            -
                         款
                   合    计        443,346,569.05    100.00 68,368,505.39     15.42 374,978,063.66
    
    
    坏账准备计提的具体说明：
    
    ①2019年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
    
    名 称 2019年12月31日
    
       账面余额    坏账准备  计提比例（%） 计提理由
                               山西德邦橡胶制品有限公司        490,000.00   490,000.00       100.00 预计无法收回
                               浙江仙通汽车零部件有限公司      199,840.00   199,840.00       100.00 预计无法收回
                               吉林泉德秸秆综合利用有限公    2,870,000.00 2,870,000.00       100.00 预计无法收回
                               司
                               山东金旺达轮胎有限公司          160,255.48   160,255.48       100.00 预计无法收回
                               山东国风橡塑有限公司            126,900.00   126,900.00       100.00 预计无法收回
                               上海亘逐新能源汽车科技发展      490,000.00   490,000.00       100.00 预计无法收回
                               有限公司
                      合    计             4,336,995.48 4,336,995.48       100.00
    
    
    ②2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 2019年12月31日
    
           账面余额             坏账准备      计提比例（%）
                         1年以内                         239,246,414.88       11,962,320.75             5.00
                         1至2年                          105,591,147.45       10,559,114.75            10.00
                         2至3年                           72,623,572.23       21,787,071.67            30.00
                         3至4年                           32,666,879.12       16,333,439.57            50.00
                         4至5年                            8,850,118.47        7,080,094.77            80.00
                         5年以上                          19,260,425.04       19,260,425.04           100.00
                   合    计                 478,238,557.19       86,982,466.55            18.19
    
    
    ③2019年12月31日，本公司无按组合1计提坏账准备的应收账款。
    
    ④2018年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 2018年12月31日
    
            应收账款             坏账准备        计提比例(%)
                         1年以内                       239,570,675.56       11,978,533.79             5.00
                         1至2年                        114,004,445.34       11,400,444.54            10.00
                         2至3年                         50,200,501.92       15,060,150.58            30.00
                         3至4年                         14,824,312.01        7,412,156.01            50.00
                         4至5年                         11,147,068.74        8,917,654.99            80.00
                         5年以上                        13,599,565.48       13,599,565.48           100.00
                   合    计                 443,346,569.05       68,368,505.39            15.42
    
    
    （3）坏账准备的情况
    
            类别   2018年12月会计政策变更2019年1月1        本期变动金额     2019年12月
        31日                     日         增加       核销       31日
               已发生损失 68,368,505.39-68,368,505.39           -           -          -           -
               预期信用损            - 68,368,505.3968,368,505.3924,416,372.161,465,415.5291,319,462.03
               失
            合计   68,368,505.39            -68,368,505.3924,416,372.161,465,415.5291,319,462.03
    
    
    本期增加中3,594,184.83系非同一控制下企业合并邦威思创增加所致。
    
    （4）本期实际核销的应收账款情况
    
    项 目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 1,465,415.52
    
    （5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
    
                      单位名称           2019年12月31日余     占应收账款余额比   坏账准备余
             额                (%)             额
                                雪乐山（北京）体育文化有限公        34,132,459.00               7.07  1,706,622.95
                                司
                                喀左县通晟广播电视网络有限公        17,933,763.46               3.72   896,688.17
                                司
                                三角轮胎股份有限公司                17,865,000.00               3.70  1,786,500.00
                                天地伟业技术有限公司                16,553,578.04               3.43   827,678.90
                                合肥万力轮胎有限公司                15,171,452.00               3.14  5,081,726.00
                      合    计                 101,656,252.50              21.06 10,299,216.02
    
    
    5. 应收款项融资
    
    （1）分类列示
    
                      项    目          2019年12月31日公允价值     2018年12月31日公允价值
                               应收票据                                 4,344,422.11                         —
                      合    计                         4,344,422.11                         —
    
    
    （2）应收票据按减值计提方法分类披露
    
    类 别 2019年12月31日
    
    计提减值准备的基础整个存续期预期信用损失率（%）减值准备 备注
    
    
    类 别 2019年12月31日
    
    计提减值准备的基础整个存续期预期信用损失率（%）减值准备 备注
                         按组合计提减值准备
                         其中：组合1                   3,313,372.11                           -         -
                   组合2                   1,031,050.00                           -         -
                 合计                 4,344,422.11                           -         -
    
    
    2019 年末应收票据为银行承兑汇票及信用风险较低的商业承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票、商业承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。
    
    （3）期末本公司无已质押的应收款项融资。
    
    （4）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
    
                   项目                   终止确认金额              未终止确认金额
                              银行承兑汇票                            57,015,722.66                          -
                   合计                          57,015,722.66                          -
    
    
    6. 预付款项
    
    （1）预付款项按账龄列示
    
               2019年12月31日                       2018年12月31日
               账    龄           账面余额           坏账准备           账面余额           坏账准备
         金额      比例(%)                    金额       比例(%)
                 1年以内        16,820,447.36      71.18    841,022.37  14,685,712.53        84.61   734,285.64
                 1至2年          5,692,409.26      24.09    569,240.93   1,042,967.15         6.01   104,296.72
                 2至3年            427,779.92       1.81    128,333.98    883,348.62         5.09   265,004.59
                 3至4年             44,785.60       0.19     22,392.81    181,410.13         1.05    90,705.07
                 4至5年             95,537.86       0.40     76,430.29     118,000.55        0.68    94,400.44
                 5年以上           548,444.75       2.33    548,444.75    444,930.41         2.56   444,930.41
               合    计    23,629,404.75     100.00   2,185,865.13  17,356,369.39       100.00  1,733,622.87
    
    
    （2）按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况
    
                      单位名称            2019年12月31日余额       占预付账款余额合计数的比
                                       (%)
                               河北滦宝装备制造有限公司                3,650,000.00                        15.45
                               江苏天目建设集团有限公司                2,825,569.24                        11.96
                               深圳优色专显科技有限公司                2,052,205.52                        8.68
                               无锡博众热能环保设备有限公              1,842,000.00                        7.80
                               司
                               南通通华生化设备有限公司                1,302,431.85                        5.51
                      合    计                      11,672,206.61                       49.40
    
    
    7. 其他应收款
    
    （1）分类列示
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              其他应收款                              21,581,193.75                11,327,043.71
                     合    计                        21,581,193.75                11,327,043.71
    
    
    （2）其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
                     账    龄               2019年12月31日             2018年12月31日
                              1年以内                                 17,956,410.81                6,743,069.52
                              1至2年                                   2,580,612.17                2,475,260.46
                              2至3年                                   2,068,584.80                2,399,058.50
                              3至4年                                     548,987.96                  753,626.40
                              4至5年                                     542,917.15                  598,618.63
                              5年以上                                    603,131.00                  353,950.57
                     小    计                        24,300,643.89               13,323,584.08
                              减：坏账准备                             2,719,450.14                1,996,540.37
                     合    计                        21,581,193.75                11,327,043.71
    
    
    ②按款项性质分类情况
    
                     款项性质               2019年12月31日             2018年12月31日
                              保证金                                  16,816,057.31                7,104,617.40
                              往来款                                   1,559,892.68                1,856,420.75
                              押金                                       791,437.35                  939,624.60
                              备用金及其他                             5,133,256.55                3,422,921.33
                     小    计                        24,300,643.89               13,323,584.08
                              减：坏账准备                             2,719,450.14                1,996,540.37
                     合    计                        21,581,193.75                11,327,043.71
    
    
    ③按坏账计提方法分类披露
    
    A．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
    
                  阶    段            账面余额            坏账准备            账面价值
                        第一阶段                   24,300,643.89         2,719,450.14        21,581,193.75
                        第二阶段                              -                   -                   -
                        第三阶段                              -                   -                   -
                  合    计              24,300,643.89         2,719,450.14        21,581,193.75
    
    
    截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
    
                未来12个月
                   类    别         账面余额   内的预期信   坏账准备    账面价值     理由
                  用损失率
                    (%)
                         按单项计提坏账准备             -           -           -            -
                         按组合计提坏账准备
                         期中：组合3           3,759,349.91           -           -  3,759,349.91
                   组合4          20,541,293.98       13.24 2,719,450.14 17,821,843.84
                   合    计       24,300,643.89        11.19 2,719,450.14 21,581,193.75
    
    
    A1.1本公司2019年12月31日无按单项计提坏账准备的其他应收款
    
    A1.2 2019年12月31日，按组合4计提坏账准备的其他应收款
    
    账 龄 2019年12月31日
    
         账面余额           坏账准备        计提比例（%）
                           1年以内                      14,914,380.47          745,695.29               5.00
                           1至2年                        2,086,378.31          208,637.84              10.00
                           2至3年                        2,020,937.44          606,281.23              30.00
                           3至4年                          546,747.96          273,373.98              50.00
                           4至5年                          436,940.00          349,552.00              80.00
                           5年以上                         535,909.80          535,909.80             100.00
                    合    计               20,541,293.98        2,719,450.14              13.24
    
    
    截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。
    
    B．截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
    
    2018年12月31日
    
                   类    别              账面余额               坏账准备
                                                   账面价值
         金额      比例(%)      金额      比例(%)
                         单项金额重大并单独计
                         提坏账准备的其他应收               -        -             -        -            -
                         款
                         按信用风险特征组合计
                         提坏账准备的其他应收
                         款
                     其中：组合1          3,112,514.22    23.36             -        -  3,112,514.22
               组合2         10,211,069.86    76.64   1,996,540.37    19.55  8,214,529.49
                   小    计         13,323,584.08   100.00   1,996,540.37    14.99 11,327,043.71
                         单项金额不重大但单独
                         计提坏账准备的其他应               -        -             -        -            -
                         收款
                   合    计         13,323,584.08   100.00   1,996,540.37    14.99 11,327,043.71
    
    
    B1.本公司2018年12月31日无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    
    B2. 2018年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    账 龄 2018年12月31日
    
          其他应收款            坏账准备        计提比例(%)
                         1年以内                        4,435,993.46            221,799.66            5.00
                         1至2年                         2,328,096.60            232,809.66           10.00
                         2至3年                         2,222,166.00            666,649.80           30.00
                         3至4年                          495,899.30            247,949.65           50.00
                         4至5年                          507,914.50            406,331.60           80.00
                         5年以上                         221,000.00            221,000.00          100.00
                   合    计                10,211,069.86          1,996,540.37           19.55
    
    
    ④坏账准备的情况
    
            类别    2018年12月  会计政策变更2019年1月1      本期变动金额    2019年12月
        31日                      日         增加      核销      31日
                已发生损失   1,996,540.37  -1,996,540.37           -          -        -           -
                预期信用损            -  1,996,540.37  1,996,540.37  722,909.77        -  2,719,450.14
                失
            合计     1,996,540.37            -  1,996,540.37  722,909.77        -  2,719,450.14
    
    
    本期增加中303,021.43元系非同一控制下企业合并邦威思创增加所致。
    
    ⑤按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
    
     款项 2019年12月           占其他应收款余 坏账准备余
                      单位名称           性质   31日余额    账龄   额合计数的比例     额
                                   (%)
                                贵州省广播电视信息网络股份  保证 10,000,000.00 1年以内            41.15  500,000.00
                                有限公司黔南州分公司         金
                                宜兴市科创科技投资担保有限  保证  1,500,000.00 1年以内             6.17   75,000.00
                                公司                         金
                                北京绿柱石电镀设备有限公司  往来  1,279,174.40  2-3年              5.26  383,752.32
      款
     保证              1年以
                                江苏通用科技股份有限公司     金   1,100,000.00 内、1-2            4.53   78,500.00
                         年
                                贵州省黔云集中招标采购服务  保证    610,000.00 1年以内             2.51   30,500.00
                                有限公司                     金
                      合    计                14,489,174.40                   59.62 1,067,752.32
    
    
    8. 存货
    
    （1）存货分类
    
               2019年12月31日                         2018年12月31日
           项目     账面余额     跌价准备     账面价值     账面余额    跌价准备     账面价值
              原材料     40,239,482.95 1,472,140.72  38,767,342.23  38,638,410.00           -   38,638,410.00
              在产品    129,149,599.58 5,674,765.59 123,474,833.99 126,384,505.67 6,750,566.73  119,633,938.94
              库存商品    6,342,933.94    32,378.93   6,310,555.01   5,002,382.65           -    5,002,382.65
              发出商品   18,146,926.01           -  18,146,926.01  15,093,931.13           -   15,093,931.13
           合计    193,878,942.48 7,179,285.24 186,699,657.24 185,119,229.45 6,750,566.73  178,368,662.72
    
