目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页
二、财务报表……………………………………………………… 第6—13页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第6—7页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第8页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第9页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第10—13页
三、财务报表附注……………………………………………… 第14—110页
审 计 报 告
天健审〔2020〕608号
南通国盛智能科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南通国盛智能科技集团股份有限公司（以下简称国盛智能科技公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国盛智能科技公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国盛智能科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2019年度、2018年度和2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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(一)收入确认
1.事项描述
国盛智能科技公司主要销售数控机床整机、机床本体、精密钣焊件、铸件、注塑机部件和焊接生产线。国盛智能科技公司2019年度、2018年度和2017年度实现营业收入分别为66,468.22万元、74,431.66万元和58,646.93万元。如财务报表附注三（二十二）所述，国盛智能科技公司对于数控机床整机和焊接生产线产品收入确认需满足以下条件：公司承担安装义务的数控机床整机及焊接生产线，公司已根据合同约定，货物已交付且安装调试验收合格后，取得客户确认的安装验收报告时确认收入。对于公司不承担安装义务的数控机床整机及焊接生产线、机床本体、精密钣焊件、铸件和注塑机部件产品，区分内外销情况，其中内销：公司已根据合同约定，货物交付并签收后确认收入；外销：公司已根据合同约定将产品报关、离港、取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
由于营业收入是国盛智能科技公司的重要绩效指标之一，且其收入确认及时性和准确性受公司内部控制程序执行有效性的影响，收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到某种目标或预期水平的固有风险。因此，我们将国盛智能科技公司营业收入的确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对营业收入确认关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，检查其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)了解国盛智能科技公司收入确认会计政策，判断在收入确认时点上商品所有权相关的主要风险和报酬是否发生转移；结合国盛智能科技公司业务模式、销售合同约定的主要条款等，检查收入确认条件、方法是否符合企业会计准则的规定，前后期是否一致；
(3)结合产品类型对收入以及毛利率情况执行分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
(4)从销售收入的记录中选取样本，检查相关的合同、出库单、安装调试报告、出口提单等，检查相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。选取资
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产负债表日前后的样本进行截止测试，以检查收入是否计入正确的会计期间；
(5)结合应收账款的审计，抽样选择部分客户就当期向该等客户实现的销售额及应收账款余额进行函证；
(6)获取公司与客户签订的经销协议、销售合同，结合合同关键条款（如：发货及验收；付款及结算；换货及退货政策等），及实际业务执行的流程评估营业收入确认时点是否符合企业会计准则的相关规定；
(7)获取公司主要客户的工商资料，询问公司相关人员，以确认经销商与公司是否存在关联关系；
(8)实地走访主要客户（包括重要经销商客户的部分终端客户），以核实营业收入的真实性和准确性；
(9)对于出口收入，获取公司出口台账，并取得有关出口报关单、提单等，与账面进行核对；取得出口退税系统出口收入清单，与账面进行核对，向海关取得出口数据并和账面数据进行核对。
(二)存货计量
1.事项描述
截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，国盛智能科技公司存货账面价值分别为16,121.48万元、17,086.89万元和15,202.96万元，占资产总额的比重分别为20.52%、23.98%和22.41%，存货计量准确性对财务报表会产生重要影响，我们将存货计量识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货计量关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括：
(1)评价并测试国盛智能科技公司管理层（以下简称管理层）针对与存货相关的关键内部控制，包括采购与付款、生产循环内部控制；
(2)对公司主要供应商进行函证，根据回函核实交易金额、应付账款发生额和余额并与公司账务数据进行比对，核查公司采购业务确认的真实性和准确性；
(3)对采购入库、存货出库执行截止测试，通过核对资产负债表日前后的入库单、出库单、运输信息、存货暂估清单等，检查采购入库及出库是否存在跨期现象；
(4)对期末存货实施监盘程序，检查存货结存真实性，账实是否相符；
(5)对存货进行计价测试：检查存货的计价方法是否前后一致；检查存货的
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入账基础和计价方法是否正确；检查存货的发出计价和结存金额是否正确；
(6)结合存货监盘，对存货的外观形态进行检查，以了解其物理形态是否正常；结合产销情况分析并测试期末结存存货的可变现净值情况，并根据成本与可变现净值孰低的计量方法，检查存货跌价准备的计提依据和方法是否合理，前后期是否一致，检查存货跌价准备计提是否充分。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国盛智能科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
国盛智能科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督国盛智能科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
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内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国盛智能科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国盛智能科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就国盛智能科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2019年度、2018年度和2017年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十日
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3-2-1-24
南通国盛智能科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2019年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南通国盛智能科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原南通国盛机电工业有限公司（以下简称南通国盛机电公司），南通国盛机电公司系由南通国盛精密钣金厂、自然人潘卫国、卫培田共同出资组建，于1999年8月31日在江苏省南通工商行政管理局登记注册，取得注册号为3206002101781的企业法人营业执照，成立时注册资本120万元。公司以2016年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年8月2日在江苏省南通工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省南通市。公司现持有统一社会信用代码为9132060071496854X3的营业执照，注册资本9,900万元，股份总数9,900万股（每股面值1元）。
本公司属智能制造装备行业。主要经营活动为数控加工中心、数控机床及关键零部件、五轴联动数控机床、数控卧式镗铣加工中心、车铣复合加工中心、自动化成套生产线、工业机器人、智能专用设备、智能控制系统的研发、生产、销售、安装及技术服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
本财务报表业经公司2020年4月20日第二届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将南通国盛精密机械有限公司、南通传承钣金有限公司、南通科培机电有限公司、英伟达（江苏）机床有限公司、江苏大卫精工科技有限公司、南通国盛机床部件有限公司和切尔西机器人自动化(南通)有限公司等7家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六、七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
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本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
—合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1. 2019年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
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①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
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额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
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债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——账龄组合 账龄 当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——应收合并范 合并范围内关联方往来 和未来12个月内或整个存续
围内关联往来组合 期预期信用损失率，计算预期
信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合
票据类型 当前状况及对未来经济状况
应收商业承兑汇票 的预测，测算整个存续期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况及对未来经济状况
应收账款——账龄组合 账龄 的预测，编制应收款项账龄与
整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
应收账款——合并范围内关 当前状况及对未来经济状况
合并范围内关联方往来 的预测，通过违约风险敞口和
联往来组合 整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
②应收账款——账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
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账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 15.00
2-3年 30.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A.债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1. 2019年度
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 金额200万元以上（含）的应收款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
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3.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2)账龄分析法
账 龄 应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含,下同） 5.00 5.00 5.00
1-2年 15.00 15.00 15.00
2-3年 30.00 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00 100.00
4.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
专用设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
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(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、办公软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
办公软件 3-10
专利权 20
非专利技术 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
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公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
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转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售数控机床整机、机床本体、精密钣焊件、铸件、注塑机部件和焊接生产线。
(1)承担安装义务的数控机床整机、焊接生产线产品
公司承担安装义务的数控机床整机和焊接生产线，公司已根据合同约定，货物已交付且安装调试验收合格后，取得客户确认的安装验收报告时确认收入。
(2)不承担安装义务的数控机床整机和焊接生产线、机床本体、精密钣焊件、铸件和注塑机部件产品
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定，货物交付并签收后确认收入。
外销产品收入需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港、取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
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期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
1.明细情况
税 种 计税依据 税 率
按17%、16%[注]、13%[注]
增值税 销售货物或提供应税劳务 的税率计缴；出口货物实行
“免、抵、退”税政策，退
税率为13%-16%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
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企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
[注]：根据财政局、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)的规定，自2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为，原适用17%的税率调整为16%。根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日起纳税人发生增值税应税销售行为，原适用16%的税率调整为13%。
2.其他说明
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019年度 2018年度 2017年度
本公司 15% 15% 15%
南通国盛精密机械有限公司 15% 15% 15%
江苏大卫精工科技有限公司 15% 15% 15%
南通国盛机床部件有限公司 15% 25% 25%
南通科培机电有限公司 20% 20% 20%
切尔西机器人自动化(南通)有限公 20%
司
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
(二)税收优惠
1.公司
2015年7月6日，公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的编号为GR201532001047的《高新技术企业证书》，按税法规定2015-2017年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2018年10月24日，公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局局颁发的编号为GR201832000219的《高新技术企业证书》，按税法规定2018-2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2.南通国盛精密机械有限公司
2015年8月24日，子公司南通国盛精密机械有限公司取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的编号为GF201532000133 《高新技术企业证书》，按税法规定2015-2017年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2018年10月24日，子公司南通国盛精密机械有限公司取得江苏省科技厅、江苏省财
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政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GF201832001111《高新技术企业证书》，按
税法规定2018-2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
3.江苏大卫精工科技有限公司
2016年11月30日，子公司江苏大卫精工科技有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的编号为GR201632001211的《高新技术企业证书》，按税法规定2016-2018年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2019年12月5日，子公司江苏大卫精工科技有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GR201932005414的《高新技术企业证书》，按税法规定2019-2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。
4.南通国盛机床部件有限公司
2019年11月22日，子公司南通国盛机床部件有限公司获取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GR201932003652的《高新技术企业证书》，按税法规定2019-2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。
5.南通科培机电有限公司、切尔西机器人自动化(南通)有限公司
根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）、《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号）、《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）有关规定：子公司切尔西机器人自动化(南通)有限公司2019年度符合小型微利企业条件，2019年度其年应纳税所得额不超过100万元部分，减按25%计入应纳税所得额，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；子公司南通科培机电有限公司2017年度、2018年度和2019年度符合小型微利企业条件，2017-2018年度其应纳税所得额减按50%计算，按20%的税率缴纳企业所得税；2019年度其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
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项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 6,756.00 12,988.45
银行存款 100,116,567.86 36,889,731.56 40,912,286.58
其他货币资金 105,000.00
合 计 100,116,567.86 36,896,487.56 41,030,275.03
(2)其他货币资金系用于申请开立信用证而向银行存入的保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 101,376,612.28 99.22 101,376,612.28
商业承兑汇票 800,000.00 0.78 40,000.00 5.00 760,000.00
合 计 102,176,612.28 100.00 40,000.00 0.04102,136,612.28
项 目 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 122,888,667.22 122,888,667.22
商业承兑汇票
合 计 122,888,667.22 122,888,667.22
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 162,312,384.56 162,312,384.56
商业承兑汇票 1,702,500.00 85,125.00 1,617,375.00
合 计 164,014,884.56 85,125.00 163,929,759.56
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
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计提比 账面 坏账 计提 计提比
账面余额 坏账准备 例(%) 余额 准备 比例 账面余额 坏账准备 例(%)
(%)
商业承兑汇票800,000.00 40,000.00 5.00 1,702,500.00 85,125.00 5.00
组合
小 计 800,000.00 40,000.00 5.00 1,702,500.00 85,125.00 5.00
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 40,000.00 40,000.00
小 计 40,000.00 40,000.00
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 85,125.00 -85,125.00
小 计 85,125.00 -85,125.00
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 108,870.50 -23,745.50 85,125.00
小 计 108,870.50 -23,745.50 85,125.00
(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 67,529,961.83 40,899,731.73 29,207,544.96
小 计 67,529,961.83 40,899,731.73 29,207,544.96
（续上表）
2017.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 49,274,549.10 73,994,037.60
小 计 49,274,549.10 73,994,037.60
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票
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到期不获兑付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行作为承兑人的承兑汇
票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票
人承担连带责任。对小型商业银行作为承兑人的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，
故公司将已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的小型商业银行作为承兑人的承兑汇票
不予终止确认。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 67,643,054.65 100.00 4,068,299.39 6.01 63,574,755.26
合 计 67,643,054.65 100.00 4,068,299.39 6.01 63,574,755.26
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 69,751,183.84 100.00 3,942,512.67 5.65 65,808,671.17
账准备
合 计 69,751,183.84 100.00 3,942,512.67 5.65 65,808,671.17
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 52,141,158.91 100.00 3,268,304.61 6.27 48,872,854.30
账准备
合 计 52,141,158.91 100.00 3,268,304.61 6.27 48,872,854.30
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 65,655,243.25 3,282,762.16 5.00
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1-2年 1,122,657.41 168,398.61 15.00
2-3年 21,238.01 6,371.41 30.00
3-4年 214,551.93 107,275.97 50.00
4-5年 629,364.05 503,491.24 80.00
小 计 67,643,054.65 4,068,299.39 6.01
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 68,565,362.11 3,428,268.11 5.00 50,217,277.69 2,510,863.88 5.00
1-2年 128,936.05 19,340.41 15.00 346,623.02 51,993.45 15.00
2-3年 222,774.27 66,832.27 30.00 1,112,454.28 333,736.28 30.00
3-4年 812,079.08 406,039.55 50.00 440.46 220.23 50.00
4-5年 464,363.46 371,490.77 80.00
5年以上 22,032.33 22,032.33 100.00
小 计 69,751,183.84 3,942,512.67 5.65 52,141,158.91 3,268,304.61 6.27
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 3,942,512.67 158,556.41 2,464.80 35,234.49 4,068,299.39
小 计 3,942,512.67 158,556.41 2,464.80 35,234.49 4,068,299.39
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 3,268,304.61 758,311.60 84,103.54 3,942,512.67
小 计 3,268,304.61 758,311.60 84,103.54 3,942,512.67
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 2,769,660.68 1,308,899.88 810,255.95 3,268,304.61
小 计 2,769,660.68 1,308,899.88 810,255.95 3,268,304.61
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(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 35,234.49 84,103.54 810,255.95
2)报告期重要的应收账款核销情况
① 2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
其他 货款 35,234.49 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 35,234.49
② 2018年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
东莞市菲腾五金科 货款 65,950.00 预计无法收 董事会审批 否
技有限公司 回
其他 货款 18,153.54 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 84,103.54
③ 2017年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
西门子财务租赁有 货款 454,000.01 预计无法收 董事会审批 否
限公司上海分公司 回
南京华嘉数控有限 货款 94,273.02 预计无法收 董事会审批 否
公司 回
苏州奕庆数控设备 货款 70,785.14 预计无法收 董事会审批 否
公司 回
其他 货款 191,197.78 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 810,255.95
(4)应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
赫斯基[注] 28,688,548.74 42.41 1,434,427.44
山特维克[注] 5,801,202.48 8.58 290,060.12
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芬飒机械设备（上海）有限公司 5,096,758.23 7.53 254,837.91
天长缸盖有限公司 3,581,230.09 5.29 179,061.50
卡特彼勒[注] 3,286,819.83 4.86 164,340.99
小 计 46,454,559.37 68.67 2,322,727.96
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
赫斯基[注] 31,440,910.34 45.08 1,573,980.13
伟尔格罗普机械设备（上海）有限公司 11,853,132.55 16.99 592,656.63
山特维克[注] 5,708,675.81 8.18 286,923.00
宝马格（中国）工程机械有限公司 3,026,456.47 4.34 151,322.82
苏州中谷实业有限公司 1,989,887.81 2.85 99,494.39
小 计 54,019,062.98 77.44 2,704,376.97
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
赫斯基[注] 30,608,014.97 58.70 1,534,827.85
宝马格（中国）工程机械有限公司 3,409,553.70 6.54 170,477.69
山特维克[注] 2,270,388.33 4.35 113,519.42
苏州中谷实业有限公司 2,246,290.59 4.31 112,314.53
富士康[注] 1,444,397.86 2.77 72,219.89
小 计 39,978,645.45 76.67 2,003,359.38
[注]:本财务报表附注披露的公司前5名客户的应收账款情况已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算，其中：赫斯基包括赫斯基注塑系统（上海）有限公司、HuskyInjection Molding Systems Ltd等；山特维克包括山特维克包括山特维克矿山工程机械（中国）有限公司、山特维克矿山工程机械贸易（上海）有限公司和 Sandvik Mining &Construction Logistics；富士康包括鸿准精密模具（昆山）有限公司和鸿庆精密机械有限公司；卡特彼勒包括卡特彼勒（吴江）有限公司和卡特彼勒（上海）贸易有限公司。
4.应收款项融资
(1)明细情况
第43页 共110页
1)类别明细
2019.12.31
项 目 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值 账面价值 减值准备
变动
应收票据 17,861,910.04 17,861,910.04
合 计 17,861,910.04 17,861,910.04
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
项 目 2019.12.31
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 17,861,910.04
小 计 17,861,910.04
(2) 2019年12月31日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 58,255,054.15
小 计 58,255,054.15
银行承兑汇票的承兑人是商业银行。已上市股份制商业银行具有较高的信用，其承兑的汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的且由已上市股份制商业银行承兑的银行承兑汇票汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析账 龄 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 比例(%)减值准备 账面价值 账面余额 比例(%)减值准备 账面价值
1年以内 3,016,885.16 79.95 3,016,885.16 4,121,792.44 97.10 4,121,792.44
1-2年 657,698.00 17.43 657,698.00 103,794.00 2.45 103,794.00
2-3年 98,800.00 2.62 98,800.00 5,175.23 0.12 5,175.23
3年以上 13,829.84 0.33 13,829.84
合 计 3,773,383.16 100.00 3,773,383.16 4,244,591.51 100.00 4,244,591.51
（续上表）账 龄 2017.12.31
第44页 共110页
账面余额 比例(%)减值准备 账面价值
1年以内 7,995,938.18 93.96 7,995,938.18
1-2年 37,199.63 0.44 37,199.63
2-3年 462,832.34 5.44 462,832.34
3年以上 13,829.84 0.16 13,829.84
合 计 8,509,799.99 100.00 8,509,799.99
(2)预付款项金额前5名情况
1) 2019年12月31日
占预付款项余额
单位名称 与本公司关系 期末数 的比例(%)
伊比兰伽（上海）国际贸易有限公司 非关联方 500,893.98 13.27
国网江苏省电力公司南通供电公司 非关联方 363,773.65 9.64
上海德优工贸有限公司 非关联方 290,415.25 7.70
Sieglo Gmbh 关联方 191,886.16 5.09
上海莹慕电子科技有限公司 非关联方 182,676.07 4.84
小 计 1,529,645.11 40.54
2) 2018年12月31日
占预付款项余额
单位名称 与本公司关系 期末数 的比例(%)
国网江苏省电力公司南通供电公司 非关联方 679,492.46 16.01
上海德优工贸有限公司 非关联方 258,119.67 6.08
上海莹慕电子科技有限公司 非关联方 243,686.89 5.74
中国石化销售有限公司江苏南通石油 非关联方 241,318.31 5.69
分公司
上海朗锐商贸有限公司 非关联方 218,027.55 5.14
小 计 1,640,644.88 38.66
3) 2017年12月31日
占预付款项余额
单位名称 与本公司关系 期末数 的比例(%)
银鼎精密元件（上海）有限公司 非关联方 1,821,241.46 21.40
北京发那科机电有限公司 非关联方 845,787.35 9.94
第45页 共110页
国网江苏省电力有限公司南通供电分 非关联方 605,424.42 7.11
公司
BUSCH VACUUM SHANGHAI CO LTD 非关联方 556,108.93 6.53
上海朗锐商贸有限公司 非关联方 465,401.54 5.47
小 计 4,293,963.70 50.45
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 3,923,440.98 100.00 579,781.46 14.78 3,343,659.52
合 计 3,923,440.98 100.00 579,781.46 14.78 3,343,659.52
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 5,334,933.44 100.00 581,861.99 10.91 4,753,071.45
账准备
合 计 5,334,933.44 100.00 581,861.99 10.91 4,753,071.45
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 1,908,570.54 100.00 561,614.67 29.43 1,346,955.87
账准备
合 计 1,908,570.54 100.00 561,614.67 29.43 1,346,955.87
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 3,923,440.98 579,781.46 14.78
其中：1年以内 1,207,359.98 60,368.01 5.00
第46页 共110页
1-2年 2,563,883.00 384,582.45 15.00
3-4年 27,790.00 13,895.00 50.00
4-5年 17,360.00 13,888.00 80.00
5年以上 107,048.00 107,048.00 100.00
小 计 3,923,440.98 579,781.46 14.78
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,971,188.48 248,559.42 5.00 437,161.58 21,858.09 5.00
1-2年 1,044,394.00 156,659.10 15.00
2-3年 27,790.00 8,337.00 30.00 52,920.00 15,876.00 30.00
3-4年 17,360.00 8,680.00 50.00 11,546.96 5,773.48 50.00
4-5年 11,546.96 9,237.57 80.00 5,500.00 4,400.00 80.00
5年以上 307,048.00 307,048.00 100.00 357,048.00 357,048.00 100.00
小 计 5,334,933.44 581,861.99 10.91 1,908,570.54 561,614.67 29.43
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期 整个存续期未来12个月合 计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初数 248,559.42 333,302.57 581,861.99
--转入第二阶段 -128,194.15 128,194.15
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -59,997.26 256,388.3 13,075.39 209,466.43
本期收回
本期转回
本期核销 211,546.96 211,546.96
第47页 共110页
其他变动
期末数 60,368.01 384,582.45 134,831.00 579,781.46
