山大地纬软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函中有关财务事项的回复
大华核字[2020] 002155号
大 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
山大地纬软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函中有关财务事项的回复
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一、 首次公开发行股票并在科创板上市的审核中 1- 8
心意见落实函中有关财务事项的回复
0
首次公开发行股票并在科创板上市
的审核中心意见落实函中有关财务事项的回复
大华核字[2020]002155号
上海证券交易所：
由民生证券股份有限公司转来的《关于山大地纬软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函函》（上证科审（审核）〔2020〕56号）奉悉。大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“申报会计师”）作为山大地纬软件股份有限公司（以下简称“公司” “山大地纬”或“发行人”）的申报会计师，对审核问询函中涉及财务的相关问题进行了审慎核查，现逐条回复如下：
一、问题3.请发行人进一步说明：（1）公司在建工程章丘项目资金投入与工程进度是否相符，投入资金是否支付给工程相关供应商、是否确实用于该项目，与工程资金管控有关的内部控制是否有效；（2）募集资金用于项目办公场地装修的具体情况。请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。
【发行人回复】
（一）公司在建工程章丘项目资金投入与工程进度是否相符，投入资金是否支付给工程相关供应商、是否确实用于该项目，与工程资金管控有关的内部控制是否有效；
公司章丘软件研发生产基地建设项目（以下简称“章丘项目”）情况如下：
单位：万元
1
大华核字[2020]002155号
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
工程项目名称 预算数 在建工程金 在建工程 工程进 在建工程
额 工程进度 金额 度 金额 工程进度
章丘软件研发生 55,378.06 28,054.88 50.66% 8,615.50 16.36% 134.94 0.26%
产基地建设项目
在建工程2019年12月31日金额较2018年12月31日增加225.63%，2018年12月31日金额较2017年12月31日增加6284.61%，主要系章丘软件研发生产基地建设项目按照施工进度投入所致。
2017年度章丘项目建设中重要的细分项目进度及付款进度情况如下：
单位：万元
序 单位名称 合同名称 合同金额 项目 累计付款金 累计付款
号 （万元） 进度 额 进度
1 山东同创建筑设计有 山大地纬软件研发生 271.23 12.69% 34.42 12.69%
限公司 产基地项目建性详细
2 北京雅思迈建筑咨询 规划及单体建筑方案 517.63 12.58% 65.12 12.58%
有限公司 设计
山大地纬软件股份有
山东同圆设计集团有 限公司章丘产业园区
3 限公司 项目修建性详细规划 30.00 100.00% 30.00 100.00%
及单体建筑方案设计
奖励合同
2018年度章丘项目建设中重要的细分项目进度及付款进度情况如下：
单位：万元
序 单位名称 合同名称 合同金额 累计项目 累计付 累计付款
号 进度 款金额 进度
山大地纬软件股份有
1 中国建筑一局（集团） 限公司章丘软件研发 21,796.94 35.56% 6,602.13 30.29%
有限公司 生产基地项目一期工
程施工合同
2 雅诗柏建筑规划设计 山大地纬软件研发生 517.63 92.38% 478.18 92.38%
咨询（北京）有限公司 产基地项目建性详细
3 山东同创建筑设计有 规划及单体建筑方案 271.23 85.46% 231.79 85.46%
限公司 设计
山东贝特建筑项目管 山大地纬章丘软件研
4 理咨询有限公司 发生产基地一期工程 250.00 30.00% 25.00 10.00%
监理合同
5 山东航空港建设工程 山大地纬章丘软件研 239.59 90.00% 95.84 40.00%
