加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

复旦张江：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海复旦张江生物

来源：巨灵信息
巨灵信息 更多文章 >>
 2020-04-13 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
上海复旦张江生物医药股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    财务报表及审计报告
    
    上海复旦张江生物医药股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表及审计报告
    
    页码
    
    审计报告 1 - 6
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表
    
    合并及公司资产负债表 7- 10
    
    合并及公司利润表 11 - 13
    
    合并及公司现金流量表 14 - 15
    
    合并股东权益变动表 16 - 17
    
    公司股东权益变动表 18
    
    财务报表附注 19-161
    
    补充资料 1 - 2
    
    审计报告
    
    普华永道中天审字(2020)第11025号
    
    (第一页，共六页)
    
    上海复旦张江生物医药股份有限公司全体股东：
    
    一、 审计意见
    
    (一) 我们审计的内容
    
    我们审计了上海复旦张江生物医药股份有限公司(以下简称“复旦张江”)的财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度、2018年度及2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
    
    (二) 我们的意见
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了复旦张江2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度、2018年度及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
    
    二、 形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于复旦张江，并履行了职业道德方面的其他责任。
    
    审计报告(续)
    
    普华永道中天审字(2020)第11025号
    
    (第二页，共六页)
    
    三、 关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度、2018 年度及2019 年度的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    我们在审计中识别出的关键审计事项为开发支出的资本化。
    
     关键审计事项                        我们在审计中如何应对关键审计
                                         事项
     开发支出的资本化
                                         我们获取了2017年度、2018年
     相关会计年度：                      度及 2019 年度所有单项研究开
     2017年度、2018年度及2019年度       发项目支出明细表(包括已资本
                                         化的金额)，将其核对至总分类
     参见财务报表附注二(14)(g)、附注二    账，并抽样检查了相关的支持性
     (25)(a)(i)及附注五(14)(开发支出)      文件。
     复旦张江及其子公司的主要业务之一    对于在2017年度、2018年度及
     是进行各种生物制药知识以及医疗技    2019 年度产生资本化开发支出
     术研究开发以在未来实现商业化。复    的项目，我们评估了管理层将这
     旦张江 2017年度共发生研究及开发支   些开发支出资本化的合理性，尤
     出人民币  11,587 万元：其中人民币   其是项目的技术可行性和带来未
     11,043 万元予以费用化，人民币  544  来经济利益的可能性。
     万元予以资本化，截至 2017 年 12 月
     31 日，开发支出余额人民币 2,029 万  我们通过检查复旦张江获得的政
     元；2018 年度共发生研究及开发支出  府部门审批、颁发的证书或注册
     人民币  11,562 万元：其中人民币     的文件，技术阶段成果报告，以
     11,428 万元予以费用化，人民币  134  及参考复旦张江以往成功的开发
     万元予以资本化，截至 2018年  12 月  项目经验，评估管理层对于技术
     31 日，开发支出余额人民币 1,229 万  可行性的判断是否恰当。
     元；
    
    
    审计报告(续)
    
    普华永道中天审字(2020)第11025号
    
    (第三页，共六页)
    
    三、 关键审计事项(续)关键审计事项(续) 我们在审计中如何应对关键审计
    
                                        事项(续)
     开发支出的资本化(续)
                                        针对管理层关于未来经济利益的
     2019年度共发生研究及开发支出人民   判断，我们评估了管理层运用的
     币13,050万元：其中人民币12,782     主要假设。我们根据历史经验、
     元予以费用化，人民币268万元予以    参考相关市场研究以及复旦张江
     资本化，截至2019年12月31日，       其他类似产品的盈利情况等来评
     开发支出余额人民币1,497万元；       价管理层所采用的市场规模、市
                                        场占有率以及毛利等主要假设的
     研究阶段的支出，于发生时计入当期   合理性。
     损益；开发阶段的支出，在满足资本
     化条件时，予以资本化。管理层根据   我们还对预测中运用的主要假设
     开发支出的商业及技术可行性来判断   执行了敏感性分析，以确定这些
     其是否可予以资本化。               假设的波动对未来盈利能力产生
                                        不利影响的程度。
     我们关注该事项主要是因为研究及开
     发支出金额重大，其中一部分予以资   我们发现我们所获得的审计证据
     本化，并且在评估单项研究开发项目   可以支持管理层将相关开发支出
     的开发支出是否满足资本化条件时涉   予以资本化的判断。
     及判断，尤其是以下两方面的判断：
     ? 项目的技术可行性；及
     ? 项目带来可观的未来经济利益的可
     能性。
    
    
    审计报告(续)
    
    普华永道中天审字(2020)第11025号
    
    (第四页，共六页)
    
    四、 管理层和治理层对财务报表的责任
    
    复旦张江管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估复旦张江的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算复旦张江、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督复旦张江的财务报告过程。
    
    五、 注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
    
    非对内部控制的有效性发表意见。
    
    审计报告(续)
    
    普华永道中天审字(2020)第11025号
    
    (第五页，共六页)
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
    
    (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
    
    的审计证据，就可能导致对复旦张江持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
    
    况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
    
    性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
    
    披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
    
    审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致复旦张江不能
    
    持续经营。
    
    (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报
    
    表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (六) 就复旦张江中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
    
    证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审
    
    计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
    
    审计报告(续)
    
    普华永道中天审字(2020)第11025号
    
    (第六页，共六页)
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度及2019年度的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    普华永道中天 注册会计师 ———————————
    
    会计师事务所(特殊普通合伙) 朱伟(项目合伙人)
    
    中国?上海市 注册会计师 ———————————
    
    2020年3月18日 周勤俊
    
    合并资产负债表
    
    2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    2019年 2018年 2017年
    
    资产 附注 12月31日 12月31日 12月31日
    
    合并 合并 合并
    
    流动资产
    
    货币资金 五(1) 576,799,410 588,221,416 471,686,640
    
    应收票据 五(2) 127,592,684 83,503,452 55,077,486
    
    应收账款 五(3)、九(6) 377,006,911 278,757,626 118,953,571
    
    预付款项 五(4) 16,411,027 19,780,085 9,805,365
    
    其他应收款 五(5) 8,250,226 17,731,103 5,530,067
    
    存货 五(6) 31,869,051 32,038,382 39,667,440
    
    其他流动资产 五(7) 310,035 114,423 7,185,659
    
    流动资产合计 1,138,239,344 1,020,146,487 707,906,228
    
    非流动资产
    
    可供出售金融资产 五(8) — — 13,774,800
    
    其他权益工具投资 五(9) - - —
    
    长期股权投资 五(10) 28,078,902 24,000,000 -
    
    固定资产 五(11) 254,359,522 276,337,237 290,423,913
    
    在建工程 五(12) 329,602 3,376,238 7,123,683
    
    使用权资产 五(13) 5,517,981 — —
    
    无形资产 五(14) 60,460,278 69,959,963 73,890,960
    
    开发支出 五(14) 14,970,803 12,294,217 20,287,103
    
    商誉 五(15) - - 4,937,000
    
    长期待摊费用 五(16) 2,414,319 17,614,541 17,090,201
    
    递延所得税资产 五(17) 58,181,130 41,525,793 4,991,724
    
    其他非流动资产 五(18) 2,272,672 4,436,443 4,708,197
    
    非流动资产合计 426,585,209 449,544,432 437,227,581
    
    资产总计 1,564,824,553 1,469,690,919 1,145,133,809
    
    - - 7 - -
    
    合并资产负债表(续)
    
    2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    2019年 2018年 2017年
    
    负债及股东权益 附注 12月31日 12月31日 12月31日
    
    合并 合并 合并
    
    流动负债
    
    短期借款 五(20) 148,942,573 150,000,000 140,000,000
    
    应付账款 五(21) 6,827,902 4,777,196 5,521,018
    
    预收款项 五(22) - - 1,851,423
    
    合同负债 五(23)、九(6) 2,042,726 2,305,929 —
    
    应付职工薪酬 五(24) 48,123,497 46,390,216 19,832,742
    
    应交税费 五(25) 36,301,432 41,724,789 11,235,420
    
    其他应付款 五(26)、九(6) 325,079,482 204,371,724 53,254,061
    
    一年内到期的非流动负债 五(27) 4,031,927 - -
    
    流动负债合计 571,349,539 449,569,854 231,694,664
    
    非流动负债
    
    租赁负债 五(27) 2,121,534 — —
    
    递延收益 五(28) 58,205,366 65,689,092 20,957,916
    
    非流动负债合计 60,326,900 65,689,092 20,957,916
    
    负债合计 631,676,439 515,258,946 252,652,580
    
    股东权益
    
    股本 五(29) 92,300,000 92,300,000 92,300,000
    
    资本公积 五(30) 237,796,134 412,293,387 412,293,387
    
    其他综合收益 五(31) (13,950,235) (14,006,416) (396,101)
    
    盈余公积 五(32) 46,150,000 46,150,000 46,150,000
    
    未分配利润 五(33) 569,229,480 406,481,497 322,042,326
    
    归属于本公司股东权益合计 931,525,379 943,218,468 872,389,612
    
    少数股东权益 1,622,735 11,213,505 20,091,617
    
    股东权益合计 933,148,114 954,431,973 892,481,229
    
    负债及股东权益总计 1,564,824,553 1,469,690,919 1,145,133,809
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 8 - -
    
    公司资产负债表
    
    2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    2019年 2018年 2017年
    
    资产 附注 12月31日 12月31日 12月31日
    
    公司 公司 公司
    
    流动资产
    
    货币资金 524,036,350 554,560,168 458,835,400
    
    应收票据 十六(1) 127,592,684 83,503,452 55,077,486
    
    应收账款 十六(2) 348,545,015 256,570,212 95,583,096
    
    预付款项 16,297,676 17,733,389 6,980,549
    
    其他应收款 十六(3) 157,685,608 187,990,672 194,271,171
    
    存货 21,272,140 16,709,043 27,791,590
    
    流动资产合计 1,195,429,473 1,117,066,936 838,539,292
    
    非流动资产
    
    长期股权投资 十六(4) 285,677,396 142,643,800 124,354,000
    
    固定资产 120,166,184 115,827,071 119,821,492
    
    在建工程 329,602 3,281,898 1,466,413
    
    使用权资产 十六(5) 5,517,981 — —
    
    无形资产 9,752,170 20,654,960 29,831,434
    
    开发支出 - - 2,246,779
    
    长期待摊费用 1,390,576 2,290,450 232,986
    
    递延所得税资产 67,197,900 44,932,563 4,796,412
    
    其他非流动资产 2,120,672 4,182,576 3,373,190
    
    非流动资产合计 492,152,481 333,813,318 286,122,706
    
    资产总计 1,687,581,954 1,450,880,254 1,124,661,998
    
    - - 9 - -
    
    公司资产负债表(续)
    
    2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    2019年 2018年 2017年
    
    负债及股东权益 附注 12月31日 12月31日 12月31日
    
    公司 公司 公司
    
    流动负债
    
    短期借款 148,942,573 150,000,000 140,000,000
    
    应付账款 5,494,686 2,597,675 4,191,863
    
    预收款项 - - 601,681
    
    合同负债 1,622,099 332,085 —
    
    应付职工薪酬 44,442,590 41,362,279 16,835,768
    
    应交税费 33,190,001 40,696,606 10,652,170
    
    其他应付款 313,542,721 187,718,174 40,598,005
    
    一年内到期的非流动负债 十六(6) 4,031,927 - -
    
    流动负债合计 551,266,597 422,706,819 212,879,487
    
    非流动负债
    
    租赁负债 十六(6) 2,121,534 — —
    
    递延收益 46,846,675 51,731,048 5,223,031
    
    非流动负债合计 48,968,209 51,731,048 5,223,031
    
    负债合计 600,234,806 474,437,867 218,102,518
    
    股东权益
    
    股本 92,300,000 92,300,000 92,300,000
    
    资本公积 315,986,490 315,986,490 315,986,490
    
    盈余公积 46,150,000 46,150,000 46,150,000
    
    未分配利润 632,910,658 522,005,897 452,122,990
    
    股东权益合计 1,087,347,148 976,442,387 906,559,480
    
    负债及股东权益总计 1,687,581,954 1,450,880,254 1,124,661,998
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 10 - -
    
    合并利润表
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    合并 合并 合并
    
    营业收入 五(34) 1,029,294,769 741,841,425 510,591,851
    
    减：营业成本 五(34)、五(40) (73,340,503) (70,793,000) (48,805,133)
    
    税金及附加 五(35) (5,297,439) (5,503,998) (5,986,105)
    
    销售费用 五(36)、五(40) (530,571,185) (399,648,905) (253,002,570)
    
    管理费用 五(37)、五(40) (54,933,261) (83,573,756) (49,504,566)
    
    研发费用 五(38)、五(40) (127,821,947) (114,284,250) (110,426,313)
    
    财务费用-净额 五(39) (5,627,946) (4,546,358) (3,946,992)
    
    其中：利息费用 (6,298,820) (6,491,172) (6,079,051)
    
    利息收入 2,086,043 2,866,314 2,075,492
    
    加：其他收益 五(41) 14,035,376 27,295,199 24,886,167
    
    投资收益 五(42) 11,058,615 12,566,656 12,205,231
    
    其中：对联营企业和合营企业的
    
    投资损失 (6,921,098) - -
    
    信用减值损失 五(43) (2,519,741) (2,773,985) —
    
    资产减值损失 五(44) (7,585,524) (7,229,452) (5,003,810)
    
    资产处置收益/(损失) 五(45) 790,301 (334,482) (1,347,408)
    
    营业利润 247,481,515 93,015,094 69,660,352
    
    加：营业外收入 五(46) 1,086,695 994,454 964,949
    
    减：营业外支出 五(47) (2,256,628) (119,860) (129,007)
    
    利润总额 246,311,582 93,889,688 70,496,294
    
    减：所得税费用 五(48) (25,657,487) (2,976,512) (10,337,425)
    
    净利润 220,654,095 90,913,176 60,158,869
    
    按经营持续性分类
    
    持续经营净利润 220,654,095 90,913,176 60,158,869
    
    终止经营净利润 - - -
    
    按所有权归属分类
    
    归属于本公司股东的净利润 227,357,983 112,129,171 75,286,518
    
    少数股东损益 (6,703,888) (21,215,995) (15,127,649)
    
    - - 11 - -
    
    合并利润表(续)
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    合并 合并 合并
    
    其他综合收益的税后净额
    
    不能重分类进损益的其他综合收益
    
    其他权益工具投资公允价值变动 - (13,774,800) -
    
    将重分类进损益的其他综合收益
    
    外币财务报表折算差额 56,181 164,485 (300,601)
    
    56,181 (13,610,315) (300,601)
    
    综合收益总额 220,710,276 77,302,861 59,858,268
    
    归属于本公司股东的综合收益总额 227,414,164 98,518,856 74,985,917
    
    归属于少数股东的综合损失总额 (6,703,888) (21,215,995) (15,127,649)
    
    220,710,276 77,302,861 59,858,268
    
    每股收益
    
    五
    
    基本及稀释每股收益 (49) 0.25 0.12 0.08
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 12 - -
    
    公司利润表
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    公司 公司 公司
    
    营业收入 十六(7) 950,411,129 673,143,068 474,903,668
    
    减：营业成本 十六(7) (52,858,674) (51,413,115) (40,932,893)
    
    税金及附加 (2,645,970) (3,623,542) (4,574,799)
    
    销售费用 (509,833,535) (374,646,815) (232,201,415)
    
    管理费用 (32,810,925) (31,472,824) (16,851,527)
    
    研发费用 (129,007,520) (104,659,009) (101,023,827)
    
    财务费用-净额 (5,360,508) (4,558,615) (3,944,353)
    
    其中：利息费用 (5,926,993) (6,491,167) (6,079,051)
    
    利息收入 1,923,715 2,754,114 1,985,241
    
    加：其他收益 10,429,383 21,646,170 12,378,900
    
    投资收益 十六(8) 17,095,652 19,967,353 19,252,154
    
    其中：对合营企业的投资损失 (748,804) - -
    
    信用减值损失 (28,719,246) (23,667,398) —
    
    资产减值损失 (12,200,000) (24,216,200) (4,017,059)
    
    资产处置收益/(损失) 869,214 (310,085) (1,347,408)
    
    营业利润 205,369,000 96,188,988 101,641,441
    
    加：营业外收入 1,059,761 800,880 869,350
    
    减：营业外支出 (2,066,513) (55,016) -
    
    利润总额 204,362,248 96,934,852 102,510,791
    
    减：所得税费用 (20,047,487) 638,055 (10,235,902)
    
    净利润 184,314,761 97,572,907 92,274,889
    
    按经营持续性分类
    
    持续经营净利润 184,314,761 97,572,907 92,274,889
    
    终止经营净利润 - - -
    
    其他综合收益的税后净额 - - -
    
    综合收益总额 184,314,761 97,572,907 92,274,889
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 13 - -
    
    合并现金流量表
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    合并 合并 合并
    
    一、经营活动产生的现金流量
    
    销售产品、提供劳务收到的现金 968,262,544 646,307,805 544,644,762
    
    收到其他与经营活动有关的现金 五(50)(a) 39,642,281 93,038,176 18,077,954
    
    经营活动现金流入小计 1,007,904,825 739,345,981 562,722,716
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 (415,210,397) (245,665,784) (220,801,937)
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 (145,910,046) (142,882,679) (111,353,857)
    
    支付的各项税费 (109,733,885) (89,014,549) (95,355,539)
    
    支付其他与经营活动有关的现金 五(50)(b) (67,817,885) (81,944,854) (86,421,645)
    
    经营活动现金流出小计 (738,672,213) (559,507,866) (513,932,978)
    
    经营活动产生的现金流量净额 五(50)(f) 269,232,612 179,838,115 48,789,738
    
    二、投资活动使用的现金流量
    
    处置固定资产收回的现金净额 2,618,284 2,247,734 1,152,869
    
    处置子公司收到的现金净额 五(50)(i) 6,796,383 - -
    
    收到其他与投资活动有关的现金 五(50)(c) 1,669,829,279 1,882,578,087 1,619,119,975
    
    投资活动现金流入小计 1,679,243,946 1,884,825,821 1,620,272,844
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (40,385,647) (38,962,981) (64,162,182)
    
    投资支付的现金 - - (13,774,800)
    
    取得合营企业支付的现金净额 - (24,000,000) -
    
    支付其他与投资活动有关的现金 五(50)(d) (1,660,000,000) (1,869,900,000) (1,606,900,000)
    
    投资活动现金流出小计 (1,700,385,647) (1,932,862,981) (1,684,836,982)
    
    投资活动使用的现金流量净额 (21,141,701) (48,037,160) (64,564,138)
    
    三、筹资活动使用的现金流量
    
    吸收投资收到的现金 - 12,294,000 5,164,001
    
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 12,294,000 5,164,001
    
    取得借款收到的现金 151,567,573 150,000,000 140,000,000
    
    筹资活动现金流入小计 151,567,573 162,294,000 145,164,001
    
    偿还债务支付的现金 (150,000,000) (140,000,000) (120,000,000)
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (70,197,535) (34,181,172) (52,229,051)
    
    支付的其他与筹资活动有关的现金 五(50)(e) (190,939,136) - -
    
    筹资活动现金流出小计 (411,136,671) (174,181,172) (172,229,051)
    
    筹资活动使用的现金流量净额 (259,569,098) (11,887,172) (27,065,050)
    
    四、汇率变动对现金的影响额 56,181 164,485 (300,601)
    
    五、现金净(减少)/增加额 五(50)(g) (11,422,006) 120,078,268 (43,140,051)
    
    加：年初现金余额 五(50)(g) 588,221,416 468,143,148 511,283,199
    
    六、年末现金余额 五(50)(g) 576,799,410 588,221,416 468,143,148
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 14 - -
    
    公司现金流量表
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    公司 公司 公司
    
    一、经营活动产生的现金流量
    
    销售产品、提供劳务收到的现金 880,930,380 549,902,760 519,868,724
    
    收到其他与经营活动有关的现金 35,324,213 86,469,100 14,964,758
    
    经营活动现金流入小计 916,254,593 636,371,860 534,833,482
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 (410,442,341) (233,330,047) (207,301,864)
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 (122,495,712) (98,087,543) (87,861,511)
    
    支付的各项税费 (97,240,910) (75,884,769) (92,596,524)
    
    支付其他与经营活动有关的现金 (54,188,626) (59,842,452) (112,455,794)
    
    经营活动现金流出小计 (684,367,589) (467,144,811) (500,215,693)
    
    经营活动产生的现金流量净额 231,887,004 169,227,049 34,617,789
    
    二、投资活动使用的现金流量
    
    处置固定资产收回的现金净额 1,523,215 1,409,124 955,356
    
    处置子公司收到的现金净额 7,483,143 - -
    
    收到其他与投资活动有关的现金 1,677,239,113 1,890,545,052 1,612,102,023
    
    投资活动现金流入小计 1,686,245,471 1,891,954,176 1,613,057,379
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (29,122,928) (28,869,290) (28,091,278)
    
    投资支付的现金 (178,000,000) (7,506,000) (4,986,000)
    
    取得子公司支付的现金净额 - (11,000,000) -
    
    取得合营企业支付的现金净额 - (24,000,000) -
    
    支付其他与投资活动有关的现金 (1,660,000,000) (1,869,900,000) (1,599,900,000)
    
    投资活动现金流出小计 (1,867,122,928) (1,941,275,290) (1,632,977,278)
    
    投资活动使用的现金流量净额 (180,877,457) (49,321,114) (19,919,899)
    
    三、筹资活动使用的现金流量
    
    取得借款收到的现金 148,942,573 150,000,000 140,000,000
    
    偿还债务支付的现金 (150,000,000) (140,000,000) (120,000,000)
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (70,197,535) (34,181,167) (52,229,051)
    
    支付的其他与筹资活动有关的现金 (10,278,403) - -
    
    筹资活动现金流出小计 (230,475,938) (174,181,167) (172,229,051)
    
    筹资活动使用的现金流量净额 (81,533,365) (24,181,167) (32,229,051)
    
    四、汇率变动对现金的影响额 - - -
    
    五、现金净(减少)/增加额 (30,523,818) 95,724,768 (17,531,161)
    
    加：年初现金余额 554,560,168 458,835,400 476,366,561
    
    六、年末现金余额 524,036,350 554,560,168 458,835,400
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 15 - -
    
    合并股东权益变动表
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    归属于本公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
    
    项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
    
    2017年1月1日余额 92,300,000 412,293,387 (95,500) 46,150,000 292,905,808 29,499,639 873,053,334
    
    2017年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润/(亏损) - - - - 75,286,518 (15,127,649) 60,158,869
    
    其他综合收益 - - (300,601) - - - (300,601)
    
    股东投入和减少资本
    
    少数股东投入资本 - - - - - 5,719,627 5,719,627
    
    利润分配
    
    对股东的分配 - - - - (46,150,000) - (46,150,000)2017年12月31日余额 92,300,000 412,293,387 (396,101) 46,150,000 322,042,326 20,091,617 892,481,2292018年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润/(亏损) - - - - 112,129,171 (21,215,995) 90,913,176
    
    其他综合收益 - - (13,610,315) - - - (13,610,315)
    
    股东投入和减少资本
    
    股东投入资本 - - - - - 12,294,000 12,294,000
    
    其他 - - - - - 43,883 43,883
    
    利润分配
    
    对股东的分配 - - - - (27,690,000) - (27,690,000)2018年12月31日余额 92,300,000 412,293,387 (14,006,416) 46,150,000 406,481,497 11,213,505 954,431,973
    
    - 16 -
    
    合并股东权益变动表(续)
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    归属于本公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
    
    项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
    
    2018年12月31日余额 92,300,000 412,293,387 (14,006,416) 46,150,000 406,481,497 11,213,505 954,431,973
    
    2019年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润/(亏损) - - - - 227,357,983 (6,703,888) 220,654,095
    
    其他综合收益 - - 56,181 - - - 56,181
    
    股东投入和减少资本
    
    利润分配
    
    对股东的分配 - - - - (64,610,000) - (64,610,000)收购公司少数股东股权(附注五(30)) - (174,497,253) - - - (3,502,747) (178,000,000)其他 - - - - - 615,865 615,8652019年12月31日余额 92,300,000 237,796,134 (13,950,235) 46,150,000 569,229,480 1,622,735 933,148,114后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 17 - -3-2-1-!语法错误，+公司股东权益变动表
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    
    2017年1月1日余额 92,300,000 315,986,490 46,150,000 405,998,101 860,434,591
    
    2017年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 - - - 92,274,889 92,274,889
    
    利润分配
    
    对股东的分配 - - - (46,150,000) (46,150,000)2017年12月31日余额 92,300,000 315,986,490 46,150,000 452,122,990 906,559,4802018年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 - - - 97,572,907 97,572,907
    
    利润分配
    
    对股东的分配 - - - (27,690,000) (27,690,000)2018年12月31日余额 92,300,000 315,986,490 46,150,000 522,005,897 976,442,387处置子公司权益法调整 - - - (8,800,000) (8,800,000)2019年1月1日余额 92,300,000 315,986,490 46,150,000 513,205,897 967,642,3872019年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 - - - 184,314,761 184,314,761
    
    利润分配
    
    对股东的分配 - - - (64,610,000) (64,610,000)2019年12月31日余额 92,300,000 315,986,490 46,150,000 632,910,658 1,087,347,148后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司的基本情况
    
    上海复旦张江生物医药股份有限公司(原名：上海复旦张江生物医药有限公
    
    司，以下简称“本公司”)于1996年11月11日在中华人民共和国成立，初
    
    始注册资本及实收资本为5,295,000元。
    
    经过一系列于1997年11月10日、2000年5月11日及2000年9月12日
    
    本公司现有股东或当时股东的注资以及于1997年12月11日及2000年10
    
    月 20 日本公司资本公积和盈余公积转增资本，本公司的注册资本及实收资
    
    本由5,295,000元增加至53,000,000元。
    
    本公司于2000年11月8日改制为股份有限公司，改制完成后更名为上海复
    
    旦张江生物医药股份有限公司，本公司的注册资本及股本为53,000,000元，
    
    分为53,000,000股人民币普通股，每股面值1元。
    
    于2002年1月20日，本公司将每股面值为1元的53,000,000股人民币普
    
    通股拆细为每股面值0.10元的530,000,000股人民币普通股(“内资股”)。
    
    于2002年8月13日，本公司发行了198,000,000股面值为0.10元境外普
    
    通股(以下简称“H 股” )，其中 180,000,000 股 H 股为新发行股票，
    
    18,000,000股H股自内资股中转换而来。上述H股自2002年8月13日起
    
    在香港联合交易所有限公司创业板交易。该发行完成后，本公司的注册资本
    
    及股本增至71,000,000元，分为710,000,000股，每股面值0.1元。
    
    于2013年2月4日，本公司完成142,000,000股H股的配售，配售价格为
    
    每股 1.70 港元。配售完成后，本公司的注册资本及股本增至 85,200,000
    
    元，分为852,000,000股，每股面值0.1元。
    
    于 2012年 6月 29日，本公司实施了一项限制性股票激励计划。根据该计
    
    划，本公司于2013年6月24日及2013年10月21日按每股0.51元的价
    
    格分别向本集团董事、高级管理人员、中层管理人员及主要科研人员合计发
    
    行了71,000,000股限制性内资股。限制性内资股发行完成后，本公司的注册
    
    资本及股本增至92,300,000元，分为923,000,000股，每股面值0.1元。
    
    于2013年12月16日，本公司的H股由香港联合交易所有限公司创业板转
    
    至主板交易。
    
    - 19 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司的基本情况(续)
    
    本公司及其子公司(合称“本集团”)主要在中国从事研究、开发及出售自行
    
    开发的生物医药知识，为客户提供合约制研究，制造及出售医药及诊断产
    
    品，以及提供其他医疗服务。
    
    本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七。
    
    本财务报表由本公司董事会于2020年3月18日批准报出。
    
    二 主要会计政策和会计估计
    
    本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工
    
    具的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资
    
    产摊销(附注二(12)、(14))、开发支出资本化的判断标准(附注二(14))、收入
    
    的确认和计量(附注二(19))等。
    
    本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(25)。
    
    (1) 财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
    
    则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
    
    则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
    
    则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
    
    本财务报表以持续经营为基础编制。
    
    (2) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司2017年度、2018年度及2019年度财务报表符合企业会计准则的要
    
    求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日、2018年12月31日及
    
    2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度、2018 年度及
    
    2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (3) 会计年度
    
    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    
    - 20 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (4) 记账本位币
    
    本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济
    
    环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
    
    (5) 企业合并
    
    非同一控制下的企业合并
    
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
    
    计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
    
    份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    
    产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
    
    用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
    
    易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    (6) 合并财务报表的编制方法
    
    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
    
    实际控制权之日起停止纳入合并范围。
    
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
    
    的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
    
    为基础对其财务报表进行调整。
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
    
    销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
    
    分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
    
    在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
    
    向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
    
    东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
    
    公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
    
    间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
    
    司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
    
    之间分配抵销。
    
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
    
    不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
    
    - 21 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (7) 现金及现金等价物
    
    现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (8) 外币折算
    
    (a) 外币交易
    
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
    
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
    
    本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
    
    的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
    
    期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
    
    (b) 外币财务报表的折算
    
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
    
    折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
    
    算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
    
    算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
    
    金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
    
    额，在现金流量表中单独列示。
    
    (9) 金融工具
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
    
    合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
    
    债。
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的金融资产会计政策
    
    (i) 分类和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
    
    融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融资产。
    
    - 22 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的金融资产会计政策(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
    
    融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
    
    的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
    
    有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    债务工具
    
    本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
    
    别采用以下三种方式进行计量：
    
    以摊余成本计量：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
    
    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
    
    现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
    
    于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
    
    资金、应收票据、应收账款、其他应收款。
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
    
    售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
    
    类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
    
    得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
    
    产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年
    
    内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时
    
    期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
    
    - 23 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的金融资产会计政策(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    债务工具(续)
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益：
    
    本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
    
    易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
    
    分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
    
    产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
    
    资产。
    
    权益工具
    
    本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
    
    计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
    
    期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
    
    此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
    
    计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的
    
    相关股利收入计入当期损益。
    
    - 24 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的金融资产会计政策(续)
    
    (ii) 减值
    
    本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
    
    综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等，以预
    
    期信用损失为基础确认损失准备。
    
    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
    
    依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
    
    收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
    
    于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
    
    分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
    
    段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初
    
    始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集
    
    团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
    
    认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的
    
    预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
    
    自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准
    
    备。
    
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
    
    其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
    
    的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
    
    算利息收入。
    
    对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应
    
    收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存
    
    续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整
    
    个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    - 25 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的金融资产会计政策(续)
    
    (ii) 减值(续)
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
    
    用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
    
    确定组合的依据和计提方法如下：
    
    应收票据组合 银行承兑汇票
    
    应收账款组合 所有应收销售款
    
    其他应收款组合一 子公司款项
    
    其他应收款组合二 关联方款项
    
    其他应收款组合三 押金和保证金
    
    其他应收款组合四 员工备用金
    
    其他应收款组合五 其他
    
    对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
    
    以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
    
    率，计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
    
    以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账期天数与整个存续期预期信用
    
    损失率对照表，计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
    
    况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
    
    存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
    
    且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
    
    期损益的同时调整其他综合收益。
    
    (iii) 终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
    
    的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
    
    所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有
    
    转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
    
    金融资产控制。
    
    - 26 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的金融资产会计政策(续)
    
    (iii) 终止确认(续)
    
    其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
    
    他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
    
    产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
    
    允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    (b) 截至2017年12月31日止前采用的金融资产会计政策
    
