审计报告
安徽皖仪科技股份有限公司
容诚审字[2020]100Z0282号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
目录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-5
2 合并资产负债表 6-7
3 合并利润表 8
4 合并现金流量表 9
5 合并所有者权益变动表 10 - 12
6 母公司资产负债表 13-14
7 母公司利润表 15
8 母公司现金流量表 16
9 母公司所有者权益变动表 17-19
10 财务报表附注 20-170
容诚审字[2020]100Z0282号
审计报告
安徽皖仪科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽皖仪科技股份有限公司（以下简称皖仪科技）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了皖仪科技2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于皖仪科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2019年度、2018年度、2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
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1. 事项描述
相关会计期间/年度：2019年度、2018度、2017年度。
皖仪科技的销售收入主要来源于环保在线监测仪器、检漏仪器和实验室分析仪器的销售，与收入相关的会计政策详见财务报表附注三、24。
如财务报表附注五、25.营业收入及营业成本所述，皖仪科技2019年度、2018年度和 2017 年度的营业收入金额分别为 40,903.40 万元、32,646.73 万元和28,375.48 万元。营业收入增幅较大且是皖仪科技利润表重要项目，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解皖仪科技销售与收款业务循环的内部控制设计及运行情况，对其进行穿行测试，并选取关键控制点实施控制测试程序；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价皖仪科技的收入确认时点和依据是否符合企业会计准则的规定；
（3）对收入和成本执行分析性复核程序，包括毛利率波动分析、主要产品的价格波动分析、主要原材料价格波动分析等；
（4）对报告期内主要客户期末应收账款余额和报告期销售额进行函证和访谈，以核查收入确认真实性、准确性、完整性；
（5）对报告期内记录的销售收入交易选取样本，检查销售合同、发票、出库单、客户签收记录、资金收付凭证等相关销售业务确认依据，核实交易发生情况；
（6）对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期间。
通过实施以上程序，我们没有发现皖仪科技收入确认存在异常。
（二）股份支付
1. 事项描述
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相关会计期间/年度：2019 年度。如财务报表附注“三、23.股份支付”及“十、股份支付”所述。
2019年3月皖仪科技对部分员工实施股权激励。经中水致远资产评估有限公司评估，皖仪科技截至2018年12月31日每股权益工具的公允价值为13.78元。皖仪科技本次增资2,000,000.00股，新增股东对应的股份数为565,000.00股，老股东超过其原持股比例而获得的新增股份数为739,584.00股，本次增资涉及股份支付的总股数为1,304,584.00股，股份支付费用金额为7,219,977.14元。
2. 审计应对
（1）了解股份支付形成的原因及确认的流程；
（2）取得并检查相关股东大会决议以及相关协议；
（3）检查与股份支付相关的增资协议，根据协议判断公司行权条件的合理性；
（4）检查与增资相关的出资凭证、银行流水等资料；
（5）取得并检查相关资产评估假设是否合理，数据是否准确；
（6）结合企业会计准则相关规定评价股份支付会计处理是否正确。
通过实施以上程序，我们没有发现皖仪科技股份支付确认存在异常。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
皖仪科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估皖仪科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算皖仪科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督皖仪科技的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对皖仪科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致皖仪科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就皖仪科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：
（特殊普通合伙）
中国·北京 中国注册会计师：
2020年3月12日
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安徽皖仪科技股份有限公司
财务报表附注截止2019年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1. 公司概况
安徽皖仪科技股份有限公司（以下简称公司、本公司或皖仪科技）系由原合肥皖仪科技有限公司整体变更设立，并于2010年6月30日在合肥市工商行政管理局办理了变更登记，取得了注册号为340106000024593的企业法人营业执照。
统一社会信用代码：91340100750996425P。
公司住所：合肥市高新区文曲路8号。
法定代表人：臧牧。
经营范围：光机电仪器、电子产品的研发、生产、销售及安装,环境保护仪器、仪表、设备的研发、生产、销售及安装；环境监测、环境污染治理设施运营、维护及汽车销售；环保工程；计算机软件的研究、开发、销售、技术服务、技术咨询及系统集成、技术检测；自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年3月12日决议批准报出。
2. 历史沿革
安徽皖仪科技股份有限公司系由合肥皖仪科技有限公司（以下简称公司、本公
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司或皖仪有限）整体变更设立的股份有限公司，公司系由自然人臧牧、黄文平、王
成智、王朋及罗明生共同投资设立，公司成立时注册资本50.00万元，实收资本50.00
万元，于 2003 年 6 月 26 日取得合肥市工商行政管理局核发的注册号为
3401002012193 的企业法人营业执照。此次出资业经安徽正大会计师事务所审验，
并出具皖正大验字[2003]562号《验资报告》，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 262,500.00 52.50
2 黄文平 137,500.00 27.50
3 王成智 50,000.00 10.00
4 王朋 32,500.00 6.50
5 罗明生 17,500.00 3.50
合计 500,000.00 100.00
经历次股权转让及增资后，截止 2009 年 12 月 31 日，公司注册资本变更为1,380.00万元，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 7,860,000.00 56.96
2 安徽省创业投资有限公司 2,070,000.00 15.00
3 黄文平 1,623,220.00 11.76
4 北京东海银龙投资管理有限公司 690,000.00 5.00
5 合肥高新技术产业开发区科技实业发展有限公司 415,400.00 3.01
6 徐明 244,836.00 1.77
7 林茂 206,892.00 1.50
8 刘定萍 124,140.00 0.90
9 罗明生 110,340.00 0.80
10 王腾生 110,340.00 0.80
11 王国东 110,340.00 0.80
12 孙渝宁 110,340.00 0.80
13 孙淑芳 68,964.00 0.50
14 林蕾蕾 55,188.00 0.40
合计 13,800,000.00 100.00
2010年6月，经公司股东会决议批准，公司以截至2009年12月31日止的净
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资产59,420,949.76元折成4,500.00万股，整体变更为股份有限公司。此次变更后，
公司注册资本为4,500.00万元，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 25,650,000.00 57.00
2 安徽省创业投资有限公司 6,750,000.00 15.00
3 黄文平 5,265,000.00 11.70
4 北京东海银龙投资管理有限公司 2,250,000.00 5.00
5 合肥高新建设投资集团公司 1,350,000.00 3.00
6 徐明 810,000.00 1.80
7 林茂 675,000.00 1.50
8 刘定萍 405,000.00 0.90
9 罗明生 360,000.00 0.80
10 王腾生 360,000.00 0.80
11 王国东 360,000.00 0.80
12 孙渝宁 360,000.00 0.80
13 孙淑芳 225,000.00 0.50
14 林蕾蕾 180,000.00 0.40
合计 45,000,000.00 100.00
经历次股权转让及增资后，截止 2015 年 12 月 31 日，公司注册资本变更为5,100.00万元，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 27,611,322.00 54.14
2 安徽省创业投资有限公司 6,750,000.00 13.24
3 黄文平 4,315,000.00 8.46
4 北京东海银龙投资管理有限公司 2,700,000.00 5.29
5 安徽恩弘投资管理有限公司 1,990,000.00 3.90
6 霍雪霏 1,200,000.00 2.35
7 上海见爱五金建材有限公司 1,000,000.00 1.96
8 蒲曙光 825,000.00 1.62
9 陈桂林 660,000.00 1.29
10 安徽耀创投资管理合伙企业（有限合伙） 626,508.00 1.23
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11 合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司 550,000.00 1.08
12 合肥鑫奥投资管理合伙企业（有限合伙） 492,170.00 0.97
13 臧辉 485,000.00 0.95
14 罗明生 360,000.00 0.71
15 徐明 360,000.00 0.71
16 王腾生 360,000.00 0.71
17 王国东 360,000.00 0.71
18 林茂 255,000.00 0.50
19 孙渝宁 100,000.00 0.20
合计 51,000,000.00 100.00
2016年3月15日，北京东海银龙投资管理有限公司与合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司、蔡英达、陈桂林、陈晓宇签订了《股权转让协议》，约定北京东海银龙投资管理有限公司向合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司转让25.00万股股份、向蔡英达转让100.00万股股份、向陈桂林转让94.00万股股份、向陈晓宇转让51.00万股股份；2016年3月18日，上海见爱五金建材有限公司与蔡广尧签订了《股权转让协议》，约定上海见爱五金建材有限公司将100.00万股股份转让给蔡广尧。本次股权转让完成后，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 27,611,322.00 54.14
2 安徽省创业投资有限公司 6,750,000.00 13.24
3 黄文平 4,315,000.00 8.46
4 安徽恩弘投资管理有限公司 1,990,000.00 3.90
5 陈桂林 1,600,000.00 3.14
6 霍雪霏 1,200,000.00 2.35
7 蔡广尧 1,000,000.00 1.96
8 蔡英达 1,000,000.00 1.96
9 蒲曙光 825,000.00 1.62
10 合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司 800,000.00 1.57
11 安徽耀创投资管理合伙企业（有限合伙） 626,508.00 1.23
12 陈晓宇 510,000.00 1.00
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13 合肥鑫奥投资管理合伙企业（有限合伙） 492,170.00 0.97
14 臧辉 485,000.00 0.95
15 罗明生 360,000.00 0.71
16 徐明 360,000.00 0.71
17 王腾生 360,000.00 0.71
18 王国东 360,000.00 0.71
19 林茂 255,000.00 0.50
20 孙渝宁 100,000.00 0.20
合计 51,000,000.00 100.00
2017年7月19日，安徽恩弘投资管理有限公司与许家庭签订了《股权转让协议》，约定许家庭受让安徽恩弘投资管理有限公司持有的公司199.00万股股份。本次股权转让完成后，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 27,611,322.00 54.14
2 安徽省创业投资有限公司 6,750,000.00 13.24
3 黄文平 4,315,000.00 8.46
4 许家庭 1,990,000.00 3.90
5 陈桂林 1,600,000.00 3.14
6 霍雪霏 1,200,000.00 2.35
7 蔡广尧 1,000,000.00 1.96
8 蔡英达 1,000,000.00 1.96
9 蒲曙光 825,000.00 1.62
10 合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司 800,000.00 1.57
11 安徽耀创投资管理合伙企业（有限合伙） 626,508.00 1.23
12 陈晓宇 510,000.00 1.00
13 合肥鑫奥投资管理合伙企业（有限合伙） 492,170.00 0.97
14 臧辉 485,000.00 0.95
15 罗明生 360,000.00 0.71
16 徐明 360,000.00 0.71
17 王腾生 360,000.00 0.71
18 王国东 360,000.00 0.71
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19 林茂 255,000.00 0.50
20 孙渝宁 100,000.00 0.20
合计 51,000,000.00 100.00
2018年10月30日，蔡英达与沈坚签订了《股权转让协议》，约定蔡英达将其持有的公司100.00万股股份转让给沈坚。本次股权转让完成后，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 27,611,322.00 54.14
2 安徽省创业投资有限公司 6,750,000.00 13.24
3 黄文平 4,315,000.00 8.46
4 许家庭 1,990,000.00 3.90
5 陈桂林 1,600,000.00 3.14
6 霍雪霏 1,200,000.00 2.35
7 蔡广尧 1,000,000.00 1.96
8 沈坚 1,000,000.00 1.96
9 蒲曙光 825,000.00 1.62
10 合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司 800,000.00 1.57
11 安徽耀创投资管理合伙企业（有限合伙） 626,508.00 1.23
12 陈晓宇 510,000.00 1.00
13 合肥鑫奥投资管理合伙企业（有限合伙） 492,170.00 0.97
14 臧辉 485,000.00 0.95
15 罗明生 360,000.00 0.71
16 徐明 360,000.00 0.71
17 王腾生 360,000.00 0.71
18 王国东 360,000.00 0.71
19 林茂 255,000.00 0.50
20 孙渝宁 100,000.00 0.20
合计 51,000,000.00 100.00
2019年3月11日，公司召开2019年度第一次临时股东大会并通过决议，同意公司注册资本由5,100.00万元变更为5,300.00万元，本次增加的200.00万元由成泽投资、德能投资、巨久投资以货币资金认购，其中，成泽投资认购101.80万股，巨
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久投资认购69.40万股，德能投资认购28.80万股，增资价格为8.25元/股。此次变
更后，公司注册资本为5,300.00万元，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 27,611,322.00 52.10
2 安徽省创业投资有限公司 6,750,000.00 12.74
3 黄文平 4,315,000.00 8.14
4 许家庭 1,990,000.00 3.75
5 陈桂林 1,600,000.00 3.02
6 霍雪霏 1,200,000.00 2.26
7 合肥成泽股权投资合伙企业（有限合伙） 1,018,000.00 1.92
8 蔡广尧 1,000,000.00 1.89
9 沈坚 1,000,000.00 1.89
10 蒲曙光 825,000.00 1.56
11 合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司 800,000.00 1.51
12 合肥巨久股权投资合伙企业（有限合伙） 694,000.00 1.31
13 安徽耀创投资管理合伙企业（有限合伙） 626,508.00 1.18
14 陈晓宇 510,000.00 0.96
15 合肥鑫奥投资管理合伙企业（有限合伙） 492,170.00 0.93
16 臧辉 485,000.00 0.92
17 徐明 360,000.00 0.68
18 罗明生 360,000.00 0.68
19 王腾生 360,000.00 0.68
20 王国东 360,000.00 0.68
21 合肥德能股权投资合伙企业（有限合伙） 288,000.00 0.54
22 林茂 255,000.00 0.48
23 孙渝宁 100,000.00 0.19
合计 53,000,000.00 100.00
2019年3月27日，公司召开2019年度第二次临时股东大会并通过决议，同意公司以账面资本公积4,700万元向全体股东转增股本4,700万股，此次变更后，公司注册资本为10,000.00万元，公司股东具体持股金额和比例如下：
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序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 52,096,834.00 52.10
2 安徽省创业投资有限公司 12,735,849.00 12.74
3 黄文平 8,141,509.00 8.14
4 许家庭 3,754,717.00 3.75
5 陈桂林 3,018,868.00 3.02
6 霍雪霏 2,264,151.00 2.26
7 合肥成泽股权投资合伙企业（有限合伙） 1,920,755.00 1.92
8 蔡广尧 1,886,793.00 1.89
9 沈坚 1,886,793.00 1.89
10 蒲曙光 1,556,604.00 1.56
11 合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司 1,509,434.00 1.51
12 合肥巨久股权投资合伙企业（有限合伙） 1,309,434.00 1.31
13 安徽耀创投资管理合伙企业（有限合伙） 1,182,091.00 1.18
14 陈晓宇 962,264.00 0.96
15 合肥鑫奥投资管理合伙企业（有限合伙） 928,623.00 0.93
16 臧辉 915,094.00 0.92
17 徐明 679,245.00 0.68
18 罗明生 679,245.00 0.68
19 王腾生 679,245.00 0.68
20 王国东 679,245.00 0.68
21 合肥德能股权投资合伙企业（有限合伙） 543,396.00 0.54
22 林茂 481,132.00 0.48
23 孙渝宁 188,679.00 0.19
合计 100,000,000.00 100.00
3．合并财务报表范围
(1) 本公司本报告期纳入合并范围的子公司序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 安徽白鹭电子科技有限公司 白鹭电子 56.00 -
2 河南皖仪检测技术有限公司 河南皖仪 100.00 -
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3 安徽引跃科技有限责任公司 引跃科技 100.00 -
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
(2) 本公司本报告期合并财务报表范围变化
①本报告期内新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 河南皖仪检测技术有限公司 河南皖仪 2017年度 新设
2 安徽引跃科技有限责任公司 引跃科技 2017年度 新设
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
②本报告期内减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 未纳入合并范围原因
1 河南皖仪检测技术有限公司 河南皖仪 2019年1-5月 处置
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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3-2-1-29
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
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(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2) 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④抵消母公司与子公司、子公司相互之间资产负债表日期末内部往来余额。
⑤站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
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A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者
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权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
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②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合
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并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
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不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1) 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2) 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
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表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10．金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2) 金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
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流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息
收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公
允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期
损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
(3) 金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当
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从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
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负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5) 金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致
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的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
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对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
B、应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内关联方组合
应收账款组合2：账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
C、其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：合并范围内关联方组合
其他应收款组合2：账龄组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
D、应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1：应收票据
应收款项融资组合2：应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对应收银行承兑汇票不计提坏账准备。
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根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收商业承兑汇票计 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例
提比例(%) (%)
1年以内（含1年） 3.00 3.00 3.00
1至2年 15.00 15.00 15.00
2至3年 40.00 40.00 40.00
3至4年 60.00 60.00 60.00
4至5年 80.00 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00 100.00
（2）债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
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B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约
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或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金
融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
(6) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止
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确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(7) 金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关
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负债进行抵销。
(8) 金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
(1) 金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③贷款和应收款项
贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收到了一项费用作为补偿，则应以公允价值确认该项贷款，即应以贷款的本金减去收到的
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补偿款后的金额作为初始计量金额。
贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。
收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
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动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3) 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4) 金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分
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地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某
项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
A.持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.贷款减值测试
对于贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值之间的差额计算确认减值损失。
预计未来现金流量现值，按照该贷款的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除)。原实际利率是初始确认该贷款时计算确定的实际利率。对于浮动利率的贷款，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
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对于未有客观证据表明其发生了减值的委托贷款，按照应收款项减值准备计提方法中的账龄分析法及其估计的比例计提委托贷款减值准备。
对贷款确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
贷款发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认；同时，将按合同本金和合同利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。
C.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11．公允价值计量
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本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12．应收款项
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
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在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500.00 万元以上应收账款、100.00万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项。
组合 2：对单项金额重大单独测试未发生减值的非合并范围内公司间应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：不计提坏账
组合2：账龄分析法
组合 2：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 3.00 3.00
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1至2年 15.00 15.00
2至3年 40.00 40.00
3至4年 60.00 60.00
4至5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
13．存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过
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程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现
净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净
值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
14．持有待售的非流动资产或处置组
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
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年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
(3) 列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
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15．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
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本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
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与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改
按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
16．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1) 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 0-5.00 9.50-20.00
运输设备 年限平均法 4-5 0-5.00 19.00-25.00
办公设备及其他 年限平均法 3-5 0-5.00 19.00-33.33
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对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17．在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18．借款费用
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(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
软件及其他 3-5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4) 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
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A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
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⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(5) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
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首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
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应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2) 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
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B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
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酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
(1) 预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付
(1) 股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4) 股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
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份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6) 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
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24. 收入确认原则和计量方法
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
对于需承担安装调试合同义务的销售商品收入，于安装调试完成并验收合格后，确认商品销售收入实现；对于无需承担安装调试合同义务的销售商品收入，于商品发出并送至指定地点后，确认商品销售收入实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
25. 政府补助
(1) 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3) 政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
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用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
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同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
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A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
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足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
27．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
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②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
28. 终止经营
(1) 终止经营的认定标准
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终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(2) 终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。
2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订)，该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订；资产负债表新增“持有待售资产”行项
目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项
目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018
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年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据
解读的相关规定：
对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30
号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调
整。
对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——
政府补助》的相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，
无需对可比期间的比较数据进行调整。
由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对合并比较报表的项目影响如下：项目 2017年度（合并）
变更前 变更后
资产处置收益 - 67,920.01
营业外收入 2,045,600.01 1,977,680.00
营业外支出 263,147.68 263,147.68
对母公司比较报表的项目影响如下：项目 2017年度（母公司）
变更前 变更后
资产处置收益 - 67,920.01
营业外收入 2,025,600.01 1,957,680.00
营业外支出 262,929.68 262,929.68
2017年6月财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于2018年1月1起执行上述解释。
2018年6月15日财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）。2019年4月30日，财政部发布的《关于
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修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对（财会
[2018]15号）文的报表格式作了部分修订，要求对已执行新金融准则但未执行新收
入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目；从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，并在“研发费用”项目增加了计入管理费用的自行开发无形资产摊销金额；在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会[2019]16号），与财会[2019]6号文配套执行。
本公司根据财会[2019]6 号、财会[2019]16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报调整影响如下：
项目 2018年度（合并） 2017年度（合并）
变更前 变更后 变更前 变更后
管理费用 53,399,315.94 17,984,086.25 43,450,485.61 12,684,917.37
研发费用 - 35,415,229.69 - 30,765,568.24
相关母公司报表列报调整影响如下：项目 2018年度（母公司） 2017年度（母公司）
变更前 变更后 变更前 变更后
管理费用 47,951,291.79 16,091,220.03 39,088,466.20 11,676,694.81
研发费用 - 31,860,071.76 - 27,411,771.39
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财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会[2017]9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会[2017]14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会[2019]8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组（》财会[2019]9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
(2) 重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
(3) 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
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应收票据 33,701,594.67 30,261,858.56 -3,439,736.11
应收款项融资 不适用 3,439,736.11 3,439,736.11
母公司资产负债表项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
应收票据 33,701,594.67 30,261,858.56 -3,439,736.11
应收款项融资 不适用 3,439,736.11 3,439,736.11
(4) 首次执行日按新金融工具准则对期初数调整的说明
①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
合并财务报表2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 30,261,858.56应收票据 摊余成本 30,261,858.56
以公允价值计量
应收票据 摊余成本 3,439,736.11应收款项融资 且变动计入其他 3,439,736.11
综合收益
母公司财务报表2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 30,261,858.56应收票据 摊余成本 30,261,858.56
以公允价值计量
应收票据 摊余成本 3,439,736.11应收款项融资 且变动计入其他 3,439,736.11
综合收益
②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
合并财务报表
2018年12月 2019年1月1日
项目 31日的账面价 重分类 重新 的账面价值（按
值（按原金融 计量 新金融工具准
工具准则） 则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
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3-2-1-90
应收票据（按原金融工具准则列示金额） 33,701,594.67 — — —
减：转出至应收款项融资 — 3,439,736.11 — —
重新计量：预期信用损失 — — — —
应收票据（按新融工具准则列示金额） — — 30,261,858.56
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公允价值计量且其变动计入其他综合收益 — — — —
的金融资产（按原金融工具准则列示金额）
加：从应收票据转入 — 3,439,736.11 — —
公允价值计量且其变动计入其他综合收益 — — — 3,439,736.11
的金融资产（按新融工具准则列示金额）
母公司财务报表
2018年12月 2019年1月1日
项目 31日的账面价 重分类 重新 的账面价值（按
值（按原金融 计量 新金融工具准
工具准则） 则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据（按原金融工具准则列示金额） 33,701,594.67 — — —
减：转出至应收款项融资 — 3,439,736.11 — —
重新计量：预期信用损失 — — — —
应收票据（按新融工具准则列示金额） — — 30,261,858.56
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公允价值计量且其变动计入其他综合收益 — — — —
的金融资产（按原金融工具准则列示金额）
加：从应收票据转入 — 3,439,736.11 — —
公允价值计量且其变动计入其他综合收益 — — — 3,439,736.11
的金融资产（按新融工具准则列示金额）
四、税项
1.主要税种及税率税种 计税依据 税率
增值税 销售商品或提供应税服务中的 17%、16%、13%、6%、5%
增值额
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
2.税收优惠
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(1)根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局《关于公布安徽省 2017 年第二批高新技术企业认定名单及第一批高新技术企业补充认定名单的通知》，公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR201734001304的《高新技术企业证书》，有效期为三年。本公司自2017年1月1日起，连续三年享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
(2)根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局《关于公布安徽省 2018年第二批高新技术企业认定名单及第一批高新技术企业补充认定名单的通知》，子公司白鹭电子被认定为高新技术企业，取得编号为GR201834001640的《高新技术企业证书》，有效期为三年。子公司白鹭电子自2018年1月1日起，连续三年享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
(3)根据《软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号文），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及其子公司白鹭电子自行开发生产软件产品，符合对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
库存现金 1,040.48 3,098.64 8,821.58
银行存款 82,561,260.96 59,548,193.85 49,207,568.61
其他货币资金 1,000.00 2,467,250.00 352,180.00
合计 82,563,301.44 62,018,542.49 49,568,570.19
(1)货币资金2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日余额中银行承兑汇票保证金余额分别为0.00元、2,000,000.00元、0.00元，其他保证金余额分别为1,000.00元、467,250.00元、352,180.00元。除此之外，期末货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
(2)货币资金2019年12月31日余额较2018年12月31日余额增加33.13%，主要系公司2019年度筹资活动产生的现金流量净额增加影响所致。
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2. 应收票据
(1)分类列示种类 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑票据 965,000.00 28,950.00 936,050.00
银行承兑票据 57,515,397.98 - 57,515,397.98
合计 58,480,397.98 28,950.00 58,451,447.98
（续上表）种类 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑票据 - - -
银行承兑票据 33,701,594.67 - 33,701,594.67
合计 33,701,594.67 - 33,701,594.67
（续上表）种类 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑票据 - - -
银行承兑票据 4,791,316.55 - 4,791,316.55
合计 4,791,316.55 - 4,791,316.55
(2) 于2019年12月31日，公司已质押的票据信息如下：票据编号 出票单位 承兑单位 账面价值
电子银承501907976 星恒电源（滁州）有限 宁波银行股份有限公司苏州 7,910,000.00
公司 高新技术产业开发区支行
（续上表）出票日期 到期日期 受押单位 质押用途
2019-10-25 2020-4-25 招商银行合肥分行马鞍山路 票据池融资
支行
(3) 各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类 2019年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 32,772,952.80
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3-2-1-93
种类 2019年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 - -
合计 - 32,772,952.80