有限公司 发生产基地地基强夯
2
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工程
山大地纬章丘软件研
发生产基地项目临时 18.41 100.00% 17.75 90.00%
围墙施工
济南鸿雯建筑工程有 山大地纬章丘软件研
6 限公司 发生产基地项目土方 113.38 100.00% 79.37 70.00%
施工
山大地纬章丘软件研
发生产基地项目土方 44.10 100.00% - -
施工补充协议
防尘密目网覆盖施工 5.21 100.00% - -
7 济南安丰建筑安装有 临时道路二次硬化 5.70 100.00% - -
限公司
土方施工合同 101.50 100.00% - -
山东华盛建筑设计研 山大地纬章丘软件研
8 究院 发生产基地项目工程 49.93 98.16% 49.00 98.16%
勘察
山大地纬章丘软件研 41.53 100.00% 41.53 100.00%
9 济南建招工程咨询有 发生产基地造价咨询
限公司 山大地纬章丘软件研 29.16 100.00% 29.16 100.00%
发生产基地招标代理
山东鲁勘工程检测鉴 山大地纬章丘软件研
10 定有限公司 发生产基地项目一期 39.00 100.00% 9.80 25.13%
地基基础检测工程
合肥浦发建筑装饰工 山大地纬章丘软件研
11 程有限公司 发生产基地一期幕墙 70.00 70.00% 49.00 70.00%
设计
济南荣辰建筑装饰工 山大地纬章丘软件研
12 程有限公司 发生产基地项目临时 18.70 50.00% 5.61 30.00%
围挡拆除及安装工程
山东新联谊工程造价 山大地纬章丘软件研
13 咨询有限公司 发生产基地一期造价 29.92 33.42% 8.00 26.74%
咨询（跟踪审计）
14 济南鲁源电气集团有 临时用电施工合同 52.76 89.10% 47.01 89.10%
限公司章源分公司
15 济南瞻域建设工程有 土方施工合同 36.40 57.69% - -
限公司
2019年度章丘项目建设中重要的细分项目进度及付款进度情况如下：
单位：万元
序 单位名称 合同名称 合同金额 累计项目 累计付 累计付
号 进度 款金额 款进度
1 中国建筑一局（集团） 山大地纬软件股份有限公 21,796.94 90.28% 17,808.16 81.70%
有限公司 司章丘软件研发生产基地
3
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项目一期工程施工合同
4#生产辅助用房施工总承 4,191,19 18.48% 1,343.96 32.07%
包合同
2 北京江河幕墙系统工 山大地纬章丘软件研发生 5,993.25 88.99% 4,236.28 70.68%
程有限公司 产基地一期幕墙施工
3 雅诗柏建筑规划设计 山大地纬软件研发生产基 517.63 92.38% 478.18 92.38%
咨询（北京）有限公司 地项目建性详细规划及单
4 山东同创建筑设计有 体建筑方案设计 271.23 85.46% 231.79 85.46%
限公司
5 雅诗柏建筑规划设计 山大地纬软件研发生产基 380.00 30.00% 114.00 30.00%
咨询（北京）有限公司 地一期内部装饰装修工程
6 山东同创建筑设计有 设计 50.00 30.00% 15.00 30.00%
限公司
山大地纬章丘软件研发生 250.00 50.00% 125.00 50.00%
山东贝特建筑项目管 产基地一期工程监理合同
7 理咨询有限公司 山大地纬章丘软件研发生
产基地4#生产辅助用房 21.80 30.00% 6.54 30.00%
监理
8 山东航空港建设工程 山大地纬章丘软件研发生 239.59 100.00% 191.67 80.00%
有限公司 产基地地基强夯工程
山大地纬章丘软件研发生
产基地一期电梯采购与安 378.00 60.00% 226.80 60.00%
9 济南国菱电梯有限公 装工程
司 山大地纬软件研发生产基
地4#生产辅助用房电梯 59.00 25.42% 15.00 25.42%
采购与安装工程
10 合肥浦发建筑装饰工 山大地纬章丘软件研发生 70.00 100.00% 49.00 70.00%
程有限公司 产基地一期幕墙设计
