金能科技：2017年1月1日-2019年12月31日财务报表及审计报告_股票频道

金能科技股份有限公司

财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

金能科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系金能科技有限责任公司，于

2004 年 11 月 18 日在齐河县工商行政管理局注册登记，取得注册号为 3714251800508-1 的

企业法人营业执照。金能科技有限责任公司以 2012 年 2 月 29 日为基准日，整体变更为股份

有限公司，于 2012 年 3 月 26 日在德州市工商行政管理局登记注册，总部位于山东省德州市。

公司现持有统一社会信用代码为 91371400768733877C 的营业执照，注册资本

675,939,455.00 元，股份总数 675,939,455 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通

股份 A 股 344,074,200 股；无限售条件的流通股份 A 股 331,865,255 股。公司股票已于 2017

年 5 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属化工行业。主要经营活动为煤化工产品及精细化工产品的研发、生产和销售。

产品主要有：焦炭、炭黑、白炭黑、山梨酸及山梨酸钾、对甲基苯酚、纯苯和甲醇。

本财务报表业经公司 2020 年 6 月 3 日三届二十五次董事会批准对外报出。

本公司将南京金能科技投资有限责任公司（以下简称南京金能公司）、青岛西海岸金能

投资有限公司（以下简称金能投资公司）、青岛金能新材料有限公司（以下简称金能新材料

公司）、金能新材料研究院（青岛）有限公司（以下简称金能研究院公司）、香港金能股份有

限公司（以下简称香港金能公司，已于 2019 年注销）和 MOUNT TAI CORPORATION 公司（以

下简称美国金能公司）等六家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附

注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

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本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为

2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

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—合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其

人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 2019 年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

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的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款

的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷

款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余

额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该

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金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，

包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除

报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场

验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公

司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于

整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收关联参考历史信用损失经验，结合当前
款项性质
方往来款组合状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来12个月内
其他应收款——账龄组合账龄
或整个存续期预期信用损失率，计

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算预期信用损失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收银行承兑汇票票据类型况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
应收商业承兑汇票
当前状况以及对未来经济状
账龄况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
② 应收商业承兑汇票及应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对

照表
应收商业承兑汇票、应收账款账龄组合
账龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00

1-2 年 20.00

2-3 年 50.00

3 年以上 100.00

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，

且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2. 2017 年度和 2018 年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债）、其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确

定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

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终止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所

转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与

原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，

包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除

报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场

验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

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2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类

似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于

其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的

公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6

个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率

等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被

投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工

具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

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以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类

似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十一) 应收款项

1. 2019 年度

详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。

2. 2017 年度和 2018 年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额公司将金额为人民币 300.00 万元以上的应收款项
标准确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法账面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

本公司母子公司之间及合并范围内的子公司相互之
无风险组合
间的应收款项不计提坏账准备。
账龄组合账龄分析法

2) 账龄分析法
应收账款其他应收款
账龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00

1-2 年 20.00 20.00

2-3 年 50.00 50.00

3 年以上 100.00 100.00

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应
收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
单项计提坏账准备的理由的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方
款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
的应收款项。
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额。

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对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，

即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日

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将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致

持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新

情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，

减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计

量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出

售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金

额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记

的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，

转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

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(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有

待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

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2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法 20 5 4.75

电子设备及其他年限平均法 3-10 5 9.50-31.67

机器设备年限平均法 5-10 5 9.50-19.00

运输工具年限平均法 5-10 5 9.50-19.00

3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租

赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的

最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；

(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

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融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、办公软件、专利权及专有技术等，按成本进行初始计量。

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2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项目摊销年限(年)

土地使用权 50

办公软件 10

专有技术 10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进

行复核。

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都

进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

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2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

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1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权

益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关

成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则、金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》财会〔2014〕

13 号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发行的优先股、永续债

（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融

工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益

工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益

工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的

利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息

支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十六) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占

估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认

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提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售焦炭、炭黑、白炭黑、山梨酸及山梨酸钾、对甲基苯酚、纯苯和甲醇等产

品。内销收入：公司焦炭类产品在商品发出、将过磅单交给客户并取得客户确认的数量结算

单时确认收入的实现；其他产品在商品发出、将过磅单提交客户并经客户验收确认，确认收

入的实现。外销收入：在商品发出、完成出口报关手续并取得报关单信息时确认收入的实现。

(二十七) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

第 36 页共 121 页
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

第 37 页共 121 页
(三十) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使

用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期

损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲

减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工

达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并

确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种计税依据税率
2017.1.1-2018.4.30 17%/11%；
增值税销售货物或提供应税劳务 2018.5.1-2019.3.31 16%/10%；
2019.4.1-2019.12.31 13%/9%
从价计征的，按房产原值一次
房产税 1.2%
减除 30%后余值的 1.2%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额 5%/7%[注]

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育附加应缴流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%、16.5%、25%、28%

[注]：金能新材料公司按 7%计缴，本公司及其他子公司按照 5%计缴。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称 2019 年度 2018 年度 2017 年度

本公司 15% 15% 15%

美国金能公司 28% 28% /

香港金能公司 / 16.5% 16.5%

除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%

(二) 税收优惠

1. 企业所得税

(1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于山东省 2017 年高新技

术企业备案的复函》，本公司通过高新技术企业认定，资格有效期 3 年。本公司享受高新技

第 38 页共 121 页
术企业所得税优惠政策，2017-2019 年度按 15%税率计缴企业所得税。

(2) 根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十四条、《企业所得税法实施条例》第

一百条、《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部环境保护部关于印发节能节

水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017 年版）的通知》（财税[2017]71 号）、《财

政部国家税务总局应急管理部关于印发安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018 年

版）的通知》（财税〔2018〕84 号）的规定，本公司购置并实际使用列入《目录》范围内的

安全生产、节能节水、环境保护专用设备，2017-2019 年度按专用设备投资额的 10%抵免当

年企业所得税应纳税额。

(3) 根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条、《企业所得税法实施条例》第

九十九条规定，以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产

国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按 90%计入收入总额。

本公司 2017 年度硫铵和 2017 年 6-12 月甲醇销售收入减按 90%计缴所得税，2018 年

度硫铵、甲醇销售收入减按 90%计缴所得税，2019 年度硫铵、供电供暖、合成氨、甲醇销售

收入减按 90%计缴企业所得税。

2. 增值税

(1) 公司出口的对甲基苯酚、山梨酸、山梨酸钾、白炭黑享受出口退税税收优惠政策，

退税率 2017.1.1-2018.10.31 适用 9%、2018.11.1-2019.12.31 适用 10%。

(2) 根据《财政部国家税务总局关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的

通知》（财税〔2015〕78 号），本公司利用工业生产过程中产生的余热发电，技术标准和相

关条件符合文件规定的增值税即征即退优惠政策，退税比例 100%。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

库存现金 39,500.83 41,466.59 36,580.60

银行存款 203,215,466.80 804,003,731.25 252,811,352.03

其他货币资金 111,215,724.72 129,052,744.94 177,914,732.47

第 39 页共 121 页
合计 314,470,692.35 933,097,942.78 430,762,665.10
其中：存放在境
581,467.67 3,267,524.36 4,005,333.52
外的款项总额
(2) 其他货币资金明细

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

为银行借款质押的应收账款回款 8,610,854.88 9,357,466.08 2,251,283.14

为银行借款质押的定期存单 15,000,000.00

工程劳务工资保证金 310,925.00 310,925.00 310,925.00

开立银行承兑汇票而缴存的保证金 102,293,944.84 119,384,353.86 160,352,524.33

小计 111,215,724.72 129,052,744.94 177,914,732.47

2. 交易性金融资产

项目 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
1,058,378,824.58
融资产
其中：理财产品 1,058,378,824.58

合计 1,058,378,824.58

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

2019.12.31

种类账面余额坏账准备
计提比账面价值
金额比例(%) 金额
例(%)
按组合计提坏账准备 351,404,217.41 100.00 1,632,000.00 0.46 349,772,217.41

其中：银行承兑汇票 318,764,217.41 90.71 318,764,217.41

商业承兑汇票 32,640,000.00 9.29 1,632,000.00 5.00 31,008,000.00

合计 351,404,217.41 100.00 1,632,000.00 0.46 349,772,217.41

项目 2018.12.31

第 40 页共 121 页
账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票 141,445,136.18 141,445,136.18

商业承兑汇票 32,710,000.00 32,710,000.00

合计 174,155,136.18 174,155,136.18

（续上表）

2017.12.31
项目
账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票 151,910,355.35 151,910,355.35

商业承兑汇票 25,760,000.00 25,760,000.00

合计 177,670,355.35 177,670,355.35

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

① 2019 年 12 月 31 日

2019.12.31
项目
账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合 318,764,217.41

商业承兑汇票组合 32,640,000.00 1,632,000.00 5.00

小计 351,404,217.41 1,632,000.00 0.46

② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日

2018.12.31 2017.12.31
项目坏账准计提比坏账准计提比
账面余额账面余额
备例(%) 备例(%)

银行承兑汇票组合 141,445,136.18 151,910,355.35

商业承兑汇票组合 32,710,000.00 25,760,000.00

小计 174,155,136.18 177,670,355.35

(2) 坏账准备变动情况

① 2019 年度
本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

银行承兑汇票

商业承兑汇票 1,632,000.00 1,632,000.00

第 41 页共 121 页
小计 1,632,000.00 1,632,000.00

(3) 公司已质押的应收票据情况

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

银行承兑汇票 318,764,217.41 37,266,120.96 65,503,505.75

商业承兑汇票 5,920,000.00

小计 324,684,217.41 37,266,120.96 65,503,505.75

(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2019.12.31 2018.12.31
项目
终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票 1,289,042,064.95

小计 1,289,042,064.95

（续上表）

2017.12.31
项目
终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票 2,104,941,900.48

小计 2,104,941,900.48

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

2019.12.31

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项计提坏账准备 5,147,030.53 1.21 5,147,030.53 100.00

按组合计提坏账准备 418,515,152.96 98.79 21,027,529.26 5.02 397,487,623.70

合计 423,662,183.49 100.00 26,174,559.79 6.18 397,487,623.70

第 42 页共 121 页
2018.12.31

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
565,293,394.69 99.10 28,265,542.91 5.00 537,027,851.78
账准备
单项金额不重大但单项计提
5,147,030.53 0.90 5,147,030.53 100.00
坏账准备

合计 570,440,425.22 100.00 33,412,573.44 5.86 537,027,851.78

（续上表）

2017.12.31

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
450,738,331.22 99.68 22,541,869.86 5.00 428,196,461.36
账准备
单项金额不重大但单项计提
1,453,170.53 0.32 1,453,170.53 100.00
坏账准备

合计 452,191,501.75 100.00 23,995,040.39 5.31 428,196,461.36

2) 单项计提坏账准备的应收账款

① 2019 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由
山东国风橡塑有
2,005,140.00 2,005,140.00 100.00 涉及诉讼
限公司
山东长虹橡胶科
1,688,720.00 1,688,720.00 100.00 涉及诉讼
技有限公司
潍坊晟恒新能源
1,002,741.00 1,002,741.00 100.00 涉及诉讼
有限公司
天津诺曼地橡胶
450,429.53 450,429.53 100.00 涉及诉讼
有限公司
小计 5,147,030.53 5,147,030.53 100.00

② 2018 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

第 43 页共 121 页
山东国风橡塑有
2,005,140.00 2,005,140.00 100.00 涉及诉讼
限公司
山东长虹橡胶科
1,688,720.00 1,688,720.00 100.00 涉及诉讼
技有限公司
潍坊晟恒新能源
1,002,741.00 1,002,741.00 100.00 涉及诉讼
有限公司
天津诺曼地橡胶
450,429.53 450,429.53 100.00 涉及诉讼
有限公司
小计 5,147,030.53 5,147,030.53 100.00

③ 2017 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由
潍坊晟恒新能源
1,002,741.00 1,002,741.00 100.00 涉及诉讼
有限公司
天津诺曼地橡胶
450,429.53 450,429.53 100.00 涉及诉讼
有限公司
小计 1,453,170.53 1,453,170.53 100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2019 年 12 月 31 日

A. 采用组合计提坏账准备的应收账款

2019.12.31
项目
账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合 418,515,152.96 21,027,529.26 5.02

小计 418,515,152.96 21,027,529.26 5.02

B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2019.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 417,836,675.57 20,891,833.78 5.00

1-2 年 678,477.39 135,695.48 20.00

小计 418,515,152.96 21,027,529.26 5.02

② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2018.12.31 2017.12.31

账龄计提比例
账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备
(%)

第 44 页共 121 页
1 年以内 565,291,454.29 28,264,572.71 5.00 450,727,605.78 22,536,380.30 5.00

1-2 年 1,940.40 388.08 20.00

2-3 年 1,940.40 970.20 50.00 7,367.12 3,683.56 50.00

3 年以上 1,417.92 1,417.92 100.00

小计 565,293,394.69 28,265,542.91 5.00 450,738,331.22 22,541,869.86 5.00

(2) 账龄情况

项目 2019.12.31 账面余额

1 年以内 417,836,675.57

1-2 年 4,372,337.39

3 年以上 1,453,170.53

小计 423,662,183.49

(3) 坏账准备变动情况

① 2019 年度

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

单项计提坏
5,147,030.53 5,147,030.53
账准备
按组合计提
28,265,542.91 -7,235,297.91 2,715.74 21,027,529.26
坏账准备
小计 33,412,573.44 -7,235,297.91 2,715.74 26,174,559.79

② 2018 年度

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

单项计提坏
1,453,170.53 3,693,860.00 5,147,030.53
账准备
按组合计提
22,541,869.86 5,725,353.05 1,680.00 28,265,542.91
坏账准备

小计 23,995,040.39 9,419,213.05 1,680.00 33,412,573.44

③ 2017 年度

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

单项计提坏
1,459,988.53 -6,818.00 1,453,170.53
账准备

第 45 页共 121 页
按组合计提
15,900,043.11 6,631,301.75 19,100.00 8,575.00 22,541,869.86
坏账准备

小计 17,360,031.64 6,624,483.75 19,100.00 8,575.00 23,995,040.39

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

实际核销的应收账款金额 2,715.74 1,680.00 8,575.00

(5) 应收账款金额前 5 名情况

2019 年 12 月 31 日余额前 5 名的应收账款合计数为 132,915,359.30 元，占应收账款余

额合计数的比例为 31.37%，相应计提的坏账准备合计数为 6,645,767.97 元。

2018 年 12 月 31 日余额前 5 名的应收账款合计数为 183,974,436.02 元，占应收账款余

额合计数的比例为 32.25%，相应计提的坏账准备合计数为 9,198,721.80 元。

2017 年 12 月 31 日余额前 5 名的应收账款合计数为 155,736,619.44 元，占应收账款余

额合计数的比例为 34.44%，相应计提的坏账准备合计数为 7,786,830.97 元。

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

2019.12.31
项目公允价值
初始成本利息调整应计利息账面价值减值准备
变动

应收票据 59,606,640.00 59,606,640.00

合计 59,606,640.00 59,606,640.00

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

2019.12.31
项目
账面余额减值准备计提比例(%)