（续上表）种类 2018年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,200,391.26 19,279,058.56
商业承兑汇票 - -
合计 13,200,391.26 19,279,058.56
（续上表）种类 2017年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 27,228,022.41 3,598,500.00
商业承兑汇票 - -
合计 27,228,022.41 3,598,500.00
用于背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
(4) 于2019年12月31日，公司不存在已背书或贴现且在报告期末尚未到期的、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据；
(5)按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 58,480,397.98 100.00 28,950.00 0.05 58,451,447.98
其中：组合1 965,000.00 1.65 28,950.00 3.00 936,050.00
组合2 57,515,397.98 98.35 - - 57,515,397.98
合计 58,480,397.98 100.00 28,950.00 0.05 58,451,447.98
（续上表）
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3-2-1-94
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 33,701,594.67 100.00 - - 33,701,594.67
其中：组合1 - - - - -
组合2 33,701,594.67 100.00 - - 33,701,594.67
合计 33,701,594.67 100.00 - - 33,701,594.67
（续上表）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 4,791,316.55 100.00 - - 4,791,316.55
其中：组合1 - - - - -
组合2 4,791,316.55 100.00 - - 4,791,316.55
合计 4,791,316.55 100.00 - - 4,791,316.55
①于2019年12月31日，按组合1计提坏账准备账龄 期末余额
商业承兑汇票 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 965,000.00 28,950.00 3.00
合计 965,000.00 28,950.00 3.00
② 按组合2计提坏账准备：于 2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(6)坏账准备的情况
2019年度、2018年度和2017年度计提坏账准备金额分别为28,950.00元、0.00
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3-2-1-95
元和0.00元。报告期内无收回或转回坏账准备的情况。
3. 应收账款
(1) 按账龄披露账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 97,261,612.61 68,329,424.60 56,898,608.40
1至2年 18,101,896.42 25,332,010.45 15,655,717.04
2至3年 7,514,677.94 7,325,241.52 6,558,792.69
3至4年 5,197,531.22 4,467,516.83 3,306,996.97
4至5年 3,825,520.80 2,582,139.27 1,367,774.04
5年以上 5,180,222.38 3,810,367.86 2,490,914.09
合计 137,081,461.37 111,846,700.53 86,278,803.23
(2) 按坏账计提方法分类披露
①2019年12月31日（按简化模型计提）
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 2,163,400.00 1.58 2,163,400.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 134,918,061.37 98.42 18,246,201.77 13.52 116,671,859.60
其中：组合1 - - - - -
组合2 134,918,061.37 98.42 18,246,201.77 13.52 116,671,859.60
合计 137,081,461.37 100.00 20,409,601.77 14.89 116,671,859.60
②2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 109,160,300.53 97.60 15,827,726.51 14.50 93,332,574.02
提坏账准备的应收账款
其中：组合1 - - - - -
95
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组合2 109,160,300.53 97.60 15,827,726.51 14.50 93,332,574.02
单项金额不重大但单独计 2,686,400.00 2.40 2,554,100.00 95.08 132,300.00
提坏账准备的应收账款
合计 111,846,700.53 100.00 18,381,826.51 16.43 93,464,874.02
③2017年12月31日（按已发生损失模型计提）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 86,278,803.23 100.00 12,248,164.40 14.20 74,030,638.83
提坏账准备的应收账款
其中：组合1 - - - - -
组合2 86,278,803.23 100.00 12,248,164.40 14.20 74,030,638.83
单项金额不重大但单独计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 86,278,803.23 100.00 12,248,164.40 14.20 74,030,638.83
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①于2019年12月31日，按单项计提坏账准备
2019年12月31日
应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比 计提理由
例(%)
北京至清时光环保工程技术有限公司 1,213,600.00 1,213,600.00 100.00 预计无法收回
石家庄利浩环保科技有限公司 315,000.00 315,000.00 100.00 预计无法收回
江苏和亿昌环保工程科技有限公司 280,000.00 280,000.00 100.00 预计无法收回
南方环保工程有限公司 141,000.00 141,000.00 100.00 预计无法收回
其他明细户小计 213,800.00 213,800.00 100.00 预计无法收回
合计 2,163,400.00 2,163,400.00 100.00 --
②于2019年12月31日，按组合2计提坏账准备账龄 2019年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 97,261,612.61 2,917,848.38 3.00
1至2年 18,101,896.42 2,715,284.46 15.00
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2至3年 7,289,677.94 2,915,871.18 40.00
3至4年 5,188,731.22 3,113,238.73 60.00
4至5年 2,460,920.80 1,968,736.64 80.00
5年以上 4,615,222.38 4,615,222.38 100.00
合计 134,918,061.37 18,246,201.77 13.52
③2017-2018年各报告期组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄 2018年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 68,257,872.88 2,047,736.19 3.00
1至2年 25,178,562.17 3,776,784.33 15.00
2至3年 6,793,441.52 2,717,376.61 40.00
3至4年 3,102,916.83 1,861,750.10 60.00
4至5年 2,017,139.27 1,613,711.42 80.00
5年以上 3,810,367.86 3,810,367.86 100.00
合计 109,160,300.53 15,827,726.51 14.50
（续上表）账龄 2017年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 56,898,608.40 1,706,958.26 3.00
1至2年 15,655,717.04 2,348,357.56 15.00
2至3年 6,558,792.69 2,623,517.08 40.00
3至4年 3,306,996.97 1,984,198.18 60.00
4至5年 1,367,774.04 1,094,219.23 80.00
5年以上 2,490,914.09 2,490,914.09 100.00
合计 86,278,803.23 12,248,164.40 14.20
④2017-2018年各报告期单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日
应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比 计提理由
例(%)
北京至清时光环保工程技术有限公司 1,213,600.00 1,213,600.00 100.00 预计无法收回
无锡泛亚环保科技有限公司 523,000.00 390,700.00 74.70 预计部分收回
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石家庄利浩环保科技有限公司 315,000.00 315,000.00 100.00 预计无法收回
江苏和亿昌环保工程科技有限公司 280,000.00 280,000.00 100.00 预计无法收回
南方环保工程有限公司 141,000.00 141,000.00 100.00 预计无法收回
其他明细户小计 213,800.00 213,800.00 100.00 预计无法收回
合计 2,686,400.00 2,554,100.00 95.08 --
(3) 2019年度、2018年度和2017年度计提坏账准备金额分别为2,611,923.62元、6,133,662.11元和2,328,613.15元。2019年度、2018年度和2017年度收回或转回的坏账准备金额分别为406,700.00元、0.00元和0.00元。
(4) 2019 年度、2018 年度和 2017 年度实际核销的应收账款金额分别为202,453.58元、0.00元和392,068.44元。各期无重要的应收账款核销情况。
(5) 按欠款方归集的前五名的应收账款情况
2019年12月31日
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 坏账准备期
额合计数的比例（%） 末余额
深圳市联赢激光股份有限公司 5,986,854.69 4.37 179,605.64
上海净山环保科技有限公司 4,773,100.00 3.48 143,193.00
山东蔚海蓝天环境科技集团有限公司 2,825,350.00 2.06 84,760.50
冠县分公司
深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 2,780,862.82 2.03 1,025,593.13
星恒电源(滁州)有限公司 2,628,000.00 1.92 78,840.00
合计 18,994,167.51 13.86 1,511,992.27
（续上表）
2018年12月31日
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 坏账准备期
额合计数的比例（%） 末余额
深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 14,200,008.00 12.70 2,088,360.24
江苏新世纪江南环保股份有限公司 2,496,656.00 2.23 74,899.68
河南海洁环境科技有限公司 2,486,195.47 2.22 74,585.86
武汉逸飞激光设备有限公司 2,207,795.20 1.97 66,233.86
惠州市绿科环保有限公司 1,799,500.00 1.61 53,985.00
合计 23,190,154.67 20.73 2,358,064.64
（续上表）
98
3-2-1-99
2017年12月31日
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期
合计数的比例（%） 末余额
深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 14,063,000.00 16.30 421,890.00
江苏新世纪江南环保股份有限公司 1,935,360.00 2.24 290,304.00
浙江菲达环保科技股份有限公司 1,486,000.00 1.72 44,580.00
武汉龙净环保科技有限公司 1,349,205.98 1.56 133,632.18
中国联合工程有限公司 1,251,000.00 1.45 37,530.00
合计 20,084,565.98 23.27 927,936.18
(6) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7) 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4. 应收款项融资
(1) 分类列示项目 2019年12月31日公 2018年12月31日公 2017年12月31日公
允价值 允价值 允价值
应收票据 5,483,170.00 — —
合计 5,483,170.00 — —
(2) 按减值计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 5,483,170.00 100.00 - - 5,483,170.00
其中：组合1 5,483,170.00 100.00 - - 5,483,170.00
组合2 - - - - -
合计 5,483,170.00 100.00 - - 5,483,170.00
按组合1计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的应收银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、重大会计政策及会计估计10.金融工具之(5)金融工具减值所述。
99
3-2-1-100
5. 预付款项
(1)预付款项按账龄列示账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,410,884.61 96.38 6,612,994.84 96.22 3,684,120.86 92.01
1至2年 121,458.50 2.65 70,621.40 1.03 135,089.08 3.37
2至3年 44,143.63 0.96 73,689.08 1.07 63,534.18 1.59
3年以上 - - 115,135.74 1.68 121,412.42 3.03
合计 4,576,486.74 100.00 6,872,441.06 100.00 4,004,156.54 100.00
(2)本报告期末，本公司无账龄超过1年以上的重要预付款项。
(3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
2019年12月31日
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例(%)
滨松光子学商贸（中国）有限公司 649,027.35 14.18
南京柯普士仪器科技有限公司 429,240.93 9.38
武汉东隆科技有限公司 354,400.00 7.74
高砂电气（苏州）有限公司 176,593.27 3.86
美瑞泰克科技（天津）有限公司 174,848.15 3.82
合计 1,784,109.70 38.98
（续上表）
2018年12月31日
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例(%)
堀场（中国）贸易有限公司 900,000.00 13.10
滨松光子学商贸（中国）有限公司 531,138.36 7.73
昆山泽旭自动化科技有限公司 451,189.66 6.57
江苏大明金属制品有限公司 375,133.31 5.46
武汉东隆科技有限公司 356,425.64 5.19
合计 2,613,886.97 38.05
（续上表）
100
3-2-1-101
2017年12月31日
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合
计数的比例(%)
合肥吉星机电有限公司 516,129.40 12.89
滨松光子学商贸（中国）有限公司 423,309.64 10.57
南京清流环保科技有限公司 377,787.81 9.43
中国移动通信集团安徽有限公司 252,613.54 6.31
江苏大明金属制品有限公司 223,305.04 5.58
合计 1,793,145.43 44.78
(4) 预付款项2019年12月31日余额较2018年12月31日余额下降34.55%，主要系暂未结算的货款减少影响所致，2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增长71.63%，主要系暂未结算的货款增加影响所致。
6. 其他应收款
(1)分类列示项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 6,070,417.54 5,730,826.49 5,443,838.09
合计 6,070,417.54 5,730,826.49 5,443,838.09
(2)其他应收款
①按账龄披露账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 5,309,940.19 5,455,312.36 5,160,296.17
1至2年 946,478.06 295,182.00 478,248.00
2至3年 103,950.00 312,248.00 50,000.00
3至4年 132,248.00 - 4,600.00
4至5年 - 4,600.00 -
5年以上 - 284,747.68 284,747.68
合计 6,492,616.25 6,352,090.04 5,977,891.85
101
3-2-1-102
②按款项性质分类情况款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
增值税退税款 3,438,087.19 2,721,233.95 3,828,926.63
保证金 2,067,413.00 2,485,123.00 954,748.00
备用金 663,750.00 858,950.00 683,910.00
其他 323,366.06 286,783.09 510,307.22
合计 6,492,616.25 6,352,090.04 5,977,891.85
③按坏账计提方法披露
A．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 6,492,616.25 422,198.71 6,070,417.54
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合计 6,492,616.25 422,198.71 6,070,417.54
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个
类别 账面余额 月内的预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 6,492,616.25 6.50 422,198.71 6,070,417.54 ——
组合1： - - - - ——
组合2： 6,492,616.25 6.50 422,198.71 6,070,417.54 ——
合计 6,492,616.25 6.50 422,198.71 6,070,417.54 ——
A1、2019年12月31日，按组合2计提的减值准备账龄 2019年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 5,309,940.19 159,298.20 3.00
1至2年 946,478.06 141,971.71 15.00
2至3年 103,950.00 41,580.00 40.00
3至4年 132,248.00 79,348.80 60.00
合计 6,492,616.25 422,198.71 6.50
102
3-2-1-103
截至2019年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个
类别 账面余额 月内的预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 - - - - ——
组合1： - - - - ——
组合2： - - - - ——
合计 - - - - ——
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
未来12个
类别 账面余额 月内的预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 - - - - ——
组合1： - - - - ——
组合2： - - - - ——
合计 - - - - ——
B、截止2018年12月31日、2017年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 6,183,342.36 97.34 452,515.87 7.32 5,730,826.49
坏账准备的其他应收款
其中：组合1 - - - - -
组合2 6,183,342.36 97.34 452,515.87 7.32 5,730,826.49
单项金额不重大但单独计 168,747.68 2.66 168,747.68 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 6,352,090.04 100.00 621,263.55 9.78 5,730,826.49
（续上表）
103
3-2-1-104
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 5,809,144.17 97.18 365,306.08 6.29 5,443,838.09
坏账准备的其他应收款
其中：组合1 - - - - -
组合2 5,809,144.17 97.18 365,306.08 6.29 5,443,838.09
单项金额不重大但单独计 168,747.68 2.82 168,747.68 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 5,977,891.85 100.00 534,053.76 8.93 5,443,838.09
B1. 2018年12月31日、2017年12月31日组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 2018年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 5,455,312.36 163,659.37 3.00
1至2年 295,182.00 44,277.30 15.00
2至3年 312,248.00 124,899.20 40.00
4至5年 4,600.00 3,680.00 80.00
5年以上 116,000.00 116,000.00 100.00
合计 6,183,342.36 452,515.87 7.32
（续上表）账龄 2017年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 5,160,296.17 154,808.88 3.00
1至2年 478,248.00 71,737.20 15.00
2至3年 50,000.00 20,000.00 40.00
3至4年 4,600.00 2,760.00 60.00
5年以上 116,000.00 116,000.00 100.00
合计 5,809,144.17 365,306.08 6.29
B2. 2018年12月31日、2017年12月31日按单项金额不重大但单项计提坏
104
3-2-1-105
账准备的其他应收款
2018年12月31日
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
无锡金百特自动化机械有限公司 168,747.68 168,747.68 100.00 预计无法收回
合计 168,747.68 168,747.68 100.00 --
（续上表）
2017年12月31日
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
无锡金百特自动化机械有限公司 168,747.68 168,747.68 100.00 预计无法收回
合计 168,747.68 168,747.68 100.00 --
④计提、收回或转回的坏账准备情况
2019 年度、2018 年度和 2017 年度计提坏账准备金额分别为 84,739.55 元、87,209.79元和265,025.42元。2019年度、2018年度和2017年度收回或转回的坏账准备金额分别为943.29元、0.00元和0.00元。
⑤实际核销的应收账款情况
2019年度、2018年度和2017年度实际核销的应收账款金额分别为284,747.68元、0.00元和141,257.05元。各期无重要的其他应收款核销情况。
⑥按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
2019年12月31日
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期占末其余他额应合收计款坏账准备
数的比例(%) 期末余额
国家税务总局合肥高新技术产业 增值税退 3,438,087.19 1年以内 52.95 103,142.62
开发区税务局 税款
郑州东兴环保能源有限公司 保证金 478,896.00 1-2年 7.38 71,834.40
安徽合肥公共资源交易中心 保证金 307,700.00 1年以内 4.74 9,231.00
安徽豫铁皖物流有限公司 赔付款 291,695.00 1年以内 4.49 8,750.85
张家港宏昌钢板有限公司 保证金 150,000.00 1年以内 2.31 4,500.00
合计 —— 4,666,378.19 —— 71.87 197,458.87
105
3-2-1-106
（续上表）
2018年12月31日
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期占末其余他额应合收计款坏账准备
数的比例(%) 期末余额
国家税务总局合肥高新技术产业 增值税退 2,721,233.95 1年以内 42.84 81,637.02
开发区税务局 税款
郑州东兴环保能源有限公司 保证金 478,896.00 1年以内 7.54 14,366.88
乐亭中航泰达环保科技有限公司 保证金 300,000.00 1年以内 4.72 9,000.00
新余钢铁股份有限公司 保证金 200,000.00 1年以内 3.15 6,000.00
无锡金百特自动化机械有限公司 往来款 168,747.68 5年以上 2.66 168,747.68
合计 —— 3,868,877.63 —— 60.91 279,751.58
（续上表）
2017年12月31日
单位名称 款项性 占其他应收款
质 期末余额 账龄 期末余额合计 期坏账末准余备额
数的比例(%)
国家税务总局合肥高新技术产业 增值税 3,828,926.63 1年以内 64.05 114,867.80
开发区税务局 退税款
无锡金百特自动化机械有限公司 往来款 168,747.68 5年以上 2.82 168,747.68
江苏新世纪江南环保股份有限公 保证金 128,248.00 1-2年 2.15 19,237.20
司
山东瑞信招标有限公司 保证金 100,000.00 1年以内 1.67 3,000.00
江西赣锋锂业股份有限公司 保证金 100,000.00 1-2年 1.67 15,000.00
合计 -- 4,325,922.31 -- 72.36 320,852.68
⑦涉及政府补助的应收款项单位名称 政府补助项目名称 2019年12月 账龄 补助依据
31日
国家税务总局合肥高新 增值税即征即退款 3,438,087.19 1年以内 财税[2011]100号
技术产业开发区税务局
合计 —— 3,438,087.19 —— ——
⑧报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
7. 存货
106
3-2-1-107
(1) 存货分类项目 2019年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,586,583.86 3,292,455.44 40,294,128.42
在产品 15,559,528.59 - 15,559,528.59
库存商品 28,823,227.94 1,187,413.52 27,635,814.42
发出商品 44,986,424.15 1,492,570.41 43,493,853.74
委托加工物资 703,391.33 - 703,391.33
合计 133,659,155.87 5,972,439.37 127,686,716.50
（续上表）项目 2018年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,656,521.29 2,473,926.27 37,182,595.02
在产品 16,179,210.97 - 16,179,210.97
库存商品 27,892,800.01 729,520.58 27,163,279.43
发出商品 39,117,012.96 1,197,671.87 37,919,341.09
委托加工物资 107,022.50 - 107,022.50
合计 122,952,567.73 4,401,118.72 118,551,449.01
（续上表）项目 2017年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,207,851.59 2,202,882.01 29,004,969.58
在产品 17,930,853.09 - 17,930,853.09
库存商品 34,188,261.85 428,016.39 33,760,245.46
发出商品 35,403,138.20 812,550.48 34,590,587.72
委托加工物资 56,897.33 - 56,897.33
合计 118,787,002.06 3,443,448.88 115,343,553.18
(2) 存货跌价准备项目 2018年12月31 本期增加金额 本期减少金额 2019年12月
日 计提 其他 转销 其他 31日
原材料 2,473,926.27 1,698,709.03 - 880,179.86 - 3,292,455.44
107
3-2-1-108
库存商品 729,520.58 666,979.82 - 209,086.88 - 1,187,413.52
发出商品 1,197,671.87 475,302.16 - 180,403.62 - 1,492,570.41
合计 4,401,118.72 2,840,991.01 - 1,269,670.36 - 5,972,439.37
（续上表）项目 2017年12月31 本期增加金额 本期减少金额 2018年12月
日 计提 其他 转销 其他 31日
原材料 2,202,882.01 858,397.10 - 587,352.84 - 2,473,926.27
库存商品 428,016.39 379,932.05 - 78,427.86 - 729,520.58
发出商品 812,550.48 418,620.00 - 33,498.61 - 1,197,671.87
合计 3,443,448.88 1,656,949.15 - 699,279.31 - 4,401,118.72
8. 其他流动资产项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
待抵扣进项税 108,025.88 264,011.65 1,726,025.53
合计 108,025.88 264,011.65 1,726,025.53
其他流动资产2019年12月31日余额和2018年12月31日余额分别较2018年12月31日余额和2017年12月31日余额下降59.08%和84.70%，主要系待抵扣进项税减少影响所致。
9. 固定资产
(1) 分类列示项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
固定资产 78,199,295.24 76,042,672.30 74,733,122.54
固定资产清理 - - -
合计 78,199,295.24 76,042,672.30 74,733,122.54
(2) 固定资产
①固定资产情况
2019年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设 合计
备
一、账面原值：
108
3-2-1-109
1.期初余额 68,347,935.75 28,005,391.09 1,580,002.72 7,014,836.88 104,948,166.44
2.本期增加金额 1,809,034.90 3,376,798.51 3,743,154.02 964,535.44 9,893,522.87
(1)购置 538,793.03 3,355,055.30 3,743,154.02 964,535.44 8,601,537.79
(2)在建工程转入 1,270,241.87 21,743.21 - - 1,291,985.08
3.本期减少金额 - 539,991.03 - 108,134.76 648,125.79
(1)处置或报废 - 61,717.14 - 88,269.81 149,986.95
(2)处置子公司减 - 478,273.89 - 19,864.95 498,138.84
少
4.期末余额 70,156,970.65 30,842,198.57 5,323,156.74 7,871,237.56 114,193,563.52
二、累计折旧
1.期初余额 13,501,426.37 9,532,320.54 1,175,930.62 4,695,816.61 28,905,494.14
2.本期增加金额 2,232,871.32 3,788,520.62 425,865.68 823,856.12 7,271,113.74
(1)计提 2,232,871.32 3,788,520.62 425,865.68 823,856.12 7,271,113.74
3.本期减少金额 - 98,583.86 - 83,755.74 182,339.60
(1)处置或报废 - 39,301.19 - 78,332.73 117,633.92
(2)处置子公司减 - 59,282.67 - 5,423.01 64,705.68
少
4.期末余额 15,734,297.69 13,222,257.30 1,601,796.30 5,435,916.99 35,994,268.28
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
(1)计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置或报废 - - - - -
(2)出售 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 54,422,672.96 17,619,941.27 3,721,360.44 2,435,320.57 78,199,295.24
2.期初账面价值 54,846,509.38 18,473,070.55 404,072.10 2,319,020.27 76,042,672.30
（续上表）
2018年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设 合计
备
一、账面原值：
109
3-2-1-110
1.期初余额 68,347,935.75 22,484,822.32 1,404,779.47 5,558,586.54 97,796,124.08
2.本期增加金额 - 6,179,178.51 175,223.25 1,549,353.82 7,903,755.58
(1)购置 - 5,424,957.19 175,223.25 1,549,353.82 7,149,534.26
(2)在建工程转入 - 754,221.32 - - 754,221.32
3.本期减少金额 - 658,609.74 - 93,103.48 751,713.22
(1)处置或报废 - 658,609.74 - 93,103.48 751,713.22
(2) 出售 - - - - -
4.期末余额 68,347,935.75 28,005,391.09 1,580,002.72 7,014,836.88 104,948,166.44
二、累计折旧
1.期初余额 11,337,228.46 6,493,433.48 1,037,101.82 4,195,237.78 23,063,001.54
2.本期增加金额 2,164,197.91 3,471,245.30 138,828.80 587,685.15 6,361,957.16
(1)计提 2,164,197.91 3,471,245.30 138,828.80 587,685.15 6,361,957.16
3.本期减少金额 - 432,358.24 - 87,106.32 519,464.56
(1)处置或报废 - 432,358.24 - 87,106.32 519,464.56
(2) 出售 - - - - -
4.期末余额 13,501,426.37 9,532,320.54 1,175,930.62 4,695,816.61 28,905,494.14
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
(1)计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置或报废 - - - - -
(2)出售 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 54,846,509.38 18,473,070.55 404,072.10 2,319,020.27 76,042,672.30
2.期初账面价值 57,010,707.29 15,991,388.84 367,677.65 1,363,348.76 74,733,122.54
（续上表）
2017年度
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备及其 合计
他
一、账面原值
110
3-2-1-111
1.期初余额 68,347,935.75 15,214,076.60 1,395,946.88 5,179,364.34 90,137,323.57
2.本期增加金额 - 7,377,035.49 270,430.59 564,583.17 8,212,049.25
(1)购置 - 3,490,886.47 270,430.59 564,583.17 4,325,900.23
(2)在建工程转入 - 3,886,149.02 - - 3,886,149.02
3.本期减少金额 - 106,289.77 261,598.00 185,360.97 553,248.74
(1)处置或报废 - 106,289.77 261,598.00 185,360.97 553,248.74
(2) 出售 - - - - -
4.期末余额 68,347,935.75 22,484,822.32 1,404,779.47 5,558,586.54 97,796,124.08
二、累计折旧 -
1.期初余额 9,173,030.62 3,795,804.29 1,196,391.50 3,532,872.71 17,698,099.12
2.本期增加金额 2,164,197.84 2,750,736.14 89,228.33 831,142.18 5,835,304.49
(1)计提 2,164,197.84 2,750,736.14 89,228.33 831,142.18 5,835,304.49
3.本期减少金额 - 53,106.95 248,518.01 168,777.11 470,402.07
(1)处置或报废 - 53,106.95 248,518.01 168,777.11 470,402.07
(2)出售 - - - - -
4.期末余额 11,337,228.46 6,493,433.48 1,037,101.82 4,195,237.78 23,063,001.54
三、减值准备 -
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
(1)计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 57,010,707.29 15,991,388.84 367,677.65 1,363,348.76 74,733,122.54
2.期初账面价值 59,174,905.13 11,418,272.31 199,555.38 1,646,491.63 72,439,224.45
②本报告期末，本公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产和未办妥产权证书的固定资产。
10. 在建工程
(1) 分类列示
111
3-2-1-112
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
在建工程 10,915.48 464,580.68 816,278.41
工程物资 - - -
合计 10,915.48 464,580.68 816,278.41
(2) 在建工程
①在建工程情况项目 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
车间装修改造工程 10,915.48 - 10,915.48
合计 10,915.48 - 10,915.48
（续上表）项目 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
车间装修改造工程 464,580.68 - 464,580.68
合计 464,580.68 - 464,580.68
（续上表）项目 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 816,278.41 - 816,278.41
合计 816,278.41 - 816,278.41
②重要在建工程项目变动情况项目名称 预算数 2018年12 本期增加金 本期转入固 本期其他减 2019年12
（万元） 月31日 额 定资产金额 少金额 月31日
车间装修 125.00 464,580.68 838,319.88 1,291,985.08 - 10,915.48
改造工程
合计 125.00 464,580.68 838,319.88 1,291,985.08 - 10,915.48
（续表）项目名称 工程累计投入 工程进 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金来源
占预算比例(%) 度（%） 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
车间装修 103.36 95.00 - - - 自有资金
改造工程
合计 103.36 95.00 - - - 自有资金
112
3-2-1-113
（续上表）项目名称 预算数 2017年12 本期增加金 本期转入固 本期其他减 2018年12
（万元） 月31日 额 定资产金额 少金额 月31日
车间装修改 125.00 - 464,580.68 - - 464,580.68
造工程
在安装设备 500.00 816,278.41 - 754,221.32 62,057.09 -
合计 625.00 816,278.41 464,580.68 754,221.32 62,057.09 464,580.68
（续表）项目名称 工程累计投入 工程进 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金来源
占预算比例(%) 度（%） 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
车间 装 修 37.17 40.00 - - - 自有资金
改造工程
在安装设备 94.05 100.00 - - - 自有资金
合计 —— —— - - - 自有资金
(3) 在建工程2019年12月31日余额和2018年12月31日余额分别较2018年12月31日余额和2017年12月31日余额下降97.65%和43.09%，主要系在建工程完工转入固定资产影响所致。
11. 无形资产
(1) 无形资产情况项目 2019年度
土地使用权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,046,265.34 2,131,042.59 10,177,307.93
2.本期增加金额 - 2,393,708.35 2,393,708.35
（1）购置 - 2,393,708.35 2,393,708.35
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 8,046,265.34 4,524,750.94 12,571,016.28
二、累计摊销
1.期初余额 1,287,402.27 1,851,827.79 3,139,230.06
2.本期增加金额 160,925.28 361,216.94 522,142.22
（1）计提 160,925.28 361,216.94 522,142.22
3.本期减少金额 - - -
113
3-2-1-114
4.期末余额 1,448,327.55 2,213,044.73 3,661,372.28
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 6,597,937.79 2,311,706.21 8,909,644.00
2.期初账面价值 6,758,863.07 279,214.80 7,038,077.87
（续上表）项目 2018年度
土地使用权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,046,265.34 1,810,170.94 9,856,436.28
2.本期增加金额 - 320,871.65 320,871.65
（1）购置 - 320,871.65 320,871.65
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 8,046,265.34 2,131,042.59 10,177,307.93
二、累计摊销
1.期初余额 1,126,476.99 1,717,883.54 2,844,360.53
2.本期增加金额 160,925.28 133,944.25 294,869.53
（1）计提 160,925.28 133,944.25 294,869.53
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 1,287,402.27 1,851,827.79 3,139,230.06
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 6,758,863.07 279,214.80 7,038,077.87
2.期初账面价值 6,919,788.35 92,287.40 7,012,075.75
114
3-2-1-115
（续上表）项目 2017年度
土地使用权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,046,265.34 1,810,170.94 9,856,436.28
2.本期增加金额 - - -
（1）购置 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 8,046,265.34 1,810,170.94 9,856,436.28
二、累计摊销 -
1.期初余额 965,551.71 1,524,812.78 2,490,364.49
2.本期增加金额 160,925.28 193,070.76 353,996.04
（1）计提 160,925.28 193,070.76 353,996.04
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 1,126,476.99 1,717,883.54 2,844,360.53
三、减值准备 -
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 6,919,788.35 92,287.40 7,012,075.75
2.期初账面价值 7,080,713.63 285,358.16 7,366,071.79
(2) 报告期末，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
性差异 资产 性差异 资产 性差异 资产
坏账准备 20,860,750.48 3,129,112.57 19,003,090.06 2,850,463.51 12,782,218.16 1,923,018.64
存货跌价准备 5,972,439.37 895,865.90 4,401,118.72 660,167.80 3,443,448.88 567,460.82
115
3-2-1-116
递延收益 8,604,415.78 1,290,662.37 20,050,097.50 3,007,514.62 20,145,949.44 3,021,892.41
不可税前列支 9,644,053.94 1,446,608.09 10,501,488.22 1,575,223.23 8,504,236.47 1,275,635.47
的流动负债
无形资产摊销 2,212,500.00 331,875.00 2,662,500.00 399,375.00 3,112,500.00 466,875.00
未弥补亏损 1,827,723.85 274,158.58 - - 1,051,007.45 262,751.86
合计 49,121,883.42 7,368,282.51 56,618,294.50 8,492,744.16 49,039,360.40 7,517,634.20
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
项目 应纳税暂 递延所得 应纳税暂 递延所得 应纳税暂 递延所得
时性差异 税负债 时性差异 税负债 时性差异 税负债
未实现内部损失 51,455.73 7,718.36 38,591.80 5,788.77 25,727.82 3,859.18
合计 51,455.73 7,718.36 38,591.80 5,788.77 25,727.82 3,859.18
(3) 未确认递延所得税资产明细项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣亏损 - 499,231.18 795.87
合计 - 499,231.18 795.87
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
2020年度 - - -
2021年度 - - -
2022年度 - 795.87 795.87
2023年度 - 498,435.31 -
2024年度 - - -
合计 - 499,231.18 795.87
13. 其他非流动资产项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预付长期资产购置款 242,000.00 1,018,116.00 1,231,300.00
上市服务费 4,688,679.25 - -
合计 4,930,679.25 1,018,116.00 1,231,300.00
其他非流动资产2019年12月 31日余额较2018年12月31日余额增加3,912,563.25元，主要系支付的上市服务费所致。
116
3-2-1-117
14. 应付票据种类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
银行承兑汇票 2,613,595.60 2,000,000.00 -
合计 2,613,595.60 2,000,000.00 -
15. 应付账款
(1) 按性质列示项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
货款及服务款 68,769,445.78 55,969,424.84 49,479,213.22
工程设备款 141,765.59 482,138.42 205,000.00
其他零星款 702,271.19 304,020.31 194,902.76
合计 69,613,482.56 56,755,583.57 49,879,115.98
(2) 报告期末，公司无账龄超过1年的重要应付账款。
16. 预收款项
(1) 预收款项列示项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预收货款 59,574,317.69 55,515,581.11 49,567,883.08
合计 59,574,317.69 55,515,581.11 49,567,883.08
(2) 本报告期末，本公司无账龄超过1年以上的重要预收款项。
17. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示项目 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,863,003.71 115,089,900.63 113,485,243.61 26,467,660.73
二、离职后福利-设定提存计划 - 5,696,771.29 5,696,771.29 -
三、辞退福利 - 4,591.72 4,591.72 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 24,863,003.71 120,791,263.64 119,186,606.62 26,467,660.73
（续上表）
117
3-2-1-118
项目 2018年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,125,039.47 86,604,065.99 80,866,101.75 24,863,003.71
二、离职后福利-设定提存计划 - 4,535,287.43 4,535,287.43 -
三、辞退福利 - 139,249.21 139,249.21 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 19,125,039.47 91,278,602.63 85,540,638.39 24,863,003.71
（续上表）项目 2017年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,838,287.08 65,463,107.47 61,176,355.08 19,125,039.47
二、离职后福利-设定提存计划 - 3,455,067.43 3,455,067.43 -
三、辞退福利 - 185,954.00 185,954.00 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 14,838,287.08 69,104,128.90 64,817,376.51 19,125,039.47
(2) 短期薪酬列示项目 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 24,862,163.87 105,243,959.46 103,639,302.44 26,466,820.89