山大地纬章丘软件研发生 42.00 80.00% 33.60 80.00%
11 山东省城建设计院 产基地一期智能化工程
山大地纬章丘软件研发生 8.00 80.00% 6.40 80.00%
产基地一期亮化工程
山东建大工程鉴定加 山大地纬章丘软件研发生
12 固研究院 产基地一期沉降变形鉴定 25.00 36.00% 9.00 36.00%
合同
山东鲁勘工程检测鉴 山大地纬章丘软件研发生
13 定有限公司 产基地项目一期地基基础 39.00 100.00% 36.90 90.00%
检测工程
济南荣辰建筑装饰工 山大地纬章丘软件研发生
14 程有限公司 产基地项目临时围挡拆除 18.70 100.00% 16.88 95.00%
及安装工程
15 济南瞻域建设工程有 土方施工合同 36.40 100.00% 21.00 100.00%
限公司
4
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济南宏泰达商贸有限 山大地纬章丘软件研发生
16 公司 产基地南侧步行街、园区 9.96 100.00% 9.36 95.00%
西南临时绿化
17 山东灏泉工程设计咨 山大地纬章丘软件研发生 4.50 100.00% 4.50 100.00%
询有限公司 产基地水土保持方案报告
注：公司与中国建筑一局（集团）有限公司签订的山大地纬软件股份有限公司章丘软件研发生产基地项目一期工程施工合同，合同金额为21,796.94万元，实际结算金22,026.90万元，其中材料调差2,600.79万元，累计项目进度为累计结算金额/（合同金额+材料调差）。
公司工程资金支付主要根据合同约定的付款进度进行付款，每会计期期末，根据施工进度、已完成的工作量等进行工程结算，除部分合同存在预付款要求外，工程资金投入进度一般会慢于工程进度，符合行业惯例。工程资金投入均已支付给了相关项目提供的供应商。
公司建立了《执行委员会工作细则》、《基建办公室管理控制》、《资金管理办法》、《募集资金管理制度》及《费用报销管理办法》，规定了在建工程项目的合同签定及各项工程资金支付相关的审批权限。公司单独设立了基建办公室，负责基建项目的招投标、合同签定、施工监督及工程资金结算支付等。公司在履行工程招投标程序后，公司与工程供应商的合同的签定需要经公司执行委员会就合同金额、施工内容等形成决议。公司在工程资金支付方面，付款进度根据合同约定及进度结算单，由公司基建办公室项目人员提起付款申请，由有相关审批权限的公司分管副总裁及总裁审批并经由财务资金核算部门审核相关单据后支付工程进度款。
（二）募集资金用于项目办公场地装修的具体情况。
公司章丘软件研发生产基地建设项目中，一期建设项目规划计划装修2#楼、3#楼及4#楼，装修面积34,623.88平方米，由于装修工作尚未正式开始，无法准确预计对整个装修工程的实际需投资金额。根据截止现在的招投标基本情况，已经履行招投标程序的内部装饰、新风、空调，投标总价为11,361.49万元，不包含后续装修所需办公家具等各项投资。公司章丘软件研发生产基地装修完成后，公司将通过工程造价将募投项目涉及的装修投入区分出来，待募集资金到位后进行置换。
本次募投项目的建设面积为9200.00平方米，用于“新一代医疗保障综合信息服务平台项目”、“电力营销‘互联网+’创新大数据支撑平台项目”、“医疗健康信息互联互通智能融合平台项目”及“智慧政务服务一体化应用支撑平台项目”中所需办公场地的装修，上述募投项目中涉及的研发项目中的办公场地装修尚未启动，总计划投资预计为4,600万。
公司募投项目中募集资金用于项目办公场地装修的基本情况如下：
1、新一代医疗保障综合信息服务平台项目
5
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在此项目中，募集资金用于基础设施建设（办公场地装修及办公家具）的具体情况如下：本项目预计需投入人员共计160名，按照公司章丘软件园区设计规划，考虑培训教室、会议室面积均摊情况，本项目共需办公场地总面积为3,200平米，经参考公司过往项目经验及同类型用途装修工程的市场报价，结合其他装修类项目平均分摊的项目工程费、措施项目费、规费、设备费及办公家具费等，将装修单价定为每平米0.50万元的标准。
办公场地装修的费用主要包含：
项目 总面积（㎡） 装修单价 购买/装修金额 其他费用 总金额（万
（万元/㎡） （万元） （万元） 元）