    (i) 金融资产分类
    
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
    
    取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产主要为
    
    应收款项及可供出售金融资产。
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
    
    资产。
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
    
    未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的
    
    可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
    
    (ii) 确认和计量
    
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
    
    确认。金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
    
    可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且
    
    其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实
    
    际利率法，以摊余成本计量。
    
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
    
    允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
    
    的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售权益工具投资相关的现金股
    
    利，作为投资收益计入当期损益。
    
    - 27 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (b) 截至2017年12月31日止前采用的金融资产会计政策(续)
    
    (iii) 金融资产减值
    
    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表
    
    明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
    
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
    
    计量的事项。
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
    
    生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
    
    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
    
    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
    
    公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
    
    以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
    
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
    
    值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
    
    (iv) 金融资产的终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
    
    的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
    
    所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既
    
    没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
    
    对该金融资产控制。
    
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
    
    公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    (c) 截至2017年12月31日止前采用的应收款项会计政策
    
    应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售产品或
    
    提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款
    
    的公允价值作为初始确认金额。
    
    - 28 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (c) 截至2017年12月31日止前采用的应收款项会计政策(续)
    
    (i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
    
    集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
    
    单项金额重大的判断标准为：单项金额超过5,000,000元。
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
    
    现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    
    (ii) 按组合计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
    
    信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
    
    应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    确定组合的依据如下：
    
    应收账款组合 所有应收销售款
    
    应收票据组合 银行承兑汇票
    
    其他应收款组合 押金、保证金、员工备用金及商业补偿金等
    
    按组合计提坏账准备的计提方法如下：
    
    应收账款组合 账龄分析法
    
    应收票据组合 由于历史损失率几乎为零，故计提比例为零
    
    其他应收款组合 由于历史损失率几乎为零，故计提比例为零
    
    组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
    
    应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    
    未逾期 - -
    
    逾期一年以内 0.1%至30.00% -
    
    逾期一年以上 100.00% -
    
    - 29 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (c) 截至2017年12月31日止前采用的应收款项会计政策(续)
    
    (iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
    
    单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
    
    原有条款收回款项。
    
    坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
    
    价值的差额进行计提。
    
    (d) 自2018年1月1日起采用的金融负债会计政策
    
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付
    
    账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的
    
    金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一
    
    年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一
    
    年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
    
    或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
    
    计入当期损益。
    
    (e) 截至2017年12月31日止前采用的金融负债会计政策
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
    
    项、借款等。
    
    应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
    
    实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    
    借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法
    
    按摊余成本进行后续计量。
    
    其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
    
    上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
    
    负债；其余列示为非流动负债。
    
    - 30 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (e) 截至2017年12月31日止前采用的金融负债会计政策(续)
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
    
    已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
    
    期损益。
    
    (f) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    (10) 存货
    
    (a) 分类
    
    存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰
    
    低计量。
    
    (b) 发出存货的计价方法
    
    存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、
    
    直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
    
    (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
    
    活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
    
    费用以及相关税费后的金额确定。
    
    (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
    
    (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物
    
    采用一次转销法进行摊销。
    
    - 31 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 长期股权投资
    
    长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业及
    
    联营企业的长期股权投资。
    
    子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
    
    独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
    
    他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
    
    其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
    
    对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
    
    并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业及联营企业投资采用权
    
    益法核算。
    
    (a) 投资成本确定
    
    非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
    
    资的投资成本。
    
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
    
    股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
    
    得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    
    (b) 后续计量及损益确认方法
    
    采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
    
    分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
    
    位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
    
    初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
    
    其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
    
    - 32 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 长期股权投资(续)
    
    (b) 后续计量及损益确认方法(续)
    
    采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
    
    净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
    
    投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
    
    零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
    
    确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
    
    配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
    
    积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
    
    分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
    
    内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
    
    上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
    
    减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
    
    (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
    
    控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
    
    可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
    
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
    
    动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
    
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
    
    够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    - 33 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 长期股权投资(续)
    
    (d) 长期股权投资减值
    
    对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
    
    面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
    
    (e) 处置部分股权投资丧失了对原有子公司控制权
    
    在个别财务报表中，对于处置的股权，按照其账面价值与实际取得价款的差
    
    额，计入当期损益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投
    
    资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司有重大影响
    
    的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
    
    在合并财务财务报表中，对剩余股权按照在丧失控制权日的公允价值重新计
    
    量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
    
    应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
    
    额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关
    
    的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由
    
    于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
    
    益除外。
    
    - 34 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (12) 固定资产
    
    (a) 固定资产确认及初始计量
    
    固定资产包括房屋、机器设备、电子及办公设备和运输工具等。
    
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
    
    时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
    
    与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
    
    成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认
    
    其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
    (b) 固定资产的折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
    
    寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
    
    后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
    
    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
    
    房屋 10至20年 0%-10% 4.50%至9.00%
    
    机器设备 3至10年 0%-10% 9.00%至33.33%
    
    电子及办公设备 5至8年 0%-10% 11.25%至20.00%
    
    运输工具 5年 0%-10% 18.00%至20.00%
    
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
    
    核并作适当调整。
    
    (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(16))。
    
    (d) 固定资产的处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
    
    认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
    
    值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    - 35 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (13) 在建工程
    
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
    
    资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
    
    必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
    
    始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
    
    可收回金额(附注二(16))。
    
    (14) 无形资产
    
    无形资产包括土地使用权、专有技术、研发技术(本集团内部研究开发项目资
    
    本化的开发支出)、许可证和软件等，以成本计量。
    
    (a) 土地使用权
    
    以支付土地出让金方式取得的土地使用权和购入的土地使用权，按照实际支
    
    付的价款入账，并采用直线法按使用年限 47-50 年平均摊销。外购土地及建
    
    筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资
    
    产。
    
    (b) 专有技术
    
    专有技术按实际支付的价款入账，并按预计使用年限5-10年平均摊销。
    
    (c) 研发技术
    
    研发技术自达到预定可使用状态起，按预计受益年限5-10年平均摊销。
    
    (d) 许可证
    
    许可证按预计使用年限27年平均摊销。
    
    (e) 软件
    
    软件按预计使用年限3-10年平均摊销。
    
    (f) 定期复核使用寿命和摊销方法
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
    
    复核并作适当调整。
    
    - 36 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (14) 无形资产(续)
    
    (g) 研究与开发
    
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
    
    较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
    
    条件的，予以资本化：
    
    ? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    ? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    ? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
    
    ? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
    
    有能力使用或出售该无形资产；以及? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。于期末，本集团对于资本化的开发支出进行审阅，并将不再满足资本化条件的相关开发项目的开发支出计入当期损益。
    
    (h) 无形资产减值
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(16))。
    
    (15) 长期待摊费用
    
    长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
    
    担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并
    
    以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    
    - 37 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (16) 长期资产减值
    
    固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、开发支出及
    
    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减
    
    值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
    
    减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
    
    于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
    
    产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
    
    间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项
    
    资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
    
    金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
    
    测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
    
    益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
    
    组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
    
    先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
    
    产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
    
    他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    (17) 职工薪酬
    
    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
    
    的报酬或补偿，包括短期薪酬和离职后福利等。
    
    (a) 短期薪酬
    
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
    
    险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服
    
    务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
    
    资产成本。
    
    - 38 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (17) 职工薪酬(续)
    
    (b) 离职后福利
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
    
    划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
    
    后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
    
    告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
    
    险，均属于设定提存计划。
    
    基本养老保险
    
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
    
    险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
    
    会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
    
    障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
    
    会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
    
    损益或相关资产成本。
    
    (18) 股利分配
    
    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
    
    (19) 收入
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的收入会计政策
    
    合同开始日，本集团对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义
    
    务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然
    
    后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
    
    本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
    
    确认收入。对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，并
    
    对应收账款以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))。
    
    (i) 销售商品
    
    本集团将医药及诊断产品交付给客户指定的承运人，或按照合同规定在客户
    
    验收或达到控制权转移时点后确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户
    
    的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团已收
    
    或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。
    
    - 39 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (19) 收入(续)
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的收入会计政策(续)
    
    (ii) 技术转让
    
    技术转让的收入于合同履约义务完成，与该技术相关的控制权转移时确认。
    
    在技术转让合同所述条款的规定下，购货方成功将获转让的技术商业化后，
    
    本集团可在未来收取额外收益分成的可变对价。本集团按照期望值或最可能
    
    发生金额确定可变对价的最佳估计数，并在满足极可能不会发生重大转回时
    
    确认可变对价部分的收入。
    
    (iii) 合作开发、技术服务及劳务
    
    提供合作开发、技术服务及劳务的收入于服务提供期间确认。本集团将为获
    
    取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过
    
    一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益。
    
    (b) 截至2017年12月31日止前采用的收入政策
    
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品和提供劳务时，已收或应
    
    收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
    
    列示。
    
    与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足
    
    下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
    
    (i) 销售商品
    
    医药及诊断产品的销售在所有权上的风险及报酬转移时确认，通常与产品交
    
    付运输公司或客户及所有权转移相一致。
    
    (ii) 技术转让
    
    技术转让的收入于合同执行条款完成时确认。有关研究及开发或商业协议的
    
    阶段性付款，将在其对应的合同执行条款完成时确认为收入。有关未来合同
    
    执行的已收取款项，会予以递延并在相对的未来合同执行期间确认为收入。
    
    在技术转让合同所述条款的规定下，购货方成功将获转让的技术商业化后，
    
    本公司可在未来收取额外的特许权收入或收益分成。在收取有关收入的权利
    
    确立时，特许权收入或收益分成将确认入账。
    
    - 40 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (19) 收入(续)
    
    (b) 截至2017年12月31日止前采用的收入政策(续)
    
    (iii) 合作开发
    
    合作开发创新药物的收入于有关研发工作发生并达到合约条款约定的要求时
    
    确认。有关研究及开发的阶段性付款，将在其对应的合同执行条款完成时确
    
    认为收入。有关未来合同执行的已收取款项，会予以递延并在相对的未来合
    
    同执行期间确认为收入。
    
    (iv) 技术服务
    
    提供技术服务的收入于客户接纳服务时确认。
    
    (v) 让渡资产使用权
    
    利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
    
    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
    
    (20) 政府补助
    
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政
    
    补贴等。
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
    
    补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    
    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
    
    期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
    
    之外的政府补助。
    
    - 41 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (20) 政府补助(续)
    
    与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在
    
    相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政
    
    府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
    
    在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补
    
    偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团
    
    对同类政府补助采用相同的列报方式。
    
    与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
    
    营业外收支。
    
    (21) 递延收益
    
    对于自第三方取得并存在后续受益期间的款项，包括政府补助和依据长期协
    
    议取得的款项等，本公司在取得时将其计入递延收益，并按预计收益期间系
    
    统摊销计入当期损益。
    
    (22) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
    
    的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
    
    税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
    
    产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
    
    也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
    
    负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
    
    得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
    
    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
    
    损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
    
    所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
    
    在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
    
    关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
    
    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
    
    资产。
    
    - 42 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (22) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
    
    示：
    
    ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
    
    税主体征收的所得税相关；
    
    ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
    
    法定权利。
    
    (23) 租赁
    
    (a) 自2019年1月1日起采用的租赁会计政策
    
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
    
    合同。
    
    本集团作为承租人
    
    本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
    
    确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
    
    择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团将自资产负债表日
    
    起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
    
    本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始
    
    计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的
    
    租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理
    
    确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提
    
    折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租
    
    赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低
    
    于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
    
    对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资
    
    产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁
    
    期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
    
    - 43 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (23) 租赁(续)
    
    (b) 截至2018年12月31日止前采用的租赁会计政策
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
    
    的租赁为经营租赁。
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    (24) 分部信息
    
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
    
    经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
    
    日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
    
    的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
    
    部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
    
    部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
    
    - 44 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (25) 重要会计估计和判断
    
    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
    
    重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
    
    (a) 采用会计政策的关键判断
    
    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
    
    值出现重大调整的风险：
    
    (i) 开发支出的资本化
    
    本集团的管理层根据开发支出的商业及技术可行性来判断其是否可予以资本
    
    化。由于技术革新及利润预测的变化，该判断可能发生重大改变。
    
    如果技术革新及利润预测存在不利变化时，管理层会核销或冲减已资本化的
    
    开发支出。
    
    (ii) 政府补助
    
    当确认政府补助时，管理层根据补助性质及其补偿目的以确定该笔补助是与
    
    过去费用、未来成本或者资产相关，并据此采用适用的会计政策。
    
    为了使政府补助与其补偿的成本相匹配，与成本相关的政府补助递延入账，
    
    管理层根据政府补助目的、性质、补偿期间以及相关项目进度在合并利润表
    
    中确认每项补助适用的计算方法和相应的递延期间。计算方法和递延期间在
    
    每个资产负债表日进行复核并在适当时调整。
    
    (b) 重要会计估计及其关键假设
    
    (i) 商誉减值准备的会计估计
    
    本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回
    
    金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
    
    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修
    
    订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团可能需对商誉增加计提
    
    减值准备。
    
    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税
    
    前折现率高于目前采用的折现率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
    
    - 45 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (25) 重要会计估计和判断(续)
    
    (b) 重要会计估计及其关键假设(续)
    
    (i) 商誉减值准备的会计估计(续)
    
    如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已
    
    计提的商誉减值损失。
    
    (ii) 固定资产的可使用年限
    
    本集团的管理层确定固定资产的预计可使用年限。此估计以类似性质及功能
    
    的固定资产的实际可使用年限的经验为基础。该估计可能因为科技创新或者
    
    竞争者对严峻的行业周期而采取行动等情况出现重大变动。
    
    管理层将对可使用年限较以前估计短的资产提高折旧率，或者放弃技术上已
    
    经过时的资产并予以核销，或出售非重要的资产。
    
    (iii) 应收款项减值准备
    
    本集团的管理层就应收账款及其他应收款的减值进行测试，并计提坏账准
    
    备。此估计按客户的信用记录及现有市场情况而定。管理层将于各资产负债
    
    表日重新评估有关减值准备。
    
    (iv) 其他权益工具的公允价值
    
    本集团的管理层采用估值技术估计没有在活跃市场买卖的其他权益工具的公
    
    允价值。管理层利用判断选取模拟清算估值模型及假设，对其他权益工具于
    
    报告期末的公允价值进行评估。
    
    (v) 子公司、合营企业及联营企业投资的减值准备
    
    本集团在评估子公司、合营企业及联营企业是否已减值时，需要有重大判
    
    断。在作出此项判断时，本集团对各种因素进行评价，包括某项投资的公允
    
    价值低于其成本的持续时间和金额，被投资者的财务情况和短期业务前景、
    
    行业表现、技术变迁以及经营和筹资活动的现金流量等因素。
    
    - 46 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (25) 重要会计估计和判断(续)
    
    (b) 重要会计估计及其关键假设(续)
    
    (vi) 所得税及递延所得税资产
    
    在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计
    
    提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定
    
    结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得
    
    税费用和递延所得税的金额产生影响。
    
    管理层预计可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损在未来很有可能抵减应税所得额
    
    时，确认其为递延所得税资产，但实际应用结果可能有所不同。
    
    - 47 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响
    
    2018年及2019年采用新准则及新报表格式的影响
    
    财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称“新
    
    收入准则”)以及修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
    
    量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》及《企业会计准则第 37
    
    号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团于2018年
    
    度采用上述新准则。
    
    因执行上述修订的准则，于2018年1月1日对合并资产负债表的影响汇总
    
    如下：
    
    2017年 新金融工具 新收入 2018年
    
    资产 12月31日 准则 准则 1月1日
    
    合并 附注二(26)(b) 附注二(26)(a) 合并
    
    流动资产
    
    货币资金 471,686,640 - - 471,686,640
    
    应收票据 55,077,486 - - 55,077,486
    
    应收账款 118,953,571 - - 118,953,571
    
    预付款项 9,805,365 - - 9,805,365
    
    其他应收款 5,530,067 - - 5,530,067
    
    存货 39,667,440 - - 39,667,440
    
    其他流动资产 7,185,659 - - 7,185,659
    
    流动资产合计 707,906,228 - - 707,906,228
    
    非流动资产
    
    可供出售金融资产 13,774,800 (13,774,800) - -
    
    其他权益工具投资 — 13,774,800 - 13,774,800
    
    固定资产 290,423,913 - - 290,423,913
    
    在建工程 7,123,683 - - 7,123,683
    
    无形资产 73,890,960 - - 73,890,960
    
    开发支出 20,287,103 - - 20,287,103
    
    商誉 4,937,000 - - 4,937,000
    
    长期待摊费用 17,090,201 - - 17,090,201
    
    递延所得税资产 4,991,724 - - 4,991,724
    
    其他非流动资产 4,708,197 - - 4,708,197
    
    非流动资产合计 437,227,581 - - 437,227,581
    
    资产总计 1,145,133,809 - - 1,145,133,809
    
    - 48 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    因执行上述修订的准则，于2018年1月1日对合并资产负债表的影响汇总
    
    如下(续)：
    
    2017年 新金融工具 新收入 2018年
    
    负债及股东权益 12月31日 准则 准则 1月1日
    
    合并 附注二(26)(b) 附注二(26)(a) 合并
    
    流动负债
    
    短期借款 140,000,000 - - 140,000,000
    
    应付账款 5,521,018 - - 5,521,018
    
    预收款项 1,851,423 - (1,851,423) -
    
    合同负债 — - 1,851,423 1,851,423
    
    应付职工薪酬 19,832,742 - - 19,832,742
    
    应交税费 11,235,420 - - 11,235,420
    
    其他应付款 53,254,061 - - 53,254,061
    
    递延收益 7,635,166 - - 7,635,166
    
    流动负债合计 239,329,830 - - 239,329,830
    
    非流动负债
    
    递延收益 13,322,750 - - 13,322,750
    
    负债合计 252,652,580 - - 252,652,580
    
    股东权益
    
    股本 92,300,000 - - 92,300,000
    
    资本公积 412,293,387 - - 412,293,387
    
    其他综合收益 (396,101) - - (396,101)
    
    盈余公积 46,150,000 - - 46,150,000
    
    未分配利润 322,042,326 - - 322,042,326
    
    归属于本公司股东
    
    权益合计 872,389,612 - - 872,389,612
    
    少数股东权益 20,091,617 - - 20,091,617
    
    股东权益合计 892,481,229 - - 892,481,229
    
    负债及股东权益总计 1,145,133,809 - - 1,145,133,809
    
    - 49 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    因执行上述修订的准则，于2018年1月1日对公司资产负债表的影响汇总
    
    如下：
    
    2017年 新金融工具 新收入 2018年
    
    资产 12月31日 准则 准则 1月1日
    
    公司 附注二(26)(b) 附注二(26)(a) 公司
    
    流动资产
    
    货币资金 458,835,400 - - 458,835,400
    
    应收票据 55,077,486 - - 55,077,486
    
    应收账款 95,583,096 - - 95,583,096
    
    预付款项 6,980,549 - - 6,980,549
    
    其他应收款 194,271,171 - - 194,271,171
    
    存货 27,791,590 - - 27,791,590
    
    流动资产合计 838,539,292 - - 838,539,292
    
    非流动资产
    
    长期股权投资 124,354,000 - - 124,354,000
    
    固定资产 119,821,492 - - 119,821,492
    
    在建工程 1,466,413 - - 1,466,413
    
    无形资产 29,831,434 - - 29,831,434
    
    开发支出 2,246,779 - - 2,246,779
    
    长期待摊费用 232,986 - - 232,986
    
    递延所得税资产 4,796,412 - - 4,796,412
    
    其他非流动资产 3,373,190 - - 3,373,190
    
    非流动资产合计 286,122,706 - - 286,122,706
    
    资产总计 1,124,661,998 - - 1,124,661,998
    
    - 50 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    因执行上述修订的准则，于2018年1月1日对公司资产负债表的影响汇总
    
    如下(续)：
    
    2017年 新金融工具 新收入 2018年
    
    负债及股东权益 12月31日 准则 准则 1月1日
    
    公司 附注二(26)(b) 附注二(26)(a) 公司
    
    流动负债
    
    短期借款 140,000,000 - - 140,000,000
    
    应付账款 4,191,863 - - 4,191,863
    
    预收款项 601,681 - (601,681) -
    
    合同负债 — - 601,681 601,681
    
    应付职工薪酬 16,835,768 - - 16,835,768
    
    应交税费 10,652,170 - - 10,652,170
    
    其他应付款 40,598,005 - - 40,598,005
    
    递延收益 5,223,031 - - 5,223,031
    
    流动负债合计 218,102,518 - - 218,102,518
    
    非流动负债
    
    递延收益 - - - -
    
    负债合计 218,102,518 - - 218,102,518
    
    股东权益
    
    股本 92,300,000 - - 92,300,000
    
    资本公积 315,986,490 - - 315,986,490
    
    盈余公积 46,150,000 - - 46,150,000
    
    未分配利润 452,122,990 - - 452,122,990
    
    股东权益合计 906,559,480 - - 906,559,480
    
    负债及股东权益总计 1,124,661,998 - - 1,124,661,998
    
    (a) 收入
    
    根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影
    
    响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度
    
    的财务报表未重列。
    
    因执行新收入准则，本集团及本公司将与销售药物相关的预收款项重分类至
    
    合同负债(附注五(23))。对集团及公司财务报表影响如下：
    
    - 51 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (a) 收入(续)
    
    2018年1月1日
    
    合并 公司
    
    合同负债 1,851,423 601,681
    
    预收款项 (1,851,423) (601,681)
    
    与原收入准则相比，执行新收入准则对 2018 年度财务报表相关项目的影响
    
    如下：
    
    2018年12月31日
    
    合并 公司
    
    合同负债 2,305,929 332,085
    
    预收款项 (2,305,929) (332,085)
    
    本集团从事制造和销售医药及诊断产品及提供医疗服务。
    
    由于产品交付承运人或客户验收后，本集团因向客户转让产品而有权取得的
    
    对价付款之到期仅须时间的流逝无条件收取，因此于该时刻确认应收账款。
    
    采用新收入准则前后的会计处理方法相同。
    
    本集团有责任向瑕疵产品提供退换货。本集团于销售时使用累积经验估计有
    
    关退款。由于药品严格的质量控制要求，及严格的退货条款，且根基历史经
    
    验退货量并不重大，因此，未就退货确认负债。本集团于报告日重新评估上
    
    述假设之有效性及对退款金额的估计。因此，应用新准则对退款并无会计影
    
    响。
    
    本集团并无引入任何可能会受到新收入准则影响的客户忠诚度计划。
    
    本集团预计并无自所承诺货品转让予客户至客户付款期限超过一年的合同。
    
    因此，本集团并无就货币时间价值调整任何交易价格。
    
    未发现履行有关合同须产生的额外成本。
    
    因此，除已确认的对合同负债重新分类外，由于对产品销售确认收入的时间
    
    不变，故采用新收入准则对财务报表未产生重大影响。
    
    - 52 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (b) 金融工具
    
    根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2018年年初留存收益以及财务报
    
    表其他相关项目金额，2017年度的财务报表未重列。
    
    (i) 于2018年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果
    
    对比表：
    
        原金融工具准则新金融工具准则
        列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
        货币资金摊余成本588,221,416
        货币资金摊余成本588,221,416交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
        应收票据及应收账款摊余成本362,261,078应收票据及应收账款摊余成本362,261,078
        其他应收款摊余成本17,731,103其他应收款摊余成本17,731,103
        可供出售金融资产以成本计量(权益工具)13,774,800其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益13,774,800
    
    
    于2017年12月31日及2018年1月1日，本集团均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    - 53 -
    
    3-2-1-55
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (b) 金融工具(续)
    
    (ii) 于2018年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比
    
    表：
    
        原金融工具准则新金融工具准则
        列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
        货币资金摊余成本554,560,168
        货币资金摊余成本554,560,168交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
        应收票据及应收账款摊余成本340,073,664应收票据及应收账款摊余成本340,073,664
        其他应收款摊余成本187,990,672其他应收款摊余成本187,990,672
    
    
    于2017年12月31日及2018年1月1日，本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    - 54 -
    
    3-2-1-56
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (b) 金融工具(续)
    
    (ii) 于2018年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，
    
    将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
    
    新金融工具准则下的计量类别 注释
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
    
    资产 表1
    
    表1：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    注释 账面价值
    
    合并 公司
    
    其他权益工具投资2017年12月31日 - -
    
    加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) i) 13,774,800 -
    
    2018年1月1日 13,774,800 -
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额
    
    资产合计(新金融工具准则) 13,774,800 -
    
    i) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的以成本计量的非上市股权投资，账面金额合计为
    
    13,774,800元，未计提减值准备。于2018年1月1日，出于战略投资的考虑，本集团及本
    
    公司选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列
    
    示为其他权益工具投资。本集团及本公司其他权益工具的公允价值与原账面价值无差额，无
    
    需调整期初其他综合收益。
    
    - 55 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (b) 金融工具(续)
    
    (iii) 于2018年1月1日，本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具
    
    准则规定的损失准备的调节表：
    
    按原金融工具准则
    
    计提的损失准备 按照新金融工
    
    /按或有事项准则 具准则计提的
    
    计量类别 确认的预计负债 重分类 重新计量 损失准备
    
    以摊余成本计量的金融资产—
    
    应收票据及应收账款减值准备 404,927 - - 404,927
    
    其他应收款减值准备 - - - -
    
    以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的金融资产—
    
    可供出售金融资产减值准备 - - - -
    
    合计 404,927 - - 404,927
    
    按原金融工具准则计
    
    提的损失准备/按或 按照新金融工
    
    有事项准则确认的 具准则计提的
    
    计量类别 预计负债 重分类 重新计量 损失准备
    
    以摊余成本计量的金融资产—
    
    应收票据及应收账款
    
    减值准备 36,314 - - 36,314
    
    其他应收款减值准备 - - - -
    
    以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的金融资产—
    
    可供出售金融资产减值准备 - - - -
    
    合计 36,314 - - 36,314
    
    - 56 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下
    
    简称“新租赁准则”)，并于2019年颁布了修订后的《企业会计准则第7号
    
    ——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会
    
    计准则第12号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用
    
    上述准则编制 2019 年度财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重
    
    组准则对本集团及本公司无影响，其他修订对本集团及本公司报表的影响列
    
    示如下：
    
    因执行上述修订的准则，于2019年1月1日对合并资产负债表的影响汇总
    
    如下：
    
    2018年 新租赁 2019年
    
    资产 12月31日 准则 1月1日
    
    合并 附注二(26)(c) 合并
    
    流动资产
    
    货币资金 588,221,416 - 588,221,416
    
    应收票据 83,503,452 - 83,503,452
    
    应收账款 278,757,626 - 278,757,626
    
    预付款项 19,780,085 - 19,780,085
    
    其他应收款 17,731,103 - 17,731,103
    
    存货 32,038,382 - 32,038,382
    
    其他流动资产 114,423 - 114,423
    
    流动资产合计 1,020,146,487 - 1,020,146,487
    
    非流动资产
    
    其他权益工具投资 - - -
    
    长期股权投资 24,000,000 - 24,000,000
    
    固定资产 276,337,237 - 276,337,237
    
    在建工程 3,376,238 - 3,376,238
    
    无形资产 69,959,963 - 69,959,963
    
    开发支出 12,294,217 - 12,294,217
    
    使用权资产 — 37,516,067 37,516,067
    
    商誉 - - -
    
    长期待摊费用 17,614,541 - 17,614,541
    
    递延所得税资产 41,525,793 - 41,525,793
    
    其他非流动资产 4,436,443 - 4,436,443
    
    非流动资产合计 449,544,432 37,516,067 487,060,499
    
    资产总计 1,469,690,919 37,516,067 1,507,206,986
    
    - 57 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    因执行上述修订的准则，于2019年1月1日对合并资产负债表的影响汇总
    
    如下(续)：
    
    2018年 新租赁 2019年
    
    负债及股东权益 12月31日 准则 1月1日
    
    合并 附注二(26)(c) 合并
    
    流动负债
    
    短期借款 150,000,000 - 150,000,000
    
    应付票据 - - -
    
    应付账款 4,777,196 4,777,196
    
    预收款项 - - -
    
    合同负债 2,305,929 - 2,305,929
    
    应付职工薪酬 46,390,216 - 46,390,216
    
    应交税费 41,724,789 - 41,724,789
    
    其他应付款 204,371,724 (2,354,328) 202,017,396
    
    一年内到期的非流动负债 - 7,770,965 7,770,965
    
    流动负债合计 449,569,854 5,416,637 454,986,491
    
    非流动负债
    
    租赁负债 — 32,099,430 32,099,430
    
    递延收益 65,689,092 - 65,689,092
    
    非流动负债合计 65,689,092 32,099,430 97,788,522
    
    负债合计 515,258,946 37,516,067 552,775,013
    
    股东权益
    
    股本 92,300,000 - 92,300,000
    
    资本公积 412,293,387 - 412,293,387
    
    其他综合收益 (14,006,416) - (14,006,416)
    
    盈余公积 46,150,000 - 46,150,000
    
    未分配利润 406,481,497 - 406,481,497
    
    归属于本公司股东权益合计 943,218,468 - 943,218,468
    
    少数股东权益 11,213,505 - 11,213,505
    
    股东权益合计 954,431,973 - 954,431,973
    
    负债及股东权益总计 1,469,690,919 37,516,067 1,507,206,986
    
    - 58 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    因执行上述修订的准则，于2019年1月1日对公司资产负债表的影响汇总
    
    如下：
    
    2018年 新租赁 2019年
    
    资产 12月31日 准则 1月1日
    
    公司 附注二(26)(c) 公司
    
    流动资产
    
    货币资金 554,560,168 - 554,560,168
    
    应收票据 83,503,452 - 83,503,452
    
    应收账款 256,570,212 - 256,570,212
    
    预付款项 17,733,389 - 17,733,389
    
    其他应收款 187,990,672 - 187,990,672
    
    存货 16,709,043 - 16,709,043
    
    流动资产合计 1,117,066,936 - 1,117,066,936
    
    非流动资产
    
    长期股权投资 142,643,800 - 142,643,800
    
    固定资产 115,827,071 - 115,827,071
    
    在建工程 3,281,898 - 3,281,898
    
    无形资产 20,654,960 - 20,654,960
    
    使用权资产 — 9,048,580 9,048,580
    
    长期待摊费用 2,290,450 - 2,290,450
    
    递延所得税资产 44,932,563 - 44,932,563
    
    其他非流动资产 4,182,576 - 4,182,576
    
    非流动资产合计 333,813,318 9,048,580 342,861,898
    
    资产总计 1,450,880,254 9,048,580 1,459,928,834
    
    - 59 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    因执行上述修订的准则，于2019年1月1日对公司资产负债表的影响汇总
    
    如下(续)：
    
    2018年 新租赁 2019年
    
    负债及股东权益 12月31日 准则 1月1日
    
    公司 附注二(26)(c) 公司
    
    流动负债
    
    短期借款 150,000,000 - 150,000,000
    
    应付账款 2,597,675 - 2,597,675
    
    合同负债 332,085 - 332,085
    
    应付职工薪酬 41,362,279 - 41,362,279
    
    应交税费 40,696,606 - 40,696,606
    
    其他应付款 187,718,174 (635,162) 187,083,012
    
    一年内到期的非流动负债 - 4,073,173 4,073,173
    
    流动负债合计 422,706,819 3,438,011 426,144,830
    
    非流动负债
    
    租赁负债 — 5,610,569 5,610,569
    
    递延收益 51,731,048 - 51,731,048
    
    非流动负债合计 51,731,048 5,610,569 57,341,617
    
    负债合计 474,437,867 9,048,580 483,486,447
    
    股东权益
    
    股本 92,300,000 - 92,300,000
    
    资本公积 315,986,490 - 315,986,490
    
    盈余公积 46,150,000 - 46,150,000
    
    未分配利润 522,005,897 - 522,005,897
    
    股东权益合计 976,442,387 - 976,442,387
    
    负债及股东权益总计 1,450,880,254 9,048,580 1,459,928,834
    
    - 60 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (c) 租赁
    
    本集团及本公司于2019年1月1日首次执行新租赁准则，根据相关规定，
    
    本集团及本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团
    
    及本公司对于该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表
    
    相关项目金额，2018年度的比较财务报表未重列。
    
    (i) 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
    
    2019年1月1日
    
    本集团 本公司
    
    对于首次执行新租赁准则前已存在的使用权资产 37,516,067 9,048,580
    
    经营租赁合同，本集团及本公司按照一年内到期的非流动负债 7,770,965 4,073,173
    
    剩余租赁期区分不同的衔接方法： 租赁负债 32,099,430 5,610,569
    
    剩余租赁期超过12个月的，本集团 其他应付款 (2,354,328) (635,162)
    