二、职工福利费 - 4,200,824.61 4,200,824.61 -
三、社会保险费 - 2,846,964.36 2,846,964.36 -
其中：医疗保险费 - 2,753,104.09 2,753,104.09 -
工伤保险费 - 92,147.16 92,147.16 -
生育保险 - 1,713.11 1,713.11 -
四、住房公积金 - 1,870,931.40 1,870,931.40 -
五、工会经费和职工教育经费 839.84 298,812.47 298,812.47 839.84
六、短期带薪缺勤 - 628,408.33 628,408.33 -
七、短期利润分享计划 - - - -
合计 24,863,003.71 115,089,900.63 113,485,243.61 26,467,660.73
（续上表）
118
3-2-1-119
项目 2018年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,124,199.63 78,554,436.27 72,816,472.03 24,862,163.87
二、职工福利费 - 3,267,713.91 3,267,713.91 -
三、社会保险费 - 2,127,926.43 2,127,926.43 -
其中：医疗保险费 - 1,978,414.88 1,978,414.88 -
工伤保险费 - 149,511.55 149,511.55 -
四、住房公积金 - 991,597.80 991,597.80 -
五、工会经费和职工教育经费 839.84 1,662,391.58 1,662,391.58 839.84
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
合计 19,125,039.47 86,604,065.99 80,866,101.75 24,863,003.71
（续上表）项目 2017年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,837,447.24 60,088,450.92 55,801,698.53 19,124,199.63
二、职工福利费 - 1,949,425.39 1,949,425.39 -
三、社会保险费 - 1,656,605.05 1,656,605.05 -
其中：医疗保险费 - 1,435,323.06 1,435,323.06 -
工伤保险费 - 158,338.02 158,338.02 -
生育保险费 - 62,943.97 62,943.97 -
四、住房公积金 - 763,174.00 763,174.00 -
五、工会经费和职工教育经费 839.84 1,005,452.11 1,005,452.11 839.84
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
合计 14,838,287.08 65,463,107.47 61,176,355.08 19,125,039.47
(3) 设定提存计划列示项目 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1. 基本养老保险 - 5,533,169.12 5,533,169.12 -
2. 失业保险费 - 163,602.17 163,602.17 -
合计 - 5,696,771.29 5,696,771.29 -
119
3-2-1-120
（续上表）项目 2018年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1. 基本养老保险 - 4,450,553.71 4,450,553.71 -
2. 失业保险费 - 84,733.72 84,733.72 -
合计 - 4,535,287.43 4,535,287.43 -
（续上表）项目 2017年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1. 基本养老保险 - 3,342,628.12 3,342,628.12 -
2. 失业保险费 - 112,439.31 112,439.31 -
合计 - 3,455,067.43 3,455,067.43 -
18. 应交税费项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
增值税 3,544,846.07 6,483,387.75 2,625,659.06
企业所得税 5,072,207.10 3,932,271.82 1,917,181.37
城市维护建设税 248,139.22 450,482.40 355,373.64
教育费附加 106,345.39 193,063.88 152,245.85
地方教育附加 70,896.92 128,709.25 101,463.89
房产税 288,363.97 288,363.97 288,363.97
土地使用税 50,369.93 25,184.96 50,369.93
印花税 16,405.66 19,348.60 30,350.70
代扣代缴个人所得税 605,449.35 207,077.40 1,179,050.48
水利基金 29,190.82 33,578.56 52,029.05
合计 10,032,214.43 11,761,468.59 6,752,087.94
应交税费2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增长74.19%，主要系应交增值税和应交企业所得税增加影响所致。
19. 其他应付款
(1) 分类列示
120
3-2-1-121
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 3,347,641.27 3,838,288.76 2,757,143.74
合计 3,347,641.27 3,838,288.76 2,757,143.74
(2) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预提费用 2,792,440.13 3,081,772.91 2,459,405.97
代收代付款 386,352.59 262,931.85 190,804.77
其他往来款 168,848.55 493,584.00 106,933.00
合计 3,347,641.27 3,838,288.76 2,757,143.74
②本公司期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
③其他应付款2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增长39.21%，主要系预提费用及其他往来款增加影响所致。
20. 递延收益
(1) 递延收益情况项目 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,050,097.50 1,641,000.00 13,086,681.72 8,604,415.78 政府拨入
合计 20,050,097.50 1,641,000.00 13,086,681.72 8,604,415.78 --
（续上表）项目 2018年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,145,949.44 2,250,000.00 2,345,851.94 20,050,097.50 政府拨入
合计 20,145,949.44 2,250,000.00 2,345,851.94 20,050,097.50 --
（续上表）
121
3-2-1-122
项目 2017年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,483,824.71 - 11,337,875.27 20,145,949.44 政府拨入
合计 31,483,824.71 - 11,337,875.27 20,145,949.44 --
(2) 涉及政府补助的项目
2019年度
负债项目 本期新增补助 本期计入营 本期计入其他 相与关资/产与
期初余额 金额 业外收入金 收益金额 其他变动 期末余额 收益相
额 关
气密性智能监 4,737,647.29 - - 803,372.99 - 3,934,274.30 与资产
测项目 相关
固定资产投资 2,572,520.82 - - 108,316.67 - 2,464,204.15 与资产
补助款 相关
大气VOCs在 与收益
线监测系统研 1,379,291.91 500,000.00 - 269,099.66 - 1,610,192.25 相关
发
基于分布式的
电磁环境安全 711,005.01 750,000.00 - 760,524.93 375,000.00 325,480.08 与收益
监测及防御系 相关
统研发
研发设备补助 - 391,000.00 - 120,735.00 - 270,265.00 与资产
相关
高端检漏仪器 与收益
设备的研制及 9,649,632.47 - - 8,923,132.47 726,500.00 - 相关
应用开发
水质在线自动 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 与收益
监测系统 相关
合计 20,050,097.50 1,641,000.00 - 11,985,181.72 1,101,500.00 8,604,415.78 --
（续上表）
2018年度
负债项目 本期计入营 与资产/本期新增补本期计入其 其他
期初余额 助金额 业外收入金 他收益金额 变动 期末余额 收益相
额 关
高端检漏仪器 与收益
设备的研制及 10,779,909.81 - - 1,130,277.34 - 9,649,632.47 相关
应用开发
气密性智能监 5,685,202.14 - - 947,554.85 - 4,737,647.29 与资产
测项目 相关
固定资产投资 2,680,837.49 - - 108,316.67 - 2,572,520.82 与资产
补助 相关
水质在线自动 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 与收益
监测系统 相关
大气VOCs在 与收益
线监测系统研 - 1,500,000.00 - 120,708.09 - 1,379,291.91 相关
发
122
3-2-1-123
基于分布式的
电磁环境安全 - 750,000.00 - 38,994.99 - 711,005.01 与收益
监测及防御系 相关
统研发
合计 20,145,949.44 2,250,000.00 - 2,345,851.94 - 20,050,097.50 --
（续上表）
2017年度
负债项目 本期新 本期计入 与资产/本期计入其
期初余额 增补助 营业外收 他收益金额 其他变动 期末余额 收益相
金额 入金额 关
高端检漏仪
器设备的研 16,342,316.23 - - 4,506,906.42 1,055,500.00 10,779,909.81 与收益
制及应用开 相关
发
气密性智能 9,900,000.00 - - 4,214,797.86 - 5,685,202.14 与资产
监测项目 相关
固定资产投 2,789,154.16 - - 108,316.67 - 2,680,837.49 与资产
资补助 相关
温室气体排 与收益
放监测技术 1,452,354.32 - - 1,152,354.32 300,000.00 - 相关
与设备
水质在线自 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 与收益
动监测系统 相关
合计 31,483,824.71 - - 9,982,375.27 1,355,500.00 20,145,949.44 --
(3) 递延收益2019年12月31日余额较2018年12月31日余额下降57.09%，主要系“高端检漏仪器设备的研制及应用开发”项目本期结项验收，相应递延收益剔除应返还的金额后转入当期损益影响所致。
21. 股本股东名称 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例(%)
臧牧 27,611,322.00 24,485,512.00 - 52,096,834.00 52.10
安徽省创业投资有限 6,750,000.00 5,985,849.00 - 12,735,849.00 12.74
公司
黄文平 4,315,000.00 3,826,509.00 - 8,141,509.00 8.14
许家庭 1,990,000.00 1,764,717.00 - 3,754,717.00 3.75
陈桂林 1,600,000.00 1,418,868.00 - 3,018,868.00 3.02
霍雪霏 1,200,000.00 1,064,151.00 - 2,264,151.00 2.26
蔡广尧 1,000,000.00 886,793.00 - 1,886,793.00 1.89
沈坚 1,000,000.00 886,793.00 - 1,886,793.00 1.89
123
3-2-1-124
蒲曙光 825,000.00 731,604.00 - 1,556,604.00 1.56
合肥高新技术产业开
发区城建设计院有限 800,000.00 709,434.00 - 1,509,434.00 1.51
公司
安徽耀创投资管理合 626,508.00 555,583.00 - 1,182,091.00 1.18
伙企业（有限合伙）
陈晓宇 510,000.00 452,264.00 - 962,264.00 0.96
合肥鑫奥投资管理合 492,170.00 436,453.00 - 928,623.00 0.93
伙企业（有限合伙）
臧辉 485,000.00 430,094.00 - 915,094.00 0.92
罗明生 360,000.00 319,245.00 - 679,245.00 0.68
徐明 360,000.00 319,245.00 - 679,245.00 0.68
王腾生 360,000.00 319,245.00 - 679,245.00 0.68
王国东 360,000.00 319,245.00 - 679,245.00 0.68
林茂 255,000.00 226,132.00 - 481,132.00 0.48
孙渝宁 100,000.00 88,679.00 - 188,679.00 0.19
合肥成泽股权投资合 - 1,920,755.00 - 1,920,755.00 1.92
伙企业（有限合伙）
合肥德能股权投资合 - 543,396.00 - 543,396.00 0.54
伙企业（有限合伙）
合肥巨久股权投资合 - 1,309,434.00 - 1,309,434.00 1.31
伙企业（有限合伙）
合计 51,000,000.00 49,000,000.00 - 100,000,000.00 100.00
（续上表）
2018年度
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例
(%)
臧牧 27,611,322.00 - - 27,611,322.00 54.14
安徽省创业投资有限 6,750,000.00 - - 6,750,000.00 13.24
公司
黄文平 4,315,000.00 - - 4,315,000.00 8.46
许家庭 1,990,000.00 - - 1,990,000.00 3.90
陈桂林 1,600,000.00 - - 1,600,000.00 3.14
霍雪霏 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 2.35
沈坚 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1.96
蔡广尧 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1.96
蒲曙光 825,000.00 - - 825,000.00 1.62
124
3-2-1-125
合肥高新技术产业开
发区城建设计院有限 800,000.00 - - 800,000.00 1.57
公司
安徽耀创投资管理合 626,508.00 - - 626,508.00 1.23
伙企业（有限合伙）
陈晓宇 510,000.00 - - 510,000.00 1.00
合肥鑫奥投资管理合 492,170.00 - - 492,170.00 0.97
伙企业（有限合伙）
臧辉 485,000.00 - - 485,000.00 0.95
徐明 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
王国东 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
罗明生 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
王腾生 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
林茂 255,000.00 - - 255,000.00 0.5
孙渝宁 100,000.00 - - 100,000.00 0.19
蔡英达 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -
合计 51,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 51,000,000.00 100.00
（续上表）
2017年度
股东名称 比例
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (%)
臧牧 27,611,322.00 - - 27,611,322.00 54.14
安徽省创业投资有限公 6,750,000.00 - - 6,750,000.00 13.24
司
黄文平 4,315,000.00 - - 4,315,000.00 8.46
许家庭 - 1,990,000.00 - 1,990,000.00 3.90
陈桂林 1,600,000.00 - - 1,600,000.00 3.14
霍雪霏 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 2.35
蔡英达 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1.96
蔡广尧 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1.96
蒲曙光 825,000.00 - - 825,000.00 1.62
合肥高新技术产业开发 800,000.00 - - 800,000.00 1.57
区城建设计院有限公司
安徽耀创投资管理合伙 626,508.00 - - 626,508.00 1.23
企业（有限合伙）
陈晓宇 510,000.00 - - 510,000.00 1.00
125
3-2-1-126
合肥鑫奥投资管理合伙 492,170.00 - - 492,170.00 0.97
企业（有限合伙）
臧辉 485,000.00 - - 485,000.00 0.95
徐明 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
王国东 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
罗明生 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
王腾生 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
林茂 255,000.00 - - 255,000.00 0.50
孙渝宁 100,000.00 - - 100,000.00 0.20
安徽恩弘投资管理有限 1,990,000.00 - 1,990,000.00 - -
公司
合计 51,000,000.00 1,990,000.00 1,990,000.00 51,000,000.00 100.00
注：本公司股本形成及变化情况参见“附注一、公司基本情况”。
22. 资本公积项目 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 46,520,949.76 27,539,177.14 47,000,000.00 27,060,126.90
合计 46,520,949.76 27,539,177.14 47,000,000.00 27,060,126.90
（续上表）项目 2018年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 46,520,949.76 - - 46,520,949.76
合计 46,520,949.76 - - 46,520,949.76
（续上表）项目 2017年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 46,520,949.76 - - 46,520,949.76
合计 46,520,949.76 - - 46,520,949.76
2019年度股本溢价增加系：（1）根据公司2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于以增资扩股形式进行股权激励的议案》、第三届董事会第十次会议决议和
126
3-2-1-127
修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币2,000,000.00元，由合肥成泽股
权投资合伙企业（有限合伙）、合肥德能股权投资合伙企业（有限合伙）和合肥巨久
股权投资合伙企业（有限合伙）以现金方式缴足。上述单位实际缴纳新增出资额为
人民币16,500,000.00元，超出新增注册资本的部分作为股本溢价（；2）根据公司2019
年第三次临时股东大会决议，对公司设立及第一次增资时存在的出资瑕疵，由臧牧
及黄文平分别以4,399,200.00元和1,420,000.00元货币资金补充出资，公司将该款项
计入股本溢价。
2019年度股本溢价减少系根据公司 2019年第二次临时股东会决议、第三届董事会第十一次会议决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币47,000,000.00元，以资本公积向全体股东同比例转增股份总额47,000,000.00股，每股面值1元，增加股本47,000,000.00元。
除上述影响外，2019年度因公司实施股权激励确认相应股份支付，增加股本溢价7,219,977.14元。具体情况详见本附注十、股份支付所述。
23. 盈余公积项目 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,905,057.54 6,443,294.48 - 25,348,352.02
合计 18,905,057.54 6,443,294.48 - 25,348,352.02
（续上表）项目 2018年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,854,042.73 5,051,014.81 - 18,905,057.54
合计 13,854,042.73 5,051,014.81 - 18,905,057.54
（续上表）项目 2017年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,044,513.00 4,809,529.73 - 13,854,042.73
合计 9,044,513.00 4,809,529.73 - 13,854,042.73
127
3-2-1-128
报告期内盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司净利润10％提取法定盈余公积金。
24. 未分配利润项目 2019年度 2018年度 2017年度
调整前上期末未分配利润 119,568,263.16 85,332,641.85 53,647,475.22
调整期初未分配利润合计数（调 - - -
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 119,568,263.16 85,332,641.85 53,647,475.22
加：本期归属于母公司所有者的 66,504,890.83 52,036,636.12 49,244,696.36
净利润
减：提取法定盈余公积 6,443,294.48 5,051,014.81 4,809,529.73
应付普通股股利 15,300,000.00 12,750,000.00 12,750,000.00
期末未分配利润 164,329,859.51 119,568,263.16 85,332,641.85
25. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入及成本项目 2019年度 2018年度 2017年度
主营业务收入 387,932,194.81 309,464,615.85 271,298,174.92
其他业务收入 21,101,837.44 17,002,637.18 12,456,674.42
营业收入合计 409,034,032.25 326,467,253.03 283,754,849.34
主营业务成本 184,454,466.19 148,804,696.58 134,543,549.84
其他业务成本 7,307,235.96 5,802,300.58 3,818,708.15
营业成本合计 191,761,702.15 154,606,997.16 138,362,257.99
(2) 主营业务(分产品)
2019年度 2018年度 2017年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
环保在线监测仪器 216,902,664.49 97,379,975.03 186,018,170.80 88,702,525.72 137,682,834.95 67,974,121.87
检漏仪器 137,726,895.22 72,700,607.19 90,530,493.53 46,657,791.51 105,903,018.43 54,429,091.11
实验室分析仪器 15,354,529.38 8,605,012.52 18,544,029.78 9,038,848.06 16,010,772.64 7,450,854.99
电子测量仪器 17,948,105.72 5,768,871.45 14,371,921.74 4,405,531.29 11,701,548.90 4,689,481.87
合计 387,932,194.81 184,454,466.19 309,464,615.85 148,804,696.58 271,298,174.92 134,543,549.84
(3) 主营业务(分区域)
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3-2-1-129
2019年度 2018年度 2017年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北 17,514,082.62 9,298,514.20 23,559,466.35 12,510,481.82 23,673,526.12 11,965,638.22
华北 37,940,972.85 15,068,302.32 36,035,884.12 16,060,807.71 44,827,716.97 23,691,459.41
华东 184,124,807.50 92,184,841.79 119,532,723.04 60,362,275.96 103,854,628.97 49,838,829.82
华南 40,308,211.72 20,027,210.60 40,391,448.41 18,854,778.66 31,975,953.72 15,495,750.08
华中 66,661,789.23 30,232,159.50 45,449,735.28 21,004,026.68 33,649,387.46 17,073,027.08
西北 21,730,897.58 10,167,793.51 23,986,590.33 10,796,133.72 16,633,422.25 7,393,257.63
西南 19,651,433.31 7,475,644.27 20,508,768.32 9,216,192.03 16,683,539.43 9,085,587.60
合计 387,932,194.81 184,454,466.19 309,464,615.85 148,804,696.58 271,298,174.92 134,543,549.84
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
2019年度
序号 客户名称 与本公司 营业收入 占公司本期全部营
关系 业收入的比例(%)
1 星恒电源(滁州)有限公司 非关联方 22,741,379.31 5.56
2 深圳市联赢激光股份有限公司 非关联方 10,525,895.04 2.57
3 山东蔚海蓝天环境科技集团有限公 非关联方 6,230,088.50 1.52
司冠县分公司
惠州科达利精密工业有限公司 非关联方 3,723,939.58 0.91
江苏科达利精密工业有限公司 非关联方 1,985,962.76 0.49
4 深圳市科达利实业股份有限公司 非关联方 331,034.48 0.08
陕西科达利五金塑胶有限公司 非关联方 82,743.36 0.02
合计 —— 6,123,680.18 1.50
5 上海净山环保科技有限公司 非关联方 5,987,862.31 1.46
合计 —— 51,608,905.34 12.61
（续上表）
2018年度
序号 客户名称 与本公司 营业收入 占公司本期全部营
关系 业收入的比例(%)
1 河北森派节能科技有限公司 非关联方 7,745,210.66 2.37
2 武汉逸飞激光设备有限公司 非关联方 6,205,275.03 1.90
3 惠州市绿科环保有限公司 非关联方 5,151,930.63 1.58
4 河南洁达环保投资有限公司 非关联方 4,634,812.53 1.42
129
3-2-1-130
5 长春市达原环保科技有限公司 非关联方 4,571,426.59 1.40
合计 —— 28,308,655.44 8.67
（续上表）
2017年度
序号 客户名称 与本公司 营业收入 占公司本期全部营
关系 业收入的比例(%)
1 深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 非关联方 18,123,931.67 6.39
2 山东捷力特环保科技有限公司 非关联方 8,746,154.08 3.08
3 深圳市嘉茂达科技有限公司 非关联方 6,188,034.21 2.18
4 山东东绿环保科技有限公司 非关联方 4,907,692.27 1.73
5 长春市达原环保科技有限公司 非关联方 4,652,820.59 1.64
合计 —— 42,618,632.82 15.02
26. 税金及附加项目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 1,857,052.48 1,899,402.19 1,361,713.29
教育费附加 795,879.65 814,029.52 583,591.38
地方教育附加 530,586.42 542,686.35 389,060.95
房产税 576,727.94 576,727.94 576,727.94
水利基金 256,840.53 206,656.52 174,996.54
印花税 150,047.56 119,784.50 102,049.80
土地使用税 100,739.86 50,369.92 151,109.78
车船税 8,032.68 325.00 2,700.00
合计 4,275,907.12 4,209,981.94 3,341,949.68
27. 销售费用项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 54,430,585.20 44,858,961.78 35,161,485.19
差旅费 16,349,009.50 12,523,639.82 12,013,363.92
业务招待费 6,398,296.25 5,084,165.04 4,601,554.74
市场推广费 5,496,224.67 5,641,997.43 4,595,648.75
运杂费 3,556,199.63 3,476,299.19 3,143,554.15
维修费 2,936,091.74 1,467,100.77 1,692,590.17
130
3-2-1-131
办公费 376,302.30 412,130.20 401,370.87
其他费用 2,282,070.30 1,822,098.74 1,744,771.37
合计 91,824,779.59 75,286,392.97 63,354,339.16
28. 管理费用项目 2019年度 2018年度 2017年度
股份支付 7,219,977.14 - -
职工薪酬 15,286,035.14 11,338,681.23 7,770,040.70
咨询服务费 1,576,347.67 1,666,630.93 944,993.23
折旧摊销费 1,458,099.74 1,136,368.03 1,144,174.70
差旅费 1,247,427.38 485,212.71 236,323.99
办公费 821,948.52 776,546.06 675,288.33
业务招待费 548,165.66 500,163.24 231,806.00
修理费 170,485.21 927,016.65 670,395.28
其他费用 1,461,979.89 1,153,467.40 1,011,895.14
合计 29,790,466.35 17,984,086.25 12,684,917.37
管理费用2019年度发生额较2018年度发生额增长65.65%，主要系当期确认股份支付及职工薪酬增加影响所致；2018年度发生额较2017年度发生额增长41.78%，主要系职工薪酬增加影响所致。
29. 研发费用项目 2019年度 2018年度 2017年度
工资薪酬 31,070,316.56 19,885,032.89 14,759,715.93
材料费 10,704,527.18 7,444,320.21 9,988,807.07
折旧摊销租赁费 3,677,103.65 3,339,219.88 2,883,677.24
技术服务费 3,100,784.23 1,071,927.39 374,086.83
差旅费 1,203,599.36 880,614.36 868,215.10
知识产权费 456,526.05 827,178.10 234,463.25
燃料动力费 234,602.86 240,619.61 221,686.09
其他 842,205.61 1,726,317.25 1,434,916.73
合计 51,289,665.50 35,415,229.69 30,765,568.24
131
3-2-1-132
研发费用2019年度发生额较2018年度发生额增长44.82%，主要系职工薪酬和材料款增加影响所致。
30. 财务费用项目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 - - 1,133,637.49
减：利息收入 495,736.14 293,545.67 435,019.48
利息净支出 -495,736.14 -293,545.67 698,618.01
汇兑净损失 104,766.17 114,312.00 141,173.18
银行手续费 34,082.66 19,869.45 13,013.96
合计 -356,887.31 -159,364.22 852,805.15
财务费用2018年度发生额较2017年度发生额减少1,012,169.37元，主要系利息支出减少影响所致。
31. 其他收益项目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
与收益相关
一、计入其他收益的政府补助
增值税即征即退 16,132,573.40 18,682,302.95 15,325,757.17 与收益相关
递延收益中与收益相关的 10,883,928.58 1,289,980.42 5,659,260.74 与收益相关
政府补助
递延收益中与资产相关的 1,101,253.14 1,055,871.52 4,323,114.53 与资产相关
政府补助
全自动智能化制冷行业冷
凝器、蒸发器氦检漏设备申 670,000.00 - - 与收益相关
报安徽省首台（套）重大技
术装备奖励
附加税退税 429.83 - - 与收益相关
关税退税 3,467.90 - - 与收益相关
二、其他与日常活动相关其计入其他收益的项目
个税手续费返还 - 130,931.80 12,636.30 ——
合计 28,791,652.85 21,159,086.69 25,320,768.74 ——
递延收益转入情况及其他政府补助情况详见本附注五、42所述。
32. 投资收益
132
3-2-1-133
项目 2019年度 2018年度 2017年度
理财产品收益 332,353.52 200,465.75 229,315.07
处置长期股权投资取得的投资收益 651,724.99 - -
合计 984,078.51 200,465.75 229,315.07
33. 信用减值损失项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、应收账款坏账损失 -2,221,223.62 - -
二、应收商业承兑汇票坏账损失 -28,950.00 - -
三、其他应收款坏账损失 -84,739.55 - -
合计 -2,334,913.17 - -
34. 资产减值损失项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、坏账损失 - -6,220,871.90 -2,593,638.56
二、存货跌价损失 -2,840,991.01 -1,656,949.15 -2,595,779.39
合计 -2,840,991.01 -7,877,821.05 -5,189,417.95
35. 资产处置收益项目 2019年度 2018年度 2017年度
处置未划分为持有待售的固定资
产、在建工程、生产性生物资产及 44,117.74 -14,218.08 67,920.01
无形资产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得或损失 44,117.74 -14,218.08 67,920.01
合计 44,117.74 -14,218.08 67,920.01
36. 营业外收入
(1) 营业外收入明细项目 2019年度 2018年度 2017年度 计入当期非经常
性损益的金额
政府补助总额 8,822,535.00 7,036,000.00 1,807,200.00 8,822,535.00
其中：与企业日常活 8,822,535.00 7,036,000.00 1,807,200.00 8,822,535.00
动无关的政府补助
其他 576,572.99 69,102.41 170,480.00 576,572.99
合计 9,399,107.99 7,105,102.41 1,977,680.00 9,399,107.99
133
3-2-1-134
(2) 与企业日常活动无关的政府补助补助项目 2019年度 与资产相关/
与收益相关
稳岗补贴款 3,845,635.00 与收益相关
瞪羚企业研发费用补贴款 2,000,000.00 与收益相关
2019年制造强省政策资金评定项目奖补 500,000.00 与收益相关
2019年制造强省政策资金首台套重大技术装备和示范应用奖补 410,000.00 与收益相关
2019年制造强省国家标准补贴 400,000.00 与收益相关
大气VOCs在线监测系统研发2018年庐州产业创新团队奖励 300,000.00 与收益相关
标准化项目奖补 295,000.00 与收益相关
博士后工会经费项目款 260,000.00 与收益相关
首次认定国家级高新将技术企业奖励 200,000.00 与收益相关
标准化企业政策兑现款 150,000.00 与收益相关
安徽名牌产品、服务名牌的企业奖励 100,000.00 与收益相关
自主创新政策兑现专利奖励 100,000.00 与收益相关
在站博士后研究人员生活补助 80,000.00 与收益相关
高新券补助 57,100.00 与收益相关
市级品牌示范企业奖励 50,000.00 与收益相关
促进就业奖 41,700.00 与收益相关
战略性新兴产业领军人才专项补助 20,000.00 与收益相关
2019年上半年发明专利定额资助款 10,000.00 与收益相关
总工会经费补助款 3,100.00 与收益相关
合计 8,822,535.00 ——
（续上表）补助项目 2018年度 与资产相关/
与收益相关
合肥高新区扶持产业发展补助 4,000,000.00 与收益相关
2018年普惠政策兑现补助 1,000,000.00 与收益相关
2018年制造强省建设资金补助 670,000.00 与收益相关
安徽省专精特新中小企业补助 500,000.00 与收益相关
合肥市2018年博士后工作站科研项目资助经费 350,000.00 与收益相关
安徽省企业上市（挂牌）省级财政奖励 300,000.00 与收益相关
134
3-2-1-135
军工资质补助 100,000.00 与收益相关
自主创新补助 71,000.00 与收益相关
博士后补助 40,000.00 与收益相关
普惠政策兑现补助 5,000.00 与收益相关
合计 7,036,000.00 ——
（续上表）补助项目 2017年度 与资产相关/
与收益相关
首次进入安徽省重点企业奖补 500,000.00 与收益相关
主导制定国际、国家（行业）标准企业奖补 500,000.00 与收益相关
安徽精品企业奖励 200,000.00 与收益相关
安徽省技术创新示范企业 200,000.00 与收益相关
省级新产品认定企业奖励 150,000.00 与收益相关
合肥市级品牌示范企业奖励 100,000.00 与收益相关
知识产权补助 88,200.00 与收益相关
省级专利资助补助 49,000.00 与收益相关
博士后生活补贴 20,000.00 与收益相关
合计 1,807,200.00 ——
37. 营业外支出项目 2019年度 2018年度 2017年度 计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产毁损报 165.00 37,499.94 32,554.89 165.00
废损失
滞纳金 167,840.55 5,994.17 230,592.79 167,840.55
其他 200.00 8,987.00 - 200.00
合计 168,205.55 52,481.11 263,147.68 168,205.55
38. 所得税费用
(1)所得税费用的组成项目 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 5,272,954.76 6,984,556.81 5,488,870.30
递延所得税费用 1,126,391.24 -973,180.37 1,300,688.84
合计 6,399,346.00 6,011,376.44 6,789,559.14
135
3-2-1-136
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 74,323,246.21 59,644,063.85 56,536,129.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,148,486.94 8,946,609.60 8,480,419.50
子公司适用不同税率的影响 -11,244.07 -53,508.02 165,247.14
税率变化的影响 - 161,730.14 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影 907,708.88 627,525.46 810,742.75
响
本期未确认递延所得税资产的可抵 23,772.93 126,538.42 198.97
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -5,669,378.68 -3,797,519.16 -2,667,049.22
所得税费用 6,399,346.00 6,011,376.44 6,789,559.14
39. 现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目 2019年度 2018年度 2017年度
政府补助 11,137,432.73 9,286,000.00 1,807,200.00
备用金 195,200.00 - 131,590.00
往来款 - 682,302.21 -
保证金 883,960.00 - -
个税手续费返还 - 130,931.80 12,636.30
其他 576,572.99 69,102.41 90,730.00
合计 12,793,165.72 10,168,336.42 2,042,156.30
(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目 2019年度 2018年度 2017年度
研发费用 16,542,245.29 12,190,976.92 13,122,175.07
差旅费 17,596,436.88 13,008,852.53 12,249,687.91
市场推广费 5,496,224.67 5,641,997.43 4,595,648.75
业务招待费 6,946,461.91 5,584,328.28 4,833,360.74
运杂费 3,556,199.63 3,476,299.19 3,143,554.15
咨询服务费 1,576,347.67 1,666,630.93 944,993.23
办公费 1,198,250.82 1,188,676.26 1,076,659.20
136
3-2-1-137
维修费 2,936,091.74 1,467,100.77 1,692,590.17
修理费 170,485.21 927,016.65 670,395.28
支付的保证金 - 1,645,445.00 373,180.00
支付的备用金 - 175,040.00 -
支付的往来款 790,230.63 - 1,583,639.92
其他 3,590,151.38 2,050,288.92 1,860,730.74
合计 60,399,125.83 49,022,652.88 46,146,615.16
(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目 2019年度 2018年度 2017年度
利息收入 495,736.14 293,545.67 435,019.48
合计 495,736.14 293,545.67 435,019.48
(4)收到的其他与筹资活动有关的现金项目 2019年度 2018年度 2017年度
银行承兑汇票保证金 2,000,000.00 - -
合计 2,000,000.00 - -
(5)支付的其他与筹资活动有关的现金项目 2019年度 2018年度 2017年度
银行承兑汇票保证金 - 2,000,000.00 -
上市服务费 3,788,679.25 - -
合计 3,788,679.25 2,000,000.00 -
40. 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,923,900.21 53,632,687.41 49,746,570.80
加：资产减值准备 3,435,975.85 7,178,541.74 3,511,981.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 7,271,113.74 6,361,957.16 5,835,304.49
资产折旧
无形资产摊销和长期待摊费用摊销 522,142.22 294,869.53 353,996.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -44,117.74 14,218.08 -67,920.01
137
3-2-1-138
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 165.00 37,499.94 32,554.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -
财务费用（收益以“－”号填列） -501,131.90 -293,545.67 698,618.01
投资损失（收益以“－”号填列） -984,078.51 -200,465.75 -229,315.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,124,461.65 -975,109.96 1,298,759.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,929.59 1,929.59 1,929.59
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,706,588.14 -4,165,565.67 -51,904,010.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,704,664.68 -56,296,320.20 -10,471,972.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,324,269.05 27,003,454.97 20,403,720.32
其他 466,250.00 -115,070.00 -309,680.00
经营活动产生的现金流量净额 29,129,626.34 32,479,081.17 18,900,537.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 82,562,301.44 59,551,292.49 49,216,390.19
减：现金的期初余额 59,551,292.49 49,216,390.19 56,001,287.24
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 23,011,008.95 10,334,902.30 -6,784,897.05
(2)现金和现金等价物构成情况项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、现金 82,562,301.44 59,551,292.49 49,216,390.19
其中：库存现金 1,040.48 3,098.64 8,821.58
可随时用于支付的银行存款 82,561,260.96 59,548,193.85 49,207,568.61
可随时用于支付的其他货币资金 - - -
二、现金等价物 - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - -
三、期末现金及现金等价物余额 82,562,301.44 59,551,292.49 49,216,390.19
138
3-2-1-139
41. 所有权或使用权受到限制的资产项目 2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 受限原因
货币资金 1,000.00 2,467,250.00 352,180.00 银行承兑汇票及
其他保证金
应收票据 7,910,000.00 - - 质押
合计 7,911,000.00 2,467,250.00 352,180.00 ——
42. 政府补助
(1)政府补助基本情况
2019年度
项目 补助总金额 列报项目 计入当期损益 计入经常性损
的金额 益金额
与日常活动相关
高端检漏设备研发项目补助 36,254,500.00 其他收益 8,923,132.47 -
增值税即征即退款 16,132,573.40 其他收益 16,132,573.40 16,132,573.40
气密性智能检测装备产业化项 9,900,000.00 其他收益 803,372.99 -
目补助
固定资产投资补助 3,249,500.00 其他收益 108,316.67 -
大气 VOCs 在线监测系统研发 2,000,000.00 其他收益 269,099.66 -
项目补助
基于分布式的电磁环境安全监 1,125,000.00 其他收益 760,524.93 -
测及防御系统研发项目补贴
水质在线监测系统项目补助 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 -
2018年购置研发仪器设备补助 391,000.00 其他收益 120,735.00 -
安徽省首(台）套重大技术装备 670,000.00 其他收益 670,000.00 -
和示范应用奖补
关税退税 3,467.90 其他收益 3,467.90 -
附加税退税 429.83 其他收益 429.83 -
与日常活动无关
稳岗补贴款 3,845,635.00 营业外收入 3,845,635.00 -
瞪羚企业研发费用补贴款 2,000,000.00 营业外收入 2,000,000.00 -
2019 年制造强省政策资金评定 500,000.00 营业外收入 500,000.00 -
项目奖补
2019 年制造强省政策资金首台
套重大技术装备和示范应用奖 410,000.00 营业外收入 410,000.00 -
补
2019年制造强省国家标准补贴 400,000.00 营业外收入 400,000.00 -
139
3-2-1-140
大气 VOCs 在线监测系统研发 300,000.00 营业外收入 300,000.00 -
2018年庐州产业创新团队奖励
标准化项目奖补 295,000.00 营业外收入 295,000.00 -
博士后工会经费项目款 260,000.00 营业外收入 260,000.00 -
首次认定国家级高新将技术企 200,000.00 营业外收入 200,000.00 -
业奖励
标准化企业政策兑现款 150,000.00 营业外收入 150,000.00 -
安徽名牌产品、服务名牌的企业 100,000.00 营业外收入 100,000.00 -
奖励
自主创新政策兑现专利奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00 -
在站博士后研究人员生活补助 80,000.00 营业外收入 80,000.00 -
高新券补助 57,100.00 营业外收入 57,100.00 -
市级品牌示范企业奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00 -
促进就业奖 41,700.00 营业外收入 41,700.00 -
战略性新兴产业领军人才专项 20,000.00 营业外收入 20,000.00 -
补助
2019 年上半年发明专利定额资 10,000.00 营业外收入 10,000.00 -
助款
总工会经费补助款 3,100.00 营业外收入 3,100.00 -
合计 79,549,006.13 —— 37,614,187.85 16,132,573.40
（续上表）
2018年度
种类 补助总金额 列报项目 计入当期损益 计入经常性
的金额 损益金额
与日常活动相关
高端检漏设备研发项目补助 36,254,500.00 其他收益 1,130,277.34 -
增值税即征即退款 18,682,302.95 其他收益 18,682,302.95 18,682,302.95
气密性智能检测装备产业化项 9,900,000.00 其他收益 947,554.85
目补助
固定资产投资补助 3,249,500.00 其他收益 108,316.67 -
大气 VOCs 在线监测系统研发 2,000,000.00 其他收益 120,708.09 -
项目补助
基于分布式的电磁环境安全监 750,000.00 其他收益 38,994.99 -
测及防御系统研发项目补贴
与日常活动无关
2018年普惠政策兑现补助 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00 -
合肥高新区扶持产业发展补助 4,000,000.00 营业外收入 4,000,000.00 -
140
3-2-1-141
安徽省首(台）套重大技术装备 670,000.00 营业外收入 670,000.00 -
和示范应用奖补
安徽省专精特新中小企业补助 500,000.00 营业外收入 500,000.00 -
合肥市2018年博士后工作站科 350,000.00 营业外收入 350,000.00 -
研项目资助经费
安徽省企业上市（挂牌）省级财 300,000.00 营业外收入 300,000.00 -
政奖励
军工资质补助 100,000.00 营业外收入 100,000.00 -
自主创新补助 71,000.00 营业外收入 71,000.00 -
博士后补助 40,000.00 营业外收入 40,000.00 -
普惠政策兑现补助 5,000.00 营业外收入 5,000.00 -
合计 77,872,302.95 —— 28,064,154.89 18,682,302.95
（续上表）
2017年度
种类 补助总金额 列报项目 计入当期损益 计入经常性
的金额 损益金额
与日常活动相关
高端检漏设备研发项目补助 36,254,500.00 其他收益 4,506,906.42 -