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 561,614.67 27,945.32 7,698.00 581,861.99
小 计 561,614.67 27,945.32 7,698.00 581,861.99
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 1,124,885.70 -563,271.03 561,614.67
小 计 1,124,885.70 -563,271.03 561,614.67
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
1)报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 211,546.96 7,698.00
2)报告期重要的其他应收款核销情况
① 2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由
核销程序 关联交易产生
南通市市区小企业 押金保证金 200,000.00 预计无法收 董事会审批 否
应急互助基金会 回
其他 押金保证金 11,546.96 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 211,546.96
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
工程履约保证金 2,930,900.00 4,100,000.00
押金保证金 373,500.00 527,427.96 1,471,408.96
备用金 173,000.00 190,000.00 93,000.00
应收暂付款 446,040.98 517,505.48 344,161.58
合 计 3,923,440.98 5,334,933.44 1,908,570.54
(5)其他应收款金额前5名情况
第48页 共110页
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
南通市港闸财政局 工程履约保 1,550,000.00 1-2年 39.51 232,500.00
证金
江苏省南通港闸经济开发区财 工程履约保 1,000,000.00 1-2年 25.49 150,000.00
政局 证金
南通市建筑工程管理处 押金保证金 330,900.00 1年以内 8.43 16,545.00
应收待扣职工个人承担社会保 应收暂付款 150,702.50 1年以内 3.84 7,535.13
险费
南通市通州区财政局 押金保证金 107,048.00 5年以上 2.73 107,048.00
小 计 3,138,650.50 80.00 513,628.13
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
南通市港闸财政局 工程履约保 3,100,000.00 1年以内 58.11 155,000.00
证金
江苏省南通港闸经济开发区财 工程履约保 1,000,000.00 1年以内 18.74 50,000.00
政局 证金
应收待扣职工个人承担社会保 应收暂付款 258,619.48 1年以内 4.85 12,930.97
险费
应收待扣职工个人承担住房公 应收暂付款 210,886.00 1年以内 3.95 10,544.30
积金
南通市市区中小企业应急互助 押金保证金 200,000.00 5年以上 3.75 200,000.00
基金会
小 计 4,769,505.48 89.40 428,475.27
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
南通市港闸区财政局 押金保证金 680,000.00 1-2年 35.63 102,000.00
南通市建筑工程管理处 押金保证金 212,000.00 1-2年 11.11 31,800.00
南通市市区中小企业应急互助 押金保证金 200,000.00 5年以上 10.48 200,000.00
基金会
应收待扣职工个人承担社会保 应收暂付款 153,149.30 1年以内 8.02 7,657.47
险费
应收待扣职工个人承担住房公 应收暂付款 130,197.90 1年以内 6.82 6,509.90
积金
小 计 1,375,347.20 72.06 347,967.37
第49页 共110页
7.存货
(1)明细情况项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,426,827.67 5,853,834.58 81,572,993.09 85,938,734.26 4,044,825.12 81,893,909.14
在产品 52,621,979.69 846,782.04 51,775,197.65 63,567,151.17 838,932.91 62,728,218.26
库存商品 19,893,396.50 770,023.37 19,123,373.13 19,508,463.51 872,516.18 18,635,947.33
发出商品 8,084,935.84 8,084,935.84 6,405,499.52 6,405,499.52
委托加工物资 658,284.61 658,284.61 1,205,283.12 1,205,283.12
合 计 168,685,424.31 7,470,639.99 161,214,784.32 176,625,131.58 5,756,274.21 170,868,857.37
（续上表）项 目 2017.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 82,391,414.03 3,194,335.17 79,197,078.86
在产品 47,994,815.40 750,336.45 47,244,478.95
库存商品 14,854,924.02 184,718.02 14,670,206.00
发出商品 10,534,643.16 10,534,643.16
委托加工物资 383,208.48 383,208.48
合 计 156,159,005.09 4,129,389.64 152,029,615.45
(2)存货跌价准备
1)明细情况
① 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,044,825.12 2,823,930.45 1,014,920.99 5,853,834.58
在产品 838,932.91 162,824.90 154,975.77 846,782.04
库存商品 872,516.18 475,808.92 578,301.73 770,023.37
小 计 5,756,274.21 3,462,564.27 1,748,198.49 7,470,639.99
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,194,335.17 2,413,500.62 1,563,010.67 4,044,825.12
第50页 共110页
在产品 750,336.45 383,356.96 294,760.50 838,932.91
库存商品 184,718.02 687,798.16 872,516.18
小 计 4,129,389.64 3,484,655.74 1,857,771.17 5,756,274.21
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,851,524.75 2,164,651.81 2,821,841.39 3,194,335.17
在产品 370,337.04 628,229.09 248,229.68 750,336.45
库存商品 1,519,324.98 863,841.23 2,198,448.19 184,718.02
小 计 5,741,186.77 3,656,722.13 5,268,519.26 4,129,389.64
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
项 目 确定可变现净值 当期转销
的具体依据 存货跌价准备的原因
原材料、在产 相关产成品的期末估计售
品 价扣除进一步加工费用、 当期已将期初计提存货跌
销售费用和税金后的金额 价准备的存货领用或售出
库存商品 估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额
8.其他流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣增值税进项税额 598,718.44 2,298,773.45 4,354,979.63
预缴企业所得税 312,364.18 2,413,133.40 787,632.39
理财产品 65,000,000.00 56,000,000.00 50,000,000.00
待摊房屋租赁费 89,798.86 268,924.68
合 计 66,000,881.48 60,980,831.53 55,142,612.02
9.长期股权投资
(1)分类情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对联营企业 1,358,357.32 1,358,357.32 1,339,724.52 1,339,724.52
投资
第51页 共110页
合 计 1,358,357.32 1,358,357.32 1,339,724.52 1,339,724.52
（续上表）
2017.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值
准备
对联营企业 1,793,675.27 1,793,675.27
投资
合 计 1,793,675.27 1,793,675.27
(2)明细情况
1) 2019年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
联营企业
苏州中谷实 1,339,724.52 18,632.80
业有限公司
合 计 1,339,724.52 18,632.80
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
苏州中谷实业 1,358,357.32
有限公司
合 计 1,358,357.32
2) 2018年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
联营企业
苏州中谷实 1,793,675.27 -453,950.75
业有限公司
合 计 1,793,675.27 -453,950.75
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 准备
第52页 共110页
联营企业
苏州中谷实业 1,339,724.52
有限公司
合 计 1,339,724.52
3) 2017年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
联营企业
苏州中谷实 604,156.71 1,080,000.00 109,518.56
业有限公司
合 计 604,156.71 1,080,000.00 109,518.56
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
苏州中谷实业 1,793,675.27
有限公司
合 计 1,793,675.27
10.固定资产
(1) 2019年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 117,081,765.75 12,323,510.68 160,666,836.39 8,288,029.28 298,360,142.10
本期增加金额 852,822.06 1,177,449.92 12,837,514.00 128,495.58 14,996,281.56
1)购置 1,177,449.92 1,434,519.52 128,495.58 2,740,465.02
2)在建工程转入 852,822.06 11,402,994.48 12,255,816.54
本期减少金额 447,349.73 361,026.00 808,375.73
1)处置或报废 447,349.73 361,026.00 808,375.73
期末数 117,934,587.81 13,500,960.60 173,057,000.66 8,055,498.86 312,548,047.93
累计折旧
期初数 34,272,139.29 8,863,606.60 87,210,164.51 6,595,924.09 136,941,834.49
第53页 共110页
本期增加金额 5,642,352.50 1,304,369.37 13,022,785.36 741,253.25 20,710,760.48
1)计提 5,642,352.50 1,304,369.37 13,022,785.36 741,253.25 20,710,760.48
本期减少金额 235,332.96 342,974.70 578,307.66
1)处置或报废 235,332.96 342,974.70 578,307.66
期末数 39,914,491.79 10,167,975.97 99,997,616.91 6,994,202.64 157,074,287.31
账面价值
期末账面价值 78,020,096.02 3,332,984.63 73,059,383.75 1,061,296.22 155,473,760.62
期初账面价值 82,809,626.46 3,459,904.08 73,456,671.88 1,692,105.19 161,418,307.61
(2) 2018年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 110,794,503.26 10,869,970.26 145,747,130.19 8,014,917.97 275,426,521.68
本期增加金额 6,287,262.49 1,475,946.24 21,620,842.97 331,624.31 29,715,676.01
1)购置 1,475,946.24 1,830,434.83 331,624.31 3,638,005.38
2)在建工程转入 6,287,262.49 19,790,408.14 26,077,670.63
本期减少金额 22,405.82 6,701,136.77 58,513.00 6,782,055.59
1)处置或报废 22,405.82 6,701,136.77 58,513.00 6,782,055.59
期末数 117,081,765.75 12,323,510.68 160,666,836.39 8,288,029.28 298,360,142.10
累计折旧
期初数 28,933,321.83 7,715,162.24 82,015,844.48 6,003,639.73 124,667,968.28
本期增加金额 5,338,817.46 1,169,729.89 10,756,309.15 647,871.71 17,912,728.21
1)计提 5,338,817.46 1,169,729.89 10,756,309.15 647,871.71 17,912,728.21
本期减少金额 21,285.53 5,561,989.12 55,587.35 5,638,862.00
1)处置或报废 21,285.53 5,561,989.12 55,587.35 5,638,862.00
期末数 34,272,139.29 8,863,606.60 87,210,164.51 6,595,924.09 136,941,834.49
账面价值
期末账面价值 82,809,626.46 3,459,904.08 73,456,671.88 1,692,105.19 161,418,307.61
期初账面价值 81,861,181.43 3,154,808.02 63,731,285.71 2,011,278.24 150,758,553.40
(3) 2017年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
第54页 共110页
账面原值
期初数 95,743,146.37 10,114,274.10 132,157,135.11 8,598,078.08 246,612,633.66
本期增加金额 15,051,356.89 1,236,744.33 13,737,995.08 2,308,038.65 32,334,134.95
1)购置 325,274.00 1,236,744.33 10,394,388.48 2,308,038.65 14,264,445.46
2)在建工程转入 14,726,082.89 3,343,606.60 18,069,689.49
本期减少金额 481,048.17 148,000.00 2,891,198.76 3,520,246.93
1)处置或报废 481,048.17 148,000.00 2,891,198.76 3,520,246.93
期末数 110,794,503.26 10,869,970.26 145,747,130.19 8,014,917.97 275,426,521.68
累计折旧
期初数 24,013,318.08 7,057,503.41 71,890,100.59 6,956,648.75 109,917,570.83
本期增加金额 4,920,003.75 1,078,282.16 10,266,343.89 1,319,243.48 17,583,873.28
1)计提 4,920,003.75 1,078,282.16 10,266,343.89 1,319,243.48 17,583,873.28
本期减少金额 420,623.33 140,600.00 2,272,252.50 2,833,475.83
1)处置或报废 420,623.33 140,600.00 2,272,252.50 2,833,475.83
期末数 28,933,321.83 7,715,162.24 82,015,844.48 6,003,639.73 124,667,968.28
账面价值
期末账面价值 81,861,181.43 3,154,808.02 63,731,285.71 2,011,278.24 150,758,553.40
期初账面价值 71,729,828.29 3,056,770.69 60,267,034.52 1,641,429.33 136,695,062.83
11.在建工程
(1)明细情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
中高档数控机床生产线项目 23,245,744.61 23,245,744.61
待安装设备 4,271,172.39 4,271,172.39 1,991,946.00 1,991,946.00
数控机床生产线扩产项目
技术研发中心项目
精密机床铸件改扩建项目
其他零星工程
合 计 27,516,917.00 27,516,917.00 1,991,946.00 1,991,946.00
第55页 共110页
（续上表）
2017.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值
准备
中高档数控机床生产线项目
待安装设备
数控机床生产线扩产项目 982,919.61 982,919.61
技术研发中心项目 3,956,652.67 3,956,652.67
精密机床铸件改扩建项目
其他零星工程 68,161.99 68,161.99
合 计 5,007,734.27 5,007,734.27
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2019年度工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固 其他 期末数
（万元） 定资产 减少
中高档数控机床生产线60,080.00 23,245,744.61 23,245,744.61
项目
待安装设备 1,991,946.00 13,682,220.87 11,402,994.48 4,271,172.39
零星工程 852,822.06 852,822.06
小 计 1,991,946.00 37,780,787.54 12,255,816.54 27,516,917.00
(续上表)
工程名称 工程累计投入 工程进度(%) 利息资本化 本期利息 本期利息 资金
占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%) 来源
中高档数控机床生产线项目 38.69 38.69 自筹
待安装设备 自筹
小 计
2) 2018年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固 其他 期末数
（万元） 定资产 减少
数控机床生产线扩产项目 1,600.40 982,919.61 7,847,765.66 8,830,685.27
技术研发中心项目 830.95 3,956,652.67 230,395.08 4,187,047.75
待安装设备 7,498,297.37 5,506,351.37 1,991,946.00
5T中频感兴熔化电炉 6,801,171.79 6,801,171.79
其他零星工程 68,161.99 684,252.46 752,414.45
第56页 共110页
小 计 5,007,734.27 23,061,882.36 26,077,670.63 1,991,946.00
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本化 本期利息 本期利息 资金
预算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%) 来源
数控机床生产线扩产项目 81.53 100.00 自筹
技术研发中心项目 60.59 100.00 自筹
待安装设备 自筹
5T中频感兴熔化电炉 自筹
其他零星工程 自筹
小 计
3) 2017年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固 其他 期末数
（万元） 定资产 减少
数控机床生产线扩产项目 982,919.61 982,919.61
技术研发中心项目 3,956,652.67 3,956,652.67
精密机床铸件改扩建项目 3,353,821.93 14,390,593.56 17,744,415.49
其他零星工程 393,435.99 325,274.00 68,161.99
小 计 3,353,821.93 19,723,601.83 18,069,689.49 5,007,734.27
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本化 本期利息 本期利息 资金
预算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%) 来源
数控机床生产线扩产项目 自筹
技术研发中心项目 自筹
精密机床铸件改扩建项目 自筹
其他零星工程 自筹
小 计
12.无形资产
(1) 2019年度
项 目 土地使用权 专利权 办公软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 87,056,176.92 262,000.00 1,847,398.73 1,400,000.00 90,565,575.65
第57页 共110页
本期增加金额
本期减少金额 82,000.00 82,000.00
1)处置 82,000.00 82,000.00
期末数 87,056,176.92 180,000.00 1,847,398.73 1,400,000.00 90,483,575.65
累计摊销
期初数 9,846,213.53 108,497.27 1,460,327.44 1,400,000.00 12,815,038.24
本期增加金额 1,746,486.94 11,675.23 149,950.82 1,908,112.99
1)计提 1,746,486.94 11,675.23 149,950.82 1,908,112.99
本期减少金额 29,383.38 29,383.38
1)处置 29,383.38 29,383.38
期末数 11,592,700.47 90,789.12 1,610,278.26 1,400,000.00 14,693,767.85
账面价值
期末账面价值 75,463,476.45 89,210.88 237,120.47 75,789,807.80
期初账面价值 77,209,963.39 153,502.73 387,071.29 77,750,537.41
(2) 2018年度
项 目 土地使用权 专利权 办公软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 55,191,324.59 262,000.00 1,734,278.05 1,400,000.00 58,587,602.64
本期增加金额 31,864,852.33 113,120.68 31,977,973.01
1)购置 31,864,852.33 113,120.68 31,977,973.01
本期减少金额
期末数 87,056,176.92 262,000.00 1,847,398.73 1,400,000.00 90,565,575.65
累计摊销
期初数 8,630,807.57 94,772.17 1,225,920.05 1,189,999.83 11,141,499.62
本期增加金额 1,215,405.96 13,725.10 234,407.39 210,000.17 1,673,538.62
1)计提 1,215,405.96 13,725.10 234,407.39 210,000.17 1,673,538.62
本期减少金额
期末数 9,846,213.53 108,497.27 1,460,327.44 1,400,000.00 12,815,038.24
账面价值
第58页 共110页
期末账面价值 77,209,963.39 153,502.73 387,071.29 77,750,537.41
期初账面价值 46,560,517.02 167,227.83 508,358.00 210,000.17 47,446,103.02
(3) 2017年度
项 目 土地使用权 专利权 办公软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 55,191,324.59 262,000.00 1,409,278.04 1,400,000.00 58,262,602.63
本期增加金额 325,000.01 325,000.01
1)购置 325,000.01 325,000.01
本期减少金额
期末数 55,191,324.59 262,000.00 1,734,278.05 1,400,000.00 58,587,602.64
累计摊销
期初数 7,521,617.69 81,046.93 963,055.27 909,999.87 9,475,719.76
本期增加金额 1,109,189.88 13,725.24 262,864.78 279,999.96 1,665,779.86
1)计提 1,109,189.88 13,725.24 262,864.78 279,999.96 1,665,779.86
本期减少金额
期末数 8,630,807.57 94,772.17 1,225,920.05 1,189,999.83 11,141,499.62
账面价值
期末账面价值 46,560,517.02 167,227.83 508,358.00 210,000.17 47,446,103.02
期初账面价值 47,669,706.90 180,953.07 446,222.77 490,000.13 48,786,882.87
13.长期待摊费用
(1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
房屋改良支出 955,283.49 40,322.90 914,960.59
公司内部路面 238,772.64 301,090.11 128,818.43 411,044.32
改造支出
模具 606,728.60 202,959.25 403,769.35
其他 38,834.98 19,417.44 19,417.54
合 计 277,607.62 1,863,102.20 391,518.02 1,749,191.80
(2) 2018年度
第59页 共110页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
公司内部路面 304,863.96 66,091.32 238,772.64
改造支出
其他 58,252.43 19,417.45 38,834.98
合 计 304,863.96 58,252.43 85,508.77 277,607.62
(3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
公司内部路面 330,456.54 25,592.58 304,863.96
改造支出
合 计 330,456.54 25,592.58 304,863.96
14.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
2019.12.31 2018.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 11,530,879.22 1,725,296.73 9,837,084.06 1,500,664.95
递延收益 5,000,000.00 750,000.00
内部交易未实现利润 6,407,081.09 961,062.16 1,804,604.85 270,690.73
合 计 22,937,960.31 3,436,358.89 11,641,688.91 1,771,355.68
（续上表）
2017.12.31
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 7,690,491.75 1,186,965.02
递延收益
内部交易未实现利润 2,440,177.27 366,026.59
合 计 10,130,669.02 1,552,991.61
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣亏损 3,840,657.32 4,070,646.93 3,787,035.59
可抵扣暂时性差异-资产 627,841.62 443,564.81 353,942.17
减值准备
第60页 共110页
小 计 4,468,498.94 4,514,211.74 4,140,977.76
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
2019年 90,412.46 88,366.39
2020年 264,318.59 264,318.59 559,207.57
2021年 1,625,664.92 1,625,664.92 1,625,664.92
2022年 28,795.61 939,445.96 1,513,796.71
2023年 1,150,805.00 1,150,805.00
2024年 771,073.20
小 计 3,840,657.32 4,070,646.93 3,787,035.59
15.其他非流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付购建长期资产款项 2,359,009.74 1,523,600.00 765,580.00
合 计 2,359,009.74 1,523,600.00 765,580.00
16.应付账款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付商品、劳务款 121,772,692.64 115,004,164.75 154,991,111.43
应付工程、设备款 11,029,189.15 7,341,712.27 11,908,444.74
合 计 132,801,881.79 122,345,877.02 166,899,556.17
17.预收款项
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预收货款 18,243,164.23 26,136,653.18 35,820,627.63
合 计 18,243,164.23 26,136,653.18 35,820,627.63
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2019年度
第61页 共110页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,501,381.89 87,799,373.60 86,533,387.88 13,767,367.61
离职后福利—设定提存计划 6,847,433.60 6,847,433.60
合 计 12,501,381.89 94,646,807.20 93,380,821.48 13,767,367.61
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,780,954.13 90,695,338.64 88,974,910.88 12,501,381.89
离职后福利—设定提存计划 7,234,722.84 7,234,722.84
辞退福利 54,000.00 54,000.00
合 计 10,780,954.13 97,984,061.48 96,263,633.72 12,501,381.89
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,483,773.21 73,136,937.75 69,839,756.83 10,780,954.13
离职后福利—设定提存计划 4,616,187.74 4,616,187.74
合 计 7,483,773.21 77,753,125.49 74,455,944.57 10,780,954.13
(2)短期薪酬明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,467,581.52 76,914,630.23 75,646,653.50 13,735,558.25
职工福利费 4,291,549.19 4,291,549.19
社会保险费 3,812,229.70 3,812,229.70
其中：医疗保险费 3,131,602.20 3,131,602.20
工伤保险费 291,106.10 291,106.10
生育保险费 389,521.40 389,521.40
住房公积金 2,402,528.00 2,402,528.00
工会经费和职工教育经费 33,800.37 378,436.48 380,427.49 31,809.36
小 计 12,501,381.89 87,799,373.60 86,533,387.88 13,767,367.61
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第62页 共110页
工资、奖金、津贴和补贴 10,778,154.13 79,011,032.22 77,321,604.83 12,467,581.52
职工福利费 5,010,544.22 5,010,544.22
社会保险费 3,666,501.73 3,666,501.73
其中：医疗保险费 2,796,496.79 2,796,496.79
工伤保险费 642,124.53 642,124.53
生育保险费 227,880.41 227,880.41
住房公积金 2,320,917.00 2,320,917.00
工会经费和职工教育经费 2,800.00 686,343.47 655,343.10 33,800.37
小 计 10,780,954.13 90,695,338.64 88,974,910.88 12,501,381.89
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,457,033.35 63,005,359.51 59,684,238.73 10,778,154.13
职工福利费 4,538,808.78 4,538,808.78
社会保险费 3,361,456.32 3,361,456.32
其中：医疗保险费 2,659,784.61 2,659,784.61
工伤保险费 571,753.89 571,753.89
生育保险费 129,917.82 129,917.82
住房公积金 772.00 1,710,097.00 1,710,869.00
工会经费和职工教育经费 25,967.86 521,216.14 544,384.00 2,800.00
小 计 7,483,773.21 73,136,937.75 69,839,756.83 10,780,954.13
(3)设定提存计划明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,651,858.80 6,651,858.80
失业保险费 195,574.80 195,574.80
小 计 6,847,433.60 6,847,433.60
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,986,081.88 6,986,081.88
第63页 共110页
失业保险费 248,640.96 248,640.96
小 计 7,234,722.84 7,234,722.84
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,485,682.98 4,485,682.98
失业保险费 130,504.76 130,504.76
小 计 4,616,187.74 4,616,187.74
19.应交税费
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 3,459,112.43 3,956,982.19 2,168,100.03
企业所得税 676,565.53 9,209.40 459,176.45
代扣代缴个人所得税 40,582.68 331,345.18 180,974.56
城市维护建设税 237,827.33 321,104.29 244,432.29
房产税 355,979.47 332,197.14 322,043.55
土地使用税 326,584.27 265,428.55 231,876.32
教育费附加 101,926.00 137,616.12 109,761.31
地方教育附加 67,950.66 91,744.08 64,833.18
环保税 60,239.28 1,473.03
印花税 700.00
合 计 5,326,767.65 5,447,799.98 3,781,197.69
20.其他应付款
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其他应付款 1,797,291.16 53,709.00 304,340.58
合 计 1,797,291.16 53,709.00 304,340.58
(2)其他应付款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
第64页 共110页
押金保证金 31,500.00 31,500.00 36,086.82
应付中介服务费等 719,780.10
应付未付款 693,511.06
其他往来款项 352,500.00 22,209.00 268,253.76
小 计 1,797,291.16 53,709.00 304,340.58
21.其他流动负债
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
销售服务费 6,703,466.69 10,379,931.68 7,829,488.66
运费 152,461.47 551,530.07 487,460.34
其他 474,401.63 1,015,845.12 368,659.90
合 计 7,330,329.79 11,947,306.87 8,685,608.90
22.递延收益
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
(2)政府补助明细情况
2019年度
项 目 期初数 本期新增 本期计入 期末数 与资产相关/与收
补助金额 当期损益 益相关
中高档数控机床生产 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
线项目补助
小 计 5,000,000.00 5,000,000.00
23.股本
(1)明细情况
股东名称（自然人姓名） 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
潘卫国 58,248,474.00 58,248,474.00 52,316,000.00
卫小虎 24,859,421.00 24,859,421.00 11,484,000.00
第65页 共110页
南通协众投资管理中心（有限合伙） 5,471,053.00 5,471,053.00 4,200,000.00
南通齐聚投资管理中心（有限合伙） 4,298,684.00 4,298,684.00 3,300,000.00
尚荣（宁波）投资中心（有限合伙） 2,409,868.00 2,409,868.00 1,850,000.00
施祥贵 2,409,868.00 2,409,868.00 1,850,000.00
陈辉 1,302,632.00 1,302,632.00 1,000,000.00
合 计 99,000,000.00 99,000,000.00 76,000,000.00
(2)其他说明
1) 2018年8月25日，潘卫国与卫小虎签订《股权转让协议》，潘卫国将其持有公司10.00%的760.00万股的股权转让给卫小虎。
2)经公司2018年第一次临时股东大会决议，公司以2016年新增投资者溢价增资形成的股本溢价向全体股东每10股转增3.0263股，共计转增股本2,300.00万股，每股面价1元，转增后公司总股本为9,900.00万股。此次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了《验资报告》(天健验〔2018〕451号)。
24.资本公积
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股本溢价 196,131,634.85 196,241,403.25 219,534,287.57
合 计 196,131,634.85 196,241,403.25 219,534,287.57