    及本公司根据2019年1月1日的剩
    
    余租赁付款额和增量借款利率确认租
    
    赁负债，以与租赁负债相等的金额确
    
    定使用权资产的账面价值，并根据预
    
    付租金等进行必要调整。
    
    剩余租赁期不超过12个月的，本集
    
    团及本公司采用简化方法，不确认使
    
    用权资产和租赁负债，对财务报表无
    
    影响。
    
    对于首次执行新租赁准则前已存在的
    
    低价值资产的经营租赁合同，本集团
    
    及本公司采用简化方法，不确认使用
    
    权资产和租赁负债，对财务报表无影
    
    响。
    
    于2019年1月1日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特
    
    征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为
    
    4.35%。
    
    - 61 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (c) 租赁(续)
    
    (ii) 于2019年1月1日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最
    
    低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
    
    本集团 本公司
    
    于2018年12月31日披露未来最低经营租赁付款额 46,741,001 10,353,479
    
    按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值 41,780,026 9,923,409
    
    减：短于12个月的租赁合同付款额的现值 (1,909,631) (239,667)
    
    于2019年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流
    
    动负债)(附注五(27)) 39,870,395 9,683,742
    
    (d) 2018年及2019年一般企业报表格式的修改
    
    财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表
    
    格式的通知》(财会[2018]15号)及其解读，于2019年颁布了《关于修订印发
    
    2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)，本集团采用上
    
    述通知对本集团及本公司报表的影响列示如下：
    
    (i) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的 影响金额
    
    报表项目名称
    
    2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日
    
    本集团将一年内到期的递延收益一年内到期的 (5,150,073) (7,635,166)
    
    合并计入递延收益项目。 递延收益
    
    递延收益 5,150,073 7,635,166
    
    2017年度
    
    本集团将原计入管理费用项目的研发费用 110,426,313
    
    研发费用单独列示为研发费用项管理费用 (110,426,313)
    
    目。
    
    - 62 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (d) 2018年及2019年一般企业报表格式的修改(续)
    
    (ii) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的 影响金额
    
    报表项目名称
    
    2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日
    
    本公司将一年内到期的递延收 一年内到期的递 (2,550,720) (5,223,031)
    
    益合并计入递延收益项目。 延收益
    
    递延收益 2,550,720 5,223,031
    
    2017年度
    
    本公司将原计入管理费用项目 研发费用 101,023,827
    
    的研发费用单独列示为研发费 管理费用 (101,023,827)
    
    用项目。
    
    本公司将原计入财务费用项目 财务费用 (7,050,131)
    
    的委托贷款利息收入重分类至 投资收益 7,050,131
    
    投资收益项目
    
    - 63 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (27) 会计差错更正
    
    本公司与辉正(上海)医药科技有限公司(以下简称“上海辉正”)于2018年10
    
    月签署《盐酸多柔比星脂质体注射液(里葆多?)市场推广服务协议》(以下简称
    
    “独家推广服务协议”)。依据该独家推广服务协议的约定，上海辉正向本公
    
    司支付50,000,000元不可抵扣、不可返还且于2018年度已无后续履约义务
    
    的商业补偿金，作为对本公司里葆多?市场推广投入及因更换市场推广服务商
    
    导致产品市场切换而产生的一系列费用的商业补偿。同时，本公司授予上海
    
    辉正 10 年期里葆多?独家推广服务权。本公司原将此项商业补偿金于 2018
    
    年度一次性计入当期损益。
    
    本公司在申请A股科创板上市过程中，根据与监管机构的沟通意见，对该商
    
    业补偿金的会计处理进行了重新审视及评估，并据此将上述50,000,000元商
    
    业补偿金的会计处理更改为在独家推广服务协议期限内分期摊销确认损益。
    
    本公司已在申报财务报表中对此事项相应作出追溯调整。
    
    上述追溯调整对于本集团2018年度合并财务报表各科目的影响如下：
    
    2018年 2018年 2018年12月31日/ 12月31日/ 12月31日/2018年度 2018年度 2018年度原列报金额 调整金额 调整后列报金额递延所得税资产 31,197,924 10,327,869 41,525,793递延收益 (16,508,764) (49,180,328) (65,689,092)销售费用 350,468,577 49,180,328 399,648,905所得税费用 13,304,381 (10,327,869) 2,976,512上述追溯调整对本公司2018年度公司财务报表各科目的影响如下：
    
    2018年 2018年 2018年12月31日/ 12月31日/ 12月31日/2018年度 2018年度 2018年度原列报金额 调整金额 调整后列报金额递延所得税资产 34,604,694 10,327,869 44,932,563递延收益 (2,550,720) (49,180,328) (51,731,048)销售费用 325,466,487 49,180,328 374,646,815所得税费用 9,689,814 (10,327,869) (638,055)
    
    - 64 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三 税项
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
    
    税种 计税依据 税率
    
    企业所得税(a) 应纳税所得额 15%, 16.5%及25%
    
    增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额17%, 16%, 13% ,6%及3%
    
    乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项
    
    税后的余额计算)
    
    城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 7%及1%
    
    (a) 本公司于 2014 年及 2017 年分别取得上海市科学技术委员会、上海市财政
    
    局、上海市国家税务局和上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证
    
    书编号为 GR201431000365 及 GR201731000222)，该证书的有效期为 3
    
    年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，本公司
    
    在2017年度、2018年度及2019年度适用的企业所得税税率为15%。
    
    本公司之子公司上海溯源生物技术有限公司(“溯源生物”)于2016年取得上
    
    海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务
    
    局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201631000760)，该证书的
    
    有效期为 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规
    
    定，溯源生物在 2017 年度、2018 年度适用的企业所得税税率为 15%；于
    
    2019年溯源生物进行续证申请，于2019年7月31日上海市科学技术委员
    
    会发布的《关于公示 2019 年度上海市第二批拟认定高新技术企业名单的通
    
    知》中已获公示，截至本财务报表批准报出日上述公示期已过正在等待注册
    
    领证，预计将在 2019年度取得。因此，溯源生物仍按照 15%所得税税率来
    
    计算2019年度的所得税费用。
    
    本公司之子公司泰州复旦张江药业有限公司(“泰州药业”)于2018年取得江
    
    苏省科学技术厅、江苏省财政厅和国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新
    
    技术企业证书》(证书编号为GR201832004505)，该证书有效期为3年。根
    
    据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，泰州药业在
    
    2018 年度、2019 年度适用的企业所得税税率为 15%，2017 年度适用的企
    
    业所得税税率为25%。泰州药业于2017年度、2018年度及2019年度未产
    
    生应纳税所得，因此未计提所得税费用。
    
    - 65 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三 税项(续)
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
    
    本公司之子公司风屹(香港)控股有限公司(“风屹控股”)为注册在香港的有限
    
    责任公司，其在2017年度适用的利得税税率为16.5%。自2018年1月1日
    
    起香港实施两级制利得税税率，首 2,000,000港币的应课税利润适用 8.25%
    
    的税率，其余应课税利润适用 16.5%的税率。风屹控股于 2017年度、2018
    
    年度及2019年度未产生应课税利润，因此未计提香港利得税。
    
    本公司其他子公司在2017年度、2018年度及2019年度适用的企业所得税
    
    税率为25%。
    
    根据财政部、税务总局颁布的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏
    
    损结转年限的通知》(财税[2018]76号)及相关规定，自2018年1月1日起，
    
    当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前
    
    5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限
    
    由5年延长至10年。本集团子公司溯源生物及泰州药业于2019年5月完成
    
    2018年度所得税汇算清缴，获税务局认可尚未弥补的亏损延长至10年。
    
    (b) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税
    
    税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定，自2018年5月1日起，本集团
    
    的药物销售业务收入适用的增值税税率为16%，2018年5月1日前该业务
    
    适用的增值税税率为 17%。根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的
    
    《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告
    
    [2019]39号)，自2019年4月1日起，本集团的药物销售业务收入适用的增
    
    值税税率为13%。
    
    根据财政部、海关总署、税务总局及国家药品监督管理局颁布的《关于抗癌
    
    药品增值税政策的通知》(财税[2018]47号)及相关规定，自2018年5月1日
    
    起，生产销售和批发、零售抗癌药品可选择按照简易办法依照 3%征收率计
    
    算缴纳增值税，2018年5月1日前该类业务适用的增值税税率为17%。
    
    根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的
    
    公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019] 39 号)以及财政部和税务总局颁
    
    布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局
    
    公告[2019] 87 号)的相关规定，本公司的子公司上海葆溯医药科技有限公司
    
    (“葆溯医药”)作为生活性服务企业，自2019年4月1日至2019年9月30
    
    日期间，按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减增值税应纳税额；自
    
    2019年10月1日至2021年12月31日期间，按照当期可抵扣进项税额加
    
    计15%，抵减增值税应纳税额。
    
    四 子公司
    
    详见附注七。
    
    - 66 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注
    
    (1) 货币资金
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    库存现金 15,333 68,395 16,254
    
    银行存款 576,784,077 588,153,021 471,670,386
    
    其中：存放在境外的款项总额 3,469,264 3,412,253 3,266,806
    
    576,799,410 588,221,416 471,686,640
    
    于2019年12月31日及2018年12月31日，无银行存款受限制。
    
    于2017年12月31日，无银行存款受限制，3,543,492元的银行存款作为泰
    
    州药业未决诉讼保证金被冻结。
    
    (2) 应收票据
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    银行承兑汇票 127,592,684 83,503,452 55,077,486
    
    减：坏账准备 - - -
    
    127,592,684 83,503,452 55,077,486
    
    (a) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    上述票据不存在抵押、质押等情况。
    
    (b) 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团已背书或已
    
    贴现但尚未到期的应收票据如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    已终止确认 未终止确认 已终止确认 未终止确认
    
    银行承兑汇票i) 3,256,902 - 4,146,112 -
    
    2017年12月31日
    
    已终止确认 未终止确认
    
    银行承兑汇票i) 4,494,670 -
    
    i) 由于符合终止确认条件的背书或贴现交易是偶然发生，金额也不重大，本
    
    集团以摊余成本计量。
    
    - 67 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (2) 应收票据(续)
    
    (c) 坏账准备
    
    于2019年度及2018年度，本集团对于应收票据，无论是否存在重大融资成
    
    分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于 2019年 12月 31
    
    日及2018年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信
    
    用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
    
    于2017年12月31日本集团不存在已逾期但未减值的应收票据。
    
    (3) 应收账款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收账款 380,187,531 281,850,538 119,358,498
    
    减：坏账准备 (3,180,620) (3,092,912) (404,927)
    
    377,006,911 278,757,626 118,953,571
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    应收账款中无重大应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款
    
    项。
    
    (a) 应收账款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 379,998,095 279,869,840 119,270,687
    
    一到二年 26,700 1,896,387 87,811
    
    二到三年 78,425 84,311 -
    
    三年以上 84,311 - -
    
    380,187,531 281,850,538 119,358,498- 68 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (b) 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    占应收账款
    
    余额 坏账准备金额 余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 152,581,759 (806,404) 40.13%
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    占应收账款
    
    余额 坏账准备金额 余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 138,468,676 (44,738) 49.13%
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    占应收账款
    
    余额 坏账准备金额 余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 70,649,967 (23,023) 59.19%
    
    - 69 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备
    
    2018年 本年变动金额 2019年
    
    12月31日 计提 转回 核销 12月31日
    
    应收账款坏账准备 (3,092,912) (2,566,245) 46,504 2,432,033 (3,180,620)
    
    2017年 本年变动金额 2018年
    
    12月31日 计提 转回 核销 12月31日
    
    应收账款坏账准备 (404,927) (2,773,985) - 86,000 (3,092,912)
    
    2016年 本年变动金额 2017年
    
    12月31日 计提 转回 核销 12月31日
    
    应收票据坏账准备 - - - - -
    
    应收账款坏账准备 (120,934) (372,021) 88,028 - (404,927)
    
    (120,934) (372,021) 88,028 - (404,927)
    
    于 2019 年度及 2018 年度本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成
    
    分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    于2017年12月31日本集团不存在已逾期但未减值的应收账款。
    
    (i) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    并未对应收账款单项计提坏账准备。
    
    (ii) 于2019年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收销售款：
    
    2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预期
    
    金额 信用损失率 金额
    
    未逾期 325,207,505 - -
    
    逾期一年以内 54,790,590 5.46% (2,991,184)
    
    逾期一到两年 26,700 100.00% (26,700)
    
    逾期两到三年 78,425 100.00% (78,425)
    
    逾期三年以上 84,311 100.00% (84,311)
    
    380,187,531 (3,180,620)
    
    - 70 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    (iii) 于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收销售款：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预期
    
    金额 信用损失率 金额
    
    未逾期 202,869,643 - -
    
    逾期一年以内 77,000,197 1.45% (1,117,164)
    
    逾期一到两年 1,896,387 99.74% (1,891,437)
    
    逾期两到三年 84,311 100.00% (84,311)
    
    281,850,538 (3,092,912)
    
    (iv) 于2018年1月1日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收销售款：
    
    2018年1月1日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    未逾期 97,752,786 - -
    
    逾期一年以内 21,517,901 1.47% (317,116)
    
    逾期一到两年 119,35887,,489181 100.00% (4(8074,,891217))
    
    (v) 于2017年12月31日，应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    未逾期 97,752,786 - -
    
    逾期一年以内 21,517,901 (317,116) 1.47%
    
    逾期一到两年 87,811 (87,811) 100.00%
    
    119,358,498 (404,927) 0.34%
    
    - 71 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (d) 2019 年度实际核销的应收账款账面余额为 2,432,033 元，坏账准备金额为
    
    2,432,033元，其中主要核销的应收账款分析如下：
    
    应收账款 是否因关联交
    
    性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生
    
    赤峰品诚科贸
    
    有限公司 应收货款 2,039,254 对方无力支付 经审批已核销 否
    
    2018 年度实际核销的应收账款账面余额为 86,000 元，坏账准备金额为
    
    86,000元。2017年度无核销的应收账款。
    
    (4) 预付款项
    
    (a) 预付款项账龄分析如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    占总额比例 占总额比例
    
    一年以内 16,411,027 100% 19,780,085 100%
    
    2017年12月31日
    
    占总额比例
    
    一年以内 9,805,365 100%
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    预付账款中无重大预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款
    
    项。
    
    (b) 于2019年12月31日，按欠款方归集余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    金额 占预付账款总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 7,938,788 48.37%
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集余额前五名预付款项汇总分析如下：
    
    金额 占预付账款总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 12,705,302 64.23%
    
    - 72 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 预付款项(续)
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集余额前五名预付款项汇总分析如下：
    
    金额 占预付账款总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 4,367,174 44.54%
    
    (5) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    股权转让款(附注六(2)) 6,339,800 - -
    
    应收押金 1,413,486 2,633,318 2,506,254
    
    应收员工备用金 182,608 1,188,982 1,138,525
    
    应收商业补偿金 i) - 10,000,000 -
    
    应收保证金 41,380 44,380 1,551,880
    
    应收代垫款 - 3,764,301 -
    
    其他 272,952 100,122 333,408
    
    8,250,226 17,731,103 5,530,067
    
    减：坏账准备 - - -
    
    8,250,226 17,731,103 5,530,067
    
    i)于 2018 年，本集团与辉正(上海)医药科技有限公司(“上海辉正”)签订里
    
    葆多市场推广服务协议，自2018年11月1日起由上海辉正进行里葆多的市
    
    场推广。根据协议约定，上海辉正向本集团支付商业补偿金用于补偿本集团
    
    变更市场推广服务商而产生的一系列费用。上述应收商业补偿金已于 2019
    
    年3月收到。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    其他应收账款中无重大应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的
    
    款项。
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 6,759,727 15,495,065 3,538,173
    
    一到二年 69,075 1,827,703 1,334,830
    
    二到三年 1,310,194 379,605 628,334
    
    三年以上 111,230 28,730 28,730
    
    8,250,226 17,731,103 5,530,067
    
    - 73 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    (b) 损失准备及其账面余额变动表
    
    (i) 于2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    股权转让款 6,339,800 - -
    
    押金和保证金 1,454,866 - -
    
    员工备用金 182,608 - -
    
    其他 272,952 - -
    
    8,250,226 -
    
    于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    (ii) 于2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    押金和保证金 2,677,698 - -
    
    员工备用金 1,188,982 - -
    
    其他 13,864,423 - -
    
    17,731,103 -
    
    于2018年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    - 74 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    (iii) 于2018年1月1日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    押金和保证金 4,058,134 - -
    
    员工备用金 1,138,525 - -
    
    其他 333,408 - -
    
    5,530,067 -
    
    于 2018 年 1月 1日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    (c) 于2017年12月31日，本集团其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
    
    2017年12月31日金额 占总额比例 坏账准备一年以内 3,538,173 63.98% -一到二年 1,334,830 24.14% -二到三年 628,334 11.36% -三年以上 28,730 0.52% -
    
    5,530,067 100.00% -
    
    于 2017 年 12 月 31 日，本集团一年以上的其他应收款主要为押金及保证
    
    金，坏账风险较小。
    
    (d) 2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收
    
    款余额总额
    
    性质 余额 账龄 比例 坏账准备
    
    公司1 股权转让款 6,339,800 一年以内 76.84% -
    
    公司2 押金 1,267,464 二到三年 15.36% -
    
    公司3 设备处置款 187,000 一年以内 2.27% -
    
    公司4 押金 101,745 一到二年 1.23% -
    
    押金 26,142 一年以内 0.32% -
    
    公司5 保证金 34,000 一到二年 0.41% -
    
    7,956,151 96.44% -
    
    - 75 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收
    
    款余额总额
    
    性质 余额 账龄 比例 坏账准备
    
    公司1 商业补偿金 10,000,000 一年以内 56.40% -
    
    公司2 代垫款 1,699,680 一年以内 9.59% -
    
    公司3 押金 1,267,464 一到二年 7.15% -
    
    公司4 代垫款 230,580 一年以内 1.30% -
    
    个人1 押金 200,000 二到三年 1.13% -
    
    13,397,724 75.57% -
    
    2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收
    
    款余额总额
    
    性质 余额 账龄 比例 坏账准备
    
    公司1 押金 1,267,464 一年以内 22.92% -
    
    公司2 保证金 500,000 一到二年 9.04% -
    
    公司3 保证金 500,000 一到二年 9.04% -
    
    公司4 保证金 500,000 二到三年 9.04% -
    
    个人1 押金 200,000 一到二年 3.62% -
    
    2,967,464 53.66% -
    
    (d) 坏账准备
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年计提 本年核销 12月31日
    
    其他应收款坏账准备 - - - -
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年计提 本年核销 12月31日
    
    其他应收款坏账准备 - - - -
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年计提 本年核销 12月31日
    
    其他应收款坏账准备 - - - -
    
    - 76 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 存货
    
    (a) 存货分类如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    存货跌价 存货跌价
    
    账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
    
    原材料 14,757,338 (1,047,362) 13,709,976 9,185,378 - 9,185,378
    
    在产品 8,154,274 - 8,154,274 6,878,430 - 6,878,430
    
    库存商品 11,891,798 (2,490,876) 9,400,922 15,111,664 - 15,111,664
    
    周转材料 603,879 - 603,879 884,440 (21,530) 862,910
    
    35,407,289 (3,538,238) 31,869,051 32,059,912 (21,530) 32,038,382
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 存货跌价准备 账面价值
    
    原材料 19,554,078 - 19,554,078
    
    在产品 9,165,929 - 9,165,929
    
    库存商品 9,954,196 - 9,954,196
    
    周转材料 1,014,767 (21,530) 993,237
    
    39,688,970 (21,530) 39,667,440
    
    (b) 存货跌价准备准备分析如下：
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年计提 本年转销 12月31日
    
    原材料 - (1,058,810) 11,448 (1,047,362)
    
    在产品 - - - -
    
    库存商品 - (2,764,174) 273,298 (2,490,876)
    
    周转材料 (21,530) 13,376 8,154 -
    
    (21,530) (3,809,608) 292,900 (3,538,238)
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年计提 本年转销 12月31日
    
    原材料 - (246,870) 246,870 -
    
    在产品 - (412,499) 412,499 -
    
    库存商品 - - - -
    
    周转材料 (21,530) - - (21,530)
    
    (21,530) (659,369) 659,369 (21,530)
    
    - 77 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 存货(续)
    
    (b) 存货跌价准备准备分析如下(续)：
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年计提 本年转销 12月31日
    
    原材料 - - - -
    
    在产品 - - - -
    
    库存商品 - - - -
    
    周转材料 (21,753) (66,347) 66,570 (21,530)
    
    (21,753) (66,347) 66,570 (21,530)
    
    (7) 其他流动资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    待抵扣进项税额 310,035 114,423 7,185,659
    
    (8) 可供出售金融资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    以成本计量
    
    -可供出售权益工具 — — 13,774,800
    
    减：减值准备 — — -
    
    — — 13,774,800
    
    - 78 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (8) 可供出售金融资产(续)
    
    (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
    
    以成本计量的可供出售金融资产：
    
    2016年 2017年 在被投资单 本年现金
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 位持股比例 分红
    
    可供出售权益工具
    
    -成本 - 13,774,800 - 13,774,800 5.9% -
    
    -减值准备 - - - -
    
    - 13,774,800 - 13,774,800
    
    于 2017 年度，本公司之子公司风屹控股与美国生物医药公司 Adgero
    
    Biopharmaceuticals Holdings,Inc.(“Adgero”)签订认购协议，风屹控股以
    
    2,000,000美元(折合人民币13,774,800元)的对价获得Adgero 400,000股普
    
    通股。
    
    于2017年12月31日，本集团对Adgero所占表决权比例约为5.9%。本集
    
    团没有以任何方式参与或影响 Adgero 的财务和经营决策，因此本集团对
    
    Adgero不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。
    
    本集团持有的该项可供出售金融资产为非上市股权投资，该投资没有活跃市
    
    场报价，其公允价值不能可靠计量，因此，本集团以成本扣减减值准备方式
    
    计量该可供出售金融资产。
    
    - 79 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 其他权益工具投资
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    权益工具投资
    
    非上市公司股权 - - —
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    Adgero公司
    
    —成本 13,774,800 13,774,800 —
    
    —累计公允价值变动 (13,774,800) (13,774,800) —
    
    - - —
    
    于2018年1月1日，本集团采用新金融工具准则并将此投资重分类为以公
    
    允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    Adgero 为药物研发类企业，截至2018年12月31日止，该公司尚处于研发
    
    阶段，未产生任何收入。于2018年度，Adgero的创始人及总经理由于健康
    
    原因从 Adgero 离职。由于该创始人为 Adgero 从事的研发项目的主要负责
    
    人，其离职对相关研发项目进度产生较大影响，导致相关研发项目的完成存
    
    在重大不确定性。于年末，本集团聘请了评估机构对于该项权益工具截至
    
    2018年 12月 31日止的公允价值进行评估。考虑到上述项目完成的重大不
    
    确定性，该评估机构依据模拟清算模型对于该项权益工具的公允价值进行评
    
    估，并作出截至2018年12月31日止该项权益工具公允价值为零的评估结
    
    果，本集团相应将对于该项权益工具的账面价值调减为零，并将公允价值变
    
    动计入其他综合收益。
    
    截至2019年12月31日止，Adgero的经营以及研发项目进度基本处于停滞
    
    状态，相应地，本公司持有的对于 Adgero 公司的权益工具公允价值仍为
    
    零。
    
    (10) 长期股权投资
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    合营企业(附注七(2)) 23,251,196 24,000,000 -
    
    联营企业(附注七(2)) 5,160,462 332,756 332,756
    
    28,411,658 24,332,756 332,756
    
    减：长期股权投资减值准备 (332,756) (332,756) (332,756)
    
    28,078,902 24,000,000 -- 80 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 长期股权投资(续)
    
    (a) 合营企业
    
    本年增减变动
    
    宣告发放
    
    2018年 按权益法调 其他综合 其他权 现金股利 计提 2019年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    百富(常州)健康医疗
    
    投资中心(有限合
    
    伙)(“百奥基金”) 24,000,000 - - (748,804) - - - - - 23,251,196 -
    
    本年增减变动
    
    宣告发放
    
    2017年 按权益法调 其他综合 其他权 现金股利 计提 2018年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    百富(常州)健康医疗
    
    投资中心(有限合
    
    伙)(“百奥基金”) - 24,000,000 - - - - - - - 24,000,000 -
    
    于2018年度，本公司和百奥基金签订认购协议，出资60,000,000元认购百奥基金29.85%的股权，本公司为有限合伙人。截
    
    至2019年12月31日及2018年12月31日止，本公司已向百奥基金出资24,000,000元。于2020年1月，本公司向百奥
    
    基金支付剩余36,000,000元出资款。
    
    百奥基金投资委员会四名成员中有一名成员由本集团任命，重大投资事项必须经过投资委员会一致同意才可形成投资委员会
    
    决策，故本集团将其作为合营企业核算。
    
    - 81 -
    
    3-2-1-83
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 长期股权投资(续)
    
    (b) 联营企业
    
    本年增减变动
    
    2018年 按权益法调整 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提 2019年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    上海先导药业有限公
    
    司(“先导药业”) 332,756 - - - - - - - - 332,756 (332,756)
    
    德美诊联医疗投资管
    
    理有限公司(“德美
    
    诊联”)(附注六(2)) - - - (6,172,294) - - - - 11,000,000 4,827,706 -
    
    332,756 - - (6,172,294) - - - - 11,000,000 5,160,462 (332,756)
    
    本年增减变动
    
    2017年 按权益法调整 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提 2018年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    上海先导药业有限公
    
    司(“先导药业”) 332,756 - - - - - - - - 332,756 (332,756)
    
    本年增减变动
    
    2016年 按权益法调整 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提 2017年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    先导药业 332,756 - - - - - - - - 332,756 (332,756)
    
    - 82 -
    
    3-2-1-84
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 固定资产
    
    电子及
    
    房屋 机器设备 办公设备 运输工具 合计
    
    原价
    
    2016年12月31日 197,770,687 222,199,702 7,607,395 3,394,054 430,971,838
    
    本年增加 1,191,117 34,850,435 2,387,506 4,658 38,433,716
    
    本年在建工程转入 3,469,846 - - - 3,469,846
    
    非同一控制下企业
    
    合并(附注六(1)(c)(i)) - 81,895 50,707 - 132,602
    
    本年减少 (2,489,729) (17,028,815) (447,833) - (19,966,377)
    
    2017年12月31日 199,941,921 240,103,217 9,597,775 3,398,712 453,041,625
    
    累计折旧
    
    2016年12月31日 (44,013,860) (89,650,222) (5,041,967) (1,593,690) (140,299,739)
    
    本年计提 (8,932,976) (29,386,996) (1,160,362) (209,696) (39,690,030)
    
    本年减少 1,392,032 15,626,898 353,127 - 17,372,057
    
    2017年12月31日 (51,554,804) (103,410,320) (5,849,202) (1,803,386) (162,617,712)
    
    账面价值
    
    2017年12月31日 148,387,117 136,692,897 3,748,573 1,595,326 290,423,913
    
    2016年12月31日 153,756,827 132,549,480 2,565,428 1,800,364 290,672,099
    
    电子及
    
    房屋 机器设备 办公设备 运输工具 合计
    
    原价
    
    2017年12月31日 199,941,921 240,103,217 9,597,775 3,398,712 453,041,625
    
    本年增加 - 30,061,526 465,354 2,376 30,529,256
    
    本年在建工程转入 - 2,181,574 - - 2,181,574
    
    本年减少 - (4,178,413) (671,516) - (4,849,929)
    
    2018年12月31日 199,941,921 268,167,904 9,391,613 3,401,088 480,902,526
    
    累计折旧
    
    2017年12月31日 (51,554,804) (103,410,320) (5,849,202) (1,803,386) (162,617,712)
    
    本年计提 (9,051,330) (33,289,279) (999,304) (128,550) (43,468,463)
    
    本年减少 - 2,704,376 449,593 - 3,153,969
    
    2018年12月31日 (60,606,134) (133,995,223) (6,398,913) (1,931,936) (202,932,206)
    
    减值准备
    
    2017年12月31日 - - - - -
    
    本年增加 - (934,613) (698,470) - (1,633,083)
    
    2018年12月31日 - (934,613) (698,470) - (1,633,083)
    
    账面价值
    
    2018年12月31日 139,335,787 133,238,068 2,294,230 1,469,152 276,337,237
    
    2017年12月31日 148,387,117 136,692,897 3,748,573 1,595,326 290,423,913
    
    - 83 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 固定资产(续)
    
    电子及
    
    房屋 机器设备 办公设备 运输工具 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 199,941,921 268,167,904 9,391,613 3,401,088 480,902,526
    
    本年增加 120,918 32,583,043 798,378 316,533 33,818,872
    
    本年在建工程转入 5,896,598 - - - 5,896,598
    
    本年减少 (22,702) (16,985,124) (839,367) (9,427) (17,856,620)
    
    处置子公司减少 - (16,256,285) (1,078,011) - (17,334,296)
    
    2019年12月31日 205,936,735 267,509,538 8,272,613 3,708,194 485,427,080
    
    累计折旧
    
    2018年12月31日 (60,606,134) (133,995,223) (6,398,913) (1,931,936) (202,932,206)
    
    本年计提 (9,383,740) (34,703,710) (636,935) (233,311) (44,957,696)
    
    本年减少 6,460 13,861,632 645,313 5,791 14,519,196
    
    处置子公司减少 - 5,157,776 471,288 - 5,629,064
    
    2019年12月31日 (69,983,414) (149,679,525) (5,919,247) (2,159,456) (227,741,642)
    
    减值准备
    
    2018年12月31日 - (934,613) (698,470) - (1,633,083)
    
    本年增加 (1,253,955) (1,960,466) (111,495) - (3,325,916)
    
    处置子公司减少 - 934,613 698,470 - 1,633,083
    
    2019年12月31日 (1,253,955) (1,960,466) (111,495) - (3,325,916)
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 134,699,366 115,869,547 2,241,871 1,548,738 254,359,522
    
    2018年12月31日 139,335,787 133,238,068 2,294,230 1,469,152 276,337,237
    
    - 84 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 固定资产(续)
    
    2019年度固定资产计提的折旧金额为 44,957,696元，其中计入营业成本、
    
    资本化开发支出、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为：
    
    18,332,228 元、164,640 元、11,450,412 元、2,569,016 元和 12,441,400
    
    元。
    
    2018年度固定资产计提的折旧金额为 43,468,463元，其中计入营业成本、
    
    资本化开发支出、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为：
    
    17,692,976元、160,441元、9,231,021元、3,091,211和13,292,814元。
    
    2017年度固定资产计提的折旧金额为 39,690,030元，其中计入营业成本、
    
    资本化开发支出、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为
    
    17,257,222 元、2,215,232 元、7,402,123 元、2,719,378 及 10,096,075
    
    元。
    
    2019 年度、2018 年度及 2017 年度，由在建工程转入固定资产金额分别为
    
    5,896,598元、2,181,574元、3,469,846元。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    无暂时闲置的固定资产和未办妥产权证书的固定资产。
    