增值税即征即退款 15,325,757.17 其他收益 15,325,757.17 15,325,757.17
气密性智能检测装备产业化项 9,900,000.00 其他收益 4,214,797.86 -
目补助
温室气体排放监测技术与设备 3,170,000.00 其他收益 1,152,354.32 -
项目补助
固定资产投资补助 3,249,500.00 其他收益 108,316.67 -
与日常活动无关
首次进入安徽省重点企业奖补 500,000.00 营业外收入 500,000.00 -
主导制定国际、国家（行业）标 500,000.00 营业外收入 500,000.00 -
准企业奖补
安徽精品企业奖励 200,000.00 营业外收入 200,000.00 -
安徽省技术创新示范企业 200,000.00 营业外收入 200,000.00 -
省级新产品认定企业奖励 150,000.00 营业外收入 150,000.00 -
合肥市级品牌示范企业奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00 -
知识产权补助 88,200.00 营业外收入 88,200.00 -
专利资助补助 49,000.00 营业外收入 49,000.00 -
博士后生活补贴 20,000.00 营业外收入 20,000.00 -
合计 69,706,957.17 —— 27,115,332.44 15,325,757.17
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3-2-1-142
注1：列报项目指计入当期损益或冲减相关成本费用损失的会计科目。
注 2：将增值税即征即退款计入经常性损益系上述补助款与企业生产销售的产品密不可分，与公司正常经营业务有直接关系。
(2) 本期高端检漏仪器设备的研制及应用开发项目结项验收，退还结余的项目经费726,500.00元。
六、合并范围的变更
1. 报告期内发生的非同一控制下企业合并：无。
2. 报告期内发生的同一控制下企业合并：无。
3. 报告期内其他原因的合并范围变化——新设子公司子公司简称 公司成立时间 注册资本 投资主体 持股比例
河南皖仪 2017年7月 50万元 本公司 100.00%
引跃科技 2017年10月 500万元 本公司 100.00%
4. 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对
子公司名称 股权处置 股权处置比 股权处 丧失控制 丧失控制权时 应的合并财务报表层面
价款 例（%） 置方式 权的时点 点的确定依据 享有该子公司净资产份
额的差额
河南皖仪 448,284.44 100.00 协议转 2019.5.31 资产办理完过 651,724.99
让 户手续
（续上表）
丧失控制 丧失控制权 按照公允价 丧失控制权 与原子公司股权
丧失控制权 权之日剩 之日剩余股 值重新计量 之日剩余股 投资相关的其他
子公司名称 之日剩余股 余股权的 权的公允价 剩余股权产 权公允价值 综合收益转入投
权的比例(%)账面价值 值 生的利得或 的确定方法 资损益的金额
损失 及主要假设
河南皖仪 - - - - - -
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
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企业集团的构成子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
营地 直接 间接
安徽白鹭电子科技有限公司 合肥市 合肥市 生产制造业 56.00 - 设立
安徽引跃科技有限责任公司 合肥市 合肥市 生产制造业 100.00 - 设立
河南皖仪检测技术有限公司 巩义市 巩义市 环境监测 100.00 - 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会定期审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险信息
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩
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短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
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根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
于2019年12月31日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
2.流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2019年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
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项目名称 2019年12月31日
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
应付票据 2,613,595.60 - - -
应付账款 69,613,482.56 - - -
其他应付款 3,347,641.27 - - -
合计 75,574,719.43 - - -
（续上表）项目名称 2018年12月31日
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
应付票据 2,000,000.00 - - -
应付账款 56,755,583.57 - - -
其他应付款 3,838,288.76 - - -
合计 62,593,872.33 - - -
（续上表）项目名称 2017年12月31日
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
应付账款 49,879,115.98 - - -
其他应付款 2,757,143.74 - - -
合计 52,636,259.72 - - -
3.市场风险信息
(1)汇率风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。
①截止2019年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2019年12月31日
项目名称 美元 欧元
外币 人民币 外币 人民币
货币资金 0.93 6.49 - -
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应付账款 7,622.34 53,174.97 90,899.84 710,427.70
合计 7,623.27 53,181.46 90,899.84 710,427.70
（续上表）
2018年12月31日
项目名称 美元 欧元
外币 人民币 外币 人民币
货币资金 0.07 0.48 - -
应付账款 32,886.00 225,703.20 61,182.50 480,117.43
合计 32,886.07 225,703.68 61,182.50 480,117.43
（续上表）
2017年12月31日
项目名称 美元 欧元
外币 人民币 外币 人民币
应付账款 21,547.50 140,795.67 49,329.00 384,879.66
合计 21,547.50 140,795.67 49,329.00 384,879.66
②汇率风险的敏感性分析
本公司报告期末各外币资产负债项目余额较小，汇率波动对公司净利润不会产生重大影响。
(2)利率风险的敏感性分析
本公司报告期末不存在银行借款，利率波动对公司净利润不产生影响。
九、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人情况
本公司的第一大股东臧牧先生直接持有公司52,096,834.00股，占公司期末总股本的比例为52.10%。此外，臧牧先生通过合肥成泽股权投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司0.96%股份，是本公司实际控制人。
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2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司的其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本公司关系戴成芳 本公司实际控制人的配偶合肥正拓电子科技有限公司 本公司控股股东臧牧的配偶控制的企业安徽省创业投资有限公司 本公司持股5%以上股东
黄文平 本公司持股5%以上股东
刘启斌 原董事，2019年6月换届变更
梯升科技发展（合肥）股份有限公司 公司原董事刘启斌担任董事
4. 关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
梯升科技发展（合肥）股份有限公司 软件实施服务费 748,872.93 - -
(2)关键管理人员报酬项目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 4,580,798.23 4,380,945.25 3,513,138.50
合计 4,580,798.23 4,380,945.25 3,513,138.50
5. 关联方应收应付款项项目名称 关联方 2019年12月 2018年12月 2017年12月
31日 31日 31日
其他应付款 合肥正拓电子科技有限公司 70,000.00 70,000.00 70,000.00
十、股份支付
1. 股份支付基本情况
2019年3月公司对部分员工实施股权激励。经中水致远资产评估有限公司评估，公司截至2018年12月31日每股权益工具的公允价值为13.78元。公司本次增资2,000,000.00股，新增股东对应的股份数为565,000.00股，老股东超过其原持股比例
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而获得的新增股份数为 739,584.00 股，本次增资涉及股份支付的总股数为
1,304,584.00股，股份支付费用金额为7,219,977.14元。
2. 股份支付总体情况项目名称 2019年度 2018年度 2017年度
公司本期授予的各项权益工 1,304,584.00 - -
具总额
公司本期行权的各项权益工 1,304,584.00 - -
具总额
注：公司2019年度授予的各项权益工具总额和公司2019年度行权的各项权益工具总额系根据当次增资时，新增股东对应的股份数565,000.00股与老股东超过其原持股比例而获得的新增股份数739,584.00股之和计算所得。
3. 以权益结算的股份支付情况项目名称 2019年度 2018年度 2017年度
授予日权益工具公允价值 采用收益法对全部权益在评估
的确定方法 基准日的价值进行评估，确定每 - -
股公允价值。
可行权权益工具数量的确 根据新增股东对应的股份和老
定依据 股东超过其原持股比例而获得 - -
的新增股份确定权益工具数量。
以权益结算的股份支付计 9,319,977.14 2,100,000.00 2,100,000.00
入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支 7,219,977.14 - -
付确认的费用总额
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2020年3月12日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
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1. 终止经营项目 2019年度 2018年度 2017年度
收入 118,396.22 21,698.11 -
费用 230,836.94 537,482.42 75,215.52
利润总额 -112,440.72 -515,784.31 -75,215.52
所得税费用 - - -
净利润 -112,440.72 -515,784.31 -75,215.52
归属于母公司所有者的终止经营利润 -112,440.72 -515,784.31 -75,215.52
2. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司主营业务包括环保在线监测仪器、检漏仪器、实验分析仪器和电子测量仪器。
公司销售产品市场包括东北、华北、华东、华南、华中、西北、西南区域。
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并决定向报告分部来分配资源及评价其业绩。
由于本公司分配资源及评价业绩系以环保在线监测仪器、检漏仪器、实验分析仪器和电子测量仪器为基础，是本公司内部报告的经营分部。按照销售收入的区域来源地划分区域收入，具体分部信息如下：
A、主营业务收入和主营业务成本按照业务分类：
2019年度 2018年度 2017年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
环保在线监测仪器 216,902,664.49 97,379,975.03 186,018,170.80 88,702,525.72 137,682,834.95 67,974,121.87
检漏仪器 137,726,895.22 72,700,607.19 90,530,493.53 46,657,791.51 105,903,018.43 54,429,091.11
实验室分析仪器 15,354,529.38 8,605,012.52 18,544,029.78 9,038,848.06 16,010,772.64 7,450,854.99
电子测量仪器 17,948,105.72 5,768,871.45 14,371,921.74 4,405,531.29 11,701,548.90 4,689,481.87
合计 387,932,194.81 184,454,466.19 309,464,615.85 148,804,696.58 271,298,174.92 134,543,549.84
B、主营业务收入和主营业务成本按照地区分类：
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2019年度 2018年度 2017年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北 17,514,082.62 9,298,514.20 23,559,466.35 12,510,481.82 23,673,526.12 11,965,638.22
华北 37,940,972.85 15,068,302.32 36,035,884.12 16,060,807.71 44,827,716.97 23,691,459.41
华东 184,124,807.50 92,184,841.79 119,532,723.04 60,362,275.96 103,854,628.97 49,838,829.82
华南 40,308,211.72 20,027,210.60 40,391,448.41 18,854,778.66 31,975,953.72 15,495,750.08
华中 66,661,789.23 30,232,159.50 45,449,735.28 21,004,026.68 33,649,387.46 17,073,027.08
西北 21,730,897.58 10,167,793.51 23,986,590.33 10,796,133.72 16,633,422.25 7,393,257.63
西南 19,651,433.31 7,475,644.27 20,508,768.32 9,216,192.03 16,683,539.43 9,085,587.60
合计 387,932,194.81 184,454,466.19 309,464,615.85 148,804,696.58 271,298,174.92 134,543,549.84
3. 其他
截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据
(1) 分类列示种类 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑票据 965,000.00 28,950.00 936,050.00
银行承兑票据 57,515,397.98 - 57,515,397.98
合计 58,480,397.98 28,950.00 58,451,447.98
（续上表）种类 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑票据 - - -
银行承兑票据 33,701,594.67 - 33,701,594.67
合计 33,701,594.67 - 33,701,594.67
（续上表）种类 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
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商业承兑票据 - - -
银行承兑票据 4,791,316.55 - 4,791,316.55
合计 4,791,316.55 - 4,791,316.55
(2) 于2019年12月31日，公司已质押的票据信息如下：票据编号 出票单位 承兑单位 账面价值
电子银承501907976 星恒电源（滁州）有限 宁波银行股份有限公司苏州 7,910,000.00
公司 高新技术产业开发区支行
（续上表）出票日期 到期日期 受押单位 质押用途
2019-10-25 2020-4-25 招商银行合肥分行马鞍山路 票据池融资
支行
(3) 各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类 2019年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 32,772,952.80
商业承兑汇票 - -
合计 - 32,772,952.80
（续上表）种类 2018年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,200,391.26 19,279,058.56
商业承兑汇票 - -
合计 13,200,391.26 19,279,058.56
（续上表）种类 2017年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 27,228,022.41 3,598,500.00
商业承兑汇票 - -
合计 27,228,022.41 3,598,500.00
用于背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
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(4) 于2019年12月31日，公司不存在已背书或贴现且在报告期末尚未到期的、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据；
(5)按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 58,480,397.98 100.00 28,950.00 0.05 58,451,447.98
其中：组合1 965,000.00 1.65 28,950.00 3.00 936,050.00
组合2 57,515,397.98 98.35 - - 57,515,397.98
合计 58,480,397.98 100.00 28,950.00 0.05 58,451,447.98
（续上表）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 33,701,594.67 100.00 - - 33,701,594.67
其中：组合1 - - - - -
组合2 33,701,594.67 100.00 - - 33,701,594.67
合计 33,701,594.67 100.00 - - 33,701,594.67
（续上表）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 4,791,316.55 100.00 - - 4,791,316.55
其中：组合1 - - - - -
组合2 4,791,316.55 100.00 - - 4,791,316.55
合计 4,791,316.55 100.00 - - 4,791,316.55
153
3-2-1-154
①于2019年12月31日，按组合1计提坏账准备账龄 期末余额
商业承兑汇票 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 965,000.00 28,950.00 3.00
合计 965,000.00 28,950.00 3.00
②按组合2计提坏账准备：于 2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(6)坏账准备的情况
2019年度、2018年度和2017年度计提坏账准备金额分别为28,950.00元、0.00元和0.00元。报告期内无收回或转回坏账准备的情况。
2. 应收账款
(1)按账龄披露账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 91,336,022.77 66,984,604.82 55,709,772.40
1至2年 17,645,296.42 25,152,510.45 15,605,717.04
2至3年 7,493,177.94 7,325,241.52 6,536,792.69
3至4年 5,197,531.22 4,467,516.83 3,306,996.97
4至5年 3,825,520.80 2,582,139.27 1,367,774.04
5年以上 5,180,222.38 3,810,367.86 2,490,914.09
合计 130,677,771.53 110,322,380.75 85,017,967.23
(2)按坏账计提方法分类披露
①2019年12月31日（按简化模型计提）
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
154
3-2-1-155
按单项计提坏账准备 2,163,400.00 1.66 2,163,400.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 128,514,371.53 98.34 17,991,344.07 14.00 110,523,027.46
其中：组合1 - - - - -
组合2 128,514,371.53 98.34 17,991,344.07 14.00 110,523,027.46
合计 130,677,771.53 100.00 20,154,744.07 15.42 110,523,027.46
②2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 107,635,980.75 97.56 15,760,050.42 14.64 91,875,930.33
坏账准备的应收账款
其中：组合1 13,550.00 0.01 - - 13,550.00
组合2 107,622,430.75 97.55 15,760,050.42 14.64 91,862,380.33
单项金额不重大但单独计 2,686,400.00 2.44 2,554,100.00 95.08 132,300.00
提坏账准备的应收账款
合计 110,322,380.75 100.00 18,314,150.42 16.60 92,008,230.33
③2017年12月31日（按已发生损失模型计提）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 85,017,967.23 100.00 12,196,199.32 14.35 72,821,767.91
坏账准备的应收账款
其中：组合1 - - - - -
组合2 85,017,967.23 100.00 12,196,199.32 14.35 72,821,767.91
单项金额不重大但单独计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 85,017,967.23 100.00 12,196,199.32 14.35 72,821,767.91
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①于2019年12月31日，按单项计提坏账准备
155
3-2-1-156
2019年12月31日
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 例(%) 计提理由
北京至清时光环保工程技术有限公司 1,213,600.00 1,213,600.00 100.00 预计无法收回
石家庄利浩环保科技有限公司 315,000.00 315,000.00 100.00 预计无法收回
江苏和亿昌环保工程科技有限公司 280,000.00 280,000.00 100.00 预计无法收回
南方环保工程有限公司 141,000.00 141,000.00 100.00 预计无法收回
其他明细户小计 213,800.00 213,800.00 100.00 预计无法收回
合计 2,163,400.00 2,163,400.00 100.00 --
②于2019年12月31日，按组合2计提坏账准备
2019年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 91,336,022.77 2,740,080.68 3.00
1至2年 17,645,296.42 2,646,794.46 15.00
2至3年 7,268,177.94 2,907,271.18 40.00
3至4年 5,188,731.22 3,113,238.73 60.00
4至5年 2,460,920.80 1,968,736.64 80.00
5年以上 4,615,222.38 4,615,222.38 100.00
合计 128,514,371.53 17,991,344.07 14.00
③2017-2018年各报告期组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄 2018年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 66,899,503.10 2,006,985.10 3.00
1至2年 24,999,062.17 3,749,859.33 15.00
2至3年 6,793,441.52 2,717,376.61 40.00
3至4年 3,102,916.83 1,861,750.10 60.00
4至5年 2,017,139.27 1,613,711.42 80.00
5年以上 3,810,367.86 3,810,367.86 100.00
合计 107,622,430.75 15,760,050.42 14.64
（续上表）
156
3-2-1-157
账龄 2017年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 55,709,772.40 1,671,293.18 3.00
1至2年 15,605,717.04 2,340,857.56 15.00
2至3年 6,536,792.69 2,614,717.08 40.00
3至4年 3,306,996.97 1,984,198.18 60.00
4至5年 1,367,774.04 1,094,219.23 80.00
5年以上 2,490,914.09 2,490,914.09 100.00
合计 85,017,967.23 12,196,199.32 14.35
④2017-2018年各报告期单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日
应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比 计提理由
例(%)
北京至清时光环保工程技术有限公司 1,213,600.00 1,213,600.00 100.00 预计无法收回
无锡泛亚环保科技有限公司 523,000.00 390,700.00 74.70 预计部分收回
石家庄利浩环保科技有限公司 315,000.00 315,000.00 100.00 预计无法收回
江苏和亿昌环保工程科技有限公司 280,000.00 280,000.00 100.00 预计无法收回
南方环保工程有限公司 141,000.00 141,000.00 100.00 预计无法收回
其他明细户小计 213,800.00 213,800.00 100.00 预计无法收回
合计 2,686,400.00 2,554,100.00 95.08 --
(3)计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年度、2018年度和2017年度计提坏账准备金额分别为2,417,747.23元、6,117,951.10元和2,342,583.69元。2019年度、2018年度和2017年度收回或转回的坏账准备金额分别为406,700.00元、0.00元和0.00元。
(4) 2019 年度、2018 年度和 2017 年度实际核销的应收账款金额分别为202,453.58元、0.00元和392,068.44元。各期无重要的应收账款核销情况。
(5)按欠款方归集的前五名的应收账款情况
2019年12月31日
单位名称 期末余额 占额应合收计账数款的期比末例余坏账准备期末
（%） 余额
157
3-2-1-158
深圳市联赢激光股份有限公司 5,986,854.69 4.58 179,605.64
上海净山环保科技有限公司 4,773,100.00 3.65 143,193.00
山东蔚海蓝天环境科技集团有限公司 2,825,350.00 2.16 84,760.50
冠县分公司
深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 2,780,862.82 2.13 1,025,593.13
星恒电源(滁州)有限公司 2,628,000.00 2.01 78,840.00
合计 18,994,167.51 14.53 1,511,992.27
（续上表）
2018年12月31日
单位名称 期末余额 占额应合收计账数款的期比末例余坏账准备期末
（%） 余额
深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 14,200,008.00 12.87 2,088,360.24
江苏新世纪江南环保股份有限公司 2,496,656.00 2.26 74,899.68
河南海洁环境科技有限公司 2,486,195.47 2.25 74,585.86
武汉逸飞激光设备有限公司 2,207,795.20 2.00 66,233.86
惠州市绿科环保有限公司 1,799,500.00 1.63 53,985.00
合计 23,190,154.67 21.01 2,358,064.64
（续上表）
2017年12月31日
单位名称 期末余额 占额应合收计账数款的期比末例余坏账准备期末
（%） 余额
深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 14,063,000.00 16.54 421,890.00
江苏新世纪江南环保股份有限公司 1,935,360.00 2.28 290,304.00
浙江菲达环保科技股份有限公司 1,486,000.00 1.75 44,580.00
武汉龙净环保科技有限公司 1,349,205.98 1.59 133,632.18
中国联合工程有限公司 1,251,000.00 1.47 37,530.00
合计 20,084,565.98 23.63 927,936.18
(6)报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7)报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3. 应收款项融资
158
3-2-1-159
(1) 分类列示项目 2019年12月31日公 2018年12月31日公 2017年12月31日公
允价值 允价值 允价值
应收票据 5,483,170.00 — —
合计 5,483,170.00 — —
(2) 按减值计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 5,483,170.00 100.00 - - 5,483,170.00
其中：组合1 5,483,170.00 100.00 - - 5,483,170.00
组合2 - - - - -
合计 5,483,170.00 100.00 - - 5,483,170.00
按组合1计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的应收银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、重大会计政策及会计估计10.金融工具之(5)金融工具减值所述。
4. 其他应收款
(1)分类列示项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 7,227,415.35 8,886,938.55 8,899,920.87
合计 7,227,415.35 8,886,938.55 8,899,920.87
(2)其他应收款
①按账龄披露
159
3-2-1-160
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 4,866,853.41 5,982,776.80 4,997,163.34
1至2年 2,527,462.19 295,182.00 487,577.57
2至3年 103,950.00 321,577.57 65,163.17
3至4年 132,248.00 15,163.17 6,095.98
4至5年 - 6,095.98 3,272,990.00
5年以上 - 2,872,488.99 600,090.59
合计 7,630,513.60 9,493,284.51 9,429,080.65
②按款项性质分类情况款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
增值税即征即退款 3,217,550.43 2,386,120.25 3,704,379.34
保证金 1,816,288.00 2,270,903.00 950,248.00
内部往来款 1,637,667.17 3,638,447.58 3,614,321.63
备用金 663,750.00 858,950.00 683,910.00
其他 295,258.00 338,863.68 476,221.68
合计 7,630,513.60 9,493,284.51 9,429,080.65
③按坏账计提方法披露
A．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 7,630,513.60 403,098.25 7,227,415.35
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合计 7,630,513.60 403,098.25 7,227,415.35
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个
类别 账面余额 月内的预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 7,630,513.60 5.28 403,098.25 7,227,415.35 ——
组合1： 1,637,667.17 - - 1,637,667.17 ——
160
3-2-1-161
组合2： 5,992,846.43 6.73 403,098.25 5,589,748.18 ——
合计 7,630,513.60 5.28 403,098.25 7,227,415.35 ——
A1.于2019年12月31日，按组合1计提坏账准备单位名称 2019年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
安徽白鹭电子科技有限公司 1,637,667.17 - -
合计 1,637,667.17 - -
A2.于2019年12月31日，按组合2计提的减值准备账龄 2019年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,844,398.43 145,331.95 3.00
1至2年 912,250.00 136,837.50 15.00
2至3年 103,950.00 41,580.00 40.00
3至4年 132,248.00 79,348.80 60.00
合计 5,992,846.43 403,098.25 6.73
截至2019年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个
类别 账面余额 月内的预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 - - - - ——
组合1： - - - - ——
组合2： - - - - ——
合计 - - - - ——
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
未来12个
类别 账面余额 月内的预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 - - - - ——
161
3-2-1-162
组合1： - - - - ——
组合2： - - - - ——
合计 - - - - ——
B、截止2018年12月31日、2017年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 9,324,536.83 98.22 437,598.28 4.69 8,886,938.55
坏账准备的其他应收款
其中：组合1 3,638,447.58 38.32 - - 3,638,447.58
组合2 5,686,089.25 59.90 437,598.28 7.70 5,248,490.97
单项金额不重大但单独计 168,747.68 1.78 168,747.68 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 9,493,284.51 100.00 606,345.96 6.39 8,886,938.55
（续上表）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 9,260,332.97 98.21 360,412.10 3.89 8,899,920.87
坏账准备的其他应收款
其中：组合1 3,614,321.63 38.33 - - 3,614,321.63
组合2 5,646,011.34 59.88 360,412.10 6.38 5,285,599.24
单项金额不重大但单独计 168,747.68 1.79 168,747.68 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 9,429,080.65 100.00 529,159.78 5.61 8,899,920.87
B1. 2018年12月31日、2017年12月31日组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 2018年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
162
3-2-1-163
1年以内 4,958,059.25 148,741.78 3.00
1至2年 295,182.00 44,277.30 15.00
2至3年 312,248.00 124,899.20 40.00
4至5年 4,600.00 3,680.00 80.00
5年以上 116,000.00 116,000.00 100.00
合计 5,686,089.25 437,598.28 7.70
（续上表）账龄 2017年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,997,163.34 149,914.90 3.00
1至2年 478,248.00 71,737.20 15.00
2至3年 50,000.00 20,000.00 40.00
3至4年 4,600.00 2,760.00 60.00
5年以上 116,000.00 116,000.00 100.00
合计 5,646,011.34 360,412.10 6.38
B2. 2018年12月31日、2017年12月31日按单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2018年12月31日
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
无锡金百特自动化机械有限公司 168,747.68 168,747.68 100.00 预计无法收回
合计 168,747.68 168,747.68 100.00 --
（续上表）
2017年12月31日
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
无锡金百特自动化机械有限公司 168,747.68 168,747.68 100.00 预计无法收回
合计 168,747.68 168,747.68 100.00 --
③计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年度、2018年度和2017年度计提坏账准备金额分别为80,556.68元、77,186.18元和249,737.05元。2019年度、2018年度和2017年度收回或转回坏账准备金额分别为
163
3-2-1-164
943.29元、0.00元和0.00元。
④实际核销的其他应收款情况
2019年度、2018年度和2017年度实际核销的其他应收款金额分别为284,747.68元、0.00元和128,147.00元。各期无重要的其他应收款核销情况。
⑥按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
2019年12月31日
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期占末其余他额应合收计款坏账准备
数的比例(%) 期末余额
国家税务总局合肥高新技术产业 增值税退 3,217,550.43 1年以内 42.17 96,526.51
开发区税务局 税款
郑州东兴环保能源有限公司 保证金 478,896.00 1-2年 6.28 71,834.40
安徽合肥公共资源交易中心 保证金 307,700.00 1年以内 4.03 9,231.00
安徽豫铁皖物流有限公司 赔付款 291,695.00 1年以内 3.82 8,750.85
张家港宏昌钢板有限公司 保证金 150,000.00 1年以内 1.97 4,500.00
合计 —— 4,445,841.43 —— 58.27 190,842.76
（续上表）
2018年12月31日
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期占末其余他额应合收计款坏账准备
数的比例(%) 期末余额
安徽白鹭电子科技有限公司 内部往来 2,735,212.19 5年以内 28.81 -
国家税务总局合肥高新技术产业 增值税退 2,386,120.25 1年以内 25.13 71,583.61
开发区税务局 税款
河南皖仪检测技术有限公司 内部往来 903,235.39 1年以内 9.51 -
郑州东兴环保能源有限公司 保证金 478,896.00 1年以内 5.04 14,366.88
乐亭中航泰达环保科技有限公司 保证金 300,000.00 1年以内 3.16 9,000.00
合计 —— 6,803,463.83 —— 71.65 94,950.49
（续上表）
2017年12月31日
单位名称 款项性 占其他应收款
质 期末余额 账龄 期末余额合计 期坏账末准余备额
数的比例(%)
国家税务总局合肥高新技术产业 增值税 3,704,379.34 1年以内 39.29 111,131.38
开发区税务局 退税款
164
3-2-1-165
安徽白鹭电子科技有限公司 内部往 3,614,321.63 5年以内 38.33 -
来
无锡金百特自动化机械有限公司 往来款 168,747.68 5年以上 1.79 168,747.68
江苏新世纪江南环保股份有限公 保证金 128,248.00 1-2年 1.36 19,237.20
司
山东瑞信招标有限公司 保证金 100,000.00 1年以内 1.06 3,000.00
合计 -- 7,715,696.65 -- 81.83 302,116.26
⑦涉及政府补助的应收款项单位名称 政府补助项目名称 2019年12月 账龄 补助依据
31日
国家税务总局合肥高新 增值税即征即退款 3,217,550.43 1年以内 财税[2011]100号
技术产业开发区税务局
合计 —— 3,217,550.43 —— ——
⑧报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5. 长期股权投资
(1)长期股权投资账面价值项目 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,680,000.00 - 1,680,000.00
合计 1,680,000.00 - 1,680,000.00
（续上表）项目 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,180,000.00 - 2,180,000.00
合计 2,180,000.00 - 2,180,000.00
（续上表）项目 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,180,000.00 - 2,180,000.00
合计 2,180,000.00 - 2,180,000.00
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3-2-1-166
(2)对子公司投资
2019年度
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
安徽白鹭电子科 1,680,000.00 - - 1,680,000.00 - -
技有限公司
河南皖仪检测技 500,000.00 - 500,000.00 - - -
术有限公司
安徽引跃科技有 - - - - - -
限责任公司
合计 2,180,000.00 - 500,000.00 1,680,000.00 - -
（续上表）
2018年度
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
安徽白鹭电子科 1,680,000.00 - - 1,680,000.00 - -
技有限公司
河南皖仪检测技 500,000.00 - - 500,000.00 - -
术有限公司
安徽引跃科技有 - - - - - -
限责任公司
合计 2,180,000.00 - - 2,180,000.00 - -
（续上表）
2017年度
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
安徽白鹭电子科 2,100,000.00 - 420,000.00 1,680,000.00 - -
技有限公司
河南皖仪检测技 - 500,000.00 - 500,000.00 - -
术有限公司
安徽引跃科技有 - - - - - -
限责任公司
合计 2,100,000.00 500,000.00 420,000.00 2,180,000.00 - -
6. 营业收入和营业成本
(1) 营业收入及成本项目 2019年度 2018年度 2017年度
主营业务收入 369,984,089.09 295,092,694.11 259,596,626.02
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3-2-1-167
其他业务收入 21,057,696.32 16,992,819.53 11,782,134.49
营业收入合计 391,041,785.41 312,085,513.64 271,378,760.51
主营业务成本 178,685,594.74 144,399,165.29 129,854,067.97
其他业务成本 7,209,869.72 5,831,959.81 3,564,826.01
营业成本合计 185,895,464.46 150,231,125.10 133,418,893.98
(2) 主营业务(分产品)
2019年度 2018年度 2017年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
环保在线监测仪器 216,902,664.49 97,379,975.03 186,018,170.80 88,702,525.72 137,682,834.95 67,974,121.87
检漏仪器 137,726,895.22 72,700,607.19 90,530,493.53 46,657,791.51 105,903,018.43 54,429,091.11
实验分析仪器 15,354,529.38 8,605,012.52 18,544,029.78 9,038,848.06 16,010,772.64 7,450,854.99
合计 369,984,089.09 178,685,594.74 295,092,694.11 144,399,165.29 259,596,626.02 129,854,067.97
(3) 主营业务(分区域)
2019年度 2018年度 2017年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北 17,101,136.33 9,150,095.39 23,134,466.35 12,510,481.82 23,648,526.12 11,909,825.32
华北 34,736,255.85 14,554,393.07 34,452,377.83 15,731,587.63 41,005,268.26 22,731,558.92
华东 177,361,722.23 89,626,303.45 116,375,038.35 59,102,354.29 101,837,366.45 48,763,787.16
华南 37,688,951.58 18,566,148.67 36,263,007.29 16,877,208.27 29,760,569.07 14,224,606.47
华中 64,120,821.02 29,759,323.70 42,916,145.68 20,972,217.04 33,163,917.37 16,741,543.49
西北 20,640,720.59 9,861,687.88 23,050,114.79 10,408,568.71 16,072,311.14 7,145,390.94
西南 18,334,481.49 7,167,642.58 18,901,543.82 8,796,747.53 14,108,667.61 8,337,355.67
合计 369,984,089.09 178,685,594.74 295,092,694.11 144,399,165.29 259,596,626.02 129,854,067.97
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
2019年度
序号 客户名称 与本公司 营业收入 占公司本期全部营
关系 业收入的比例(%)
1 星恒电源(滁州)有限公司 非关联方 22,741,379.31 5.82
2 深圳市联赢激光股份有限公司 非关联方 10,525,895.04 2.69
3 山东蔚海蓝天环境科技集团有限公司 非关联方 6,230,088.50 1.59
冠县分公司
4 惠州科达利精密工业有限公司 非关联方 3,723,939.58 0.95
167
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江苏科达利精密工业有限公司 非关联方 1,985,962.76 0.51
深圳市科达利实业股份有限公司 非关联方 331,034.48 0.08
陕西科达利五金塑胶有限公司 非关联方 82,743.36 0.02
合计 —— 6,123,680.18 1.57
5 上海净山环保科技有限公司 非关联方 5,987,862.31 1.53
合计 —— 51,608,905.34 13.20
（续上表）
2018年度
序号 客户名称 与本公司 营业收入 占公司本期全部营
关系 业收入的比例(%)
1 河北森派节能科技有限公司 非关联方 7,745,210.66 2.48
2 武汉逸飞激光设备有限公司 非关联方 6,205,275.03 1.99
3 惠州市绿科环保有限公司 非关联方 5,151,930.63 1.65
4 河南洁达环保投资有限公司 非关联方 4,634,812.53 1.49
5 长春市达原环保科技有限公司 非关联方 4,571,426.59 1.46
合计 —— 28,308,655.44 9.07
（续上表）
2017年度
序号 客户名称 与本公司 营业收入 占公司本期全部营
关系 业收入的比例(%)
1 深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 非关联方 18,123,931.67 6.68
2 山东捷力特环保科技有限公司 非关联方 8,746,154.08 3.22
3 深圳市嘉茂达科技有限公司 非关联方 6,188,034.21 2.28
4 山东东绿环保科技有限公司 非关联方 4,907,692.27 1.81
5 长春市达原环保科技有限公司 非关联方 4,652,820.59 1.71
合计 —— 42,618,632.82 15.70
7. 投资收益项目 2019年度 2018年度 2017年度
理财产品收益 332,353.52 200,465.75 229,315.07
成本法核算的长期股权投资收益 336,000.00 - -
处置长期股权投资取得的投资收益 -51,715.56 - -
合计 616,637.96 200,465.75 229,315.07
168
3-2-1-169
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表项目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产处置损益 43,952.74 -51,718.02 35,365.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 21,481,614.45 9,381,851.94 11,789,575.27
量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 332,353.52 200,465.75 229,315.07
单独进行减值测试的应收款项减值准备 390,700.00 - -
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支 408,532.44 54,121.24 -60,112.79
出
其他符合非经营性损益定义的损益项目 -6,568,252.15 130,931.80 12,636.30
所得税影响额 2,438,541.23 1,458,246.92 1,876,858.51
少数股东权益影响额 404,726.94 53,619.09 136,134.06
合计 13,245,632.83 8,203,786.70 9,993,786.40
2. 净资产收益率及每股收益
2019年度
报告期利润项目 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 24.12 0.67 0.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通 19.32 0.54 0.54
股股东的净利润
（续上表）
2018年度
报告期利润项目 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 24.17 0.54 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通 20.36 0.46 0.46
股股东的净利润
（续上表）
169
3-2-1-170
2017年度
报告期利润项目 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 28.10 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通 22.39 0.41 0.41
股股东的净利润
公司名称：安徽皖仪科技股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2020年3月12日 日期：2020年3月12日 日期：2020年3月12日