银行承兑汇票组合 59,606,640.00

小计 59,606,640.00

(2) 2019 年 12 月 31 日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项目
确认金额
银行承兑汇票 1,302,058,894.63

第 46 页共 121 页
小计 1,302,058,894.63

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

2019.12.31 2018.12.31
账龄减值减值
账面余额比例(%) 账面价值账面余额比例(%) 账面价值
准备准备

1 年以内 159,508,591.42 99.93 159,508,591.42 152,196,925.08 98.94 152,196,925.08

1-2 年 105,000.00 0.07 105,000.00 1,635,569.25 1.06 1,635,569.25

2-3 年

合计 159,613,591.42 100.00 159,613,591.42 153,832,494.33 100.00 153,832,494.33

（续上表）

2017.12.31
账龄减值
账面余额比例(%) 账面价值
准备

1 年以内 312,081,656.80 99.84 312,081,656.80

1-2 年 216,806.02 0.07 216,806.02

2-3 年 267,900.00 0.09 267,900.00

合计 312,566,362.82 100.00 312,566,362.82

(2) 预付款项金额前 5 名情况

2019 年 12 月 31 日余额前 5 名的预付款项合计数为 115,103,481.44 元，占预付款项余

额合计数的比例为 72.11%。

2018 年 12 月 31 日余额前 5 名的预付款项合计数为 88,324,378.81 元，占预付款项余

额合计数的比例为 57.42%。

2017 年 12 月 31 日余额前 5 名的预付款项合计数为 237,671,377.46 元，占预付款项余

额合计数的比例为 76.04%。

7. 其他应收款

第 47 页共 121 页
(1) 明细情况

1) 类别明细情况

2019.12.31

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项计提坏账准备 128,915.61 6.29 128,915.61 100.00

其中：应收利息

应收股利

其他应收款 128,915.61 6.29 128,915.61 100.00

按组合计提坏账准备 1,921,081.89 93.71 430,038.79 22.39 1,491,043.10

其中：应收利息

应收股利

其他应收款 1,921,081.89 93.71 430,038.79 22.39 1,491,043.10

合计 2,049,997.50 100.00 558,954.40 27.27 1,491,043.10

2018.12.31

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,652,733.06 92.76 259,121.35 15.68 1,393,611.71
坏账准备
单项金额不重大但单项计
128,915.61 7.24 128,915.61 100.00
提坏账准备

合计 1,781,648.67 100.00 388,036.96 21.78 1,393,611.71

（续上表）

2017.12.31

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,650,949.01 92.76 223,056.93 13.51 1,427,892.08
账准备

第 48 页共 121 页
单项金额不重大但单项计提
128,915.61 7.24 128,915.61 100.00
坏账准备

合计 1,779,864.62 100.00 351,972.54 19.78 1,427,892.08

2) 单项计提坏账准备的其他应收款

① 2019 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

其他应收款

丁志刚 128,915.61 128,915.61 100.00 员工已离职

小计 128,915.61 128,915.61 100.00

② 2018 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

其他应收款

丁志刚 128,915.61 128,915.61 100.00 员工已离职

小计 128,915.61 128,915.61 100.00

③ 2017 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

其他应收款

丁志刚 128,915.61 128,915.61 100.00 员工已离职

小计 128,915.61 128,915.61 100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2019 年 12 月 31 日

2019.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合 1,921,081.89 430,038.79 22.39

其中：1 年以内 714,255.89 35,712.79 5.00

1-2 年 1,000,000.00 200,000.00 20.00

2-3 年 25,000.00 12,500.00 50.00

3 年以上 181,826.00 181,826.00 100.00

小计 1,921,081.89 430,038.79 22.39

② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日

第 49 页共 121 页
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2018.12.31 2017.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 1,445,907.06 72,295.35 5.00 1,414,624.48 70,731.22 5.00

1-2 年 25,000.00 5,000.00 20.00 54,498.53 10,899.71 20.00

2-3 年 80,800.00 40,400.00 50.00

3 年以上 181,826.00 181,826.00 100.00 101,026.00 101,026.00 100.00

小计 1,652,733.06 259,121.35 15.68 1,650,949.01 223,056.93 13.51

(2) 账龄情况

项目 2019.12.31 账面余额

1 年以内 714,255.89

1-2 年 1,000,000.00

2-3 年 25,000.00

3 年以上 310,741.61

小计 2,049,997.50

(3) 坏账准备变动情况

① 2019 年度

第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预合计
未来 12 个月
信用损失(未发生期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 388,036.96 388,036.96

期初数在本期 —— —— ——

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 170,917.44 170,917.44

本期收回

本期转回

第 50 页共 121 页
本期核销

其他变动

期末数 558,954.40 558,954.40

② 2018 年度

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

应收利息

应收股利

其他应收款 351,972.54 36,064.42 388,036.96

小计 351,972.54 36,064.42 388,036.96

③ 2017 年度

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

应收利息

应收股利

其他应收款 275,641.77 76,330.77 351,972.54

小计 275,641.77 76,330.77 351,972.54

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

其他应收款

押金保证金 1,240,800.00 1,421,385.45 1,180,800.00

员工备用金 687,640.84 300,263.22 599,064.62

应收暂付款 121,556.66 60,000.00

合计 2,049,997.50 1,781,648.67 1,779,864.62

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

1) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
青岛双星化工材料
押金保证金 1,000,000.00 1-2 年 48.78 200,000.00
采购有限公司

卢传民员工备用金 230,000.00 1 年以内 11.22 11,500.00

第 51 页共 121 页
李辉员工备用金 153,000.00 1 年以内 7.46 7,650.00

丁志刚员工备用金 128,915.61 3 年以上 6.29 128,915.61

裴延平员工备用金 120,000.00 1 年以内 5.85 6,000.00

小计 1,631,915.61 79.60 354,065.61

2) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
青岛双星化工材料
押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 56.13 50,000.00
采购有限公司
中华人民共和国连
押金保证金 240,585.45 1 年以内 13.50 12,029.27
云港海关

丁志刚员工备用金 128,915.61 3 年以上 7.24 128,915.61

河南双汇投资发展
押金保证金 100,000.00 3 年以上 5.61 100,000.00
股份有限公司

李计增员工备用金 94,808.21 1 年以内 5.32 4,740.41

小计 1,564,309.27 87.80 295,685.29

3) 2017 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
青岛双星轮胎工业
押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 56.18 50,000.00
有限公司

许永林员工备用金 305,280.50 1 年以内 17.15 15,264.03

丁志刚员工备用金 128,915.61 3 年以上 7.24 128,915.61

河南双汇投资发展
押金保证金 100,000.00 3 年以上 5.62 100,000.00
股份有限公司

李计增员工备用金 54,042.88 1 年以内 3.04 2,702.14

小计 1,588,238.99 89.23 296,881.78

8. 存货

(1) 明细情况

2019.12.31 2018.12.31
项目
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 296,492,835.02 5,332.67 296,487,502.35 238,319,674.58 3,355,145.37 234,964,529.21

在产品 50,770,545.84 200,628.08 50,569,917.76 51,911,693.97 2,667,691.56 49,244,002.41

第 52 页共 121 页
库存商品 125,213,001.55 2,406,087.56 122,806,913.99 154,086,870.97 9,870,302.13 144,216,568.84

发出商品 97,671,042.15 97,671,042.15 124,220,054.77 503,831.22 123,716,223.55

合计 570,147,424.56 2,612,048.31 567,535,376.25 568,538,294.29 16,396,970.28 552,141,324.01

（续上表）

2017.12.31
项目
账面余额跌价准备账面价值

原材料 257,866,414.63 855,046.11 257,011,368.52

在产品 53,789,004.88 1,734,987.47 52,054,017.41

库存商品 138,711,124.88 1,397,290.52 137,313,834.36

发出商品 76,489,774.50 76,489,774.50

合计 526,856,318.89 3,987,324.10 522,868,994.79

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

① 2019 年度

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提其他转回或转销其他

原材料 3,355,145.37 5,332.67 3,355,145.37 5,332.67

在产品 2,667,691.56 200,628.08 2,667,691.56 200,628.08

库存商品 9,870,302.13 2,406,087.56 9,870,302.13 2,406,087.56

发出商品 503,831.22 503,831.22

小计 16,396,970.28 2,612,048.31 16,396,970.28 2,612,048.31

② 2018 年度

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提其他转回或转销其他

原材料 855,046.11 2,555,481.88 55,382.62 3,355,145.37

在产品 1,734,987.47 1,346,287.72 413,583.63 2,667,691.56

库存商品 1,397,290.52 9,871,898.71 1,398,887.10 9,870,302.13

发出商品 503,831.22 503,831.22

小计 3,987,324.10 14,277,499.53 1,867,853.35 16,396,970.28

③ 2017 年度

第 53 页共 121 页
本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提其他转回或转销其他

原材料 436,682.38 418,363.73 855,046.11

在产品 1,876,925.56 183,561.68 325,499.77 1,734,987.47

库存商品 623,704.06 1,397,290.52 623,704.06 1,397,290.52

发出商品 89.02 89.02

小计 2,937,401.02 1,999,215.93 949,292.85 3,987,324.10

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

2017-2019 年度
确定可变现净值本期转销存货跌价
项目
的具体依据准备的原因
以相关产成品估计售价减去至完工估计将
本期已将期初计提存货跌价准备的
原材料要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
原材料耗用
费后的金额确定可变现净值
以相关产成品估计售价减去至完工估计将
本期已将期初计提存货跌价准备的
在产品要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
在产品完工并售出
费后的金额确定可变现净值
以估计售价减去估计的销售费用以及相关本期已将期初计提存货跌价准备的
库存商品
税费后的金额确定可变现净值库存商品售出
以合同售价减去估计的销售费用以及相关本期已将期初计提存货跌价准备的
发出商品
税费后的金额确定可变现净值发出商品售出

9. 其他流动资产

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

理财产品 915,500,000.00 1,103,996,742.64 770,500,000.00

预缴企业所得税 10,805,106.20 40,790.81

留抵增值税 47,854,353.77 18,883,058.68 9,616,951.05

待提取款项 2,160,059.74

合计 974,159,459.97 1,125,080,651.87 780,116,951.05

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

项目 2019.12.31 2018.12.31

第 54 页共 121 页
减值减值
账面余额账面价值账面余额账面价值
准备准备

对联营企业投资 30,089,181.86 30,089,181.86 29,497,813.93 29,497,813.93

合计 30,089,181.86 30,089,181.86 29,497,813.93 29,497,813.93

（续上表）

2017.12.31
项目减值
账面余额账面价值
准备

对联营企业投资 30,000,000.00 30,000,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00

(2) 明细情况

1) 2019 年度

本期增减变动
被投资单位期初数权益法下确认的其他综合
追加投资减少投资
投资损益收益调整

联营企业

齐河齐控新能源投资中心合
29,497,813.93 591,367.93
伙企业（有限合伙）

合计 29,497,813.93 591,367.93

(续上表)

本期增减变动
减值准备
被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数
其他期末余额
益变动股利或利润值准备

联营企业

齐河齐控新能源投资中心合
30,089,181.86
伙企业（有限合伙）

合计 30,089,181.86

2) 2018 年度

本期增减变动
被投资单位期初数权益法下确认的其他综合
追加投资减少投资
投资损益收益调整

联营企业

齐河齐控新能源投资中心合
30,000,000.00 -502,186.07
伙企业（有限合伙）

合计 30,000,000.00 -502,186.07

第 55 页共 121 页
(续上表)

本期增减变动
减值准备
被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数
其他期末余额
益变动股利或利润值准备

联营企业

齐河齐控新能源投资中心合
29,497,813.93
伙企业（有限合伙）

合计 29,497,813.93

3) 2017 年度

本期增减变动
被投资单位期初数权益法下确认的其他综合
追加投资减少投资
投资损益收益调整

联营企业

齐河齐控新能源投资中心合
30,000,000.00
伙企业（有限合伙）

合计 30,000,000.00

(续上表)

本期增减变动
减值准备
被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数
其他期末余额
益变动股利或利润值准备

联营企业

齐河齐控新能源投资中心合
30,000,000.00
伙企业（有限合伙）

合计 30,000,000.00

11. 固定资产

(1) 明细情况

1) 2019 年度

项目房屋及建筑物电子设备及其他机器设备运输工具合计

账面原值

期初数 936,377,916.91 336,878,742.36 3,160,179,387.31 16,941,213.25 4,450,377,259.83

本期增加金额 20,563,054.51 63,383,866.73 311,082,392.37 3,279,013.51 398,308,327.12

① 购置 7,215,240.08 61,779,725.77 104,580,622.97 3,279,013.51 176,854,602.33

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② 在建工程转入 13,347,814.43 1,604,140.96 206,501,769.40 221,453,724.79

本期减少金额 218,004.58 2,042,414.01 37,889,931.47 3,552,459.04 43,702,809.10

① 处置或报废 218,004.58 2,042,414.01 37,889,931.47 3,552,459.04 43,702,809.10

期末数 956,722,966.84 398,220,195.08 3,433,371,848.21 16,667,767.72 4,804,982,777.85

累计折旧

期初数 245,135,946.65 222,928,960.19 1,539,931,352.69 7,951,151.03 2,015,947,410.56

本期增加金额 40,422,592.87 28,299,250.84 252,306,132.17 2,117,223.75 323,145,199.63

① 计提 40,422,592.87 28,299,250.84 252,306,132.17 2,117,223.75 323,145,199.63

本期减少金额 70,835.65 1,667,554.20 26,349,702.87 2,871,804.56 30,959,897.28

① 处置或报废 70,835.65 1,667,554.20 26,349,702.87 2,871,804.56 30,959,897.28

期末数 285,487,703.87 249,560,656.83 1,765,887,781.99 7,196,570.22 2,308,132,712.91

减值准备

期初数 58,566,848.18 8,583,107.75 162,530,545.45 229,680,501.38

本期增加金额

① 计提

本期减少金额 673,503.98 588,452.90 4,972,716.57 6,234,673.45

① 处置或报废 673,503.98 588,452.90 4,972,716.57 6,234,673.45

期末数 57,893,344.20 7,994,654.85 157,557,828.88 223,445,827.93

账面价值

期末账面价值 613,341,918.77 140,664,883.40 1,509,926,237.34 9,471,197.50 2,273,404,237.01

期初账面价值 632,675,122.08 105,366,674.42 1,457,717,489.17 8,990,062.22 2,204,749,347.89

2) 2018 年度

项目房屋及建筑物电子设备及其他机器设备运输工具合计

账面原值

期初数 807,003,572.31 227,941,251.23 2,629,986,921.20 14,506,659.03 3,679,438,403.77

本期增加金额 129,375,712.12 109,916,791.81 546,546,333.15 3,677,368.71 789,516,205.79

① 购置 56,137,614.60 25,056,707.29 167,475,140.18 3,677,368.71 252,346,830.78

② 在建工程转入 73,238,097.52 84,860,084.52 379,071,192.97 537,169,375.01

本期减少金额 1,367.52 979,300.68 16,353,867.04 1,242,814.49 18,577,349.73

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① 处置或报废 1,367.52 979,300.68 16,353,867.04 1,242,814.49 18,577,349.73