    (12) 在建工程
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    复旦张江生产车间
    
    改造工程 329,602 - 329,602 - - -
    
    复旦张江实验室改
    
    造工程 - - - 3,281,898 - 3,281,898
    
    泰州车间改造工程 - - - 94,340 - 94,340
    
    德美诊联装修改造 - - - - - -
    
    复旦张江建设工程 - - - - - -
    
    329,602 - 329,602 3,376,238 - 3,376,238
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    复旦张江生产车间改造工程 - - -
    
    复旦张江实验室改造工程 675,676 - 675,676
    
    泰州车间改造工程 - - -
    
    德美诊联装修改造 5,657,270 - 5,657,270
    
    复旦张江建设工程 790,737 - 790,737
    
    7,123,683 - 7,123,683
    
    - 85 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (12) 在建工程(续)
    
    (i) 重大在建工程项目变动
    
    2018年 本年转入 本年转入 2019年 工程投入占
    
    工程名称 预算数 12月31日 本年增加 固定资产 长期待摊费用 本年处置 12月31日 预算的比例 工程进度 资金来源
    
    复旦张江实验室改造工程 5,896,598 3,281,898 2,614,700 (5,896,598) - - - 100% 100% 自有资金
    
    复旦张江生产车间改造工程 759,300 - 329,602 - - - 329,602 43.41% 43.41% 自有资金
    
    泰州车间改造工程 94,340 94,340 - - - (94,340) - 100% 100% 自有资金
    
    3,376,238 2,944,302 (5,896,598) - (94,340) 329,602
    
    2017年 本年转入 本年转入 2018年 工程投入占
    
    工程名称 预算数 12月31日 本年增加 固定资产 长期待摊费用 本年处置 12月31日 预算的比例 工程进度 资金来源
    
    德美诊联装修改造 19,446,739 5,657,270 305,865 (2,181,574) (3,781,561) - - 100% 100% 自有资金
    
    复旦张江实验室改造工程 3,500,000 675,676 2,606,222 - - - 3,281,898 96% 96% 自有资金
    
    复旦张江建设工程 886,256 790,737 95,519 - - (886,256) - 100% 100% 自有资金
    
    泰州车间改造工程 500,000 - 94,340 - - - 94,340 19% 19% 自有资金
    
    7,123,683 3,101,946 (2,181,574) (3,781,561) (886,256) 3,376,238
    
    2016年 本年转入 本年转入 2017年 工程投入占
    
    工程名称 预算数 12月31日 本年增加 固定资产 长期待摊费用 本年处置 12月31日 预算的比例 工程进度 资金来源
    
    德美诊联装修改造 19,446,739 8,124,567 11,016,307 - (13,483,604) - 5,657,270 98% 98% 自有资金
    
    复旦张江实验室改造工程 3,500,000 - 675,676 - - - 675,676 19% 19% 自有资金
    
    泰州车间改造工程 3,469,846 - 3,469,846 (3,469,846) - - - 100% 100% 自有资金
    
    复旦张江建设工程 886,256 203,884 586,853 - - - 790,737 89% 89% 自有资金
    
    溯源生物装修工程 61,977 - 61,977 - (61,977) - - 100% 100% 自有资金
    
    8,328,451 15,810,659 (3,469,846) (13,545,581) - 7,123,683
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无减值的在建工程。
    
    - 86 -
    
    3-2-1-88
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (13) 使用权资产
    
    房屋及建筑物
    
    原价
    
    2018年12月31日 —
    
    会计政策变更 37,516,067
    
    2019年1月1日 37,516,067
    
    本年增加
    
    新增租赁合同 349,701
    
    本年减少
    
    租赁取消 (2,337,453)
    
    处置子公司减少 (26,130,034)2019年12月31日 9,398,281累计折旧
    
    2018年12月31日 —
    
    会计政策变更 -
    
    2019年1月1日 -
    
    本年增加
    
    计提 (5,588,882)
    
    本年减少
    
    租赁取消 220,385
    
    处置子公司减少 1,488,197
    
    2019年12月31日 (3,880,300)
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 5,517,981
    
    2019年1月1日 37,516,067
    
    - 87 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (14) 无形资产
    
    土地使用权 专有技术 研发技术 许可证 软件 合计
    
    原价
    
    2016年12月31日 37,355,573 6,012,975 42,025,597 3,390,811 5,715,392 94,500,348
    
    本年增加 - 3,185,814 - - 2,665,156 5,850,970
    
    2017年12月31日 37,355,573 9,198,789 42,025,597 3,390,811 8,380,548 100,351,318
    
    累计摊销
    
    2016年12月31日 (6,387,147) (3,516,148) (7,938,038) (125,586) (1,741,082) (19,708,001)
    
    本年增加 (790,251) (573,882) (3,648,011) (125,586) (961,157) (6,098,887)
    
    2017年12月31日 (7,177,398) (4,090,030) (11,586,049) (251,172) (2,702,239) (25,806,888)
    
    减值准备
    
    2016年12月31日 - - - - - -
    
    本年增加 - - (653,470) - - (653,470)
    
    2017年12月31日 - - (653,470) - - (653,470)
    
    账面价值
    
    2017年12月31日 30,178,175 5,108,759 29,786,078 3,139,639 5,678,309 73,890,960
    
    2016年12月31日 30,968,426 2,496,827 34,087,559 3,265,225 3,974,310 74,792,347
    
    土地使用权 专有技术 研发技术 许可证 软件 合计
    
    原价
    
    2017年12月31日 37,355,573 9,198,789 42,025,597 3,390,811 8,380,548 100,351,318
    
    本年增加
    
    购置 - - - - 137,412 137,412
    
    内部研发 - - 2,374,082 - - 2,374,082
    
    2018年12月31日 37,355,573 9,198,789 44,399,679 3,390,811 8,517,960 102,862,812
    
    累计摊销
    
    2017年12月31日 (7,177,398) (4,090,030) (11,586,049) (251,172) (2,702,239) (25,806,888)
    
    本年增加 (790,251) (732,169) (3,927,730) (125,586) (866,755) (6,442,491)
    
    2018年12月31日 (7,967,649) (4,822,199) (15,513,779) (376,758) (3,568,994) (32,249,379)
    
    减值准备
    
    2017年12月31日 - - (653,470) - - (653,470)
    
    本年增加 - - - - - -
    
    2018年12月31日 - - (653,470) - - (653,470)
    
    账面价值
    
    2018年12月31日 29,387,924 4,376,590 28,232,430 3,014,053 4,948,966 69,959,963
    
    2017年12月31日 30,178,175 5,108,759 29,786,078 3,139,639 5,678,309 73,890,960
    
    - 88 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (14) 无形资产(续)
    
    土地使用权 专有技术 研发技术 许可证 软件 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 37,355,573 9,198,789 44,399,679 3,390,811 8,517,960 102,862,812
    
    本年增加
    
    购置 - - - - 721,373 721,373
    
    处置子公司减少 - (355,625) - (3,390,811) (231,395) (3,977,831)
    
    2019年12月31日 37,355,573 8,843,164 44,399,679 - 9,007,938 99,606,354
    
    累计摊销
    
    2018年12月31日 (7,967,649) (4,822,199) (15,513,779) (376,758) (3,568,994) (32,249,379)
    
    本年增加 (790,251) (726,792) (4,165,138) (41,862) (570,486) (6,294,529)
    
    处置子公司减少 - 53,770 - 418,620 28,912 501,302
    
    2019年12月31日 (8,757,900) (5,495,221) (19,678,917) - (4,110,568) (38,042,606)
    
    减值准备
    
    2018年12月31日 - - (653,470) - - (653,470)
    
    本年增加 - (450,000) - - - (450,000)
    
    2019年12月31日 - (450,000) (653,470) - - (1,103,470)
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 28,597,673 2,897,943 24,067,292 - 4,897,370 60,460,278
    
    2018年12月31日 29,387,924 4,376,590 28,232,430 3,014,053 4,948,966 69,959,963
    
    2019年度无形资产的摊销金额为6,294,529元。于2019年12月31日，通
    
    过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值比例为40%。
    
    2018年度无形资产的摊销金额为6,442,491元。于2018年12月31日，通
    
    过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值比例为40%。
    
    2017年度无形资产的摊销金额为6,098,997元。于2017年12月31日，通
    
    过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值比例为40%。
    
    - 89 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (14) 无形资产(续)
    
    本集团开发支出列示如下：
    
    本年减少
    
    2018年 计入 确认为 2019年
    
    12月31日 本年增加 损益 无形资产 12月31日
    
    泰州仿制药产业化项目 12,294,217 2,676,586 - - 14,970,803
    
    本年减少
    
    2017年 计入 确认为 2018年
    
    12月31日 本年增加 损益 无形资产 12月31日
    
    泰州仿制药产业化项目 18,040,324 1,207,550 (6,953,657) - 12,294,217
    
    艾拉项目 2,246,779 127,303 - (2,374,082) -
    
    20,287,103 1,334,853 (6,953,657) (2,374,082) 12,294,217
    
    本年减少
    
    2016年 计入 确认为 2017年
    
    12月31日 本年增加 损益 无形资产 12月31日
    
    泰州仿制药产业化项目 16,562,761 5,043,775 (3,566,212) - 18,040,324
    
    艾拉项目 1,852,196 394,583 - - 2,246,779
    
    18,414,957 5,438,358 (3,566,212) - 20,287,103
    
    2019年度，本集团研究开发支出共计130,498,533元：其中127,821,947元
    
    于当期计入损益，2,676,586元包含在开发支出的年末余额中。
    
    2018年度，本集团研究开发支出共计115,619,103元：其中114,284,250元
    
    于当期计入损益，1,334,853元包含在开发支出的年末余额中。
    
    2017年度，本集团研究开发支出共计115,864,671元：其中110,426,313元
    
    于当期计入损益，5,438,358元包含在开发支出的年末余额中。
    
    (15) 商誉
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    商誉–原值 8,937,000 - - 8,937,000
    
    减：减值准备(a) (8,937,000) - - (8,937,000)
    
    - - - -2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日商誉–原值 8,937,000 - - 8,937,000减：减值准备(a) (4,000,000) (4,937,000) - (8,937,000)
    
    4,937,000 (4,937,000) - -
    
    - 90 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 商誉(续)
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    商誉–原值 8,937,000 - - 8,937,000
    
    减：减值准备(a) - (4,000,000) - (4,000,000)
    
    8,937,000 (4,000,000) - 4,937,000
    
    商誉系本集团2015年度溢价购买上海优你生物科技股份有限公司(“优你生
    
    物”)股权产生。于2015年9月30日，优你生物被溯源生物吸收合并。
    
    (a) 减值
    
    分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉汇总如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    食品检测试剂业务 8,937,000 8,937,000 8,937,000
    
    在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价
    
    值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入
    
    当期损益(附注五(44))。本集团的商誉分摊自购买日起未发生变化。
    
    资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，之后采
    
    用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计
    
    算。
    
    采用未来现金流量折现方法的主要假设：
    
    食品检测试剂
    
    2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日
    
    预测期-
    
    增长率 14% 14%
    
    平均毛利率 59% 67%
    
    折现率 16% 16%
    
    预算期外固定增长率 2.5% 2.5%
    
    管理层所采用的加权平均增长率参考同行业其他公司所载的预测数据，不超
    
    过各产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定
    
    预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利
    
    率为折现率。
    
    - 91 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (16) 长期待摊费用
    
    2018年 本年在建工程 非同一控制下 2019年
    
    12月31日 本年增加 转入 企业合并 处置子公司减少 本年摊销 12月31日
    
    使用权资产改良 14,187,534 - - - (12,207,639) (1,942,709) 37,186
    
    其他 3,427,007 - - - - (1,049,874) 2,377,133
    
    17,614,541 - - - (12,207,639) (2,992,583) 2,414,319
    
    2017年 本年在建工程 非同一控制下 2018年
    
    12月31日 本年增加 转入 企业合并 处置子公司减少 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产改良 15,570,658 1,420,656 3,781,561 - - (6,585,341) 14,187,534
    
    其他 1,519,543 2,364,216 - - - (456,752) 3,427,007
    
    17,090,201 3,784,872 3,781,561 - - (7,042,093) 17,614,541
    
    2016年 本年在建工程 非同一控制下 2017年
    
    12月31日 本年增加 转入 企业合并 处置子公司减少 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产改良 3,744,965 - 13,545,581 811,382 - (2,531,270) 15,570,658
    
    其他 1,487,500 182,043 - - - (150,000) 1,519,543
    
    5,232,465 182,043 13,545,581 811,382 - (2,681,270) 17,090,201
    
    - 92 -
    
    3-2-1-94
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 递延所得税资产
    
    未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：
    
    (a) 递延所得税资产
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
    
    及可抵扣亏损 递延所得税资产 及可抵扣亏损 递延所得税资产
    
    信用减值准备 26,744,177 4,011,627 23,617,712 3,542,657
    
    资产减值准备 - - 5,504,400 825,660
    
    预提费用 297,195,596 44,579,339 178,864,051 26,829,607
    
    递延收益 44,262,295 9,590,164 49,180,328 10,327,869
    
    368,202,068 58,181,130 257,166,491 41,525,793
    
    其中：
    
    预计于1年内(含1年)转
    
    回的金额 49,328,671 31,109,969
    
    预计于1年后转回的金额 8,852,459 10,415,824
    
    58,181,130 41,525,793
    
    2017年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 递延所得税资产
    
    信用减值准备 — —
    
    资产减值准备 5,058,397 758,759
    
    预提费用 28,219,772 4,232,965
    
    递延收益 - -
    
    33,278,169 4,991,724
    
    其中：
    
    预计于1年内(含1
    
    年)转回的金额 4,232,965
    
    预计于1年后转回的
    
    金额 758,759
    
    4,991,724
    
    - 93 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 递延所得税资产(续)
    
    (b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日可抵扣暂时性差异 73,279,817 92,064,950 102,236,280可抵扣亏损 102,742,948 159,517,479 88,922,396
    
    176,022,765 251,582,429 191,158,676
    
    (c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    2019 — 1,254,614 1,254,614
    
    2020 - 10,159,278 8,137,291
    
    2021 - 27,185,834 27,347,917
    
    2022 - 51,501,289 52,182,574
    
    2023 3,524,696 69,416,464 -
    
    2024 1,254,614 - -
    
    2025 6,759,495 - -
    
    2026 18,011,512 - -
    
    2027 33,203,995 - -
    
    2028 25,318,033 - -
    
    2029 14,670,603 - -
    
    102,742,948 159,517,479 88,922,396
    
    - 94 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (18) 其他非流动资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    预付设备款 2,272,672 4,436,443 4,708,197
    
    (19) 资产减值及损失准备
    
    (a) 资产减值准备
    
    本年减少
    
    2019年 处置子公司 2019年
    
    1月1日 本年增加 转回 转销 减少 12月31日
    
    商誉减值准备 8,937,000 - - - - 8,937,000
    
    固定资产减值准备 1,633,083 3,325,916 - - (1,633,083) 3,325,916
    
    无形资产减值准备 653,470 450,000 - - - 1,103,470
    
    存货跌价准备 21,530 3,831,138 (21,530) (292,900) - 3,538,238
    
    11,245,083 7,607,054 (21,530) (292,900) (1,633,083) 16,904,624
    
    本年减少
    
    2018年 处置子公司 2018年
    
    1月1日 本年增加 转回 转销 减少 12月31日
    
    商誉减值准备 4,000,000 4,937,000 - - - 8,937,000
    
    固定资产减值准备 - 1,633,083 - - - 1,633,083
    
    无形资产减值准备 653,470 - - - - 653,470
    
    存货跌价准备 21,530 659,369 - (659,369) - 21,530
    
    4,675,000 7,229,452 - (659,369) - 11,245,083
    
    本年减少
    
    2016年 处置子公司 2017年
    
    12月31日 本年增加 转回 转销 减少 12月31日
    
    商誉减值准备 - 4,000,000 - - - 4,000,000
    
    无形资产减值准备 - 653,470 - - - 653,470
    
    应收账款坏账准备 120,934 372,021 (88,028) - - 404,927
    
    存货跌价准备 21,753 66,347 - (66,570) - 21,530
    
    142,687 5,091,838 (88,028) (66,570) - 5,079,927
    
    - 95 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 资产减值及损失准备(续)
    
    (b) 信用减值准备
    
    2018年 本年减少 2019年
    
    12月31日 本年增加 转回 转销 12月31日
    
    应收账款坏账准备 3,092,912 2,566,245 (46,504) (2,432,033) 3,180,620
    
    2018年 本年减少 2018年
    
    1月1日 本年增加 转回 转销 12月31日
    
    应收账款坏账准备 404,927 2,773,985 - (86,000) 3,092,912
    
    (20) 短期借款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    信用借款 148,942,573 140,000,000 100,000,000
    
    质押借款(a) - 10,000,000 40,000,000
    
    148,942,573 150,000,000 140,000,000
    
    (a) 于2018年12月31日及2017年12月31日，银行质押借款10,000,000
    
    元、10,000,000 元及 40,000,000 元，均系七项知识产权作为质押取得，这
    
    些知识产权在本集团财务报表中无账面价值。
    
    (b) 于2019年12月31日，短期借款的利率区间为3.87%至3.915%。于2018
    
    年12月31日，短期借款的利率区间为4.35%至4.5675%。于2017年12
    
    月31日，短期借款的利率区间为3.915%至4.35%。
    
    (21) 应付账款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付账款 6,827,902 4,777,196 5,521,018
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    应付账款均为应付材料采购款且无重大应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决
    
    权股份的股东的款项。
    
    - 96 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (22) 预收款项
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    预收货款 - - 1,851,423
    
    于2017年12月31日，本集团无账龄超过一年的预收款项。
    
    (23) 合同负债
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    预收货款 2,042,726 2,305,929 —
    
    于2019年1月1日，本集团合同负债的余额为2,305,929元，其中903,340
    
    元已于 2019 年度转入营业收入，1,402,589 元为处置自子公司减少。于
    
    2018 年 1 月 1 日，本集团合同负债的余额为 1,851,423 元，该余额已于
    
    2018年度全部转入营业收入。
    
    (24) 应付职工薪酬
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付短期薪酬(a) 48,123,497 46,389,295 19,461,781
    
    应付设定提存计划(b) - 921 370,961
    
    48,123,497 46,390,216 19,832,742- 97 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 应付职工薪酬(续)
    
    (a) 短期薪酬(续)
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 46,013,192 116,601,288 (114,494,579) 48,119,901
    
    职工福利费 - 4,350 (4,350) -
    
    社会保险费 435 7,353,801 (7,354,236) -
    
    其中：医疗保险费 396 6,678,180 (6,678,576) -
    
    工伤保险费 13 147,801 (147,814) -
    
    生育保险费 26 527,820 (527,846) -住房公积金 - 7,688,617 (7,688,617) -工会经费和职工教育经费 375,668 836,406 (1,208,478) 3,596
    
    46,389,295 132,484,462 (130,750,260) 48,123,497
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 19,448,280 131,442,153 (104,877,241) 46,013,192
    
    职工福利费 - 6,205,933 (6,205,933) -
    
    社会保险费 13,501 7,177,909 (7,190,975) 435
    
    其中：医疗保险费 11,152 6,500,396 (6,511,152) 396
    
    工伤保险费 660 170,243 (170,890) 13
    
    生育保险费 1,689 507,270 (508,933) 26住房公积金 - 7,840,566 (7,840,566) -工会经费和职工教育经费 - 537,310 (161,642) 375,668
    
    19,461,781 153,203,871 (126,276,357) 46,389,295
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 17,274,903 89,715,123 (87,541,746) 19,448,280
    
    职工福利费 - 9,288 (9,288) -
    
    社会保险费 14,427 5,922,535 (5,923,461) 13,501
    
    其中：医疗保险费 12,696 5,327,048 (5,328,592) 11,152
    
    工伤保险费 577 177,204 (177,121) 660
    
    生育保险费 1,154 418,283 (417,748) 1,689住房公积金 20,019 6,140,240 (6,160,259) -工会经费和职工教育经费 13,979 600,767 (614,746) -
    
    17,323,328 102,387,953 (100,249,500) 19,461,781
    
    - 98 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 应付职工薪酬(续)
    
    (b) 设定提存计划
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 887 14,853,747 (14,854,634) -
    
    失业保险费 34 555,492 (555,526) -
    
    921 15,409,239 (15,410,160) -2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 369,748 15,808,715 (16,177,576) 887失业保险费 1,213 551,969 (553,148) 34
    
    370,961 16,360,684 (16,730,724) 921
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 256,977 12,885,674 (12,772,903) 369,748
    
    失业保险费 1,731 459,794 (460,312) 1,213
    
    258,708 13,345,468 (13,233,215) 370,961
    
    (25) 应交税费
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应交企业所得税 18,648,131 28,767,149 1,115,866
    
    未交增值税 14,075,886 8,505,606 5,607,329
    
    代扣代缴员工个人所得税 3,576,476 4,384,321 4,506,679
    
    其他 939 67,713 5,546
    
    36,301,432 41,724,789 11,235,420- 99 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (26) 其他应付款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    预提销售推广费 258,490,287 144,876,198 15,807,944
    
    预提上海医药集团股份有限公司(“上海医
    
    药集团”)合作研究项目转让后分配款 3,690,000 3,690,000 3,690,000
    
    应付保证金 41,741,333 30,449,333 4,117,972
    
    应付长期资产款 6,726,276 10,076,371 14,126,700
    
    应付研发服务费 - - 8,405,159
    
    其他 14,431,586 15,279,822 7,106,286
    
    325,079,482 204,371,724 53,254,061
    
    于2019年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为40,567,808元。于
    
    2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 13,225,542 元。于
    
    2017年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为10,457,684元。账龄超
    
    过一年的其他应付款主要为应付长期资产款项以及保证金款项，长期资产款
    
    因为尚未达到付款节点，该款项尚未结清。
    
    (27) 租赁负债
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    租赁负债 6,153,461 — —
    
    减：一年内到期的非流动负债 (4,031,927) — —
    
    2,121,534 — —
    
    于2019年12月31日，本集团无未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金
    
    流出的事项。
    
    (28) 递延收益
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日商业补偿金(a) 44,262,295 49,180,328 -政府补助(b) 11,698,071 14,263,764 18,712,916研发项目转让 2,245,000 2,245,000 2,245,000
    
    58,205,366 65,689,092 20,957,916
    
    - 100 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (28) 递延收益(续)
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 形成原因
    
    商业补偿金(a) 49,180,328 - (4,918,033) 44,262,295 商业补偿
    
    政府补助(b) 14,263,764 11,469,683 (14,035,376) 11,698,071 收到政府补助
    
    研发项目转让
    
    研发项目转让 2,245,000 - - 2,245,000 收益
    
    65,689,092 11,469,683 (18,953,409) 58,205,366
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 形成原因
    
    商业补偿金(a) - - - - 商业补偿
    
    政府补助(b) 18,712,916 22,846,047 (27,295,199) 14,263,764 收到政府补助
    
    研发项目转让
    
    研发项目转让 2,245,000 - - 2,245,000 收益
    
    20,957,916 22,846,047 (27,295,199) 16,508,764
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 形成原因
    
    商业补偿金(a) - - - - 商业补偿
    
    政府补助(b) 28,315,681 15,283,402 (24,886,167) 18,712,916 收到政府补助
    
    研发项目转让
    
    研发项目转让 2,245,000 - - 2,245,000 收益
    
    30,560,681 15,283,402 (24,886,167) 20,957,916
    
    (a) 于 2018年，本集团与上海辉正签订里葆多市场推广服务协议，自 2018年
    
    11 月 1 日起由上海辉正进行里葆多的市场推广。根据协议约定，上海辉正
    
    向本集团支付 50,000,000 元商业补偿金，作为对本集团因更换推广服务商
    
    导致产品市场切换而产生的一系列费用的商业补偿。上述商业补偿金确认为
    
    递延收益，并在市场推广服务合同受益期限内分期摊销确认损益(附注二
    
    (27))。
    
    - 101 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (28) 递延收益(续)
    
    (b) 政府补助
    
    2018年 本年减少 2019年 与资产相关/
    
    12月31日 本年增加 计入其他收益 12月31日 与收益相关
    
    研发项目产业化补
    
    助 13,322,750 - (2,317,000) 11,005,750 与资产相关
    
    医疗研发项目补助 941,014 623,900 (872,593) 692,321 与收益相关
    
    财政扶持 - 9,240,000 (9,240,000) - 与收益相关
    
    高新技术企业补助 - 690,000 (690,000) - 与收益相关
    
    其他 - 915,783 (915,783) - 与收益相关
    
    14,263,764 11,469,683 (14,035,376) 11,698,071
    
    2017年 本年减少 2018年 与资产相关/
    
    12月31日 本年增加 计入其他收益 12月31日 与收益相关
    
    研发项目产业化补
    
    助 15,639,750 - (2,317,000) 13,322,750 与资产相关
    
    医疗研发项目补助 3,073,166 1,947,500 (4,079,652) 941,014 与收益相关
    
    财政扶持 - 19,510,000 (19,510,000) - 与收益相关
    
    专利示范企业补助 - 420,000 (420,000) - 与收益相关
    
    高新技术企业补助 - 406,500 (406,500) - 与收益相关
    
    其他 - 562,047 (562,047) - 与收益相关
    
    18,712,916 22,846,047 (27,295,199) 14,263,764
    
    2016年 本年减少 2017年 与资产相关/
    
    12月31日 本年增加 计入其他收益 12月31日 与收益相关
    
    研发项目产业化补
    
    助 17,956,750 - (2,317,000) 15,639,750 与资产相关
    
    医疗研发项目补助 10,133,932 3,691,499 (10,752,265) 3,073,166 与收益相关
    
    医药产品生产一次
    
    性补助 - 10,000,000 (10,000,000) - 与收益相关
    
    高新技术企业补助 - 1,352,000 (1,352,000) - 与收益相关
    
    专利示范企业补助 - 225,000 (225,000) - 与收益相关
    
    其他 224,999 14,903 (239,902) - 与收益相关
    
    28,315,681 15,283,402 (24,886,167) 18,712,916
    
    - 102 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (28) 递延收益(续)
    
    (b) 政府补助(续)
    
    本集团2019年度计入损益的政府补助的明细如下：
    
    本年计入 本年计入损
    
    政府补助项目 种类 损益的金额 益的列报项目
    
    财政扶持 与收益相关 9,240,000 其他收益
    
    研发项目产业化补助 与资产相关 2,317,000 其他收益
    
    医疗研发项目补助 与收益相关 872,593 其他收益
    
    高新技术企业补助 与收益相关 690,000 其他收益
    
    其他 与收益相关 915,783 其他收益
    
    14,035,376
    
    本集团2018年度计入损益的政府补助的明细如下：
    
    本年计入 本年计入损
    
    政府补助项目 种类 损益的金额 益的列报项目
    
    财政扶持 与收益相关 19,510,000 其他收益
    
    医疗研发项目补助 与收益相关 4,079,652 其他收益
    
    研发项目产业化补助 与资产相关 2,317,000 其他收益
    
    专利示范企业补助 与收益相关 420,000 其他收益
    
    高新技术企业补助 与收益相关 406,500 其他收益
    
    其他 与收益相关 562,047 其他收益
    
    27,295,199
    
    本集团2017年度计入损益的政府补助的明细如下：
    
    本年计入 本年计入损
    
    政府补助项目 种类 损益的金额 益的列报项目
    
    医疗研发项目补助 与收益相关 10,752,265 其他收益
    
    医药产品生产一次性补
    
    助 与收益相关 10,000,000 其他收益
    
    研发项目产业化补助 与资产相关 2,317,000 其他收益
    
    高新技术企业补助 与收益相关 1,352,000 其他收益
    
    专利示范企业补助 与收益相关 225,000 其他收益
    
    其他 与收益相关 239,902 其他收益
    
    24,886,167
    
    - 103 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (29) 股本
    
    2018年 本年增减变动 2019年
    
    12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日
    
    未上市流通股-境内法人及个人持股 58,300,000 - - - - - 58,300,000
    
    已上市流通股-境外上市的外资股 34,000,000 - - - - - 34,000,000
    
    股本总额 92,300,000 - - - - - 92,300,000
    
    2017年 本年增减变动 2018年
    
    12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日
    
    未上市流通股-境内法人及个人持股 58,300,000 - - - - - 58,300,000
    
    已上市流通股-境外上市的外资股 34,000,000 - - - - - 34,000,000
    
    股本总额 92,300,000 - - - - - 92,300,000
    
    2016年 本年增减变动 2017年
    
    12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日
    
    未上市流通股-境内法人及个人持股 58,300,000 - - - - - 58,300,000
    
    已上市流通股-境外上市的外资股 34,000,000 - - - - - 34,000,000
    
    股本总额 92,300,000 - - - - - 92,300,000
    
    - 104 -
    
    3-2-1-106
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (30) 资本公积
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价i) 412,293,387 - (174,497,253) 237,796,134
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价i) 412,293,387 - - 412,293,387
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价i) 412,293,387 - - 412,293,387
    
    i)本公司与子公司泰州药业的少数股东签订股权转让合同，收购其持有的泰
    
    州药业合计30.23%的股权。截至2019年12月31日止，本公司已缴纳全
    
    部股权转让款项178,000,000元，减少资本公积174,497,253元，减少少数
    
    股东权益3,502,747元，相关股权转让手续已于2019年7月17日办理完
    
    成。
    
    - 105 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (31) 其他综合收益
    
    资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益
    
    税后归
    
    2018年 2019年 所得税前 减：其他综合 减：所得税 税后归属于 属于少
    
    12月31日 税后归属于本公司 12月31日 发生额 收益本年转出 费用 本公司 数股东
    
    不能重分类进损益的其他综合收益
    
    其他权益工具投资公允价值变动 (13,774,800) - (13,774,800) - - - - -
    
    将重分类进损益的其他综合收益 -
    
    外币财务报表折算差额 (231,616) 56,181 (175,435) 56,181 - - 56,181 -
    
    (14,006,416) 56,181 (13,950,235) 56,181 - - 56,181 -
    
    资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
    
    税后归
    
    2017年 会计政 2018年 税后归属于 2018年 所得税前 减：其他综合 减：所得税 税后归属于 属于少
    
    12月31日 策变更 1月1日 本公司 12月31日 发生额 收益本年转出 费用 本公司 数股东
    
    不能重分类进损益的其他综合收益
    
    其他权益工具投资公允价值变动 - - - (13,774,800) (13,774,800) (13,774,800) - - (13,774,800) -
    
    将重分类进损益的其他综合收益
    
    外币财务报表折算差额 (396,101) - (396,101) 164,485 (231,616) 164,485 - - 164,485 -
    
    (396,101) - (396,101) (13,610,315) (14,006,416) (13,610,315) - - (13,610,315) -
    
    - 106 -
    
    3-2-1-108
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (31) 其他综合收益(续)
    
    资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益2016年 2017年 减：其他综合收 税后归属于 税后归属于12月31日 税后归属于本公司 12月31日 所得税前发生额 益本年转出 减：所得税费用 本公司 少数股东将重分类进损益的其他综合收益
    
    外币财务报表折算差额 (95,500) (300,601) (396,101) (300,601) - - (300,601) -
    
    (95,500) (300,601) (396,101) (300,601) - - (300,601) -
    
    - 107 -
    
    3-2-1-109
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (32) 盈余公积
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
    
    法定盈余公积金 46,150,000 - - 46,150,000
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
    
    法定盈余公积金 46,150,000 - - 46,150,000
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
    
    法定盈余公积金 46,150,000 - - 46,150,000
    
    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润(弥补以
    
    前年度亏损后)的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到
    
    注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补
    
    亏损，或者增加股本。本公司法定盈余公积金累计额已达到注册资本的
    
    50%，因此不再提取。
    
    (33) 未分配利润
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    年初未分配利润 406,481,497 322,042,326 292,905,808
    