项目建设办公用地装修 3,200.00 0.50 1,600.00 0.00 1,600.00
合计 3,200.00 0.50 1,600.00 0.00 1,600.00
2、电力营销“互联网+”创新大数据支撑平台项目
在此项目中，募集资金用于基础设施建设（办公场地装修及办公家具）的具体情况如下：本项目预计需投入人员共计110名，按照公司章丘软件园区设计规划，考虑培训教室、会议室面积均摊情况，本项目共需办公场地总面积为2,200平米，经参考公司过往项目经验及同类型用途装修工程的市场报价，结合其他装修类项目平均分摊的项目工程费、措施项目费、规费、设备费及办公家具费等，将装修单价定为每平米0.50万元的标准。
相关装修费用投资明细如下：
项目 总面积（㎡） 购买/装修单价 购买/装修金额 其他费用 总金额（万
（万元/㎡） （万元） （万元） 元）
项目建设办公用地装修 2,200.00 0.50 1,100.00 0.00 1,100.00
合计 2,200.00 0.50 1,100.00 0.00 1,100.00
3、医疗健康信息互联互通智能融合平台项目
在此项目中，募集资金用于基础设施建设（办公场地装修及办公家具）的具体情况如下：本项目预计需投入人员共计100名，按照公司章丘软件园区设计规划，考虑培训教室、会议室面积均摊情况，本项目共需办公场地总面积为2,000平米，经参考公司过往项目经验及同类型用途装修工程的市场报价，结合其他装修类项目平均分摊的项目工程费、措施项目费、规费、设备费及办公家具费等，将装修单价定为每平米0.50万元的标准。
相关装修费用投资明细如下：
项目 总面积（㎡） 购买/装修单 购买/装修金额 其他费用 总金额（万
价（万元/㎡） （万元） （万元） 元）
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项目建设办公用地装修 2,000.00 0.50 1,000.00 0.00 1,000.00
合计 2,000.00 0.50 1,000.00 0.00 1,000.00
4、智慧政务服务一体化应用支撑平台项目
在此项目中，募集资金用于基础设施建设（办公场地装修及办公家具）的具体情况如下：本项目预计需投入人员共计90名，按照公司章丘软件园区设计规划，考虑培训教室、会议室面积均摊情况，本项目共需办公场地总面积为1,800平米，经参考公司过往项目经验及同类型用途装修工程的市场报价，结合其他装修类项目平均分摊的项目工程费、措施项目费、规费、设备费及办公家具费等，将装修单价定为每平米0.50万元的标准。
相关装修费用投资明细如下：
项目 总面积 购买/装修单价 购买/装修金额 其他费用 总金额（万
（㎡） （万元/㎡） （万元） （万元） 元）
项目建设办公用地装修 1,800.00 0.50 900.00 0.00 900.00
合计 1,800.00 0.50 900.00 0.00 900.00
【会计师核查意见】
（一）核查程序
（1）取得有关工程项目的立项批文、预算总额及建设批准文件，施工承包合同、现场监理施工进度报告等业务资料；
（2）获取每期在建工程增加明细表及入账明细表，查阅工程资金管控相关的内部控制制度，抽查工程款是否按照合同、协议、工程进度或监理进度报告分期支付，其付款授权批准手续是否齐备，会计处理是否正确；
（3）检查支付工程款相关的资金流水、支付凭证及银行回单等，检查相关工程款是否支付给对应的供应商；
（4）实地查看项目施工现场，观察工程项目的实际完工程度；
（5）通过向项目的主要供应商发函确认各期结算金额，付款金额，累计付款金额等信息；
（6）通过公开渠道查询工程项目的供应商工商信息，检查是否存在为关联方的情形；
（7）查阅各募投项目的可行性研究报告、投资明细表、项目投资进度表，办公用地装
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修的测算及投资明细，分析其投资合理性，复核本次募投项目具体投资数额的测算依据、测
算过程及谨慎性。
（二）核查意见
经核查，我们认为：公司在建工程章丘项目资金投入与工程进度相符，投入资金均支付给了工程相关供应商，与工程资金管控有关的内部控制制度得到了有效执行；发行人本次募投项目建设内容及投资构成合理，投资数额测算依据和过程具有合理性。
专此说明，请予察核。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李东昕
