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天智航：上会会计师事务所（特殊普通合伙）关于北京天智航医疗科技股份有限

来源：巨灵信息
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 2020-04-14 00:00:00
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北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    审计报告
    
    上会师报字(2020)第0150号
    
    上会会计师事务所（特殊普通合伙）
    
    中国 上海
    
    审计报告
    
    上会师报字(2020)第0150号
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司全体股东：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了北京天智航医疗科技股份有限公司（以下简称“天智航公司”或“公司”）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天智航公司2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天智航公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度及2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
    
    1、收入确认
    
    (1) 事项描述
    
    天智航公司主要为医院提供骨科手术导航定位机器人产品和相关技术服务。2017年度、2018年度及2019年度，天智航公司营业收入分别为7,329.47万元、12,672.20万元和22,956.42万元，营业收入同比增幅较大，鉴于营业收入是天智航公司的关键业绩指标之一，存在管理层为达到特定目标或期望而操纵确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
    
    天智航公司各类收入确认的具体标准如下：
    
    ①商品销售收入的具体确认标准
    
    公司与购货方签订销售合同，将商品交付给购货方，根据合同约定需安装验收的商品，在安装完成并取得装机验收单后，按照合同约定的价格确认商品销售收入；根据合同约定无需安装验收的商品，发货并经购货方签收后，按照合同约定的价格确认商品销售收入。
    
    ②技术服务收入的具体确认标准
    
    公司签订的技术服务合同对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件及期限均有明确约定的，根据合同规定在服务期间内分期确认收入；其他服务合同在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
    
    ③手术中心专业工程收入的具体确认标准
    
    手术中心专业工程收入按照完工百分比法确认收入，合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    
    关于收入确认的会计政策见财务报表附注四、26，关于收入分类及发生额的披露见财务报表附注六、29。
    
    (2) 审计应对
    
    ①对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行控制测试；
    
    ②对收入和成本执行分析程序，包括：报告期各年度收入、成本、毛利率波动分析，报告期各年度主要产品收入、成本、毛利率与同行业数据进行比较分析；
    
    ③选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
    
    ④对报告期内记录的收入交易选取样本，核对销售合同、生产计划单、销售出库单、客户签收单、装机验收单、销售发票等原始单据，评价相关收入确认是否符合公司收入确认会计政策；
    
    ⑤对报告期内资产负债表日前后进行收入截止性测试，核查公司有无跨期确认收入或虚计收入的情况；结合应收账款和销售额函证及客户走访程序，检查己确认收入的真实性；
    
    ⑥了解公司建造合同项目管理流程，并对建造合同的预算成本管理、成本归集、完工百分比计算等重要的控制点执行控制测试；
    
    ⑦对建造合同收入执行细节测试，选取主要工程合同，查看合同日期、合同金额等关键条款；通过抽查发票、结算单、工时表等检查已发生成本准确性，获取项目预算总成本，复核公司计算的建造项目完工程度，结合应收账款函证及客户走访对公司计算的建造合同完工百分比进行验证；
    
    ⑧检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
    
    2、研发费用的确认
    
    (1) 事项描述
    
    2017 年度、2018 年度及 2019 年度，天智航公司计入损益的研发费用分别为2,229.32万元、4,148.65万元和7,701.29万元，研发活动为天智航公司的重要经营活动，其真实性、完整性和截止正确性对财务报表有重大影响，我们将研发费用的确认识别为关键审计事项。
    
    关于研发费用的会计政策见财务报表附注四、19(5)，关于研发费用发生额的披露见财务报表附注六、33。
    
    (2) 审计应对
    
    ①了解、评价公司管理层对研发费用相关的内部控制，并对其是否有效运行进行测试；
    
    ②将各期研发费用进行比较，结合项目研发进度，调查与预期不符的变动原因；
    
    ③选取样本检查研发相关的合同、发票、付款单据，确认费用发生是否与研发项目相关、是否与研发进度一致、相关费用是否完整；
    
    ④获取研发部门工时统计资料，选取样本检查研发费用中职工薪酬的计提及分摊是否准确；
    
    ⑤选取样本检查研发相关的资产租赁、折旧摊销费用计提及分摊是否准确，针对大额的研发费用，复核原始文档以确定其是否具有商业实质，检查费用发生是否真实；
    
    ⑥对研发费用进行截止性测试。
    
    3、政府补助的确认
    
    (1) 事项描述
    
    2017年度、2018年度及2019年度，天智航公司计入损益的除即征即退增值税之外的政府补助金额分别为2,885.61万元、4,404.78万元和2,000.03万元，政府补助的发生额较大且为利润表的重要组成部分，政府补助的恰当确认和计量对天智航公司报告期经营成果具有重要影响，我们将政府补助确认识别为关键审计事项。
    
    关于政府补助的会计政策见财务报表附注四、27，关于政府补助发生额的披露见财务报表附注六、35，财务报表附注六、39，财务报表附注六、45。
    
    (2) 审计应对
    
    ①与公司管理层讨论有关政府补助会计政策的制定和执行情况；
    
    ②检查政府补助申报及批准文件，政府拨款文件、收款凭证、银行流水记录等支持性文件，以评价政府补助的真实性；
    
    ③对照政府补助申报文件及批准文件分析补助款项的条件和用途，核对相关会计记录，评价公司管理层对政府补助与资产或与收益相关的判断是否恰当；
    
    ④检查与政府补助相关的项目结题与验收情况，以评价政府补助是否计入适当的会计期间。
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    天智航公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估天智航公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天智航公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督天智航公司的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天智航公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天智航公司不能持续经营。
    
    5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    6、就天智航公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
    
    （项目合伙人）
    
    中国注册会计师
    
    中国 上海 二〇二〇年一月二十三日
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    一、公司基本情况
    
    1、公司概况
    
    (1) 公司名称：北京天智航医疗科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)
    
    (2) 注册资本：人民币37,654.2648万元
    
    (3) 公司住所：北京市海淀区西小口路66号东升科技园C区1号楼二层206室
    
    (4) 法定代表人：张送根
    
    (5) 经营范围：技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；施工总承包、专业承包、劳务分包；
    
    销售电子产品、机械设备、一类医疗器械；经济信息咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出
    
    口；销售医疗器械(Ⅱ、Ⅲ类)；生产医疗器械(Ⅱ、Ⅲ类)。
    
    2、历史沿革
    
    公司成立于2010年10月22日，由张送根、张瑞君等6名自然人和信汇科技有限公司、北京银
    
    基发商贸有限责任公司、北京京安泰国际投资有限公司共同出资组建，公司成立时的注册资本为
    
    人民币10,000,000.00元。
    
    2011年7月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由北京中关村发展集团股份有限公司
    
    对公司增资408,200.00元，变更后的注册资本为人民币10,408,200.00元。
    
    2011年12月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由北京中关村发展集团股份有限公
    
    司对公司增资1,224,400.00元，变更后的注册资本为人民币11,632,600.00元。
    
    2012 年 11 月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增注册资本
    
    18,367,400.00元，变更后的注册资本为人民币30,000,000.00元。
    
    2014年9月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由北京水木启程创业投资中心(有限
    
    合伙)对公司增资525,200.00元，变更后的注册资本为人民币30,525,200.00元。
    
    2014年10月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由北京润信鼎泰投资中心(有限合伙)、
    
    北京美锦投资有限公司、上海泓成股权投资合伙企业(有限合伙)共同对公司增资4,088,700.00元，
    
    变更后的注册资本为人民币34,613,900.00元。
    
    2015年5月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由上海愉享投资管理中心(有限合伙)、
    
    中金佳泰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、苏州纪源源星股权投资合伙企业(有限合伙)、
    
    成都乐道成长投资合伙企业(有限合伙)、青岛金石灏汭投资有限公司、北京海榕一号投资合伙企
    
    业(有限合伙)、北京金信元兴投资管理有限公司、仁重股权投资(上海)有限公司、北京君励投资
    
    管理中心(有限合伙)、杭州锐鸿尚菁投资管理合伙企业(有限合伙)、北京水木展程投资中心(有限
    
    合伙)、合肥阡合科技投资管理中心(有限合伙)、广州达安京汉投资咨询有限公司、上海曼路投资
    
    管理合伙企业(有限合伙)共同对公司增资 4,923,078.00 元，变更后的注册资本为人民币
    
    39,536,978.00元。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2015 年 6 月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增注册资本
    
    118,610,934.00元，变更后的注册资本为人民币158,147,912.00元。
    
    2015年11月，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意北京天智航医疗科技股
    
    份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函﹝2015﹞7322号)，批准公
    
    司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。
    
    2018年7月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由先进制造产业投资基金(有限合伙)
    
    和京津冀产业协同发展投资基金(有限合伙)共同对公司增资30,123,412.00元，变更后的注册资本
    
    为人民币188,271,324.00元。
    
    2019 年 4 月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增注册资本
    
    188,271,324.00元，变更后的注册资本为人民币376,542,648.00元。
    
    3、行业性质及主要产品
    
    公司属医疗仪器设备及器械制造，报告期内主要产品为骨科手术导航定位机器人。
    
    4、本财务报表于2020年1月23日经公司第四届董事会第二十四次会议批准报出。
    
    二、合并财务报表范围
    
    公司合并财务报表范围包括北京天智航医疗技术服务有限公司、北京水木东方医用机器人技术创
    
    新中心有限公司、北京天和诚医疗科技有限公司、安徽天智航医疗科技有限公司、北京天智航技
    
    术有限公司5家子公司，详见本附注“七、合并范围的变更”及本附注“八、1在子公司中的权
    
    益”相关内容。
    
    三、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会
    
    计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可
    
    变现净值、现值及公允价值进行计量。
    
    2、持续经营
    
    公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    四、重要会计政策及会计估计
    
    1、遵循企业会计准则的声明
    
    公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国
    
    证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般
    
    规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
    
    成果和现金流量等有关信息。
    
    2、会计期间
    
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    本报告涉及的会计期间自2017年1月1日起至2019年12月31日止。
    
    3、营业周期
    
    正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个
    
    月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    4、记账本位币
    
    人民币元。
    
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付
    
    现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最
    
    终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
    
    始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
    
    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
    
    被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    
    投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
    
    额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审
    
    计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合
    
    并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计
    
    量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，
    
    溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
    
    ①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被
    
    购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
    
    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本
    
    之和；
    
    ③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
    
    生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
    
    或债务性证券的初始确认金额；
    
    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事
    
    项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成
    
    本。
    
    (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取
    
    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
    
    对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
    
    按照下列方法处理：
    
    ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
    
    核；
    
    ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
    
    计入当期损益。
    
    6、合并财务报表的编制方法
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通
    
    过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
    
    额。
    
    母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含
    
    企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
    
    编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公
    
    司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的
    
    影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产
    
    负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资
    
    产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子
    
    公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现
    
    金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
    
    利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
    
    母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长
    
    期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
    
    额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
    
    款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
    
    差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
    
    余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
    
    公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
    
    产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
    
    相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
    
    益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共
    
    同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    
    (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    
    (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    
    (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    
    (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    
    (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的
    
    投资进行会计处理。
    
    8、现金及现金等价物的确定标准
    
    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性
    
    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9、外币业务和外币报表折算
    
    (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外
    
    币金额折算为人民币金额。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
    
    ①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资
    
    产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
    
    当期损益。
    
    ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
    
    位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
    
    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非
    
    货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
    
    货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
    
    非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
    
    (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
    
    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
    
    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
    
    ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确
    
    定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
    
    ③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
    
    列示。
    
    (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
    
    对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
    
    再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
    
    在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报
    
    表进行折算。
    
    (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
    
    币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比
    
    例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
    
    10、金融工具
    
    (1) 本公司自2019年1月1日起执行的金融工具政策：
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ①金融工具的确认和终止确认
    
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即
    
    从其账户和资产负债表内予以转销：
    
    1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
    
    2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
    
    支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质
    
    上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控
    
    制。
    
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
    
    一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质
    
    性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按
    
    照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司
    
    承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    ②金融资产的分类与计量
    
    金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分
    
    类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允
    
    价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是
    
    因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年
    
    的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
    
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
    
    类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    
    1) 以摊余成本计量的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式
    
    是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
    
    本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其
    
    终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、
    
    应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年
    
    内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投
    
    资列报为其他流动资产。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
    
    本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该
    
    金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
    
    利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
    
    认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他
    
    综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权
    
    投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日
    
    在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    
    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
    
    综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期
    
    损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之
    
    前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报
    
    为其他权益工具投资。
    
    满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售
    
    或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
    
    利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的
    
    衍生工具除外。
    
    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
    
    的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
    
    用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资
    
    产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
    
    ③金融负债的分类和计量
    
    本公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
    
    金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
    
    生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售
    
    或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
    
    利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的
    
    衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除
    
    与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    
    2) 其他金融负债
    
    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
    
    ④金融工具减值
    
    本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准
    
    备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
    
    取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
    
    信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期
    
    信用损失金额计量损失准备。
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项
    
    划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。公司基于迁徙模型测算历史损失率并在此基
    
    础上进行前瞻性因素的调整计算预期损失率。
    
    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整
    
    个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本公司在每个资产负债表
    
    日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处
    
    于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面
    
    余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
    
    处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相
    
    当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收
    
    入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未
    
    显著增加。
    
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，
    
    以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
    
    本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有
    
    依据的信息。
    
    当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资
    
    产的账面余额。
    
    ⑤金融工具抵销
    
    同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销
    
    已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
    
    资产和清偿该金融负债。
    
    ⑥财务担保合同
    
    财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合
    
    同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允
    
    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后
    
    按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的
    
    累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
    
    ⑦衍生金融工具
    
    本公司使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、远期商品合约和利率互换，分别对汇率风险、
    
    商品价格风险和利率风险进行套期保值]。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价
    
    值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
    
    公允价值为负数的确认为一项负债。
    
    除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
    
    ⑧金融资产转移
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
    
    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
    
    放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
    
    产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
    
    两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
    
    偿还的最高金额。
    
    (2) 本公司2017年度、2018年度执行的金融工具政策：
    
    ①金融工具的分类、确认依据和计量方法
    
    1) 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
    
    <1> 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
    
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
    
    <2> 持有至到期投资；
    
    <3> 应收款项；
    
    <4> 可供出售金融资产。
    
    2) 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
    
    <1> 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
    
    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
    
    <2> 其他金融负债。
    
    3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    
    此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
    
    担的金融负债。
    
    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风
    
    险管理、战略投资需要等所作的指定。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
    
    关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
    
    息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
    
    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
    
    资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允
    
    价值变动计入当期损益。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金
    
    额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    
    4) 持有至到期投资
    
    此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的
    
    非衍生金融资产
    
    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
    
    的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
    
    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
    
    率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
    
    持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
    
    处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    5) 应收款项
    
    应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合
    
    同或协议价款作为初始确认金额。收回应收款项时，应将取得的价款与应收款项账面价值之间的
    
    差额计入当期损益。
    
    6) 可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
    
    持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    
    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
    
    价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为
    
    应收项目。
    
    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出
    
    售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有
    
    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
    
    算的衍生金融资产，应当按照成本计量。
    
    处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
    
    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    
    7) 其他金融负债
    
    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情
    
    况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
    
    其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
    
    摊余成本进行后续计量。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ②金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
    
    了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融
    
    资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件
    
    的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    1) 所转移金融资产的账面价值；
    
    2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
    
    为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
    
    未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，
    
    按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    <1> 终止确认部分的账面价值；
    
    <2> 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
    
    分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整
    
    体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    ③金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
    
    ④金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
    
    债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次
    
    输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
    
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市
    
    场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
    
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    ⑤金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    
    1) 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计
    
    未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2) 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
    
    因素后，预期这种下降趋势属于严重或非暂时性下跌的，可以认定该可供出售金融资产已发生减
    
    值，应当确认减值损失。其中：“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性
    
    下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损
    
    失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
    
    11、应收款项
    
    本公司自2019年1月1日起执行的应收款项政策详见本附注“四.10金融工具”相关内容。
    
    本公司2017年度、2018年度执行的应收款项政策：
    
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准：指期末单笔余额在100万元以上的款项。
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
    
    额，确认减值损失，计提减值准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，包括在具
    
    有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不
    
    再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项
    
    ①确定组合的依据和按组合计提坏账准备的计提方法
    
    项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的
    
    计提方法
    
    合并范围内关联方往来 单独测试 个别认定法
    
    账龄分析组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款 账龄分析法
    
    外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按
    
    账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款
    
    项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析
    
    法确定坏账准备计提的比例
    
    ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
    
    账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    
    1年以内(含1年) 3.00% 3.00%
    
    1至2年(含2年) 20.00% 20.00%
    
    2至3年(含3年) 30.00% 30.00%
    
    3至4年(含4年) 60.00% 60.00%
    
    4至5年(含5年) 80.00% 80.00%
    
    5年以上 100.00% 100.00%
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征
    
    的应收款项。
    
    坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
    
    账准备。
    
    (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法
    
    对于应收票据中的银行承兑汇票、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进
    
    行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
    
    确认减值损失，计提坏账准备。
    
    12、存货
    
    (1) 存货的分类
    
    存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、工程施工等。
    
    (2) 发出存货的计价方法
    
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
    
    加权平均法计价。
    
    建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接
    
    费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可
    
    能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。在建合同累计已
    
    发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在
    
    建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；
    
    在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款
    
    项列示。
    
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计
    
    提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
    
    时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    
    各类存货可变现净值的确定依据如下：
    
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
    
    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
    
    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
    
    工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分
    
    别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
    
    额。
    
    存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
    
    有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
    
    (4) 存货的盘存制度
    
    存货的盘存制度采用永续盘存制。
    
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
    
    13、划分为持有待售的非流动资产和处置组
    
    (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准
    
    公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资
    
    产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
    
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    
    ②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
    
    在一年内完成。
    
    其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
    
    易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
    
    第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    
    因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投
    
    资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
    
    司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
    
    别。
    
    (2) 会计处理方法
    
    初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于
    
    公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的
    
    金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确
    
    认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准
    
    则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后
    
    的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计
    
    量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中
    
    除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价
    
    值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类
    
    别前确认的资产减值损失不得转回。
    
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
    
    利息和其他费用继续予以确认。
    
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或
    
    将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
    
    ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
    
    摊销或减值等进行调整后的金额；
    
    ②可收回金额。
    
    14、长期股权投资
    
    长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投
    
    资。
    
    (1) 投资成本确定
    
    除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
    
    投资成本：
    
    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
    
    本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
    
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
    
    ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7
    
    号—非货币性资产交换》确定；
    
    ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务
    
    重组》确定。
    
    (2) 后续计量及损益确认方法
    
    ①下列长期股权投资采用成本法核算：
    
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资
    
    的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
    
    长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
    
    认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投
    
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
    
    额计入投资当期的损益。
    
    在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
    
    他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资
    
    企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
    
    面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
    
    应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
    
    投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
    
    后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    
    对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
    
    投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投
    
    资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的
    
    被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
    
    与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在
    
    抵销基础上确认投资损益。
    
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
    
    制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
    
    组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
    
    活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
    
    必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
    
    体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
    
    一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
    
    接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换
    
    为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期
    
    权及可转换公司债券等的影响。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    15、投资性房地产
    
    是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准
    
    备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资
    
    产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
    
    对投资性房地产按直线法及使用寿命、预计净残值率计提折旧或进行摊销。
    
    16、固定资产
    
    (1) 固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
    
    有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    (2) 各类固定资产折旧方法
    
    各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
    
    类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
    
    机器设备 5年 5.00% 19.00%
    
    电子设备 3-5年 5.00% 19.00%-31.67%
    
    办公设备 3-5年 5.00% 19.00%-31.67%
    
    运输设备 10年 5.00% 9.50%
    
    (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    
    融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体
    
    认定依据为符合下列一项或数项条件的：
    
    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
    
    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
    
    公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
    
    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
    
    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
    
    ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
    
    融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
    
    最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
    
    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
    
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    17、在建工程
    
    (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
    
    (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
    
    18、借款费用
    
    (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
    
    计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1
    
    年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
    
    资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借
    
    款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
    
    (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
    
    ①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
    
    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    
    ②借款费用已经发生；
    
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，
    
    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
    
    建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
    
    或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
    
    (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定
    
    确定：
    
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
    
    费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
    
    金额确定。
    
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
    
    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
    
    的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
    
    借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
    
    整每期利息金额。
    
    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
    
    可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
    
    在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
    
    时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
    
    确认为费用，计入当期损益。
    
    19、无形资产
    
    (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
    
    本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    
    (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
    
    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
    
    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
    
    ③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
    
    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
    
    ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
    
    ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
    
    ⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
    
    无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    
    (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度
    
    终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销
    
    方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
    
    对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净
    
    残值率如下：
    
    名称 使用年限 预计净残值率
    
    软件使用权 5年 -
    
    非专利技术 5年 -
    
    (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用
    
    寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年
    
    限内系统合理摊销。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (5) 内部研究开发
    
    ①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
    
    1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
    
    2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
    
    产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    
    ②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
    
    列条件的，确认为无形资产：
    
    1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
    
    产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
    
    4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
    
    该无形资产；
    
    5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    20、商誉
    
    商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
    
    值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上
    
    单独列示。
    
    21、长期资产减值
    
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
    
    司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存
    
    在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
    
    的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
    
    失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
    
    间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活
    
    跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获
    
    取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
    
    搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资
    
    产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
    
    金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
    
    流入的最小资产组合。
    
    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
    
    摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
    
    或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司
    
    确定的报告分部。
    
    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
    
    合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
    
    确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值
    
    与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组
    
    合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
    
    比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
    
    允价值减去处置费用后的净额和该资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者，同时也不低于
    
    零。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    22、长期待摊费用
    
    长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各
    
    项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，
    
    则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
    
    长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下：
    
    名称 摊销年限 备注
    
    租入房屋装修支出 2年-5年 实际受益年限
    
    专利检索服务费 3年 实际受益年限
    
    邮箱使用费 4年 实际受益年限
    
    23、职工薪酬
    
    (1) 职工薪酬的范围
    
    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
    
    工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、
    
    受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
    
    的职工薪酬。
    
    短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
    
    费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，
    
    非货币性福利以及其他短期薪酬。
    
    短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
    
    益或相关资产成本。
    
    (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
    
    各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
    
    存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
    
    存计划以外的离职后福利计划。
    
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划
    
    计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
    
    ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
    
    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
    
    利息费用以及资产上限影响的利息。
    
    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损
    
    益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内
    
    转移这些在其他综合收益中确认的金额。
    
    在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
    
    1) 修改设定受益计划时。
    
    2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
    
    在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
    
    (4) 辞退福利
    
    是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
    
    职工的补偿。
    
    公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
    
    损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉
    
    及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (5) 其他长期职工福利
    
    是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
    
    利、长期利润分享计划等。
    
    企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有
    
    关规定进行处理。
    
    除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
    
    利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
    
    组成部分：
    
    ①服务成本。
    
    ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
    
    ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    
    为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    
    24、预计负债
    
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
    
    (1) 该义务是企业承担的现时义务；
    
    (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
    
    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    25、股份支付
    
    (1) 股份支付的种类
    
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，
    
    这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
    
    以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付
    
    现金或其他资产义务的交易。
    
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    
    ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
    
    ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
    
    场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
    
    定价模型等。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    
    (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
    
    价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
    
    等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
    
    日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
    
    在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行
    
    权日调整至实际可行权的权益工具数量。
    
    对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调
    
    整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资
    
    本公积)。
    
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
    
    授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
    
    权定价模型至少应当考虑以下因素：
    
    1) 期权的行权价格；
    
    2) 期权的有效期；
    
    3) 标的股份的现行价格；
    
    4) 股价预计波动率；
    
    5) 股份的预计股利；
    
    6) 期权有效期内的无风险利率。
    
    ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入
    
    相关成本或费用，相应增加负债。
    
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
    
    每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当
    
    期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
    
    期损益。
    
    26、收入
    
    营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入以及让渡资产使用权收入。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (1) 销售商品收入的确认
    
    销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
    
    ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
    
    ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
    
    ③收入的金额能够可靠地计量；
    
    ④相关的经济利益很可能流入公司；
    
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    (2) 提供劳务收入的确认
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    
    ①收入的金额能够可靠地计量；
    
    ②相关的经济利益很可能流入公司；
    
    ③交易的完工进度能够可靠地确定；
    
    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能
    
    够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提
    
    供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当
    
    将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    
    (3) 建造合同收入
    
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合
    
    同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经
    
    济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度
    
    和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    
    如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同
    
    成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立
    
    即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，
    
    按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    
    合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和
    
    累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已
    
    发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结
    
    算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (4) 使用费收入
    
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    
    (5) 利息收入
    
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    本公司各类收入确认的具体标准：
    
    ①商品销售收入的具体确认标准
    
    公司与购货方签订销售合同，将商品交付给购货方，根据合同约定需安装验收的商品，在安装完
    
    成并取得装机验收单后，按照合同约定的价格确认商品销售收入；根据合同约定无需安装验收的
    
    商品，发货并经购货方签收后，按照合同约定的价格确认商品销售收入。
    
    ②技术服务收入的具体确认标准
    
    公司签订的技术服务合同对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件及期限均有明确约定的，
    
    根据合同规定在服务期间内分期确认收入；其他服务合同在劳务已经提供，收到价款或取得收取
    
    款项的证据时，确认劳务收入。
    
    ③手术中心专业工程收入的具体确认标准
    
    手术中心专业工程收入按照完工百分比法确认收入，合同完工进度按累计实际发生的合同成本占
    
    合同预计总成本的比例确定。
    
    27、政府补助
    
    政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
    
    与收益相关的政府补助。
    
    (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当
    
    在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
    
    接计入当期损益。
    
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
    
    余额转入资产处置当期的损益。
    
    与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
    
    的政府补助，应当计入营业外收入。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    
    企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别
    
    进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
    
    并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
    
    直接计入当期损益。
    
    与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
    
    的政府补助，应当计入营业外收入。
    
    (3) 政府补助的确认时点
    
    政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有
    
    确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；
    
    政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助
    
    实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
    
    分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    
    (4) 政府补助采用总额法核算。
    
    28、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其
    
    计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费
    
    用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，
    
    将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项
    
    的所得税影响。
    
    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
    
    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
    
    29、经营租赁和融资租赁
    
    (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理
    
    ①租金的处理
    
    在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ②初始直接费用的处理
    
    对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
    
    ③或有租金的处理
    
    在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    ④出租人提供激励措施的处理
    
    出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
    
    理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，
    
    承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    
    (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理
    
    ①租金的处理
    
    出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
    
    ②初始直接费用的处理
    
    经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属
    
    于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在
    
    整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
    
    ③租赁资产折旧的计提
    
    对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折
    
    旧。
    
    ④或有租金的处理
    
    在实际发生时计入当期收益。
    
    ⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理
    
    出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
    
    的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该
    
    费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    
    ⑥经营租赁资产在财务报表中的处理
    
    在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资
    
    产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
    
    (3) 融资租赁
    
    ①公司作为承租人的会计处理
    
    在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
    
    租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
    
    用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
    
    印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁
    
    合同规定的利率作为折现率。
    
    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
    
    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
    
    租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
    
    资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    公司的固定资产售后租回业务，如具有商业实质，按上述方法进行会计处理，如不具有商业实质，
    
    在实质重于形式的基础上进行综合判断，按抵押借款的方式进行会计处理。
    
    ②公司作为出租人的会计处理
    
    在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
    
    入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
    
    之和的差额确认为未实现融资收益。
    
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    30、其他重要的会计政策和会计估计
    
    (1) 终止经营
    
    终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表
    
    时能够单独区分的组成部分：
    
    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
    
    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
    
    ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    
    终止经营的会计处理方法参见本附注“四、13 划分为持有待售的非流动资产和处置组”相关描
    
    述。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    31、重要会计政策和会计估计的变更
    
    (1) 会计政策变更
    
    ①财务报表列报方式变更
    
    根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求，资产负债
    
    表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目，将“应收利
    
    息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，
    
    将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付
    
    票据及应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中，增设“研
    
    发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”
    
    和“利息收入”明细项目。
    
    根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)的要求，已执行新
    
    金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业或已执行新金融准则和新收入准则但未执行
    
    新租赁准则的企业，应当对财务报表项目进行相应调整。主要调整项目如下：资产负债表中将“应
    
    收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目，应付票据及应付账款”
    
    项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目，新增与新金融工具准则有关的“应收款项融资”。
    
    利润表中将“资产减值损失”、“信用减值损失”项目自“其他收益”项目前下移至“公允价值
    
    变动收益”项目后，并将“信用减值损失”列于“资产减值损失”之前，投资收益其中项新增与
    
    新金融工具准则有关的“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。本公司对因会计政策
    
    变更产生的累积影响数已调整首次执行2019 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额而未
    
    调整可比期间信息，对首次执行当期的财务报表的本期数或期末数按照已执行新金融准则的报表
    
    项目列报，对可比会计期间未调整的比较数据按照未执行新金融准则的报表项目列报。
    
    ②金融工具准则列报变更
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会
    
    计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》，以及《企业会计
    
    准则第37号——金融工具列报》。(以下简称“新金融工具准则”)。新金融工具准则改变了金融
    
    资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入
    
    其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资
    
    产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但
    
    在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
    
    其他综合收益的金融资产。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
    
    收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。本公司自2019年1月1日起施行新金融工具
    
    准则，并于将持有的部分股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
    
    产，列报为其他权益工具投资，金融资产减值准备所形成的预期信用损失计入“信用减值损失”
    
    科目进行核算。
    
    1) 公司首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：
    
    合并资产负债表
    
    货币单位：人民币元
    
                          项目                      2018年12月31日    2019年1月1日        调整数
     流动资产：
      货币资金                                          281,653,327.94    281,653,327.94
      交易性金融资产                                                    179,000,000.00   179,000,000.00
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      衍生金融资产
      应收票据
      应收账款                                           44,294,574.51     45,223,944.01      929,369.50
      预付款项                                            5,454,391.23      5,454,391.23
      其他应收款                                          7,206,420.33      7,161,642.00       -44,778.33
      存货                                               28,009,738.40     28,009,738.40
      持有待售资产
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                                      181,104,378.62      2,104,378.62   -179,000,000.00
                      流动资产合计                      547,722,831.03    548,607,422.20      884,591.17
      非流动资产：
      债权投资
      可供出售金融资产                                   68,423,131.90                    -68,423,131.90
      其他债权投资
      长期应收款
      长期股权投资
      其他权益工具投资                                                   83,392,824.63    83,392,824.63
      其他非流动金融资产
      投资性房地产
      固定资产                                           21,327,017.66     21,327,017.66
      在建工程
      无形资产                                            1,734,514.03      1,734,514.03
    
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
                          项目                      2018年12月31日    2019年1月1日        调整数
      开发支出
      商誉
      长期待摊费用                                       11,381,550.17     11,381,550.17
      递延所得税资产                                     10,228,149.96     10,323,072.13       94,922.17
      其他非流动资产                                      1,839,447.48      1,839,447.48
                     非流动资产合计                     114,933,811.20    129,998,426.10    15,064,614.90
                        资产总计                        662,656,642.23    678,605,848.30    15,949,206.07
     流动负债：
      短期借款
      交易性金融负债
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      衍生金融负债
      应付票据
      应付账款                                           11,586,674.28     11,586,674.28
      预收款项                                           59,397,936.71     59,397,936.71
      应付职工薪酬                                       18,515,940.53     18,515,940.53
      应交税费                                            4,375,234.87      4,375,234.87
      其他应付款                                           239,756.38        239,756.38
      持有待售负债
      一年内到期的非流动负债
      其他流动负债
      流动负债合计                                       94,115,542.77     94,115,542.77
      非流动负债：
      长期借款
      应付债券
      其中：优先股
            永续债
      长期应付款
      长期应付职工薪酬
      预计负债                                            1,615,497.56      1,615,497.56
      递延收益                                            6,314,047.62      6,314,047.62
      递延所得税负债                                                      2,489,588.35     2,489,588.35
      其他非流动负债
      非流动负债合计                                      7,929,545.18     10,419,133.53     2,489,588.35
      负债合计                                          102,045,087.95    104,534,676.30     2,489,588.35
      所有者权益：
      股本                                              188,271,324.00    188,271,324.00
      其他权益工具
    
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
                          项目                      2018年12月31日    2019年1月1日        调整数
      其中：优先股
            永续债
      资本公积                                          401,453,993.02    401,453,993.02
      减：库存股
      其他综合收益                                                       12,724,238.82    12,724,238.82
      专项储备
      盈余公积
      未分配利润                                        -38,923,883.55     -38,183,113.70      740,769.85
               归属于母公司所有者权益合计               550,801,433.47    564,266,442.14    13,465,008.67
      少数股东权益                                        9,810,120.81      9,804,729.86        -5,390.95
                     所有者权益合计                     560,611,554.28    574,071,172.00    13,459,617.72
                  负债和所有者权益总计                  662,656,642.23    678,605,848.30    15,949,206.07
    
    
    公司资产负债表
    
    货币单位：人民币元
    
                          项目                      2018年12月31日    2019年1月1日        调整数
     流动资产：
      货币资金                                          252,360,521.76    252,360,521.76
      交易性金融资产                                                    172,500,000.00   172,500,000.00
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      衍生金融资产
      应收票据
      应收账款                                           40,343,266.67     41,295,216.19      951,949.52
      预付款项                                            5,353,251.02      5,353,251.02
      其他应收款                                          5,956,125.16      6,013,647.48       57,522.32
      存货                                               27,002,699.00     27,002,699.00
      持有待售资产
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                                      173,021,733.43        521,733.43   -172,500,000.00
                      流动资产合计                      504,037,597.04    505,047,068.88     1,009,471.84
      非流动资产：
      债权投资
      可供出售金融资产                                   51,906,411.54                    -51,906,411.54
      其他债权投资
      长期应收款
      长期股权投资                                       62,060,000.00     62,060,000.00
    
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
                          项目                      2018年12月31日    2019年1月1日        调整数
      其他权益工具投资                                                   66,876,104.27    66,876,104.27
      其他非流动金融资产
      投资性房地产
      固定资产                                           15,859,256.34     15,859,256.34
      在建工程
      无形资产                                            1,734,514.03      1,734,514.03
      开发支出
      商誉
      长期待摊费用                                        4,773,839.93      4,773,839.93
      递延所得税资产                                     10,195,430.52     10,288,144.18       92,713.66
      其他非流动资产                                       967,847.48        967,847.48
      非流动资产合计                                    147,497,299.84    162,559,706.23    15,062,406.39
      资产总计                                          651,534,896.88    667,606,775.11    16,071,878.23
      流动负债：
      短期借款
      交易性金融负债
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      衍生金融负债
      应付票据
      应付账款                                            6,751,352.86      6,751,352.86
      预收款项                                           59,397,936.71     59,397,936.71
      应付职工薪酬                                       14,999,064.51     14,999,064.51
      应交税费                                            3,454,172.50      3,454,172.50
      其他应付款                                            50,720.00         50,720.00
      持有待售负债
      一年内到期的非流动负债
      其他流动负债
      流动负债合计                                       84,653,246.58     84,653,246.58
      非流动负债：
      长期借款
      应付债券
      其中：优先股
            永续债
      长期应付款
      长期应付职工薪酬
      预计负债                                            1,615,497.56      1,615,497.56
      递延收益                                            6,314,047.62      6,314,047.62
    
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
                          项目                      2018年12月31日    2019年1月1日        调整数
      递延所得税负债                                                      2,489,588.35     2,489,588.35
      其他非流动负债
      非流动负债合计                                      7,929,545.18     10,419,133.53     2,489,588.35
      负债合计                                           92,582,791.76     95,072,380.11     2,489,588.35
      所有者权益：
      股本                                              188,271,324.00    188,271,324.00
      其他权益工具
      其中：优先股
      永续债
      资本公积                                          405,742,968.15    405,742,968.15
      减：库存股
      其他综合收益                                                       12,724,238.82    12,724,238.82
      专项储备
      盈余公积
      未分配利润                                        -35,062,187.03     -34,204,135.97      858,051.06
      所有者权益合计                                    558,952,105.12    572,534,395.00    13,582,289.88
      负债和所有者权益总计                              651,534,896.88    667,606,775.11    16,071,878.23
    
    
    2) 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
    
    根据新金融工具准则的相关规定，公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019年年初留存
    
    收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的比较财务报表未重述。
    
    <1> 2019年1月1日，公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规
    
    定进行分类和计量的结果对比表
    
                      原金融工具准则                                 新金融工具准则
         科目           计量类别          账面价值       科目          计量类别         账面价值
       货币资金         摊余成本         281,653,327.94  货币资金        摊余成本        281,653,327.94
      其他流动资        摊余成本         179,000,000.00   交易性    以公允价值计量且其   179,000,000.00
     产-理财产品                                       金融资产    变动计入当期损益
       应收账款         摊余成本          44,294,574.51  应收账款        摊余成本         45,223,944.01
      其他应收款        摊余成本          7,206,420.33   其他应         摊余成本          7,161,642.00
                                                         收款
                  以公允价值计量且其变     1,270,411.55             以公允价值计量且其
      可供出售金   动计入其他综合收益                  其他权益   变动计入其他综合收    83,392,824.63
        融资产         以成本计量         67,152,720.35  工具投资        益(指定)
    
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2019年1月1日，公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分
    
    类和计量的结果对比表
    
                      原金融工具准则                                 新金融工具准则
         科目           计量类别          账面价值       科目          计量类别         账面价值
       货币资金         摊余成本         252,360,521.76   货币资金        摊余成本       252,360,521.76
      其他流动资        摊余成本         172,500,000.00   交易性金   以公允价值计量且其  172,500,000.00
     产-理财产品                                         融资产     变动计入当期损益
       应收账款         摊余成本          40,343,266.67   应收账款        摊余成本        41,295,216.19
      其他应收款        摊余成本           5,956,125.16    其他应         摊余成本         6,013,647.48
                                                         收款
                  可供出售金以动公计允入价其值他计综量合且收其益变1,270,411.55   其他权益   变以公动计允价入值其他计量综合且收其66,876,104.27
        融资产         以成本计量         50,636,000.00   工具投资        益(指定)
    
    
    <2> 2019年1月1日，公司合并财务报表中根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账
    
    面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表：
    
                                   2018年12月31日按                                2019年1月1日按
               合并报表            原金融工具准则列示     重分类       重新计量    新金融工具准则列
                                      的账面价值                                    示的账面价值
     摊余成本
     货币资金
     按原金融工具准则和新金融工          281,653,327.94                                  281,653,327.94
     具准则列示的余额
     应收账款
     按原金融工具准则列示的余额           44,294,574.51
     重新计量：预计损失准备                                             929,369.50
     按新金融工具准则列示的余额                                                         45,223,944.01
     其他应收款
     按原金融工具准则列示的余额            7,206,420.33
     重新计量：预计损失准备                                             -44,778.33
     按新金融工具准则列示的余额                                                          7,161,642.00
     以公允价值计量且其变动计入当期损益
     交易性金融资产
     按原金融工具准则列示的余额          179,000,000.00   -179,000,000.00
     (其他流动资产)
     加：自其他流动资产-理财产品                        179,000,000.00
     转入
     按新金融工具准则列示的余额                                                        179,000,000.00
     (交易性金融资产)
    
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
                                   2018年12月31日按                                2019年1月1日按
               合并报表            原金融工具准则列示     重分类       重新计量    新金融工具准则列
                                      的账面价值                                    示的账面价值
     以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定)
     股权投资
     按原金融工具准则列示的余额           68,423,131.90   -68,423,131.90
     (可供出售金融资产 )
     加：自可供出售金融资产转入                          68,423,131.90
     加：公允价值调整                                                 14,969,692.73
     按新金融工具准则列示的余额                                                         83,392,824.63
     其他权益工具投资)
                 合计                    580,577,454.68                 15,854,283.90       596,431,738.58
    
    
    2019年1月1日，公司财务报表中根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调
    
    整为新金融工具准则的账面价值的调节表：
    
                                   2018年12月31日按                                2019年1月1日按
               公司报表            原金融工具准则列示     重分类       重新计量    新金融工具准则列
                                      的账面价值                                    示的账面价值
     摊余成本
     货币资金
     按原金融工具准则和新金融工          252,360,521.76                                  252,360,521.76
     具准则列示的余额
     应收账款
     按原金融工具准则列示的余额           40,343,266.67
     重新计量：预计损失准备                                             951,949.52
     按新金融工具准则列示的余额                                                         41,295,216.19
     其他应收款
     按原金融工具准则列示的余额            5,956,125.16
     重新计量：预计损失准备                                              57,522.32
     按新金融工具准则列示的余额                                                          6,013,647.48
     以公允价值计量且其变动计入当期损益
     交易性金融资产
     按原金融工具准则列示的余额          172,500,000.00   -172,500,000.00
     (其他流动资产)
     加：自其他流动资产-理财产品                        172,500,000.00
     转入
     按新金融工具准则列示的余额                                                        172,500,000.00
     (交易性金融资产)
    
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
                                   2018年12月31日按                                2019年1月1日按
               公司报表            原金融工具准则列示     重分类       重新计量    新金融工具准则列
                                       的账面价值                                   示的账面价值
     以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定)
     股权投资
     按原金融工具准则列示的余额           51,906,411.54   -51,906,411.54
     (可供出售金融资产 )
     加：自可供出售金融资产转入                          51,906,411.54
     加：公允价值调整                                                 14,969,692.73
     按新金融工具准则列示的余额                                                         66,876,104.27
     其他权益工具投资)
                 合计                    523,066,325.13                 15,979,164.57       539,045,489.70
    
    
    <3> 首次执行日，公司合并财务报表中原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照
    
    修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表：
    
               计量类别             按原金融工具准则      重分类       重新计量    按新金融工具准则
                                    计提的损失准备                                 计提的损失准备
       以摊余成本计量的金融资产
           应收账款减值准备                4,223,248.44                   -929,369.50        3,293,878.94
          其他应收款减值准备                617,422.05                    44,778.33          662,200.38
                 合计                      4,840,670.49                   -884,591.17        3,956,079.32
    