(2)其他说明
1) 2017年3月，公司收购张俊杰持有英伟达(江苏)机床有限公司2.5%的股权，投资成本与享有英伟达(江苏)机床有限公司净资产份额的差额-36,513.42元计入资本公积-股本溢价。
2)经公司2018年第一次临时股东大会决议，公司以2016年新增投资者溢价增资形成的股本溢价向全体股东每10股转增3.0263股，共计转增股本2,300.00万股，减少资本公积2,300.00万元。
3） 2018年9月，公司收购许伟昕持有江苏大卫精工科技有限公司20%的股权，投资成本与享有江苏大卫精工科技有限公司净资产份额的差额-292,884.32元计入资本公积-股本溢价。
4) 2019年4月，公司收购Sieglo Gmbh、张俊杰、陈浩持有英伟达(江苏)机床有限公
第66页 共110页
司 30.50%的股权，投资成本与享有英伟达(江苏)机床有限公司净资产份额的差额
-109,768.40元计入资本公积-股本溢价。
25.专项储备
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
安全生产费用 4,428,580.77 4,255,261.61 4,461,413.82
合 计 4,428,580.77 4,255,261.61 4,461,413.82
(2)其他说明
专项储备系公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发的通知》（财企〔2012〕16号）的规定计提和使用的安全生产费用。
26.盈余公积
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 27,410,270.02 21,421,208.45 11,163,602.16
合 计 27,410,270.02 21,421,208.45 11,163,602.16
(2)其他说明
1) 2017年度盈余公积增加数系根据公司2017年度实现净利润（母公司）的10%计提的法定盈余公积金7,425,498.62元。
2) 2018年度盈余公积增加数系根据公司2018年度实现净利润（母公司）的10%计提的法定盈余公积金10,257,606.29元。
3) 2019年度盈余公积增加数系根据公司2019年度实现净利润（母公司）的10%计提的法定盈余公积金5,989,061.57元。
27.未分配利润
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
期初未分配利润 202,249,639.97 132,172,086.64 82,612,670.55
加：本期归属于母公司所 84,289,798.86 95,535,159.62 93,084,914.71
第67页 共110页
有者的净利润
减：提取法定盈余公积 5,989,061.57 10,257,606.29 7,425,498.62
应付普通股股利 15,840,000.00 15,200,000.00 36,100,000.00
期末未分配利润 264,710,377.26 202,249,639.97 132,172,086.64
(2)其他说明
1)根据公司2016年度股东大会决议，分配现金股利3,610.00万元。
2)根据公司2017年度股东大会决议，以公司2017年12月31日总股本7,600万股为基数，向全体股东每10股派现金股利2元（含税），共分配现金股利1,520.00万元。
3)根据公司2018年度股东大会决议，以公司2018年12月31日总股本9,900万股为基数，向全体股东10股派现金股利1.60元（含税），共分配现金股利1,584.00万元。
4)经2019年第二次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 656,737,285.41 466,619,519.95 738,514,577.78 531,570,832.39 578,211,676.65 388,313,923.38
其他业务收入 7,944,911.29 5,456,832.66 5,802,009.91 3,977,320.69 8,257,634.79 7,156,667.19
合 计 664,682,196.70 472,076,352.61 744,316,587.69 535,548,153.08 586,469,311.44 395,470,590.57
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2019年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
比例(%)
赫斯基[注] 111,737,119.13 16.81
江苏泽崴[注] 50,421,586.82 7.59
河南福晟智能装备有限公司 32,417,846.92 4.88
济南佳和艺洋数控设备有限公司 24,984,569.73 3.76
黄岩鑫锐[注] 21,722,978.34 3.27
小 计 241,284,100.94 36.31
2) 2018年度
第68页 共110页
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
比例(%)
赫斯基[注] 139,292,408.86 18.71
江苏泽崴[注] 48,867,949.52 6.57
黄岩鑫锐[注] 47,762,182.39 6.42
盛稷数控[注] 41,018,736.39 5.51
河南福晟智能装备有限公司 29,944,675.85 4.02
小 计 306,885,953.01 41.23
3) 2017年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
比例(%)
赫斯基[注] 61,771,774.44 10.53
黄岩鑫锐[注] 46,081,111.11 7.86
江苏泽崴[注] 31,047,512.79 5.29
盛稷数控[注] 25,245,760.69 4.30
江苏杰晟机电科技有限公司 21,273,931.62 3.63
小 计 185,420,090.65 31.61
[注]:根据证监会公告[2015]32号文的相关规定，本财务报表附注披露的公司前5名客户的营业收入情况已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算销售额，其中：赫斯基包括赫斯基注塑系统（上海）有限公司、Husky Injection Molding Systems Ltd等；盛稷数控包括盛稷数控科技（上海）有限公司、上海合程数控机械设备有限公司，两家公司均为盛稷数控科技（上海）有限公司实际控制人所实际控制；黄岩鑫锐包括台州市黄岩鑫锐机电有限公司和台州鹏立数控机械有限公司；江苏泽崴包括南京高泽数控科技有限公司和江苏泽崴智能科技有限公司（曾用名为南京泽崴机电设备有限公司）。
2.税金及附加
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 2,228,201.38 2,122,460.84 1,917,538.51
房产税 1,430,565.44 1,346,466.90 1,202,496.74
土地使用税 1,306,337.08 961,057.51 927,505.27
教育费附加 954,927.32 909,481.15 821,778.29
地方教育附加 636,618.22 606,320.80 547,852.20
第69页 共110页
印花税 182,016.20 213,917.20 284,456.20
车船使用税 10,481.22 13,090.20 11,985.20
环保税 64,658.40 6,252.13
合 计 6,813,805.26 6,179,046.73 5,713,612.41
3.销售费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
运输费 8,742,250.47 9,794,156.09 9,482,282.98
销售服务费 9,664,953.98 14,433,910.88 9,788,910.39
售后服务费 4,344,987.80 4,538,295.48 2,580,283.54
职工薪酬 2,347,957.18 2,433,100.59 1,389,763.48
广告宣传费 2,585,242.28 2,239,304.50 1,947,009.06
租赁装修费 1,409,956.11 1,271,621.95 1,081,328.37
办公差旅费 1,435,640.10 1,332,122.52 1,689,323.56
其他 875,862.72 668,460.19 975,150.04
合 计 31,406,850.64 36,710,972.20 28,934,051.42
4.管理费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 14,004,064.43 16,191,840.17 14,687,012.53
办公差旅费 3,886,700.83 5,262,686.55 6,310,001.75
折旧摊销 3,803,986.34 3,700,781.24 4,618,079.98
修理费 2,727,295.31 1,954,273.58 607,431.88
中介服务费 4,159,712.86 3,965,695.96 2,492,624.17
汽车费用 939,273.19 718,507.33 938,466.08
业务招待费 1,547,444.29 1,378,371.65 933,228.38
其他 543,379.89 1,751,090.91 1,590,667.94
合 计 31,611,857.14 34,923,247.39 32,177,512.71
5.研发费用
第70页 共110页
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 17,006,079.69 13,207,475.45 10,407,716.79
直接投入 10,545,480.50 14,845,434.47 10,867,447.85
折旧摊销 2,668,028.25 2,157,618.65 1,826,353.84
其他 329,661.89 331,662.10 123,204.17
合 计 30,549,250.33 30,542,190.67 23,224,722.65
6.财务费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息收入(收益以“-” -378,471.15 -168,190.63 -209,408.78
号填列)
汇兑损益(收益以“-” -117,738.50 -2,180,211.08 573,110.47
号填列)
手续费 121,739.09 153,693.88 85,408.03
合 计 -374,470.56 -2,194,707.83 449,109.72
7.其他收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
与收益相关的政府补助 5,874,180.44 6,668,755.14 9,704,165.07
合 计 5,874,180.44 6,668,755.14 9,704,165.07
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
8.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权 18,632.80 -453,950.75 109,518.56
投资收益
理财产品投资收益 2,523,827.07 2,113,338.66 1,795,068.49
合 计 2,542,459.87 1,659,387.91 1,904,587.05
9.信用减值损失
项 目 2019年度
第71页 共110页
坏账损失 -408,022.84
合 计 -408,022.84
10.资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 -701,131.92 -721,883.35
存货跌价损失 -3,462,564.27 -3,484,655.74 -3,656,722.13
合 计 -3,462,564.27 -4,185,787.66 -4,378,605.48
11.资产处置收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 -20,730.94 864,585.15 590,551.91
合 计 -20,730.94 864,585.15 590,551.91
12.营业外收入
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产毁损报废利 36,248.59
得
赔款收入 316,398.15
无需支付款项 722,633.07 761,031.46
其他 622.75 900.36 95,218.49
合 计 723,255.82 1,078,329.97 131,467.08
13.营业外支出
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产毁损报废损失 52,616.62 29,770.87 67,930.62
对外捐赠 361,000.00 370,000.00 360,000.00
综合基金（含残疾人就业 529,476.19 434,933.44 193,887.14
保障金）
滞纳金 9,371.50
其他 1,845.45 7,993.40
第72页 共110页
合 计 944,938.26 842,697.71 631,189.26
14.所得税费用
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 13,305,387.32 12,508,030.05 15,109,013.26
递延所得税费用 -1,665,003.21 -218,364.07 615,378.47
合 计 11,640,384.11 12,289,665.98 15,724,391.73
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 96,902,191.10 107,850,258.25 107,820,688.33
按母公司税率计算的所得税费用 14,409,384.34 16,177,538.74 16,173,103.26
子公司适用不同税率的影响 -112,359.41 6,342.77 -222,327.42
调整以前期间所得税的影响 450,720.91 -490,518.67 156,222.42
非应税收入的影响 -2,794.92 68,092.61 -16,427.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 73,243.47 14,538.79 1,549,610.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 -25,642.69 -170,236.10
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 314,561.22 196,405.80 255,844.40
性差异或可抵扣亏损的影响
允许加计扣除的成本、费用的影响 -3,491,831.16 -3,682,734.06 -2,001,397.95
子公司递延税率变动对所得税的影响 25,102.35
所得税费用 11,640,384.11 12,289,665.98 15,724,391.73
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息收入 378,471.15 168,190.63 209,408.78
收到政府补助 10,874,180.44 6,668,755.14 9,704,165.07
押金保证金 44,900.00 1,094,466.00
其他 729,575.82 331,560.31 95,218.49
第73页 共110页
合 计 12,027,127.41 8,262,972.08 10,008,792.34
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
销售服务费 13,341,418.96 12,189,718.98 4,864,974.94
办公费、差旅及车辆费 6,406,718.76 6,444,168.86 8,378,307.93
运输费 9,239,224.61 9,458,086.36 9,610,367.40
研发费用 329,661.89 289,472.90 1,481,786.16
修理费 3,309,115.21 2,373,625.55 607,431.88
业务宣传费 2,565,824.84 2,239,304.50 1,947,009.06
中介服务费 3,582,354.37 3,965,695.96 1,635,076.84
租赁费 1,134,235.31 1,540,546.63 1,445,986.87
业务招待费 1,547,444.29 1,378,371.65 933,228.38
捐赠支出 361,000.00 370,000.00 360,000.00
押金保证金 100,000.00 144,601.47 751,167.65
售后服务费 2,327,876.32 2,306,994.97 1,332,693.09
其他往来款 407,919.38
其他 1,616,990.46 4,257,392.58 2,179,694.05
合 计 45,861,865.02 46,957,980.41 35,935,643.63
3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
理财产品赎回 256,000,000.00 240,000,000.00 50,000,000.00
收回工程履约保证金 1,550,000.00
合 计 257,550,000.00 240,000,000.00 50,000,000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
购买理财产品 265,000,000.00 246,000,000.00 50,000,000.00
第74页 共110页
工程履约保证金 380,900.00 4,100,000.00
合 计 265,380,900.00 250,100,000.00 50,000,000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
购买少数股东股权 2,287,500.00 1,400,000.00
合 计 2,287,500.00 1,400,000.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 85,261,806.99 95,560,592.27 92,096,296.60
加：资产减值准备 3,870,587.11 4,185,787.66 4,378,605.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 20,710,760.48 17,912,728.21 17,583,873.28
生物资产折旧
无形资产摊销 1,908,112.99 1,673,538.62 1,665,779.86
长期待摊费用摊销 391,518.02 85,508.77 25,592.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资 20,730.94 -864,585.15 -590,551.91
产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 52,616.62 29,770.87 31,682.03
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -829,043.03 2,188,294.76 1,263,658.31
投资损失(收益以“－”号填列) -2,542,459.87 -1,659,387.91 -1,904,587.05
递延所得税资产减少(增加以“－”号填 -1,665,003.21 -218,364.07 615,378.47
列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填
列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 1,984,008.78 -28,205,573.57 -70,458,357.11
经营性应收项目的减少(增加以“－”号 -14,221,936.39 12,235,525.29 -70,734,904.35
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号 8,678,783.75 -39,285,611.47 66,638,648.65
填列)
第75页 共110页
其他 -304,653.65 -206,152.21 1,057,394.87
经营活动产生的现金流量净额 103,315,829.53 63,432,072.07 41,668,509.71
2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 100,116,567.86 36,896,487.56 40,925,275.03
减：现金的期初余额 36,896,487.56 40,925,275.03 37,495,328.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 63,220,080.30 -4,028,787.47 3,429,946.57
(2)现金和现金等价物的构成
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1)现金 100,116,567.86 36,896,487.56 40,925,275.03
其中：库存现金 6,756.00 12,988.45
可随时用于支付的银行存款 100,116,567.86 36,889,731.56 40,912,286.58
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 100,116,567.86 36,896,487.56 40,925,275.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
2017年12月31日货币资金中，用于开具信用证而存入的保证金105,000.00元不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.外币货币性项目
(1) 2019年12月31日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
第76页 共110页
货币资金
其中：美元 3,833,058.61 6.9762 26,740,183.47
欧元 0.04 7.8155 0.31
应收账款
其中：美元 2,506,078.36 6.9762 17,482,903.86
欧元 17,188.51 7.8155 134,336.80
应付账款
其中：美元 346,649.85 6.9762 2,418,298.68
欧元 38,542.50 7.8155 301,228.91
(2) 2018年12月31日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,785,163.56 6.8632 12,251,934.54
欧元 0.04 7.8473 0.31
应收账款
其中：美元 3,695,363.16 6.8632 25,362,016.44
欧元 1,658.98 7.8473 13,018.51
应付账款
其中：美元 330,294.90 6.8632 2,266,879.96
欧元 106,743.36 7.8473 837,647.17
加元 4,818.71 5.0381 24,277.14
(3) 2017年12月31日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 905,804.24 6.5342 5,918,706.07
欧元 125,899.68 7.8023 982,307.07
应收账款
其中：美元 3,282,162.40 6.5342 21,446,305.55
欧元 1,667.70 7.8023 13,011.90
第77页 共110页
应付账款
其中：美元 212,503.79 6.5342 1,388,542.26
欧元 95,023.78 7.8023 741,404.04
加元 45,643.50 5.2009 237,387.28
2.政府补助
(1) 2019年度
1)与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
南通港闸经济
中高档数控机 5,000,000.00 5,000,000.00 开发区管委会
床生产线项目 新兴产业扶持
基金
小 计 5,000,000.00 5,000,000.00
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
工业发展专项资金补助 3,159,200.00 其他收益 江苏省南通港闸经济开发区管委会
《2018年专项转移支付》
南通市经济和信息化委员会、南通
港闸区发改委2017年市区工业 553,800.00 其他收益 市财政局《关于下达2017年市区工
专项项目资金 业专项项目资金的通知》（通经信发
〔2019〕9号）
南通市港闸区财政局《区政府关于
上市专项资金奖励 500,000.00 其他收益 印发《港闸区关于鼓励企业对接资
本市场加快转型发展的若干意见》
的通知》（港闸政〔2017〕71号）
港闸区发改委企业扶持资金 关于下达2019年度市区产业转型升
2019年度市区首台套重大装备 200,000.00 其他收益 级专项资金支持工业项目（第一批）
和智能制造项目 资金的通知{通工信发﹝2019﹞73
港闸区发改委企业扶持资金 13,950.00 其他收益 号}
2019年度市区重点会展项目
南通市发展和改革委员会、南通市
财政局《关于下达2019年度市区产
310,000.00 其他收益 业转型升级专项资金支持工业项目
产业发展补贴 （第一批）资金的通知》（通工信发
〔2019〕73号）
188,000.00 其他收益 南通港闸区经济开发区管委会《关
于支付南通国盛智能科技中高档数
第78页 共110页
控机床生产项目考核奖励的说明》
南通市通州区发展和改革委员会、
40,000.00 其他收益 南通市通州区财政局《关于兑现
2017年度全区工业经济扶持奖励的
通知》（通发改〔2018〕143号）
江苏省南通港闸经济开发区管理委
35,000.00 其他收益 员会《关于印发《港闸经济开发区
工业企业三年培育计划》的通知》
（通港发〔2017〕28号）
区政府办公室关于印发《港闸区政
200,000.00 其他收益 府发展类专项资金管理办法》的通
知（港闸政办[2018]37号）
南通市港闸区科学技术局《关于下
200,000.00 其他收益 达2017年度科技发展专项资金（部
分）的通知》（港闸科〔2018〕33
号）
南通市港闸区科学技术局《关于下
科技资金奖励 2,500.00 其他收益 达2018年港闸区第二批市级切块项
目经费的通知》（港闸科〔2018〕37
号）
南通市港闸区科学技术局《关于下
30,000.00 其他收益 达2018年港闸区科技计划项目及经
费的通知》（港闸科〔2018〕38号）
南通市通州区国库2018年度高 关于下达2018年度通州区高新技术
企奖励 100,000.00 其他收益 企业奖励经费的通知（通科
﹝2019﹞25号）
个税手续费补贴 103,687.89 其他收益
稳岗补贴 158,481.00 其他收益
其他零星补助 79,561.55 其他收益
小 计： 5,874,180.44
(2) 2018年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
南通市经济和信息化委员会、南通市
2017 年南通市提质增效政策 2,510,000.00 其他收益 财政局《关于兑现2017年提质增效
支持企业做强做优项目奖励 政策支持企业做强做有项目的通知》
（通经信发〔2018〕176号）
工业发展专项资金补助 2,033,400.00 其他收益 江苏省南通港闸经济开发区管委会
《2017年专项转移支付》
多功能无尘动梁龙门财政补助 840,000.00 其他收益 南通市科学技术局《2014XA重大快
第79页 共110页
科技创新专项》（XA2014011）
南通市经济和信息化委员会《南通市
港闸区发改委2016年市区首 装备制造业重点领域首台（套）重大
台（套）项目奖励 500,000.00 其他收益 装备及关键部件认定办法（2015年
修订）》的通知》（通经信发〔2015〕
167号）
稳岗补贴 177,583.00 其他收益
个税手续费补贴 152,973.05 其他收益
南通市科学技术局、南通市财政局
高精高速数控机床关键技术专 80,000.00 其他收益 《2018年度第一批市级科技计划项
利大户奖励 目和财政资助科技经费》（通科计
〔2018〕152号）
港闸区科学技术局、港闸区知识产权
局、港闸区财政局《关于印发《港闸
专利补助 74,400.00 其他收益 区知识产权专项资金使用管理办法
（试行）》的通知》岗闸科〔2017〕
26号
其他零星补助 300,399.09 其他收益
小 计： 6,668,755.14
(3) 2017年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
工业发展专项资金补助 2,498,400.00 其他收益 江苏省南通港闸经济开发区管委会
《2016年专项转移支付》
区委办公室、区政府办公室关于印发
上市专项资金奖励 2,000,000.00 其他收益 《港闸区政府发展类专项资金管理
办法》的通知（港闸办发〔2017〕8
号）
南通市财政局《2017年促进经济发
上市申报专项奖励 2,000,000.00 其他收益 展提质增效若干政策措施》（通政办
发〔2017〕90号）
港闸区区委办公室、区政府办公室关
2016 年市工业企业融合创新 550,000.00 其他收益 于印发《港闸区政府发展类专项资金
示范企业奖励 管理实施意见》的通知（港闸办发
〔2015〕33号）
南通市经济和信息化委员会、南通市
财政局《关于下达2015年度市区淘
省级企业技术中心一次性奖励 500,000.00 其他收益 汰落后产能、特色产业基地、工业设
计中心、特色工业园区、企业自主创
新、重点产业、两化融合示范、贯标
第80页 共110页
项目和2016年度市区智能车间项目
专项资金的通知》（通经信发〔2016〕
228号）
南通市通州区经济和信息化委员会
《关于转发南通市《关于下达2016
新接订单专项资金 500,000.00 其他收益 年市区首台套、新接订单等工业项目
专项基金的通知》的通知》（（通经信
发〔2017〕143号）
2016年度区长质量奖 300,000.00 其他收益 港闸区人民政府《港闸区区长质量奖
管理办法》（港闸政〔2015〕117号）
个税手续费补贴 257,988.52 其他收益
关于印发《南通市装备制造业重点领
南通市首台重大设备奖励资金 216,000.00 其他收益 域首台（套）重大装备及关键部件认
定办法（2015年修订）》的通知（通
经信发〔2015〕167号）
稳岗补贴 150,016.00 其他收益
中共南通市港闸区委办公室《区委办
公室、区政府办公室关于印发《港闸
高新技术企业奖励 150,000.00 其他收益 区政府发展类专项资金管理实施意
见》的通知》（港闸办发〔2016〕13
号）
港闸区财政局《关于下达2017年第
港闸区科技局区级专利资助 102,150.00 其他收益 一批市级科技计划项目和财政资助
科技经费的通知》（通科计〔2017〕
53号）
2016 年度通州区研发投入达 区政府办《关于印发加快科技创新促
标企业奖励 100,000.00 其他收益 进转型发展若干政策意见的通知》
（通政发办〔2015〕39号）
港闸区科技局区级专利资助 90,000.00 其他收益
南通市通州区科学技术局、南通市通
州区财政局《关于下达2017年第一
2017年第一批专利资助 46,770.00 其他收益 批专利资助经费的通知》（通科
〔2017〕15号/通财工贸〔2017〕12
号）
2017 年度省级专利专项资助 2,000.00 其他收益
港闸财政局
其他零星补助 240,840.55 其他收益
小 计： 9,704,165.07
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
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2019年度
切尔西机器人自动化(南通) 新设 2019年4月10日 450,000.00 90.00%
有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司构成的基本情况
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
南通国盛精密机械有限公司 江苏南通 江苏南通 制造业 100.00 设立
南通科培机电有限公司 江苏南通 江苏南通 制造业 100.00 设立
江苏大卫精工科技有限公司 江苏南通 江苏南通 制造业 100.00 设立
南通国盛机床部件有限公司[注1] 江苏南通 江苏南通 制造业 77.80 设立
英伟达（江苏）机床有限公司 江苏南通 江苏南通 制造业 100.00 设立
切尔西机器人自动化(南通)有限公 江苏南通 江苏南通 制造业 90.00 设立
司
南通传承钣金有限公司[注2] 江苏南通 江苏南通 制造业 100.00 设立
[注1]：2018年5月，南通国盛铸造有限公司办理名称变更手续，更名为南通国盛机床部件有限公司。
[注2]：由子公司南通国盛精密机械有限公司持有100%股权。
2.重要的非全资子公司
明细情况
子公司名称 少数股东 报告期归属于少数股东的损益
持股比例 2019年度 2018年度 2017年度
南通国盛机床部 22.20% 998,241.64 225,978.70 -715,382.77
件有限公司
(续上表)
子公司名称 报告期向少数股东宣告分派的股利
2019年度 2018年度 2017年度
南通国盛机床部
件有限公司
(续上表)
子公司名称 少数股东权益余额
2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
南通国盛机床部 9,623,643.42 8,625,401.78 5,291,423.08
件有限公司
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3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 2019.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南通国盛机
床部件有限 21,338,625.70 36,873,830.38 58,212,456.08 14,862,710.93 14,862,710.93
公司
(续上表)
子公司 2018.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南通国盛机
床部件有限 10,652,088.58 38,264,486.89 48,916,575.47 10,063,414.32 10,063,414.32
公司
(续上表)
子公司 2017.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南通国盛机
床部件有限 14,502,066.29 31,993,252.30 46,495,318.59 22,660,079.47 22,660,079.47
公司
(2)损益和现金流量情况
子公司 2019年度 2018年度
名称 综合收 经营活动现金 综合收 经营活动现金营业收入净利润 营业收入 净利润
益总额 流量 益总额 流量
南通国盛
机床部件 52,786,453.81 4,496,584.00 562,530.64 46,770,235.11 1,017,922.03 2,638,159.56
有限公司
(续上表)
子公司 2017年度
名称 综合收 经营活动现金流营业收入净利润
益总额 量
南通国盛
机床部件 38,766,615.83 -3,222,444.90 -11,594,211.30
有限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
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(1) 2019年度
英伟达（江苏）机床有限公司 2019年4月 69.50% 100.00%
(1) 2018年度
江苏大卫精工科技有限公司 2018年9月 80.00% 100.00%
(2) 2017年度
英伟达（江苏）机床有限公司 2017年3月 67.00% 69.50%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2019年度 2018年度 2017年度
项 目 英伟达（江苏）机床江苏大卫精工科技有英伟达（江苏）机床
有限公司 限公司 有限公司
购买成本/处置对价
现金 2,287,500.00 1,400,000.00
购买成本/处置对价合计 2,287,500.00 1,400,000.00
减：按取得/处置的股权比例计 2,177,731.60 1,107,115.68 36,513.42
算的子公司净资产份额
差额 109,768.40 292,884.32 -36,513.42
其中：调整资本公积 109,768.40 292,884.32 -36,513.42
(三)在合营企业或联营企业中的权益
不重要联营企业的汇总财务信息
项 目 2019.12.31/2019年度 2018.12.31/2018年度
苏州中谷实业有限公司 苏州中谷实业有限公司
联营企业
投资账面价值合计 1,358,357.32 1,339,724.52
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 18,632.80 -453,950.75
其他综合收益
综合收益总额 18,632.80 -453,950.75
(续上表)
项 目 2017.12.31/2017年度
苏州中谷实业有限公司
联营企业
投资账面价值合计 1,793,675.27
第84页 共110页
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 109,518.56
其他综合收益
综合收益总额 109,518.56
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
第85页 共110页
与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
2019年度增加 2019年度减少
项 目 2019.1.1 2019.12.31
计提 收回 其他 转回 核销 其他
未来12个月预期信用损失（第一阶段，自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具）
其他应收款 581,861.99 209,466.43 211,546.96 579,781.46
小 计 581,861.99 209,466.43 211,546.96 579,781.46
整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目）
应收票据 40,000.00 40,000.00
应收账款 3,942,512.67 158,556.41 2,464.80 35,234.49 4,068,299.39
小 计 3,942,512.67 198,556.41 2,464.80 35,234.49 4,108,299.39
合 计 4,524,374.66 408,022.84 2,464.80 246,781.45 4,688,080.85
与金融工具减值所采用的输入值、假设和估值技术等相关信息详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
第86页 共110页
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的68.67%(2018年12月31日：77.44%；2017年12月31日：76.67%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 132,801,881.79 132,801,881.79 132,801,881.79
其他应付款 1,797,291.16 1,797,291.16 1,797,291.16
小 计 134,599,172.95 134,599,172.95 134,599,172.95
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 122,345,877.02 122,345,877.02 122,345,877.02
其他应付款 53,709.00 53,709.00 53,709.00
小 计 122,399,586.02 122,399,586.02 122,399,586.02
(续上表)
2017.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
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应付账款 166,899,556.17 166,899,556.17 166,899,556.17
其他应付款 304,340.58 304,340.58 304,340.58
小 计 167,203,896.75 167,203,896.75 167,203,896.75
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
本公司最终控制方是潘卫国、卫小虎父子，其直接和通过南通协众投资管理中心（有限合伙）、南通齐聚投资管理中心（有限合伙）间接享有公司93.82%的表决权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业
报告期与本公司发生关联方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
苏州中谷实业有限公司(以下简称中谷实业) 本公司的联营企业
第88页 共110页
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称/自然人姓名 其他关联方与本公司关系
苏州中谷信息咨询有限公司（以下简称中谷 实际控制人之一潘卫国参股公司（持股36%）