中国·北京 中国注册会计师：张二勇
二〇二〇年四月十四日
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山大地纬软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函中有关财务事项的回复
大华核字[2020] 002155号
大 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
山大地纬软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函中有关财务事项的回复
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一、 首次公开发行股票并在科创板上市的审核中 1- 8
心意见落实函中有关财务事项的回复
0
首次公开发行股票并在科创板上市
的审核中心意见落实函中有关财务事项的回复
大华核字[2020]002155号
上海证券交易所：
由民生证券股份有限公司转来的《关于山大地纬软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函函》（上证科审（审核）〔2020〕56号）奉悉。大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“申报会计师”）作为山大地纬软件股份有限公司（以下简称“公司” “山大地纬”或“发行人”）的申报会计师，对审核问询函中涉及财务的相关问题进行了审慎核查，现逐条回复如下：
一、问题3.请发行人进一步说明：（1）公司在建工程章丘项目资金投入与工程进度是否相符，投入资金是否支付给工程相关供应商、是否确实用于该项目，与工程资金管控有关的内部控制是否有效；（2）募集资金用于项目办公场地装修的具体情况。请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。
【发行人回复】
（一）公司在建工程章丘项目资金投入与工程进度是否相符，投入资金是否支付给工程相关供应商、是否确实用于该项目，与工程资金管控有关的内部控制是否有效；
公司章丘软件研发生产基地建设项目（以下简称“章丘项目”）情况如下：
单位：万元
1
大华核字[2020]002155号
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
工程项目名称 预算数 在建工程金 在建工程 工程进 在建工程
额 工程进度 金额 度 金额 工程进度
章丘软件研发生 55,378.06 28,054.88 50.66% 8,615.50 16.36% 134.94 0.26%
产基地建设项目
在建工程2019年12月31日金额较2018年12月31日增加225.63%，2018年12月31日金额较2017年12月31日增加6284.61%，主要系章丘软件研发生产基地建设项目按照施工进度投入所致。
2017年度章丘项目建设中重要的细分项目进度及付款进度情况如下：
单位：万元
序 单位名称 合同名称 合同金额 项目 累计付款金 累计付款
号 （万元） 进度 额 进度
1 山东同创建筑设计有 山大地纬软件研发生 271.23 12.69% 34.42 12.69%
限公司 产基地项目建性详细
2 北京雅思迈建筑咨询 规划及单体建筑方案 517.63 12.58% 65.12 12.58%
有限公司 设计
山大地纬软件股份有
山东同圆设计集团有 限公司章丘产业园区
3 限公司 项目修建性详细规划 30.00 100.00% 30.00 100.00%
及单体建筑方案设计
奖励合同
2018年度章丘项目建设中重要的细分项目进度及付款进度情况如下：
单位：万元
序 单位名称 合同名称 合同金额 累计项目 累计付 累计付款
号 进度 款金额 进度
山大地纬软件股份有
1 中国建筑一局（集团） 限公司章丘软件研发 21,796.94 35.56% 6,602.13 30.29%
有限公司 生产基地项目一期工
程施工合同
2 雅诗柏建筑规划设计 山大地纬软件研发生 517.63 92.38% 478.18 92.38%
咨询（北京）有限公司 产基地项目建性详细
3 山东同创建筑设计有 规划及单体建筑方案 271.23 85.46% 231.79 85.46%
限公司 设计
山东贝特建筑项目管 山大地纬章丘软件研