    
    首次执行日，公司财务报表中原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照修订后金
    
    融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表：
    
               计量类别             按原金融工具准则      重分类       重新计量    按新金融工具准则
                                    计提的损失准备                                 计提的损失准备
       以摊余成本计量的金融资产
           应收账款减值准备                3,884,548.20                   -951,949.52        2,932,598.68
          其他应收款减值准备                547,671.61                    -57,522.32          490,149.29
                 合计                      4,432,219.81                 -1,009,471.84        3,422,747.97
    
    
    (2) 会计估计变更
    
    报告期内，公司无重要会计估计变更。
    
    32、重大会计判断和估计
    
    公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项
    
    目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，
    
    并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
    
    的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可
    
    能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大
    
    调整。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
    
    期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期
    
    和未来期间予以确认。
    
    于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    
    (1) 收入确认—建造合同
    
    在建造合同结果可以可靠估计时，公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的
    
    完工百分比是依照本附注四、26、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计
    
    年度内累积计算。
    
    在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要
    
    作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以
    
    及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益
    
    产生影响，且可能构成重大影响。
    
    (2) 租赁的归类
    
    公司根据《企业会计准则第21号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行
    
    归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，
    
    或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
    
    (3) 金融工具减值
    
    自2019年1月1日起，本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信
    
    用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性。在做出该
    
    等判断和估计时，本公司根据历史还款数据，结合经济政策、宏观指标、行业风险等因素推断债
    
    务人信用风险的预期变动。
    
    应收款项坏账准备计提(适用于2019年1月1日前)
    
    公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的
    
    可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
    
    被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    
    可供出售金融资产减值(适用于2019年1月1日前)
    
    公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要
    
    在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允价值
    
    低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术
    
    变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (4) 存货跌价准备
    
    公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
    
    的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
    
    鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
    
    响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
    
    货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    (5) 金融工具公允价值
    
    对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括
    
    贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面
    
    进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值
    
    产生影响。
    
    (6) 长期资产减值准备
    
    公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
    
    寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其
    
    他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
    
    流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
    
    格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现
    
    值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，
    
    包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    
    (7) 折旧和摊销
    
    公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期
    
    复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资
    
    产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
    
    对折旧和摊销费用进行调整。
    
    (8) 递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
    
    得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳
    
    税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (9) 所得税
    
    公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
    
    是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的
    
    金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    
    (10) 内部退养福利及补充退休福利
    
    公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件
    
    包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假
    
    设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验
    
    值及假设条件的变化仍将影响公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
    
    (11) 预计负债
    
    公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
    
    估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致
    
    经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为
    
    预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需
    
    评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    
    其中，公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
    
    时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备
    
    的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
    
    五、税项
    
    1、主要税种及税率
    
    税种 计税依据 税率
    
    增值税 销售商品收入 13%、16%、17%
    
    增值税 提供房屋租赁服务和工程安装劳务收入 9%、10%、11%
    
    增值税 技术服务 6%
    
    企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
    
    城市维护建设税 应交流转税 7%
    
    教育费附加 应交流转税 3%
    
    地方教育费附加 应交流转税 2%
    
    公司按适用税率计算增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。营
    
    改增后，自2016年5月1日起，公司提供技术服务等现代服务业收入适用增值税，税率为6%，
    
    提供房屋租赁服务和工程安装劳务的增值税税率为11%；2018年5月1日后，公司销售商品适用
    
    增值税税率由17%改为16%，提供房屋租赁服务和工程安装劳务的适用税率由11%改为10%；根
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    据《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起，公司销售商品适用增值税
    
    税率由16%调整为13%；提供房屋租赁服务和工程安装劳务增值税率由10%税率调整为9%。
    
    报告期内，公司为2016年4月30日前承接的建筑工程项目提供的工程安装劳务适用3%的简易
    
    征收率。
    
    2、税收优惠及批文
    
    (1) 企业所得税
    
    公司于2016年12月22日被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号GR201611002151，有
    
    效期三年，享受税收优惠时间为2016年度、2017年度、2018年度；2019年12月，公司通过北
    
    京市2019年度第三批高新技术企业认定公示，高新技术企业证书正在办理之中。根据《中华人
    
    民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠
    
    的规定，公司减按15%的税率计缴企业所得税。
    
    报告期内，子公司北京天智航医疗技术服务有限公司、安徽天智航医疗科技有限公司属于小型微
    
    利企业，根据财税〔2018〕77号文件《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
    
    的规定，年应纳税所得额低于100万元(含100万元)小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税
    
    所得额，按20%的税率缴纳2018年度企业所得税。根据财税〔2019〕13号文件《关于实施小微
    
    企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部
    
    分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税2019年度企业所得税。
    
    (2) 增值税
    
    报告期内，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的
    
    规定，经主管税务机关核准，自2017年7月1日起，公司销售自行开发生产的软件产品，按17%(自
    
    2018年5月1日开始为16%，自2019年4月1日开始为13%)税率征收增值税后，对软件产品增
    
    值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
    
    六、合并财务报表主要项目注释
    
    1、货币资金
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    现金 2,721.29 55,658.30 1,435.54
    
    银行存款 152,624,738.44 281,597,669.64 477,365,117.00
    
    合计 152,627,459.73 281,653,327.94 477,366,552.54
    
    其中：存放在境外的款项总额 - - -
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2、交易性金融资产
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    银行理财产品 272,810,000.00 - -
    
    主要系公司购买的短期浮动收益型银行理财产品，预期年化收益率2.00%至3.65%。
    
    3、应收账款
    
    (1) 应收账款分类披露
    
    类别 2019年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    按单项计提坏账准备 2,398,166.58 4.76% 2,398,166.58 100.00% -
    
    按组合计提坏账准备 47,934,744.88 95.24% 2,380,661.06 4.97% 45,554,083.82
    
    合计 50,332,911.46 100.00% 4,778,827.64 9.49% 45,554,083.82
    
    (续上表1)
    
    类别 2018年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 2,398,166.58 4.94% 1,538,899.95 64.17% 859,266.63
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 46,119,656.37 95.06% 2,684,348.49 5.82% 43,435,307.88
    
    准备的应收账款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的应收账款
    
    合计 48,517,822.95 100.00% 4,223,248.44 8.70% 44,294,574.51
    
    (续上表2)
    
    类别 2017年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 22,553,634.86 100.00% 1,612,206.17 7.15% 20,941,428.69
    
    准备的应收账款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的应收账款
    
    合计 22,553,634.86 100.00% 1,612,206.17 7.15% 20,941,428.69
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    单项计提坏账准备的应收账款：
    
    客户名称 2019年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    鹤壁市人民医院 1,398,166.58 1,398,166.58 100.00% 预计无法收回
    
    湖南汇普医疗科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
    
    合计 2,398,166.58 2,398,166.58 100.00%
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
    
    客户名称 2018年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    鹤壁市人民医院 1,398,166.58 838,899.95 60.00% 预计无法全部收回
    
    湖南汇普医疗科技有限公司 1,000,000.00 700,000.00 70.00% 预计无法全部收回
    
    合计 2,398,166.58 1,538,899.95 64.17%
    
    按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
    
    账龄 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 预期信用损失率
    
    1年以内(含1年) 40,484,087.48 1,538,395.32 3.80%
    
    1至2年(含2年) 7,342,657.40 734,265.74 10.00%
    
    2至3年(含3年) - - -
    
    3至4年(含4年) - - -
    
    4至5年(含5年) 108,000.00 108,000.00 100.00%
    
    合计 47,934,744.88 2,380,661.06 4.97%
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    
    账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
    
    1年以内(含1年) 38,722,251.67 1,161,667.55 3.00% 17,966,266.79 538,988.00 3.00%
    
    1至2年(含2年) 7,289,404.70 1,457,880.94 20.00% 3,161,592.58 632,318.52 20.00%
    
    2至3年(含3年) - - - 1,389,201.49 416,760.45 30.00%
    
    3至4年(含4年) 108,000.00 64,800.00 60.00% 25,600.00 15,360.00 60.00%
    
    4至5年(含5年) - - - 10,974.00 8,779.20 80.00%
    
    合计 46,119,656.37 2,684,348.49 5.82% 22,553,634.86 1,612,206.17 7.15%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 坏账准备变动情况
    
    期间 期初余额 新金融工具 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额
    
    准则影响
    
    2019年度 4,223,248.44 -929,369.50 1,484,948.70 - - 4,778,827.64
    
    2018年度 1,612,206.17 - 2,611,042.27 - - 4,223,248.44
    
    2017年度 1,244,578.37 - 477,627.80 - 110,000.00 1,612,206.17
    
    (3) 按欠款方归集的应收账款余额前五名情况
    
    2019年12月31日应收账款余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
    
    北京积水潭医院 非关联方 8,965,517.24 340,689.66 1年以内 17.81%
    
    济南东本商贸有限公司 非关联方 5,000,000.00 500,000.00 1至2年 9.93%
    
    首都医科大学附属北京朝阳医院 非关联方 5,000,000.00 190,000.00 1年以内 9.93%
    
    首都医科大学附属北京世纪坛医院 非关联方 5,000,000.00 190,000.00 1年以内 9.93%
    
    首都医科大学附属北京友谊医院 非关联方 5,000,000.00 190,000.00 1年以内 9.93%
    
    合计 28,965,517.24 1,410,689.66 57.53%
    
    2018年12月31日应收账款余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
    
    贵阳市第四人民医院 非关联方 9,950,000.00 298,500.00 1年以内 20.51%
    
    北京朝阳急诊抢救中心 非关联方 7,500,000.00 225,000.00 1年以内 15.46%
    
    济南东本商贸有限公司 非关联方 6,700,000.00 201,000.00 1年以内 13.81%
    
    北京安斯医疗设备有限公司 非关联方 3,979,487.18 119,384.62 1年以内 8.20%
    
    上海君诚医疗器械有限公司 非关联方 3,400,000.00 102,000.00 1年以内 7.01%
    
    合计 31,529,487.18 945,884.62 64.99%
    
    2017年12月31日应收账款余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
    
    成都傲佳网络科技有限公司 非关联方 6,900,000.00 207,000.00 1年以内 30.59%
    
    合肥新安医药营销有限公司 非关联方 2,900,000.00 87,000.00 1年以内 12.86%
    
    山西京诚智创医疗器械有限公司 非关联方 2,770,000.00 83,100.00 1年以内 12.28%
    
    融水苗族自治县中医医院 非关联方 2,542,921.34 76,287.64 1年以内 11.27%
    
    湖南汇普医疗科技有限公司 非关联方 1,700,000.00 340,000.00 1至2年 7.54%
    
    合计 16,812,921.34 793,387.64 74.54%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    4、预付款项
    
    (1) 预付款项按账龄列示
    
    账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    金额 比例 金额 比例 金额 比例
    
    1年以内 12,816,883.53 99.37% 5,440,891.23 99.75% 1,994,033.31 99.01%
    
    1至2年 81,628.00 0.63% 13,500.00 0.25% 20,000.00 0.99%
    
    合计 12,898,511.53 100.00% 5,454,391.23 100.00% 2,014,033.31 100.00%
    
    期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
    
    (2) 按预付对象归集的预付款项余额前五名情况
    
    2019年12月31日预付款项余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 占总金额比例 账龄 未结算原因
    
    中信建投证券股份有限公司 非关联方 3,773,584.90 29.26% 1年以内 未到结算期
    
    上会会计师事务所(特殊普通合伙) 非关联方 1,789,338.71 13.87% 1年以内 未到结算期
    
    深圳市诺诚时代科技开发有限公司 非关联方 1,675,108.66 12.99% 1年以内 未到结算期
    
    北京迈迪佳科技发展有限公司 非关联方 1,350,000.00 10.47% 1年以内 未到结算期
    
    北京德恒律师事务所 非关联方 899,999.97 6.98% 1年以内 未到结算期
    
    合计 9,488,032.24 73.57%
    
    2018年12月31日预付款项余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 占总金额比例 账龄 未结算原因
    
    北京全华通科技有限公司 非关联方 1,831,258.85 33.57% 1年以内 未到结算期
    
    深圳市诺诚时代科技开发有限公司 非关联方 1,396,463.02 25.60% 1年以内 未到结算期
    
    烟台新中医疗器械有限公司 非关联方 215,290.00 3.95% 1年以内 未到结算期
    
    天津市新中医疗器械有限公司 非关联方 205,673.00 3.77% 1年以内 未到结算期
    
    北京亨利堂广告有限公司 非关联方 200,000.00 3.67% 1年以内 未到结算期
    
    合计 3,848,684.87 70.56%
    
    2017年12月31日预付款项余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 占总金额比例 账龄 未结算原因
    
    东莞市库崎智能科技有限公司 非关联方 483,600.00 24.01% 1年以内 未到结算期
    
    北京京科兴业科技发展有限公司 非关联方 413,847.95 20.55% 1年以内 未到结算期
    
    济南恒运金属材料设备有限公司 非关联方 263,952.00 13.11% 1年以内 未到结算期
    
    昆山美仑工业样机有限公司 非关联方 224,991.00 11.17% 1年以内 未到结算期
    
    天津瑞福天科模具有限公司 非关联方 118,600.00 5.89% 1年以内 未到结算期
    
    合计 1,504,990.95 74.73%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    5、其他应收款
    
    (1) 其他应收款分类披露
    
    类别 2019年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    按单项计提坏账准备 - - - - -
    
    按组合计提坏账准备 9,100,433.39 100.00% 991,420.01 10.89% 8,109,013.38
    
    合计 9,100,433.39 100.00% 991,420.01 10.89% 8,109,013.38
    
    (续上表1)
    
    类别 2018年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 7,823,842.38 100.00% 617,422.05 7.89% 7,206,420.33
    
    准备的其他应收款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的其他应收款
    
    合计 7,823,842.38 100.00% 617,422.05 7.89% 7,206,420.33
    
    (续上表2)
    
    类别 2017年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 3,149,021.71 100.00% 899,254.90 28.56% 2,249,766.81
    
    准备的其他应收款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的其他应收款
    
    合计 3,149,021.71 100.00% 899,254.90 28.56% 2,249,766.81
    
    按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
    
    账龄 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 预期信用
    
    损失率
    
    1年以内(含1年) 4,403,154.98 325,833.46 7.40%
    
    1至2年(含2年) 3,575,614.63 368,288.31 10.30%
    
    2至3年(含3年) 554,884.53 83,232.68 15.00%
    
    3至4年(含4年) 315,004.96 63,000.99 20.00%
    
    4至5年(含5年) 251,774.29 151,064.57 60.00%
    
    合计 9,100,433.39 991,420.01 10.89%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
    
    账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
    
    1年以内(含1年) 6,454,786.09 193,643.58 3.00% 939,133.54 28,174.02 3.00%
    
    1至2年(含2年) 757,884.53 151,576.91 20.00% 315,004.96 63,000.99 20.00%
    
    2至3年(含3年) 315,004.96 94,501.48 30.00% 1,096,166.80 328,850.04 30.00%
    
    3至4年(含4年) 296,166.80 177,700.08 60.00% 798,716.41 479,229.85 60.00%
    
    合计 7,823,842.38 617,422.05 7.89% 3,149,021.71 899,254.90 28.56%
    
    (2) 坏账准备变动情况
    
    期间 期初余额 新金融工具 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额
    
    准则影响
    
    2019年度 617,422.05 44,778.33 329,219.63 - - 991,420.01
    
    2018年度 899,254.90 - -281,832.85 - - 617,422.05
    
    2017年度 935,707.09 - -36,452.19 - - 899,254.90
    
    (3) 其他应收款按款项性质分类情况
    
    款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    保证金 7,474,974.33 3,973,816.83 389,551.17
    
    押金 1,614,217.55 1,446,725.55 1,053,454.13
    
    往来款 11,241.51 303,300.00 1,706,016.41
    
    股权转让款 - 2,100,000.00 -
    
    合计 9,100,433.39 7,823,842.38 3,149,021.71
    
    (4) 按欠款方归集的其他应收款余额前五名情况
    
    2019年12月31日其他应收款余额前五名：
    
    单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
    
    北京积水潭医院 保证金 3,367,206.45 注1 37.00% 303,372.00
    
    北京市东升锅炉厂 保证金 2,487,644.40 注2 27.34% 192,135.45
    
    北京东升博展科技发展有限公司 押金 1,245,896.13 注3 13.69% 291,369.22
    
    玉林市好邦医疗设备有限责任公司 保证金 800,000.00 1至2年 8.79% 82,400.00
    
    中技国际招标有限公司 保证金 324,011.32 1年以内 3.56% 23,976.84
    
    合计 8,224,758.30 90.38% 893,253.51
    
    注1：其中账龄1年以内1,498,285.00元，账龄1至2年1,868,921.45元。
    
    注2：其中账龄1年以内2,210,066.43元，账龄1至2年277,577.97元。
    
    注3：其中账龄1年以内212,342.00元，账龄1至2年21,249.01元，账龄2至3年488,667.39元，
    
    账龄3至4年285,038.71元，账龄4至5年238,599.02元。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2018年12月31日其他应收款余额前五名：
    
    单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
    
    北京积水潭医院 保证金 2,262,842.91 1年以内 28.92% 67,885.29
    
    安徽广顺万泰科技发展有限公司 股权转让款 2,100,000.00 1年以内 26.84% 63,000.00
    
    北京东升博展科技发展有限公司 押金 1,063,954.13 注1 13.60% 327,953.97
    
    玉林市好邦医疗设备有限责任公司 保证金 800,000.00 1年以内 10.23% 24,000.00
    
    北京市东升锅炉厂 保证金 277,577.97 1年以内 3.55% 8,327.34
    
    合计 6,504,375.01 83.14% 491,166.60
    
    注1：其中账龄1年以内51,649.01元，账龄1至2年488,667.39元，账龄2至3年285,038.71元，
    
    账龄3至4年238,599.02元。
    
    2017年12月31日其他应收款余额前五名：
    
    单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
    
    中国中元国际工程有限公司 往来款 1,598,716.41 注1 50.77% 719,229.85
    
    北京东升博展科技发展有限公司 押金 1,033,454.13 注2 32.82% 143,881.94
    
    北京市创伤骨科研究所 保证金 203,000.00 1年以内 6.45% 6,090.00
    
    北京东升科技企业加速器有限公司 保证金 146,551.17 注3 4.65% 25,034.10
    
    郭维光 往来款 100,000.00 1年以内 3.18% 3,000.00
    
    合计 3,081,721.71 97.87% 897,235.89
    
    注1：其中账龄2至3年800,000.00元，账龄3至4年798,716.41元。
    
    注2：其中账龄1年以内509,816.40元，账龄1至2年285,038.71元，账龄2至3年238,599.02元。
    
    注3：其中账龄1年以内59,017.14元，账龄1至2年29,966.25元，账龄2至3年57,567.78元。
    
    6、存货
    
    (1) 存货分类
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 12,979,527.23 84,584.87 12,894,942.36 8,548,225.88 36,868.88 8,511,357.00
    
    库存商品 7,390,711.94 154,958.30 7,235,753.64 4,652,597.30 116,792.54 4,535,804.76
    
    发出商品 4,437,026.08 - 4,437,026.08 2,482,344.11 - 2,482,344.11
    
    委托加工物资 321,101.47 - 321,101.47 59,512.99 - 59,512.99
    
    在产品 3,197,690.26 - 3,197,690.26 6,517,997.46 - 6,517,997.46
    
    建造合同形成的 3,980,509.15 - 3,980,509.15 5,902,722.08 - 5,902,722.08
    
    已完工未结算资产
    
    合计 32,306,566.13 239,543.17 32,067,022.96 28,163,399.82 153,661.42 28,009,738.40
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2017年12月31日
    
    账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 8,478,806.21 - 8,478,806.21
    
    库存商品 608,004.83 - 608,004.83
    
    发出商品 2,638,799.73 - 2,638,799.73
    
    委托加工物资 14,406.60 - 14,406.60
    
    在产品 385,628.83 - 385,628.83
    
    建造合同形成的已完工未结算资产 1,914,577.77 - 1,914,577.77
    
    合计 14,040,223.97 - 14,040,223.97
    
    (2) 存货跌价准备
    
    存货种类 2018年 本期增加 本期减少 2019年
    
    12月31日 转回 转销 12月31日
    
    原材料 36,868.88 74,272.86 - 26,556.87 84,584.87
    
    库存商品 116,792.54 43,878.46 - 5,712.70 154,958.30
    
    合计 153,661.42 118,151.32 - 32,269.57 239,543.17
    
    存货种类 2017年 本期增加 本期减少 2018年
    
    12月31日 转回 转销 12月31日
    
    原材料 - 36,868.88 - - 36,868.88
    
    库存商品 - 116,792.54 - - 116,792.54
    
    合计 - 153,661.42 - - 153,661.42
    
    (3) 建造合同形成的已完工未结算资产情况
    
    项目 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    累计已发生成本 31,393,654.09 29,768,139.48 20,938,640.14
    
    累计已确认毛利 7,815,746.85 7,454,130.90 5,202,157.77
    
    减：预计损失 - - -
    
    已办理结算的金额 35,228,891.79 31,319,548.30 24,382,884.88建造合同形成的已完工未结算资产 3,980,509.15 5,902,722.08 1,914,577.77建造合同形成的已结算未完工款项(预收款项) - - 156,664.747、其他流动资产
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    银行理财产品 - 179,000,000.00 54,180,000.00
    
    待抵扣进项税 2,631,520.82 1,568,295.19 8,838.31
    
    待摊房屋租金 943,951.18 536,083.43 426,559.38
    
    预缴税费 - - 4,699.93
    
    合计 3,575,472.00 181,104,378.62 54,620,097.62
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    8、可供出售金融资产
    
    (1) 可供出售金融资产情况
    
    项目 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    可供出售权益工具：
    
    按公允价值计量的 22,961,552.96 21,691,141.41 1,270,411.55 24,738,651.18 - 24,738,651.18
    
    按成本计量的 67,152,720.35 - 67,152,720.35 10,000,000.00 - 10,000,000.00
    
    合计 90,114,273.31 21,691,141.41 68,423,131.90 34,738,651.18 - 34,738,651.18
    
    (2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产可供出可供出售金融资产分类 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    权益工具的成本 22,961,552.96 22,961,552.96
    
    公允价值 1,270,411.55 24,738,651.18
    
    累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 - 1,777,098.22
    
    已计提减值金额 21,691,141.41 -
    
    按公允价值计量的可供出售金融资产系公司对主营骨科耗材制造的 SpinewayS.A(以下简称“SPW
    
    公司”)进行的投资，SPW公司在巴黎泛欧交易所创业板挂牌交易，公司于2016年9月及2017
    
    年8月累计出资293.80万欧元持有SPW公司746,044股，持股比例17.36%；SPW公司后续进行
    
    了多次增资扩股，截至2018年12月31日，公司占SPW公司全部已发行股份的比例约为2.35%。
    
    截至2019年12月31日，公司占SPW公司全部已发行股份的比例约为0.16%。
    
    (3) 按成本计量的可供出售金融资产
    
    被投资单位 账面余额 持股 现金
    
    2017年 本期增加 本期减少 2018年 比例 分红
    
    12月31日 12月31日
    
    北京天峰启航股权投资合伙企业 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 16.67% -
    
    (有限合伙)
    
    Mobius Imaging, LLC - 19,266,900.00 - 19,266,900.00 1.19% -
    
    GYS Tech, LLC - 19,469,100.00 - 19,469,100.00 2.44% -
    
    北京罗森博特科技有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 20.00% -
    
    北京天和诚医疗科技有限公司 - 916,720.35 - 916,720.35 19.00% -
    
    北京英特美迪科技有限公司 - 2,500,000.00 - 2,500,000.00 5.00% -
    
    北京水木中晖科技发展有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 4.76% -
    
    成都杰士德科技有限责任公司 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 7.50% -
    
    安徽鑫智泰科技发展有限公司 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - 15.00% -
    
    上海谦迈网络科技有限公司 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 16.67% -
    
    合计 10,000,000.00 60,152,720.35 3,000,000.00 67,152,720.35 -
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    北京水木中晖科技发展有限公司于2019年11月增资扩股，并更名为北京中关村水木医疗科技有
    
    限公司，子公司水木东方持股比例降低为3.12%。
    
    被投资单位 账面余额 持股比例 现金分红
    
    2016年 本期增加 本期减少 2017年
    
    12月31日 12月31日
    
    北京天峰启航股权投资合伙企业 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 16.67% 53,930.85
    
    (有限合伙)
    
    (4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况可供出可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
    
    2017年12月31日已计提减值余额 -
    
    本期计提 21,691,141.41
    
    其中：从其他综合收益转入 1,777,098.23
    
    本期减少 -
    
    其中：期后公允价值回升转回 -
    
    2018年12月31日已计提减值金额 21,691,141.41
    
    (5) 可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
    
    可供出售权益 投资成本 2018年12月 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提
    
    工具项目 31日公允价值 成本的下跌幅度 减值金额
    
    Spineway S.A 22,961,552.96 1,270,411.55 94.47% 超过12个月 21,691,141.41
    
    之股权
    
    9、长期股权投资
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    联营企业 19,995,954.39 - -
    
    联营企业相关信息详见本附注“八、2在联营企业中的权益”。
    
    企业名称 2018年12月 本期变动 2019年12月31日
    
    31日 投资成本 权益法下投资损益
    
    安徽国健顺泰医疗服务有限公司 - 20,000,000.00 -4,045.61 19,995,954.39
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    10、其他权益工具投资
    
    2019年12月31日
    
    被投资单位名称 成本 累计计入其他综合收 期末公允价值 指定为公允价值计量且其
    
    益的公允价值变动 变动计入综合收益的原因
    
    北京天峰启航股权投资合伙企业 10,000,000.00 19,623,590.99 29,623,590.99 基于战略目的长期持有
    
    (有限合伙)
    
    Loon Topco ,LLC 38,736,000.00 -87,524.12 38,648,475.88 基于战略目的长期持有
    
    北京罗森博特科技有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 基于战略目的长期持有
    
    北京天和诚医疗科技有限公司 916,720.36 - 916,720.36 基于战略目的长期持有
    
    北京英特美迪科技有限公司 2,500,000.00 - 2,500,000.00 基于战略目的长期持有
    
    北京中关村水木医疗科技有限 5,000,000.00 - 5,000,000.00 基于战略目的长期持有
    
    公司
    
    成都杰士德科技有限责任公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00 基于战略目的长期持有
    
    上海谦迈网络科技有限公司 2,000,000.00 -2,000,000.00 - 基于战略目的长期持有
    
    SPW公司 22,961,552.96 -22,917,822.66 43,730.30 基于战略目的长期持有
    
    Agile Robots AG 22,380,270.99 - 22,380,270.99 基于战略目的长期持有
    
    合计 112,494,544.31 -5,381,755.79 107,112,788.52
    
    (1) 2019年9月公司以增资方式出资282.72万欧元认购德国安杰机器人公司(Agile Robots AG)6%
    
    股权。
    
    (2) 2019年9月，Stryker Corporation (美国史赛克公司)收购GYS Tech LLC、Mobius Imaging, LLC
    
    全部股份，其中首付3.7亿美元，另加附条件里程碑付款1.3亿美元。根据各方签署的《交割前
    
    重组方案协议》的约定，公司原持有的GYS Tech ,LLC、Mobius Imaging, LLC的股权已转换为等
    
    值的1.49731?%的Loon Topco, LLC股东权益，截至2019年12月31日，相关股权出售交易尚未完
    
    成交割。
    
    (3) 公司持有其他被投资单位股权比例情况详见本附注“六、8可供出售金融资产”相关内容。
    
    11、固定资产
    
    (1) 固定资产情况
    
    项目 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计
    
    ①账面原值
    
    2018年12月31日 21,611,753.45 1,362,226.23 4,190,431.91 88,423.58 27,252,835.17
    
    本期增加金额 5,086,591.12 263,257.01 683,050.30 - 6,032,898.43
    
    其中：购置 5,086,591.12 263,257.01 683,050.30 - 6,032,898.43
    
    本期减少金额 906,634.71 618,392.67 881,886.22 - 2,406,913.60
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计
    
    其中：处置或报废 906,634.71 618,392.67 881,886.22 - 2,406,913.60
    
    合并范围减少 - - - - -
    
    2019年12月31日 25,791,709.86 1,007,090.57 3,991,595.99 88,423.58 30,878,820.00
    
    ②累计折旧
    
    2018年12月31日 3,707,831.87 225,754.07 1,948,211.00 44,020.57 5,925,817.51
    
    本期增加金额 5,083,416.74 877,602.49 1,153,027.02 13,902.48 7,127,948.73
    
    其中：计提 5,083,416.74 877,602.49 1,153,027.02 13,902.48 7,127,948.73
    
    本期减少金额 906,634.71 618,300.60 762,351.20 - 2,287,286.51
    
    其中：处置或报废 906,634.71 618,300.60 762,351.20 - 2,287,286.51
    
    合并范围减少 - - - - -
    
    2019年12月31日 7,884,613.90 485,055.96 2,338,886.82 57,923.05 10,766,479.73
    
    ③减值准备
    
    2018年12月31日 - - - - -
    
    本期增加金额 - - - - -
    
    其中：计提 - - - - -
    
    本期减少金额 - - - - -
    
    其中：处置或报废 - - - - -
    
    2019年12月31日 - - - - -
    
    ④账面价值
    
    2019年12月31日 17,907,095.96 522,034.61 1,652,709.17 30,500.53 20,112,340.27
    
    2018年12月31日 17,903,921.58 1,136,472.16 2,242,220.91 44,403.01 21,327,017.66
    
    (续上表1)
    
    项目 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计
    
    ①账面原值
    
    2017年12月31日 8,485,692.58 49,330.34 1,696,877.49 88,423.58 10,320,323.99
    
    本期增加金额 13,126,060.87 1,312,895.89 2,499,725.21 - 16,938,681.97
    
    其中：购置 13,126,060.87 1,312,895.89 2,499,725.21 - 16,938,681.97
    
    本期减少金额 - - 6,170.79 - 6,170.79
    
    其中：处置或报废 - - - - -
    
    合并范围减少 - - 6,170.79 - 6,170.79
    
    2018年12月31日 21,611,753.45 1,362,226.23 4,190,431.91 88,423.58 27,252,835.17
    
    ②累计折旧
    
    2017年12月31日 1,445,421.24 16,331.31 764,529.54 30,118.09 2,256,400.18
    
    本期增加金额 2,262,410.63 209,422.76 1,189,543.71 13,902.48 3,675,279.58
    
    其中：计提 2,262,410.63 209,422.76 1,189,543.71 13,902.48 3,675,279.58
    
    本期减少金额 - - 5,862.25 - 5,862.25
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计
    
    其中：处置或报废 - - - - -
    
    合并范围减少 - - 5,862.25 - 5,862.25
    
    2018年12月31日 3,707,831.87 225,754.07 1,948,211.00 44,020.57 5,925,817.51
    
    ③减值准备
    
    2017年12月31日 - - - - -
    
    本期增加金额 - - - - -
    
    其中：计提 - - - - -
    
    本期减少金额 - - - - -
    
    其中：处置或报废 - - - - -
    
    2018年12月31日 - - - - -
    
    ④账面价值
    
    2018年12月31日 17,903,921.58 1,136,472.16 2,242,220.91 44,403.01 21,327,017.66
    
    2017年12月31日 7,040,271.34 32,999.03 932,347.95 58,305.49 8,063,923.81
    
    (续上表2)
    
    项目 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计
    
    ①账面原值
    
    2016年12月31日 3,423,489.05 333,549.34 1,433,623.82 88,423.58 5,279,085.79
    
    本期增加金额 5,991,107.39 7,450.00 710,170.85 - 6,708,728.24
    
    其中：购置 5,991,107.39 7,450.00 710,170.85 - 6,708,728.24
    
    本期减少金额 928,903.86 291,669.00 446,917.18 - 1,667,490.04
    
    其中：处置或报废 928,903.86 291,669.00 446,917.18 - 1,667,490.04
    
    2017年12月31日 8,485,692.58 49,330.34 1,696,877.49 88,423.58 10,320,323.99
    
    ②累计折旧
    
    2016年12月31日 1,363,256.75 273,616.83 773,024.56 16,215.61 2,426,113.75
    
    本期增加金额 887,907.73 19,022.08 396,682.80 13,902.48 1,317,515.09
    
    其中：计提 887,907.73 19,022.08 396,682.80 13,902.48 1,317,515.09
    
    本期减少金额 805,743.24 276,307.60 405,177.82 - 1,487,228.66
    
    其中：处置或报废 805,743.24 276,307.60 405,177.82 - 1,487,228.66
    
    2017年12月31日 1,445,421.24 16,331.31 764,529.54 30,118.09 2,256,400.18
    
    ③减值准备
    
    2016年12月31日 - - - - -
    
    本期增加金额 - - - - -
    
    其中：计提 - - - - -
    
    本期减少金额 - - - - -
    
    其中：处置或报废 - - - - -
    
    2017年12月31日 - - - - -
    
    ④账面价值
    
    2017年12月31日 7,040,271.34 32,999.03 932,347.95 58,305.49 8,063,923.81
    
    2016年12月31日 2,060,232.30 59,932.51 660,599.26 72,207.97 2,852,972.04
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 期末公司无闲置和未使用固定资产。
    
    (3) 期末公司无所有权受限制的固定资产。
    
    (4) 经对固定资产进行检查，报告期内每个资产负债表日公司不存在由于市价持续下跌，或技术
    
    陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产
    
    减值准备。
    
    12、无形资产
    
    (1) 无形资产情况
    
    项目 软件 非专利技术 合计
    
    ①账面原值
    
    2018年12月31日 2,256,037.43 300,000.00 2,556,037.43
    
    本期增加金额 1,611,691.34 - 1,611,691.34
    
    其中：购置 1,611,691.34 - 1,611,691.34
    
    本期减少金额 - - -
    
    其中：处置 - - -
    
    企业合并减少 - - -2019年12月31日 3,867,728.77 300,000.00 4,167,728.77②累计摊销
    
    2018年12月31日 521,523.40 300,000.00 821,523.40
    
    本期增加金额 615,569.83 - 615,569.83
    
    其中：计提 615,569.83 - 615,569.83
    
    本期减少金额 - - -
    
    其中：处置 - - -
    
    企业合并减少 - - -2019年12月31日 1,137,093.23 300,000.00 1,437,093.23③减值准备
    
    2018年12月31日 - - -
    
    本期增加金额 - - -
    
    其中：计提 - - -
    
    本期减少金额 - - -
    
    其中：处置 - - -
    
    2019年12月31日 - - -
    
    ④账面价值
    
    2019年12月31日 2,730,635.54 - 2,730,635.54
    
    2018年12月31日 1,734,514.03 - 1,734,514.03
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表1)
    
    项目 软件 非专利技术 合计
    
    ①账面原值
    
    2017年12月31日 769,536.82 300,000.00 1,069,536.82
    
    本期增加金额 1,495,290.61 - 1,495,290.61
    
    其中：购置 1,495,290.61 - 1,495,290.61
    
    本期减少金额 8,790.00 - 8,790.00
    
    其中：处置 - - -
    
    企业合并减少 8,790.00 - 8,790.002018年12月31日 2,256,037.43 300,000.00 2,556,037.43②累计摊销
    
    2017年12月31日 284,034.39 250,000.00 534,034.39
    
    本期增加金额 238,661.01 50,000.00 288,661.01
    
    其中：计提 238,661.01 50,000.00 288,661.01
    
    本期减少金额 1,172.00 - 1,172.00
    
    其中：处置 - - -
    
    企业合并减少 1,172.00 - 1,172.002018年12月31日 521,523.40 300,000.00 821,523.40③减值准备
    
    2017年12月31日 - - -
    
    本期增加金额 - - -
    
    其中：计提 - - -
    
    本期减少金额 - - -
    
    其中：处置 - - -
    
    2018年12月31日 - - -
    
    ④账面价值
    
    2018年12月31日 1,734,514.03 - 1,734,514.03
    
    2017年12月31日 485,502.43 50,000.00 535,502.43
    
    (续上表2)
    
    项目 软件 非专利技术 合计
    
    ①账面原值
    
    2016年12月31日 383,912.93 7,889,825.66 8,273,738.59
    
    本期增加金额 385,623.89 - 385,623.89
    
    其中：购置 385,623.89 - 385,623.89
    
    本期减少金额 - 7,589,825.66 7,589,825.66
    
    其中：处置 - 7,589,825.66 7,589,825.66
    
    2017年12月31日 769,536.82 300,000.00 1,069,536.82
    
    ②累计摊销
    
    2016年12月31日 222,370.48 7,779,825.66 8,002,196.14
    
    本期增加金额 61,663.91 60,000.00 121,663.91
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 软件 非专利技术 合计
    
    其中：计提 61,663.91 60,000.00 121,663.91
    
    本期减少金额 - 7,589,825.66 7,589,825.66
    
    其中：处置 - 7,589,825.66 7,589,825.66
    
    2017年12月31日 284,034.39 250,000.00 534,034.39
    
    ③减值准备
    
    2016年12月31日 - - -
    
    本期增加金额 - - -
    
    其中：计提 - - -
    
    本期减少金额 - - -
    
    其中：处置 - - -
    
    2017年12月31日 - - -
    
    ④账面价值
    
    2017年12月31日 485,502.43 50,000.00 535,502.43
    
    2016年12月31日 161,542.45 110,000.00 271,542.45
    
    (2) 期末无形资产不存在账面价值高于其可收回金额的情况，因此未计提减值准备。
    
    13、长期待摊费用
    
    项目 2018年 本期增加 本期摊销 其他减少 2019年
    
    12月31日 12月31日
    
    租入房屋装修支出 11,287,210.55 9,520,896.33 7,458,990.90 - 13,349,115.98
    
    专利检索服务 94,339.62 - 62,893.08 - 31,446.54
    
    邮箱使用费 - 63,106.80 13,147.30 - 49,959.50
    
    合计 11,381,550.17 9,584,003.13 7,535,031.28 - 13,430,522.02
    
    (续上表1)
    
    项目 2017年 本期增加 本期摊销 其他减少 2018年
    
    12月31日 12月31日
    
    租入房屋装修支出 2,200,001.85 11,044,282.38 1,957,073.68 - 11,287,210.55
    
    专利检索服务 157,232.70 - 62,893.08 - 94,339.62
    
    合计 2,357,234.55 11,044,282.38 2,019,966.76 - 11,381,550.17
    
    (续上表2)
    
    项目 2016年 本期增加 本期摊销 其他减少 2017年
    
    12月31日 12月31日
    
    租入房屋装修支出 887,349.15 1,791,309.80 478,657.10 - 2,200,001.85
    
    专利检索服务 - 188,679.24 31,446.54 - 157,232.70
    
    合计 887,349.15 1,979,989.04 510,103.64 - 2,357,234.55
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    14、递延所得税资产
    
    (1) 未经抵销的递延所得税资产
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    资产减值准备 5,768,427.69 852,780.90 26,604,217.04 3,974,272.83
    
    预计负债 6,447,632.42 967,144.86 1,615,497.56 242,324.63
    
    可抵扣亏损 59,109,639.40 8,866,445.91 40,077,016.69 6,011,552.50
    
    股份支付 31,924,849.12 4,788,727.37 - -
    
    其他权益工具投资公允价值变动 23,005,346.78 3,450,802.02 - -
    
    内部交易未实现利润 266,313.58 39,947.04 - -
    
    合计 126,522,208.99 18,965,848.10 68,296,731.29 10,228,149.96
    
    项目 2017年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    资产减值准备 2,507,826.59 376,173.99
    
    预计负债 1,123,103.83 168,465.57
    
    可抵扣亏损 34,314,039.42 5,147,105.92
    
    合计 37,944,969.84 5,691,745.48
    
    (2) 未确认递延所得税资产明细
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 2,241,363.13 81,256.28 3,634.48
    
    可抵扣亏损 25,146,212.91 4,669,450.01 565,223.38
    
    合计 27,387,576.04 4,750,706.29 568,857.86
    
    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    年份 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    2022年 - - 565,223.38
    
    2023年 4,669,450.01 4,669,450.01 -
    
    2024年 20,476,762.90 - -
    
    合计 25,146,212.91 4,669,450.01 565,223.38
    
    15、其他非流动资产
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    预付软件购置款 - 631,946.90 -
    
    预付设备购置款 3,612,389.39 1,207,500.58 46,874.20
    
    合计 3,612,389.39 1,839,447.48 46,874.20
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    16、应付账款
    
    (1) 应付账款列示
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    材料设备款 2,206,651.29 4,524,609.00 2,807,509.23
    
    工程劳务款 982,966.68 586,964.68 355,180.36
    
    房租 317,563.24 3,271,214.96 2,680,250.03
    
    固定资产购置款 14,015.01 2,509,834.48 -
    
    其他 666,780.77 694,051.16 274,415.35
    
    合计 4,187,976.99 11,586,674.28 6,117,354.97
    
    (2) 报告期内无重要的账龄超过1年的应付账款。
    
    17、预收款项
    
    (1) 预收款项列示
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    销货款 46,375,657.14 59,397,936.71 4,630,000.00
    
    工程款 - - 10,156,664.74
    
    其他 764,720.81 - -
    
    合计 47,140,377.95 59,397,936.71 14,786,664.74
    
    (2) 重要的账龄超过1年的预收款项
    
    项目 2019年12月31日 未偿还或结转的原因
    
    安徽瑛诚能源科技有限公司 4,400,000.00 设备尚未交付
    
    广州福腾盈余医疗器械有限公司 4,300,000.00 设备尚未交付
    
    深圳市美达医疗电子技术开发有限公司 4,290,000.00 设备尚未交付
    
    江苏省科技发展有限公司 3,982,300.87 设备尚未交付
    
    合计 16,972,300.87
    
    18、应付职工薪酬
    
    (1) 应付职工薪酬列示
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    短期薪酬 17,982,885.79 106,370,229.40 96,058,386.59 28,294,728.60
    
