2019 年年度报告
公司代码：600589 公司简称：广东榕泰
广东榕泰实业股份有限公司
2019 年年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、
监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务报表进行审计，并出具了带强调事
项段保留意见审计报告（大华审字[2020]0011513 号），具体详见公司同日发布的《广东榕泰实
业股份有限公司 2019 年度财务报表出具带强调事项段保留意见涉及事项的专项说明》（大华核
字[2020]005864 号）、《 董事会关于会计师事务所出具带强调事项段保留意见审计报告涉及事
项的专项说明》及《监事会关于会计师事务所出具带强调事项段保留意见审计报告涉及事项的专
项说明的意见》。
四、 公司负责人杨宝生、主管会计工作负责人郑创佳及会计机构负责人（会计主管人员）罗海雄
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2019 年度的归属于母公司股东净利润
-537,638,776.66 元。根据《公司法》和《公司章程》规定提取法定盈余公积金 32,422,605.72
元，支付 2018 年度红利款 14,106,116.62 元，加上年初未分配利润 1,035,557,710.65 元，2019
年度实际可供股东分配利润 451,390,211.65 元。
鉴于公司2019年年度的归属于母公司股东净利润为负及公司存在重大新项目的建设需要投入
较大资金，公司决定 2019 年度不进行现金分红，也不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注
意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细
阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅第四节管理层讨论与分析
中关于公司未来发展的讨论与分析中“可能面对的风险”。
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十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 23
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 36
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 41
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 42
第九节 公司治理........................................................................................................................... 47
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 49
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 50
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 181
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司或广东榕泰 指 广东榕泰实业股份有限公司
第一大股东、榕泰瓷具、控股股东 指 广东榕泰高级瓷具有限公司
兴盛化工 指 揭阳市兴盛化工原料有限公司
榕丰塑胶 指 揭阳市榕丰塑胶制品有限公司
仿瓷材料 指 揭阳市仿瓷材料有限公司
指公司在氨基复合材料的基础上通过改变原料配方，
ML 氨基复合材料/ML 复合新材料 加入助料 M 和助料 L 而开发出的新一代树脂基功能复
指
/ML 材料 合新材料，化学名称“高聚氨基复合物”，为氨基复
合材料升级换代产品。
一种化工原料，无色气体，有刺激性气味，用作农药
和消毒剂，也用于制造酚醛树脂、脲醛树脂等，ML
甲醛 指
氨基复合材料的生产原料之一，公司使用的是其 37%
水溶液。
一种化工原料，俗称木酒精，无色易挥发和易燃的液
甲醇 指 体，用于制造甲醛和农药，为甲醛项目的主要生产原
料。
邻苯二甲酸酐，一种重要的有机化工原料，主要用于
苯酐 指 生产塑料增塑剂、醇酸树脂、染料、不饱和树脂以及
某些医药和农药，为增塑剂的主要生产原料。
添加到聚合物体系中能使聚合物体系的可塑性增加
增塑剂 指
的物质。
又名邻苯二甲酸二辛酯，简称 DOP。是通用型增塑剂，
主要用于聚氯乙烯脂的加工、还可用于化地树脂、醋
酸树脂、ABS 树脂及橡胶等高聚物的加工，也可用于
二辛酯/DOP 指
造漆、染料、分散剂等、DOP 增塑的 PVC 材料（成份
为聚氯乙烯）可用于制造人造革、农用薄膜、包装材
料、电缆等。
DBP 指 邻苯二甲酸二丁酯
DINP 指 邻苯二甲酸二异壬酯
又名六亚甲基四胺，主要用作树脂和塑料的固化剂、
乌洛托品 指 氨基塑料的催化剂和发泡剂、橡胶硫化的促进剂（促
进剂 H）、纺织品的防缩剂等。
北京森华易腾通信技术有限公司，公司于 2016 年 1
森华易腾 指
月 18 日完成对其全资收购。
互联网数据中心（Internet Data Center），为用户
IDC 指 提供包括申请域名、租用虚拟主机空间、服务器托管
租用，云主机等服务
一种按使用量付费的模式，提供可用的、便捷的、按
云计算 指
需的网络访问，进入可配置的计算资源共享池
内容分发加速网络业务（Content Delivery
Network），指通过在现有的互联网中增加一层新的
CDN 指
网络架构，将网站的内容发布到最接近用户的网络边
缘，使用户可以就近取得所需的内容，改善网络的传
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输速度，解决互联网络拥挤的状况，从技术上解决由
于网络带宽小、用户访问量大、网点分布不均等原因
所造成的用户访问网站响应速度慢的问题。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 广东榕泰实业股份有限公司
公司的中文简称 广东榕泰
公司的外文名称 GUANGDONG RONGTAI INDUSTRY CO.,LTD
公司的外文名称缩写 GUANGDONG RONGTAI
公司的法定代表人 杨宝生
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐罗旭 郑耿虹
联系地址 广东省揭阳市揭东经济开发区西侧 广东省揭阳市揭东经济开发区西侧
电话 0663-3568053 0663-3568053
传真 0663-3568052 0663-3568052
电子信箱 600589@rongtai.com.cn 600589@rongtai.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 广东省揭阳市榕城区新兴东二路1号
公司注册地址的邮政编码 522000
公司办公地址 广东省揭阳市揭东经济开发区西侧
公司办公地址的邮政编码 515500
公司网址 WWW.GDRONGTAI.CN
电子信箱 600589@rongtai.com.cn
四、 信息披露及备置地点
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
公司选定的信息披露媒体名称
、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 广东榕泰 600589
六、 其他相关资料
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
内）
签字会计师姓名 张晓辉、熊玲
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七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2019年 2018年 同期增减 2017年
(%)
营业收入 1,449,445,467.92 1,700,106,368.49 -14.74 1,643,373,662.20
归属于上市公司股东的净利润 -537,638,776.66 153,683,078.74 -449.84 134,209,064.04
归属于上市公司股东的扣除非经常 -709,283,698.25 114,685,206.94 -718.46 125,861,925.19
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 69,937,285.32 414,991,895.11 -83.15 395,139,539.67
本期末比上
2019年末 2018年末 年同期末增 2017年末
减（%）
归属于上市公司股东的净资产 2,626,401,450.36 3,185,043,564.64 -17.54 3,072,268,224.10
总资产 4,353,701,242.70 5,404,921,478.06 -19.45 5,869,970,321.12
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2019年 2018年 2017年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.76 0.22 -445.45 0.19
稀释每股收益（元／股） -0.76 0.22 -445.45 0.19
扣除非经常性损益后的基本每股 -1.01 0.16 -731.25 0.18
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -18.53 4.91 减少23.44个 4.44
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均 -24.48 3.66 减少28.14个 4.16
净资产收益率（%） 百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
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(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2019 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 338,391,255.03 380,177,590.67 317,683,753.52 413,192,868.70
归属于上市公司股东的
30,050,324.98 277,034,432.79 7,196,929.01 -851,920,463.44
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 29,446,021.18 45,102,290.50 26,470,325.37 -810,302,335.30
净利润
经营活动产生的现金流
-223,385,166.62 -17,417,253.99 124,845,909.69 185,893,796.24
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额
适用）
非流动资产处置损益 218,022,724.05 222,080.11 -95,931.51
计入当期损益的政府补助，但与 350,000.00 9,057,600.00 2,359,500.00
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补
助除外
委托他人投资或管理资产的损 4,182,878.23 3,549,324.75 7,878,240.55
益
因不可抗力因素，如遭受自然灾 -4,960,713.05
害而计提的各项资产减值准备
除同公司正常经营业务相关的 -440,131.38
有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外 -14,469,357.19 5,373,105.63 -322,038.18
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的 9,600.00 28,066,082.20
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -31,490,210.45 -6,830,189.51 -1,472,632.01
合计 171,644,921.59 38,997,871.80 8,347,138.85
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十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主营业务
公司的主营业务为化工材料和互联网综合服务。化工材料方面主要为从事氨基复合材料（新
材料）、苯酐及增塑剂等化工材料的生产和销售。公司是当前国内外氨基复合材料生产与销售的
龙头企业，拥有生产 ML 氨基复合材料的自主知识产权，具备较强的研发和创新能力。互联网综合
服务是公司全资子公司森华易腾的业务，主要包括互联网数据中心（IDC）、云计算、CDN 等业务。
（二）公司经营模式
1、化工材料方面
（1）、采购模式
公司采购部根据生产管理部提供的生产需求计划，编制年（月）度采购计划。需求和生产计
划采取循环采购的方式，正常情况下，针对主要生产原材料，本公司保证有一至三个月的安全库
存。
（2）、生产模式
公司主要采取以销定产和零星产销相结合的销售模式。本公司供销部根据客户需求计划制定
业务需求给生产管理部，生产管理部根据业务需求及库存状况制定出月产计划及周生产计划，各
生产单位根据生产计划和生产产品型号要求指令实施生产。
（3）、销售模式
公司与客户签订销售合同时，主要采取两种合同方式：一种是与顾客签订年度供销框架合同，
订单期限一般为一年，先行确定一年内的供货品种和总供货量，具体交货时，根据客户提供的出
货计划以及预估信息作为生产安排的基础，根据顾客提供的计划进行出货；另外一种是接收到顾
客的订单，对于订单进行评审，双方签订合同后，通知生产管理部门安排生产，最后根据合同或
者顾客要求 进行安排出货。
2、互联网综合服务方面
（1）、IDC
森华易腾经过多年的业务发展，专注于互联网娱乐行业（包括音乐、视频、游戏、电子商务、
APP）客户资源的积累，主要为互联网娱乐行业相关客户提供 IDC 及其增值服务。
森华易腾在整个 IDC 业务链条中的角色如下表所示：
序号 业务角色 业务描述
提供基础网络和带宽。目前，我国电信行业包括中国电信、中国
1 基础电信运营商 移动和中国联通三大基础电信运营商。三大运营商同时能提供移
动、固话以及互联网等各种服务
IDC 服务提供商 掌握 IDC 相关增值服务的关键技术，通过租用电信运营商的网
2
（森华易腾角色） 络、带宽和机房，为内容提供商提供主机托管等 IDC 及增值服务。
互联网内容提供商，主要包括门户网站，视频音频媒体网站，网
互联网内容提供
3 络游戏网站，在线软件，电子商务网站及企业应用、APP 等，为
商
IDC 服务提供商的下游客户
即为最终网民，通过电信运营商的基础网络接入互联网，享受内
4 互联网终端用户 容提供商提供的浏览网页、视频点播、直播、下载、游戏、网上
购物等服务，间接使用互联网业务平台服务，是服务的最终用户
依托于 IDC 平台，森华易腾对外提供防火墙、入侵检测系统、入侵防御系统、漏洞扫描、防
分布式拒绝服务(DDoS:Distributed Denial of Service)攻击等硬件级安全支持；提供操作系统、
数据库、Apache 等系统、应用级服务；提供端口备份、域名系统解析、电力增容等基础服务；提
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供 7x24 小时网络监控服务。针对大型定制客户，森华易腾成立专门代维团队，全方位接管客户运
维需求，为客户提供个性化、全面的定制服务。。
（2）、云计算
2012 年，森华易腾完成云计算布局，并正式对外提供公有云服务，经过多年的研发运营，森
华云已经成长为集多功能、高可用、全服务的成熟公有云。
森华云平台采用 Openstack 技术搭建，云主机服务于 2016 年 3 月份通过数据中心联盟可信
云认证。森华云主机能够实现秒级创建、秒级计费，各项服务组件及操作均达到秒级响应，数据
持久性超过 99.9999%。森华云加速服务采用融合架构，通过领先的监控及调度技术，为客户提供
优质的 CDN 服务节点资源，保障服务质量。
（3）、CDN
森华易腾 CDN 运营管理平台，能够监控及管理行业多家服务商的节点资源，通过高效的资源
调度算法，优选链路，提升用户体验。
（三）行业情况
1、化工材料方面
近年来，公司所处的化工原材料及化学制品行业受国内经济结构调整、行业产能过剩影响，
行业固定资产投资速度放缓。公司主打产品氨基复合材料（新材料）的下游客户主要为出口导向
型企业，产品的市场需求量仍将可能保持较长时间段内在低位徘徊。受下游客户需求整体平淡影
响，要求企业必须生产出更加优质的产品和更加高品质的服务才能适应市场的需求，而国内化工
行业整体格局也将向更加节能环保，向产品功能化和生产基地大型化一体化转变。
2、互联网综合服务方面
我国 IDC 行业正处于高速发展的阶段。近几年，政府不断加强政策引导、开放 IDC 牌照，同
时移动互联网、视频、游戏等新兴行业发展迅速，推动 IDC 行业高速发展。2020 年 3 月 4 日，中
央政治局常委会将数据中心建设列入“新基建”范畴，将调动民间投资积极性。
云计算将成为下一代互联网数据中心发展的核心技术及主要方向，该技术可实现数据中心虚
拟化地利用资源，极大地提供了互联网和传统企业的 IT 系统运营效果，并最大化地利用已有物理
资源，节省用户投资。
在国家“宽带中国”战略，以及互联网视频，电子商务，云计算，移动 4G、5G 发展的带动下，
国内 CDN 行业和 IDC 的需求正持续保持高速增长态势。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、化工材料
公司拥有 ML 氨基复合材料（高聚氨基复合物）专利，拥有 ML 氨基复合材料生产的自主知识
产权，生产配方和工艺流程的发明专利已获国家专利局授权（专利号：ZL991162684）。公司自主
创新的 ML 氨基复合材料与传统配方生产的氨基复合材料比较，各项机械物理性能和卫生指标明显
提高，它有效地改善和提高了传统氨基复合材料下游制品的质量水平，其生产成本比传统氨基复
合材料降低了 20%。ML 氨基复合材料独创的配方和生产工艺使其具有明显的性能价格竞争优势，
极大的提升了我国氨基塑料制品在国际市场上的竞争力。
2、互联网服务业务
森华易腾经营 IDC 业务十多年，具有行业领先的技术储备及服务经验，多次荣获如“2015-2016
年度数据中心优秀运营服务单位”和“2015-2016 年度数据中心行业优秀创新企业”等在内的多
个行业大奖。目前森华易腾拥有多项软件著作权，包括《森华易腾 IDC 数据管理中心管理软件 V1.0》、
《森华易腾云计算管理系统 V1.0》、《森华带宽优化系统 V1.0》、《森华监控管理软件 V1.0》
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等上述软件著作权均为与数据中心运营、管理，网络资源调配、网络监控密切相关的技术，森华
易腾掌握的上述核心技术是公司为客户提供优质、专业服务的基础。
森华易腾自主研发的产品各项指标均处于行业领先水平，其中森华易腾 IDC 产品采用独创的
双层环网技术，实现了 IDC 业务及传输业务的分离，能够保证客户业务在各种复杂的网络情况下
依然顺畅运行。森华云平台采用 Openstack 技术搭建，云主机服务于 2016 年 3 月份通过数据中心
联盟可信云认证。森华云主机能够实现秒级创建、秒级计费，各项服务组件及操作均达到秒级响
应，数据持久性超过 99.9999%。森华云加速服务采用融合架构，通过领先的监控及调度技术，为
客户提供优质的服务节点资源，保障服务质量。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2019 年度，国际经济环境起伏跌宕，金融市场、大宗商品价格剧烈波动、全球投资大幅下滑、
贸易保护主义及单边主义盛行；国内经济环境也发生较大变化，长期积累的结构性矛盾仍然是矛
盾的主要方面，经济下行压力较大。2020 年初，受新冠疫情蔓延影响，全球经济形势急转直下，
国内在中国政府强有力的领导下率先控制疫情，并积极推动复工复产和出台了加大对“新基建”
投资力度的方针政策。
报告期内，公司按照既定的经营计划及市场变化的实际情况，积极做好产供销、投融资管理、
财务管理及人力资源管理等各方面的工作，同时稳步推进剥离低效资产的实施和张北数据中心的
建设，推进了公司转型的进程。
报告期内，森华易腾坚持实行产品研发、技术支持、市场营销、售后服务四维一体的运营及
管理机制，坚持以客户为中心、以技术为基础、以市场为导向、以服务为核心的经营理念。报告
期内，森华易腾自主研发了运维二系统（智能数字化运维管理系统和移动运维平台），实现客户
在移动端的运维管理、管理闭环以及评估、数字化 IDC 机房；实现数据中心运维服务的自动化、
智能化、可视化；实现将客户的需求与服务流程充分结合；从而达到性能与服务最优化，在增强
高效性的同时提升客户体验度，方便客户实时查看服务状态，让操作流程更加方便、快捷、业务
支撑安全可靠。
为坚持可持续发展，公司将着力加强张北榕泰云数据中心项目(本项目已被列为 2019 年河北
省重点项目)的建设进度。该项目将承载数据存储、应用等数据交易生态体系和云服务生态体系建
设。项目建成后，将对于公司深入拓展 IDC、云计算等互联网服务领域的业务，实现多元化经营
的发展战略，提升公司的盈利能力，具有重大的意义。为此，公司正着力克服疫情的影响造成的
不利因素，加速该新基建项目的建设。
二、报告期内主要经营情况
2019 年度，公司经营情况：
1）、化工行业：ML 材料产品生产 117,357 吨，销售 115,981 吨，生产量比上年增长 27.72%，
销售量比上年增长 15.76%；苯酐及二辛酯类产品生产 12,901 吨，销售 11,966 吨，生产量比上年
下降 56.50%，销售量比上年下降 59.95%；以 PVC 原料贸易为主的其他销售情况同比下降 12.91%；
在国际贸易形势不利的大背景下，公司着力做好龙头产品 ML 材料的稳增长工作，其他一些产品销
售却有明显下降，化工行业总体营业收入比上年下降 12.24%。
2）、互联网综合服务行业：受联通鲁谷机房光纤中断影响，公司多线带宽服务优势减弱，公
司新客户签署难度增加，大客户无法扩容，产生用户流失等问题，没有自有机房制约公司业务发
展因素更加显现，公司在主动调整机房资源，优化业务结构中造成上半年营收有所减少，全年主
营收入 40,021.17 万元，同比下降 20.27%。
3）、受原料价格走低成本有所下降影响，公司化工行业产品中的 ML 材料产品毛利率提高约
2.66 个百分点，但苯酐及二辛酯类产品受市场需求不足竞争加剧影响产销量明显下降，毛利率下
降了约 21.02 个百分点，互联网综合服务业务毛利率也有明显下降；由于子公司森华易腾经营业
绩下降，公司对收购森华易腾资产组价值聘请中介机构进行评估，结果大幅减值，公司相应计提
了较大额的减值准备，从而造成本年公司经营业绩出现较大亏损。
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(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,449,445,467.92 1,700,106,368.49 -14.74
营业成本 1,113,181,824.66 1,245,084,321.21 -10.59
销售费用 25,937,091.56 21,053,008.46 23.20
管理费用 86,239,254.61 91,669,794.01 -5.92
研发费用 57,609,390.01 52,204,150.59 10.35
财务费用 74,173,767.76 59,004,381.74 25.71
经营活动产生的现金流量净额 69,937,285.32 414,991,895.11 -83.15
投资活动产生的现金流量净额 174,596,132.94 -124,329,200.18 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -436,223,812.09 -1,000,900,388.33 不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
2019 年度，受国际贸易形势不利影响，需求疲软，公司营业收入总体有所下降。化工行业产
品营业收入下降 12.24%，其中公司主要产品 ML 材料销售总体平稳略有增长，但苯酐及二辛酯等
产品却由于市场需求下降及竞争加剧而大幅下降，造成化工行业产品总体下降；互联网综合服务
行业营业收入下降 20.27%；以原料贸易为主的其他营业收入下降 12.91%。同时也由于市场疲软影
响，化工产品原料成本有所下降，公司化工行业产品中的 ML 材料毛利率略有提高，比上年增加
2.66 个百分点，但苯酐及二辛脂却因收入大幅减少而毛利下降较多，互联网综合服务业务毛利率
也有明显下降，公司收入成本情况总体不理想。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
化工 870,173,087.84 654,373,833.24 24.80 -12.24 -14.12 增加 1.64
个百分点
互联网综 400,211,701.35 297,054,947.07 25.78 -20.27 0.30 减少
合服务 15.22 个
百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
ML 材料 803,123,912.35 585,341,704.71 27.12 1.75 -1.83 增加 2.66
个百分点
苯酐及二 67,049,175.49 69,032,128.53 -2.96 -66.84 -58.34 减少
辛脂 21.02 个
百分点
互联网综 400,211,701.35 297,054,947.07 25.78 -20.27 0.30 减少
合服务 15.22 个
百分点
主营业务分地区情况
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2019 年年度报告
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
境内广东 752,896,254.64 566,181,159.89 24.80 -13.03 -14.70 增加 1.47
省地区 个百分点
境内广东 507,891,333.32 378,030,484.60 25.57 -15.88 1.79 减少
省外地区 12.92 个
百分点
境外 9,597,201.23 7,217,135.82 24.80 -60.14 -68.55 增加
20.10 个
百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
公司营业收入中化工产品主要发生在境内广东省地区较多，互联网服务营业收入主要发生在
境内广东省外地区较多，境外业务占比较少，主要是向东南亚地区出口 ML 材料。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减
（%） （%） （%）
ML 材料 吨 118,357.35 115,980.77 12,067.47 27.72 15.76 24.41
苯酐及二 吨 12,901.00 11,965.59 3,723.30 -56.50 -59.95 33.55
辛脂
产销量情况说明
本年公司主要经营的 ML 材料产销量但较上年有较大增长，但由于市场整体价格有所降低造成
营业收入增长不大，苯酐及二辛脂产品由于市场需求下降及竞争加剧而大幅下降，产销量增相应
有较大幅度下降。
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
化工 直接材料 597,766,934.2 62.83 690,174,613.89 65.23 -13.39 营业收入
下降用料
相应减少
化工 直接人工 16,668,331.0 1.75 17,866,048.00 1.69 -6.70 本期生产
工人有所
减少
化工 制造费用 39,938,568.0 4.20 53,879,470.54 5.09 -25.87 本期部分
设备停用
费用减少
互联网综合 服务成本 297,054,947.07 31.22 296,161,491.66 27.99 0.30 机房资源
服务 调整成本
增加综合
造成
分产品情况
分产品 成本构成 本期金额 本期占 上年同期金额 上年同 本期金 情况
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2019 年年度报告
项目 总成本 期占总 额较上 说明
比例(%) 成本比 年同期
例(%) 变动比
例(%)
ML 材料 直接材料 541,574,993.12 56.92 548,583,852.12 51.85 -1.28 本期原料
价格有所
下降
ML 材料 直接人工 13,046,558.00 1.37 12,908,138.00 1.22 1.07 本期产量
增加人工
增加
ML 材料 制造费用 30,720,153.59 3.23 34,735,306.39 3.28 -11.56 折旧费有
所减少造
成
苯酐及二辛 直接材料 56,191,941.08 5.91 141,590,761.77 13.38 -60.31 产销量大
脂 幅下降造
成
苯酐及二辛 直接人工 3,621,773.00 0.38 4,957,910.00 0.47 -26.95 产销量大
脂 幅下降造
成
苯酐及二辛 制造费用 9,218,414.45 0.97 19,144,164.15 1.81 -51.85 产销量大
脂 幅下降造
成
互联网综合 服务成本 297,054,947.07 31.22 296,161,491.66 27.99 0.30 机房资源
服务 调整及联
通带宽成
本增加综
合造成
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 30,015.98 万元，占年度销售总额 20.21%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额 0.00 万元，占年度销售总额 0.00 %。
前五名供应商采购额 57,843.22 万元，占年度采购总额 59.05%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0.00 万元，占年度采购总额 0.00%。
3. 费用
√适用 □不适用
项目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
销售费用 25,937,091.56 21,053,008.46 23.20
管理费用 86,239,254.61 91,669,794.01 -5.92
财务费用 74,173,767.76 59,004,381.74 25.71
其中：利息费用 90,627,145.03 80,698,168.89 12.30
利息收入 23,017,455.73 30,659,922.81 -24.93
说明：公司本期为应对市场需求下降影响，加大市场开拓力度，销售费用有所上升；管理费用方
面着力进行费用控制有所下降；财务费用方面由于金融供给偏于收紧，融资成本有所提高造成有
所提高。
4. 研发投入
(1). 研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 57,609,390.01
本期资本化研发投入 0.00
研发投入合计 57,609,390.01
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2019 年年度报告
研发投入总额占营业收入比例（%） 3.97
公司研发人员的数量 119
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 17.89
研发投入资本化的比重（%） 0.00
(2). 情况说明
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 69,937,285.32 414,991,895.11 -83.15
投资活动产生的现金流量净额 174,596,132.94 -124,329,200.18 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -436,223,812.09 -1,000,900,388.33 不适用
说明：
1.本期公司经营活动产生的现金流量净额同比下降 83.15%，主要是由于去年经营现金回收较好而
本期现金回收相比同期有所减少造成。
2. 投资活动产生的现金流量净额本期为正值而去年同期为负值，主要是由于本期处置了子公司揭
阳市佳富实业有限公司股权回收部分现金所致。
3. 筹资活动产生的现金流量净额两年同期均为净流出较多本年净流出减少较多主要是由于近二
年公司均在压缩债务减少负债而去年因到期偿付债券金额较大所造成。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数 上期期末数 本期期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变 情况说明
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
交易性金融资产 46,691,655.63 1.07 132,587,693.38 2.45 -64.78 交易性金融资产本年末
数比年初减少约 8589.61
万元，降幅 64.78%系由于
本期末持有银行理财产
品余额减少所致。
应收票据 4,967,658.20 0.11 11,967,882.26 0.22 -58.49 应收票据本年末数比年
初减少约 700 万元，降幅
58.49% 系 由 于 本 期 末 持
有的银行承兑汇票同比
减少所致。
其他应收款 531,420,570.94 12.21 19,936,391.50 0.37 2,565.58 其他应收款本期末数比
年初数增加约 5.11 亿元，
增幅 22565.58%主要系由
于本期出售子公司佳富
股权尚有大额未收其他
应收款所致。
持有待售资产 0.00 0.00 496,902,178.91 9.19 -100.00 持有待售资产本期末数
比年初减少约 4.97 亿元，
降幅 100%系由于本期已
将该资产售出所致。
商誉 322,321,211.92 7.40 1,051,754,321.08 19.46 -69.35 商誉本期末数比年初数
减少约 7.29 亿元，同比
减少 69.35%系由于本期
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2019 年年度报告
子公司业绩下滑，资产组
价值大幅下降，公司根据
评估结果计提减值准备
所致。
长期待摊费用 3,059,244.53 0.07 4,729,897.34 0.09 -35.32 长期待摊费用本期末数
同比减少 35.32%系由于
待摊费用摊销所致。
递延所得税资产 20,750,353.79 0.48 33,553,490.45 0.62 -38.16 递延所得税资产本期末
数同比减少 38.16%，系由
于本递延税款减少所致。
其他非流动资产 116,744,749.60 2.68 27,044,299.60 0.50 331.68 其他非流动资产本期末
数比年初数增加约 8970
万元，同比增幅 331.68%
系由于本期支付设备预
付款增加所致。
应付票据 305,000,000.00 7.01 470,000,000.00 8.70 -35.11 应付票据本期末数同比
减少 35.11%，系由于公司
本期末银行承兑汇票减
少所致。
应付账款 93,915,703.13 2.16 64,170,580.37 1.19 46.35 应付账款本期末数同比
增幅 46.35%系由于本期
末应付供应商货款有所
增加所致。
其他应付款 43,414,896.50 1.00 9,637,150.66 0.18 350.50 其他应付款本期末数比
年初增长 350.50%系由于
本期增加了非金融机构
借款所致。
其他流动负债 0.00 0.00 200,623,000.00 3.71 -100.00 其他流动负债本期末数
比年初数减少 20062.30
万元，减少 100%系由于本
期偿还了银行 PPN 债券所
致。
长期借款 43,200,000.00 0.99 103,400,000.00 1.91 -58.22 长期借款本期末数比年
初数减少 58.22%系由于
本期归还银行长期借款
及重分类为一年内到期
的非流动负债所致。
长期应付款 65,923,402.39 1.51 103,529,110.70 1.92 -36.32 长期应付款本期末数比
年初数减少 36.32%系由
于本期归还减少应付融
资租赁款所致。
未分配利润 451,390,211.65 10.37 1,035,557,710.65 19.16 -56.41 未分配利润本期末数比
年初数减少 56.41%系由
于本期公司因计提商誉
减值准备大额亏损造成
未分配利润减少所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 2019.12.31 受限原因
货币资金 143,609,098.84 保证金及质押金
固定资产 285,262,810.40 抵押
无形资产 31,125,096.29 抵押
长期股权投资 50,000,000.00 质押
合计 509,997,005.53
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
1、化工新材料方面：氨基复合材料的下游产品主要为餐具制品、娱乐制品（包括桥牌、麻将、
色子等）、卫生洁具、插排插座等，其中以生产餐具制品出口占较大市场份额。公司是国内该行
业的龙头企业，也是参与制订国内氨基复合材料标准的起草单位，公司生产的 ML 氨基复合材料是
在氨基复合材料的基础上通过改变原料配方，加入助料 M 和助料 L 而开发出的新一代产品，具有
自主知识产权，新产品具备更加环保、优质和低成本的优点。
近年来，由于国内外经济环境、政策、替代品的竞争和其他各种生产要素成本的变化，该行
业在国内的生产优势和竞争优势正在逐渐降低。
2、互联网服务方面：近几年来，我国电信行业陆续出台了一系列法律法规、产业政策和行业
自律规范，极大地促进和规范了行业的健康发展；云计算作为未来电子信息产业发展的战略方向
和推动经济增长的重要引擎，是国家鼓励发展的战略性、基础性和先导性支柱产业。在国家“宽
带中国”战略，以及互联网视频、电子商务、云计算、物联网和通讯技术 5G 时代发展的带动下，
国内 CDN 行业及 IDC 需求也将保持持续高速增长。
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2019 年年度报告
化工行业经营性信息分析
1 行业基本情况
(1).行业政策及其变动
□适用 √不适用
(2).主要细分行业的基本情况及公司行业地位
√适用 □不适用
氨基塑料是一种氨基树酯高性能化学复合材料，是热固性塑料中最大类品种之一。氨基复合
材料是制造氨基塑料制品的主要原材料，目前氨基塑料的用途主要可以分为两种，一种是“电器
级”，用于生产电子电器配件，非餐具仿瓷产品（如麻将、烟灰缸，宠物碗等），另一种则“食品
级”，用于生产仿瓷餐具。公司是国内外氨基塑料的龙头企业。公司自主创新的氨基复合材料与传
统配方生产的氨基模塑料比较，各项机械物理性能和卫生指标明显提高，有效地改善提高了传统
氨基模塑料下游制品的质量水平。
增塑剂是塑料加工助剂中产能和消费量最大的品种，其产量约占塑料助剂总产量的 60%，目
前我国增塑剂生产厂商 60 多家，总产能超过 400 万吨，生产能力已处于世界第一。但由于盲目发
展，产能过剩，行业开工率低，效益低下。公司是粤东地区增塑剂的龙头企业。
2 产品与生产
(1).主要经营模式
√适用 □不适用
公司主要采取以销定产和零星产销相结合的生产经营模式。
报告期内调整经营模式的主要情况
□适用 √不适用
(2).主要产品情况
□适用 □不适用
产品 所属细分行业 主要上游原材料 主要下游应用领域 价格主要影响因素
氨基复合材料 化工行业 三聚氰胺、甲醛、 餐具制品、娱乐制 纸浆价格、甲醇价
纸浆及其他助剂 品（包括桥牌、麻 格等
将、色子等）、卫
生洁具、插排插座
等
苯酐及二辛脂 化工材料 邻二甲苯 塑料生产加工 供需关系，市场导
向
(3).研发创新
√适用 □不适用
配方创新的氨基复合材料属于国家划定的高新技术产品范围，2008 年国家科技部、财政部和
国家税务总局联合出台《高新技术企业认定管理办法》，对列入支持的高新技术领域的企业给予
政策和税收方面的支持。配方创新的氨基复合材料属于《国家重点支持的高新技术领域》中的国
家重点支持发展新材料，属国家鼓励发展的产业。国家产业政策及相关行业政策的支持，给氨基
塑料行业带来了较大的发展空间。
(4).生产工艺与流程
√适用 □不适用
公司主要产品的工艺流程简介如下：
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2019 年年度报告