期末数 936,377,916.91 336,878,742.36 3,160,179,387.31 16,941,213.25 4,450,377,259.83

累计折旧

期初数 205,670,174.33 186,298,535.82 1,325,299,261.69 7,055,420.22 1,724,323,392.06

本期增加金额 39,466,313.39 37,556,250.37 223,783,504.44 1,728,724.22 302,534,792.42

① 计提 39,466,313.39 37,556,250.37 223,783,504.44 1,728,724.22 302,534,792.42

本期减少金额 541.07 925,826.00 9,151,413.44 832,993.41 10,910,773.92

① 处置或报废 541.07 925,826.00 9,151,413.44 832,993.41 10,910,773.92

期末数 245,135,946.65 222,928,960.19 1,539,931,352.69 7,951,151.03 2,015,947,410.56

减值准备

期初数 53,917,013.24 6,382,174.66 146,099,590.02 206,398,777.92

本期增加金额 4,649,834.94 2,203,274.18 17,725,770.88 24,578,880.00

① 计提 4,649,834.94 2,203,274.18 17,725,770.88 24,578,880.00

本期减少金额 2,341.09 1,294,815.45 1,297,156.54

① 处置或报废 2,341.09 1,294,815.45 1,297,156.54

期末数 58,566,848.18 8,583,107.75 162,530,545.45 229,680,501.38

账面价值

期末账面价值 632,675,122.08 105,366,674.42 1,457,717,489.17 8,990,062.22 2,204,749,347.89

期初账面价值 547,416,384.74 35,260,540.75 1,158,588,069.49 7,451,238.81 1,748,716,233.79

3) 2017 年度
房屋及
项目电子设备及其他机器设备运输工具合计
建筑物

账面原值

期初数 716,843,234.87 210,654,120.60 2,481,358,922.89 12,883,599.53 3,421,739,877.89

本期增加金额 91,189,942.41 18,048,255.31 160,134,930.99 1,667,051.28 271,040,179.99

① 购置 9,795,805.68 11,794,563.48 79,089,167.85 1,667,051.28 102,346,588.29

② 在建工程转入 81,394,136.73 6,253,691.83 81,045,763.14 168,693,591.70

本期减少金额 1,029,604.97 761,124.68 11,506,932.68 43,991.78 13,341,654.11

① 处置或报废 1,029,604.97 761,124.68 11,506,932.68 43,991.78 13,341,654.11

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期末数 807,003,572.31 227,941,251.23 2,629,986,921.20 14,506,659.03 3,679,438,403.77

累计折旧

期初数 173,279,997.23 164,722,831.88 1,111,485,854.57 5,615,081.22 1,455,103,764.90

本期增加金额 32,579,042.56 22,301,773.24 220,626,901.44 1,479,813.02 276,987,530.26

① 计提 32,579,042.56 22,301,773.24 220,626,901.44 1,479,813.02 276,987,530.26

本期减少金额 188,865.46 726,069.30 6,813,494.32 39,474.02 7,767,903.10

① 处置或报废 188,865.46 726,069.30 6,813,494.32 39,474.02 7,767,903.10

期末数 205,670,174.33 186,298,535.82 1,325,299,261.69 7,055,420.22 1,724,323,392.06

减值准备

期初数 30,242,394.97 450,302.01 51,645,202.90 82,337,899.88

本期增加金额 24,512,686.38 5,932,973.10 94,835,897.87 125,281,557.35

① 计提 24,512,686.38 5,932,973.10 94,835,897.87 125,281,557.35

本期减少金额 838,068.11 1,100.45 381,510.75 1,220,679.31

① 处置或报废 838,068.11 1,100.45 381,510.75 1,220,679.31

期末数 53,917,013.24 6,382,174.66 146,099,590.02 206,398,777.92

账面价值

期末账面价值 547,416,384.74 35,260,540.75 1,158,588,069.49 7,451,238.81 1,748,716,233.79

期初账面价值 513,320,842.67 45,480,986.71 1,318,227,865.42 7,268,518.31 1,884,298,213.11

(2) 暂时闲置固定资产

1) 2019 年 12 月 31 日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物 88,082,718.60 25,683,405.48 57,893,344.20 4,505,968.92

电子设备及其他 50,354,298.76 39,034,984.15 7,994,654.85 3,324,659.76

机器设备 567,993,920.54 354,301,694.98 157,557,828.88 56,134,396.68

运输工具 9,522.82 7,854.26 1,668.56

小计 706,440,460.72 419,027,938.87 223,445,827.93 63,966,693.92

2) 2018 年 12 月 31 日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物 90,712,457.65 26,600,698.95 52,879,092.56 11,232,666.14

第 59 页共 121 页
电子设备及其他 36,936,577.96 26,415,031.86 8,413,912.85 2,107,633.25

机器设备 612,613,357.44 381,405,876.84 168,388,821.97 62,818,658.63

运输工具 866.40 823.08 43.32

小计 740,263,259.45 434,422,430.73 229,681,827.38 76,159,001.34

3) 2017 年 12 月 31 日

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物 72,090,966.50 22,024,412.28 39,863,701.92 10,202,852.30

电子设备及其他 18,865,840.17 16,898,625.34 1,190,593.81 776,621.02

机器设备 368,695,857.70 246,126,255.59 62,492,822.35 60,076,779.76

运输工具 8,656.42 6,412.34 1,190.42 1,053.66

小计 459,661,320.79 285,055,705.55 103,548,308.50 71,057,306.74

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

新办公楼 31,057,875.64 办证材料暂不齐全

游泳馆 3,792,989.07 办证材料暂不齐全

小计 34,850,864.71

12. 在建工程

(1) 明细情况

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

在建工程 1,550,331,097.67 178,100,942.91 449,246,592.38

工程物资 5,943,569.50 128,363.21 12,497,076.74

合计 1,556,274,667.17 178,229,306.12 461,743,669.12

(2) 在建工程

1) 明细情况
2019.12.31 2018.12.31

项目减值减值
账面余额账面价值账面余额账面价值
准备准备

90 万吨/年丙烷脱氢与

8×6 万吨/年绿色炭黑 1,323,147,994.38 1,323,147,994.38 125,472,181.70 125,472,181.70

循环利用项目

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2×45 万吨/年高性能
206,639,920.50 206,639,920.50 35,468,296.60 35,468,296.60
聚丙烯项目（一期）

5#、6#焦炉烟气脱硫脱

硝技改工程

20 万吨/年焦炉煤气制

甲醇联产 10 万吨/年

液氨项目

5×4 万吨/年高性能炭

黑项目

150 万吨干熄焦项目

其他零星项目 20,543,182.79 20,543,182.79 17,160,464.61 17,160,464.61

小计 1,550,331,097.67 1,550,331,097.67 178,100,942.91 178,100,942.91

（续上表）
2017.12.31
项目
账面余额减值准备账面价值

90 万吨/年丙烷脱氢与 8×6 万

吨/年绿色炭黑循环利用项目

2×45 万吨/年高性能聚丙烯项

目（一期）

5#、6#焦炉烟气脱硫脱硝技改

工程

20 万吨/年焦炉煤气制甲醇联
296,045,519.51 296,045,519.51
产 10 万吨/年液氨项目

5×4 万吨/年高性能炭黑项目 116,964,094.60 116,964,094.60

150 万吨干熄焦项目 32,404,746.24 32,404,746.24

其他零星项目 3,832,232.03 3,832,232.03

小计 449,246,592.38 449,246,592.38

2) 重要在建工程项目报告期变动情况

① 2019 年度

工程名称预算数(万元) 期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

90 万吨/年丙烷

脱氢与 8×6 万
627,531.36 125,472,181.70 1,197,675,812.68 1,323,147,994.38
吨/年绿色炭黑

循环利用项目

2×45 万吨/年

高性能聚丙烯 181,307.00 35,468,296.60 171,171,623.90 206,639,920.50

项目（一期）

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5#、6#焦炉烟气

脱硫脱硝技改 12,890.00 143,183,722.89 143,183,722.89

工程

其他零星项目 17,160,464.61 81,652,720.08 78,270,001.90 20,543,182.79

小计 178,100,942.91 1,593,683,879.55 221,453,724.79 1,550,331,097.67

(续上表)

工程累计投入占利息资本本期利息本期利息资本化
工程名称工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额资本化金额率(%)

90 万吨/年丙

烷脱氢与 8×6 募集资

万吨/年绿色 21.66 36.00 16,131,765.58 16,131,765.58 7.6680 金、自有

炭黑循环利用资金

项目

2×45 万吨/年

高性能聚丙烯 11.55 25.00 自有资金

项目（一期）

5#、6#焦炉烟

气脱硫脱硝技 111.08 100.00 自有资金

改工程

其他零星项目自有资金

小计 16,131,765.58 16,131,765.58

② 2018 年度

工程名称预算数(万元) 期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

90 万吨/年丙

烷脱氢与 8×6

万吨/年绿色 627,531.36 125,472,181.70 125,472,181.70

炭黑循环利用

项目

2×45 万吨/年

高性能聚丙烯 181,307.00 35,468,296.60 35,468,296.60

项目（一期）

20 万吨/年焦

炉煤气制甲醇
72,500.00 296,045,519.51 9,753,854.26 305,799,373.77
联产 10 万吨/

年液氨项目

5×4 万吨/年

高性能炭黑项 35,084.00 116,964,094.60 45,996,945.37 162,961,039.97

目

150 万吨干熄
36,517.00 32,404,746.24 3,965,093.27 36,369,839.51
焦项目

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其他零星项目 3,832,232.03 45,367,354.34 32,039,121.76 17,160,464.61

小计 449,246,592.38 266,023,725.54 537,169,375.01 178,100,942.91

(续上表)

工程累计投入占预利息资本本期利息本期利息资本化率
工程名称工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额资本化金额 (%)

90 万吨/年丙烷

脱氢与 8×6 万
2.00 1.92 募集资金
吨/年绿色炭黑

循环利用项目

2×45 万吨/年

高性能聚丙烯 1.96 2.70 自有资金

项目（一期）

20 万吨/年焦炉

煤气制甲醇联
46.54 100.00 自有资金
产 10 万吨/年液

氨项目

5×4 万吨/年高
55.23 100.00 募集资金
性能炭黑项目

150 万吨干熄焦
39.40 100.00 自有资金
项目

其他零星项目自有资金

小计

③ 2017 年度

工程名称预算数(万元) 期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

20 万吨/年焦炉

煤气制甲醇联
72,500.00 38,009,413.71 258,036,105.80 296,045,519.51
产 10 万吨/年

液氨项目

5×4 万吨/年高
35,084.00 298,971.98 116,665,122.62 116,964,094.60
性能炭黑项目

150 万吨干熄焦
36,517.00 76,315.35 123,698,686.86 91,370,255.97 32,404,746.24
项目

其他零星项目 3,155,269.31 78,000,298.45 77,323,335.73 3,832,232.03

小计 41,539,970.35 576,400,213.73 168,693,591.70 449,246,592.38

(续上表)

工程累计投入占预利息资本本期利息本期利息资本化
工程名称工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额资本化金额率(%)

20 万吨/年焦炉煤气制
40.83 95.00 自有资金
甲醇联产 10 万吨/年液

第 63 页共 121 页
氨项目

5×4 万吨/年高性能炭
33.33 90.00 募集资金
黑项目

150 万吨干熄焦项目 33.89 98.00 自有资金

其他零星项目自有资金

小计

(3) 工程物资

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

专用材料 5,943,569.50 128,363.21 992,615.58

专用设备 11,504,461.16

小计 5,943,569.50 128,363.21 12,497,076.74

13. 无形资产

(1) 2019 年度

项目土地使用权专有技术办公软件合计

账面原值

期初数 862,007,943.83 2,028,409.00 460,805.61 864,497,158.44

本期增加金额 33,003,856.36 33,003,856.36

1) 购置 33,003,856.36 33,003,856.36

本期减少金额 4,984,805.33 4,984,805.33

1) 处置 4,984,805.33 4,984,805.33

期末数 890,026,994.86 2,028,409.00 460,805.61 892,516,209.47

累计摊销

期初数 52,971,202.59 2,005,235.89 460,805.61 55,437,244.09

本期增加金额 17,845,691.92 9,400.01 17,855,091.93

1) 计提 17,845,691.92 9,400.01 17,855,091.93

本期减少金额 848,861.70 848,861.70

1) 处置 848,861.70 848,861.70

期末数 69,968,032.81 2,014,635.90 460,805.61 72,443,474.32

账面价值

第 64 页共 121 页
期末账面价值 820,058,962.05 13,773.10 820,072,735.15

期初账面价值 809,036,741.24 23,173.11 809,059,914.35

(2) 2018 年度

项目土地使用权专有技术办公软件合计

账面原值

期初数 361,583,247.83 2,028,409.00 460,805.61 364,072,462.44

本期增加金额 500,424,696.00 500,424,696.00

1) 购置 500,424,696.00 500,424,696.00

本期减少金额

1) 处置

期末数 862,007,943.83 2,028,409.00 460,805.61 864,497,158.44

累计摊销

期初数 44,896,618.84 1,947,535.93 460,805.61 47,304,960.38

本期增加金额 8,074,583.75 57,699.96 8,132,283.71

1) 计提 8,074,583.75 57,699.96 8,132,283.71

本期减少金额

1) 处置

期末数 52,971,202.59 2,005,235.89 460,805.61 55,437,244.09

账面价值

期末账面价值 809,036,741.24 23,173.11 809,059,914.35

期初账面价值 316,686,628.99 80,873.07 316,767,502.06

(3) 2017 年度

项目土地使用权专有技术办公软件合计

账面原值

期初数 318,020,305.83 2,028,409.00 460,805.61 320,509,520.44

本期增加金额 43,562,942.00 43,562,942.00

1) 购置 43,562,942.00 43,562,942.00

本期减少金额

第 65 页共 121 页
1) 处置

期末数 361,583,247.83 2,028,409.00 460,805.61 364,072,462.44

累计摊销

期初数 37,971,618.99 1,757,600.08 460,805.61 40,190,024.68

本期增加金额 6,924,999.85 189,935.85 7,114,935.70

1) 计提 6,924,999.85 189,935.85 7,114,935.70

本期减少金额

1) 处置

期末数 44,896,618.84 1,947,535.93 460,805.61 47,304,960.38

账面价值

期末账面价值 316,686,628.99 80,873.07 316,767,502.06

期初账面价值 280,048,686.84 270,808.92 280,319,495.76

14. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

2019.12.31 2018.12.31
项目可抵扣递延可抵扣递延
暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
信用减值准备 27,806,559.79 4,170,983.97

资产减值准备 226,057,876.24 33,908,681.44 279,878,082.06 41,981,712.34

递延收益 309,582,061.29 46,437,309.19 364,204,481.26 54,630,672.19

预提费用 80,998,980.35 14,104,702.78 4,125,136.19 618,770.43

内部交易未实现利润 7,906,915.39 1,186,037.31

合计 652,352,393.06 99,807,714.69 648,207,699.51 97,231,154.96

（续上表）
2017.12.31
项目可抵扣递延
暂时性差异所得税资产
信用减值准备

资产减值准备 234,733,114.95 35,214,980.55

第 66 页共 121 页
递延收益 370,757,930.70 55,613,689.61

预提费用

内部交易未实现利润

合计 605,491,045.65 90,828,670.16

(2) 未经抵销的递延所得税负债

2019.12.31 2018.12.31
项目应纳税递延应纳税递延
暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
资产折旧 104,041,064.72 15,606,159.71