    离职后福利-设定提存计划 533,054.74 9,349,226.73 9,307,967.48 574,313.99
    
    辞退福利 - 737,498.00 737,498.00 -
    
    合计 18,515,940.53 116,456,954.13 106,103,852.07 28,869,042.59
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表1)
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    短期薪酬 7,393,117.63 66,362,053.38 55,772,285.22 17,982,885.79
    
    离职后福利-设定提存计划 305,881.29 6,239,390.50 6,012,217.05 533,054.74
    
    辞退福利 - 321,375.00 321,375.00 -
    
    合计 7,698,998.92 72,922,818.88 62,105,877.27 18,515,940.53
    
    (续上表2)
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    短期薪酬 5,634,926.23 32,580,467.90 30,822,276.50 7,393,117.63
    
    离职后福利-设定提存计划 192,806.59 3,072,691.75 2,959,617.05 305,881.29
    
    辞退福利 - 737,950.00 737,950.00 -
    
    合计 5,827,732.82 36,391,109.65 34,519,843.55 7,698,998.92
    
    (2) 短期薪酬列示
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 17,437,959.13 89,745,411.83 79,590,585.98 27,592,784.98
    
    职工福利费 - 3,379,076.57 3,379,076.57 -
    
    社会保险费 299,286.96 5,410,600.22 5,303,809.95 406,077.23
    
    其中：医疗保险费 269,162.54 4,824,834.61 4,730,084.85 363,912.30
    
    工伤保险费 8,432.58 178,229.91 173,652.33 13,010.16
    
    生育保险费 21,691.84 407,535.70 400,072.77 29,154.77住房公积金 - 6,016,870.32 6,016,870.32 -工会经费和职工教育经费 245,639.70 1,818,270.46 1,768,043.77 295,866.39合计 17,982,885.79 106,370,229.40 96,058,386.59 28,294,728.60(续上表1)
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 7,112,288.73 55,823,484.61 45,497,814.21 17,437,959.13
    
    职工福利费 - 1,903,712.36 1,903,712.36 -
    
    社会保险费 173,629.85 3,437,686.98 3,312,029.87 299,286.96
    
    其中：医疗保险费 154,942.12 3,070,699.45 2,956,479.03 269,162.54
    
    工伤保险费 6,374.98 113,790.80 111,733.20 8,432.58
    
    生育保险费 12,312.75 253,196.73 243,817.64 21,691.84住房公积金 - 3,874,258.36 3,874,258.36 -工会经费和职工教育经费 107,199.05 1,322,911.07 1,184,470.42 245,639.70合计 7,393,117.63 66,362,053.38 55,772,285.22 17,982,885.79北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表2)
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少2017年12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 5,449,268.81 25,342,375.24 23,679,355.32 7,112,288.73
    
    职工福利费 - 1,490,059.72 1,490,059.72 -
    
    社会保险费 112,622.48 1,740,293.51 1,679,286.14 173,629.85
    
    其中：医疗保险费 100,592.80 1,553,400.97 1,499,051.65 154,942.12
    
    工伤保险费 3,932.26 62,261.00 59,818.28 6,374.98
    
    生育保险费 8,097.42 124,631.54 120,416.21 12,312.75住房公积金 - 1,823,622.76 1,823,622.76 -工会经费和职工教育经费 73,034.94 2,184,116.67 2,149,952.56 107,199.05合计 5,634,926.23 32,580,467.90 30,822,276.50 7,393,117.63(3) 设定提存计划列示
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少2019年12月31日
    
    基本养老保险 511,519.66 8,955,891.84 8,920,418.06 546,993.44
    
    失业保险费 21,535.08 393,334.89 387,549.42 27,320.55
    
    合计 533,054.74 9,349,226.73 9,307,967.48 574,313.99
    
    (续上表1)
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少2018年12月31日
    
    基本养老保险 293,719.24 5,994,517.57 5,776,717.15 511,519.66
    
    失业保险费 12,162.05 244,872.93 235,499.90 21,535.08
    
    合计 305,881.29 6,239,390.50 6,012,217.05 533,054.74
    
    (续上表2)
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少2017年12月31日
    
    基本养老保险 184,910.33 2,950,585.78 2,841,776.87 293,719.24
    
    失业保险费 7,896.26 122,105.97 117,840.18 12,162.05
    
    合计 192,806.59 3,072,691.75 2,959,617.05 305,881.29
    
    19、应交税费
    
    项目 2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
    
    增值税 8,699,824.26 3,306,158.01 4,267,904.29
    
    企业所得税 11,306.48 204,442.16 -
    
    个人所得税 617,522.55 347,651.75 205,398.02
    
    城市维护建设税 658,836.72 301,573.37 295,813.95
    
    教育费附加 282,358.58 129,245.75 126,777.42
    
    地方教育费附加 188,239.06 86,163.83 84,518.28
    
    地方水利建设基金 1,188.99 - -
    
    合计 10,459,276.64 4,375,234.87 4,980,411.96
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    20、其他应付款
    
    (1) 按款项性质列示其他应付款
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    应付押金及保证金 2,125,026.97 239,036.38 52,000.00
    
    应付员工报销款 122,673.33 720.00 29,203.00
    
    应转付合作单位研发经费 3,350,000.00 - -
    
    股东出资款 - - 400,000,000.00
    
    其他 54,847.50 - -
    
    合计 5,652,547.80 239,756.38 400,081,203.00
    
    (2) 报告期内无重要的账龄超过1年的其他应付款。
    
    21、预计负债
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    预提售后服务费 6,447,632.42 1,615,497.56 1,123,103.83
    
    公司根据销售合同质保期承诺及历史期间售后服务费实际发生情况，于资产负债表日计提质保期
    
    售后服务费。
    
    22、递延收益
    
    项目 2019年 2018年 2017年 形成原因
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    政府补助 11,557,294.64 6,314,047.62 18,204,284.77 与资产相关或补偿企业以后
    
    期间费用损失
    
    涉及政府补助的项目：
    
    项目 2018年 本期新增 本期计入其他 其他减少 2019年 与资产相关
    
    12月31日 补助金额 收益金额 12月31日 /与收益相关
    
    国家重点研发计划数 4,505,714.28 4,980,000.00 4,732,857.15 10,000.00 4,742,857.13 与收益相关
    
    字诊疗装备研发项目
    
    北京市医药协同科技 266,666.67 - 133,333.33 - 133,333.34 与收益相关
    
    创新补助
    
    北京市2018年高精尖 1,541,666.67 - 500,000.00 - 1,041,666.67 与资产相关
    
    产业发展资金
    
    微创骨科手术机器人 - 1,645,000.00 1,336,562.50 - 308,437.50 与收益相关
    
    应用示范项目及其支
    
    撑技术研究
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2018年 本期新增 本期计入其他 其他减少 2019年 与资产相关
    
    12月31日 补助金额 收益金额 12月31日 /与收益相关
    
    重大前沿原创技术成 - 5,300,000.00 5,300,000.00 - - 与收益相关
    
    果转化和产业化项目
    
    面向手术机器人应用 - 11,250,000.00 6,562,500.00 - 4,687,500.00 与收益相关
    
    和大数据公共服务平
    
    台建设项目
    
    医用机器人核心部件 - 756,000.00 112,500.00 - 643,500.00 与收益相关
    
    研发与应用项目
    
    合计 6,314,047.62 23,931,000.00 18,677,752.98 10,000.00 11,557,294.64
    
    (续上表1)
    
    项目 2017年 本期新增 本期计入其他 其他减少 2018年 与资产相关
    
    12月31日 补助金额 收益金额 12月31日 /与收益相关
    
    北京市创新品种临床 63,956.00 - 63,956.00 - - 与收益相关
    
    前研究补助
    
    骨科机器人微创手术 11,944,900.20 - 11,944,900.20 - - 与收益相关
    
    中心应用示范项目
    
    国家重点研发计划数 6,195,428.57 5,520,000.00 7,209,714.29 - 4,505,714.28 与收益相关
    
    字诊疗装备研发项目
    
    北京市医药协同科技 - 400,000.00 133,333.33 - 266,666.67 与收益相关
    
    创新补助
    
    北京市2018年高精尖 - 2,500,000.00 2,500,000.00 - - 与收益相关
    
    产业发展资金 - 2,500,000.00 958,333.33 - 1,541,666.67 与资产相关
    
    合计 18,204,284.77 10,920,000.00 22,810,237.15 - 6,314,047.62
    
    (续上表2)
    
    项目 2016年 本期新增 本期计入其他 其他减少 2017年 与资产相关
    
    12月31日 补助金额 收益金额 12月31日 /与收益相关
    
    海淀区科技成果产业 1,333,333.34 - 1,333,333.34 - - 与收益相关
    
    化项目
    
    北京市创新品种技术 1,364,039.00 - 1,364,039.00 - - 与收益相关
    
    升级补助 752,002.00 - 752,002.00 - - 与资产相关
    
    北京市创新品种临床 191,868.00 - 127,912.00 - 63,956.00 与收益相关
    
    前研究补助
    
    国家重点研发计划数 - 7,900,000.00 1,704,571.43 - 6,195,428.57 与收益相关
    
    字诊疗装备研发项目
    
    骨科机器人微创手术 31,578,100.20 - 19,633,200.00 - 11,944,900.20 与收益相关
    
    中心应用示范项目
    
    合计 35,219,342.54 7,900,000.00 24,915,057.77 - 18,204,284.77
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    23、递延所得税负债
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
    
    差异 负债 差异 负债
    
    其他权益工具公允价值变动 19,623,590.99 2,943,538.65 - -
    
    项目 2017年12月31日
    
    应纳税暂时性 递延所得税
    
    差异 负债
    
    可供出售金融资产公允价值变动 1,777,098.23 266,564.73
    
    24、股本
    
    (1) 2019年股本变化情况
    
    项目 2018年 本期变动增减(+、-) 2019年
    
    12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日
    
    股份总数 188,271,324.00 - - 188,271,324.00 - 188,271,324.00 376,542,648.00
    
    2019年4月，公司股东大会审议批准2018年度资本公积转增股本方案，公司以截至2018年12
    
    月31日的总股本188,271,324股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积转增股本，转增
    
    完成后公司股本为376,542,648股，每股面值1元。
    
    (2) 2018年股本变化情况
    
    项目 2017年 本期变动增减(+、-) 2018年
    
    12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日
    
    股份总数 158,147,912.00 30,123,412.00 - - - 30,123,412.00 188,271,324.00
    
    2018年7月，公司向先进制造产业投资基金(有限合伙)和京津冀产业协同发展投资基金(有限合伙)
    
    以13.28元/股的价格，发行30,123,412股，扣除发行费用后募集资金净额为398,962,264.15元，其
    
    中30,123,412.00元计入股本，其余368,838,852.15元计入资本公积。上述增资业经瑞华会计师事
    
    务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字(2018)01670001号验资报告予以验证。
    
    (3) 2017年公司股本无变动。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    25、资本公积
    
    (1) 2019年资本公积增减变动情况
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    股本溢价 401,453,993.02 - 188,271,324.00 213,182,669.02
    
    其他资本公积 - 50,600,849.12 - 50,600,849.12
    
    合计 401,453,993.02 50,600,849.12 188,271,324.00 263,783,518.14
    
    股本溢价本期增加为2019年4月经公司股东大会审议批准2018年度资本公积转增股本方案，以
    
    截至2018年12月31日的总股本188,271,324股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积
    
    转增股本，减少股本溢价188,271,324.00元。
    
    其他资本公积本期增加数中因职工持股平台受让股权一次性确认的股份支付18,676,000.00元，因
    
    股票期权激励计划确认股份支付本期摊销31,924,849.12元，详见附注“十二、股份支付”。
    
    (2) 2018年资本公积增减变动情况
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    股本溢价 36,904,116.00 368,838,852.15 4,288,975.13 401,453,993.02
    
    其他资本公积 - - - -
    
    合计 36,904,116.00 368,838,852.15 4,288,975.13 401,453,993.02
    
    股本溢价本期增加原因见附注“六、24股本”。
    
    股本溢价本期减少系因收购子公司安徽天智航医疗科技有限公司少数股权新取得的长期股权投
    
    资与按照新增持股比例计算应享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额。
    
    (3) 2017年资本公积增减变动情况
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    股本溢价 36,904,116.00 - - 36,904,116.00
    
    其他资本公积 2,390,000.00 - 2,390,000.00 -
    
    合计 39,294,116.00 - 2,390,000.00 36,904,116.00
    
    其他资本公积本期减少系因2017年度子公司北京天智航技术有限公司注销后，合并报表中将原
    
    计入资本公积的子公司其他权益变动转入投资收益。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    26、其他综合收益
    
    (1) 2019年其他综合收益增加变动情况
    
    项目 2018年 新金融工具 本期发生金额 2019年
    
    12月31日 准则影响 本期所得 减：前期计入其 减：所得 税后归属于 税后归属于 12月31日
    
    (A) (B) 税前 他综合收益当期 税费用 母公司(C) 少数股东 (D)=(A)+(B)
    
    发生额 转入损益 +(C)
    
    其他权益工 - 12,724,238.81 1,339,692.91 - 500,953.93 1,438,738.98 -600,000.00 14,162,977.79
    
    具投资公允
    
    价值变动
    
    (2) 2018年其他综合收益增减变动情况
    
    项目 2017年 本期发生金额 2018年
    
    12月31日 本期所得 减：前期计入 减：所得 税后归属于 税后归属于 12月31日
    
    (A) 税前 其他综合收益 税费用 母公司(B) 少数股东(C)=(A)+(B)
    
    发生额 当期转入损益
    
    可供出售金融资 1,510,533.50 - 1,510,533.50 - -1,510,533.50 - -
    
    产公允价值变动
    
    (3) 2017年其他综合收益增减变动情况
    
    项目 2016年 本期发生金额 2017年
    
    12月31日 本期所得 减：前期计入其 减：所得 税后归属于 税后归属于 12月31日
    
    (A) 税前 他综合收益当 税费用 母公司(B) 少数股东 (C)=(A)+(B)
    
    发生额 期转入损益
    
    可供出售金融资 -1,085,387.51 2,862,485.74 - 266,564.73 2,595,921.01 - 1,510,533.50
    
    产公允价值变动
    
    27、未分配利润
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    期初未分配利润 -38,923,883.55 -38,067,905.58 -59,737,366.43
    
    调整期初未分配利润合计数 740,769.85 - -
    
    调整后期初未分配利润 -38,183,113.70 -38,067,905.58 -59,737,366.43
    
    加：本期归属于母公司所有者的净利润 -30,957,829.30 -855,977.97 21,669,460.85
    
    减：提取法定盈余公积 - - -
    
    期末未分配利润 -69,140,943.00 -38,923,883.55 -38,067,905.58
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    28、少数股东权益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    期初少数股东权益 9,810,120.81 10,912,791.75 -
    
    期初少数股东权益调整 -5,390.95 - -
    
    调整后期初少数股东权益 9,804,729.86 10,912,791.75 -
    
    加：本期增加 1,191,423.18 6,995,583.64 10,912,791.75
    
    其中：少数股东损益 -3,208,576.82 -2,804,416.36 -387,208.25
    
    少数股东投入资本 5,000,000.00 9,800,000.00 11,300,000.00
    
    归属于少数股东的其他综合收益 -600,000.00 - -减：本期减少 - 8,098,254.58 -期末余额 10,996,153.04 9,810,120.81 10,912,791.7529、营业收入和营业成本
    
    (1) 营业收入、成本按业务类别分类
    
    类别 2019年度 2018年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 224,430,923.78 30,331,846.83 125,340,923.14 29,221,185.31
    
    其他业务 5,133,299.26 4,224,140.29 1,381,086.37 1,037,632.58
    
    合计 229,564,223.04 34,555,987.12 126,722,009.51 30,258,817.89
    
    类别 2017年度
    
    收入 成本
    
    主营业务 73,252,010.72 24,028,640.77
    
    其他业务 42,735.04 4,943.00
    
    合计 73,294,745.76 24,033,583.77
    
    (2) 主营业务按产品分类
    
    产品分类 2019年度 2018年度
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    骨科手术导航定位机器人 213,539,289.07 24,852,630.74 98,724,211.65 9,901,903.26
    
    手术中心专业工程 4,258,831.12 3,813,117.16 21,926,193.12 16,448,494.90
    
    配套设备及耗材 2,581,952.41 819,564.63 3,156,035.60 2,571,928.18
    
    技术服务 4,050,851.18 846,534.30 1,534,482.77 298,858.97
    
    合计 224,430,923.78 30,331,846.83 125,340,923.14 29,221,185.31
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    产品分类 2017年度
    
    营业收入 营业成本
    
    骨科手术导航定位机器人 55,422,222.43 6,846,424.49
    
    手术中心专业工程 15,580,585.21 16,009,261.84
    
    配套设备及耗材 2,056,557.54 1,085,275.81
    
    技术服务 192,645.54 87,678.63
    
    合计 73,252,010.72 24,028,640.77
    
    (3) 其他业务按类别分类
    
    类别 2019年度 2018年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    房屋出租 4,434,390.98 4,197,616.86 746,230.64 732,709.06
    
    材料销售 698,908.28 26,523.43 634,855.73 304,923.52
    
    合计 5,133,299.26 4,224,140.29 1,381,086.37 1,037,632.58
    
    类别 2017年度
    
    其他业务收入 其他业务成本
    
    房屋出租 - -
    
    材料销售 42,735.04 4,943.00
    
    合计 42,735.04 4,943.00
    
    (4) 公司前五名客户的营业收入情况
    
    客户名称 2019年度营业收入 占全部营业收入的比例
    
    北京积水潭医院 31,850,071.70 13.87%
    
    国科恒智(济南)医疗科技有限公司 17,256,637.12 7.52%
    
    国药集团广东省医疗器械有限公司 15,575,221.21 6.78%
    
    甘肃省人民医院 11,469,026.56 5.00%
    
    北京安斯医疗设备有限公司 10,353,982.28 4.51%
    
    合计 86,504,938.87 37.68%
    
    客户名称 2018年度营业收入 占全部营业收入的比例
    
    齐齐哈尔市第一医院 18,041,688.00 14.24%
    
    北京积水潭医院 13,144,484.24 10.37%
    
    北京安斯医疗设备有限公司 12,518,788.70 9.88%
    
    济南东本商贸有限公司 10,028,735.64 7.91%
    
    贵阳市第四人民医院 8,577,586.21 6.77%
    
    合计 62,311,282.79 49.17%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    客户名称 2017年度营业收入 占全部营业收入的比例
    
    广东谊创健康医疗发展有限公司 10,000,000.03 13.64%
    
    成都傲佳网络科技有限公司 9,230,769.24 12.59%
    
    天津市第一中心医院 8,376,068.36 11.43%
    
    齐齐哈尔市第一医院 8,237,513.39 11.24%
    
    山东天智航医疗科技有限公司 5,589,743.60 7.63%
    
    合计 41,434,094.62 56.53%
    
    30、税金及附加
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    营业税 - 4,699.93 247,125.41
    
    城市维护建设税 1,274,893.93 882,772.40 385,730.85
    
    教育费附加 546,383.07 378,331.05 164,056.23
    
    地方教育费附加 364,255.39 252,220.67 109,370.82
    
    地方水利建设基金 3,088.30 - -
    
    残保金 524,250.84 286,123.84 285,342.64
    
    印花税 80,900.39 265,853.90 7,325.00
    
    合计 2,793,771.92 2,070,001.79 1,198,950.950
    
    报告期主要税金及附加的计缴标准详见本附注“五、税项”。
    
    31、销售费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 35,234,074.45 20,447,819.68 9,003,682.57
    
    股份支付 14,895,687.36 - -
    
    会务费 8,417,445.44 5,694,375.35 2,246,443.46
    
    差旅费 4,875,625.33 3,313,633.54 1,173,131.58
    
    售前及售后服务费 9,547,434.54 2,877,906.49 2,647,837.33
    
    咨询服务费 2,663,692.60 1,905,467.99 1,438,843.18
    
    房屋租赁费 1,724,511.61 1,217,918.83 980,855.61
    
    业务招待费 3,645,531.16 1,176,546.53 529,337.97
    
    折旧及摊销 2,077,360.04 1,008,059.53 418,186.10
    
    其他 3,374,897.37 2,243,093.71 3,920,930.92
    
    合计 86,456,259.90 39,884,821.65 22,359,248.72
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    32、管理费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 40,986,230.30 25,825,760.68 12,757,405.09
    
    股份支付 22,769,762.22 - -
    
    咨询服务费 9,211,599.30 9,750,041.90 2,850,549.23
    
    房屋租赁费 7,713,377.98 8,086,795.58 3,384,443.25
    
    折旧及摊销 7,323,747.75 2,301,397.49 298,054.48
    
    办公费 2,644,126.92 1,866,404.73 364,008.98
    
    业务招待费 1,429,575.50 925,534.85 581,167.50
    
    差旅费 1,234,577.47 911,528.94 486,481.87
    
    其他 4,416,839.26 3,452,283.80 600,873.66
    
    合计 97,729,836.70 53,119,747.97 21,322,984.06
    
    33、研发费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 36,383,824.29 24,697,987.41 12,745,040.02
    
    股份支付 12,156,207.89 - -
    
    材料费 15,113,399.72 4,545,403.26 1,451,988.40
    
    折旧及摊销 3,505,519.40 2,413,123.60 1,195,161.28
    
    设计开发费 1,013,165.51 2,537,041.45 659,126.21
    
    测试化验加工费 2,789,454.42 2,181,750.82 996,135.71
    
    房屋租赁费 2,589,488.40 2,181,554.67 1,880,945.68
    
    差旅费 499,885.89 626,804.87 358,250.17
    
    咨询服务费 2,072,687.39 564,884.60 1,021,652.07
    
    其他 889,241.35 1,737,968.06 1,984,931.47
    
    合计 77,012,874.26 41,486,518.74 22,293,231.01
    
    34、财务费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    利息支出 - 162,633.31 -
    
    减：利息收入 459,471.50 989,757.26 77,473.32
    
    银行手续费及其他 71,619.83 125,270.27 28,408.88
    
    合计 -387,851.67 -701,853.68 -49,064.44
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    35、其他收益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    软件产品增值税即征即退 4,194,791.64 6,169,733.22 -
    
    与资产相关的政府补助 500,000.00 958,333.33 752,002.00
    
    与收益相关的政府补助 19,500,313.95 42,990,553.82 24,759,055.77
    
    合计 24,195,105.59 50,118,620.37 25,511,057.77
    
    报告期内计入其他收益的政府补助情况详见本附注“六、45政府补助”。
    
    36、投资收益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    权益法核算的长期股权投资收益 -4,045.61 - -
    
    处置长期股权投资产生的投资收益 - 1,086,782.76 2,390,000.00
    
    可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 53,930.85
    
    其他权益工具投资在持有期间的投资收益 62,249.63 - -
    
    资金使用费 128,634.13 1,297,547.15 -
    
    理财产品投资收益 6,678,533.19 2,976,062.57 2,999,337.89
    
    合计 6,865,371.34 5,360,392.48 5,443,268.74
    
    37、信用减值损失
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    预期信用损失 -1,814,168.33 - -
    
    38、资产减值损失
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    坏账损失 - -2,329,209.42 -441,175.61
    
    存货跌价损失 -118,151.32 -153,661.42 -
    
    可供出售金融资产减值损失 - -21,691,141.41 -
    
    合计 -118,151.32 -24,174,012.25 -441,175.61
    
    39、营业外收入
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    政府补助 - 98,929.30 3,345,000.00
    
    其他 818.00 - -
    
    合计 818.00 98,929.30 3,345,000.00
    
    报告期内计入营业外收入的政府补助情况详见本附注六、45“政府补助”。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    40、营业外支出
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    非流动资产报废损失合计 118,476.65 - 180,261.38
    
    其中：固定资产报废损失 118,476.65 - 180,261.38
    
    对外捐赠 3,000,000.00 - -
    
    罚款及滞纳金 258,722.68 241.70 -
    
    其他 - - 90,509.35
    
    合计 3,377,199.33 241.70 270,770.73
    
    41、所得税费用
    
    (1) 所得税费用表
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    当期所得税费用 11,306.48 204,442.16 132,684.74
    
    递延所得税费用 -8,689,779.60 -4,536,404.48 -5,691,745.48
    
    合计 -8,678,473.12 -4,331,962.32 -5,559,060.74
    
    (2) 会计利润与所得税费用调整过程
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    利润总额 -42,844,879.24 -7,992,356.65 15,723,191.86
    
    按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,426,731.89 -1,198,853.50 2,358,478.78
    
    子公司适用不同税率的影响 -150,016.22 36,166.36 -162,915.76
    
    非应税收入的影响 17,463.97 - -
    
    调整以前期间所得税的影响 -8,730.60 - 132,684.74
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,040,975.86 374,724.25 920,994.65
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 - -669,719.69 -8,848,171.58
    
    时性差异或可抵扣亏损的影响
    
    本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 3,318,623.36 1,036,556.49 407,287.13
    
    差异或可抵扣亏损的影响
    
    研发经费等加计扣除影响 -6,470,057.60 -3,910,836.23 -367,418.70
    
    所得税费用 -8,678,473.12 -4,331,962.32 -5,559,060.74
    
    42、少数股东损益
    
    子公司名称 2019年度 2018年度 2017年度
    
    北京天智航医疗技术服务有限公司 - 24,070.77 -24,070.77
    
    北京水木东方医用机器人技术创新中心有限公司 -3,208,576.82 45,409.04 -235,288.23
    
    北京天和诚医疗科技有限公司 - -544,921.04 -127,849.25
    
    安徽天智航医疗科技有限公司 - -2,328,975.13 -
    
    合计 -3,208,576.82 -2,804,416.36 -387,208.25
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    43、现金流量表项目注释
    
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    政府补助 25,243,560.97 32,157,579.30 11,841,000.00
    
    利息收入 459,471.50 989,757.26 77,473.32
    
    收往来款 15,728,809.41 6,729,752.79 18,748,545.82
    
    合计 41,431,841.88 39,877,089.35 30,667,019.14
    
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    管理费用及研发费用 51,239,808.87 30,280,656.95 13,810,085.44
    
    销售费用 29,417,003.19 18,879,944.94 12,632,158.37
    
    付往来款 13,995,091.01 9,171,945.49 17,447,136.51
    
    其他 3,455,046.01 231,479.28 169,771.22
    
    合计 98,106,949.08 58,564,026.66 44,059,151.54
    
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    收信汇科技有限公司还借款 - 20,000,000.00 -
    
    收安徽鑫智泰科技发展有限公司往来款 - 58,300,000.00 -
    
    收其他单位还款 4,000,000.00 - -
    
    合计 4,000,000.00 78,300,000.00 -
    
    (4) 支付的其他与投资活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    付信汇科技有限公司借款 - 20,000,000.00 -
    
    付安徽鑫智泰科技发展有限公司往来款 - 58,300,000.00 -
    
    付其他单位借款 4,000,000.00 - -
    
    合计 4,000,000.00 78,300,000.00 -
    
    (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    收股东预缴出资款 - - 400,000,000.00
    
    (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    付发行费用 7,473,200.00 1,037,735.85 -
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    44、现金流量表补充资料
    
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    ① 将净利润调节为经营活动现金流量：
    
    净利润 -34,166,406.12 -3,660,394.33 21,282,252.60
    
    加：资产减值损失 85,881.75 24,174,012.25 331,175.61
    
    信用减值损失 1,814,168.33 - -
    
    固定资产折旧 7,127,948.73 3,675,279.58 1,317,515.09
    
    无形资产摊销 615,569.83 288,661.01 121,663.91
    
    长期待摊费用摊销 7,535,031.28 2,019,966.76 510,103.64
    
    固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 118,476.65 - 180,261.38
    
    投资损失(收益以“－”号填列) -6,865,371.34 -5,360,392.48 -5,443,268.74
    
    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -8,689,779.60 -4,536,404.48 -5,691,745.48
    
    存货的减少(增加以“－”号填列) -6,553,203.88 -20,020,389.37 433,444.01
    
    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -6,262,157.19 -31,801,098.53 -12,285,636.51
    
    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 15,171,233.06 48,372,657.96 4,972,220.59
    
    其他(权益结算的股份支付影响) 50,600,849.12 - -经营活动产生的现金流量净额 20,532,240.62 13,151,898.37 5,727,986.10② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
    
    债务转为资本 - - -
    
    1年内到期的可转换公司债券 - - -
    
    融资租入固定资产 - - -
    
    ③ 现金及现金等价物净变动情况：
    
    现金的期末余额 152,627,459.73 281,653,327.94 477,366,552.54
    
    减：现金的期初余额 281,653,327.94 477,366,552.54 37,317,884.92
    
    加：现金等价物的期末余额 - - -
    
    减：现金等价物的期初余额 - - -
    
    现金及现金等价物净增加额 -129,025,868.21 -195,713,224.60 440,048,667.62
    
    (2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    ①处置子公司及其他营业单位的价格 - 2,100,000.00 -
    
    ②处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 600,000.00 1,500,000.00 -
    
    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 161,589.69 -
    
    ③处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 600,000.00 1,338,410.31 -
    
    ④年初至处置日被处置子公司实现的净利润 - -2,221,601.15
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (3) 现金和现金等价物的构成
    
    项目 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    ① 现金 152,627,459.73 281,653,327.94 477,366,552.54
    
    其中：库存现金 2,721.29 55,658.30 1,435.54
    
    可随时用于支付的银行存款 152,624,738.44 281,597,669.64 477,365,117.00
    
    可随时用于支付的其他货币资金 - - -② 现金等价物 - - -其中：3个月内到期的债券投资 - - -③ 期末现金及现金等价物余额 152,627,459.73 281,653,327.94 477,366,552.5445、政府补助
    
    (1) 计入损益的政府补助明细
    
    项目 2019年度 2018年度 与资产/
    
    计入其他 计入营业外 计入其他 计入营业外 收益相关
    
    收益 收入 收益 收入
    
    即征即退增值税 4,194,791.64 - 6,169,733.22 - 与收益相关
    
    骨科机器人微创手术中心应用示范项目补 - - 11,944,900.20 - 与收益相关
    
    助摊销
    
    重大前沿原创技术成果转化和产业化项目 - - 10,000,000.00 - 与收益相关
    
    医疗机器人技术协同创新平台研究 - - 9,150,000.00 - 与收益相关
    
    国家重点研发计划数字诊疗装备研发项目 4,732,857.15 - 7,209,714.29 - 与收益相关
    
    补助摊销
    
    微创骨科手术机器人应用示范项目及其支 1,336,562.50 - - - 与收益相关
    
    撑技术研究补助摊销
    
    北京市2018年高精尖产业发展资金 - - 2,500,000.00 - 与收益相关
    
    补助摊销 500,000.00 - 958,333.33 - 与资产相关
    
    海淀区产业发展专项资金 - - 1,000,000.00 - 与收益相关
    
    国家科技支撑计划项目后补助 - - 980,000.00 - 与收益相关
    
    北京市医药协同科技创新补助摊销 133,333.33 - 133,333.33 - 与收益相关
    
    北京市创新品种研究补助摊销 - - 63,956.00 - 与收益相关
    
    天玑骨科手术机器人产业化建设补助 5,300,000.00 - - - 与收益相关
    
    面向手术机器人应用和大数据公共服务 6,562,500.00 - - - 与收益相关
    
    平台建设补助
    
    医用机器人核心部件研发与应用补助 112,500.00 - - - 与收益相关
    
    海淀区重大科技项目和创新平台奖励 900,000.00 - - - 与收益相关
    
    专项资金
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2019年度 2018年度 与资产/
    
    计入其他 计入营业外 计入其他 计入营业外 收益相关
    
    收益 收入 收益 收入
    
    企业国内外专利预警专项资金 200,000.00 - - - 与收益相关
    
    北京市海淀区社会保险基金管理中心 121,110.97 - - - 与收益相关
    
    稳岗补贴
    
    其他 101,450.00 - 8,650.00 98,929.30 与收益相关
    
    合计 24,195,105.59 - 50,118,620.37 98,929.30
    
    项目 2017年度 与资产/
    
    计入其他 计入营业 收益相关
    
    收益 外收入
    
    即征即退增值税 - - 与收益相关
    
    骨科机器人微创手术中心应用示范项目补助摊销 19,633,200.00 - 与收益相关
    
    国家重点研发计划数字诊疗装备研发项目 1,704,571.43 - 与收益相关
    
    海淀园生物工程和新医药批件落地专项奖励 - 3,000,000.00 与收益相关
    
    海淀区科技成果产业化项目补助摊销 1,333,333.34 - 与收益相关
    
    北京市创新品种技术升级 1,364,039.00 - 与收益相关
    
    补助摊销 752,002.00 - 与资产相关
    
    北京市创新品种研究补助补助摊销 127,912.00 - 与收益相关
    
    新三板挂牌企业专项资金补贴 - 300,000.00 与收益相关
    
    专利商用化专项资金 500,000.00 - 与收益相关
    
    其他 96,000.00 45,000.00 与收益相关
    
    合计 25,511,057.77 3,345,000.00
    
    (2) 政府补助计入非经常性损益情况
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度 说明
    
    计入非经常性损益的政府补助 20,000,313.95 44,047,816.45 28,856,057.77 -
    
    计入经常性损益的政府补助 4,194,791.64 6,169,733.22 - 即征即退增值税
    
    合计 24,195,105.59 50,217,549.67 28,856,057.77
    
    七、合并范围的变更
    
    1、2019年度与2018年度相比合并财务报表合并范围无变化。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2、2018年度与2017年度相比合并财务报表合并范围减少1家子公司。
    
    减少原因：股权转让
    
    子公司名称 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权的时点 对应合并报表层面享有该子
    
    价款 比例 方式 公司净资产份额的差额
    
    北京天和诚医疗 2,100,000.00 21% 转让 转让完成 1,086,782.77
    
    科技有限公司
    
    (续上表)
    
    子公司名称 丧失控制权之日剩 丧失控制权之日剩余 丧失控制权之日剩余 按照公允价值重新计量剩余
    
    余股权的比例 股权的账面价值 股权的公允价值 股权产生的利得或损失
    
    北京天和诚医疗 19% 916,720.36 916,720.36 -
    
    科技有限公司
    
    3、2017年度与2016年度相比合并财务报表合并范围增加4家子公司，减少1家子公司。
    
    增加原因：投资新设。
    
    名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 注册资本
    
    北京天智航医疗技术服务有限公司 北京 北京 技术服务 51% 1,000万元
    
    安徽天智航医疗科技有限公司 合肥 合肥 制造业 51% 2,000万元
    
    北京水木东方医用机器人技术创新 北京 北京 技术服务 70% 5,000万元
    
    中心有限公司
    
    北京天和诚医疗科技有限公司 北京 北京 技术服务 40% 1,000万元
    
    减少原因：清算注销
    
    名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 注册资本
    
    北京天智航技术有限公司 北京 北京 技术服务 100% 1,000万元
    
    八、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1) 企业集团的构成
    
    子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
    
    经营地 直接 间接
    
    北京天智航医疗技术服务有限公司 北京 北京 技术服务 100% - 投资新设及购买
    
    安徽天智航医疗科技有限公司 合肥 合肥 制造业 100% - 投资新设及购买
    
    北京水木东方医用机器人技术创新中心 北京 北京 技术服务 70% - 投资新设
    
    有限公司
    
    北京天和诚医疗科技有限公司(已转让) 北京 北京 技术服务 40% - 投资新设
    
    北京天智航技术有限公司(已注销) 北京 北京 技术服务 100% - 同一控制下合并
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ①北京天智航医疗技术服务有限公司设立于2017年8月，注册资本1,000万元，2017年度公司
    
    按约定出资比例51%进行了合并；2018年8月公司实缴出资510万元，其他股东未在约定期限内
    
    出资，2018年度公司按照100%的比例对北京天智航医疗技术服务有限公司进行合并，2019年4
    
    月，公司以零对价受让其他股东的490万出资权并增资490万元，北京天智航医疗技术服务有限
    
    公司成为公司全资子公司。
    
    ②安徽天智航医疗科技有限公司设立于2017年8月，注册资本2,000万元，公司出资比例为51%；
    
    2018年12月，公司收购其他股东所持49%股权，安徽天智航医疗科技有限公司成为公司全资子
    
    公司。
    
    ③北京水木东方医用机器人技术创新中心有限公司设立于2017年12月，注册资本5,000万元，
    
    约定公司出资比例为70%。2018年度，公司按占其实收资本比例77.78%进行合并；其他股东出
    
    资到位后，2019年度公司按占其实收资本比例70%进行合并。
    
    ④北京天和诚医疗科技有限公司设立于2017年4月，注册资本1,000万元，公司出资400万元，
    
    占其注册资本比例为40%，占其实收资本的比例为75.47%；2018年12月，公司转让所持210万
    
    元股权给安徽广顺万泰科技发展有限公司，股权变更登记手续于2018年12月12日办理完毕。
    
    股权转让交易完成后，北京天和诚医疗科技有限公司不再纳入公司财务报表合并范围。
    
    ⑤北京天智航技术有限公司成立于2005年10月，注册资本1,000万元，2010年12月，北京天
    
    智航技术有限公司成为公司全资子公司，2017年2月，北京天智航技术有限公司工商注销手续办
    
    理完毕，不再纳入公司合并范围。
    
    (2) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    ①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
    
    2018年12月，公司以1,176.00万元价格收购控股子公司安徽天智航医疗科技有限公司少数股东
    
    所持49%股权，安徽天智航医疗科技有限公司成为公司全资子公司。
    
    ②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
    
    项目 安徽天智航医疗科技有限公司
    
    购买成本 11,760,000.00
    
    其中：现金 11,760,000.00
    
    减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 7,471,024.87
    
    差额 4,288,975.13
    
    其中：调整资本公积 -4,288,975.13
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2、在联营企业中的权益
    
    联营企业 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 会计处理
    
    直接 间接
    
    安徽国健顺泰医疗服务有限公司 合肥 合肥 商务服务 20.00% - 权益法
    
    安徽国健顺泰医疗服务有限公司2019年度期间主要财务信息：
    
    项目 期末余额/本期发生额
    
    流动资产 197,051.94
    
    非流动资产 67,800,000.00
    
    资产合计 67,997,051.94
    
    流动负债 17,280.00
    
    非流动负债 -
    
    负债合计 17,280.00
    
    少数股东权益 -
    
    归属于母公司股东权益 67,979,771.94
    
    按持股比例计算的净资产份额 19,995,954.39
    
    对联营企业权益投资的账面价值 19,995,954.39
    
    存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 -
    
    营业收入 -
    
    净利润 -20,228.06
    
    其他综合收益 -
    
    综合收益总额 -20,228.06
    
    本年度收到的来自联营企业的股利 -
    
    九、与金融工具相关的风险
    
    本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包
    
    括汇率风险和利率风险)。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他权
    
    益工具投资、应付账款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注“六、合并财务报表主要项目
    
    注释”。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所
    
    述。
    
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风
    
    险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风
    
    险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方
    
    面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更
    
    新。
    
    本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策
    
    减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (1) 信用风险
    
    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用
    
    方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司
    
    不致面临重大坏账风险。
    
    由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融
    
    工具信用风险较低。
    
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、其他权益工具投资、其他流动资产，这些金融
    
    资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
    
    由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客
    
    户和行业进行管理。于资产负债表日，本公司存在一定的信用集中风险，截至 2019 年12月31
    
    日本公司应收账款的 57.53%源于应收账款余额前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何
    
    担保物或其他信用增级。
    
    ①信用风险显著增加判断标准
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定
    
    信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
    
    得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
    
    瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
    
    金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计
    
    存续期内发生违约风险的变化情况。
    
    当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定
    
    量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务
    
    人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
    
    ②已发生信用减值资产的定义
    
    为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理
    
    目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
    
    本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；
    
    债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或
    
    合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务
    
    重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金
    
    融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同
    
    作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ③预期信用损失计量的参数
    
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月
    
    或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约
    
    损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、
    
    还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
    
    相关定义如下：
    
    违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
    
    违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的
    
    方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。
    
    违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计
    
    算。
    
    违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的
    
    金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通
    
    过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
    
    (2) 流动性风险
    
    流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
    
    风险。流动性风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法
    
    产生预期的现金流量。
    
    本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现
    
    金需求。本公司管理流动性的方法是尽可能确保有足够的流动性来履行到期债务，而不至于造成
    
    不可接受的损失或对企业信誉造成损害。截至2019年12月31日止，本公司的流动资产超过流
    
    动负债人民币4.31亿元。
    
    (3) 市场风险
    
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风
    
    险主要包括汇率风险、利率风险、价格风险。
    
    ①汇率风险
    
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司于
    
    中国内地经营，且主要活动以人民币计价，除部分股权投资外，公司所承担的外汇变动市场风险
    
    不重大。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ②利率风险
    
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。于2019
    
    年12月31日，公司无带息债务，因此利率变动不会对公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
    
    ③价格风险
    
    公司以市场价格采购生产所需原料，因此受到此等价格波动的影响。
    
    十、公允价值的披露
    
    1、不以公允价值计量的金融工具
    
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、其他流动资产、应付款项和长期应付
    
    款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
    
    2、以公允价值计量的金融工具
    
    根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
    
    第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的期末报价。活跃市场，是指相关资产或负
    
    债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
    
    第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级输入值以
    
    外的相关资产或负债的输入值。
    
    第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的不可观察输入值。
    
    3、持续的公允价值计量
    
    项目 2019年12月31日公允价值
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
    
    交易性金融资产 - - 272,810,000.00 272,810,000.00
    
    其中：理财产品 - - 272,810,000.00 272,810,000.00
    
    其他权益工具投资 43,730.30 - 107,069,058.22 107,112,788.52
    
    持续以公允价值计量的资产总额 43,730.30 - 379,879,058.22 379,922,788.52
    
    注1：列入第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为本公司持有的巴黎泛欧交易所创业板上
    
    市公司SPW公司股权，公司以其公开市场报价确定其公允价值。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    注2：列入第三层次公允价值计量的金融工具包括本公司持有的银行理财产品以及未上市股权投
    