ML 氨基复合材料采用三聚氰胺、甲醛、助料 M 和助料 L 为基料，在一定温度和催化剂作用下缩
聚后，经与木浆捏合，再经脱水干燥、粉碎、球磨和筛分等工艺程序后得到相关的产成品。
(5). 产能与开工情况
√适用 □不适用
主要厂区或项目 设计产能 产能利用率（%） 在建产能及投资情况 在建产能预计完工时间
ML 氨基复合材料 12 万吨(公司原有产 98.63 4 万吨 2020 年 9 月
能 14 万吨，由于原选
址“揭阳市榕泰化工
产业基地”区域功能
变更，另选址揭东县
地都镇，6 万吨生产
线轮流搬迁，目前搬
迁部分仍在建。)
苯酐及二辛脂 7 万吨 18.43 7 万吨 2020 年 9 月
张北云计算中心项目 6000 个机柜 2020-2022 分三批各 2000 个
机柜
生产能力的增减情况
□适用 √不适用
产品线及产能结构优化的调整情况
□适用 √不适用
非正常停产情况
□适用 √不适用
3 原材料采购
(1).主要原材料的基本情况
√适用 □不适用
价格波动对营业成本的
原材料 采购模式 采购量 价格变动情况
影响
纸浆 订单采购 50,672.03 吨 相比上年价格下降约 原料成本下降对公司有积极影响，
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2019 年年度报告
12%。 公司适时调整价格吸引客户，化工
类产品毛利率有所提高。
原料成本下降对公司有积极影响，
相比上年价格略有下
尿素 订单采购 91,491.59 吨 公司适时调整价格吸引客户，化工
降。
类产品毛利率有所提高。
原料成本下降对公司有积极影响，
相比上年价格下降约
甲醇 订单采购 33,495.32 吨 公司适时调整价格吸引客户，化工
26%。
类产品毛利率有所提高。
(2).原材料价格波动风险应对措施
持有衍生品等金融产品的主要情况
□适用 √不适用
采用阶段性储备等其他方式的基本情况
□适用 √不适用
4 产品销售情况
(1).销售模式
√适用 □不适用
公司与客户签订销售合同时，主要采取两种合同方式：一种是与顾客签订年度供销框架合同，
订单期限一般为一年，先行确定一年内的供货品种和总供货量，具体交货时，根据客户提供的出
货计划以及预估信息作为生产安排的基础，根据顾客提供的计划进行出货；另外一种是接收到顾
客的订单，对于订单进行评审，双方签订合同后，通知生产管理部门安排生产，最后根据合同或
者顾客要求进行安排出货。
(2).按细分行业划分的公司主营业务基本情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
毛利 营业收入 营业成本 毛利率
细分 营业 营业 同行业同领域产
率 比上年增 比上年增 比上年
行业 收入 成本 品毛利率情况
(%) 减（%） 减（%） 增减（%）
本年度公司产品受原
料成本有所下降影响，
毛利率有所上升，公司
适时调整价格吸引客
ML 氨基
803,123,912.35 585,341,704.71 27.12 1.75 -1.83 2.66 户，使公司主营的 ML
复合材料
材料产品在整体市场
需求有所下降的情况
下能保持平稳略有增
长。
本年度公司互联网综
合服务行业受联通鲁
互联网综 谷机房光纤中断影响，
400,211,701.35 297,054,947.07 25.78 -20.27 0.30 -15.22
合服务 公司多线带宽服务优
势减弱，公司新客户签
署难度增加，大客户无
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2019 年年度报告
法扩容，产生用户流失
等问题，没有自有机房
制约公司业务发展因
素更加显现，公司在主
动调整机房资源，优化
业务结构中造成上半
年营收有所减少，全年
主营收入 40,021.17 万
元，同比下降 20.27%。
定价策略及主要产品的价格变动情况
√适用 □不适用
主要根据市场需求，结合客户的信誉及还款方式确定产品价格。
(3).按销售渠道划分的公司主营业务基本情况
□适用 √不适用
会计政策说明
□适用 √不适用
(4).公司生产过程中联产品、副产品、半成品、废料、余热利用产品等基本情况
□适用 √不适用
情况说明
□适用 √不适用
5 环保与安全情况
(1).公司报告期内重大安全生产事故基本情况
□适用 √不适用
(2).报告期内公司环保投入基本情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
环保投入资金 投入资金占营业收入比重（%）
136.85 0.09
报告期内发生重大环保违规事件基本情况
□适用 √不适用
(3).其他情况说明
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
经 2018 年 11 月 28 日召开的公司第七届董事会第十九会议审议通过及 2018 年 12 月 14 日召
开的公司 2018 年三次临时股东大会批准，公司将全资子公司揭阳市佳富实业有限公司 100%的股
权转让给关联方企业广东宝基投资有限公司；至 2019 年 6 月 28 日，公司共收到宝基投资的第一
笔股权转让款 22,640.772 万元，占本次交易价款的 30%。符合双方签订的《股权转让协议》约定。
(七) 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
目前，公司主营业务为化工材料和互联网综合服务业。
1、化工材料方面
公司主要从事氨基复合材料（新材料）、苯酐及增塑剂等化工材料的生产和销售。公司是国
内外氨基复合材料行业的龙头企业，也是国家重点高新技术企业。公司生产的"榕泰"ML 氨基复合
材料陆续通过了省级、国家级技术鉴定，获得国家级火炬计划项目证书和国家发明专利，并被国
家工商管理总局商标局、国家质量技术监督局等部门授予"中国名牌产品"和"国家重点新产品"的
称号。目前，总体来看，公司主导产品的技术含量高和品牌知名度高，在国内同行业中仍处于主
导地位，整体竞争实力强。
当前世界整体经济形势整体仍然复杂、严峻，出口导向型产品的市场需求量仍将可能保持较
长时间段内在低位徘徊。新形势下，市场要求企业必须生产出更加优质的产品和更加高品质的服
务才能适应市场的需求，而国内化工行业整体格局也仍将向更加节能环保，向产品功能化和生产
基地大型化一体化转变。公司将继续充分利用公司的产品知名度高、技术强、资金厚和服务好的
优势，积极开拓国内外市场，积极开发新的应用领域，从而保持在氨基复合材料行业的产量、销
量和技术水平的龙头地位。
2、互联网综合服务方面
公司全资子公司森华易腾是一家国内知名的互联网综合服务商，主营包括互联网数据中心
（IDC）、云计算、CDN 等业务，其中向客户提供 IDC 及其增值服务是森华易腾的核心业务。
IDC 业务：森华易腾作为国内较早进入 IDC 运营领域的企业，拥有电信运营商国家级主干机
房的良好资源和完备的数据中心基础设施，拥有接入中国电信、中国联通、中国移动、中国教育
网、中国铁通、中国科技网资源的多线机房，森华易腾在北京拥有 6 大核心机房。
云计算：森华易腾于 2012 年便完成了云计算布局，并正式对外提供公有云服务。森华云已经
成长为集多功能、高可用、全服务的成熟公有云。森华云平台采用 Openstack 技术搭建，云主机
服务于 2016 年 3 月份通过数据中心联盟可信云认证。森华云主机能够实现秒级创建、秒级计费，
各项服务组件及操作均达到秒级响应，数据持久性超过 99.9999%。森华云加速服务采用融合架构，
通过领先的监控及调度技术，为客户提供优质的 CDN 服务节点资源，保障服务质量。
CDN：森华易腾 CDN 运营管理平台，能够监控及管理行业多家服务商的节点资源，通过高效
的资源调度算法，优选链路，提升用户体验。
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2019 年年度报告
当前，我国的互联网正呈高速发展趋势，国家也正在大力推进“互联网+”行动计划，随着人
们对互联网产业需求不断增长，处于风口的互联网综合服务商将会不断发展壮大。作为较早进入
IDC 运营领域的森华易腾经过多年的积累，具备较强的技术实力和与三大运营商的稳定合作关系，
保证了为客户提供优质的综合服务的能力。未来公司将在利用已具有优势的基础上，借助上市公
司的知名度高的平台，进一步拓展公司在全国的业务。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司短期内在继续保持原有化工新材料业务的基础上，将进一步拓展 IDC、云计算等互联网
服务业务，加强公司的盈利能力。随着公司互联网服务业务的发展壮大，公司将择机逐步收缩原
有化工业务，实现公司由双主业向互联网综合服务业务的平稳过渡。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
公司将加大加快对张北榕泰云数据中心的投入，力争项目尽早投入运营，实现公司经营业绩
的持续增长。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、 汇率波动的风险
公司下游客户大多为外向型企业，汇率的强烈波动容易造成客户利润下降，甚至亏损或破产，
增加公司坏帐准备增加的风险。
公司将加强客户管理，动态调节客户的信用级别，并依据信用级别调节欠款额度和回款周期。
2、 债务结构不合理的风险
当前，公司的债务结构中的短期债务占比较高，增加了财务管理的难度和成本。
公司应加强财务管理，拓宽融资渠道，增加中长期债务的融资比例，防范流动性风险。
3、行业竞争加剧的风险
当前，我国互联网行业正处于快速发展的阶段，IDC、云计算是互联网行业发展的基础设施，
具有良好的市场前景。诱人的市场前景将有可能吸引更多的投资者进入这一领域，IDC、云计算行
业未来可能面临竞争加剧的情况。
森华易腾目前处于快速成长期，业务模式处于快速发展期，但是随着市场和行业竞争的变化，
存在着经营业绩不如预期的风险。
4、技术革新风险
森华易腾主营业务为向互联网企业提供 IDC 、云计算及其他相关服务，互联网的高速发展要
求公司的核心技术具备快速更新能力。在 IDC 、云计算及其增值服务方面，数据集中、海量数据、
管理复杂、连续性要求高等已成为行业发展的主要特征，随着各行业数据集中管理需求增加以及
业务模式的不断变革，传统数据中心面临诸多挑战，技术创新、业务整合是 IDC 行业发展的必由
之路。
森华易腾一直紧跟客户需求，不断改进并开发新的技术，在技术和服务质量方面具有一定优
势，但是随着技术的不断进步和客户要求的进一步提高，不排除对森华易腾的竞争力产生不利影
响。
5、核心人员流失的风险
云计算作为战略性新兴产业，属于知识密集型产业，对知识条件具有高度的敏感性，存在一
定的人才资源依赖性。因此，云计算行业的发展亟需高层次、实用性、复合型、国际化且具有良
好的教育背景与专业技术技能的人才。在业务的发展过程中，森华易腾已经组建了云计算业务的
专业团队，团队成员涵盖 IDC 设计、运营，产品开发、市场拓展等领域。云计算业务的专业团队
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2019 年年度报告
是保持和提升标的公司竞争力的关键因素。本次交易完成后，如果不能对此类人才形成有效的管
理或者不能持续聚集各类优秀人才，将对公司未来的发展造成障碍。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司严格按照《公司章程》和已经制定的《公司现金分红管理制度》及《公司未来三年
（2018-2020）股东回报规划》执行利润分配政策。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
每 10 股 分红年度合并报 中归属于上
每 10 股送 现金分红的数
分红 派息数 每 10 股转 表中归属于上市 市公司普通
红股数 额
年度 (元)（含 增数（股） 公司普通股股东 股股东的净
（股） （含税）
税） 的净利润 利润的比率
(%)
2019 年 0 0.00 0 0.00 -537,638,776.66 0.00
2018 年 0 0.20 0 14,080,665.62 153,683,078.74 9.16
2017 年 0 0.58 0 40,907,738.20 134,209,064.04 30.48
(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能 如未
承诺时 是否有 是否及
承诺 承诺 承诺 及时履 能及
承诺背景 间及期 履行期 时严格
类型 方 内容 行应说 时履
限 限 履行
明未完 行应
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2019 年年度报告
成履行 说明
的具体 下一
原因 步计
划
盈 利 高大 根据《盈利预 2015 年 是 是
预 测 鹏、肖 测补偿协议》 8 月至
及 补 健 约定，盈利补 2019 年
偿 偿期为 2016 2月
年、2017 年、
2018 年，交
易对方对应
承诺的净利
润为 8,840
万元、12,023
万元和
15,244 万
元。交易对方
通过本次重
组取得的上
市公司股份
分期解除锁
与重大资产
定，本次发行
重组相关的
股份自发行
承诺
结束之日起
12 个月（不
含本数）之后
累计解除锁
定 24.48%股
份，自发行结
束之日起 24
个月（不含本
数）之后累计
解除锁定
57.78%，自发
行结束之前
起 36 个月
（不含本数）
之后累计解
除锁定 100%
股份。
解 决 广东 不再从事与 长期 否 是
与首次公开
同 业 榕泰 公司同一或
发行相关的
竞争 高级 同类产品的
承诺
瓷具 生产经营，从
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2019 年年度报告
有限 而避免对公
公司、 司的生产经
揭阳 营构成可能
市兴 的直接或间
盛化 接的业务竞
工原 争，不利用其
料有 对公司的控
限公 股或控制关
司 系进行损害
公司和公司
其它股东利
益的经营活
动。
分红 广东 1、公司采取 2018 年 是 是
榕泰 现金、股票股 度至
实业 利或者二者 2020 年
股份 相结合的方 度
有限 式分配利润，
公司 优先采用现
金分红的利
润分配方式。
2、根据《公
司法》等有关
法律法规及
《公司章程》
的规定，如无
重大投资计
其他对公司 划或重大现
中小股东所 金支出发生，
作承诺 公司在当年
盈利且累计
未分配利润
为正且现金
流充裕的的
前提下，未来
三年
（2018-2020
年）每年以现
金方式分配
的利润不少
于当年实现
的母公司可
分配利润的
10%。3、在满
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足《公司章
程》规定的现
金分红条件
的情况下，未
来三年
2018-2020
年）公司原则
上每年度进
行一次现金
分红。经公司
董事会提议，
股东大会批
准，也可以进
行中期利润
分配 4、未来
三年
（2018-2020
年）公司在经
营情况良好，
并且董事会
认为公司股
票价格与公
司股本规模
不匹配、发放
股票股利有
利于公司全
体股东整体
利益时，可以
在满足上述
现金分红的
条件下，提出
股票股利分
配预案。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用 □不适用
一、非标准审计意见涉及的主要内容
（一）保留意见事项
“广东榕泰于 2019 年 12 月支付广东国华机电设备安装有限公司（以下简称广东国华）9000
万元设备款。截至审计报告日，我们未能获取充分、适当的审计证据判断广东国华与广东榕泰是
否存在关联关系，以及上述交易的商业实质。此外，广东榕泰与部分供应商存在显著超过正常采
购货物之外的资金往来。截至审计报告日，我们未能获取充分、适当的审计证据判断该等资金往
来的性质及广东榕泰与该等供应商是否存在关联关系。”
（二）强调事项
“1、北京森华易腾通信技术有限公司(以下简称北京森华)主营业务为互联网综合服务，主
要包括互联网数据中心（IDC）、云计算、CDN 等业务。在业务开展过程中，北京森华主要依赖森
华云系统、erp 管理信息系统、ispm 系统、cacti 监控系统等对不同业务进行管理，并据此设计
一系列内控制度。经对以上业务系统及内控制度进行测试，存在诸如业务信息存储有效期较短、
信息系统备份不足等重大缺陷。同时，上述业务系统及相关内控制度的设计与执行未兼顾会计核
算的相关要求，存在一定程度的脱节。
2、广东榕泰在 2020 年 5 月 21 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
《调查通知书》（粤调查字 20066 号）。因广东榕泰涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共
和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对广东榕泰进行立案调查。截止财务报告报出日，中
国证监会立案调查工作尚未结束。”
二、发表保留意见的依据和理由
“根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号——在审计报告中发表非无保留意见》第八条
规定，当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的审计
证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；（二）注
册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如
存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。
我们认为上述保留意见事项虽对财务报表产生重大影响，但对广东榕泰 2019 年度的财务报
表不具有广泛性。”
三、保留意见涉及事项对报告期财务状况和经营成果的影响
“如前段所述事项，我们确定相关事项对广东榕泰 2019 年度财务报表产生重大影响。同时，
我们认为上述事项对广东榕泰 2019 年度财务状况和经营成果的影响不具有广泛性。
如前段所述事项，我们确定强调事项对财务报表使用者理解财务报表仍至关重要，不影响已
发表的审计意见。
本专项说明是本所根据中国证监会的有关规定出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所
造成的后果，与执行本业务的会计师事务所和注册会计师无关。”
四、董事会的意见及消除该事项及其影响的措施
1、公司董事会对审计机构出具的保留意见的审计报告表示尊重，并提请投资者注意投资风
险。
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2019 年年度报告
2、公司与广东国华签订的 9,000 万元机电设备采购合同系用于张北榕泰数据中心项目建设。
由于疫情原因，相关设备的采购销售、道路运输、人员复工均受较大影响。为提高资金使用效率，
经协商一致，除广东国华已采购的机电设备金额外，已退回公司款项 8,000 万元，公司将视项目
进展情况安排后续采购。报告期内，公司与供应商往来主要系正常采购、季节性和专用性特征明
显的大宗原材料预付款以及为满足流动资金贷款需委托支付的放款流程而发生。截至 2019 年末，
公司应付账款余额 9,391.57 万元，较期初上升 2,974.51 万元；应付票据余额 30,500.00 万元，
较期初下降-16,500.00 万元；预付账款余额 15,908.69 万元，较期初下降-4,351.40 万元；公司
上述与采购相关的科目余额整体较期初下降-17,876.89 万元。报告期末，公司与供应商往来除正
常的预付款之外，其余均为尚未支付的货款和银行票据。
3、森华易腾流量监控系统与经营环境为一体，如果保存时间太长，做查询的时候抓取数据
或绘制流量图耗费的时间较长，系统运行较慢，数据库压力较大，容易引起系统异常，影响对客
户出口带宽的监测与调配。针对今年审计意见，我们将使用 CACTI 系统对所有流量客户的保存 18
个月的流量图，达到与业务系统数据年度过程中的匹配。
4、截至本报告日，公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。立
案后，公司全体人员全力配合监管部门的调查，及时、完整地提供相关资料。公司将会以此为鉴，
汲取经验教训，进一步强化公司信息披露规范性。
针对上述导致大华会计师形成非标准审计意见的事项，公司董事会高度重视，公司将积极采
取有效措施，努力降低相关事项对公司产生的影响，切实维护公司及全体股东的利益。
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业
会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见
附注四。
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，公司按照新
金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，
公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差
额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。执行新金融工具准则对本期期初资产负债表
相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2018 年 12 月 31 日 分类和 金融资产 2019 年 1 月 1 日
计量影响 减值影响 小计
（注 1） （注 2）
交易性金融资产 - 132,587,693.38 - 132,587,693.38 132,587,693.38
其他应收款 20,084,645.48 -148,253.98 - -148,253.98 19,936,391.50
其他流动资产 132,710,732.50 -132,439,439.40 - -132,439,439.40 271,293.10
资产合计 5,404,921,478.06 - - - 5,404,921,478.06
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。因此所披露
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2019 年年度报告
的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
注 1：于 2019 年 1 月 1 日，账面价值分别为 127,110,000.00 元和 148,253.98 元的以前年度被分
类为其他流动资产的银行理财以及应收理财产品收益重分类交易性金融资产；将账面价值为
5,329,439.40 元的以前年度被分类为其他流动资产的业绩补偿款重分类交易性金融资产。
（1） 执行新债务重组及非货币性资产交换准则对公司的影响
公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号--非货币性资产交
换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行修订的《企业会计准则第 12 号--债务重组》。该项会计政策变
更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币
性资产交换和债务重组进行调整。公司首次执行该准则对财务报表无影响。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
√适用 □不适用
为确保公司审计工作的独立性、客观性和公允性，经与原审计机构正中珠江会计师事务所（特
殊普通合伙）友好协商决定终止了 2019 年度的审计聘任，并聘请了大华会计师事务所（特殊普
通合伙）为公司 2019 年度的财务报告和内部控制审计机构。
（四）其他说明
√适用 □不适用
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利
润表项目等。公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因
此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间
的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
列报项目 影响金额 备注
之前列报金额 经重列后金额
应收票据 - 11,967,882.26 11,967,882.26 ——
应收账款 - 638,260,307.52 638,260,307.52 ——
应收票据及应收账款 650,228,189.78 -650,228,189.78 - ——
应付票据 - 470,000,000.00 470,000,000.00 ——
应付账款 - 64,170,580.37 64,170,580.37 ——
应付票据及应付账款 534,170,580.37 -534,170,580.37 - ——
取得借款所收到的现金 1,095,940,719.36 200,000,000.00 1,295,940,719.36 ——
发行债券收到的现金 200,000,000.00 -200,000,000.00 - ——
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通
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2019 年年度报告
（特殊普通合伙） 合伙）
境内会计师事务所报酬 1,300,000.00 1,300,000.00
境内会计师事务所审计年限 18 1
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通 380,000
合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
鉴于正中珠江已连续多年为公司提供审计服务，为确保公司审计工作的独立性、客观性和公
允性，经与正中珠江友好协商决定终止 2019 年度的审计聘任。综合考虑公司未来业务发展和审计
的需要，经董事会审计委员会提议，公司聘请大华为公司 2019 年度的财务报告和内部控制审计机
构，对公司（含子公司）进行会计报表审计、内控审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业
务。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
√适用 □不适用
2019 年 7 月 5 日，公司收到广东省佛山市中级人民法院的《刑事判决书》（2016）粤 06 刑
初 77 号，公司因 2005 至 2011 年期间犯单位行贿罪，被判处罚金人民币 150 万元。
上述罚金已由公司原实际控制人杨启昭先生实际承担，判决结果未对公司本期或期后利润构
成重大影响。
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
经 2018 年 11 月 28 日召开的公司第七届董事会第十九会议审议通过及 2018 年 12 月 14 日召
开的公司 2018 年三次临时股东大会批准，公司将全资子公司揭阳市佳富实业有限公司 100%的股
权转让给关联方企业广东宝基投资有限公司（以下简称“宝基投资”）。至 2019 年 6 月 28 日，
公司共收到宝基投资的第一笔股权转让款 22,640.772 万元，占本次交易价款的 30%，符合双方签
订的《股权转让协议》约定。详见 2019 年 6 月 29 日公司在上交所及中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报的相关公告。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 自有 100,300,000.00 46,690,000.00 0.00
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
报告期内，公司力所能及回馈社会，主要以资金的形式资助贫困学生和需重点救济的贫困残
疾人员。
2. 年度精准扶贫概要
√适用 □不适用
报告期内，公司拿出 14 万元用于奖励优秀学生和资助贫困学生。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 14
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 21
二、分项投入
4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额 14
4.2 资助贫困学生人数（人） 21
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2019 年年度报告
4. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
2020 年公司将把扶贫工作重点放在主要以资金、物资和提供就业的形式资助贫困学生和需重
点救济的贫困残疾人员。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司坚持依法合规经营，全面、准确、完整、及时地履行信息披露义务，主动接受政府和社
会公众的监督，在追求效益和公司可持续发展的同时，注重保护员工、股东、债权人等利益相关
方的合法权益，注重环境保护和资源综合利用，积极参加社会公益事业，主动履行社会责任，追
求企业与员工、环境、社会的和谐发展。公司不存在重大环保、安全或其他重大社会安全问题。
1、保护股东权益、促进和谐关系
维护股东权益是公司的义务和职责，公司十分重视通过完善治理、加强内控、信息披露、投
资者交流等途径，建立与股东之间的相互信任、目标一致、利益统一的和谐关系。 2019 年度，
公司继续着力于完善内部控制体系建设，并通过了初步实施运作。内部控制体系的完善和实施，
进一步保障了投资者的各种合法权益。
2、保护员工权益、提升企业的凝聚力
公司始终坚持"以人为本"的核心价值观，关心员工的工作、生活、健康、安全，切实保护员
工的各项权益，提升企业的凝聚力，实现员工与企业的共同成长。
3、恪守商业道德，坚持诚信经营
通过广泛、深入、集中的党风廉政教育、员工职业道德教育等活动，不断提高员工的商业道
德水平、合规经营意识和诚信守法意识。
4、着力环境保护、资源管理，促进企业可持续发展
公司按照可持续发展及科学发展观理念进行综合治理，切实将环境保护放在发展的优先位置，
把环保贯穿于以人为本、全面协调可持续发展的全过程，并作为企业的社会责任。
5、关注社区、关爱市民
公司始终践行在力所能及的范围内，回馈社会。公司作为一家民营企业，尽力为本地创造就
业机会，并优先聘请下岗职工，为本地创造更多的就业机会。公司主动为职业学校提供学生实习
机会，以开拓学生视野、了解企业运作模式。
承担社会责任是企业公民应尽的责任与义务。公司将一如既往地改善经营质量和效益，在发
展中与相关方分享公司取得的成果，积极参与社会公益事业，尽力帮扶弱势群体，为构建和谐社
会做出更大的贡献。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
(1) 排污信息
√适用 □不适用
污染物 排放 排放口 排放口 执行的污染物排放标
公司名称 主要特征污染物
名称 方式 分布 数量 准
广东榕泰 广东省地方标准锅炉
实业股份 废气 连续 厂区内 3 烟尘、二氧化硫 大气污染物排放标准
有限公司 （气）
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2019 年年度报告
（DB-44/765-2010）,B
区标准
厂区内
广东省水污染物排放
广东榕泰 排入市 化学需氧量
限值（水）
实业股份 废水 连续 政污水 1 （COD）、石油类、
（DB-44/26-2001），第
有限公司 处理管 氨氮
二时段第一标准
网。
(2) 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司配备日处理能力 500 吨污水处理池，排水系统包括生产污水、生活污水和地面雨水的排
放，污水的排放实行清污分流。生产废水主要来自于公司的各生产装置。各生产装置的污水主要
为设备和地面冲洗水和循环置换水，这部分污水根据生产工艺的要求收集进污水管道，进入厂区
的污水处理池进行环保处理，达标排放。生产装置区道路的雨水及清净雨水收集后就近排入雨水
排放系统。码头储罐区防火堤内产生的污水经污水管道进入污水处理池处理后排放，地面雨水经
水封装置后排进雨水排放系统。生活污水汇集后经化粪池处理，就近排入生产、生活污水排放系
统。
公司建有 3 台锅炉尾气脱硫设施，脱硫工艺采用双碱法脱硫工艺，除尘工艺采用湿法除尘法
（重力喷雾、麻石水膜、文丘里、泡沫除尘法等），生产过程中产生的污染物（烟尘、二氧化硫）
执行 VOL 治理标准，经过处理后满足排污要求再排入到大气中。
(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司已通过项目建设的环境评价，文件号如下：粤环审{2009}37 号、粤环审{2009}38 号、粤
环审{2009}43 号、粤环审{2009}44 号。
(4) 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司编制了《突发环境事件应急预案》，并通过了揭阳市揭东区环境保护局的审核，备案号
为：4452032016066M。公司每年开展突发环境事件应急预案演练不少于 2 次。
(5) 环境自行监测方案
√适用 □不适用
报告期内，公司的水处理监测工作由揭阳市揭东区环境监测站负责定期和不定期检测，其他
环境监测委托揭阳市粤峰环境监测有限公司不定期检测。
(6) 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
比 积 比
行 送
数量 例 金 其他 小计 数量 例
新 股
(%) 转 (%)
股
股
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：境内非
国有法人持
股
境内
自然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外
自然人持股
二、无限售条 705,305,831 100 -1,272,550 -1,272,550 704,033,281 100
件流通股份
1、人民币普 705,305,831 100 -1,272,550 -1,272,550 704,033,281 100
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
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2019 年年度报告
的外资股
4、其他
三、普通股股 705,305,831 100 -1,272,550 -1,272,550 704,033,281 100
份总数
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
根据上市公司与高大鹏、肖健签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》及《盈利预测补
偿协议》，高大鹏、肖健承诺：森华易腾 2015 年度、2016 年度、2017 年度实现的税后净利润应
分别为不低于 6,500 万元、8,840 万元、12,023 万元（均含本数）。若无法于 2015 年 12 月 31
日前完成本次交易，则盈利补偿期相应顺延。截至 2015 年 12 月 31 日本次交易尚未完成，因此盈
利补偿期为 2016 年度、2017 年度、2018 年度，交易对方对应承诺的净利润为 8,840 万元、12,023
万元和 15,244 万元（均含本数）。
森华易腾在 2018 年度实现的扣除非经常性损益后的净利润未达到承诺的盈利金额，累计实现
净利润较承诺净利润少 283.40 万元，业绩承诺累计完成率为 99.22%。
依据上述协议，公司第八届董事会第二次会议以及公司 2018 年年度股东大会，审议通过了《关
于拟回购并注销公司发行股份购买资产部分股票的议案》，决定以 1.00 元的总价格回购业绩承诺
方持有的合计 1,272,550 股，其中高大鹏 699,903 股，肖健 572,647 股，并予以注销；并同时收
回该部分回购股票 2016-2018 年的现金股利 162886.50 元，其中高大鹏应返回现金 89,587.58 元，
肖健应返回现金 73,298.92 元。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
报告期内，公司因森华易腾在 2018 年度实现的扣除非经常性损益后的净利润未达到承诺的盈
利金额，回购注销了业绩承诺方持有的股份合计 1,272,550 股，因回购注销购份占回购注销前股
本总数的比例较小，对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产影响甚微，按注销前总股本
705,305,831 股和注销后总股本 704,033,281 股分别计算，每股收益和每股净资产保留到小数点
后两位均保持不变。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 售股数 售股数 数 期
重大资产重
高大鹏 24,051,344 23,351,441 0 0 /
组约定
重大资产重
肖健 19,678,373 19,105,726 0 0 /
组约定
合计 43,729,717 42,457,167 0 0 / /
注：由于标的公司股东高大鹏、肖健未能完成 2018 年度业绩承诺，上市公司以人民币 1.00 元的
价格分别向高大鹏、肖健回购股份 699,903 股、527,647 股（合计 1,272,550 股），并予以注销。
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2019 年年度报告
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 44,823
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 57,321
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
持有有
股
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 股东
份
（全称） 减 量 (%) 件股份 数量 性质
状
数量
态
境内非
广东榕泰高级 质
137,717,274 19.56 96,400,000 国有法
瓷具有限公司 押
人
揭阳市兴盛化 境内非
质
工原料有限公 80,140,000 11.38 40,060,000 国有法
押
司 人
质 境内自
高大鹏 -699,903 56,266,804 7.99 34,914,000
押 然人
质 境内自
肖健 -572,647 46,036,477 6.54 32,430,000
押 然人
境内自
杨宝生 6,475,713 0.92 无
然人
未 境内自
陈伟利 -1,051,500 4,540,000 0.64
知 然人
未 境内自
张申刚 2,664,400 3,564,400 0.51
知 然人
中国宝安集团 未
-1,056,668 2,500,000 0.36 未知
股份有限公司 知
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2019 年年度报告
未 境内自
曾昭潜 2,202,600 0.31
知 然人
马鞍山市长泰
未
投资中心（普通 2,201,500 0.31 未知
知
合伙）
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
广东榕泰高级瓷具有限公司 137,717,274 人民币普通股 137,717,274
揭阳市兴盛化工原料有限公司 80,140,000 人民币普通股 80,140,000
高大鹏 56,266,804 人民币普通股 56,266,804
肖健 46,036,477 人民币普通股 46,036,477
中国宝安集团股份有限公司 2,500,000 人民币普通股 2,500,000
曾昭潜 2,202,600 人民币普通股 2,202,600
唐华耀 1,515,800 人民币普通股 1,515,800
陈贤平 1,325,800 人民币普通股 1,325,800
蔡轶雯 1,242,100 人民币普通股 1,242,100
廖伟忠 570,000 人民币普通股 570,000
1）上述股东中广东榕泰高级资具有限公司和揭阳
市兴盛化工原料有限公司和杨宝生是一致行动人；
上述股东关联关系或一致行动的说明 2）其他流通股东之间是否存在关联关系或属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人情况不详。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 广东榕泰高级瓷具有限公司
单位负责人或法定代表人 杨腾
成立日期 1988 年 7 月 18 日
生产销售瓷具、日用塑料制品、不锈钢制品、电子电器；国
主要经营业务
内贸易。
报告期内控股和参股的其他境内外
无
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2 自然人
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 杨启昭和林素娟夫妇