合计 104,041,064.72 15,606,159.71

（续上表）

2017.12.31
项目应纳税递延
暂时性差异所得税负债
资产折旧

合计

(3) 未确认递延所得税资产明细

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

可抵扣亏损 892,841.65 476,582.81

小计 892,841.65 476,582.81

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注

2023 年度 476,582.81 476,582.81

2024 年度 416,258.84

小计 892,841.65 476,582.81

15. 其他非流动资产

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

预付工程设备款 761,039.36

合计 761,039.36

第 67 页共 121 页
16. 短期借款

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

质押借款 3,499,261.92 1,059,952.54 16,509,400.20

抵押借款 30,000,000.00

信用借款 40,000,000.00 170,000,000.00 40,000,000.00

合计 73,499,261.92 171,059,952.54 56,509,400.20

17. 应付票据

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

银行承兑汇票 326,686,381.90 232,112,157.27 229,096,538.48

合计 326,686,381.90 232,112,157.27 229,096,538.48

18. 应付账款

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

工程设备款 247,804,538.13 119,458,572.66 82,128,313.37

材料采购款 334,706,775.23 346,605,967.69 337,304,699.20

费用类款项 11,083,491.17 12,071,628.32 13,531,710.26

合计 593,594,804.53 478,136,168.67 432,964,722.83

19. 预收款项

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

预收货款 144,120,334.02 133,098,440.76 109,035,395.00

合计 144,120,334.02 133,098,440.76 109,035,395.00

20. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2019 年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

第 68 页共 121 页
短期薪酬 38,325,632.45 242,745,880.66 222,580,961.22 58,490,551.89
离职后福利—设
13,878,353.44 12,822,143.44 1,056,210.00
定提存计划
辞退福利 495,176.02 495,176.02

合计 38,325,632.45 257,119,410.12 235,898,280.68 59,546,761.89

2) 2018 年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 31,876,261.55 220,856,660.45 214,407,289.55 38,325,632.45
离职后福利—设定
4,220,638.24 20,732,480.53 24,953,118.77
提存计划
辞退福利 42,584.64 42,584.64

合计 36,096,899.79 241,631,725.62 239,402,992.96 38,325,632.45

3) 2017 年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬 26,716,203.48 169,664,027.65 164,503,969.58 31,876,261.55
离职后福利—设定
2,599,677.60 16,770,480.21 15,149,519.57 4,220,638.24
提存计划
合计 29,315,881.08 186,434,507.86 179,653,489.15 36,096,899.79

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2019 年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
9,337,450.29 213,475,305.78 194,853,355.34 27,959,400.73
和补贴
职工福利费 13,323,087.60 13,323,087.60

社会保险费 7,042,667.34 6,505,647.01 537,020.33

其中：医疗保险费 5,916,488.28 5,473,239.78 443,248.50

工伤保险费 709,259.86 647,076.23 62,183.63

生育保险费 416,919.20 385,331.00 31,588.20

住房公积金 9,222.00 4,786,571.00 4,395,016.00 400,777.00
工会经费和职工教
28,978,960.16 4,118,248.94 3,503,855.27 29,593,353.83
育经费
小计 38,325,632.45 242,745,880.66 222,580,961.22 58,490,551.89

2) 2018 年度

第 69 页共 121 页
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
7,329,363.07 181,460,919.02 179,452,831.80 9,337,450.29
和补贴
职工福利费 13,647,889.29 13,647,889.29

社会保险费 9,442,390.85 9,442,390.85

其中：医疗保险费 7,181,690.09 7,181,690.09

工伤保险费 1,868,994.62 1,868,994.62

生育保险费 391,706.14 391,706.14

住房公积金 8,870,398.58 8,861,176.58 9,222.00
工会经费和职工教
24,546,898.48 7,435,062.71 3,003,001.03 28,978,960.16
育经费
小计 31,876,261.55 220,856,660.45 214,407,289.55 38,325,632.45

3) 2017 年度

项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
5,440,414.29 137,650,989.11 135,762,040.33 7,329,363.07
和补贴
职工福利费 10,527,744.09 10,527,744.09

社会保险费 8,021,877.44 8,021,877.44

其中：医疗保险费 5,801,285.22 5,801,285.22

工伤保险费 1,911,097.25 1,911,097.25

生育保险费 309,494.97 309,494.97

住房公积金 7,729,714.08 7,729,714.08
工会经费和职工教
21,275,789.19 5,733,702.93 2,462,593.64 24,546,898.48
育经费
小计 26,716,203.48 169,664,027.65 164,503,969.58 31,876,261.55

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2019 年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 13,329,840.05 12,317,971.25 1,011,868.80

失业保险费 548,513.39 504,172.19 44,341.20

小计 13,878,353.44 12,822,143.44 1,056,210.00

2) 2018 年度

第 70 页共 121 页
项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 4,220,638.24 19,955,849.46 24,176,487.70

失业保险费 776,631.07 776,631.07

小计 4,220,638.24 20,732,480.53 24,953,118.77

3) 2017 年度

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险 2,599,677.60 16,076,569.64 14,455,609.00 4,220,638.24

失业保险费 693,910.57 693,910.57

小计 2,599,677.60 16,770,480.21 15,149,519.57 4,220,638.24

21. 应交税费

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

增值税 2,147,970.25 106,832,833.46 4,319,415.70

企业所得税 20,540,134.35 122,550,547.44 17,432,958.33

房产税 2,006,081.77 4,318,504.65 2,411,413.30

土地使用税 1,259,140.55 6,581,288.29 3,290,613.60

代扣代缴个人所得税 5,365,227.76 209,643.00 182,449.16

印花税 218,375.60 553,320.60 304,243.60

城市维护建设税 2,302,336.68 2,037,553.36 264,182.18

教育费附加 1,381,402.04 1,222,532.03 158,509.62

地方教育附加 920,933.70 815,020.37 105,672.04

地方水利建设基金 219,797.76 202,203.96 26,572.09

水资源税 276,621.20 617,059.20 85,851.60

环境保护税 1,022,012.11 7,232,717.19

合计 37,660,033.77 253,173,223.55 28,581,881.22

22. 其他应付款

(1) 明细情况

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

第 71 页共 121 页
应付股利 270,840.00 158,845,771.93

其他应付款 59,935,918.95 41,676,487.82 31,356,449.55

合计 60,206,758.95 200,522,259.75 31,356,449.55

(2) 应付股利

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

普通股股利 270,840.00 158,845,771.93

小计 270,840.00 158,845,771.93

(3) 其他应付款

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

应付经营费用 16,619,773.23 11,499,385.02 12,415,694.82

押金保证金 42,156,695.99 29,582,897.50 18,399,523.61

应付暂收款 1,159,449.73 594,205.30 541,231.12

小计 59,935,918.95 41,676,487.82 31,356,449.55

23. 一年内到期的非流动负债

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

一年内到期的长期借款 10,000,000.00 40,000,000.00 88,000,000.00

合计 10,000,000.00 40,000,000.00 88,000,000.00

24. 长期借款

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

抵押借款 10,000,000.00 50,000,000.00

合计 10,000,000.00 50,000,000.00

25. 应付债券

(1) 明细情况

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

A 股可转换公司债券 1,138,508,698.47

第 72 页共 121 页
合计 1,138,508,698.47

(2) 2019 年度应付债券增减变动
按面值计
发行金额期初本期发行利息调整本期偿发行费用权益成分
债券名称面值发行日期债券期限提利息期末数（万元）
（万元）数 (万元) （万元）还（万元）（万元）
（万元）

2019 年 10 2019/10/14
金能转债 100.00 150,000.00 150,000.00 129.86 1,728.82 1,368.77 36,639.04 113,850.87
月 -2025/10/13

小计 150,000.00 150,000.00 129.86 1,728.82 1,368.77 36,639.04 113,850.87

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间

经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]930 号文核准，公司于 2019 年 10 月公开

发行了 1500 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 150,000 万元，期限 6 年。

公司 15.00 亿元可转换公司债券于 2019 年 11 月 7 日起在上海证券交易所上市，债券简称

“金能转债”，债券代码“113545”。

本次公司发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日满六个月后的第一个交易日起

至可转债到期日止。本次发行可转债的转股价格为 11.40 元/股，不低于募集说明书公告日

前二十个交易日公司 A 股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起

股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和

前一个交易日公司 A 股股票交易均价。同时，初始转股价格不低于最近一期经审计的每股净

资产和股票面值。

26. 长期应付款

(1) 明细情况

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

专项应付款 8,859,958.49 15,082,599.99

合计 8,859,958.49 15,082,599.99

(2) 专项应付款

1) 2019 年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

拆迁补偿款 4,188,872.29 4,188,872.29 一厂拆迁

土地改良补助 4,671,086.20 4,671,086.20 一厂土地改良补助

第 73 页共 121 页
小计 8,859,958.49 8,859,958.49

2) 2018 年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

拆迁补偿款 4,188,872.29 4,188,872.29 一厂拆迁

土地改良补助 10,893,727.70 6,222,641.50 4,671,086.20 一厂土地改良补助

小计 15,082,599.99 6,222,641.50 8,859,958.49

3) 2017 年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

拆迁补偿款 4,188,872.29 4,188,872.29 一厂拆迁

一厂土地改良补
土地改良补助 7,000,000.00 11,000,000.00 7,106,272.30 10,893,727.70
助

小计 11,188,872.29 11,000,000.00 7,106,272.30 15,082,599.99

27. 递延收益

(1) 明细情况

1) 2019 年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 364,204,481.26 54,622,419.97 309,582,061.29 与资产相关

合计 364,204,481.26 54,622,419.97 309,582,061.29

2) 2018 年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 370,757,930.70 40,523,832.26 47,077,281.70 364,204,481.26 与资产相关

合计 370,757,930.70 40,523,832.26 47,077,281.70 364,204,481.26

3) 2017 年度

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助 248,121,036.70 151,763,342.00 29,126,448.00 370,757,930.70 与资产相关

合计 248,121,036.70 151,763,342.00 29,126,448.00 370,757,930.70

(2) 政府补助明细情况

1) 2019 年度

项目期初数本期新增本期计入当期损益期末数与资产相关/与

第 74 页共 121 页
补助金额金额[注] 收益相关

白炭黑项目 12,149,467.66 5,621,618.96 6,527,848.70 与资产相关

城市煤气改造项
目及 150 万吨/年 38,347,100.00 6,481,200.00 31,865,900.00 与资产相关
干熄焦项目

炭黑三期项目 18,807,709.69 3,582,420.71 15,225,288.98 与资产相关

苯加氢项目 14,550,309.16 4,468,162.53 10,082,146.63 与资产相关

3、4#焦炉节能改
4,141,666.71 699,999.84 3,441,666.87 与资产相关
造项目

烟道脱硫项目 10,743,259.97 1,915,080.39 8,828,179.58 与资产相关

甲醇项目 19,453,691.28 3,101,313.56 16,352,377.72 与资产相关

MVC 项目（焦化废
15,105,353.00 2,294,484.00 12,810,869.00 与资产相关
水处理蒸发项目）
150 万吨焦炉脱
4,536,250.02 573,000.02 3,963,250.00 与资产相关
硫脱硝项目

对甲酚项目 8,075,000.00 1,362,749.43 6,712,250.57 与资产相关

脱硫废液综合利
10,958,333.33 1,530,367.02 9,427,966.31 与资产相关
用项目

干熄焦项目 29,700,000.00 3,300,000.00 26,400,000.00 与资产相关

煤场扬尘治理改
48,600,000.00 5,400,000.00 43,200,000.00 与资产相关
造工程
焦化废水处理项
30,402,000.00 3,378,000.00 27,024,000.00 与资产相关
目
泡花碱窑炉烟气
7,199,999.96 800,000.04 6,399,999.92 与资产相关
脱硝除尘项目

炭黑脱白项目 4,624,999.97 541,666.71 4,083,333.26 与资产相关

燃气轮机烟气脱
14,954,666.63 1,683,607.51 13,271,059.12 与资产相关
硝项目
白炭黑废水回用
17,084,174.92 1,798,334.16 15,285,840.76 与资产相关
改造项目
甲醇联产液氨项
22,916,666.70 2,708,333.29 20,208,333.41 与资产相关
目
炼一脱硝改造项
17,250,000.00 1,800,000.00 15,450,000.00 与资产相关
目
18 立方/小时浓水
14,603,832.26 1,582,081.80 13,021,750.46 与资产相关
蒸发项目
小计 364,204,481.26 54,622,419.97 309,582,061.29

[注]：政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

第 75 页共 121 页
2) 2018 年度
本期新增本期计入当期损与资产相关/与
项目期初数期末数
补助金额益金额[注] 收益相关

白炭黑项目 15,377,225.98 3,227,758.32 12,149,467.66 与资产相关

城市煤气改造
项目及 150 万
44,828,300.00 6,481,200.00 38,347,100.00 与资产相关
吨/年干熄焦
项目

炭黑三期项目 22,390,130.53 3,582,420.84 18,807,709.69 与资产相关

苯加氢项目 18,848,379.16 4,298,070.00 14,550,309.16 与资产相关

3、4#焦炉节能
4,841,666.67 699,999.96 4,141,666.71 与资产相关
改造项目

烟道脱硫项目 12,629,524.13 1,886,264.16 10,743,259.97 与资产相关

甲醇项目 22,836,941.88 3,383,250.60 19,453,691.28 与资产相关

MVC 项目（焦
化废水处理蒸 17,399,837.00 2,294,484.00 15,105,353.00 与资产相关
发项目）
150 万吨焦炉
5,109,250.02 573,000.00 4,536,250.02 与资产相关
脱硫脱硝项目

对甲酚项目 9,275,000.00 1,200,000.00 8,075,000.00 与资产相关

脱硫废液综合
12,458,333.33 1,500,000.00 10,958,333.33 与资产相关
利用项目

干熄焦项目 33,000,000.00 3,300,000.00 29,700,000.00 与资产相关

煤场扬尘治理
54,000,000.00 5,400,000.00 48,600,000.00 与资产相关
改造工程
焦化废水处理
33,780,000.00 3,378,000.00 30,402,000.00 与资产相关
项目
泡花碱窑炉烟
气脱硝除尘项 8,000,000.00 800,000.04 7,199,999.96 与资产相关
目

炭黑脱白项目 5,000,000.00 375,000.03 4,624,999.97 与资产相关

燃气轮机烟气
8,000,000.00 7,920,000.00 965,333.37 14,954,666.63 与资产相关
脱硝项目
白炭黑废水回
17,983,342.00 899,167.08 17,084,174.92 与资产相关
用改造项目
甲醇联产液氨
25,000,000.00 2,083,333.30 22,916,666.70 与资产相关
项目
炼一脱硝改造
18,000,000.00 750,000.00 17,250,000.00 与资产相关
项目