    资，本公司将未上市股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(其
    
    他权益工具投资)。对于公司持有的美国Loon Topco LLC未上市股权投资，公司以其最新股权交
    
    易约定的公司估值为基础确定其公允价值；对于公司持有的北京天峰启航股权投资合伙企业(有
    
    限合伙)权益工具，公司以第三方评估报告为基础计算其公允价值；对于公司持有的上海谦迈网
    
    络科技有限公司股权，根据其期末净资产情况，股权投资期末公允价值已减计为零；对于公司持
    
    有的其他未上市股权投资，由于被投资单位处于业务发展初期，且公司投入时间较短，根据其经
    
    营情况管理层预计其公允价值与投资成本相若。
    
    项目 2018年12月31日公允价值
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
    
    可供出售金融资产 1,270,411.55 - - 1,270,411.55
    
    其中：权益工具投资 1,270,411.55 - - 1,270,411.55
    
    持续以公允价值计量的资产总额 1,270,411.55 - - 1,270,411.55
    
    项目 2017年12月31日公允价值
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
    
    可供出售金融资产 24,738,651.18 - - 24,738,651.18
    
    其中：权益工具投资 24,738,651.18 - - 24,738,651.18
    
    持续以公允价值计量的资产总额 24,738,651.18 - - 24,738,651.18
    
    十一、关联方及关联交易
    
    1、公司实际控制人
    
    张送根先生直接持有公司7,566.40万股股份，占公司期末总股本的比例为20.09%，北京智汇合创
    
    投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“智汇合创”)持有公司 3,304.556万股股份，占公司期末总股
    
    本的比例为8.78%。智汇合创为公司员工持股企业，张送根先生为智汇合创普通合伙人，占智汇
    
    合创合伙份额的比例为38.14%，2014年10月20日，张送根与智汇合创签署了《一致行动人协
    
    议》，张送根先生与智汇合创合计持有公司表决权比例为28.87%，张送根先生为公司实际控制人。
    
    2、公司的子公司情况
    
    公司子公司的情况详见本附注“八、1在子公司中的权益”。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    3、其他关联方情况
    
    关联方名称 其他关联方与公司关系
    
    安徽国健顺泰医疗服务有限公司 联营企业
    
    SpinewayS.A.(简称“SPW公司”) 公司参股的企业
    
    安徽鑫智泰科技发展有限公司(简称“鑫智泰”) 控股子公司参股企业，2018年末已转让
    
    北京罗森博特科技有限公司(简称“罗森博特”) 控股子公司参股的企业
    
    北京英特美迪科技有限公司(简称“英特美迪”) 控股子公司参股的企业
    
    信汇科技有限公司(简称“信汇公司”) 公司董事朱德权控制的企业
    
    北京水木华研投资管理有限公司(简称“水木华研”) 公司董事朱德权担任董事的企业
    
    水木博展科技发展(北京)有限公司(简称“水木博展”) 公司董事朱德权担任董事长的企业
    
    北京心世纪医疗科技有限公司(简称“心世纪医疗”) 公司董事朱德权担任董事的企业
    
    安徽邦泰置业有限公司(简称“邦泰置业”) 离任监事陈齐控制的企业
    
    北京京安泰科技发展有限公司(简称“京安泰科技”) 离任监事陈齐控制的企业
    
    安徽汇聚德医药科技发展有限公司(简称“汇聚德医药”) 离任监事陈齐控制的企业
    
    安徽智信泰置业有限公司(简称“智信泰置业”) 离任监事陈齐控制的企业
    
    北京天和诚医疗科技有限公司(简称“天和诚”) 原控股子公司，转让部分股权后仍持有其19%股权
    
    京津冀产业协同发展投资基金(有限合伙) 持有公司5%以上股份的企业
    
    (简称“京津冀基金”)
    
    先进制造产业投资基金(有限合伙)(简称“先进制造基金”) 持有公司5%以上股份的企业
    
    山东天智航医疗科技有限公司(简称“山东天智航”) 重要子公司高级管理人员曾担任控股股东的企业
    
    4、关联交易情况
    
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    ①采购商品/接受劳务情况表：
    
    关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
    
    SPW公司 采购商品 96,160.84 1,506,702.93 2,824,496.47
    
    水木博展 接受劳务 - - 510,000.00
    
    天和诚 接受劳务 100,943.39 - -
    
    罗森博特 接受劳务 - 436,893.21 -
    
    合计 197,104.23 1,943,596.14 3,334,496.47
    
    ②出售商品/提供劳务情况表：
    
    关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
    
    天和诚 销售商品 - 1,954,306.57 -
    
    山东天智航 销售商品 - - 5,589,743.60
    
    罗森博特 销售商品 34,482.76 34,482.76 -
    
    合计 34,482.76 1,988,789.33 5,589,743.60
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ③购销商品、提供和接受劳务的定价原则：参照市场价格协商定价。
    
    (2) 关联租赁情况
    
    ①本公司作为出租方：
    
    承租方名称 租赁资产种类 2019年度 2018年度 2017年度
    
    租赁收入 租赁收入 租赁收入
    
    心世纪医疗 房产 297,303.50 - -
    
    罗森博特 房产 96,216.95 47,840.99 -
    
    英特美迪 房产 385,398.76 207,606.09 -
    
    合计 778,919.21 255,447.08 -
    
    (3) 关联方资金往来
    
    关联方 交易内容 发生金额 起始日 到期日 含税利息收入
    
    信汇公司 拆出资金 20,000,000.00 2018年8月3日 2018年10月9日 220,300.00
    
    鑫智泰 其他往来 50,000,000.00 2018年1月2日 2018年6月27日 1,072,100.00
    
    鑫智泰 其他往来 8,300,000.00 2018年11月1日 2018年12月29日 83,000.00
    
    关于与鑫智泰往来的说明：
    
    2017年10月，公司与邦泰置业签订投资框架协议，协议约定：公司子公司安徽天智航医疗科技
    
    有限公司(简称“安徽天智航”)与邦泰置业共同设立鑫智泰，由鑫智泰作为合肥智能医疗器械创
    
    新中心(简称“创新中心”)项目的投资主体；公司设立骨科手术机器人运营中心入驻创新中心，
    
    公司享有按成本价购买创新中心定制办公楼的权利；在公司定制办公楼完工之前，公司为鑫智泰
    
    提供部分预付款支持，鑫智泰应参照银行同期借款利率支付公司预付款利息。
    
    鑫智泰公司设立后，根据上述协议，公司通过子公司安徽天智航和北京水木东方医用机器人技术
    
    创新中心有限公司为鑫智泰提供了5,000万元、830万元的预付款支持。
    
    (4) 与关联方共同投资
    
    ① 2017年12月，公司与关联方京安泰科技、北京水木华研投资管理有限公司共同出资设立北京
    
    水木东方医用机器人技术创新中心有限公司，公司认缴人民币3,500万元，占注册资本的70.00%，
    
    京安泰科技认缴人民币1,000万元，占注册资本的20%，北京水木华研投资管理有限公司认缴人
    
    民币500万元，占注册资本的10%。
    
    ② 2017年12月，安徽天智航与关联方邦泰置业共同出资设立安徽鑫智泰科技发展有限公司，安
    
    徽鑫智泰科技发展有限公司注册资本2,000万元，其中：安徽天智航认缴人民币300万元，占注
    
    册资本的15.00%，邦泰置业认缴人民币1,700万元，占注册资本的85%。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ③ 2019年1月，公司与关联方汇聚德医药及其他股东共同出资设立安徽国健顺泰医疗服务有限
    
    公司，安徽国健顺泰医疗服务有限公司注册资本10,000万元，其中：公司认缴人民币2,000万元，
    
    占注册资本的20.00%，汇聚德医药认缴人民币2,900万元，占注册资本的29%，北京国健启尚企
    
    业管理中心(有限合伙)认缴人民币5,100万元，占注册资本的51%。
    
    (5) 其他关联交易
    
    2019年4月，为推进骨科手术机器人运营中心项目建设，公司全资子公司安徽天智航与关联方智
    
    信泰置业签署了《办公楼预定协议》，根据双方2020年1月签订的商品房买卖合同，办公楼建筑
    
    面积为15,876.15平方米，购置价款总额为13,970.01万元。截至2020年1月23日，安徽天智航
    
    已按照合同约定支付60%购房款，预计上述房产将于2021年7月前完成交付。
    
    (6) 关键管理人员报酬
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    关键管理人员报酬 5,756,864.00 5,442,750.00 3,107,140.00
    
    (7) 关联方应收应付款项
    
    ①应收项目
    
    项目 关联方 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    应收账款 天和诚 - - 1,289,840.98 38,695.23 - -
    
    应收账款 英特美迪 - - 29,238.90 877.17 - -
    
    其他应收款 鑫智泰 - - 83,000.00 2,490.00 - -
    
    其他应收款 信汇公司 - - 220,300.00 6,609.00 - -
    
    ②应付项目
    
    项目 关联方 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    其他应付款 罗森博特 26,133.24 26,133.24 -
    
    其他应付款 英特美迪 99,170.64 69,333.06 -
    
    其他应付款 心世纪医疗 115,117.07 - -
    
    其他应付款 京津冀基金 - - 200,000,000.00
    
    其他应付款 先进制造基金 - - 200,000,000.00
    
    预收账款 罗森博特 24,098.82 40,000.00 -
    
    预收账款 英特美迪 46,864.93 - -
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    十二、股份支付
    
    1、股份支付总体情况
    
    (1) 股票期权激励计划
    
    2019年度
    
    项目 金额
    
    公司本期授予的各项权益工具总额 18,820,000.00
    
    公司本期行权的各项权益工具总额 -
    
    公司本期失效的各项权益工具总额 -
    
    公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 5元/每股，2.31年
    
    公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -
    
    说明：2019年4月，公司2018年年度股东大会审议通过《关于公司发行股票期权激励计划的议案》，
    
    股票期权激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司普通股，公司以2019年4
    
    月20日为授予日向激励对象授予1,882万份股票期权，每份股票期权在满足行权条件的情况下，
    
    拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。股票期权行权期及各期行权时间安排如下：
    
    行权安排 行权时间 行权比例
    
    第一个行权期 自可行权条件达成首个交易日起至可行权条件达成首个交易日起12个月内的 33%
    
    最后一个交易日当日止
    
    第二个行权期 自可行权条件达成首个交易日起至可行权条件达成首个交易日起12个月内的 33%
    
    最后一个交易日当日止
    
    第三个行权期 自可行权条件达成首个交易日起至可行权条件达成首个交易日起12个月内的 34%
    
    最后一个交易日当日止
    
    ②职工持股平台受让股权涉及的股份支付
    
    2019年4月17日，徐进、王允博等公司员工签署合伙协议，设立智汇德创(天津)科技中心(有限
    
    合伙)(以下简称“智汇德创”)。2019年4月17日，公司股东先进制造基金、京津冀基金与智汇
    
    德创签署转让协议，分别以每股15元的价格将其持有的230万股股票转让给智汇德创，按公司
    
    转增后股本计算，智汇德创总计受让公司股份920万股，受让价格为7.50元/每股，上述股权转
    
    让按股份支付进行账务处理，增加公司2019年度股份支付费用1,867.60万元。
    
    2、以权益结算的股份支付情况
    
    项目 内容
    
    授予日权益工具公允价值的确定方法 在授予日近期外部交易价格基础上考虑禁售期流动性折扣后
    
    确认授予日限售股份的公允价值，采用BS模型计算权益工具
    
    的公允价值
    
    可行权权益工具数量的确定依据 员工股权认购意向书
    
    本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 内容
    
    以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 50,600,849.12
    
    2019年度以权益结算的股份支付确认的费用总额 50,600,849.12
    
    其中：股票期权激励计划摊销确认股份支付费用 31,924,849.12
    
    职工持股平台受让股权确认股份支付费用 18,676,000.00说明：公司股票期权激励计划应确认的股份支付费用总额预计为7,769.95万元，由公司在实施股票期权激励计划的等待期内按每次行权比例分摊计入当期损益，其中计入2019年度、2020年度、2021年度和2022年度损益的股份支付费用预计分别为3,192.48万元、2,918.23万元、1,359.54万元和299.70万元。
    
    十三、承诺及或有事项
    
    1、重要承诺事项
    
    (1) 经营租赁承诺
    
    ①子公司北京水木东方医用机器人技术创新中心有限公司与北京市东升锅炉厂、北京东升博展
    
    科技发展有限公司博众泰科分公司签订房屋租赁合同，租用坐落于北京市海淀区永泰庄北路1号
    
    的天地邻枫项目2号楼地下一层、一层、二层、三层B102B、B105、B106、B107、102、103、202B
    
    室等房产，面积共计4,381.97平方米，租赁期限自2017年9月1日至2022年8月31日；租用天
    
    地邻枫项目2号楼三层302B房产，建筑面积300平方米，租赁期限自2017年9月1日至2022
    
    年8月31日；租用天地邻枫项目1号楼1层104、110室房产，建筑面积471.43平方米，租赁期
    
    限自2018年3月1日至2021年2月28日止，上述租赁房产主要为公司办公及研发用房。截至
    
    2019年12月31日，剩余租期尚需支付租金及物业费2,846.27万元。
    
    子公司北京水木东方医用机器人技术创新中心有限公司与北京市海淀兴华农工商公司签订房屋
    
    租赁合同，租用坐落于北京市海淀区永泰庄北路1号的中关村东升国际科学园7号楼二层201、
    
    202、203室等房产，面积共计2,828.50平方米，租赁期限自2019年1月1日至2021年12月31
    
    日，上述租赁房产主要为公司办公及研发用房。截至2019年12月31日，剩余租期尚需支付租
    
    金及物业费1,723.94万元。
    
    ②公司与北京东升博展科技发展有限公司签订房屋租赁合同，租用坐落于北京市海淀区西小口
    
    路66号的东升科技园C区1号楼二层202室房产，建筑面积359.98平方米，租赁期限自2015年
    
    10月15日至2021年10月14日止；租用东升科技园C区1号楼二层206、208、210室房产，建
    
    筑面积1,212.91平方米，租赁期限自2015年10月15日至2021年10月14日止；租用北京市海
    
    淀区西小口路66号7幢3层301、303室房产，建筑面积818.75平方米，租赁期限自2016年2
    
    月1日至2022年1月31日，上述租赁房产主要为公司办公、研发及生产用房。截至2019年12
    
    月31日，剩余租期尚需支付租金及物业费823.50万元。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ③子公司安徽天智航医疗科技有限公司与安徽启迪大街科技服务有限公司签订房屋租赁合同，
    
    租用合肥市经开区合肥启迪科技城机器人产业基地4号楼厂房南侧部分生产及办公用房，建筑面
    
    积4,341.92平方米，租赁期限自2018年1月1日至2020年12月31日。截至2019年12月31日，
    
    剩余租期尚需支付租金102.47万元。
    
    (2) 资本承诺
    
    2019年12月，经公司及控股子公司水木东方董事会审议批准，水木东方与Celestial Oncology Inc(简
    
    称“星空公司”)及其他各方签署《A轮优先股认购协议》，约定在2020年2月1日(首次交割日)
    
    之前，水木东方以每股1.4843美元的价格出资110万美元认购其新增股份741,090股，占发行后
    
    总股本的10%，星空公司目前主要从事放射治疗等研发、制造业务。在首次交割日后15个月内，
    
    在被投资单位满足约定的里程牌条件后，水木东方有权以每股2.186美元的价格出资190万美元
    
    认购星空公司发行的A-2轮优先股869,207股，投资完成后，合计占其总股本的17.60%。
    
    2、截至2019年12月31日，公司无需要披露的重要或有事项。
    
    十四、资产负债表日后事项
    
    截至2020年1月23日，公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
    
    十五、其他重要事项
    
    分部信息
    
    由于公司之营业收入、费用、资产及负债主要和骨科手术机器人相关业务相关，经营活动范围以
    
    及经营性资产均主要在中国大陆境内，根据本公司内部组织结构、管理要求、内部报告制度情况，
    
    公司为一个经营分部。
    
    十六、母公司财务报表主要项目附注
    
    1、应收账款
    
    (1) 应收账款分类披露
    
    类别 2019年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    按单项计提坏账准备 2,398,166.58 4.67% 2,398,166.58 100.00% -
    
    按组合计提坏账准备 48,943,054.34 95.33% 2,247,955.39 4.59% 46,695,098.95
    
    其中：合并范围内往来 3,276,879.71 6.38% - - 3,276,879.71
    
    账龄组合 45,666,174.63 88.95% 2,247,955.39 4.92% 43,418,219.24合计 51,341,220.92 100.00% 4,646,121.97 9.05% 46,695,098.95北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表1)
    
    类别 2018年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 2,398,166.58 5.42% 1,538,899.95 64.17% 859,266.63
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 41,829,648.29 94.58% 2,345,648.25 5.61% 39,484,000.04
    
    准备的应收账款
    
    其中：合并范围内往来 7,000,000.00 15.83% 7,000,000.00
    
    账龄分析组合 34,829,648.29 78.75% 2,345,648.25 6.73% 32,484,000.04单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的应收账款
    
    合计 44,227,814.87 100.00% 3,884,548.20 8.78% 40,343,266.67
    
    (续上表2)
    
    类别 2017年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 22,553,634.86 100.00% 1,612,206.17 7.15% 20,941,428.69
    
    准备的应收账款
    
    其中：合并范围内往来 - - - - -
    
    账龄分析组合 22,553,634.86 100.00% 1,612,206.17 7.15% 20,941,428.69单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的应收账款
    
    合计 22,553,634.86 100.00% 1,612,206.17 7.15% 20,941,428.69
    
    单项计提坏账准备的应收账款：
    
    客户名称 2019年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    鹤壁市人民医院 1,398,166.58 1,398,166.58 100.00% 预计无法收回
    
    湖南汇普医疗科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
    
    合计 2,398,166.58 2,398,166.58 100.00%
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
    
    客户名称 2018年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    鹤壁市人民医院 1,398,166.58 838,899.95 60.00% 预计无法全部收回
    
    湖南汇普医疗科技有限公司 1,000,000.00 700,000.00 70.00% 预计无法全部收回
    
    合计 2,398,166.58 1,538,899.95 64.17%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
    
    账龄 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 预期信用损失率
    
    1年以内(含1年) 38,965,517.23 1,480,689.65 3.80%
    
    1至2年(含2年) 6,592,657.40 659,265.74 10.00%
    
    2至3年(含3年) - - -
    
    3至4年(含4年) - - -
    
    4至5年(含5年) 108,000.00 108,000.00 100.00%
    
    合计 45,666,174.63 2,247,955.39 4.92%
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    
    账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
    
    1年以内(含1年) 27,432,243.59 822,967.31 3.00% 17,966,266.79 538,988.00 3.00%
    
    1至2年(含2年) 7,289,404.70 1,457,880.94 20.00% 3,161,592.58 632,318.52 20.00%
    
    2至3年(含3年) - - - 1,389,201.49 416,760.45 30.00%
    
    3至4年(含4年) 108,000.00 64,800.00 60.00% 25,600.00 15,360.00 60.00%
    
    4至5年(含5年) - - - 10,974.00 8,779.20 80.00%
    
    5年以上 - - - - - -
    
    合计 34,829,648.29 2,345,648.25 6.73% 22,553,634.86 1,612,206.17 7.15%
    
    (2) 坏账准备变动情况
    
    期间 期初余额 新金融工具 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额
    
    准则影响
    
    2019年度 3,884,548.20 -951,949.52 1,713,523.29 - - 4,646,121.97
    
    2018年度 1,612,206.17 - 2,272,342.03 - - 3,884,548.20
    
    2017年度 1,244,578.37 - 477,627.80 - 110,000.00 1,612,206.17
    
    (3) 按欠款方归集的应收账款余额前五名情况
    
    2019年12月31日应收账款余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
    
    北京积水潭医院 非关联方 8,965,517.24 340,689.66 1年以内 17.46%
    
    济南东本商贸有限公司 非关联方 5,000,000.00 500,000.00 1至2年 9.74%
    
    首都医科大学附属北京朝阳医院 非关联方 5,000,000.00 190,000.00 1年以内 9.74%
    
    首都医科大学附属北京世纪坛医院 非关联方 5,000,000.00 190,000.00 1年以内 9.74%
    
    首都医科大学附属北京友谊医院 非关联方 5,000,000.00 190,000.00 1年以内 9.74%
    
    合计 28,965,517.24 1,410,689.66 56.42%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2018年12月31日应收账款余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
    
    贵阳市第四人民医院 非关联方 9,950,000.00 298,500.00 1年以内 22.50%
    
    北京天智航医疗技术服务有限公司 子公司 7,000,000.00 - 1年以内 15.83%
    
    济南东本商贸有限公司 非关联方 6,700,000.00 201,000.00 1年以内 15.15%
    
    北京安斯医疗设备有限公司 非关联方 3,979,487.18 119,384.62 1年以内 9.00%
    
    成都傲佳网络科技有限公司 非关联方 3,000,000.00 600,000.00 1至2年 6.78%
    
    合计 30,629,487.18 1,218,884.62 69.26%
    
    2017年12月31日应收账款余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
    
    成都傲佳网络科技有限公司 非关联方 6,900,000.00 207,000.00 1年以内 30.59%
    
    合肥新安医药营销有限公司 非关联方 2,900,000.00 87,000.00 1年以内 12.86%
    
    山西京诚智创医疗器械有限公司 非关联方 2,770,000.00 83,100.00 1年以内 12.28%
    
    融水苗族自治县中医医院 非关联方 2,542,921.34 76,287.64 1年以内 11.27%
    
    湖南汇普医疗科技有限公司 非关联方 1,700,000.00 340,000.00 1至2年 7.54%
    
    合计 16,812,921.34 793,387.64 74.54%
    
    2、其他应收款
    
    (1) 其他应收款分类披露
    
    类别 2019年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    按单项计提坏账准备 - - - - -
    
    按组合计提坏账准备 13,488,746.08 100.00% 757,929.95 5.62% 12,730,816.13
    
    其中：合并范围内往来 7,354,208.05 54.52% - - 7,354,208.05
    
    账龄组合 6,134,538.03 45.48% 757,929.95 12.36% 5,376,608.08合计 13,488,746.08 100.00% 757,929.95 5.62% 12,730,816.13(续上表1)
    
    类别 2018年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 6,503,796.77 100.00% 547,671.61 8.42% 5,956,125.16
    
    准备的其他应收款
    
    其中：合并范围内往来 1,004,969.16 15.45% - - 1,004,969.16
    
    账龄分析组合 5,498,827.61 84.55% 547,671.61 9.96% 4,951,156.00单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的其他应收款
    
    合计 6,503,796.77 100.00% 547,671.61 8.42% 5,956,125.16
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表2)
    
    类别 2017年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 3,527,872.70 100.00% 895,620.42 25.39% 2,632,252.28
    
    准备的其他应收款
    
    其中：合并范围内往来 500,000.00 14.17% - - 500,000.00
    
    账龄分析组合 3,027,872.70 85.83% 895,620.42 29.58% 2,132,252.28单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的其他应收款
    
    合计 3,527,872.70 100.00% 895,620.42 25.39% 2,632,252.28
    
    按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
    
    账龄 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 预期信用损失率
    
    1年以内(含1年) 1,920,494.39 142,116.58 7.40%
    
    1至2年(含2年) 3,092,379.86 318,515.13 10.30%
    
    2至3年(含3年) 554,884.53 83,232.68 15.00%
    
    3至4年(含4年) 315,004.96 63,000.99 20.00%
    
    4至5年(含5年) 251,774.29 151,064.57 60.00%
    
    合计 6,134,538.03 757,929.95 12.36%
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
    
    账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
    
    1年以内(含1年) 4,129,771.32 123,893.14 3.00% 817,984.53 24,539.54 3.00%
    
    1至2年(含2年) 757,884.53 151,576.91 20.00% 315,004.96 63,000.99 20.00%
    
    2至3年(含3年) 315,004.96 94,501.48 30.00% 1,096,166.80 328,850.04 30.00%
    
    3至4年(含4年) 296,166.80 177,700.08 60.00% 798,716.41 479,229.85 60.00%
    
    4至5年(含5年) - - - - - -
    
    合计 5,498,827.61 547,671.61 9.96% 3,027,872.70 895,620.42 29.58%
    
    (2) 坏账准备变动情况
    
    期间 期初余额 新金融工具 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额
    
    准则影响
    
    2019年度 547,671.61 -57,522.32 267,780.66 - - 757,929.95
    
    2018年度 895,620.42 - -347,948.81 - - 547,671.61
    
    2017年度 935,707.09 - -40,086.67 - - 895,620.42
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (3) 其他应收款按款项性质分类情况
    
    款项性质 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    保证金 4,728,720.97 3,488,682.06 389,551.17
    
    押金 1,394,575.55 1,410,145.55 1,032,305.12
    
    合并范围内往来 7,354,208.05 1,004,969.16 500,000.00
    
    往来款 11,241.51 - 1,606,016.41
    
    股权转让款 - 600,000.00 -
    
    合计 13,488,746.08 6,503,796.77 3,527,872.70
    
    (4) 按欠款方归集的其他应收款余额前五名情况
    
    2019年12月31日其他应收款余额前五名：
    
    单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
    
    北京水木东方医用机器人技术创新 合并范围内往来 5,354,208.05 1年以内 39.69% -
    
    中心有限公司
    
    北京积水潭医院 保证金 3,343,921.45 注1 24.79% 301,648.91
    
    安徽天智航医疗科技有限公司 合并范围内往来 2,000,000.00 1年以内 14.83% -
    
    北京东升博展科技发展有限公司 押金 1,034,154.13 注2 7.67% 275,697.41
    
    玉林市好邦医疗设备有限责任公司 保证金 800,000.00 1至2年 5.93% 82,400.00
    
    合计 12,532,283.63 92.91% 659,746.32
    
    注1：其中账龄1年以内1,475,000.00元，账龄1至2年1,868,921.45元。
    
    注2：其中账龄1年以内700.00元，账龄1至2年21,149.01元，账龄2至3年488,667.39元，账
    
    龄3至4年285,038.71元，账龄4至5年238,599.02元。
    
    2018年12月31日其他应收款余额前五名：
    
    单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
    
    北京积水潭医院 保证金 2,262,842.91 1年以内 34.79% 67,885.29
    
    北京东升博展科技发展有限公司 押金 1,033,854.13 注1 15.90% 327,050.97
    
    北京水木东方医用机器人技术创新 合并范围内往来 1,004,969.16 1年以内 15.45% -
    
    中心有限公司
    
    玉林市好邦医疗设备有限责任公司 保证金 800,000.00 1年以内 12.30% 24,000.00
    
    安徽广顺万泰科技发展有限公司 股权转让款 600,000.00 1年以内 9.23% 18,000.00
    
    合计 5,701,666.20 87.67% 436,936.26
    
    注：其中账龄1年以内21,549.01元，账龄1至2年488,667.39元,账龄2至3年285,038.71元，账
    
    龄3至4年238,599.02元。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2017年12月31日其他应收款余额前五名：
    
    单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
    
    中国中元国际工程有限公司 往来款 1,598,716.41 注1 45.32% 719,229.85
    
    北京东升博展科技发展有限公司 押金 1,012,305.12 注2 28.69% 143,247.47
    
    北京天智航医疗技术服务有限公司 合并范围内往来 500,000.00 1年以内 14.17% -
    
    北京市创伤骨科研究所 保证金 203,000.00 1年以内 5.75% 6,090.00
    
    北京东升科技企业加速器有限公司 保证金 146,551.17 注3 4.15% 25,034.10
    
    合计 3,460,572.70 98.08% 893,601.42
    
    注1：其中账龄2至3年800,000.00元，账龄3至4年798,716.41元。
    
    注2：其中账龄1年以内488,667.39元，账龄1至2年285,038.71元，账龄2至3年238,599.02元。
    
    注3：其中账龄1年以内59,017.14元，账龄1至2年29,966.25元，账龄2至3年57,567.78元。
    
    3、长期股权投资
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 66,960,000.00 - 66,960,000.00 62,060,000.00 - 62,060,000.00
    
    对联营企业投资 19,995,954.39 - 19,995,954.39 - - -
    
    合计 86,955,954.39 - 86,955,954.39 62,060,000.00 - 62,060,000.00
    
    项目 2017年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 39,000,000.00 - 39,000,000.00
    
    对联营企业投资 - - -
    
    合计 39,000,000.00 - 39,000,000.00
    
    (1) 对子公司投资明细
    
    被投资单位 2018年 本期增加 本期减少 2019年 本期计提 减值准备
    
    12月31日 12月31日 减值准备 期末余额
    
    北京水木东方医用 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 - -
    
    机器人技术创新中
    
    心有限公司
    
    安徽天智航医疗科 21,960,000.00 - - 21,960,000.00 - -
    
    技有限公司
    
    北京天智航医疗技 5,100,000.00 4,900,000.00 - 10,000,000.00 - -
    
    术服务有限公司
    
    合计 62,060,000.00 4,900,000.00 - 66,960,000.00 - -
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    被投资单位 2017年 本期增加 本期减少 2018年 本期计提 减值准备
    
    12月31日 12月31日 减值准备 期末余额
    
    北京天和诚医疗 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - - -
    
    科技有限公司
    
    北京水木东方医用 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 - -
    
    机器人技术创新中
    
    心有限公司
    
    安徽天智航医疗科 - 21,960,000.00 - 21,960,000.00 - -
    
    技有限公司
    
    北京天智航医疗技 - 5,100,000.00 - 5,100,000.00 - -
    
    术服务有限公司
    
    合计 39,000,000.00 27,060,000.00 4,000,000.00 62,060,000.00 - -
    
    被投资单位 2016年 本期增加 本期减少 2017年 本期计提 减值准备
    
    12月31日 12月31日 减值准备 期末余额
    
    北京天智航技术 6,334,347.76 - 6,334,347.76 - - -
    
    有限公司
    
    北京天和诚医疗科 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - -
    
    技有限公司
    
    北京水木东方医用 - 35,000,000.00 - 35,000,000.00 - -
    
    机器人技术创新
    
    中心有限公司
    
    合计 6,334,347.76 39,000,000.00 6,334,347.76 39,000,000.00 - -
    
    (2) 对联营企业投资明细
    
    企业名称 2018年12月31日 本期变动 2019年12月31日
    
    投资成本 权益法下投资损益
    
    安徽国健顺泰医疗服 - 20,000,000.00 -4,045.61 19,995,954.39
    
    务有限公司
    
    长期股权投资情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
    
    4、营业收入和营业成本
    
    类别 2019年度 2018年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 217,300,945.34 30,255,538.16 120,286,669.86 29,294,043.67
    
    其他业务 - - 176,208.37 47,098.46
    
    合计 217,300,945.34 30,255,538.16 120,462,878.23 29,341,142.13
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    类别 2017年度
    
    收入 成本
    
    主营业务 73,224,318.44 24,028,640.77
    
    其他业务 42,735.04 4,943.00
    
    合计 73,267,053.48 24,033,583.77
    
    5、投资收益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    权益法核算的长期股权投资收益 -4,045.61 - -
    
    处置长期股权投资产生的投资收益 - - 3,483,047.55
    
    可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 53,930.85
    
    其他权益工具投资在持有期间的投资收益 62,249.63 - -
    
    资金使用费 128,634.13 - -
    
    理财产品投资收益 6,279,446.90 2,688,004.77 2,999,337.89
    
    合计 6,466,285.05 2,688,004.77 6,536,316.29
    
    十七、补充资料
    
    1、非经常性损益明细表
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    非流动资产处置损益 -118,476.65 1,086,782.76 2,209,738.62
    
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家 20,000,313.95 44,047,816.45 28,856,057.77
    
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 128,634.13 1,297,547.15 -
    
    理财产品收益 6,678,533.19 2,976,062.57 2,999,337.89
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,257,904.68 -241.70 -90,509.35
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -18,676,000.00 - 8,848,171.58
    
    小计 4,755,099.94 49,407,967.23 42,822,796.51
    
    减：所得税影响额 419,790.08 8,239,191.57 5,109,770.14
    
    减：少数股东损益影响额(税后) 1,564,725.89 2,923,331.34 -
    
    合计 2,770,583.97 38,245,444.32 37,713,026.37
    
    2、净资产收益率和每股收益
    
    2019年度 加权平均净资产收益率 每股收益
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 -5.39% -0.08 -0.08
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.87% -0.09 -0.09
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2018年度 加权平均净资产收益率 每股收益
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 -0.26% -0.00 -0.00
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -12.09% -0.11 -0.11
    
    2017年度 加权平均净资产收益率 每股收益
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 14.77% 0.07 0.07
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -10.93% -0.05 -0.05
    
    说明：根据公司2019年4月实施的每10股转增10股的资本公积转增股本方案，已按调整后的
    
    股数重新计算各比较期间的每股收益。
    
    3、比较财务报表主要项目变动情况分析
    
    (1) 合并资产负债表项目
    
    金额单位：人民币万元
    
    项目 2018年 2017年 变动幅度 变动原因说明
    
    12月31日 12月31日
    
    货币资金 28,165.33 47,736.66 -41.00% 主要系公司期末银行理财产品增加12,482万元以及公司
    
    加快骨科医疗产业链布局，进行了数笔股权投资。
    
    应收账款 4,429.46 2,094.14 111.52% 主要系公司营业收入增长且第四季度营业收入占比较高
    
    以及受2018年度直销模式收入规模提升，终端医院付款
    
    流程较长影响所致。
    
    预付款项 545.44 201.40 170.82%主要系公司骨科手术机器人订单量不断增加，部分核心部
    
    件采购到供货需要一定周期，公司需预定未来一段时期所
    
    需货源，根据合同约定预付部分货款所致
    
    其他应收款 720.64 224.98 220.32% 主要系支付北京积水潭医院质量保证金147.50万元以及
    
    工程保证金78.78万元、出售所持天和诚部分股权及所持
    
    鑫智泰股权形成应收股权转让款210.00万元所致
    
    存货 2,800.97 1,404.02 99.50% 主要系公司业务规模扩大，相应的存货储备增加所致
    
    其他流动资产 18,110.44 5,462.01 231.57%主要系公司提高闲置资金使用效率，购买银行理财产品进
    
    行现金管理所致
    
    可供出售金融资产 6,842.31 3,473.87 96.97%主要系2018年增加对美国Mobius、美国GYS、罗森博特
    
    等对外投资所致
    
    固定资产 2,132.70 806.39 164.47% 主要系2018年度研发用设备增加、安徽天智航新增生产
    
    设备、办公场所扩大相应的办公设备增加
    
    无形资产 173.45 53.55 223.90%主要系根据公司业务发展需要，相应的软件购置增加所致
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2018年 2017年 变动幅度 变动原因说明
    
    12月31日 12月31日
    
    长期待摊费用 1,138.16 235.72 382.83% 主要系公司租入房屋装修支出增加所致
    
    递延所得税资产 1,022.81 569.17 79.70% 主要系可供出售金融资产减值准备和可抵扣亏损增加递
    
    延所得税资产相应增加所致
    
    其他非流动资产 183.94 4.69 3824.22% 主要系预付软件和设备购置款增加所致
    
    应付账款 1,158.67 611.74 89.41%主要系公司业务规模扩大，应付材料设备款和固定资产购
    
    置款增加所致
    
    预收款项 5,939.79 1,478.67 301.70%主要系骨科手术导航定位机器人订单量增加，部分货款尚
    
    未达到收入确认标准计入预收款项所致
    
    应付职工薪酬 1,851.59 769.90 140.50% 主要系公司业务规模扩大，员工人数增加所致
    
    其他应付款 23.98 40,008.12 -99.94% 主要系2018年度办理新增股份登记后，将原计入本科目
    
    的股东预缴出资款4亿元结转至股本及资本公积所致
    
    预计负债 161.55 112.31 43.84%主要系质保期内的骨科手术导航定位机器人数量增加，计
    
    提的售后服务费相应增加所致
    
    递延收益 631.40 1,820.43 -65.32% 主要系政府补助摊销减少所致
    
    递延所得税负债 - 26.66 -100.00% 主要系2017年度确认可供出售金融资产公允价值变动应
    
    纳税暂时性差异相关的递延所得税负债所致
    
    资本公积 40,145.40 3,690.41 987.83% 主要系公司股东增资，股本溢价增加所致
    
    其他综合收益 - 151.05 -100.00% 主要系法国SPW公司公允价值持续下降，结转原计入本
    
    科目的公允价值变动所致
    
    (续上表1)
    
    项目 2019年 2018年 变动幅度 变动原因说明
    
    12月31日 12月31日
    
    货币资金 15,262.75 28,165.33 -45.81% 主要系期末银行理财产品增加9,381万元及投资安徽国健
    
    顺泰2,000万元所致
    
    预付款项 1,289.85 545.44 136.48% 预付IPO中介机构费用增加所致
    
    其他流动资产 357.55 18,110.44 -98.03%公司执行新金融工具准则，将银行理财产品由其他流动资
    
    产调整到交易性金融资产列报
    
    可供出售金融资产 - 6,842.31 -100.00%根据新金融工具准则，非交易性权益工具投资由本科目调
    
    整到其他权益工具投资列报
    
    其他权益工具投资 10,711.28 - 不适用 根据新金融工具准则，非交易性权益工具投资调整到本科
    
    目列报
    
    无形资产 273.06 173.45 57.43%主要系根据公司业务发展需要，相应的软件购置增加所致
    
    递延所得税资产 1,896.58 1,022.81 85.43% 主要系期权股份支付及可抵扣亏损相关的递延所得税资
    
    产增加所致
    
    其他非流动资产 361.24 183.94 96.38% 主要系预付固定资产购置款增加
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2019年 2018年 变动幅度 变动原因说明
    
    12月31日 12月31日
    
    应付账款 418.80 1,158.67 -63.86%主要系应付设备及材料款、应付房租及应付固定资产购置
    
    款减少所致
    
    应付职工薪酬 2,886.90 1,851.59 55.91% 主要系公司员工人数增加影响所致
    
    应交税费 1,045.93 437.52 139.06% 主要系公司骨科手术导航定位机器人收入增长，
    
    应交销项税增加
    
    其他应付款 565.25 23.98 2257.62% 主要系应付合作单位研发经费及应付押金、
    
    保证金增加所致
    
    预计负债 644.76 161.55 299.11%主要系质保期内的设备数量增加，计提的售后服务费相应
    
    增加所致
    
    递延收益 1,155.73 631.40 83.04% 主要系本期收到需摊销确认的政府补助增加所致
    
    递延所得税负债 294.35 - 不适用 主要系确认其他权益工具投资公允价值变动应纳税暂时
    
    性差异递延所得税负债所致
    
    资本公积 26,378.35 40,145.40 -34.29% 主要系实施资本公积转增股本和确认股份支付费用所致
    
    其他综合收益 1,416.30 - 不适用 主要系其他权益工具投资公允价值变动所致
    
    未分配利润 -6,914.09 -3,892.39 -77.63% 主要系本期确认股份支付费用5,060.08万元影响所致
    
    (2) 合并利润表项目
    
    金额单位：人民币万元
    
    项目 2018年度 2017年度 变动幅度 变动原因说明
    
    营业收入 12,672.20 7,329.47 72.89% 主要系公司骨科手术导航定位机器人销售量增加及售价
    
    提高所致
    
    税金及附加 207.00 119.90 72.65%主要系公司本期实现增值税增加，计提的税金及附加相应
    
    增长所致
    
    销售费用 3,988.48 2,235.92 78.38%主要系公司业务规模扩大，公司加快布局销售网络，导致
    
    职工薪酬、会务费和差旅费增加所致
    
    管理费用 5,311.97 2,132.30 149.12%主要系管理人员增加影响职工薪酬增加、新增租赁办公场
    
    所影响租赁费用提高、支付对外投资中介机构费用等影响
    
    咨询服务费增加所致
    
    研发费用 4,148.65 2,229.32 86.09%主要系公司加大研发投入，研发人员薪酬、材料支出及折
    
    旧摊销增加所致
    
    财务费用 -70.19 -4.91 -1330.47% 主要系利息收入增加所致
    
    其他收益 5,011.86 2,551.11 96.46% 主要系政府补助摊销及软件产品增值税退税增加所致
    
    资产减值损失 -2,417.40 -44.12 -5379.45%主要系确认可供出售金融资产减值损失2,169.11万元所致
    
    营业外收入 9.89 334.50 -97.04% 主要系收到的与日常生产经营无关的政府补助减少所致
    
    营业外支出 0.02 27.08 -99.91% 主要系2017年度发生固定资产报废损失所致
    
    其他综合收益的 -151.05 259.59 -158.19% 主要系结转原计入其他综合收益的法国SPW公司公允价
    
    税后净额 值变动所致
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    审计报告
    
    上会师报字(2020)第0150号
    
    上会会计师事务所（特殊普通合伙）
    
    中国 上海
    
    审计报告
    
    上会师报字(2020)第0150号
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司全体股东：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了北京天智航医疗科技股份有限公司（以下简称“天智航公司”或“公司”）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天智航公司2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天智航公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度及2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
    
    1、收入确认
    
    (1) 事项描述
    
    天智航公司主要为医院提供骨科手术导航定位机器人产品和相关技术服务。2017年度、2018年度及2019年度，天智航公司营业收入分别为7,329.47万元、12,672.20万元和22,956.42万元，营业收入同比增幅较大，鉴于营业收入是天智航公司的关键业绩指标之一，存在管理层为达到特定目标或期望而操纵确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
    