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 股东、董事
过去 10 年曾控股的境内外上市公
无
司情况
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位负责人 主要经营业
法人股东名 组织机构
或法定代表 成立日期 注册资本 务或管理活
称 代码
人 动等情况
揭阳市兴盛 刘秋辉 1992 年 8 91445200618222860M 52,868,591.43 主要从事化
化工原料有 月5日 学仿瓷涂料
限公司 和胶水的生
产经营
情况说明
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
年度内股
性 任期终止 增减变动 公司获得的 关联方获取
姓名 职务(注) 年龄 任期起始日期 年初持股数 年末持股数 份增减变
别 日期 原因 税前报酬总 报酬
动量
额（万元）
杨宝生 董事长、 男 62 2019 年 4 月 10 2022 年 4 6,475,713 6,475,713 0 0 30 否
总经理 日 月9日
高大鹏 董事、副 男 41 2019 年 4 月 10 2022 年 4 56,966,707 56,266,804 -699,903 业绩补偿 196 否
总经理 日 月9日
林岳金 董事、副 男 54 2019 年 4 月 10 2022 年 4 0 0 0 0 16.5 否
总经理 日 月9日
罗海雄 董事 男 63 2019 年 4 月 10 2022 年 4 0 0 0 0 16.5 否
日 月9日
杨光 董事、副 男 35 2019 年 4 月 10 2022 年 4 0 0 0 0 15 否
总经理 日 月9日
郑创佳 董事、财 男 46 2019 年 4 月 10 2022 年 4 0 0 0 0 16.5 否
务总监 日 月9日
林伟雄 董事 男 36 2019 年 4 月 10 2022 年 4 0 0 0 0 9 否
日 月9日
冯育升 独立董事 男 64 2019 年 4 月 10 2022 年 4 0 0 0 0 6 否
日 月9日
陈水挟 独立董事 男 57 2019 年 4 月 10 2022 年 4 0 0 0 0 6 否
日 月9日
李晓东 独立董事 男 44 2019 年 4 月 10 2022 年 4 0 0 0 0 6 否
日 月9日
郑子彬 独立董事 男 38 2019 年 4 月 10 2022 年 4 0 0 0 0 6 否
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2019 年年度报告
日 月9日
杨愈静 监事会主 女 55 2019 年 4 月 10 2022 年 4 0 0 0 0 15 否
席 日 月9日
陈东扬 监事 男 43 2019 年 4 月 10 2022 年 4 0 0 0 0 10 否
日 月9日
朱少鹏 监事 男 42 2019 年 4 月 10 2022 年 4 0 0 0 0 10 否
日 月9日
徐罗旭 董事会秘 男 44 2019 年 4 月 10 2022 年 4 0 0 0 0 16.5 否
书 日 月9日
合计 / / / / / 63,442,420 62,742,517 -699,903 / 375 /
姓名 主要工作经历
杨宝生 中国籍，经济师，大学学历。2003 年获得全国五一劳动奖章、2000 年度广东省科技进步一等奖、1994 年获广东省科技进步三等奖；揭阳
市人大代表；揭阳市工商联合会副会长；揭阳市外经贸企业协会会长；1994 年至 1997 年 12 月任揭阳市兴盛化工原料有限公司副总经理，
1997 年 12 月至 2002 年 1 月任公司生产管理部经理；2002 年 1 月起至 2009 年 12 月任广东榕泰实业股份有限公司副董事长、副总经理；
2009 年 12 月至 2012 年 12 月任广东榕泰实业股份有限公司副董事长、总经理；2012 年 12 月至现在任广东榕泰实业股份有限公司董事长、
总经理。
高大鹏 中国籍，北京大学光华管理学院 EMBA 毕业。2005 年创办森华易腾通信技术有限公司之前，拥有多年通信行业的业务拓展和客户关系管理
的经验；2005 年 11 月至今任北京森华易腾通信技术有限公司董事长兼总裁。2016 年 2 月至今任广东榕泰实业股份有限公司董事；2017
年 4 月至今任广东榕泰实业股份有限公司副总经理。
林岳金 中国籍，经济师,大学学历。揭阳市化工新材料产业协会副会长、揭阳市科协委员、揭阳市政协委员；曾任广东榕泰高级瓷具有限公司副
总经理；1997 年 12 月至 2000 年 12 月任广东榕泰实业股份有限公司董事会秘书；2000 年 12 月至 2006 年 12 月任广东榕泰实业股份有限
公司董事、董事会秘书； 2006 年 12 月至 2009 年 12 月任广东榕泰实业股份有限公司董事会秘书、副总经理；2009 年 12 月至 2012 年 12
月任广东榕泰实业股份有限公司副总经理；2012 年 12 月至现在任任广东榕泰实业股份有限公司董事、副总经理。
罗海雄 中国籍，会计师，大学学历。曾任揭阳市兴盛化工原料有限公司副总经理。1997 年 12 月至 2000 年 12 月任广东榕泰实业股份有限公司财
务总监；2000 年 12 月至 2009 年 12 月任广东榕泰实业股份有限公司董事、财务总监；2009 年 12 月至 2012 年 12 月任广东榕泰实业股份
有限公司董事、副总经理；2012 年 12 月至现在任广东榕泰实业股份有限公司董事。
杨光 中国籍，大学学历。揭阳市青年企业家协会副会长，2008 年从悉尼科技大学毕业进入公司工作至今。2008 年 2 月至 2010 年 10 月任广东
榕泰实业股份有限公司生产管理部副经理；2010 年 10 月至 2012 年 12 月任广东榕泰实业股份有限公司总经理助理，兼公司党总支委员；
2012 年 12 月至现在任广东榕泰实业股份有限公司副总经理，兼公司党总支委员。2019 年至今任广东榕泰实业股份有限公司董事。
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2019 年年度报告
郑创佳 中国籍，大学学历，非执业税务师，会计师，经济师。曾供职于中国工商银行揭阳榕城支行，2006 年 3 月至 2014 年 4 月任广东天银化工
实业有限公司财务经理、财务负责人，2014 年 6 月至今任公司财务总监。2015 年 5 月至今任公司董事。
林伟雄 大学学历, 2008 年 4 月至 2010 年 12 月中国人寿揭阳分公司个险销售部任队伍管理岗；2011 年 1 月至 2013 年 3 月中国人寿揭阳分公司
教育培训部任专职讲师岗，获中国人寿广东省分公司“百强训练师大赛金牌教练奖”；2014 年 3 月至现在任广东榕泰实业股份有限公司
企业培训师、项目主管。2016 年 2 月至今任广东榕泰实业股份有限公司董事。
冯育升 中国国籍,无境外居留权,工商管理硕士,中国注册会计师(非执业)。历任普宁县金宁钟日用制品有限公司会计部主任、汕头特区对外商业
总公司下属企业财务部经理、汕头特区对外商业(集团)公司财务科长;1998 年 7 月至 2016 年 10 月期间在凯撒(中国)股份有限公司任职，
担任董事、副总经理、财务总监、董事会秘书；2012 年 6 月，任广东上市公司协会财务总监专业委员会第二届副主任委员。2017 年 9 月
起，在广东西电动力科技股份有限公司任职，担任董事、副总经理，董事会秘书。兼任蒙泰高新纤维股份有限公司（非上市）独立董事、
东邦宝益智玩具股份有限公司独立董事、广东真美食品股份有限公司（非上市）独立董事、广东美联新材料股份有限公司独立董事。
陈水挟 中国籍，教授。1987 年 7 月至 1997 年 6 月任中山大学助教、讲师；1997 年 7 月至 2004 年 3 月任中山大学副教授；2004 年至今任中山大
学教授；于 2015 年 1 月、2017 年 3 月和 7 月至今分别兼任西陇化工股份有限公司、星辉化学股份有限公司和珠海威丝曼股份有限公司独
立董事；2018 年 12 月至今任广东榕泰实业股份有限公司独立董事。
李晓东 中国籍，博士。现任中国科学院计算机研究所研究员、博士研究生导师,兼任中国互联网协会副理事长、全国青联委员、世界经济论坛（WEF）
网络新技术全球未来理事会（GFC）理事、ICANN 安全和稳定理事会（SSAC）理事、全球网络空间稳定理事软件行业十大杰出青年、中国
青年五四奖章、世界经济论坛全球青年领袖（YGL）。2003 年 7 月至 2011 年 12 月任中国互联网络信息中心（CNNIC）副主任兼总工程师；
2011 年 12 月至 2013 年 5 月任互联网名称与数字地址分配机构（ICANN）副总裁；2013 年 3 月至 2014 年 5 月任中国互联网络信息中心（CNNIC）
执行主任；2014 年 5 月至 2017 年 6 月任中国互联网络信息中心（CNNIC）筹备组组长、主任；2017 年 7 月至 2018 年 11 月任中国互联网
络信息中心（CNNIC）研究员；2018 年至今在中国科学院计算技术研究所担任互联网基础技术实验室主任、研究员。2019 年 4 月至今任
广东榕泰实业股份有限公司独立董事。
郑子彬 中国籍，教授。现任中山大学软件工程系主任、国家数字家庭工程技术研究中心副主任、国际服务学会青年委员会首任主席，广东省计
算机学会区块链专委会副主任。曾获国家优秀青年科学基金、教育部自然科学奖二等奖（排名第 1）、首届青年珠江学者、珠江科技新星、
ACM 中 国 新 星 提 名 奖 、 A 类 会 议 国 际 软 件 工 程 大 会 （ ICSE ） ACMSIGSOFTDistinguishedPaperAward 、 2018 年 度 全 球 区 块 链
Top50InfluentialPaperAward 等奖项。2015 年 1 月至 2018 年 4 月任中山大学副教授；2018 年 4 月至今任中山大学教授。
杨愈静 中国籍，助理会计师，大学学历。1997 年 12 月至 2006 年 12 月任公司第一、二、三届监事；2006 年 12 月至现在历任公司第五、六、七、
八届监事会主席。
陈东扬 中国籍，大学学历。2008 年获揭阳市科学技术进步奖一等奖、2012 年被揭阳市青年企业家协会授予首届十佳青年岗位能手称号；参与制
定氨基模塑料的国家标准；曾任揭阳市轻工进出口公司业务员，单证部经理。2002 年 9 月至 2004 年 7 月参加汕头大学商学院产业经济学
在职研究生班学习。2000 年 7 月至现在任广东榕泰实业股份有限公司供销部经理。2016 年 2 月至今任公司第七、八届监事。
朱少鹏 中国籍，中专学历。2003 年至 2012 年 12 月任公司生产管理部经理。2012 年 12 月至现在任公司监事兼生产管理部经理。2016 年 2 月至
今任公司第七、八届监事。
徐罗旭 中国籍，大学学历，揭阳市榕城区科协委员。1998 年从华中农业大学毕业进入公司工作至今。2001 年 6 月至 2009 年 12 月任公司证券事
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2019 年年度报告
务代表；2002 年 9 月至 2004 年 7 月参加汕头大学商学院产业经济学在职研究生班学习；2006 年 12 月至 2009 年 12 月任公司职工代表出
任监事；2009 年 12 月至 2016 年 2 月任公司董事会秘书；2016 年 2 月至 2019 年 4 月任公司董事会秘书兼副总经理。2019 年 4 月起任公
司第八届董事会秘书。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
杨宝生 揭阳市粤商投资有限公司 董事 2014 年 3 月
林岳金 广东省粤科科技小额贷款股份有限公司、北京中石 董事、董事、监事 2007 年 11 月
大科技园发展有限公司
冯育升 广东西电动力科技股份有限公司、广东韶钢松山股 董事、独立董事 2017 年 9 月
份有限公司、广东蒙泰高新纤维股份有限公司、金
发拉比妇婴童用品股份有限公司、广东美联新材料
股份有限公司独立董事。
陈水挟 中山大学、西陇化工股份有限公司、星辉化学股份 教授、独立董事 2017 年 7 月
有限公司、珠海威丝曼股份有限公司
李晓东 中国科学院计算机研究所 研究员
郑子彬 中山大学 工程系主任
在其他单位任
职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的报酬标准由公司薪酬考核委员会提出并经股东大会审议通过后确定，高级管理人员报酬标准
由公司薪酬考核委员会提出并经董事会审议通过后确定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 参照国家有关规定及同行业、同地区的薪酬水平，根据公司的经营业绩、具体岗位及个人贡献综合考评，
本着有利于人员稳定及奖励与约束相结合的原则，确定报酬标准。在本公司领取报酬的董事、监事、高级
管理人员实行岗位工资制加年终绩效考核。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付 经考核及相关决策程序后支付。在公司领取报酬的董事、监事、高管人员的年度报酬均根据公司制定的有
情况 关工资管理制度和等级标准的规定按月发放，年末根据公司效益情况及考核结果发放年终奖金。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实 375 万元
际获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
庄耀名 独立董事 离任 工作原因
陈水挟 独立董事 聘任 工作原因
李晓东 独立董事 聘任 董事会换届
郑子彬 独立董事 聘任 董事会换届
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 546
主要子公司在职员工的数量 119
在职员工的数量合计 665
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 306
销售人员 43
技术人员 186
财务人员 53
行政人员 77
合计 665
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 34
大专及以上 340
中专及以下 291
合计 665
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司根据国家相关法律，结合公司的实际经营情况和地方的工资水平，以岗位、技能、资历
和绩效等为主要依据决定员工薪酬高低。公司根据不同的岗位设立了不同的薪酬结构，执行了不
同的绩效考核，使员工的薪酬与工作业绩和公司经营效益挂钩，有效的保证了员工队伍的稳定，
激励了员工的工作积极性。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司重视人才培养，切实加强员工培训和继续教育。公司通过建立图书室，不定期举办学习
研讨会、讲座，积极组织高管人员参加广东省证监局和上海证券交易所主办的培训，奖励学历学
位晋升和突出成绩等方式，有效地提高了公司员工的综合素质与工作技能。2020，公司将继续加
大投入，积极推进员工技能培训和综合素质教育，为公司的做强做大夯实基础。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股票上市规
则》等法律法规以及中国证监会及广东证监局、上海证券交易所等有关规范性文件的要求，结合
公司实际情况，建立并不断完善法人治理结构，推进公司规范化运作，加强信息披露工作，形成
了公司股东、董事会、经营层权责明确、有效制衡的机制。同时还制定了《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《募集资金管理制度》、
《信息披露管理制度》、《独立董事年度报告工作制度》及各专业委员会工作细则等一系列制度，
有效强化了公司治理结构和管理体系，确保公司治理各个环节规范运行。报告期内，公司股东大
会、董事会、监事会等机构和人员依据有关法律、法规、《公司章程》和有关议事规则独立运作
并切实履行职责。
报告期内，公司依据《公司内部控制管理手册》实施运作。
报告期内,公司严格按照《公司章程》和《现金分红管理制度》和《公司未来三年（2018-2020 年）
股东回报规划》的规定制定利润分配方案并实施，维护了中小股东和投资者的权益。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
站的查询索引
2019 年第一次临时股东大会 2019 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 2019 年 4 月 11 日
2018 年年度股东大会 2019 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn 2019 年 5 月 18 日
2019 年第二次临时股东大会 2019 年 12 月 24 日 www.sse.com.cn 2019 年 12 月 25 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
杨宝生 否 7 7 0 0 0 否 3
高大鹏 否 7 7 3 0 0 否 3
林岳金 否 7 7 0 0 0 否 3
杨光 否 7 7 0 0 0 否 3
郑创佳 否 7 7 0 0 0 否 3
罗海雄 否 7 7 0 0 0 否 3
林伟雄 否 7 7 0 0 0 否 3
冯育升 是 7 7 0 0 0 否 3
陈水挟 是 7 7 3 0 0 否 3
李晓东 是 7 7 3 0 0 否 3
郑子彬 是 7 7 3 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 7
其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 0
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现场结合通讯方式召开会议次数 3
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司实行了全员绩效考评机制，特别是对高级管理人员实施年度目标责任考核，依照公司全
年经营目标完成情况，结合年度个人考核评价结果，决定高级管理人员的年度报酬。
董事会下设的薪酬与考核委员会制订了相应的工作细则，对公司高管人员的业绩进行考核，
强化了对高级管理人员的考评激励作用。公司根据实际情况不断完善考评和激励机制，使高级管
理人员与股东利益取向一致，最终实现股东价值最大化。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
详见 2020 年 6 月 24 日公司在 www.sse.com.cn 发布的公告。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
详见 2020 年 6 月 24 日公司在 www.sse.com.cn 发布的公告。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
大华审字[2020]0011513号
广东榕泰实业股份有限公司全体股东：
一、 保留意见
我们审计了广东榕泰实业股份有限公司(以下简称广东榕泰)财务报表，包括 2019 年 12 月 31
日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有
重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东榕泰 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成保留意见的基础
广东榕泰于 2019 年 12 月支付广东国华机电设备安装有限公司（以下简称广东国华）9000 万
元设备款。截至审计报告日，我们未能获取充分、适当的审计证据判断广东国华与广东榕泰是否
存在关联关系，以及上述交易的商业实质。此外，广东榕泰与部分供应商存在显著超过正常采购
货物之外的资金往来。截至审计报告日，我们未能获取充分、适当的审计证据判断该等资金往来
的性质及广东榕泰与该等供应商是否存在关联关系。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于广东榕泰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 强调事项段
我们提醒财务报表使用者关注下列事项：
1．北京森华易腾通信技术有限公司(以下简称北京森华)主营业务为互联网综合服务，主要包
括互联网数据中心（IDC）、云计算、CDN等业务。在业务开展过程中，北京森华主要依赖森华云
系统、erp管理信息系统、ispm系统、cacti监控系统等对不同业务进行管理，并据此设计一系列内
控制度。经对以上业务系统及内控制度进行测试，存在诸如业务信息存储有效期较短、信息系统
备份不足等重大缺陷。同时，上述业务系统及相关内控制度的设计与执行未兼顾会计核算的相关
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2019 年年度报告
要求，存在一定程度的脱节。
2．如财务报表附注十五、（二）、2 所述，广东榕泰在 2020 年 5 月 21 日收到中国证券监督管
理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（粤调查字 20066 号）。因广东榕泰涉嫌信息
披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对广东榕泰进行立
案调查。截止财务报告报出日，中国证监会立案调查工作尚未结束。
本段内容不影响已发表的审计意见。
四、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
除“形成保留意见的基础” 部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟
通的关键审计事项。
(一)商誉减值
1. 事项描述
如财务报表附注六、注释 13.商誉所述，截止 2019 年 12 月 31 日，广东榕泰合并财务报表中
商誉的账面余额为 106,220.01 万元，商誉减值准备为 73,987.89 万元，商誉账面价值为 32,232.12 万
元，商誉账面价值占总资产的比例为 7.40%,商誉系广东榕泰非同一控制下合并北京森华所形成。
管理层在每年年末终了对商誉进行减值测试，商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理
层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、
经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在重大不确定性，受管理层对未来市
场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。
由于商誉金额重大，且减值测试需要管理层作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为
关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于商誉的减值所实施的重要审计程序包括：
（1） 评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2） 复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3） 与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选
择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（4） 与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、
关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（5） 评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。
（6） 测试未来现金流量净现值的计算是否准确。
（7） 评估管理层于 2019 年 12 月 31 日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰
当。
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基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断是可接受的。
(二) 收入确认
1. 事项描述
如附注六、注释 34 营业收入所述，广东榕泰 2019 年度营业收入 144,944.55 万元，广东榕泰
收入主要来源于化工板块及 IDC 板块，其中化工板块收入为 104,870.29 万元，占营业收入的 72.35%，
IDC板块收入为 40,074.26 万元，占营业收入的 27.65%。由于营业收入对广东榕泰 财务报表的重
要性，且营业收入是广东榕泰的关键绩效指标之一，收入是否在恰当的财务报表期间入账可能存
在潜在错报，因此我们将收入的确定作为关键审计事项。
2. 审计应对
（1） 了解和评估管理层对收入确认相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效
性。
（2） 选取业务合同样本并与管理层进行访谈，以评价广东榕泰的收入确认政策是否符合
会计准则的相关规定。
（3） 对化工板块收入，检查重要客户合同、提货单、出库单、发票和结算凭证等，并结
合应收账款实施函证程序，对未回函的样本进行替代测试；
（4） 对IDC板块收入，检查主要客户合同、对账单、发票、结算凭证，并结合应收账款实
施访谈及函证程序，对未回函的样本进行替代测试；
（5） 对营业收入和营业成本执行分析性程序，与可比期间数据或同行业其他企业数据进
行比较，判断其变动的合理性。
（6） 分析选取客户样本，通过电话、网络和工商信息和实地走访等对其身份背景进行核
查，核实其真实性；
（7） 执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的营业收入与交易中的合同及对账单等
支持性文件进行核对，以评估营业收入是否在正确的期间确认；
根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合广东榕泰的会计政策。
五、 其他信息
广东榕泰管理层对其他信息负责。其他信息包括广东榕泰 2019 年度报告中涵盖的信息，但不
包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
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广东榕泰管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，广东榕泰管理层负责评估广东榕泰的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广东榕泰、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督广东榕泰的财务报告过程。
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于
未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对广东榕泰持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表
中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东榕泰不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就广东榕泰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表
发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
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2019 年年度报告
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 张晓辉
中国北京
中国注册会计师：熊玲
熊玲
二〇二〇年六月二十二日
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二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位: 广东榕泰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,003,464,994.66 1,241,787,622.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 46,691,655.63 0.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,967,658.20 11,967,882.26
应收账款 671,913,274.74 638,260,307.52
应收款项融资
预付款项 201,285,552.75 202,600,951.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 531,420,570.94 20,084,645.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 522,217,290.10 586,358,984.06
持有待售资产 0.00 496,902,178.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,742.83 132,710,732.50
流动资产合计 2,981,971,739.85 3,330,673,304.97
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,975,578.92 4,013,414.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 553,952,788.82 597,279,933.30
在建工程 218,355,784.41 210,321,270.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 132,569,790.86 145,551,545.63
开发支出
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2019 年年度报告
商誉 322,321,211.92 1,051,754,321.08
长期待摊费用 3,059,244.53 4,729,897.34
递延所得税资产 20,750,353.79 33,553,490.45
其他非流动资产 116,744,749.60 27,044,299.60
非流动资产合计 1,371,729,502.85 2,074,248,173.09
资产总计 4,353,701,242.70 5,404,921,478.06
流动负债：
短期借款 899,000,000.00 992,300,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 305,000,000.00 470,000,000.00
应付账款 93,915,703.13 64,170,580.37
预收款项 32,147,551.73 25,561,602.65
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,046,647.70 2,901,894.24
应交税费 60,768,316.63 47,185,986.36
其他应付款 43,414,896.50 9,637,150.66
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 0.00 21,500.00
一年内到期的非流动负债 166,699,430.44 185,855,587.56
其他流动负债 0.00 200,623,000.00
流动负债合计 1,603,992,546.13 1,998,257,301.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 43,200,000.00 103,400,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 65,923,402.39 103,529,110.70
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,479,166.67 10,729,166.67
递延所得税负债 885,637.87 1,133,257.62
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 120,488,206.93 218,791,534.99
负债合计 1,724,480,753.06 2,217,048,836.83
所有者权益（或股东权益）：
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2019 年年度报告
实收资本（或股本） 704,033,281.00 705,305,831.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,294,080,339.36 1,299,705,010.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 176,897,618.35 144,475,012.63
一般风险准备
未分配利润 451,390,211.65 1,035,557,710.65
归属于母公司所有者权益 2,626,401,450.36 3,185,043,564.64
（或股东权益）合计
少数股东权益 2,819,039.28 2,829,076.59
所有者权益（或股东权 2,629,220,489.64 3,187,872,641.23
益）合计
负债和所有者权益（或 4,353,701,242.70 5,404,921,478.06
股东权益）总计
法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位:广东榕泰实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 717,179,524.19 1,023,730,916.74
交易性金融资产 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动 0.00 0.00
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,357,398.20 4,673,833.26
应收账款 588,743,839.38 545,616,006.22
应收款项融资 0.00 0.00
预付款项 78,605,912.12 77,944,746.55
其他应收款 804,903,425.90 256,153,857.50
其中：应收利息
应收股利
存货 522,217,290.10 586,358,984.06
持有待售资产 0.00 510,011,166.06
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 5,486,939.40
流动资产合计 2,715,007,389.89 3,009,976,449.79
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
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2019 年年度报告
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,275,975,578.92 1,226,013,414.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 534,199,321.19 577,371,180.24
在建工程 186,639,055.14 185,492,464.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 87,583,867.54 89,954,849.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,335,122.93 3,355,095.21
递延所得税资产 16,581,687.03 11,311,223.59
其他非流动资产 26,744,749.60 27,044,299.60
非流动资产合计 2,130,059,382.35 2,120,542,527.39
资产总计 4,845,066,772.24 5,130,518,977.18
流动负债：
短期借款 899,000,000.00 992,300,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 305,000,000.00 470,000,000.00
应付账款 47,931,160.23 28,456,202.19
预收款项 21,624,454.72 11,765,043.00
应付职工薪酬 56,779.09 56,779.09
应交税费 48,898,696.75 24,887,575.74
其他应付款 96,273,517.53 162,159,067.36
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 166,699,430.44 185,855,587.56
其他流动负债 0.00 200,623,000.00
流动负债合计 1,585,484,038.76 2,076,103,254.94
非流动负债：
长期借款 43,200,000.00 103,400,000.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
租赁负债
长期应付款 65,923,402.39 103,529,110.70
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 0.00
递延收益 10,479,166.67 10,729,166.67
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2019 年年度报告
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 119,602,569.06 217,658,277.37
负债合计 1,705,086,607.82 2,293,761,532.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 704,033,281.00 705,305,831.00
其他权益工具
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 1,294,077,700.01 1,299,702,371.01
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备 0.00
盈余公积 176,897,618.35 144,475,012.63
未分配利润 964,971,565.06 687,274,230.23
所有者权益（或股东权 3,139,980,164.42 2,836,757,444.87
益）合计
负债和所有者权益（或 4,845,066,772.24 5,130,518,977.18
股东权益）总计
法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄
合并利润表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 1,449,445,467.92 1,700,106,368.49
其中：营业收入 1,449,445,467.92 1,700,106,368.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,367,166,345.91 1,486,378,895.47
其中：营业成本 1,113,181,824.66 1,245,084,321.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,025,017.31 17,363,239.46
销售费用 25,937,091.56 21,053,008.46
管理费用 86,239,254.61 91,669,794.01
研发费用 57,609,390.01 52,204,150.59
财务费用 74,173,767.76 59,004,381.74