    
    （2）存货跌价准备
    
     2018年12        本期增加金额          本期减少金额     2019年12
               项    目     月31日       计提     合并范围变  转回或转销   其他    月31日
                               更
                  原材料                 -           - 1,472,140.72           -       - 1,472,140.72
                  在产品       6,750,566.73 5,674,765.59           - 6,750,566.73       - 5,674,765.59
     2018年12        本期增加金额          本期减少金额     2019年12
               项    目     月31日       计提     合并范围变  转回或转销   其他    月31日
                               更
                  库存商品               -           -    32,378.93           -       -    32,378.93
               合    计   6,750,566.73 5,674,765.59 1,504,519.65 6,750,566.73       - 7,179,285.24
    
    
    9. 其他流动资产
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              增值税借方余额重分类                     5,157,075.35                4,290,689.19
                              待摊费用                                   925,175.52                1,008,521.55
                              应退多缴企业所得税                                 -                    4,254.73
                     合    计                         6,082,250.87                5,303,465.47
    
    
    10. 可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产情况
    
                项    目           2019年12月31日                 2018年12月31日
      账面余额 减值准备 账面价值   账面余额  减值准备   账面价值
                    可供出售债务工            -        -         -            -        -            -
                    具
                    可供出售权益工            -        -         -            -        -            -
                    具
                按成本计量            -        -         - 10,500,000.00        - 10,500,000.00
                    的
                合    计              -        -         - 10,500,000.00        - 10,500,000.00
    
    
    11. 长期股权投资
    
     2018年12                      本期增减变动
                 被投资单位     月31日     追加投资   减少投 权益法下确认 其他综合  其他权益
                              资    的投资损益  收益调整    变动
                    联营企业
                    中基凌云科技有  4,647,771.88            -       -   -629,340.45         -         -
                    限公司
                    博识机器人科技    972,711.16            -       -     -4,149.83         -         -
                    （徐州）有限公司
                    安徽省克林泰迩
                    再生资源有限公            -  3,000,000.00            -16,050.16         -         -
                    司
                    湖北克林泰迩环            -            -       -            -         -         -
                    保科技有限公司
                合    计    5,620,483.04  3,000,000.00       -   -649,540.44         -         -
    
    
    （续上表）
    
              本期增减变动          2019年12  减值准备
                       被投资单位         宣告发放现金股 计提减值  其他   月31日   期末余额
       利或利润       准备
                                联营企业
                                中基凌云科技有限公司                     -         -      - 4,018,431.43        -
                                博识机器人科技（徐州）有限公             -         -      -  968,561.33        -
                                司
                                安徽省克林泰迩再生资源有限               -         -      - 2,983,949.84
                                公司
                                湖北克林泰迩环保科技有限公               -         -      -          -
                                司
                      合    计                        -         -      - 7,970,942.60        -
    
    
    12. 其他非流动金融资产
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              非上市权益工具投资                       8,500,000.00                          -
                     合    计                         8,500,000.00                          -
    
    
    13. 固定资产
    
    （1）分类列示
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              固定资产                               169,020,453.86              176,895,321.72
                              固定资产清理                                       -                          -
                     合    计                       169,020,453.86              176,895,321.72
    
    
    （2）固定资产
    
                    项    目         房屋及建筑物    机器设备     运输工具   办公设备及其      合计
                                                  他
                            一、账面原值：
                            1.2018年12月31日        156,105,852.5334,094,028.317,323,711.66 19,193,264.99216,716,857.49
                            2.本期增加金额                        -  3,543,886.41   63,359.00  1,215,834.64  4,823,080.05
                            （1）购置                            -   178,748.14   63,359.00   888,902.84  1,131,009.98
                            （2）在建工程转入                    -  3,244,837.25           -             -  3,244,837.25
                            （3）企业合并范围变更增加            -   120,301.02           -   326,931.80    447,232.82
                            3.本期减少金额                        -     54,721.14           -  2,438,870.10  2,493,591.24
                            （1）处置或报废                      -     54,721.14           -  2,438,870.10  2,493,591.24
                            4.2019年12月31日        156,105,852.5337,583,193.587,387,070.66 17,970,229.53219,046,346.30
                            二、累计折旧：
                            1.2018年12月31日         14,395,441.05  9,245,247.744,005,041.22 10,880,211.77 38,525,941.78
                            2.本期增加金额            4,433,200.44  3,397,245.65  898,628.31  3,128,198.57 11,857,272.97
                            （1）计提                 4,433,200.44  3,285,995.53  898,628.31  2,850,993.17 11,468,817.45
                            （2）企业合并范围变更增加            -    111,250.12           -   277,205.40    388,455.52
                            3.本期减少金额                        -     51,985.08           -  1,600,931.22  1,652,916.30
                            （1）处置或报废                      -     51,985.08           -  1,600,931.22  1,652,916.30
                            4.2019年12月31日         18,828,641.4912,590,508.314,903,669.53 12,407,479.12 48,730,298.45
                            三、减值准备：
                            1.2018年12月31日          1,295,593.99             -           -             -  1,295,593.99
                            2.本期增加金额                        -             -           -             -              -
                            （1）计提                            -             -           -             -              -
                            3.本期减少金额                        -             -           -             -              -
                            （1）处置或报废                      -             -           -             -              -
                            4.2019年12月31日          1,295,593.99             -           -             -  1,295,593.99
                            四、账面价值：
                            1.2019年12月31日        135,981,617.0524,992,685.272,483,401.13  5,562,750.41169,020,453.86
                            2.2018年12月31日        140,414,817.4924,848,780.573,318,670.44  8,313,053.22176,895,321.72
    
    
    14. 在建工程
    
    （1）分类列示
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              在建工程                                           -                3,244,837.25
                     合    计                                   -                3,244,837.25
    
    
    （2）在建工程
    
    ①在建工程分类
    
    项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
    
     账面余额   减值准    账面价值    账面余额    减值准    账面价值
                  备                                 备
                 工程测试设           -         -            -  3,244,837.25         -  3,244,837.25
                 备
               合    计           -         -            -  3,244,837.25         -  3,244,837.25
    
    
    ②重要在建工程项目本期变动情况
    
               2018年12    本期增加  本期转入固    本期其   2019年12
               项目名称     预算数    月31日       金额     定资产金额   他减少    月31日
                                                    金额
                  工程测试设备         -  3,244,837.25          -  3,244,837.25         -          -
               合    计           -  3,244,837.25          -  3,244,837.25         -          -
    
    
    （续上表）
    
     工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息
                项目名称      预算比例(%)   进度  累计金额   息资本化金  资本化率  资金来源
                                         额        (%)
                    工程测试设备             100.00100.00          -            -         - 自有资金
                合    计             100.00100.00          -            -         -
    
    
    15. 无形资产
    
    （1）无形资产情况
    
                  项    目       专利技术及 非专利技术  土地使用权  软件及其他   合    计
     软件著作权
                        一、账面原值：
                        1.2018年12月31日    12,387,147.21  538,600.00 37,480,059.004,349,020.48  54,754,826.69
                        2.本期增加金额      33,776,400.00          - 18,664,416.00   64,450.57  52,505,266.57
                        （1）购置            7,000,000.00          - 18,664,416.00   52,450.57  25,716,866.57
                        （2）企业合并增加   26,776,400.00          -            -   12,000.00  26,788,400.00
                        3.本期减少金额                 -          -            -          -            -
                        （1）处置                      -          -            -          -            -
                        4.2019年12月31日    46,163,547.21  538,600.00 56,144,475.004,413,471.05 107,260,093.26
                        二、累计摊销：                                                                -
                        1.2018年12月31日     3,805,577.94  215,440.00  3,958,836.981,321,016.96   9,300,871.88
                        2.本期增加金额       2,819,473.03  107,720.00    842,923.26  414,183.85   4,184,300.14
                        （1）计提            2,819,473.03  107,720.00    842,923.26  410,971.63   4,181,087.92
                        （2）企业合并增加              -          -            -    3,212.22      3,212.22
                        3.本期减少金额                 -          -            -          -            -
                        （1）处置                      -          -            -          -            -
                        4.2019年12月31日     6,625,050.97  323,160.00  4,801,760.241,735,200.81  13,485,172.02
                        三、减值准备：
                        1.2018年12月31日               -          -            -          -            -
                        2.本期增加金额                 -          -            -          -            -
                        （1）计提                      -          -            -          -            -
                        3.本期减少金额                 -          -            -          -            -
                        （1）处置                      -          -            -          -            -
                        4.2019年12月31日               -          -            -          -            -
                        四、账面价值：                                                                -
                        1.2019年12月31日账39,538,496.24    215,440.00 51,342,714.762,678,270.24  93,774,921.24
                        面价值
                        2.2018年12月31日账   8,581,569.27  323,160.00 33,521,222.023,028,003.52  45,453,954.81
                        面价值
    
    
    16. 商誉
    
    （1）商誉账面原值
    
                         本期增加         本期减少
                   被投资单位名称  2018年12月31日  企业合并形成                      2019年12月31
                         的       其他   处置   其他       日
                    清投智能          614,221,634.93              -     -       -     -  614,221,634.93
                    邦威思创                      -   52,325,629.15     -       -     -   52,325,629.15
                    天中方              1,116,424.04              -     -       -     -    1,116,424.04
                    上海学赫              996,464.03              -     -       -     -     996,464.03
                合    计      616,334,523.00   52,325,629.15     -       -     -  668,660,152.15
    
    
    （2）商誉减值准备被投资单位名称 2018年日12月31 计本提期增加 其他 处本置期减其少他 2019年日12月31
    
                    清投智能           31,508,168.93   50,689,000.00      -      -     -   82,197,168.93
                    邦威思创                      -              -      -      -     -              -
                    天中方                        -              -      -      -     -              -
                    上海学赫              996,464.03              -      -      -     -     996,464.03
                 合    计       32,504,632.96   50,689,000.00      -      -     -   83,193,632.96
    
    
    （3）商誉所在的资产组或资产组合的相关信息
    
    受益于商誉的经营性相关资产和负债，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
    
    （4）主要商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
    
    ①收购清投智能确认的商誉
    
    公司收购清投智形成的商誉由清投智能、泰科力合两个资产组构成。公司对清投智能、泰科力合采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可回收金额。预计未来现金流量以管理层批准的五年期财务预算数据为基础，五年之后的永续现金流量按第五年水平予以确定。未来现金流量折现率采用反映该资产组特定风险的税前折现率：清投智能14.02%、泰科力合16.41%。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、营业成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
    
    根据公司聘请的中水致远资产评估有限公司出具的《万向新元科技股份有限公司并购清投智能（北京）科技有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》（中水致远评报字[2020]第 010040 号），期末清投智能包含商誉的资产组可收回金额（53,931.58万元）小于账面原值（61,281.84万元）7,350.26万元，期初已经确认商誉减值损失3,247.93万元（归属于本公司应确认的商誉减值损失3,150.82万元），本期应确认商誉减值损失4,102.33万元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失3,979.67万元。
    
    根据公司聘请的中水致远资产评估有限公司出具的《万向新元科技股份有限公司并购清投智能（北京）科技有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》（中水致远评报字[2020]第 010045 号），期末泰科力合包含商誉的资产组可收回金额（5,531.97万元）低于账面原值（7,707.11万元）2,175.14万元，期初已经确认商誉减值损失0.00万元，本期应确认商誉减值损失2,175.14万元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失1,089.23万元。
    
    ②收购邦威思创确认的商誉
    
    公司对邦威思创采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可回收金额。预计未来现金流量以管理层批准的五年期财务预算数据为基础，五年之后的永续现金流量按第五年水平予以确定。未来现金流量折现率采用反映该资产组特定风险的税前折现率 15.20%。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、营业成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
    
    根据公司聘请的中水致远资产评估有限公司出具的《万向新元科技股份有限公司并购清投智能（北京）科技有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》（中水致远评报字[2020]第 010034 号），邦威思创包含商誉的资产组可收回金额（13,718.08 万元）大于账面原值（12,614.33 万元）1,103.75万元，本期不确认商誉减值损失。
    
    ③收购天中方确认的商誉
    
    公司对天中方资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。预计未来现金流量以管理层批准的五年期财务预算数据为基础，五年之后的永续现金流量按第五年水平予以确定，并采用15%的折现率。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、营业成本及其他相关费用。管理层经测算，天中方包含商誉的资产组可收回金额高于账面原值，本期不确认商誉减值损失。
    