4 理咨询有限公司 发生产基地一期工程 250.00 30.00% 25.00 10.00%
监理合同
5 山东航空港建设工程 山大地纬章丘软件研 239.59 90.00% 95.84 40.00%
有限公司 发生产基地地基强夯
2
大华核字[2020]002155号
工程
山大地纬章丘软件研
发生产基地项目临时 18.41 100.00% 17.75 90.00%
围墙施工
济南鸿雯建筑工程有 山大地纬章丘软件研
6 限公司 发生产基地项目土方 113.38 100.00% 79.37 70.00%
施工
山大地纬章丘软件研
发生产基地项目土方 44.10 100.00% - -
施工补充协议
防尘密目网覆盖施工 5.21 100.00% - -
7 济南安丰建筑安装有 临时道路二次硬化 5.70 100.00% - -
限公司
土方施工合同 101.50 100.00% - -
山东华盛建筑设计研 山大地纬章丘软件研
8 究院 发生产基地项目工程 49.93 98.16% 49.00 98.16%
勘察
山大地纬章丘软件研 41.53 100.00% 41.53 100.00%
9 济南建招工程咨询有 发生产基地造价咨询
限公司 山大地纬章丘软件研 29.16 100.00% 29.16 100.00%
发生产基地招标代理
山东鲁勘工程检测鉴 山大地纬章丘软件研
10 定有限公司 发生产基地项目一期 39.00 100.00% 9.80 25.13%
地基基础检测工程
合肥浦发建筑装饰工 山大地纬章丘软件研
11 程有限公司 发生产基地一期幕墙 70.00 70.00% 49.00 70.00%
设计
济南荣辰建筑装饰工 山大地纬章丘软件研
12 程有限公司 发生产基地项目临时 18.70 50.00% 5.61 30.00%
围挡拆除及安装工程
山东新联谊工程造价 山大地纬章丘软件研
13 咨询有限公司 发生产基地一期造价 29.92 33.42% 8.00 26.74%
咨询（跟踪审计）
14 济南鲁源电气集团有 临时用电施工合同 52.76 89.10% 47.01 89.10%
限公司章源分公司
15 济南瞻域建设工程有 土方施工合同 36.40 57.69% - -
限公司
2019年度章丘项目建设中重要的细分项目进度及付款进度情况如下：
单位：万元
序 单位名称 合同名称 合同金额 累计项目 累计付 累计付
号 进度 款金额 款进度
1 中国建筑一局（集团） 山大地纬软件股份有限公 21,796.94 90.28% 17,808.16 81.70%
有限公司 司章丘软件研发生产基地
3
大华核字[2020]002155号
项目一期工程施工合同
4#生产辅助用房施工总承 4,191,19 18.48% 1,343.96 32.07%
包合同
2 北京江河幕墙系统工 山大地纬章丘软件研发生 5,993.25 88.99% 4,236.28 70.68%
程有限公司 产基地一期幕墙施工
3 雅诗柏建筑规划设计 山大地纬软件研发生产基 517.63 92.38% 478.18 92.38%
咨询（北京）有限公司 地项目建性详细规划及单
4 山东同创建筑设计有 体建筑方案设计 271.23 85.46% 231.79 85.46%
限公司
5 雅诗柏建筑规划设计 山大地纬软件研发生产基 380.00 30.00% 114.00 30.00%
咨询（北京）有限公司 地一期内部装饰装修工程
6 山东同创建筑设计有 设计 50.00 30.00% 15.00 30.00%
限公司
山大地纬章丘软件研发生 250.00 50.00% 125.00 50.00%
山东贝特建筑项目管 产基地一期工程监理合同
7 理咨询有限公司 山大地纬章丘软件研发生
产基地4#生产辅助用房 21.80 30.00% 6.54 30.00%
监理
8 山东航空港建设工程 山大地纬章丘软件研发生 239.59 100.00% 191.67 80.00%
有限公司 产基地地基强夯工程
山大地纬章丘软件研发生
产基地一期电梯采购与安 378.00 60.00% 226.80 60.00%
9 济南国菱电梯有限公 装工程
司 山大地纬软件研发生产基
地4#生产辅助用房电梯 59.00 25.42% 15.00 25.42%
采购与安装工程
10 合肥浦发建筑装饰工 山大地纬章丘软件研发生 70.00 100.00% 49.00 70.00%
程有限公司 产基地一期幕墙设计