科技）[注]
南通胜威科技发展有限公司（以下简称南通 持有子公司南通国盛机床部件有限公司10%
胜威） 以上股权的股东潘阳对外投资企业
Sieglo Gmbh 曾持有子公司英伟达(江苏)机床有限公司
10%以上股权的股东
张俊杰 曾持有子公司英伟达(江苏)机床有限公司
10%以上股权的股东
许伟昕 曾持有子公司江苏大卫精工科技有限公司
10%以上股权的股东
张桂英 实际控制人之一潘卫国关系密切的家庭成员
卫红燕 公司董事、高级管理人员，实际控制人之一
潘卫国关系密切的家庭成员
陈娟 公司董事、高级管理人员
李军 实际控制人之一潘卫国关系密切的家庭成员
卫保国 实际控制人之一潘卫国关系密切的家庭成员
刘传进 公司高级管理人员
张志永 公司董事
任东 2016年7月-2018年6月任公司董事
陈锦龙 公司监事
姚菊红 公司监事
[注]：苏州中谷信息咨询有限公司由苏州中谷机电科技有限公司更名而来。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
销售数控机床整机、机床 1,652,799.38 883,180.22 3,574,692.31
本体及配件
南通胜威 销售精密钣焊件 126,239.32
销售铸件 641,029.52 1,370,695.33 1,092,776.07
中谷实业 销售数控机床整机、机床 6,110,427.22 6,230,782.37 3,418,803.42
本体及配件
第89页 共110页
销售精密钣焊件 186,607.42 371,035.96 415,880.41
2)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
中谷实业 采购原材料 1,504.42
采购原材料 237,052.70 522,376.54
Sieglo Gmbh
咨询服务费 167,184.00
2.关键管理人员报酬
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 3,930,906.30 3,371,216.78 2,727,032.18
3.其他关联交易
(1)受让江苏大卫精工科技有限公司股权
2018年9月6日，公司与许伟昕签订股权转让协议，许伟昕将其持有江苏大卫精工科技有限公司140.00万元的股权（持股比例为20%）作价140.00万元转让给公司。
(2)受让英伟达(江苏)机床有限公司股权
2019年4月8日，公司与Sieglo Gmbh、张俊杰、陈浩签订股权转让协议，Sieglo Gmbh将其持有英伟达(江苏)机床有限公司170.00万元的股权（持股比例为17%）作价127.50万元转让给公司，张俊杰将其持有英伟达(江苏)机床有限公司125.00万元的股权（持股比例为12.5%）作价93.75万元转让给公司，陈浩将其持有英伟达(江苏)机床有限公司10.00万元的股权（持股比例为1%）作价7.50万元转让给公司。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 南通胜威 373,375.25 18,668.76 156,685.36 7,834.27 679,104.83 33,955.24
应收账款 中谷实业 2,053,500.00 102,675.00 1,989,887.81 99,494.39 2,246,290.59 112,314.53
小 计 2,426,875.25 121,343.76 2,146,573.17 107,328.66 2,925,395.42 146,269.77
预付款项 Sieglo Gmbh 191,886.16 194,732.72
小 计 191,886.16 194,732.72
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
第90页 共110页
应付账款 中谷实业 1,700.00
小 计 1,700.00
预收款项 南通胜威 23,964.38 551,284.38
小 计 23,964.38 551,284.38
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2019年12月31日，公司无需披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至2019年12月31日，公司无需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)经公司2019年第二次临时股东大会批准，公司拟申请首次公开发行社会公众股（A股）不超过3,300万股（以实际发行为准），并申请在上海证券交易所科创板上市流通。
(二)除上述事项外，截至2020年4月20日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
公司按产品分部的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
产品名称 2019年度 2018年度 2017年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
数控机床整机 443,072,748.09 314,049,165.59 462,910,896.29 329,865,861.23 328,352,543.56 234,624,158.87
机床本体 17,494,589.39 12,474,544.79 56,717,806.36 38,574,968.98 124,862,890.60 80,655,860.27
精密钣焊件 125,542,281.17 77,956,424.73 124,463,988.62 77,391,002.32 108,912,148.37 58,492,799.13
铸件 4,007,273.81 2,711,294.85 4,938,403.55 3,877,032.28 3,344,727.34 3,095,774.20
第91页 共110页
注塑机部件 64,425,702.68 58,232,518.17 89,483,482.96 81,861,967.58 12,739,366.78 11,445,330.91
焊接生产线 2,194,690.27 1,195,571.82
小 计 656,737,285.41 466,619,519.95 738,514,577.78 531,570,832.39 578,211,676.65 388,313,923.38
(二)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018年12月31日 调整影响 2019年1月1日
应收票据 122,888,667.22 -42,345,922.01 80,542,745.21
应收融资款项 42,345,922.01 42,345,922.01
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本(贷款和 36,896,487.56摊余成本 36,896,487.56
应收款项)
应收票据 摊余成本(贷款和 122,888,667.22以公允价值计量 42,345,922.01
应收款项) 且其变动计入其
第92页 共110页
他综合收益
摊余成本 80,542,745.21
应收账款 摊余成本(贷款和 65,808,671.17摊余成本 65,808,671.17
应收款项)
其他应收款 摊余成本(贷款和 4,753,071.45摊余成本 4,753,071.45
应收款项)
其他流动资产 摊余成本(贷款和
应收款项) 56,000,000.00摊余成本 56,000,000.00
-理财产品
应付账款 其他金融负债 122,345,877.02摊余成本 122,345,877.02
其他应付款 其他金融负债 53,709.00摊余成本 53,709.00
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则
项 目 示的账面价值（2018 重分类 重新计量 列示的账面价值
年12月31日） （2019年1月1日）
(1)金融资产
1)摊余成本
货币资金
按原CAS22列示余额和 36,896,487.56 36,896,487.56
按新CAS22列示余额
应收票据
按原CAS22列示余额 122,888,667.22
减：转出至以公允价值计
量且其变动计入当期综 42,345,922.01
合收益（新CAS22）
按新CAS22列示余额 80,542,745.21
应收账款
按原CAS22列示余额和 63,574,755.26 63,574,755.26
按新CAS22列示余额
其他应收款
按原CAS22列示余额和 3,343,659.52 3,343,659.52
按新CAS22列示余额
其他流动资产-理财产品
第93页 共110页
按原CAS22列示余额和 56,000,000.00 56,000,000.00
按新CAS22列示余额
以摊余成本计量的总金 56,000,000.00 56,000,000.00
融资产
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原CAS22列示余额
加：自应收票据（原 42,345,922.01
CAS22）转入
按新CAS22列示的余额 42,345,922.01
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 42,345,922.01 42,345,922.01
总金融资产
(2)金融负债
1)摊余成本
应付账款
按原CAS22列示余额和 122,345,877.02 122,345,877.02
按新CAS22列示余额
其他应付款
按原CAS22列示余额和 53,709.00 53,709.00
按新CAS22列示余额
以摊余成本计量的总金 53,709.00 53,709.00
融负债
4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 计提损失准备 重分类 重新计量 计提损失准备
（2018年12月31日） （2019年1月1日）
应收账款 3,942,512.67 3,942,512.67
其他应收款 581,861.99 581,861.99
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
第94页 共110页
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 35,791,356.74 100.00 1,845,405.77 5.16 33,945,950.97
合 计 35,791,356.74 100.00 1,845,405.77 5.16 33,945,950.97
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 37,703,842.37 100.00 1,879,265.00 4.98 35,824,577.37
账准备
合 计 37,703,842.37 100.00 1,879,265.00 4.98 35,824,577.37
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 38,341,082.15 100.00 2,117,319.17 5.52 36,223,762.98
账准备
合 计 38,341,082.15 100.00 2,117,319.17 5.52 36,223,762.98
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
A.采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 33,910,375.15 1,845,405.77 5.44
合并范围内关联往来 1,880,981.59
小 计 35,791,356.74 1,845,405.77 5.16
B.采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 33,666,056.63 1,683,302.83 5.00
1-2年 3,307.41 496.11 15.00
第95页 共110页
2-3年 18,523.22 5,556.97 30.00
3-4年 73,134.84 36,567.42 50.00
4-5年 149,353.05 119,482.44 80.00
小 计 33,910,375.15 1,845,405.77 5.44
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 34,702,284.14 1,735,114.21 5.00 33,227,195.11 1,661,359.75 5.00
1-2年 126,260.78 18,939.12 15.00 130,547.00 19,582.05 15.00
2-3年 81,357.18 24,407.14 30.00 216,288.68 64,886.60 30.00
3-4年 157,544.39 78,772.20 50.00
4-5年 464,363.46 371,490.77 80.00
5年以上 22,032.33 22,032.33 100.00
小 计 35,089,478.82 1,879,265.00 5.36 34,038,394.25 2,117,319.17 6.22
B.组合中，不计提坏账准备的应收账款
组合名称 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联 2,614,363.55 4,302,687.90
往来
小 计 2,614,363.55 4,302,687.90
(2)账龄情况
项 目 2019.12.31账面余额
1年以内 35,547,038.22
1-2年 3,307.41
2-3年 18,523.22
3-4年 73,134.84
4-5年 149,353.05
小 计 35,791,356.74
(3)坏账准备变动情况
1) 2019年度
第96页 共110页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 1,879,265.00 1,374.19 35,233.42 1,845,405.77
小 计 1,879,265.00 1,374.19 35,233.42 1,845,405.77
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 2,117,319.17 -154,391.10 83,663.07 1,879,265.00
小 计 2,117,319.17 -154,391.10 83,663.07 1,879,265.00
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 1,559,124.58 1,344,042.94 785,848.35 2,117,319.17
小 计 1,559,124.58 1,344,042.94 785,848.35 2,117,319.17
(4)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 35,233.42 83,663.07 785,848.35
2)报告期重要的应收账款核销情况
① 2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
其他 货款 35,233.42 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 35,233.42
② 2018年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
东莞市菲腾五金科 货款 65,950.00 预计无法收 董事会审批 否
技有限公司 回
其他 货款 17,713.07 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 83,663.07
③ 2017年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
第97页 共110页
核销程序 联交易产生
西门子财务租赁有 货款 454,000.01 预计无法收 董事会审批 否
限公司上海分公司 回
南京华嘉数控有限 货款 94,273.02 预计无法收 董事会审批 否
公司 回
苏州奕庆数控设备 货款 70,785.14 预计无法收 董事会审批 否
公司 回
其他 货款 166,790.18 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 785,848.35
(5)应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
赫斯基[注] 25,139,880.46 70.24 1,256,994.02
苏州中谷实业有限公司 1,937,500.00 5.41 96,875.00
天长缸盖有限公司 1,148,490.66 3.21 57,424.53
浙江杭可科技股份有限公司 1,100,000.00 3.07 55,000.00
江苏大卫精工科技有限公司 1,012,297.03 2.83
小 计 30,338,168.15 84.76 1,466,293.55
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
赫斯基[注] 29,296,714.68 77.70 1,466,770.35
江苏大卫精工科技有限公司 2,184,306.55 5.79
苏州中谷实业有限公司 1,989,887.81 5.28 99,494.39
东莞市名图数控机械有限公司 759,532.09 2.01 37,976.60
UNITECH CO LTD 612,838.80 1.63 30,641.94
小 计 34,843,279.93 92.41 1,634,883.28
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
赫斯基[注] 27,791,597.39 72.49 1,394,006.98
江苏大卫精工科技有限公司 3,179,512.83 8.29
苏州中谷实业有限公司 1,991,021.84 5.19 99,551.09
第98页 共110页
鸿庆精密机械有限公司 1,207,200.00 3.15 60,360.00
英伟达（江苏）机床有限公司 691,767.00 1.80
小 计 34,861,099.06 90.92 1,553,918.07
[注]：根据中国证监会证监发行字[2006]5号文的相关规定，本财务报表附注披露的公司期末应收账款金额前5名情况已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算，其中：赫斯基包括赫斯基注塑系统（上海）有限公司、Husky Injection Molding Systems Ltd等。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 10,412,826.59 100.00 449,435.78 4.32 9,963,390.81
合 计 10,412,826.59 100.00 449,435.78 4.32 9,963,390.81
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 11,407,028.77 100.00 457,024.05 4.00 10,950,004.72
账准备
合 计 11,407,028.77 100.00 457,024.05 4.00 10,950,004.72
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 7,181,501.86 100.00 237,830.08 3.31 6,943,671.78
账准备
合 计 7,181,501.86 100.00 237,830.08 3.31 6,943,671.78
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第99页 共110页
合并范围内往来款 7,030,657.09
账龄组合 3,382,169.50 449,435.78 13.29
其中：1年以内 785,501.50 39,275.08 5.00
1-2年 2,552,518.00 382,877.70 15.00
3-4年 26,790.00 13,395.00 50.00
4-5年 17,360.00 13,888.00 80.00
小 计 10,412,826.59 449,435.78 4.32
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.按信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,621,389.60 231,069.48 5.00 249,241.90 12,462.10 5.00
1-2年 26,790.00 4,018.50 15.00
2-3年 26,790.00 8,037.00 30.00 51,920.00 15,576.00 30.00
3-4年 17,360.00 8,680.00 50.00 11,546.96 5,773.48 50.00
4-5年 11,546.96 9,237.57 80.00
5年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 200,000.00 200,000.00 100.00
小 计 4,877,086.56 457,024.05 9.37 539,498.86 237,830.08 44.08
B.按信用风险特征组合中，不计提坏账准备的其他应收款
组合名称 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联 6,529,942.21 6,642,003.00
往来
小 计 6,529,942.21 6,642,003.00
(2)账龄情况
项 目 2019.12.31账面余额
1年以内 1,816,158.59
1-2年 8,552,518.00
3-4年 26,790.00
4-5年 17,360.00
小 计 10,412,826.59
第100页 共110页
(3)坏账准备变动情况
1) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期 整个存续期未来12个月合 计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初数 231,069.48 225,954.57 457,024.05
--转入第二阶段 -127,625.90 127,625.90
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -64,168.50 255,251.80 12,875.39 203,958.69
本期收回
本期转回
本期核销 211,546.96 211,546.96
其他变动
期末数 39,275.08 382,877.70 27,283.00 449,435.78
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 237,830.08 219,193.97 457,024.05
小 计 237,830.08 219,193.97 457,024.05
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 250,379.65 -12,549.57 237,830.08
小 计 250,379.65 -12,549.57 237,830.08
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的其他应收款金额 211,546.96
(4)其他应收款款项性质分类情况
第101页 共110页
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
往来借款 7,030,657.09 6,529,942.21 6,642,003.00
工程履约保证金 2,550,000.00 4,100,000.00
押金保证金 534,987.00 408,014.96 290,256.96
应收待扣社保、公积金款 237,182.50 244,071.60 174,241.90
备用金 60,000.00 125,000.00 75,000.00
合 计 10,412,826.59 11,407,028.77 7,181,501.86
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
英伟达（江苏）机床有限 往来借款 1,113,053.08 1年以内 57.62
公司 4,886,946.92 1-2年
南通市港闸财政局 工程履约保证金 1,550,000.00 1-2年 14.89 232,500.00
江苏省南通港闸经济开 工程履约保证金 1,000,000.00 1-2年 9.60 150,000.00
发区财政局
南通市建筑工程管理处 工程履约保证金 330,900.00 1年以内 3.18 16,545.00
江苏大卫精工科技有限 往来借款 300,000.00 1年以内 2.88
公司
小 计 9,180,900.00 88.17 399,045.00
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
英伟达（江苏）机床有限 往来借款 6,299,041.42 1年以内 55.22
公司
南通市港闸财政局 工程履约保证金 3,100,000.00 1年以内 27.18 155,000.00
江苏省南通港闸经济开 工程履约保证金 1,000,000.00 1年以内 8.77 50,000.00
发区财政局
江苏大卫精工科技有限 往来借款 219,996.00 1年以内 1.93
公司
南通市市区中小企业应 押金保证金 200,000.00 5年以上 1.75 200,000.00
急互助基金会
小 计 10,819,037.42 94.85 405,000.00
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
第102页 共110页
南通国盛机床部件有限 往来借款 6,500,000.00 1年以内 90.51
公司
南通市市区中小企业应 押金保证金 200,000.00 5年以上 2.78 200,000.00
急互助基金会
南通科培机电有限公司 往来借款 142,003.00 1年以内 1.98
应收待扣职工个人承担 应收待扣社保、公积 105,690.90 1年以内 1.47 5,284.55
社会保险费 金款
应收待扣职工个人承担 应收待扣社保、公积 68,551.00 1年以内 0.95 3,427.55
住房公积金 金款
小 计 7,016,244.90 97.69 208,712.10
3.长期股权投资
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 108,518,334.57 108,518,334.57 105,780,834.57 105,780,834.57
对联营、合营 1,358,357.32 1,358,357.32 1,339,724.52 1,339,724.52
企业投资
合 计 109,876,691.89 109,876,691.89 107,120,559.09 107,120,559.09
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 93,488,834.57 93,488,834.57
对联营、合营企 1,793,675.27 1,793,675.27
业投资
合 计 95,282,509.84 95,282,509.84
(2)对子公司投资
1) 2019年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
南通国盛精密机械 72,046,834.57 72,046,834.57
有限公司
南通科培机电有限 800,000.00 800,000.00
公司
江苏大卫精工科技 7,000,000.00 7,000,000.00
有限公司
英伟达（江苏）机 6,950,000.00 2,287,500.00 9,237,500.00
床有限公司
第103页 共110页
南通国盛机床部件 18,984,000.00 18,984,000.00
有限公司
切尔西机器人自动 450,000.00 450,000.00
化(南通)有限公司
小 计 105,780,834.57 2,737,500.00 108,518,334.57
2) 2018年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
南通国盛精密机械 72,046,834.57 72,046,834.57
有限公司
南通科培机电有限 800,000.00 800,000.00
公司
江苏大卫精工科技 5,600,000.00 1,400,000.00 7,000,000.00
有限公司
英伟达（江苏）机 6,950,000.00 6,950,000.00
床有限公司
南通国盛机床部件 8,092,000.00 10,892,000.00 18,984,000.00
有限公司
小 计 93,488,834.57 12,292,000.00 105,780,834.57
3) 2017年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
南通国盛精密机械 72,046,834.57 72,046,834.57
有限公司
南通科培机电有限 800,000.00 800,000.00
公司
江苏大卫精工科技 5,600,000.00 5,600,000.00
有限公司
英伟达（江苏）机 5,000,000.00 1,950,000.00 6,950,000.00
床有限公司
南通国盛机床部件 8,092,000.00 8,092,000.00
有限公司
小 计 91,538,834.57 1,950,000.00 93,488,834.57
(3)对联营、合营企业投资
1) 2019年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
联营企业
苏州中谷实 1,339,724.52 18,632.80
第104页 共110页
业有限公司
合 计 1,339,724.52 18,632.80
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
苏州中谷实业 1,358,357.32
有限公司
合 计 1,358,357.32
2) 2018年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
联营企业
苏州中谷实 1,793,675.27 -453,950.75
业有限公司
合 计 1,793,675.27 -453,950.75
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
苏州中谷实业 1,339,724.52
有限公司
合 计 1,339,724.52
3) 2017年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
联营企业
苏州中谷实 604,156.71 1,080,000.00 109,518.56
业有限公司
合 计 604,156.71 1,080,000.00 109,518.56
(续上表)
被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 期末余额
第105页 共110页
益变动 股利或利润 准备
联营企业
苏州中谷实业 1,793,675.27
有限公司
合 计 1,793,675.27
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 515,984,589.85 390,539,526.12 574,103,745.28 435,474,025.28 463,168,551.32 324,200,696.87
其他业务收入 12,512,597.16 8,476,962.07 10,065,933.09 5,989,810.68 12,217,023.51 10,395,010.00
合 计 528,497,187.01 399,016,488.19 584,169,678.37 441,463,835.96 475,385,574.83 334,595,706.87
2.研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 9,416,448.87 8,291,490.83 6,994,879.42
直接投入 4,682,204.13 8,139,046.80 7,090,214.34
折旧摊销 1,798,721.75 1,535,151.44 1,149,867.61
其他 328,011.13 75,500.24 62,127.49
合 计 16,225,385.88 18,041,189.31 15,297,088.86
3.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
成本法核算的长期股权投资投 30,000,000.00
资收益
银行理财产品投资收益 2,462,268.74 2,113,338.66 1,795,068.49
权益法核算的长期股权投资 18,632.80 -453,950.75 109,518.56
收益
合 计 2,480,901.54 31,659,387.91 1,904,587.05
十四、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
第106页 共110页
1.明细情况
(1)净资产收益率
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 15.23 19.45 22.83
扣除非经常性损益后归属于公司 13.92 17.65 20.38
普通股股东的净利润
(2)每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东 0.85 0.97 0.94 0.85 0.97 0.94
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.78 0.88 0.84 0.78 0.88 0.84
净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 84,289,798.86 95,535,159.62 93,084,914.71
非经常性损益 B 7,267,049.18 8,842,487.31 9,969,924.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 C=A-B 77,022,749.68 86,692,672.31 83,114,990.57
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 523,167,513.28 443,331,390.19 385,325,594.03
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 E
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 G1 15,840,000.00 15,200,000.00 36,100,000.00
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 9 7 8
收购少数股东股权减少的、归属于公司普通 G2 109,768.40 292,884.32 36,513.42
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 9 3 10
专项储备变动引起的归属于公司普通股股东 I 173,319.16 -206,152.21 1,057,394.87
的净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 12 12 12
第107页 共110页
L=D+A/2+E
加权平均净资产 ×F/K-G× 553,350,086.41 491,025,748.92 407,770,956.87
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 15.23% 19.45% 22.83%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.92% 17.65% 20.38%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 84,300,880.04 95,535,159.62 93,084,914.71
非经常性损益 B 7,267,049.18 8,842,487.31 9,969,924.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 C=A-B 77,022,749.68 86,692,672.31 83,114,990.57
东的净利润
期初股份总数 D 99,000,000.00 76,000,000.00 76,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 E 23,000,000.00
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E×F/K- 99,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00
G×H/K
基本每股收益 M=A/L 0.85 0.97 0.94
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.78 0.88 0.84
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019年度比2018年度
单位：万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
第108页 共110页
货币资金 10,011.66 3,689.65 171.34% 主要系货款回笼及经营积累增长等共同影响所致
在建工程 2,751.69 199.19 1281.44% 主要系2019年度新增中高档数控机床生产线项目
投入2,324.57万元所致
其他非流动资产 235.90 152.36 54.83% 预付购建长期资产款项增加所致
预收款项 1,824.32 2,613.67 -30.20% 主要系2019年末在手订单未结算的货款减少所致
其他流动负债 733.03 1,194.73 -38.64% 主要系 2019 年末尚未支付的销售服务费减少
367.65万元所致
递延收益 500.00 系2019年度收到中高档数控机床生产线项目政府
补助500万元
利润表项目 2019年度 2018年度 变动幅度 变动原因说明
财务费用 -37.45 -219.47 -82.94% 主要系2019年度汇兑损益增加206.25万元所致
主要系2019年度权益法核算的长期股权投资收
投资收益 254.25 165.94 53.22% 益和理财产品收益分别增加47.26万元和41.05
万元所致
资产处置收益 -2.07 86.46 -102.39% 主要系2019年度固定资产处置收益较2018年度
少88.53万元所致
营业外收入 72.33 107.83 -32.92% 主要系 2019 年度收到的赔款较 2018 年度少
31.64万元所致
2. 2018年度比2017年度
单位：万元
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
应收账款 6,580.87 4,887.29 34.65% 主要系2018年度销售收入增长，2018.12.31处
在信用期内的应收款项增加所致
预付款项 424.46 850.98 -50.12% 预付采购款减少所致
其他应收款 475.31 134.70 252.88% 2018年度缴纳工业用地工程履约保证金410万
所致
在建工程 199.19 500.77 -60.22% 在建工程完工转入固定资产所致
无形资产 7,775.05 4,744.61 63.87% 2018年度新购买一宗土地使用权所致
其他非流动资产 152.36 76.56 99.01% 预付购建长期资产款项增加所致
应交税费 544.78 378.12 44.08% 应交增值税增加178.89万元所致
股本 9,900.00 7,600.00 30.26% 系资本公积转增股本2,300.00万元所致
盈余公积 2,142.12 1,116.36 91.88% 2018年计提法定盈余公积1,025.76万元所致
未分配利润 20,224.96 13,217.21 53.02% 2018年度实现归属于母公司净利润9,553.52万
元所致
利润表项目 2018年度 2017年度 变动幅度 变动原因说明
第109页 共110页
营业成本 53,554.82 39,547.06 35.42% 主要系销售规模扩大而增加主营业务成本所致
财务费用 -219.47 44.91 -588.68% 主要系2018年度汇兑损益减少275.33万元所致
其他收益 666.88 970.42 -31.28% 主要系2018年度政府补助减少303.54万元所致
资产处置收益 86.46 59.06 46.40% 主要系2018年度固定资产处置收益增加27.40
万元所致
营业外收入 107.83 13.15 720.00% 主要系2018年度无需支付款项增加76.10万元
和赔款收入增加30.70万元共同影响所致
营业外支出 84.27 63.12 33.51% 主要系2018年度综合基金（含残疾人就业保障
金）增加24.10万元所致
南通国盛智能科技集团股份有限公司
二〇二〇年四月二十日
第110页 共110页
第111页 共110页
第112页 共110页
第113页 共110页
第114页 共110页
第115页 共110页
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页
二、财务报表……………………………………………………… 第6—13页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第6—7页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第8页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第9页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第10—13页