    ④收购上海学赫确认的商誉
    
    公司期初对收购上海学赫形成的商誉已全额计提减值准备。
    
    （5）商誉减值测试的影响
    
    清投智能 2019 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润6,120.82万元，低于承诺金额9,000.00万元，未完成本年度业绩承诺。管理层批准的五年期的财务预算已考虑实际业绩低于承诺业绩对未来预期现金流量的影响。
    
    17. 长期待摊费用
    
                 项    目     2018年12月31   本期增加         本期减少         2019年12月
          日                    本期摊销    其他减少     31日
                     装修费                 747,657.78         -     747,657.78         -            -
                 项    目     2018年12月31   本期增加         本期减少         2019年12月
          日                    本期摊销    其他减少     31日
                     滑雪机车间改造支       387,998.25         -      97,806.72         -    290,191.53
                     出
                 合    计         1,135,656.03         -     845,464.50         -    290,191.53
    
    
    18. 递延所得税资产、递延所得税负债
    
    （1）未经抵销的递延所得税资产
    
            2019年12月31日                 2018年12月31日
                项    目     可抵扣暂时性差  递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
           异
                   信用减值准备       93,417,555.10    14,151,201.01                -               -
                   资产减值准备       12,505,213.59     1,827,209.77     79,739,616.68    11,975,338.70
                   预计负债              939,934.12       151,082.96      1,945,214.25      291,782.14
                   内部未实现利润      3,456,336.78       525,363.19     10,007,414.61     1,825,849.55
                   可抵扣亏损         63,080,164.47     9,707,792.51     31,257,865.50     5,038,934.41
                合    计       173,399,204.06    26,362,649.44     122,950,111.04    19,131,904.80
    
    
    （2）未经抵销的递延所得税负债
    
            2019年12月31日                 2018年12月31日
                项    目     应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差  递延所得税负债
                                           异
                    指定为以公允价值
                    计量且其变动计入                 -              -         2,594.37         389.16
                    当期损益的金融资
                    产公允价值变动
                    非同一控制企业合      28,854,683.73    4,328,202.56      4,505,724.00      675,858.60
                    并资产评估增值
                合    计          28,854,683.73    4,328,202.56      4,508,318.37      676,247.76
    
    
    （3）未确认递延所得税资产明细
    
                       项    目                2019年12月31日              2018年12月31日
                                 可抵扣暂时性差异                               636,743.34                    59,946.76
                                 可抵扣亏损                                    7,934,652.47                  5,800,000.40
                       合    计                            8,571,395.81                  5,859,947.16
    
    
    （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    项 目 2019年12月31日 2018年12月31日
    
                       项    目                2019年12月31日              2018年12月31日
                                 2019年度                                                -                            -
                                 2020年度                                                -                            -
                                 2021年度                                        790,149.38                   729,551.97
                                 2022年度                                      3,130,205.84                  2,319,228.24
                                 2023年度                                      2,828,694.03                  2,751,220.19
                                 2024年度                                      1,185,603.22                            -
                       合    计                            7,934,652.47                  5,800,000.40
    
    
    19. 其他非流动资产
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              预付长期资产购置款                       3,757,949.19                6,030,130.00
                     合    计                         3,757,949.19                6,030,130.00
    
    
    20. 短期借款
    
    （1）短期借款分类
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              保证借款                               124,010,000.00              113,800,000.00
                              抵押借款                                40,000,000.00               27,370,132.44
                              信用借款                                15,020,000.00               20,000,000.00
                              短期借款应付利息                          258,855.51                          -
                     合    计                       179,288,855.51              161,170,132.44
    
    
    （2）已逾期未偿还的短期借款情况
    
    期末无已到期未偿还的短期借款情况。
    
    21. 应付票据
    
                     种    类               2019年12月31日             2018年12月31日
                              银行承兑汇票                            20,000,000.00               27,820,846.48
                     合    计                        20,000,000.00               27,820,846.48
    
    
    22. 应付账款
    
    （1）按性质列示
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              应付货款                                96,943,533.24               90,040,624.32
                              应付工程款                                 942,887.71                4,230,821.95
                              应付运费                                 1,124,933.47                1,702,854.27
                              应付加工费                                 205,314.29                  151,735.14
                     合    计                        99,216,668.71               96,126,035.68
    
    
    （2）账龄超过1年的重要应付款
    
                          单位名称                2019年12月31日           未偿还的原因
                                      南通通华化工设备制造有限公司                3,266,532.57      项目正在执行中
                                      承德市兴达通用自动化设备制造有限            1,388,641.29      项目正在执行中
                                      公司
                          合    计                       4,655,173.86
    
    
    23. 预收款项
    
    （1）预收款项列示
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              预收货款                                39,847,879.67               64,042,988.52
                     合    计                        39,847,879.67               64,042,988.52
    
    
    （2）账龄超过1年的重要预收款项
    
                     项    目               2019年12月31日            未偿还或结转的原因
                              KyungNamMetal CO.,LTD                   1,325,000.00      合同尚未执行完毕
                              兰州金刚轮胎有限责任公司                 1,065,000.00      合同尚未执行完毕
                              上海精元机械有限公司                     1,057,000.00      合同尚未执行完毕
                     合    计                         3,447,000.00
    
    
    24. 应付职工薪酬
    
    （1）应付职工薪酬列示
    
                项    目     2018年12     本期增加   合并范围变更   本期减少   2019年12月
      月31日                     增加                      31日
                    一、短期薪酬    6,444,263.82  90,311,639.05    698,882.89  87,290,050.72 10,164,735.04
                    二、离职后福利-   108,036.96   5,681,861.06     52,326.72   5,709,965.25    132,259.49
                    设定提存计划
                合    计    6,552,300.78  95,993,500.11    751,209.61  93,000,015.97 10,296,994.53
    
    
    （2）短期薪酬列示
    
                项    目    2018年12月   本期增加   合并范围变更   本期减少   2019年12月
        31日                    增加                      31日
                    一、工资、奖金、 5,273,062.6079,523,182.00    663,391.03  76,785,369.44   8,674,266.19
                    津贴和补贴
                    二、职工福利费             -  2,160,940.12            -   2,160,940.12            -
                    三、社会保险费     69,867.03 3,958,912.85     35,491.86   3,972,524.61     91,747.13
                    其中：医疗保险费   59,060.58 3,493,348.37     31,712.90   3,505,382.12     78,739.73
              工 伤 保 险     5,738.23   199,549.14      1,247.56    200,315.19      6,219.74
                    费
              生 育 保 险     5,068.22   266,015.34      2,531.40    266,827.30      6,787.66
                    费
                    四、住房公积金      5,802.50 3,742,018.80            -   3,735,116.30     12,705.00
                    五、工会经费和职 1,095,531.69   926,585.28            -    636,100.25   1,386,016.72
                    工教育经费
                合    计     6,444,263.82 90,311,639.05    698,882.89  87,290,050.72  10,164,735.04
    
    
    （3）设定提存计划列示
    
                项    目    2018年12月    本期增加   合并范围变   本期减少   2019年12月31
        31日                   更增加                      日
                    1.基本养老保险     104,625.34   5,466,014.06   49,835.00   5,493,568.29     126,906.11
                    2.失业保险费         3,411.62    215,847.00    2,491.72     216,396.96       5,353.38
                合    计       108,036.96   5,681,861.06   52,326.72   5,709,965.25     132,259.49
    
    
    25. 应交税费
    
                     项    目              2019年12月31日             2018年12月31日
                              增值税                                  7,700,207.46               12,282,931.81
                              企业所得税                             21,242,691.86               15,059,994.90
                              城市维护建设税                            428,438.80                  801,334.18
                              教育费附加                                314,064.46                  583,923.26
                              个人所得税                                304,046.46                  251,438.73
                              其他                                      174,547.03                  221,732.77
                     合    计                       30,163,996.07               29,201,355.65
    
    
    26. 其他应付款
    
    （1）分类列示
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              应付利息                                           -                  237,721.02
                              应付股利                                           -                          -
                              其他应付款                              29,739,042.54                4,644,277.79
                     合    计                        29,739,042.54                4,881,998.81
    
    
    （2）应付利息
    
                       项    目                 2019年12月31日               2018年12月31日
                                短期借款应付利息                                        -                    237,721.02
                       合    计                                      -                    237,721.02
    
    
    （3）其他应付款
    
    按款项性质列示其他应付款
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              股权收购款                              21,900,000.00                          -
                              往来款                                   3,075,126.70                2,163,342.96
                              应付费用                                 2,958,046.85                1,235,184.26
                              保证金                                   1,021,476.43                  598,354.07
                              代缴款（社保等）                           364,345.53                  383,320.06
                              其他                                       420,047.03                  264,076.44
                     合    计                        29,739,042.54                4,644,277.79
    
    
    27. 其他流动负债
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              待转销项税额                            16,414,659.30                11,330,460.87
                     合    计                        16,414,659.30                11,330,460.87
    
    
    28. 预计负债
    
                项    目       2019年12月31日        2018年12月31日           形成原因
                    产品质量保证                 939,934.15          1,945,214.25   计提售后保证金
                合    计                 939,934.15          1,945,214.25
    
    
    29. 递延收益
    
                项    目     2018年12月    本期增加   本期减少  2019年12月     形成原因
        31日                                31日
                    输送及计量设备
                    生产建设项目资    6,423,886.70           -  239,168.84  6,184,717.86政府补助
                    金
                    信息物流技术研
                    发与装备制造工    7,410,450.10           -  248,395.98  7,162,054.12政府补助
                    厂项目建设资金
                    废旧轮胎资源化
                    循环利用研发示              - 15,765,851.00   78,829.26 15,687,021.74政府补助
                    范中心项目（规模
                    20万吨/年）
                合    计      13,834,336.80 15,765,851.00  566,394.08 29,033,793.72
    
    
    涉及政府补助的项目：
    
                负债项目     2018年12   本期新增补 本期计入其  其他 2019年12月  与资产相关/
      月31日      助金额   他收益金额  变动     31日     与收益相关
                    输送及计量设备
                    生产建设项目资6,423,886.70             -  239,168.84     -  6,184,717.86 与资产相关
                    金
                    信息物流技术研
                    发与装备制造工7,410,450.10             -  248,395.98     -  7,162,054.12 与资产相关
                    厂项目建设资金
                    废旧轮胎资源化
                    循环利用研发示            - 15,765,851.0   78,829.26     - 15,687,021.74 与资产相关
                    范中心项目（规模                     0
                    20万吨/年）
                合   计    13,834,336.815,765,851.0  566,394.08     - 29,033,793.72
              0         0
    
    
    30. 股本
    
     2018年12月               本次增减变动（+、-）             2019年12月31
          项目      31日      发行  送股  公积金转股     其他       小计         日
                  新股
          股份   132,545,543.0     -    - 79,527,325.00 -3,224,604.0 76,302,721.0 208,848,264.00
          总数             0                                 0          0
    
    
    本期股本增加79,527,325.00元，系公司资本公积转普通股79,527,325股，其他减少3,224,604.00元系本期公司股份回购减少所致。
    
    31. 资本公积
    
                 项    目      2018年12月31       本期增加       本期减少     2019年12月31
           日                                            日
                    股本溢价            789,670,400.18    1,209,226.00  177,483,861.80    613,395,764.38
                 合    计        789,670,400.18    1,209,226.00  177,483,861.80    613,395,764.38
    
    
    本期股本溢价增加1,209,226.00元，系2018年清投智能业绩补偿股份注销前转增股本部分。
    
    本期股本溢价减少177,483,861.80元，其中：97,956,536.80元系清投智能2019年度业绩补偿部分，根据公司与王展、北京创致天下投资管理中心（有限合伙）签署的《关于发行股份及支付现金购买资产之盈利预测补偿协议》、《关于发行股份及支付现金购买资产之盈利预测补偿协议之补充协议》(以下简称“补偿协议”)，以1元名义价格回购并注销股东王展、北京创致天下投资管理中心（有限合伙）用于补偿未完成业绩返还公司3,329,590股（资本公积转增股本前），按照股权价格日的公允价值计算，注销的股权价值为103,283,881.80元，扣除库存股 5,327,345.00 元（资本公积转增股本后），应冲减资本公积 97,956,536.80元，补偿的股份价值扣除1元回购款后确认当期损益103,283,880.80元；本期减少中79,527,325.00元系本期资本公积转普通股股本。
    
    32. 库存股
    
                 项    目      2018年12月31       本期增加      本期减少    2019年12月31
            日                                           日
                    清投智能业绩补        2,015,378.00    6,536,571.00   3,224,604.00      5,327,345.00
                    偿
                 合    计          2,015,378.00    6,536,571.00   3,224,604.00      5,327,345.00
    