    天智航公司各类收入确认的具体标准如下：
    
    ①商品销售收入的具体确认标准
    
    公司与购货方签订销售合同，将商品交付给购货方，根据合同约定需安装验收的商品，在安装完成并取得装机验收单后，按照合同约定的价格确认商品销售收入；根据合同约定无需安装验收的商品，发货并经购货方签收后，按照合同约定的价格确认商品销售收入。
    
    ②技术服务收入的具体确认标准
    
    公司签订的技术服务合同对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件及期限均有明确约定的，根据合同规定在服务期间内分期确认收入；其他服务合同在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
    
    ③手术中心专业工程收入的具体确认标准
    
    手术中心专业工程收入按照完工百分比法确认收入，合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    
    关于收入确认的会计政策见财务报表附注四、26，关于收入分类及发生额的披露见财务报表附注六、29。
    
    (2) 审计应对
    
    ①对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对重要的控制点执行控制测试；
    
    ②对收入和成本执行分析程序，包括：报告期各年度收入、成本、毛利率波动分析，报告期各年度主要产品收入、成本、毛利率与同行业数据进行比较分析；
    
    ③选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
    
    ④对报告期内记录的收入交易选取样本，核对销售合同、生产计划单、销售出库单、客户签收单、装机验收单、销售发票等原始单据，评价相关收入确认是否符合公司收入确认会计政策；
    
    ⑤对报告期内资产负债表日前后进行收入截止性测试，核查公司有无跨期确认收入或虚计收入的情况；结合应收账款和销售额函证及客户走访程序，检查己确认收入的真实性；
    
    ⑥了解公司建造合同项目管理流程，并对建造合同的预算成本管理、成本归集、完工百分比计算等重要的控制点执行控制测试；
    
    ⑦对建造合同收入执行细节测试，选取主要工程合同，查看合同日期、合同金额等关键条款；通过抽查发票、结算单、工时表等检查已发生成本准确性，获取项目预算总成本，复核公司计算的建造项目完工程度，结合应收账款函证及客户走访对公司计算的建造合同完工百分比进行验证；
    
    ⑧检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
    
    2、研发费用的确认
    
    (1) 事项描述
    
    2017 年度、2018 年度及 2019 年度，天智航公司计入损益的研发费用分别为2,229.32万元、4,148.65万元和7,701.29万元，研发活动为天智航公司的重要经营活动，其真实性、完整性和截止正确性对财务报表有重大影响，我们将研发费用的确认识别为关键审计事项。
    
    关于研发费用的会计政策见财务报表附注四、19(5)，关于研发费用发生额的披露见财务报表附注六、33。
    
    (2) 审计应对
    
    ①了解、评价公司管理层对研发费用相关的内部控制，并对其是否有效运行进行测试；
    
    ②将各期研发费用进行比较，结合项目研发进度，调查与预期不符的变动原因；
    
    ③选取样本检查研发相关的合同、发票、付款单据，确认费用发生是否与研发项目相关、是否与研发进度一致、相关费用是否完整；
    
    ④获取研发部门工时统计资料，选取样本检查研发费用中职工薪酬的计提及分摊是否准确；
    
    ⑤选取样本检查研发相关的资产租赁、折旧摊销费用计提及分摊是否准确，针对大额的研发费用，复核原始文档以确定其是否具有商业实质，检查费用发生是否真实；
    
    ⑥对研发费用进行截止性测试。
    
    3、政府补助的确认
    
    (1) 事项描述
    
    2017年度、2018年度及2019年度，天智航公司计入损益的除即征即退增值税之外的政府补助金额分别为2,885.61万元、4,404.78万元和2,000.03万元，政府补助的发生额较大且为利润表的重要组成部分，政府补助的恰当确认和计量对天智航公司报告期经营成果具有重要影响，我们将政府补助确认识别为关键审计事项。
    
    关于政府补助的会计政策见财务报表附注四、27，关于政府补助发生额的披露见财务报表附注六、35，财务报表附注六、39，财务报表附注六、45。
    
    (2) 审计应对
    
    ①与公司管理层讨论有关政府补助会计政策的制定和执行情况；
    
    ②检查政府补助申报及批准文件，政府拨款文件、收款凭证、银行流水记录等支持性文件，以评价政府补助的真实性；
    
    ③对照政府补助申报文件及批准文件分析补助款项的条件和用途，核对相关会计记录，评价公司管理层对政府补助与资产或与收益相关的判断是否恰当；
    
    ④检查与政府补助相关的项目结题与验收情况，以评价政府补助是否计入适当的会计期间。
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    天智航公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估天智航公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天智航公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督天智航公司的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天智航公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天智航公司不能持续经营。
    
    5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    6、就天智航公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
    
    （项目合伙人）
    
    中国注册会计师
    
    中国 上海 二〇二〇年一月二十三日
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    一、公司基本情况
    
    1、公司概况
    
    (1) 公司名称：北京天智航医疗科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)
    
    (2) 注册资本：人民币37,654.2648万元
    
    (3) 公司住所：北京市海淀区西小口路66号东升科技园C区1号楼二层206室
    
    (4) 法定代表人：张送根
    
    (5) 经营范围：技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；施工总承包、专业承包、劳务分包；
    
    销售电子产品、机械设备、一类医疗器械；经济信息咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出
    
    口；销售医疗器械(Ⅱ、Ⅲ类)；生产医疗器械(Ⅱ、Ⅲ类)。
    
    2、历史沿革
    
    公司成立于2010年10月22日，由张送根、张瑞君等6名自然人和信汇科技有限公司、北京银
    
    基发商贸有限责任公司、北京京安泰国际投资有限公司共同出资组建，公司成立时的注册资本为
    
    人民币10,000,000.00元。
    
    2011年7月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由北京中关村发展集团股份有限公司
    
    对公司增资408,200.00元，变更后的注册资本为人民币10,408,200.00元。
    
    2011年12月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由北京中关村发展集团股份有限公
    
    司对公司增资1,224,400.00元，变更后的注册资本为人民币11,632,600.00元。
    
    2012 年 11 月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增注册资本
    
    18,367,400.00元，变更后的注册资本为人民币30,000,000.00元。
    
    2014年9月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由北京水木启程创业投资中心(有限
    
    合伙)对公司增资525,200.00元，变更后的注册资本为人民币30,525,200.00元。
    
    2014年10月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由北京润信鼎泰投资中心(有限合伙)、
    
    北京美锦投资有限公司、上海泓成股权投资合伙企业(有限合伙)共同对公司增资4,088,700.00元，
    
    变更后的注册资本为人民币34,613,900.00元。
    
    2015年5月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由上海愉享投资管理中心(有限合伙)、
    
    中金佳泰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、苏州纪源源星股权投资合伙企业(有限合伙)、
    
    成都乐道成长投资合伙企业(有限合伙)、青岛金石灏汭投资有限公司、北京海榕一号投资合伙企
    
    业(有限合伙)、北京金信元兴投资管理有限公司、仁重股权投资(上海)有限公司、北京君励投资
    
    管理中心(有限合伙)、杭州锐鸿尚菁投资管理合伙企业(有限合伙)、北京水木展程投资中心(有限
    
    合伙)、合肥阡合科技投资管理中心(有限合伙)、广州达安京汉投资咨询有限公司、上海曼路投资
    
    管理合伙企业(有限合伙)共同对公司增资 4,923,078.00 元，变更后的注册资本为人民币
    
    39,536,978.00元。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2015 年 6 月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增注册资本
    
    118,610,934.00元，变更后的注册资本为人民币158,147,912.00元。
    
    2015年11月，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意北京天智航医疗科技股
    
    份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函﹝2015﹞7322号)，批准公
    
    司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。
    
    2018年7月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由先进制造产业投资基金(有限合伙)
    
    和京津冀产业协同发展投资基金(有限合伙)共同对公司增资30,123,412.00元，变更后的注册资本
    
    为人民币188,271,324.00元。
    
    2019 年 4 月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增注册资本
    
    188,271,324.00元，变更后的注册资本为人民币376,542,648.00元。
    
    3、行业性质及主要产品
    
    公司属医疗仪器设备及器械制造，报告期内主要产品为骨科手术导航定位机器人。
    
    4、本财务报表于2020年1月23日经公司第四届董事会第二十四次会议批准报出。
    
    二、合并财务报表范围
    
    公司合并财务报表范围包括北京天智航医疗技术服务有限公司、北京水木东方医用机器人技术创
    
    新中心有限公司、北京天和诚医疗科技有限公司、安徽天智航医疗科技有限公司、北京天智航技
    
    术有限公司5家子公司，详见本附注“七、合并范围的变更”及本附注“八、1在子公司中的权
    
    益”相关内容。
    
    三、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会
    
    计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可
    
    变现净值、现值及公允价值进行计量。
    
    2、持续经营
    
    公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    四、重要会计政策及会计估计
    
    1、遵循企业会计准则的声明
    
    公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国
    
    证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般
    
    规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
    
    成果和现金流量等有关信息。
    
    2、会计期间
    
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    本报告涉及的会计期间自2017年1月1日起至2019年12月31日止。
    
    3、营业周期
    
    正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个
    
    月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    4、记账本位币
    
    人民币元。
    
    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付
    
    现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最
    
    终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
    
    始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
    
    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
    
    被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    
    投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总
    
    额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审
    
    计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合
    
    并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计
    
    量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，
    
    溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
    
    ①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被
    
    购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
    
    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本
    
    之和；
    
    ③为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
    
    生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
    
    或债务性证券的初始确认金额；
    
    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事
    
    项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成
    
    本。
    
    (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取
    
    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
    
    对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
    
    按照下列方法处理：
    
    ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
    
    核；
    
    ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
    
    计入当期损益。
    
    6、合并财务报表的编制方法
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通
    
    过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金
    
    额。
    
    母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含
    
    企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
    
    编制合并报表时，公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公
    
    司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的
    
    影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产
    
    负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资
    
    产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子
    
    公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现
    
    金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
    
    利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
    
    母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长
    
    期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
    
    额之间的差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
    
    款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
    
    差额，应当调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
    
    余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
    
    公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
    
    产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
    
    相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受
    
    益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共
    
    同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    
    (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    
    (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    
    (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    
    (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    
    (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的
    
    投资进行会计处理。
    
    8、现金及现金等价物的确定标准
    
    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性
    
    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    9、外币业务和外币报表折算
    
    (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外
    
    币金额折算为人民币金额。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
    
    ①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资
    
    产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
    
    当期损益。
    
    ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
    
    位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
    
    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非
    
    货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
    
    货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
    
    非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
    
    (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
    
    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
    
    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
    
    ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确
    
    定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
    
    ③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
    
    列示。
    
    (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
    
    对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，
    
    再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
    
    在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报
    
    表进行折算。
    
    (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
    
    币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比
    
    例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
    
    10、金融工具
    
    (1) 本公司自2019年1月1日起执行的金融工具政策：
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ①金融工具的确认和终止确认
    
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即
    
    从其账户和资产负债表内予以转销：
    
    1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
    
    2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
    
    支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质
    
    上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控
    
    制。
    
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
    
    一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质
    
    性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按
    
    照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司
    
    承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    ②金融资产的分类与计量
    
    金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分
    
    类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允
    
    价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是
    
    因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年
    
    的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
    
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他
    
    类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    
    1) 以摊余成本计量的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式
    
    是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对
    
    本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其
    
    终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、
    
    应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年
    
    内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投
    
    资列报为其他流动资产。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
    
    本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该
    
    金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
    
    利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
    
    认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他
    
    综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权
    
    投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日
    
    在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    
    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
    
    综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期
    
    损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之
    
    前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报
    
    为其他权益工具投资。
    
    满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售
    
    或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
    
    利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的
    
    衍生工具除外。
    
    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
    
    的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采
    
    用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资
    
    产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
    
    ③金融负债的分类和计量
    
    本公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
    
    金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
    
    生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售
    
    或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
    
    利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的
    
    衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除
    
    与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    
    2) 其他金融负债
    
    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
    
    ④金融工具减值
    
    本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准
    
    备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
    
    取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
    
    信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期
    
    信用损失金额计量损失准备。
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项
    
    划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。公司基于迁徙模型测算历史损失率并在此基
    
    础上进行前瞻性因素的调整计算预期损失率。
    
    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整
    
    个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本公司在每个资产负债表
    
    日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处
    
    于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面
    
    余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
    
    处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相
    
    当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收
    
    入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未
    
    显著增加。
    
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，
    
    以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
    
    本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有
    
    依据的信息。
    
    当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资
    
    产的账面余额。
    
    ⑤金融工具抵销
    
    同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销
    
    已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融
    
    资产和清偿该金融负债。
    
    ⑥财务担保合同
    
    财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合
    
    同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允
    
    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后
    
    按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的
    
    累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
    
    ⑦衍生金融工具
    
    本公司使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、远期商品合约和利率互换，分别对汇率风险、
    
    商品价格风险和利率风险进行套期保值]。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价
    
    值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
    
    公允价值为负数的确认为一项负债。
    
    除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
    
    ⑧金融资产转移
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
    
    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
    
    放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
    
    产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
    
    两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
    
    偿还的最高金额。
    
    (2) 本公司2017年度、2018年度执行的金融工具政策：
    
    ①金融工具的分类、确认依据和计量方法
    
    1) 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
    
    <1> 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
    
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
    
    <2> 持有至到期投资；
    
    <3> 应收款项；
    
    <4> 可供出售金融资产。
    
    2) 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
    
    <1> 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
    
    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
    
    <2> 其他金融负债。
    
    3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
    
    此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承
    
    担的金融负债。
    
    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风
    
    险管理、战略投资需要等所作的指定。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
    
    关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
    
    息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
    
    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投
    
    资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允
    
    价值变动计入当期损益。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金
    
    额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    
    4) 持有至到期投资
    
    此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的
    
    非衍生金融资产
    
    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含
    
    的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
    
    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
    
    率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保
    
    持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
    
    处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    5) 应收款项
    
    应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合
    
    同或协议价款作为初始确认金额。收回应收款项时，应将取得的价款与应收款项账面价值之间的
    
    差额计入当期损益。
    
    6) 可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
    
    持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
    
    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
    
    价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为
    
    应收项目。
    
    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出
    
    售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有
    
    报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
    
    算的衍生金融资产，应当按照成本计量。
    
    处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
    
    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    
    7) 其他金融负债
    
    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情
    
    况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
    
    其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用
    
    摊余成本进行后续计量。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ②金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
    
    了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融
    
    资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件
    
    的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    1) 所转移金融资产的账面价值；
    
    2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产
    
    为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
    
    未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，
    
    按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    <1> 终止确认部分的账面价值；
    
    <2> 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
    
    分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整
    
    体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
    
    ③金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
    
    ④金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
    
    债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次
    
    输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
    
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市
    
    场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
    
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    ⑤金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
    
    1) 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计
    
    未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2) 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
    
    因素后，预期这种下降趋势属于严重或非暂时性下跌的，可以认定该可供出售金融资产已发生减
    
    值，应当确认减值损失。其中：“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性
    
    下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损
    
    失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
    
    11、应收款项
    
    本公司自2019年1月1日起执行的应收款项政策详见本附注“四.10金融工具”相关内容。
    
    本公司2017年度、2018年度执行的应收款项政策：
    
    (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准：指期末单笔余额在100万元以上的款项。
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
    
    额，确认减值损失，计提减值准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，包括在具
    
    有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不
    
    再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    
    (2) 按组合计提坏账准备应收款项
    
    ①确定组合的依据和按组合计提坏账准备的计提方法
    
    项目 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的
    
    计提方法
    
    合并范围内关联方往来 单独测试 个别认定法
    
    账龄分析组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款 账龄分析法
    
    外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按
    
    账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款
    
    项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析
    
    法确定坏账准备计提的比例
    
    ②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
    
    账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    
    1年以内(含1年) 3.00% 3.00%
    
    1至2年(含2年) 20.00% 20.00%
    
    2至3年(含3年) 30.00% 30.00%
    
    3至4年(含4年) 60.00% 60.00%
    
    4至5年(含5年) 80.00% 80.00%
    
    5年以上 100.00% 100.00%
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征
    
    的应收款项。
    
    坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
    
    账准备。
    
    (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法
    
    对于应收票据中的银行承兑汇票、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进
    
    行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
    
    确认减值损失，计提坏账准备。
    
    12、存货
    
    (1) 存货的分类
    
    存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、工程施工等。
    
    (2) 发出存货的计价方法
    
    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
    
    加权平均法计价。
    
    建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接
    
    费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可
    
    能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。在建合同累计已
    
    发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在
    
    建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；
    
    在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款
    
    项列示。
    
    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计
    
    提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
    
    时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    
    各类存货可变现净值的确定依据如下：
    
    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
    
    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
    
    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
    
    工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分
    
    别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
    
    额。
    
    存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
    
    有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
    
    (4) 存货的盘存制度
    
    存货的盘存制度采用永续盘存制。
    
    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
    
    13、划分为持有待售的非流动资产和处置组
    
    (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准
    
    公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资
    
    产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
    
    ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    
    ②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
    
    在一年内完成。
    
    其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
    
    易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
    
    第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    
    因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投
    
    资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
    
    司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
    
    别。
    
    (2) 会计处理方法
    
    初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于
    
    公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的
    
    金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确
    
    认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准
    
    则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后
    
    的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计
    
    量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中
    
    除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价
    
    值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类
    
    别前确认的资产减值损失不得转回。
    
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
    
    利息和其他费用继续予以确认。
    
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或
    
    将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
    
    ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
    
    摊销或减值等进行调整后的金额；
    
    ②可收回金额。
    
    14、长期股权投资
    
    长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投
    
    资。
    
    (1) 投资成本确定
    
    除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
    
    投资成本：
    
    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
    
    本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
    
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
    
    ③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7
    
    号—非货币性资产交换》确定；
    
    ④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务
    
    重组》确定。
    
    (2) 后续计量及损益确认方法
    
    ①下列长期股权投资采用成本法核算：
    
    公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资
    
    的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ②对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
    
    长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
    
    认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投
    
    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
    
    额计入投资当期的损益。
    
    在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
    
    他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资
    
    企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
    
    面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
    
    应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
    
    投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
    
    后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    
    对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
    
    投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投
    
    资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的
    
    被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
    
    与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在
    
    抵销基础上确认投资损益。
    
    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
    
    制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方
    
    组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关
    
    活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否
    
    必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
    
    体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
    
    一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间
    
    接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换
    
    为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期
    
    权及可转换公司债券等的影响。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    15、投资性房地产
    
    是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准
    
    备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资
    
    产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
    
    对投资性房地产按直线法及使用寿命、预计净残值率计提折旧或进行摊销。
    
    16、固定资产
    
    (1) 固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
    
    有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
    
    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    
    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    (2) 各类固定资产折旧方法
    
    各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
    
    类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
    
    机器设备 5年 5.00% 19.00%
    
    电子设备 3-5年 5.00% 19.00%-31.67%
    
    办公设备 3-5年 5.00% 19.00%-31.67%
    
    运输设备 10年 5.00% 9.50%
    
    (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    
    融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体
    
    认定依据为符合下列一项或数项条件的：
    
    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
    
    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
    
    公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
    
    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
    
    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
    
    ⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
    
    融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与
    
    最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
    
    融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
    
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    17、在建工程
    
    (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
    
    (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
    
    18、借款费用
    
    (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
    
    计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1
    
    年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
    
    资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借
    
    款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
    
    (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
    
    ①资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
    
    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    
    ②借款费用已经发生；
    
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，
    
    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
    
    建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
    
    或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
    
    (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定
    
    确定：
    
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
    
    费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
    
    金额确定。
    
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
    
    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
    
    的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
    
    借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调
    
    整每期利息金额。
    
    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
    
    可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；
    
    在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生
    
    时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额
    
    确认为费用，计入当期损益。
    
    19、无形资产
    
    (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成
    
    本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    
    (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
    
    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
    
    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
    
    ③以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
    
    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
    
    ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
    
    ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
    
    ⑦与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
    
    无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    
    (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度
    
    终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销
    
    方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
    
    对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净
    
    残值率如下：
    
    名称 使用年限 预计净残值率
    
    软件使用权 5年 -
    
    非专利技术 5年 -
    
    (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用
    
    寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年
    
    限内系统合理摊销。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (5) 内部研究开发
    
    ①内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
    
    1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
    
    2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
    
    产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
    
    ②内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
    
    列条件的，确认为无形资产：
    
    1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
    
    产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
    
    4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
    
    该无形资产；
    
    5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    20、商誉
    
    商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
    
    值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上
    
    单独列示。
    
    21、长期资产减值
    
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
    
    司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存
    
    在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
    
    的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
    
    失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
    
    间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活
    
    跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获
    
    取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
    
    搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资
    
    产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
    
    金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
    
    流入的最小资产组合。
    
    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
    
    摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
    
    或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司
    
    确定的报告分部。
    
    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
    
    合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
    
    确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值
    
    与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组
    
    合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
    
    比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
    
    允价值减去处置费用后的净额和该资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者，同时也不低于
    
    零。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    22、长期待摊费用
    
    长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各
    
    项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，
    
    则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
    
    长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下：
    
    名称 摊销年限 备注
    
    租入房屋装修支出 2年-5年 实际受益年限
    
    专利检索服务费 3年 实际受益年限
    
    邮箱使用费 4年 实际受益年限
    
    23、职工薪酬
    
    (1) 职工薪酬的范围
    
    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
    
    工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、
    
    受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付
    
    的职工薪酬。
    
    短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险
    
    费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，
    
    非货币性福利以及其他短期薪酬。
    
    短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
    
    益或相关资产成本。
    
    (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
    
    各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴
    
    存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
    
    存计划以外的离职后福利计划。
    
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划
    
    计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
    
    ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
    
    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
    
    利息费用以及资产上限影响的利息。
    
    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损
    
    益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内
    
    转移这些在其他综合收益中确认的金额。
    
    在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
    
    1) 修改设定受益计划时。
    
    2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。
    
    在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
    
    (4) 辞退福利
    
    是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
    
    职工的补偿。
    
    公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
    
    损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉
    
    及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (5) 其他长期职工福利
    
    是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
    
    利、长期利润分享计划等。
    
    企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有
    
    关规定进行处理。
    
    除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
    
    利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
    
    组成部分：
    
    ①服务成本。
    
    ②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
    
    ③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    
    为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    
    24、预计负债
    
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
    
    (1) 该义务是企业承担的现时义务；
    
    (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
    
    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    25、股份支付
    
    (1) 股份支付的种类
    
    股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，
    
    这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
    
    以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付
    
    现金或其他资产义务的交易。
    
    (2) 权益工具公允价值的确定方法
    
    ①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
    
    ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
    
    场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
    
    定价模型等。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    
    (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
    
    价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
    
    等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
    
    日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
    
    在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行
    
    权日调整至实际可行权的权益工具数量。
    
    对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调
    
    整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资
    
    本公积)。
    
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
    
    授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
    
    权定价模型至少应当考虑以下因素：
    
    1) 期权的行权价格；
    
    2) 期权的有效期；
    
    3) 标的股份的现行价格；
    
    4) 股价预计波动率；
    
    5) 股份的预计股利；
    
    6) 期权有效期内的无风险利率。
    
    ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入
    
    相关成本或费用，相应增加负债。
    
    完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
    
    每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当
    
    期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
    
    期损益。
    
    26、收入
    
    营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入以及让渡资产使用权收入。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (1) 销售商品收入的确认
    
    销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
    
    ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
    
    ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
    
    ③收入的金额能够可靠地计量；
    
    ④相关的经济利益很可能流入公司；
    
    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    (2) 提供劳务收入的确认
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    
    ①收入的金额能够可靠地计量；
    
    ②相关的经济利益很可能流入公司；
    
    ③交易的完工进度能够可靠地确定；
    
    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能
    
    够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提
    
    供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当
    
    将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    
    (3) 建造合同收入
    
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合
    
    同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
    
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经
    
    济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度
    
    和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    
    如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同
    
    成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立
    
    即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，
    
    按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    
    合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和
    
    累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已
    
    发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结
    
    算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (4) 使用费收入
    
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    
    (5) 利息收入
    
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    本公司各类收入确认的具体标准：
    
    ①商品销售收入的具体确认标准
    
    公司与购货方签订销售合同，将商品交付给购货方，根据合同约定需安装验收的商品，在安装完
    
    成并取得装机验收单后，按照合同约定的价格确认商品销售收入；根据合同约定无需安装验收的
    
    商品，发货并经购货方签收后，按照合同约定的价格确认商品销售收入。
    
    ②技术服务收入的具体确认标准
    
    公司签订的技术服务合同对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件及期限均有明确约定的，
    
    根据合同规定在服务期间内分期确认收入；其他服务合同在劳务已经提供，收到价款或取得收取
    
    款项的证据时，确认劳务收入。
    
    ③手术中心专业工程收入的具体确认标准
    
    手术中心专业工程收入按照完工百分比法确认收入，合同完工进度按累计实际发生的合同成本占
    
    合同预计总成本的比例确定。
    
    27、政府补助
    
    政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
    
    与收益相关的政府补助。
    
    (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当
    
    在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
    
    接计入当期损益。
    
    相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
    
    余额转入资产处置当期的损益。
    
    与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
    
    的政府补助，应当计入营业外收入。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    
    企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别
    
    进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
    
    并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
    
    直接计入当期损益。
    
    与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
    
    的政府补助，应当计入营业外收入。
    
    (3) 政府补助的确认时点
    
    政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有
    
    确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；
    
    政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助
    
    实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
    
    分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    
    (4) 政府补助采用总额法核算。
    
    28、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其
    
    计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费
    
    用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，
    
    将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项
    
    的所得税影响。
    
    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
    
    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
    
    29、经营租赁和融资租赁
    
    (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理
    
    ①租金的处理
    
    在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
    
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    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ②初始直接费用的处理
    
    对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
    
    ③或有租金的处理
    
    在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    ④出租人提供激励措施的处理
    
    出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合
    
    理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，
    
    承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
    
    (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理
    
    ①租金的处理
    
    出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
    
    ②初始直接费用的处理
    
    经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属
    
    于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在
    
    整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
    
    ③租赁资产折旧的计提
    
    对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折
    
    旧。
    
    ④或有租金的处理
    
    在实际发生时计入当期收益。
    
    ⑤出租人对经营租赁提供激励措施的处理
    
    出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
    
    的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该
    
    费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
    
    ⑥经营租赁资产在财务报表中的处理
    
    在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资
    
    产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
    
    (3) 融资租赁
    
    ①公司作为承租人的会计处理
    
    在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
    
    租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
    
    用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
    
    印花税等初始直接费用(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁
    
    合同规定的利率作为折现率。
    
    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
    
    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
    
    租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
    
    资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    公司的固定资产售后租回业务，如具有商业实质，按上述方法进行会计处理，如不具有商业实质，
    
    在实质重于形式的基础上进行综合判断，按抵押借款的方式进行会计处理。
    
    ②公司作为出租人的会计处理
    
    在租赁期开始日，公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
    
    入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
    
    之和的差额确认为未实现融资收益。
    
    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
    
    或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    30、其他重要的会计政策和会计估计
    
    (1) 终止经营
    
    终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表
    
    时能够单独区分的组成部分：
    
    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
    
    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
    
    ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    
    终止经营的会计处理方法参见本附注“四、13 划分为持有待售的非流动资产和处置组”相关描
    
    述。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    31、重要会计政策和会计估计的变更
    
    (1) 会计政策变更
    
    ①财务报表列报方式变更
    
    根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)要求，资产负债
    
    表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目，将“应收利
    
    息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，
    
    将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付
    
    票据及应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中，增设“研
    
    发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分拆“利息费用”
    
    和“利息收入”明细项目。
    
    根据《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)的要求，已执行新
    
    金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业或已执行新金融准则和新收入准则但未执行
    
    新租赁准则的企业，应当对财务报表项目进行相应调整。主要调整项目如下：资产负债表中将“应
    
    收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目，应付票据及应付账款”
    
    项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目，新增与新金融工具准则有关的“应收款项融资”。
    
    利润表中将“资产减值损失”、“信用减值损失”项目自“其他收益”项目前下移至“公允价值
    
    变动收益”项目后，并将“信用减值损失”列于“资产减值损失”之前，投资收益其中项新增与
    
    新金融工具准则有关的“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。本公司对因会计政策
    
    变更产生的累积影响数已调整首次执行2019 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额而未
    
    调整可比期间信息，对首次执行当期的财务报表的本期数或期末数按照已执行新金融准则的报表
    
    项目列报，对可比会计期间未调整的比较数据按照未执行新金融准则的报表项目列报。
    
    ②金融工具准则列报变更
    
    财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会
    
    计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》，以及《企业会计
    
    准则第37号——金融工具列报》。(以下简称“新金融工具准则”)。新金融工具准则改变了金融
    
    资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入
    
    其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资
    
    产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但
    
    在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
    
    其他综合收益的金融资产。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
    
    收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。本公司自2019年1月1日起施行新金融工具
    
    准则，并于将持有的部分股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
    
    产，列报为其他权益工具投资，金融资产减值准备所形成的预期信用损失计入“信用减值损失”
    
    科目进行核算。
    
    1) 公司首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：
    
    合并资产负债表
    
    货币单位：人民币元
    
                          项目                      2018年12月31日    2019年1月1日        调整数
     流动资产：
      货币资金                                          281,653,327.94    281,653,327.94
      交易性金融资产                                                    179,000,000.00   179,000,000.00
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      衍生金融资产
      应收票据
      应收账款                                           44,294,574.51     45,223,944.01      929,369.50
      预付款项                                            5,454,391.23      5,454,391.23
      其他应收款                                          7,206,420.33      7,161,642.00       -44,778.33
      存货                                               28,009,738.40     28,009,738.40
      持有待售资产
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                                      181,104,378.62      2,104,378.62   -179,000,000.00
                      流动资产合计                      547,722,831.03    548,607,422.20      884,591.17
      非流动资产：
      债权投资
      可供出售金融资产                                   68,423,131.90                    -68,423,131.90
      其他债权投资
      长期应收款
      长期股权投资
      其他权益工具投资                                                   83,392,824.63    83,392,824.63
      其他非流动金融资产
      投资性房地产
      固定资产                                           21,327,017.66     21,327,017.66
      在建工程
      无形资产                                            1,734,514.03      1,734,514.03
    
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
                          项目                      2018年12月31日    2019年1月1日        调整数
      开发支出
      商誉
      长期待摊费用                                       11,381,550.17     11,381,550.17
      递延所得税资产                                     10,228,149.96     10,323,072.13       94,922.17
      其他非流动资产                                      1,839,447.48      1,839,447.48
                     非流动资产合计                     114,933,811.20    129,998,426.10    15,064,614.90
                        资产总计                        662,656,642.23    678,605,848.30    15,949,206.07
     流动负债：
      短期借款
      交易性金融负债
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      衍生金融负债
      应付票据
      应付账款                                           11,586,674.28     11,586,674.28
      预收款项                                           59,397,936.71     59,397,936.71
      应付职工薪酬                                       18,515,940.53     18,515,940.53
      应交税费                                            4,375,234.87      4,375,234.87
      其他应付款                                           239,756.38        239,756.38
      持有待售负债
      一年内到期的非流动负债
      其他流动负债
      流动负债合计                                       94,115,542.77     94,115,542.77
      非流动负债：
      长期借款
      应付债券
      其中：优先股
            永续债
      长期应付款
      长期应付职工薪酬
      预计负债                                            1,615,497.56      1,615,497.56
      递延收益                                            6,314,047.62      6,314,047.62
      递延所得税负债                                                      2,489,588.35     2,489,588.35
      其他非流动负债
      非流动负债合计                                      7,929,545.18     10,419,133.53     2,489,588.35
      负债合计                                          102,045,087.95    104,534,676.30     2,489,588.35
      所有者权益：
      股本                                              188,271,324.00    188,271,324.00
      其他权益工具
    
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
                          项目                      2018年12月31日    2019年1月1日        调整数
      其中：优先股
            永续债
      资本公积                                          401,453,993.02    401,453,993.02
      减：库存股
      其他综合收益                                                       12,724,238.82    12,724,238.82
      专项储备
      盈余公积
      未分配利润                                        -38,923,883.55     -38,183,113.70      740,769.85
               归属于母公司所有者权益合计               550,801,433.47    564,266,442.14    13,465,008.67
      少数股东权益                                        9,810,120.81      9,804,729.86        -5,390.95
                     所有者权益合计                     560,611,554.28    574,071,172.00    13,459,617.72
                  负债和所有者权益总计                  662,656,642.23    678,605,848.30    15,949,206.07
    
    
    公司资产负债表
    
    货币单位：人民币元
    
                          项目                      2018年12月31日    2019年1月1日        调整数
     流动资产：
      货币资金                                          252,360,521.76    252,360,521.76
      交易性金融资产                                                    172,500,000.00   172,500,000.00
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      衍生金融资产
      应收票据
      应收账款                                           40,343,266.67     41,295,216.19      951,949.52
      预付款项                                            5,353,251.02      5,353,251.02
      其他应收款                                          5,956,125.16      6,013,647.48       57,522.32
      存货                                               27,002,699.00     27,002,699.00
      持有待售资产
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                                      173,021,733.43        521,733.43   -172,500,000.00
                      流动资产合计                      504,037,597.04    505,047,068.88     1,009,471.84
      非流动资产：
      债权投资
      可供出售金融资产                                   51,906,411.54                    -51,906,411.54
      其他债权投资
      长期应收款
      长期股权投资                                       62,060,000.00     62,060,000.00
    
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
                          项目                      2018年12月31日    2019年1月1日        调整数
      其他权益工具投资                                                   66,876,104.27    66,876,104.27
      其他非流动金融资产
      投资性房地产
      固定资产                                           15,859,256.34     15,859,256.34
      在建工程
      无形资产                                            1,734,514.03      1,734,514.03
      开发支出
      商誉
      长期待摊费用                                        4,773,839.93      4,773,839.93
      递延所得税资产                                     10,195,430.52     10,288,144.18       92,713.66
      其他非流动资产                                       967,847.48        967,847.48
      非流动资产合计                                    147,497,299.84    162,559,706.23    15,062,406.39
      资产总计                                          651,534,896.88    667,606,775.11    16,071,878.23
      流动负债：
      短期借款
      交易性金融负债
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
      衍生金融负债
      应付票据
      应付账款                                            6,751,352.86      6,751,352.86
      预收款项                                           59,397,936.71     59,397,936.71
      应付职工薪酬                                       14,999,064.51     14,999,064.51
      应交税费                                            3,454,172.50      3,454,172.50
      其他应付款                                            50,720.00         50,720.00
      持有待售负债
      一年内到期的非流动负债
      其他流动负债
      流动负债合计                                       84,653,246.58     84,653,246.58
      非流动负债：
      长期借款
      应付债券
      其中：优先股
            永续债
      长期应付款
      长期应付职工薪酬
      预计负债                                            1,615,497.56      1,615,497.56
      递延收益                                            6,314,047.62      6,314,047.62
    
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
                          项目                      2018年12月31日    2019年1月1日        调整数
      递延所得税负债                                                      2,489,588.35     2,489,588.35
      其他非流动负债
      非流动负债合计                                      7,929,545.18     10,419,133.53     2,489,588.35
      负债合计                                           92,582,791.76     95,072,380.11     2,489,588.35
      所有者权益：
      股本                                              188,271,324.00    188,271,324.00
      其他权益工具
      其中：优先股
      永续债
      资本公积                                          405,742,968.15    405,742,968.15
      减：库存股
      其他综合收益                                                       12,724,238.82    12,724,238.82
      专项储备
      盈余公积
      未分配利润                                        -35,062,187.03     -34,204,135.97      858,051.06
      所有者权益合计                                    558,952,105.12    572,534,395.00    13,582,289.88
      负债和所有者权益总计                              651,534,896.88    667,606,775.11    16,071,878.23
    
    
    2) 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
    
    根据新金融工具准则的相关规定，公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2019年年初留存
    
    收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的比较财务报表未重述。
    
    <1> 2019年1月1日，公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规
    
    定进行分类和计量的结果对比表
    
                      原金融工具准则                                 新金融工具准则
         科目           计量类别          账面价值       科目          计量类别         账面价值
       货币资金         摊余成本         281,653,327.94  货币资金        摊余成本        281,653,327.94
      其他流动资        摊余成本         179,000,000.00   交易性    以公允价值计量且其   179,000,000.00
     产-理财产品                                       金融资产    变动计入当期损益
       应收账款         摊余成本          44,294,574.51  应收账款        摊余成本         45,223,944.01
      其他应收款        摊余成本          7,206,420.33   其他应         摊余成本          7,161,642.00
                                                         收款
                  以公允价值计量且其变     1,270,411.55             以公允价值计量且其
      可供出售金   动计入其他综合收益                  其他权益   变动计入其他综合收    83,392,824.63
        融资产         以成本计量         67,152,720.35  工具投资        益(指定)
    
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2019年1月1日，公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分
    
    类和计量的结果对比表
    
                      原金融工具准则                                 新金融工具准则
         科目           计量类别          账面价值       科目          计量类别         账面价值
       货币资金         摊余成本         252,360,521.76   货币资金        摊余成本       252,360,521.76
      其他流动资        摊余成本         172,500,000.00   交易性金   以公允价值计量且其  172,500,000.00
     产-理财产品                                         融资产     变动计入当期损益
       应收账款         摊余成本          40,343,266.67   应收账款        摊余成本        41,295,216.19
      其他应收款        摊余成本           5,956,125.16    其他应         摊余成本         6,013,647.48
                                                         收款
                  可供出售金以动公计允入价其值他计综量合且收其益变1,270,411.55   其他权益   变以公动计允价入值其他计量综合且收其66,876,104.27
        融资产         以成本计量         50,636,000.00   工具投资        益(指定)
    
    
    <2> 2019年1月1日，公司合并财务报表中根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账
    
    面价值调整为新金融工具准则的账面价值的调节表：
    
                                   2018年12月31日按                                2019年1月1日按
               合并报表            原金融工具准则列示     重分类       重新计量    新金融工具准则列
                                      的账面价值                                    示的账面价值
     摊余成本
     货币资金
     按原金融工具准则和新金融工          281,653,327.94                                  281,653,327.94
     具准则列示的余额
     应收账款
     按原金融工具准则列示的余额           44,294,574.51
     重新计量：预计损失准备                                             929,369.50
     按新金融工具准则列示的余额                                                         45,223,944.01
     其他应收款
     按原金融工具准则列示的余额            7,206,420.33
     重新计量：预计损失准备                                             -44,778.33
     按新金融工具准则列示的余额                                                          7,161,642.00
     以公允价值计量且其变动计入当期损益
     交易性金融资产
     按原金融工具准则列示的余额          179,000,000.00   -179,000,000.00
     (其他流动资产)
     加：自其他流动资产-理财产品                        179,000,000.00
     转入
     按新金融工具准则列示的余额                                                        179,000,000.00
     (交易性金融资产)
    
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
                                   2018年12月31日按                                2019年1月1日按
               合并报表            原金融工具准则列示     重分类       重新计量    新金融工具准则列
                                      的账面价值                                    示的账面价值
     以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定)
     股权投资
     按原金融工具准则列示的余额           68,423,131.90   -68,423,131.90
     (可供出售金融资产 )
     加：自可供出售金融资产转入                          68,423,131.90
     加：公允价值调整                                                 14,969,692.73
     按新金融工具准则列示的余额                                                         83,392,824.63
     其他权益工具投资)
                 合计                    580,577,454.68                 15,854,283.90       596,431,738.58
    
    
    2019年1月1日，公司财务报表中根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调
    
    整为新金融工具准则的账面价值的调节表：
    
                                   2018年12月31日按                                2019年1月1日按
               公司报表            原金融工具准则列示     重分类       重新计量    新金融工具准则列
                                      的账面价值                                    示的账面价值
     摊余成本
     货币资金
     按原金融工具准则和新金融工          252,360,521.76                                  252,360,521.76
     具准则列示的余额
     应收账款
     按原金融工具准则列示的余额           40,343,266.67
     重新计量：预计损失准备                                             951,949.52
     按新金融工具准则列示的余额                                                         41,295,216.19
     其他应收款
     按原金融工具准则列示的余额            5,956,125.16
     重新计量：预计损失准备                                              57,522.32
     按新金融工具准则列示的余额                                                          6,013,647.48
     以公允价值计量且其变动计入当期损益
     交易性金融资产
     按原金融工具准则列示的余额          172,500,000.00   -172,500,000.00
     (其他流动资产)
     加：自其他流动资产-理财产品                        172,500,000.00
     转入
     按新金融工具准则列示的余额                                                        172,500,000.00
     (交易性金融资产)
    
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
                                   2018年12月31日按                                2019年1月1日按
               公司报表            原金融工具准则列示     重分类       重新计量    新金融工具准则列
                                       的账面价值                                   示的账面价值
     以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定)
     股权投资
     按原金融工具准则列示的余额           51,906,411.54   -51,906,411.54
     (可供出售金融资产 )
     加：自可供出售金融资产转入                          51,906,411.54
     加：公允价值调整                                                 14,969,692.73
     按新金融工具准则列示的余额                                                         66,876,104.27
     其他权益工具投资)
                 合计                    523,066,325.13                 15,979,164.57       539,045,489.70
    
    
    <3> 首次执行日，公司合并财务报表中原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照
    
    修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表：
    
               计量类别             按原金融工具准则      重分类       重新计量    按新金融工具准则
                                    计提的损失准备                                 计提的损失准备
       以摊余成本计量的金融资产
           应收账款减值准备                4,223,248.44                   -929,369.50        3,293,878.94
          其他应收款减值准备                617,422.05                    44,778.33          662,200.38
                 合计                      4,840,670.49                   -884,591.17        3,956,079.32
    