170
3-2-1-171
171
3-2-1-172
172
3-2-1-173
173
3-2-1-174
174
3-2-1-175
175
3-2-1-176
审计报告
安徽皖仪科技股份有限公司
容诚审字[2020]100Z0282号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
目录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-5
2 合并资产负债表 6-7
3 合并利润表 8
4 合并现金流量表 9
5 合并所有者权益变动表 10 - 12
6 母公司资产负债表 13-14
7 母公司利润表 15
8 母公司现金流量表 16
9 母公司所有者权益变动表 17-19
10 财务报表附注 20-170
容诚审字[2020]100Z0282号
审计报告
安徽皖仪科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽皖仪科技股份有限公司（以下简称皖仪科技）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了皖仪科技2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于皖仪科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2019年度、2018年度、2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1
1. 事项描述
相关会计期间/年度：2019年度、2018度、2017年度。
皖仪科技的销售收入主要来源于环保在线监测仪器、检漏仪器和实验室分析仪器的销售，与收入相关的会计政策详见财务报表附注三、24。
如财务报表附注五、25.营业收入及营业成本所述，皖仪科技2019年度、2018年度和 2017 年度的营业收入金额分别为 40,903.40 万元、32,646.73 万元和28,375.48 万元。营业收入增幅较大且是皖仪科技利润表重要项目，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
（1）了解皖仪科技销售与收款业务循环的内部控制设计及运行情况，对其进行穿行测试，并选取关键控制点实施控制测试程序；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价皖仪科技的收入确认时点和依据是否符合企业会计准则的规定；
（3）对收入和成本执行分析性复核程序，包括毛利率波动分析、主要产品的价格波动分析、主要原材料价格波动分析等；
（4）对报告期内主要客户期末应收账款余额和报告期销售额进行函证和访谈，以核查收入确认真实性、准确性、完整性；
（5）对报告期内记录的销售收入交易选取样本，检查销售合同、发票、出库单、客户签收记录、资金收付凭证等相关销售业务确认依据，核实交易发生情况；
（6）对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期间。
通过实施以上程序，我们没有发现皖仪科技收入确认存在异常。
（二）股份支付
1. 事项描述
2
相关会计期间/年度：2019 年度。如财务报表附注“三、23.股份支付”及“十、股份支付”所述。
2019年3月皖仪科技对部分员工实施股权激励。经中水致远资产评估有限公司评估，皖仪科技截至2018年12月31日每股权益工具的公允价值为13.78元。皖仪科技本次增资2,000,000.00股，新增股东对应的股份数为565,000.00股，老股东超过其原持股比例而获得的新增股份数为739,584.00股，本次增资涉及股份支付的总股数为1,304,584.00股，股份支付费用金额为7,219,977.14元。
2. 审计应对
（1）了解股份支付形成的原因及确认的流程；
（2）取得并检查相关股东大会决议以及相关协议；
（3）检查与股份支付相关的增资协议，根据协议判断公司行权条件的合理性；
（4）检查与增资相关的出资凭证、银行流水等资料；
（5）取得并检查相关资产评估假设是否合理，数据是否准确；
（6）结合企业会计准则相关规定评价股份支付会计处理是否正确。
通过实施以上程序，我们没有发现皖仪科技股份支付确认存在异常。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
皖仪科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估皖仪科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算皖仪科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督皖仪科技的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
3
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对皖仪科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致皖仪科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就皖仪科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
4
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：
（特殊普通合伙）
中国·北京 中国注册会计师：
2020年3月12日
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安徽皖仪科技股份有限公司
财务报表附注截止2019年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1. 公司概况
安徽皖仪科技股份有限公司（以下简称公司、本公司或皖仪科技）系由原合肥皖仪科技有限公司整体变更设立，并于2010年6月30日在合肥市工商行政管理局办理了变更登记，取得了注册号为340106000024593的企业法人营业执照。
统一社会信用代码：91340100750996425P。
公司住所：合肥市高新区文曲路8号。
法定代表人：臧牧。
经营范围：光机电仪器、电子产品的研发、生产、销售及安装,环境保护仪器、仪表、设备的研发、生产、销售及安装；环境监测、环境污染治理设施运营、维护及汽车销售；环保工程；计算机软件的研究、开发、销售、技术服务、技术咨询及系统集成、技术检测；自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年3月12日决议批准报出。
2. 历史沿革
安徽皖仪科技股份有限公司系由合肥皖仪科技有限公司（以下简称公司、本公
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司或皖仪有限）整体变更设立的股份有限公司，公司系由自然人臧牧、黄文平、王
成智、王朋及罗明生共同投资设立，公司成立时注册资本50.00万元，实收资本50.00
万元，于 2003 年 6 月 26 日取得合肥市工商行政管理局核发的注册号为
3401002012193 的企业法人营业执照。此次出资业经安徽正大会计师事务所审验，
并出具皖正大验字[2003]562号《验资报告》，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 262,500.00 52.50
2 黄文平 137,500.00 27.50
3 王成智 50,000.00 10.00
4 王朋 32,500.00 6.50
5 罗明生 17,500.00 3.50
合计 500,000.00 100.00
经历次股权转让及增资后，截止 2009 年 12 月 31 日，公司注册资本变更为1,380.00万元，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 7,860,000.00 56.96
2 安徽省创业投资有限公司 2,070,000.00 15.00
3 黄文平 1,623,220.00 11.76
4 北京东海银龙投资管理有限公司 690,000.00 5.00
5 合肥高新技术产业开发区科技实业发展有限公司 415,400.00 3.01
6 徐明 244,836.00 1.77
7 林茂 206,892.00 1.50
8 刘定萍 124,140.00 0.90
9 罗明生 110,340.00 0.80
10 王腾生 110,340.00 0.80
11 王国东 110,340.00 0.80
12 孙渝宁 110,340.00 0.80
13 孙淑芳 68,964.00 0.50
14 林蕾蕾 55,188.00 0.40
合计 13,800,000.00 100.00
2010年6月，经公司股东会决议批准，公司以截至2009年12月31日止的净
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资产59,420,949.76元折成4,500.00万股，整体变更为股份有限公司。此次变更后，
公司注册资本为4,500.00万元，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 25,650,000.00 57.00
2 安徽省创业投资有限公司 6,750,000.00 15.00
3 黄文平 5,265,000.00 11.70
4 北京东海银龙投资管理有限公司 2,250,000.00 5.00
5 合肥高新建设投资集团公司 1,350,000.00 3.00
6 徐明 810,000.00 1.80
7 林茂 675,000.00 1.50
8 刘定萍 405,000.00 0.90
9 罗明生 360,000.00 0.80
10 王腾生 360,000.00 0.80
11 王国东 360,000.00 0.80
12 孙渝宁 360,000.00 0.80
13 孙淑芳 225,000.00 0.50
14 林蕾蕾 180,000.00 0.40
合计 45,000,000.00 100.00
经历次股权转让及增资后，截止 2015 年 12 月 31 日，公司注册资本变更为5,100.00万元，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 27,611,322.00 54.14
2 安徽省创业投资有限公司 6,750,000.00 13.24
3 黄文平 4,315,000.00 8.46
4 北京东海银龙投资管理有限公司 2,700,000.00 5.29
5 安徽恩弘投资管理有限公司 1,990,000.00 3.90
6 霍雪霏 1,200,000.00 2.35
7 上海见爱五金建材有限公司 1,000,000.00 1.96
8 蒲曙光 825,000.00 1.62
9 陈桂林 660,000.00 1.29
10 安徽耀创投资管理合伙企业（有限合伙） 626,508.00 1.23
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11 合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司 550,000.00 1.08
12 合肥鑫奥投资管理合伙企业（有限合伙） 492,170.00 0.97
13 臧辉 485,000.00 0.95
14 罗明生 360,000.00 0.71
15 徐明 360,000.00 0.71
16 王腾生 360,000.00 0.71
17 王国东 360,000.00 0.71
18 林茂 255,000.00 0.50
19 孙渝宁 100,000.00 0.20
合计 51,000,000.00 100.00
2016年3月15日，北京东海银龙投资管理有限公司与合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司、蔡英达、陈桂林、陈晓宇签订了《股权转让协议》，约定北京东海银龙投资管理有限公司向合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司转让25.00万股股份、向蔡英达转让100.00万股股份、向陈桂林转让94.00万股股份、向陈晓宇转让51.00万股股份；2016年3月18日，上海见爱五金建材有限公司与蔡广尧签订了《股权转让协议》，约定上海见爱五金建材有限公司将100.00万股股份转让给蔡广尧。本次股权转让完成后，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 27,611,322.00 54.14
2 安徽省创业投资有限公司 6,750,000.00 13.24
3 黄文平 4,315,000.00 8.46
4 安徽恩弘投资管理有限公司 1,990,000.00 3.90
5 陈桂林 1,600,000.00 3.14
6 霍雪霏 1,200,000.00 2.35
7 蔡广尧 1,000,000.00 1.96
8 蔡英达 1,000,000.00 1.96
9 蒲曙光 825,000.00 1.62
10 合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司 800,000.00 1.57
11 安徽耀创投资管理合伙企业（有限合伙） 626,508.00 1.23
12 陈晓宇 510,000.00 1.00
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13 合肥鑫奥投资管理合伙企业（有限合伙） 492,170.00 0.97
14 臧辉 485,000.00 0.95
15 罗明生 360,000.00 0.71
16 徐明 360,000.00 0.71
17 王腾生 360,000.00 0.71
18 王国东 360,000.00 0.71
19 林茂 255,000.00 0.50
20 孙渝宁 100,000.00 0.20
合计 51,000,000.00 100.00
2017年7月19日，安徽恩弘投资管理有限公司与许家庭签订了《股权转让协议》，约定许家庭受让安徽恩弘投资管理有限公司持有的公司199.00万股股份。本次股权转让完成后，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 27,611,322.00 54.14
2 安徽省创业投资有限公司 6,750,000.00 13.24
3 黄文平 4,315,000.00 8.46
4 许家庭 1,990,000.00 3.90
5 陈桂林 1,600,000.00 3.14
6 霍雪霏 1,200,000.00 2.35
7 蔡广尧 1,000,000.00 1.96
8 蔡英达 1,000,000.00 1.96
9 蒲曙光 825,000.00 1.62
10 合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司 800,000.00 1.57
11 安徽耀创投资管理合伙企业（有限合伙） 626,508.00 1.23
12 陈晓宇 510,000.00 1.00
13 合肥鑫奥投资管理合伙企业（有限合伙） 492,170.00 0.97
14 臧辉 485,000.00 0.95
15 罗明生 360,000.00 0.71
16 徐明 360,000.00 0.71
17 王腾生 360,000.00 0.71
18 王国东 360,000.00 0.71
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19 林茂 255,000.00 0.50
20 孙渝宁 100,000.00 0.20
合计 51,000,000.00 100.00
2018年10月30日，蔡英达与沈坚签订了《股权转让协议》，约定蔡英达将其持有的公司100.00万股股份转让给沈坚。本次股权转让完成后，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 27,611,322.00 54.14
2 安徽省创业投资有限公司 6,750,000.00 13.24
3 黄文平 4,315,000.00 8.46
4 许家庭 1,990,000.00 3.90
5 陈桂林 1,600,000.00 3.14
6 霍雪霏 1,200,000.00 2.35
7 蔡广尧 1,000,000.00 1.96
8 沈坚 1,000,000.00 1.96
9 蒲曙光 825,000.00 1.62
10 合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司 800,000.00 1.57
11 安徽耀创投资管理合伙企业（有限合伙） 626,508.00 1.23
12 陈晓宇 510,000.00 1.00
13 合肥鑫奥投资管理合伙企业（有限合伙） 492,170.00 0.97
14 臧辉 485,000.00 0.95
15 罗明生 360,000.00 0.71
16 徐明 360,000.00 0.71
17 王腾生 360,000.00 0.71
18 王国东 360,000.00 0.71
19 林茂 255,000.00 0.50
20 孙渝宁 100,000.00 0.20
合计 51,000,000.00 100.00
2019年3月11日，公司召开2019年度第一次临时股东大会并通过决议，同意公司注册资本由5,100.00万元变更为5,300.00万元，本次增加的200.00万元由成泽投资、德能投资、巨久投资以货币资金认购，其中，成泽投资认购101.80万股，巨
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久投资认购69.40万股，德能投资认购28.80万股，增资价格为8.25元/股。此次变
更后，公司注册资本为5,300.00万元，公司股东具体持股金额和比例如下：
序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 27,611,322.00 52.10
2 安徽省创业投资有限公司 6,750,000.00 12.74
3 黄文平 4,315,000.00 8.14
4 许家庭 1,990,000.00 3.75
5 陈桂林 1,600,000.00 3.02
6 霍雪霏 1,200,000.00 2.26
7 合肥成泽股权投资合伙企业（有限合伙） 1,018,000.00 1.92
8 蔡广尧 1,000,000.00 1.89
9 沈坚 1,000,000.00 1.89
10 蒲曙光 825,000.00 1.56
11 合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司 800,000.00 1.51
12 合肥巨久股权投资合伙企业（有限合伙） 694,000.00 1.31
13 安徽耀创投资管理合伙企业（有限合伙） 626,508.00 1.18
14 陈晓宇 510,000.00 0.96
15 合肥鑫奥投资管理合伙企业（有限合伙） 492,170.00 0.93
16 臧辉 485,000.00 0.92
17 徐明 360,000.00 0.68
18 罗明生 360,000.00 0.68
19 王腾生 360,000.00 0.68
20 王国东 360,000.00 0.68
21 合肥德能股权投资合伙企业（有限合伙） 288,000.00 0.54
22 林茂 255,000.00 0.48
23 孙渝宁 100,000.00 0.19
合计 53,000,000.00 100.00
2019年3月27日，公司召开2019年度第二次临时股东大会并通过决议，同意公司以账面资本公积4,700万元向全体股东转增股本4,700万股，此次变更后，公司注册资本为10,000.00万元，公司股东具体持股金额和比例如下：
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序号 股东名称 金额 比例(%)
1 臧牧 52,096,834.00 52.10
2 安徽省创业投资有限公司 12,735,849.00 12.74
3 黄文平 8,141,509.00 8.14
4 许家庭 3,754,717.00 3.75
5 陈桂林 3,018,868.00 3.02
6 霍雪霏 2,264,151.00 2.26
7 合肥成泽股权投资合伙企业（有限合伙） 1,920,755.00 1.92
8 蔡广尧 1,886,793.00 1.89
9 沈坚 1,886,793.00 1.89
10 蒲曙光 1,556,604.00 1.56
11 合肥高新技术产业开发区城建设计院有限公司 1,509,434.00 1.51
12 合肥巨久股权投资合伙企业（有限合伙） 1,309,434.00 1.31
13 安徽耀创投资管理合伙企业（有限合伙） 1,182,091.00 1.18
14 陈晓宇 962,264.00 0.96
15 合肥鑫奥投资管理合伙企业（有限合伙） 928,623.00 0.93
16 臧辉 915,094.00 0.92
17 徐明 679,245.00 0.68
18 罗明生 679,245.00 0.68
19 王腾生 679,245.00 0.68
20 王国东 679,245.00 0.68
21 合肥德能股权投资合伙企业（有限合伙） 543,396.00 0.54
22 林茂 481,132.00 0.48
23 孙渝宁 188,679.00 0.19
合计 100,000,000.00 100.00
3．合并财务报表范围
(1) 本公司本报告期纳入合并范围的子公司序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 安徽白鹭电子科技有限公司 白鹭电子 56.00 -
2 河南皖仪检测技术有限公司 河南皖仪 100.00 -
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3 安徽引跃科技有限责任公司 引跃科技 100.00 -
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
(2) 本公司本报告期合并财务报表范围变化
①本报告期内新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 河南皖仪检测技术有限公司 河南皖仪 2017年度 新设
2 安徽引跃科技有限责任公司 引跃科技 2017年度 新设
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
②本报告期内减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 未纳入合并范围原因
1 河南皖仪检测技术有限公司 河南皖仪 2019年1-5月 处置
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
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(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2) 合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④抵消母公司与子公司、子公司相互之间资产负债表日期末内部往来余额。
⑤站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
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A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者
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权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
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②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合
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并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
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不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1) 共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2) 合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
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表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10．金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2) 金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
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流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息
收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公
允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期
损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
(3) 金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当
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从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(4) 衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
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负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5) 金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致
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的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
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对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。
商业承兑汇票本公司以账龄作为信用风险特征组合。根据以前年度按账龄划分的各段应收商业承兑汇票实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收商业承兑汇票组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
B、应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内关联方组合
应收账款组合2：账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
C、其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：合并范围内关联方组合
其他应收款组合2：账龄组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
D、应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1：应收票据
应收款项融资组合2：应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司对应收银行承兑汇票不计提坏账准备。
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根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收商业承兑汇票计 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例
提比例(%) (%)
1年以内（含1年） 3.00 3.00 3.00
1至2年 15.00 15.00 15.00
2至3年 40.00 40.00 40.00
3至4年 60.00 60.00 60.00
4至5年 80.00 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00 100.00
（2）债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
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B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约
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或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金
融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
(6) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止
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确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(7) 金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关
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负债进行抵销。
(8) 金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
(1) 金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③贷款和应收款项
贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收到了一项费用作为补偿，则应以公允价值确认该项贷款，即应以贷款的本金减去收到的
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补偿款后的金额作为初始计量金额。
贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。
收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
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动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3) 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4) 金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分
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地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某
项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
A.持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.贷款减值测试
对于贷款，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值之间的差额计算确认减值损失。
预计未来现金流量现值，按照该贷款的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除)。原实际利率是初始确认该贷款时计算确定的实际利率。对于浮动利率的贷款，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
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对于未有客观证据表明其发生了减值的委托贷款，按照应收款项减值准备计提方法中的账龄分析法及其估计的比例计提委托贷款减值准备。
对贷款确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
贷款发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认；同时，将按合同本金和合同利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。
C.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11．公允价值计量
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本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12．应收款项
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
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在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500.00 万元以上应收账款、100.00万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项。
组合 2：对单项金额重大单独测试未发生减值的非合并范围内公司间应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：不计提坏账
组合2：账龄分析法
组合 2：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内 3.00 3.00
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1至2年 15.00 15.00
2至3年 40.00 40.00
3至4年 60.00 60.00
4至5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
13．存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过
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程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现
净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净
值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
14．持有待售的非流动资产或处置组
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
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年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
(3) 列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
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15．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
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本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
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与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改
按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
16．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1) 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 0-5.00 9.50-20.00
运输设备 年限平均法 4-5 0-5.00 19.00-25.00
办公设备及其他 年限平均法 3-5 0-5.00 19.00-33.33
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对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17．在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18．借款费用
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(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
软件及其他 3-5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(4) 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
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A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
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⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(5) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
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首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
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应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2) 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
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B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
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酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
(1) 预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付
(1) 股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4) 股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
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份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6) 股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
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3-2-1-78
24. 收入确认原则和计量方法
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
对于需承担安装调试合同义务的销售商品收入，于安装调试完成并验收合格后，确认商品销售收入实现；对于无需承担安装调试合同义务的销售商品收入，于商品发出并送至指定地点后，确认商品销售收入实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
25. 政府补助
(1) 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3) 政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
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用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
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同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
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A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
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足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
27．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
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②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
28. 终止经营
(1) 终止经营的认定标准
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终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(2) 终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。
2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订)，该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订；资产负债表新增“持有待售资产”行项
目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项
目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018
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年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据
解读的相关规定：
对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30
号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调
整。
对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——
政府补助》的相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，
无需对可比期间的比较数据进行调整。
由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对合并比较报表的项目影响如下：项目 2017年度（合并）
变更前 变更后
资产处置收益 - 67,920.01
营业外收入 2,045,600.01 1,977,680.00
营业外支出 263,147.68 263,147.68
对母公司比较报表的项目影响如下：项目 2017年度（母公司）
变更前 变更后
资产处置收益 - 67,920.01
营业外收入 2,025,600.01 1,957,680.00
营业外支出 262,929.68 262,929.68
2017年6月财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于2018年1月1起执行上述解释。
2018年6月15日财政部发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）。2019年4月30日，财政部发布的《关于
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修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对（财会
[2018]15号）文的报表格式作了部分修订，要求对已执行新金融准则但未执行新收
入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目；从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，并在“研发费用”项目增加了计入管理费用的自行开发无形资产摊销金额；在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会[2019]16号），与财会[2019]6号文配套执行。
本公司根据财会[2019]6 号、财会[2019]16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报调整影响如下：
项目 2018年度（合并） 2017年度（合并）
变更前 变更后 变更前 变更后
管理费用 53,399,315.94 17,984,086.25 43,450,485.61 12,684,917.37
研发费用 - 35,415,229.69 - 30,765,568.24
相关母公司报表列报调整影响如下：项目 2018年度（母公司） 2017年度（母公司）
变更前 变更后 变更前 变更后
管理费用 47,951,291.79 16,091,220.03 39,088,466.20 11,676,694.81
研发费用 - 31,860,071.76 - 27,411,771.39
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财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会[2017]9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会[2017]14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会[2019]8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组（》财会[2019]9号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于2019年6月17日起执行本准则。
(2) 重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
(3) 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
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应收票据 33,701,594.67 30,261,858.56 -3,439,736.11
应收款项融资 不适用 3,439,736.11 3,439,736.11
母公司资产负债表项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
应收票据 33,701,594.67 30,261,858.56 -3,439,736.11
应收款项融资 不适用 3,439,736.11 3,439,736.11
(4) 首次执行日按新金融工具准则对期初数调整的说明
①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
合并财务报表2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 30,261,858.56应收票据 摊余成本 30,261,858.56
以公允价值计量
应收票据 摊余成本 3,439,736.11应收款项融资 且变动计入其他 3,439,736.11
综合收益
母公司财务报表2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 30,261,858.56应收票据 摊余成本 30,261,858.56
以公允价值计量
应收票据 摊余成本 3,439,736.11应收款项融资 且变动计入其他 3,439,736.11
综合收益
②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
合并财务报表
2018年12月 2019年1月1日
项目 31日的账面价 重分类 重新 的账面价值（按
值（按原金融 计量 新金融工具准
工具准则） 则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
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3-2-1-90
应收票据（按原金融工具准则列示金额） 33,701,594.67 — — —
减：转出至应收款项融资 — 3,439,736.11 — —
重新计量：预期信用损失 — — — —
应收票据（按新融工具准则列示金额） — — 30,261,858.56
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公允价值计量且其变动计入其他综合收益 — — — —
的金融资产（按原金融工具准则列示金额）
加：从应收票据转入 — 3,439,736.11 — —
公允价值计量且其变动计入其他综合收益 — — — 3,439,736.11
的金融资产（按新融工具准则列示金额）
母公司财务报表
2018年12月 2019年1月1日
项目 31日的账面价 重分类 重新 的账面价值（按
值（按原金融 计量 新金融工具准
工具准则） 则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据（按原金融工具准则列示金额） 33,701,594.67 — — —
减：转出至应收款项融资 — 3,439,736.11 — —
重新计量：预期信用损失 — — — —
应收票据（按新融工具准则列示金额） — — 30,261,858.56
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公允价值计量且其变动计入其他综合收益 — — — —
的金融资产（按原金融工具准则列示金额）
加：从应收票据转入 — 3,439,736.11 — —
公允价值计量且其变动计入其他综合收益 — — — 3,439,736.11
的金融资产（按新融工具准则列示金额）
四、税项
1.主要税种及税率税种 计税依据 税率
增值税 销售商品或提供应税服务中的 17%、16%、13%、6%、5%
增值额
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
2.税收优惠
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(1)根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局《关于公布安徽省 2017 年第二批高新技术企业认定名单及第一批高新技术企业补充认定名单的通知》，公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR201734001304的《高新技术企业证书》，有效期为三年。本公司自2017年1月1日起，连续三年享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
(2)根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局《关于公布安徽省 2018年第二批高新技术企业认定名单及第一批高新技术企业补充认定名单的通知》，子公司白鹭电子被认定为高新技术企业，取得编号为GR201834001640的《高新技术企业证书》，有效期为三年。子公司白鹭电子自2018年1月1日起，连续三年享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
(3)根据《软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号文），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及其子公司白鹭电子自行开发生产软件产品，符合对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
库存现金 1,040.48 3,098.64 8,821.58
银行存款 82,561,260.96 59,548,193.85 49,207,568.61
其他货币资金 1,000.00 2,467,250.00 352,180.00
合计 82,563,301.44 62,018,542.49 49,568,570.19
(1)货币资金2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日余额中银行承兑汇票保证金余额分别为0.00元、2,000,000.00元、0.00元，其他保证金余额分别为1,000.00元、467,250.00元、352,180.00元。除此之外，期末货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
(2)货币资金2019年12月31日余额较2018年12月31日余额增加33.13%，主要系公司2019年度筹资活动产生的现金流量净额增加影响所致。
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2. 应收票据
(1)分类列示种类 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑票据 965,000.00 28,950.00 936,050.00
银行承兑票据 57,515,397.98 - 57,515,397.98
合计 58,480,397.98 28,950.00 58,451,447.98
（续上表）种类 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑票据 - - -
银行承兑票据 33,701,594.67 - 33,701,594.67
合计 33,701,594.67 - 33,701,594.67
（续上表）种类 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑票据 - - -
银行承兑票据 4,791,316.55 - 4,791,316.55
合计 4,791,316.55 - 4,791,316.55
(2) 于2019年12月31日，公司已质押的票据信息如下：票据编号 出票单位 承兑单位 账面价值
电子银承501907976 星恒电源（滁州）有限 宁波银行股份有限公司苏州 7,910,000.00
公司 高新技术产业开发区支行
（续上表）出票日期 到期日期 受押单位 质押用途
2019-10-25 2020-4-25 招商银行合肥分行马鞍山路 票据池融资
支行
(3) 各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类 2019年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 32,772,952.80