    
    本期库存股增加6,536,571.00元，其中1,209,226.00元系2018年清投智能业绩补偿股份注销前转增股本部分；5,327,345.00元系王展、北京创致天下投资管理中心（有限合伙）对清投智能2019年度业绩补偿部分。
    
    本期库存股减少3,224,604.00元系王展、北京创致天下投资管理中心（有限合伙）对清投智能2018年度业绩补偿部分股份注销，其中1,209,226.00为注销前公司资本公积转增股本部分。
    
    33. 盈余公积
    
                 项    目      2018年12月31       本期增加      本期减少   2019年12月31日
            日
                    法定盈余公积         19,307,044.43    8,435,974.44            -       27,743,018.87
                 合    计         19,307,044.43    8,435,974.44            -       27,743,018.87
    
    
    本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年净利润10％提取法定盈余公积金。
    
    34. 未分配利润
    
                             项    目                      2019年度           2018年度
                                              调整前上期末未分配利润                         195,305,292.12       136,458,742.37
                                              调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）                 -                   -
                                              调整后期初未分配利润                           195,305,292.12       136,458,742.37
                                              加：本期归属于母公司所有者的净利润              61,428,932.25        70,034,587.50
                                              减：提取法定盈余公积                             8,435,974.44         6,946,750.53
                                              应付普通股股利                                  14,580,009.73         4,241,287.22
                                期末未分配利润                    233,718,240.20       195,305,292.12
    
    
    35. 少数股东权益
    
                     单位名称                   2019年度                   2018年度
                              清投智能                                39,929,112.85                7,338,912.37
                              天中方                                   2,245,273.60                1,158,883.37
                              上海学赫                                  -285,360.26                 -136,143.17
                              万向新元绿柱石                            -918,168.35                 -958,304.20
                   合计                          40,970,857.84                7,403,348.37
    
    
    36. 营业收入及营业成本
    
    （1）营业收入及营业成本
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              主营业务收入                           481,870,984.91              534,908,046.14
                              其他业务收入                             4,010,392.28                  815,968.31
                          营业收入合计                       485,881,377.19              535,724,014.45
                              主营业务成本                           306,730,369.61              345,509,828.87
                              其他业务成本                             1,253,146.85                  398,271.17
                          营业成本合计                       307,983,516.46              345,908,100.04
    
    
    （2）主营业务（分产品）
    
             2019年度                       2018年度
                 产品类别      主营业务收入  主营业务成本   主营业务收入     主营业务成本
                      智能输送配料装备    82,448,454.07  67,291,412.14    162,738,560.36     117,866,772.99
                      绿色环保装备        65,690,338.20  54,181,792.03     86,540,987.32      63,697,224.37
                      智能显控装备       140,875,121.10  90,204,334.42    151,295,296.97      85,004,927.95
                      智能专用装备       164,638,691.62  77,218,454.95     92,399,773.86      49,051,734.56
                      其他                28,218,379.92  17,834,376.07     41,933,427.63      29,889,169.00
                 合    计      481,870,984.91 306,730,369.61    534,908,046.14     345,509,828.87
    
    
    （3）主营业务（分区域）
    
             2019年度                       2018年度
                 产品类别      主营业务收入  主营业务成本   主营业务收入     主营业务成本
                      国内销售           454,806,988.02 287,625,421.02    466,879,040.52     300,798,576.88
                      国外销售*1          27,063,996.89  19,104,948.59     68,029,005.62      44,711,251.99
                 合    计      481,870,984.91 306,730,369.61    534,908,046.14     345,509,828.87
    
    
    注*1：国外销售包括公司直接出口和通过外贸公司出口的收入。
    
    37. 税金及附加
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              城市维护建设税                           1,325,030.36                2,608,986.76
                              教育费附加                                 965,378.93                1,889,009.80
                              土地使用税                                 956,497.07                1,143,802.63
                              房产税                                   1,530,154.80                1,545,000.63
                              印花税                                     648,476.62                  285,511.10
                              水利基金                                    13,223.44                   41,334.86
                              其他                                       221,027.27                   71,758.12
                     合    计                         5,659,788.49                7,585,403.90
    
    
    38. 销售费用
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              职工薪酬                                11,961,593.87               11,841,206.57
                              运输费                                   3,729,499.60                3,349,424.30
                              差旅费                                   3,263,280.72                3,271,249.80
                              产品质量保证                             1,801,253.78                2,875,934.42
                              业务招待费                               1,979,418.29                 2,711,955.53
                              折旧摊销                                 1,475,744.97                2,542,173.74
                              服务费                                   1,366,435.06                1,402,390.61
                              业务宣传费                                 631,948.23                  994,439.97
                              租赁费                                     240,968.43                  503,863.37
                              广告费                                     137,516.97                  136,138.65
                              办公费                                     195,151.88                  125,060.39
                              其他                                       386,815.28                  497,475.72
                     合    计                        27,169,627.08               30,251,313.07
    
    
    39. 管理费用
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              职工薪酬                                17,605,375.39               16,770,281.87
                              房租及物业费                             4,626,553.86                5,956,901.36
                              中介服务费                               6,064,990.47                5,551,593.03
                              折旧和摊销                               6,795,761.45                5,467,574.52
                              办公费                                   3,095,384.81                3,266,036.20
                              业务招待费                               2,857,669.58                2,610,719.25
                              车辆使用费                               1,436,978.46                1,337,094.70
                              差旅费                                   1,411,519.11                1,185,589.14
                              法律顾问费                                 216,981.12                  647,169.80
                              广告宣传费                                 285,381.10                  421,181.13
                              其他                                       988,555.87                1,201,286.83
                     合    计                        45,385,151.22               44,415,427.83
    
    
    40. 研发费用
    
    项 目 2019年度 2018年度
    
                              职工薪酬                                21,372,563.89                21,711,451.46
                              材料费                                   9,860,583.65               10,544,620.61
                              折旧摊销                                 2,803,665.02                2,747,205.58
                              服务费                                     385,752.63                2,183,091.64
                              差旅费                                     405,431.02                  811,865.19
                              其他                                     1,089,619.28                1,217,047.53
                     合    计                        35,917,615.49               39,215,282.01
    
    
    41. 财务费用
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              利息支出                                 8,670,361.04                7,972,573.94
                              减：利息收入                               404,538.94                  374,297.92
                              利息净支出                               8,265,822.10                7,598,276.02
                              汇兑损益                                  -579,846.10                 -133,153.67
                              银行手续费                                 168,937.97                  363,506.30
                              其他                                     1,239,064.77                1,248,781.36
                     合    计                         9,093,978.74                9,077,410.01
    
    
    42. 其他收益
    
                                项    目                       2019年度      2018年度    与资产相关/
                                 与收益相关
                                                   一、计入其他收益的政府补助                         7,051,586.03   3,986,238.67
                                                   其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）         566,394.08    487,564.79与资产相关
                                             直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）     6,485,191.95   3,498,673.88与收益相关
                                                   二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目         6,908,869.10  17,291,414.17
                                                   其中：个税扣缴税款手续费                               1,984.33     81,873.34与收益相关
                                             增值税即征即退                               6,906,884.77  17,209,540.83与收益相关
                               合   计                       13,960,455.13  21,277,652.84
    
    
    43. 投资收益
    
                          项    目                      2019年度               2018年度
                                      银行理财产品收益                                  98,123.13            538,605.79
                                      权益法核算的长期股权投资收益                     -649,540.44         -1,383,392.28
                                      处置长期股权投资产生的投资收益                            -            -45,314.11
                                      应收款项融资终止确认收益                       -1,796,096.67                    -
                          合    计                          -2,347,513.98           -890,100.60
    
    
    44. 公允价值变动收益
    
                                      产生公允价值变动收益的来源              2019年度           2018年度
                                              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融             -2,594.37         -191,398.01
                                              资产
                                              其他非流动金融资产                               -2,000,000.00                 -
                             合    计                         -2,002,594.37        -191,398.01
    
    
    45. 信用减值损失
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              应收账款坏账损失                        -20,822,187.33                          -
                              其他应收款坏账损失                        -419,888.34                          -
                     合    计                       -21,242,075.67                          -
    
    
    46. 资产减值损失
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              一、坏账损失                              -441,721.65               -15,805,299.24
                              二、存货跌价损失                         -5,674,765.59                -6,750,566.73
                              三、商誉减值损失                        -50,689,000.00               -32,504,632.96
                     合    计                       -56,805,487.24               -55,060,498.93
    
    
    47. 资产处置收益
    
                             项    目                       2019年度           2018年度
                                              处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、         124,474.67          23,839.53
                                              生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失：
                                              其中：固定资产                                     124,474.67          23,839.53
                             合    计                           124,474.67          23,839.53
    
    
    48. 营业外收入
    
    （1）营业外收入明细
    
                  项    目          2019年度         2018年度      计入当期非经常性损益的金
                                                  额
                      政府补助                         -        500,000.00                          -
                      业绩补偿             103,570,064.48      62,517,024.56              103,570,064.48
                      其他                     381,596.77        265,585.24                  381,596.77
                  合    计         103,951,661.25      63,282,609.80              103,951,661.25
    
    
    （2）与企业日常活动无关的政府补助
    
                   补助项目           2019年度           2018年度          与资产相关/与收益相关
                         重大资产重组奖励                     -          500,000.00 与收益相关
                  合   计                        -          500,000.00
    
    
    49. 营业外支出
    
                  项    目          2019年度         2018年度      计入当期非经常性损益的金
                                                   额
                       非常损失                 792,788.47         26,620.69                  792,788.47
                       固定资产报废损失                 -          4,756.96                          -
                       其他                      78,483.31        310,999.18                   78,483.31
                  合    计             871,271.78        342,376.83                  871,271.78
    
    
    50. 所得税费用
    
    （1）所得税费用的组成
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              当期所得税费用                          23,636,461.05               20,536,010.73
                              递延所得税费用                           -6,413,459.86                -4,847,208.05
                     合    计                        17,223,001.19               15,688,802.68
    
    
    （2）会计利润与所得税费用调整过程
    
                                   项    目                           2019年度          2018年度
                                                        利润总额                                                  89,439,347.72     87,370,805.39
                                                        按法定/适用税率计算的所得税费用                            13,415,902.16     13,105,620.82
                                                        子公司适用不同税率的影响                                     164,219.54       -783,822.09
                                                        调整以前期间所得税的影响                                      30,267.08       392,278.54
                                                        非应税收入的影响                                                     -                -
                                  项    目                           2019年度          2018年度
                                                        不可抵扣的成本、费用和损失的影响                           7,838,860.45      5,491,555.46
                                                        使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响              -222,134.54                -
                                                        本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣           467,466.32       749,463.18
                                                        亏损的影响
                                                        税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                 -56,447.00      1,024,888.15
                                                        研发费用加计扣除                                           -4,415,132.82     -4,291,181.38
                                                        所得税费用                                                17,223,001.19     15,688,802.68
    
    
    51. 现金流量表项目注释
    
    （1）收到的其他与经营活动有关的现金
    
                      项    目                   2019年度                   2018年度
                              收到政府补助                            22,253,027.28                3,998,673.88
                              利息收入                                   404,538.94                  374,297.92
                              投标保证金                                 591,534.00                  200,000.00
                              业绩补偿款                                 286,183.68                          -
                              其他                                       854,760.28                  766,619.01
                      合    计                        24,390,044.18                5,339,590.81
    
    
    （2）支付的其他与经营活动有关的现金
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              销售费用付现                            11,643,789.45               15,793,375.38
                              管理费用付现                            18,973,467.93               22,225,190.79
                              研发费用付现                            10,725,225.60               14,759,304.45
                              保证金                                  10,000,000.00                          -
                              银行手续费                                 168,937.97                  363,506.30
                              其他                                        77,160.90                3,552,637.90
                     合    计                        51,588,581.85               56,694,014.82
    
    
    （3）收到的其他与投资活动有关的现金
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              理财产品                                25,630,000.00               80,300,000.00
                              收回预付资产款                                     -                2,508,000.00
    
    
    合 计 25,630,000.00 82,808,000.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              理财产品                                12,130,000.00               73,800,000.00
                     合    计                        12,130,000.00               73,800,000.00
    
    
    （5）收到的其他与筹资活动有关的现金
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              往来款                                   2,416,627.42                1,606,740.99
                              融资保证金                               1,500,000.00                          -
                     合    计                         3,916,627.42                1,606,740.99
    