    
    首次执行日，公司财务报表中原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照修订后金
    
    融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表：
    
               计量类别             按原金融工具准则      重分类       重新计量    按新金融工具准则
                                    计提的损失准备                                 计提的损失准备
       以摊余成本计量的金融资产
           应收账款减值准备                3,884,548.20                   -951,949.52        2,932,598.68
          其他应收款减值准备                547,671.61                    -57,522.32          490,149.29
                 合计                      4,432,219.81                 -1,009,471.84        3,422,747.97
    
    
    (2) 会计估计变更
    
    报告期内，公司无重要会计估计变更。
    
    32、重大会计判断和估计
    
    公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项
    
    目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，
    
    并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
    
    的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可
    
    能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大
    
    调整。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
    
    期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期
    
    和未来期间予以确认。
    
    于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    
    (1) 收入确认—建造合同
    
    在建造合同结果可以可靠估计时，公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的
    
    完工百分比是依照本附注四、26、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计
    
    年度内累积计算。
    
    在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要
    
    作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以
    
    及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益
    
    产生影响，且可能构成重大影响。
    
    (2) 租赁的归类
    
    公司根据《企业会计准则第21号—租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行
    
    归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，
    
    或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
    
    (3) 金融工具减值
    
    自2019年1月1日起，本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信
    
    用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性。在做出该
    
    等判断和估计时，本公司根据历史还款数据，结合经济政策、宏观指标、行业风险等因素推断债
    
    务人信用风险的预期变动。
    
    应收款项坏账准备计提(适用于2019年1月1日前)
    
    公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的
    
    可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
    
    被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    
    可供出售金融资产减值(适用于2019年1月1日前)
    
    公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要
    
    在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，公司需评估该项投资的公允价值
    
    低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术
    
    变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (4) 存货跌价准备
    
    公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销
    
    的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
    
    鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
    
    响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
    
    货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    (5) 金融工具公允价值
    
    对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括
    
    贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面
    
    进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值
    
    产生影响。
    
    (6) 长期资产减值准备
    
    公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
    
    寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其
    
    他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
    
    流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
    
    格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现
    
    值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，
    
    包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    
    (7) 折旧和摊销
    
    公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期
    
    复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资
    
    产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
    
    对折旧和摊销费用进行调整。
    
    (8) 递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所
    
    得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳
    
    税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (9) 所得税
    
    公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目
    
    是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的
    
    金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    
    (10) 内部退养福利及补充退休福利
    
    公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件
    
    包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假
    
    设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验
    
    值及假设条件的变化仍将影响公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
    
    (11) 预计负债
    
    公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等
    
    估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致
    
    经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为
    
    预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需
    
    评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    
    其中，公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债
    
    时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备
    
    的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
    
    五、税项
    
    1、主要税种及税率
    
    税种 计税依据 税率
    
    增值税 销售商品收入 13%、16%、17%
    
    增值税 提供房屋租赁服务和工程安装劳务收入 9%、10%、11%
    
    增值税 技术服务 6%
    
    企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
    
    城市维护建设税 应交流转税 7%
    
    教育费附加 应交流转税 3%
    
    地方教育费附加 应交流转税 2%
    
    公司按适用税率计算增值税销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。营
    
    改增后，自2016年5月1日起，公司提供技术服务等现代服务业收入适用增值税，税率为6%，
    
    提供房屋租赁服务和工程安装劳务的增值税税率为11%；2018年5月1日后，公司销售商品适用
    
    增值税税率由17%改为16%，提供房屋租赁服务和工程安装劳务的适用税率由11%改为10%；根
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    据《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起，公司销售商品适用增值税
    
    税率由16%调整为13%；提供房屋租赁服务和工程安装劳务增值税率由10%税率调整为9%。
    
    报告期内，公司为2016年4月30日前承接的建筑工程项目提供的工程安装劳务适用3%的简易
    
    征收率。
    
    2、税收优惠及批文
    
    (1) 企业所得税
    
    公司于2016年12月22日被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号GR201611002151，有
    
    效期三年，享受税收优惠时间为2016年度、2017年度、2018年度；2019年12月，公司通过北
    
    京市2019年度第三批高新技术企业认定公示，高新技术企业证书正在办理之中。根据《中华人
    
    民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠
    
    的规定，公司减按15%的税率计缴企业所得税。
    
    报告期内，子公司北京天智航医疗技术服务有限公司、安徽天智航医疗科技有限公司属于小型微
    
    利企业，根据财税〔2018〕77号文件《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
    
    的规定，年应纳税所得额低于100万元(含100万元)小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税
    
    所得额，按20%的税率缴纳2018年度企业所得税。根据财税〔2019〕13号文件《关于实施小微
    
    企业普惠性税收减免政策的通知》的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部
    
    分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税2019年度企业所得税。
    
    (2) 增值税
    
    报告期内，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的
    
    规定，经主管税务机关核准，自2017年7月1日起，公司销售自行开发生产的软件产品，按17%(自
    
    2018年5月1日开始为16%，自2019年4月1日开始为13%)税率征收增值税后，对软件产品增
    
    值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
    
    六、合并财务报表主要项目注释
    
    1、货币资金
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    现金 2,721.29 55,658.30 1,435.54
    
    银行存款 152,624,738.44 281,597,669.64 477,365,117.00
    
    合计 152,627,459.73 281,653,327.94 477,366,552.54
    
    其中：存放在境外的款项总额 - - -
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2、交易性金融资产
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    银行理财产品 272,810,000.00 - -
    
    主要系公司购买的短期浮动收益型银行理财产品，预期年化收益率2.00%至3.65%。
    
    3、应收账款
    
    (1) 应收账款分类披露
    
    类别 2019年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    按单项计提坏账准备 2,398,166.58 4.76% 2,398,166.58 100.00% -
    
    按组合计提坏账准备 47,934,744.88 95.24% 2,380,661.06 4.97% 45,554,083.82
    
    合计 50,332,911.46 100.00% 4,778,827.64 9.49% 45,554,083.82
    
    (续上表1)
    
    类别 2018年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 2,398,166.58 4.94% 1,538,899.95 64.17% 859,266.63
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 46,119,656.37 95.06% 2,684,348.49 5.82% 43,435,307.88
    
    准备的应收账款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的应收账款
    
    合计 48,517,822.95 100.00% 4,223,248.44 8.70% 44,294,574.51
    
    (续上表2)
    
    类别 2017年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 22,553,634.86 100.00% 1,612,206.17 7.15% 20,941,428.69
    
    准备的应收账款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的应收账款
    
    合计 22,553,634.86 100.00% 1,612,206.17 7.15% 20,941,428.69
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    单项计提坏账准备的应收账款：
    
    客户名称 2019年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    鹤壁市人民医院 1,398,166.58 1,398,166.58 100.00% 预计无法收回
    
    湖南汇普医疗科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
    
    合计 2,398,166.58 2,398,166.58 100.00%
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
    
    客户名称 2018年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    鹤壁市人民医院 1,398,166.58 838,899.95 60.00% 预计无法全部收回
    
    湖南汇普医疗科技有限公司 1,000,000.00 700,000.00 70.00% 预计无法全部收回
    
    合计 2,398,166.58 1,538,899.95 64.17%
    
    按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
    
    账龄 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 预期信用损失率
    
    1年以内(含1年) 40,484,087.48 1,538,395.32 3.80%
    
    1至2年(含2年) 7,342,657.40 734,265.74 10.00%
    
    2至3年(含3年) - - -
    
    3至4年(含4年) - - -
    
    4至5年(含5年) 108,000.00 108,000.00 100.00%
    
    合计 47,934,744.88 2,380,661.06 4.97%
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    
    账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
    
    1年以内(含1年) 38,722,251.67 1,161,667.55 3.00% 17,966,266.79 538,988.00 3.00%
    
    1至2年(含2年) 7,289,404.70 1,457,880.94 20.00% 3,161,592.58 632,318.52 20.00%
    
    2至3年(含3年) - - - 1,389,201.49 416,760.45 30.00%
    
    3至4年(含4年) 108,000.00 64,800.00 60.00% 25,600.00 15,360.00 60.00%
    
    4至5年(含5年) - - - 10,974.00 8,779.20 80.00%
    
    合计 46,119,656.37 2,684,348.49 5.82% 22,553,634.86 1,612,206.17 7.15%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 坏账准备变动情况
    
    期间 期初余额 新金融工具 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额
    
    准则影响
    
    2019年度 4,223,248.44 -929,369.50 1,484,948.70 - - 4,778,827.64
    
    2018年度 1,612,206.17 - 2,611,042.27 - - 4,223,248.44
    
    2017年度 1,244,578.37 - 477,627.80 - 110,000.00 1,612,206.17
    
    (3) 按欠款方归集的应收账款余额前五名情况
    
    2019年12月31日应收账款余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
    
    北京积水潭医院 非关联方 8,965,517.24 340,689.66 1年以内 17.81%
    
    济南东本商贸有限公司 非关联方 5,000,000.00 500,000.00 1至2年 9.93%
    
    首都医科大学附属北京朝阳医院 非关联方 5,000,000.00 190,000.00 1年以内 9.93%
    
    首都医科大学附属北京世纪坛医院 非关联方 5,000,000.00 190,000.00 1年以内 9.93%
    
    首都医科大学附属北京友谊医院 非关联方 5,000,000.00 190,000.00 1年以内 9.93%
    
    合计 28,965,517.24 1,410,689.66 57.53%
    
    2018年12月31日应收账款余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
    
    贵阳市第四人民医院 非关联方 9,950,000.00 298,500.00 1年以内 20.51%
    
    北京朝阳急诊抢救中心 非关联方 7,500,000.00 225,000.00 1年以内 15.46%
    
    济南东本商贸有限公司 非关联方 6,700,000.00 201,000.00 1年以内 13.81%
    
    北京安斯医疗设备有限公司 非关联方 3,979,487.18 119,384.62 1年以内 8.20%
    
    上海君诚医疗器械有限公司 非关联方 3,400,000.00 102,000.00 1年以内 7.01%
    
    合计 31,529,487.18 945,884.62 64.99%
    
    2017年12月31日应收账款余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
    
    成都傲佳网络科技有限公司 非关联方 6,900,000.00 207,000.00 1年以内 30.59%
    
    合肥新安医药营销有限公司 非关联方 2,900,000.00 87,000.00 1年以内 12.86%
    
    山西京诚智创医疗器械有限公司 非关联方 2,770,000.00 83,100.00 1年以内 12.28%
    
    融水苗族自治县中医医院 非关联方 2,542,921.34 76,287.64 1年以内 11.27%
    
    湖南汇普医疗科技有限公司 非关联方 1,700,000.00 340,000.00 1至2年 7.54%
    
    合计 16,812,921.34 793,387.64 74.54%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    4、预付款项
    
    (1) 预付款项按账龄列示
    
    账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    金额 比例 金额 比例 金额 比例
    
    1年以内 12,816,883.53 99.37% 5,440,891.23 99.75% 1,994,033.31 99.01%
    
    1至2年 81,628.00 0.63% 13,500.00 0.25% 20,000.00 0.99%
    
    合计 12,898,511.53 100.00% 5,454,391.23 100.00% 2,014,033.31 100.00%
    
    期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
    
    (2) 按预付对象归集的预付款项余额前五名情况
    
    2019年12月31日预付款项余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 占总金额比例 账龄 未结算原因
    
    中信建投证券股份有限公司 非关联方 3,773,584.90 29.26% 1年以内 未到结算期
    
    上会会计师事务所(特殊普通合伙) 非关联方 1,789,338.71 13.87% 1年以内 未到结算期
    
    深圳市诺诚时代科技开发有限公司 非关联方 1,675,108.66 12.99% 1年以内 未到结算期
    
    北京迈迪佳科技发展有限公司 非关联方 1,350,000.00 10.47% 1年以内 未到结算期
    
    北京德恒律师事务所 非关联方 899,999.97 6.98% 1年以内 未到结算期
    
    合计 9,488,032.24 73.57%
    
    2018年12月31日预付款项余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 占总金额比例 账龄 未结算原因
    
    北京全华通科技有限公司 非关联方 1,831,258.85 33.57% 1年以内 未到结算期
    
    深圳市诺诚时代科技开发有限公司 非关联方 1,396,463.02 25.60% 1年以内 未到结算期
    
    烟台新中医疗器械有限公司 非关联方 215,290.00 3.95% 1年以内 未到结算期
    
    天津市新中医疗器械有限公司 非关联方 205,673.00 3.77% 1年以内 未到结算期
    
    北京亨利堂广告有限公司 非关联方 200,000.00 3.67% 1年以内 未到结算期
    
    合计 3,848,684.87 70.56%
    
    2017年12月31日预付款项余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 占总金额比例 账龄 未结算原因
    
    东莞市库崎智能科技有限公司 非关联方 483,600.00 24.01% 1年以内 未到结算期
    
    北京京科兴业科技发展有限公司 非关联方 413,847.95 20.55% 1年以内 未到结算期
    
    济南恒运金属材料设备有限公司 非关联方 263,952.00 13.11% 1年以内 未到结算期
    
    昆山美仑工业样机有限公司 非关联方 224,991.00 11.17% 1年以内 未到结算期
    
    天津瑞福天科模具有限公司 非关联方 118,600.00 5.89% 1年以内 未到结算期
    
    合计 1,504,990.95 74.73%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    5、其他应收款
    
    (1) 其他应收款分类披露
    
    类别 2019年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    按单项计提坏账准备 - - - - -
    
    按组合计提坏账准备 9,100,433.39 100.00% 991,420.01 10.89% 8,109,013.38
    
    合计 9,100,433.39 100.00% 991,420.01 10.89% 8,109,013.38
    
    (续上表1)
    
    类别 2018年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 7,823,842.38 100.00% 617,422.05 7.89% 7,206,420.33
    
    准备的其他应收款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的其他应收款
    
    合计 7,823,842.38 100.00% 617,422.05 7.89% 7,206,420.33
    
    (续上表2)
    
    类别 2017年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 3,149,021.71 100.00% 899,254.90 28.56% 2,249,766.81
    
    准备的其他应收款
    
    单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -
    
    账准备的其他应收款
    
    合计 3,149,021.71 100.00% 899,254.90 28.56% 2,249,766.81
    
    按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
    
    账龄 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 预期信用
    
    损失率
    
    1年以内(含1年) 4,403,154.98 325,833.46 7.40%
    
    1至2年(含2年) 3,575,614.63 368,288.31 10.30%
    
    2至3年(含3年) 554,884.53 83,232.68 15.00%
    
    3至4年(含4年) 315,004.96 63,000.99 20.00%
    
    4至5年(含5年) 251,774.29 151,064.57 60.00%
    
    合计 9,100,433.39 991,420.01 10.89%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
    
    账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
    
    1年以内(含1年) 6,454,786.09 193,643.58 3.00% 939,133.54 28,174.02 3.00%
    
    1至2年(含2年) 757,884.53 151,576.91 20.00% 315,004.96 63,000.99 20.00%
    
    2至3年(含3年) 315,004.96 94,501.48 30.00% 1,096,166.80 328,850.04 30.00%
    
    3至4年(含4年) 296,166.80 177,700.08 60.00% 798,716.41 479,229.85 60.00%
    
    合计 7,823,842.38 617,422.05 7.89% 3,149,021.71 899,254.90 28.56%
    
    (2) 坏账准备变动情况
    
    期间 期初余额 新金融工具 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额
    
    准则影响
    
    2019年度 617,422.05 44,778.33 329,219.63 - - 991,420.01
    
    2018年度 899,254.90 - -281,832.85 - - 617,422.05
    
    2017年度 935,707.09 - -36,452.19 - - 899,254.90
    
    (3) 其他应收款按款项性质分类情况
    
    款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    保证金 7,474,974.33 3,973,816.83 389,551.17
    
    押金 1,614,217.55 1,446,725.55 1,053,454.13
    
    往来款 11,241.51 303,300.00 1,706,016.41
    
    股权转让款 - 2,100,000.00 -
    
    合计 9,100,433.39 7,823,842.38 3,149,021.71
    
    (4) 按欠款方归集的其他应收款余额前五名情况
    
    2019年12月31日其他应收款余额前五名：
    
    单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
    
    北京积水潭医院 保证金 3,367,206.45 注1 37.00% 303,372.00
    
    北京市东升锅炉厂 保证金 2,487,644.40 注2 27.34% 192,135.45
    
    北京东升博展科技发展有限公司 押金 1,245,896.13 注3 13.69% 291,369.22
    
    玉林市好邦医疗设备有限责任公司 保证金 800,000.00 1至2年 8.79% 82,400.00
    
    中技国际招标有限公司 保证金 324,011.32 1年以内 3.56% 23,976.84
    
    合计 8,224,758.30 90.38% 893,253.51
    
    注1：其中账龄1年以内1,498,285.00元，账龄1至2年1,868,921.45元。
    
    注2：其中账龄1年以内2,210,066.43元，账龄1至2年277,577.97元。
    
    注3：其中账龄1年以内212,342.00元，账龄1至2年21,249.01元，账龄2至3年488,667.39元，
    
    账龄3至4年285,038.71元，账龄4至5年238,599.02元。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2018年12月31日其他应收款余额前五名：
    
    单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
    
    北京积水潭医院 保证金 2,262,842.91 1年以内 28.92% 67,885.29
    
    安徽广顺万泰科技发展有限公司 股权转让款 2,100,000.00 1年以内 26.84% 63,000.00
    
    北京东升博展科技发展有限公司 押金 1,063,954.13 注1 13.60% 327,953.97
    
    玉林市好邦医疗设备有限责任公司 保证金 800,000.00 1年以内 10.23% 24,000.00
    
    北京市东升锅炉厂 保证金 277,577.97 1年以内 3.55% 8,327.34
    
    合计 6,504,375.01 83.14% 491,166.60
    
    注1：其中账龄1年以内51,649.01元，账龄1至2年488,667.39元，账龄2至3年285,038.71元，
    
    账龄3至4年238,599.02元。
    
    2017年12月31日其他应收款余额前五名：
    
    单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
    
    中国中元国际工程有限公司 往来款 1,598,716.41 注1 50.77% 719,229.85
    
    北京东升博展科技发展有限公司 押金 1,033,454.13 注2 32.82% 143,881.94
    
    北京市创伤骨科研究所 保证金 203,000.00 1年以内 6.45% 6,090.00
    
    北京东升科技企业加速器有限公司 保证金 146,551.17 注3 4.65% 25,034.10
    
    郭维光 往来款 100,000.00 1年以内 3.18% 3,000.00
    
    合计 3,081,721.71 97.87% 897,235.89
    
    注1：其中账龄2至3年800,000.00元，账龄3至4年798,716.41元。
    
    注2：其中账龄1年以内509,816.40元，账龄1至2年285,038.71元，账龄2至3年238,599.02元。
    
    注3：其中账龄1年以内59,017.14元，账龄1至2年29,966.25元，账龄2至3年57,567.78元。
    
    6、存货
    
    (1) 存货分类
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 12,979,527.23 84,584.87 12,894,942.36 8,548,225.88 36,868.88 8,511,357.00
    
    库存商品 7,390,711.94 154,958.30 7,235,753.64 4,652,597.30 116,792.54 4,535,804.76
    
    发出商品 4,437,026.08 - 4,437,026.08 2,482,344.11 - 2,482,344.11
    
    委托加工物资 321,101.47 - 321,101.47 59,512.99 - 59,512.99
    
    在产品 3,197,690.26 - 3,197,690.26 6,517,997.46 - 6,517,997.46
    
    建造合同形成的 3,980,509.15 - 3,980,509.15 5,902,722.08 - 5,902,722.08
    
    已完工未结算资产
    
    合计 32,306,566.13 239,543.17 32,067,022.96 28,163,399.82 153,661.42 28,009,738.40
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2017年12月31日
    
    账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 8,478,806.21 - 8,478,806.21
    
    库存商品 608,004.83 - 608,004.83
    
    发出商品 2,638,799.73 - 2,638,799.73
    
    委托加工物资 14,406.60 - 14,406.60
    
    在产品 385,628.83 - 385,628.83
    
    建造合同形成的已完工未结算资产 1,914,577.77 - 1,914,577.77
    
    合计 14,040,223.97 - 14,040,223.97
    
    (2) 存货跌价准备
    
    存货种类 2018年 本期增加 本期减少 2019年
    
    12月31日 转回 转销 12月31日
    
    原材料 36,868.88 74,272.86 - 26,556.87 84,584.87
    
    库存商品 116,792.54 43,878.46 - 5,712.70 154,958.30
    
    合计 153,661.42 118,151.32 - 32,269.57 239,543.17
    
    存货种类 2017年 本期增加 本期减少 2018年
    
    12月31日 转回 转销 12月31日
    
    原材料 - 36,868.88 - - 36,868.88
    
    库存商品 - 116,792.54 - - 116,792.54
    
    合计 - 153,661.42 - - 153,661.42
    
    (3) 建造合同形成的已完工未结算资产情况
    
    项目 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    累计已发生成本 31,393,654.09 29,768,139.48 20,938,640.14
    
    累计已确认毛利 7,815,746.85 7,454,130.90 5,202,157.77
    
    减：预计损失 - - -
    
    已办理结算的金额 35,228,891.79 31,319,548.30 24,382,884.88建造合同形成的已完工未结算资产 3,980,509.15 5,902,722.08 1,914,577.77建造合同形成的已结算未完工款项(预收款项) - - 156,664.747、其他流动资产
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    银行理财产品 - 179,000,000.00 54,180,000.00
    
    待抵扣进项税 2,631,520.82 1,568,295.19 8,838.31
    
    待摊房屋租金 943,951.18 536,083.43 426,559.38
    
    预缴税费 - - 4,699.93
    
    合计 3,575,472.00 181,104,378.62 54,620,097.62
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    8、可供出售金融资产
    
    (1) 可供出售金融资产情况
    
    项目 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    可供出售权益工具：
    
    按公允价值计量的 22,961,552.96 21,691,141.41 1,270,411.55 24,738,651.18 - 24,738,651.18
    
    按成本计量的 67,152,720.35 - 67,152,720.35 10,000,000.00 - 10,000,000.00
    
    合计 90,114,273.31 21,691,141.41 68,423,131.90 34,738,651.18 - 34,738,651.18
    
    (2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产可供出可供出售金融资产分类 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    权益工具的成本 22,961,552.96 22,961,552.96
    
    公允价值 1,270,411.55 24,738,651.18
    
    累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 - 1,777,098.22
    
    已计提减值金额 21,691,141.41 -
    
    按公允价值计量的可供出售金融资产系公司对主营骨科耗材制造的 SpinewayS.A(以下简称“SPW
    
    公司”)进行的投资，SPW公司在巴黎泛欧交易所创业板挂牌交易，公司于2016年9月及2017
    
    年8月累计出资293.80万欧元持有SPW公司746,044股，持股比例17.36%；SPW公司后续进行
    
    了多次增资扩股，截至2018年12月31日，公司占SPW公司全部已发行股份的比例约为2.35%。
    
    截至2019年12月31日，公司占SPW公司全部已发行股份的比例约为0.16%。
    
    (3) 按成本计量的可供出售金融资产
    
    被投资单位 账面余额 持股 现金
    
    2017年 本期增加 本期减少 2018年 比例 分红
    
    12月31日 12月31日
    
    北京天峰启航股权投资合伙企业 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 16.67% -
    
    (有限合伙)
    
    Mobius Imaging, LLC - 19,266,900.00 - 19,266,900.00 1.19% -
    
    GYS Tech, LLC - 19,469,100.00 - 19,469,100.00 2.44% -
    
    北京罗森博特科技有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 20.00% -
    
    北京天和诚医疗科技有限公司 - 916,720.35 - 916,720.35 19.00% -
    
    北京英特美迪科技有限公司 - 2,500,000.00 - 2,500,000.00 5.00% -
    
    北京水木中晖科技发展有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 4.76% -
    
    成都杰士德科技有限责任公司 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00 7.50% -
    
    安徽鑫智泰科技发展有限公司 - 3,000,000.00 3,000,000.00 - 15.00% -
    
    上海谦迈网络科技有限公司 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 16.67% -
    
    合计 10,000,000.00 60,152,720.35 3,000,000.00 67,152,720.35 -
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    北京水木中晖科技发展有限公司于2019年11月增资扩股，并更名为北京中关村水木医疗科技有
    
    限公司，子公司水木东方持股比例降低为3.12%。
    
    被投资单位 账面余额 持股比例 现金分红
    
    2016年 本期增加 本期减少 2017年
    
    12月31日 12月31日
    
    北京天峰启航股权投资合伙企业 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 16.67% 53,930.85
    
    (有限合伙)
    
    (4) 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况可供出可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
    
    2017年12月31日已计提减值余额 -
    
    本期计提 21,691,141.41
    
    其中：从其他综合收益转入 1,777,098.23
    
    本期减少 -
    
    其中：期后公允价值回升转回 -
    
    2018年12月31日已计提减值金额 21,691,141.41
    
    (5) 可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
    
    可供出售权益 投资成本 2018年12月 公允价值相对于 持续下跌时间 已计提
    
    工具项目 31日公允价值 成本的下跌幅度 减值金额
    
    Spineway S.A 22,961,552.96 1,270,411.55 94.47% 超过12个月 21,691,141.41
    
    之股权
    
    9、长期股权投资
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    联营企业 19,995,954.39 - -
    
    联营企业相关信息详见本附注“八、2在联营企业中的权益”。
    
    企业名称 2018年12月 本期变动 2019年12月31日
    
    31日 投资成本 权益法下投资损益
    
    安徽国健顺泰医疗服务有限公司 - 20,000,000.00 -4,045.61 19,995,954.39
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    10、其他权益工具投资
    
    2019年12月31日
    
    被投资单位名称 成本 累计计入其他综合收 期末公允价值 指定为公允价值计量且其
    
    益的公允价值变动 变动计入综合收益的原因
    
    北京天峰启航股权投资合伙企业 10,000,000.00 19,623,590.99 29,623,590.99 基于战略目的长期持有
    
    (有限合伙)
    
    Loon Topco ,LLC 38,736,000.00 -87,524.12 38,648,475.88 基于战略目的长期持有
    
    北京罗森博特科技有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 基于战略目的长期持有
    
    北京天和诚医疗科技有限公司 916,720.36 - 916,720.36 基于战略目的长期持有
    
    北京英特美迪科技有限公司 2,500,000.00 - 2,500,000.00 基于战略目的长期持有
    
    北京中关村水木医疗科技有限 5,000,000.00 - 5,000,000.00 基于战略目的长期持有
    
    公司
    
    成都杰士德科技有限责任公司 3,000,000.00 - 3,000,000.00 基于战略目的长期持有
    
    上海谦迈网络科技有限公司 2,000,000.00 -2,000,000.00 - 基于战略目的长期持有
    
    SPW公司 22,961,552.96 -22,917,822.66 43,730.30 基于战略目的长期持有
    
    Agile Robots AG 22,380,270.99 - 22,380,270.99 基于战略目的长期持有
    
    合计 112,494,544.31 -5,381,755.79 107,112,788.52
    
    (1) 2019年9月公司以增资方式出资282.72万欧元认购德国安杰机器人公司(Agile Robots AG)6%
    
    股权。
    
    (2) 2019年9月，Stryker Corporation (美国史赛克公司)收购GYS Tech LLC、Mobius Imaging, LLC
    
    全部股份，其中首付3.7亿美元，另加附条件里程碑付款1.3亿美元。根据各方签署的《交割前
    
    重组方案协议》的约定，公司原持有的GYS Tech ,LLC、Mobius Imaging, LLC的股权已转换为等
    
    值的1.49731?%的Loon Topco, LLC股东权益，截至2019年12月31日，相关股权出售交易尚未完
    
    成交割。
    
    (3) 公司持有其他被投资单位股权比例情况详见本附注“六、8可供出售金融资产”相关内容。
    
    11、固定资产
    
    (1) 固定资产情况
    
    项目 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计
    
    ①账面原值
    
    2018年12月31日 21,611,753.45 1,362,226.23 4,190,431.91 88,423.58 27,252,835.17
    
    本期增加金额 5,086,591.12 263,257.01 683,050.30 - 6,032,898.43
    
    其中：购置 5,086,591.12 263,257.01 683,050.30 - 6,032,898.43
    
    本期减少金额 906,634.71 618,392.67 881,886.22 - 2,406,913.60
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计
    
    其中：处置或报废 906,634.71 618,392.67 881,886.22 - 2,406,913.60
    
    合并范围减少 - - - - -
    
    2019年12月31日 25,791,709.86 1,007,090.57 3,991,595.99 88,423.58 30,878,820.00
    
    ②累计折旧
    
    2018年12月31日 3,707,831.87 225,754.07 1,948,211.00 44,020.57 5,925,817.51
    
    本期增加金额 5,083,416.74 877,602.49 1,153,027.02 13,902.48 7,127,948.73
    
    其中：计提 5,083,416.74 877,602.49 1,153,027.02 13,902.48 7,127,948.73
    
    本期减少金额 906,634.71 618,300.60 762,351.20 - 2,287,286.51
    
    其中：处置或报废 906,634.71 618,300.60 762,351.20 - 2,287,286.51
    
    合并范围减少 - - - - -
    
    2019年12月31日 7,884,613.90 485,055.96 2,338,886.82 57,923.05 10,766,479.73
    
    ③减值准备
    
    2018年12月31日 - - - - -
    
    本期增加金额 - - - - -
    
    其中：计提 - - - - -
    
    本期减少金额 - - - - -
    
    其中：处置或报废 - - - - -
    
    2019年12月31日 - - - - -
    
    ④账面价值
    
    2019年12月31日 17,907,095.96 522,034.61 1,652,709.17 30,500.53 20,112,340.27
    
    2018年12月31日 17,903,921.58 1,136,472.16 2,242,220.91 44,403.01 21,327,017.66
    
    (续上表1)
    
    项目 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计
    
    ①账面原值
    
    2017年12月31日 8,485,692.58 49,330.34 1,696,877.49 88,423.58 10,320,323.99
    
    本期增加金额 13,126,060.87 1,312,895.89 2,499,725.21 - 16,938,681.97
    
    其中：购置 13,126,060.87 1,312,895.89 2,499,725.21 - 16,938,681.97
    
    本期减少金额 - - 6,170.79 - 6,170.79
    
    其中：处置或报废 - - - - -
    
    合并范围减少 - - 6,170.79 - 6,170.79
    
    2018年12月31日 21,611,753.45 1,362,226.23 4,190,431.91 88,423.58 27,252,835.17
    
    ②累计折旧
    
    2017年12月31日 1,445,421.24 16,331.31 764,529.54 30,118.09 2,256,400.18
    
    本期增加金额 2,262,410.63 209,422.76 1,189,543.71 13,902.48 3,675,279.58
    
    其中：计提 2,262,410.63 209,422.76 1,189,543.71 13,902.48 3,675,279.58
    
    本期减少金额 - - 5,862.25 - 5,862.25
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计
    
    其中：处置或报废 - - - - -
    
    合并范围减少 - - 5,862.25 - 5,862.25
    
    2018年12月31日 3,707,831.87 225,754.07 1,948,211.00 44,020.57 5,925,817.51
    
    ③减值准备
    
    2017年12月31日 - - - - -
    
    本期增加金额 - - - - -
    
    其中：计提 - - - - -
    
    本期减少金额 - - - - -
    
    其中：处置或报废 - - - - -
    
    2018年12月31日 - - - - -
    
    ④账面价值
    
    2018年12月31日 17,903,921.58 1,136,472.16 2,242,220.91 44,403.01 21,327,017.66
    
    2017年12月31日 7,040,271.34 32,999.03 932,347.95 58,305.49 8,063,923.81
    
    (续上表2)
    
    项目 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计
    
    ①账面原值
    
    2016年12月31日 3,423,489.05 333,549.34 1,433,623.82 88,423.58 5,279,085.79
    
    本期增加金额 5,991,107.39 7,450.00 710,170.85 - 6,708,728.24
    
    其中：购置 5,991,107.39 7,450.00 710,170.85 - 6,708,728.24
    
    本期减少金额 928,903.86 291,669.00 446,917.18 - 1,667,490.04
    
    其中：处置或报废 928,903.86 291,669.00 446,917.18 - 1,667,490.04
    
    2017年12月31日 8,485,692.58 49,330.34 1,696,877.49 88,423.58 10,320,323.99
    
    ②累计折旧
    
    2016年12月31日 1,363,256.75 273,616.83 773,024.56 16,215.61 2,426,113.75
    
    本期增加金额 887,907.73 19,022.08 396,682.80 13,902.48 1,317,515.09
    
    其中：计提 887,907.73 19,022.08 396,682.80 13,902.48 1,317,515.09
    
    本期减少金额 805,743.24 276,307.60 405,177.82 - 1,487,228.66
    
    其中：处置或报废 805,743.24 276,307.60 405,177.82 - 1,487,228.66
    
    2017年12月31日 1,445,421.24 16,331.31 764,529.54 30,118.09 2,256,400.18
    
    ③减值准备
    
    2016年12月31日 - - - - -
    
    本期增加金额 - - - - -
    
    其中：计提 - - - - -
    
    本期减少金额 - - - - -
    
    其中：处置或报废 - - - - -
    
    2017年12月31日 - - - - -
    
    ④账面价值
    
    2017年12月31日 7,040,271.34 32,999.03 932,347.95 58,305.49 8,063,923.81
    
    2016年12月31日 2,060,232.30 59,932.51 660,599.26 72,207.97 2,852,972.04
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (2) 期末公司无闲置和未使用固定资产。
    
    (3) 期末公司无所有权受限制的固定资产。
    
    (4) 经对固定资产进行检查，报告期内每个资产负债表日公司不存在由于市价持续下跌，或技术
    
    陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产
    
    减值准备。
    
    12、无形资产
    
    (1) 无形资产情况
    
    项目 软件 非专利技术 合计
    
    ①账面原值
    
    2018年12月31日 2,256,037.43 300,000.00 2,556,037.43
    
    本期增加金额 1,611,691.34 - 1,611,691.34
    
    其中：购置 1,611,691.34 - 1,611,691.34
    
    本期减少金额 - - -
    
    其中：处置 - - -
    
    企业合并减少 - - -2019年12月31日 3,867,728.77 300,000.00 4,167,728.77②累计摊销
    
    2018年12月31日 521,523.40 300,000.00 821,523.40
    
    本期增加金额 615,569.83 - 615,569.83
    
    其中：计提 615,569.83 - 615,569.83
    
    本期减少金额 - - -
    
    其中：处置 - - -
    
    企业合并减少 - - -2019年12月31日 1,137,093.23 300,000.00 1,437,093.23③减值准备
    
    2018年12月31日 - - -
    
    本期增加金额 - - -
    
    其中：计提 - - -
    
    本期减少金额 - - -
    
    其中：处置 - - -
    
    2019年12月31日 - - -
    
    ④账面价值
    
    2019年12月31日 2,730,635.54 - 2,730,635.54
    
    2018年12月31日 1,734,514.03 - 1,734,514.03
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表1)
    
    项目 软件 非专利技术 合计
    
    ①账面原值
    
    2017年12月31日 769,536.82 300,000.00 1,069,536.82
    
    本期增加金额 1,495,290.61 - 1,495,290.61
    
    其中：购置 1,495,290.61 - 1,495,290.61
    
    本期减少金额 8,790.00 - 8,790.00
    
    其中：处置 - - -
    
    企业合并减少 8,790.00 - 8,790.002018年12月31日 2,256,037.43 300,000.00 2,556,037.43②累计摊销
    
    2017年12月31日 284,034.39 250,000.00 534,034.39
    
    本期增加金额 238,661.01 50,000.00 288,661.01
    
    其中：计提 238,661.01 50,000.00 288,661.01
    
    本期减少金额 1,172.00 - 1,172.00
    
    其中：处置 - - -
    
    企业合并减少 1,172.00 - 1,172.002018年12月31日 521,523.40 300,000.00 821,523.40③减值准备
    
    2017年12月31日 - - -
    
    本期增加金额 - - -
    
    其中：计提 - - -
    
    本期减少金额 - - -
    
    其中：处置 - - -
    
    2018年12月31日 - - -
    
    ④账面价值
    
    2018年12月31日 1,734,514.03 - 1,734,514.03
    
    2017年12月31日 485,502.43 50,000.00 535,502.43
    
    (续上表2)
    
    项目 软件 非专利技术 合计
    
    ①账面原值
    
    2016年12月31日 383,912.93 7,889,825.66 8,273,738.59
    
    本期增加金额 385,623.89 - 385,623.89
    
    其中：购置 385,623.89 - 385,623.89
    
    本期减少金额 - 7,589,825.66 7,589,825.66
    
    其中：处置 - 7,589,825.66 7,589,825.66
    
    2017年12月31日 769,536.82 300,000.00 1,069,536.82
    
    ②累计摊销
    
    2016年12月31日 222,370.48 7,779,825.66 8,002,196.14
    
    本期增加金额 61,663.91 60,000.00 121,663.91
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 软件 非专利技术 合计
    
    其中：计提 61,663.91 60,000.00 121,663.91
    
    本期减少金额 - 7,589,825.66 7,589,825.66
    
    其中：处置 - 7,589,825.66 7,589,825.66
    
    2017年12月31日 284,034.39 250,000.00 534,034.39
    
    ③减值准备
    
    2016年12月31日 - - -
    
    本期增加金额 - - -
    
    其中：计提 - - -
    
    本期减少金额 - - -
    
    其中：处置 - - -
    
    2017年12月31日 - - -
    
    ④账面价值
    
    2017年12月31日 485,502.43 50,000.00 535,502.43
    
    2016年12月31日 161,542.45 110,000.00 271,542.45
    
    (2) 期末无形资产不存在账面价值高于其可收回金额的情况，因此未计提减值准备。
    
    13、长期待摊费用
    
    项目 2018年 本期增加 本期摊销 其他减少 2019年
    
    12月31日 12月31日
    
    租入房屋装修支出 11,287,210.55 9,520,896.33 7,458,990.90 - 13,349,115.98
    
    专利检索服务 94,339.62 - 62,893.08 - 31,446.54
    
    邮箱使用费 - 63,106.80 13,147.30 - 49,959.50
    
    合计 11,381,550.17 9,584,003.13 7,535,031.28 - 13,430,522.02
    
    (续上表1)
    
    项目 2017年 本期增加 本期摊销 其他减少 2018年
    
    12月31日 12月31日
    
    租入房屋装修支出 2,200,001.85 11,044,282.38 1,957,073.68 - 11,287,210.55
    
    专利检索服务 157,232.70 - 62,893.08 - 94,339.62
    
    合计 2,357,234.55 11,044,282.38 2,019,966.76 - 11,381,550.17
    
    (续上表2)
    
    项目 2016年 本期增加 本期摊销 其他减少 2017年
    
    12月31日 12月31日
    
    租入房屋装修支出 887,349.15 1,791,309.80 478,657.10 - 2,200,001.85
    
    专利检索服务 - 188,679.24 31,446.54 - 157,232.70
    
    合计 887,349.15 1,979,989.04 510,103.64 - 2,357,234.55
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    14、递延所得税资产
    
    (1) 未经抵销的递延所得税资产
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    资产减值准备 5,768,427.69 852,780.90 26,604,217.04 3,974,272.83
    
    预计负债 6,447,632.42 967,144.86 1,615,497.56 242,324.63
    
    可抵扣亏损 59,109,639.40 8,866,445.91 40,077,016.69 6,011,552.50
    
    股份支付 31,924,849.12 4,788,727.37 - -
    
    其他权益工具投资公允价值变动 23,005,346.78 3,450,802.02 - -
    
    内部交易未实现利润 266,313.58 39,947.04 - -
    
    合计 126,522,208.99 18,965,848.10 68,296,731.29 10,228,149.96
    
    项目 2017年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    资产减值准备 2,507,826.59 376,173.99
    
    预计负债 1,123,103.83 168,465.57
    
    可抵扣亏损 34,314,039.42 5,147,105.92
    
    合计 37,944,969.84 5,691,745.48
    
    (2) 未确认递延所得税资产明细
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 2,241,363.13 81,256.28 3,634.48
    
    可抵扣亏损 25,146,212.91 4,669,450.01 565,223.38
    
    合计 27,387,576.04 4,750,706.29 568,857.86
    
    (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    年份 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    2022年 - - 565,223.38
    
    2023年 4,669,450.01 4,669,450.01 -
    
    2024年 20,476,762.90 - -
    
    合计 25,146,212.91 4,669,450.01 565,223.38
    
    15、其他非流动资产
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    预付软件购置款 - 631,946.90 -
    
    预付设备购置款 3,612,389.39 1,207,500.58 46,874.20
    
    合计 3,612,389.39 1,839,447.48 46,874.20
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    16、应付账款
    
    (1) 应付账款列示
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    材料设备款 2,206,651.29 4,524,609.00 2,807,509.23
    
    工程劳务款 982,966.68 586,964.68 355,180.36
    
    房租 317,563.24 3,271,214.96 2,680,250.03
    
    固定资产购置款 14,015.01 2,509,834.48 -
    
    其他 666,780.77 694,051.16 274,415.35
    
    合计 4,187,976.99 11,586,674.28 6,117,354.97
    
    (2) 报告期内无重要的账龄超过1年的应付账款。
    
    17、预收款项
    
    (1) 预收款项列示
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    销货款 46,375,657.14 59,397,936.71 4,630,000.00
    
    工程款 - - 10,156,664.74
    
    其他 764,720.81 - -
    
    合计 47,140,377.95 59,397,936.71 14,786,664.74
    
    (2) 重要的账龄超过1年的预收款项
    
    项目 2019年12月31日 未偿还或结转的原因
    
    安徽瑛诚能源科技有限公司 4,400,000.00 设备尚未交付
    
    广州福腾盈余医疗器械有限公司 4,300,000.00 设备尚未交付
    
    深圳市美达医疗电子技术开发有限公司 4,290,000.00 设备尚未交付
    
    江苏省科技发展有限公司 3,982,300.87 设备尚未交付
    
    合计 16,972,300.87
    
    18、应付职工薪酬
    
    (1) 应付职工薪酬列示
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    短期薪酬 17,982,885.79 106,370,229.40 96,058,386.59 28,294,728.60
    