其中：利息费用 90,627,145.03 80,698,168.89
利息收入 23,017,455.73 30,659,922.81
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2019 年年度报告
加：其他收益 1,688,196.62 9,057,600.00
投资收益（损失以“－”号填 241,003,225.73 3,051,708.58
列）
其中：对联营企业和合营企业 -37,835.99 -57,484.79
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 1,730,668.00 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -58,180,808.48 0.00
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -741,350,490.08 -53,097,451.94
号填列）
资产处置收益（损失以“－” -10,366.10 222,080.11
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -472,840,452.30 172,961,409.77
加：营业外收入 6,200.01 5,393,171.20
减：营业外支出 35,031,318.54 20,065.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号 -507,865,570.83 178,334,515.40
填列）
减：所得税费用 29,783,243.14 24,749,240.68
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -537,648,813.97 153,585,274.72
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 -532,423,997.34 161,407,723.05
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以 -5,224,816.63 -7,822,448.33
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -537,638,776.66 153,683,078.74
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-” -10,037.31 -97,804.02
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
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2019 年年度报告
2．将重分类进损益的其他综合
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值
变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流
量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 -537,648,813.97 153,585,274.72
（一）归属于母公司所有者的综合 -537,638,776.66 153,683,078.74
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益 -10,037.31 -97,804.02
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.76 0.22
（二）稀释每股收益(元/股) -0.76 0.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄
母公司利润表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 1,043,237,386.49 1,198,148,481.74
减：营业成本 814,912,670.11 948,922,829.55
税金及附加 7,979,953.77 14,667,095.51
销售费用 10,548,505.73 11,595,266.01
管理费用 51,477,624.99 59,183,175.11
研发费用 47,186,326.67 48,641,307.25
财务费用 74,196,290.17 61,665,795.83
其中：利息费用 90,627,145.03 80,698,168.89
利息收入 22,971,837.84 30,432,017.85
加：其他收益 359,600.00 9,057,600.00
投资收益（损失以“－”号填 394,643,397.95 2,126,529.87
列）
其中：对联营企业和合营企业 0.00 57,484.79
的投资收益
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2019 年年度报告
以摊余成本计量的金融 0.00 0.00
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-” 0.00 0.00
号填列）
公允价值变动收益（损失以 1,730,668.00 0.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -42,177,310.12 0.00
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -7,893,303.27 -40,105,513.39
号填列）
资产处置收益（损失以“－” 0.00 222,080.11
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 383,599,067.61 24,773,709.07
加：营业外收入 1,000.00 5,393,171.20
减：营业外支出 35,031,318.54 20,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号 348,568,749.07 30,146,880.27
填列）
减：所得税费用 24,342,691.90 20,480,894.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 324,226,057.17 9,665,985.40
（一）持续经营净利润（净亏损以 324,226,057.17 9,665,985.40
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
62 / 182
2019 年年度报告
9.其他
六、综合收益总额 324,226,057.17 9,665,985.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.46 0.014
（二）稀释每股收益(元/股) 0.46 0.014
法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄
合并现金流量表
2019 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 1,439,194,567.08 1,739,159,073.56
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 1,181,464.76 292,910.22
收到其他与经营活动有关的 55,671,974.51 39,651,602.35
现金
经营活动现金流入小计 1,496,048,006.35 1,779,103,586.13
购买商品、接受劳务支付的现 1,144,867,153.11 1,171,598,790.86
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的 62,413,984.51 56,842,963.26
现金
63 / 182
2019 年年度报告
支付的各项税费 84,741,011.23 88,253,802.82
支付其他与经营活动有关的 134,088,572.18 47,416,134.08
现金
经营活动现金流出小计 1,426,110,721.03 1,364,111,691.02
经营活动产生的现金流 69,937,285.32 414,991,895.11
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 181,082,307.95 113,309,868.62
取得投资收益收到的现金 1,840,301.63 3,572,688.58
处置固定资产、无形资产和其 0.00 20,984,532.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位 226,385,391.07 0.00
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 409,308,000.65 137,867,089.20
购建固定资产、无形资产和其 134,681,867.71 47,864,389.24
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,030,000.00 179,010,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 0.00 35,321,900.14
现金
投资活动现金流出小计 234,711,867.71 262,196,289.38
投资活动产生的现金流 174,596,132.94 -124,329,200.18
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 1,040,250,000.00 1,295,940,719.36
收到其他与筹资活动有关的 46,638,846.36 130,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 1,086,888,846.36 1,425,940,719.36
偿还债务支付的现金 1,411,884,865.43 2,146,263,857.95
分配股利、利润或偿付利息支 105,028,243.20 171,956,183.04
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 6,199,549.82 108,621,066.70
现金
筹资活动现金流出小计 1,523,112,658.45 2,426,841,107.69
筹资活动产生的现金流 -436,223,812.09 -1,000,900,388.33
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -191,690,393.83 -710,237,693.40
加：期初现金及现金等价物余 1,051,546,289.65 1,761,783,983.05
64 / 182
2019 年年度报告
额
六、期末现金及现金等价物余额 859,855,895.82 1,051,546,289.65
法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄
母公司现金流量表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 1,031,853,496.68 1,238,501,450.19
金
收到的税费返还 86,078.72 292,910.22
收到其他与经营活动有关的 54,561,120.79 39,481,287.15
现金
经营活动现金流入小计 1,086,500,696.19 1,278,275,647.56
购买商品、接受劳务支付的现 846,779,952.52 838,291,433.51
金
支付给职工及为职工支付的 32,697,176.22 32,443,282.95
现金
支付的各项税费 56,094,508.76 47,454,900.67
支付其他与经营活动有关的 124,541,347.54 26,979,384.53
现金
经营活动现金流出小计 1,060,112,985.04 945,169,001.66
经营活动产生的现金流量净 26,387,711.15 333,106,645.90
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 2,184,014.66
处置固定资产、无形资产和其 0.00 20,984,532.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位 226,385,391.07 0.00
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 0.00 0.00
现金
投资活动现金流入小计 226,385,391.07 23,168,546.66
购建固定资产、无形资产和其 26,461,836.32 10,604,007.71
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 0.00
取得子公司及其他营业单位 0.00 0.00
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 0.00 35,321,900.14
现金
投资活动现金流出小计 76,461,836.32 45,925,907.85
投资活动产生的现金流 149,923,554.75 -22,757,361.19
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
65 / 182
2019 年年度报告
取得借款收到的现金 1,040,250,000.00 1,295,940,719.36
收到其他与筹资活动有关的 46,638,846.36 130,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 1,086,888,846.36 1,425,940,719.36
偿还债务支付的现金 1,411,884,865.43 2,146,263,857.98
分配股利、利润或偿付利息支 105,028,243.20 171,956,183.04
付的现金
支付其他与筹资活动有关的 6,199,549.82 332,369,525.20
现金
筹资活动现金流出小计 1,523,112,658.45 2,650,589,566.22
筹资活动产生的现金流 -436,223,812.09 -1,224,648,846.86
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 0.00 0.00
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -259,912,546.19 -914,299,562.15
加：期初现金及现金等价物余 833,482,971.54 1,747,782,533.69
额
六、期末现金及现金等价物余额 573,570,425.35 833,482,971.54
法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄
66 / 182
2019 年年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2019 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东权 所有者权益合
减： 益 计
实收资本(或 综 项 风 其
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余 705,305,831.00 1,299,705,010.36 144,475,012.63 1,035,557,710.65 3,185,043,564.64 2,829,076.59 3,187,872,641.23
额
加：会计政策变 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
更
前期差错 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
更正
同一控制 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
下企业合并
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年期初余 705,305,831.00 1,299,705,010.36 144,475,012.63 1,035,557,710.65 3,185,043,564.64 2,829,076.59 3,187,872,641.23
额
三、本期增减变 -1,272,550.00 -5,624,671.00 32,422,605.72 -584,167,499.00 -558,642,114.28 -10,037.31 -558,652,151.59
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 0.00 0.00 0.00 -537,638,776.66 -537,638,776.66 -10,037.31 -537,648,813.97
总额
（二）所有者投 -1,272,550.00 -5,624,671.00 0.00 0.00 -6,897,221.00 0.00 -6,897,221.00
入和减少资本
1．所有者投入 -1,272,550.00 -5,624,671.00 0.00 0.00 -6,897,221.00 0.00 -6,897,221.00
的普通股
2．其他权益工 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
具持有者投入
资本
67 / 182
2019 年年度报告
3．股份支付计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入所有者权益
的金额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 32,422,605.72 -46,528,722.34 -14,106,116.62 0.00 -14,106,116.62
1．提取盈余公 0.00 0.00 32,422,605.72 -32,422,605.72 0.00 0.00 0.00
积
2．提取一般风 0.00 0.00 0.00 -14,106,116.62 -14,106,116.62 0.00 -14,106,116.62
险准备
3．对所有者（或 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股东）的分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增资本（或股
本）
2．盈余公积转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益结转留存收
益
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余 704,033,281.00 1,294,080,339.36 176,897,618.35 451,390,211.65 2,626,401,450.36 2,819,039.28 2,629,220,489.64
额
68 / 182
2019 年年度报告
2018 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东权 所有者权益合
减：
实收资本 综 项 风 其 益 计
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余 705,305,831.00 1,299,705,010.36 143,508,414.09 923,748,968.65 3,072,268,224.10 2,926,880.61 3,075,195,104.71
额
加：会计政策变 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
更
前期差错 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
更正
同一控制 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
下企业合并
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年期初余 705,305,831.00 1,299,705,010.36 143,508,414.09 923,748,968.65 3,072,268,224.10 2,926,880.61 3,075,195,104.71
额
三、本期增减变 0.00 0.00 966,598.54 111,808,742.00 112,775,340.54 -97,804.02 112,677,536.52
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 0.00 0.00 0.00 153,683,078.74 153,683,078.74 -97,804.02 153,585,274.72
总额
（二）所有者投 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入和减少资本
1．所有者投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的普通股
2．其他权益工 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
具持有者投入
资本
3．股份支付计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入所有者权益
的金额
69 / 182
2019 年年度报告
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 966,598.54 -41,874,336.74 -40,907,738.20 0.00 -40,907,738.20
1．提取盈余公 0.00 0.00 966,598.54 -966,598.54 0.00 0.00 0.00
积
2．提取一般风 0.00 0.00 0.00 -40,907,738.20 -40,907,738.20 0.00 -40,907,738.20
险准备
3．对所有者（或 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股东）的分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益内部结转
1．资本公积转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增资本（或股
本）
2．盈余公积转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
补亏损
4．设定受益计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益结转留存收
益
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余 705,305,831.00 1,299,705,010.36 144,475,012.63 1,035,557,710.65 3,185,043,564.64 2,829,076.59 3,187,872,641.23
额
法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄
70 / 182
2019 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2019 年度
其他权益工具 其他
项目 实收资本 (或 减：库 专项 所有者权益合
优先 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
股本) 永续债 其他 存股 储备 计
股 收益
一、上年期末余额 705,305,831.00 1,299,702,371.01 144,475,012.63 687,274,230.23 2,836,757,444.87
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年期初余额 705,305,831.00 1,299,702,371.01 144,475,012.63 687,274,230.23 2,836,757,444.87
三、本期增减变动金额（减 -1,272,550.00 -5,624,671.00 32,422,605.72 277,697,334.83 303,222,719.55
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 324,226,057.17 324,226,057.17
（二）所有者投入和减少资 -1,272,550.00 -5,624,671.00 0.00 0.00 -6,897,221.00
本
1．所有者投入的普通股 -1,272,550.00 -5,624,671.00 0.00 0.00 -6,897,221.00
2．其他权益工具持有者投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本
3．股份支付计入所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的金额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 32,422,605.72 -46,528,722.34 -14,106,116.62
1．提取盈余公积 0.00 0.00 32,422,605.72 -32,422,605.72 0.00
2．对所有者（或股东）的分 0.00 0.00 0.00 -14,106,116.62 -14,106,116.62
配
3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．设定受益计划变动额结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
71 / 182
2019 年年度报告
留存收益
5．其他综合收益结转留存收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 704,033,281.00 1,294,077,700.01 176,897,618.35 964,971,565.06 3,139,980,164.42
2018 年度
其他权益工具 其他
项目 实收资本 (或 减：库 专项 所有者权益合
优先 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
股本) 永续债 其他 存股 储备 计
股 收益
一、上年期末余额 705,305,831.00 1,299,702,371.01 143,508,414.09 719,482,581.57 2,867,999,197.67
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年期初余额 705,305,831.00 1,299,702,371.01 143,508,414.09 719,482,581.57 2,867,999,197.67
三、本期增减变动金额（减 0.00 0.00 966,598.54 -32,208,351.34 -31,241,752.80
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 9,665,985.40 9,665,985.40
（二）所有者投入和减少资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本
1．所有者投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本
3．股份支付计入所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的金额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 966,598.54 -41,874,336.74 -40,907,738.20
1．提取盈余公积 0.00 0.00 966,598.54 -966,598.54 0.00
2．对所有者（或股东）的分 0.00 0.00 0.00 -40,907,738.20 -40,907,738.20
配
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3．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．设定受益计划变动额结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
留存收益
5．其他综合收益结转留存收 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益
6．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 705,305,831.00 0.00 0.00 1,299,702,371.01 0.00 0.00 0.00 144,475,012.63 687,274,230.23 2,836,757,444.87
法定代表人：杨宝生 主管会计工作负责人：郑创佳 会计机构负责人：罗海雄
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
广东榕泰实业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2001 年 5 月 28 日，经中国证券监督管
理委员会证监发行字（2001）33 号文核准，向社会公众发行人民币普通股（A 股），成为主板上
市公司。公司在揭阳市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码为 91445200617431652Y 的企
业法人营业执照。截至 2019 年 12 月 31 日，股本为人民币 704,033,281.00 元。
公司注册地和主要经营活动场所
广东省揭阳市新兴东二路 1 号、揭东县经济开发试验区内以西工业园东侧。
公司所属行业性质
公司属于化工生产行业。
公司主要经营活动
互联网数据中心；云计算业务；数据、信息技术开发；数据中心及云计算技术专业承包；信息系
统集成；研发数字网络应用软件；计算机信息网络国际联网经营业务。生产、销售氨基塑料及制
品，氨基复合材料及制品，甲醛溶液、邻苯二甲酸酐和邻苯二甲酸脂类增塑剂(安全生产许可证有
效期至 2021 年 11 月 26 日)；高分子材料的研究。国内贸易，货物进出口、技术进出口（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司法定代表人
杨宝生。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 5 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
揭阳市天元投资有限公司 控股子公司 一级 80% 80%
北京森华易腾通信技术有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
张北榕泰云谷数据有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
深圳金财通商业保理有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
北京云众林网络技术有限公司 全资孙公司 二级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 1 户，其中：
1． 本期不再纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
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名称 变更原因
揭阳市佳富实业有限公司 股权转让
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）及财政部于 2019 年 9 月 19 日发
布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）的规定，编制
财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的
控制权转移给公司的日期。同时满足下列条件时，公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
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为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1． 合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会
计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角
度与以公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
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数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除
净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其
他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额
与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1． 合营安排的分类
公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因
素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资
产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损
失。
公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失。
公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有
境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折
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算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但
不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产分类和计量
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以
下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所
有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则公司将该金融资
产分类为以摊余成本计量的金融资产。公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应
收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值
时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，公司根据金融资产账面
余额乘以实际利率计算确定利息收入：
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1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续
期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来
计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认
为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。公司持有
该权益工具投资期间，在公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，
且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。公司对此类金融资产在其他权益
工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与
此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将
金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，公司可以将其
整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生
工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该
提前还款权不需要分拆。
公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与
此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债分类和计量
公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负
债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金
融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、
被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销
地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
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2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由公司自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，公司将所有公允价值变
动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转
销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金
融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，
则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占
整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值
与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下
列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金
融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继
续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
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管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采
用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察