    加：本年归属于本公司股东的净利润 227,357,983 112,129,171 75,286,518
    
    减：提取法定盈余公积 - - -
    
    应付普通股股利 (64,610,000) (27,690,000) (46,150,000)
    
    年末未分配利润 569,229,480 406,481,497 322,042,326
    
    - 108 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (33) 未分配利润(续)
    
    根据2020年2月28日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金
    
    股利，每股人民币0.07元，按已发行股份923,000,000计算，拟派发现金股
    
    利共计64,610,000元，上述提议尚待股东大会批准。
    
    根据2019年4月26日股东大会决议，本公司2018年度向全体股东派发现
    
    金股利，每股人民币 0.07 元，按已发行股份 923,000,000 计算，共计
    
    64,610,000元。
    
    根据2018年6月8日股东大会决议，本公司2017年度向全体股东派发现金
    
    股利，每股人民币 0.03 元，按已发行股份 923,000,000 计算，共计
    
    27,690,000元。
    
    根据2017年6月9日股东大会决议，本公司2016年度向全体股东派发现金
    
    股利，每股人民币 0.05 元，按已发行股份 923,000,000 股计算，共计
    
    46,150,000元。
    
    (34) 营业收入和营业成本
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 1,028,955,330 740,421,865 497,483,311
    
    其他业务收入 339,439 1,419,560 13,108,540
    
    1,029,294,769 741,841,425 510,591,851
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务成本 (73,339,340) (70,793,000) (48,533,292)
    
    其他业务成本 (1,163) - (271,841)
    
    (73,340,503) (70,793,000) (48,805,133)- 109 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (34) 营业收入和营业成本(续)
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    2019年度 2018年度
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    -销售医药及诊断产品 997,065,230 (70,997,893) 729,101,598 (63,209,452)
    
    -技术转让收入(附注(i)) 29,900,000 - - -
    
    -服务收入 1,942,666 (2,341,447) 9,671,858 (6,178,077)
    
    -其他 47,434 - 1,648,409 (1,405,471)
    
    1,028,955,330 (73,339,340) 740,421,865 (70,793,000)
    
    2017年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    -销售医药及诊断产品 490,124,943 (44,293,928)
    
    -技术转让收入(附注(i)) - -
    
    -服务收入 6,181,282 (3,315,307)
    
    -其他 1,177,086 (924,057)
    
    497,483,311 (48,533,292)
    
    (i) 于2019年3月11日，本公司与上海生物制品研究所有限责任公司订立技术授权与转让协
    
    议。于 2019 年度，本公司已完成合同中关于技术控制权转让的履约义务，确认了技术转让
    
    收入29,900,000元，并已收取了同技术控制权转让相关的价款29,900,000元。
    
    (b) 其他业务收入和其他业务成本
    
    2019年度 2018年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    与上海医药集团合作协
    
    议收入(附注(ii)) 336,400 - 1,419,560 -
    
    其他 3,039 (1,163) - -
    
    339,439 (1,163) 1,419,560 -
    
    - 110 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (34) 营业收入和营业成本(续)
    
    (b) 其他业务收入和其他业务成本(续)
    
    2017年度
    
    其他业务收入 其他业务成本
    
    与上海医药集团合作协议收入(附注(i)) 12,897,898 -
    
    销售原材料收入 210,642 (271,841)
    
    13,108,540 (271,841)
    
    (i) 于2011年2月23日，本公司与本公司之股东上海医药集团就本集团4项药
    
    物研究项目，订立创新药物研发战略合作协议。该合作协议已于 2013 年 3
    
    月19日及2017年5月10日续签。根据战略合作协议条款，上海医药集团
    
    支付该等药物自2011年1月1日 (含该日)起产生的研究开发费用的80%，
    
    与该等药物产业化后相关的权益归双方共有。同时上海医药集团还将支付该
    
    等药物自开发之初直至2010年12月31日的前期研究及开发支出的80%。
    
    此前期费用根据2011年至2018年该等药物的研发进度支付。
    
    于2019年度，本公司收到上海医药集团合作款项336,400元，2019年确认
    
    相关服务收入336,400元。于2019年12月31日，除硫酸长春新碱脂质体
    
    药物研发项目已于2014年转让，其他3项药物合作研究项目均已经终止。
    
    于2018年度，本公司收到上海医药集团合作款项2,089,500元，2018年确
    
    认相关服务收入1,419,560元。
    
    于 2017年度，本公司收到上海医药集团合作款项 13,609,400元，2017年
    
    确认相关服务收入12,897,898元。
    
    - 111 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (35) 税金及附加
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    教育费附加 2,225,897 3,102,380 3,469,123
    
    房产税 1,281,462 988,366 971,553
    
    城市维护建设税 1,018,547 827,398 751,637
    
    城镇土地使用税 405,936 454,517 398,957
    
    河道修建费 - - 226,559
    
    其他 365,597 131,337 168,276
    
    5,297,439 5,503,998 5,986,105
    
    (36) 销售费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    市场及学术推广费 401,633,434 264,326,137 159,268,313
    
    工资费用 70,764,064 71,511,322 53,802,358
    
    差旅费 15,188,839 13,400,008 10,047,812
    
    折旧和摊销费用 12,309,522 9,517,391 7,402,123
    
    会务费 11,720,162 10,468,493 6,984,928
    
    业务招待费 6,838,254 8,313,942 7,189,382
    
    使用权资产折旧费 3,880,300 — —
    
    运输费 2,257,528 1,902,509 1,123,295
    
    办公费 1,553,380 1,136,228 541,672
    
    租赁费 159,300 4,032,469 1,453,775
    
    其他 4,266,402 15,040,406 5,188,912
    
    530,571,185 399,648,905 253,002,570
    
    (37) 管理费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    工资费用 29,761,966 43,283,313 18,374,943
    
    折旧和摊销费 6,197,804 11,408,651 7,009,116
    
    房租及物业费 3,873,526 7,170,677 4,788,282
    
    行政办公费用 3,639,584 5,952,962 4,300,683
    
    审计费 2,718,160 2,618,828 2,225,000
    
    咨询费 1,770,782 2,512,419 1,243,326
    
    使用权资产折旧费 1,708,582 — —
    
    服务费 104,591 3,521,407 4,442,436
    
    其他 5,158,266 7,105,499 7,120,780
    
    54,933,261 83,573,756 49,504,566- 112 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (38) 研发费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    委外研发费用 36,151,615 22,743,753 22,784,999
    
    工资费用 32,278,865 35,568,378 25,476,753
    
    资料及材料费用 26,763,958 18,034,681 35,012,551
    
    研发部门费用 20,186,109 18,155,432 13,489,723
    
    折旧费 12,441,400 13,292,814 10,096,075
    
    开发支出费用化 - 6,489,192 3,566,212
    
    127,821,947 114,284,250 110,426,313
    
    (39) 财务费用-净额
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    利息支出 5,587,535 6,491,172 6,079,051
    
    减：资本化利息 - - -
    
    加：租赁负债利息支出 711,285 — —
    
    利息费用 6,298,820 6,491,172 6,079,051
    
    减：利息收入 (2,086,043) (2,866,314) (2,075,492)
    
    汇兑损失–净额 1,127,469 701,928 (573,497)
    
    其他 287,700 219,572 516,930
    
    5,627,946 4,546,358 3,946,992
    
    - 113 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (40) 费用按性质分类
    
    利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
    
    如下：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    产成品及在产品存货变动 1,526,523 (2,869,969) (6,443,740)
    
    耗用的原材料和低值易耗品等 41,681,522 35,563,935 29,206,163
    
    市场推广及销售费用 438,753,634 321,527,772 191,484,251
    
    职工薪酬费用 147,893,701 169,564,555 115,733,421
    
    减：开发支出的资本化金额 (151,758) (233,778) (1,024,679)
    
    长期待摊费用资本化金额 - (12,982) (642,412)
    
    147,741,943 169,317,795 114,066,330
    
    委外研发费用 36,151,615 22,743,753 22,784,999
    
    折旧和摊销费用 54,244,808 56,953,047 48,470,187
    
    减：开发支出的资本化金额 (164,640) (160,441) (2,215,232)
    
    54,080,168 56,792,606 46,254,955
    
    研发部门费用 20,186,109 18,155,432 13,489,723
    
    检测费 8,817,287 9,710,182 10,116,988
    
    使用权资产折旧费 5,588,882 - -
    
    租金 1,347,649 10,097,092 7,811,926
    
    开发支出费用化 - 6,489,192 3,566,212
    
    其他 36,133,195 20,772,121 29,400,775
    
    792,008,527 668,299,911 461,738,582
    
    如附注二(23)所述，短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，
    
    于2019年度的金额为1,347,649元。
    
    - 114 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (41) 其他收益
    
    与资产相关/
    
    2019年度 2018年度 2017年度 与收益相关
    
           财政扶持                  9,240,000     19,510,000              -     与收益相关
           研究项目产业化补助        2,317,000      2,317,000      2,317,000     与资产相关
           医疗研发项目补助            872,593      4,079,652     10,752,265     与收益相关
    
    
    专利示范企业补助 - 420,000 225,000 与收益相关
    
    高新技术企业补助 690,000 406,500 1,352,000 与收益相关
    
    医药产品生产一次性补助 - - 10,000,000 与收益相关
    
    其他 915,783 562,047 239,902 与收益相关
    
    14,035,376 27,295,199 24,886,167
    
    (42) 投资收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    处置子公司收益/(损失)(附注六(2)) 8,150,434 (111,431) -
    
    理财产品收益 9,829,279 12,678,087 12,205,231
    
    权益法核算的长期股权投资损失 (6,921,098) - -
    
    11,058,615 12,566,656 12,205,231
    
    于2019年度、2018年度及2017年度，本集团购买的银行理财产品以公允
    
    价值计量且其变动计入当期损益。于2019年12月31日、2018年12月31
    
    日及2017年12月31日，本集团无理财产品余额。
    
    (43) 信用减值损失
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    应收账款坏账损失 2,519,741 2,773,985 —
    
    - 115 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (44) 资产减值损失
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    商誉减值损失 - 4,937,000 4,000,000
    
    坏账损失 — — 283,993
    
    固定资产减值损失 3,325,916 1,633,083 -
    
    无形资产减值损失 450,000 - 653,470
    
    存货跌价损失 3,809,608 659,369 66,347
    
    7,585,524 7,229,452 5,003,810
    
    (45) 资产处置收益/(损失)
    
    计入2019年度
    
    2019年度 非经常性损益的金额
    
    固定资产处置收益 790,301 790,301
    
    计入2018年度
    
    2018年度 非经常性损益的金额
    
    固定资产处置损失 (334,482) (334,482)
    
    计入2017年度
    
    2017年度 非经常性损益的金额
    
    固定资产处置损失 (1,347,408) (1,347,408)
    
    - 116 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (46) 营业外收入
    
    计入2019年度
    
    2019年度 非经常性损益的金额
    
    其他 1,086,695 1,086,695
    
    计入2018年度
    
    2018年度 非经常性损益的金额
    
    其他 994,454 994,454
    
    计入2017年度
    
    2017年度 非经常性损益的金额
    
    其他 964,949 964,949
    
    (47) 营业外支出
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    固定资产报废亏损 1,509,441 - 94,043
    
    存货报废 724,354 - -
    
    盘亏损失 12,830 22,658 23,212
    
    其他 10,003 97,202 11,752
    
    2,256,628 119,860 129,007
    
    (48) 所得税费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    当期所得税 42,312,824 39,510,581 10,396,245
    
    递延所得税 (16,655,337) (36,534,069) (58,820)
    
    25,657,487 2,976,512 10,337,425- 117 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 所得税费用(续)
    
    将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
    
    用：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    利润总额 246,311,582 93,889,688 70,496,294
    
    按税率25%计算的所得税费用 61,577,896 23,472,420 17,624,074
    
    税收优惠的影响 (23,212,636) (15,646,076) (9,281,978)
    
    当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 1,730,341 11,508,992 12,850,159
    
    当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
    
    性差异 418,480 432,288 4,125,182
    
    研发费用加计扣除 (12,166,759) (14,728,933) (8,025,261)
    
    不得扣除的成本、费用和损失 633,916 855,398 767,142
    
    使用前期未确认递延所得税资产的集团内
    
    交易形成的未实现损益 (2,912,500) (2,537,500) (2,511,658)
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
    
    亏损 (709,378) (1,464,038) (4,704,488)
    
    转回以前年度确认递延所得税资产的可抵
    
    扣亏损 - - 246,540
    
    转回以前年度确认递延所得税资产的可抵
    
    扣暂时性差异 - 795,312 -
    
    其他 298,127 288,649 (752,287)
    
    所得税费用 25,657,487 2,976,512 10,337,425
    
    - 118 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (49) 每股收益
    
    (a) 基本每股收益
    
    基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
    
    普通股的加权平均数计算：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    (经重述)
    
    归属于本公司普通股股东的合并净利润 227,357,983 112,129,171 75,286,518
    
    本公司发行在外普通股的加权平均数 923,000,000 923,000,000 923,000,000
    
    基本每股收益 0.25 0.12 0.08
    
    其中：
    
    —持续经营基本每股收益： 0.25 0.12 0.08
    
    —终止经营基本每股收益： - - -
    
    (b) 稀释每股收益
    
    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的
    
    合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2019
    
    年度、2018年度及2017年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因
    
    此，稀释每股收益等于基本每股收益。
    
    - 119 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (50) 现金流量表补充资料
    
    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    押金和保证金 15,373,823 26,331,361 -
    
    政府补助 11,469,683 22,846,047 15,283,402
    
    商业补偿金 10,000,000 40,000,000 -
    
    利息收入 2,086,043 2,866,314 2,075,492
    
    其他 712,732 994,454 719,060
    
    39,642,281 93,038,176 18,077,954
    
    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    行政管理及资料费 21,272,050 17,686,841 29,072,023
    
    差旅费 15,188,839 13,400,008 10,957,409
    
    咨询服务费 11,097,389 7,693,824 9,496,481
    
    业务招待费 6,838,254 8,313,942 7,713,205
    
    广告宣传费 1,341,810 4,890,182 1,336,522
    
    其他 12,079,543 29,960,057 27,846,005
    
    67,817,885 81,944,854 86,421,645
    
    (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    出售理财产品 1,669,829,279 1,882,578,087 1,619,105,231
    
    其他(附注五(50)(h)) - - 14,744
    
    1,669,829,279 1,882,578,087 1,619,119,975- 120 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (50) 现金流量表补充资料(续)
    
    (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    购买理财产品 1,660,000,000 1,869,900,000 1,606,900,000
    
    (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    购买子公司少数股权 178,000,000 - -
    
    预付上市中介费 6,734,962 - -
    
    偿还租赁负债支付的金额 6,204,174 — —
    
    190,939,136 - -
    
    2019年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为7,551,823元，除上述
    
    计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活
    
    动。
    
    - 121 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (50) 现金流量表补充资料(续)
    
    (f) 现金流量表补充资料
    
    将净利润调节为经营活动现金流量
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    净利润 220,654,095 90,913,176 60,158,869
    
    加：资产减值准备的计提 7,585,524 7,229,452 5,003,810
    
    信用减值准备 2,519,741 2,773,985 —
    
    使用权资产折旧 5,588,882 — —
    
    开发支出费用化 - 6,953,657 3,566,212
    
    固定资产折旧 44,793,056 43,308,022 37,474,798
    
    无形资产摊销 6,294,529 6,442,491 6,098,887
    
    长期待摊费用摊销 2,992,583 7,042,093 2,681,270
    
    处置固定资产的(收益)/损失 (695,961) 334,482 1,347,408
    
    固定资产报废损失 1,509,441 - 94,043
    
    财务费用 6,298,820 6,491,172 6,079,051
    
    投资收益 (11,058,615) (12,678,087) (12,205,231)
    
    递延所得税资产的增加 (16,655,337) (36,534,069) (58,820)
    
    存货的(增加)/减少 (4,327,656) 6,969,689 (16,024,919)
    
    经营性应收项目的增加 (122,900,906) (206,108,526) (26,693,501)
    
    经营性应付项目的增加/(减少) 134,118,142 211,969,402 (9,129,374)
    
    递延收益的(减少)/增加 (7,483,726) 44,731,176 (9,602,765)
    
    经营活动产生的现金流量净额 269,232,612 179,838,115 48,789,738
    
    - 122 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (50) 现金流量表补充资料(续)
    
    (g) 现金
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    货币资金 576,799,410 588,221,416 471,686,640
    
    减：受到限制的银行存款 - - (3,543,492)
    
    现金 576,799,410 588,221,416 468,143,148
    
    (h) 取得子公司
    
    2017年度
    
    本年发生的企业合并于本年支付的现金 -
    
    其中：长沙宽厚堂医疗管理有限公司(“长沙宽厚堂”) -
    
    减：购买日子公司持有的现金 14,744
    
    其中：长沙宽厚堂 14,744
    
    加：前期发生的企业合并于本年支付的现金 -
    
    其中：长沙宽厚堂 -
    
    取得子公司收到的现金净额 14,744
    
    (i) 处置子公司
    
    2019年度
    
    本年处置德美诊联医疗投资管理有限公司(“德美诊
    
    联”)于本年收到的现金和现金等价物 10,182,200
    
    减：支付交易费用 (2,699,057)
    
    减：丧失控制权日德美诊联持有的现金和现金等价物 (686,760)
    
    本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物 6,796,383
    
    - 123 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (51) 外币货币性项目
    
    2019年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 497,300 6.9762 3,469,264
    
    港元 15,312 0.8958 13,716
    
    3,482,980
    
    2018年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 497,181 6.8632 3,412,253
    
    港元 16,338 0.8762 14,316
    
    3,426,569
    
    2017年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 499,955 6.5342 3,266,806
    
    港元 17,425 0.8359 14,566
    
    3,281,372
    
    - 124 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 合并范围的变更
    
    (1) 非同一控制下的企业合并
    
    (a) 2017年度发生的非同一控制下的企业合并
    
    购买日至年 购买日至年 购买日至年末被 购买日至年末
    
    取得的权益 末被购买方的 末被购买方的 购买方的经营 被购买方的
    
    被购买方 取得时点 购买成本 比例 取得方式 购买日 购买日确定依据 收入 净亏损 活动现金流量 现金流量净额
    
    2017年 2017年
    
    长沙宽厚堂 7月20日 1 66% 购买 7月20日 取得实际控制权 383,556 (368,770) (1,202,843) 123,926
    
    - 125 -
    
    3-2-1-127
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 合并范围的变更(续)
    
    (1) 非同一控制下的企业合并(续)
    
    (b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
    
    长沙宽厚堂
    
    合并成本-
    
    现金 1
    
    减：取得的可辨认净资产公允价值 (22,217)
    
    营业外收入 (22,216)
    
    (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
    
    (i) 长沙宽厚堂
    
    2016年
    
    购买日 购买日 12月31日
    
    公允价值 账面价值 账面价值
    
    货币资金 14,744 14,744 -
    
    其他应收款 583,099 583,099 -
    
    存货 46,180 46,180 -
    
    固定资产 132,602 132,602 -
    
    长期待摊费用 811,382 811,382 -
    
    减：预收款项 (154,163) (154,163) -
    
    应交税费 (1,127) (1,127) -
    
    其他应付款 (1,410,500) (1,410,500) -取得的净资产 22,217 22,217 -以现金支付的对价 -
    
    减：取得的被收购子公司的现金
    
    及现金等价物 14,744
    
    本集团现金净增加额 14,744
    
    本集团采用估值技术来确定长沙宽厚堂的资产负债于购买日的公允价值。主
    
    要资产的评估方法为成本法。
    
    - 126 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 合并范围的变更(续)
    
    (2) 处置子公司
    
    (a) 2019年度处置子公司的相关信息汇总如下：
    
    处置价款与处置投资
    
    对应的合并财务报表 与原子公司股权投资
    
    丧失控制权时点 层面享有该子公司净 相关的其他综合收益
    
    子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点 的判断依据 资产份额的差额 转入投资损益的金额
    
    德美诊联医疗投资管理 2019年 完成股权变更
    
    有限公司 16,522,000 30.04% 协议转让 4月29日 工商登记 (150,509) -
    
    于2019年2月28日，复旦张江与荣科融拓订立股权收购协议(“该协议”)，以16,522,000元的现金对价将其持有的德美
    
    诊联 30.04%股权转让给荣科融拓，德美诊联其他股东也将同时向荣科融拓出售一定比例权益(“出售事项”)。于出售事项
    
    完成后，荣科融拓持有德美诊联63%权益，而复旦张江持有德美诊联20%权益。于2019年4月29日，德美诊联完成股权
    
    变更工商登记。截至2019年12月31日止，本集团已收到10,182,200元股权转让款。
    
    - 127 -
    
    3-2-1-129
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 合并范围的变更(续)
    
    (2) 处置子公司(续)
    
    (b) 处置损益以及相关现金流量信息如下：
    
    (i) 德美诊联医疗投资管理有限公司
    
    处置损益计算如下：
    
    金额
    
    处置价格 16,522,000
    
    剩余股权的公允价值 11,000,000
    
    减：合并财务报表层面享有的德美诊联净资产份额 (16,672,509)
    
    减：股权交易费用 (2,699,057)
    
    处置产生的投资收益 8,150,434
    
    (3) 注销子公司
    
    于 2018 年度，本公司注销了全资子公司上海靶点药物有限公司(“靶点药
    
    物”)。
    
    (4) 其他原因的合并范围变动
    
    本公司于2018年2年28日出资设立了子公司葆溯医药，截至2019年12
    
    月31日止，本公司已认缴注册11,000,000元，持股比例为69.62%。
    
    - 128 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益
    
    (1) 在主要子公司中的权益
    
    (a) 企业集团的构成
    
    主要子公司名称 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 取得方式
    
    直接 间接
    
    冻干粉针剂、原料药生产；药品及医疗器械的研究开
    
    有限责任 发、技术开发、技术转让、技术咨询和技术推广服
    
    泰州药业 公司 江苏泰州 江苏省泰州市药城大道1号 务，二类医疗器械的销售。 86,000,000 100% - 新设
    
    医疗诊断产品的研究、开发(除人体干细胞、基因诊断
    
    有限责任 与治疗技术开发与应用)及相关技术服务，日用百货
    
    溯源生物 公司 上海 上海蔡伦路308号 的销售，II类临床检验分析仪器、软件的销售。 24,800,000 84.68% - 新设
    
    有限责任 LOCKHART RD WANCHAI，
    
    风屹控股 公司 香港 RM 1501, 15F 投资海外医疗项目。 17,438,000 100% - 新设
    
    医药科技、医疗科技领域内的技术开发、技术服务、
    
    技术咨询、技术转让(除人体干细胞、基因诊断与治
    
    疗技术开发和应用),商务咨询,企业管理咨询,企业形
    
    有限责任 象策划,市场营销策划,各类广告的设计、制作,会展
    
    葆溯医药 公司 上海 上海蔡伦路308号 服务。 15,800,000 69.62% - 新设
    
    - 129 -
    
    3-2-1-131
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在主要子公司中的权益(续)
    
    (b) 存在重要少数股东权益的子公司
    
    于2019年12月31日，本集团不存在重要少数股东权益的子公司。
    
    于2018年12月31日，本集团存在重要少数股东权益的子公司如下：
    
    2018年度 2018年度 2018年12月31日
    
    子公司名称 少数股东的持股比例 归属于少数股东的亏损 向少数股东分派股利 少数股东权益
    
    泰州药业(i) 30.23% 841,363 - 9,783,631
    
    德美诊联 49.96% 14,774,223 - (122,741)
    
    2017年度 2017年度 2017年12月31日
    
    子公司名称 少数股东的持股比例 归属于少数股东的亏损 向少数股东分派股利 少数股东权益
    
    泰州药业(i) 30.23% 4,435,625 - 10,624,994
    
    德美诊联 49.96% 8,600,189 - 7,157,482
    
    - 130 -
    
    3-2-1-132
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在主要子公司中的权益(续)
    
    (b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
    
    上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
    
    2018年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    泰州药业 55,228,838 219,529,408 274,758,246 146,391,255 36,005,750 182,397,005
    
    德美诊联 3,998,679 27,296,470 31,295,149 31,853,460 - 31,853,460
    
    2017年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    泰州药业 40,216,693 240,335,114 280,551,807 52,084,846 133,322,750 185,407,596
    
    德美诊联 7,637,474 32,324,587 39,962,061 25,521,375 - 25,521,375
    
    - 131 -
    
    3-2-1-133
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在主要子公司中的权益(续)
    
    (b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
    
    上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续)：
    
    2018年度 2017年度
    
    经营活动 经营活动
    
    营业收入 净亏损 综合亏损总额 现金流量 营业收入 净亏损 综合亏损总额 现金流量
    
    泰州药业 66,048,084 2,782,970 2,782,970 31,141,001 38,424,632 14,671,681 14,671,681 7,318,624
    
    德美诊联 15,614,266 29,998,997 29,998,997 (14,415,599) 8,907,368 17,795,343 17,795,343 (10,711,820)
    
    - 132 -
    
    3-2-1-134
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益
    
    (a) 重要合营企业和联营企业基础信息
    
    主要 对集团活动是
    
    经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
    
    直接 间接
    
    合营企业–
    
    百奥基金 常州 常州 健康医疗投资 否 29.85% -
    
    联营企业–
    
    德美诊联 上海 上海 医疗投资管理 否 20.00% -
    
    本集团对上述股权投资采用权益法核算。
    
    (b) 重要合营企业的主要财务信息
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    百奥基金 百奥基金 百奥基金
    
    流动资产 19,290,600 65,002,942 —
    
    非流动资产 96,000,000 - —
    
    资产合计 115,290,600 65,002,942 —
    
    流动负债 - (4,478) —
    
    负债合计 - (4,478) —
    
    归属于本公司股东权益 115,290,600 65,007,420 —
    
    按实际出资比例计算的净资产份额 23,251,196 24,000,000 —
    
    对合营企业投资的账面价值 23,251,196 24,000,000 —
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    管理费用 (5,716,243) - —
    
    财务费用 2,003,423 7,420 —
    
    所得税费用 - - —
    
    净(亏损)/利润 (3,712,820) 7,420 —
    
    其他综合收益 - - —
    
    综合收益总额 (3,712,820) 7,420 —
    
    本集团本年度收到的来自合营企业的
    
    股利 - - —
    
    - 133 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
    
    (c) 重要联营企业的主要财务信息
    
    2019年12月31日
    
    德美诊联
    
    流动资产 5,001,553
    
    非流动资产 32,955,521
    
    资产合计 37,957,074
    
    流动负债 49,421,285
    
    负债合计 49,421,285
    
    归属于本公司股东权益 (11,464,211)
    
    按持股比例计算的净资产份额 (2,292,842)
    
    对联营企业投资的账面价值 4,827,706
    
    自2019年4月30日至
    
    2019年12月31日止期间
    
    营业收入 11,053,697
    
    营业成本 (5,381,481)
    
    税金及附加 (9,844)
    
    销售费用 (3,147,960)
    
    管理费用 (18,078,486)
    
    财务费用 308,897
    
    信用减值损失 (11,293,145)
    
    投资损失 (4,170,000)
    
    营业外收入 79,438
    
    营业外支出 (44,200)
    
    所得税费用 2,103
    
    净亏损 (30,680,981)
    
    其他综合收益 -
    
    综合收益总额 (30,680,981)
    
    本集团本年度收到的来自联营企业的股利 -
    
    - 134 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
    
    (d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
    
    主要 对集团活动是
    
    经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
    
    直接 间接
    
    联营企业–
    
    于中国进行新药的
    
    高效筛选、研发
    
    “me-too”及天然
    
    先导药业 上海 上海 药物科技 否 35% -
    
    本集团对上述股权投资采用权益法核算。
    
    该联营公司为非上市公司，且对本集团财务信息没有重大影响。
    
    于 2012 年度，本公司对联营公司先导药业的账面投资已全额计提减值准
    
    备。
    
    八 分部信息
    
    本集团主要从事研究、开发及出售相关医药产品，因此未区分不同的业务分
    
    部。
    
    本公司及除风屹控股外的其他子公司均在中国大陆经营，本集团收入主要来
    
    源于中国大陆，也未区分不同的地区分部。
    
    九 关联方关系及关联交易
    
    (1) 母公司情况
    
    本公司无母公司及最终控制方。
    
    (2) 主要子公司情况
    
    主要子公司的基本情况及相关信息见附注七。
    
    (3) 合营企业及联营企业情况
    
    合营企业及联营企业的基本情况及相关信息见附注七。
    
    - 135 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及关联交易(续)
    
    (4) 其他关联方情况
    
    与本集团的关系
    
    上海医药集团 股东
    
    上药控股有限公司(“上药控股”) 上海医药集团的子公司
    
    上药铃谦沪中(上海)医药有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药控股镇江有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药控股宁波医药股份有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药控股山东有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药科园信海医药湖北有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药控股宁波医药股份有限公司生物制品分公司 上海医药集团的子公司
    
    上药控股江苏股份有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药科园信海黑龙江医药有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药科园信海医药吉林有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药集团常州药业股份有限公司 上海医药集团的子公司
    
    北京科园信海医药经营有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药科园信海陕西医药有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药控股徐州股份有限公司 上海医药集团的子公司
    
    辽宁省医药对外贸易有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上海交联药物研发有限公司(“上海交联”) 上海医药集团的子公司
    
    (5) 关联交易
    
    (a) 定价政策
    
    本集团销售给关联方的产品以销售给同类第三方的价格作为定价基础。
    
    - 136 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及关联交易(续)
    
    (5) 关联交易
    
    (b) 销售商品、提供劳务
    
    关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
    
    上药铃谦沪中(上海)医药有限公司 销售医药产品 20,967,655 12,018,130 -
    
    上药控股 销售医药产品 15,046,797 15,160,529 13,037,163
    
    上药科园信海黑龙江医药有限公司 销售医药产品 8,977,786 262,488 -
    
    上药控股镇江有限公司 销售医药产品 5,060,092 2,432,569 -
    
    上药科园信海陕西医药有限公司 销售医药产品 3,230,304 - -
    
    上药控股宁波医药股份有限公司生物制
    
    品分公司 销售医药产品 2,608,707 344,854 -
    
    上药控股徐州股份有限公司 销售医药产品 1,368,748 - -
    
    上药集团常州药业股份有限公司 销售医药产品 1,000,050 204,218 -
    
    辽宁省医药对外贸易有限公司 销售医药产品 841,580 - -
    
    上药科园信海医药吉林有限公司 销售医药产品 744,977 215,752 -
    
    上药控股江苏股份有限公司 销售医药产品 731,133 265,201 -
    
    上药科园信海医药湖北有限公司 销售医药产品 314,307 610,198 -
    
    上药控股宁波医药股份有限公司 销售医药产品 299,269 899,699 -
    
    北京科园信海医药经营有限公司 销售医药产品 171,406 192,779 -
    
    上药控股山东有限公司 销售医药产品 129,172 796,034 -
    
    61,491,983 33,402,451 13,037,163
    
    (c) 取得合作协议款项
    
    关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
    
    上海医药集团 收到合作协议款项 336,400 2,089,500 13,609,400
    
    上海交联 收到合作协议款项 6,372,000 - -
    
    6,708,400 2,089,500 13,609,400
    
    (d) 支付合作协议款项
    
    关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
    
    上海医药集团 支付合作协议款项 800,000 200,000 -
    
    (e) 关键管理人员薪酬
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    关键管理人员薪酬 18,376,000 15,286,000 9,907,000
    
    - 137 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及关联交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额
    