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种类 2019年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 - -
合计 - 32,772,952.80
（续上表）种类 2018年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,200,391.26 19,279,058.56
商业承兑汇票 - -
合计 13,200,391.26 19,279,058.56
（续上表）种类 2017年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 27,228,022.41 3,598,500.00
商业承兑汇票 - -
合计 27,228,022.41 3,598,500.00
用于背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
(4) 于2019年12月31日，公司不存在已背书或贴现且在报告期末尚未到期的、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据；
(5)按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 58,480,397.98 100.00 28,950.00 0.05 58,451,447.98
其中：组合1 965,000.00 1.65 28,950.00 3.00 936,050.00
组合2 57,515,397.98 98.35 - - 57,515,397.98
合计 58,480,397.98 100.00 28,950.00 0.05 58,451,447.98
（续上表）
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2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 33,701,594.67 100.00 - - 33,701,594.67
其中：组合1 - - - - -
组合2 33,701,594.67 100.00 - - 33,701,594.67
合计 33,701,594.67 100.00 - - 33,701,594.67
（续上表）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 4,791,316.55 100.00 - - 4,791,316.55
其中：组合1 - - - - -
组合2 4,791,316.55 100.00 - - 4,791,316.55
合计 4,791,316.55 100.00 - - 4,791,316.55
①于2019年12月31日，按组合1计提坏账准备账龄 期末余额
商业承兑汇票 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 965,000.00 28,950.00 3.00
合计 965,000.00 28,950.00 3.00
② 按组合2计提坏账准备：于 2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(6)坏账准备的情况
2019年度、2018年度和2017年度计提坏账准备金额分别为28,950.00元、0.00
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元和0.00元。报告期内无收回或转回坏账准备的情况。
3. 应收账款
(1) 按账龄披露账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 97,261,612.61 68,329,424.60 56,898,608.40
1至2年 18,101,896.42 25,332,010.45 15,655,717.04
2至3年 7,514,677.94 7,325,241.52 6,558,792.69
3至4年 5,197,531.22 4,467,516.83 3,306,996.97
4至5年 3,825,520.80 2,582,139.27 1,367,774.04
5年以上 5,180,222.38 3,810,367.86 2,490,914.09
合计 137,081,461.37 111,846,700.53 86,278,803.23
(2) 按坏账计提方法分类披露
①2019年12月31日（按简化模型计提）
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 2,163,400.00 1.58 2,163,400.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 134,918,061.37 98.42 18,246,201.77 13.52 116,671,859.60
其中：组合1 - - - - -
组合2 134,918,061.37 98.42 18,246,201.77 13.52 116,671,859.60
合计 137,081,461.37 100.00 20,409,601.77 14.89 116,671,859.60
②2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 109,160,300.53 97.60 15,827,726.51 14.50 93,332,574.02
提坏账准备的应收账款
其中：组合1 - - - - -
95
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组合2 109,160,300.53 97.60 15,827,726.51 14.50 93,332,574.02
单项金额不重大但单独计 2,686,400.00 2.40 2,554,100.00 95.08 132,300.00
提坏账准备的应收账款
合计 111,846,700.53 100.00 18,381,826.51 16.43 93,464,874.02
③2017年12月31日（按已发生损失模型计提）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 86,278,803.23 100.00 12,248,164.40 14.20 74,030,638.83
提坏账准备的应收账款
其中：组合1 - - - - -
组合2 86,278,803.23 100.00 12,248,164.40 14.20 74,030,638.83
单项金额不重大但单独计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 86,278,803.23 100.00 12,248,164.40 14.20 74,030,638.83
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①于2019年12月31日，按单项计提坏账准备
2019年12月31日
应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比 计提理由
例(%)
北京至清时光环保工程技术有限公司 1,213,600.00 1,213,600.00 100.00 预计无法收回
石家庄利浩环保科技有限公司 315,000.00 315,000.00 100.00 预计无法收回
江苏和亿昌环保工程科技有限公司 280,000.00 280,000.00 100.00 预计无法收回
南方环保工程有限公司 141,000.00 141,000.00 100.00 预计无法收回
其他明细户小计 213,800.00 213,800.00 100.00 预计无法收回
合计 2,163,400.00 2,163,400.00 100.00 --
②于2019年12月31日，按组合2计提坏账准备账龄 2019年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 97,261,612.61 2,917,848.38 3.00
1至2年 18,101,896.42 2,715,284.46 15.00
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2至3年 7,289,677.94 2,915,871.18 40.00
3至4年 5,188,731.22 3,113,238.73 60.00
4至5年 2,460,920.80 1,968,736.64 80.00
5年以上 4,615,222.38 4,615,222.38 100.00
合计 134,918,061.37 18,246,201.77 13.52
③2017-2018年各报告期组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄 2018年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 68,257,872.88 2,047,736.19 3.00
1至2年 25,178,562.17 3,776,784.33 15.00
2至3年 6,793,441.52 2,717,376.61 40.00
3至4年 3,102,916.83 1,861,750.10 60.00
4至5年 2,017,139.27 1,613,711.42 80.00
5年以上 3,810,367.86 3,810,367.86 100.00
合计 109,160,300.53 15,827,726.51 14.50
（续上表）账龄 2017年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 56,898,608.40 1,706,958.26 3.00
1至2年 15,655,717.04 2,348,357.56 15.00
2至3年 6,558,792.69 2,623,517.08 40.00
3至4年 3,306,996.97 1,984,198.18 60.00
4至5年 1,367,774.04 1,094,219.23 80.00
5年以上 2,490,914.09 2,490,914.09 100.00
合计 86,278,803.23 12,248,164.40 14.20
④2017-2018年各报告期单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日
应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比 计提理由
例(%)
北京至清时光环保工程技术有限公司 1,213,600.00 1,213,600.00 100.00 预计无法收回
无锡泛亚环保科技有限公司 523,000.00 390,700.00 74.70 预计部分收回
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石家庄利浩环保科技有限公司 315,000.00 315,000.00 100.00 预计无法收回
江苏和亿昌环保工程科技有限公司 280,000.00 280,000.00 100.00 预计无法收回
南方环保工程有限公司 141,000.00 141,000.00 100.00 预计无法收回
其他明细户小计 213,800.00 213,800.00 100.00 预计无法收回
合计 2,686,400.00 2,554,100.00 95.08 --
(3) 2019年度、2018年度和2017年度计提坏账准备金额分别为2,611,923.62元、6,133,662.11元和2,328,613.15元。2019年度、2018年度和2017年度收回或转回的坏账准备金额分别为406,700.00元、0.00元和0.00元。
(4) 2019 年度、2018 年度和 2017 年度实际核销的应收账款金额分别为202,453.58元、0.00元和392,068.44元。各期无重要的应收账款核销情况。
(5) 按欠款方归集的前五名的应收账款情况
2019年12月31日
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 坏账准备期
额合计数的比例（%） 末余额
深圳市联赢激光股份有限公司 5,986,854.69 4.37 179,605.64
上海净山环保科技有限公司 4,773,100.00 3.48 143,193.00
山东蔚海蓝天环境科技集团有限公司 2,825,350.00 2.06 84,760.50
冠县分公司
深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 2,780,862.82 2.03 1,025,593.13
星恒电源(滁州)有限公司 2,628,000.00 1.92 78,840.00
合计 18,994,167.51 13.86 1,511,992.27
（续上表）
2018年12月31日
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 坏账准备期
额合计数的比例（%） 末余额
深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 14,200,008.00 12.70 2,088,360.24
江苏新世纪江南环保股份有限公司 2,496,656.00 2.23 74,899.68
河南海洁环境科技有限公司 2,486,195.47 2.22 74,585.86
武汉逸飞激光设备有限公司 2,207,795.20 1.97 66,233.86
惠州市绿科环保有限公司 1,799,500.00 1.61 53,985.00
合计 23,190,154.67 20.73 2,358,064.64
（续上表）
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3-2-1-99
2017年12月31日
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期
合计数的比例（%） 末余额
深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 14,063,000.00 16.30 421,890.00
江苏新世纪江南环保股份有限公司 1,935,360.00 2.24 290,304.00
浙江菲达环保科技股份有限公司 1,486,000.00 1.72 44,580.00
武汉龙净环保科技有限公司 1,349,205.98 1.56 133,632.18
中国联合工程有限公司 1,251,000.00 1.45 37,530.00
合计 20,084,565.98 23.27 927,936.18
(6) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7) 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4. 应收款项融资
(1) 分类列示项目 2019年12月31日公 2018年12月31日公 2017年12月31日公
允价值 允价值 允价值
应收票据 5,483,170.00 — —
合计 5,483,170.00 — —
(2) 按减值计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 5,483,170.00 100.00 - - 5,483,170.00
其中：组合1 5,483,170.00 100.00 - - 5,483,170.00
组合2 - - - - -
合计 5,483,170.00 100.00 - - 5,483,170.00
按组合1计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的应收银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、重大会计政策及会计估计10.金融工具之(5)金融工具减值所述。
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3-2-1-100
5. 预付款项
(1)预付款项按账龄列示账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,410,884.61 96.38 6,612,994.84 96.22 3,684,120.86 92.01
1至2年 121,458.50 2.65 70,621.40 1.03 135,089.08 3.37
2至3年 44,143.63 0.96 73,689.08 1.07 63,534.18 1.59
3年以上 - - 115,135.74 1.68 121,412.42 3.03
合计 4,576,486.74 100.00 6,872,441.06 100.00 4,004,156.54 100.00
(2)本报告期末，本公司无账龄超过1年以上的重要预付款项。
(3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
2019年12月31日
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例(%)
滨松光子学商贸（中国）有限公司 649,027.35 14.18
南京柯普士仪器科技有限公司 429,240.93 9.38
武汉东隆科技有限公司 354,400.00 7.74
高砂电气（苏州）有限公司 176,593.27 3.86
美瑞泰克科技（天津）有限公司 174,848.15 3.82
合计 1,784,109.70 38.98
（续上表）
2018年12月31日
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额
合计数的比例(%)
堀场（中国）贸易有限公司 900,000.00 13.10
滨松光子学商贸（中国）有限公司 531,138.36 7.73
昆山泽旭自动化科技有限公司 451,189.66 6.57
江苏大明金属制品有限公司 375,133.31 5.46
武汉东隆科技有限公司 356,425.64 5.19
合计 2,613,886.97 38.05
（续上表）
100
3-2-1-101
2017年12月31日
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合
计数的比例(%)
合肥吉星机电有限公司 516,129.40 12.89
滨松光子学商贸（中国）有限公司 423,309.64 10.57
南京清流环保科技有限公司 377,787.81 9.43
中国移动通信集团安徽有限公司 252,613.54 6.31
江苏大明金属制品有限公司 223,305.04 5.58
合计 1,793,145.43 44.78
(4) 预付款项2019年12月31日余额较2018年12月31日余额下降34.55%，主要系暂未结算的货款减少影响所致，2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增长71.63%，主要系暂未结算的货款增加影响所致。
6. 其他应收款
(1)分类列示项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 6,070,417.54 5,730,826.49 5,443,838.09
合计 6,070,417.54 5,730,826.49 5,443,838.09
(2)其他应收款
①按账龄披露账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 5,309,940.19 5,455,312.36 5,160,296.17
1至2年 946,478.06 295,182.00 478,248.00
2至3年 103,950.00 312,248.00 50,000.00
3至4年 132,248.00 - 4,600.00
4至5年 - 4,600.00 -
5年以上 - 284,747.68 284,747.68
合计 6,492,616.25 6,352,090.04 5,977,891.85
101
3-2-1-102
②按款项性质分类情况款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
增值税退税款 3,438,087.19 2,721,233.95 3,828,926.63
保证金 2,067,413.00 2,485,123.00 954,748.00
备用金 663,750.00 858,950.00 683,910.00
其他 323,366.06 286,783.09 510,307.22
合计 6,492,616.25 6,352,090.04 5,977,891.85
③按坏账计提方法披露
A．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 6,492,616.25 422,198.71 6,070,417.54
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合计 6,492,616.25 422,198.71 6,070,417.54
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个
类别 账面余额 月内的预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 6,492,616.25 6.50 422,198.71 6,070,417.54 ——
组合1： - - - - ——
组合2： 6,492,616.25 6.50 422,198.71 6,070,417.54 ——
合计 6,492,616.25 6.50 422,198.71 6,070,417.54 ——
A1、2019年12月31日，按组合2计提的减值准备账龄 2019年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 5,309,940.19 159,298.20 3.00
1至2年 946,478.06 141,971.71 15.00
2至3年 103,950.00 41,580.00 40.00
3至4年 132,248.00 79,348.80 60.00
合计 6,492,616.25 422,198.71 6.50
102
3-2-1-103
截至2019年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个
类别 账面余额 月内的预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 - - - - ——
组合1： - - - - ——
组合2： - - - - ——
合计 - - - - ——
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
未来12个
类别 账面余额 月内的预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 - - - - ——
组合1： - - - - ——
组合2： - - - - ——
合计 - - - - ——
B、截止2018年12月31日、2017年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 6,183,342.36 97.34 452,515.87 7.32 5,730,826.49
坏账准备的其他应收款
其中：组合1 - - - - -
组合2 6,183,342.36 97.34 452,515.87 7.32 5,730,826.49
单项金额不重大但单独计 168,747.68 2.66 168,747.68 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 6,352,090.04 100.00 621,263.55 9.78 5,730,826.49
（续上表）
103
3-2-1-104
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 5,809,144.17 97.18 365,306.08 6.29 5,443,838.09
坏账准备的其他应收款
其中：组合1 - - - - -
组合2 5,809,144.17 97.18 365,306.08 6.29 5,443,838.09
单项金额不重大但单独计 168,747.68 2.82 168,747.68 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 5,977,891.85 100.00 534,053.76 8.93 5,443,838.09
B1. 2018年12月31日、2017年12月31日组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 2018年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 5,455,312.36 163,659.37 3.00
1至2年 295,182.00 44,277.30 15.00
2至3年 312,248.00 124,899.20 40.00
4至5年 4,600.00 3,680.00 80.00
5年以上 116,000.00 116,000.00 100.00
合计 6,183,342.36 452,515.87 7.32
（续上表）账龄 2017年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 5,160,296.17 154,808.88 3.00
1至2年 478,248.00 71,737.20 15.00
2至3年 50,000.00 20,000.00 40.00
3至4年 4,600.00 2,760.00 60.00
5年以上 116,000.00 116,000.00 100.00
合计 5,809,144.17 365,306.08 6.29
B2. 2018年12月31日、2017年12月31日按单项金额不重大但单项计提坏
104
3-2-1-105
账准备的其他应收款
2018年12月31日
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
无锡金百特自动化机械有限公司 168,747.68 168,747.68 100.00 预计无法收回
合计 168,747.68 168,747.68 100.00 --
（续上表）
2017年12月31日
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
无锡金百特自动化机械有限公司 168,747.68 168,747.68 100.00 预计无法收回
合计 168,747.68 168,747.68 100.00 --
④计提、收回或转回的坏账准备情况
2019 年度、2018 年度和 2017 年度计提坏账准备金额分别为 84,739.55 元、87,209.79元和265,025.42元。2019年度、2018年度和2017年度收回或转回的坏账准备金额分别为943.29元、0.00元和0.00元。
⑤实际核销的应收账款情况
2019年度、2018年度和2017年度实际核销的应收账款金额分别为284,747.68元、0.00元和141,257.05元。各期无重要的其他应收款核销情况。
⑥按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
2019年12月31日
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期占末其余他额应合收计款坏账准备
数的比例(%) 期末余额
国家税务总局合肥高新技术产业 增值税退 3,438,087.19 1年以内 52.95 103,142.62
开发区税务局 税款
郑州东兴环保能源有限公司 保证金 478,896.00 1-2年 7.38 71,834.40
安徽合肥公共资源交易中心 保证金 307,700.00 1年以内 4.74 9,231.00
安徽豫铁皖物流有限公司 赔付款 291,695.00 1年以内 4.49 8,750.85
张家港宏昌钢板有限公司 保证金 150,000.00 1年以内 2.31 4,500.00
合计 —— 4,666,378.19 —— 71.87 197,458.87
105
3-2-1-106
（续上表）
2018年12月31日
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期占末其余他额应合收计款坏账准备
数的比例(%) 期末余额
国家税务总局合肥高新技术产业 增值税退 2,721,233.95 1年以内 42.84 81,637.02
开发区税务局 税款
郑州东兴环保能源有限公司 保证金 478,896.00 1年以内 7.54 14,366.88
乐亭中航泰达环保科技有限公司 保证金 300,000.00 1年以内 4.72 9,000.00
新余钢铁股份有限公司 保证金 200,000.00 1年以内 3.15 6,000.00
无锡金百特自动化机械有限公司 往来款 168,747.68 5年以上 2.66 168,747.68
合计 —— 3,868,877.63 —— 60.91 279,751.58
（续上表）
2017年12月31日
单位名称 款项性 占其他应收款
质 期末余额 账龄 期末余额合计 期坏账末准余备额
数的比例(%)
国家税务总局合肥高新技术产业 增值税 3,828,926.63 1年以内 64.05 114,867.80
开发区税务局 退税款
无锡金百特自动化机械有限公司 往来款 168,747.68 5年以上 2.82 168,747.68
江苏新世纪江南环保股份有限公 保证金 128,248.00 1-2年 2.15 19,237.20
司
山东瑞信招标有限公司 保证金 100,000.00 1年以内 1.67 3,000.00
江西赣锋锂业股份有限公司 保证金 100,000.00 1-2年 1.67 15,000.00
合计 -- 4,325,922.31 -- 72.36 320,852.68
⑦涉及政府补助的应收款项单位名称 政府补助项目名称 2019年12月 账龄 补助依据
31日
国家税务总局合肥高新 增值税即征即退款 3,438,087.19 1年以内 财税[2011]100号
技术产业开发区税务局
合计 —— 3,438,087.19 —— ——
⑧报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
7. 存货
106
3-2-1-107
(1) 存货分类项目 2019年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,586,583.86 3,292,455.44 40,294,128.42
在产品 15,559,528.59 - 15,559,528.59
库存商品 28,823,227.94 1,187,413.52 27,635,814.42
发出商品 44,986,424.15 1,492,570.41 43,493,853.74
委托加工物资 703,391.33 - 703,391.33
合计 133,659,155.87 5,972,439.37 127,686,716.50
（续上表）项目 2018年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,656,521.29 2,473,926.27 37,182,595.02
在产品 16,179,210.97 - 16,179,210.97
库存商品 27,892,800.01 729,520.58 27,163,279.43
发出商品 39,117,012.96 1,197,671.87 37,919,341.09
委托加工物资 107,022.50 - 107,022.50
合计 122,952,567.73 4,401,118.72 118,551,449.01
（续上表）项目 2017年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,207,851.59 2,202,882.01 29,004,969.58
在产品 17,930,853.09 - 17,930,853.09
库存商品 34,188,261.85 428,016.39 33,760,245.46
发出商品 35,403,138.20 812,550.48 34,590,587.72
委托加工物资 56,897.33 - 56,897.33
合计 118,787,002.06 3,443,448.88 115,343,553.18
(2) 存货跌价准备项目 2018年12月31 本期增加金额 本期减少金额 2019年12月
日 计提 其他 转销 其他 31日
原材料 2,473,926.27 1,698,709.03 - 880,179.86 - 3,292,455.44
107
3-2-1-108
库存商品 729,520.58 666,979.82 - 209,086.88 - 1,187,413.52
发出商品 1,197,671.87 475,302.16 - 180,403.62 - 1,492,570.41
合计 4,401,118.72 2,840,991.01 - 1,269,670.36 - 5,972,439.37
（续上表）项目 2017年12月31 本期增加金额 本期减少金额 2018年12月
日 计提 其他 转销 其他 31日
原材料 2,202,882.01 858,397.10 - 587,352.84 - 2,473,926.27
库存商品 428,016.39 379,932.05 - 78,427.86 - 729,520.58
发出商品 812,550.48 418,620.00 - 33,498.61 - 1,197,671.87
合计 3,443,448.88 1,656,949.15 - 699,279.31 - 4,401,118.72
8. 其他流动资产项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
待抵扣进项税 108,025.88 264,011.65 1,726,025.53
合计 108,025.88 264,011.65 1,726,025.53
其他流动资产2019年12月31日余额和2018年12月31日余额分别较2018年12月31日余额和2017年12月31日余额下降59.08%和84.70%，主要系待抵扣进项税减少影响所致。
9. 固定资产
(1) 分类列示项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
固定资产 78,199,295.24 76,042,672.30 74,733,122.54
固定资产清理 - - -
合计 78,199,295.24 76,042,672.30 74,733,122.54
(2) 固定资产
①固定资产情况
2019年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设 合计
备
一、账面原值：
108
3-2-1-109
1.期初余额 68,347,935.75 28,005,391.09 1,580,002.72 7,014,836.88 104,948,166.44
2.本期增加金额 1,809,034.90 3,376,798.51 3,743,154.02 964,535.44 9,893,522.87
(1)购置 538,793.03 3,355,055.30 3,743,154.02 964,535.44 8,601,537.79
(2)在建工程转入 1,270,241.87 21,743.21 - - 1,291,985.08
3.本期减少金额 - 539,991.03 - 108,134.76 648,125.79
(1)处置或报废 - 61,717.14 - 88,269.81 149,986.95
(2)处置子公司减 - 478,273.89 - 19,864.95 498,138.84
少
4.期末余额 70,156,970.65 30,842,198.57 5,323,156.74 7,871,237.56 114,193,563.52
二、累计折旧
1.期初余额 13,501,426.37 9,532,320.54 1,175,930.62 4,695,816.61 28,905,494.14
2.本期增加金额 2,232,871.32 3,788,520.62 425,865.68 823,856.12 7,271,113.74
(1)计提 2,232,871.32 3,788,520.62 425,865.68 823,856.12 7,271,113.74
3.本期减少金额 - 98,583.86 - 83,755.74 182,339.60
(1)处置或报废 - 39,301.19 - 78,332.73 117,633.92
(2)处置子公司减 - 59,282.67 - 5,423.01 64,705.68
少
4.期末余额 15,734,297.69 13,222,257.30 1,601,796.30 5,435,916.99 35,994,268.28
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
(1)计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置或报废 - - - - -
(2)出售 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 54,422,672.96 17,619,941.27 3,721,360.44 2,435,320.57 78,199,295.24
2.期初账面价值 54,846,509.38 18,473,070.55 404,072.10 2,319,020.27 76,042,672.30
（续上表）
2018年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设 合计
备
一、账面原值：
109
3-2-1-110
1.期初余额 68,347,935.75 22,484,822.32 1,404,779.47 5,558,586.54 97,796,124.08
2.本期增加金额 - 6,179,178.51 175,223.25 1,549,353.82 7,903,755.58
(1)购置 - 5,424,957.19 175,223.25 1,549,353.82 7,149,534.26
(2)在建工程转入 - 754,221.32 - - 754,221.32
3.本期减少金额 - 658,609.74 - 93,103.48 751,713.22
(1)处置或报废 - 658,609.74 - 93,103.48 751,713.22
(2) 出售 - - - - -
4.期末余额 68,347,935.75 28,005,391.09 1,580,002.72 7,014,836.88 104,948,166.44
二、累计折旧
1.期初余额 11,337,228.46 6,493,433.48 1,037,101.82 4,195,237.78 23,063,001.54
2.本期增加金额 2,164,197.91 3,471,245.30 138,828.80 587,685.15 6,361,957.16
(1)计提 2,164,197.91 3,471,245.30 138,828.80 587,685.15 6,361,957.16
3.本期减少金额 - 432,358.24 - 87,106.32 519,464.56
(1)处置或报废 - 432,358.24 - 87,106.32 519,464.56
(2) 出售 - - - - -
4.期末余额 13,501,426.37 9,532,320.54 1,175,930.62 4,695,816.61 28,905,494.14
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
(1)计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置或报废 - - - - -
(2)出售 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 54,846,509.38 18,473,070.55 404,072.10 2,319,020.27 76,042,672.30
2.期初账面价值 57,010,707.29 15,991,388.84 367,677.65 1,363,348.76 74,733,122.54
（续上表）
2017年度
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备及其 合计
他
一、账面原值
110
3-2-1-111
1.期初余额 68,347,935.75 15,214,076.60 1,395,946.88 5,179,364.34 90,137,323.57
2.本期增加金额 - 7,377,035.49 270,430.59 564,583.17 8,212,049.25
(1)购置 - 3,490,886.47 270,430.59 564,583.17 4,325,900.23
(2)在建工程转入 - 3,886,149.02 - - 3,886,149.02
3.本期减少金额 - 106,289.77 261,598.00 185,360.97 553,248.74
(1)处置或报废 - 106,289.77 261,598.00 185,360.97 553,248.74
(2) 出售 - - - - -
4.期末余额 68,347,935.75 22,484,822.32 1,404,779.47 5,558,586.54 97,796,124.08
二、累计折旧 -
1.期初余额 9,173,030.62 3,795,804.29 1,196,391.50 3,532,872.71 17,698,099.12
2.本期增加金额 2,164,197.84 2,750,736.14 89,228.33 831,142.18 5,835,304.49
(1)计提 2,164,197.84 2,750,736.14 89,228.33 831,142.18 5,835,304.49
3.本期减少金额 - 53,106.95 248,518.01 168,777.11 470,402.07
(1)处置或报废 - 53,106.95 248,518.01 168,777.11 470,402.07
(2)出售 - - - - -
4.期末余额 11,337,228.46 6,493,433.48 1,037,101.82 4,195,237.78 23,063,001.54
三、减值准备 -
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
(1)计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置或报废 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 57,010,707.29 15,991,388.84 367,677.65 1,363,348.76 74,733,122.54
2.期初账面价值 59,174,905.13 11,418,272.31 199,555.38 1,646,491.63 72,439,224.45
②本报告期末，本公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产、通过经营租赁租出的固定资产和未办妥产权证书的固定资产。
10. 在建工程
(1) 分类列示
111
3-2-1-112
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
在建工程 10,915.48 464,580.68 816,278.41
工程物资 - - -
合计 10,915.48 464,580.68 816,278.41
(2) 在建工程
①在建工程情况项目 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
车间装修改造工程 10,915.48 - 10,915.48
合计 10,915.48 - 10,915.48
（续上表）项目 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
车间装修改造工程 464,580.68 - 464,580.68
合计 464,580.68 - 464,580.68
（续上表）项目 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
在安装设备 816,278.41 - 816,278.41
合计 816,278.41 - 816,278.41
②重要在建工程项目变动情况项目名称 预算数 2018年12 本期增加金 本期转入固 本期其他减 2019年12
（万元） 月31日 额 定资产金额 少金额 月31日
车间装修 125.00 464,580.68 838,319.88 1,291,985.08 - 10,915.48
改造工程
合计 125.00 464,580.68 838,319.88 1,291,985.08 - 10,915.48
（续表）项目名称 工程累计投入 工程进 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金来源
占预算比例(%) 度（%） 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
车间装修 103.36 95.00 - - - 自有资金
改造工程
合计 103.36 95.00 - - - 自有资金
112
3-2-1-113
（续上表）项目名称 预算数 2017年12 本期增加金 本期转入固 本期其他减 2018年12
（万元） 月31日 额 定资产金额 少金额 月31日
车间装修改 125.00 - 464,580.68 - - 464,580.68
造工程
在安装设备 500.00 816,278.41 - 754,221.32 62,057.09 -
合计 625.00 816,278.41 464,580.68 754,221.32 62,057.09 464,580.68
（续表）项目名称 工程累计投入 工程进 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金来源
占预算比例(%) 度（%） 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
车间 装 修 37.17 40.00 - - - 自有资金
改造工程
在安装设备 94.05 100.00 - - - 自有资金
合计 —— —— - - - 自有资金
(3) 在建工程2019年12月31日余额和2018年12月31日余额分别较2018年12月31日余额和2017年12月31日余额下降97.65%和43.09%，主要系在建工程完工转入固定资产影响所致。
11. 无形资产
(1) 无形资产情况项目 2019年度
土地使用权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,046,265.34 2,131,042.59 10,177,307.93
2.本期增加金额 - 2,393,708.35 2,393,708.35
（1）购置 - 2,393,708.35 2,393,708.35
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 8,046,265.34 4,524,750.94 12,571,016.28
二、累计摊销
1.期初余额 1,287,402.27 1,851,827.79 3,139,230.06
2.本期增加金额 160,925.28 361,216.94 522,142.22
（1）计提 160,925.28 361,216.94 522,142.22
3.本期减少金额 - - -
113
3-2-1-114
4.期末余额 1,448,327.55 2,213,044.73 3,661,372.28
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 6,597,937.79 2,311,706.21 8,909,644.00
2.期初账面价值 6,758,863.07 279,214.80 7,038,077.87
（续上表）项目 2018年度
土地使用权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,046,265.34 1,810,170.94 9,856,436.28
2.本期增加金额 - 320,871.65 320,871.65
（1）购置 - 320,871.65 320,871.65
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 8,046,265.34 2,131,042.59 10,177,307.93
二、累计摊销
1.期初余额 1,126,476.99 1,717,883.54 2,844,360.53
2.本期增加金额 160,925.28 133,944.25 294,869.53
（1）计提 160,925.28 133,944.25 294,869.53
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 1,287,402.27 1,851,827.79 3,139,230.06
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 6,758,863.07 279,214.80 7,038,077.87
2.期初账面价值 6,919,788.35 92,287.40 7,012,075.75
114
3-2-1-115
（续上表）项目 2017年度
土地使用权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,046,265.34 1,810,170.94 9,856,436.28
2.本期增加金额 - - -
（1）购置 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 8,046,265.34 1,810,170.94 9,856,436.28
二、累计摊销 -
1.期初余额 965,551.71 1,524,812.78 2,490,364.49
2.本期增加金额 160,925.28 193,070.76 353,996.04
（1）计提 160,925.28 193,070.76 353,996.04
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 1,126,476.99 1,717,883.54 2,844,360.53
三、减值准备 -
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 6,919,788.35 92,287.40 7,012,075.75
2.期初账面价值 7,080,713.63 285,358.16 7,366,071.79
(2) 报告期末，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
性差异 资产 性差异 资产 性差异 资产
坏账准备 20,860,750.48 3,129,112.57 19,003,090.06 2,850,463.51 12,782,218.16 1,923,018.64
存货跌价准备 5,972,439.37 895,865.90 4,401,118.72 660,167.80 3,443,448.88 567,460.82
115
3-2-1-116
递延收益 8,604,415.78 1,290,662.37 20,050,097.50 3,007,514.62 20,145,949.44 3,021,892.41
不可税前列支 9,644,053.94 1,446,608.09 10,501,488.22 1,575,223.23 8,504,236.47 1,275,635.47
的流动负债
无形资产摊销 2,212,500.00 331,875.00 2,662,500.00 399,375.00 3,112,500.00 466,875.00
未弥补亏损 1,827,723.85 274,158.58 - - 1,051,007.45 262,751.86
合计 49,121,883.42 7,368,282.51 56,618,294.50 8,492,744.16 49,039,360.40 7,517,634.20
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
项目 应纳税暂 递延所得 应纳税暂 递延所得 应纳税暂 递延所得
时性差异 税负债 时性差异 税负债 时性差异 税负债
未实现内部损失 51,455.73 7,718.36 38,591.80 5,788.77 25,727.82 3,859.18
合计 51,455.73 7,718.36 38,591.80 5,788.77 25,727.82 3,859.18
(3) 未确认递延所得税资产明细项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣亏损 - 499,231.18 795.87
合计 - 499,231.18 795.87
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
2020年度 - - -
2021年度 - - -
2022年度 - 795.87 795.87
2023年度 - 498,435.31 -
2024年度 - - -
合计 - 499,231.18 795.87
13. 其他非流动资产项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预付长期资产购置款 242,000.00 1,018,116.00 1,231,300.00
上市服务费 4,688,679.25 - -
合计 4,930,679.25 1,018,116.00 1,231,300.00
其他非流动资产2019年12月 31日余额较2018年12月31日余额增加3,912,563.25元，主要系支付的上市服务费所致。
116
3-2-1-117
14. 应付票据种类 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
银行承兑汇票 2,613,595.60 2,000,000.00 -
合计 2,613,595.60 2,000,000.00 -
15. 应付账款
(1) 按性质列示项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
货款及服务款 68,769,445.78 55,969,424.84 49,479,213.22
工程设备款 141,765.59 482,138.42 205,000.00
其他零星款 702,271.19 304,020.31 194,902.76
合计 69,613,482.56 56,755,583.57 49,879,115.98
(2) 报告期末，公司无账龄超过1年的重要应付账款。
16. 预收款项
(1) 预收款项列示项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预收货款 59,574,317.69 55,515,581.11 49,567,883.08
合计 59,574,317.69 55,515,581.11 49,567,883.08
(2) 本报告期末，本公司无账龄超过1年以上的重要预收款项。
17. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示项目 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,863,003.71 115,089,900.63 113,485,243.61 26,467,660.73
二、离职后福利-设定提存计划 - 5,696,771.29 5,696,771.29 -
三、辞退福利 - 4,591.72 4,591.72 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 24,863,003.71 120,791,263.64 119,186,606.62 26,467,660.73
（续上表）
117
3-2-1-118
项目 2018年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,125,039.47 86,604,065.99 80,866,101.75 24,863,003.71
二、离职后福利-设定提存计划 - 4,535,287.43 4,535,287.43 -
三、辞退福利 - 139,249.21 139,249.21 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 19,125,039.47 91,278,602.63 85,540,638.39 24,863,003.71
（续上表）项目 2017年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,838,287.08 65,463,107.47 61,176,355.08 19,125,039.47