    离职后福利-设定提存计划 533,054.74 9,349,226.73 9,307,967.48 574,313.99
    
    辞退福利 - 737,498.00 737,498.00 -
    
    合计 18,515,940.53 116,456,954.13 106,103,852.07 28,869,042.59
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表1)
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    短期薪酬 7,393,117.63 66,362,053.38 55,772,285.22 17,982,885.79
    
    离职后福利-设定提存计划 305,881.29 6,239,390.50 6,012,217.05 533,054.74
    
    辞退福利 - 321,375.00 321,375.00 -
    
    合计 7,698,998.92 72,922,818.88 62,105,877.27 18,515,940.53
    
    (续上表2)
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    短期薪酬 5,634,926.23 32,580,467.90 30,822,276.50 7,393,117.63
    
    离职后福利-设定提存计划 192,806.59 3,072,691.75 2,959,617.05 305,881.29
    
    辞退福利 - 737,950.00 737,950.00 -
    
    合计 5,827,732.82 36,391,109.65 34,519,843.55 7,698,998.92
    
    (2) 短期薪酬列示
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 17,437,959.13 89,745,411.83 79,590,585.98 27,592,784.98
    
    职工福利费 - 3,379,076.57 3,379,076.57 -
    
    社会保险费 299,286.96 5,410,600.22 5,303,809.95 406,077.23
    
    其中：医疗保险费 269,162.54 4,824,834.61 4,730,084.85 363,912.30
    
    工伤保险费 8,432.58 178,229.91 173,652.33 13,010.16
    
    生育保险费 21,691.84 407,535.70 400,072.77 29,154.77住房公积金 - 6,016,870.32 6,016,870.32 -工会经费和职工教育经费 245,639.70 1,818,270.46 1,768,043.77 295,866.39合计 17,982,885.79 106,370,229.40 96,058,386.59 28,294,728.60(续上表1)
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 7,112,288.73 55,823,484.61 45,497,814.21 17,437,959.13
    
    职工福利费 - 1,903,712.36 1,903,712.36 -
    
    社会保险费 173,629.85 3,437,686.98 3,312,029.87 299,286.96
    
    其中：医疗保险费 154,942.12 3,070,699.45 2,956,479.03 269,162.54
    
    工伤保险费 6,374.98 113,790.80 111,733.20 8,432.58
    
    生育保险费 12,312.75 253,196.73 243,817.64 21,691.84住房公积金 - 3,874,258.36 3,874,258.36 -工会经费和职工教育经费 107,199.05 1,322,911.07 1,184,470.42 245,639.70合计 7,393,117.63 66,362,053.38 55,772,285.22 17,982,885.79北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表2)
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少2017年12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 5,449,268.81 25,342,375.24 23,679,355.32 7,112,288.73
    
    职工福利费 - 1,490,059.72 1,490,059.72 -
    
    社会保险费 112,622.48 1,740,293.51 1,679,286.14 173,629.85
    
    其中：医疗保险费 100,592.80 1,553,400.97 1,499,051.65 154,942.12
    
    工伤保险费 3,932.26 62,261.00 59,818.28 6,374.98
    
    生育保险费 8,097.42 124,631.54 120,416.21 12,312.75住房公积金 - 1,823,622.76 1,823,622.76 -工会经费和职工教育经费 73,034.94 2,184,116.67 2,149,952.56 107,199.05合计 5,634,926.23 32,580,467.90 30,822,276.50 7,393,117.63(3) 设定提存计划列示
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少2019年12月31日
    
    基本养老保险 511,519.66 8,955,891.84 8,920,418.06 546,993.44
    
    失业保险费 21,535.08 393,334.89 387,549.42 27,320.55
    
    合计 533,054.74 9,349,226.73 9,307,967.48 574,313.99
    
    (续上表1)
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少2018年12月31日
    
    基本养老保险 293,719.24 5,994,517.57 5,776,717.15 511,519.66
    
    失业保险费 12,162.05 244,872.93 235,499.90 21,535.08
    
    合计 305,881.29 6,239,390.50 6,012,217.05 533,054.74
    
    (续上表2)
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少2017年12月31日
    
    基本养老保险 184,910.33 2,950,585.78 2,841,776.87 293,719.24
    
    失业保险费 7,896.26 122,105.97 117,840.18 12,162.05
    
    合计 192,806.59 3,072,691.75 2,959,617.05 305,881.29
    
    19、应交税费
    
    项目 2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
    
    增值税 8,699,824.26 3,306,158.01 4,267,904.29
    
    企业所得税 11,306.48 204,442.16 -
    
    个人所得税 617,522.55 347,651.75 205,398.02
    
    城市维护建设税 658,836.72 301,573.37 295,813.95
    
    教育费附加 282,358.58 129,245.75 126,777.42
    
    地方教育费附加 188,239.06 86,163.83 84,518.28
    
    地方水利建设基金 1,188.99 - -
    
    合计 10,459,276.64 4,375,234.87 4,980,411.96
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    20、其他应付款
    
    (1) 按款项性质列示其他应付款
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    应付押金及保证金 2,125,026.97 239,036.38 52,000.00
    
    应付员工报销款 122,673.33 720.00 29,203.00
    
    应转付合作单位研发经费 3,350,000.00 - -
    
    股东出资款 - - 400,000,000.00
    
    其他 54,847.50 - -
    
    合计 5,652,547.80 239,756.38 400,081,203.00
    
    (2) 报告期内无重要的账龄超过1年的其他应付款。
    
    21、预计负债
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    预提售后服务费 6,447,632.42 1,615,497.56 1,123,103.83
    
    公司根据销售合同质保期承诺及历史期间售后服务费实际发生情况，于资产负债表日计提质保期
    
    售后服务费。
    
    22、递延收益
    
    项目 2019年 2018年 2017年 形成原因
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    政府补助 11,557,294.64 6,314,047.62 18,204,284.77 与资产相关或补偿企业以后
    
    期间费用损失
    
    涉及政府补助的项目：
    
    项目 2018年 本期新增 本期计入其他 其他减少 2019年 与资产相关
    
    12月31日 补助金额 收益金额 12月31日 /与收益相关
    
    国家重点研发计划数 4,505,714.28 4,980,000.00 4,732,857.15 10,000.00 4,742,857.13 与收益相关
    
    字诊疗装备研发项目
    
    北京市医药协同科技 266,666.67 - 133,333.33 - 133,333.34 与收益相关
    
    创新补助
    
    北京市2018年高精尖 1,541,666.67 - 500,000.00 - 1,041,666.67 与资产相关
    
    产业发展资金
    
    微创骨科手术机器人 - 1,645,000.00 1,336,562.50 - 308,437.50 与收益相关
    
    应用示范项目及其支
    
    撑技术研究
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2018年 本期新增 本期计入其他 其他减少 2019年 与资产相关
    
    12月31日 补助金额 收益金额 12月31日 /与收益相关
    
    重大前沿原创技术成 - 5,300,000.00 5,300,000.00 - - 与收益相关
    
    果转化和产业化项目
    
    面向手术机器人应用 - 11,250,000.00 6,562,500.00 - 4,687,500.00 与收益相关
    
    和大数据公共服务平
    
    台建设项目
    
    医用机器人核心部件 - 756,000.00 112,500.00 - 643,500.00 与收益相关
    
    研发与应用项目
    
    合计 6,314,047.62 23,931,000.00 18,677,752.98 10,000.00 11,557,294.64
    
    (续上表1)
    
    项目 2017年 本期新增 本期计入其他 其他减少 2018年 与资产相关
    
    12月31日 补助金额 收益金额 12月31日 /与收益相关
    
    北京市创新品种临床 63,956.00 - 63,956.00 - - 与收益相关
    
    前研究补助
    
    骨科机器人微创手术 11,944,900.20 - 11,944,900.20 - - 与收益相关
    
    中心应用示范项目
    
    国家重点研发计划数 6,195,428.57 5,520,000.00 7,209,714.29 - 4,505,714.28 与收益相关
    
    字诊疗装备研发项目
    
    北京市医药协同科技 - 400,000.00 133,333.33 - 266,666.67 与收益相关
    
    创新补助
    
    北京市2018年高精尖 - 2,500,000.00 2,500,000.00 - - 与收益相关
    
    产业发展资金 - 2,500,000.00 958,333.33 - 1,541,666.67 与资产相关
    
    合计 18,204,284.77 10,920,000.00 22,810,237.15 - 6,314,047.62
    
    (续上表2)
    
    项目 2016年 本期新增 本期计入其他 其他减少 2017年 与资产相关
    
    12月31日 补助金额 收益金额 12月31日 /与收益相关
    
    海淀区科技成果产业 1,333,333.34 - 1,333,333.34 - - 与收益相关
    
    化项目
    
    北京市创新品种技术 1,364,039.00 - 1,364,039.00 - - 与收益相关
    
    升级补助 752,002.00 - 752,002.00 - - 与资产相关
    
    北京市创新品种临床 191,868.00 - 127,912.00 - 63,956.00 与收益相关
    
    前研究补助
    
    国家重点研发计划数 - 7,900,000.00 1,704,571.43 - 6,195,428.57 与收益相关
    
    字诊疗装备研发项目
    
    骨科机器人微创手术 31,578,100.20 - 19,633,200.00 - 11,944,900.20 与收益相关
    
    中心应用示范项目
    
    合计 35,219,342.54 7,900,000.00 24,915,057.77 - 18,204,284.77
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    23、递延所得税负债
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
    
    差异 负债 差异 负债
    
    其他权益工具公允价值变动 19,623,590.99 2,943,538.65 - -
    
    项目 2017年12月31日
    
    应纳税暂时性 递延所得税
    
    差异 负债
    
    可供出售金融资产公允价值变动 1,777,098.23 266,564.73
    
    24、股本
    
    (1) 2019年股本变化情况
    
    项目 2018年 本期变动增减(+、-) 2019年
    
    12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日
    
    股份总数 188,271,324.00 - - 188,271,324.00 - 188,271,324.00 376,542,648.00
    
    2019年4月，公司股东大会审议批准2018年度资本公积转增股本方案，公司以截至2018年12
    
    月31日的总股本188,271,324股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积转增股本，转增
    
    完成后公司股本为376,542,648股，每股面值1元。
    
    (2) 2018年股本变化情况
    
    项目 2017年 本期变动增减(+、-) 2018年
    
    12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日
    
    股份总数 158,147,912.00 30,123,412.00 - - - 30,123,412.00 188,271,324.00
    
    2018年7月，公司向先进制造产业投资基金(有限合伙)和京津冀产业协同发展投资基金(有限合伙)
    
    以13.28元/股的价格，发行30,123,412股，扣除发行费用后募集资金净额为398,962,264.15元，其
    
    中30,123,412.00元计入股本，其余368,838,852.15元计入资本公积。上述增资业经瑞华会计师事
    
    务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字(2018)01670001号验资报告予以验证。
    
    (3) 2017年公司股本无变动。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    25、资本公积
    
    (1) 2019年资本公积增减变动情况
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    股本溢价 401,453,993.02 - 188,271,324.00 213,182,669.02
    
    其他资本公积 - 50,600,849.12 - 50,600,849.12
    
    合计 401,453,993.02 50,600,849.12 188,271,324.00 263,783,518.14
    
    股本溢价本期增加为2019年4月经公司股东大会审议批准2018年度资本公积转增股本方案，以
    
    截至2018年12月31日的总股本188,271,324股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积
    
    转增股本，减少股本溢价188,271,324.00元。
    
    其他资本公积本期增加数中因职工持股平台受让股权一次性确认的股份支付18,676,000.00元，因
    
    股票期权激励计划确认股份支付本期摊销31,924,849.12元，详见附注“十二、股份支付”。
    
    (2) 2018年资本公积增减变动情况
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    股本溢价 36,904,116.00 368,838,852.15 4,288,975.13 401,453,993.02
    
    其他资本公积 - - - -
    
    合计 36,904,116.00 368,838,852.15 4,288,975.13 401,453,993.02
    
    股本溢价本期增加原因见附注“六、24股本”。
    
    股本溢价本期减少系因收购子公司安徽天智航医疗科技有限公司少数股权新取得的长期股权投
    
    资与按照新增持股比例计算应享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额。
    
    (3) 2017年资本公积增减变动情况
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    股本溢价 36,904,116.00 - - 36,904,116.00
    
    其他资本公积 2,390,000.00 - 2,390,000.00 -
    
    合计 39,294,116.00 - 2,390,000.00 36,904,116.00
    
    其他资本公积本期减少系因2017年度子公司北京天智航技术有限公司注销后，合并报表中将原
    
    计入资本公积的子公司其他权益变动转入投资收益。
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    26、其他综合收益
    
    (1) 2019年其他综合收益增加变动情况
    
    项目 2018年 新金融工具 本期发生金额 2019年
    
    12月31日 准则影响 本期所得 减：前期计入其 减：所得 税后归属于 税后归属于 12月31日
    
    (A) (B) 税前 他综合收益当期 税费用 母公司(C) 少数股东 (D)=(A)+(B)
    
    发生额 转入损益 +(C)
    
    其他权益工 - 12,724,238.81 1,339,692.91 - 500,953.93 1,438,738.98 -600,000.00 14,162,977.79
    
    具投资公允
    
    价值变动
    
    (2) 2018年其他综合收益增减变动情况
    
    项目 2017年 本期发生金额 2018年
    
    12月31日 本期所得 减：前期计入 减：所得 税后归属于 税后归属于 12月31日
    
    (A) 税前 其他综合收益 税费用 母公司(B) 少数股东(C)=(A)+(B)
    
    发生额 当期转入损益
    
    可供出售金融资 1,510,533.50 - 1,510,533.50 - -1,510,533.50 - -
    
    产公允价值变动
    
    (3) 2017年其他综合收益增减变动情况
    
    项目 2016年 本期发生金额 2017年
    
    12月31日 本期所得 减：前期计入其 减：所得 税后归属于 税后归属于 12月31日
    
    (A) 税前 他综合收益当 税费用 母公司(B) 少数股东 (C)=(A)+(B)
    
    发生额 期转入损益
    
    可供出售金融资 -1,085,387.51 2,862,485.74 - 266,564.73 2,595,921.01 - 1,510,533.50
    
    产公允价值变动
    
    27、未分配利润
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    期初未分配利润 -38,923,883.55 -38,067,905.58 -59,737,366.43
    
    调整期初未分配利润合计数 740,769.85 - -
    
    调整后期初未分配利润 -38,183,113.70 -38,067,905.58 -59,737,366.43
    
    加：本期归属于母公司所有者的净利润 -30,957,829.30 -855,977.97 21,669,460.85
    
    减：提取法定盈余公积 - - -
    
    期末未分配利润 -69,140,943.00 -38,923,883.55 -38,067,905.58
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    28、少数股东权益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    期初少数股东权益 9,810,120.81 10,912,791.75 -
    
    期初少数股东权益调整 -5,390.95 - -
    
    调整后期初少数股东权益 9,804,729.86 10,912,791.75 -
    
    加：本期增加 1,191,423.18 6,995,583.64 10,912,791.75
    
    其中：少数股东损益 -3,208,576.82 -2,804,416.36 -387,208.25
    
    少数股东投入资本 5,000,000.00 9,800,000.00 11,300,000.00
    
    归属于少数股东的其他综合收益 -600,000.00 - -减：本期减少 - 8,098,254.58 -期末余额 10,996,153.04 9,810,120.81 10,912,791.7529、营业收入和营业成本
    
    (1) 营业收入、成本按业务类别分类
    
    类别 2019年度 2018年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 224,430,923.78 30,331,846.83 125,340,923.14 29,221,185.31
    
    其他业务 5,133,299.26 4,224,140.29 1,381,086.37 1,037,632.58
    
    合计 229,564,223.04 34,555,987.12 126,722,009.51 30,258,817.89
    
    类别 2017年度
    
    收入 成本
    
    主营业务 73,252,010.72 24,028,640.77
    
    其他业务 42,735.04 4,943.00
    
    合计 73,294,745.76 24,033,583.77
    
    (2) 主营业务按产品分类
    
    产品分类 2019年度 2018年度
    
    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
    
    骨科手术导航定位机器人 213,539,289.07 24,852,630.74 98,724,211.65 9,901,903.26
    
    手术中心专业工程 4,258,831.12 3,813,117.16 21,926,193.12 16,448,494.90
    
    配套设备及耗材 2,581,952.41 819,564.63 3,156,035.60 2,571,928.18
    
    技术服务 4,050,851.18 846,534.30 1,534,482.77 298,858.97
    
    合计 224,430,923.78 30,331,846.83 125,340,923.14 29,221,185.31
    
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    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    产品分类 2017年度
    
    营业收入 营业成本
    
    骨科手术导航定位机器人 55,422,222.43 6,846,424.49
    
    手术中心专业工程 15,580,585.21 16,009,261.84
    
    配套设备及耗材 2,056,557.54 1,085,275.81
    
    技术服务 192,645.54 87,678.63
    
    合计 73,252,010.72 24,028,640.77
    
    (3) 其他业务按类别分类
    
    类别 2019年度 2018年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    房屋出租 4,434,390.98 4,197,616.86 746,230.64 732,709.06
    
    材料销售 698,908.28 26,523.43 634,855.73 304,923.52
    
    合计 5,133,299.26 4,224,140.29 1,381,086.37 1,037,632.58
    
    类别 2017年度
    
    其他业务收入 其他业务成本
    
    房屋出租 - -
    
    材料销售 42,735.04 4,943.00
    
    合计 42,735.04 4,943.00
    
    (4) 公司前五名客户的营业收入情况
    
    客户名称 2019年度营业收入 占全部营业收入的比例
    
    北京积水潭医院 31,850,071.70 13.87%
    
    国科恒智(济南)医疗科技有限公司 17,256,637.12 7.52%
    
    国药集团广东省医疗器械有限公司 15,575,221.21 6.78%
    
    甘肃省人民医院 11,469,026.56 5.00%
    
    北京安斯医疗设备有限公司 10,353,982.28 4.51%
    
    合计 86,504,938.87 37.68%
    
    客户名称 2018年度营业收入 占全部营业收入的比例
    
    齐齐哈尔市第一医院 18,041,688.00 14.24%
    
    北京积水潭医院 13,144,484.24 10.37%
    
    北京安斯医疗设备有限公司 12,518,788.70 9.88%
    
    济南东本商贸有限公司 10,028,735.64 7.91%
    
    贵阳市第四人民医院 8,577,586.21 6.77%
    
    合计 62,311,282.79 49.17%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    客户名称 2017年度营业收入 占全部营业收入的比例
    
    广东谊创健康医疗发展有限公司 10,000,000.03 13.64%
    
    成都傲佳网络科技有限公司 9,230,769.24 12.59%
    
    天津市第一中心医院 8,376,068.36 11.43%
    
    齐齐哈尔市第一医院 8,237,513.39 11.24%
    
    山东天智航医疗科技有限公司 5,589,743.60 7.63%
    
    合计 41,434,094.62 56.53%
    
    30、税金及附加
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    营业税 - 4,699.93 247,125.41
    
    城市维护建设税 1,274,893.93 882,772.40 385,730.85
    
    教育费附加 546,383.07 378,331.05 164,056.23
    
    地方教育费附加 364,255.39 252,220.67 109,370.82
    
    地方水利建设基金 3,088.30 - -
    
    残保金 524,250.84 286,123.84 285,342.64
    
    印花税 80,900.39 265,853.90 7,325.00
    
    合计 2,793,771.92 2,070,001.79 1,198,950.950
    
    报告期主要税金及附加的计缴标准详见本附注“五、税项”。
    
    31、销售费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 35,234,074.45 20,447,819.68 9,003,682.57
    
    股份支付 14,895,687.36 - -
    
    会务费 8,417,445.44 5,694,375.35 2,246,443.46
    
    差旅费 4,875,625.33 3,313,633.54 1,173,131.58
    
    售前及售后服务费 9,547,434.54 2,877,906.49 2,647,837.33
    
    咨询服务费 2,663,692.60 1,905,467.99 1,438,843.18
    
    房屋租赁费 1,724,511.61 1,217,918.83 980,855.61
    
    业务招待费 3,645,531.16 1,176,546.53 529,337.97
    
    折旧及摊销 2,077,360.04 1,008,059.53 418,186.10
    
    其他 3,374,897.37 2,243,093.71 3,920,930.92
    
    合计 86,456,259.90 39,884,821.65 22,359,248.72
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    32、管理费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 40,986,230.30 25,825,760.68 12,757,405.09
    
    股份支付 22,769,762.22 - -
    
    咨询服务费 9,211,599.30 9,750,041.90 2,850,549.23
    
    房屋租赁费 7,713,377.98 8,086,795.58 3,384,443.25
    
    折旧及摊销 7,323,747.75 2,301,397.49 298,054.48
    
    办公费 2,644,126.92 1,866,404.73 364,008.98
    
    业务招待费 1,429,575.50 925,534.85 581,167.50
    
    差旅费 1,234,577.47 911,528.94 486,481.87
    
    其他 4,416,839.26 3,452,283.80 600,873.66
    
    合计 97,729,836.70 53,119,747.97 21,322,984.06
    
    33、研发费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 36,383,824.29 24,697,987.41 12,745,040.02
    
    股份支付 12,156,207.89 - -
    
    材料费 15,113,399.72 4,545,403.26 1,451,988.40
    
    折旧及摊销 3,505,519.40 2,413,123.60 1,195,161.28
    
    设计开发费 1,013,165.51 2,537,041.45 659,126.21
    
    测试化验加工费 2,789,454.42 2,181,750.82 996,135.71
    
    房屋租赁费 2,589,488.40 2,181,554.67 1,880,945.68
    
    差旅费 499,885.89 626,804.87 358,250.17
    
    咨询服务费 2,072,687.39 564,884.60 1,021,652.07
    
    其他 889,241.35 1,737,968.06 1,984,931.47
    
    合计 77,012,874.26 41,486,518.74 22,293,231.01
    
    34、财务费用
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    利息支出 - 162,633.31 -
    
    减：利息收入 459,471.50 989,757.26 77,473.32
    
    银行手续费及其他 71,619.83 125,270.27 28,408.88
    
    合计 -387,851.67 -701,853.68 -49,064.44
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    35、其他收益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    软件产品增值税即征即退 4,194,791.64 6,169,733.22 -
    
    与资产相关的政府补助 500,000.00 958,333.33 752,002.00
    
    与收益相关的政府补助 19,500,313.95 42,990,553.82 24,759,055.77
    
    合计 24,195,105.59 50,118,620.37 25,511,057.77
    
    报告期内计入其他收益的政府补助情况详见本附注“六、45政府补助”。
    
    36、投资收益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    权益法核算的长期股权投资收益 -4,045.61 - -
    
    处置长期股权投资产生的投资收益 - 1,086,782.76 2,390,000.00
    
    可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 53,930.85
    
    其他权益工具投资在持有期间的投资收益 62,249.63 - -
    
    资金使用费 128,634.13 1,297,547.15 -
    
    理财产品投资收益 6,678,533.19 2,976,062.57 2,999,337.89
    
    合计 6,865,371.34 5,360,392.48 5,443,268.74
    
    37、信用减值损失
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    预期信用损失 -1,814,168.33 - -
    
    38、资产减值损失
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    坏账损失 - -2,329,209.42 -441,175.61
    
    存货跌价损失 -118,151.32 -153,661.42 -
    
    可供出售金融资产减值损失 - -21,691,141.41 -
    
    合计 -118,151.32 -24,174,012.25 -441,175.61
    
    39、营业外收入
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    政府补助 - 98,929.30 3,345,000.00
    
    其他 818.00 - -
    
    合计 818.00 98,929.30 3,345,000.00
    
    报告期内计入营业外收入的政府补助情况详见本附注六、45“政府补助”。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    40、营业外支出
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    非流动资产报废损失合计 118,476.65 - 180,261.38
    
    其中：固定资产报废损失 118,476.65 - 180,261.38
    
    对外捐赠 3,000,000.00 - -
    
    罚款及滞纳金 258,722.68 241.70 -
    
    其他 - - 90,509.35
    
    合计 3,377,199.33 241.70 270,770.73
    
    41、所得税费用
    
    (1) 所得税费用表
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    当期所得税费用 11,306.48 204,442.16 132,684.74
    
    递延所得税费用 -8,689,779.60 -4,536,404.48 -5,691,745.48
    
    合计 -8,678,473.12 -4,331,962.32 -5,559,060.74
    
    (2) 会计利润与所得税费用调整过程
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    利润总额 -42,844,879.24 -7,992,356.65 15,723,191.86
    
    按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,426,731.89 -1,198,853.50 2,358,478.78
    
    子公司适用不同税率的影响 -150,016.22 36,166.36 -162,915.76
    
    非应税收入的影响 17,463.97 - -
    
    调整以前期间所得税的影响 -8,730.60 - 132,684.74
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,040,975.86 374,724.25 920,994.65
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 - -669,719.69 -8,848,171.58
    
    时性差异或可抵扣亏损的影响
    
    本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 3,318,623.36 1,036,556.49 407,287.13
    
    差异或可抵扣亏损的影响
    
    研发经费等加计扣除影响 -6,470,057.60 -3,910,836.23 -367,418.70
    
    所得税费用 -8,678,473.12 -4,331,962.32 -5,559,060.74
    
    42、少数股东损益
    
    子公司名称 2019年度 2018年度 2017年度
    
    北京天智航医疗技术服务有限公司 - 24,070.77 -24,070.77
    
    北京水木东方医用机器人技术创新中心有限公司 -3,208,576.82 45,409.04 -235,288.23
    
    北京天和诚医疗科技有限公司 - -544,921.04 -127,849.25
    
    安徽天智航医疗科技有限公司 - -2,328,975.13 -
    
    合计 -3,208,576.82 -2,804,416.36 -387,208.25
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    43、现金流量表项目注释
    
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    政府补助 25,243,560.97 32,157,579.30 11,841,000.00
    
    利息收入 459,471.50 989,757.26 77,473.32
    
    收往来款 15,728,809.41 6,729,752.79 18,748,545.82
    
    合计 41,431,841.88 39,877,089.35 30,667,019.14
    
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    管理费用及研发费用 51,239,808.87 30,280,656.95 13,810,085.44
    
    销售费用 29,417,003.19 18,879,944.94 12,632,158.37
    
    付往来款 13,995,091.01 9,171,945.49 17,447,136.51
    
    其他 3,455,046.01 231,479.28 169,771.22
    
    合计 98,106,949.08 58,564,026.66 44,059,151.54
    
    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    收信汇科技有限公司还借款 - 20,000,000.00 -
    
    收安徽鑫智泰科技发展有限公司往来款 - 58,300,000.00 -
    
    收其他单位还款 4,000,000.00 - -
    
    合计 4,000,000.00 78,300,000.00 -
    
    (4) 支付的其他与投资活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    付信汇科技有限公司借款 - 20,000,000.00 -
    
    付安徽鑫智泰科技发展有限公司往来款 - 58,300,000.00 -
    
    付其他单位借款 4,000,000.00 - -
    
    合计 4,000,000.00 78,300,000.00 -
    
    (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    收股东预缴出资款 - - 400,000,000.00
    
    (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    付发行费用 7,473,200.00 1,037,735.85 -
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    44、现金流量表补充资料
    
    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    ① 将净利润调节为经营活动现金流量：
    
    净利润 -34,166,406.12 -3,660,394.33 21,282,252.60
    
    加：资产减值损失 85,881.75 24,174,012.25 331,175.61
    
    信用减值损失 1,814,168.33 - -
    
    固定资产折旧 7,127,948.73 3,675,279.58 1,317,515.09
    
    无形资产摊销 615,569.83 288,661.01 121,663.91
    
    长期待摊费用摊销 7,535,031.28 2,019,966.76 510,103.64
    
    固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 118,476.65 - 180,261.38
    
    投资损失(收益以“－”号填列) -6,865,371.34 -5,360,392.48 -5,443,268.74
    
    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -8,689,779.60 -4,536,404.48 -5,691,745.48
    
    存货的减少(增加以“－”号填列) -6,553,203.88 -20,020,389.37 433,444.01
    
    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -6,262,157.19 -31,801,098.53 -12,285,636.51
    
    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 15,171,233.06 48,372,657.96 4,972,220.59
    
    其他(权益结算的股份支付影响) 50,600,849.12 - -经营活动产生的现金流量净额 20,532,240.62 13,151,898.37 5,727,986.10② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
    
    债务转为资本 - - -
    
    1年内到期的可转换公司债券 - - -
    
    融资租入固定资产 - - -
    
    ③ 现金及现金等价物净变动情况：
    
    现金的期末余额 152,627,459.73 281,653,327.94 477,366,552.54
    
    减：现金的期初余额 281,653,327.94 477,366,552.54 37,317,884.92
    
    加：现金等价物的期末余额 - - -
    
    减：现金等价物的期初余额 - - -
    
    现金及现金等价物净增加额 -129,025,868.21 -195,713,224.60 440,048,667.62
    
    (2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    ①处置子公司及其他营业单位的价格 - 2,100,000.00 -
    
    ②处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 600,000.00 1,500,000.00 -
    
    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 161,589.69 -
    
    ③处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 600,000.00 1,338,410.31 -
    
    ④年初至处置日被处置子公司实现的净利润 - -2,221,601.15
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (3) 现金和现金等价物的构成
    
    项目 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    ① 现金 152,627,459.73 281,653,327.94 477,366,552.54
    
    其中：库存现金 2,721.29 55,658.30 1,435.54
    
    可随时用于支付的银行存款 152,624,738.44 281,597,669.64 477,365,117.00
    
    可随时用于支付的其他货币资金 - - -② 现金等价物 - - -其中：3个月内到期的债券投资 - - -③ 期末现金及现金等价物余额 152,627,459.73 281,653,327.94 477,366,552.5445、政府补助
    
    (1) 计入损益的政府补助明细
    
    项目 2019年度 2018年度 与资产/
    
    计入其他 计入营业外 计入其他 计入营业外 收益相关
    
    收益 收入 收益 收入
    
    即征即退增值税 4,194,791.64 - 6,169,733.22 - 与收益相关
    
    骨科机器人微创手术中心应用示范项目补 - - 11,944,900.20 - 与收益相关
    
    助摊销
    
    重大前沿原创技术成果转化和产业化项目 - - 10,000,000.00 - 与收益相关
    
    医疗机器人技术协同创新平台研究 - - 9,150,000.00 - 与收益相关
    
    国家重点研发计划数字诊疗装备研发项目 4,732,857.15 - 7,209,714.29 - 与收益相关
    
    补助摊销
    
    微创骨科手术机器人应用示范项目及其支 1,336,562.50 - - - 与收益相关
    
    撑技术研究补助摊销
    
    北京市2018年高精尖产业发展资金 - - 2,500,000.00 - 与收益相关
    
    补助摊销 500,000.00 - 958,333.33 - 与资产相关
    
    海淀区产业发展专项资金 - - 1,000,000.00 - 与收益相关
    
    国家科技支撑计划项目后补助 - - 980,000.00 - 与收益相关
    
    北京市医药协同科技创新补助摊销 133,333.33 - 133,333.33 - 与收益相关
    
    北京市创新品种研究补助摊销 - - 63,956.00 - 与收益相关
    
    天玑骨科手术机器人产业化建设补助 5,300,000.00 - - - 与收益相关
    
    面向手术机器人应用和大数据公共服务 6,562,500.00 - - - 与收益相关
    
    平台建设补助
    
    医用机器人核心部件研发与应用补助 112,500.00 - - - 与收益相关
    
    海淀区重大科技项目和创新平台奖励 900,000.00 - - - 与收益相关
    
    专项资金
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2019年度 2018年度 与资产/
    
    计入其他 计入营业外 计入其他 计入营业外 收益相关
    
    收益 收入 收益 收入
    
    企业国内外专利预警专项资金 200,000.00 - - - 与收益相关
    
    北京市海淀区社会保险基金管理中心 121,110.97 - - - 与收益相关
    
    稳岗补贴
    
    其他 101,450.00 - 8,650.00 98,929.30 与收益相关
    
    合计 24,195,105.59 - 50,118,620.37 98,929.30
    
    项目 2017年度 与资产/
    
    计入其他 计入营业 收益相关
    
    收益 外收入
    
    即征即退增值税 - - 与收益相关
    
    骨科机器人微创手术中心应用示范项目补助摊销 19,633,200.00 - 与收益相关
    
    国家重点研发计划数字诊疗装备研发项目 1,704,571.43 - 与收益相关
    
    海淀园生物工程和新医药批件落地专项奖励 - 3,000,000.00 与收益相关
    
    海淀区科技成果产业化项目补助摊销 1,333,333.34 - 与收益相关
    
    北京市创新品种技术升级 1,364,039.00 - 与收益相关
    
    补助摊销 752,002.00 - 与资产相关
    
    北京市创新品种研究补助补助摊销 127,912.00 - 与收益相关
    
    新三板挂牌企业专项资金补贴 - 300,000.00 与收益相关
    
    专利商用化专项资金 500,000.00 - 与收益相关
    
    其他 96,000.00 45,000.00 与收益相关
    
    合计 25,511,057.77 3,345,000.00
    
    (2) 政府补助计入非经常性损益情况
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度 说明
    
    计入非经常性损益的政府补助 20,000,313.95 44,047,816.45 28,856,057.77 -
    
    计入经常性损益的政府补助 4,194,791.64 6,169,733.22 - 即征即退增值税
    
    合计 24,195,105.59 50,217,549.67 28,856,057.77
    
    七、合并范围的变更
    
    1、2019年度与2018年度相比合并财务报表合并范围无变化。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2、2018年度与2017年度相比合并财务报表合并范围减少1家子公司。
    
    减少原因：股权转让
    
    子公司名称 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权的时点 对应合并报表层面享有该子
    
    价款 比例 方式 公司净资产份额的差额
    
    北京天和诚医疗 2,100,000.00 21% 转让 转让完成 1,086,782.77
    
    科技有限公司
    
    (续上表)
    
    子公司名称 丧失控制权之日剩 丧失控制权之日剩余 丧失控制权之日剩余 按照公允价值重新计量剩余
    
    余股权的比例 股权的账面价值 股权的公允价值 股权产生的利得或损失
    
    北京天和诚医疗 19% 916,720.36 916,720.36 -
    
    科技有限公司
    
    3、2017年度与2016年度相比合并财务报表合并范围增加4家子公司，减少1家子公司。
    
    增加原因：投资新设。
    
    名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 注册资本
    
    北京天智航医疗技术服务有限公司 北京 北京 技术服务 51% 1,000万元
    
    安徽天智航医疗科技有限公司 合肥 合肥 制造业 51% 2,000万元
    
    北京水木东方医用机器人技术创新 北京 北京 技术服务 70% 5,000万元
    
    中心有限公司
    
    北京天和诚医疗科技有限公司 北京 北京 技术服务 40% 1,000万元
    
    减少原因：清算注销
    
    名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 注册资本
    
    北京天智航技术有限公司 北京 北京 技术服务 100% 1,000万元
    
    八、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1) 企业集团的构成
    
    子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
    
    经营地 直接 间接
    
    北京天智航医疗技术服务有限公司 北京 北京 技术服务 100% - 投资新设及购买
    
    安徽天智航医疗科技有限公司 合肥 合肥 制造业 100% - 投资新设及购买
    
    北京水木东方医用机器人技术创新中心 北京 北京 技术服务 70% - 投资新设
    
    有限公司
    
    北京天和诚医疗科技有限公司(已转让) 北京 北京 技术服务 40% - 投资新设
    
    北京天智航技术有限公司(已注销) 北京 北京 技术服务 100% - 同一控制下合并
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ①北京天智航医疗技术服务有限公司设立于2017年8月，注册资本1,000万元，2017年度公司
    
    按约定出资比例51%进行了合并；2018年8月公司实缴出资510万元，其他股东未在约定期限内
    
    出资，2018年度公司按照100%的比例对北京天智航医疗技术服务有限公司进行合并，2019年4
    
    月，公司以零对价受让其他股东的490万出资权并增资490万元，北京天智航医疗技术服务有限
    
    公司成为公司全资子公司。
    
    ②安徽天智航医疗科技有限公司设立于2017年8月，注册资本2,000万元，公司出资比例为51%；
    
    2018年12月，公司收购其他股东所持49%股权，安徽天智航医疗科技有限公司成为公司全资子
    
    公司。
    
    ③北京水木东方医用机器人技术创新中心有限公司设立于2017年12月，注册资本5,000万元，
    
    约定公司出资比例为70%。2018年度，公司按占其实收资本比例77.78%进行合并；其他股东出
    
    资到位后，2019年度公司按占其实收资本比例70%进行合并。
    
    ④北京天和诚医疗科技有限公司设立于2017年4月，注册资本1,000万元，公司出资400万元，
    
    占其注册资本比例为40%，占其实收资本的比例为75.47%；2018年12月，公司转让所持210万
    
    元股权给安徽广顺万泰科技发展有限公司，股权变更登记手续于2018年12月12日办理完毕。
    
    股权转让交易完成后，北京天和诚医疗科技有限公司不再纳入公司财务报表合并范围。
    
    ⑤北京天智航技术有限公司成立于2005年10月，注册资本1,000万元，2010年12月，北京天
    
    智航技术有限公司成为公司全资子公司，2017年2月，北京天智航技术有限公司工商注销手续办
    
    理完毕，不再纳入公司合并范围。
    
    (2) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    ①在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
    
    2018年12月，公司以1,176.00万元价格收购控股子公司安徽天智航医疗科技有限公司少数股东
    
    所持49%股权，安徽天智航医疗科技有限公司成为公司全资子公司。
    
    ②交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
    
    项目 安徽天智航医疗科技有限公司
    
    购买成本 11,760,000.00
    
    其中：现金 11,760,000.00
    
    减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 7,471,024.87
    
    差额 4,288,975.13
    
    其中：调整资本公积 -4,288,975.13
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2、在联营企业中的权益
    
    联营企业 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 会计处理
    
    直接 间接
    
    安徽国健顺泰医疗服务有限公司 合肥 合肥 商务服务 20.00% - 权益法
    
    安徽国健顺泰医疗服务有限公司2019年度期间主要财务信息：
    
    项目 期末余额/本期发生额
    
    流动资产 197,051.94
    
    非流动资产 67,800,000.00
    
    资产合计 67,997,051.94
    
    流动负债 17,280.00
    
    非流动负债 -
    
    负债合计 17,280.00
    
    少数股东权益 -
    
    归属于母公司股东权益 67,979,771.94
    
    按持股比例计算的净资产份额 19,995,954.39
    
    对联营企业权益投资的账面价值 19,995,954.39
    
    存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 -
    
    营业收入 -
    
    净利润 -20,228.06
    
    其他综合收益 -
    
    综合收益总额 -20,228.06
    
    本年度收到的来自联营企业的股利 -
    
    九、与金融工具相关的风险
    
    本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包
    
    括汇率风险和利率风险)。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他权
    
    益工具投资、应付账款等。各项金融工具的详细情况说明见本附注“六、合并财务报表主要项目
    
    注释”。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所
    
    述。
    
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风
    
    险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风
    
    险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方
    
    面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更
    
    新。
    
    本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策
    
    减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (1) 信用风险
    
    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用
    
    方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司
    
    不致面临重大坏账风险。
    
    由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融
    
    工具信用风险较低。
    
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、其他权益工具投资、其他流动资产，这些金融
    
    资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
    
    由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客
    
    户和行业进行管理。于资产负债表日，本公司存在一定的信用集中风险，截至 2019 年12月31
    
    日本公司应收账款的 57.53%源于应收账款余额前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何
    
    担保物或其他信用增级。
    
    ①信用风险显著增加判断标准
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定
    
    信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
    
    得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前
    
    瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较
    
    金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计
    
    存续期内发生违约风险的变化情况。
    
    当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定
    
    量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务
    
    人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
    
    ②已发生信用减值资产的定义
    
    为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理
    
    目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
    
    本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；
    
    债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或
    
    合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务
    
    重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金
    
    融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同
    
    作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ③预期信用损失计量的参数
    
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月
    
    或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约
    
    损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、
    
    还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
    
    相关定义如下：
    
    违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
    
    违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的
    
    方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。
    
    违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计
    
    算。
    
    违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的
    
    金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通
    
    过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
    
    (2) 流动性风险
    
    流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
    
    风险。流动性风险可能源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法
    
    产生预期的现金流量。
    
    本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现
    
    金需求。本公司管理流动性的方法是尽可能确保有足够的流动性来履行到期债务，而不至于造成
    
    不可接受的损失或对企业信誉造成损害。截至2019年12月31日止，本公司的流动资产超过流
    
    动负债人民币4.31亿元。
    
    (3) 市场风险
    
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风
    
    险主要包括汇率风险、利率风险、价格风险。
    
    ①汇率风险
    
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司于
    
    中国内地经营，且主要活动以人民币计价，除部分股权投资外，公司所承担的外汇变动市场风险
    
    不重大。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ②利率风险
    
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。于2019
    
    年12月31日，公司无带息债务，因此利率变动不会对公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
    
    ③价格风险
    
    公司以市场价格采购生产所需原料，因此受到此等价格波动的影响。
    
    十、公允价值的披露
    
    1、不以公允价值计量的金融工具
    
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、其他流动资产、应付款项和长期应付
    
    款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
    
    2、以公允价值计量的金融工具
    
    根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为：
    
    第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的期末报价。活跃市场，是指相关资产或负
    
    债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。
    
    第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级输入值以
    
    外的相关资产或负债的输入值。
    
    第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的不可观察输入值。
    
    3、持续的公允价值计量
    
    项目 2019年12月31日公允价值
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
    
    交易性金融资产 - - 272,810,000.00 272,810,000.00
    
    其中：理财产品 - - 272,810,000.00 272,810,000.00
    
    其他权益工具投资 43,730.30 - 107,069,058.22 107,112,788.52
    
    持续以公允价值计量的资产总额 43,730.30 - 379,879,058.22 379,922,788.52
    
    注1：列入第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为本公司持有的巴黎泛欧交易所创业板上
    
    市公司SPW公司股权，公司以其公开市场报价确定其公允价值。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    注2：列入第三层次公允价值计量的金融工具包括本公司持有的银行理财产品以及未上市股权投
    