    (a) 应收账款
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    上药铃谦沪中(上海)医
    
    药有限公司 7,489,615 (7,049) 1,332,000 -
    
    上药科园信海黑龙江医
    
    药有限公司 2,364,648 (4,729) 172,236 -
    
    上药科园信海陕西医药
    
    有限公司 1,904,392 (9,522) - -
    
    上药控股 1,272,600 - 2,290,680 -
    
    上药控股镇江有限公司 613,121 (3,066) 867,266 -
    
    上药控股徐州股份有限
    
    公司 176,226 - - -
    
    上药科园信海医药湖北
    
    有限公司 175,116 (876) 652,950 -
    
    辽宁省医药对外贸易有
    
    限公司 172,802 - - -
    
    上药集团常州药业股份
    
    有限公司 165,440 - 59,477 -
    
    上药控股宁波医药股份
    
    有限公司生物制品分公
    
    司 62,568 - - -
    
    上药控股宁波医药股份
    
    有限公司 53,899 (269) 161,698 -
    
    上药控股山东有限公司 12,825 - 128,250 -
    
    上药控股江苏股份有限
    
    公司 - - 115,624 -
    
    14,463,252 (25,511) 5,780,181 -
    
    - 138 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及关联交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (a) 应收账款(续)
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    上药控股 2,545,200 -
    
    上海医药集团 669,940 -
    
    3,215,140 -
    
    (b) 合同负债
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    上海交联 1,030,369 - -
    
    (c) 其他应付款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    上海医药集团 3,690,000 3,690,000 3,690,000
    
    十 或有事项
    
    (1) 重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
    
    本集团无重大未决诉讼或仲裁。
    
    (2) 为其他单位提供的债务担保形成的或有负债及其财务影响
    
    本集团未向其他单位提供债务担保。
    
    十一 承诺事项
    
    (1) 资本性支出承诺事项
    
    以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
    
    性支出承诺：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    房屋、建筑物及机器设备 1,260,346 3,037,424 4,154,302
    
    - 139 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十一 承诺事项
    
    (2) 经营租赁承诺事项
    
    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
    
    如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 - 12,309,942 7,824,399
    
    一到二年 - 10,333,410 7,100,435
    
    二到三年 - 7,343,821 6,870,969
    
    三年以上 - 16,753,828 26,557,333
    
    - 46,741,001 48,353,136
    
    十二 资产负债表日后事项
    
    自新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从 2020 年 1 月起在全国爆发以
    
    来，本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规
    
    定和要求，为做到防疫和生产两不误，本公司及其子公司自 2 月 10 日起陆
    
    续开始复工，并实施严格内部管理，落实防疫工作。
    
    本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本集团的生产和经营造成一定的暂
    
    时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政
    
    策的实施情况。
    
    本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集团
    
    财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本财务报表报出日，尚未发现重
    
    大不利影响。
    
    - 140 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三 金融工具及其风险
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风
    
    险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不
    
    可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
    
    (1) 市场风险
    
    (a) 外汇风险
    
    本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团无
    
    重大外汇风险。
    
    (b) 利率风险
    
    本集团的利率风险来自银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
    
    量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团
    
    根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2019
    
    年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无长期
    
    带息债务。
    
    本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务
    
    的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对
    
    本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
    
    整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2019 年度、
    
    2018年度及2017年度，本集团并无利率互换安排。
    
    于2019年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基
    
    点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约111,646元。
    
    于2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基
    
    点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约101,370元。
    
    于2017年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基
    
    点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约123,041元。
    
    - 141 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三 金融工具及其风险(续)
    
    (2) 信用风险
    
    本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款
    
    等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞
    
    口；无资产负债表表外的履行财务担保所产生的信用风险敞口。
    
    本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其
    
    不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    
    此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制
    
    信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
    
    性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
    
    应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
    
    户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集
    
    团的整体信用风险在可控的范围内。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
    
    (3) 流动性风险
    
    本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公
    
    司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以
    
    确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符
    
    合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
    
    短期和长期的资金需求。
    
    于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
    
    示如下：
    
    2019年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    金融负债-
    
    短期借款 152,512,427 - - - 152,512,427
    
    应付账款 6,827,902 - - - 6,827,902
    
    其他应付款 62,899,195 - - - 62,899,195
    
    租赁负债 4,031,927 2,121,534 - - 6,153,461
    
    226,271,451 2,121,534 - - 228,392,985
    
    - 142 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三 金融工具及其风险(续)
    
    (3) 流动性风险(续)
    
    2018年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    金融负债-
    
    短期借款 153,550,077 - - - 153,550,077
    
    应付账款 4,777,196 - - - 4,777,196
    
    其他应付款 55,805,526 - - - 55,805,526
    
    214,132,799 - - - 214,132,799
    
    2017年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    金融负债-
    
    短期借款 143,359,392 - - - 143,359,392
    
    应付账款 5,521,018 - - - 5,521,018
    
    其他应付款 33,756,117 - - - 33,756,117
    
    182,636,527 - - - 182,636,527
    
    十四 公允价值估计
    
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
    
    输入值所属的最低层次决定：
    
    第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
    
    值。
    
    第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产
    
    持续的以公允价值计量的资产为其他权益工具及理财产品，该二项资产均为
    
    第三层次资产。
    
    - 143 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    上述第三层次资产变动如下：
    
    其他权益
    
    工具投资 理财产品 合计
    
    2016年12月31日 — - -
    
    购买 — 1,606,900,000 1,606,900,000
    
    出售 — (1,619,105,231) (1,619,105,231)
    
    计入损益的收益或损失 — 12,205,231 12,205,231
    
    2017年12月31日 — - -
    
    会计政策变更 13,774,800 - 13,774,800
    
    2018年1月1日 13,774,800 - 13,774,800
    
    购买 - 1,869,900,000 1,869,900,000
    
    出售 - (1,882,578,087) (1,882,578,087)
    
    计入损益的收益或损失 - 12,678,087 12,678,087
    
    计入其他综合收益 (13,774,800) - (13,774,800)
    
    2018年12月31日 - - -
    
    购买 - 1,660,000,000 1,660,000,000
    
    出售 - (1,669,829,279) (1,669,829,279)
    
    计入损益的收益或损失 - 9,829,279 9,829,279
    
    计入其他综合收益 - - -
    
    2019年12月31日 - - -
    
    计入损益的收益或损失全部计入利润表中的投资收益项目。
    
    (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
    
    本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收款
    
    项、短期借款、应付款项等。
    
    本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异
    
    很小。
    
    - 144 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十五 资本管理
    
    本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
    
    供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
    
    本。
    
    为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股
    
    东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
    
    本集团的总资本为资产负债表中所列示的股东权益加债务净额。本集团不受
    
    制于外部强制性资本要求，与业内其他公司一样，本集团利用负债比率监察
    
    其资本。此比率按照债务净额除以总资本计算，债务净额为借款减去货币资
    
    金。于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本
    
    集团货币资金余额远大于借款余额，因此，负债比率不适用。
    
    十六 公司财务报表附注
    
    (1) 应收票据
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    银行承兑汇票 127,592,684 83,503,452 55,077,486
    
    减：坏账准备 - - -
    
    127,592,684 83,503,452 55,077,486
    
    (a) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    上述票据不存在抵押、质押等情况。
    
    (b) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    已终止确认 未终止确认 已终止确认 未终止确认
    
    银行承兑汇票i) 3,256,902 - 4,146,112 -
    
    2017年12月31日
    
    已终止确认 未终止确认
    
    银行承兑汇票i) 4,494,670 -
    
    i) 由于符合终止确认条件的背书或贴现交易是偶然发生，金额也不重大，本
    
    公司以摊余成本计量。
    
    - 145 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收票据(续)
    
    (c) 坏账准备
    
    2019年度及2018年度，本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常
    
    经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用
    
    损失计量损失准备。于2019年12月31日及2018年12月31日，本公司
    
    认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重
    
    大损失。
    
    于2017年12月31日本集团不存在已逾期但未减值的应收票据。
    
    (2) 应收账款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收账款 351,536,192 257,387,924 95,619,410
    
    减：坏账准备 (2,991,177) (817,712) (36,314)
    
    348,545,015 256,570,212 95,583,096
    
    (a) 应收账款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 351,536,192 257,387,924 95,619,410
    
    (b) 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    占应收账款
    
    余额 坏账准备金额 余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款
    
    总额 126,531,062 (806,404) 35.99%
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    占应收账款
    
    余额 坏账准备金额 余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款
    
    总额 127,258,025 (44,738) 49.44%
    
    - 146 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 应收账款(续)
    
    于2017 年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账款余
    
    余额 坏账准备金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收账款
    
    总额 55,319,092 (25,977) 57.85%
    
    (c) 坏账准备
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年变动金额 12月31日
    
    计提 收回或转回 核销
    
    应收账款坏账准备 (817,712) (2,566,246) - 392,781 (2,991,177)
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年变动金额 12月31日
    
    计提 收回或转回 核销
    
    应收账款坏账准备 (36,314) (867,398) - 86,000 (817,712)
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年变动金额 12月31日
    
    计提 收回或转回 核销
    
    应收账款坏账准备 (19,255) (17,059) - - (36,314)
    
    (19,255) (17,059) - - (36,314)
    
    2019年度及2018年度本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，
    
    均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    于2017年12月31日，本公司不存在已逾期但未减值的应收账款。
    
    (i) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    并未对应收账款单项计提坏账准备。
    
    - 147 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    (ii) 于2019年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收销售款：
    
    2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    未逾期 296,752,248 - -
    
    逾期一年以内 54,783,944 5.46% (2,991,177)
    
    351,536,192 (2,991,177)
    
    (iii) 于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收销售款：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    未逾期 202,887,018 - -
    
    逾期一年以内 54,500,906 1.50% (817,712)
    
    257,387,924 (817,712)
    
    - 148 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    (iv) 于2018年1月1日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收销售款：
    
    2018年1月1日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    未逾期 80,001,291 - -
    
    逾期一年以内 15,618,119 0.23% (36,314)
    
    95,619,410 (36,314)
    
    (v) 于2017年12月31日，应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    未逾期 80,001,291 - -
    
    逾期一年以内 15,618,119 (36,314) 0.23%
    
    95,619,410 (36,314) 0.04%
    
    - 149 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收子公司款项 175,168,276 198,880,802 190,986,739
    
    应收关联方款项 23,753,000 - -
    
    股权转让款 i) 6,339,800 - -
    
    应收商业补偿金 - 10,000,000 -
    
    应收押金 1,304,544 1,304,544 1,431,344
    
    应收员工备用金 62,608 591,946 332,708
    
    应收保证金 10,380 13,380 1,520,380
    
    其他 - - -
    
    206,638,608 210,790,672 194,271,171
    
    减：坏账准备 (48,953,000) (22,800,000) -
    
    157,685,608 187,990,672 194,271,171
    
    i)截至2019年12月31日，本公司应收德美诊联关联方借款23,753,000元。于
    
    2019年2月28日，本公司与荣科融拓签订股权转让协议，协议约定荣科融拓受让
    
    股权后，该借款由德美诊联通过经营活动产生的现金流量归还，相关利润优先偿还
    
    借款，并由其新股东荣科融拓及其他股东持有的德美诊联股权提供质押担保。基于
    
    德美诊联目前的经营情况，本公司未对该应收款项计提减值准备。
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 157,528,684 64,447,548 192,685,607
    
    一到二年 47,801,800 146,311,394 1,008,000
    
    二到三年 1,276,394 3,000 548,834
    
    三年以上 31,730 28,730 28,730
    
    206,638,608 210,790,672 194,271,171- 150 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 其他应收款(续)
    
    (a) 损失准备及其账面余额变动表
    
    (i) 于2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    子公司款项 149,968,276
    
    股权转让款 6,339,800 - -
    
    押金和保证金 1,314,924 - -
    
    员工备用金 62,608 - -
    
    157,685,608 - -
    
    于2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
    
    于2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    整个存续期
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    单项计提：
    
    子公司款项 25,200,000 100% (25,200,000)
    
    关联方款项 23,753,000 100% (23,753,000)
    
    48,953,000 (48,953,000)
    
    (ii) 于2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    子公司款项 176,080,802 - -
    
    押金和保证金 1,317,924 - -
    
    员工备用金 591,946 - -
    
    其他 10,000,000 - -
    
    187,990,672 -
    
    - 151 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 其他应收款(续)
    
    (a) 损失准备及其账面余额变动表(续)
    
    于2018年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
    
    于2018年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    整个存续期
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    单项计提：
    
    子公司款项 22,800,000 100.00% (22,800,000)
    
    (iii) 于2018年1月1日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    子公司款项 190,986,739 - -
    
    押金和保证金 2,951,724 - -
    
    员工备用金 332,708 - -
    
    194,271,171 -
    
    于 2018 年 1 月 1 日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    (b) 于2017年12月31日，本公司其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
    
    2017年12月31日金额 占总额比例 坏账准备一年以内 192,685,607 99.19% -一到二年 1,008,000 0.52% -二到三年 548,834 0.28% -三年以上 28,730 0.01% -
    
    194,271,171 100.00% -
    
    于 2017 年 12 月 31 日，本公司一年以上的其他应收款主要为押金及保证
    
    金，坏账风险较小。
    
    - 152 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 其他应收款(续)
    
    (c) 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    子公司1 委托贷款 120,000,000 一年以内 58.07% -
    
    委托贷款 25,000,000 一到二年 12.10% -
    
    代垫款 3,235,883 一年以内 1.57% -
    
    子公司2 委托贷款 25,200,000 一年以内 12.20% (25,200,000)
    
    关联公司1 借款 22,800,000 一到二年 11.03% (22,800,000)
    
    关联公司1 借款 953,000 一年以内 0.46% (953,000)
    
    公司1 股权转让款 6,339,800 一年以内 3.07% -
    
    公司2 押金 1,267,464 二到三年 0.61% -
    
    204,796,147 99.11% (48,953,000)
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    子公司1 委托贷款 145,000,000 一到二年 68.79% -
    
    代垫款 11,903,294 一年以内 5.65% -
    
    子公司2 借款 22,800,000 一年以内 10.82% (22,800,000)
    
    子公司3 委托贷款 18,000,000 一年以内 8.54% -
    
    暂借款 1,177,508 一年以内 0.56% -
    
    公司1 商业补偿款 10,000,000 一年以内 4.74% -
    
    公司2 押金 1,267,464 一到二年 0.60% -
    
    210,148,266 99.70% (22,800,000)
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    子公司1 委托贷款 145,000,000 一年以内 74.64% -
    
    代垫款 12,381,039 一年以内 6.37% -
    
    子公司2 委托贷款 20,000,000 一年以内 10.29% -
    
    子公司3 委托贷款 13,000,000 一年以内 6.69% -
    
    公司1 押金 1,267,464 一年以内 0.65% -
    
    子公司4 暂借款 405,700 一到二年 0.21% -
    
    暂借款 200,000 一年以内 0.10% -
    
    192,254,203 98.95% -
    
    - 153 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    子公司(a) 297,338,000 146,860,000 138,104,000
    
    合营企业(b) 23,251,196 24,000,000 -
    
    联营企业(c) 332,756 332,756 332,756
    
    320,921,952 171,192,756 138,436,756
    
    减：长期股权投资减值准备
    
    -子公司 (34,911,800) (28,216,200) (13,750,000)
    
    -联营企业 (332,756) (332,756) (332,756)
    
    (35,244,556) (28,548,956) (14,082,756)
    
    285,677,396 142,643,800 124,354,000- 154 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司
    
    本年增减变动
    
    2018年 减值(准备)/ 2019年 减值准备 本年宣告分派
    
    12月31日 追加投资 减少投资 转销 其他 12月31日 年末余额 的现金股利
    
    - -
    
    泰州药业 60,000,000 178,000,000 - - - 238,000,000 - -
    
    溯源生物 21,963,000 - - (9,600,000) - 12,363,000 18,537,000 -
    
    德美诊联 22,017,600 - (16,522,000) 5,504,400 (11,000,000) - - -
    
    风屹控股 3,663,200 - - - - 3,663,200 13,774,800 -
    
    葆溯医药 11,000,000 - - (2,600,000) - 8,400,000 2,600,000 -
    
    118,643,800 178,000,000 (16,522,000) (6,695,600) (11,000,000) 262,426,200 34,911,800 -
    
    本年增减变动
    
    2017年 减值(准备)/ 2018年 减值准备 本年宣告分派
    
    12月31日 追加投资 减少投资 转回 其他 12月31日 年末余额 的现金股利
    
    靶点药物 - - - - - - - -
    
    泰州药业 60,000,000 - - - - 60,000,000 - -
    
    溯源生物 26,900,000 - - (4,937,000) - 21,963,000 8,937,000 -
    
    德美诊联 20,016,000 7,506,000 - (5,504,400) - 22,017,600 5,504,400 -
    
    风屹控股 17,438,000 - - (13,774,800) - 3,663,200 13,774,800 -
    
    葆溯医药 - 11,000,000 - - - 11,000,000 - -
    
    124,354,000 18,506,000 - (24,216,200) - 118,643,800 28,216,200 -
    
    - 155 -
    
    3-2-1-157
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司(续)
    
    本年增减变动
    
    2016年 减值(准备)/ 2017年 减值准备 本年宣告分派
    
    12月31日 追加投资 减少投资 转回 其他 12月31日 年末余额 的现金股利
    
    靶点药物 - - - - - - 9,750,000 -
    
    泰州药业 60,000,000 - - - - 60,000,000 - -
    
    溯源生物 30,900,000 - - (4,000,000) - 26,900,000 4,000,000 -
    
    德美诊联 15,030,000 4,986,000 - - - 20,016,000 - -
    
    风屹控股 17,438,000 - - - - 17,438,000 - -
    
    123,368,000 4,986,000 - (4,000,000) - 124,354,000 13,750,000 -
    
    - 156 -
    
    3-2-1-158
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资(续)
    
    (b) 合营企业
    
    本年增减变动
    
    2018年 按权益法调 其他综合 其他 宣告发放现金 计提 2019年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 权益变动 股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    百奥基金 24,000,000 - - (748,804) - - - - - 23,251,196 -
    
    本年增减变动
    
    2017年 按权益法调 其他综合 其他 宣告发放现金 计提 2018年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 权益变动 股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    百奥基金 - 24,000,000 - - - - - - - 24,000,000 -
    
    于2017年12月31日，本公司无对合营企业的长期股权投资。
    
    - 157 -
    
    3-2-1-159
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资(续)
    
    (c) 联营企业
    
    本年增减变动
    
    2018年 按权益法调整 其他综合 其他 宣告发放 转回 2019年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 权益变动 现金股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    先导药业 332,756 - - - - - - - - 332,756 (332,756)
    
    德美诊联 — - - (8,800,000) - - - - 8,800,000 - -
    
    332,756 - - (8,800,000) - - - - 8,800,000 332,756 (332,756)
    
    本年增减变动
    
    2017年 按权益法调整 其他综合 其他 宣告发放 计提 2018年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 权益变动 现金股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    先导药业 332,756 - - - - - - - - 332,756 (332,756)
    
    本年增减变动
    
    2016年 按权益法调整 其他综合 其他 宣告发放 计提 2017年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 权益变动 现金股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    先导药业 332,756 - - - - - - - - 332,756 (332,756)
    
    - 158 -
    
    3-2-1-160
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (5) 使用权资产
    
    房屋及建筑物
    
    原价
    
    2018年12月31日 —
    
    会计政策变更 9,048,580
    
    2019年1月1日 9,048,580
    
    本年增加
    
    新增租赁合同 349,701
    
    2019年12月31日 9,398,281
    
    累计摊销
    
    2018年12月31日 —
    
    会计政策变更 -
    
    2019年1月1日 -
    
    本年增加
    
    计提 (3,880,300)
    
    2019年12月31日 (3,880,300)
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 5,517,981
    
    2019年1月1日 9,048,580
    
    (6) 租赁负债
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日租赁负债 6,153,461 — —减：一年内到期的非流动负债 (4,031,927) — —
    
    2,121,534 — —
    
    于2019年12月31日，本公司无未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金
    
    流出的事项。
    
    - 159 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (7) 营业收入和营业成本
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 949,996,977 672,025,555 465,522,014
    
    其他业务收入 414,152 1,117,513 9,381,654
    
    950,411,129 673,143,068 474,903,668
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务成本 (52,850,723) (50,898,081) (40,833,702)
    
    其他业务成本 (7,951) (515,034) (99,191)
    
    (52,858,674) (51,413,115) (40,932,893)
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    2019年度 2018年度
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    -销售医药及诊断产品 912,453,356 (45,207,102) 664,227,707 (43,279,478)
    
    -技术转让收入 29,900,000 - - -
    
    -提供技术服务 7,643,621 (7,643,620) 7,797,848 (7,618,603)
    
    949,996,977 (52,850,723) 672,025,555 (50,898,081)
    
    2017年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    -销售医药及诊断产品 448,851,322 (24,163,010)
    
    -提供技术服务 16,670,692 (16,670,692)
    
    -技术转让收入 - -
    
    465,522,014 (40,833,702)
    
    - 160 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (7) 营业收入和营业成本(续)
    
    (b) 其他业务收入和其他业务成本
    
    2019年度 2018年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    -与上海医药集团合作
    
    协议收入 336,400 - 583,686 -
    
    -销售原材料收入 6,487 (4,611) 460,613 (509,744)
    
    -其他 71,265 (3,340) 73,214 (5,290)
    
    414,152 (7,951) 1,117,513 (515,034)
    
    2017年度
    
    其他业务收入 其他业务成本
    
    -与上海医药集团合作协议收入 9,183,254 -
    
    -销售原材料收入 126,028 (99,191)
    
    -其他 72,372 -
    
    9,381,654 (99,191)
    
    (8) 投资收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    理财产品收益 9,829,279 12,678,087 12,202,023
    
    委贷利息收入 7,409,834 7,966,965 7,050,131
    
    处置长期股权投资产生的投资收益/(损失) 605,343 (677,699) -
    
    权益法核算的长期股权投资损失 (748,804) - -
    
    17,095,652 19,967,353 19,252,154
    
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    
    - 161 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 非经常性损益明细表
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    非流动资产处置损益 790,301 (334,482) (1,347,408)
    
    计入当期损益的政府补助 14,035,376 27,295,199 24,886,167
    
    除同本集团正常经营业务相关的有效套期保
    
    值业务外，持有交易性金融资产产生的公
    
    允价值变动损益，以及处置交易性金融资
    
    产和其他非流动金融资产等取得的投资收
    
    益 9,829,279 12,566,656 12,205,231
    
    处置子公司股权的投资收益 8,150,434 - -
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,169,933) 874,594 835,942
    
    31,635,457 40,401,967 36,579,932
    
    所得税影响额 (3,108,970) (5,112,351) (3,615,430)
    
    少数股东权益影响额(税后) (65,647) (1,887,323) (3,795,205)
    
    28,460,840 33,402,293 29,169,297
    
    非经常性损益明细表编制基础
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
    
    1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营
    
    业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发
    
    性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和
    
    事项产生的损益。
    
    二 境内外财务报表差异调节表
    
    本公司为在香港联合交易所上市的 H股公司，于 2018年度，本集团按照国
    
    际财务报告准则编制合并财务报表用作在香港联合交易所的信息披露。该依
    
    据国际财务报告准则编制的合并财务报表和本公司境内财务报表不存在差
    
    异。
    
    于2020年2月24日，经本公司临时股东大会批准，本集团自 2019年度起
    
    将依据中国企业会计准则编制的合并财务报表用作在香港联合交易所的信息
    
    披露。因此本集团于本年度无需编制境内外财务报表差异调节表。
    
    - 162 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三 净资产收益率及每股收益
    
    加权平均 每股收益
    
    净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    
    2019年度 2019年度 2019年度
    
    归属于公司普通股股东
    
    的净利润 24.16% 0.25 0.25
    
    扣除非经常性损益后归
    
    属于公司普通股股东
    
    的净利润 21.46% 0.22 0.22
    
    加权平均 每股收益
    
    净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    
    2018年度 2018年度 2018年度
    
    归属于公司普通股股东
    
    的净利润 11.83% 0.12 0.12
    
    扣除非经常性损益后归
    
    属于公司普通股股东
    
    的净利润 8.63% 0.09 0.09
    
    加权平均 每股收益
    
    净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    
    2017年度 2017年度 2017年度
    
    归属于公司普通股股东
    
    的净利润 8.54% 0.08 0.08
    
    扣除非经常性损益后归
    
    属于公司普通股股东
    
    的净利润 5.32% 0.05 0.05
    
    - 163 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 164 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 165 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 166 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 167 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 168 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 169 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 170 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 171 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 172 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 173 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 174 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 175 -
    
    上海复旦张江生物医药股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    财务报表及审计报告
    
    上海复旦张江生物医药股份有限公司
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表及审计报告
    
    页码
    
    审计报告 1 - 6
    
    2017年度、2018年度及2019年度财务报表
    
    合并及公司资产负债表 7- 10
    
    合并及公司利润表 11 - 13
    
    合并及公司现金流量表 14 - 15
    
    合并股东权益变动表 16 - 17
    
    公司股东权益变动表 18
    
    财务报表附注 19-161
    
    补充资料 1 - 2
    
    审计报告
    
    普华永道中天审字(2020)第11025号
    
    (第一页，共六页)
    
    上海复旦张江生物医药股份有限公司全体股东：
    
    一、 审计意见
    
    (一) 我们审计的内容
    
    我们审计了上海复旦张江生物医药股份有限公司(以下简称“复旦张江”)的财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度、2018年度及2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
    
    (二) 我们的意见
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了复旦张江2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度、2018年度及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。
    
    二、 形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于复旦张江，并履行了职业道德方面的其他责任。
    
    审计报告(续)
    
    普华永道中天审字(2020)第11025号
    
    (第二页，共六页)
    
    三、 关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度、2018 年度及2019 年度的财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    我们在审计中识别出的关键审计事项为开发支出的资本化。
    
     关键审计事项                        我们在审计中如何应对关键审计
                                         事项
     开发支出的资本化
                                         我们获取了2017年度、2018年
     相关会计年度：                      度及 2019 年度所有单项研究开
     2017年度、2018年度及2019年度       发项目支出明细表(包括已资本
                                         化的金额)，将其核对至总分类
     参见财务报表附注二(14)(g)、附注二    账，并抽样检查了相关的支持性
     (25)(a)(i)及附注五(14)(开发支出)      文件。
     复旦张江及其子公司的主要业务之一    对于在2017年度、2018年度及
     是进行各种生物制药知识以及医疗技    2019 年度产生资本化开发支出
     术研究开发以在未来实现商业化。复    的项目，我们评估了管理层将这
     旦张江 2017年度共发生研究及开发支   些开发支出资本化的合理性，尤
     出人民币  11,587 万元：其中人民币   其是项目的技术可行性和带来未
     11,043 万元予以费用化，人民币  544  来经济利益的可能性。
     万元予以资本化，截至 2017 年 12 月
     31 日，开发支出余额人民币 2,029 万  我们通过检查复旦张江获得的政
     元；2018 年度共发生研究及开发支出  府部门审批、颁发的证书或注册
     人民币  11,562 万元：其中人民币     的文件，技术阶段成果报告，以
     11,428 万元予以费用化，人民币  134  及参考复旦张江以往成功的开发
     万元予以资本化，截至 2018年  12 月  项目经验，评估管理层对于技术
     31 日，开发支出余额人民币 1,229 万  可行性的判断是否恰当。
     元；
    
    
    审计报告(续)
    
    普华永道中天审字(2020)第11025号
    
    (第三页，共六页)
    
    三、 关键审计事项(续)关键审计事项(续) 我们在审计中如何应对关键审计
    
                                        事项(续)
     开发支出的资本化(续)
                                        针对管理层关于未来经济利益的
     2019年度共发生研究及开发支出人民   判断，我们评估了管理层运用的
     币13,050万元：其中人民币12,782     主要假设。我们根据历史经验、
     元予以费用化，人民币268万元予以    参考相关市场研究以及复旦张江
     资本化，截至2019年12月31日，       其他类似产品的盈利情况等来评
     开发支出余额人民币1,497万元；       价管理层所采用的市场规模、市
                                        场占有率以及毛利等主要假设的
     研究阶段的支出，于发生时计入当期   合理性。
     损益；开发阶段的支出，在满足资本
     化条件时，予以资本化。管理层根据   我们还对预测中运用的主要假设
     开发支出的商业及技术可行性来判断   执行了敏感性分析，以确定这些
     其是否可予以资本化。               假设的波动对未来盈利能力产生
                                        不利影响的程度。
     我们关注该事项主要是因为研究及开
     发支出金额重大，其中一部分予以资   我们发现我们所获得的审计证据
     本化，并且在评估单项研究开发项目   可以支持管理层将相关开发支出
     的开发支出是否满足资本化条件时涉   予以资本化的判断。
     及判断，尤其是以下两方面的判断：
     ? 项目的技术可行性；及
     ? 项目带来可观的未来经济利益的可
     能性。
    
    
    审计报告(续)
    
    普华永道中天审字(2020)第11025号
    
    (第四页，共六页)
    
    四、 管理层和治理层对财务报表的责任
    
    复旦张江管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估复旦张江的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算复旦张江、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督复旦张江的财务报告过程。
    
    五、 注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
    
    非对内部控制的有效性发表意见。
    
    审计报告(续)
    
    普华永道中天审字(2020)第11025号
    
    (第五页，共六页)
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
    
    (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
    
    的审计证据，就可能导致对复旦张江持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
    
    况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
    
    性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
    
    披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
    
    审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致复旦张江不能
    
    持续经营。
    
    (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报
    
    表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (六) 就复旦张江中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
    
    证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审
    
    计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
    
    审计报告(续)
    
    普华永道中天审字(2020)第11025号
    
    (第六页，共六页)
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度及2019年度的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    普华永道中天 注册会计师 ———————————
    
    会计师事务所(特殊普通合伙) 朱伟(项目合伙人)
    
    中国?上海市 注册会计师 ———————————
    
    2020年3月18日 周勤俊
    
    合并资产负债表
    
    2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    2019年 2018年 2017年
    
    资产 附注 12月31日 12月31日 12月31日
    
    合并 合并 合并
    
    流动资产
    
    货币资金 五(1) 576,799,410 588,221,416 471,686,640
    
    应收票据 五(2) 127,592,684 83,503,452 55,077,486
    
    应收账款 五(3)、九(6) 377,006,911 278,757,626 118,953,571
    
    预付款项 五(4) 16,411,027 19,780,085 9,805,365
    
    其他应收款 五(5) 8,250,226 17,731,103 5,530,067
    
    存货 五(6) 31,869,051 32,038,382 39,667,440
    
    其他流动资产 五(7) 310,035 114,423 7,185,659
    
    流动资产合计 1,138,239,344 1,020,146,487 707,906,228
    
    非流动资产
    
    可供出售金融资产 五(8) — — 13,774,800
    
    其他权益工具投资 五(9) - - —
    
    长期股权投资 五(10) 28,078,902 24,000,000 -
    
    固定资产 五(11) 254,359,522 276,337,237 290,423,913
    
    在建工程 五(12) 329,602 3,376,238 7,123,683
    
    使用权资产 五(13) 5,517,981 — —
    
    无形资产 五(14) 60,460,278 69,959,963 73,890,960
    
    开发支出 五(14) 14,970,803 12,294,217 20,287,103
    
    商誉 五(15) - - 4,937,000
    
    长期待摊费用 五(16) 2,414,319 17,614,541 17,090,201
    
    递延所得税资产 五(17) 58,181,130 41,525,793 4,991,724
    
    其他非流动资产 五(18) 2,272,672 4,436,443 4,708,197
    
    非流动资产合计 426,585,209 449,544,432 437,227,581
    
    资产总计 1,564,824,553 1,469,690,919 1,145,133,809
    
    - - 7 - -
    
    合并资产负债表(续)
    