输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，公司在每个
资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别
计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相
当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当
于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计
算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
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对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，公司在其他综合收益中确认
其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失
准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失
准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。对于财务担保合同，公司在应用金融工具减值规定时，将公司成为做出不可撤销承诺的一方
之日作为初始确认日。
公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则公司假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定
降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
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（3） 预期信用损失的确定
公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去
事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。公司采用的共同信用风险特征
包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的
账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／10.6.金融工具减
值。
公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单独确定
其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失
经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
无风险银行承 承兑人为违约风险较小的银行，信用评级较高，历
以及对未来经济状况的预期计量坏账准
兑票据组合 史上未发生票据违约，信用损失风险极低。
备
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
其他票据组合 包括除上述组合之外的其他票据。
票据账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／10.6.金融工具减
值。
公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信
用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失
经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 以及对未来经济状况的预期计量坏账
准备
考历史信用损失经验，结合当前状况以
除上述组合之外的应收账款，公司根据以往的历史
及对未来经济状况的预测，编制应收账
账龄组合 经验对应收账款计提比例做出最佳估计，以应收账
款账龄与整个存续期预期信用损失率
款的账龄作为信用风险特征进行分类
对照表，计算预期信用损失。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／10.6.金融工具减
值。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／10.6.金融工具
减值。
公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其
信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失
经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组
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合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当
关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 前状况以及对未来经济状况的预
期计量坏账准备
考历史信用损失经验，结合当前
除上述组合之外的应收账款，公司根据以往的历史经验对 状况以及对未来经济状况的预
账龄组合 其他应收款计提比例做出最佳估计，以其他应收款的账龄 测，编制其他应收款账龄与整个
作为信用风险特征进行分类 存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
15. 存货
√适用 □不适用
1． 存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据
公司相关的管理权限，在期末结账前处理完毕。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
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（2） 包装物采用一次转销法。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
1． 划分为持有待售确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已
经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去
出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采
用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由
金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
17. 债权投资
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／10.6.金融工具
减值。
19. 长期应收款
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／10.6.金融工具
减值。
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20. 长期股权投资
√适用 □不适用
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，
追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司
按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，
采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
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的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投
资损益。
公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经
过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则
进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制
但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则
进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原
因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影
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响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
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额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的
活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方共同控制
某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净
资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照
相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和
情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代
表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）
向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
21. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于公司持有以备经营
出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再
发生变化的，也作为投资性房地产列报。
公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和
土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，公司将该投资性房地产转换为固定资产
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或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，公司将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，
在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足
折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物及配 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
套设备
机器设备 年限平均法 12-15 5 6.33-7.92
运输设备 年限平均法 8 5 11.88
办公及电子设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司。
（2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
23. 在建工程
√适用 □不适用
1． 在建工程初始计量
公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款
费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
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账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司
固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
24. 借款费用
√适用 □不适用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
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者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
软件及专利使用权等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形
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资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 产权证规定的使用期限 受益年限
软件及专利使用权 合同约定的使用期限或预计
受益年限
可带来未来经济利益的期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命
不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复
核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为研发项目而进行的前期市场调研和项目可行性论证的阶段，公司以《研发项目
立项申请书》上项目立项申请审核通过时间作为研发项目进入研究阶段的标准。
开发阶段：研发项目经审批正式确认立项后即进入开发阶段，开发阶段以《项目立项报告》
上的立项时间作为进入开发阶段的标准。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不
在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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29. 长期资产减值
√适用 □不适用
公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹
象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组
或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
31. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬
确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
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公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿，在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产
生的负债，同时计入当期损益。
公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。公司自内部
退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，
公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至
正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为公司提供服务的会计期间，将应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负
债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
32. 租赁负债
□适用 √不适用
33. 预计负债
√适用 □不适用
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
该义务是公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
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素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
34. 股份支付
√适用 □不适用
1． 股份支付的种类
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
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付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产
负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非
可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。
35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
36. 收入
√适用 □不适用
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部
分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提
供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销
售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4． 具体确认方法
公司业务分为化工板块及 IDC 板块。化工板块主要从事氨基塑料及制品、氨基复合材料及制
品、甲醛溶液、邻苯二甲酸酐和邻苯二甲酸脂类增塑剂的生产和销售。 IDC 板块主要从事互联网
数据中心业务。各类业务确认的具体方法如下：
（1） 化工板块业务：公司将产品出库，交付客户并取得客户签收确认。
（2） IDC 板块业务：公司已向客户提供完成当月的 IDC 综合服务，按照实际提供服务的
种类、数量及合同规定的服务价格确认收入。
37. 政府补助
√适用 □不适用
1． 类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的
补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
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接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外
收支。
公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分为财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给公司两种情况。财政将贴息资金拨付给贷款银行的，由贷款银行以政策性优惠利率向
公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在
相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，
直接计入当期损益。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性
差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特
征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合
并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回
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的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资
产、清偿债务。
39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（二十）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
40. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利
润表项目等。公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因
此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间
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的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2018 年 12 月 31 日之 2019 年 1 月 1 日
列报项目 影响金额 备注
前列报金额 经重列后金额
应收票据 - 11,967,882.26 11,967,882.26 ——
应收账款 - 638,260,307.52 638,260,307.52 ——
应收票据及应收账款 650,228,189.78 -650,228,189.78 - ——
应付票据 - 470,000,000.00 470,000,000.00 ——
应付账款 - 64,170,580.37 64,170,580.37 ——
应付票据及应付账款 89,732,183.02 -89,732,183.02 - ——
取得借款所收到的现金 1,095,940,719.36 200,000,000.00 3,095,940,719.36 ——
发行债券收到的现金 200,000,000.00 -200,000,000.00 - ——
41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项
目情况
□适用 √不适用
(4).2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用 √不适用
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业
会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见
附注四。
于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，公司按照新
金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，
公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差
额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。执行新金融工具准则对本期期初资产负债表
相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2018 年 12 月 31 日 分类和 金融资产 2019 年 1 月 1 日
计量影响 减值影响 小计
（注 1） （注 2）
交易性金融资产 - 132,587,693.38 - 132,587,693.38 132,587,693.38
其他应收款 20,084,645.48 -148,253.98 - -148,253.98 19,936,391.50
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累积影响金额
项目 2018 年 12 月 31 日 分类和 金融资产 2019 年 1 月 1 日
计量影响 减值影响 小计
（注 1） （注 2）
其他流动资产 132,710,732.50 -132,439,439.40 - -132,439,439.40 271,293.10
资产合计 5,404,921,478.06 - - - 5,404,921,478.06
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。因此所披露
的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
注 1：于 2019 年 1 月 1 日，账面价值分别为 127,110,000.00 元和 148,253.98 元的以前年度被分类为
其他流动资产的银行理财以及应收理财产品收益重分类交易性金融资产。
42. 其他
√适用 □不适用
公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号--非货币性资
产交换》， 自 2019 年 6 月 17 日起执行修订的《企业会计准则第 12 号--债务重组》。该项会
计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间
发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。公司首次执行该准则对财务报表无影响。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税 16%、13%、6%
服务收入
增值税 简易计税方法 5%或 3%
消费税
营业税
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收 1.2%
入）为纳税基准
注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税
务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售
行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
广东榕泰实业股份有限公司 15%
北京森华易腾通信技术有限公司 15%
北京云众林网络技术有限公司 15%
揭阳市天元投资有限公司 25%
张北榕泰云谷数据有限公司 25%
深圳金财通商业保理有限公司 25%
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2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理
工作指引》 国科发火〔2016〕195 号），公司已通过高新技术企业备案，证书编号为 GR201744007548，
享受 15%的高新技术企业所得税率，优惠政策期限为 2017 年度、2018 年度和 2019 年度，2019 年
度企业所得税率为 15%。
子公司北京森华易腾通信技术有限公司于 2017 年 10 月 25 日取得由北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局核发的《高新技术企业证书》，编号
GR201711004608，优惠政策期限为 2017 年度、2018 年度和 2019 年度，2019 年度企业所得税率为
15%。
孙公司北京云众林网络技术有限公司于 2018 年 10 月 31 日取得由北京市科学技术委员会、北京市
财政局、北京市国家税务局核发的《高新技术企业证书》，编号 GR201811004206，优惠政策期限
为 2018 年度、2019 年度和 2020 年度，2019 年度企业所得税率为 15%。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 729,311.58 1,255,739.96
银行存款 859,126,584.24 1,050,283,937.30
其他货币资金 143,609,098.84 190,247,945.20
合计 1,003,464,994.66 1,241,787,622.46
其中：存放在境外的
款项总额
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 132,982,998.19 190,247,945.20
信用证保证金 10,626,100.65 -
合计 143,609,098.84 190,247,945.20
除上述受限货币资金外，截止 2019 年 12 月 31 日，公司不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风
险的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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以公允价值计量且其变动计入当期损 46,691,655.63 132,587,693.38
益的金融资产
其中：
理财产品 46,691,655.63 127,258,253.98
业绩补偿 5,329,439.40
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 46,691,655.63 132,587,693.38
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,967,658.20 11,967,882.26
商业承兑票据
合计 4,967,658.20 11,967,882.26
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 44,812,401.04 -
商业承兑票据
合计 44,812,401.04 -
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
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□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
于 2019 年 12 月 31 日，公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出
票人违约而产生重大损失。
期末公司不存在已质押的应收票据。
期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 487,297,593.32
1 年以内小计 487,297,593.32
1至2年 209,275,960.66
2至3年 28,835,131.12
3 年以上
3至4年 7,233,832.90
4至5年 10,629,534.85
5 年以上 1,909,599.52
合计 745,181,652.37
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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按单 23,799,930.96 3.19 14,963,147.04 62.87 8,836,783.92 24,460,923.45 3.47 24,460,923.45 100.00 0.00
项计
提坏
账准
备
其中：
单项 23,799,930.96 3.19 14,963,147.04 62.87 8,836,783.92 24,460,923.45 3.47 24,460,923.45 100.00 0.00
计提
预期
信用
损失
的应
收账
款
按组 721,381,721.41 96.81 58,305,230.59 8.08 663,076,490.82 680,606,580.97 96.53 42,346,273.45 6.22 638,260,307.52
合计
提坏
账准
备
其中：
账龄 721,381,721.41 96.81 58,305,230.59 8.08 663,076,490.82 680,606,580.97 96.53 42,346,273.45 6.22 638,260,307.52
组合
合计 745,181,652.37 / 73,268,377.63 / 671,913,274.74 705,067,504.42 / 66,807,196.90 / 638,260,307.52
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
揭阳市笃行实业有限公 2,563,000.00 2,563,000.00 100.00 预计无法收回
司
揭阳市永泰贸易有限公 2,388,832.95 2,388,832.95 100.00 预计无法收回
司
宿迁飞创数码科技有限 1,762,385.00 1,762,385.00 100.00 预计无法收回
公司
黄山奥龙机电（集团） 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00 预计无法收回
有限公司
揭阳市荣润塑胶有限公 1,230,000.00 1,230,000.00 100.00 预计无法收回
司
上海锐战网络科技有限 432,000.00 432,000.00 100.00 预计无法收回
公司
北京暴风科技股份有限 328,510.00 328,510.00 100.00 预计无法收回
公司
北京淳宇科技有限公司 272,600.00 272,600.00 100.00 预计无法收回
思远文化传媒有限公司 270,000.00 270,000.00 100.00 预计无法收回
北京昆仑万维科技股份 218,766.00 218,766.00 100.00 预计无法收回
有限公司
石家庄掌云网络科技有 213,559.00 213,559.00 100.00 预计无法收回
限公司
卓易通（北京）网络技 151,643.00 151,643.00 100.00 预计无法收回
术有限公司
融合天下（北京）科技 120,000.00 120,000.00 100.00 预计无法收回
有限公司
北京数码创天科技有限 6,350,000.00 1,231,230.30 19.39 回款率较低
113 / 182
2019 年年度报告
公司
北京自由联科技有限公 3,095,000.00 619,000.00 20.00 回款率较低
司
霍尔果斯云之谷网络科 461,842.00 69,276.30 15.00 回款率较低
技有限公司
蓝港在线（北京）科技 353,478.34 64,505.07 18.25 回款率较低
有限公司
北京洋诚励合商贸有限 150,000.00 65,497.54 43.67 回款率较低
公司
东莞市永盛通信科技有 123,900.00 74,340.00 60.00 回款率较低
限公司
其他 1,714,414.67 1,288,001.88 75.13 回款率较低
合计 23,799,930.96 14,963,147.04 62.87 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 486,883,746.38 24,344,187.32 5.00
1－2 年 197,573,148.51 19,757,314.85 10.00
2－3 年 27,895,530.26 8,368,659.08 30.00
3－4 年 5,733,501.90 2,866,750.95 50.00
4－5 年 1,637,379.85 1,309,903.88 80.00
5 年以上 1,658,414.51 1,658,414.51 100.00
合计 721,381,721.41 58,305,230.59 8.08
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
单项计提预期 24,460,923.45 5,436,414.09 - 14,934,190.50 - 14,963,147.04
信用损失的应
收账款
按组合计提预
期信用损失的
应收账款
其中：账龄组 42,346,273.45 15,958,957.14 - - - 58,305,230.59
合
合计 66,807,196.90 21,395,371.23 - 14,934,190.50 - 73,268,377.63
114 / 182
2019 年年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 14,934,190.50
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
揭阳市中贸 货款 3,528,000.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
催收无果，现已注 财务部审核，总经理
塑胶实业有 销，无法取得联系，
审批
限公司 无可执行财产
揭阳市凯源 货款 2,795,500.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
催收无果，现已注 财务部审核，总经理
达玩具有限 销，无法取得联系，
审批
公司 无可执行财产
揭东县雅龙 货款 1,470,000.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
催收无果，现已注 财务部审核，总经理
玩具有限公 销，无法取得联系，
审批
司 无可执行财产
揭阳市辰龙 货款 1,224,928.50 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
催收无果，现已注 财务部审核，总经理
丰玩具有限 销，无法取得联系，
审批
公司 无可执行财产
揭阳试验区 货款 1,000,000.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
催收无果，现已注 财务部审核，总经理
永源塑料有 销，无法取得联系，
审批
限公司 无可执行财产
揭阳市宏源 货款 980,000.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
催收无果，现已注 财务部审核，总经理
玩具有限公 销，无法取得联系，
审批
司 无可执行财产
揭阳市世博 货款 931,378.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
催收无果，现已注 财务部审核，总经理
塑胶有限公 销，无法取得联系，
审批
司 无可执行财产
揭阳市德盛 货款 931,378.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
催收无果，现已注 财务部审核，总经理
玩具有限公 销，无法取得联系，
审批
司 无可执行财产
揭阳市栢顺 货款 911,701.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
催收无果，现已注 财务部审核，总经理
塑胶有限公 销，无法取得联系，
审批
司 无可执行财产
揭阳市美健 货款 527,400.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
催收无果，现已注 财务部审核，总经理
玩具有限公 销，无法取得联系，
审批
司 无可执行财产
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2019 年年度报告
揭阳市恒大 货款 490,000.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
催收无果，现已注 财务部审核，总经理
塑胶实业有 销，无法取得联系，
审批
限公司 无可执行财产
佛山市南海 货款 143,905.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
催收无果，现已注 财务部审核，总经理
区大沥雅瑶 销，无法取得联系，
审批
顺成五金塑 无可执行财产
料厂
合计 / 14,934,190.50 / / /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
客户 1 38,100,100.50 5.11 2,702,335.05
客户 2 35,000,000.00 4.70 1,750,000.00
客户 3 19,203,000.00 2.58 1,368,100.00
客户 4 16,035,000.00 2.15 910,650.00
客户 5 15,926,942.54 2.14 1,326,394.25
合计 124,265,043.04 16.68 8,057,479.30
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。.