二、离职后福利-设定提存计划 - 3,455,067.43 3,455,067.43 -
三、辞退福利 - 185,954.00 185,954.00 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 14,838,287.08 69,104,128.90 64,817,376.51 19,125,039.47
(2) 短期薪酬列示项目 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 24,862,163.87 105,243,959.46 103,639,302.44 26,466,820.89
二、职工福利费 - 4,200,824.61 4,200,824.61 -
三、社会保险费 - 2,846,964.36 2,846,964.36 -
其中：医疗保险费 - 2,753,104.09 2,753,104.09 -
工伤保险费 - 92,147.16 92,147.16 -
生育保险 - 1,713.11 1,713.11 -
四、住房公积金 - 1,870,931.40 1,870,931.40 -
五、工会经费和职工教育经费 839.84 298,812.47 298,812.47 839.84
六、短期带薪缺勤 - 628,408.33 628,408.33 -
七、短期利润分享计划 - - - -
合计 24,863,003.71 115,089,900.63 113,485,243.61 26,467,660.73
（续上表）
118
3-2-1-119
项目 2018年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,124,199.63 78,554,436.27 72,816,472.03 24,862,163.87
二、职工福利费 - 3,267,713.91 3,267,713.91 -
三、社会保险费 - 2,127,926.43 2,127,926.43 -
其中：医疗保险费 - 1,978,414.88 1,978,414.88 -
工伤保险费 - 149,511.55 149,511.55 -
四、住房公积金 - 991,597.80 991,597.80 -
五、工会经费和职工教育经费 839.84 1,662,391.58 1,662,391.58 839.84
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
合计 19,125,039.47 86,604,065.99 80,866,101.75 24,863,003.71
（续上表）项目 2017年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,837,447.24 60,088,450.92 55,801,698.53 19,124,199.63
二、职工福利费 - 1,949,425.39 1,949,425.39 -
三、社会保险费 - 1,656,605.05 1,656,605.05 -
其中：医疗保险费 - 1,435,323.06 1,435,323.06 -
工伤保险费 - 158,338.02 158,338.02 -
生育保险费 - 62,943.97 62,943.97 -
四、住房公积金 - 763,174.00 763,174.00 -
五、工会经费和职工教育经费 839.84 1,005,452.11 1,005,452.11 839.84
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
合计 14,838,287.08 65,463,107.47 61,176,355.08 19,125,039.47
(3) 设定提存计划列示项目 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1. 基本养老保险 - 5,533,169.12 5,533,169.12 -
2. 失业保险费 - 163,602.17 163,602.17 -
合计 - 5,696,771.29 5,696,771.29 -
119
3-2-1-120
（续上表）项目 2018年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1. 基本养老保险 - 4,450,553.71 4,450,553.71 -
2. 失业保险费 - 84,733.72 84,733.72 -
合计 - 4,535,287.43 4,535,287.43 -
（续上表）项目 2017年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1. 基本养老保险 - 3,342,628.12 3,342,628.12 -
2. 失业保险费 - 112,439.31 112,439.31 -
合计 - 3,455,067.43 3,455,067.43 -
18. 应交税费项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
增值税 3,544,846.07 6,483,387.75 2,625,659.06
企业所得税 5,072,207.10 3,932,271.82 1,917,181.37
城市维护建设税 248,139.22 450,482.40 355,373.64
教育费附加 106,345.39 193,063.88 152,245.85
地方教育附加 70,896.92 128,709.25 101,463.89
房产税 288,363.97 288,363.97 288,363.97
土地使用税 50,369.93 25,184.96 50,369.93
印花税 16,405.66 19,348.60 30,350.70
代扣代缴个人所得税 605,449.35 207,077.40 1,179,050.48
水利基金 29,190.82 33,578.56 52,029.05
合计 10,032,214.43 11,761,468.59 6,752,087.94
应交税费2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增长74.19%，主要系应交增值税和应交企业所得税增加影响所致。
19. 其他应付款
(1) 分类列示
120
3-2-1-121
项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 3,347,641.27 3,838,288.76 2,757,143.74
合计 3,347,641.27 3,838,288.76 2,757,143.74
(2) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
预提费用 2,792,440.13 3,081,772.91 2,459,405.97
代收代付款 386,352.59 262,931.85 190,804.77
其他往来款 168,848.55 493,584.00 106,933.00
合计 3,347,641.27 3,838,288.76 2,757,143.74
②本公司期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
③其他应付款2018年12月31日余额较2017年12月31日余额增长39.21%，主要系预提费用及其他往来款增加影响所致。
20. 递延收益
(1) 递延收益情况项目 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,050,097.50 1,641,000.00 13,086,681.72 8,604,415.78 政府拨入
合计 20,050,097.50 1,641,000.00 13,086,681.72 8,604,415.78 --
（续上表）项目 2018年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,145,949.44 2,250,000.00 2,345,851.94 20,050,097.50 政府拨入
合计 20,145,949.44 2,250,000.00 2,345,851.94 20,050,097.50 --
（续上表）
121
3-2-1-122
项目 2017年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,483,824.71 - 11,337,875.27 20,145,949.44 政府拨入
合计 31,483,824.71 - 11,337,875.27 20,145,949.44 --
(2) 涉及政府补助的项目
2019年度
负债项目 本期新增补助 本期计入营 本期计入其他 相与关资/产与
期初余额 金额 业外收入金 收益金额 其他变动 期末余额 收益相
额 关
气密性智能监 4,737,647.29 - - 803,372.99 - 3,934,274.30 与资产
测项目 相关
固定资产投资 2,572,520.82 - - 108,316.67 - 2,464,204.15 与资产
补助款 相关
大气VOCs在 与收益
线监测系统研 1,379,291.91 500,000.00 - 269,099.66 - 1,610,192.25 相关
发
基于分布式的
电磁环境安全 711,005.01 750,000.00 - 760,524.93 375,000.00 325,480.08 与收益
监测及防御系 相关
统研发
研发设备补助 - 391,000.00 - 120,735.00 - 270,265.00 与资产
相关
高端检漏仪器 与收益
设备的研制及 9,649,632.47 - - 8,923,132.47 726,500.00 - 相关
应用开发
水质在线自动 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 与收益
监测系统 相关
合计 20,050,097.50 1,641,000.00 - 11,985,181.72 1,101,500.00 8,604,415.78 --
（续上表）
2018年度
负债项目 本期计入营 与资产/本期新增补本期计入其 其他
期初余额 助金额 业外收入金 他收益金额 变动 期末余额 收益相
额 关
高端检漏仪器 与收益
设备的研制及 10,779,909.81 - - 1,130,277.34 - 9,649,632.47 相关
应用开发
气密性智能监 5,685,202.14 - - 947,554.85 - 4,737,647.29 与资产
测项目 相关
固定资产投资 2,680,837.49 - - 108,316.67 - 2,572,520.82 与资产
补助 相关
水质在线自动 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 与收益
监测系统 相关
大气VOCs在 与收益
线监测系统研 - 1,500,000.00 - 120,708.09 - 1,379,291.91 相关
发
122
3-2-1-123
基于分布式的
电磁环境安全 - 750,000.00 - 38,994.99 - 711,005.01 与收益
监测及防御系 相关
统研发
合计 20,145,949.44 2,250,000.00 - 2,345,851.94 - 20,050,097.50 --
（续上表）
2017年度
负债项目 本期新 本期计入 与资产/本期计入其
期初余额 增补助 营业外收 他收益金额 其他变动 期末余额 收益相
金额 入金额 关
高端检漏仪
器设备的研 16,342,316.23 - - 4,506,906.42 1,055,500.00 10,779,909.81 与收益
制及应用开 相关
发
气密性智能 9,900,000.00 - - 4,214,797.86 - 5,685,202.14 与资产
监测项目 相关
固定资产投 2,789,154.16 - - 108,316.67 - 2,680,837.49 与资产
资补助 相关
温室气体排 与收益
放监测技术 1,452,354.32 - - 1,152,354.32 300,000.00 - 相关
与设备
水质在线自 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00 与收益
动监测系统 相关
合计 31,483,824.71 - - 9,982,375.27 1,355,500.00 20,145,949.44 --
(3) 递延收益2019年12月31日余额较2018年12月31日余额下降57.09%，主要系“高端检漏仪器设备的研制及应用开发”项目本期结项验收，相应递延收益剔除应返还的金额后转入当期损益影响所致。
21. 股本股东名称 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例(%)
臧牧 27,611,322.00 24,485,512.00 - 52,096,834.00 52.10
安徽省创业投资有限 6,750,000.00 5,985,849.00 - 12,735,849.00 12.74
公司
黄文平 4,315,000.00 3,826,509.00 - 8,141,509.00 8.14
许家庭 1,990,000.00 1,764,717.00 - 3,754,717.00 3.75
陈桂林 1,600,000.00 1,418,868.00 - 3,018,868.00 3.02
霍雪霏 1,200,000.00 1,064,151.00 - 2,264,151.00 2.26
蔡广尧 1,000,000.00 886,793.00 - 1,886,793.00 1.89
沈坚 1,000,000.00 886,793.00 - 1,886,793.00 1.89
123
3-2-1-124
蒲曙光 825,000.00 731,604.00 - 1,556,604.00 1.56
合肥高新技术产业开
发区城建设计院有限 800,000.00 709,434.00 - 1,509,434.00 1.51
公司
安徽耀创投资管理合 626,508.00 555,583.00 - 1,182,091.00 1.18
伙企业（有限合伙）
陈晓宇 510,000.00 452,264.00 - 962,264.00 0.96
合肥鑫奥投资管理合 492,170.00 436,453.00 - 928,623.00 0.93
伙企业（有限合伙）
臧辉 485,000.00 430,094.00 - 915,094.00 0.92
罗明生 360,000.00 319,245.00 - 679,245.00 0.68
徐明 360,000.00 319,245.00 - 679,245.00 0.68
王腾生 360,000.00 319,245.00 - 679,245.00 0.68
王国东 360,000.00 319,245.00 - 679,245.00 0.68
林茂 255,000.00 226,132.00 - 481,132.00 0.48
孙渝宁 100,000.00 88,679.00 - 188,679.00 0.19
合肥成泽股权投资合 - 1,920,755.00 - 1,920,755.00 1.92
伙企业（有限合伙）
合肥德能股权投资合 - 543,396.00 - 543,396.00 0.54
伙企业（有限合伙）
合肥巨久股权投资合 - 1,309,434.00 - 1,309,434.00 1.31
伙企业（有限合伙）
合计 51,000,000.00 49,000,000.00 - 100,000,000.00 100.00
（续上表）
2018年度
股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 比例
(%)
臧牧 27,611,322.00 - - 27,611,322.00 54.14
安徽省创业投资有限 6,750,000.00 - - 6,750,000.00 13.24
公司
黄文平 4,315,000.00 - - 4,315,000.00 8.46
许家庭 1,990,000.00 - - 1,990,000.00 3.90
陈桂林 1,600,000.00 - - 1,600,000.00 3.14
霍雪霏 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 2.35
沈坚 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1.96
蔡广尧 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1.96
蒲曙光 825,000.00 - - 825,000.00 1.62
124
3-2-1-125
合肥高新技术产业开
发区城建设计院有限 800,000.00 - - 800,000.00 1.57
公司
安徽耀创投资管理合 626,508.00 - - 626,508.00 1.23
伙企业（有限合伙）
陈晓宇 510,000.00 - - 510,000.00 1.00
合肥鑫奥投资管理合 492,170.00 - - 492,170.00 0.97
伙企业（有限合伙）
臧辉 485,000.00 - - 485,000.00 0.95
徐明 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
王国东 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
罗明生 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
王腾生 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
林茂 255,000.00 - - 255,000.00 0.5
孙渝宁 100,000.00 - - 100,000.00 0.19
蔡英达 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - -
合计 51,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 51,000,000.00 100.00
（续上表）
2017年度
股东名称 比例
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (%)
臧牧 27,611,322.00 - - 27,611,322.00 54.14
安徽省创业投资有限公 6,750,000.00 - - 6,750,000.00 13.24
司
黄文平 4,315,000.00 - - 4,315,000.00 8.46
许家庭 - 1,990,000.00 - 1,990,000.00 3.90
陈桂林 1,600,000.00 - - 1,600,000.00 3.14
霍雪霏 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 2.35
蔡英达 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1.96
蔡广尧 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 1.96
蒲曙光 825,000.00 - - 825,000.00 1.62
合肥高新技术产业开发 800,000.00 - - 800,000.00 1.57
区城建设计院有限公司
安徽耀创投资管理合伙 626,508.00 - - 626,508.00 1.23
企业（有限合伙）
陈晓宇 510,000.00 - - 510,000.00 1.00
125
3-2-1-126
合肥鑫奥投资管理合伙 492,170.00 - - 492,170.00 0.97
企业（有限合伙）
臧辉 485,000.00 - - 485,000.00 0.95
徐明 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
王国东 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
罗明生 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
王腾生 360,000.00 - - 360,000.00 0.71
林茂 255,000.00 - - 255,000.00 0.50
孙渝宁 100,000.00 - - 100,000.00 0.20
安徽恩弘投资管理有限 1,990,000.00 - 1,990,000.00 - -
公司
合计 51,000,000.00 1,990,000.00 1,990,000.00 51,000,000.00 100.00
注：本公司股本形成及变化情况参见“附注一、公司基本情况”。
22. 资本公积项目 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 46,520,949.76 27,539,177.14 47,000,000.00 27,060,126.90
合计 46,520,949.76 27,539,177.14 47,000,000.00 27,060,126.90
（续上表）项目 2018年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 46,520,949.76 - - 46,520,949.76
合计 46,520,949.76 - - 46,520,949.76
（续上表）项目 2017年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 46,520,949.76 - - 46,520,949.76
合计 46,520,949.76 - - 46,520,949.76
2019年度股本溢价增加系：（1）根据公司2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于以增资扩股形式进行股权激励的议案》、第三届董事会第十次会议决议和
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3-2-1-127
修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币2,000,000.00元，由合肥成泽股
权投资合伙企业（有限合伙）、合肥德能股权投资合伙企业（有限合伙）和合肥巨久
股权投资合伙企业（有限合伙）以现金方式缴足。上述单位实际缴纳新增出资额为
人民币16,500,000.00元，超出新增注册资本的部分作为股本溢价（；2）根据公司2019
年第三次临时股东大会决议，对公司设立及第一次增资时存在的出资瑕疵，由臧牧
及黄文平分别以4,399,200.00元和1,420,000.00元货币资金补充出资，公司将该款项
计入股本溢价。
2019年度股本溢价减少系根据公司 2019年第二次临时股东会决议、第三届董事会第十一次会议决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币47,000,000.00元，以资本公积向全体股东同比例转增股份总额47,000,000.00股，每股面值1元，增加股本47,000,000.00元。
除上述影响外，2019年度因公司实施股权激励确认相应股份支付，增加股本溢价7,219,977.14元。具体情况详见本附注十、股份支付所述。
23. 盈余公积项目 2019年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,905,057.54 6,443,294.48 - 25,348,352.02
合计 18,905,057.54 6,443,294.48 - 25,348,352.02
（续上表）项目 2018年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,854,042.73 5,051,014.81 - 18,905,057.54
合计 13,854,042.73 5,051,014.81 - 18,905,057.54
（续上表）项目 2017年度
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,044,513.00 4,809,529.73 - 13,854,042.73
合计 9,044,513.00 4,809,529.73 - 13,854,042.73
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报告期内盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司净利润10％提取法定盈余公积金。
24. 未分配利润项目 2019年度 2018年度 2017年度
调整前上期末未分配利润 119,568,263.16 85,332,641.85 53,647,475.22
调整期初未分配利润合计数（调 - - -
增+，调减－）
调整后期初未分配利润 119,568,263.16 85,332,641.85 53,647,475.22
加：本期归属于母公司所有者的 66,504,890.83 52,036,636.12 49,244,696.36
净利润
减：提取法定盈余公积 6,443,294.48 5,051,014.81 4,809,529.73
应付普通股股利 15,300,000.00 12,750,000.00 12,750,000.00
期末未分配利润 164,329,859.51 119,568,263.16 85,332,641.85
25. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入及成本项目 2019年度 2018年度 2017年度
主营业务收入 387,932,194.81 309,464,615.85 271,298,174.92
其他业务收入 21,101,837.44 17,002,637.18 12,456,674.42
营业收入合计 409,034,032.25 326,467,253.03 283,754,849.34
主营业务成本 184,454,466.19 148,804,696.58 134,543,549.84
其他业务成本 7,307,235.96 5,802,300.58 3,818,708.15
营业成本合计 191,761,702.15 154,606,997.16 138,362,257.99
(2) 主营业务(分产品)
2019年度 2018年度 2017年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
环保在线监测仪器 216,902,664.49 97,379,975.03 186,018,170.80 88,702,525.72 137,682,834.95 67,974,121.87
检漏仪器 137,726,895.22 72,700,607.19 90,530,493.53 46,657,791.51 105,903,018.43 54,429,091.11
实验室分析仪器 15,354,529.38 8,605,012.52 18,544,029.78 9,038,848.06 16,010,772.64 7,450,854.99
电子测量仪器 17,948,105.72 5,768,871.45 14,371,921.74 4,405,531.29 11,701,548.90 4,689,481.87
合计 387,932,194.81 184,454,466.19 309,464,615.85 148,804,696.58 271,298,174.92 134,543,549.84
(3) 主营业务(分区域)
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2019年度 2018年度 2017年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北 17,514,082.62 9,298,514.20 23,559,466.35 12,510,481.82 23,673,526.12 11,965,638.22
华北 37,940,972.85 15,068,302.32 36,035,884.12 16,060,807.71 44,827,716.97 23,691,459.41
华东 184,124,807.50 92,184,841.79 119,532,723.04 60,362,275.96 103,854,628.97 49,838,829.82
华南 40,308,211.72 20,027,210.60 40,391,448.41 18,854,778.66 31,975,953.72 15,495,750.08
华中 66,661,789.23 30,232,159.50 45,449,735.28 21,004,026.68 33,649,387.46 17,073,027.08
西北 21,730,897.58 10,167,793.51 23,986,590.33 10,796,133.72 16,633,422.25 7,393,257.63
西南 19,651,433.31 7,475,644.27 20,508,768.32 9,216,192.03 16,683,539.43 9,085,587.60
合计 387,932,194.81 184,454,466.19 309,464,615.85 148,804,696.58 271,298,174.92 134,543,549.84
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
2019年度
序号 客户名称 与本公司 营业收入 占公司本期全部营
关系 业收入的比例(%)
1 星恒电源(滁州)有限公司 非关联方 22,741,379.31 5.56
2 深圳市联赢激光股份有限公司 非关联方 10,525,895.04 2.57
3 山东蔚海蓝天环境科技集团有限公 非关联方 6,230,088.50 1.52
司冠县分公司
惠州科达利精密工业有限公司 非关联方 3,723,939.58 0.91
江苏科达利精密工业有限公司 非关联方 1,985,962.76 0.49
4 深圳市科达利实业股份有限公司 非关联方 331,034.48 0.08
陕西科达利五金塑胶有限公司 非关联方 82,743.36 0.02
合计 —— 6,123,680.18 1.50
5 上海净山环保科技有限公司 非关联方 5,987,862.31 1.46
合计 —— 51,608,905.34 12.61
（续上表）
2018年度
序号 客户名称 与本公司 营业收入 占公司本期全部营
关系 业收入的比例(%)
1 河北森派节能科技有限公司 非关联方 7,745,210.66 2.37
2 武汉逸飞激光设备有限公司 非关联方 6,205,275.03 1.90
3 惠州市绿科环保有限公司 非关联方 5,151,930.63 1.58
4 河南洁达环保投资有限公司 非关联方 4,634,812.53 1.42
129
3-2-1-130
5 长春市达原环保科技有限公司 非关联方 4,571,426.59 1.40
合计 —— 28,308,655.44 8.67
（续上表）
2017年度
序号 客户名称 与本公司 营业收入 占公司本期全部营
关系 业收入的比例(%)
1 深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 非关联方 18,123,931.67 6.39
2 山东捷力特环保科技有限公司 非关联方 8,746,154.08 3.08
3 深圳市嘉茂达科技有限公司 非关联方 6,188,034.21 2.18
4 山东东绿环保科技有限公司 非关联方 4,907,692.27 1.73
5 长春市达原环保科技有限公司 非关联方 4,652,820.59 1.64
合计 —— 42,618,632.82 15.02
26. 税金及附加项目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 1,857,052.48 1,899,402.19 1,361,713.29
教育费附加 795,879.65 814,029.52 583,591.38
地方教育附加 530,586.42 542,686.35 389,060.95
房产税 576,727.94 576,727.94 576,727.94
水利基金 256,840.53 206,656.52 174,996.54
印花税 150,047.56 119,784.50 102,049.80
土地使用税 100,739.86 50,369.92 151,109.78
车船税 8,032.68 325.00 2,700.00
合计 4,275,907.12 4,209,981.94 3,341,949.68
27. 销售费用项目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 54,430,585.20 44,858,961.78 35,161,485.19
差旅费 16,349,009.50 12,523,639.82 12,013,363.92
业务招待费 6,398,296.25 5,084,165.04 4,601,554.74
市场推广费 5,496,224.67 5,641,997.43 4,595,648.75
运杂费 3,556,199.63 3,476,299.19 3,143,554.15
维修费 2,936,091.74 1,467,100.77 1,692,590.17
130
3-2-1-131
办公费 376,302.30 412,130.20 401,370.87
其他费用 2,282,070.30 1,822,098.74 1,744,771.37
合计 91,824,779.59 75,286,392.97 63,354,339.16
28. 管理费用项目 2019年度 2018年度 2017年度
股份支付 7,219,977.14 - -
职工薪酬 15,286,035.14 11,338,681.23 7,770,040.70
咨询服务费 1,576,347.67 1,666,630.93 944,993.23
折旧摊销费 1,458,099.74 1,136,368.03 1,144,174.70
差旅费 1,247,427.38 485,212.71 236,323.99
办公费 821,948.52 776,546.06 675,288.33
业务招待费 548,165.66 500,163.24 231,806.00
修理费 170,485.21 927,016.65 670,395.28
其他费用 1,461,979.89 1,153,467.40 1,011,895.14
合计 29,790,466.35 17,984,086.25 12,684,917.37
管理费用2019年度发生额较2018年度发生额增长65.65%，主要系当期确认股份支付及职工薪酬增加影响所致；2018年度发生额较2017年度发生额增长41.78%，主要系职工薪酬增加影响所致。
29. 研发费用项目 2019年度 2018年度 2017年度
工资薪酬 31,070,316.56 19,885,032.89 14,759,715.93
材料费 10,704,527.18 7,444,320.21 9,988,807.07
折旧摊销租赁费 3,677,103.65 3,339,219.88 2,883,677.24
技术服务费 3,100,784.23 1,071,927.39 374,086.83
差旅费 1,203,599.36 880,614.36 868,215.10
知识产权费 456,526.05 827,178.10 234,463.25
燃料动力费 234,602.86 240,619.61 221,686.09
其他 842,205.61 1,726,317.25 1,434,916.73
合计 51,289,665.50 35,415,229.69 30,765,568.24
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3-2-1-132
研发费用2019年度发生额较2018年度发生额增长44.82%，主要系职工薪酬和材料款增加影响所致。
30. 财务费用项目 2019年度 2018年度 2017年度
利息支出 - - 1,133,637.49
减：利息收入 495,736.14 293,545.67 435,019.48
利息净支出 -495,736.14 -293,545.67 698,618.01
汇兑净损失 104,766.17 114,312.00 141,173.18
银行手续费 34,082.66 19,869.45 13,013.96
合计 -356,887.31 -159,364.22 852,805.15
财务费用2018年度发生额较2017年度发生额减少1,012,169.37元，主要系利息支出减少影响所致。
31. 其他收益项目 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
与收益相关
一、计入其他收益的政府补助
增值税即征即退 16,132,573.40 18,682,302.95 15,325,757.17 与收益相关
递延收益中与收益相关的 10,883,928.58 1,289,980.42 5,659,260.74 与收益相关
政府补助
递延收益中与资产相关的 1,101,253.14 1,055,871.52 4,323,114.53 与资产相关
政府补助
全自动智能化制冷行业冷
凝器、蒸发器氦检漏设备申 670,000.00 - - 与收益相关
报安徽省首台（套）重大技
术装备奖励
附加税退税 429.83 - - 与收益相关
关税退税 3,467.90 - - 与收益相关
二、其他与日常活动相关其计入其他收益的项目
个税手续费返还 - 130,931.80 12,636.30 ——
合计 28,791,652.85 21,159,086.69 25,320,768.74 ——
递延收益转入情况及其他政府补助情况详见本附注五、42所述。
32. 投资收益
132
3-2-1-133
项目 2019年度 2018年度 2017年度
理财产品收益 332,353.52 200,465.75 229,315.07
处置长期股权投资取得的投资收益 651,724.99 - -
合计 984,078.51 200,465.75 229,315.07
33. 信用减值损失项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、应收账款坏账损失 -2,221,223.62 - -
二、应收商业承兑汇票坏账损失 -28,950.00 - -
三、其他应收款坏账损失 -84,739.55 - -
合计 -2,334,913.17 - -
34. 资产减值损失项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、坏账损失 - -6,220,871.90 -2,593,638.56
二、存货跌价损失 -2,840,991.01 -1,656,949.15 -2,595,779.39
合计 -2,840,991.01 -7,877,821.05 -5,189,417.95
35. 资产处置收益项目 2019年度 2018年度 2017年度
处置未划分为持有待售的固定资
产、在建工程、生产性生物资产及 44,117.74 -14,218.08 67,920.01
无形资产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得或损失 44,117.74 -14,218.08 67,920.01
合计 44,117.74 -14,218.08 67,920.01
36. 营业外收入
(1) 营业外收入明细项目 2019年度 2018年度 2017年度 计入当期非经常
性损益的金额
政府补助总额 8,822,535.00 7,036,000.00 1,807,200.00 8,822,535.00
其中：与企业日常活 8,822,535.00 7,036,000.00 1,807,200.00 8,822,535.00
动无关的政府补助
其他 576,572.99 69,102.41 170,480.00 576,572.99
合计 9,399,107.99 7,105,102.41 1,977,680.00 9,399,107.99
133
3-2-1-134
(2) 与企业日常活动无关的政府补助补助项目 2019年度 与资产相关/
与收益相关
稳岗补贴款 3,845,635.00 与收益相关
瞪羚企业研发费用补贴款 2,000,000.00 与收益相关
2019年制造强省政策资金评定项目奖补 500,000.00 与收益相关
2019年制造强省政策资金首台套重大技术装备和示范应用奖补 410,000.00 与收益相关
2019年制造强省国家标准补贴 400,000.00 与收益相关
大气VOCs在线监测系统研发2018年庐州产业创新团队奖励 300,000.00 与收益相关
标准化项目奖补 295,000.00 与收益相关
博士后工会经费项目款 260,000.00 与收益相关
首次认定国家级高新将技术企业奖励 200,000.00 与收益相关
标准化企业政策兑现款 150,000.00 与收益相关
安徽名牌产品、服务名牌的企业奖励 100,000.00 与收益相关
自主创新政策兑现专利奖励 100,000.00 与收益相关
在站博士后研究人员生活补助 80,000.00 与收益相关
高新券补助 57,100.00 与收益相关
市级品牌示范企业奖励 50,000.00 与收益相关
促进就业奖 41,700.00 与收益相关
战略性新兴产业领军人才专项补助 20,000.00 与收益相关
2019年上半年发明专利定额资助款 10,000.00 与收益相关
总工会经费补助款 3,100.00 与收益相关
合计 8,822,535.00 ——
（续上表）补助项目 2018年度 与资产相关/
与收益相关
合肥高新区扶持产业发展补助 4,000,000.00 与收益相关
2018年普惠政策兑现补助 1,000,000.00 与收益相关
2018年制造强省建设资金补助 670,000.00 与收益相关
安徽省专精特新中小企业补助 500,000.00 与收益相关
合肥市2018年博士后工作站科研项目资助经费 350,000.00 与收益相关
安徽省企业上市（挂牌）省级财政奖励 300,000.00 与收益相关
134
3-2-1-135
军工资质补助 100,000.00 与收益相关
自主创新补助 71,000.00 与收益相关
博士后补助 40,000.00 与收益相关
普惠政策兑现补助 5,000.00 与收益相关
合计 7,036,000.00 ——
（续上表）补助项目 2017年度 与资产相关/
与收益相关
首次进入安徽省重点企业奖补 500,000.00 与收益相关
主导制定国际、国家（行业）标准企业奖补 500,000.00 与收益相关
安徽精品企业奖励 200,000.00 与收益相关
安徽省技术创新示范企业 200,000.00 与收益相关
省级新产品认定企业奖励 150,000.00 与收益相关
合肥市级品牌示范企业奖励 100,000.00 与收益相关
知识产权补助 88,200.00 与收益相关
省级专利资助补助 49,000.00 与收益相关
博士后生活补贴 20,000.00 与收益相关
合计 1,807,200.00 ——
37. 营业外支出项目 2019年度 2018年度 2017年度 计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产毁损报 165.00 37,499.94 32,554.89 165.00
废损失
滞纳金 167,840.55 5,994.17 230,592.79 167,840.55
其他 200.00 8,987.00 - 200.00
合计 168,205.55 52,481.11 263,147.68 168,205.55
38. 所得税费用
(1)所得税费用的组成项目 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 5,272,954.76 6,984,556.81 5,488,870.30
递延所得税费用 1,126,391.24 -973,180.37 1,300,688.84
合计 6,399,346.00 6,011,376.44 6,789,559.14
135
3-2-1-136
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 74,323,246.21 59,644,063.85 56,536,129.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,148,486.94 8,946,609.60 8,480,419.50
子公司适用不同税率的影响 -11,244.07 -53,508.02 165,247.14
税率变化的影响 - 161,730.14 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影 907,708.88 627,525.46 810,742.75
响
本期未确认递延所得税资产的可抵 23,772.93 126,538.42 198.97
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -5,669,378.68 -3,797,519.16 -2,667,049.22
所得税费用 6,399,346.00 6,011,376.44 6,789,559.14
39. 现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目 2019年度 2018年度 2017年度
政府补助 11,137,432.73 9,286,000.00 1,807,200.00
备用金 195,200.00 - 131,590.00
往来款 - 682,302.21 -
保证金 883,960.00 - -
个税手续费返还 - 130,931.80 12,636.30
其他 576,572.99 69,102.41 90,730.00
合计 12,793,165.72 10,168,336.42 2,042,156.30
(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目 2019年度 2018年度 2017年度
研发费用 16,542,245.29 12,190,976.92 13,122,175.07
差旅费 17,596,436.88 13,008,852.53 12,249,687.91
市场推广费 5,496,224.67 5,641,997.43 4,595,648.75
业务招待费 6,946,461.91 5,584,328.28 4,833,360.74
运杂费 3,556,199.63 3,476,299.19 3,143,554.15
咨询服务费 1,576,347.67 1,666,630.93 944,993.23
办公费 1,198,250.82 1,188,676.26 1,076,659.20
136
3-2-1-137
维修费 2,936,091.74 1,467,100.77 1,692,590.17
修理费 170,485.21 927,016.65 670,395.28
支付的保证金 - 1,645,445.00 373,180.00
支付的备用金 - 175,040.00 -
支付的往来款 790,230.63 - 1,583,639.92
其他 3,590,151.38 2,050,288.92 1,860,730.74
合计 60,399,125.83 49,022,652.88 46,146,615.16
(3)收到的其他与投资活动有关的现金项目 2019年度 2018年度 2017年度
利息收入 495,736.14 293,545.67 435,019.48
合计 495,736.14 293,545.67 435,019.48
(4)收到的其他与筹资活动有关的现金项目 2019年度 2018年度 2017年度
银行承兑汇票保证金 2,000,000.00 - -
合计 2,000,000.00 - -
(5)支付的其他与筹资活动有关的现金项目 2019年度 2018年度 2017年度
银行承兑汇票保证金 - 2,000,000.00 -
上市服务费 3,788,679.25 - -
合计 3,788,679.25 2,000,000.00 -
40. 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,923,900.21 53,632,687.41 49,746,570.80
加：资产减值准备 3,435,975.85 7,178,541.74 3,511,981.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 7,271,113.74 6,361,957.16 5,835,304.49
资产折旧
无形资产摊销和长期待摊费用摊销 522,142.22 294,869.53 353,996.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -44,117.74 14,218.08 -67,920.01
137
3-2-1-138
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 165.00 37,499.94 32,554.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - -
财务费用（收益以“－”号填列） -501,131.90 -293,545.67 698,618.01
投资损失（收益以“－”号填列） -984,078.51 -200,465.75 -229,315.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,124,461.65 -975,109.96 1,298,759.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,929.59 1,929.59 1,929.59
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,706,588.14 -4,165,565.67 -51,904,010.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,704,664.68 -56,296,320.20 -10,471,972.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,324,269.05 27,003,454.97 20,403,720.32
其他 466,250.00 -115,070.00 -309,680.00
经营活动产生的现金流量净额 29,129,626.34 32,479,081.17 18,900,537.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 82,562,301.44 59,551,292.49 49,216,390.19
减：现金的期初余额 59,551,292.49 49,216,390.19 56,001,287.24
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 23,011,008.95 10,334,902.30 -6,784,897.05
(2)现金和现金等价物构成情况项目 2019年度 2018年度 2017年度
一、现金 82,562,301.44 59,551,292.49 49,216,390.19
其中：库存现金 1,040.48 3,098.64 8,821.58
可随时用于支付的银行存款 82,561,260.96 59,548,193.85 49,207,568.61
可随时用于支付的其他货币资金 - - -
二、现金等价物 - - -
其中：三个月内到期的债券投资 - - -
三、期末现金及现金等价物余额 82,562,301.44 59,551,292.49 49,216,390.19
138
3-2-1-139
41. 所有权或使用权受到限制的资产项目 2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 受限原因
货币资金 1,000.00 2,467,250.00 352,180.00 银行承兑汇票及
其他保证金
应收票据 7,910,000.00 - - 质押
合计 7,911,000.00 2,467,250.00 352,180.00 ——
42. 政府补助
(1)政府补助基本情况
2019年度
项目 补助总金额 列报项目 计入当期损益 计入经常性损
的金额 益金额
与日常活动相关
高端检漏设备研发项目补助 36,254,500.00 其他收益 8,923,132.47 -
增值税即征即退款 16,132,573.40 其他收益 16,132,573.40 16,132,573.40
气密性智能检测装备产业化项 9,900,000.00 其他收益 803,372.99 -
目补助
固定资产投资补助 3,249,500.00 其他收益 108,316.67 -
大气 VOCs 在线监测系统研发 2,000,000.00 其他收益 269,099.66 -
项目补助
基于分布式的电磁环境安全监 1,125,000.00 其他收益 760,524.93 -
测及防御系统研发项目补贴
水质在线监测系统项目补助 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00 -
2018年购置研发仪器设备补助 391,000.00 其他收益 120,735.00 -
安徽省首(台）套重大技术装备 670,000.00 其他收益 670,000.00 -
和示范应用奖补
关税退税 3,467.90 其他收益 3,467.90 -
附加税退税 429.83 其他收益 429.83 -
与日常活动无关
稳岗补贴款 3,845,635.00 营业外收入 3,845,635.00 -
瞪羚企业研发费用补贴款 2,000,000.00 营业外收入 2,000,000.00 -
2019 年制造强省政策资金评定 500,000.00 营业外收入 500,000.00 -
项目奖补
2019 年制造强省政策资金首台
套重大技术装备和示范应用奖 410,000.00 营业外收入 410,000.00 -
补
2019年制造强省国家标准补贴 400,000.00 营业外收入 400,000.00 -
139
3-2-1-140
大气 VOCs 在线监测系统研发 300,000.00 营业外收入 300,000.00 -
2018年庐州产业创新团队奖励
标准化项目奖补 295,000.00 营业外收入 295,000.00 -
博士后工会经费项目款 260,000.00 营业外收入 260,000.00 -
首次认定国家级高新将技术企 200,000.00 营业外收入 200,000.00 -
业奖励
标准化企业政策兑现款 150,000.00 营业外收入 150,000.00 -
安徽名牌产品、服务名牌的企业 100,000.00 营业外收入 100,000.00 -
奖励
自主创新政策兑现专利奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00 -
在站博士后研究人员生活补助 80,000.00 营业外收入 80,000.00 -
高新券补助 57,100.00 营业外收入 57,100.00 -
市级品牌示范企业奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00 -
促进就业奖 41,700.00 营业外收入 41,700.00 -
战略性新兴产业领军人才专项 20,000.00 营业外收入 20,000.00 -
补助
2019 年上半年发明专利定额资 10,000.00 营业外收入 10,000.00 -
助款
总工会经费补助款 3,100.00 营业外收入 3,100.00 -
合计 79,549,006.13 —— 37,614,187.85 16,132,573.40
（续上表）
2018年度
种类 补助总金额 列报项目 计入当期损益 计入经常性
的金额 损益金额
与日常活动相关
高端检漏设备研发项目补助 36,254,500.00 其他收益 1,130,277.34 -
增值税即征即退款 18,682,302.95 其他收益 18,682,302.95 18,682,302.95
气密性智能检测装备产业化项 9,900,000.00 其他收益 947,554.85
目补助
固定资产投资补助 3,249,500.00 其他收益 108,316.67 -
大气 VOCs 在线监测系统研发 2,000,000.00 其他收益 120,708.09 -
项目补助
基于分布式的电磁环境安全监 750,000.00 其他收益 38,994.99 -
测及防御系统研发项目补贴
与日常活动无关
2018年普惠政策兑现补助 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00 -
合肥高新区扶持产业发展补助 4,000,000.00 营业外收入 4,000,000.00 -
140
3-2-1-141
安徽省首(台）套重大技术装备 670,000.00 营业外收入 670,000.00 -
和示范应用奖补
安徽省专精特新中小企业补助 500,000.00 营业外收入 500,000.00 -
合肥市2018年博士后工作站科 350,000.00 营业外收入 350,000.00 -
研项目资助经费
安徽省企业上市（挂牌）省级财 300,000.00 营业外收入 300,000.00 -