    
    （6）支付的其他与筹资活动有关的现金
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              发行股份资产重组支付费用                           -                2,415,094.35
                              融资保证金                               1,500,000.00                          -
                              往来款                                     300,000.00                  600,000.00
                              担保费                                   1,186,229.87                1,125,480.06
                     合    计                         2,986,229.87                4,140,574.41
    
    
    52. 现金流量表补充资料
    
    （1）现金流量表补充资料
    
                               补充资料                       2019年度          2018年度
                                                1．将净利润调节为经营活动现金流量：
                                                净利润                                             72,216,346.53     71,682,002.71
                                                加：资产减值准备                                   56,805,487.24     55,050,352.93
                                                信用减值损失                                       21,242,075.67                -
                                                固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折       11,468,817.45     12,131,019.02
                                                旧
                                                无形资产摊销                                        4,181,087.92      2,898,918.36
                                                长期待摊费用摊销                                     845,464.50        721,918.71
                                                处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失          -124,474.67        -23,839.53
                                                （收益以“－”号填列）
                                                固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          -          4,756.96
                                                公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                2,002,594.37        191,398.01
                                                财务费用（收益以“－”号填列）                       11,651,343.71      9,246,413.83
                                                投资损失（收益以“－”号填列）                         551,417.31        866,225.28
                                                递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）             -5,885,840.68      -4,606,314.19
                                                递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）               -527,619.18       -240,893.86
                                                存货的减少（增加以“－”号填列）                     -6,601,511.06     -24,611,305.49
                                                经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）           -8,102,951.96      -5,978,219.16
                                                经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            8,398,827.07      6,236,875.95
                                                其他                                             -103,283,880.80     -62,517,024.56
                                                经营活动产生的现金流量净额                         64,837,183.42     61,052,284.97
                                                2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
                                                债务转为资本                                                 -                -
                                                一年内到期的可转换公司债券                                   -                -
                                                融资租入固定资产                                             -                -
                                                3．现金及现金等价物净变动情况：
                                                现金的期末余额                                     52,068,045.77     61,854,314.17
                                                减：现金的期初余额                                 61,854,314.17     60,361,483.66
                                                加：现金等价物的期末余额                                     -                -
                                                减：现金等价物的期初余额                                     -                -
                                                现金及现金等价物净增加额                           -9,786,268.40      1,492,830.51
    
    
    （2）本期支付的取得子公司的现金净额
    
    项 目 金额
    
    本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 54,600,000.00
    
    减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,541,524.53
    
    加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
    
    取得子公司支付的现金净额 53,058,475.47
    
    （3）现金和现金等价物构成情况
    
                          项    目                 2019年12月31日        2018年12月31日
                                       一、现金                                     52,068,045.77          61,854,314.17
                                       其中：库存现金                                 1,112,964.94             303,454.64
                                   可随时用于支付的银行存款                 50,154,758.12          58,732,627.35
                                   可随时用于支付的其他货币资金                800,322.71           2,818,232.18
                                       二、现金等价物                                          -                     -
                                       其中：三个月内到期的债券投资                            -                     -
                                       三、期末现金及现金等价物余额                 52,068,045.77          61,854,314.17
    
    
    53. 所有权或使用权受到限制的资产
    
                      项    目          2019年12月31日账面价             受限原因
              值
                                固定资产                              129,945,470.95            抵押
                                无形资产                               21,861,431.37        土地使用权抵押
                                应收账款                              142,772,343.00     短期借款反担保质押
                      合    计                    294,579,245.32
    
    
    2019年6月13日芜湖万向以房产和土地使用权作为抵押与兴业银行股份有限公司芜湖分行签订综合授信合同，授信额度2,000万元，抵押期间2019年6月13日至2024年6月13日；2018年7月30日本公司之子公司清投智能与北京中关村科技融资担保有限公司签订应收账款质押合同，合同编号2018WT0931号，质押金额142,772,343.00元，质押期间2018年8月9日至2020年8月9日；2019年9月2日，天津万向以房产和土地使用权作为抵押为本公司与南京银行股份有限公司北京分行签订的最高债权额合同，授信额度3,000万元，抵押期间2019年8月9日至2020年8月8日。
    
    54. 外币货币性项目
    
               项    目     2019年12月31日外币余额      折算汇   2019年12月31日折算人民币
                                   率                 余额
                  货币资金                      106,271.35         -                    753,330.22
                  其中：美元                     92,021.35    6.9762                    641,959.34
            欧元                     14,250.00    7.8155                    111,370.88
                  应收账款                     1,581,907.06    6.9762                  11,035,700.03
                  其中：美元                   1,581,907.06    6.9762                  11,035,700.03
    
    
    55. 政府补助
    
    （1）与资产相关的政府补助
    
                            计入当期损益或冲减相关  计入当期损益或
                 项    目        金额     资产负债表   成本费用损失的金额    冲减相关成本费
                 列报项目   2019年度    2018年度    用损失的列报项
                                                          目
                    输送及计量设备
                    生产建设项目资   7,960,400.00  递延收益   239,168.84   239,168.81     其他收益
                    金
                    信息物流技术研
                    发与装备制造工   7,769,342.00 递延收益    248,395.98   248,395.98     其他收益
                    厂项目建设资金
                    废旧轮胎资源化
                    循环利用研发示  15,765,851.00 递延收益     78,829.26            -     其他收益
                    范中心项目（规模
                    20万吨/年）
    
    
    （2）与收益相关的政府补助
    
                 资产负债  计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
                项    目        金额     表列报项      本费用损失的金额     冲减相关成本费
                    目      2019年度     2018年度   用损失的列报项
                                                          目
                    增值税即征即退  24,134,425.60  不适用    6,924,884.77  17,209,540.83    其他收益
                    土地使用税奖励   1,871,400.00  不适用     714,800.00   1,156,600.00    其他收益
                    中关村科技园海
                    淀区管理委员会
                    智能制造绿色制   3,000,000.00  不适用    3,000,000.00            -    其他收益
                    造专项资金补贴
                    款
                    北京市经济和信
                    息化局中央专项   2,000,000.00  不适用    2,000,000.00            -    其他收益
                    补助
                    高精尖产业发展   1,000,000.00  不适用             -   1,000,000.00    其他收益
                    资金补贴款
                    财政奖励           568,291.76  不适用             -    568,291.76    其他收益
                    重大资产重组奖     500,000.00  不适用             -    500,000.00   营业外收入
                    励
                    科技创新政策奖     573,100.00  不适用     150,000.00    423,100.00    其他收益
                 资产负债  计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
                项    目        金额     表列报项      本费用损失的金额     冲减相关成本费
                    目      2019年度     2018年度   用损失的列报项
                                                          目
                    励
                    个税手续费返还      83,857.67  不适用       1,984.33     81,873.34    其他收益
                    科学技术局奖励      233,000.0  不适用     163,000.00     70,000.00    其他收益
                    款
                    国际创新资源支      67,992.50  不适用      28,537.50     39,455.00    其他收益
                    持资金
                    专利补助款          47,300.00  不适用       8,300.00     39,000.00    其他收益
                    稳岗补贴            70,501.49  不适用      38,899.37     31,602.12    其他收益
                    社保补贴            54,883.08  不适用      24,315.08     30,568.00    其他收益
                    展会补贴款          30,250.00  不适用             -     30,250.00    其他收益
                    高新奖励           330,000.00  不适用     300,000.00     30,000.00    其他收益
                    中关村企业信用      62,340.00  不适用      34,340.00     28,000.00    其他收益
                    促进会补贴款
                    失业岗位补贴        23,807.00  不适用             -     23,807.00    其他收益
                    首都知识产权服      12,000.00  不适用             -     12,000.00    其他收益
                    务业协会补贴款
                    残联补贴款          10,000.00  不适用             -     10,000.00    其他收益
                    信用报告补贴        11,000.00  不适用       5,000.00      6,000.00    其他收益
    
    
    六、合并范围的变更
    
    1．非同一控制下企业合并
    
    （1）本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
    
                 邦威思创     2019年8月2日      76,500,000.00            51.00非同一控制下企业合
                                                            并
    
    
    （续上表）
    
                 被购买方名称     购买日      购买日的确定依  购买日至期末被购 购买日至期末被购
                          据           买方的收入      买方的净利润
                 邦威思创      2019年8月2日    工商完成变更日       40,336,898.69     18,081,528.55
    
    
    （2）合并成本及商誉
    
    合并成本 邦威思创—现金 76,500,000.00—非现金资产的公允价值 -—发行或承担的债务的公允价值 -—发行的权益性证券的公允价值 -—或有对价的公允价值 -—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -合并成本合计 76,500,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 24,174,370.85商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 52,325,629.15
    
    额
    
    （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
    
    项 目 邦威思创
    
           购买日公允价值              购买日账面价值
                           流动资产                               31,166,540.43                 30,119,022.44
                           非流动资产                             28,233,969.11                  1,417,990.41
                           资产合计                               59,400,509.54                 31,537,012.85
                           流动负债                                7,820,208.40                  7,820,208.40
                           非流动负债                              4,179,573.98                           -
                           负债合计                               11,999,782.38                  7,820,208.40
                           净资产                                 47,400,727.16                 23,716,804.45
                           减：少数股东权益                       23,226,356.31                 11,621,234.18
                           取得的归属于收购方份额                 24,174,370.85                 12,095,570.27
    
    
    2．其他原因的合并范围变动
    
    公司本期新投资设立全资子公司万向新元（宁夏）、控股子公司清投智能张家口、中能智矿、中能智矿装备，自成立开始纳入合并范围。
    
    公司本期将子公司河北宜盾注销完毕。
    
    七、在其他主体中的权益
    
    1．在子公司中的权益
    
                 子公司名称   主要经营     注册地      业务性质    持股比例(%)     取得方式
        地                               直接     间接
                   北京万向新元     北京市  北京市海淀区     制造业     100.00        -    设立
                   四方同兴         北京市  北京市昌平区     制造业     100.00        - 同一控制下
                                                          企业合并
                   芜湖万向         芜湖市  芜湖市鸠江区     制造业     100.00        -    设立
                   天津万向         天津市  天津市宝坻区     制造业     100.00        -    设立
                   天中方           北京市  北京市昌平区     制造业      60.00        - 非同一控制
                   上海学赫         上海市  上海市嘉定区     制造业      70.00        - 下企业合并
                   万向新元绿柱石   天津市  天津市宝坻区     制造业      67.00        -    设立
                   万向新元（宁夏）青铜峡市 青铜峡市工业园   制造业     100.00        -    设立
              区
                   中能智矿装备     北京市  北京市海淀区     制造业      65.00        -    设立
                   清投智能         北京市  北京市海淀区     制造业      97.01        -
                   江苏清投         宜兴市  宜兴市经济技术   制造业          -   100.00
              开发区                                     非同一控制
                   泰科力合         北京市  北京市海淀区     制造业          -   100.00 下企业合并
                   河北宜盾         廊坊市  廊坊市固安县     制造业          -   100.00
                   清投智能张家口  张家口市 张家口市万全区   制造业          -   100.00    设立
                   中能智矿         北京市  北京市海淀区     制造业          -    61.00    设立
                   邦威思创         北京市  北京市海淀区     制造业          -    51.00
                   成都邦威思创     成都市  成都市高新区   软件及信息        -   100.00
                               技术业                    非同一控制
                   广州邦威思创     广州市  广州市天河区   批发零售业                  下企业合并-100.00
                   北京万亚         北京市  北京市海淀区     服务业          -   100.00
    
    
    2．在联营企业中的权益
    
    （1）联营企业基本情况
    
                                    持股比例(%)  联营企业投资
                     联营企业名称     主要经营地 注册地   业务性质    直接   间接  的会计处理方
                                                      法
                         联营企业
                       信息传输、软
                         中基凌云科技有限公司    北京市   北京市  件和信息技    12.00     -    权益法
                        术服务业
                         博识机器人科技（徐州）  徐州市   徐州市  批发和零售    49.00     -    权益法
                         有限公司                                    业
                         安徽省克林泰迩再生资    安庆市   安庆市    制造业      10.00     -    权益法
                         源有限公司
                         湖北克林泰迩环保科技    宜城市   宜城市    制造业      46.67     -    权益法
                         有限公司
    
    
    （2）不重要的联营企业的汇总财务信息
    
                        项    目            2019年12月31日/   2019年度  2018年12月31日/   2018年度
                                    联营企业：
                                    投资账面价值合计                               7,970,942.60                  5,620,483.04
                                    下列各项按持股比例计算的合计数                  -649,540.44                 -1,359,516.96
                                    ——净利润                                     -5,413,474.39                -11,283,442.88
                                    ——其他综合收益                                         -                            -
                                    ——综合收益总额                                         -                            -
    