期末无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 129,626,622.52 61.17 184,089,124.15 90.86
116 / 182
2019 年年度报告
1至2年 69,124,644.95 32.62 18,491,827.64 9.13
2至3年 13,131,370.97 6.20 19,999.99 0.01
3 年以上 19,999.99 0.01 - -
减：坏账准备 -10,617,085.68
合计 201,285,552.75 100.00 202,600,951.78 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
供应商 1 67,177,796.00 1-2 年 合同未履行完毕
供应商 4 13,131,370.97 2-3 年 合同未履行完毕
合计 80,309,166.97 —— ——
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项
单位名称 期末余额 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
供应商 1 67,177,796.00 31.70 1-2 年 合同未履行完毕
供应商 2 16,629,506.73 7.85 1 年以内 合同未履行完毕
供应商 3 14,500,000.00 6.84 1 年以内 合同未履行完毕
供应商 4 13,131,370.97 6.20 2-3 年 合同未履行完毕
供应商 5 10,800,001.42 5.10 1 年以内 合同未履行完毕
合计 122,238,675.12 57.69 —— ——
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 531,420,570.94 19,936,391.50
合计 531,420,570.94 19,936,391.50
其他说明：
□适用 √不适用
117 / 182
2019 年年度报告
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 547,519,177.32
1 年以内小计 547,519,177.32
1至2年 3,190,652.71
2至3年 16,340,522.07
3 年以上
3至4年 64,860.00
4至5年 4,848.00
5 年以上 312,476.00
合计 567,432,536.10
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
118 / 182
2019 年年度报告
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 21,987,254.51 29,160,175.49
备用金 1,109,581.21 624,954.07
代扣代缴款项 238.74 204,655.35
股权转让款 528,284,680.00 -
投资意向定金[C1] 15,562,761.64 -
其他 488,020.00 220.18
合计 567,432,536.10 29,990,005.09
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019年1月1日余 5,673,613.59 - 4,380,000.00 10,053,613.59
额
2019年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 25,958,351.57 - - 25,958,351.57
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日 31,631,965.16 - 4,380,000.00 36,011,965.16
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
单项计提预 4,380,000.00 4,380,000.00
期信用损失
的其他应收
119 / 182
2019 年年度报告
款
按组合计提
预期信用损
失的其他应
收款
其中：账龄 5,673,613.59 25,958,351.57 31,631,965.16
组合
合计 10,053,613.59 25,958,351.57 36,011,965.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
广东宝基投资 股权转让款 528,284,680.00 1 年以内 93.10 26,414,234.00
有限公司
能通科技股份 投资意向定 15,562,761.64 1 年以内 2.74 778,138.08
有限公司 金
远东国际租赁 押金及保证 11,500,000.00 2-3 年 2.03 3,450,000.00
有限公司 金
广发融资租赁 押金及保证 4,650,000.00 1-2 年 0.82 382,500.00
(广东)有限公 金
司
深圳城市山海 押金及保证 4,380,000.00 2-3 年 0.77 4,380,000.00
商业管理有限 金
公司
合计 / 564,377,441.64 / 99.46 35,404,872.08
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
120 / 182
2019 年年度报告
9、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 420,054,564.67 0.00 420,054,564.67 481,538,376.18 0.00 481,538,376.18
在产品 29,402,648.89 0.00 29,402,648.89 25,638,547.34 0.00 25,638,547.34
库存商品 86,640,674.24 13,880,597.70 72,760,076.54 85,169,354.97 5,987,294.43 79,182,060.54
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
合计 536,097,887.80 13,880,597.70 522,217,290.10 592,346,278.49 5,987,294.43 586,358,984.06
(2).存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
库存商品 5,987,294.43 7,893,303.27 - - - 13,880,597.70
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 5,987,294.43 7,893,303.27 - - - 13,880,597.70
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
121 / 182
2019 年年度报告
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 10,742.83 271,293.10
合计 10,742.83 271,293.10
13、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(2).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
1． 本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
2． 本期无转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京中石 4,013,4 -37,835 3,975,5 0.00
大科技园 14.91 .99 78.92
发展有限
公司
小计 4,013,4 -37,835 3,975,5 0.00
14.91 .99 78.92
4,013,4 -37,835 3,975,5 0.00
合计 14.91 .99 78.92
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00
（1）外购 0.00 0.00
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 0.00 0.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00
（1）计提或摊销 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00
（2）其他转出
4.期末余额 0.00 0.00
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00
3、本期减少金额 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00
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2019 年年度报告
（2）其他转出
4.期末余额 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 0.00 0.00
2.期初账面价值 0.00 0.00
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 553,952,788.82 597,279,933.30
固定资产清理 0.00 0.00
合计 553,952,788.82 597,279,933.30
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑 办公及电子
项目 机器设备 运输工具 合计
物 设备
一、账面原值：
1.期初余额 327,954,987.50 631,701,370.72 18,508,127.05 35,695,639.91 1,013,860,125.18
2.本期增加金额 27,338,064.91 - 5,556,065.60 32,894,130.51
（1）购置 27,338,064.91 - 5,556,065.60 32,894,130.51
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 25,404,261.60 - 230,025.03 25,634,286.63
（1）处置或报废 25,404,261.60 - 230,025.03 25,634,286.63
4.期末余额 327,954,987.50 633,635,174.03 18,508,127.05 41,021,680.48 1,021,119,969.06
二、累计折旧
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2019 年年度报告
1.期初余额 153,501,791.22 234,293,294.55 8,112,562.25 20,672,543.86 416,580,191.88
2.本期增加金额 12,157,845.36 36,437,259.61 2,132,521.85 4,755,375.24 55,483,002.06
（1）计提 12,157,845.36 36,437,259.61 2,132,521.85 4,755,375.24 55,483,002.06
3.本期减少金额 4,848,500.26 - 47,513.44 4,896,013.70
（1）处置或报废 4,848,500.26 - 47,513.44 4,896,013.70
4.期末余额 165,659,636.58 265,882,053.90 10,245,084.10 25,380,405.66 467,167,180.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 162,295,350.92 367,753,120.13 8,263,042.95 15,641,274.82 553,952,788.82
2.期初账面价值 174,453,196.28 397,408,076.17 10,395,564.80 15,023,096.05 597,279,933.30
(2).暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 37,145,187.69 28,722,689.24 8,422,498.45
机器设备 24,535,950.00 23,309,152.50 1,226,797.50
合计 61,681,137.69 52,031,841.74 9,649,295.95
公司于年末对各项固定资产进行检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、或技
术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准备。
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 275,156,768.30 52,645,780.65 222,510,987.65
合计 275,156,768.30 52,645,780.65 222,510,987.65
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 45,435,833.83 地都厂区整体完工后统一办理
其他说明：
√适用 □不适用
期末用于抵押的固定资产详见附注六、注释 18.短期借款之说明。
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 218,355,784.41 210,321,270.78
工程物资 - -
合计 218,355,784.41 210,321,270.78
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新化工基地 186,639,055.14 186,639,055.14 185,492,464.58 185,492,464.58
张北数据中心项目 31,716,729.27 31,716,729.27 24,828,806.20 24,828,806.20
惠来大南海项目 533,600.00 533,600.00 533,600.00 533,600.00
合计 218,889,384.41 533,600.00 218,355,784.41 210,854,870.78 533,600.00 210,321,270.78
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年年度报告
本
期
工程 其
转
累计 利息 中： 本期
入 本期
投入 资本 本期 利息
项目 预算 期初 本期增加 固 其他 期末 工程 资金
占预 化累 利息 资本
名称 数 余额 金额 定 减少 余额 进度 来源
算比 计金 资本 化率
资 金额
例 额 化金 (%)
产
(%) 额
金
额
新化工 66000 185,492,464.58 1,146,590.56 186,639,055.14 81.93 81.93 自筹资
基地 万元 金
张北数 136000 24,828,806.20 6,887,923.07 31,716,729.27 2.33 2.33 自筹资
据中心 万元 金
项目
202000 210,321,270.78 8,034,513.63 218,355,784.41 / / / /
合计
万元
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1).工程物资情况
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 合计
术
一、账面原值
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2019 年年度报告
1.期初余额 138,885,723.63 42,620,535.76 181,506,259.39
2.本期增加 4,622,641.33 4,622,641.33
金额
(1)购置 4,622,641.33 4,622,641.33
(2)内部
研发
(3)企业
合并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 138,885,723.63 47,243,177.09 186,128,900.72
二、累计摊销
1.期初余额 24,637,221.21 11,317,492.55 35,954,713.76
2.本期增加 6,207,702.93 7,372,615.52 13,580,318.45
金额
（1）计提 6,207,702.93 7,372,615.52 13,580,318.45
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 30,844,924.14 18,690,108.07 49,535,032.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加 4,024,077.65 4,024,077.65
金额
（1）计提 4,024,077.65 4,024,077.65
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 4,024,077.65 4,024,077.65
四、账面价值
1.期末账面 108,040,799.49 24,528,991.37 132,569,790.86
价值
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2019 年年度报告
2.期初账面 114,248,502.42 31,303,043.21 145,551,545.63
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
——公司于期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报告期
内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
——期末用于抵押的无形资产详见附注六、注释 18.短期借款之说明
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
北京森华易腾通信技 1,062,200,128.42 - - 1,062,200,128.42
术有限公司
合计 1,062,200,128.42 - - 1,062,200,128.42
(2).商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
北京森华易腾通 10,445,807.34 729,433,109.16 - - 739,878,916.50
信技术有限公司
合计 10,445,807.34 729,433,109.16 - - 739,878,916.50
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
北京森华易腾通信技术有限公司于资产负债日的商誉减值测试范围为公司并购北京森华易腾
通信技术有限公司形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定
的资产组一致。资产组包括经营性流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用和经营性流动
负债以及分摊的商誉、并购日相关资产合并对价分摊调整额的余额。
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2019 年年度报告
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
资产负债表日，公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉分配至相关资产组进行减值
测试，在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。公司管理
层编制未来 5 年（预测期）的现金流量预测，并假定超过 5 年财务预算之后年份的现金流量保
持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，通过结
合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素进行测算确定。在确定
可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险利率
的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。
可收回金额计算的关键参数如下：
关键参数
被投资单位名称
或形成商誉的事项 预测增长 永续期 税前折现
预测期 毛利率
率 增长率 率
2020 年-2024 根据预测的收入
北京森华易腾通信技术有限公司 注1 0% 注2
年 成本计算
注 1：北京森华易腾通信技术有限公司资产组 2020 年至 2024 年预计销售收入增长率分别为：
-5.00%、3.00%、8.00%、8.00%、8.00%。
注 2：税前折现率 2020 年-2024 年采用 14.19%。
(5).商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
北京森华易腾通信技术有限公司业绩承诺完成情况：
北京森华易腾通信技术有限公司承诺 2016-2018 三个会计年度扣除非经常性损益后的归属于
母公司所有者的净利润数分别不低于 8,840 万元、12,023 万元、15,244 万元。如北京森华易腾通信
技术有限公司业绩承诺期内实现净利润数总和低于业绩承诺期内承诺净利润总和，则需要进行补
偿。北京森华易腾通信技术有限公司 2016-2018 年度实现实际盈利数小于承诺盈利数 283.40 万元，
盈利承诺完成率为 99.22%。
2018 年，根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的《广东榕泰实业股份有限公司以财务
报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的北京森华易腾通信技术有限公司资产组可收回金额项目资
产评估报告》（中企华评报字(2019)第 3340 号）， 按照资产组的预计未来现金流量及税前折现率
（2019 年-2022 年：18.21%；2023 年：20.64%）计算现值，确定可收回金额并与包括商誉在内的可
辨认资产组的账面价值进行比较，相关商誉需计提减值 10,445,807.34 元。
2019 年，根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的《广东榕泰实业股份有限公司以财务报
告为目的拟进行商誉减值测试涉及的北京森华易腾通信技术有限公司资产组可收回金额项目资产
评估报告》卓信大华评报字(2020)第 1036 号），按照资产组的预计未来现金流量及税前折现率 14.19%
计算现值，确定可收回金额为 45,100.00 万元，与包括商誉在内的可辨认资产组的账面价值
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2019 年年度报告
1,180,433,109.16 元进行比较，相关商誉需计提减值 729,433,109.16 元。
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
苯酐催化剂 986,912.54 566,950.08 419,962.46
办公区改造 1,907,766.00 388,022.20 1,519,743.80
工程
装修费 1,835,218.80 715,680.53 1,119,538.27
合计 4,729,897.34 1,670,652.81 3,059,244.53
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 138,335,691.88 20,750,353.79 83,381,693.91 12,507,254.01
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
评估增值 140,308,242.94 21,046,236.44
合计 138,335,691.88 20,750,353.79 223,689,936.85 33,553,490.45
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资 5,904,252.44 885,637.87 7,555,050.78 1,133,257.62
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
合计 5,904,252.44 885,637.87 7,555,050.78 1,133,257.62
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11.94 11.01
可抵扣亏损 9,700,120.62 10,310,361.12
合计 9,700,132.56 10,310,372.13
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年度 4,520.38
2020 年度 105,934.00
2021 年度 308,121.04
2022 年度 575,433.42 575,433.42
2023 年度 1,912,479.37 9,734,927.70
2024 年度 7,212,207.83
合计 9,700,120.62 10,728,936.54 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款 116,744,749.60 27,044,299.60
合计 116,744,749.60 27,044,299.60
31、 短期借款
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 50,000,000.00
抵押借款 879,000,000.00 812,300,000.00
保证借款 20,000,000.00 130,000,000.00
信用借款
合计 899,000,000.00 992,300,000.00
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2019 年年度报告
短期借款分类的说明：
短期借款分类的说明：
（1） 抵押借款
借款利
借款银行 期末余额 起息日 到期日 担保人/抵押物/质押物
率
位于揭东县（区）锡场镇开发区的房地产
（《房地产权证》粤房地证字第
中国工商银行
10,000,000.00 4.643% 2019-1-17 2020-1-7 0338041-0338048 号、0338039 号、0338051
揭阳分行
号；《国有土地使用证》揭东国用（1999）
字第 0543 号）
位于揭阳市揭东区锡场镇开发区的房地
中国工商银行
10,000,000.00 4.643% 2019-3-6 2020-2-20 产《不动产权证书》粤（2019）揭东区不
揭阳分行
动产权第 0000070-0000078 号
中国工商银行 位于揭东县试验区 206 国道东侧地段的房
17,000,000.00 4.570% 2019-7-16 2020-7-11
揭阳分行 地产（《国有土地使用证》揭东国用（2004）
中国工商银行 字第 171 号，《房地产权证》粤房地证字
10,000,000.00 4.650% 2019-11-28 2020-11-20
揭阳分行 第 C2773698 号）
位于揭阳市空港经济区砲台镇丰溪路段
南侧的房地产（《不动产权证》粤（2018）
揭阳市不动产权第 0003853 号、第 0003857
揭阳农商东山
65,000,000.00 8.4003% 2019-3-15 2020-3-4 号、第 0003878 号）、位于揭阳市空港经
支行
济区榕东大桥东南侧、国道南侧的房地产
（《不动产权证》粤（2018）揭阳市不动
产权第 0003867 号）
光大银行深圳
10,000,000.00 5.655% 2019-8-30 2020-8-24 担保人：广东榕泰高级瓷具有限公司、揭
罗湖支行
阳市兴盛化工原料有限公司、杨宝生、林
光大银行深圳
35,000,000.00 5.655% 2019-8-30 2020-8-30 凤、广东宝基投资有限公司、揭阳市佳富
罗湖支行
实业有限公司
光大银行深圳
25,000,000.00 5.655% 2019-9-9 2020-9-8 抵押物：揭阳市区榕华大道以东、环市路
罗湖支行
以南的土地使用权（《国有土地使用证》
光大银行深圳
30,000,000.00 5.655% 2019-11-11 2020-11-10 揭府国用（2004）字第 60 号）
罗湖支行
上海浦东发展
银行股份有限
30,000,000.00 5.764% 2019-4-30 2020-2-29
公司广州五羊 担保人：广东榕泰高级瓷具有限公司、揭
支行 阳市兴盛化工原料有限公司、杨宝生
上海浦东发展 抵押物：位于揭东县试验区 206 国道西侧
银行股份有限 地段的房地产，（《房地产权证》粤房地
10,000,000.00 5.655% 2019-10-14 2020-10-13
公司广州五羊 证字第 C2770202 号、C2770205 号、
支行 C2770211-C2770212 号、C2770247 号、
上海浦东发展 C2770274-C2770275 号、C2770279-C2770282
银行股份有限 号、C2770284-C2770287 号、
40,000,000.00 5.655% 2019-11-5 2020-11-4
公司广州五羊 C2770291-C2770296 号、C2772708-C2772713
支行 号、C2772715 号；《国有土地使用证》揭
上海浦东发展 东国用（2001）字第 381 号、410 号、556
银行股份有限 号、236 号）
20,000,000.00 5.655% 2019-11-15 2020-11-14
公司广州五羊
支行
中国银行揭阳 担保人：广东榕泰高级瓷具有限公司、杨
44,000,000.00 4.785% 2019-1-8 2020-1-2
分行 宝生、林凤
中国银行揭阳 抵押物：位于揭东试验区 12 号地块的房
46,000,000.00 4.785% 2019-1-14 2020-1-10
分行 地产（《国有土地使用证》揭东国用（2001）
中国银行揭阳 字第 555 号；《房地产权证》粤房地证字
54,000,000.00 4.785% 2019-1-15 2020-1-14
分行 第 C2770203 号、粤房地证字第 C2772716
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2019 年年度报告
借款利
借款银行 期末余额 起息日 到期日 担保人/抵押物/质押物
率
号、C2770217 号、粤房地证字第 C2772714
号）、位于揭东试验区 206 国道西侧地段
的房地产（《国有土地使用证》揭东国用
（2001）字第 555 号；《房地产权证》粤
房地证字第 C2770203 号、第 C2770217 号、
第 C2772714 号、第 C2772716 号）、位于
揭阳市空港经济区砲台镇丰溪路段南侧
中国银行揭阳
56,000,000.00 4.785% 2019-1-18 2020-1-17 的房地产（《不动产权证》粤（2018）揭
分行
阳市不动产权第 0003864 号、第 0003868
号、第 0003867 号、第 0003858 号、第 0003860
号、第 0003865 号、第 0003863 号、第 0003861
号、第 0003871 号、第 0003869 号、第 0003870
号）、位于揭东县试验区 206 国道西侧地
段的房地产（《房地产权证》粤房地证字
第 C277201 号）
农业银行揭阳
21,000,000.00 5.8725% 2019-3-11 2020-3-10
分行
担保人：揭阳市佳富实业有限公司、杨宝
农业银行揭阳
24,500,000.00 5.7855% 2019-3-14 2020-3-13 生
分行
抵押物：揭阳市空港经济区砲台镇丰溪路
农业银行揭阳
24,000,000.00 5.7855% 2019-3-19 2020-3-18 段南侧的房地产（《不动产权证》粤（2018）
分行
揭阳市不动产权第 0003872 号-76 号）
农业银行揭阳
18,500,000.00 5.7855% 2019-3-26 2020-3-25
分行
交通银行揭阳
25,600,000.00 4.785% 2019-8-9 2020-7-15
支行
位于揭阳市榕城区槎桥路以西，环市南路
交通银行揭阳
31,800,000.00 4.785% 2019-8-9 2020-7-22 以北的房产（《房地产权证》粤房地证字
支行
第 C2949471-C2949482 号）
交通银行揭阳
32,600,000.00 4.785% 2019-8-9 2020-8-3
支行
建设银行揭阳 位于揭东县试验区 206 国道西侧地段的房
19,000,000.00 4.35% 2019-8-13 2020-8-12
分行 产（《房地产权证》粤房地证字第 C2770204
建设银行揭阳 号、C2770206-C2770209 号、C2770283 号、
30,000,000.00 4.35% 2019-9-5 2020-9-4
分行 C2770290 号）
担保人：广东榕泰高级瓷具有限公司、揭
阳市兴盛化工原料有限公司、杨宝生、林
兴业银行股份
凤
有限公司汕头 10,000,000.00 5.4375% 2019-6-25 2020-6-24
抵押物：位于揭阳市空港经济区砲台镇丰
分行
溪路段南侧的房地产（《不动产权证》粤
（2018）揭阳市不动产权第 0003882 号）
兴业银行股份 担保人：广东榕泰高级瓷具有限公司、揭
有限公司汕头 30,000,000.00 5.6550% 2019-10-21 2020-10-20 阳市兴盛化工原料有限公司、杨宝生、林
分行 凤
抵押物：位于揭阳市空港经济区砲台镇丰
溪路段南侧的房地产（《不动产权证》粤
兴业银行股份
（2018）揭阳市不动产权第 0003882 号、
有限公司汕头 50,000,000.00 5.6550% 2019-10-23 2020-10-22
粤（2018）揭阳市不动产权第 0003854 号、
分行
粤（2018）揭阳市不动产权第 0003855 号
粤（2018）揭阳市不动产权第 0003880 号）
南洋银行汕头 担保人：广东榕泰高级瓷具有限公司、揭
24,000,000.00 5.22% 2019-1-24 2020-1-23
分行 阳市兴盛化工原料有限公司、揭阳市佳富
实业有限公司、杨宝生
抵押物：位于揭阳市空港经济区砲台镇丰
南洋银行汕头
26,000,000.00 5.22% 2019-1-24 2020-1-21 溪路段南侧的房地产（《不动产权证》粤
分行
2018 揭阳市不动产权第 0003877 号、第
0003881 号）
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2019 年年度报告
借款利
借款银行 期末余额 起息日 到期日 担保人/抵押物/质押物
率
合计 879,000,000.00 —— —— —— ——
（2） 保证借款
借款银行 期末余额 借款利率 起息日 到期日 担保人/抵押物/质押物
长沙银行广州 广东榕泰高级瓷具有限公司、
20,000,000.00 6.09% 2019-5-21 2020-5-20
分行 杨宝生、林凤
合计 20,000,000.00 —— —— —— ——
期末余额无已逾期未偿还的短期借款。
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 305,000,000.00 470,000,000.00
合计 305,000,000.00 470,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、 应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 93,915,703.13 64,170,580.37
合计 93,915,703.13 64,170,580.37
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2019 年年度报告
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
——期末无账龄超过一年的重要应付账款。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 32,147,551.73 25,561,602.65
合计 32,147,551.73 25,561,602.65
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
——期末无账龄超过一年的重要预收款项。
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,629,019.66 58,371,651.97 58,113,333.45 2,887,338.18
二、离职后福利-设定提存 272,874.58 4,683,108.91 4,796,673.97 159,309.52
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 2,901,894.24 63,054,760.88 62,910,007.42 3,046,647.70
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 2,419,564.29 54,883,628.33 54,601,548.54 2,701,644.08
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2019 年年度报告
补贴
二、职工福利费 - 241,174.50 241,174.50 -
三、社会保险费 152,676.28 1,630,320.14 1,669,301.41 113,695.01
其中：医疗保险费 137,003.72 1,443,921.40 1,478,902.82 102,022.30