    2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    2019年 2018年 2017年
    
    负债及股东权益 附注 12月31日 12月31日 12月31日
    
    合并 合并 合并
    
    流动负债
    
    短期借款 五(20) 148,942,573 150,000,000 140,000,000
    
    应付账款 五(21) 6,827,902 4,777,196 5,521,018
    
    预收款项 五(22) - - 1,851,423
    
    合同负债 五(23)、九(6) 2,042,726 2,305,929 —
    
    应付职工薪酬 五(24) 48,123,497 46,390,216 19,832,742
    
    应交税费 五(25) 36,301,432 41,724,789 11,235,420
    
    其他应付款 五(26)、九(6) 325,079,482 204,371,724 53,254,061
    
    一年内到期的非流动负债 五(27) 4,031,927 - -
    
    流动负债合计 571,349,539 449,569,854 231,694,664
    
    非流动负债
    
    租赁负债 五(27) 2,121,534 — —
    
    递延收益 五(28) 58,205,366 65,689,092 20,957,916
    
    非流动负债合计 60,326,900 65,689,092 20,957,916
    
    负债合计 631,676,439 515,258,946 252,652,580
    
    股东权益
    
    股本 五(29) 92,300,000 92,300,000 92,300,000
    
    资本公积 五(30) 237,796,134 412,293,387 412,293,387
    
    其他综合收益 五(31) (13,950,235) (14,006,416) (396,101)
    
    盈余公积 五(32) 46,150,000 46,150,000 46,150,000
    
    未分配利润 五(33) 569,229,480 406,481,497 322,042,326
    
    归属于本公司股东权益合计 931,525,379 943,218,468 872,389,612
    
    少数股东权益 1,622,735 11,213,505 20,091,617
    
    股东权益合计 933,148,114 954,431,973 892,481,229
    
    负债及股东权益总计 1,564,824,553 1,469,690,919 1,145,133,809
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 8 - -
    
    公司资产负债表
    
    2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    2019年 2018年 2017年
    
    资产 附注 12月31日 12月31日 12月31日
    
    公司 公司 公司
    
    流动资产
    
    货币资金 524,036,350 554,560,168 458,835,400
    
    应收票据 十六(1) 127,592,684 83,503,452 55,077,486
    
    应收账款 十六(2) 348,545,015 256,570,212 95,583,096
    
    预付款项 16,297,676 17,733,389 6,980,549
    
    其他应收款 十六(3) 157,685,608 187,990,672 194,271,171
    
    存货 21,272,140 16,709,043 27,791,590
    
    流动资产合计 1,195,429,473 1,117,066,936 838,539,292
    
    非流动资产
    
    长期股权投资 十六(4) 285,677,396 142,643,800 124,354,000
    
    固定资产 120,166,184 115,827,071 119,821,492
    
    在建工程 329,602 3,281,898 1,466,413
    
    使用权资产 十六(5) 5,517,981 — —
    
    无形资产 9,752,170 20,654,960 29,831,434
    
    开发支出 - - 2,246,779
    
    长期待摊费用 1,390,576 2,290,450 232,986
    
    递延所得税资产 67,197,900 44,932,563 4,796,412
    
    其他非流动资产 2,120,672 4,182,576 3,373,190
    
    非流动资产合计 492,152,481 333,813,318 286,122,706
    
    资产总计 1,687,581,954 1,450,880,254 1,124,661,998
    
    - - 9 - -
    
    公司资产负债表(续)
    
    2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    2019年 2018年 2017年
    
    负债及股东权益 附注 12月31日 12月31日 12月31日
    
    公司 公司 公司
    
    流动负债
    
    短期借款 148,942,573 150,000,000 140,000,000
    
    应付账款 5,494,686 2,597,675 4,191,863
    
    预收款项 - - 601,681
    
    合同负债 1,622,099 332,085 —
    
    应付职工薪酬 44,442,590 41,362,279 16,835,768
    
    应交税费 33,190,001 40,696,606 10,652,170
    
    其他应付款 313,542,721 187,718,174 40,598,005
    
    一年内到期的非流动负债 十六(6) 4,031,927 - -
    
    流动负债合计 551,266,597 422,706,819 212,879,487
    
    非流动负债
    
    租赁负债 十六(6) 2,121,534 — —
    
    递延收益 46,846,675 51,731,048 5,223,031
    
    非流动负债合计 48,968,209 51,731,048 5,223,031
    
    负债合计 600,234,806 474,437,867 218,102,518
    
    股东权益
    
    股本 92,300,000 92,300,000 92,300,000
    
    资本公积 315,986,490 315,986,490 315,986,490
    
    盈余公积 46,150,000 46,150,000 46,150,000
    
    未分配利润 632,910,658 522,005,897 452,122,990
    
    股东权益合计 1,087,347,148 976,442,387 906,559,480
    
    负债及股东权益总计 1,687,581,954 1,450,880,254 1,124,661,998
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 10 - -
    
    合并利润表
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    合并 合并 合并
    
    营业收入 五(34) 1,029,294,769 741,841,425 510,591,851
    
    减：营业成本 五(34)、五(40) (73,340,503) (70,793,000) (48,805,133)
    
    税金及附加 五(35) (5,297,439) (5,503,998) (5,986,105)
    
    销售费用 五(36)、五(40) (530,571,185) (399,648,905) (253,002,570)
    
    管理费用 五(37)、五(40) (54,933,261) (83,573,756) (49,504,566)
    
    研发费用 五(38)、五(40) (127,821,947) (114,284,250) (110,426,313)
    
    财务费用-净额 五(39) (5,627,946) (4,546,358) (3,946,992)
    
    其中：利息费用 (6,298,820) (6,491,172) (6,079,051)
    
    利息收入 2,086,043 2,866,314 2,075,492
    
    加：其他收益 五(41) 14,035,376 27,295,199 24,886,167
    
    投资收益 五(42) 11,058,615 12,566,656 12,205,231
    
    其中：对联营企业和合营企业的
    
    投资损失 (6,921,098) - -
    
    信用减值损失 五(43) (2,519,741) (2,773,985) —
    
    资产减值损失 五(44) (7,585,524) (7,229,452) (5,003,810)
    
    资产处置收益/(损失) 五(45) 790,301 (334,482) (1,347,408)
    
    营业利润 247,481,515 93,015,094 69,660,352
    
    加：营业外收入 五(46) 1,086,695 994,454 964,949
    
    减：营业外支出 五(47) (2,256,628) (119,860) (129,007)
    
    利润总额 246,311,582 93,889,688 70,496,294
    
    减：所得税费用 五(48) (25,657,487) (2,976,512) (10,337,425)
    
    净利润 220,654,095 90,913,176 60,158,869
    
    按经营持续性分类
    
    持续经营净利润 220,654,095 90,913,176 60,158,869
    
    终止经营净利润 - - -
    
    按所有权归属分类
    
    归属于本公司股东的净利润 227,357,983 112,129,171 75,286,518
    
    少数股东损益 (6,703,888) (21,215,995) (15,127,649)
    
    - - 11 - -
    
    合并利润表(续)
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    合并 合并 合并
    
    其他综合收益的税后净额
    
    不能重分类进损益的其他综合收益
    
    其他权益工具投资公允价值变动 - (13,774,800) -
    
    将重分类进损益的其他综合收益
    
    外币财务报表折算差额 56,181 164,485 (300,601)
    
    56,181 (13,610,315) (300,601)
    
    综合收益总额 220,710,276 77,302,861 59,858,268
    
    归属于本公司股东的综合收益总额 227,414,164 98,518,856 74,985,917
    
    归属于少数股东的综合损失总额 (6,703,888) (21,215,995) (15,127,649)
    
    220,710,276 77,302,861 59,858,268
    
    每股收益
    
    五
    
    基本及稀释每股收益 (49) 0.25 0.12 0.08
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 12 - -
    
    公司利润表
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    公司 公司 公司
    
    营业收入 十六(7) 950,411,129 673,143,068 474,903,668
    
    减：营业成本 十六(7) (52,858,674) (51,413,115) (40,932,893)
    
    税金及附加 (2,645,970) (3,623,542) (4,574,799)
    
    销售费用 (509,833,535) (374,646,815) (232,201,415)
    
    管理费用 (32,810,925) (31,472,824) (16,851,527)
    
    研发费用 (129,007,520) (104,659,009) (101,023,827)
    
    财务费用-净额 (5,360,508) (4,558,615) (3,944,353)
    
    其中：利息费用 (5,926,993) (6,491,167) (6,079,051)
    
    利息收入 1,923,715 2,754,114 1,985,241
    
    加：其他收益 10,429,383 21,646,170 12,378,900
    
    投资收益 十六(8) 17,095,652 19,967,353 19,252,154
    
    其中：对合营企业的投资损失 (748,804) - -
    
    信用减值损失 (28,719,246) (23,667,398) —
    
    资产减值损失 (12,200,000) (24,216,200) (4,017,059)
    
    资产处置收益/(损失) 869,214 (310,085) (1,347,408)
    
    营业利润 205,369,000 96,188,988 101,641,441
    
    加：营业外收入 1,059,761 800,880 869,350
    
    减：营业外支出 (2,066,513) (55,016) -
    
    利润总额 204,362,248 96,934,852 102,510,791
    
    减：所得税费用 (20,047,487) 638,055 (10,235,902)
    
    净利润 184,314,761 97,572,907 92,274,889
    
    按经营持续性分类
    
    持续经营净利润 184,314,761 97,572,907 92,274,889
    
    终止经营净利润 - - -
    
    其他综合收益的税后净额 - - -
    
    综合收益总额 184,314,761 97,572,907 92,274,889
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 13 - -
    
    合并现金流量表
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    合并 合并 合并
    
    一、经营活动产生的现金流量
    
    销售产品、提供劳务收到的现金 968,262,544 646,307,805 544,644,762
    
    收到其他与经营活动有关的现金 五(50)(a) 39,642,281 93,038,176 18,077,954
    
    经营活动现金流入小计 1,007,904,825 739,345,981 562,722,716
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 (415,210,397) (245,665,784) (220,801,937)
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 (145,910,046) (142,882,679) (111,353,857)
    
    支付的各项税费 (109,733,885) (89,014,549) (95,355,539)
    
    支付其他与经营活动有关的现金 五(50)(b) (67,817,885) (81,944,854) (86,421,645)
    
    经营活动现金流出小计 (738,672,213) (559,507,866) (513,932,978)
    
    经营活动产生的现金流量净额 五(50)(f) 269,232,612 179,838,115 48,789,738
    
    二、投资活动使用的现金流量
    
    处置固定资产收回的现金净额 2,618,284 2,247,734 1,152,869
    
    处置子公司收到的现金净额 五(50)(i) 6,796,383 - -
    
    收到其他与投资活动有关的现金 五(50)(c) 1,669,829,279 1,882,578,087 1,619,119,975
    
    投资活动现金流入小计 1,679,243,946 1,884,825,821 1,620,272,844
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (40,385,647) (38,962,981) (64,162,182)
    
    投资支付的现金 - - (13,774,800)
    
    取得合营企业支付的现金净额 - (24,000,000) -
    
    支付其他与投资活动有关的现金 五(50)(d) (1,660,000,000) (1,869,900,000) (1,606,900,000)
    
    投资活动现金流出小计 (1,700,385,647) (1,932,862,981) (1,684,836,982)
    
    投资活动使用的现金流量净额 (21,141,701) (48,037,160) (64,564,138)
    
    三、筹资活动使用的现金流量
    
    吸收投资收到的现金 - 12,294,000 5,164,001
    
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 12,294,000 5,164,001
    
    取得借款收到的现金 151,567,573 150,000,000 140,000,000
    
    筹资活动现金流入小计 151,567,573 162,294,000 145,164,001
    
    偿还债务支付的现金 (150,000,000) (140,000,000) (120,000,000)
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (70,197,535) (34,181,172) (52,229,051)
    
    支付的其他与筹资活动有关的现金 五(50)(e) (190,939,136) - -
    
    筹资活动现金流出小计 (411,136,671) (174,181,172) (172,229,051)
    
    筹资活动使用的现金流量净额 (259,569,098) (11,887,172) (27,065,050)
    
    四、汇率变动对现金的影响额 56,181 164,485 (300,601)
    
    五、现金净(减少)/增加额 五(50)(g) (11,422,006) 120,078,268 (43,140,051)
    
    加：年初现金余额 五(50)(g) 588,221,416 468,143,148 511,283,199
    
    六、年末现金余额 五(50)(g) 576,799,410 588,221,416 468,143,148
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 14 - -
    
    公司现金流量表
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    附注 2019年度 2018年度 2017年度
    
    公司 公司 公司
    
    一、经营活动产生的现金流量
    
    销售产品、提供劳务收到的现金 880,930,380 549,902,760 519,868,724
    
    收到其他与经营活动有关的现金 35,324,213 86,469,100 14,964,758
    
    经营活动现金流入小计 916,254,593 636,371,860 534,833,482
    
    购买商品、接受劳务支付的现金 (410,442,341) (233,330,047) (207,301,864)
    
    支付给职工以及为职工支付的现金 (122,495,712) (98,087,543) (87,861,511)
    
    支付的各项税费 (97,240,910) (75,884,769) (92,596,524)
    
    支付其他与经营活动有关的现金 (54,188,626) (59,842,452) (112,455,794)
    
    经营活动现金流出小计 (684,367,589) (467,144,811) (500,215,693)
    
    经营活动产生的现金流量净额 231,887,004 169,227,049 34,617,789
    
    二、投资活动使用的现金流量
    
    处置固定资产收回的现金净额 1,523,215 1,409,124 955,356
    
    处置子公司收到的现金净额 7,483,143 - -
    
    收到其他与投资活动有关的现金 1,677,239,113 1,890,545,052 1,612,102,023
    
    投资活动现金流入小计 1,686,245,471 1,891,954,176 1,613,057,379
    
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (29,122,928) (28,869,290) (28,091,278)
    
    投资支付的现金 (178,000,000) (7,506,000) (4,986,000)
    
    取得子公司支付的现金净额 - (11,000,000) -
    
    取得合营企业支付的现金净额 - (24,000,000) -
    
    支付其他与投资活动有关的现金 (1,660,000,000) (1,869,900,000) (1,599,900,000)
    
    投资活动现金流出小计 (1,867,122,928) (1,941,275,290) (1,632,977,278)
    
    投资活动使用的现金流量净额 (180,877,457) (49,321,114) (19,919,899)
    
    三、筹资活动使用的现金流量
    
    取得借款收到的现金 148,942,573 150,000,000 140,000,000
    
    偿还债务支付的现金 (150,000,000) (140,000,000) (120,000,000)
    
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (70,197,535) (34,181,167) (52,229,051)
    
    支付的其他与筹资活动有关的现金 (10,278,403) - -
    
    筹资活动现金流出小计 (230,475,938) (174,181,167) (172,229,051)
    
    筹资活动使用的现金流量净额 (81,533,365) (24,181,167) (32,229,051)
    
    四、汇率变动对现金的影响额 - - -
    
    五、现金净(减少)/增加额 (30,523,818) 95,724,768 (17,531,161)
    
    加：年初现金余额 554,560,168 458,835,400 476,366,561
    
    六、年末现金余额 524,036,350 554,560,168 458,835,400
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 15 - -
    
    合并股东权益变动表
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    归属于本公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
    
    项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
    
    2017年1月1日余额 92,300,000 412,293,387 (95,500) 46,150,000 292,905,808 29,499,639 873,053,334
    
    2017年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润/(亏损) - - - - 75,286,518 (15,127,649) 60,158,869
    
    其他综合收益 - - (300,601) - - - (300,601)
    
    股东投入和减少资本
    
    少数股东投入资本 - - - - - 5,719,627 5,719,627
    
    利润分配
    
    对股东的分配 - - - - (46,150,000) - (46,150,000)2017年12月31日余额 92,300,000 412,293,387 (396,101) 46,150,000 322,042,326 20,091,617 892,481,2292018年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润/(亏损) - - - - 112,129,171 (21,215,995) 90,913,176
    
    其他综合收益 - - (13,610,315) - - - (13,610,315)
    
    股东投入和减少资本
    
    股东投入资本 - - - - - 12,294,000 12,294,000
    
    其他 - - - - - 43,883 43,883
    
    利润分配
    
    对股东的分配 - - - - (27,690,000) - (27,690,000)2018年12月31日余额 92,300,000 412,293,387 (14,006,416) 46,150,000 406,481,497 11,213,505 954,431,973
    
    - 16 -
    
    合并股东权益变动表(续)
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    归属于本公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
    
    项目 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
    
    2018年12月31日余额 92,300,000 412,293,387 (14,006,416) 46,150,000 406,481,497 11,213,505 954,431,973
    
    2019年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润/(亏损) - - - - 227,357,983 (6,703,888) 220,654,095
    
    其他综合收益 - - 56,181 - - - 56,181
    
    股东投入和减少资本
    
    利润分配
    
    对股东的分配 - - - - (64,610,000) - (64,610,000)收购公司少数股东股权(附注五(30)) - (174,497,253) - - - (3,502,747) (178,000,000)其他 - - - - - 615,865 615,8652019年12月31日余额 92,300,000 237,796,134 (13,950,235) 46,150,000 569,229,480 1,622,735 933,148,114后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    - - 17 - -3-2-1-!语法错误，+公司股东权益变动表
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
    
    2017年1月1日余额 92,300,000 315,986,490 46,150,000 405,998,101 860,434,591
    
    2017年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 - - - 92,274,889 92,274,889
    
    利润分配
    
    对股东的分配 - - - (46,150,000) (46,150,000)2017年12月31日余额 92,300,000 315,986,490 46,150,000 452,122,990 906,559,4802018年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 - - - 97,572,907 97,572,907
    
    利润分配
    
    对股东的分配 - - - (27,690,000) (27,690,000)2018年12月31日余额 92,300,000 315,986,490 46,150,000 522,005,897 976,442,387处置子公司权益法调整 - - - (8,800,000) (8,800,000)2019年1月1日余额 92,300,000 315,986,490 46,150,000 513,205,897 967,642,3872019年度增减变动额
    
    综合收益总额
    
    净利润 - - - 184,314,761 184,314,761
    
    利润分配
    
    对股东的分配 - - - (64,610,000) (64,610,000)2019年12月31日余额 92,300,000 315,986,490 46,150,000 632,910,658 1,087,347,148后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业负责人:王海波主管会计工作的负责人:薛燕会计机构负责人:章雯
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司的基本情况
    
    上海复旦张江生物医药股份有限公司(原名：上海复旦张江生物医药有限公
    
    司，以下简称“本公司”)于1996年11月11日在中华人民共和国成立，初
    
    始注册资本及实收资本为5,295,000元。
    
    经过一系列于1997年11月10日、2000年5月11日及2000年9月12日
    
    本公司现有股东或当时股东的注资以及于1997年12月11日及2000年10
    
    月 20 日本公司资本公积和盈余公积转增资本，本公司的注册资本及实收资
    
    本由5,295,000元增加至53,000,000元。
    
    本公司于2000年11月8日改制为股份有限公司，改制完成后更名为上海复
    
    旦张江生物医药股份有限公司，本公司的注册资本及股本为53,000,000元，
    
    分为53,000,000股人民币普通股，每股面值1元。
    
    于2002年1月20日，本公司将每股面值为1元的53,000,000股人民币普
    
    通股拆细为每股面值0.10元的530,000,000股人民币普通股(“内资股”)。
    
    于2002年8月13日，本公司发行了198,000,000股面值为0.10元境外普
    
    通股(以下简称“H 股” )，其中 180,000,000 股 H 股为新发行股票，
    
    18,000,000股H股自内资股中转换而来。上述H股自2002年8月13日起
    
    在香港联合交易所有限公司创业板交易。该发行完成后，本公司的注册资本
    
    及股本增至71,000,000元，分为710,000,000股，每股面值0.1元。
    
    于2013年2月4日，本公司完成142,000,000股H股的配售，配售价格为
    
    每股 1.70 港元。配售完成后，本公司的注册资本及股本增至 85,200,000
    
    元，分为852,000,000股，每股面值0.1元。
    
    于 2012年 6月 29日，本公司实施了一项限制性股票激励计划。根据该计
    
    划，本公司于2013年6月24日及2013年10月21日按每股0.51元的价
    
    格分别向本集团董事、高级管理人员、中层管理人员及主要科研人员合计发
    
    行了71,000,000股限制性内资股。限制性内资股发行完成后，本公司的注册
    
    资本及股本增至92,300,000元，分为923,000,000股，每股面值0.1元。
    
    于2013年12月16日，本公司的H股由香港联合交易所有限公司创业板转
    
    至主板交易。
    
    - 19 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 公司的基本情况(续)
    
    本公司及其子公司(合称“本集团”)主要在中国从事研究、开发及出售自行
    
    开发的生物医药知识，为客户提供合约制研究，制造及出售医药及诊断产
    
    品，以及提供其他医疗服务。
    
    本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注七。
    
    本财务报表由本公司董事会于2020年3月18日批准报出。
    
    二 主要会计政策和会计估计
    
    本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工
    
    具的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧和无形资
    
    产摊销(附注二(12)、(14))、开发支出资本化的判断标准(附注二(14))、收入
    
    的确认和计量(附注二(19))等。
    
    本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(25)。
    
    (1) 财务报表的编制基础
    
    本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准
    
    则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
    
    则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
    
    则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
    
    本财务报表以持续经营为基础编制。
    
    (2) 遵循企业会计准则的声明
    
    本公司2017年度、2018年度及2019年度财务报表符合企业会计准则的要
    
    求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日、2018年12月31日及
    
    2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2017 年度、2018 年度及
    
    2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (3) 会计年度
    
    会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
    
    - 20 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (4) 记账本位币
    
    本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济
    
    环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
    
    (5) 企业合并
    
    非同一控制下的企业合并
    
    购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
    
    计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
    
    份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
    
    产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
    
    用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
    
    易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    (6) 合并财务报表的编制方法
    
    编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
    
    从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
    
    实际控制权之日起停止纳入合并范围。
    
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
    
    的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
    
    为基础对其财务报表进行调整。
    
    集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
    
    销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
    
    分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
    
    在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
    
    向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
    
    东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
    
    公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
    
    间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
    
    司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
    
    之间分配抵销。
    
    如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
    
    不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
    
    - 21 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (7) 现金及现金等价物
    
    现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
    
    短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (8) 外币折算
    
    (a) 外币交易
    
    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
    
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
    
    本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
    
    的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
    
    期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
    
    (b) 外币财务报表的折算
    
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
    
    折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
    
    算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
    
    算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
    
    金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
    
    额，在现金流量表中单独列示。
    
    (9) 金融工具
    
    金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
    
    合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
    
    债。
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的金融资产会计政策
    
    (i) 分类和计量
    
    本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
    
    融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融资产。
    
    - 22 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的金融资产会计政策(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
    
    融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
    
    的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
    
    有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    
    债务工具
    
    本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
    
    别采用以下三种方式进行计量：
    
    以摊余成本计量：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
    
    金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
    
    现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
    
    于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
    
    资金、应收票据、应收账款、其他应收款。
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
    
    本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
    
    售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
    
    类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
    
    得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
    
    产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年
    
    内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时
    
    期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
    
    - 23 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的金融资产会计政策(续)
    
    (i) 分类和计量(续)
    
    债务工具(续)
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益：
    
    本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
    
    易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
    
    分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资
    
    产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融
    
    资产。
    
    权益工具
    
    本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
    
    计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
    
    期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
    
    此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
    
    计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的
    
    相关股利收入计入当期损益。
    
    - 24 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的金融资产会计政策(续)
    
    (ii) 减值
    
    本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
    
    综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等，以预
    
    期信用损失为基础确认损失准备。
    
    本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
    
    依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
    
    收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
    
    于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
    
    分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶
    
    段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初
    
    始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集
    
    团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
    
    认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的
    
    预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
    
    自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准
    
    备。
    
    本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
    
    其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段
    
    的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
    
    算利息收入。
    
    对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应
    
    收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存
    
    续期的预期信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整
    
    个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    - 25 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的金融资产会计政策(续)
    
    (ii) 减值(续)
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
    
    用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
    
    确定组合的依据和计提方法如下：
    
    应收票据组合 银行承兑汇票
    
    应收账款组合 所有应收销售款
    
    其他应收款组合一 子公司款项
    
    其他应收款组合二 关联方款项
    
    其他应收款组合三 押金和保证金
    
    其他应收款组合四 员工备用金
    
    其他应收款组合五 其他
    
    对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
    
    以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
    
    率，计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
    
    以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账期天数与整个存续期预期信用
    
    损失率对照表，计算预期信用损失。
    
    对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状
    
    况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
    
    存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
    
    且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
    
    期损益的同时调整其他综合收益。
    
    (iii) 终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
    
    的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
    
    所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有
    
    转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
    
    金融资产控制。
    
    - 26 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的金融资产会计政策(续)
    
    (iii) 终止确认(续)
    
    其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
    
    他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
    
    产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
    
    允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    (b) 截至2017年12月31日止前采用的金融资产会计政策
    
    (i) 金融资产分类
    
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
    
    取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本集团的金融资产主要为
    
    应收款项及可供出售金融资产。
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
    
    资产。
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
    
    未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起一年内(含一年)将出售的
    
    可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
    
    (ii) 确认和计量
    
    金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
    
    确认。金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
    
    可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且
    
    其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实
    
    际利率法，以摊余成本计量。
    
    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
    
    允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
    
    的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售权益工具投资相关的现金股
    
    利，作为投资收益计入当期损益。
    
    - 27 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (b) 截至2017年12月31日止前采用的金融资产会计政策(续)
    
    (iii) 金融资产减值
    
    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表
    
    明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
    
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
    
    计量的事项。
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
    
    生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
    
    据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
    
    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
    
    公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
    
    以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
    
    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
    
    值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
    
    (iv) 金融资产的终止确认
    
    金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
    
    的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
    
    所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既
    
    没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
    
    对该金融资产控制。
    
    金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
    
    公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
    
    (c) 截至2017年12月31日止前采用的应收款项会计政策
    
    应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售产品或
    
    提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款
    
    的公允价值作为初始确认金额。
    
    - 28 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (c) 截至2017年12月31日止前采用的应收款项会计政策(续)
    
    (i) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
    
    集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
    
    单项金额重大的判断标准为：单项金额超过5,000,000元。
    
    单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来
    
    现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
    
    (ii) 按组合计提坏账准备的应收款项
    
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
    
    信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
    
    应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
    
    确定组合的依据如下：
    
    应收账款组合 所有应收销售款
    
    应收票据组合 银行承兑汇票
    
    其他应收款组合 押金、保证金、员工备用金及商业补偿金等
    
    按组合计提坏账准备的计提方法如下：
    
    应收账款组合 账龄分析法
    
    应收票据组合 由于历史损失率几乎为零，故计提比例为零
    
    其他应收款组合 由于历史损失率几乎为零，故计提比例为零
    
    组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
    
    应收账款计提比例 其他应收款计提比例
    
    未逾期 - -
    
    逾期一年以内 0.1%至30.00% -
    
    逾期一年以上 100.00% -
    
    - 29 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (c) 截至2017年12月31日止前采用的应收款项会计政策(续)
    
    (iii) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
    
    单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
    
    原有条款收回款项。
    
    坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
    
    价值的差额进行计提。
    
    (d) 自2018年1月1日起采用的金融负债会计政策
    
    金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
    
    且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付
    
    账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的
    
    金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一
    
    年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一
    
    年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
    
    或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
    
    计入当期损益。
    
    (e) 截至2017年12月31日止前采用的金融负债会计政策
    
    金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
    
    项、借款等。
    
    应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
    
    实际利率法按摊余成本进行后续计量。
    
    借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法
    
    按摊余成本进行后续计量。
    
    其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
    
    上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
    
    负债；其余列示为非流动负债。
    
    - 30 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (9) 金融工具(续)
    
    (e) 截至2017年12月31日止前采用的金融负债会计政策(续)
    
    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
    
    已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
    
    期损益。
    
    (f) 金融工具的公允价值确定
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
    
    在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
    
    与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
    
    输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
    
    得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    (10) 存货
    
    (a) 分类
    
    存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰
    
    低计量。
    
    (b) 发出存货的计价方法
    
    存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、
    
    直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
    
    (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
    
    活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
    
    费用以及相关税费后的金额确定。
    
    (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
    
    (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物
    
    采用一次转销法进行摊销。
    
    - 31 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 长期股权投资
    
    长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业及
    
    联营企业的长期股权投资。
    
    子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
    
    独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
    
    他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
    
    其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
    
    对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
    
    并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业及联营企业投资采用权
    
    益法核算。
    
    (a) 投资成本确定
    
    非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
    
    资的投资成本。
    
    对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
    
    股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
    
    得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    
    (b) 后续计量及损益确认方法
    
    采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
    
    分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
    
    位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
    
    初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
    
    其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
    
    - 32 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 长期股权投资(续)
    
    (b) 后续计量及损益确认方法(续)
    
    采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
    
    净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
    
    投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
    
    零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
    
    确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
    
    配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
    
    积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
    
    分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
    
    内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
    
    上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
    
    减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
    
    (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
    
    控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
    
    可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
    
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
    
    动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
    
    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
    
    够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    - 33 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (11) 长期股权投资(续)
    
    (d) 长期股权投资减值
    
    对子公司、合营企业及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
    
    面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
    
    (e) 处置部分股权投资丧失了对原有子公司控制权
    
    在个别财务报表中，对于处置的股权，按照其账面价值与实际取得价款的差
    
    额，计入当期损益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投
    
    资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司有重大影响
    
    的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
    
    在合并财务财务报表中，对剩余股权按照在丧失控制权日的公允价值重新计
    
    量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
    
    应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
    
    额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关
    
    的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由
    
    于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
    
    益除外。
    
    - 34 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (12) 固定资产
    
    (a) 固定资产确认及初始计量
    
    固定资产包括房屋、机器设备、电子及办公设备和运输工具等。
    
    固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
    
    时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
    
    与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
    
    成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认
    
    其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
    
    (b) 固定资产的折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
    
    寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
    
    后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
    
    固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
    
    预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
    
    房屋 10至20年 0%-10% 4.50%至9.00%
    
    机器设备 3至10年 0%-10% 9.00%至33.33%
    
    电子及办公设备 5至8年 0%-10% 11.25%至20.00%
    
    运输工具 5年 0%-10% 18.00%至20.00%
    
    对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
    
    核并作适当调整。
    
    (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(16))。
    
    (d) 固定资产的处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
    
    认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
    
    值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    - 35 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (13) 在建工程
    
    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
    
    资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
    
    必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
    
    始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
    
    可收回金额(附注二(16))。
    
    (14) 无形资产
    
    无形资产包括土地使用权、专有技术、研发技术(本集团内部研究开发项目资
    
    本化的开发支出)、许可证和软件等，以成本计量。
    
    (a) 土地使用权
    
    以支付土地出让金方式取得的土地使用权和购入的土地使用权，按照实际支
    
    付的价款入账，并采用直线法按使用年限 47-50 年平均摊销。外购土地及建
    
    筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资
    
    产。
    
    (b) 专有技术
    
    专有技术按实际支付的价款入账，并按预计使用年限5-10年平均摊销。
    
    (c) 研发技术
    
    研发技术自达到预定可使用状态起，按预计受益年限5-10年平均摊销。
    
    (d) 许可证
    
    许可证按预计使用年限27年平均摊销。
    
    (e) 软件
    
    软件按预计使用年限3-10年平均摊销。
    
    (f) 定期复核使用寿命和摊销方法
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
    
    复核并作适当调整。
    
    - 36 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (14) 无形资产(续)
    
    (g) 研究与开发
    
    内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
    
    较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
    
    条件的，予以资本化：
    
    ? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    ? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    ? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
    
    ? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
    
    有能力使用或出售该无形资产；以及? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。于期末，本集团对于资本化的开发支出进行审阅，并将不再满足资本化条件的相关开发项目的开发支出计入当期损益。
    
