广东猛狮新能源科技股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
广东猛狮新能源科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2019 年
12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司
董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
财务报告内部控制不存在重大缺陷，但报告期内存在因子公司个别管理人员以前年
度的行为对公司造成损失、个别子公司以前年度固定资产折旧计提有误等事项。董
事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在除上述事项外的
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
1
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
1、公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的单位包括本公司及下属子公司，纳入评价范围单位资产总
额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业
收入总额的 100%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、融资与投资管理、货币资
金管理、人力资源、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担
保业务、财务报告、合同管理、对子公司的管理。
重点关注的高风险领域主要包括：产业政策风险、发展战略定位风险、主要原
材料价格波动风险、市场及行业风险、财务风险、动力锂电池业务的投资风险、新
能源车辆业务的风险、运营管理管控风险、人才需求风险、财务报告质量、对外担
保、对外投资。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规则》《企业内部
控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律法规和规章制
度的要求组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
2
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）定量标准以利润总额、资产总额作为衡量指标。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以利润总额衡量，如果
该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于利润总额的 2%，则
认定为一般缺陷；如果超过利润总额的 2%但小于 4%，则为重要缺陷；如果超过利
润总额的 4%，则认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产总额相关的，以资产总额衡量，如
果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%，
则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的 0.5%但小于 2%，则为重要缺陷；如果超
过资产总额的 2%，则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：
①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
②公司更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
④审计委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、完整的目标。
财务报告内部控制一般缺陷的迹象包括：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其
他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
3
（1）非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准以缺陷对业务流程有
效性的影响程度、发生的可能性作判定，认定标准如下：
①非财务报告内部控制的重大缺陷包括：缺陷发生的可能性高，会严重降低工
作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。
②非财务报告内部控制的重要缺陷包括：缺陷发生的可能性较高，会显著降低
工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。
③非财务报告内部控制的一般缺陷包括：缺陷发生的可能性较小，会降低工作
效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
（一）上一报告期内部控制缺陷整改情况
2018 年度内部控制评价报告中指出了公司财务报告的三项内部控制重大缺陷，
公司针对内部控制缺陷情况进行了整改规范，具体整改规范情况说明如下：
1、公司对现金流量风险防范不足，缺乏合理有效规划，对于银行等金融机构
融资依赖程度过高。在金融机构信贷收紧，被抽贷或无法续贷的情况下，现金收入
严重抵不过现金支出，造成大规模金融机构借款逾期。
整改情况说明：
（1）公司加强现金流量管理，健全现金流风险预警，加强现金流预算管理和监
督管理，采取有效的现金流事前预测和事中控制措施，提高公司现金流管理的规范
4
性和实用性，同时采取有效措施进行成本控制，节约成本，控制现金流出。
（2）公司建立起大额应收款项回收督办机制，加大公司及子公司各类应收款项
催收力度，款项回收取得了较好的效果。
（3）积极与银行和其他金融机构沟通，通过债务重组、贷款展期、续贷、减息
等方式，降低公司债务偿还压力和违约风险。截至 2019 年 12 月 31 日，公司通过与
杭州凭德投资管理有限公司合作，完成了与华中融资租赁有限公司、华商银行深圳
支行、中融国际信托有限公司等多家金融机构的债务重组。目前，公司正积极推进
第二轮债务重组，与多家债权人的初步债务重组和解方案正在洽谈中。
2、公司对外承接光伏电站项目，对项目业务方的资金来源和回款时间评估不
充分，致使在政策变动影响下，发生项目业务方未能按时回款的风险。
整改情况说明：
（1）根据行业最新政策情况，审慎开展光伏电站业务，新承接项目以回款可靠
性为核心评判标准，优先参与项目质地好、回款有保障、付款比例高的项目。
（2）报告期内对前期承建尚未回款项目采取了多种有效措施保障应收款权益，
包括通过积极与业主方磋商协作，获得项目资产质权等方式，保障并促进光伏电站
工程款回收，报告期内湖北郧西项目工程款的回收取得较好的效果；通过与业主方
协商取得酒泉中质光伏发电项目和商洛光伏发电项目的股权以抵偿公司应收款项，
大幅降低了光伏项目应收款项的回收风险。
3、公司前期投资较为激进，项目可行性研究和风险评估不够充分，未科学设
置政策、经济环境变化的风险防范机制，部分投资决策产生失误，导致公司投资项
目收益未达预期。
整改情况说明：
（1）公司董事会对发展战略作出调整和优化，由原来的锂电池、清洁电力、新
能源汽车“一体两翼”的发展战略调整为“以能源储存为战略核心，以清洁电力工
程和新能源应用为主营”的业务体系，做强做优储能和电池制造业务。
（2）公司加强了新增项目的投资决策管理，对收益不明确、不能在当年体现效
益的项目，原则上不予审批。
（3）公司加快资产处置步伐，通过关停、并转等手段，削减前景不明朗的业务
5
及子公司。
（二）本报告期发现以前年度内部控制事项影响情况
1、公司全资子公司深圳市华力特电气有限公司（以下简称“深圳华力特”）在
报告期内发生营业外支出 4,800 万元，为该子公司因与外单位合作设立基金，在基
金清算时履行补偿义务所造成的损失。
公司对此事项已成立专项小组进行调查，初步查明：公司董事会于 2017 年 2
月 15 日审议通过了《关于全资子公司签署<关于合资成立基金投资管理公司并发起
设立新能源基金的合作协议>的议案》，同意深圳华力特与智银资本控股有限公司等
合作成立深圳瑞信特投资管理有限公司（暂定名），并设立深圳瑞信特能源电力基金
（暂定名），其后该合作事项因多种原因最终未能按照公司董事会审议通过的方案落
实。深圳华力特个别管理人员在未经深圳华力特管理层及董事会讨论，且未上报母
公司有权机构审议的情况下，擅自变更原合作方案，以深圳华力特名义与外部单位
成立瑞信特智富新能源电力私募投资基金（以下简称“瑞信特智富基金”），并与瑞
信特智富基金的唯一投资者签订协议，承诺对其投资本金及不足目标收益的差额部
分进行补偿。2019 年瑞信特智富基金到期清算，该投资者根据基金清算数据及前述
与深圳华力特签署的协议要求深圳华力特履行补偿义务合计 4,800 万元，深圳华力
特已将该金额计入营业外支出。瑞信特智富基金的基金管理人为深圳市智邑富投资
管理有限公司，该基金管理人与公司及深圳华力特均不存在关联关系，该基金亦并
非前述公司董事会审议通过之基金。
公司专项小组对本事项的调查尚在进行中，在调查完成后，公司将对此事项进
行专项披露，并根据事实情况厘定、追究当事人的相关责任。
2、公司在内部梳理检查中发现，公司全资子公司遂宁宏成电源科技有限公司
2018 年度部分固定资产的折旧计提存在错误，经核实该子公司遗漏计提部分为在建
工程转入固定资产的资产折旧，该部分折旧在 2018 年度影响金额为 9,330,254.19 元。
针对此情况，公司已根据核实结果调整了影响期间的会计报表，并要求各子公司进
一步复核自身资产折旧摊销情况。
广东猛狮新能源科技股份有限公司
董 事 会
二〇二〇年六月十九日
6
查看公告原文
首页
微信公众号
证券之星APP