工伤保险费 6,633.76 71,235.03 74,358.07 3,510.72
生育保险费 9,038.80 115,163.71 116,040.52 8,161.99
四、住房公积金 - 1,573,589.00 1,558,369.00 15,220.00
五、工会经费和职工教育 56,779.09 42,940.00 42,940.00 56,779.09
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 2,629,019.66 58,371,651.97 58,113,333.45 2,887,338.18
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 261,465.33 4,565,513.86 4,675,255.83 151,723.36
2、失业保险费 11,409.25 117,595.05 121,418.14 7,586.16
3、企业年金缴费
合计 272,874.58 4,683,108.91 4,796,673.97 159,309.52
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,850,291.92 13,956,981.24
消费税
营业税
企业所得税 37,959,029.09 27,360,154.17
个人所得税 469,593.12 418,074.01
城市维护建设税 2,967,834.29 2,962,317.93
教育费附加 1,874,505.43 1,870,565.19
房产税 600,393.82 600,393.82
土地使用税 17,500.00 17,500.00
印花税 29,168.96 -
合计 60,768,316.63 47,185,986.36
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2019 年年度报告
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 43,414,896.50 9,637,150.66
合计 43,414,896.50 9,637,150.66
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1).分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1).分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,712,666.98 2,701,666.98
非金融机构借款 40,000,000.00
预提费用 574,697.22 474,697.22
少数股东款 6,199,549.82
其他 127,532.30 261,236.64
合计 43,414,896.50 9,637,150.66
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
——期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
40、 持有待售负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款项 0.00 21,500.00
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2019 年年度报告
合计 0.00 21,500.00
41、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 60,200,000.00 45,200,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 106,499,430.44 140,655,587.56
1 年内到期的租赁负债
合计 166,699,430.44 185,855,587.56
42、 他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 0.00 200,623,000.00
合计 0.00 200,623,000.00
短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债 债 本 期
券 发行 券 发行 期初 期 按面值计 溢折价 本期 末
面值
名 日期 期 金额 余额 发 提利息 摊销 偿还 余
称 限 行 额
18 100.0 2018-12- 27 200,000,000.0 200,623,000.0 0.0 1,163,000.0 -623,000.0 200,000,000.0 0.0
榕 0 6 0 0 0 0 0 0 0 0
泰 日
债
合 / / / 200,000,000.0 200,623,000.0 0.0 1,163,000.0 -623,000.0 200,000,000.0 0.0
0 0 0 0 0 0 0
计
其他说明：
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
140 / 182
2019 年年度报告
质押借款 86,400,000.00 131,600,000.00
抵押借款
保证借款 17,000,000.00 17,000,000.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款 -60,200,000.00 -45,200,000.00
合计 43,200,000.00 103,400,000.00
长期借款分类的说明：
（1） 质押借款
借款银行 期末余额 起息日 到期日 担保人/抵押物/质押物
中国工商银行股份有限公司 北京森华易腾通信技术有限公
86,400,000.00 2017-1-1 2021-11-28
揭阳分行 司 5000 万股权
合计 86,400,000.00 —— —— ——
（2） 保证借款
借款银行 期末余额 起息日 到期日 担保人/抵押物/质押物
厦门国际银行股份有限
17,000,000.00 2018-1-5 2020-10-19 杨宝生
公司珠海分行
合计 17,000,000.00 —— —— ——
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 65,923,402.39 103,529,110.70
专项应付款
合计 65,923,402.39 103,529,110.70
其他说明：
√适用 □不适用
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 172,422,832.83 244,184,698.26
减：一年内到期的长期应付款 106,499,430.44 140,655,587.56
合计 65,923,402.39 103,529,110.70
（1）远东国际租赁有限公司融资租赁
①2017 年 11 月 24 日，公司与远东国际租赁有限公司签订了《售后回租租赁合同》，融资租赁
借款 57,860,000.00 元，租赁期限为 36 个月，分 12 期还款，每期租金 5,088,838.85 元。该借款由广
东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原料有限公司、杨宝生提供连带责任保证。
②2017 年 11 月 24 日，公司与远东国际租赁有限公司签订了《售后回租租赁合同》，融资租赁
借款 73,640,000.00 元，租赁期限为 36 个月，分 12 期还款，每期租金 6,811,161.18 元。该借款由广
东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原料有限公司、杨宝生提供连带责任保证。
（2）广东一创恒健融资租赁有限公司融资租赁
2018 年 6 月 1 日，公司与广东一创恒健融资租赁有限公司签订了《融资租赁合同》，融资租赁
借款 50,000,000.00 元，租赁期限为 36 个月，分 12 期还款，分三次发放，每期租金分别为 1,862,275.48
元、931,137.74 元和 1,862,275.48 元。该借款由广东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原料
有限公司、杨宝生、林凤提供连带责任保证。
（3）广发融资租赁(广东)有限公司融资租赁
①2018 年 4 月 10 日，公司与广发融资租赁(广东)有限公司签订了《融资租赁合同》，融资租赁
借款 48,000,000.00 元，租赁期限为 36 个月，分 6 期还款，每期租金为 8,993,284.81 元。该借款由广
东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原料有限公司、杨宝生、林凤提供连带责任保证。
②2018 年 4 月 10 日，公司与广发融资租赁(广东)有限公司签订了《融资租赁合同》，融资租赁
142 / 182
2019 年年度报告
借款 52,000,000.00 元，租赁期限为 36 个月，分 6 期还款，每期租金为 9,742,725.22 元。该借款由广
东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原料有限公司、杨宝生、林凤提供连带责任保证。
③2019 年 1 月 4 日，公司与广发融资租赁(广东)有限公司签订了《融资租赁合同》，融资租赁
借款 33,000,000.00 元，租赁期限为 36 个月，分 6 期还款，每期租金为 6,367,055.00 元。该借款由广
东榕泰高级瓷具有限公司、揭阳市兴盛化工原料有限公司、北京森华易腾通信技术有限公司、杨
宝生、林凤提供连带责任保证。
（4）金沃国际融资租赁有限公司融资租赁
2019 年 5 月 20 日，公司与金沃国际融资租赁有限公司签订了《融资租赁合同》，融资租赁借款
15,000,000.00 元，租赁期限为 36 个月，分 12 期还款，每期租金不等。该借款由杨宝生提供连带责
任保证。
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,729,166.67 0.00 250,000.00 10,479,166.67 详见表 1
合计 10,729,166.67 0.00 250,000.00 10,479,166.67 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 本期计入其 与资产
本期新
负债 入营业 他收益金额 其他 相关/与
期初余额 增补助 期末余额
项目 外收入 变动 收益相
金额
金额 关
技术 729,166.67 250,000.00 479,166.67 与资产
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2019 年年度报告
中心 相关
创新
能力
项目
重点 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 与资产
技术 相关
改造
项目
其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
发
公积
期初余额 行 送 期末余额
金 其他 小计
新 股
转股
股
股份 705,305,831.00 -1,272,550.00 -1,272,550.00 704,033,281.00
总数
其他说明：
股本变动情况说明：
根据《广东榕泰实业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》、《广东榕泰实业股份有
限公司发行股份及支付现金购买资产之盈利预测补偿协议》和公司 2018 年年度股东大会决议，公
司拟以 1 元回购高大鹏、肖健因北京森华易腾通讯技术有限公司 2018 年度未完成业绩承诺对应补
偿股份 1,272,551 股（高大鹏需补偿的股份数量 699,903 股和肖健需补偿的股份数量 572,648 股划转
至公司董事会设立的专门股票账户），占公司回购前总股本 705,305,831 股的 0.18%，并予以注销。
该部分股份已于 2019 年 9 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购注销
手续，于注销日公允价值为 6,897,221.00 元，其中冲销股本 1,272,550.00 元，冲销资本公积 5,624,671.00
元。
52、 其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
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2019 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 1,297,305,010.36 0.00 5,624,671.00 1,291,680,339.36
溢价）
其他资本公积 2,400,000.00 0.00 0.00 2,400,000.00
合计 1,299,705,010.36 0.00 5,624,671.00 1,294,080,339.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
——本期资本公积减少 5,624,671.00 元，主要是回购注销股份冲销资本溢价所致，详见注释 33 股
本变动情况说明。
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
56、 专项储备
□适用 √不适用
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 144,475,012.63 32,422,605.72 0.00 176,897,618.35
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 144,475,012.63 32,422,605.72 0.00 176,897,618.35
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,035,557,710.65 923,748,968.65
调整期初未分配利润合计数（调增+， 0.00
调减－）
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2019 年年度报告
调整后期初未分配利润 1,035,557,710.65 923,748,968.65
加：本期归属于母公司所有者的净利 -537,638,776.66 153,683,078.74
润
减：提取法定盈余公积 32,422,605.72 966,598.54
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,106,116.62 40,907,738.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 451,390,211.65 1,035,557,710.65
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,270,384,789.19 951,428,780.31 1,493,506,723.27 1,058,081,624.09
其他业务 179,060,678.73 161,753,044.35 206,599,645.22 187,002,697.12
合计 1,449,445,467.92 1,113,181,824.66 1,700,106,368.49 1,245,084,321.21
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 3,451,962.67 5,564,359.90
教育费附加 2,465,687.63 3,974,542.80
资源税
房产税 1,735,436.86 1,361,773.60
土地使用税 1,457,787.07 5,170,570.16
车船使用税 18,866.67 14,200.00
印花税 890,425.46 1,274,884.50
环境保护税 4,850.95 2,908.50
合计 10,025,017.31 17,363,239.46
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2019 年年度报告
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 9,208,613.04 9,073,358.57
运输费 6,468,300.28 7,644,523.30
业务费 426,624.58 733,191.76
广告宣传费 8,155,704.62 3,002,349.41
差旅费 158,953.50 168,825.58
汽车费用 132,555.54 177,699.12
办公费 87,840.00 253,060.72
其他 1,298,500.00 0.00
合计 25,937,091.56 21,053,008.46
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销 45,890,683.58 52,199,625.31
人工费用 19,368,839.75 15,628,360.57
中介费用 7,750,445.86 8,800,061.40
房租水电物业费 6,793,457.81 6,137,752.38
办公及差旅费 2,257,473.88 2,391,664.44
信息披露费 256,407.55 602,262.26
汽车费用 511,729.86 757,643.50
财产保险费 354,590.50 1,037,116.87
检测费 84,739.55 432,631.69
业务费 1,844,470.42 1,659,292.33
其他 1,126,415.85 2,023,383.26
合计 86,239,254.61 91,669,794.01
63、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,257,873.77 6,112,288.14
直接投入 42,121,648.11 43,814,008.05
折旧与摊销 1,725,339.68 1,364,851.20
水电费 824,471.49 871,288.84
其他费用 680,056.96 41,714.36
合计 57,609,390.01 52,204,150.59
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 90,627,145.03 80,698,168.89
减：利息收入 -23,017,455.73 -30,659,922.81
汇兑损益 -150,159.83 -518,226.22
银行手续费 6,714,238.29 9,484,361.88
合计 74,173,767.76 59,004,381.74
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,678,596.62 9,057,600.00
其他 9,600.00 0.00
合计 1,688,196.62 9,057,600.00
其他说明：
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
“梁柱”企业奖励 100,000.00 - 与收益相关
技术中心创新能力项目 250,000.00 250,000.00 与资产相关
注塑型粒状三聚氰胺-甲醛塑料的研究及产业化 - 7,200,000.00 与收益相关
2017 年度省企业研究开发省级财政补助资金 - 1,607,600.00 与收益相关
增值税进项税加计扣除 1,328,596.62 - 与收益相关
合计 1,678,596.62 9,057,600.00 ——
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -37,835.99 -57,484.79
处置长期股权投资产生的投资收益 238,588,851.49 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损 0.00 1,365,310.09
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的
投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收 0.00 -440,131.38
益
交易性金融资产在持有期间的投资收 2,452,210.23
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
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2019 年年度报告
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
银行理财收益 0.00 2,184,014.66
合计 241,003,225.73 3,051,708.58
其他说明：
2018 年 12 月 14 日，经公司 2018 年第三次临时股东大会决议，公司拟将全资子公司揭阳佳富
实业有限公司(以下简称“揭阳佳富” )100%的股权转让给公司实际控制人关联企业广东宝基投资
有限公司（以下简称“宝基投资” )，转让价格为 75,469.24 万元。上述股权转让价格根据北京华
信众合资产评估有限公司于 2018 年 9 月 20 日出具的“华信众合评报字[2018]第 1136 号”资产
评估报告协商确定。截止2019年6月28日，公司已履行相关程序，共收到宝基投资第一笔股权转让
款22,640.772万元，公司将持有揭阳佳富100%股权转让给宝基投资，按照企业会计准则的规定，公
司将处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有净资产份额的差异，计入当期投资收益
23,858.89万元。
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,730,668.00 0.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 1,730,668.00 0.00
其他说明：
——2019 年初，公司应收高大鹏、肖健因北京森华易腾通讯技术有限公司 2018 年度未完成业绩承
诺对应业绩补偿款 5,166,553.00 元，该部分股份于 2019 年 9 月 9 日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司完成回购注销手续。在公司实际收回股份并完成注销前，公司股价处于持续变
动之中。按照企业会计准则的相关规定，股价变动产生的该部分公允价值变动损益 1,730,668.00 元，
计入当期损益。
69、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
149 / 182
2019 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
坏账损失 -57,080,251.95 0.00
合计 -57,080,251.95 0.00
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 0.00 -37,767,589.14
二、存货跌价损失 -7,893,303.27 -4,884,055.46
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 -4,024,077.65 0.00
十三、商誉减值损失 -729,433,109.16 -10,445,807.34
十四、其他
合计 -741,350,490.08 -53,097,451.94
71、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -10,366.10 222,080.11
合计 -10,366.10 222,080.11
72、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
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2019 年年度报告
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
违约赔偿收入 1,000.00 63,451.80 1,000.00
业绩补偿 5,329,439.40
其他 5,200.01 280.00 5,200.01
合计 6,200.01 5,393,171.20 6,200.01
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 20,555,761.34 20,555,761.34
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 20,000.00
非常损失 11,577,414.44 11,577,414.44
罚款、赔偿金 2,898,142.76 65.57 2,898,142.76
合计 35,031,318.54 20,065.57 35,031,318.54
74、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 38,273,962.60 42,268,913.85
递延所得税费用 -8,490,719.46 -17,519,673.17
合计 29,783,243.14 24,749,240.68
151 / 182
2019 年年度报告
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -507,865,570.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 -76,171,322.35
子公司适用不同税率的影响 -658,918.95
调整以前期间所得税的影响 267,897.80
非应税收入的影响 -259,600.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110,474,626.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 2,524,472.51
差异或可抵扣亏损的影响
研发支出加计扣除的影响 -6,393,912.43
所得税费用 29,783,243.14
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
□适用 √不适用
76、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 23,017,455.73 30,511,668.83
政府补助 100,000.00 8,807,600.00
往来款 30,478,700.00 -
押金保证金 1,646,661.56 -
其他 429,157.22 332,333.52
合计 55,671,974.51 39,651,602.35
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 81,713,200.02 46,480,627.15
保证金及押金 608,543.23 520,000.00
捐赠支出等 - 20,065.57
往来款 50,000,000.00
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2019 年年度报告
其他 1,766,828.93 395,441.36
合计 134,088,572.18 47,416,134.08
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
以资产作价入股设立子公司揭阳市 35,321,900.14
佳富实业有限公司时所缴纳的税金
合计 0.00 35,321,900.14
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租固定资产的转让价款 130,000,000.00
保证金 46,638,846.36
合计 46,638,846.36 130,000,000.00
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 - 107,647,845.20
股权收购款、往来款 6,199,549.82 373,221.50
债券承销费用 - 600,000.00
合计 6,199,549.82 108,621,066.70
77、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -537,648,813.97 153,585,274.72
加：资产减值准备 799,531,298.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 55,483,002.06 53,097,451.94
性生物资产折旧
使用权资产摊销 78,684,060.95
无形资产摊销 13,580,318.45 9,781,176.04
长期待摊费用摊销 1,670,652.81
153 / 182
2019 年年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期 10,366.10 -222,080.11
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 20,555,761.34
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -1,730,668.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 90,627,145.03 83,210,999.09
投资损失（收益以“－”号填列） -241,003,225.73 -3,051,708.58
递延所得税资产减少（增加以“－” -8,243,099.71 -17,290,276.70
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -247,619.75 -229,396.47
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 56,248,390.69 15,063,598.25
经营性应收项目的减少（增加以 -297,110,176.21 -265,718,774.08
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 118,213,953.65 304,304,962.11
“－”号填列）
其他 0.00 3,776,607.95
经营活动产生的现金流量净额 69,937,285.32 414,991,895.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 859,855,895.82 1,051,546,289.65
减：现金的期初余额 1,051,546,289.65 1,761,783,983.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -191,690,393.83 -710,237,693.40
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 226,385,391.07
其中：揭阳市佳富实业有限公司 226,385,391.07
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 226,385,391.07
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2019 年年度报告
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 729,311.58 1,255,739.96
可随时用于支付的银行存款 859,126,584.24 1,050,290,549.69
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 859,855,895.82 1,051,546,289.65
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 143,609,098.84 详见附注六、注释 1 中受限制的
货币资金
应收票据
存货
固定资产 285,262,810.40 借款抵押物
无形资产 31,125,096.29 借款抵押物
长期股权投资 50,000,000.00 借款质押物
合计 509,997,005.53 /
80、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币
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余额
货币资金 - - 0.07
其中：美元 0.01 6.9762 0.07
欧元
港币
应收账款 - - 7,963,526.73
其中：美元 1,141,527.87 6.9762 7,963,526.73
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府 250,000.00 详见附注六注释 29 250,000
补助
计入其他收益的政府 1,428,596.62 详见附注六注释 40 1,428,596.62
补助
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
83、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
与原子公
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权之 司股权投
置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权
丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 资相关的
子公司 股权处置价 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 之日剩余股
时点的确定 剩余股权产 允价值的确定 其他综合
名称 款 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 权的比例 权的账面价 权的公允价
依据 生的利得或 方法及主要假 收益转入
公司净资产份 （%） 值 值
损失 设 投资损益
额的差额
的金额
揭 阳 市 佳 754,692,400.00 100.00 对外转让 2019-6-30 股权转让协议已 238,588,851.49
富实业有 经董事会批准，
限公司 法定程序完备；
已收取交易价款
的 30%，合同规定
的剩余价款支付
期在完成交易后
16 个月内，且对
方提供保证、有
能力支付剩余价
款
其他说明：
√适用 □不适用
2018 年 12 月 14 日，经公司 2018 年第三次临时股东大会决议，公司拟将全资子公司揭阳佳富 100%的股权转让给公司实际控制人关联企业宝基投
资，转让价格为 75,469.24 万元。上述股权转让价格根据北京华信众合资产评估有限公司于 2018 年 9 月 20 日出具的“华信众合评报字[2018]第 1136 号”
资产评估报告协商确定。根据股权转让合同约定，本协议生效后，公司确定办理目标股权工商变更登记手续 5 日内，宝基投资一次性向公司支付股权转
让款总额的 30%；在目标股权转让至宝基投资名下之日起 8 个月内，宝基投资一次性向公司支付股权转让款总额的 20%；在目标股权转让至宝基投资
名下之日起 12 个月内，宝基投资一次性向公司支付股权转让款总额的 25%；在目标股权转让至宝基投资名下之日起 16 个月内，宝基投资一次性向公
司支付全部股权转让余款的 25%。于 2019 年 6 月 30 日，宝基投资已支付转让对价 22,640.77 万元。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
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□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
揭阳市天 揭阳市 揭阳市揭东 投资 80.00 投资设立
元投资有 区榕江新城
限公司 步行街 A 幢
89 号
北京森华 北京市 北京市海淀 计算机产品 100.00 非同一控制
易腾通信 区丹棱街 1 和信息技术 下企业合并
技术有限 号院 1 号楼 服务行业
公司 11 层
1103-1104
张北榕泰 张北市 河北省张家 信息技术服 100.00 投资设立
云谷数据 口市张北县 务
有限公司 张北镇兴和
西路 8 号
深圳金财 深圳市 深圳市福田 商业保理 100.00 投资设立
通商业保 区福田街道
理有限公 彩田南路中
司 深花园 B 栋
1711
北京云众 北京市 北京市海淀 信息技术服 100.00 非同一控制
林网络技 区丰智东路 务 下企业合并
术有限公 13 号 A2 栋 8
司 层 9071
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 3,975,578.92 4,013,414.91
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -37,835.99 -57,484.79
--其他综合收益
--综合收益总额 -37,835.99 -57,484.79
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
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(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项、其
他应收款、应付票据等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风
险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述：