第 76 页共 121 页
18 立方/ 小时
14,603,832.26 14,603,832.26 与资产相关
浓水蒸发项目
小计 370,757,930.70 40,523,832.26 47,077,281.70 364,204,481.26

[注]：政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

3) 2017 年度
本期新增本期计入当期损与资产相关/与
项目期初数期末数
补助金额益金额[注] 收益相关

白炭黑项目 18,604,984.33 3,227,758.35 15,377,225.98 与资产相关

城市煤气改造
项目及 150 万
51,309,500.00 6,481,200.00 44,828,300.00 与资产相关
吨/年干熄焦
项目

炭黑三期项目 25,972,551.40 3,582,420.87 22,390,130.53 与资产相关

苯加氢项目 23,146,449.16 4,298,070.00 18,848,379.16 与资产相关

3、4#焦炉节能
5,541,666.67 700,000.00 4,841,666.67 与资产相关
改造项目

烟道脱硫项目 14,515,788.28 1,886,264.15 12,629,524.13 与资产相关

甲醇项目 26,220,192.51 3,383,250.63 22,836,941.88 与资产相关

MVC 项目（焦
化废水处理蒸 19,694,321.00 2,294,484.00 17,399,837.00 与资产相关
发项目）
150 万吨焦炉
5,682,250.02 573,000.00 5,109,250.02 与资产相关
脱硫脱硝项目

对甲酚项目 10,475,000.00 1,200,000.00 9,275,000.00 与资产相关

脱硫废液综合
13,958,333.33 1,500,000.00 12,458,333.33 与资产相关
利用项目

干熄焦项目 33,000,000.00 33,000,000.00 与资产相关

煤场扬尘治理
54,000,000.00 54,000,000.00 与资产相关
改造工程
焦化废水处理
33,780,000.00 33,780,000.00 与资产相关
项目
泡花碱窑炉烟
气脱硝除尘项 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
目

炭黑脱白项目 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关

燃气轮机烟气
8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
脱硝项目

白炭黑废水回 17,983,342.00 17,983,342.00 与资产相关

第 77 页共 121 页
用改造项目

甲醇联产液氨
25,000,000.00 25,000,000.00 与资产相关
项目
小计 248,121,036.70 151,763,342.00 29,126,448.00 370,757,930.70

[注]：政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

28. 股本

(1) 明细情况

股东类别 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

股份总数 675,939,455 675,939,455 675,939,455

合计 675,939,455 675,939,455 675,939,455

(2) 其他说明

经中国证券监督管理委员会《关于核准金能科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》

（证监许可[2017]523 号）核准，本公司于 2017 年 5 月首次向社会公众公开发行人民币普

通股（A 股）股票 7,730 万股，并在上海证券交易所上市。截至 2017 年 5 月 5 日止，公司

已收到社会公众股东缴入的出资款人民币 1,033,501,000.00 元，扣除发行费用

54,180,188.69 元（不含发行费用的可抵扣增值税进项税额 3,250,811.31 元），募集资金净

额及可抵扣增值税进项税额为人民币 979,320,811.31 元，其中新增注册资本人民币

77,300,000.00 元，余额人民币 902,020,811.31 元转入资本公积。瑞华会计师事务所（特

殊普通合伙）对上述事项进行了审验，并出具了瑞华验字[2017]37020002 号《验资报告》。

29. 其他权益工具

2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目
数量（张）账面价值数量账面价值数量账面价值

A 股可转换公司债权
15,000,000.00 366,390,442.00
益成分

合计 15,000,000.00 366,390,442.00

其他权益工具报告期增加详见本财务报表附注五应付债券之说明。

30. 资本公积

(1) 明细情况

第 78 页共 121 页
项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

股本溢价 1,783,631,955.46 1,783,631,955.46 1,783,631,955.46

其他资本公积 561,973.80 561,973.80 561,973.80

合计 1,784,193,929.26 1,784,193,929.26 1,784,193,929.26

(2) 其他说明

2017 年度资本公积净增加 902,020,811.31 元，详见本财务报表附注五股本之说明。

31. 其他综合收益

(1) 2019 年度
本期发生额
减：前期
计入其税后
减：前期计
他综合减：所归属
项目期初数本期所得税入其他综合税后归属于期末数
收益当得税于少
前发生额收益当期转母公司
期转入费用数股
入损益
留存收东
益
将重分类进损益的
202,761.79 12,269.37 208,361.80 -196,092.43 6,669.36
其他综合收益
其中：外币财务报
202,761.79 12,269.37 208,361.80 -196,092.43 6,669.36
表折算差额

其他综合收益合计 202,761.79 12,269.37 208,361.80 -196,092.43 6,669.36

(2) 2018 年度
本期发生额
减：前期计入其减：所税后归属
项目期初数本期所得税税后归属于期末数
他综合收益当得税费于少数股
前发生额母公司
期转入损益用东
将重分类进损益的
30,342.93 172,418.86 172,418.86 202,761.79
其他综合收益
其中：外币财务报表
30,342.93 172,418.86 172,418.86 202,761.79
折算差额

其他综合收益合计 30,342.93 172,418.86 172,418.86 202,761.79

(3) 2017 年度
本期发生额
减：前期计入其减：所税后归属
项目期初数本期所得税前税后归属于母期末数
他综合收益当得税费于少数股
发生额公司
期转入损益用东

第 79 页共 121 页
将重分类进损益的
844,036.98 -813,694.05 -813,694.05 30,342.93
其他综合收益
其中：外币财务报表
844,036.98 -813,694.05 -813,694.05 30,342.93
折算差额

其他综合收益合计 844,036.98 -813,694.05 -813,694.05 30,342.93

32. 专项储备

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

安全生产费 13,835,017.96 14,411,938.75 12,113,384.73

合计 13,835,017.96 14,411,938.75 12,113,384.73

33. 盈余公积

(1) 明细情况

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

法定盈余公积 336,521,674.84 273,538,695.83 151,766,237.45

合计 336,521,674.84 273,538,695.83 151,766,237.45

(2) 其他说明

2017 年度、2018 年度、2019 年度盈余公积分别增加 66,867,810.28 元、121,772,458.38

元、62,982,979.01 元，均系公司按照母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。

34. 未分配利润

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

调整前上期末未分配利润 2,117,717,494.54 1,230,140,590.55 618,220,532.32
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 2,117,717,494.54 1,230,140,590.55 618,220,532.32
加：本期归属于母公司
762,331,122.96 1,270,261,992.01 678,787,868.51
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 62,982,979.01 121,772,458.38 66,867,810.28

应付普通股股利 100,039,039.34 260,912,629.64

期末未分配利润 2,717,026,599.15 2,117,717,494.54 1,230,140,590.55

第 80 页共 121 页
(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

2019 年度 2018 年度 2017 年度
项目
收入成本收入成本收入成本

主营业务收入 7,316,954,174.82 6,120,293,895.99 7,478,820,622.60 5,671,901,854.32 5,975,844,520.45 4,756,584,185.40

其他业务收入 832,963,545.04 822,998,839.31 1,333,194,174.22 1,276,647,392.00 676,129,812.00 621,188,699.10

合计 8,149,917,719.86 6,943,292,735.30 8,812,014,796.82 6,948,549,246.32 6,651,974,332.45 5,377,772,884.50

2. 税金及附加

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

城市维护建设税 9,203,920.66 16,001,810.55 11,601,590.74

环境保护税 7,998,161.39 12,521,459.76

房产税 6,124,247.37 9,223,819.51 8,959,968.09

教育费附加 5,522,352.41 9,601,086.33 6,960,954.44

土地使用税 5,151,341.12 13,162,653.26 12,629,161.07

印花税 3,924,468.30 4,384,605.50 3,579,556.80

地方教育附加 3,681,568.27 6,400,724.23 4,640,636.28

水资源税 1,101,821.20 1,154,941.60 85,851.60

地方水利建设基金 699,664.51 1,497,337.90 1,718,771.86

车船税 21,636.52 8,293.04 11,940.00

残疾人就业保障金 99,999.90

合计 43,429,181.75 74,056,731.58 50,188,430.88

3. 销售费用

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

运输及装卸费 180,968,707.58 163,524,081.88 144,681,024.11

服务费 13,042,790.38 8,148,751.00 7,959,924.19

港杂费 12,146,080.16 9,134,178.51 7,543,840.24

职工薪酬 6,359,610.35 5,058,883.01 3,476,108.78

第 81 页共 121 页
办公、差旅及业务招待费 2,799,544.17 3,531,108.06 2,668,157.05
物料消耗、折旧费、广告费及
763,779.45 627,172.67 99,601.98
会议费
其他 164,323.13 60,472.96 65,120.65

合计 216,244,835.22 190,084,648.09 166,493,777.00

4. 管理费用

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

职工薪酬 87,754,032.11 101,743,800.73 79,910,436.84

折旧、摊销及物料消耗 43,983,560.89 31,216,244.26 29,905,123.24

办公、差旅及业务招待费 17,589,512.73 14,313,156.11 5,652,375.00

服务费 7,610,775.82 7,491,811.50 5,429,240.36

绿化、排污费 3,032,336.64 5,232,661.54 12,129,348.78

其他 12,259,163.87 9,929,242.26 10,828,972.62

合计 172,229,382.06 169,926,916.40 143,855,496.84

5. 研发费用

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

职工薪酬 26,120,578.71 18,714,474.42 15,762,464.96

其他 45,790.56

合计 26,166,369.27 18,714,474.42 15,762,464.96

6. 财务费用

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

利息支出 6,353,384.84 14,391,553.66 13,644,017.97

利息收入 -2,810,058.16 -4,727,764.86 -4,123,199.16

汇兑损益 -2,945,304.87 -5,768,596.71 4,372,487.12

银行手续费 1,995,053.35 1,760,066.24 1,491,095.53

贴现利息 902,434.66 -290,747.22 8,220,194.03

合计 3,495,509.82 5,364,511.11 23,604,595.49

第 82 页共 121 页
7. 其他收益

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

与资产相关的政府补助[注] 54,622,419.97 47,077,281.70 29,126,448.00

与收益相关的政府补助[注] 1,558,440.98 656,605.71 2,553,713.00

代扣个人所得税手续费返还 76,330.22 302,191.01

合计 56,257,191.17 48,036,078.42 31,680,161.00

[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

8. 投资收益

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
权益法核算的长期股权投资
591,367.93 -502,186.07
收益
理财产品收益 54,333,207.46 54,427,765.59 7,781,289.65

合计 54,924,575.39 53,925,579.52 7,781,289.65

9. 信用减值损失

项目 2019 年度

坏账损失 5,432,380.47

合计 5,432,380.47

10. 资产减值损失

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

坏账损失 —— -9,455,277.47 -6,700,814.52

存货跌价损失 -2,612,048.31 -14,150,852.05 -1,999,215.93

固定资产减值损失 -24,578,880.00 -125,281,557.35

合计 -2,612,048.31 -48,185,009.52 -133,981,587.80

11. 资产处置收益

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

第 83 页共 121 页
固定资产处置收益 2,335,040.28 -33,748.26 -1,476,416.02

合计 2,335,040.28 -33,748.26 -1,476,416.02

12. 营业外收入

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

政府补助[注] 34,480,274.03 23,798,141.02 12,166,768.01

罚没收入 6,071,218.93 8,583,739.55 4,236,627.90

无法支付款项 1,159,587.18

其他 174,245.86 434,329.21 320,963.57

合计 41,885,326.00 32,816,209.78 16,724,359.48

[注]：计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

13. 营业外支出

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

土地改良支出 1,834,862.39 6,222,641.50 7,106,272.30

对外捐赠 176,000.00 129,000.00 556,000.00

罚款支出 120,167.51

非流动资产毁损报废损失 572,044.60

其他 349,646.49 114,189.06 46,794.26

合计 3,052,720.99 6,465,830.56 7,709,066.56

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

当期所得税费用 124,868,727.51 221,552,041.07 146,677,923.57

递延所得税费用 13,029,599.98 -6,402,484.80 -38,150,369.55

合计 137,898,327.49 215,149,556.27 108,527,554.02

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

第 84 页共 121 页
利润总额 900,229,450.45 1,485,411,548.28 787,315,422.53

按法定税率计算的所得税费用 225,057,362.61 371,352,887.08 196,828,855.64

享受优惠税率影响 -73,283,490.71 -141,531,478.15 -75,873,839.17

调整以前期间所得税的影响 -54,188.74

非应税收入的影响 -6,605,811.83 -5,303,360.78 -2,151,892.06
不可抵扣的成本、费用和损失
851,337.47 -4,085,562.26 -3,343,248.22
的影响
使用前期未确认递延所得税资
41,020.62 117,851.52
产的可抵扣亏损的影响
安全生产、节能节水、环境保
-4,052,385.66 -5,346,592.40 -6,932,322.17
护专用设备投资额减免额
技术开发费加计扣除的影响 -4,109,705.01

所得税费用 137,898,327.49 215,149,556.27 108,527,554.02

15. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)31 之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收回银行承兑汇票和信用证保证
85,561,428.87
金
财务费用--利息收入 4,461,860.56 4,727,764.86 4,123,199.16
除税费返还外的其他政府补助收
31,114,399.17 59,058,128.50 159,385,550.71
入
收保证金 519,015.50 15,466,053.89

违约金、罚款、赔偿收入等 6,071,218.93 8,583,739.55 3,012,627.90

其他 1,156,020.21 687,559.37 320,963.57

合计 128,883,943.24 88,523,246.17 166,842,341.34

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

第 85 页共 121 页
支付银行承兑汇票保证金 43,104,445.09

支付期间费用 247,755,093.61 225,255,737.83 206,487,189.11

其他 2,073,857.17 5,981,689.69 1,654,981.14

合计 292,933,395.87 231,237,427.52 208,142,170.25

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收回用于结算工程设备款的银行
33,822,924.99
承兑汇票保证金
收到投标保证金 14,380,790.83

理财赎回 2,170,630,000.00 2,424,190,000.00
黄岛区公共资源交易中心土地保
147,790,000.00
证金退回
合计 48,203,715.82 2,318,420,000.00 2,424,190,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
支付用于结算工程设备款的银行
59,189,499.75
承兑汇票保证金
购买理财 2,080,513,134.63 3,187,690,000.00
支付黄岛区公共资源交易中心出
147,790,000.00
让土地保证金
合计 59,189,499.75 2,228,303,134.63 3,187,690,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

收到土地改良款 11,000,000.00

收回银行借款质押保证金 9,357,466.08

融资费用 57,431,000.00

合计 9,357,466.08 68,431,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

第 86 页共 121 页
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

支付银行借款质押保证金 8,610,854.88

支付土地改良支出 1,834,862.39 6,222,641.50 7,106,272.30

融资费用 709.52 57,431,000.00

合计 10,445,717.27 6,223,351.02 64,537,272.30

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 2019 年度 2018 年度 2017 年度

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 762,331,122.96 1,270,261,992.01 678,787,868.51

加：资产减值准备 -2,820,332.16 48,185,009.52 133,981,587.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生
323,145,199.63 302,534,792.42 276,987,530.27
产性生物资产折旧