三、财务报表附注……………………………………………… 第14—110页
审 计 报 告
天健审〔2020〕608号
南通国盛智能科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南通国盛智能科技集团股份有限公司（以下简称国盛智能科技公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国盛智能科技公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国盛智能科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2019年度、2018年度和2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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(一)收入确认
1.事项描述
国盛智能科技公司主要销售数控机床整机、机床本体、精密钣焊件、铸件、注塑机部件和焊接生产线。国盛智能科技公司2019年度、2018年度和2017年度实现营业收入分别为66,468.22万元、74,431.66万元和58,646.93万元。如财务报表附注三（二十二）所述，国盛智能科技公司对于数控机床整机和焊接生产线产品收入确认需满足以下条件：公司承担安装义务的数控机床整机及焊接生产线，公司已根据合同约定，货物已交付且安装调试验收合格后，取得客户确认的安装验收报告时确认收入。对于公司不承担安装义务的数控机床整机及焊接生产线、机床本体、精密钣焊件、铸件和注塑机部件产品，区分内外销情况，其中内销：公司已根据合同约定，货物交付并签收后确认收入；外销：公司已根据合同约定将产品报关、离港、取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
由于营业收入是国盛智能科技公司的重要绩效指标之一，且其收入确认及时性和准确性受公司内部控制程序执行有效性的影响，收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到某种目标或预期水平的固有风险。因此，我们将国盛智能科技公司营业收入的确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对营业收入确认关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，检查其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)了解国盛智能科技公司收入确认会计政策，判断在收入确认时点上商品所有权相关的主要风险和报酬是否发生转移；结合国盛智能科技公司业务模式、销售合同约定的主要条款等，检查收入确认条件、方法是否符合企业会计准则的规定，前后期是否一致；
(3)结合产品类型对收入以及毛利率情况执行分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
(4)从销售收入的记录中选取样本，检查相关的合同、出库单、安装调试报告、出口提单等，检查相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。选取资
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产负债表日前后的样本进行截止测试，以检查收入是否计入正确的会计期间；
(5)结合应收账款的审计，抽样选择部分客户就当期向该等客户实现的销售额及应收账款余额进行函证；
(6)获取公司与客户签订的经销协议、销售合同，结合合同关键条款（如：发货及验收；付款及结算；换货及退货政策等），及实际业务执行的流程评估营业收入确认时点是否符合企业会计准则的相关规定；
(7)获取公司主要客户的工商资料，询问公司相关人员，以确认经销商与公司是否存在关联关系；
(8)实地走访主要客户（包括重要经销商客户的部分终端客户），以核实营业收入的真实性和准确性；
(9)对于出口收入，获取公司出口台账，并取得有关出口报关单、提单等，与账面进行核对；取得出口退税系统出口收入清单，与账面进行核对，向海关取得出口数据并和账面数据进行核对。
(二)存货计量
1.事项描述
截至2019年12月31日、2018年12月31日和2017年12月31日，国盛智能科技公司存货账面价值分别为16,121.48万元、17,086.89万元和15,202.96万元，占资产总额的比重分别为20.52%、23.98%和22.41%，存货计量准确性对财务报表会产生重要影响，我们将存货计量识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货计量关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括：
(1)评价并测试国盛智能科技公司管理层（以下简称管理层）针对与存货相关的关键内部控制，包括采购与付款、生产循环内部控制；
(2)对公司主要供应商进行函证，根据回函核实交易金额、应付账款发生额和余额并与公司账务数据进行比对，核查公司采购业务确认的真实性和准确性；
(3)对采购入库、存货出库执行截止测试，通过核对资产负债表日前后的入库单、出库单、运输信息、存货暂估清单等，检查采购入库及出库是否存在跨期现象；
(4)对期末存货实施监盘程序，检查存货结存真实性，账实是否相符；
(5)对存货进行计价测试：检查存货的计价方法是否前后一致；检查存货的
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入账基础和计价方法是否正确；检查存货的发出计价和结存金额是否正确；
(6)结合存货监盘，对存货的外观形态进行检查，以了解其物理形态是否正常；结合产销情况分析并测试期末结存存货的可变现净值情况，并根据成本与可变现净值孰低的计量方法，检查存货跌价准备的计提依据和方法是否合理，前后期是否一致，检查存货跌价准备计提是否充分。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国盛智能科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
国盛智能科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督国盛智能科技公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
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内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国盛智能科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国盛智能科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就国盛智能科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2019年度、2018年度和2017年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十日
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南通国盛智能科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2019年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南通国盛智能科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原南通国盛机电工业有限公司（以下简称南通国盛机电公司），南通国盛机电公司系由南通国盛精密钣金厂、自然人潘卫国、卫培田共同出资组建，于1999年8月31日在江苏省南通工商行政管理局登记注册，取得注册号为3206002101781的企业法人营业执照，成立时注册资本120万元。公司以2016年3月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016年8月2日在江苏省南通工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省南通市。公司现持有统一社会信用代码为9132060071496854X3的营业执照，注册资本9,900万元，股份总数9,900万股（每股面值1元）。
本公司属智能制造装备行业。主要经营活动为数控加工中心、数控机床及关键零部件、五轴联动数控机床、数控卧式镗铣加工中心、车铣复合加工中心、自动化成套生产线、工业机器人、智能专用设备、智能控制系统的研发、生产、销售、安装及技术服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
本财务报表业经公司2020年4月20日第二届董事会第四次会议批准对外报出。
本公司将南通国盛精密机械有限公司、南通传承钣金有限公司、南通科培机电有限公司、英伟达（江苏）机床有限公司、江苏大卫精工科技有限公司、南通国盛机床部件有限公司和切尔西机器人自动化(南通)有限公司等7家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六、七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
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本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
—合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1. 2019年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
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①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
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额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
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债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——账龄组合 账龄 当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——应收合并范 合并范围内关联方往来 和未来12个月内或整个存续
围内关联往来组合 期预期信用损失率，计算预期
信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合
票据类型 当前状况及对未来经济状况
应收商业承兑汇票 的预测，测算整个存续期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况及对未来经济状况
应收账款——账龄组合 账龄 的预测，编制应收款项账龄与
整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
应收账款——合并范围内关 当前状况及对未来经济状况
合并范围内关联方往来 的预测，通过违约风险敞口和
联往来组合 整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
②应收账款——账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
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账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 15.00
2-3年 30.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产的账面价值；2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A.债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十)应收款项
1. 2019年度
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 金额200万元以上（含）的应收款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
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3.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2)账龄分析法
账 龄 应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含,下同） 5.00 5.00 5.00
1-2年 15.00 15.00 15.00
2-3年 30.00 30.00 30.00
3-4年 50.00 50.00 50.00
4-5年 80.00 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00 100.00
4.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
专用设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
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(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、办公软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
办公软件 3-10
专利权 20
非专利技术 5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
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公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬
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转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售数控机床整机、机床本体、精密钣焊件、铸件、注塑机部件和焊接生产线。
(1)承担安装义务的数控机床整机、焊接生产线产品
公司承担安装义务的数控机床整机和焊接生产线，公司已根据合同约定，货物已交付且安装调试验收合格后，取得客户确认的安装验收报告时确认收入。
(2)不承担安装义务的数控机床整机和焊接生产线、机床本体、精密钣焊件、铸件和注塑机部件产品
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定，货物交付并签收后确认收入。
外销产品收入需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港、取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
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期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率
1.明细情况
税 种 计税依据 税 率
按17%、16%[注]、13%[注]
增值税 销售货物或提供应税劳务 的税率计缴；出口货物实行
“免、抵、退”税政策，退
税率为13%-16%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
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企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
[注]：根据财政局、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)的规定，自2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为，原适用17%的税率调整为16%。根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）的规定，自2019年4月1日起纳税人发生增值税应税销售行为，原适用16%的税率调整为13%。
2.其他说明
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019年度 2018年度 2017年度
本公司 15% 15% 15%
南通国盛精密机械有限公司 15% 15% 15%
江苏大卫精工科技有限公司 15% 15% 15%
南通国盛机床部件有限公司 15% 25% 25%
南通科培机电有限公司 20% 20% 20%
切尔西机器人自动化(南通)有限公 20%
司
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
(二)税收优惠
1.公司
2015年7月6日，公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的编号为GR201532001047的《高新技术企业证书》，按税法规定2015-2017年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2018年10月24日，公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局局颁发的编号为GR201832000219的《高新技术企业证书》，按税法规定2018-2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2.南通国盛精密机械有限公司
2015年8月24日，子公司南通国盛精密机械有限公司取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的编号为GF201532000133 《高新技术企业证书》，按税法规定2015-2017年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2018年10月24日，子公司南通国盛精密机械有限公司取得江苏省科技厅、江苏省财
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政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GF201832001111《高新技术企业证书》，按
税法规定2018-2020年度减按15%的税率计缴企业所得税。
3.江苏大卫精工科技有限公司
2016年11月30日，子公司江苏大卫精工科技有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的编号为GR201632001211的《高新技术企业证书》，按税法规定2016-2018年度减按15%的税率计缴企业所得税。
2019年12月5日，子公司江苏大卫精工科技有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GR201932005414的《高新技术企业证书》，按税法规定2019-2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。
4.南通国盛机床部件有限公司
2019年11月22日，子公司南通国盛机床部件有限公司获取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的编号为GR201932003652的《高新技术企业证书》，按税法规定2019-2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。
5.南通科培机电有限公司、切尔西机器人自动化(南通)有限公司
根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）、《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号）、《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）有关规定：子公司切尔西机器人自动化(南通)有限公司2019年度符合小型微利企业条件，2019年度其年应纳税所得额不超过100万元部分，减按25%计入应纳税所得额，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；子公司南通科培机电有限公司2017年度、2018年度和2019年度符合小型微利企业条件，2017-2018年度其应纳税所得额减按50%计算，按20%的税率缴纳企业所得税；2019年度其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
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项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 6,756.00 12,988.45
银行存款 100,116,567.86 36,889,731.56 40,912,286.58
其他货币资金 105,000.00
合 计 100,116,567.86 36,896,487.56 41,030,275.03
(2)其他货币资金系用于申请开立信用证而向银行存入的保证金。
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 101,376,612.28 99.22 101,376,612.28
商业承兑汇票 800,000.00 0.78 40,000.00 5.00 760,000.00
合 计 102,176,612.28 100.00 40,000.00 0.04102,136,612.28
项 目 2018.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 122,888,667.22 122,888,667.22
商业承兑汇票
合 计 122,888,667.22 122,888,667.22
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 162,312,384.56 162,312,384.56
商业承兑汇票 1,702,500.00 85,125.00 1,617,375.00
合 计 164,014,884.56 85,125.00 163,929,759.56
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
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计提比 账面 坏账 计提 计提比
账面余额 坏账准备 例(%) 余额 准备 比例 账面余额 坏账准备 例(%)
(%)
商业承兑汇票800,000.00 40,000.00 5.00 1,702,500.00 85,125.00 5.00
组合
小 计 800,000.00 40,000.00 5.00 1,702,500.00 85,125.00 5.00
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 40,000.00 40,000.00
小 计 40,000.00 40,000.00
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 85,125.00 -85,125.00
小 计 85,125.00 -85,125.00
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 108,870.50 -23,745.50 85,125.00
小 计 108,870.50 -23,745.50 85,125.00
(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 67,529,961.83 40,899,731.73 29,207,544.96
小 计 67,529,961.83 40,899,731.73 29,207,544.96
（续上表）
2017.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 49,274,549.10 73,994,037.60
小 计 49,274,549.10 73,994,037.60
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票
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到期不获兑付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的大型商业银行作为承兑人的承兑汇
票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票
人承担连带责任。对小型商业银行作为承兑人的银行承兑汇票，因存在到期不获兑付的风险，
故公司将已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的小型商业银行作为承兑人的承兑汇票
不予终止确认。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 67,643,054.65 100.00 4,068,299.39 6.01 63,574,755.26
合 计 67,643,054.65 100.00 4,068,299.39 6.01 63,574,755.26
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 69,751,183.84 100.00 3,942,512.67 5.65 65,808,671.17
账准备
合 计 69,751,183.84 100.00 3,942,512.67 5.65 65,808,671.17
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 52,141,158.91 100.00 3,268,304.61 6.27 48,872,854.30
账准备
合 计 52,141,158.91 100.00 3,268,304.61 6.27 48,872,854.30
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 65,655,243.25 3,282,762.16 5.00
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1-2年 1,122,657.41 168,398.61 15.00
2-3年 21,238.01 6,371.41 30.00
3-4年 214,551.93 107,275.97 50.00
4-5年 629,364.05 503,491.24 80.00
小 计 67,643,054.65 4,068,299.39 6.01
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 68,565,362.11 3,428,268.11 5.00 50,217,277.69 2,510,863.88 5.00
1-2年 128,936.05 19,340.41 15.00 346,623.02 51,993.45 15.00
2-3年 222,774.27 66,832.27 30.00 1,112,454.28 333,736.28 30.00
3-4年 812,079.08 406,039.55 50.00 440.46 220.23 50.00
4-5年 464,363.46 371,490.77 80.00
5年以上 22,032.33 22,032.33 100.00
小 计 69,751,183.84 3,942,512.67 5.65 52,141,158.91 3,268,304.61 6.27
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 3,942,512.67 158,556.41 2,464.80 35,234.49 4,068,299.39
小 计 3,942,512.67 158,556.41 2,464.80 35,234.49 4,068,299.39
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 3,268,304.61 758,311.60 84,103.54 3,942,512.67
小 计 3,268,304.61 758,311.60 84,103.54 3,942,512.67
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 2,769,660.68 1,308,899.88 810,255.95 3,268,304.61
小 计 2,769,660.68 1,308,899.88 810,255.95 3,268,304.61
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(3)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 35,234.49 84,103.54 810,255.95
2)报告期重要的应收账款核销情况
① 2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
其他 货款 35,234.49 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 35,234.49
② 2018年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
东莞市菲腾五金科 货款 65,950.00 预计无法收 董事会审批 否
技有限公司 回
其他 货款 18,153.54 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 84,103.54
③ 2017年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
西门子财务租赁有 货款 454,000.01 预计无法收 董事会审批 否
限公司上海分公司 回
南京华嘉数控有限 货款 94,273.02 预计无法收 董事会审批 否
公司 回
苏州奕庆数控设备 货款 70,785.14 预计无法收 董事会审批 否
公司 回
其他 货款 191,197.78 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 810,255.95
(4)应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
赫斯基[注] 28,688,548.74 42.41 1,434,427.44
山特维克[注] 5,801,202.48 8.58 290,060.12
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芬飒机械设备（上海）有限公司 5,096,758.23 7.53 254,837.91
天长缸盖有限公司 3,581,230.09 5.29 179,061.50
卡特彼勒[注] 3,286,819.83 4.86 164,340.99
小 计 46,454,559.37 68.67 2,322,727.96
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
赫斯基[注] 31,440,910.34 45.08 1,573,980.13
伟尔格罗普机械设备（上海）有限公司 11,853,132.55 16.99 592,656.63
山特维克[注] 5,708,675.81 8.18 286,923.00
宝马格（中国）工程机械有限公司 3,026,456.47 4.34 151,322.82
苏州中谷实业有限公司 1,989,887.81 2.85 99,494.39
小 计 54,019,062.98 77.44 2,704,376.97
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
赫斯基[注] 30,608,014.97 58.70 1,534,827.85
宝马格（中国）工程机械有限公司 3,409,553.70 6.54 170,477.69
山特维克[注] 2,270,388.33 4.35 113,519.42
苏州中谷实业有限公司 2,246,290.59 4.31 112,314.53
富士康[注] 1,444,397.86 2.77 72,219.89
小 计 39,978,645.45 76.67 2,003,359.38
[注]:本财务报表附注披露的公司前5名客户的应收账款情况已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算，其中：赫斯基包括赫斯基注塑系统（上海）有限公司、HuskyInjection Molding Systems Ltd等；山特维克包括山特维克包括山特维克矿山工程机械（中国）有限公司、山特维克矿山工程机械贸易（上海）有限公司和 Sandvik Mining &Construction Logistics；富士康包括鸿准精密模具（昆山）有限公司和鸿庆精密机械有限公司；卡特彼勒包括卡特彼勒（吴江）有限公司和卡特彼勒（上海）贸易有限公司。
4.应收款项融资
(1)明细情况
第43页 共110页
1)类别明细
2019.12.31
项 目 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值 账面价值 减值准备
变动
应收票据 17,861,910.04 17,861,910.04
合 计 17,861,910.04 17,861,910.04
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
项 目 2019.12.31
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 17,861,910.04
小 计 17,861,910.04
(2) 2019年12月31日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 58,255,054.15
小 计 58,255,054.15
银行承兑汇票的承兑人是商业银行。已上市股份制商业银行具有较高的信用，其承兑的汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的且由已上市股份制商业银行承兑的银行承兑汇票汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析账 龄 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 比例(%)减值准备 账面价值 账面余额 比例(%)减值准备 账面价值
1年以内 3,016,885.16 79.95 3,016,885.16 4,121,792.44 97.10 4,121,792.44
1-2年 657,698.00 17.43 657,698.00 103,794.00 2.45 103,794.00
2-3年 98,800.00 2.62 98,800.00 5,175.23 0.12 5,175.23
3年以上 13,829.84 0.33 13,829.84
合 计 3,773,383.16 100.00 3,773,383.16 4,244,591.51 100.00 4,244,591.51
（续上表）账 龄 2017.12.31
第44页 共110页
账面余额 比例(%)减值准备 账面价值
1年以内 7,995,938.18 93.96 7,995,938.18
1-2年 37,199.63 0.44 37,199.63
2-3年 462,832.34 5.44 462,832.34
3年以上 13,829.84 0.16 13,829.84
合 计 8,509,799.99 100.00 8,509,799.99
(2)预付款项金额前5名情况
1) 2019年12月31日
占预付款项余额
单位名称 与本公司关系 期末数 的比例(%)
伊比兰伽（上海）国际贸易有限公司 非关联方 500,893.98 13.27
国网江苏省电力公司南通供电公司 非关联方 363,773.65 9.64
上海德优工贸有限公司 非关联方 290,415.25 7.70
Sieglo Gmbh 关联方 191,886.16 5.09
上海莹慕电子科技有限公司 非关联方 182,676.07 4.84
小 计 1,529,645.11 40.54
2) 2018年12月31日
占预付款项余额
单位名称 与本公司关系 期末数 的比例(%)
国网江苏省电力公司南通供电公司 非关联方 679,492.46 16.01
上海德优工贸有限公司 非关联方 258,119.67 6.08
上海莹慕电子科技有限公司 非关联方 243,686.89 5.74
中国石化销售有限公司江苏南通石油 非关联方 241,318.31 5.69
分公司
上海朗锐商贸有限公司 非关联方 218,027.55 5.14
小 计 1,640,644.88 38.66
3) 2017年12月31日
占预付款项余额
单位名称 与本公司关系 期末数 的比例(%)
银鼎精密元件（上海）有限公司 非关联方 1,821,241.46 21.40
北京发那科机电有限公司 非关联方 845,787.35 9.94
第45页 共110页
国网江苏省电力有限公司南通供电分 非关联方 605,424.42 7.11
公司
BUSCH VACUUM SHANGHAI CO LTD 非关联方 556,108.93 6.53
上海朗锐商贸有限公司 非关联方 465,401.54 5.47
小 计 4,293,963.70 50.45
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 3,923,440.98 100.00 579,781.46 14.78 3,343,659.52
合 计 3,923,440.98 100.00 579,781.46 14.78 3,343,659.52
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 5,334,933.44 100.00 581,861.99 10.91 4,753,071.45
账准备
合 计 5,334,933.44 100.00 581,861.99 10.91 4,753,071.45
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 1,908,570.54 100.00 561,614.67 29.43 1,346,955.87
账准备
合 计 1,908,570.54 100.00 561,614.67 29.43 1,346,955.87
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 3,923,440.98 579,781.46 14.78
其中：1年以内 1,207,359.98 60,368.01 5.00
第46页 共110页
1-2年 2,563,883.00 384,582.45 15.00
3-4年 27,790.00 13,895.00 50.00
4-5年 17,360.00 13,888.00 80.00
5年以上 107,048.00 107,048.00 100.00
小 计 3,923,440.98 579,781.46 14.78
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,971,188.48 248,559.42 5.00 437,161.58 21,858.09 5.00
1-2年 1,044,394.00 156,659.10 15.00
2-3年 27,790.00 8,337.00 30.00 52,920.00 15,876.00 30.00
3-4年 17,360.00 8,680.00 50.00 11,546.96 5,773.48 50.00
4-5年 11,546.96 9,237.57 80.00 5,500.00 4,400.00 80.00
5年以上 307,048.00 307,048.00 100.00 357,048.00 357,048.00 100.00
小 计 5,334,933.44 581,861.99 10.91 1,908,570.54 561,614.67 29.43
(2)坏账准备变动情况
1) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期 整个存续期未来12个月合 计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初数 248,559.42 333,302.57 581,861.99
--转入第二阶段 -128,194.15 128,194.15
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -59,997.26 256,388.3 13,075.39 209,466.43
本期收回
本期转回
本期核销 211,546.96 211,546.96
第47页 共110页
其他变动
期末数 60,368.01 384,582.45 134,831.00 579,781.46
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 561,614.67 27,945.32 7,698.00 581,861.99
小 计 561,614.67 27,945.32 7,698.00 581,861.99
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 1,124,885.70 -563,271.03 561,614.67
小 计 1,124,885.70 -563,271.03 561,614.67