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，
并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏
账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认
为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而
导致的任何重大损失。
（二） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品
种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单
笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（三） 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收
入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。
（四） 流动性风险
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流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 6 个月现金流量的滚动预测，确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
√适用 □不适用
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2019 年 12 月 31 日的账
面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三
个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率
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和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 期末公允价值计量
1． 持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产 46,691,655.63 46,691,655.63
资产合计 46,691,655.63 46,691,655.63
（三） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-债务工具主要为银行理财产品，分
为净值型和预期收益型两 类，净值型银行理财产品选取资产负债表日公司持有份额和每份对应净
值作为公允价值的合理估计进行计量，预期收益型银 行理财产品采用预期收益率预测未来现金流
现值作为公允价值的合理估计进行计量。
（四） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、
一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
揭阳市揭 化工行业 7,142.56916 19.56 19.56
广东榕泰高
东县经济
级瓷具有限
试验区 5
公司
号路边
本企业的母公司情况的说明
揭阳市榕丰塑胶制品有限公司是由林素娟 100%控股，目前无实质性经营。
本企业最终控制方是林素娟和杨启昭夫妻。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
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□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
揭阳市兴盛化工原料有限公司 参股股东
杨宝生 参股股东
林凤 其他
高大鹏 其他
肖健 其他
林岳金 其他
杨光 其他
郑创佳 其他
罗海雄 其他
林伟雄 其他
冯育升 其他
陈水挟 其他
李晓东 其他
郑子彬 其他
徐罗旭 其他
杨愈静 其他
陈东扬 其他
朱少鹏 其他
广东宝基投资有限公司 其他
揭阳市佳富实业有限公司 其他
揭阳市榕泰实业有限公司 其他
揭阳市泰禾城房地产开发有限公司 其他
其他说明
揭阳市兴盛化工原料有限公司为公司发起人，持有公司 11.36%的股份；杨宝生先生为公司实
际控制人林素娟和杨启昭之儿子、公司董事长；高大鹏、肖健为公司股东，分别持有公司 8.08%、
6.61%的股份。林岳金、罗海雄、徐罗旭、杨光、郑创佳、林伟雄、冯育升、陈水挟、李晓东、郑
子彬、杨愈静、陈东扬、朱少鹏为关键管理人员。广东宝基投资有限公司的实际控制人为林凤（杨
宝生妻子）。揭阳市佳富实业有限公司为广东宝基投资有限公司子公司，原为本公司子公司，于
2019 年 6 月 28 日转让。杨宝生先生为揭阳市榕泰实业有限公司和揭阳市泰禾城房地产开发有限
公司的实际控制人。
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
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(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
广东榕泰高级瓷具有限 10,000,000.00 2019-8-30 2022-8-24 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生、
林凤、广东宝基投资有
限公司、揭阳市佳富实
业有限公司
广东榕泰高级瓷具有限 35,000,000.00 2019-8-30 2022-8-30 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生、
林凤、广东宝基投资有
限公司、揭阳市佳富实
业有限公司
广东榕泰高级瓷具有限 25,000,000.00 2019-9-9 2022-9-8 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生、
林凤、广东宝基投资有
限公司、揭阳市佳富实
业有限公司
广东榕泰高级瓷具有限 30,000,000.00 2019-11-11 2022-11-10 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生、
林凤、广东宝基投资有
限公司、揭阳市佳富实
业有限公司
广东榕泰高级瓷具有限 30,000,000.00 2019-4-30 2022-02-28 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生
广东榕泰高级瓷具有限 10,000,000.00 2019-10-14 2022-10-13 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生
广东榕泰高级瓷具有限 40,000,000.00 2019-11-5 2022-11-4 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生
广东榕泰高级瓷具有限 20,000,000.00 2019-11-5 2022-11-14 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生
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2019 年年度报告
广东榕泰高级瓷具有限 44,000,000.00 2019-1-8 2022-1-2 否
公司、杨宝生、林凤
广东榕泰高级瓷具有限 46,000,000.00 2019-1-14 2022-1-10 否
公司、杨宝生、林凤
广东榕泰高级瓷具有限 54,000,000.00 2019-1-15 2022-1-14 否
公司、杨宝生、林凤
广东榕泰高级瓷具有限 56,000,000.00 2019-1-18 2022-1-17 否
公司、杨宝生、林凤
揭阳市佳富实业有限公 21,000,000.00 2019-3-11 2022-3-10 否
司、杨宝生
揭阳市佳富实业有限公 24,500,000.00 2019-3-14 2022-3-13 否
司、杨宝生
揭阳市佳富实业有限公 24,000,000.00 2019-3-19 2022-3-18 否
司、杨宝生
揭阳市佳富实业有限公 18,500,000.00 2019-3-26 2022-3-25 否
司、杨宝生
广东榕泰高级瓷具有限 10,000,000.00 2019-6-25 2022-6-24 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生、
林凤
广东榕泰高级瓷具有限 30,000,000.00 2019-10-21 2022-10-20 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生、
林凤
广东榕泰高级瓷具有限 50,000,000.00 2019-10-23 2022-10-22 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生、
林凤
广东榕泰高级瓷具有限 24,000,000.00 2019-1-24 2022-1-23 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、揭阳市
佳富实业有限公司、杨
宝生
广东榕泰高级瓷具有限 26,000,000.00 2019-1-24 2022-1-21 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、揭阳市
佳富实业有限公司、杨
宝生
广东榕泰高级瓷具有限 20,000,000.00 2019-5-21 2022-5-20 否
公司、杨宝生、林凤
信用证担保
揭阳市佳富实业有限公 40,000,000.00 2019-3-28 2020-3-27 否
司
应付票据担保
广东榕泰高级瓷具有限 20,000,000.00 2019-12-5 2022-6-5 否
公司、杨宝生、林凤
广东榕泰高级瓷具有限 10,000,000.00 2019-12-23 2022-6-5 否
公司、杨宝生、林凤
广东榕泰高级瓷具有限 20,000,000.00 2019-12-9 2022-7-9 否
公司、杨宝生、林凤
广东榕泰高级瓷具有限 28,000,000.00 2019-12-9 2022-8-9 否
公司、杨宝生、林凤
广东榕泰高级瓷具有限 30,000,000.00 2019-12-13 2022-9-13 否
公司、杨宝生、林凤
广东榕泰高级瓷具有限 34,000,000.00 2019-12-16 2022-10-16 否
公司、杨宝生、林凤
广东榕泰高级瓷具有限 35,000,000.00 2019-10-29 2022-4-29 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生
广东榕泰高级瓷具有限 15,000,000.00 2019-1-8 2022-1-8 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生
林凤、杨宝生、广东榕 10,000,000.00 2019-8-15 2020-8-14 否
泰高级瓷具有限公司
融资租赁担保
广东榕泰高级瓷具有限 20,355,472.40 2017-11-24 2022-12-19 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司 、杨
166 / 182
2019 年年度报告
宝生
广东榕泰高级瓷具有限 27,244,644.72 2017-11-24 2022-12-29 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司 、杨
宝生
广东榕泰高级瓷具有限 26,979,854.43 2016-4-10 2023-6-8 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生、
林凤
广东榕泰高级瓷具有限 29,228,175.66 2016-4-10 2023-3-15 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、杨宝生、
林凤
广东榕泰高级瓷具有限 11,173,652.88 2018-6-4 2023-6-4 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、北京森
华易腾通信技术有限公
司、杨宝生、林凤
广东榕泰高级瓷具有限 5,586,826.44 2018-6-4 2023-6-15 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、北京森
华易腾通信技术有限公
司、杨宝生、林凤
广东榕泰高级瓷具有限 11,173,652.88 2018-6-4 2024-1-4 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司、北京森
华易腾通信技术有限公
司、杨宝生、林凤
广东榕泰高级瓷具有限 31,835,375.00 2019-1-18 2024-1-18 否
公司、揭阳市兴盛化工
原料有限公司 、北
京森华易腾通信技术有
限公司、杨宝生、林凤
杨宝生 13,590,277.78 2019-5-20 2024-05-10 否
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东宝基投资有限公 处置股权 754,692,400.00 0.00
司
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 375.00 188.735
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东宝基投资 528,284,680.00 26,414,234.00
其他应收款 有限公司
揭阳市佳富实 471,000.00 23,550.00
其他应收款
业有限公司
(2).应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
168 / 182
2019 年年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 14,106,116.62
公司本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1． 开出保函、信用证
期末公司在银行开具的未履行完毕的不可撤销信用证共计 50,000,000.00 元。
除存在上述或有事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（一） 重要的非调整事项
新型冠状肺炎疫情于 2020 年 1 月爆发以来，对全国整体经济运行造成一定影响，本公司预计
此次新冠疫情及防控措施将对本集团的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情
防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。公司将持续密切关注新冠疫情的发展
情况，评估和积极应对其对公司财务状况、经营成果等方面的影响。截止报告出具日，该评估工
作尚在进行当中。
（二） 利润分配情况
公司本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，公司无其他应披露未披露
的重大资产负债表日后事项。
（三） 其他资产负债表日后事项说明
2020 年 2 月 10 日，公司原实际控制人杨启昭出于企业传承目的，将其持有的上市公司权益赠
与其子杨宝生、其孙杨腾。其中，杨启昭将其持有的揭阳市仿瓷材料有限公司（以下简称仿瓷材
料）98%股权、广东榕泰高级瓷具有限公司（以下简称榕泰瓷具）24%股权和揭阳市兴盛化工原料
有限公司（以下简称兴盛化工）29%股权无偿赠与杨宝生；将其持有的仿瓷材料 1%股权、榕泰瓷
具 1%股权和兴盛化工 1%股权无偿赠与杨腾。
2020 年 2 月 29 日，公司原实际控制人之一林素娟逝世。
2020 年 3 月 25 日，林素娟配偶杨启昭、女儿杨**、女儿杨**、女儿杨**均签署了《放弃继承权
确认书》，放弃继承林素娟的一切财产，杨宝生作为继承人继承林素娟于上市公司所拥有的权益，
分别为榕丰塑胶 100%股权及仿瓷材料 1%股权。
本次权益变动前，公司原实际控制人及一致行动人系杨启昭、林素娟和其子杨宝生，三人互
为一致行动人。杨启昭、林素娟夫妇通过榕泰瓷具持有公司 137,717,274 股，占公司总股本的 19.56%；
通过兴盛化工持有公司 80,140,000 股，占公司总股本的 11.38%，合计持有上市公司 30.94%的股份，
杨宝生直接持有公司 0.92%的股份。杨宝生作为上市公司实际控制人及其一致行动人群体的核心
成员，负责经营管理上市公司，合计控制上市公司 31.86%的股份。
本次权益变动后，杨宝生通过公司控股股东榕泰瓷具控制公司 137,717,274 股，占公司总股本
的 19.56%；通过公司第二大股东兴盛化工控制公司 80,140,000 股，占公司总股本的 11.38%，直接
持有公司 0.92%的股份，合计控制上市公司 31.86%的股份。杨宝生为公司实际控制人，继续对上
市公司实施控制，上市公司实际控制人及其一致行动人持有的上市公司权益、股份数量均未发生
变化。
169 / 182
2019 年年度报告
本次权益变动前，公司实际控制人及其一致行动人为杨启昭、林素娟和其子杨宝生，杨宝生系上
述群体的核心成员，负责经营管理上市公司。本次权益变动后，杨宝生为公司实际控制人，继续
经营管理上市公司，并对上市公司实施控制。上市公司实际控制人及其一致行动人持有的上市公
司权益、股份数量均未发生变化。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，公司无其他应披露未披露
的重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 化工板块 互联网综合服务 分部间抵销 合计
板块
一. 营业收入 1,048,702,859.36 400,742,608.56 1,449,445,467.92
二. 营业成本 816,126,877.59 297,054,947.07 1,113,181,824.66
三. 资产总额 5,240,158,286.54 447,964,261.26 1,334,421,305.10 4,353,701,242.70
四. 负债总额 2,029,385,133.67 85,349,749.77 390,254,130.38 1,724,480,753.06
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
1、2019 年 1 月 18 日，公司与萍乡东方金鼎企业咨询中心(有限合伙)(以下简称“东方金鼎” )
签订投资框架协议，投资框架协议中关于标的股份转让相关安排如下：
（1）在本协议规定的条件和条款满足的前提下，东方金鼎同意将其持有的本协议签署之日能通科
技股份有限公司(以下简称“能通公司”）一定比例的股份转让给公司，公司有意受让该等股份(“标
的股份转让”）。双方暂定该等拟转让的股份比例在 20%至 51%之间（“标的股份”），具体比
例、转让对价、支付方式等由双方协商签订后在股份转让协议中约定。
（2）双方约定标的股份的转让价格按如下方式确定：不超过人民币 12 亿元的能通公司整体估值*
标的股份占能通供公司总股份的比例。但标的股份的转让价格最终应以评估机构出具的对能通公
司 100%的股份价值评估报告所载明的评估价值(“评估值”）为基础由双方协商一致确定。如届
时整体评估值低于人民币 9 亿元，则东方金鼎有权不向公司转让标的股份。如届时整体评估值高
于人民币 12 亿元，则乙方有权不购买标的股份。
（3）双方将在能通公司项目一期建设封顶时就标的股份转让的预付款支付及其条件进行协商，如
协商一致并签署《预付款支付协议》，则公司应就标的股份转让向东方金鼎支付预付款人民币 1
亿元（“预付款”）。东方金鼎特此同意将取得的预付款用于项目的建设和运营。上述预付款将
在股份转让协议签署后转为股份转让价款的一部分；后续价款支付双方将在股份转让协议等文件
中协商确定。如双方未能于本协议签署后六个月内签署《预付款支付协议》，则本协议立即自动
终止。
（4）除本协议另有规定外，双方应于评估机构依法出具评估报告后按照本协议规定尽快签署正式
的股份转让协议。标的股份转让的具体安排将由双方届时在股份转让协议中确定。股份转让协议
的批准、生效需符合中国法律、法规的相关规定。
（5）东方金鼎将委托公司全资子公司北京森华易腾通信技术有限公司对项目机房设计、设备采购、
运维等提供服务，并在达成一致后签署相关协议。
2、2020 年 5 月 21 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调
查通知书》（粤调查字 20066 号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券
法》的有关规定，中国证监会决定对广东榕泰进行立案调查。截止财务报告报出日，中国证监会
立案调查工作尚未结束。
8、 其他
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 416,291,686.92
1 年以内小计 416,291,686.92
1至2年 189,495,154.12
2至3年 27,895,530.26
3 年以上
3至4年 6,513,501.90
4至5年 8,639,212.80
5 年以上 1,018,921.86
合计 649,854,007.86
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
比 计提 账面 比 计提 账面
别
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
按 7,781,832.95 1.20 7,781,832.95 100.00 22,716,023.45 3.76 22,716,023.45 100.00 0.00
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
172 / 182
2019 年年度报告
按 642,072,174.91 98.80 53,328,335.53 8.31 588,743,839.38 581,882,365.63 96.24 36,266,359.41 6.23 545,616,006.22
组
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
账 642,072,174.91 98.80 53,328,335.53 8.31 588,743,839.38 581,882,365.63 96.24 36,266,359.41 6.23 545,616,006.22
龄
组
合
合 649,854,007.86 / 61,110,168.48 / 588,743,839.38 604,598,389.08 / 58,982,382.86 / 545,616,006.22
计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
揭阳市笃行鞋业有限公 2,563,000.00 2,563,000.00 100.00 对方出现财务危机且
司 处于破产重组阶段，
预计无法收回
揭东县永泰化工塑料有 2,388,832.95 2,388,832.95 100.00 对方出现财务危机且
限公司 处于破产重组阶段，
预计无法收回
黄山奥龙机电有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00 对方出现财务危机且
处于破产重组阶段，
预计无法收回
揭阳市荣润塑胶有限公 1,230,000.00 1,230,000.00 100.00 对方出现财务危机且
司 处于破产重组阶段，
预计无法收回
合计 7,781,832.95 7,781,832.95 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 416,291,686.92 20,814,584.35 5.00
1－2 年 189,495,154.12 18,949,515.41 10.00
2－3 年 27,895,530.26 8,368,659.08 30.00
3－4 年 5,733,501.90 2,866,750.95 50.00
173 / 182
2019 年年度报告
4－5 年 1,637,379.85 1,309,903.88 80.00
5 年以上 1,018,921.86 1,018,921.86 100.00
合计 642,072,174.91 53,328,335.53 8.31
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
单项计提预期 22,716,023.45 14,934,190.50 7,781,832.95
信用损失的应
收账款
按组合计提预 36,266,359.41 17,061,976.12 53,328,335.53
期信用损失的
应收账款
合计 58,982,382.86 17,061,976.12 14,934,190.50 61,110,168.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 14,934,190.50
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
揭阳市中贸塑 货款 3,528,000.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
胶实业有限公 催收无果，现已注 财务部审核，总经理
销，无法取得联系，
司 无可执行财产
审批
揭阳市凯源达 货款 2,795,500.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
玩具有限公司 催收无果，现已注 财务部审核，总经理
销，无法取得联系，
无可执行财产
审批
揭东县雅龙玩 货款 1,470,000.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
具有限公司 催收无果，现已注 财务部审核，总经理
销，无法取得联系，
无可执行财产
审批
揭阳市辰龙丰 货款 1,224,928.50 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
玩具有限公司 催收无果，现已注 财务部审核，总经理
销，无法取得联系，
无可执行财产
审批
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2019 年年度报告
揭阳试验区永 货款 1,000,000.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
源塑料有限公 催收无果，现已注 财务部审核，总经理
销，无法取得联系，
司 无可执行财产
审批
揭阳市宏源玩 货款 980,000.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
具有限公司 催收无果，现已注 财务部审核，总经理
销，无法取得联系，
无可执行财产
审批
揭阳市世博塑 货款 931,378.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
胶有限公司 催收无果，现已注 财务部审核，总经理
销，无法取得联系，
无可执行财产
审批
揭阳市德盛玩 货款 931,378.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
具有限公司 催收无果，现已注 财务部审核，总经理
销，无法取得联系，
无可执行财产
审批
揭阳市栢顺塑 货款 911,701.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
胶有限公司 催收无果，现已注 财务部审核，总经理
销，无法取得联系，
无可执行财产
审批
揭阳市美健玩 货款 527,400.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
具有限公司 催收无果，现已注 财务部审核，总经理
销，无法取得联系，
无可执行财产
审批
揭阳市恒大塑 货款 490,000.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
胶实业有限公 催收无果，现已注 财务部审核，总经理
销，无法取得联系，
司 无可执行财产
审批
佛山市南海区 货款 143,905.00 购货结欠货款，多次 相关部门提出申请， 否
大沥雅瑶顺成 催收无果，现已注 财务部审核，总经理
销，无法取得联系，
五金塑料厂 无可执行财产
审批
合计 / 14,934,190.50 / / /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
客户 1 38,100,100.50 5.86 2,702,335.05
客户 2 35,000,000.00 5.39 1,750,000.00
客户 3 19,203,000.00 2.95 1,368,100.00
客户 4 16,035,000.00 2.47 910,650.00
客户 5 15,926,942.54 2.45 1,326,394.25
合计 124,265,043.04 19.12 8,057,479.30
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 804,903,425.90 256,153,857.50
合计 804,903,425.90 256,153,857.50
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 783,071,679.90
1 年以内小计 783,071,679.90
1至2年 40,607,100.00
2至3年 15,880,000.00
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2019 年年度报告
3 年以上
3至4年 64,860.00
4至5年 0.00
5 年以上 300,000.00
减：坏账准备 -35,020,214.00
合计 804,903,425.90
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 21,644,860.00 27,876,637.50
股权转让款 528,284,680.00 0.00
合并范围内关联方往来 289,523,099.90 237,772,100.00
其他 471,000.00 410,000.00
合计 839,923,639.90 266,058,737.50
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019年1月1日余 5,524,880.00 4,380,000.00 9,904,880.00
额
2019年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 25,115,334.00 25,115,334.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日 30,640,214.00 4,380,000.00 35,020,214.00
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
单项计提预期 4,380,000.00 4,380,000.00
信用损失的应
收账款
按组合计提预 5,524,880.00 25,115,334.00 30,640,214.00
期信用损失的
应收账款
合计 9,904,880.00 25,115,334.00 35,020,214.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
广东宝基投资有 股权转让款 528,284,680.00 1 年以内 62.90 26,414,234.00
限公司
张北榕泰云谷数 合并范围内关 289,523,099.90 1 年以内、1-2 34.47
据有限公司 联方往来 年
远东国际租赁有 押金及保证金 11,500,000.00 2-3 年 1.37 3,450,000.00
限公司
远东国际租赁有 押金及保证金 4,650,000.00 1 年以内 0.55 382,500.00
限公司 1-2 年
深圳城市山海商 押金及保证金 4,380,000.00 2-3 年 0.52 4,380,000.00
业管理有限公司
合计 / 838,337,779.90 / 99.81 34,626,734.00
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,272,000,000.00 - 1,272,000,000.00 1,222,000,000.00 - 1,222,000,000.00
对联营、合营企业投资 3,975,578.92 - 3,975,578.92 4,013,414.91 - 4,013,414.91
合计 1,275,975,578.92 - 1,275,975,578.92 1,226,013,414.91 - 1,226,013,414.91
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
北京森华易腾通 1,200,000,000.00 - - 1,200,000,000.00 -
信技术有限公司
揭阳市天元投资 12,000,000.00 - - 12,000,000.00 -
有限公司
张北榕泰云谷数 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 -
据有限公司
深圳金财通商业 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 -
保理有限公司
合计 1,222,000,000.00 50,000,000.00 - 1,272,000,000.00 -
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
北京中石 4,013,4 -37,835 3,975,5
大科技园 14.91 .99 78.92
发展有限
公司
小计 4,013,4 -37,835 3,975,5
14.91 .99 78.92
4,013,4 -37,835 3,975,5
合计 14.91 .99 78.92
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2019 年年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 870,173,087.84 654,373,833.24 991,548,836.52 761,920,132.43
其他业务 173,064,298.65 160,538,836.87 206,599,645.22 187,002,697.12
合计 1,043,237,386.49 814,912,670.11 1,198,148,481.74 948,922,829.55
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 150,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -37,835.99 -57,484.79
处置长期股权投资产生的投资收益 244,681,233.94
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的
投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投资收 2,184,014.66
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 394,643,397.95 2,126,529.87
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 218,022,724.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 350,000.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,182,878.23
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 -4,960,713.05
的各项资产减值准备
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,469,357.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,600.00
所得税影响额 -31,490,210.45
少数股东权益影响额
合计 171,644,921.59
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -18.53 -0.76 -0.76
利润
扣除非经常性损益后归属于 -24.48 -1.01 -1.01
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十二节 备查文件目录
有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
备查文件目录
计报表。
备查文件目录 载有会计师事务所所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
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2019 年年度报告
报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和《上海证
备查文件目录 券报》及上交所网站（www.sse.com.cn）上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿。
董事长：杨宝生
董事会批准报送日期：2020 年 6 月 24 日
修订信息
□适用 √不适用
182 / 182
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