    资，本公司将未上市股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(其
    
    他权益工具投资)。对于公司持有的美国Loon Topco LLC未上市股权投资，公司以其最新股权交
    
    易约定的公司估值为基础确定其公允价值；对于公司持有的北京天峰启航股权投资合伙企业(有
    
    限合伙)权益工具，公司以第三方评估报告为基础计算其公允价值；对于公司持有的上海谦迈网
    
    络科技有限公司股权，根据其期末净资产情况，股权投资期末公允价值已减计为零；对于公司持
    
    有的其他未上市股权投资，由于被投资单位处于业务发展初期，且公司投入时间较短，根据其经
    
    营情况管理层预计其公允价值与投资成本相若。
    
    项目 2018年12月31日公允价值
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
    
    可供出售金融资产 1,270,411.55 - - 1,270,411.55
    
    其中：权益工具投资 1,270,411.55 - - 1,270,411.55
    
    持续以公允价值计量的资产总额 1,270,411.55 - - 1,270,411.55
    
    项目 2017年12月31日公允价值
    
    第一层次 第二层次 第三层次 合计公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
    
    可供出售金融资产 24,738,651.18 - - 24,738,651.18
    
    其中：权益工具投资 24,738,651.18 - - 24,738,651.18
    
    持续以公允价值计量的资产总额 24,738,651.18 - - 24,738,651.18
    
    十一、关联方及关联交易
    
    1、公司实际控制人
    
    张送根先生直接持有公司7,566.40万股股份，占公司期末总股本的比例为20.09%，北京智汇合创
    
    投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“智汇合创”)持有公司 3,304.556万股股份，占公司期末总股
    
    本的比例为8.78%。智汇合创为公司员工持股企业，张送根先生为智汇合创普通合伙人，占智汇
    
    合创合伙份额的比例为38.14%，2014年10月20日，张送根与智汇合创签署了《一致行动人协
    
    议》，张送根先生与智汇合创合计持有公司表决权比例为28.87%，张送根先生为公司实际控制人。
    
    2、公司的子公司情况
    
    公司子公司的情况详见本附注“八、1在子公司中的权益”。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    3、其他关联方情况
    
    关联方名称 其他关联方与公司关系
    
    安徽国健顺泰医疗服务有限公司 联营企业
    
    SpinewayS.A.(简称“SPW公司”) 公司参股的企业
    
    安徽鑫智泰科技发展有限公司(简称“鑫智泰”) 控股子公司参股企业，2018年末已转让
    
    北京罗森博特科技有限公司(简称“罗森博特”) 控股子公司参股的企业
    
    北京英特美迪科技有限公司(简称“英特美迪”) 控股子公司参股的企业
    
    信汇科技有限公司(简称“信汇公司”) 公司董事朱德权控制的企业
    
    北京水木华研投资管理有限公司(简称“水木华研”) 公司董事朱德权担任董事的企业
    
    水木博展科技发展(北京)有限公司(简称“水木博展”) 公司董事朱德权担任董事长的企业
    
    北京心世纪医疗科技有限公司(简称“心世纪医疗”) 公司董事朱德权担任董事的企业
    
    安徽邦泰置业有限公司(简称“邦泰置业”) 离任监事陈齐控制的企业
    
    北京京安泰科技发展有限公司(简称“京安泰科技”) 离任监事陈齐控制的企业
    
    安徽汇聚德医药科技发展有限公司(简称“汇聚德医药”) 离任监事陈齐控制的企业
    
    安徽智信泰置业有限公司(简称“智信泰置业”) 离任监事陈齐控制的企业
    
    北京天和诚医疗科技有限公司(简称“天和诚”) 原控股子公司，转让部分股权后仍持有其19%股权
    
    京津冀产业协同发展投资基金(有限合伙) 持有公司5%以上股份的企业
    
    (简称“京津冀基金”)
    
    先进制造产业投资基金(有限合伙)(简称“先进制造基金”) 持有公司5%以上股份的企业
    
    山东天智航医疗科技有限公司(简称“山东天智航”) 重要子公司高级管理人员曾担任控股股东的企业
    
    4、关联交易情况
    
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    ①采购商品/接受劳务情况表：
    
    关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
    
    SPW公司 采购商品 96,160.84 1,506,702.93 2,824,496.47
    
    水木博展 接受劳务 - - 510,000.00
    
    天和诚 接受劳务 100,943.39 - -
    
    罗森博特 接受劳务 - 436,893.21 -
    
    合计 197,104.23 1,943,596.14 3,334,496.47
    
    ②出售商品/提供劳务情况表：
    
    关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
    
    天和诚 销售商品 - 1,954,306.57 -
    
    山东天智航 销售商品 - - 5,589,743.60
    
    罗森博特 销售商品 34,482.76 34,482.76 -
    
    合计 34,482.76 1,988,789.33 5,589,743.60
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ③购销商品、提供和接受劳务的定价原则：参照市场价格协商定价。
    
    (2) 关联租赁情况
    
    ①本公司作为出租方：
    
    承租方名称 租赁资产种类 2019年度 2018年度 2017年度
    
    租赁收入 租赁收入 租赁收入
    
    心世纪医疗 房产 297,303.50 - -
    
    罗森博特 房产 96,216.95 47,840.99 -
    
    英特美迪 房产 385,398.76 207,606.09 -
    
    合计 778,919.21 255,447.08 -
    
    (3) 关联方资金往来
    
    关联方 交易内容 发生金额 起始日 到期日 含税利息收入
    
    信汇公司 拆出资金 20,000,000.00 2018年8月3日 2018年10月9日 220,300.00
    
    鑫智泰 其他往来 50,000,000.00 2018年1月2日 2018年6月27日 1,072,100.00
    
    鑫智泰 其他往来 8,300,000.00 2018年11月1日 2018年12月29日 83,000.00
    
    关于与鑫智泰往来的说明：
    
    2017年10月，公司与邦泰置业签订投资框架协议，协议约定：公司子公司安徽天智航医疗科技
    
    有限公司(简称“安徽天智航”)与邦泰置业共同设立鑫智泰，由鑫智泰作为合肥智能医疗器械创
    
    新中心(简称“创新中心”)项目的投资主体；公司设立骨科手术机器人运营中心入驻创新中心，
    
    公司享有按成本价购买创新中心定制办公楼的权利；在公司定制办公楼完工之前，公司为鑫智泰
    
    提供部分预付款支持，鑫智泰应参照银行同期借款利率支付公司预付款利息。
    
    鑫智泰公司设立后，根据上述协议，公司通过子公司安徽天智航和北京水木东方医用机器人技术
    
    创新中心有限公司为鑫智泰提供了5,000万元、830万元的预付款支持。
    
    (4) 与关联方共同投资
    
    ① 2017年12月，公司与关联方京安泰科技、北京水木华研投资管理有限公司共同出资设立北京
    
    水木东方医用机器人技术创新中心有限公司，公司认缴人民币3,500万元，占注册资本的70.00%，
    
    京安泰科技认缴人民币1,000万元，占注册资本的20%，北京水木华研投资管理有限公司认缴人
    
    民币500万元，占注册资本的10%。
    
    ② 2017年12月，安徽天智航与关联方邦泰置业共同出资设立安徽鑫智泰科技发展有限公司，安
    
    徽鑫智泰科技发展有限公司注册资本2,000万元，其中：安徽天智航认缴人民币300万元，占注
    
    册资本的15.00%，邦泰置业认缴人民币1,700万元，占注册资本的85%。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ③ 2019年1月，公司与关联方汇聚德医药及其他股东共同出资设立安徽国健顺泰医疗服务有限
    
    公司，安徽国健顺泰医疗服务有限公司注册资本10,000万元，其中：公司认缴人民币2,000万元，
    
    占注册资本的20.00%，汇聚德医药认缴人民币2,900万元，占注册资本的29%，北京国健启尚企
    
    业管理中心(有限合伙)认缴人民币5,100万元，占注册资本的51%。
    
    (5) 其他关联交易
    
    2019年4月，为推进骨科手术机器人运营中心项目建设，公司全资子公司安徽天智航与关联方智
    
    信泰置业签署了《办公楼预定协议》，根据双方2020年1月签订的商品房买卖合同，办公楼建筑
    
    面积为15,876.15平方米，购置价款总额为13,970.01万元。截至2020年1月23日，安徽天智航
    
    已按照合同约定支付60%购房款，预计上述房产将于2021年7月前完成交付。
    
    (6) 关键管理人员报酬
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    关键管理人员报酬 5,756,864.00 5,442,750.00 3,107,140.00
    
    (7) 关联方应收应付款项
    
    ①应收项目
    
    项目 关联方 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    应收账款 天和诚 - - 1,289,840.98 38,695.23 - -
    
    应收账款 英特美迪 - - 29,238.90 877.17 - -
    
    其他应收款 鑫智泰 - - 83,000.00 2,490.00 - -
    
    其他应收款 信汇公司 - - 220,300.00 6,609.00 - -
    
    ②应付项目
    
    项目 关联方 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    其他应付款 罗森博特 26,133.24 26,133.24 -
    
    其他应付款 英特美迪 99,170.64 69,333.06 -
    
    其他应付款 心世纪医疗 115,117.07 - -
    
    其他应付款 京津冀基金 - - 200,000,000.00
    
    其他应付款 先进制造基金 - - 200,000,000.00
    
    预收账款 罗森博特 24,098.82 40,000.00 -
    
    预收账款 英特美迪 46,864.93 - -
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    十二、股份支付
    
    1、股份支付总体情况
    
    (1) 股票期权激励计划
    
    2019年度
    
    项目 金额
    
    公司本期授予的各项权益工具总额 18,820,000.00
    
    公司本期行权的各项权益工具总额 -
    
    公司本期失效的各项权益工具总额 -
    
    公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 5元/每股，2.31年
    
    公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 -
    
    说明：2019年4月，公司2018年年度股东大会审议通过《关于公司发行股票期权激励计划的议案》，
    
    股票期权激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司普通股，公司以2019年4
    
    月20日为授予日向激励对象授予1,882万份股票期权，每份股票期权在满足行权条件的情况下，
    
    拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。股票期权行权期及各期行权时间安排如下：
    
    行权安排 行权时间 行权比例
    
    第一个行权期 自可行权条件达成首个交易日起至可行权条件达成首个交易日起12个月内的 33%
    
    最后一个交易日当日止
    
    第二个行权期 自可行权条件达成首个交易日起至可行权条件达成首个交易日起12个月内的 33%
    
    最后一个交易日当日止
    
    第三个行权期 自可行权条件达成首个交易日起至可行权条件达成首个交易日起12个月内的 34%
    
    最后一个交易日当日止
    
    ②职工持股平台受让股权涉及的股份支付
    
    2019年4月17日，徐进、王允博等公司员工签署合伙协议，设立智汇德创(天津)科技中心(有限
    
    合伙)(以下简称“智汇德创”)。2019年4月17日，公司股东先进制造基金、京津冀基金与智汇
    
    德创签署转让协议，分别以每股15元的价格将其持有的230万股股票转让给智汇德创，按公司
    
    转增后股本计算，智汇德创总计受让公司股份920万股，受让价格为7.50元/每股，上述股权转
    
    让按股份支付进行账务处理，增加公司2019年度股份支付费用1,867.60万元。
    
    2、以权益结算的股份支付情况
    
    项目 内容
    
    授予日权益工具公允价值的确定方法 在授予日近期外部交易价格基础上考虑禁售期流动性折扣后
    
    确认授予日限售股份的公允价值，采用BS模型计算权益工具
    
    的公允价值
    
    可行权权益工具数量的确定依据 员工股权认购意向书
    
    本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 内容
    
    以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 50,600,849.12
    
    2019年度以权益结算的股份支付确认的费用总额 50,600,849.12
    
    其中：股票期权激励计划摊销确认股份支付费用 31,924,849.12
    
    职工持股平台受让股权确认股份支付费用 18,676,000.00说明：公司股票期权激励计划应确认的股份支付费用总额预计为7,769.95万元，由公司在实施股票期权激励计划的等待期内按每次行权比例分摊计入当期损益，其中计入2019年度、2020年度、2021年度和2022年度损益的股份支付费用预计分别为3,192.48万元、2,918.23万元、1,359.54万元和299.70万元。
    
    十三、承诺及或有事项
    
    1、重要承诺事项
    
    (1) 经营租赁承诺
    
    ①子公司北京水木东方医用机器人技术创新中心有限公司与北京市东升锅炉厂、北京东升博展
    
    科技发展有限公司博众泰科分公司签订房屋租赁合同，租用坐落于北京市海淀区永泰庄北路1号
    
    的天地邻枫项目2号楼地下一层、一层、二层、三层B102B、B105、B106、B107、102、103、202B
    
    室等房产，面积共计4,381.97平方米，租赁期限自2017年9月1日至2022年8月31日；租用天
    
    地邻枫项目2号楼三层302B房产，建筑面积300平方米，租赁期限自2017年9月1日至2022
    
    年8月31日；租用天地邻枫项目1号楼1层104、110室房产，建筑面积471.43平方米，租赁期
    
    限自2018年3月1日至2021年2月28日止，上述租赁房产主要为公司办公及研发用房。截至
    
    2019年12月31日，剩余租期尚需支付租金及物业费2,846.27万元。
    
    子公司北京水木东方医用机器人技术创新中心有限公司与北京市海淀兴华农工商公司签订房屋
    
    租赁合同，租用坐落于北京市海淀区永泰庄北路1号的中关村东升国际科学园7号楼二层201、
    
    202、203室等房产，面积共计2,828.50平方米，租赁期限自2019年1月1日至2021年12月31
    
    日，上述租赁房产主要为公司办公及研发用房。截至2019年12月31日，剩余租期尚需支付租
    
    金及物业费1,723.94万元。
    
    ②公司与北京东升博展科技发展有限公司签订房屋租赁合同，租用坐落于北京市海淀区西小口
    
    路66号的东升科技园C区1号楼二层202室房产，建筑面积359.98平方米，租赁期限自2015年
    
    10月15日至2021年10月14日止；租用东升科技园C区1号楼二层206、208、210室房产，建
    
    筑面积1,212.91平方米，租赁期限自2015年10月15日至2021年10月14日止；租用北京市海
    
    淀区西小口路66号7幢3层301、303室房产，建筑面积818.75平方米，租赁期限自2016年2
    
    月1日至2022年1月31日，上述租赁房产主要为公司办公、研发及生产用房。截至2019年12
    
    月31日，剩余租期尚需支付租金及物业费823.50万元。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    ③子公司安徽天智航医疗科技有限公司与安徽启迪大街科技服务有限公司签订房屋租赁合同，
    
    租用合肥市经开区合肥启迪科技城机器人产业基地4号楼厂房南侧部分生产及办公用房，建筑面
    
    积4,341.92平方米，租赁期限自2018年1月1日至2020年12月31日。截至2019年12月31日，
    
    剩余租期尚需支付租金102.47万元。
    
    (2) 资本承诺
    
    2019年12月，经公司及控股子公司水木东方董事会审议批准，水木东方与Celestial Oncology Inc(简
    
    称“星空公司”)及其他各方签署《A轮优先股认购协议》，约定在2020年2月1日(首次交割日)
    
    之前，水木东方以每股1.4843美元的价格出资110万美元认购其新增股份741,090股，占发行后
    
    总股本的10%，星空公司目前主要从事放射治疗等研发、制造业务。在首次交割日后15个月内，
    
    在被投资单位满足约定的里程牌条件后，水木东方有权以每股2.186美元的价格出资190万美元
    
    认购星空公司发行的A-2轮优先股869,207股，投资完成后，合计占其总股本的17.60%。
    
    2、截至2019年12月31日，公司无需要披露的重要或有事项。
    
    十四、资产负债表日后事项
    
    截至2020年1月23日，公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。
    
    十五、其他重要事项
    
    分部信息
    
    由于公司之营业收入、费用、资产及负债主要和骨科手术机器人相关业务相关，经营活动范围以
    
    及经营性资产均主要在中国大陆境内，根据本公司内部组织结构、管理要求、内部报告制度情况，
    
    公司为一个经营分部。
    
    十六、母公司财务报表主要项目附注
    
    1、应收账款
    
    (1) 应收账款分类披露
    
    类别 2019年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    按单项计提坏账准备 2,398,166.58 4.67% 2,398,166.58 100.00% -
    
    按组合计提坏账准备 48,943,054.34 95.33% 2,247,955.39 4.59% 46,695,098.95
    
    其中：合并范围内往来 3,276,879.71 6.38% - - 3,276,879.71
    
    账龄组合 45,666,174.63 88.95% 2,247,955.39 4.92% 43,418,219.24合计 51,341,220.92 100.00% 4,646,121.97 9.05% 46,695,098.95北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表1)
    
    类别 2018年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 2,398,166.58 5.42% 1,538,899.95 64.17% 859,266.63
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 41,829,648.29 94.58% 2,345,648.25 5.61% 39,484,000.04
    
    准备的应收账款
    
    其中：合并范围内往来 7,000,000.00 15.83% 7,000,000.00
    
    账龄分析组合 34,829,648.29 78.75% 2,345,648.25 6.73% 32,484,000.04单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的应收账款
    
    合计 44,227,814.87 100.00% 3,884,548.20 8.78% 40,343,266.67
    
    (续上表2)
    
    类别 2017年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的应收账款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 22,553,634.86 100.00% 1,612,206.17 7.15% 20,941,428.69
    
    准备的应收账款
    
    其中：合并范围内往来 - - - - -
    
    账龄分析组合 22,553,634.86 100.00% 1,612,206.17 7.15% 20,941,428.69单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的应收账款
    
    合计 22,553,634.86 100.00% 1,612,206.17 7.15% 20,941,428.69
    
    单项计提坏账准备的应收账款：
    
    客户名称 2019年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    鹤壁市人民医院 1,398,166.58 1,398,166.58 100.00% 预计无法收回
    
    湖南汇普医疗科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00% 预计无法收回
    
    合计 2,398,166.58 2,398,166.58 100.00%
    
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
    
    客户名称 2018年12月31日
    
    应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
    
    鹤壁市人民医院 1,398,166.58 838,899.95 60.00% 预计无法全部收回
    
    湖南汇普医疗科技有限公司 1,000,000.00 700,000.00 70.00% 预计无法全部收回
    
    合计 2,398,166.58 1,538,899.95 64.17%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
    
    账龄 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 预期信用损失率
    
    1年以内(含1年) 38,965,517.23 1,480,689.65 3.80%
    
    1至2年(含2年) 6,592,657.40 659,265.74 10.00%
    
    2至3年(含3年) - - -
    
    3至4年(含4年) - - -
    
    4至5年(含5年) 108,000.00 108,000.00 100.00%
    
    合计 45,666,174.63 2,247,955.39 4.92%
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    
    账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
    
    1年以内(含1年) 27,432,243.59 822,967.31 3.00% 17,966,266.79 538,988.00 3.00%
    
    1至2年(含2年) 7,289,404.70 1,457,880.94 20.00% 3,161,592.58 632,318.52 20.00%
    
    2至3年(含3年) - - - 1,389,201.49 416,760.45 30.00%
    
    3至4年(含4年) 108,000.00 64,800.00 60.00% 25,600.00 15,360.00 60.00%
    
    4至5年(含5年) - - - 10,974.00 8,779.20 80.00%
    
    5年以上 - - - - - -
    
    合计 34,829,648.29 2,345,648.25 6.73% 22,553,634.86 1,612,206.17 7.15%
    
    (2) 坏账准备变动情况
    
    期间 期初余额 新金融工具 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额
    
    准则影响
    
    2019年度 3,884,548.20 -951,949.52 1,713,523.29 - - 4,646,121.97
    
    2018年度 1,612,206.17 - 2,272,342.03 - - 3,884,548.20
    
    2017年度 1,244,578.37 - 477,627.80 - 110,000.00 1,612,206.17
    
    (3) 按欠款方归集的应收账款余额前五名情况
    
    2019年12月31日应收账款余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
    
    北京积水潭医院 非关联方 8,965,517.24 340,689.66 1年以内 17.46%
    
    济南东本商贸有限公司 非关联方 5,000,000.00 500,000.00 1至2年 9.74%
    
    首都医科大学附属北京朝阳医院 非关联方 5,000,000.00 190,000.00 1年以内 9.74%
    
    首都医科大学附属北京世纪坛医院 非关联方 5,000,000.00 190,000.00 1年以内 9.74%
    
    首都医科大学附属北京友谊医院 非关联方 5,000,000.00 190,000.00 1年以内 9.74%
    
    合计 28,965,517.24 1,410,689.66 56.42%
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2018年12月31日应收账款余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
    
    贵阳市第四人民医院 非关联方 9,950,000.00 298,500.00 1年以内 22.50%
    
    北京天智航医疗技术服务有限公司 子公司 7,000,000.00 - 1年以内 15.83%
    
    济南东本商贸有限公司 非关联方 6,700,000.00 201,000.00 1年以内 15.15%
    
    北京安斯医疗设备有限公司 非关联方 3,979,487.18 119,384.62 1年以内 9.00%
    
    成都傲佳网络科技有限公司 非关联方 3,000,000.00 600,000.00 1至2年 6.78%
    
    合计 30,629,487.18 1,218,884.62 69.26%
    
    2017年12月31日应收账款余额前五名：
    
    单位名称 与公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例
    
    成都傲佳网络科技有限公司 非关联方 6,900,000.00 207,000.00 1年以内 30.59%
    
    合肥新安医药营销有限公司 非关联方 2,900,000.00 87,000.00 1年以内 12.86%
    
    山西京诚智创医疗器械有限公司 非关联方 2,770,000.00 83,100.00 1年以内 12.28%
    
    融水苗族自治县中医医院 非关联方 2,542,921.34 76,287.64 1年以内 11.27%
    
    湖南汇普医疗科技有限公司 非关联方 1,700,000.00 340,000.00 1至2年 7.54%
    
    合计 16,812,921.34 793,387.64 74.54%
    
    2、其他应收款
    
    (1) 其他应收款分类披露
    
    类别 2019年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    按单项计提坏账准备 - - - - -
    
    按组合计提坏账准备 13,488,746.08 100.00% 757,929.95 5.62% 12,730,816.13
    
    其中：合并范围内往来 7,354,208.05 54.52% - - 7,354,208.05
    
    账龄组合 6,134,538.03 45.48% 757,929.95 12.36% 5,376,608.08合计 13,488,746.08 100.00% 757,929.95 5.62% 12,730,816.13(续上表1)
    
    类别 2018年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 6,503,796.77 100.00% 547,671.61 8.42% 5,956,125.16
    
    准备的其他应收款
    
    其中：合并范围内往来 1,004,969.16 15.45% - - 1,004,969.16
    
    账龄分析组合 5,498,827.61 84.55% 547,671.61 9.96% 4,951,156.00单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的其他应收款
    
    合计 6,503,796.77 100.00% 547,671.61 8.42% 5,956,125.16
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (续上表2)
    
    类别 2017年12月31日
    
    账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值
    
    单项金额重大并单独计提坏账 - - - - -
    
    准备的其他应收款
    
    按信用风险特征组合计提坏账 3,527,872.70 100.00% 895,620.42 25.39% 2,632,252.28
    
    准备的其他应收款
    
    其中：合并范围内往来 500,000.00 14.17% - - 500,000.00
    
    账龄分析组合 3,027,872.70 85.83% 895,620.42 29.58% 2,132,252.28单项金额不重大但单独计提坏 - - - - -账准备的其他应收款
    
    合计 3,527,872.70 100.00% 895,620.42 25.39% 2,632,252.28
    
    按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
    
    账龄 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 预期信用损失率
    
    1年以内(含1年) 1,920,494.39 142,116.58 7.40%
    
    1至2年(含2年) 3,092,379.86 318,515.13 10.30%
    
    2至3年(含3年) 554,884.53 83,232.68 15.00%
    
    3至4年(含4年) 315,004.96 63,000.99 20.00%
    
    4至5年(含5年) 251,774.29 151,064.57 60.00%
    
    合计 6,134,538.03 757,929.95 12.36%
    
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
    
    账龄 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
    
    1年以内(含1年) 4,129,771.32 123,893.14 3.00% 817,984.53 24,539.54 3.00%
    
    1至2年(含2年) 757,884.53 151,576.91 20.00% 315,004.96 63,000.99 20.00%
    
    2至3年(含3年) 315,004.96 94,501.48 30.00% 1,096,166.80 328,850.04 30.00%
    
    3至4年(含4年) 296,166.80 177,700.08 60.00% 798,716.41 479,229.85 60.00%
    
    4至5年(含5年) - - - - - -
    
    合计 5,498,827.61 547,671.61 9.96% 3,027,872.70 895,620.42 29.58%
    
    (2) 坏账准备变动情况
    
    期间 期初余额 新金融工具 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额
    
    准则影响
    
    2019年度 547,671.61 -57,522.32 267,780.66 - - 757,929.95
    
    2018年度 895,620.42 - -347,948.81 - - 547,671.61
    
    2017年度 935,707.09 - -40,086.67 - - 895,620.42
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    (3) 其他应收款按款项性质分类情况
    
    款项性质 2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    保证金 4,728,720.97 3,488,682.06 389,551.17
    
    押金 1,394,575.55 1,410,145.55 1,032,305.12
    
    合并范围内往来 7,354,208.05 1,004,969.16 500,000.00
    
    往来款 11,241.51 - 1,606,016.41
    
    股权转让款 - 600,000.00 -
    
    合计 13,488,746.08 6,503,796.77 3,527,872.70
    
    (4) 按欠款方归集的其他应收款余额前五名情况
    
    2019年12月31日其他应收款余额前五名：
    
    单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
    
    北京水木东方医用机器人技术创新 合并范围内往来 5,354,208.05 1年以内 39.69% -
    
    中心有限公司
    
    北京积水潭医院 保证金 3,343,921.45 注1 24.79% 301,648.91
    
    安徽天智航医疗科技有限公司 合并范围内往来 2,000,000.00 1年以内 14.83% -
    
    北京东升博展科技发展有限公司 押金 1,034,154.13 注2 7.67% 275,697.41
    
    玉林市好邦医疗设备有限责任公司 保证金 800,000.00 1至2年 5.93% 82,400.00
    
    合计 12,532,283.63 92.91% 659,746.32
    
    注1：其中账龄1年以内1,475,000.00元，账龄1至2年1,868,921.45元。
    
    注2：其中账龄1年以内700.00元，账龄1至2年21,149.01元，账龄2至3年488,667.39元，账
    
    龄3至4年285,038.71元，账龄4至5年238,599.02元。
    
    2018年12月31日其他应收款余额前五名：
    
    单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
    
    北京积水潭医院 保证金 2,262,842.91 1年以内 34.79% 67,885.29
    
    北京东升博展科技发展有限公司 押金 1,033,854.13 注1 15.90% 327,050.97
    
    北京水木东方医用机器人技术创新 合并范围内往来 1,004,969.16 1年以内 15.45% -
    
    中心有限公司
    
    玉林市好邦医疗设备有限责任公司 保证金 800,000.00 1年以内 12.30% 24,000.00
    
    安徽广顺万泰科技发展有限公司 股权转让款 600,000.00 1年以内 9.23% 18,000.00
    
    合计 5,701,666.20 87.67% 436,936.26
    
    注：其中账龄1年以内21,549.01元，账龄1至2年488,667.39元,账龄2至3年285,038.71元，账
    
    龄3至4年238,599.02元。
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2017年12月31日其他应收款余额前五名：
    
    单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占总金额比例 坏账准备
    
    中国中元国际工程有限公司 往来款 1,598,716.41 注1 45.32% 719,229.85
    
    北京东升博展科技发展有限公司 押金 1,012,305.12 注2 28.69% 143,247.47
    
    北京天智航医疗技术服务有限公司 合并范围内往来 500,000.00 1年以内 14.17% -
    
    北京市创伤骨科研究所 保证金 203,000.00 1年以内 5.75% 6,090.00
    
    北京东升科技企业加速器有限公司 保证金 146,551.17 注3 4.15% 25,034.10
    
    合计 3,460,572.70 98.08% 893,601.42
    
    注1：其中账龄2至3年800,000.00元，账龄3至4年798,716.41元。
    
    注2：其中账龄1年以内488,667.39元，账龄1至2年285,038.71元，账龄2至3年238,599.02元。
    
    注3：其中账龄1年以内59,017.14元，账龄1至2年29,966.25元，账龄2至3年57,567.78元。
    
    3、长期股权投资
    
    项目 2019年12月31日 2018年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 66,960,000.00 - 66,960,000.00 62,060,000.00 - 62,060,000.00
    
    对联营企业投资 19,995,954.39 - 19,995,954.39 - - -
    
    合计 86,955,954.39 - 86,955,954.39 62,060,000.00 - 62,060,000.00
    
    项目 2017年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 39,000,000.00 - 39,000,000.00
    
    对联营企业投资 - - -
    
    合计 39,000,000.00 - 39,000,000.00
    
    (1) 对子公司投资明细
    
    被投资单位 2018年 本期增加 本期减少 2019年 本期计提 减值准备
    
    12月31日 12月31日 减值准备 期末余额
    
    北京水木东方医用 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 - -
    
    机器人技术创新中
    
    心有限公司
    
    安徽天智航医疗科 21,960,000.00 - - 21,960,000.00 - -
    
    技有限公司
    
    北京天智航医疗技 5,100,000.00 4,900,000.00 - 10,000,000.00 - -
    
    术服务有限公司
    
    合计 62,060,000.00 4,900,000.00 - 66,960,000.00 - -
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    被投资单位 2017年 本期增加 本期减少 2018年 本期计提 减值准备
    
    12月31日 12月31日 减值准备 期末余额
    
    北京天和诚医疗 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - - -
    
    科技有限公司
    
    北京水木东方医用 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 - -
    
    机器人技术创新中
    
    心有限公司
    
    安徽天智航医疗科 - 21,960,000.00 - 21,960,000.00 - -
    
    技有限公司
    
    北京天智航医疗技 - 5,100,000.00 - 5,100,000.00 - -
    
    术服务有限公司
    
    合计 39,000,000.00 27,060,000.00 4,000,000.00 62,060,000.00 - -
    
    被投资单位 2016年 本期增加 本期减少 2017年 本期计提 减值准备
    
    12月31日 12月31日 减值准备 期末余额
    
    北京天智航技术 6,334,347.76 - 6,334,347.76 - - -
    
    有限公司
    
    北京天和诚医疗科 - 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - -
    
    技有限公司
    
    北京水木东方医用 - 35,000,000.00 - 35,000,000.00 - -
    
    机器人技术创新
    
    中心有限公司
    
    合计 6,334,347.76 39,000,000.00 6,334,347.76 39,000,000.00 - -
    
    (2) 对联营企业投资明细
    
    企业名称 2018年12月31日 本期变动 2019年12月31日
    
    投资成本 权益法下投资损益
    
    安徽国健顺泰医疗服 - 20,000,000.00 -4,045.61 19,995,954.39
    
    务有限公司
    
    长期股权投资情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
    
    4、营业收入和营业成本
    
    类别 2019年度 2018年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 217,300,945.34 30,255,538.16 120,286,669.86 29,294,043.67
    
    其他业务 - - 176,208.37 47,098.46
    
    合计 217,300,945.34 30,255,538.16 120,462,878.23 29,341,142.13
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    类别 2017年度
    
    收入 成本
    
    主营业务 73,224,318.44 24,028,640.77
    
    其他业务 42,735.04 4,943.00
    
    合计 73,267,053.48 24,033,583.77
    
    5、投资收益
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    权益法核算的长期股权投资收益 -4,045.61 - -
    
    处置长期股权投资产生的投资收益 - - 3,483,047.55
    
    可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 53,930.85
    
    其他权益工具投资在持有期间的投资收益 62,249.63 - -
    
    资金使用费 128,634.13 - -
    
    理财产品投资收益 6,279,446.90 2,688,004.77 2,999,337.89
    
    合计 6,466,285.05 2,688,004.77 6,536,316.29
    
    十七、补充资料
    
    1、非经常性损益明细表
    
    项目 2019年度 2018年度 2017年度
    
    非流动资产处置损益 -118,476.65 1,086,782.76 2,209,738.62
    
    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家 20,000,313.95 44,047,816.45 28,856,057.77
    
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 128,634.13 1,297,547.15 -
    
    理财产品收益 6,678,533.19 2,976,062.57 2,999,337.89
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,257,904.68 -241.70 -90,509.35
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -18,676,000.00 - 8,848,171.58
    
    小计 4,755,099.94 49,407,967.23 42,822,796.51
    
    减：所得税影响额 419,790.08 8,239,191.57 5,109,770.14
    
    减：少数股东损益影响额(税后) 1,564,725.89 2,923,331.34 -
    
    合计 2,770,583.97 38,245,444.32 37,713,026.37
    
    2、净资产收益率和每股收益
    
    2019年度 加权平均净资产收益率 每股收益
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 -5.39% -0.08 -0.08
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.87% -0.09 -0.09
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    2018年度 加权平均净资产收益率 每股收益
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 -0.26% -0.00 -0.00
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -12.09% -0.11 -0.11
    
    2017年度 加权平均净资产收益率 每股收益
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 14.77% 0.07 0.07
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -10.93% -0.05 -0.05
    
    说明：根据公司2019年4月实施的每10股转增10股的资本公积转增股本方案，已按调整后的
    
    股数重新计算各比较期间的每股收益。
    
    3、比较财务报表主要项目变动情况分析
    
    (1) 合并资产负债表项目
    
    金额单位：人民币万元
    
    项目 2018年 2017年 变动幅度 变动原因说明
    
    12月31日 12月31日
    
    货币资金 28,165.33 47,736.66 -41.00% 主要系公司期末银行理财产品增加12,482万元以及公司
    
    加快骨科医疗产业链布局，进行了数笔股权投资。
    
    应收账款 4,429.46 2,094.14 111.52% 主要系公司营业收入增长且第四季度营业收入占比较高
    
    以及受2018年度直销模式收入规模提升，终端医院付款
    
    流程较长影响所致。
    
    预付款项 545.44 201.40 170.82%主要系公司骨科手术机器人订单量不断增加，部分核心部
    
    件采购到供货需要一定周期，公司需预定未来一段时期所
    
    需货源，根据合同约定预付部分货款所致
    
    其他应收款 720.64 224.98 220.32% 主要系支付北京积水潭医院质量保证金147.50万元以及
    
    工程保证金78.78万元、出售所持天和诚部分股权及所持
    
    鑫智泰股权形成应收股权转让款210.00万元所致
    
    存货 2,800.97 1,404.02 99.50% 主要系公司业务规模扩大，相应的存货储备增加所致
    
    其他流动资产 18,110.44 5,462.01 231.57%主要系公司提高闲置资金使用效率，购买银行理财产品进
    
    行现金管理所致
    
    可供出售金融资产 6,842.31 3,473.87 96.97%主要系2018年增加对美国Mobius、美国GYS、罗森博特
    
    等对外投资所致
    
    固定资产 2,132.70 806.39 164.47% 主要系2018年度研发用设备增加、安徽天智航新增生产
    
    设备、办公场所扩大相应的办公设备增加
    
    无形资产 173.45 53.55 223.90%主要系根据公司业务发展需要，相应的软件购置增加所致
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2018年 2017年 变动幅度 变动原因说明
    
    12月31日 12月31日
    
    长期待摊费用 1,138.16 235.72 382.83% 主要系公司租入房屋装修支出增加所致
    
    递延所得税资产 1,022.81 569.17 79.70% 主要系可供出售金融资产减值准备和可抵扣亏损增加递
    
    延所得税资产相应增加所致
    
    其他非流动资产 183.94 4.69 3824.22% 主要系预付软件和设备购置款增加所致
    
    应付账款 1,158.67 611.74 89.41%主要系公司业务规模扩大，应付材料设备款和固定资产购
    
    置款增加所致
    
    预收款项 5,939.79 1,478.67 301.70%主要系骨科手术导航定位机器人订单量增加，部分货款尚
    
    未达到收入确认标准计入预收款项所致
    
    应付职工薪酬 1,851.59 769.90 140.50% 主要系公司业务规模扩大，员工人数增加所致
    
    其他应付款 23.98 40,008.12 -99.94% 主要系2018年度办理新增股份登记后，将原计入本科目
    
    的股东预缴出资款4亿元结转至股本及资本公积所致
    
    预计负债 161.55 112.31 43.84%主要系质保期内的骨科手术导航定位机器人数量增加，计
    
    提的售后服务费相应增加所致
    
    递延收益 631.40 1,820.43 -65.32% 主要系政府补助摊销减少所致
    
    递延所得税负债 - 26.66 -100.00% 主要系2017年度确认可供出售金融资产公允价值变动应
    
    纳税暂时性差异相关的递延所得税负债所致
    
    资本公积 40,145.40 3,690.41 987.83% 主要系公司股东增资，股本溢价增加所致
    
    其他综合收益 - 151.05 -100.00% 主要系法国SPW公司公允价值持续下降，结转原计入本
    
    科目的公允价值变动所致
    
    (续上表1)
    
    项目 2019年 2018年 变动幅度 变动原因说明
    
    12月31日 12月31日
    
    货币资金 15,262.75 28,165.33 -45.81% 主要系期末银行理财产品增加9,381万元及投资安徽国健
    
    顺泰2,000万元所致
    
    预付款项 1,289.85 545.44 136.48% 预付IPO中介机构费用增加所致
    
    其他流动资产 357.55 18,110.44 -98.03%公司执行新金融工具准则，将银行理财产品由其他流动资
    
    产调整到交易性金融资产列报
    
    可供出售金融资产 - 6,842.31 -100.00%根据新金融工具准则，非交易性权益工具投资由本科目调
    
    整到其他权益工具投资列报
    
    其他权益工具投资 10,711.28 - 不适用 根据新金融工具准则，非交易性权益工具投资调整到本科
    
    目列报
    
    无形资产 273.06 173.45 57.43%主要系根据公司业务发展需要，相应的软件购置增加所致
    
    递延所得税资产 1,896.58 1,022.81 85.43% 主要系期权股份支付及可抵扣亏损相关的递延所得税资
    
    产增加所致
    
    其他非流动资产 361.24 183.94 96.38% 主要系预付固定资产购置款增加
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    项目 2019年 2018年 变动幅度 变动原因说明
    
    12月31日 12月31日
    
    应付账款 418.80 1,158.67 -63.86%主要系应付设备及材料款、应付房租及应付固定资产购置
    
    款减少所致
    
    应付职工薪酬 2,886.90 1,851.59 55.91% 主要系公司员工人数增加影响所致
    
    应交税费 1,045.93 437.52 139.06% 主要系公司骨科手术导航定位机器人收入增长，
    
    应交销项税增加
    
    其他应付款 565.25 23.98 2257.62% 主要系应付合作单位研发经费及应付押金、
    
    保证金增加所致
    
    预计负债 644.76 161.55 299.11%主要系质保期内的设备数量增加，计提的售后服务费相应
    
    增加所致
    
    递延收益 1,155.73 631.40 83.04% 主要系本期收到需摊销确认的政府补助增加所致
    
    递延所得税负债 294.35 - 不适用 主要系确认其他权益工具投资公允价值变动应纳税暂时
    
    性差异递延所得税负债所致
    
    资本公积 26,378.35 40,145.40 -34.29% 主要系实施资本公积转增股本和确认股份支付费用所致
    
    其他综合收益 1,416.30 - 不适用 主要系其他权益工具投资公允价值变动所致
    
    未分配利润 -6,914.09 -3,892.39 -77.63% 主要系本期确认股份支付费用5,060.08万元影响所致
    
    (2) 合并利润表项目
    
    金额单位：人民币万元
    
    项目 2018年度 2017年度 变动幅度 变动原因说明
    
    营业收入 12,672.20 7,329.47 72.89% 主要系公司骨科手术导航定位机器人销售量增加及售价
    
    提高所致
    
    税金及附加 207.00 119.90 72.65%主要系公司本期实现增值税增加，计提的税金及附加相应
    
    增长所致
    
    销售费用 3,988.48 2,235.92 78.38%主要系公司业务规模扩大，公司加快布局销售网络，导致
    
    职工薪酬、会务费和差旅费增加所致
    
    管理费用 5,311.97 2,132.30 149.12%主要系管理人员增加影响职工薪酬增加、新增租赁办公场
    
    所影响租赁费用提高、支付对外投资中介机构费用等影响
    
    咨询服务费增加所致
    
    研发费用 4,148.65 2,229.32 86.09%主要系公司加大研发投入，研发人员薪酬、材料支出及折
    
    旧摊销增加所致
    
    财务费用 -70.19 -4.91 -1330.47% 主要系利息收入增加所致
    
    其他收益 5,011.86 2,551.11 96.46% 主要系政府补助摊销及软件产品增值税退税增加所致
    
    资产减值损失 -2,417.40 -44.12 -5379.45%主要系确认可供出售金融资产减值损失2,169.11万元所致
    
    营业外收入 9.89 334.50 -97.04% 主要系收到的与日常生产经营无关的政府补助减少所致
    
    营业外支出 0.02 27.08 -99.91% 主要系2017年度发生固定资产报废损失所致
    
    其他综合收益的 -151.05 259.59 -158.19% 主要系结转原计入其他综合收益的法国SPW公司公允价
    
    税后净额 值变动所致
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)
    
    北京天智航医疗科技股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表附注
    
    (除特别说明外，货币单位均为人民币元)

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