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
1)报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 211,546.96 7,698.00
2)报告期重要的其他应收款核销情况
① 2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由
核销程序 关联交易产生
南通市市区小企业 押金保证金 200,000.00 预计无法收 董事会审批 否
应急互助基金会 回
其他 押金保证金 11,546.96 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 211,546.96
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
工程履约保证金 2,930,900.00 4,100,000.00
押金保证金 373,500.00 527,427.96 1,471,408.96
备用金 173,000.00 190,000.00 93,000.00
应收暂付款 446,040.98 517,505.48 344,161.58
合 计 3,923,440.98 5,334,933.44 1,908,570.54
(5)其他应收款金额前5名情况
第48页 共110页
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
南通市港闸财政局 工程履约保 1,550,000.00 1-2年 39.51 232,500.00
证金
江苏省南通港闸经济开发区财 工程履约保 1,000,000.00 1-2年 25.49 150,000.00
政局 证金
南通市建筑工程管理处 押金保证金 330,900.00 1年以内 8.43 16,545.00
应收待扣职工个人承担社会保 应收暂付款 150,702.50 1年以内 3.84 7,535.13
险费
南通市通州区财政局 押金保证金 107,048.00 5年以上 2.73 107,048.00
小 计 3,138,650.50 80.00 513,628.13
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
南通市港闸财政局 工程履约保 3,100,000.00 1年以内 58.11 155,000.00
证金
江苏省南通港闸经济开发区财 工程履约保 1,000,000.00 1年以内 18.74 50,000.00
政局 证金
应收待扣职工个人承担社会保 应收暂付款 258,619.48 1年以内 4.85 12,930.97
险费
应收待扣职工个人承担住房公 应收暂付款 210,886.00 1年以内 3.95 10,544.30
积金
南通市市区中小企业应急互助 押金保证金 200,000.00 5年以上 3.75 200,000.00
基金会
小 计 4,769,505.48 89.40 428,475.27
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
南通市港闸区财政局 押金保证金 680,000.00 1-2年 35.63 102,000.00
南通市建筑工程管理处 押金保证金 212,000.00 1-2年 11.11 31,800.00
南通市市区中小企业应急互助 押金保证金 200,000.00 5年以上 10.48 200,000.00
基金会
应收待扣职工个人承担社会保 应收暂付款 153,149.30 1年以内 8.02 7,657.47
险费
应收待扣职工个人承担住房公 应收暂付款 130,197.90 1年以内 6.82 6,509.90
积金
小 计 1,375,347.20 72.06 347,967.37
第49页 共110页
7.存货
(1)明细情况项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,426,827.67 5,853,834.58 81,572,993.09 85,938,734.26 4,044,825.12 81,893,909.14
在产品 52,621,979.69 846,782.04 51,775,197.65 63,567,151.17 838,932.91 62,728,218.26
库存商品 19,893,396.50 770,023.37 19,123,373.13 19,508,463.51 872,516.18 18,635,947.33
发出商品 8,084,935.84 8,084,935.84 6,405,499.52 6,405,499.52
委托加工物资 658,284.61 658,284.61 1,205,283.12 1,205,283.12
合 计 168,685,424.31 7,470,639.99 161,214,784.32 176,625,131.58 5,756,274.21 170,868,857.37
（续上表）项 目 2017.12.31
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 82,391,414.03 3,194,335.17 79,197,078.86
在产品 47,994,815.40 750,336.45 47,244,478.95
库存商品 14,854,924.02 184,718.02 14,670,206.00
发出商品 10,534,643.16 10,534,643.16
委托加工物资 383,208.48 383,208.48
合 计 156,159,005.09 4,129,389.64 152,029,615.45
(2)存货跌价准备
1)明细情况
① 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,044,825.12 2,823,930.45 1,014,920.99 5,853,834.58
在产品 838,932.91 162,824.90 154,975.77 846,782.04
库存商品 872,516.18 475,808.92 578,301.73 770,023.37
小 计 5,756,274.21 3,462,564.27 1,748,198.49 7,470,639.99
② 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,194,335.17 2,413,500.62 1,563,010.67 4,044,825.12
第50页 共110页
在产品 750,336.45 383,356.96 294,760.50 838,932.91
库存商品 184,718.02 687,798.16 872,516.18
小 计 4,129,389.64 3,484,655.74 1,857,771.17 5,756,274.21
③ 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,851,524.75 2,164,651.81 2,821,841.39 3,194,335.17
在产品 370,337.04 628,229.09 248,229.68 750,336.45
库存商品 1,519,324.98 863,841.23 2,198,448.19 184,718.02
小 计 5,741,186.77 3,656,722.13 5,268,519.26 4,129,389.64
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
项 目 确定可变现净值 当期转销
的具体依据 存货跌价准备的原因
原材料、在产 相关产成品的期末估计售
品 价扣除进一步加工费用、 当期已将期初计提存货跌
销售费用和税金后的金额 价准备的存货领用或售出
库存商品 估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额
8.其他流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣增值税进项税额 598,718.44 2,298,773.45 4,354,979.63
预缴企业所得税 312,364.18 2,413,133.40 787,632.39
理财产品 65,000,000.00 56,000,000.00 50,000,000.00
待摊房屋租赁费 89,798.86 268,924.68
合 计 66,000,881.48 60,980,831.53 55,142,612.02
9.长期股权投资
(1)分类情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对联营企业 1,358,357.32 1,358,357.32 1,339,724.52 1,339,724.52
投资
第51页 共110页
合 计 1,358,357.32 1,358,357.32 1,339,724.52 1,339,724.52
（续上表）
2017.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值
准备
对联营企业 1,793,675.27 1,793,675.27
投资
合 计 1,793,675.27 1,793,675.27
(2)明细情况
1) 2019年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
联营企业
苏州中谷实 1,339,724.52 18,632.80
业有限公司
合 计 1,339,724.52 18,632.80
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
苏州中谷实业 1,358,357.32
有限公司
合 计 1,358,357.32
2) 2018年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
联营企业
苏州中谷实 1,793,675.27 -453,950.75
业有限公司
合 计 1,793,675.27 -453,950.75
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 准备
第52页 共110页
联营企业
苏州中谷实业 1,339,724.52
有限公司
合 计 1,339,724.52
3) 2017年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
联营企业
苏州中谷实 604,156.71 1,080,000.00 109,518.56
业有限公司
合 计 604,156.71 1,080,000.00 109,518.56
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
苏州中谷实业 1,793,675.27
有限公司
合 计 1,793,675.27
10.固定资产
(1) 2019年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 117,081,765.75 12,323,510.68 160,666,836.39 8,288,029.28 298,360,142.10
本期增加金额 852,822.06 1,177,449.92 12,837,514.00 128,495.58 14,996,281.56
1)购置 1,177,449.92 1,434,519.52 128,495.58 2,740,465.02
2)在建工程转入 852,822.06 11,402,994.48 12,255,816.54
本期减少金额 447,349.73 361,026.00 808,375.73
1)处置或报废 447,349.73 361,026.00 808,375.73
期末数 117,934,587.81 13,500,960.60 173,057,000.66 8,055,498.86 312,548,047.93
累计折旧
期初数 34,272,139.29 8,863,606.60 87,210,164.51 6,595,924.09 136,941,834.49
第53页 共110页
本期增加金额 5,642,352.50 1,304,369.37 13,022,785.36 741,253.25 20,710,760.48
1)计提 5,642,352.50 1,304,369.37 13,022,785.36 741,253.25 20,710,760.48
本期减少金额 235,332.96 342,974.70 578,307.66
1)处置或报废 235,332.96 342,974.70 578,307.66
期末数 39,914,491.79 10,167,975.97 99,997,616.91 6,994,202.64 157,074,287.31
账面价值
期末账面价值 78,020,096.02 3,332,984.63 73,059,383.75 1,061,296.22 155,473,760.62
期初账面价值 82,809,626.46 3,459,904.08 73,456,671.88 1,692,105.19 161,418,307.61
(2) 2018年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 110,794,503.26 10,869,970.26 145,747,130.19 8,014,917.97 275,426,521.68
本期增加金额 6,287,262.49 1,475,946.24 21,620,842.97 331,624.31 29,715,676.01
1)购置 1,475,946.24 1,830,434.83 331,624.31 3,638,005.38
2)在建工程转入 6,287,262.49 19,790,408.14 26,077,670.63
本期减少金额 22,405.82 6,701,136.77 58,513.00 6,782,055.59
1)处置或报废 22,405.82 6,701,136.77 58,513.00 6,782,055.59
期末数 117,081,765.75 12,323,510.68 160,666,836.39 8,288,029.28 298,360,142.10
累计折旧
期初数 28,933,321.83 7,715,162.24 82,015,844.48 6,003,639.73 124,667,968.28
本期增加金额 5,338,817.46 1,169,729.89 10,756,309.15 647,871.71 17,912,728.21
1)计提 5,338,817.46 1,169,729.89 10,756,309.15 647,871.71 17,912,728.21
本期减少金额 21,285.53 5,561,989.12 55,587.35 5,638,862.00
1)处置或报废 21,285.53 5,561,989.12 55,587.35 5,638,862.00
期末数 34,272,139.29 8,863,606.60 87,210,164.51 6,595,924.09 136,941,834.49
账面价值
期末账面价值 82,809,626.46 3,459,904.08 73,456,671.88 1,692,105.19 161,418,307.61
期初账面价值 81,861,181.43 3,154,808.02 63,731,285.71 2,011,278.24 150,758,553.40
(3) 2017年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
第54页 共110页
账面原值
期初数 95,743,146.37 10,114,274.10 132,157,135.11 8,598,078.08 246,612,633.66
本期增加金额 15,051,356.89 1,236,744.33 13,737,995.08 2,308,038.65 32,334,134.95
1)购置 325,274.00 1,236,744.33 10,394,388.48 2,308,038.65 14,264,445.46
2)在建工程转入 14,726,082.89 3,343,606.60 18,069,689.49
本期减少金额 481,048.17 148,000.00 2,891,198.76 3,520,246.93
1)处置或报废 481,048.17 148,000.00 2,891,198.76 3,520,246.93
期末数 110,794,503.26 10,869,970.26 145,747,130.19 8,014,917.97 275,426,521.68
累计折旧
期初数 24,013,318.08 7,057,503.41 71,890,100.59 6,956,648.75 109,917,570.83
本期增加金额 4,920,003.75 1,078,282.16 10,266,343.89 1,319,243.48 17,583,873.28
1)计提 4,920,003.75 1,078,282.16 10,266,343.89 1,319,243.48 17,583,873.28
本期减少金额 420,623.33 140,600.00 2,272,252.50 2,833,475.83
1)处置或报废 420,623.33 140,600.00 2,272,252.50 2,833,475.83
期末数 28,933,321.83 7,715,162.24 82,015,844.48 6,003,639.73 124,667,968.28
账面价值
期末账面价值 81,861,181.43 3,154,808.02 63,731,285.71 2,011,278.24 150,758,553.40
期初账面价值 71,729,828.29 3,056,770.69 60,267,034.52 1,641,429.33 136,695,062.83
11.在建工程
(1)明细情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
中高档数控机床生产线项目 23,245,744.61 23,245,744.61
待安装设备 4,271,172.39 4,271,172.39 1,991,946.00 1,991,946.00
数控机床生产线扩产项目
技术研发中心项目
精密机床铸件改扩建项目
其他零星工程
合 计 27,516,917.00 27,516,917.00 1,991,946.00 1,991,946.00
第55页 共110页
（续上表）
2017.12.31
项 目 账面余额 减值 账面价值
准备
中高档数控机床生产线项目
待安装设备
数控机床生产线扩产项目 982,919.61 982,919.61
技术研发中心项目 3,956,652.67 3,956,652.67
精密机床铸件改扩建项目
其他零星工程 68,161.99 68,161.99
合 计 5,007,734.27 5,007,734.27
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2019年度工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固 其他 期末数
（万元） 定资产 减少
中高档数控机床生产线60,080.00 23,245,744.61 23,245,744.61
项目
待安装设备 1,991,946.00 13,682,220.87 11,402,994.48 4,271,172.39
零星工程 852,822.06 852,822.06
小 计 1,991,946.00 37,780,787.54 12,255,816.54 27,516,917.00
(续上表)
工程名称 工程累计投入 工程进度(%) 利息资本化 本期利息 本期利息 资金
占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%) 来源
中高档数控机床生产线项目 38.69 38.69 自筹
待安装设备 自筹
小 计
2) 2018年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固 其他 期末数
（万元） 定资产 减少
数控机床生产线扩产项目 1,600.40 982,919.61 7,847,765.66 8,830,685.27
技术研发中心项目 830.95 3,956,652.67 230,395.08 4,187,047.75
待安装设备 7,498,297.37 5,506,351.37 1,991,946.00
5T中频感兴熔化电炉 6,801,171.79 6,801,171.79
其他零星工程 68,161.99 684,252.46 752,414.45
第56页 共110页
小 计 5,007,734.27 23,061,882.36 26,077,670.63 1,991,946.00
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本化 本期利息 本期利息 资金
预算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%) 来源
数控机床生产线扩产项目 81.53 100.00 自筹
技术研发中心项目 60.59 100.00 自筹
待安装设备 自筹
5T中频感兴熔化电炉 自筹
其他零星工程 自筹
小 计
3) 2017年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固 其他 期末数
（万元） 定资产 减少
数控机床生产线扩产项目 982,919.61 982,919.61
技术研发中心项目 3,956,652.67 3,956,652.67
精密机床铸件改扩建项目 3,353,821.93 14,390,593.56 17,744,415.49
其他零星工程 393,435.99 325,274.00 68,161.99
小 计 3,353,821.93 19,723,601.83 18,069,689.49 5,007,734.27
(续上表)
工程名称 工程累计投入占 工程进度(%) 利息资本化 本期利息 本期利息 资金
预算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%) 来源
数控机床生产线扩产项目 自筹
技术研发中心项目 自筹
精密机床铸件改扩建项目 自筹
其他零星工程 自筹
小 计
12.无形资产
(1) 2019年度
项 目 土地使用权 专利权 办公软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 87,056,176.92 262,000.00 1,847,398.73 1,400,000.00 90,565,575.65
第57页 共110页
本期增加金额
本期减少金额 82,000.00 82,000.00
1)处置 82,000.00 82,000.00
期末数 87,056,176.92 180,000.00 1,847,398.73 1,400,000.00 90,483,575.65
累计摊销
期初数 9,846,213.53 108,497.27 1,460,327.44 1,400,000.00 12,815,038.24
本期增加金额 1,746,486.94 11,675.23 149,950.82 1,908,112.99
1)计提 1,746,486.94 11,675.23 149,950.82 1,908,112.99
本期减少金额 29,383.38 29,383.38
1)处置 29,383.38 29,383.38
期末数 11,592,700.47 90,789.12 1,610,278.26 1,400,000.00 14,693,767.85
账面价值
期末账面价值 75,463,476.45 89,210.88 237,120.47 75,789,807.80
期初账面价值 77,209,963.39 153,502.73 387,071.29 77,750,537.41
(2) 2018年度
项 目 土地使用权 专利权 办公软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 55,191,324.59 262,000.00 1,734,278.05 1,400,000.00 58,587,602.64
本期增加金额 31,864,852.33 113,120.68 31,977,973.01
1)购置 31,864,852.33 113,120.68 31,977,973.01
本期减少金额
期末数 87,056,176.92 262,000.00 1,847,398.73 1,400,000.00 90,565,575.65
累计摊销
期初数 8,630,807.57 94,772.17 1,225,920.05 1,189,999.83 11,141,499.62
本期增加金额 1,215,405.96 13,725.10 234,407.39 210,000.17 1,673,538.62
1)计提 1,215,405.96 13,725.10 234,407.39 210,000.17 1,673,538.62
本期减少金额
期末数 9,846,213.53 108,497.27 1,460,327.44 1,400,000.00 12,815,038.24
账面价值
第58页 共110页
期末账面价值 77,209,963.39 153,502.73 387,071.29 77,750,537.41
期初账面价值 46,560,517.02 167,227.83 508,358.00 210,000.17 47,446,103.02
(3) 2017年度
项 目 土地使用权 专利权 办公软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 55,191,324.59 262,000.00 1,409,278.04 1,400,000.00 58,262,602.63
本期增加金额 325,000.01 325,000.01
1)购置 325,000.01 325,000.01
本期减少金额
期末数 55,191,324.59 262,000.00 1,734,278.05 1,400,000.00 58,587,602.64
累计摊销
期初数 7,521,617.69 81,046.93 963,055.27 909,999.87 9,475,719.76
本期增加金额 1,109,189.88 13,725.24 262,864.78 279,999.96 1,665,779.86
1)计提 1,109,189.88 13,725.24 262,864.78 279,999.96 1,665,779.86
本期减少金额
期末数 8,630,807.57 94,772.17 1,225,920.05 1,189,999.83 11,141,499.62
账面价值
期末账面价值 46,560,517.02 167,227.83 508,358.00 210,000.17 47,446,103.02
期初账面价值 47,669,706.90 180,953.07 446,222.77 490,000.13 48,786,882.87
13.长期待摊费用
(1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
房屋改良支出 955,283.49 40,322.90 914,960.59
公司内部路面 238,772.64 301,090.11 128,818.43 411,044.32
改造支出
模具 606,728.60 202,959.25 403,769.35
其他 38,834.98 19,417.44 19,417.54
合 计 277,607.62 1,863,102.20 391,518.02 1,749,191.80
(2) 2018年度
第59页 共110页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
公司内部路面 304,863.96 66,091.32 238,772.64
改造支出
其他 58,252.43 19,417.45 38,834.98
合 计 304,863.96 58,252.43 85,508.77 277,607.62
(3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
公司内部路面 330,456.54 25,592.58 304,863.96
改造支出
合 计 330,456.54 25,592.58 304,863.96
14.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产
2019.12.31 2018.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 11,530,879.22 1,725,296.73 9,837,084.06 1,500,664.95
递延收益 5,000,000.00 750,000.00
内部交易未实现利润 6,407,081.09 961,062.16 1,804,604.85 270,690.73
合 计 22,937,960.31 3,436,358.89 11,641,688.91 1,771,355.68
（续上表）
2017.12.31
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 7,690,491.75 1,186,965.02
递延收益
内部交易未实现利润 2,440,177.27 366,026.59
合 计 10,130,669.02 1,552,991.61
(2)未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣亏损 3,840,657.32 4,070,646.93 3,787,035.59
可抵扣暂时性差异-资产 627,841.62 443,564.81 353,942.17
减值准备
第60页 共110页
小 计 4,468,498.94 4,514,211.74 4,140,977.76
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
2019年 90,412.46 88,366.39
2020年 264,318.59 264,318.59 559,207.57
2021年 1,625,664.92 1,625,664.92 1,625,664.92
2022年 28,795.61 939,445.96 1,513,796.71
2023年 1,150,805.00 1,150,805.00
2024年 771,073.20
小 计 3,840,657.32 4,070,646.93 3,787,035.59
15.其他非流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付购建长期资产款项 2,359,009.74 1,523,600.00 765,580.00
合 计 2,359,009.74 1,523,600.00 765,580.00
16.应付账款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付商品、劳务款 121,772,692.64 115,004,164.75 154,991,111.43
应付工程、设备款 11,029,189.15 7,341,712.27 11,908,444.74
合 计 132,801,881.79 122,345,877.02 166,899,556.17
17.预收款项
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预收货款 18,243,164.23 26,136,653.18 35,820,627.63
合 计 18,243,164.23 26,136,653.18 35,820,627.63
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
1) 2019年度
第61页 共110页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,501,381.89 87,799,373.60 86,533,387.88 13,767,367.61
离职后福利—设定提存计划 6,847,433.60 6,847,433.60
合 计 12,501,381.89 94,646,807.20 93,380,821.48 13,767,367.61
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,780,954.13 90,695,338.64 88,974,910.88 12,501,381.89
离职后福利—设定提存计划 7,234,722.84 7,234,722.84
辞退福利 54,000.00 54,000.00
合 计 10,780,954.13 97,984,061.48 96,263,633.72 12,501,381.89
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,483,773.21 73,136,937.75 69,839,756.83 10,780,954.13
离职后福利—设定提存计划 4,616,187.74 4,616,187.74
合 计 7,483,773.21 77,753,125.49 74,455,944.57 10,780,954.13
(2)短期薪酬明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,467,581.52 76,914,630.23 75,646,653.50 13,735,558.25
职工福利费 4,291,549.19 4,291,549.19
社会保险费 3,812,229.70 3,812,229.70
其中：医疗保险费 3,131,602.20 3,131,602.20
工伤保险费 291,106.10 291,106.10
生育保险费 389,521.40 389,521.40
住房公积金 2,402,528.00 2,402,528.00
工会经费和职工教育经费 33,800.37 378,436.48 380,427.49 31,809.36
小 计 12,501,381.89 87,799,373.60 86,533,387.88 13,767,367.61
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第62页 共110页
工资、奖金、津贴和补贴 10,778,154.13 79,011,032.22 77,321,604.83 12,467,581.52
职工福利费 5,010,544.22 5,010,544.22
社会保险费 3,666,501.73 3,666,501.73
其中：医疗保险费 2,796,496.79 2,796,496.79
工伤保险费 642,124.53 642,124.53
生育保险费 227,880.41 227,880.41
住房公积金 2,320,917.00 2,320,917.00
工会经费和职工教育经费 2,800.00 686,343.47 655,343.10 33,800.37
小 计 10,780,954.13 90,695,338.64 88,974,910.88 12,501,381.89
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,457,033.35 63,005,359.51 59,684,238.73 10,778,154.13
职工福利费 4,538,808.78 4,538,808.78
社会保险费 3,361,456.32 3,361,456.32
其中：医疗保险费 2,659,784.61 2,659,784.61
工伤保险费 571,753.89 571,753.89
生育保险费 129,917.82 129,917.82
住房公积金 772.00 1,710,097.00 1,710,869.00
工会经费和职工教育经费 25,967.86 521,216.14 544,384.00 2,800.00
小 计 7,483,773.21 73,136,937.75 69,839,756.83 10,780,954.13
(3)设定提存计划明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,651,858.80 6,651,858.80
失业保险费 195,574.80 195,574.80
小 计 6,847,433.60 6,847,433.60
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,986,081.88 6,986,081.88
第63页 共110页
失业保险费 248,640.96 248,640.96
小 计 7,234,722.84 7,234,722.84
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,485,682.98 4,485,682.98
失业保险费 130,504.76 130,504.76
小 计 4,616,187.74 4,616,187.74
19.应交税费
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 3,459,112.43 3,956,982.19 2,168,100.03
企业所得税 676,565.53 9,209.40 459,176.45
代扣代缴个人所得税 40,582.68 331,345.18 180,974.56
城市维护建设税 237,827.33 321,104.29 244,432.29
房产税 355,979.47 332,197.14 322,043.55
土地使用税 326,584.27 265,428.55 231,876.32
教育费附加 101,926.00 137,616.12 109,761.31
地方教育附加 67,950.66 91,744.08 64,833.18
环保税 60,239.28 1,473.03
印花税 700.00
合 计 5,326,767.65 5,447,799.98 3,781,197.69
20.其他应付款
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其他应付款 1,797,291.16 53,709.00 304,340.58
合 计 1,797,291.16 53,709.00 304,340.58
(2)其他应付款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
第64页 共110页
押金保证金 31,500.00 31,500.00 36,086.82
应付中介服务费等 719,780.10
应付未付款 693,511.06
其他往来款项 352,500.00 22,209.00 268,253.76
小 计 1,797,291.16 53,709.00 304,340.58
21.其他流动负债
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
销售服务费 6,703,466.69 10,379,931.68 7,829,488.66
运费 152,461.47 551,530.07 487,460.34
其他 474,401.63 1,015,845.12 368,659.90
合 计 7,330,329.79 11,947,306.87 8,685,608.90
22.递延收益
(1)明细情况
1) 2019年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
(2)政府补助明细情况
2019年度
项 目 期初数 本期新增 本期计入 期末数 与资产相关/与收
补助金额 当期损益 益相关
中高档数控机床生产 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
线项目补助
小 计 5,000,000.00 5,000,000.00
23.股本
(1)明细情况
股东名称（自然人姓名） 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
潘卫国 58,248,474.00 58,248,474.00 52,316,000.00
卫小虎 24,859,421.00 24,859,421.00 11,484,000.00
第65页 共110页
南通协众投资管理中心（有限合伙） 5,471,053.00 5,471,053.00 4,200,000.00
南通齐聚投资管理中心（有限合伙） 4,298,684.00 4,298,684.00 3,300,000.00
尚荣（宁波）投资中心（有限合伙） 2,409,868.00 2,409,868.00 1,850,000.00
施祥贵 2,409,868.00 2,409,868.00 1,850,000.00
陈辉 1,302,632.00 1,302,632.00 1,000,000.00
合 计 99,000,000.00 99,000,000.00 76,000,000.00
(2)其他说明
1) 2018年8月25日，潘卫国与卫小虎签订《股权转让协议》，潘卫国将其持有公司10.00%的760.00万股的股权转让给卫小虎。
2)经公司2018年第一次临时股东大会决议，公司以2016年新增投资者溢价增资形成的股本溢价向全体股东每10股转增3.0263股，共计转增股本2,300.00万股，每股面价1元，转增后公司总股本为9,900.00万股。此次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了《验资报告》(天健验〔2018〕451号)。
24.资本公积
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股本溢价 196,131,634.85 196,241,403.25 219,534,287.57
合 计 196,131,634.85 196,241,403.25 219,534,287.57
(2)其他说明
1) 2017年3月，公司收购张俊杰持有英伟达(江苏)机床有限公司2.5%的股权，投资成本与享有英伟达(江苏)机床有限公司净资产份额的差额-36,513.42元计入资本公积-股本溢价。
2)经公司2018年第一次临时股东大会决议，公司以2016年新增投资者溢价增资形成的股本溢价向全体股东每10股转增3.0263股，共计转增股本2,300.00万股，减少资本公积2,300.00万元。
3） 2018年9月，公司收购许伟昕持有江苏大卫精工科技有限公司20%的股权，投资成本与享有江苏大卫精工科技有限公司净资产份额的差额-292,884.32元计入资本公积-股本溢价。