政奖励
军工资质补助 100,000.00 营业外收入 100,000.00 -
自主创新补助 71,000.00 营业外收入 71,000.00 -
博士后补助 40,000.00 营业外收入 40,000.00 -
普惠政策兑现补助 5,000.00 营业外收入 5,000.00 -
合计 77,872,302.95 —— 28,064,154.89 18,682,302.95
（续上表）
2017年度
种类 补助总金额 列报项目 计入当期损益 计入经常性
的金额 损益金额
与日常活动相关
高端检漏设备研发项目补助 36,254,500.00 其他收益 4,506,906.42 -
增值税即征即退款 15,325,757.17 其他收益 15,325,757.17 15,325,757.17
气密性智能检测装备产业化项 9,900,000.00 其他收益 4,214,797.86 -
目补助
温室气体排放监测技术与设备 3,170,000.00 其他收益 1,152,354.32 -
项目补助
固定资产投资补助 3,249,500.00 其他收益 108,316.67 -
与日常活动无关
首次进入安徽省重点企业奖补 500,000.00 营业外收入 500,000.00 -
主导制定国际、国家（行业）标 500,000.00 营业外收入 500,000.00 -
准企业奖补
安徽精品企业奖励 200,000.00 营业外收入 200,000.00 -
安徽省技术创新示范企业 200,000.00 营业外收入 200,000.00 -
省级新产品认定企业奖励 150,000.00 营业外收入 150,000.00 -
合肥市级品牌示范企业奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00 -
知识产权补助 88,200.00 营业外收入 88,200.00 -
专利资助补助 49,000.00 营业外收入 49,000.00 -
博士后生活补贴 20,000.00 营业外收入 20,000.00 -
合计 69,706,957.17 —— 27,115,332.44 15,325,757.17
141
3-2-1-142
注1：列报项目指计入当期损益或冲减相关成本费用损失的会计科目。
注 2：将增值税即征即退款计入经常性损益系上述补助款与企业生产销售的产品密不可分，与公司正常经营业务有直接关系。
(2) 本期高端检漏仪器设备的研制及应用开发项目结项验收，退还结余的项目经费726,500.00元。
六、合并范围的变更
1. 报告期内发生的非同一控制下企业合并：无。
2. 报告期内发生的同一控制下企业合并：无。
3. 报告期内其他原因的合并范围变化——新设子公司子公司简称 公司成立时间 注册资本 投资主体 持股比例
河南皖仪 2017年7月 50万元 本公司 100.00%
引跃科技 2017年10月 500万元 本公司 100.00%
4. 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对
子公司名称 股权处置 股权处置比 股权处 丧失控制 丧失控制权时 应的合并财务报表层面
价款 例（%） 置方式 权的时点 点的确定依据 享有该子公司净资产份
额的差额
河南皖仪 448,284.44 100.00 协议转 2019.5.31 资产办理完过 651,724.99
让 户手续
（续上表）
丧失控制 丧失控制权 按照公允价 丧失控制权 与原子公司股权
丧失控制权 权之日剩 之日剩余股 值重新计量 之日剩余股 投资相关的其他
子公司名称 之日剩余股 余股权的 权的公允价 剩余股权产 权公允价值 综合收益转入投
权的比例(%)账面价值 值 生的利得或 的确定方法 资损益的金额
损失 及主要假设
河南皖仪 - - - - - -
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
142
3-2-1-143
企业集团的构成子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
营地 直接 间接
安徽白鹭电子科技有限公司 合肥市 合肥市 生产制造业 56.00 - 设立
安徽引跃科技有限责任公司 合肥市 合肥市 生产制造业 100.00 - 设立
河南皖仪检测技术有限公司 巩义市 巩义市 环境监测 100.00 - 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会定期审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险信息
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩
143
3-2-1-144
短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
144
3-2-1-145
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
于2019年12月31日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
2.流动性风险信息
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2019年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
145
3-2-1-146
项目名称 2019年12月31日
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
应付票据 2,613,595.60 - - -
应付账款 69,613,482.56 - - -
其他应付款 3,347,641.27 - - -
合计 75,574,719.43 - - -
（续上表）项目名称 2018年12月31日
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
应付票据 2,000,000.00 - - -
应付账款 56,755,583.57 - - -
其他应付款 3,838,288.76 - - -
合计 62,593,872.33 - - -
（续上表）项目名称 2017年12月31日
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上
应付账款 49,879,115.98 - - -
其他应付款 2,757,143.74 - - -
合计 52,636,259.72 - - -
3.市场风险信息
(1)汇率风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。
①截止2019年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2019年12月31日
项目名称 美元 欧元
外币 人民币 外币 人民币
货币资金 0.93 6.49 - -
146
3-2-1-147
应付账款 7,622.34 53,174.97 90,899.84 710,427.70
合计 7,623.27 53,181.46 90,899.84 710,427.70
（续上表）
2018年12月31日
项目名称 美元 欧元
外币 人民币 外币 人民币
货币资金 0.07 0.48 - -
应付账款 32,886.00 225,703.20 61,182.50 480,117.43
合计 32,886.07 225,703.68 61,182.50 480,117.43
（续上表）
2017年12月31日
项目名称 美元 欧元
外币 人民币 外币 人民币
应付账款 21,547.50 140,795.67 49,329.00 384,879.66
合计 21,547.50 140,795.67 49,329.00 384,879.66
②汇率风险的敏感性分析
本公司报告期末各外币资产负债项目余额较小，汇率波动对公司净利润不会产生重大影响。
(2)利率风险的敏感性分析
本公司报告期末不存在银行借款，利率波动对公司净利润不产生影响。
九、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人情况
本公司的第一大股东臧牧先生直接持有公司52,096,834.00股，占公司期末总股本的比例为52.10%。此外，臧牧先生通过合肥成泽股权投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司0.96%股份，是本公司实际控制人。
147
3-2-1-148
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司的其他关联方情况其他关联方名称 其他关联方与本公司关系戴成芳 本公司实际控制人的配偶合肥正拓电子科技有限公司 本公司控股股东臧牧的配偶控制的企业安徽省创业投资有限公司 本公司持股5%以上股东
黄文平 本公司持股5%以上股东
刘启斌 原董事，2019年6月换届变更
梯升科技发展（合肥）股份有限公司 公司原董事刘启斌担任董事
4. 关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
梯升科技发展（合肥）股份有限公司 软件实施服务费 748,872.93 - -
(2)关键管理人员报酬项目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 4,580,798.23 4,380,945.25 3,513,138.50
合计 4,580,798.23 4,380,945.25 3,513,138.50
5. 关联方应收应付款项项目名称 关联方 2019年12月 2018年12月 2017年12月
31日 31日 31日
其他应付款 合肥正拓电子科技有限公司 70,000.00 70,000.00 70,000.00
十、股份支付
1. 股份支付基本情况
2019年3月公司对部分员工实施股权激励。经中水致远资产评估有限公司评估，公司截至2018年12月31日每股权益工具的公允价值为13.78元。公司本次增资2,000,000.00股，新增股东对应的股份数为565,000.00股，老股东超过其原持股比例
148
3-2-1-149
而获得的新增股份数为 739,584.00 股，本次增资涉及股份支付的总股数为
1,304,584.00股，股份支付费用金额为7,219,977.14元。
2. 股份支付总体情况项目名称 2019年度 2018年度 2017年度
公司本期授予的各项权益工 1,304,584.00 - -
具总额
公司本期行权的各项权益工 1,304,584.00 - -
具总额
注：公司2019年度授予的各项权益工具总额和公司2019年度行权的各项权益工具总额系根据当次增资时，新增股东对应的股份数565,000.00股与老股东超过其原持股比例而获得的新增股份数739,584.00股之和计算所得。
3. 以权益结算的股份支付情况项目名称 2019年度 2018年度 2017年度
授予日权益工具公允价值 采用收益法对全部权益在评估
的确定方法 基准日的价值进行评估，确定每 - -
股公允价值。
可行权权益工具数量的确 根据新增股东对应的股份和老
定依据 股东超过其原持股比例而获得 - -
的新增股份确定权益工具数量。
以权益结算的股份支付计 9,319,977.14 2,100,000.00 2,100,000.00
入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支 7,219,977.14 - -
付确认的费用总额
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2020年3月12日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
149
3-2-1-150
1. 终止经营项目 2019年度 2018年度 2017年度
收入 118,396.22 21,698.11 -
费用 230,836.94 537,482.42 75,215.52
利润总额 -112,440.72 -515,784.31 -75,215.52
所得税费用 - - -
净利润 -112,440.72 -515,784.31 -75,215.52
归属于母公司所有者的终止经营利润 -112,440.72 -515,784.31 -75,215.52
2. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司主营业务包括环保在线监测仪器、检漏仪器、实验分析仪器和电子测量仪器。
公司销售产品市场包括东北、华北、华东、华南、华中、西北、西南区域。
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并决定向报告分部来分配资源及评价其业绩。
由于本公司分配资源及评价业绩系以环保在线监测仪器、检漏仪器、实验分析仪器和电子测量仪器为基础，是本公司内部报告的经营分部。按照销售收入的区域来源地划分区域收入，具体分部信息如下：
A、主营业务收入和主营业务成本按照业务分类：
2019年度 2018年度 2017年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
环保在线监测仪器 216,902,664.49 97,379,975.03 186,018,170.80 88,702,525.72 137,682,834.95 67,974,121.87
检漏仪器 137,726,895.22 72,700,607.19 90,530,493.53 46,657,791.51 105,903,018.43 54,429,091.11
实验室分析仪器 15,354,529.38 8,605,012.52 18,544,029.78 9,038,848.06 16,010,772.64 7,450,854.99
电子测量仪器 17,948,105.72 5,768,871.45 14,371,921.74 4,405,531.29 11,701,548.90 4,689,481.87
合计 387,932,194.81 184,454,466.19 309,464,615.85 148,804,696.58 271,298,174.92 134,543,549.84
B、主营业务收入和主营业务成本按照地区分类：
150
3-2-1-151
2019年度 2018年度 2017年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北 17,514,082.62 9,298,514.20 23,559,466.35 12,510,481.82 23,673,526.12 11,965,638.22
华北 37,940,972.85 15,068,302.32 36,035,884.12 16,060,807.71 44,827,716.97 23,691,459.41
华东 184,124,807.50 92,184,841.79 119,532,723.04 60,362,275.96 103,854,628.97 49,838,829.82
华南 40,308,211.72 20,027,210.60 40,391,448.41 18,854,778.66 31,975,953.72 15,495,750.08
华中 66,661,789.23 30,232,159.50 45,449,735.28 21,004,026.68 33,649,387.46 17,073,027.08
西北 21,730,897.58 10,167,793.51 23,986,590.33 10,796,133.72 16,633,422.25 7,393,257.63
西南 19,651,433.31 7,475,644.27 20,508,768.32 9,216,192.03 16,683,539.43 9,085,587.60
合计 387,932,194.81 184,454,466.19 309,464,615.85 148,804,696.58 271,298,174.92 134,543,549.84
3. 其他
截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据
(1) 分类列示种类 2019年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑票据 965,000.00 28,950.00 936,050.00
银行承兑票据 57,515,397.98 - 57,515,397.98
合计 58,480,397.98 28,950.00 58,451,447.98
（续上表）种类 2018年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
商业承兑票据 - - -
银行承兑票据 33,701,594.67 - 33,701,594.67
合计 33,701,594.67 - 33,701,594.67
（续上表）种类 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
151
3-2-1-152
商业承兑票据 - - -
银行承兑票据 4,791,316.55 - 4,791,316.55
合计 4,791,316.55 - 4,791,316.55
(2) 于2019年12月31日，公司已质押的票据信息如下：票据编号 出票单位 承兑单位 账面价值
电子银承501907976 星恒电源（滁州）有限 宁波银行股份有限公司苏州 7,910,000.00
公司 高新技术产业开发区支行
（续上表）出票日期 到期日期 受押单位 质押用途
2019-10-25 2020-4-25 招商银行合肥分行马鞍山路 票据池融资
支行
(3) 各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类 2019年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 - 32,772,952.80
商业承兑汇票 - -
合计 - 32,772,952.80
（续上表）种类 2018年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,200,391.26 19,279,058.56
商业承兑汇票 - -
合计 13,200,391.26 19,279,058.56
（续上表）种类 2017年12月31日
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 27,228,022.41 3,598,500.00
商业承兑汇票 - -
合计 27,228,022.41 3,598,500.00
用于背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
152
3-2-1-153
(4) 于2019年12月31日，公司不存在已背书或贴现且在报告期末尚未到期的、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据；
(5)按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 58,480,397.98 100.00 28,950.00 0.05 58,451,447.98
其中：组合1 965,000.00 1.65 28,950.00 3.00 936,050.00
组合2 57,515,397.98 98.35 - - 57,515,397.98
合计 58,480,397.98 100.00 28,950.00 0.05 58,451,447.98
（续上表）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 33,701,594.67 100.00 - - 33,701,594.67
其中：组合1 - - - - -
组合2 33,701,594.67 100.00 - - 33,701,594.67
合计 33,701,594.67 100.00 - - 33,701,594.67
（续上表）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 4,791,316.55 100.00 - - 4,791,316.55
其中：组合1 - - - - -
组合2 4,791,316.55 100.00 - - 4,791,316.55
合计 4,791,316.55 100.00 - - 4,791,316.55
153
3-2-1-154
①于2019年12月31日，按组合1计提坏账准备账龄 期末余额
商业承兑汇票 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 965,000.00 28,950.00 3.00
合计 965,000.00 28,950.00 3.00
②按组合2计提坏账准备：于 2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
(6)坏账准备的情况
2019年度、2018年度和2017年度计提坏账准备金额分别为28,950.00元、0.00元和0.00元。报告期内无收回或转回坏账准备的情况。
2. 应收账款
(1)按账龄披露账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 91,336,022.77 66,984,604.82 55,709,772.40
1至2年 17,645,296.42 25,152,510.45 15,605,717.04
2至3年 7,493,177.94 7,325,241.52 6,536,792.69
3至4年 5,197,531.22 4,467,516.83 3,306,996.97
4至5年 3,825,520.80 2,582,139.27 1,367,774.04
5年以上 5,180,222.38 3,810,367.86 2,490,914.09
合计 130,677,771.53 110,322,380.75 85,017,967.23
(2)按坏账计提方法分类披露
①2019年12月31日（按简化模型计提）
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
154
3-2-1-155
按单项计提坏账准备 2,163,400.00 1.66 2,163,400.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 128,514,371.53 98.34 17,991,344.07 14.00 110,523,027.46
其中：组合1 - - - - -
组合2 128,514,371.53 98.34 17,991,344.07 14.00 110,523,027.46
合计 130,677,771.53 100.00 20,154,744.07 15.42 110,523,027.46
②2018年12月31日（按已发生损失模型计提）
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 107,635,980.75 97.56 15,760,050.42 14.64 91,875,930.33
坏账准备的应收账款
其中：组合1 13,550.00 0.01 - - 13,550.00
组合2 107,622,430.75 97.55 15,760,050.42 14.64 91,862,380.33
单项金额不重大但单独计 2,686,400.00 2.44 2,554,100.00 95.08 132,300.00
提坏账准备的应收账款
合计 110,322,380.75 100.00 18,314,150.42 16.60 92,008,230.33
③2017年12月31日（按已发生损失模型计提）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 85,017,967.23 100.00 12,196,199.32 14.35 72,821,767.91
坏账准备的应收账款
其中：组合1 - - - - -
组合2 85,017,967.23 100.00 12,196,199.32 14.35 72,821,767.91
单项金额不重大但单独计 - - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 85,017,967.23 100.00 12,196,199.32 14.35 72,821,767.91
各报告期坏账准备计提的具体说明：
①于2019年12月31日，按单项计提坏账准备
155
3-2-1-156
2019年12月31日
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 例(%) 计提理由
北京至清时光环保工程技术有限公司 1,213,600.00 1,213,600.00 100.00 预计无法收回
石家庄利浩环保科技有限公司 315,000.00 315,000.00 100.00 预计无法收回
江苏和亿昌环保工程科技有限公司 280,000.00 280,000.00 100.00 预计无法收回
南方环保工程有限公司 141,000.00 141,000.00 100.00 预计无法收回
其他明细户小计 213,800.00 213,800.00 100.00 预计无法收回
合计 2,163,400.00 2,163,400.00 100.00 --
②于2019年12月31日，按组合2计提坏账准备
2019年12月31日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 91,336,022.77 2,740,080.68 3.00
1至2年 17,645,296.42 2,646,794.46 15.00
2至3年 7,268,177.94 2,907,271.18 40.00
3至4年 5,188,731.22 3,113,238.73 60.00
4至5年 2,460,920.80 1,968,736.64 80.00
5年以上 4,615,222.38 4,615,222.38 100.00
合计 128,514,371.53 17,991,344.07 14.00
③2017-2018年各报告期组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄 2018年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 66,899,503.10 2,006,985.10 3.00
1至2年 24,999,062.17 3,749,859.33 15.00
2至3年 6,793,441.52 2,717,376.61 40.00
3至4年 3,102,916.83 1,861,750.10 60.00
4至5年 2,017,139.27 1,613,711.42 80.00
5年以上 3,810,367.86 3,810,367.86 100.00
合计 107,622,430.75 15,760,050.42 14.64
（续上表）
156
3-2-1-157
账龄 2017年12月31日
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 55,709,772.40 1,671,293.18 3.00
1至2年 15,605,717.04 2,340,857.56 15.00
2至3年 6,536,792.69 2,614,717.08 40.00
3至4年 3,306,996.97 1,984,198.18 60.00
4至5年 1,367,774.04 1,094,219.23 80.00
5年以上 2,490,914.09 2,490,914.09 100.00
合计 85,017,967.23 12,196,199.32 14.35
④2017-2018年各报告期单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
2018年12月31日
应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比 计提理由
例(%)
北京至清时光环保工程技术有限公司 1,213,600.00 1,213,600.00 100.00 预计无法收回
无锡泛亚环保科技有限公司 523,000.00 390,700.00 74.70 预计部分收回
石家庄利浩环保科技有限公司 315,000.00 315,000.00 100.00 预计无法收回
江苏和亿昌环保工程科技有限公司 280,000.00 280,000.00 100.00 预计无法收回
南方环保工程有限公司 141,000.00 141,000.00 100.00 预计无法收回
其他明细户小计 213,800.00 213,800.00 100.00 预计无法收回
合计 2,686,400.00 2,554,100.00 95.08 --
(3)计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年度、2018年度和2017年度计提坏账准备金额分别为2,417,747.23元、6,117,951.10元和2,342,583.69元。2019年度、2018年度和2017年度收回或转回的坏账准备金额分别为406,700.00元、0.00元和0.00元。
(4) 2019 年度、2018 年度和 2017 年度实际核销的应收账款金额分别为202,453.58元、0.00元和392,068.44元。各期无重要的应收账款核销情况。
(5)按欠款方归集的前五名的应收账款情况
2019年12月31日
单位名称 期末余额 占额应合收计账数款的期比末例余坏账准备期末
（%） 余额
157
3-2-1-158
深圳市联赢激光股份有限公司 5,986,854.69 4.58 179,605.64
上海净山环保科技有限公司 4,773,100.00 3.65 143,193.00
山东蔚海蓝天环境科技集团有限公司 2,825,350.00 2.16 84,760.50
冠县分公司
深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 2,780,862.82 2.13 1,025,593.13
星恒电源(滁州)有限公司 2,628,000.00 2.01 78,840.00
合计 18,994,167.51 14.53 1,511,992.27
（续上表）
2018年12月31日
单位名称 期末余额 占额应合收计账数款的期比末例余坏账准备期末
（%） 余额
深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 14,200,008.00 12.87 2,088,360.24
江苏新世纪江南环保股份有限公司 2,496,656.00 2.26 74,899.68
河南海洁环境科技有限公司 2,486,195.47 2.25 74,585.86
武汉逸飞激光设备有限公司 2,207,795.20 2.00 66,233.86
惠州市绿科环保有限公司 1,799,500.00 1.63 53,985.00
合计 23,190,154.67 21.01 2,358,064.64
（续上表）
2017年12月31日
单位名称 期末余额 占额应合收计账数款的期比末例余坏账准备期末
（%） 余额
深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 14,063,000.00 16.54 421,890.00
江苏新世纪江南环保股份有限公司 1,935,360.00 2.28 290,304.00
浙江菲达环保科技股份有限公司 1,486,000.00 1.75 44,580.00
武汉龙净环保科技有限公司 1,349,205.98 1.59 133,632.18
中国联合工程有限公司 1,251,000.00 1.47 37,530.00
合计 20,084,565.98 23.63 927,936.18
(6)报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7)报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3. 应收款项融资
158
3-2-1-159
(1) 分类列示项目 2019年12月31日公 2018年12月31日公 2017年12月31日公
允价值 允价值 允价值
应收票据 5,483,170.00 — —
合计 5,483,170.00 — —
(2) 按减值计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 5,483,170.00 100.00 - - 5,483,170.00
其中：组合1 5,483,170.00 100.00 - - 5,483,170.00
组合2 - - - - -
合计 5,483,170.00 100.00 - - 5,483,170.00
按组合1计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的应收银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、重大会计政策及会计估计10.金融工具之(5)金融工具减值所述。
4. 其他应收款
(1)分类列示项目 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 7,227,415.35 8,886,938.55 8,899,920.87
合计 7,227,415.35 8,886,938.55 8,899,920.87
(2)其他应收款
①按账龄披露
159
3-2-1-160
账龄 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 4,866,853.41 5,982,776.80 4,997,163.34
1至2年 2,527,462.19 295,182.00 487,577.57
2至3年 103,950.00 321,577.57 65,163.17
3至4年 132,248.00 15,163.17 6,095.98
4至5年 - 6,095.98 3,272,990.00
5年以上 - 2,872,488.99 600,090.59
合计 7,630,513.60 9,493,284.51 9,429,080.65
②按款项性质分类情况款项性质 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
增值税即征即退款 3,217,550.43 2,386,120.25 3,704,379.34
保证金 1,816,288.00 2,270,903.00 950,248.00
内部往来款 1,637,667.17 3,638,447.58 3,614,321.63
备用金 663,750.00 858,950.00 683,910.00
其他 295,258.00 338,863.68 476,221.68
合计 7,630,513.60 9,493,284.51 9,429,080.65
③按坏账计提方法披露
A．截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：阶段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 7,630,513.60 403,098.25 7,227,415.35
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合计 7,630,513.60 403,098.25 7,227,415.35
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个
类别 账面余额 月内的预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 7,630,513.60 5.28 403,098.25 7,227,415.35 ——
组合1： 1,637,667.17 - - 1,637,667.17 ——
160
3-2-1-161
组合2： 5,992,846.43 6.73 403,098.25 5,589,748.18 ——
合计 7,630,513.60 5.28 403,098.25 7,227,415.35 ——
A1.于2019年12月31日，按组合1计提坏账准备单位名称 2019年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
安徽白鹭电子科技有限公司 1,637,667.17 - -
合计 1,637,667.17 - -
A2.于2019年12月31日，按组合2计提的减值准备账龄 2019年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 4,844,398.43 145,331.95 3.00
1至2年 912,250.00 136,837.50 15.00
2至3年 103,950.00 41,580.00 40.00
3至4年 132,248.00 79,348.80 60.00
合计 5,992,846.43 403,098.25 6.73
截至2019年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个
类别 账面余额 月内的预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 - - - - ——
组合1： - - - - ——
组合2： - - - - ——
合计 - - - - ——
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
未来12个
类别 账面余额 月内的预期 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - ——
按组合计提坏账准备 - - - - ——
161
3-2-1-162
组合1： - - - - ——
组合2： - - - - ——
合计 - - - - ——
B、截止2018年12月31日、2017年12月31日的坏账准备按已发生损失模型计提如下：
2018年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 9,324,536.83 98.22 437,598.28 4.69 8,886,938.55
坏账准备的其他应收款
其中：组合1 3,638,447.58 38.32 - - 3,638,447.58
组合2 5,686,089.25 59.90 437,598.28 7.70 5,248,490.97
单项金额不重大但单独计 168,747.68 1.78 168,747.68 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 9,493,284.51 100.00 606,345.96 6.39 8,886,938.55
（续上表）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提 - - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 9,260,332.97 98.21 360,412.10 3.89 8,899,920.87
坏账准备的其他应收款
其中：组合1 3,614,321.63 38.33 - - 3,614,321.63
组合2 5,646,011.34 59.88 360,412.10 6.38 5,285,599.24
单项金额不重大但单独计 168,747.68 1.79 168,747.68 100.00 -
提坏账准备的其他应收款
合计 9,429,080.65 100.00 529,159.78 5.61 8,899,920.87
B1. 2018年12月31日、2017年12月31日组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 2018年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
162
3-2-1-163
1年以内 4,958,059.25 148,741.78 3.00
1至2年 295,182.00 44,277.30 15.00
2至3年 312,248.00 124,899.20 40.00
4至5年 4,600.00 3,680.00 80.00
5年以上 116,000.00 116,000.00 100.00
合计 5,686,089.25 437,598.28 7.70
（续上表）账龄 2017年12月31日
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,997,163.34 149,914.90 3.00
1至2年 478,248.00 71,737.20 15.00
2至3年 50,000.00 20,000.00 40.00
3至4年 4,600.00 2,760.00 60.00
5年以上 116,000.00 116,000.00 100.00
合计 5,646,011.34 360,412.10 6.38
B2. 2018年12月31日、2017年12月31日按单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2018年12月31日
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
无锡金百特自动化机械有限公司 168,747.68 168,747.68 100.00 预计无法收回
合计 168,747.68 168,747.68 100.00 --
（续上表）
2017年12月31日
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（%）
无锡金百特自动化机械有限公司 168,747.68 168,747.68 100.00 预计无法收回
合计 168,747.68 168,747.68 100.00 --
③计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年度、2018年度和2017年度计提坏账准备金额分别为80,556.68元、77,186.18元和249,737.05元。2019年度、2018年度和2017年度收回或转回坏账准备金额分别为
163
3-2-1-164
943.29元、0.00元和0.00元。
④实际核销的其他应收款情况
2019年度、2018年度和2017年度实际核销的其他应收款金额分别为284,747.68元、0.00元和128,147.00元。各期无重要的其他应收款核销情况。
⑥按欠款方归集的前五名的其他应收款情况
2019年12月31日
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期占末其余他额应合收计款坏账准备
数的比例(%) 期末余额
国家税务总局合肥高新技术产业 增值税退 3,217,550.43 1年以内 42.17 96,526.51
开发区税务局 税款
郑州东兴环保能源有限公司 保证金 478,896.00 1-2年 6.28 71,834.40
安徽合肥公共资源交易中心 保证金 307,700.00 1年以内 4.03 9,231.00
安徽豫铁皖物流有限公司 赔付款 291,695.00 1年以内 3.82 8,750.85
张家港宏昌钢板有限公司 保证金 150,000.00 1年以内 1.97 4,500.00
合计 —— 4,445,841.43 —— 58.27 190,842.76
（续上表）
2018年12月31日
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期占末其余他额应合收计款坏账准备
数的比例(%) 期末余额
安徽白鹭电子科技有限公司 内部往来 2,735,212.19 5年以内 28.81 -
国家税务总局合肥高新技术产业 增值税退 2,386,120.25 1年以内 25.13 71,583.61
开发区税务局 税款
河南皖仪检测技术有限公司 内部往来 903,235.39 1年以内 9.51 -
郑州东兴环保能源有限公司 保证金 478,896.00 1年以内 5.04 14,366.88
乐亭中航泰达环保科技有限公司 保证金 300,000.00 1年以内 3.16 9,000.00
合计 —— 6,803,463.83 —— 71.65 94,950.49
（续上表）
2017年12月31日
单位名称 款项性 占其他应收款
质 期末余额 账龄 期末余额合计 期坏账末准余备额
数的比例(%)
国家税务总局合肥高新技术产业 增值税 3,704,379.34 1年以内 39.29 111,131.38
开发区税务局 退税款
164
3-2-1-165
安徽白鹭电子科技有限公司 内部往 3,614,321.63 5年以内 38.33 -
来
无锡金百特自动化机械有限公司 往来款 168,747.68 5年以上 1.79 168,747.68
江苏新世纪江南环保股份有限公 保证金 128,248.00 1-2年 1.36 19,237.20
司
山东瑞信招标有限公司 保证金 100,000.00 1年以内 1.06 3,000.00
合计 -- 7,715,696.65 -- 81.83 302,116.26
⑦涉及政府补助的应收款项单位名称 政府补助项目名称 2019年12月 账龄 补助依据
31日
国家税务总局合肥高新 增值税即征即退款 3,217,550.43 1年以内 财税[2011]100号
技术产业开发区税务局
合计 —— 3,217,550.43 —— ——
⑧报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑨报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5. 长期股权投资
(1)长期股权投资账面价值项目 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,680,000.00 - 1,680,000.00
合计 1,680,000.00 - 1,680,000.00
（续上表）项目 2018年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,180,000.00 - 2,180,000.00
合计 2,180,000.00 - 2,180,000.00
（续上表）项目 2017年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,180,000.00 - 2,180,000.00
合计 2,180,000.00 - 2,180,000.00
165
3-2-1-166
(2)对子公司投资
2019年度
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
安徽白鹭电子科 1,680,000.00 - - 1,680,000.00 - -
技有限公司
河南皖仪检测技 500,000.00 - 500,000.00 - - -
术有限公司
安徽引跃科技有 - - - - - -
限责任公司
合计 2,180,000.00 - 500,000.00 1,680,000.00 - -
（续上表）
2018年度
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
安徽白鹭电子科 1,680,000.00 - - 1,680,000.00 - -
技有限公司
河南皖仪检测技 500,000.00 - - 500,000.00 - -
术有限公司
安徽引跃科技有 - - - - - -
限责任公司
合计 2,180,000.00 - - 2,180,000.00 - -
（续上表）
2017年度
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备
减值准备 期末余额
安徽白鹭电子科 2,100,000.00 - 420,000.00 1,680,000.00 - -
技有限公司
河南皖仪检测技 - 500,000.00 - 500,000.00 - -
术有限公司
安徽引跃科技有 - - - - - -
限责任公司
合计 2,100,000.00 500,000.00 420,000.00 2,180,000.00 - -
6. 营业收入和营业成本
(1) 营业收入及成本项目 2019年度 2018年度 2017年度
主营业务收入 369,984,089.09 295,092,694.11 259,596,626.02
166
3-2-1-167
其他业务收入 21,057,696.32 16,992,819.53 11,782,134.49
营业收入合计 391,041,785.41 312,085,513.64 271,378,760.51
主营业务成本 178,685,594.74 144,399,165.29 129,854,067.97
其他业务成本 7,209,869.72 5,831,959.81 3,564,826.01
营业成本合计 185,895,464.46 150,231,125.10 133,418,893.98
(2) 主营业务(分产品)
2019年度 2018年度 2017年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
环保在线监测仪器 216,902,664.49 97,379,975.03 186,018,170.80 88,702,525.72 137,682,834.95 67,974,121.87
检漏仪器 137,726,895.22 72,700,607.19 90,530,493.53 46,657,791.51 105,903,018.43 54,429,091.11
实验分析仪器 15,354,529.38 8,605,012.52 18,544,029.78 9,038,848.06 16,010,772.64 7,450,854.99
合计 369,984,089.09 178,685,594.74 295,092,694.11 144,399,165.29 259,596,626.02 129,854,067.97
(3) 主营业务(分区域)
2019年度 2018年度 2017年度
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北 17,101,136.33 9,150,095.39 23,134,466.35 12,510,481.82 23,648,526.12 11,909,825.32
华北 34,736,255.85 14,554,393.07 34,452,377.83 15,731,587.63 41,005,268.26 22,731,558.92
华东 177,361,722.23 89,626,303.45 116,375,038.35 59,102,354.29 101,837,366.45 48,763,787.16
华南 37,688,951.58 18,566,148.67 36,263,007.29 16,877,208.27 29,760,569.07 14,224,606.47
华中 64,120,821.02 29,759,323.70 42,916,145.68 20,972,217.04 33,163,917.37 16,741,543.49
西北 20,640,720.59 9,861,687.88 23,050,114.79 10,408,568.71 16,072,311.14 7,145,390.94
西南 18,334,481.49 7,167,642.58 18,901,543.82 8,796,747.53 14,108,667.61 8,337,355.67
合计 369,984,089.09 178,685,594.74 295,092,694.11 144,399,165.29 259,596,626.02 129,854,067.97
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
2019年度
序号 客户名称 与本公司 营业收入 占公司本期全部营
关系 业收入的比例(%)
1 星恒电源(滁州)有限公司 非关联方 22,741,379.31 5.82
2 深圳市联赢激光股份有限公司 非关联方 10,525,895.04 2.69
3 山东蔚海蓝天环境科技集团有限公司 非关联方 6,230,088.50 1.59
冠县分公司
4 惠州科达利精密工业有限公司 非关联方 3,723,939.58 0.95
167
3-2-1-168
江苏科达利精密工业有限公司 非关联方 1,985,962.76 0.51
深圳市科达利实业股份有限公司 非关联方 331,034.48 0.08
陕西科达利五金塑胶有限公司 非关联方 82,743.36 0.02
合计 —— 6,123,680.18 1.57
5 上海净山环保科技有限公司 非关联方 5,987,862.31 1.53
合计 —— 51,608,905.34 13.20
（续上表）
2018年度
序号 客户名称 与本公司 营业收入 占公司本期全部营
关系 业收入的比例(%)
1 河北森派节能科技有限公司 非关联方 7,745,210.66 2.48
2 武汉逸飞激光设备有限公司 非关联方 6,205,275.03 1.99
3 惠州市绿科环保有限公司 非关联方 5,151,930.63 1.65
4 河南洁达环保投资有限公司 非关联方 4,634,812.53 1.49
5 长春市达原环保科技有限公司 非关联方 4,571,426.59 1.46
合计 —— 28,308,655.44 9.07
（续上表）
2017年度
序号 客户名称 与本公司 营业收入 占公司本期全部营
关系 业收入的比例(%)
1 深圳市盖洛奇自动化设备有限公司 非关联方 18,123,931.67 6.68
2 山东捷力特环保科技有限公司 非关联方 8,746,154.08 3.22
3 深圳市嘉茂达科技有限公司 非关联方 6,188,034.21 2.28
4 山东东绿环保科技有限公司 非关联方 4,907,692.27 1.81
5 长春市达原环保科技有限公司 非关联方 4,652,820.59 1.71
合计 —— 42,618,632.82 15.70
7. 投资收益项目 2019年度 2018年度 2017年度
理财产品收益 332,353.52 200,465.75 229,315.07
成本法核算的长期股权投资收益 336,000.00 - -
处置长期股权投资取得的投资收益 -51,715.56 - -
合计 616,637.96 200,465.75 229,315.07
168
3-2-1-169
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表项目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产处置损益 43,952.74 -51,718.02 35,365.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 21,481,614.45 9,381,851.94 11,789,575.27
量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 332,353.52 200,465.75 229,315.07
单独进行减值测试的应收款项减值准备 390,700.00 - -
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支 408,532.44 54,121.24 -60,112.79
出
其他符合非经营性损益定义的损益项目 -6,568,252.15 130,931.80 12,636.30
所得税影响额 2,438,541.23 1,458,246.92 1,876,858.51
少数股东权益影响额 404,726.94 53,619.09 136,134.06
合计 13,245,632.83 8,203,786.70 9,993,786.40
2. 净资产收益率及每股收益
2019年度
报告期利润项目 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 24.12 0.67 0.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通 19.32 0.54 0.54
股股东的净利润
（续上表）
2018年度
报告期利润项目 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 24.17 0.54 0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通 20.36 0.46 0.46
股股东的净利润
（续上表）
169
3-2-1-170
2017年度
报告期利润项目 加权平均净资产 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 28.10 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通 22.39 0.41 0.41
股股东的净利润
公司名称：安徽皖仪科技股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2020年3月12日 日期：2020年3月12日 日期：2020年3月12日
170
3-2-1-171
171
3-2-1-172
172
3-2-1-173
173
3-2-1-174
174
3-2-1-175
175
3-2-1-176
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