无形资产摊销 17,855,091.93 8,132,283.71 7,114,935.70

长期待摊费用摊销 385,561.86

处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“－”号 -2,335,040.28 -33,748.26 1,476,416.02
填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号
572,044.60
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
填列)

财务费用(收益以“－”号填列) 5,863,190.72 13,035,724.61 14,228,672.13

投资损失(收益以“－”号填列) -54,924,575.39 -53,925,579.52 -7,781,289.65

递延所得税资产减少(增加以
-2,576,559.73 -6,402,484.80 -38,150,369.55
“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以
15,606,159.71
“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列) -18,006,100.55 37,814,006.75 -41,461,661.05

经营性应收项目的减少(增加以
-428,291,092.90 -475,303,777.34 -420,352,197.79
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
-128,589,811.41 547,564,019.20 174,147,057.12
“－”号填列)

第 87 页共 121 页
其他 -576,920.79

经营活动产生的现金流量净额 487,252,376.34 1,691,862,238.30 779,364,111.37

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 203,254,967.63 804,045,197.84 252,847,932.63

减：现金的期初余额 804,045,197.84 252,847,932.63 6,026,819.40

加：现金等价物的期末余额 350,928,824.58 422,934,242.64

减：现金等价物的期初余额 422,934,242.64

现金及现金等价物净增加额 -672,795,648.27 974,131,507.85 246,821,113.23

(2) 现金和现金等价物的构成

项目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

1) 现金 203,254,967.63 804,045,197.84 252,847,932.63

其中：库存现金 39,500.83 41,466.59 36,580.60

可随时用于支付的银行存款 203,215,466.80 804,003,731.25 252,811,352.03

2) 现金等价物 350,928,824.58 422,934,242.64

其中：可随时赎回并使用的活期理财 350,928,824.58 422,934,242.64

3) 期末现金及现金等价物余额 554,183,792.21 1,226,979,440.48 252,847,932.63

其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

背书转让的商业汇票金额 3,075,336,206.18 3,145,964,891.99 2,962,029,100.65

其中：支付原材料采购款 2,743,017,336.26 2,944,805,455.41 2,689,402,699.58
支付固定资产等长期
332,318,869.92 201,159,436.58 272,626,401.07
资产购置款
(4) 现金流量表补充资料的说明

因流动性受到限制，本公司将为开具银行承兑汇票而存入的保证金存款、为银行借款质

第 88 页共 121 页
押的定期存单、为银行借款质押的应收账款回款以及劳务工资保证金作为不属于现金及现金

等价物的货币资金。该等存款 2019 年 12 月 31 日余额为 111,215,724.72 元，2018 年 12 月

31 日余额为 129,052,744.94 元，2017 年 12 月 31 日余额为 177,914,732.47 元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 2019 年 12 月 31 日

项目期末账面价值受限原因

102,293,944.84 用于开具银行承兑汇票

货币资金 8,610,854.88 质押用于银行借款

310,925.00 缴存的劳务工资保证金

其他流动资产—理财产品 6,500,000.00 用于开具银行承兑汇票
用于开具银行承兑汇票、开立信
应收票据 324,684,217.41
用证
固定资产 45,502,926.46 抵押用于银行借款

无形资产 147,550,784.35 抵押用于银行借款

合计 635,453,652.94

(2) 2018 年 12 月 31 日

项目账面价值受限原因

119,384,353.86 用于开具银行承兑汇票

货币资金 9,357,466.08 质押用于银行借款

310,925.00 缴存的劳务工资保证金

应收票据 37,266,120.96 用于开具银行承兑汇票

固定资产 21,796,428.89 抵押用于银行借款

无形资产 126,795,212.23 抵押用于银行借款

合计 314,910,507.02

(3) 2017 年 12 月 31 日

项目账面价值受限原因

160,352,524.33 用于开具银行承兑汇票
货币资金
17,251,283.14 质押用于银行借款

第 89 页共 121 页
310,925.00 缴存的劳务工资保证金

应收票据 65,503,505.75 用于开具银行承兑汇票

应收账款 8,258,771.41 用于开具银行承兑汇票

固定资产 309,959,567.01 抵押用于银行借款

无形资产 129,832,640.11 抵押用于银行借款

合计 691,469,216.75

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

1) 2019 年 12 月 31 日

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金

其中：美元 3,744,800.39 6.9762 26,124,476.48

欧元 1,757.25 7.8155 13,733.79

港币 565.80 0.8958 506.84

日元 4,479.00 0.0641 287.10

印度卢比 9,220.00 0.0979 902.64

英镑 201.00 9.1501 1,839.17

泰铢 17.00 0.2328 3.96

小计 26,141,749.98

应收账款

其中：美元 13,924,517.94 6.9762 97,140,222.05

小计 97,140,222.05

短期借款

其中：美元 501,600.00 6.9762 3,499,261.92

小计 3,499,261.92

其他应付款

其中：美元 239,020.68 6.9762 1,667,456.07

小计 1,667,456.07

2) 2018 年 12 月 31 日

第 90 页共 121 页
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金

其中：美元 3,554,051.69 6.8632 24,392,167.56

欧元 1,755.97 7.8473 13,779.63

港币 24,196.83 0.8762 21,201.26

日元 4,479.00 0.0619 277.25

印度卢比 9,220.00 0.0980 903.56

英镑 201.00 8.6762 1,743.92

泰铢 17.00 0.2110 3.59

小计 24,430,076.77

应收账款

其中：美元 13,076,117.08 6.8632 89,744,006.74

小计 89,744,006.74

短期借款

其中：美元 154,439.99 6.8632 1,059,952.54

小计 1,059,952.54

应付账款

其中：美元 33,425.00 6.8632 229,402.46

小计 229,402.46

其他应付款

其中：美元 107,280.30 6.8632 736,286.15

小计 736,286.15

3) 2017 年 12 月 31 日

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金

其中：美元 946,875.44 6.5342 6,187,073.51

欧元 1,755.97 7.8023 13,700.60

港币 565.82 0.8359 472.97

日元 4,478.93 0.0579 259.33

印度卢比 9,220.00 0.1020 940.44

第 91 页共 121 页
英镑 201.00 8.7792 1,764.62

泰铢 17.02 0.1998 3.40

小计 6,204,214.87

应收账款

其中：美元 10,900,404.12 6.5342 71,225,420.60

小计 71,225,420.60

短期借款

其中：美元 231,000.00 6.5342 1,509,400.20

小计 1,509,400.20

(2) 境外经营实体说明

名称主要经营地记账本位币

美国金能公司美国美元

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 2019 年度

① 与资产相关的政府补助
本期新期末本期摊销
项目期初递延收益本期摊销
增补助递延收益列报项目

白炭黑项目 12,149,467.66 5,621,618.96 6,527,848.70 其他收益

金能城市煤气改造项目及 150 万
38,347,100.00 6,481,200.00 31,865,900.00 其他收益
吨/年干熄焦项目

炭黑三期项目 18,807,709.69 3,582,420.71 15,225,288.98 其他收益

苯加氢项目 14,550,309.16 4,468,162.53 10,082,146.63 其他收益

3、4#焦炉节能改造项目 4,141,666.71 699,999.84 3,441,666.87 其他收益

烟道脱硫项目 10,743,259.97 1,915,080.39 8,828,179.58 其他收益

甲醇项目 19,453,691.28 3,101,313.56 16,352,377.72 其他收益

MVC 项目（焦化废水处理蒸发项
15,105,353.00 2,294,484.00 12,810,869.00 其他收益
目）

150 万吨焦炉脱硫脱硝项目 4,536,250.02 573,000.02 3,963,250.00 其他收益

对甲酚项目 8,075,000.00 1,362,749.43 6,712,250.57 其他收益

第 92 页共 121 页
脱硫废液综合利用项目 10,958,333.33 1,530,367.02 9,427,966.31 其他收益

150 万吨干熄焦项目 29,700,000.00 3,300,000.00 26,400,000.00 其他收益

煤场扬尘治理改造工程 48,600,000.00 5,400,000.00 43,200,000.00 其他收益

焦化废水处理项目 30,402,000.00 3,378,000.00 27,024,000.00 其他收益

泡花碱窑炉烟气脱硝除尘项目 7,199,999.96 800,000.04 6,399,999.92 其他收益

炭黑脱白项目 4,624,999.97 541,666.71 4,083,333.26 其他收益

燃气轮机烟气脱硝项目 14,954,666.63 1,683,607.51 13,271,059.12 其他收益

白炭黑废水回用改造项目 17,084,174.92 1,798,334.16 15,285,840.76 其他收益

甲醇联产液氨项目 22,916,666.70 2,708,333.29 20,208,333.41 其他收益

炼一脱硝改造项目 17,250,000.00 1,800,000.00 15,450,000.00 其他收益

18 立方/小时浓水蒸发项目 14,603,832.26 1,582,081.80 13,021,750.46 其他收益

小计 364,204,481.26 54,622,419.97 309,582,061.29

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目依据文件
南京市溧水区晶桥镇人民政府
财政奖励资金 29,746,259.17 营业外收入
财政奖励政策
省市级外经贸专项资金 445,620.00 其他收益齐商字〔2019〕第 2、3、4 号
鲁人社〔2019〕85 号、鲁人社
社保补贴 518,100.00 其他收益
〔2019〕203 号
增值税即征即退款 200,300.98 其他收益财税〔2015〕78 号
安全生产责任保险试点财政奖
180,720.00 其他收益鲁财工〔2017〕44 号
补资金
国际市场开拓补贴资金 115,000.00 其他收益山东省商务厅的相关通知

中央外经贸发展专项资金 94,700.00 其他收益齐商字〔2019〕第 16 号

专利申请补助资金 4,000.00 其他收益鲁财教〔2013〕45 号

新增"四上"单位补助 10,000.00 营业外收入溧经普办〔2019〕6 号
齐财建指[2016]37 号/齐河县人
拆迁补偿款及土地改良补助 4,724,014.86 营业外收入民政府办公室关于给予公司拆
迁补偿的通知
小计 36,038,715.01

2) 2018 年度

① 与资产相关的政府补助

第 93 页共 121 页
本期摊销列
项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益
报项目

白炭黑项目 15,377,225.98 3,227,758.32 12,149,467.66 其他收益

城市煤气改造项目及 150 万
44,828,300.00 6,481,200.00 38,347,100.00 其他收益
吨/年干熄焦项目

炭黑三期项目 22,390,130.53 3,582,420.84 18,807,709.69 其他收益

苯加氢项目 18,848,379.16 4,298,070.00 14,550,309.16 其他收益

3、4#焦炉节能改造项目 4,841,666.67 699,999.96 4,141,666.71 其他收益

烟道脱硫项目 12,629,524.13 1,886,264.16 10,743,259.97 其他收益

甲醇项目 22,836,941.88 3,383,250.60 19,453,691.28 其他收益

MVC 项目（焦化废水处理蒸
17,399,837.00 2,294,484.00 15,105,353.00 其他收益
发项目）

150 万吨焦炉脱硫脱硝项目 5,109,250.02 573,000.00 4,536,250.02 其他收益

对甲酚项目 9,275,000.00 1,200,000.00 8,075,000.00 其他收益

脱硫废液综合利用项目 12,458,333.33 1,500,000.00 10,958,333.33 其他收益

干熄焦项目 33,000,000.00 3,300,000.00 29,700,000.00 其他收益

煤场扬尘治理改造工程 54,000,000.00 5,400,000.00 48,600,000.00 其他收益

焦化废水处理项目 33,780,000.00 3,378,000.00 30,402,000.00 其他收益

泡花碱窑炉烟气脱硝除尘项
8,000,000.00 800,000.04 7,199,999.96 其他收益
目

炭黑脱白项目 5,000,000.00 375,000.03 4,624,999.97 其他收益

燃气轮机烟气脱硝项目 8,000,000.00 7,920,000.00 965,333.37 14,954,666.63 其他收益

白炭黑废水回用改造项目 17,983,342.00 899,167.08 17,084,174.92 其他收益

甲醇联产液氨项目 25,000,000.00 2,083,333.30 22,916,666.70 其他收益

炼一脱硝改造项目 18,000,000.00 750,000.00 17,250,000.00 其他收益

18 立方/小时浓水蒸发项目 14,603,832.26 14,603,832.26 其他收益

小计 370,757,930.70 40,523,832.26 47,077,281.70 364,204,481.26

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目依据文件

增值税即征即退款 15,352.82 其他收益财税〔2015〕78 号
出口信用保险保费齐商字〔2018〕第 5 号；齐商字〔2018〕第
380,952.89 其他收益
补贴 6号
山东省商务厅补贴 42,000.00 其他收益鲁商办字〔2018〕166 号

第 94 页共 121 页
社会保险基金管理
218,300.00 其他收益德人社〔2015〕104 号
处稳岗补贴
财政奖励资金 15,495,499.52 营业外收入与溧水区晶桥镇人民政府签订的扶持政策
拆迁补偿款及土地齐财建指[2016]37 号/齐河县人民政府办
6,222,641.50 营业外收入
改良补助公室关于给予公司拆迁补偿的通知
山东省经济和信息化委员会、山东省统计局
能效领跑者奖励 1,000,000.00 营业外收入
以及山东省质量技术监督局相关通知
山东省知识产权专
80,000.00 营业外收入山东省知识产权局相关通知
项资金
企业上市挂牌奖励
1,000,000.00 营业外收入德财预指〔2018〕18 号
奖金
小计 24,454,746.73

3) 2017 年度

① 与资产相关的政府补助

本期摊销列
项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益
报项目

白炭黑项目 18,604,984.33 3,227,758.35 15,377,225.98 其他收益

城市煤气改造项目及 150 万
51,309,500.00 6,481,200.00 44,828,300.00 其他收益
吨/年干熄焦项目

炭黑三期项目 25,972,551.40 3,582,420.87 22,390,130.53 其他收益

苯加氢项目 23,146,449.16 4,298,070.00 18,848,379.16 其他收益

3、4#焦炉节能改造项目 5,541,666.67 700,000.00 4,841,666.67 其他收益

烟道脱硫项目 14,515,788.28 1,886,264.15 12,629,524.13 其他收益

甲醇项目 26,220,192.51 3,383,250.63 22,836,941.88 其他收益

MVC 项目（焦化废水处理蒸
19,694,321.00 2,294,484.00 17,399,837.00 其他收益
发项目）

150 万吨焦炉脱硫脱硝项目 5,682,250.02 573,000.00 5,109,250.02 其他收益

对甲酚项目 10,475,000.00 1,200,000.00 9,275,000.00 其他收益

脱硫废液综合利用项目 13,958,333.33 1,500,000.00 12,458,333.33 其他收益

干熄焦项目 33,000,000.00 - 33,000,000.00 其他收益

煤场扬尘治理改造工程 54,000,000.00 54,000,000.00 其他收益

焦化废水处理项目 33,780,000.00 33,780,000.00 其他收益

泡花碱窑炉烟气脱硝除尘项
8,000,000.00 8,000,000.00 其他收益
目

炭黑脱白项目 5,000,000.00 5,000,000.00 其他收益

第 95 页共 121 页
燃气轮机烟气脱硝项目 8,000,000.00 8,000,000.00 其他收益

白炭黑废水回用改造项目 17,983,342.00 17,983,342.00 其他收益

甲醇联产液氨项目 25,000,000.00 25,000,000.00 其他收益

小计 248,121,036.70 151,763,342.00 29,126,448.00 370,757,930.70

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目金额列报项目依据文件

出口信用保险保费补贴 155,013.00 其他收益齐财企指〔2016〕11 号
企业投保出口信用保险
193,800.00 其他收益齐财企指〔2017〕3 号
补贴
水资源管理奖励 1,908,200.00 其他收益相关通知