4) 2019年4月，公司收购Sieglo Gmbh、张俊杰、陈浩持有英伟达(江苏)机床有限公
第66页 共110页
司 30.50%的股权，投资成本与享有英伟达(江苏)机床有限公司净资产份额的差额
-109,768.40元计入资本公积-股本溢价。
25.专项储备
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
安全生产费用 4,428,580.77 4,255,261.61 4,461,413.82
合 计 4,428,580.77 4,255,261.61 4,461,413.82
(2)其他说明
专项储备系公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发的通知》（财企〔2012〕16号）的规定计提和使用的安全生产费用。
26.盈余公积
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 27,410,270.02 21,421,208.45 11,163,602.16
合 计 27,410,270.02 21,421,208.45 11,163,602.16
(2)其他说明
1) 2017年度盈余公积增加数系根据公司2017年度实现净利润（母公司）的10%计提的法定盈余公积金7,425,498.62元。
2) 2018年度盈余公积增加数系根据公司2018年度实现净利润（母公司）的10%计提的法定盈余公积金10,257,606.29元。
3) 2019年度盈余公积增加数系根据公司2019年度实现净利润（母公司）的10%计提的法定盈余公积金5,989,061.57元。
27.未分配利润
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
期初未分配利润 202,249,639.97 132,172,086.64 82,612,670.55
加：本期归属于母公司所 84,289,798.86 95,535,159.62 93,084,914.71
第67页 共110页
有者的净利润
减：提取法定盈余公积 5,989,061.57 10,257,606.29 7,425,498.62
应付普通股股利 15,840,000.00 15,200,000.00 36,100,000.00
期末未分配利润 264,710,377.26 202,249,639.97 132,172,086.64
(2)其他说明
1)根据公司2016年度股东大会决议，分配现金股利3,610.00万元。
2)根据公司2017年度股东大会决议，以公司2017年12月31日总股本7,600万股为基数，向全体股东每10股派现金股利2元（含税），共分配现金股利1,520.00万元。
3)根据公司2018年度股东大会决议，以公司2018年12月31日总股本9,900万股为基数，向全体股东10股派现金股利1.60元（含税），共分配现金股利1,584.00万元。
4)经2019年第二次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 656,737,285.41 466,619,519.95 738,514,577.78 531,570,832.39 578,211,676.65 388,313,923.38
其他业务收入 7,944,911.29 5,456,832.66 5,802,009.91 3,977,320.69 8,257,634.79 7,156,667.19
合 计 664,682,196.70 472,076,352.61 744,316,587.69 535,548,153.08 586,469,311.44 395,470,590.57
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1) 2019年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
比例(%)
赫斯基[注] 111,737,119.13 16.81
江苏泽崴[注] 50,421,586.82 7.59
河南福晟智能装备有限公司 32,417,846.92 4.88
济南佳和艺洋数控设备有限公司 24,984,569.73 3.76
黄岩鑫锐[注] 21,722,978.34 3.27
小 计 241,284,100.94 36.31
2) 2018年度
第68页 共110页
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
比例(%)
赫斯基[注] 139,292,408.86 18.71
江苏泽崴[注] 48,867,949.52 6.57
黄岩鑫锐[注] 47,762,182.39 6.42
盛稷数控[注] 41,018,736.39 5.51
河南福晟智能装备有限公司 29,944,675.85 4.02
小 计 306,885,953.01 41.23
3) 2017年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
比例(%)
赫斯基[注] 61,771,774.44 10.53
黄岩鑫锐[注] 46,081,111.11 7.86
江苏泽崴[注] 31,047,512.79 5.29
盛稷数控[注] 25,245,760.69 4.30
江苏杰晟机电科技有限公司 21,273,931.62 3.63
小 计 185,420,090.65 31.61
[注]:根据证监会公告[2015]32号文的相关规定，本财务报表附注披露的公司前5名客户的营业收入情况已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算销售额，其中：赫斯基包括赫斯基注塑系统（上海）有限公司、Husky Injection Molding Systems Ltd等；盛稷数控包括盛稷数控科技（上海）有限公司、上海合程数控机械设备有限公司，两家公司均为盛稷数控科技（上海）有限公司实际控制人所实际控制；黄岩鑫锐包括台州市黄岩鑫锐机电有限公司和台州鹏立数控机械有限公司；江苏泽崴包括南京高泽数控科技有限公司和江苏泽崴智能科技有限公司（曾用名为南京泽崴机电设备有限公司）。
2.税金及附加
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
城市维护建设税 2,228,201.38 2,122,460.84 1,917,538.51
房产税 1,430,565.44 1,346,466.90 1,202,496.74
土地使用税 1,306,337.08 961,057.51 927,505.27
教育费附加 954,927.32 909,481.15 821,778.29
地方教育附加 636,618.22 606,320.80 547,852.20
第69页 共110页
印花税 182,016.20 213,917.20 284,456.20
车船使用税 10,481.22 13,090.20 11,985.20
环保税 64,658.40 6,252.13
合 计 6,813,805.26 6,179,046.73 5,713,612.41
3.销售费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
运输费 8,742,250.47 9,794,156.09 9,482,282.98
销售服务费 9,664,953.98 14,433,910.88 9,788,910.39
售后服务费 4,344,987.80 4,538,295.48 2,580,283.54
职工薪酬 2,347,957.18 2,433,100.59 1,389,763.48
广告宣传费 2,585,242.28 2,239,304.50 1,947,009.06
租赁装修费 1,409,956.11 1,271,621.95 1,081,328.37
办公差旅费 1,435,640.10 1,332,122.52 1,689,323.56
其他 875,862.72 668,460.19 975,150.04
合 计 31,406,850.64 36,710,972.20 28,934,051.42
4.管理费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 14,004,064.43 16,191,840.17 14,687,012.53
办公差旅费 3,886,700.83 5,262,686.55 6,310,001.75
折旧摊销 3,803,986.34 3,700,781.24 4,618,079.98
修理费 2,727,295.31 1,954,273.58 607,431.88
中介服务费 4,159,712.86 3,965,695.96 2,492,624.17
汽车费用 939,273.19 718,507.33 938,466.08
业务招待费 1,547,444.29 1,378,371.65 933,228.38
其他 543,379.89 1,751,090.91 1,590,667.94
合 计 31,611,857.14 34,923,247.39 32,177,512.71
5.研发费用
第70页 共110页
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 17,006,079.69 13,207,475.45 10,407,716.79
直接投入 10,545,480.50 14,845,434.47 10,867,447.85
折旧摊销 2,668,028.25 2,157,618.65 1,826,353.84
其他 329,661.89 331,662.10 123,204.17
合 计 30,549,250.33 30,542,190.67 23,224,722.65
6.财务费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息收入(收益以“-” -378,471.15 -168,190.63 -209,408.78
号填列)
汇兑损益(收益以“-” -117,738.50 -2,180,211.08 573,110.47
号填列)
手续费 121,739.09 153,693.88 85,408.03
合 计 -374,470.56 -2,194,707.83 449,109.72
7.其他收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
与收益相关的政府补助 5,874,180.44 6,668,755.14 9,704,165.07
合 计 5,874,180.44 6,668,755.14 9,704,165.07
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
8.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
权益法核算的长期股权 18,632.80 -453,950.75 109,518.56
投资收益
理财产品投资收益 2,523,827.07 2,113,338.66 1,795,068.49
合 计 2,542,459.87 1,659,387.91 1,904,587.05
9.信用减值损失
项 目 2019年度
第71页 共110页
坏账损失 -408,022.84
合 计 -408,022.84
10.资产减值损失
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
坏账损失 -701,131.92 -721,883.35
存货跌价损失 -3,462,564.27 -3,484,655.74 -3,656,722.13
合 计 -3,462,564.27 -4,185,787.66 -4,378,605.48
11.资产处置收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
固定资产处置收益 -20,730.94 864,585.15 590,551.91
合 计 -20,730.94 864,585.15 590,551.91
12.营业外收入
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产毁损报废利 36,248.59
得
赔款收入 316,398.15
无需支付款项 722,633.07 761,031.46
其他 622.75 900.36 95,218.49
合 计 723,255.82 1,078,329.97 131,467.08
13.营业外支出
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
非流动资产毁损报废损失 52,616.62 29,770.87 67,930.62
对外捐赠 361,000.00 370,000.00 360,000.00
综合基金（含残疾人就业 529,476.19 434,933.44 193,887.14
保障金）
滞纳金 9,371.50
其他 1,845.45 7,993.40
第72页 共110页
合 计 944,938.26 842,697.71 631,189.26
14.所得税费用
(1)明细情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
当期所得税费用 13,305,387.32 12,508,030.05 15,109,013.26
递延所得税费用 -1,665,003.21 -218,364.07 615,378.47
合 计 11,640,384.11 12,289,665.98 15,724,391.73
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利润总额 96,902,191.10 107,850,258.25 107,820,688.33
按母公司税率计算的所得税费用 14,409,384.34 16,177,538.74 16,173,103.26
子公司适用不同税率的影响 -112,359.41 6,342.77 -222,327.42
调整以前期间所得税的影响 450,720.91 -490,518.67 156,222.42
非应税收入的影响 -2,794.92 68,092.61 -16,427.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 73,243.47 14,538.79 1,549,610.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 -25,642.69 -170,236.10
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 314,561.22 196,405.80 255,844.40
性差异或可抵扣亏损的影响
允许加计扣除的成本、费用的影响 -3,491,831.16 -3,682,734.06 -2,001,397.95
子公司递延税率变动对所得税的影响 25,102.35
所得税费用 11,640,384.11 12,289,665.98 15,724,391.73
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
利息收入 378,471.15 168,190.63 209,408.78
收到政府补助 10,874,180.44 6,668,755.14 9,704,165.07
押金保证金 44,900.00 1,094,466.00
其他 729,575.82 331,560.31 95,218.49
第73页 共110页
合 计 12,027,127.41 8,262,972.08 10,008,792.34
2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
销售服务费 13,341,418.96 12,189,718.98 4,864,974.94
办公费、差旅及车辆费 6,406,718.76 6,444,168.86 8,378,307.93
运输费 9,239,224.61 9,458,086.36 9,610,367.40
研发费用 329,661.89 289,472.90 1,481,786.16
修理费 3,309,115.21 2,373,625.55 607,431.88
业务宣传费 2,565,824.84 2,239,304.50 1,947,009.06
中介服务费 3,582,354.37 3,965,695.96 1,635,076.84
租赁费 1,134,235.31 1,540,546.63 1,445,986.87
业务招待费 1,547,444.29 1,378,371.65 933,228.38
捐赠支出 361,000.00 370,000.00 360,000.00
押金保证金 100,000.00 144,601.47 751,167.65
售后服务费 2,327,876.32 2,306,994.97 1,332,693.09
其他往来款 407,919.38
其他 1,616,990.46 4,257,392.58 2,179,694.05
合 计 45,861,865.02 46,957,980.41 35,935,643.63
3.收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
理财产品赎回 256,000,000.00 240,000,000.00 50,000,000.00
收回工程履约保证金 1,550,000.00
合 计 257,550,000.00 240,000,000.00 50,000,000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
购买理财产品 265,000,000.00 246,000,000.00 50,000,000.00
第74页 共110页
工程履约保证金 380,900.00 4,100,000.00
合 计 265,380,900.00 250,100,000.00 50,000,000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
购买少数股东股权 2,287,500.00 1,400,000.00
合 计 2,287,500.00 1,400,000.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料 2019年度 2018年度 2017年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 85,261,806.99 95,560,592.27 92,096,296.60
加：资产减值准备 3,870,587.11 4,185,787.66 4,378,605.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 20,710,760.48 17,912,728.21 17,583,873.28
生物资产折旧
无形资产摊销 1,908,112.99 1,673,538.62 1,665,779.86
长期待摊费用摊销 391,518.02 85,508.77 25,592.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资 20,730.94 -864,585.15 -590,551.91
产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 52,616.62 29,770.87 31,682.03
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -829,043.03 2,188,294.76 1,263,658.31
投资损失(收益以“－”号填列) -2,542,459.87 -1,659,387.91 -1,904,587.05
递延所得税资产减少(增加以“－”号填 -1,665,003.21 -218,364.07 615,378.47
列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填
列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 1,984,008.78 -28,205,573.57 -70,458,357.11
经营性应收项目的减少(增加以“－”号 -14,221,936.39 12,235,525.29 -70,734,904.35
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号 8,678,783.75 -39,285,611.47 66,638,648.65
填列)
第75页 共110页
其他 -304,653.65 -206,152.21 1,057,394.87
经营活动产生的现金流量净额 103,315,829.53 63,432,072.07 41,668,509.71
2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 100,116,567.86 36,896,487.56 40,925,275.03
减：现金的期初余额 36,896,487.56 40,925,275.03 37,495,328.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 63,220,080.30 -4,028,787.47 3,429,946.57
(2)现金和现金等价物的构成
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1)现金 100,116,567.86 36,896,487.56 40,925,275.03
其中：库存现金 6,756.00 12,988.45
可随时用于支付的银行存款 100,116,567.86 36,889,731.56 40,912,286.58
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 100,116,567.86 36,896,487.56 40,925,275.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
2017年12月31日货币资金中，用于开具信用证而存入的保证金105,000.00元不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.外币货币性项目
(1) 2019年12月31日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
第76页 共110页
货币资金
其中：美元 3,833,058.61 6.9762 26,740,183.47
欧元 0.04 7.8155 0.31
应收账款
其中：美元 2,506,078.36 6.9762 17,482,903.86
欧元 17,188.51 7.8155 134,336.80
应付账款
其中：美元 346,649.85 6.9762 2,418,298.68
欧元 38,542.50 7.8155 301,228.91
(2) 2018年12月31日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,785,163.56 6.8632 12,251,934.54
欧元 0.04 7.8473 0.31
应收账款
其中：美元 3,695,363.16 6.8632 25,362,016.44
欧元 1,658.98 7.8473 13,018.51
应付账款
其中：美元 330,294.90 6.8632 2,266,879.96
欧元 106,743.36 7.8473 837,647.17
加元 4,818.71 5.0381 24,277.14
(3) 2017年12月31日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 905,804.24 6.5342 5,918,706.07
欧元 125,899.68 7.8023 982,307.07
应收账款
其中：美元 3,282,162.40 6.5342 21,446,305.55
欧元 1,667.70 7.8023 13,011.90
第77页 共110页
应付账款
其中：美元 212,503.79 6.5342 1,388,542.26
欧元 95,023.78 7.8023 741,404.04
加元 45,643.50 5.2009 237,387.28
2.政府补助
(1) 2019年度
1)与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
南通港闸经济
中高档数控机 5,000,000.00 5,000,000.00 开发区管委会
床生产线项目 新兴产业扶持
基金
小 计 5,000,000.00 5,000,000.00
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
工业发展专项资金补助 3,159,200.00 其他收益 江苏省南通港闸经济开发区管委会
《2018年专项转移支付》
南通市经济和信息化委员会、南通
港闸区发改委2017年市区工业 553,800.00 其他收益 市财政局《关于下达2017年市区工
专项项目资金 业专项项目资金的通知》（通经信发
〔2019〕9号）
南通市港闸区财政局《区政府关于
上市专项资金奖励 500,000.00 其他收益 印发《港闸区关于鼓励企业对接资
本市场加快转型发展的若干意见》
的通知》（港闸政〔2017〕71号）
港闸区发改委企业扶持资金 关于下达2019年度市区产业转型升
2019年度市区首台套重大装备 200,000.00 其他收益 级专项资金支持工业项目（第一批）
和智能制造项目 资金的通知{通工信发﹝2019﹞73
港闸区发改委企业扶持资金 13,950.00 其他收益 号}
2019年度市区重点会展项目
南通市发展和改革委员会、南通市
财政局《关于下达2019年度市区产
310,000.00 其他收益 业转型升级专项资金支持工业项目
产业发展补贴 （第一批）资金的通知》（通工信发
〔2019〕73号）
188,000.00 其他收益 南通港闸区经济开发区管委会《关
于支付南通国盛智能科技中高档数
第78页 共110页
控机床生产项目考核奖励的说明》
南通市通州区发展和改革委员会、
40,000.00 其他收益 南通市通州区财政局《关于兑现
2017年度全区工业经济扶持奖励的
通知》（通发改〔2018〕143号）
江苏省南通港闸经济开发区管理委
35,000.00 其他收益 员会《关于印发《港闸经济开发区
工业企业三年培育计划》的通知》
（通港发〔2017〕28号）
区政府办公室关于印发《港闸区政
200,000.00 其他收益 府发展类专项资金管理办法》的通
知（港闸政办[2018]37号）
南通市港闸区科学技术局《关于下
200,000.00 其他收益 达2017年度科技发展专项资金（部
分）的通知》（港闸科〔2018〕33
号）
南通市港闸区科学技术局《关于下
科技资金奖励 2,500.00 其他收益 达2018年港闸区第二批市级切块项
目经费的通知》（港闸科〔2018〕37
号）
南通市港闸区科学技术局《关于下
30,000.00 其他收益 达2018年港闸区科技计划项目及经
费的通知》（港闸科〔2018〕38号）
南通市通州区国库2018年度高 关于下达2018年度通州区高新技术
企奖励 100,000.00 其他收益 企业奖励经费的通知（通科
﹝2019﹞25号）
个税手续费补贴 103,687.89 其他收益
稳岗补贴 158,481.00 其他收益
其他零星补助 79,561.55 其他收益
小 计： 5,874,180.44
(2) 2018年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
南通市经济和信息化委员会、南通市
2017 年南通市提质增效政策 2,510,000.00 其他收益 财政局《关于兑现2017年提质增效
支持企业做强做优项目奖励 政策支持企业做强做有项目的通知》
（通经信发〔2018〕176号）
工业发展专项资金补助 2,033,400.00 其他收益 江苏省南通港闸经济开发区管委会
《2017年专项转移支付》
多功能无尘动梁龙门财政补助 840,000.00 其他收益 南通市科学技术局《2014XA重大快
第79页 共110页
科技创新专项》（XA2014011）
南通市经济和信息化委员会《南通市
港闸区发改委2016年市区首 装备制造业重点领域首台（套）重大
台（套）项目奖励 500,000.00 其他收益 装备及关键部件认定办法（2015年
修订）》的通知》（通经信发〔2015〕
167号）
稳岗补贴 177,583.00 其他收益
个税手续费补贴 152,973.05 其他收益
南通市科学技术局、南通市财政局
高精高速数控机床关键技术专 80,000.00 其他收益 《2018年度第一批市级科技计划项
利大户奖励 目和财政资助科技经费》（通科计
〔2018〕152号）
港闸区科学技术局、港闸区知识产权
局、港闸区财政局《关于印发《港闸
专利补助 74,400.00 其他收益 区知识产权专项资金使用管理办法
（试行）》的通知》岗闸科〔2017〕
26号
其他零星补助 300,399.09 其他收益
小 计： 6,668,755.14
(3) 2017年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
工业发展专项资金补助 2,498,400.00 其他收益 江苏省南通港闸经济开发区管委会
《2016年专项转移支付》
区委办公室、区政府办公室关于印发
上市专项资金奖励 2,000,000.00 其他收益 《港闸区政府发展类专项资金管理
办法》的通知（港闸办发〔2017〕8
号）
南通市财政局《2017年促进经济发
上市申报专项奖励 2,000,000.00 其他收益 展提质增效若干政策措施》（通政办
发〔2017〕90号）
港闸区区委办公室、区政府办公室关
2016 年市工业企业融合创新 550,000.00 其他收益 于印发《港闸区政府发展类专项资金
示范企业奖励 管理实施意见》的通知（港闸办发
〔2015〕33号）
南通市经济和信息化委员会、南通市
财政局《关于下达2015年度市区淘
省级企业技术中心一次性奖励 500,000.00 其他收益 汰落后产能、特色产业基地、工业设
计中心、特色工业园区、企业自主创
新、重点产业、两化融合示范、贯标
第80页 共110页
项目和2016年度市区智能车间项目
专项资金的通知》（通经信发〔2016〕
228号）
南通市通州区经济和信息化委员会
《关于转发南通市《关于下达2016
新接订单专项资金 500,000.00 其他收益 年市区首台套、新接订单等工业项目
专项基金的通知》的通知》（（通经信
发〔2017〕143号）
2016年度区长质量奖 300,000.00 其他收益 港闸区人民政府《港闸区区长质量奖
管理办法》（港闸政〔2015〕117号）
个税手续费补贴 257,988.52 其他收益
关于印发《南通市装备制造业重点领
南通市首台重大设备奖励资金 216,000.00 其他收益 域首台（套）重大装备及关键部件认
定办法（2015年修订）》的通知（通
经信发〔2015〕167号）
稳岗补贴 150,016.00 其他收益
中共南通市港闸区委办公室《区委办
公室、区政府办公室关于印发《港闸
高新技术企业奖励 150,000.00 其他收益 区政府发展类专项资金管理实施意
见》的通知》（港闸办发〔2016〕13
号）
港闸区财政局《关于下达2017年第
港闸区科技局区级专利资助 102,150.00 其他收益 一批市级科技计划项目和财政资助
科技经费的通知》（通科计〔2017〕
53号）
2016 年度通州区研发投入达 区政府办《关于印发加快科技创新促
标企业奖励 100,000.00 其他收益 进转型发展若干政策意见的通知》
（通政发办〔2015〕39号）
港闸区科技局区级专利资助 90,000.00 其他收益
南通市通州区科学技术局、南通市通
州区财政局《关于下达2017年第一
2017年第一批专利资助 46,770.00 其他收益 批专利资助经费的通知》（通科
〔2017〕15号/通财工贸〔2017〕12
号）
2017 年度省级专利专项资助 2,000.00 其他收益
港闸财政局
其他零星补助 240,840.55 其他收益
小 计： 9,704,165.07
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
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2019年度
切尔西机器人自动化(南通) 新设 2019年4月10日 450,000.00 90.00%
有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司构成的基本情况
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
南通国盛精密机械有限公司 江苏南通 江苏南通 制造业 100.00 设立
南通科培机电有限公司 江苏南通 江苏南通 制造业 100.00 设立
江苏大卫精工科技有限公司 江苏南通 江苏南通 制造业 100.00 设立
南通国盛机床部件有限公司[注1] 江苏南通 江苏南通 制造业 77.80 设立
英伟达（江苏）机床有限公司 江苏南通 江苏南通 制造业 100.00 设立
切尔西机器人自动化(南通)有限公 江苏南通 江苏南通 制造业 90.00 设立
司
南通传承钣金有限公司[注2] 江苏南通 江苏南通 制造业 100.00 设立
[注1]：2018年5月，南通国盛铸造有限公司办理名称变更手续，更名为南通国盛机床部件有限公司。
[注2]：由子公司南通国盛精密机械有限公司持有100%股权。
2.重要的非全资子公司
明细情况
子公司名称 少数股东 报告期归属于少数股东的损益
持股比例 2019年度 2018年度 2017年度
南通国盛机床部 22.20% 998,241.64 225,978.70 -715,382.77
件有限公司
(续上表)
子公司名称 报告期向少数股东宣告分派的股利
2019年度 2018年度 2017年度
南通国盛机床部
件有限公司
(续上表)
子公司名称 少数股东权益余额
2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
南通国盛机床部 9,623,643.42 8,625,401.78 5,291,423.08
件有限公司
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3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司 2019.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南通国盛机
床部件有限 21,338,625.70 36,873,830.38 58,212,456.08 14,862,710.93 14,862,710.93
公司
(续上表)
子公司 2018.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南通国盛机
床部件有限 10,652,088.58 38,264,486.89 48,916,575.47 10,063,414.32 10,063,414.32
公司
(续上表)
子公司 2017.12.31
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南通国盛机
床部件有限 14,502,066.29 31,993,252.30 46,495,318.59 22,660,079.47 22,660,079.47
公司
(2)损益和现金流量情况
子公司 2019年度 2018年度
名称 综合收 经营活动现金 综合收 经营活动现金营业收入净利润 营业收入 净利润
益总额 流量 益总额 流量
南通国盛
机床部件 52,786,453.81 4,496,584.00 562,530.64 46,770,235.11 1,017,922.03 2,638,159.56
有限公司
(续上表)
子公司 2017年度
名称 综合收 经营活动现金流营业收入净利润
益总额 量
南通国盛
机床部件 38,766,615.83 -3,222,444.90 -11,594,211.30
有限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
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(1) 2019年度
英伟达（江苏）机床有限公司 2019年4月 69.50% 100.00%
(1) 2018年度
江苏大卫精工科技有限公司 2018年9月 80.00% 100.00%
(2) 2017年度
英伟达（江苏）机床有限公司 2017年3月 67.00% 69.50%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2019年度 2018年度 2017年度
项 目 英伟达（江苏）机床江苏大卫精工科技有英伟达（江苏）机床
有限公司 限公司 有限公司
购买成本/处置对价
现金 2,287,500.00 1,400,000.00
购买成本/处置对价合计 2,287,500.00 1,400,000.00
减：按取得/处置的股权比例计 2,177,731.60 1,107,115.68 36,513.42
算的子公司净资产份额
差额 109,768.40 292,884.32 -36,513.42
其中：调整资本公积 109,768.40 292,884.32 -36,513.42
(三)在合营企业或联营企业中的权益
不重要联营企业的汇总财务信息
项 目 2019.12.31/2019年度 2018.12.31/2018年度
苏州中谷实业有限公司 苏州中谷实业有限公司
联营企业
投资账面价值合计 1,358,357.32 1,339,724.52
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 18,632.80 -453,950.75
其他综合收益
综合收益总额 18,632.80 -453,950.75
(续上表)
项 目 2017.12.31/2017年度
苏州中谷实业有限公司
联营企业
投资账面价值合计 1,793,675.27
第84页 共110页
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 109,518.56
其他综合收益
综合收益总额 109,518.56
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
第85页 共110页
与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
2019年度增加 2019年度减少
项 目 2019.1.1 2019.12.31
计提 收回 其他 转回 核销 其他
未来12个月预期信用损失（第一阶段，自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具）
其他应收款 581,861.99 209,466.43 211,546.96 579,781.46
小 计 581,861.99 209,466.43 211,546.96 579,781.46
整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目）
应收票据 40,000.00 40,000.00
应收账款 3,942,512.67 158,556.41 2,464.80 35,234.49 4,068,299.39
小 计 3,942,512.67 198,556.41 2,464.80 35,234.49 4,108,299.39
合 计 4,524,374.66 408,022.84 2,464.80 246,781.45 4,688,080.85
与金融工具减值所采用的输入值、假设和估值技术等相关信息详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
第86页 共110页
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的68.67%(2018年12月31日：77.44%；2017年12月31日：76.67%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 132,801,881.79 132,801,881.79 132,801,881.79
其他应付款 1,797,291.16 1,797,291.16 1,797,291.16
小 计 134,599,172.95 134,599,172.95 134,599,172.95
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
应付账款 122,345,877.02 122,345,877.02 122,345,877.02
其他应付款 53,709.00 53,709.00 53,709.00
小 计 122,399,586.02 122,399,586.02 122,399,586.02
(续上表)
2017.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
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应付账款 166,899,556.17 166,899,556.17 166,899,556.17
其他应付款 304,340.58 304,340.58 304,340.58
小 计 167,203,896.75 167,203,896.75 167,203,896.75
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
本公司最终控制方是潘卫国、卫小虎父子，其直接和通过南通协众投资管理中心（有限合伙）、南通齐聚投资管理中心（有限合伙）间接享有公司93.82%的表决权。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业
报告期与本公司发生关联方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
苏州中谷实业有限公司(以下简称中谷实业) 本公司的联营企业
第88页 共110页
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称/自然人姓名 其他关联方与本公司关系
苏州中谷信息咨询有限公司（以下简称中谷 实际控制人之一潘卫国参股公司（持股36%）
科技）[注]
南通胜威科技发展有限公司（以下简称南通 持有子公司南通国盛机床部件有限公司10%
胜威） 以上股权的股东潘阳对外投资企业
Sieglo Gmbh 曾持有子公司英伟达(江苏)机床有限公司
10%以上股权的股东
张俊杰 曾持有子公司英伟达(江苏)机床有限公司