    
    八、与金融工具相关的风险
    
    本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
    
    本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
    
    本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
    
    1．信用风险
    
    信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
    
    本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
    
    对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    （1）信用风险显著增加判断标准
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
    
    当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
    
    （2）已发生信用减值资产的定义
    
    为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
    
    本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
    
    （3）预期信用损失计量的参数
    
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
    
    相关定义如下：
    
    违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
    
    违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
    
    违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
    
    本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的21.06%（2018年同期：20.06%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的59.62%（2018年同期：39.60%）。
    
    2．流动性风险
    
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
    
    截止2019年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
    
    项目名称 2019年12月31日
    
       1年以内        1-2年         2-3年        3年以上
                            短期借款                179,288,855.51             -             -             -
                            应付票据                 20,000,000.00             -             -             -
    
    
    项目名称 2019年12月31日
    
       1年以内        1-2年         2-3年        3年以上
                            应付账款                 99,216,668.71             -             -             -
                            其他应付款               29,739,042.54             -             -             -
                    合    计         328,244,566.76             -             -             -
    
    
    3．市场风险
    
    （1）汇率风险
    
    汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司外币货币性项目金额较小，不存在汇率风险。
    
    （2）利率风险
    
    本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    
    本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
    
    九、公允价值的披露
    
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
    
    第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    
    第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    1．2019年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
    
    2019年12月31日公允价值
    
                       项    目           第一层次公  第二层次公  第三层次公允    合    计
     允价值计量 允价值计量    价值计量
    
    
    2019年12月31日公允价值
    
                       项    目           第一层次公  第二层次公  第三层次公允    合    计
     允价值计量 允价值计量    价值计量
                                 一、持续的公允价值计量
                                 （一）应收款项融资                     - 4,344,422.11             -    4,344,422.11
                                 （二）其他非流动金融资产               -           -   8,500,000.00   8,500,000.00
                                 持续以公允价值计量的资产总             - 4,344,422.11   8,500,000.00   12,844,422.11
                                 额
    
    
    2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    以公允价值计量且变动计入当期损益的银行理财产品、结构性存款为不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术的输入值为发行人的预期合同利率；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资为本公司对外背书比例较高子公司应收票据分类所致，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相近。
    
    3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资为本公司投资的上海亘逐新能源汽车科技发展有限公司等公司，无控制权无重大影响。截止2019年12月31日，无可观察输入值，以投资成本核算。
    
    十、关联方及关联交易
    
    关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
    
    1.本公司的实际控制人
    
    朱业胜直接加间接持有本公司 10.88%的股份、姜承法持有本公司 3.98%的股份、曾维斌持有本公司3.74%的股份，本公司由朱业胜、姜承法、曾维斌共同控制。
    
    2.本公司的子公司情况
    
    本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
    
    3.本公司联营企业情况
    
    本公司联营企业情况详见附注七、在其他主体中的权益。
    
    4.本公司的其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    王际松 本公司之股东
    
    张玉生 本公司之股东
    
    贾丽娟 本公司之股东
    
    李国兵 本公司之股东
    
    张德强 本公司之股东
    
    宁波世纪万向企业管理合伙企业（有限合伙） 本公司之股东
    
    侯玉艳 本公司实际控制人朱业胜之配偶
    
    朱绍卿 本公司实际控制人朱业胜之子
    
    王展 本公司之股东、董事
    
    胡静 本公司之股东、董事王展之配偶
    
    宁波梅山保税港区赋新清辉投资合伙企业（有限 本公司实际控制人朱业胜、董事王展参股
    
    合伙） 公司
    
    雪乐山（北京）体育文化有限公司 本公司股东、董事王展控制的公司
    
    北京创致天下投资管理中心（有限合伙） 本公司股东、董事王展控制的公司
    
    5.关联交易情况
    
    （1）出售商品关联交易
    
                      关联方              关联交易内容    2019年度发生额   2018年度发生额
                                雪乐山(北京)体育文化有限公司     智能滑雪机        39,252,329.86     10,267,887.92
                                博识机器人科技（徐州）有限公    巡检机器人                   -        277,744.83
                                司
    
    
    除上述直接销售给雪乐山（北京）体育文化有限公司之外，2018年度及2019年度公司销售滑雪机给第三方但最终用户为雪乐山（北京）体育文化有限公司的金额分别为9,741,379.30 元、11,346,188.17元。
    
    （2）关联担保情况
    
    2017年4月20日，公司与北京银行总部基地支行签署了《借款合同》（合同编号：0406539），约定给予公司流动资金贷款1,000万元，贷款期限1年，自首次提款日起12个月，贷款期限内到期一次性还清。朱业胜为上述借款合同签署了最高额保证合同，担保的最高债权额为1,000万元，保证方式为连带责任保证，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
    
    2018年1月25日，公司与北京银行总部基地支行签署了《借款合同》（合同编号：0458046），借款金额1,000万元，提款期自合同订立日起1年。朱业胜、曾维斌、姜承法、王际松、张玉生、贾丽娟、张德强、张继霞、于波、李国兵为上述借款合同签署了最高额保证合同，担保的最高债权额为1,000万元，保证方式为连带责任保证，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
    
    2018年3月14日，公司与中信银行总行营业部签署了《综合授信合同》（合同编号：（2018）信银营授字第000011号），约定给予公司授信额度3,000万元，每笔贷款偿还时间不超过2019年7月18日。朱业胜为上述授信合同签署了最高额保证合同，担保的最高债权额为3,000万元，保证方式为连带责任保证，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
    
    2018年5月4日，公司与北京银行总部基地支行签署了《综合授信合同》（合同编号：0480393），约定给予公司最高授信额度2,000万元，每笔贷款期限最长不超过12个月，提款期自合同订立日起12个月。朱业胜、曾维斌、姜承法、王际松、张玉生、贾丽娟、张德强、张继霞、于波、李国兵为上述借款合同签署了最高额保证合同，担保的最高债权额为2,000万元，保证方式为连带责任保证，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
    
    2018年7月20日，公司与北京银行总部基地支行签署了《综合授信合同》（合同编号：0488394），约定给予公司最高授信额度3,000万元，每笔承兑汇票的期限最长不超过12个月，提款期自合同订立日起12个月。朱业胜、曾维斌、姜承法为上述借款合同签署了最高额保证合同，担保的最高债权额为3,000万元，保证方式为连带责任保证，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
    
    2019年2月27日，公司与华夏银行股份有限公司北京知春支行签署了《最高额融资合同》（合同编号：YYB26（融资）20190010）最高融资额为2,000万元，期限1年。朱业胜、姜承法、曾维斌为上述借款合同签署了个人最高额保证合同，担保的最高债权额为2,000万元，保证方式为连带责任保证，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
    
    2019年2月28日，公司与中国工商银行股份有限公司北京翠微支行签署了《流动资金借款合同》（合同编号：0020000086-2019（翠微）字00058号）借款金额为1,000万元，借款期限12个月，自实际提款日开始起算。朱业胜为上述借款合同签署保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
    
    2019年6月8日公司与宁波银行股份有限公司北京分行签订银行承兑总协议，授信额度2,000万元，朱业胜为上述银行承兑总协议签署最高额保证合同，业务期间2019年6月11日至2021年6月11日，保证方式为连带责任保证，保证期间为每笔债务履行期限届满之日起两年。
    
    2019年7月29日、2019年11月21日、2019年12月19日公司与杭州银行股份有限公司中关村支行签订借款合同（合同编号：129C110201900124、129C110201900201、129C110201900216），合同金额分别为998万元、1,302万元、200万元，朱业胜、曾维斌、姜承法为上述借款合同签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为每笔债务履行期限届满之日起两年。
    
    2019年9月11日，天中方与交通银行北京公主坟支行订立《流动资金借款合同》[编号：1191008]，约定授信额度（循环）为500万元，授信期限自2019年9月11日至2021年9月10日。同日，朱业胜及其配偶候玉艳与交通银行北京公主坟支行订立《保证合同》[编号：1191008-1/1191008-2]，为交通银行公主坟支行与天中方在办理贷款、银票签订的全部授信业务合同提供最高额连带责任保证，最高债权额为500万元。另外，天中方与北京石创同盛融资担保有限公司（以下简称石创同盛）订立《最高额委托担保合同》，约定石创同盛为上述 500万元融资提供保证；新元科技、朱业胜、侯玉艳与石创同盛订立《最高额反担保（保证）合同》，为该等保证提供最高额保证反担保。
    
    2019年7月17日，万向新元工程与中国银行北京石景山支行签订《授信额度协议》（编号G16E198771）,约定给予公司流动资金贷款额度1,000万元，借款期限12个月，同日，朱业胜及其配偶候玉艳为上述授信额度协议签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
    
    2017年2月22日，清投视讯与北京银行上地支行订立《综合授信合同》（合同编号：0395918），约定最高授信额度（可循环）为2,000万元，每笔贷款最长不超过12个月，提款期为自合同订立日起12个月。后清投视讯与中关村担保订立《最高额委托保证合同》（合同编号：2017年WT0129号），约定中关村担保为上述《综合授信合同》项下债务提供最高额连带责任保证，该等保证有下述反担保（相应订立了反担保合同）：清投视讯提供应收账款（5项应收账款合计503.09万元及主债务清偿前形成的全部应收账款）质押，董事吉婉颉之父吉全提供不动产抵押，控股股东、实际控制人王展提供400万股清投视讯股权质押及连带责任保证。为使本次交易得以实施，2017年5月，朱业胜、王展、中关村担保三方订立《关于替换反担保之三方协议》，约定由朱业胜向中关村担保提供保证以替换上述股权质押而作为新的反担保（朱业胜、中关村担保已相应订立了《最高额反担保（保证）合同》），保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
    
    2017年5月17日，江苏清投与交通银行无锡分行订立《流动资金借款合同》[编号：BOCYX-A003(2017)-7028]，约定授信额度（一次性）为500万元，授信期限自2017年4月6日至2018年4月6日。同日，王展及其配偶胡静与交通银行无锡分行订立《保证合同》[编号：BOCYX-D062(2017)-7021]，为交通银行无锡分行与江苏清投在2017年5月17日至2018年4月6日期间为办理贷款、银票签订的全部授信业务合同提供最高额连带责任保证，最高债权额为500万元。另外，江苏清投与宜兴市科创科技投资担保有限公司（以下简称宜兴科创）订立《融资担保合同》，约定宜兴科创为上述500万元融资提供保证；清投智能与宜兴科创订立《最高额保证反担保合同》，为该等保证提供最高额保证反担保。王展向宜兴科创出具了《反担保承诺书》，为宜兴科创该等保证提供最高额保证反担保。
    
    2018年7月12日，江苏清投与交通银行无锡分行订立《流动资金借款合同》[编号：BOCYX-A003(2018)-7033]，约定授信额度（一次性）为1,000万元，授信期限自2018年4月13日至2019年4月13日。同日，王展及其配偶胡静与交通银行无锡分行订立《保证合同》[编号：BOCYX-D062(2018)-7026]，为交通银行无锡分行与江苏清投在2018年4月13日至2019年4月13日期间为办理贷款签订的流动资金借款合同提供连带责任保证。另外，江苏清投与宜兴科创订立《融资担保合同》，约定宜兴科创为上述 1,000 万元融资提供保证；清投智能与宜兴科创订立《最高额保证反担保合同》，为该等保证提供最高额保证反担保。王展及胡静与宜兴科订立了《最高额保证反担保合同》，为宜兴科创该等保证提供最高额保证反担保。
    
    2018年3月26日，江苏清投与江苏银行无锡科技支行签订流动资金借款合同[编号：苏银锡（科技）借合字第20180322022号、苏银锡（科技）借合字第20180322023号]，借款金额分别为200万元、300万元，借款期限2018年3月26日至2018年10月25日，同日，清投智能与江苏银行无锡科技支行签订《最高额保证合同》，为江苏银行无锡科技支行与江苏清投签订的流动资金借款合同提供最高额保证，保证期间208年3月26日至2019年3月20日，王展及其配偶胡静与江苏银行无锡科技支行签订《最高额个人连带保证责任》，为上述借款提供最高额保证。
    
    2018年8月23日，江苏清投与工商银行宜兴支行签订流动资金借款合同[编号：2018年（宜兴）字00545号]，借款金额500万元，借款期限2018年8月23日至2019年8月17日，王展及其配偶胡静与工商银行宜兴支行签订《担保承诺书》，为上述借款自提供连带责任保证。
    