山大地纬章丘软件研发生 42.00 80.00% 33.60 80.00%
11 山东省城建设计院 产基地一期智能化工程
山大地纬章丘软件研发生 8.00 80.00% 6.40 80.00%
产基地一期亮化工程
山东建大工程鉴定加 山大地纬章丘软件研发生
12 固研究院 产基地一期沉降变形鉴定 25.00 36.00% 9.00 36.00%
合同
山东鲁勘工程检测鉴 山大地纬章丘软件研发生
13 定有限公司 产基地项目一期地基基础 39.00 100.00% 36.90 90.00%
检测工程
济南荣辰建筑装饰工 山大地纬章丘软件研发生
14 程有限公司 产基地项目临时围挡拆除 18.70 100.00% 16.88 95.00%
及安装工程
15 济南瞻域建设工程有 土方施工合同 36.40 100.00% 21.00 100.00%
限公司
4
大华核字[2020]002155号
济南宏泰达商贸有限 山大地纬章丘软件研发生
16 公司 产基地南侧步行街、园区 9.96 100.00% 9.36 95.00%
西南临时绿化
17 山东灏泉工程设计咨 山大地纬章丘软件研发生 4.50 100.00% 4.50 100.00%
询有限公司 产基地水土保持方案报告
注：公司与中国建筑一局（集团）有限公司签订的山大地纬软件股份有限公司章丘软件研发生产基地项目一期工程施工合同，合同金额为21,796.94万元，实际结算金22,026.90万元，其中材料调差2,600.79万元，累计项目进度为累计结算金额/（合同金额+材料调差）。
公司工程资金支付主要根据合同约定的付款进度进行付款，每会计期期末，根据施工进度、已完成的工作量等进行工程结算，除部分合同存在预付款要求外，工程资金投入进度一般会慢于工程进度，符合行业惯例。工程资金投入均已支付给了相关项目提供的供应商。
公司建立了《执行委员会工作细则》、《基建办公室管理控制》、《资金管理办法》、《募集资金管理制度》及《费用报销管理办法》，规定了在建工程项目的合同签定及各项工程资金支付相关的审批权限。公司单独设立了基建办公室，负责基建项目的招投标、合同签定、施工监督及工程资金结算支付等。公司在履行工程招投标程序后，公司与工程供应商的合同的签定需要经公司执行委员会就合同金额、施工内容等形成决议。公司在工程资金支付方面，付款进度根据合同约定及进度结算单，由公司基建办公室项目人员提起付款申请，由有相关审批权限的公司分管副总裁及总裁审批并经由财务资金核算部门审核相关单据后支付工程进度款。
（二）募集资金用于项目办公场地装修的具体情况。
公司章丘软件研发生产基地建设项目中，一期建设项目规划计划装修2#楼、3#楼及4#楼，装修面积34,623.88平方米，由于装修工作尚未正式开始，无法准确预计对整个装修工程的实际需投资金额。根据截止现在的招投标基本情况，已经履行招投标程序的内部装饰、新风、空调，投标总价为11,361.49万元，不包含后续装修所需办公家具等各项投资。公司章丘软件研发生产基地装修完成后，公司将通过工程造价将募投项目涉及的装修投入区分出来，待募集资金到位后进行置换。
本次募投项目的建设面积为9200.00平方米，用于“新一代医疗保障综合信息服务平台项目”、“电力营销‘互联网+’创新大数据支撑平台项目”、“医疗健康信息互联互通智能融合平台项目”及“智慧政务服务一体化应用支撑平台项目”中所需办公场地的装修，上述募投项目中涉及的研发项目中的办公场地装修尚未启动，总计划投资预计为4,600万。
公司募投项目中募集资金用于项目办公场地装修的基本情况如下：
1、新一代医疗保障综合信息服务平台项目
5
大华核字[2020]002155号
在此项目中，募集资金用于基础设施建设（办公场地装修及办公家具）的具体情况如下：本项目预计需投入人员共计160名，按照公司章丘软件园区设计规划，考虑培训教室、会议室面积均摊情况，本项目共需办公场地总面积为3,200平米，经参考公司过往项目经验及同类型用途装修工程的市场报价，结合其他装修类项目平均分摊的项目工程费、措施项目费、规费、设备费及办公家具费等，将装修单价定为每平米0.50万元的标准。
办公场地装修的费用主要包含：
项目 总面积（㎡） 装修单价 购买/装修金额 其他费用 总金额（万
（万元/㎡） （万元） （万元） 元）
项目建设办公用地装修 3,200.00 0.50 1,600.00 0.00 1,600.00
合计 3,200.00 0.50 1,600.00 0.00 1,600.00