德国汉诺威展会补贴 11,800.00 其他收益齐财企指〔2017〕8 号
社会保险基金管理处稳
284,900.00 其他收益德人社〔2015〕104 号
岗补贴
拆迁补偿款及土地改良齐财建指[2016]37 号/齐河县人民政府办
7,106,272.30 营业外收入
补助公室关于给予公司拆迁补偿的通知
财政奖励资金 4,138,308.71 营业外收入与溧水区晶桥镇人民政府签订的扶持政策
山东省金融创新发展引
590,000.00 营业外收入德财金指〔2016〕7 号
导资金
生态补偿资金 200,000.00 营业外收入鲁政发〔2007〕39 号

办公楼墙改基金返还 115,187.00 营业外收入鲁财综字〔2008〕53 号
省财政厅专利创造资助
12,000.00 营业外收入鲁财教〔2013〕45 号
资金
省级职工书屋 5,000.00 营业外收入总工发〔2014〕3 号

小计 14,720,481.01

(2) 2017-2019 年度计入当期损益的政府补助金额分别为 43,846,929.01 元、

71,532,028.43 元、90,661,134.98 元。

六、合并范围的变更

(一) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例（%）

(1) 2019 年度

金能研究院公司新设子公司 2019 年 12 月 4 日 [注 1] 100.00

第 96 页共 121 页
(2) 2018 年度

金能投资公司新设子公司 2018 年 3 月 8 日 [注 2] 100.00

美国金能公司新设子公司 2018 年 8 月 8 日美元 250,000.00 100.00

金能新材料公司新设子公司 2018 年 3 月 9 日 [注 3] 100.00

(3) 2017 年度

南京金能公司新设子公司 2017 年 8 月 31 日 50,000,000.00 100.00

[注 1]：金能研究院公司注册资本 10,000.00 万元，金能新材料公司以货币方式全额认

缴出资。截至 2019 年 12 月 31 日，金能新材料公司尚未实际缴纳出资款。

[注 2]：金能投资公司注册资本 1,000,000.00 万元，公司以货币方式全额认缴出资。

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司实际出资 308,981.23 万元。

[注 3]：金能新材料公司注册资本 800,000.00 万元，金能投资公司以货币方式全额认

缴出资。截至 2019 年 12 月 31 日，金能投资公司实际出资 308,880.23 万元。

2. 合并范围减少
处置当期期初至处
公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产
置日净利润
(1) 2019 年度

香港金能公司注消清算 2019 年 11 月 7 日 3,843,902.37 -3,269.17

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

持股比例(%)
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接

南京金能公司南京南京贸易 100.00 设立

金能投资公司青岛青岛投资 100.00 设立

金能新材料公司青岛青岛生产、销售 100.00 设立

美国金能公司美国美国贸易 100.00 设立

金能研究院公司青岛青岛研发 100.00 设立

(二) 在联营企业中的权益

1. 联营企业基本情况

联营企业名称主要注册地业务性质持股比例(%) 对联营企业

第 97 页共 121 页
经营地直接间接投资的会计处理方法

齐河齐控新能源投
资中心合伙企业齐河齐河投资 20.00 权益法核算
（有限合伙）
2. 联营企业的主要财务信息
2019.12.31/ 2018.12.31/ 2017.12.31/
2019 年度 2018 年度 2017 年度
项目齐河齐控新能源齐河齐控新能源齐河齐控新能源
投资中心合伙企业投资中心合伙企业投资中心合伙企业
（有限合伙）（有限合伙）（有限合伙）
流动资产 89,586,650.71 2,489,069.65 4,078,872.66

非流动资产 61,000,000.00 145,000,000.00 145,000,000.00

资产合计 150,586,650.71 147,489,069.65 149,078,872.66

流动负债 140,741.43 93,544.49

非流动负债

负债合计 140,741.43 93,544.49

少数股东权益

归属于母公司所有者权益 150,445,909.28 147,489,069.65 148,985,328.17
按持股比例计算的净资产
30,089,181.86 29,497,813.93 29,797,065.63
份额
对联营企业权益投资的账
30,089,181.86 29,497,813.93 30,000,000.00
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入

净利润 2,956,839.63 -1,496,258.52 -1,014,671.83

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 2,956,839.63 -1,496,258.52 -1,014,671.83
本期收到的来自联营企业
的股利

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

第 98 页共 121 页
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

第 99 页共 121 页
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性

信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）

4、五（一）5、五（一）7 之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公

司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公

司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，

本公司应收账款的 31.37%(2018 年 12 月 31 日：32.25%；2017 年 12 月 31 日：34.44 %)源

于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

2019.12.31
项目
账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 83,499,261.92 84,490,983.06 84,490,983.06

应付票据 326,686,381.90 326,686,381.90 326,686,381.90

第 100 页共 121 页
应付账款 593,594,804.53 593,594,804.53 593,594,804.53

其他应付款 60,206,758.95 60,206,758.95 60,206,758.95

应付债券 1,138,508,698.47 1,643,562,087.71 88,500,374.26 174,403,488.24 1,380,658,225.21

小计 2,202,495,905.77 2,708,541,016.15 1,153,479,302.70 174,403,488.24 1,380,658,225.21

(续上表)

2018.12.31
项目
账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 221,059,952.54 226,616,700.97 216,057,111.93 10,559,589.04

应付票据 232,112,157.27 232,112,157.27 232,112,157.27

应付账款 478,136,168.67 478,136,168.67 478,136,168.67

其他应付款 200,522,259.75 200,522,259.75 200,522,259.75

长期应付款 8,859,958.49 8,859,958.49 8,859,958.49

小计 1,140,690,496.72 1,146,247,245.15 1,135,687,656.11 10,559,589.04

(续上表)

2017.12.31
项目
账面价值未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

银行借款 194,509,400.20 207,304,417.58 152,022,157.31 55,282,260.27

应付票据 229,096,538.48 229,096,538.48 229,096,538.48

应付账款 432,964,722.83 432,964,722.83 432,964,722.83

其他应付款 31,356,449.55 31,356,449.55 31,356,449.55

长期应付款 15,082,599.99 15,082,599.99 6,222,641.50 8,859,958.49

小计 903,009,711.05 915,804,728.43 851,662,509.67 64,142,218.76

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

第 101 页共 121 页
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本

公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币40,000,000.00元(2018

年12月31日：人民币180,000,000.00元；2017年12月31日：人民币138,000,000.00元)，在

其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产

生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

2019 年 12 月 31 日

期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允
合计
价值计量价值计量价值计量

持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产和
1,058,378,824.58 1,058,378,824.58
其他非流动金融资产

(1) 分类为以公允价

值计量且其变动计入当期 1,058,378,824.58 1,058,378,824.58

损益的金融资产

理财产品 1,058,378,824.58 1,058,378,824.58

2. 应收款项融资 59,606,640.00 59,606,640.00

持续以公允价值计量的资
1,117,985,464.58 1,117,985,464.58
产总额

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

1. 理财产品用以确定公允价值的近期信息不足，故认可上述理财产品成本可代表其公

第 102 页共 121 页
允价值的恰当估计。
2. 应收款项融资，因其期限不超过 1 年，资金时间价值因素对其公允价值影响不重大，
故认可上述银行承兑汇票的公允价值近似等于其账面价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司实际控制人为秦庆平和王咏梅。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。

(二) 关联交易情况

1. 关键管理人员报酬

单位：万元

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

关键管理人员报酬 817.62 610.19 499.02

十一、承诺及或有事项

截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的重要或有事项或承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

经公司三届二十二次董事会决议, 因本公司 2019 年度前三季度分红比例已达到《公司

章程》中分红比例的规定，结合公司目前项目建设情况，公司 2019 年第四季度拟不进行利

润分配，亦不进行资本公积金转增股本。上述方案已经公司 2019 年度股东大会审议批准。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。

(二) 执行新金融工具准则的影响

本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保

值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相

第 103 页共 121 页
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追

溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司

考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价

值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量

且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损

益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，

适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、

租赁应收款。

1. 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：

资产负债表
项目新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
交易性金融资产 522,934,242.64 522,934,242.64

应收票据 174,155,136.18 -104,179,015.22 69,976,120.96

应收款项融资 104,179,015.22 104,179,015.22

其他流动资产 1,125,080,651.87 -522,934,242.64 602,146,409.23

2. 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准

则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

原金融工具准则新金融工具准则
项目
计量类别账面价值计量类别账面价值

交易性金融资以公允价值计量且其变
522,934,242.64
产动计入当期损益
摊余成本（贷款和以摊余成本计量的金融
应收票据 174,155,136.18 69,976,120.96
应收款项）资产
摊余成本（贷款和以摊余成本计量的金融
应收账款 537,027,851.78 537,027,851.78
应收款项）资产
以公允价值计量且其变
应收款项融资 104,179,015.22
动计入其他综合收益
摊余成本（贷款和以摊余成本计量的金融
其他应收款 1,393,611.71 1,393,611.71
应收款项）资产

第 104 页共 121 页
其他流动资产摊余成本（可供出以摊余成本计量的金融
1,103,996,742.64 581,062,500.00
-理财产品售金融资产）资产
摊余成本（其他金以摊余成本计量的金融
短期借款 171,059,952.54 171,059,952.54
融负债）负债

摊余成本（其他金以摊余成本计量的金融
应付票据 232,112,157.27 232,112,157.27
融负债）负债

摊余成本（其他金以摊余成本计量的金融
应付账款 478,136,168.67 478,136,168.67
融负债）负债

摊余成本（其他金以摊余成本计量的金融
其他应付款 200,522,259.75 200,522,259.75
融负债）负债

一年内到期的摊余成本（其他金以摊余成本计量的金融
40,000,000.00 40,000,000.00
非流动负债融负债）负债

摊余成本（其他金以摊余成本计量的金融
长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
融负债）负债

摊余成本（其他金以摊余成本计量的金融
长期应付款 8,859,958.49 8,859,958.49
融负债）负债

3. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列示按新金融工具准则列示
重新
项目的账面价值（2018 年 12 重分类的账面价值（2019 年 1
计量
月 31 日）月 1 日）

A. 金融资产

a. 摊余成本

应收票据 174,155,136.18 -104,179,015.22 69,976,120.96

应收账款 537,027,851.78 537,027,851.78

其他应收款 1,393,611.71 1,393,611.71

其他流动资产-
1,103,996,742.64 -522,934,242.64 581,062,500.00
理财产品
以摊余成本计量
1,816,573,342.31 1,189,460,084.45
的总金融资产

b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产 522,934,242.64 522,934,242.64

以公允价值计量
且其变动计入当
522,934,242.64
期损益的总金融
资产

c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

第 105 页共 121 页
应收款项融资 104,179,015.22 104,179,015.22

以公允价值计量
且其变动计入其
104,179,015.22
他综合收益的总
金融资产

B. 金融负债

a. 摊余成本

短期借款 171,059,952.54 171,059,952.54

应付票据 232,112,157.27 232,112,157.27

应付账款 478,136,168.67 478,136,168.67

其他应付款 200,522,259.75 200,522,259.75

一年内到期的非
40,000,000.00 40,000,000.00
流动负债

长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00

长期应付款 8,859,958.49 8,859,958.49

以摊余成本计量
1,140,690,496.72 1,140,690,496.72
的总金融负债

4. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提损
按新金融工具准则
失准备/按或有事项准则
项目重分类重新计量计提损失准备（2019
确认的预计负债（2018 年
年 1 月 1 日）
12 月 31 日）
应收账款 33,412,573.44 33,412,573.44

其他应收款 388,036.96 388,036.96

(三) 其他说明

截至本财务报告批准报出日，公司不存在需要披露的其他重要事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

第 106 页共 121 页
2019.12.31

种类账面余额坏账准备

计提比例账面价值
金额比例(%) 金额
(%)

单项计提坏账准备 5,147,030.53 1.07 5,147,030.53 100.00

按组合计提坏账准备 476,173,388.99 98.93 23,910,441.06 5.02 452,262,947.93

合计 481,320,419.52 100.00 29,057,471.59 6.04 452,262,947.93

2018.12.31

种类账面余额坏账准备

计提比例账面价值
金额比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
565,293,394.69 99.10 28,265,542.91 5.00 537,027,851.78
坏账准备
单项金额不重大但单项计
5,147,030.53 0.90 5,147,030.53 100.00
提坏账准备

合计 570,440,425.22 100.00 33,412,573.44 5.86 537,027,851.78

（续上表）

2017.12.31

种类账面余额坏账准备

计提比例账面价值
金额比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
444,053,915.45 98.17 22,207,649.06 5.00 421,846,266.39
坏账准备
单项金额不重大但单项计
1,453,170.53 0.32 1,453,170.53 100.00
提坏账准备

不计提坏账准备 6,808,234.85 1.51 6,808,234.85

合计 452,315,320.83 100.00 23,660,819.59 5.23 428,654,501.24

2) 单项计提坏账准备的应收账款

① 2019 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

第 107 页共 121 页
山东国风橡塑有限公司 2,005,140.00 2,005,140.00 100.00 涉及诉讼

山东长虹橡胶科技有限公司 1,688,720.00 1,688,720.00 100.00 涉及诉讼

潍坊晟恒新能源有限公司 1,002,741.00 1,002,741.00 100.00 涉及诉讼

天津诺曼地橡胶有限公司 450,429.53 450,429.53 100.00 涉及诉讼

小计 5,147,030.53 5,147,030.53 100.00

② 2018 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

山东国风橡塑有限公司 2,005,140.00 2,005,140.00 100.00 涉及诉讼

山东长虹橡胶科技有限公司 1,688,720.00 1,688,720.00 100.00 涉及诉讼

潍坊晟恒新能源有限公司 1,002,741.00 1,002,741.00 100.00 涉及诉讼

天津诺曼地橡胶有限公司 450,429.53 450,429.53 100.00 涉及诉讼

小计 5,147,030.53 5,147,030.53 100.00

③ 2017 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

潍坊晟恒新能源有限公司 1,002,741.00 1,002,741.00 100.00 涉及诉讼

天津诺曼地橡胶有限公司 450,429.53 450,429.53 100.00 涉及诉讼

小计 1,453,170.53 1,453,170.53 100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2019 年 12 月 31 日

A. 采用组合计提坏账准备的应收账款

2019.12.31
项目
账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合 476,173,388.99 23,910,441.06 5.02

小计 476,173,388.99 23,910,441.06 5.02

B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2019.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 475,494,911.60 23,774,745.58 5.00