    2019年7月10日，江苏清投与交通银行无锡分行订立《流动资金借款合同》[编号：BOCYX-A003(2019)-7033]，约定授信额度（一次性）为1,000万元，授信期限自2019年5月13日至2020年5月13日。同日，王展及其配偶胡静与交通银行无锡分行订立《保证合同》[编号：BOCYX-D062(2019)-7031]，为交通银行无锡分行与江苏清投在办理贷款、银票签订的全部授信业务合同提供最高额连带责任保证，最高债权额为1,000万元。另外，江苏清投与宜兴市科创科技投资担保有限公司（以下简称宜兴科创）订立《融资担保合同》，约定宜兴科创为上述1,000万元融资提供保证；清投智能与宜兴科创订立《最高额保证反担保合同》，为该等保证提供最高额保证反担保。王展及其配偶胡静向宜兴科创出具了《反担保承诺书》，为宜兴科创该等保证提供最高额保证反担保。
    
    2019年10月29日，江苏清投与江苏银行宜兴支行签订《流动资金借款合同》（编号 JK023319001574）,约定给予公司流动资金贷款 500 万元，贷款期限2019年10月29日至2020年10月28日，同日，王展及其配偶胡静为上述借款合同签署保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为主债务履行期限届满之日起三年。
    
    2018年1月17日，清投智能与北京银行上地支行签订《借款合同》（编号0457025），约定给予公司流动资金贷款400万元，贷款期限1年，自首次提款日起1年，贷款期限内到期一次性还清。2018年1月19日清投智能与北京海淀科技企业融资担保有限公司签订《委托担保协议书》，约定北京海淀科技企业融资担保有限公司为上述融资提供保证担保；王展及其配偶胡静向北京海淀科技企业融资担保有限公司出具了反担保保证书为该保证担保提供反担保。
    
    2018年7月30日，清投智能与北京银行上地支行订立《综合授信合同》（合同编号：0498060），约定最高授信额度（可循环）为4,000万元，每笔贷款最长不超过12个月，提款期为自合同订立日起12个月。后清投智能与中关村担保订立《最高额委托保证合同》（合同编号：2018年WT0931号），约定中关村担保为上述《综合授信合同》项下债务提供最高额连带责任保证，该等保证有下述反担保（相应订立了反担保合同）：清投智能提供应收账款142,772,343.00元质押，吉婉颉之父吉全提供不动产抵押，王展提供45万股新元科技股权质押，朱业胜、王展向中关村担保提供《最高额反担保（保证）合同》）。
    
    2019年4月9日，清投智能与招商银行北京分行签订《借款合同》（编号2019年小金望流字第 007 号），约定给予公司流动资金贷款 400 万元，贷款期限 12个月，自贷款实际发放日起算。2019年4月9日清投智能与北京海淀科技企业融资担保有限公司签订《委托担保协议书》，约定北京海淀科技企业融资担保有限公司为上述融资提供保证担保；王展及其配偶胡静向北京海淀科技企业融资担保有限公司出具了反担保保证书为该保证担保提供反担保。
    
    2019年7月17日，清投智能与中国银行北京长安银行签订《授信额度协议》（编号G16E198781）,约定给予公司流动资金贷款额度1,000万元，贷款期限2019年7月17日至2020年7月9日止，同日，朱业胜及其配偶侯玉艳、王展及其配偶胡静为上述授信额度协议签署最高额保证合同，保证方式为连带责任保证，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
    
    （3）关联方资产转让
    
    2019年7月，本公司控股子公司清投智能收购陈尧持有的邦威思创51%股权，交易作价7,650万元。邦威思创股东之一的宁波梅山保税港区赋新清辉投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“赋新清辉”）为公司关联方，尽管交易对手方陈尧并非公司关联方，但本次交易完成后，将导致公司控股子公司清投智能与公司关联方赋新清辉共同投资邦威思创。
    
    （4）关键管理人员报酬
    
                       项    目                 2019年度发生额            2018年度发生额
                                关键管理人员报酬                             281.18万元               184.22万元
    
    
    6.关联方应收款项
    
    （1）应收项目项目名 关联方 2019年12月31日 2018年12月31日
    
          称                           账面余额      坏账准备     账面余额    坏账准备
            应收账    雪乐山(北京)体育文   34,132,459.00   1,706,622.95  4,712,326.10  235,616.31
            款        化有限公司
    
    
    （2）应付款项项目名称 关联方 2019年12月31 2018年12月31日
    
                                                日
              预收款项  安徽省克林泰迩再生资源有限公司            6,000,000.00                -
              其他应付款宁波世纪万向企业管理合伙企业（有限合         29,859.63                -
    伙）
    
    
    十一、承诺及或有事项
    
    1．重要承诺事项
    
    截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
    
    2．或有事项
    
    截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
    
    十二、资产负债表日后事项
    
    1．资产负债表日后利润分配情况
    
    2020年4月28日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过了2019年度利润分配预案：以2019年12月31日公司总股本208,848,264股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.6元（含税），该利润分配方案尚需提请公司2019年度股东大会审议批准后实施。
    
    注：因清投智能（北京）科技有限公司2019年度实际净利润低于业绩承诺净利润，根据《业绩补偿协议》的相关约定，回购王展、北京创致天下投资管理中心（有限合伙）按2019年权益分派后计算应补偿股份数为5,327,345股，实施回购股份并注销后，公司总股本由208,848,264将变更为203,520,919股。自董事会审议通过分配预案之日至实施利润分配方案的股权登记日期间股本发生变动的，按照“现金分红总额、送红股总额、转增股本总额固定不变”的原则，在利润分配实施公告中披露按公司最新总股本计算的分配比例。
    
    2．其他资产负债表日后情况说明
    
    （1）公司2020年3月11日召开的第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十一次会议审议通过了《关于<万向新元科技股份有限公司2020年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案>》、《关于<万向新元科技股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。上述相关议案业经2020年4月10日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过。
    
    （2）2020年3月14日，公司披露非公开发行股票预案，该次非公开发行对象为江西国联大成实业有限公司、李俊茂、胡茂春、马建林、马姣、魏泽璇、王维、徐国仔、蒋勇、付嫦娥。该次非公开发行股票所有发行对象均以现金方式认购本次发行的股份。该次非公开发行股票募集资金总额不超过 59,892 万元，扣除发行费用后用于废旧轮胎循环利用智慧工厂项目 4,5000 万元、服务于公司智慧+业务的5G智能专网应用技术研发项目5,000万元,补充公司流动资金9,892万元。该次非公开发行股票数量不超过6,200万股，非公开发行股票数量上限未超过本次发行前公司总股本的30%，全部由江西国联大成实业有限公司、李俊茂、胡茂春、马建林、马姣、魏泽璇、王维、徐国仔、蒋勇、付嫦娥以现金认购。2020年4月14日，公司召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十二次会议，对2020年3月14日披露的非公开发行股票相关预案进行修订，发行对象修改为符合中国证监会及其他有关法律、法规规定条件的证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者以及其他境内法人投资者、自然人等，发行对象不超过35名。本次非公开发行不超过6,200万股股票（含本数），拟募集资金不超过60,000.00万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于废旧轮胎循环利用智慧工厂项目及补充流动资金。
    
    （3）受新型冠状病毒疫情风险影响，各地政府相继出台并严格执行关于延迟复工、限制物流、人流等疫情防控政策，公司受到延期开工以及产品流通不畅的影响，加之新冠肺炎疫情的全球性蔓延和升级，世界经济具有不可预测和不确定性风险。若本次新型冠状病毒疫情的影响在短期内不能受到控制，可能会对上市公司的短期业绩造成不利影响。
    
    除以上事项外，截至2020年4月28日止，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。
    
    十三、其他重要事项
    
    截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
    
    十四、母公司财务报表主要项目注释
    
    1．应收账款
    
    （1）按账龄披露
    
                     账    龄               2019年12月31日             2018年12月31日
                              1年以内                                 45,212,075.94              101,658,374.00
                              1至2年                                  49,744,510.00               61,012,971.61
                              2至3年                                  32,956,121.26               41,249,136.01
                              3至4年                                  27,409,517.77                9,180,658.75
                              4至5年                                   5,512,449.99                8,324,068.94
                              5年以上                                 17,442,802.86               12,748,923.48
                     小    计                       178,277,477.82              234,174,132.79
                              减：坏账准备                            54,381,910.92               47,557,464.67
                     合    计                       123,895,566.90              186,616,668.12
    
    
    （2）按坏账计提方法分类披露
    
    ①2019年12月31日（按简化模型计提）
    
    2019年12月31日
    
                   类    别              账面余额              坏账准备          账面价值
         金额      比例(%)     金额     比例(%)
                         按单项计提坏账准备      3,846,995.48      2.16  3,846,995.48   100.00             -
                         按组合计提坏账准备
                         其中：组合1                      -         -            -        -             -
                   组合2           174,430,482.34     97.84 50,534,915.44    28.97 123,895,566.90
                   合    计        178,277,477.82    100.00 54,381,910.92    30.50 123,895,566.90
    
    
    ②2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
    
    2018.12.31
    
                   类    别              账面余额              坏账准备
                                                   账面价值
         金额      比例(%)     金额     比例(%)
                         单项金额重大并单独计              -         -            -        -             -
                         提坏账准备的应收账款
                         按信用风险特征组合计  234,174,132.79    100.00 47,557,464.67    20.31 186,616,668.12
                         提坏账准备的应收账款
                         单项金额不重大但单独
                         计提坏账准备的应收账              -         -            -        -             -
                         款
                   合    计        234,174,132.79    100.00 47,557,464.67    20.31 186,616,668.12
    
    
    坏账准备计提的具体说明：
    
    ①2019年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
    
    2019年12月31日
    
                       名    称             账面余额    坏账准备    计提比例     计提理由
                             （%）
                                 山西德邦橡胶制品有限公司        490,000.00  490,000.00       100.00  预计无法收回
                                 浙江仙通汽车零部件有限公司      199,840.00  199,840.00       100.00  预计无法收回
                                 吉林泉德秸秆综合利用有限公司   2,870,000.00 2,870,000.00       100.00  预计无法收回
    
    
    2019年12月31日
    
                       名    称             账面余额    坏账准备    计提比例     计提理由
                             （%）
                                 山东金旺达轮胎有限公司          160,255.48  160,255.48       100.00  预计无法收回
                                 山东国风橡塑有限公司            126,900.00  126,900.00       100.00  预计无法收回
                       合    计            3,846,995.48 3,846,995.48       100.00
    
    
    ②2019年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 2019年12月31日
    
          账面余额             坏账准备        计提比例（%）
                        1年以内                      45,212,075.94          2,260,603.80              5.00
                        1至2年                       49,744,510.00          4,974,451.00             10.00
                        2至3年                       32,731,681.26          9,819,504.38             30.00
                        3至4年                       24,534,017.77         12,267,008.89             50.00
                        4至5年                        4,974,249.99          3,979,399.99             80.00
                        5年以上                      17,233,947.38         17,233,947.38            100.00
                   合    计              174,430,482.34         50,534,915.44             28.97
    
    
    ③2019年12月31日，本公司无按组合1计提坏账准备的应收账款。
    
    ④2018年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 2018年12月31日
    
          应收账款             坏账准备          计提比例(%)
                        1年以内                    101,658,374.00          5,082,918.70               5.00
                        1至2年                      61,012,971.61          6,101,297.16              10.00
                        2至3年                      41,249,136.01         12,374,740.80              30.00
                        3至4年                       9,180,658.75          4,590,329.38              50.00
                        4至5年                       8,324,068.94          6,659,255.15              80.00
                        5年以上                     12,748,923.48         12,748,923.48             100.00
                  合    计              234,174,132.79         47,557,464.67              20.31
    
    
    （3）坏账准备的情况
    
            类别    2018年12月  会计政策变更2019年1月1      本期变动金额    2019年12月
        31日                      日         增加      核销      31日
               已发生损失  47,557,464.67-47,557,464.67           -          -        -           -
               预期信用损             - 47,557,464.67 47,557,464.67 7,424,446.25600,000.00 54,381,910.92
               失
            合计    47,557,464.67            - 47,557,464.67 7,424,446.25600,000.00 54,381,910.92
    