2、电力营销“互联网+”创新大数据支撑平台项目
在此项目中，募集资金用于基础设施建设（办公场地装修及办公家具）的具体情况如下：本项目预计需投入人员共计110名，按照公司章丘软件园区设计规划，考虑培训教室、会议室面积均摊情况，本项目共需办公场地总面积为2,200平米，经参考公司过往项目经验及同类型用途装修工程的市场报价，结合其他装修类项目平均分摊的项目工程费、措施项目费、规费、设备费及办公家具费等，将装修单价定为每平米0.50万元的标准。
相关装修费用投资明细如下：
项目 总面积（㎡） 购买/装修单价 购买/装修金额 其他费用 总金额（万
（万元/㎡） （万元） （万元） 元）
项目建设办公用地装修 2,200.00 0.50 1,100.00 0.00 1,100.00
合计 2,200.00 0.50 1,100.00 0.00 1,100.00
3、医疗健康信息互联互通智能融合平台项目
在此项目中，募集资金用于基础设施建设（办公场地装修及办公家具）的具体情况如下：本项目预计需投入人员共计100名，按照公司章丘软件园区设计规划，考虑培训教室、会议室面积均摊情况，本项目共需办公场地总面积为2,000平米，经参考公司过往项目经验及同类型用途装修工程的市场报价，结合其他装修类项目平均分摊的项目工程费、措施项目费、规费、设备费及办公家具费等，将装修单价定为每平米0.50万元的标准。
相关装修费用投资明细如下：
项目 总面积（㎡） 购买/装修单 购买/装修金额 其他费用 总金额（万
价（万元/㎡） （万元） （万元） 元）
6
大华核字[2020]002155号
项目建设办公用地装修 2,000.00 0.50 1,000.00 0.00 1,000.00
合计 2,000.00 0.50 1,000.00 0.00 1,000.00
4、智慧政务服务一体化应用支撑平台项目
在此项目中，募集资金用于基础设施建设（办公场地装修及办公家具）的具体情况如下：本项目预计需投入人员共计90名，按照公司章丘软件园区设计规划，考虑培训教室、会议室面积均摊情况，本项目共需办公场地总面积为1,800平米，经参考公司过往项目经验及同类型用途装修工程的市场报价，结合其他装修类项目平均分摊的项目工程费、措施项目费、规费、设备费及办公家具费等，将装修单价定为每平米0.50万元的标准。
相关装修费用投资明细如下：
项目 总面积 购买/装修单价 购买/装修金额 其他费用 总金额（万
（㎡） （万元/㎡） （万元） （万元） 元）
项目建设办公用地装修 1,800.00 0.50 900.00 0.00 900.00
合计 1,800.00 0.50 900.00 0.00 900.00
【会计师核查意见】
（一）核查程序
（1）取得有关工程项目的立项批文、预算总额及建设批准文件，施工承包合同、现场监理施工进度报告等业务资料；
（2）获取每期在建工程增加明细表及入账明细表，查阅工程资金管控相关的内部控制制度，抽查工程款是否按照合同、协议、工程进度或监理进度报告分期支付，其付款授权批准手续是否齐备，会计处理是否正确；
（3）检查支付工程款相关的资金流水、支付凭证及银行回单等，检查相关工程款是否支付给对应的供应商；
（4）实地查看项目施工现场，观察工程项目的实际完工程度；
（5）通过向项目的主要供应商发函确认各期结算金额，付款金额，累计付款金额等信息；
（6）通过公开渠道查询工程项目的供应商工商信息，检查是否存在为关联方的情形；
（7）查阅各募投项目的可行性研究报告、投资明细表、项目投资进度表，办公用地装
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大华核字[2020]002155号
修的测算及投资明细，分析其投资合理性，复核本次募投项目具体投资数额的测算依据、测
算过程及谨慎性。
（二）核查意见
经核查，我们认为：公司在建工程章丘项目资金投入与工程进度相符，投入资金均支付给了工程相关供应商，与工程资金管控有关的内部控制制度得到了有效执行；发行人本次募投项目建设内容及投资构成合理，投资数额测算依据和过程具有合理性。
专此说明，请予察核。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李东昕
中国·北京 中国注册会计师：张二勇
二〇二〇年四月十四日
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