1-2 年 678,477.39 135,695.48 20.00

第 108 页共 121 页
小计 476,173,388.99 23,910,441.06 5.02

② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2018.12.31 2017.12.31
账龄计提比例计提比例
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%) (%)

1 年以内 565,291,454.29 28,264,572.71 5.00 444,043,190.01 22,202,159.50 5.00

1-2 年 1,940.40 388.08 20.00

2-3 年 1,940.40 970.20 50.00 7,367.12 3,683.56 50.00

3 年以上 1,417.92 1,417.92 100.00

小计 565,293,394.69 28,265,542.91 5.00 444,053,915.45 22,207,649.06 5.00

(2) 账龄情况

项目 2019.12.31 账面余额

1 年以内 475,494,911.60

1-2 年 4,372,337.39

3 年以上 1,453,170.53

小计 481,320,419.52

(3) 坏账准备变动情况

① 2019 年度

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

单项计提坏账
5,147,030.53 5,147,030.53
准备
按组合计提坏
28,265,542.91 -4,352,386.11 2,715.74 23,910,441.06
账准备
小计 33,412,573.44 -4,352,386.11 2,715.74 29,057,471.59

② 2018 年度

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

单项计提坏账
1,453,170.53 3,693,860.00 5,147,030.53
准备
按组合计提坏
22,207,649.06 6,059,573.85 1,680.00 28,265,542.91
账准备

第 109 页共 121 页
小计 23,660,819.59 9,753,433.85 1,680.00 33,412,573.44

③ 2017 年度

本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他

单项计提坏
1,459,988.53 -6,818.00 1,453,170.53
账准备
按组合计提
14,333,447.43 7,863,676.63 19,100.00 8,575.00 22,207,649.06
坏账准备
小计 15,793,435.96 7,856,858.63 19,100.00 8,575.00 23,660,819.59

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

实际核销的应收账款金额 2,715.74 1,680.00 8,575.00

(5) 应收账款金额前 5 名情况

2019 年 12 月 31 日余额前 5 名的应收账款合计数为 159,730,987.20 元，占应收账款余

额合计数的比例为 33.19%，相应计提的坏账准备合计数为 7,986,549.36 元。

2018 年 12 月 31 日余额前 5 名的应收账款合计数为 183,974,436.02 元，占应收账款余

额合计数的比例为 32.25%，相应计提的坏账准备合计数为 9,198,721.80 元。

2017 年 12 月 31 日余额前 5 名的应收账款合计数为 155,736,619.44 元，占应收账款余

额合计数的比例为 34.44%，相应计提的坏账准备合计数为 7,786,830.97 元。

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

2019.12.31

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项计提坏账准备 128,915.61 6.30 128,915.61 100.00

其中：应收利息

应收股利

其他应收款 128,915.61 6.30 128,915.61 100.00

按组合计提坏账准备 1,916,382.66 93.70 429,803.83 22.43 1,486,578.83

第 110 页共 121 页
其中：应收利息

应收股利

其他应收款 1,916,382.66 93.70 429,803.83 22.43 1,486,578.83

合计 2,045,298.27 100.00 558,719.44 27.32 1,486,578.83

2018.12.31

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,652,730.06 92.76 259,121.20 15.68 1,393,608.86
账准备
单项金额不重大但单项计提
128,915.61 7.24 128,915.61 100.00
坏账准备

合计 1,781,645.67 100.00 388,036.81 21.78 1,393,608.86

（续上表）

2017.12.31

种类账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%) 金额计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,650,949.01 92.76 223,056.93 13.51 1,427,892.08
账准备
单项金额不重大但单项计提
128,915.61 7.24 128,915.61 100.00
坏账准备

合计 1,779,864.62 100.00 351,972.54 19.78 1,427,892.08

2) 单项计提坏账准备的其他应收款

① 2019 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

其他应收款

丁志刚 128,915.61 128,915.61 100.00 员工已离职

小计 128,915.61 128,915.61 100.00

② 2018 年 12 月 31 日

第 111 页共 121 页
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

其他应收款

丁志刚 128,915.61 128,915.61 100.00 员工已离职

小计 128,915.61 128,915.61 100.00

③ 2017 年 12 月 31 日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%) 计提理由

其他应收款

丁志刚 128,915.61 128,915.61 100.00 员工已离职

小计 128,915.61 128,915.61 100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2019 年 12 月 31 日

2019.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合 1,916,382.66 429,803.83 22.43

其中：1 年以内 709,556.66 35,477.83 5.00

1-2 年 1,000,000.00 200,000.00 20.00

2-3 年 25,000.00 12,500.00 50.00

3 年以上 181,826.00 181,826.00 100.00

小计 1,916,382.66 429,803.83 22.43

② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2018.12.31 2017.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%) 账面余额坏账准备计提比例(%)

1 年以内 1,445,904.06 72,295.20 5.00 1,414,624.48 70,731.22 5.00

1-2 年 25,000.00 5,000.00 20.00 54,498.53 10,899.71 20.00

2-3 年 80,800.00 40,400.00 50.00

3 年以上 181,826.00 181,826.00 100.00 101,026.00 101,026.00 100.00

小计 1,652,730.06 259,121.20 15.68 1,650,949.01 223,056.93 13.51

(2) 账龄情况

第 112 页共 121 页
项目 2019.12.31 账面余额

1 年以内 709,556.66

1-2 年 1,000,000.00

2-3 年 25,000.00

3 年以上 310,741.61

小计 2,045,298.27

(3) 坏账准备变动情况

① 2019 年度

第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预合计
未来 12 个月
信用损失(未发生期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 388,036.81 388,036.81

期初数在本期 —— —— ——

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 170,682.63 170,682.63

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数 558,719.44 558,719.44

② 2018 年度
本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他
应收利息

应收股利

其他应收款 351,972.54 36,064.27 388,036.81

第 113 页共 121 页
小计 351,972.54 36,064.27 388,036.81

③ 2017 年度
本期增加本期减少
项目期初数期末数
计提收回其他转回核销其他
应收利息

应收股利

其他应收款 275,641.77 76,330.77 351,972.54

小计 275,641.77 76,330.77 351,972.54

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

其他应收款

押金保证金 1,240,800.00 1,421,385.45 1,180,800.00

员工备用金 682,941.61 300,260.22 599,064.62

应收暂付款 121,556.66 60,000.00

合计 2,045,298.27 1,781,645.67 1,779,864.62

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

1) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
青岛双星化工材
押金保证金 1,000,000.00 1-2 年 48.89 200,000.00
料采购有限公司
卢传民员工备用金 230,000.00 1 年以内 11.25 11,500.00

李辉员工备用金 153,000.00 1 年以内 7.48 7,650.00

丁志刚员工备用金 128,915.61 3 年以上 6.3 128,915.61

裴延平员工备用金 120,000.00 1 年以内 5.87 6,000.00

小计 1,631,915.61 79.79 354,065.61

2) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
青岛双星化工材
押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 56.13 50,000.00
料采购有限公司
中华人民共和国
押金保证金 240,585.45 1 年以内 13.50 12,029.27
连云港海关

第 114 页共 121 页
丁志刚员工备用金 128,915.61 3 年以上 7.24 128,915.61
河南双汇投资发
押金保证金 100,000.00 3 年以上 5.61 100,000.00
展股份有限公司
李计增员工备用金 94,808.21 1 年以内 5.32 4,740.41

小计 1,564,309.27 87.80 295,685.29

3) 2017 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
青岛双星轮胎工
押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 56.18 50,000.00
业有限公司
许永林员工备用金 305,280.50 1 年以内 17.15 15,264.03

丁志刚员工备用金 128,915.61 3 年以上 7.24 128,915.61
河南双汇投资发
押金保证金 100,000.00 3 年以上 5.62 100,000.00
展股份有限公司
李计增员工备用金 54,042.88 1 年以内 3.04 2,702.14
小计 1,588,238.99 89.23 296,881.78

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

2019.12.31 2018.12.31
项目
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 3,141,533,664.14 3,141,533,664.14 1,477,765,709.74 1,477,765,709.74

对联营企业投
30,089,181.86 30,089,181.86 29,497,813.93 29,497,813.93
资

合计 3,171,622,846.00 3,171,622,846.00 1,507,263,523.67 1,507,263,523.67

（续上表）

2017.12.31
项目
账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00

对联营企业投
30,000,000.00 30,000,000.00
资

合计 80,000,000.00 80,000,000.00

(2) 对子公司投资

第 115 页共 121 页
1) 2019 年度
本期计提减值准备
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
减值准备期末数

南京金能公司 50,000,000.00 50,000,000.00

金能投资公司 1,426,044,309.74 1,663,767,954.40 3,089,812,264.14

美国金能公司 1,721,400.00 1,721,400.00

小计 1,477,765,709.74 1,663,767,954.40 3,141,533,664.14

2) 2018 年度
本期计提减值准备
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
减值准备期末数

南京金能公司 50,000,000.00 50,000,000.00

金能投资公司 1,426,044,309.74 1,426,044,309.74

美国金能公司 1,721,400.00 1,721,400.00

小计 50,000,000.00 1,427,765,709.74 1,477,765,709.74

3) 2017 年度
本期计提减值准备
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
减值准备期末数

南京金能公司 50,000,000.00 50,000,000.00

小计 50,000,000.00 50,000,000.00

(3) 对联营企业投资

1) 2019 年度

本期增减变动
被投资单位期初数权益法下确认的其他综合
追加投资减少投资
投资损益收益调整

联营企业

齐河齐控新能源投资中心合
29,497,813.93 591,367.93
伙企业（有限合伙）

合计 29,497,813.93 591,367.93

(续上表)

本期增减变动
减值准备
被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数
其他期末余额
益变动股利或利润值准备

联营企业

第 116 页共 121 页
齐河齐控新能源投资中心合
30,089,181.86
伙企业（有限合伙）

合计 30,089,181.86

2) 2018 年度

本期增减变动
被投资单位期初数权益法下确认的其他综合
追加投资减少投资
投资损益收益调整

联营企业

齐河齐控新能源投资中心合
30,000,000.00 -502,186.07
伙企业（有限合伙）

合计 30,000,000.00 -502,186.07

(续上表)

本期增减变动
减值准备
被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数
其他期末余额
益变动股利或利润值准备

联营企业

齐河齐控新能源投资中心合
29,497,813.93
伙企业（有限合伙）

合计 29,497,813.93

3) 2017 年度

本期增减变动
被投资单位期初数权益法下确认的其他综合
追加投资减少投资
投资损益收益调整

联营企业

齐河齐控新能源投资中心合
30,000,000.00
伙企业（有限合伙）

合计 30,000,000.00

(续上表)

本期增减变动
减值准备
被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数
其他期末余额
益变动股利或利润值准备

联营企业

齐河齐控新能源投资中心合
30,000,000.00
伙企业（有限合伙）

合计 30,000,000.00

第 117 页共 121 页
(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

2019 年度 2018 年度 2017 年度
项目
收入成本收入成本收入成本

主营业务收入 7,316,954,174.82 6,257,980,652.38 7,478,571,050.03 5,671,659,287.71 5,974,487,713.29 4,756,584,185.40

其他业务收入 96,381,656.62 91,330,748.28 656,633,314.34 651,451,085.84 373,488,809.08 343,970,836.09

合计 7,413,335,831.44 6,349,311,400.66 8,135,204,364.37 6,323,110,373.55 6,347,976,522.37 5,100,555,021.49

2. 投资收益

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

权益法核算的长期股权投资收益 591,367.93 -502,186.07

处置长期股权投资产生的投资收益 3,843,902.37[注]

成本法核算的长期股权投资收益 12,922,513.37

理财产品收益 28,691,411.14 41,196,577.11 7,614,873.12

合计 33,126,681.44 40,694,391.04 20,537,386.49

[注]：系香港金能公司的注销清算的收益。

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产
1,762,995.68 -33,748.26 -1,476,416.02
减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
90,460,834.00 71,532,028.43 43,846,929.01
照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益 54,333,207.46 54,427,765.59 7,781,289.65

除上述各项之外的其他营业外收入和支
4,924,375.58 2,552,238.20 -3,151,475.09
出

其他符合非经常性损益定义的损益项目 76,330.22 302,191.01

小计 151,557,742.94 128,780,474.97 47,000,327.55

减：企业所得税影响数（所得税减少
29,102,188.80 22,182,273.14 7,480,506.20
以“－”表示）

第 118 页共 121 页
少数股东权益影响额(税后)

归属于母公司所有者的非经常性损益净
122,455,554.14 106,598,201.83 39,519,821.35
额

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2019 年度 2018 年度 2017 年度

归属于公司普通股股东的净利润 14.36 28.67 21.84
扣除非经常性损益后归属于公司
12.06 26.26 20.57
普通股股东的净利润

(2) 每股收益

每股收益(元/股)

报告期利润基本每股收益稀释每股收益

2019 年度 2018 年度 2017 年度 2019 年度 2018 年度 2017 年度

归属于公司普通股股东的净利润 1.13 1.88 1.05 1.09 1.88 1.05
扣除非经常性损益后归属于公司
0.95 1.72 0.99 0.92 1.72 0.99
普通股股东的净利润

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号 2019 年度 2018 年度 2017 年度

归属于公司普通股股东的净利润 A 762,331,122.96 1,270,261,992.01 678,787,868.51

非经常性损益 B 122,455,554.14 106,598,201.83 39,519,821.35

扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 639,875,568.82 1,163,663,790.18 639,268,047.16
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净
D 4,866,004,275.17 3,854,183,939.92 2,196,376,567.57
资产
发行新股或债转股等新增的、归属
E 366,390,442.00 979,320,811.31
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末
F 2.00 7.00
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
G1 100,039,039.34 102,066,857.71
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末
H1 0 7.00
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
G2 158,845,771.93
公司普通股股东的净资产

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减少净资产次月起至报告期期末
H2 0
的累计月数

外币报表折算差异 I1 -196,092.43 172,418.86 -813,694.05

增减净资产次月起至报
J1 6.00 6.00 6.00
告期期末的累计月数
其他
安全生产费 I2 -576,920.79 2,298,554.02 512,386.58

增减净资产次月起至报
J2 6.00 6.00 6.00
告期期末的累计月数

报告期月份数 K 12.00 12.00 12.00

L= D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K-G×H/ 5,307,848,403.71 4,431,011,422.03 3,106,890,321.35
K+I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 14.36% 28.67% 21.84%

扣除非经常损益加权平均净资产
N=C/L 12.06% 26.26% 20.57%
收益率

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目序号 2019 年度 2018 年度 2017 年度

归属于公司普通股股东的净利润 A 762,331,122.96 1,270,261,992.01 678,787,868.51

非经常性损益 B 122,455,554.14 106,598,201.83 39,519,821.35

扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 639,875,568.82 1,163,663,790.18 639,268,047.16
司普通股股东的净利润

期初股份总数 D 675,939,455.00 675,939,455.00 598,639,455.00

因公积金转增股本或股票股利分
E
配等增加股份数

发行新股或债转股等增加股份数 F 77,300,000.00

增加股份次月起至报告期期末的
G 7.00
累计月数

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的
I
累计月数

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00 12.00 12.00

L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H×I/ 675,939,455.00 675,939,455.00 643,731,121.67
K-J

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