    
    （4）本期实际核销的应收账款情况
    
    项 目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 600,000.00
    
    （5）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
    
                     单位名称         2019年12月31日余额  占应收账款余额的比例  坏账准备余
                                 (%)              额
                              三角轮胎股份有限公司              17,865,000.00                  10.02 1,786,500.00
                              合肥万力轮胎有限公司              15,171,452.00                  8.51 5,081,726.00
                              江苏通用科技股份有限公司          11,163,184.82                  6.26  558,159.24
                              安徽斯科塞斯工程技术有限          11,000,000.00                  6.17 1,300,000.00
                              公司
                              万力轮胎股份有限公司               9,452,461.53                  5.30 2,425,020.51
                     合    计                 64,652,098.35                  36.2611,151,405.75
    
    
    2．其他应收款
    
    （1）分类列示
    
                     项    目               2019年12月31日             2018年12月31日
                              其他应收款                             241,374,276.57              228,357,765.58
                     合    计                       241,374,276.57              228,357,765.58
    
    
    （2）其他应收款
    
    ①按账龄披露
    
                     账    龄               2019年12月31日             2018年12月31日
                              1年以内                                 75,861,212.84               56,455,087.94
                              1至2年                                  29,820,612.23               53,497,285.81
                              2至3年                                  52,610,590.85               118,144,648.68
                              3至4年                                  83,326,474.51                  518,030.15
                              4至5年                                     372,917.15                  373,398.63
                              5年以上                                    370,615.70                  279,558.57
                     小    计                       242,362,423.28              229,268,009.78
                              减：坏账准备                               988,146.71                  910,244.20
                     合    计                       241,374,276.57              228,357,765.58
    
    
    ②按款项性质分类情况
    
                     款项性质               2019年12月31日             2018年12月31日
                              子公司往来                             236,764,972.98              223,812,010.46
                              保证金                                   3,055,677.60                3,446,246.60
                              押金                                       560,084.35                  521,815.35
                              其他                                     1,981,688.35                1,487,937.37
                     小    计                       242,362,423.28              229,268,009.78
                              减：坏账准备                               988,146.71                  910,244.20
                     合    计                       241,374,276.57              228,357,765.58
    
    
    ③按坏账计提方法分类披露
    
    A．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
    
                   阶    段            账面余额            坏账准备            账面价值
                        第一阶段                  242,362,423.28           988,146.71        241,374,276.57
                        第二阶段                              -                   -                   -
                        第三阶段                              -                   -                   -
                   合    计             242,362,423.28           988,146.71        241,374,276.57
    
    
    截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
    
                  未来12个月内的
                 类    别        账面余额     预期信用损失   坏账准备    账面价值     理由
                      (%)
                      按单项计提坏账准             -               -         -             -
                      备
                      按组合计提坏账准
                      备
                      期中：组合3      238,214,259.57               -         -  238,214,259.57
                组合4        4,148,163.71           23.82 988,146.71   3,160,017.00
                 合    计     242,362,423.28            0.41 988,146.71 241,374,276.57
    
    
    A1.1本公司2019年12月31日无按单项计提坏账准备的其他应收款。
    
    A1.2 2019年12月31日，按组合4计提坏账准备的其他应收款
    
    账 龄 2019年12月31日
    
         账面余额            坏账准备         计提比例（%）
                        1年以内                     2,035,723.31           101,786.17                 5.00
                        1至2年                        879,838.68            87,983.87                10.00
                        2至3年                        249,767.22            74,930.17                30.00
                        3至4年                        412,000.00           206,000.00                50.00
    
    
    账 龄 2019年12月31日
    
         账面余额            坏账准备         计提比例（%）
                        4至5年                        266,940.00           213,552.00                80.00
                        5年以上                       303,894.50           303,894.50               100.00
                   合    计               4,148,163.71           988,146.71                23.82
    
    
    截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。
    
    B．截止2018年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
    
    2018年12月31日
    
                   类    别              账面余额              坏账准备
                                                   账面价值
         金额     比例(%)     金额      比例(%)
                         单项金额重大并单独计
                         提坏账准备的其他应收              -        -             -        -            -
                         款
                         按信用风险特征组合计
                         提坏账准备的其他应收
                         款
                     其中：组合1       225,026,492.20    98.15             -        - 225,026,492.20
               组合2          4,241,517.58     1.85     910,244.20    21.46   3,331,273.38
                   小    计        229,268,009.78   100.00     910,244.20     0.40 228,357,765.58
                         单项金额不重大但单独
                         计提坏账准备的其他应              -        -             -        -            -
                         收款
                   合    计        229,268,009.78   100.00     910,244.20     0.40 228,357,765.58
    
    
    B1.本公司2018年12月31日无按单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    
    B2. 2018年12月31日组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    账 龄 2018年12月31日
    
         账面余额            坏账准备         计提比例（%）
                        1年以内                      2,511,868.60           125,593.43                 5.00
                        1至2年                        467,855.18            46,785.52                10.00
                        2至3年                        432,000.00           129,600.00                30.00
                        3至4年                        325,899.30           162,949.65                50.00
    
    
    账 龄 2018年12月31日
    
         账面余额            坏账准备         计提比例（%）
                        4至5年                        292,894.50           234,315.60                80.00
                        5年以上                       211,000.00           211,000.00               100.00
                   合    计               4,241,517.58           910,244.20                21.46
    
    
    ④坏账准备的情况
    
            类别    2018年12月  会计政策变更2019年1月1      本期变动金额    2019年12月
        31日                      日         增加      核销      31日
                已发生损失    910,244.20   -910,244.20           -          -        -           -
                预期信用损            -    910,244.20   910,244.20   77,902.51        -   988,146.71
                失
            合计       910,244.20            -   910,244.20   77,902.51        -   988,146.71
    
    
    ⑤按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
    
              2019年12月31                 占其他应收款余   坏账准备
               单位名称    款项性质     日余额         账龄      额合计数的比例     余额
                                               (%)
     子公司往                1年以内、1-2
                  天津万向         来      120,971,044.14年、2-3年、3-4            49.91           -
                                  年
     子公司往                1年以内、1-2
                  芜湖万向         来       71,773,067.81年、2-3年、3-4            29.61           -
                                  年
                  北京万向新元  子公司往    34,266,856.14   1年以内               14.14           -
        来
                  万向新元（宁  子公司往     3,919,311.32   1年以内                1.62           -
                  夏）             来
                  万向新元绿柱  子公司往     3,272,291.20 1年以内、1-2             1.35           -
                  石               来                         年
               合    计               234,202,570.61                         96.63           -
    
    
    3．长期股权投资
    
    （1）长期股权投资账面价值
    
              2019年12月31日                      2018年12月31日
             项目        账面余额    跌价准备    账面价值     账面余额    跌价准备    账面价值
                  对子公司投资   827,106,972.66          -827,106,972.66 827,106,972.66          - 827,106,972.66
                  对联营企业投资   7,970,942.60          -  7,970,942.60   5,620,483.04          -   5,620,483.04
             合计      835,077,915.26          -835,077,915.26 832,727,455.70          - 832,727,455.70
    
    
    （2）对子公司投资
    
                被投资单位  2018年12月31     本期增加   本期减 2019年12月31本期计提减值准备
          日                      少         日      减值准备期末余额
                 北京万向新元      5,000,000.00            -       -    5,000,000.00        -        -
                 四方同兴            844,000.00            -       -      844,000.00        -        -
                 芜湖万向         25,000,000.00            -       -   25,000,000.00        -        -
                 天津万向         10,000,000.00            -       -   10,000,000.00        -        -
                 天中方            1,500,000.00            -       -    1,500,000.00        -        -
                 上海学赫          3,500,000.00            -       -    3,500,000.00        -        -
                 万向新元绿柱     10,000,000.00            -       -   10,000,000.00        -        -
                 石
                 清投智能        771,262,972.66            -       -  771,262,972.66        -        -
               合    计     827,106,972.66            -       -  827,106,972.66        -        -
    
    
    （3）对联营企业投资
    
                                   本期增减变动
                 被投资单位     2018年12                减少投  权益法下确  其他综合   其他权
      月31日      追加投资     资    认的投资损  收益调整   益变动
                                         益
                    联营企业
                    中基凌云科技有  4,647,771.88            -       -   -629,340.45         -        -
                    限公司
                    博识机器人科技    972,711.16            -       -     -4,149.83         -        -
                    （徐州）有限公司
                    安徽省克林泰迩
                    再生资源有限公            -  3,000,000.00            -16,050.16         -        -
                    司
                    湖北克林泰迩环            -            -       -            -         -        -
                    保科技有限公司
                合    计     5,620,483.04  3,000,000.00       -   -649,540.44         -        -
    
    
    （续上表）
    
            本期增减变动
                        被投资单位            宣告发放现  计提减值   其   2019年12   减值准备
     金股利或利     准备     他    月31日    期末余额
         润
                                  联营企业
                                  中基凌云科技有限公司                     -         -    - 4,018,431.43         -
                                  博识机器人科技（徐州）有限公司           -         -    -   968,561.33         -
                                  安徽省克林泰迩再生资源有限公             -         -    - 2,983,949.84         -
                                  司
                                  湖北克林泰迩环保科技有限公司             -         -    -           -         -
                       合    计                       -         -    - 7,970,942.60         -
    
    
    4．营业收入和营业成本
    
                     项    目                   2019年度                   2018年度
                              主营业务收入                           120,225,279.39              222,143,964.58
                       营业收入合计                     120,225,279.39              222,143,964.58
                              主营业务成本                            98,793,932.12              172,060,829.83
                       营业成本合计                      98,793,932.12              172,060,829.83
    
    
    5．投资收益
    
                          项    目                     2019年度              2018年度
                                       权益法核算的长期股权投资收益                   -649,540.44           -1,359,516.96
                                       成本法核算的长期股权投资收益                 14,500,000.00          10,854,181.27
                                       应收款项融资终止确认收益                      -1,559,198.80                     -
                          合    计                        12,291,260.76           9,494,664.31
    
    
    十五、补充资料
    
    1．当期非经常性损益明细表
    
                               项    目                     2019年度    2018年度     说明
                                                  非流动资产处置损益                                124,474.67   -26,231.54
                                                  越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                  -           -
                                                  计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按  7,053,570.36  4,568,112.01
                                                  照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
                                                  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                            -
                                                  企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
                                                  于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价                        -
                                                  值产生的收益
                                                  非货币性资产交换损益                                                  -
                                                  委托他人投资或管理资产的损益                                          -
                                                  因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产                        -
                                                  减值准备
                                                  债务重组损益                                                          -
                               项    目                     2019年度    2018年度     说明
                                                  企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                            -
                                                  交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的                        -
                                                  损益
                                                  同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当                        -
                                                  期净损益
                                                  与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                            -
                                                  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
                                                  持有以交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
                                                  负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -1,904,471.24          —
                                                  处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
                                                  债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
                                                  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
                                                  持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价           —   347,207.78
                                                  值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
                                                  负债和可供出售金融资产取得的投资收益
                                                  单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                -
                                                  对外委托贷款取得的损益                                                -
                                                  采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允                        -
                                                  价值变动产生的损益
                                                  根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行                        -
                                                  一次性调整对当期损益的影响
                                                  受托经营取得的托管费收入                                              -
                                                  除上述各项之外的其他营业外收入和支出          103,080,389.47 62,444,989.93
                                                  其他符合非经常性损益定义的损益项目                        -           -
                                                  非经常性损益总额                              108,353,963.26 67,334,078.18
                                                  减：非经常性损益的所得税影响数                 16,691,054.70 10,007,615.26
                                                  非经常性损益净额                               91,662,908.56 57,326,462.92
                                                  减：归属于少数股东的非经常性损益净额               20,404.08     9,138.86
                                                  归属于公司普通股股东的非经常性损益净额         91,642,504.48 57,317,324.06
    
    
    本公司把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目及原因如下：
    
                项    目     涉及金额                          原因
                   增值税即征即退 6,906,884.77 软件产品符合即征即退政策的增值税退税，不属于非经常性
               损益。
    
    
    2．净资产收益率及每股收益
    
    （1）2019年度
    
                          报告期利润             加权平均净资产             每股收益
      收益率（%）    基本每股收益   稀释每股收益
                                     归属于公司普通股股东的净利润                5.30             0.29           0.29
                                     扣除非经常性损益后归属于公司普             -2.61            -0.14          -0.14
                                     通股股东的净利润
    
    
    （2）2018年度
    
                          报告期利润             加权平均净资产             每股收益
      收益率（%）    基本每股收益   稀释每股收益
                                     归属于公司普通股股东的净利润                6.47             0.34           0.34
                                     扣除非经常性损益后归属于公司普              1.17             0.06           0.06
                                     通股股东的净利润
    
    
    万向新元科技股份有限公司
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    日期：2020年4月28日

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