10%以上股权的股东
许伟昕 曾持有子公司江苏大卫精工科技有限公司
10%以上股权的股东
张桂英 实际控制人之一潘卫国关系密切的家庭成员
卫红燕 公司董事、高级管理人员，实际控制人之一
潘卫国关系密切的家庭成员
陈娟 公司董事、高级管理人员
李军 实际控制人之一潘卫国关系密切的家庭成员
卫保国 实际控制人之一潘卫国关系密切的家庭成员
刘传进 公司高级管理人员
张志永 公司董事
任东 2016年7月-2018年6月任公司董事
陈锦龙 公司监事
姚菊红 公司监事
[注]：苏州中谷信息咨询有限公司由苏州中谷机电科技有限公司更名而来。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
销售数控机床整机、机床 1,652,799.38 883,180.22 3,574,692.31
本体及配件
南通胜威 销售精密钣焊件 126,239.32
销售铸件 641,029.52 1,370,695.33 1,092,776.07
中谷实业 销售数控机床整机、机床 6,110,427.22 6,230,782.37 3,418,803.42
本体及配件
第89页 共110页
销售精密钣焊件 186,607.42 371,035.96 415,880.41
2)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
中谷实业 采购原材料 1,504.42
采购原材料 237,052.70 522,376.54
Sieglo Gmbh
咨询服务费 167,184.00
2.关键管理人员报酬
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
关键管理人员报酬 3,930,906.30 3,371,216.78 2,727,032.18
3.其他关联交易
(1)受让江苏大卫精工科技有限公司股权
2018年9月6日，公司与许伟昕签订股权转让协议，许伟昕将其持有江苏大卫精工科技有限公司140.00万元的股权（持股比例为20%）作价140.00万元转让给公司。
(2)受让英伟达(江苏)机床有限公司股权
2019年4月8日，公司与Sieglo Gmbh、张俊杰、陈浩签订股权转让协议，Sieglo Gmbh将其持有英伟达(江苏)机床有限公司170.00万元的股权（持股比例为17%）作价127.50万元转让给公司，张俊杰将其持有英伟达(江苏)机床有限公司125.00万元的股权（持股比例为12.5%）作价93.75万元转让给公司，陈浩将其持有英伟达(江苏)机床有限公司10.00万元的股权（持股比例为1%）作价7.50万元转让给公司。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 南通胜威 373,375.25 18,668.76 156,685.36 7,834.27 679,104.83 33,955.24
应收账款 中谷实业 2,053,500.00 102,675.00 1,989,887.81 99,494.39 2,246,290.59 112,314.53
小 计 2,426,875.25 121,343.76 2,146,573.17 107,328.66 2,925,395.42 146,269.77
预付款项 Sieglo Gmbh 191,886.16 194,732.72
小 计 191,886.16 194,732.72
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
第90页 共110页
应付账款 中谷实业 1,700.00
小 计 1,700.00
预收款项 南通胜威 23,964.38 551,284.38
小 计 23,964.38 551,284.38
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2019年12月31日，公司无需披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至2019年12月31日，公司无需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
(一)经公司2019年第二次临时股东大会批准，公司拟申请首次公开发行社会公众股（A股）不超过3,300万股（以实际发行为准），并申请在上海证券交易所科创板上市流通。
(二)除上述事项外，截至2020年4月20日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
公司按产品分部的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
产品名称 2019年度 2018年度 2017年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
数控机床整机 443,072,748.09 314,049,165.59 462,910,896.29 329,865,861.23 328,352,543.56 234,624,158.87
机床本体 17,494,589.39 12,474,544.79 56,717,806.36 38,574,968.98 124,862,890.60 80,655,860.27
精密钣焊件 125,542,281.17 77,956,424.73 124,463,988.62 77,391,002.32 108,912,148.37 58,492,799.13
铸件 4,007,273.81 2,711,294.85 4,938,403.55 3,877,032.28 3,344,727.34 3,095,774.20
第91页 共110页
注塑机部件 64,425,702.68 58,232,518.17 89,483,482.96 81,861,967.58 12,739,366.78 11,445,330.91
焊接生产线 2,194,690.27 1,195,571.82
小 计 656,737,285.41 466,619,519.95 738,514,577.78 531,570,832.39 578,211,676.65 388,313,923.38
(二)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018年12月31日 调整影响 2019年1月1日
应收票据 122,888,667.22 -42,345,922.01 80,542,745.21
应收融资款项 42,345,922.01 42,345,922.01
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本(贷款和 36,896,487.56摊余成本 36,896,487.56
应收款项)
应收票据 摊余成本(贷款和 122,888,667.22以公允价值计量 42,345,922.01
应收款项) 且其变动计入其
第92页 共110页
他综合收益
摊余成本 80,542,745.21
应收账款 摊余成本(贷款和 65,808,671.17摊余成本 65,808,671.17
应收款项)
其他应收款 摊余成本(贷款和 4,753,071.45摊余成本 4,753,071.45
应收款项)
其他流动资产 摊余成本(贷款和
应收款项) 56,000,000.00摊余成本 56,000,000.00
-理财产品
应付账款 其他金融负债 122,345,877.02摊余成本 122,345,877.02
其他应付款 其他金融负债 53,709.00摊余成本 53,709.00
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则
项 目 示的账面价值（2018 重分类 重新计量 列示的账面价值
年12月31日） （2019年1月1日）
(1)金融资产
1)摊余成本
货币资金
按原CAS22列示余额和 36,896,487.56 36,896,487.56
按新CAS22列示余额
应收票据
按原CAS22列示余额 122,888,667.22
减：转出至以公允价值计
量且其变动计入当期综 42,345,922.01
合收益（新CAS22）
按新CAS22列示余额 80,542,745.21
应收账款
按原CAS22列示余额和 63,574,755.26 63,574,755.26
按新CAS22列示余额
其他应收款
按原CAS22列示余额和 3,343,659.52 3,343,659.52
按新CAS22列示余额
其他流动资产-理财产品
第93页 共110页
按原CAS22列示余额和 56,000,000.00 56,000,000.00
按新CAS22列示余额
以摊余成本计量的总金 56,000,000.00 56,000,000.00
融资产
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原CAS22列示余额
加：自应收票据（原 42,345,922.01
CAS22）转入
按新CAS22列示的余额 42,345,922.01
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 42,345,922.01 42,345,922.01
总金融资产
(2)金融负债
1)摊余成本
应付账款
按原CAS22列示余额和 122,345,877.02 122,345,877.02
按新CAS22列示余额
其他应付款
按原CAS22列示余额和 53,709.00 53,709.00
按新CAS22列示余额
以摊余成本计量的总金 53,709.00 53,709.00
融负债
4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 计提损失准备 重分类 重新计量 计提损失准备
（2018年12月31日） （2019年1月1日）
应收账款 3,942,512.67 3,942,512.67
其他应收款 581,861.99 581,861.99
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
第94页 共110页
1)类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 35,791,356.74 100.00 1,845,405.77 5.16 33,945,950.97
合 计 35,791,356.74 100.00 1,845,405.77 5.16 33,945,950.97
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 37,703,842.37 100.00 1,879,265.00 4.98 35,824,577.37
账准备
合 计 37,703,842.37 100.00 1,879,265.00 4.98 35,824,577.37
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 38,341,082.15 100.00 2,117,319.17 5.52 36,223,762.98
账准备
合 计 38,341,082.15 100.00 2,117,319.17 5.52 36,223,762.98
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
A.采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 33,910,375.15 1,845,405.77 5.44
合并范围内关联往来 1,880,981.59
小 计 35,791,356.74 1,845,405.77 5.16
B.采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 33,666,056.63 1,683,302.83 5.00
1-2年 3,307.41 496.11 15.00
第95页 共110页
2-3年 18,523.22 5,556.97 30.00
3-4年 73,134.84 36,567.42 50.00
4-5年 149,353.05 119,482.44 80.00
小 计 33,910,375.15 1,845,405.77 5.44
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 34,702,284.14 1,735,114.21 5.00 33,227,195.11 1,661,359.75 5.00
1-2年 126,260.78 18,939.12 15.00 130,547.00 19,582.05 15.00
2-3年 81,357.18 24,407.14 30.00 216,288.68 64,886.60 30.00
3-4年 157,544.39 78,772.20 50.00
4-5年 464,363.46 371,490.77 80.00
5年以上 22,032.33 22,032.33 100.00
小 计 35,089,478.82 1,879,265.00 5.36 34,038,394.25 2,117,319.17 6.22
B.组合中，不计提坏账准备的应收账款
组合名称 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联 2,614,363.55 4,302,687.90
往来
小 计 2,614,363.55 4,302,687.90
(2)账龄情况
项 目 2019.12.31账面余额
1年以内 35,547,038.22
1-2年 3,307.41
2-3年 18,523.22
3-4年 73,134.84
4-5年 149,353.05
小 计 35,791,356.74
(3)坏账准备变动情况
1) 2019年度
第96页 共110页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 1,879,265.00 1,374.19 35,233.42 1,845,405.77
小 计 1,879,265.00 1,374.19 35,233.42 1,845,405.77
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 2,117,319.17 -154,391.10 83,663.07 1,879,265.00
小 计 2,117,319.17 -154,391.10 83,663.07 1,879,265.00
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 1,559,124.58 1,344,042.94 785,848.35 2,117,319.17
小 计 1,559,124.58 1,344,042.94 785,848.35 2,117,319.17
(4)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的应收账款金额 35,233.42 83,663.07 785,848.35
2)报告期重要的应收账款核销情况
① 2019年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
其他 货款 35,233.42 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 35,233.42
② 2018年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
核销程序 联交易产生
东莞市菲腾五金科 货款 65,950.00 预计无法收 董事会审批 否
技有限公司 回
其他 货款 17,713.07 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 83,663.07
③ 2017年度
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
第97页 共110页
核销程序 联交易产生
西门子财务租赁有 货款 454,000.01 预计无法收 董事会审批 否
限公司上海分公司 回
南京华嘉数控有限 货款 94,273.02 预计无法收 董事会审批 否
公司 回
苏州奕庆数控设备 货款 70,785.14 预计无法收 董事会审批 否
公司 回
其他 货款 166,790.18 预计无法收 董事会审批 否
回
小 计 785,848.35
(5)应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
赫斯基[注] 25,139,880.46 70.24 1,256,994.02
苏州中谷实业有限公司 1,937,500.00 5.41 96,875.00
天长缸盖有限公司 1,148,490.66 3.21 57,424.53
浙江杭可科技股份有限公司 1,100,000.00 3.07 55,000.00
江苏大卫精工科技有限公司 1,012,297.03 2.83
小 计 30,338,168.15 84.76 1,466,293.55
2) 2018年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
赫斯基[注] 29,296,714.68 77.70 1,466,770.35
江苏大卫精工科技有限公司 2,184,306.55 5.79
苏州中谷实业有限公司 1,989,887.81 5.28 99,494.39
东莞市名图数控机械有限公司 759,532.09 2.01 37,976.60
UNITECH CO LTD 612,838.80 1.63 30,641.94
小 计 34,843,279.93 92.41 1,634,883.28
3) 2017年12月31日
单位名称 账面余额 占应收账款余 坏账准备
额的比例(%)
赫斯基[注] 27,791,597.39 72.49 1,394,006.98
江苏大卫精工科技有限公司 3,179,512.83 8.29
苏州中谷实业有限公司 1,991,021.84 5.19 99,551.09
第98页 共110页
鸿庆精密机械有限公司 1,207,200.00 3.15 60,360.00
英伟达（江苏）机床有限公司 691,767.00 1.80
小 计 34,861,099.06 90.92 1,553,918.07
[注]：根据中国证监会证监发行字[2006]5号文的相关规定，本财务报表附注披露的公司期末应收账款金额前5名情况已将受同一实际控制人控制的销售客户合并计算，其中：赫斯基包括赫斯基注塑系统（上海）有限公司、Husky Injection Molding Systems Ltd等。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 10,412,826.59 100.00 449,435.78 4.32 9,963,390.81
合 计 10,412,826.59 100.00 449,435.78 4.32 9,963,390.81
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 11,407,028.77 100.00 457,024.05 4.00 10,950,004.72
账准备
合 计 11,407,028.77 100.00 457,024.05 4.00 10,950,004.72
(续上表)
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏 7,181,501.86 100.00 237,830.08 3.31 6,943,671.78
账准备
合 计 7,181,501.86 100.00 237,830.08 3.31 6,943,671.78
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
组合名称 2019.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第99页 共110页
合并范围内往来款 7,030,657.09
账龄组合 3,382,169.50 449,435.78 13.29
其中：1年以内 785,501.50 39,275.08 5.00
1-2年 2,552,518.00 382,877.70 15.00
3-4年 26,790.00 13,395.00 50.00
4-5年 17,360.00 13,888.00 80.00
小 计 10,412,826.59 449,435.78 4.32
② 2018年12月31日及2017年12月31日
A.按信用风险特征组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 4,621,389.60 231,069.48 5.00 249,241.90 12,462.10 5.00
1-2年 26,790.00 4,018.50 15.00
2-3年 26,790.00 8,037.00 30.00 51,920.00 15,576.00 30.00
3-4年 17,360.00 8,680.00 50.00 11,546.96 5,773.48 50.00
4-5年 11,546.96 9,237.57 80.00
5年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 200,000.00 200,000.00 100.00
小 计 4,877,086.56 457,024.05 9.37 539,498.86 237,830.08 44.08
B.按信用风险特征组合中，不计提坏账准备的其他应收款
组合名称 2018.12.31 2017.12.31
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联 6,529,942.21 6,642,003.00
往来
小 计 6,529,942.21 6,642,003.00
(2)账龄情况
项 目 2019.12.31账面余额
1年以内 1,816,158.59
1-2年 8,552,518.00
3-4年 26,790.00
4-5年 17,360.00
小 计 10,412,826.59
第100页 共110页
(3)坏账准备变动情况
1) 2019年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期 整个存续期未来12个月合 计
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
期初数 231,069.48 225,954.57 457,024.05
--转入第二阶段 -127,625.90 127,625.90
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -64,168.50 255,251.80 12,875.39 203,958.69
本期收回
本期转回
本期核销 211,546.96 211,546.96
其他变动
期末数 39,275.08 382,877.70 27,283.00 449,435.78
2) 2018年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 237,830.08 219,193.97 457,024.05
小 计 237,830.08 219,193.97 457,024.05
3) 2017年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 250,379.65 -12,549.57 237,830.08
小 计 250,379.65 -12,549.57 237,830.08
(3)报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
实际核销的其他应收款金额 211,546.96
(4)其他应收款款项性质分类情况
第101页 共110页
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
往来借款 7,030,657.09 6,529,942.21 6,642,003.00
工程履约保证金 2,550,000.00 4,100,000.00
押金保证金 534,987.00 408,014.96 290,256.96
应收待扣社保、公积金款 237,182.50 244,071.60 174,241.90
备用金 60,000.00 125,000.00 75,000.00
合 计 10,412,826.59 11,407,028.77 7,181,501.86
(5)其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
英伟达（江苏）机床有限 往来借款 1,113,053.08 1年以内 57.62
公司 4,886,946.92 1-2年
南通市港闸财政局 工程履约保证金 1,550,000.00 1-2年 14.89 232,500.00
江苏省南通港闸经济开 工程履约保证金 1,000,000.00 1-2年 9.60 150,000.00
发区财政局
南通市建筑工程管理处 工程履约保证金 330,900.00 1年以内 3.18 16,545.00
江苏大卫精工科技有限 往来借款 300,000.00 1年以内 2.88
公司
小 计 9,180,900.00 88.17 399,045.00
2) 2018年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
英伟达（江苏）机床有限 往来借款 6,299,041.42 1年以内 55.22
公司
南通市港闸财政局 工程履约保证金 3,100,000.00 1年以内 27.18 155,000.00
江苏省南通港闸经济开 工程履约保证金 1,000,000.00 1年以内 8.77 50,000.00
发区财政局
江苏大卫精工科技有限 往来借款 219,996.00 1年以内 1.93
公司
南通市市区中小企业应 押金保证金 200,000.00 5年以上 1.75 200,000.00
急互助基金会
小 计 10,819,037.42 94.85 405,000.00
3) 2017年12月31日
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
额的比例(%)
第102页 共110页
南通国盛机床部件有限 往来借款 6,500,000.00 1年以内 90.51
公司
南通市市区中小企业应 押金保证金 200,000.00 5年以上 2.78 200,000.00
急互助基金会
南通科培机电有限公司 往来借款 142,003.00 1年以内 1.98
应收待扣职工个人承担 应收待扣社保、公积 105,690.90 1年以内 1.47 5,284.55
社会保险费 金款
应收待扣职工个人承担 应收待扣社保、公积 68,551.00 1年以内 0.95 3,427.55
住房公积金 金款
小 计 7,016,244.90 97.69 208,712.10
3.长期股权投资
(1)明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 108,518,334.57 108,518,334.57 105,780,834.57 105,780,834.57
对联营、合营 1,358,357.32 1,358,357.32 1,339,724.52 1,339,724.52
企业投资
合 计 109,876,691.89 109,876,691.89 107,120,559.09 107,120,559.09
（续上表）
项 目 2017.12.31
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 93,488,834.57 93,488,834.57
对联营、合营企 1,793,675.27 1,793,675.27
业投资
合 计 95,282,509.84 95,282,509.84
(2)对子公司投资
1) 2019年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
南通国盛精密机械 72,046,834.57 72,046,834.57
有限公司
南通科培机电有限 800,000.00 800,000.00
公司
江苏大卫精工科技 7,000,000.00 7,000,000.00
有限公司
英伟达（江苏）机 6,950,000.00 2,287,500.00 9,237,500.00
床有限公司
第103页 共110页
南通国盛机床部件 18,984,000.00 18,984,000.00
有限公司
切尔西机器人自动 450,000.00 450,000.00
化(南通)有限公司
小 计 105,780,834.57 2,737,500.00 108,518,334.57
2) 2018年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
南通国盛精密机械 72,046,834.57 72,046,834.57
有限公司
南通科培机电有限 800,000.00 800,000.00
公司
江苏大卫精工科技 5,600,000.00 1,400,000.00 7,000,000.00
有限公司
英伟达（江苏）机 6,950,000.00 6,950,000.00
床有限公司
南通国盛机床部件 8,092,000.00 10,892,000.00 18,984,000.00
有限公司
小 计 93,488,834.57 12,292,000.00 105,780,834.57
3) 2017年度
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备
减值准备 期末数
南通国盛精密机械 72,046,834.57 72,046,834.57
有限公司
南通科培机电有限 800,000.00 800,000.00
公司
江苏大卫精工科技 5,600,000.00 5,600,000.00
有限公司
英伟达（江苏）机 5,000,000.00 1,950,000.00 6,950,000.00
床有限公司
南通国盛机床部件 8,092,000.00 8,092,000.00
有限公司
小 计 91,538,834.57 1,950,000.00 93,488,834.57
(3)对联营、合营企业投资
1) 2019年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
联营企业
苏州中谷实 1,339,724.52 18,632.80
第104页 共110页
业有限公司
合 计 1,339,724.52 18,632.80
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
苏州中谷实业 1,358,357.32
有限公司
合 计 1,358,357.32
2) 2018年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
联营企业
苏州中谷实 1,793,675.27 -453,950.75
业有限公司
合 计 1,793,675.27 -453,950.75
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 期末数 期末余额
益变动 股利或利润 准备
联营企业
苏州中谷实业 1,339,724.52
有限公司
合 计 1,339,724.52
3) 2017年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加投资 减少投资 权益法下确认 其他综合
的投资损益 收益调整
联营企业
苏州中谷实 604,156.71 1,080,000.00 109,518.56
业有限公司
合 计 604,156.71 1,080,000.00 109,518.56
(续上表)
被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减值 其他 期末余额
第105页 共110页
益变动 股利或利润 准备
联营企业
苏州中谷实业 1,793,675.27
有限公司
合 计 1,793,675.27
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本项 目 2019年度 2018年度 2017年度
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 515,984,589.85 390,539,526.12 574,103,745.28 435,474,025.28 463,168,551.32 324,200,696.87
其他业务收入 12,512,597.16 8,476,962.07 10,065,933.09 5,989,810.68 12,217,023.51 10,395,010.00
合 计 528,497,187.01 399,016,488.19 584,169,678.37 441,463,835.96 475,385,574.83 334,595,706.87
2.研发费用
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
职工薪酬 9,416,448.87 8,291,490.83 6,994,879.42
直接投入 4,682,204.13 8,139,046.80 7,090,214.34
折旧摊销 1,798,721.75 1,535,151.44 1,149,867.61
其他 328,011.13 75,500.24 62,127.49
合 计 16,225,385.88 18,041,189.31 15,297,088.86
3.投资收益
项 目 2019年度 2018年度 2017年度
成本法核算的长期股权投资投 30,000,000.00
资收益
银行理财产品投资收益 2,462,268.74 2,113,338.66 1,795,068.49
权益法核算的长期股权投资 18,632.80 -453,950.75 109,518.56
收益
合 计 2,480,901.54 31,659,387.91 1,904,587.05
十四、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
第106页 共110页
1.明细情况
(1)净资产收益率
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 15.23 19.45 22.83
扣除非经常性损益后归属于公司 13.92 17.65 20.38
普通股股东的净利润
(2)每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2019年度 2018年度 2017年度 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东 0.85 0.97 0.94 0.85 0.97 0.94
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.78 0.88 0.84 0.78 0.88 0.84
净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 84,289,798.86 95,535,159.62 93,084,914.71
非经常性损益 B 7,267,049.18 8,842,487.31 9,969,924.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 C=A-B 77,022,749.68 86,692,672.31 83,114,990.57
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 523,167,513.28 443,331,390.19 385,325,594.03
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 E
通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 G1 15,840,000.00 15,200,000.00 36,100,000.00
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 9 7 8
收购少数股东股权减少的、归属于公司普通 G2 109,768.40 292,884.32 36,513.42
股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 9 3 10
专项储备变动引起的归属于公司普通股股东 I 173,319.16 -206,152.21 1,057,394.87
的净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 12 12 12
第107页 共110页
L=D+A/2+E
加权平均净资产 ×F/K-G× 553,350,086.41 491,025,748.92 407,770,956.87
H/K+I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 15.23% 19.45% 22.83%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.92% 17.65% 20.38%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019年度 2018年度 2017年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 84,300,880.04 95,535,159.62 93,084,914.71
非经常性损益 B 7,267,049.18 8,842,487.31 9,969,924.14
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 C=A-B 77,022,749.68 86,692,672.31 83,114,990.57
东的净利润
期初股份总数 D 99,000,000.00 76,000,000.00 76,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 E 23,000,000.00
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E×F/K- 99,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00
G×H/K
基本每股收益 M=A/L 0.85 0.97 0.94
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.78 0.88 0.84
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019年度比2018年度
单位：万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
第108页 共110页
货币资金 10,011.66 3,689.65 171.34% 主要系货款回笼及经营积累增长等共同影响所致
在建工程 2,751.69 199.19 1281.44% 主要系2019年度新增中高档数控机床生产线项目
投入2,324.57万元所致
其他非流动资产 235.90 152.36 54.83% 预付购建长期资产款项增加所致
预收款项 1,824.32 2,613.67 -30.20% 主要系2019年末在手订单未结算的货款减少所致
其他流动负债 733.03 1,194.73 -38.64% 主要系 2019 年末尚未支付的销售服务费减少
367.65万元所致
递延收益 500.00 系2019年度收到中高档数控机床生产线项目政府
补助500万元
利润表项目 2019年度 2018年度 变动幅度 变动原因说明
财务费用 -37.45 -219.47 -82.94% 主要系2019年度汇兑损益增加206.25万元所致
主要系2019年度权益法核算的长期股权投资收
投资收益 254.25 165.94 53.22% 益和理财产品收益分别增加47.26万元和41.05
万元所致
资产处置收益 -2.07 86.46 -102.39% 主要系2019年度固定资产处置收益较2018年度
少88.53万元所致
营业外收入 72.33 107.83 -32.92% 主要系 2019 年度收到的赔款较 2018 年度少
31.64万元所致
2. 2018年度比2017年度
单位：万元
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
应收账款 6,580.87 4,887.29 34.65% 主要系2018年度销售收入增长，2018.12.31处
在信用期内的应收款项增加所致
预付款项 424.46 850.98 -50.12% 预付采购款减少所致
其他应收款 475.31 134.70 252.88% 2018年度缴纳工业用地工程履约保证金410万
所致
在建工程 199.19 500.77 -60.22% 在建工程完工转入固定资产所致
无形资产 7,775.05 4,744.61 63.87% 2018年度新购买一宗土地使用权所致
其他非流动资产 152.36 76.56 99.01% 预付购建长期资产款项增加所致
应交税费 544.78 378.12 44.08% 应交增值税增加178.89万元所致
股本 9,900.00 7,600.00 30.26% 系资本公积转增股本2,300.00万元所致
盈余公积 2,142.12 1,116.36 91.88% 2018年计提法定盈余公积1,025.76万元所致
未分配利润 20,224.96 13,217.21 53.02% 2018年度实现归属于母公司净利润9,553.52万
元所致
利润表项目 2018年度 2017年度 变动幅度 变动原因说明
第109页 共110页
营业成本 53,554.82 39,547.06 35.42% 主要系销售规模扩大而增加主营业务成本所致
财务费用 -219.47 44.91 -588.68% 主要系2018年度汇兑损益减少275.33万元所致
其他收益 666.88 970.42 -31.28% 主要系2018年度政府补助减少303.54万元所致
资产处置收益 86.46 59.06 46.40% 主要系2018年度固定资产处置收益增加27.40
万元所致
营业外收入 107.83 13.15 720.00% 主要系2018年度无需支付款项增加76.10万元
和赔款收入增加30.70万元共同影响所致
营业外支出 84.27 63.12 33.51% 主要系2018年度综合基金（含残疾人就业保障
金）增加24.10万元所致
南通国盛智能科技集团股份有限公司
二〇二〇年四月二十日
第110页 共110页
第111页 共110页
第112页 共110页
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