    (h) 无形资产减值
    
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
    
    注二(16))。
    
    (15) 长期待摊费用
    
    长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
    
    担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并
    
    以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
    
    - 37 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (16) 长期资产减值
    
    固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、开发支出及
    
    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减
    
    值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
    
    减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
    
    于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
    
    产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
    
    间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项
    
    资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
    
    金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
    
    测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
    
    益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
    
    组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
    
    先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
    
    产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
    
    他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    (17) 职工薪酬
    
    职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
    
    的报酬或补偿，包括短期薪酬和离职后福利等。
    
    (a) 短期薪酬
    
    短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
    
    险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服
    
    务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
    
    资产成本。
    
    - 38 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (17) 职工薪酬(续)
    
    (b) 离职后福利
    
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
    
    划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
    
    后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
    
    告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
    
    险，均属于设定提存计划。
    
    基本养老保险
    
    本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
    
    险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
    
    会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
    
    障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
    
    会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
    
    损益或相关资产成本。
    
    (18) 股利分配
    
    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
    
    (19) 收入
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的收入会计政策
    
    合同开始日，本集团对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义
    
    务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然
    
    后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
    
    本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
    
    确认收入。对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，并
    
    对应收账款以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))。
    
    (i) 销售商品
    
    本集团将医药及诊断产品交付给客户指定的承运人，或按照合同规定在客户
    
    验收或达到控制权转移时点后确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户
    
    的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团已收
    
    或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。
    
    - 39 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (19) 收入(续)
    
    (a) 自2018年1月1日起采用的收入会计政策(续)
    
    (ii) 技术转让
    
    技术转让的收入于合同履约义务完成，与该技术相关的控制权转移时确认。
    
    在技术转让合同所述条款的规定下，购货方成功将获转让的技术商业化后，
    
    本集团可在未来收取额外收益分成的可变对价。本集团按照期望值或最可能
    
    发生金额确定可变对价的最佳估计数，并在满足极可能不会发生重大转回时
    
    确认可变对价部分的收入。
    
    (iii) 合作开发、技术服务及劳务
    
    提供合作开发、技术服务及劳务的收入于服务提供期间确认。本集团将为获
    
    取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过
    
    一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益。
    
    (b) 截至2017年12月31日止前采用的收入政策
    
    收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品和提供劳务时，已收或应
    
    收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
    
    列示。
    
    与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足
    
    下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
    
    (i) 销售商品
    
    医药及诊断产品的销售在所有权上的风险及报酬转移时确认，通常与产品交
    
    付运输公司或客户及所有权转移相一致。
    
    (ii) 技术转让
    
    技术转让的收入于合同执行条款完成时确认。有关研究及开发或商业协议的
    
    阶段性付款，将在其对应的合同执行条款完成时确认为收入。有关未来合同
    
    执行的已收取款项，会予以递延并在相对的未来合同执行期间确认为收入。
    
    在技术转让合同所述条款的规定下，购货方成功将获转让的技术商业化后，
    
    本公司可在未来收取额外的特许权收入或收益分成。在收取有关收入的权利
    
    确立时，特许权收入或收益分成将确认入账。
    
    - 40 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (19) 收入(续)
    
    (b) 截至2017年12月31日止前采用的收入政策(续)
    
    (iii) 合作开发
    
    合作开发创新药物的收入于有关研发工作发生并达到合约条款约定的要求时
    
    确认。有关研究及开发的阶段性付款，将在其对应的合同执行条款完成时确
    
    认为收入。有关未来合同执行的已收取款项，会予以递延并在相对的未来合
    
    同执行期间确认为收入。
    
    (iv) 技术服务
    
    提供技术服务的收入于客户接纳服务时确认。
    
    (v) 让渡资产使用权
    
    利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
    
    经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
    
    (20) 政府补助
    
    政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政
    
    补贴等。
    
    政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
    
    补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
    
    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
    
    期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
    
    之外的政府补助。
    
    - 41 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (20) 政府补助(续)
    
    与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在
    
    相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政
    
    府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
    
    在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补
    
    偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团
    
    对同类政府补助采用相同的列报方式。
    
    与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
    
    营业外收支。
    
    (21) 递延收益
    
    对于自第三方取得并存在后续受益期间的款项，包括政府补助和依据长期协
    
    议取得的款项等，本公司在取得时将其计入递延收益，并按预计收益期间系
    
    统摊销计入当期损益。
    
    (22) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
    
    的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
    
    税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
    
    产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
    
    也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
    
    负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
    
    得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
    
    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
    
    损和税款抵减的应纳税所得额为限。
    
    对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
    
    所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
    
    在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
    
    关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
    
    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
    
    资产。
    
    - 42 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (22) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
    
    同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
    
    示：
    
    ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
    
    税主体征收的所得税相关；
    
    ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
    
    法定权利。
    
    (23) 租赁
    
    (a) 自2019年1月1日起采用的租赁会计政策
    
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
    
    合同。
    
    本集团作为承租人
    
    本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
    
    确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
    
    择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团将自资产负债表日
    
    起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
    
    本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始
    
    计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的
    
    租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理
    
    确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提
    
    折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租
    
    赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低
    
    于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
    
    对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资
    
    产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁
    
    期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
    
    - 43 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (23) 租赁(续)
    
    (b) 截至2018年12月31日止前采用的租赁会计政策
    
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
    
    的租赁为经营租赁。
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    (24) 分部信息
    
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
    
    经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
    
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
    
    日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
    
    的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
    
    部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
    
    部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
    
    - 44 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (25) 重要会计估计和判断
    
    本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
    
    重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
    
    (a) 采用会计政策的关键判断
    
    下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
    
    值出现重大调整的风险：
    
    (i) 开发支出的资本化
    
    本集团的管理层根据开发支出的商业及技术可行性来判断其是否可予以资本
    
    化。由于技术革新及利润预测的变化，该判断可能发生重大改变。
    
    如果技术革新及利润预测存在不利变化时，管理层会核销或冲减已资本化的
    
    开发支出。
    
    (ii) 政府补助
    
    当确认政府补助时，管理层根据补助性质及其补偿目的以确定该笔补助是与
    
    过去费用、未来成本或者资产相关，并据此采用适用的会计政策。
    
    为了使政府补助与其补偿的成本相匹配，与成本相关的政府补助递延入账，
    
    管理层根据政府补助目的、性质、补偿期间以及相关项目进度在合并利润表
    
    中确认每项补助适用的计算方法和相应的递延期间。计算方法和递延期间在
    
    每个资产负债表日进行复核并在适当时调整。
    
    (b) 重要会计估计及其关键假设
    
    (i) 商誉减值准备的会计估计
    
    本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回
    
    金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
    
    如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修
    
    订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团可能需对商誉增加计提
    
    减值准备。
    
    如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税
    
    前折现率高于目前采用的折现率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
    
    - 45 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (25) 重要会计估计和判断(续)
    
    (b) 重要会计估计及其关键假设(续)
    
    (i) 商誉减值准备的会计估计(续)
    
    如果实际毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已
    
    计提的商誉减值损失。
    
    (ii) 固定资产的可使用年限
    
    本集团的管理层确定固定资产的预计可使用年限。此估计以类似性质及功能
    
    的固定资产的实际可使用年限的经验为基础。该估计可能因为科技创新或者
    
    竞争者对严峻的行业周期而采取行动等情况出现重大变动。
    
    管理层将对可使用年限较以前估计短的资产提高折旧率，或者放弃技术上已
    
    经过时的资产并予以核销，或出售非重要的资产。
    
    (iii) 应收款项减值准备
    
    本集团的管理层就应收账款及其他应收款的减值进行测试，并计提坏账准
    
    备。此估计按客户的信用记录及现有市场情况而定。管理层将于各资产负债
    
    表日重新评估有关减值准备。
    
    (iv) 其他权益工具的公允价值
    
    本集团的管理层采用估值技术估计没有在活跃市场买卖的其他权益工具的公
    
    允价值。管理层利用判断选取模拟清算估值模型及假设，对其他权益工具于
    
    报告期末的公允价值进行评估。
    
    (v) 子公司、合营企业及联营企业投资的减值准备
    
    本集团在评估子公司、合营企业及联营企业是否已减值时，需要有重大判
    
    断。在作出此项判断时，本集团对各种因素进行评价，包括某项投资的公允
    
    价值低于其成本的持续时间和金额，被投资者的财务情况和短期业务前景、
    
    行业表现、技术变迁以及经营和筹资活动的现金流量等因素。
    
    - 46 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (25) 重要会计估计和判断(续)
    
    (b) 重要会计估计及其关键假设(续)
    
    (vi) 所得税及递延所得税资产
    
    在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计
    
    提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定
    
    结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得
    
    税费用和递延所得税的金额产生影响。
    
    管理层预计可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损在未来很有可能抵减应税所得额
    
    时，确认其为递延所得税资产，但实际应用结果可能有所不同。
    
    - 47 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响
    
    2018年及2019年采用新准则及新报表格式的影响
    
    财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称“新
    
    收入准则”)以及修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
    
    量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》及《企业会计准则第 37
    
    号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本集团于2018年
    
    度采用上述新准则。
    
    因执行上述修订的准则，于2018年1月1日对合并资产负债表的影响汇总
    
    如下：
    
    2017年 新金融工具 新收入 2018年
    
    资产 12月31日 准则 准则 1月1日
    
    合并 附注二(26)(b) 附注二(26)(a) 合并
    
    流动资产
    
    货币资金 471,686,640 - - 471,686,640
    
    应收票据 55,077,486 - - 55,077,486
    
    应收账款 118,953,571 - - 118,953,571
    
    预付款项 9,805,365 - - 9,805,365
    
    其他应收款 5,530,067 - - 5,530,067
    
    存货 39,667,440 - - 39,667,440
    
    其他流动资产 7,185,659 - - 7,185,659
    
    流动资产合计 707,906,228 - - 707,906,228
    
    非流动资产
    
    可供出售金融资产 13,774,800 (13,774,800) - -
    
    其他权益工具投资 — 13,774,800 - 13,774,800
    
    固定资产 290,423,913 - - 290,423,913
    
    在建工程 7,123,683 - - 7,123,683
    
    无形资产 73,890,960 - - 73,890,960
    
    开发支出 20,287,103 - - 20,287,103
    
    商誉 4,937,000 - - 4,937,000
    
    长期待摊费用 17,090,201 - - 17,090,201
    
    递延所得税资产 4,991,724 - - 4,991,724
    
    其他非流动资产 4,708,197 - - 4,708,197
    
    非流动资产合计 437,227,581 - - 437,227,581
    
    资产总计 1,145,133,809 - - 1,145,133,809
    
    - 48 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    因执行上述修订的准则，于2018年1月1日对合并资产负债表的影响汇总
    
    如下(续)：
    
    2017年 新金融工具 新收入 2018年
    
    负债及股东权益 12月31日 准则 准则 1月1日
    
    合并 附注二(26)(b) 附注二(26)(a) 合并
    
    流动负债
    
    短期借款 140,000,000 - - 140,000,000
    
    应付账款 5,521,018 - - 5,521,018
    
    预收款项 1,851,423 - (1,851,423) -
    
    合同负债 — - 1,851,423 1,851,423
    
    应付职工薪酬 19,832,742 - - 19,832,742
    
    应交税费 11,235,420 - - 11,235,420
    
    其他应付款 53,254,061 - - 53,254,061
    
    递延收益 7,635,166 - - 7,635,166
    
    流动负债合计 239,329,830 - - 239,329,830
    
    非流动负债
    
    递延收益 13,322,750 - - 13,322,750
    
    负债合计 252,652,580 - - 252,652,580
    
    股东权益
    
    股本 92,300,000 - - 92,300,000
    
    资本公积 412,293,387 - - 412,293,387
    
    其他综合收益 (396,101) - - (396,101)
    
    盈余公积 46,150,000 - - 46,150,000
    
    未分配利润 322,042,326 - - 322,042,326
    
    归属于本公司股东
    
    权益合计 872,389,612 - - 872,389,612
    
    少数股东权益 20,091,617 - - 20,091,617
    
    股东权益合计 892,481,229 - - 892,481,229
    
    负债及股东权益总计 1,145,133,809 - - 1,145,133,809
    
    - 49 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    因执行上述修订的准则，于2018年1月1日对公司资产负债表的影响汇总
    
    如下：
    
    2017年 新金融工具 新收入 2018年
    
    资产 12月31日 准则 准则 1月1日
    
    公司 附注二(26)(b) 附注二(26)(a) 公司
    
    流动资产
    
    货币资金 458,835,400 - - 458,835,400
    
    应收票据 55,077,486 - - 55,077,486
    
    应收账款 95,583,096 - - 95,583,096
    
    预付款项 6,980,549 - - 6,980,549
    
    其他应收款 194,271,171 - - 194,271,171
    
    存货 27,791,590 - - 27,791,590
    
    流动资产合计 838,539,292 - - 838,539,292
    
    非流动资产
    
    长期股权投资 124,354,000 - - 124,354,000
    
    固定资产 119,821,492 - - 119,821,492
    
    在建工程 1,466,413 - - 1,466,413
    
    无形资产 29,831,434 - - 29,831,434
    
    开发支出 2,246,779 - - 2,246,779
    
    长期待摊费用 232,986 - - 232,986
    
    递延所得税资产 4,796,412 - - 4,796,412
    
    其他非流动资产 3,373,190 - - 3,373,190
    
    非流动资产合计 286,122,706 - - 286,122,706
    
    资产总计 1,124,661,998 - - 1,124,661,998
    
    - 50 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    因执行上述修订的准则，于2018年1月1日对公司资产负债表的影响汇总
    
    如下(续)：
    
    2017年 新金融工具 新收入 2018年
    
    负债及股东权益 12月31日 准则 准则 1月1日
    
    公司 附注二(26)(b) 附注二(26)(a) 公司
    
    流动负债
    
    短期借款 140,000,000 - - 140,000,000
    
    应付账款 4,191,863 - - 4,191,863
    
    预收款项 601,681 - (601,681) -
    
    合同负债 — - 601,681 601,681
    
    应付职工薪酬 16,835,768 - - 16,835,768
    
    应交税费 10,652,170 - - 10,652,170
    
    其他应付款 40,598,005 - - 40,598,005
    
    递延收益 5,223,031 - - 5,223,031
    
    流动负债合计 218,102,518 - - 218,102,518
    
    非流动负债
    
    递延收益 - - - -
    
    负债合计 218,102,518 - - 218,102,518
    
    股东权益
    
    股本 92,300,000 - - 92,300,000
    
    资本公积 315,986,490 - - 315,986,490
    
    盈余公积 46,150,000 - - 46,150,000
    
    未分配利润 452,122,990 - - 452,122,990
    
    股东权益合计 906,559,480 - - 906,559,480
    
    负债及股东权益总计 1,124,661,998 - - 1,124,661,998
    
    (a) 收入
    
    根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影
    
    响数调整2018年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2017年度
    
    的财务报表未重列。
    
    因执行新收入准则，本集团及本公司将与销售药物相关的预收款项重分类至
    
    合同负债(附注五(23))。对集团及公司财务报表影响如下：
    
    - 51 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (a) 收入(续)
    
    2018年1月1日
    
    合并 公司
    
    合同负债 1,851,423 601,681
    
    预收款项 (1,851,423) (601,681)
    
    与原收入准则相比，执行新收入准则对 2018 年度财务报表相关项目的影响
    
    如下：
    
    2018年12月31日
    
    合并 公司
    
    合同负债 2,305,929 332,085
    
    预收款项 (2,305,929) (332,085)
    
    本集团从事制造和销售医药及诊断产品及提供医疗服务。
    
    由于产品交付承运人或客户验收后，本集团因向客户转让产品而有权取得的
    
    对价付款之到期仅须时间的流逝无条件收取，因此于该时刻确认应收账款。
    
    采用新收入准则前后的会计处理方法相同。
    
    本集团有责任向瑕疵产品提供退换货。本集团于销售时使用累积经验估计有
    
    关退款。由于药品严格的质量控制要求，及严格的退货条款，且根基历史经
    
    验退货量并不重大，因此，未就退货确认负债。本集团于报告日重新评估上
    
    述假设之有效性及对退款金额的估计。因此，应用新准则对退款并无会计影
    
    响。
    
    本集团并无引入任何可能会受到新收入准则影响的客户忠诚度计划。
    
    本集团预计并无自所承诺货品转让予客户至客户付款期限超过一年的合同。
    
    因此，本集团并无就货币时间价值调整任何交易价格。
    
    未发现履行有关合同须产生的额外成本。
    
    因此，除已确认的对合同负债重新分类外，由于对产品销售确认收入的时间
    
    不变，故采用新收入准则对财务报表未产生重大影响。
    
    - 52 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (b) 金融工具
    
    根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2018年年初留存收益以及财务报
    
    表其他相关项目金额，2017年度的财务报表未重列。
    
    (i) 于2018年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果
    
    对比表：
    
        原金融工具准则新金融工具准则
        列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
        货币资金摊余成本588,221,416
        货币资金摊余成本588,221,416交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
        应收票据及应收账款摊余成本362,261,078应收票据及应收账款摊余成本362,261,078
        其他应收款摊余成本17,731,103其他应收款摊余成本17,731,103
        可供出售金融资产以成本计量(权益工具)13,774,800其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益13,774,800
    
    
    于2017年12月31日及2018年1月1日，本集团均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    - 53 -
    
    3-2-1-55
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (b) 金融工具(续)
    
    (ii) 于2018年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比
    
    表：
    
        原金融工具准则新金融工具准则
        列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
        货币资金摊余成本554,560,168
        货币资金摊余成本554,560,168交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
        应收票据及应收账款摊余成本340,073,664应收票据及应收账款摊余成本340,073,664
        其他应收款摊余成本187,990,672其他应收款摊余成本187,990,672
    
    
    于2017年12月31日及2018年1月1日，本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    - 54 -
    
    3-2-1-56
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (b) 金融工具(续)
    
    (ii) 于2018年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，
    
    将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
    
    新金融工具准则下的计量类别 注释
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
    
    资产 表1
    
    表1：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    注释 账面价值
    
    合并 公司
    
    其他权益工具投资2017年12月31日 - -
    
    加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则) i) 13,774,800 -
    
    2018年1月1日 13,774,800 -
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额
    
    资产合计(新金融工具准则) 13,774,800 -
    
    i) 于 2017 年 12 月 31 日，本集团持有的以成本计量的非上市股权投资，账面金额合计为
    
    13,774,800元，未计提减值准备。于2018年1月1日，出于战略投资的考虑，本集团及本
    
    公司选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列
    
    示为其他权益工具投资。本集团及本公司其他权益工具的公允价值与原账面价值无差额，无
    
    需调整期初其他综合收益。
    
    - 55 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (b) 金融工具(续)
    
    (iii) 于2018年1月1日，本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具
    
    准则规定的损失准备的调节表：
    
    按原金融工具准则
    
    计提的损失准备 按照新金融工
    
    /按或有事项准则 具准则计提的
    
    计量类别 确认的预计负债 重分类 重新计量 损失准备
    
    以摊余成本计量的金融资产—
    
    应收票据及应收账款减值准备 404,927 - - 404,927
    
    其他应收款减值准备 - - - -
    
    以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的金融资产—
    
    可供出售金融资产减值准备 - - - -
    
    合计 404,927 - - 404,927
    
    按原金融工具准则计
    
    提的损失准备/按或 按照新金融工
    
    有事项准则确认的 具准则计提的
    
    计量类别 预计负债 重分类 重新计量 损失准备
    
    以摊余成本计量的金融资产—
    
    应收票据及应收账款
    
    减值准备 36,314 - - 36,314
    
    其他应收款减值准备 - - - -
    
    以公允价值计量且其变动计入其
    
    他综合收益的金融资产—
    
    可供出售金融资产减值准备 - - - -
    
    合计 36,314 - - 36,314
    
    - 56 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    财政部于 2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下
    
    简称“新租赁准则”)，并于2019年颁布了修订后的《企业会计准则第7号
    
    ——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会
    
    计准则第12号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用
    
    上述准则编制 2019 年度财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重
    
    组准则对本集团及本公司无影响，其他修订对本集团及本公司报表的影响列
    
    示如下：
    
    因执行上述修订的准则，于2019年1月1日对合并资产负债表的影响汇总
    
    如下：
    
    2018年 新租赁 2019年
    
    资产 12月31日 准则 1月1日
    
    合并 附注二(26)(c) 合并
    
    流动资产
    
    货币资金 588,221,416 - 588,221,416
    
    应收票据 83,503,452 - 83,503,452
    
    应收账款 278,757,626 - 278,757,626
    
    预付款项 19,780,085 - 19,780,085
    
    其他应收款 17,731,103 - 17,731,103
    
    存货 32,038,382 - 32,038,382
    
    其他流动资产 114,423 - 114,423
    
    流动资产合计 1,020,146,487 - 1,020,146,487
    
    非流动资产
    
    其他权益工具投资 - - -
    
    长期股权投资 24,000,000 - 24,000,000
    
    固定资产 276,337,237 - 276,337,237
    
    在建工程 3,376,238 - 3,376,238
    
    无形资产 69,959,963 - 69,959,963
    
    开发支出 12,294,217 - 12,294,217
    
    使用权资产 — 37,516,067 37,516,067
    
    商誉 - - -
    
    长期待摊费用 17,614,541 - 17,614,541
    
    递延所得税资产 41,525,793 - 41,525,793
    
    其他非流动资产 4,436,443 - 4,436,443
    
    非流动资产合计 449,544,432 37,516,067 487,060,499
    
    资产总计 1,469,690,919 37,516,067 1,507,206,986
    
    - 57 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    因执行上述修订的准则，于2019年1月1日对合并资产负债表的影响汇总
    
    如下(续)：
    
    2018年 新租赁 2019年
    
    负债及股东权益 12月31日 准则 1月1日
    
    合并 附注二(26)(c) 合并
    
    流动负债
    
    短期借款 150,000,000 - 150,000,000
    
    应付票据 - - -
    
    应付账款 4,777,196 4,777,196
    
    预收款项 - - -
    
    合同负债 2,305,929 - 2,305,929
    
    应付职工薪酬 46,390,216 - 46,390,216
    
    应交税费 41,724,789 - 41,724,789
    
    其他应付款 204,371,724 (2,354,328) 202,017,396
    
    一年内到期的非流动负债 - 7,770,965 7,770,965
    
    流动负债合计 449,569,854 5,416,637 454,986,491
    
    非流动负债
    
    租赁负债 — 32,099,430 32,099,430
    
    递延收益 65,689,092 - 65,689,092
    
    非流动负债合计 65,689,092 32,099,430 97,788,522
    
    负债合计 515,258,946 37,516,067 552,775,013
    
    股东权益
    
    股本 92,300,000 - 92,300,000
    
    资本公积 412,293,387 - 412,293,387
    
    其他综合收益 (14,006,416) - (14,006,416)
    
    盈余公积 46,150,000 - 46,150,000
    
    未分配利润 406,481,497 - 406,481,497
    
    归属于本公司股东权益合计 943,218,468 - 943,218,468
    
    少数股东权益 11,213,505 - 11,213,505
    
    股东权益合计 954,431,973 - 954,431,973
    
    负债及股东权益总计 1,469,690,919 37,516,067 1,507,206,986
    
    - 58 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    因执行上述修订的准则，于2019年1月1日对公司资产负债表的影响汇总
    
    如下：
    
    2018年 新租赁 2019年
    
    资产 12月31日 准则 1月1日
    
    公司 附注二(26)(c) 公司
    
    流动资产
    
    货币资金 554,560,168 - 554,560,168
    
    应收票据 83,503,452 - 83,503,452
    
    应收账款 256,570,212 - 256,570,212
    
    预付款项 17,733,389 - 17,733,389
    
    其他应收款 187,990,672 - 187,990,672
    
    存货 16,709,043 - 16,709,043
    
    流动资产合计 1,117,066,936 - 1,117,066,936
    
    非流动资产
    
    长期股权投资 142,643,800 - 142,643,800
    
    固定资产 115,827,071 - 115,827,071
    
    在建工程 3,281,898 - 3,281,898
    
    无形资产 20,654,960 - 20,654,960
    
    使用权资产 — 9,048,580 9,048,580
    
    长期待摊费用 2,290,450 - 2,290,450
    
    递延所得税资产 44,932,563 - 44,932,563
    
    其他非流动资产 4,182,576 - 4,182,576
    
    非流动资产合计 333,813,318 9,048,580 342,861,898
    
    资产总计 1,450,880,254 9,048,580 1,459,928,834
    
    - 59 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    因执行上述修订的准则，于2019年1月1日对公司资产负债表的影响汇总
    
    如下(续)：
    
    2018年 新租赁 2019年
    
    负债及股东权益 12月31日 准则 1月1日
    
    公司 附注二(26)(c) 公司
    
    流动负债
    
    短期借款 150,000,000 - 150,000,000
    
    应付账款 2,597,675 - 2,597,675
    
    合同负债 332,085 - 332,085
    
    应付职工薪酬 41,362,279 - 41,362,279
    
    应交税费 40,696,606 - 40,696,606
    
    其他应付款 187,718,174 (635,162) 187,083,012
    
    一年内到期的非流动负债 - 4,073,173 4,073,173
    
    流动负债合计 422,706,819 3,438,011 426,144,830
    
    非流动负债
    
    租赁负债 — 5,610,569 5,610,569
    
    递延收益 51,731,048 - 51,731,048
    
    非流动负债合计 51,731,048 5,610,569 57,341,617
    
    负债合计 474,437,867 9,048,580 483,486,447
    
    股东权益
    
    股本 92,300,000 - 92,300,000
    
    资本公积 315,986,490 - 315,986,490
    
    盈余公积 46,150,000 - 46,150,000
    
    未分配利润 522,005,897 - 522,005,897
    
    股东权益合计 976,442,387 - 976,442,387
    
    负债及股东权益总计 1,450,880,254 9,048,580 1,459,928,834
    
    - 60 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (c) 租赁
    
    本集团及本公司于2019年1月1日首次执行新租赁准则，根据相关规定，
    
    本集团及本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团
    
    及本公司对于该准则的累积影响数调整 2019 年年初留存收益以及财务报表
    
    相关项目金额，2018年度的比较财务报表未重列。
    
    (i) 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
    
    2019年1月1日
    
    本集团 本公司
    
    对于首次执行新租赁准则前已存在的使用权资产 37,516,067 9,048,580
    
    经营租赁合同，本集团及本公司按照一年内到期的非流动负债 7,770,965 4,073,173
    
    剩余租赁期区分不同的衔接方法： 租赁负债 32,099,430 5,610,569
    
    剩余租赁期超过12个月的，本集团 其他应付款 (2,354,328) (635,162)
    
    及本公司根据2019年1月1日的剩
    
    余租赁付款额和增量借款利率确认租
    
    赁负债，以与租赁负债相等的金额确
    
    定使用权资产的账面价值，并根据预
    
    付租金等进行必要调整。
    
    剩余租赁期不超过12个月的，本集
    
    团及本公司采用简化方法，不确认使
    
    用权资产和租赁负债，对财务报表无
    
    影响。
    
    对于首次执行新租赁准则前已存在的
    
    低价值资产的经营租赁合同，本集团
    
    及本公司采用简化方法，不确认使用
    
    权资产和租赁负债，对财务报表无影
    
    响。
    
    于2019年1月1日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特
    
    征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为
    
    4.35%。
    
    - 61 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (c) 租赁(续)
    
    (ii) 于2019年1月1日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最
    
    低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
    
    本集团 本公司
    
    于2018年12月31日披露未来最低经营租赁付款额 46,741,001 10,353,479
    
    按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值 41,780,026 9,923,409
    
    减：短于12个月的租赁合同付款额的现值 (1,909,631) (239,667)
    
    于2019年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流
    
    动负债)(附注五(27)) 39,870,395 9,683,742
    
    (d) 2018年及2019年一般企业报表格式的修改
    
    财政部于2018年颁布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表
    
    格式的通知》(财会[2018]15号)及其解读，于2019年颁布了《关于修订印发
    
    2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6 号)，本集团采用上
    
    述通知对本集团及本公司报表的影响列示如下：
    
    (i) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的 影响金额
    
    报表项目名称
    
    2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日
    
    本集团将一年内到期的递延收益一年内到期的 (5,150,073) (7,635,166)
    
    合并计入递延收益项目。 递延收益
    
    递延收益 5,150,073 7,635,166
    
    2017年度
    
    本集团将原计入管理费用项目的研发费用 110,426,313
    
    研发费用单独列示为研发费用项管理费用 (110,426,313)
    
    目。
    
    - 62 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (26) 采用新准则及新报表格式的影响(续)
    
    (d) 2018年及2019年一般企业报表格式的修改(续)
    
    (ii) 对公司资产负债表及利润表的影响列示如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的 影响金额
    
    报表项目名称
    
    2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日
    
    本公司将一年内到期的递延收 一年内到期的递 (2,550,720) (5,223,031)
    
    益合并计入递延收益项目。 延收益
    
    递延收益 2,550,720 5,223,031
    
    2017年度
    
    本公司将原计入管理费用项目 研发费用 101,023,827
    
    的研发费用单独列示为研发费 管理费用 (101,023,827)
    
    用项目。
    
    本公司将原计入财务费用项目 财务费用 (7,050,131)
    
    的委托贷款利息收入重分类至 投资收益 7,050,131
    
    投资收益项目
    
    - 63 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    二 主要会计政策和会计估计(续)
    
    (27) 会计差错更正
    
    本公司与辉正(上海)医药科技有限公司(以下简称“上海辉正”)于2018年10
    
    月签署《盐酸多柔比星脂质体注射液(里葆多?)市场推广服务协议》(以下简称
    
    “独家推广服务协议”)。依据该独家推广服务协议的约定，上海辉正向本公
    
    司支付50,000,000元不可抵扣、不可返还且于2018年度已无后续履约义务
    
    的商业补偿金，作为对本公司里葆多?市场推广投入及因更换市场推广服务商
    
    导致产品市场切换而产生的一系列费用的商业补偿。同时，本公司授予上海
    
    辉正 10 年期里葆多?独家推广服务权。本公司原将此项商业补偿金于 2018
    
    年度一次性计入当期损益。
    
    本公司在申请A股科创板上市过程中，根据与监管机构的沟通意见，对该商
    
    业补偿金的会计处理进行了重新审视及评估，并据此将上述50,000,000元商
    
    业补偿金的会计处理更改为在独家推广服务协议期限内分期摊销确认损益。
    
    本公司已在申报财务报表中对此事项相应作出追溯调整。
    
    上述追溯调整对于本集团2018年度合并财务报表各科目的影响如下：
    
    2018年 2018年 2018年12月31日/ 12月31日/ 12月31日/2018年度 2018年度 2018年度原列报金额 调整金额 调整后列报金额递延所得税资产 31,197,924 10,327,869 41,525,793递延收益 (16,508,764) (49,180,328) (65,689,092)销售费用 350,468,577 49,180,328 399,648,905所得税费用 13,304,381 (10,327,869) 2,976,512上述追溯调整对本公司2018年度公司财务报表各科目的影响如下：
    
    2018年 2018年 2018年12月31日/ 12月31日/ 12月31日/2018年度 2018年度 2018年度原列报金额 调整金额 调整后列报金额递延所得税资产 34,604,694 10,327,869 44,932,563递延收益 (2,550,720) (49,180,328) (51,731,048)销售费用 325,466,487 49,180,328 374,646,815所得税费用 9,689,814 (10,327,869) (638,055)
    
    - 64 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三 税项
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
    
    税种 计税依据 税率
    
    企业所得税(a) 应纳税所得额 15%, 16.5%及25%
    
    增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额17%, 16%, 13% ,6%及3%
    
    乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项
    
    税后的余额计算)
    
    城市维护建设税 缴纳的增值税及营业税税额 7%及1%
    
    (a) 本公司于 2014 年及 2017 年分别取得上海市科学技术委员会、上海市财政
    
    局、上海市国家税务局和上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证
    
    书编号为 GR201431000365 及 GR201731000222)，该证书的有效期为 3
    
    年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，本公司
    
    在2017年度、2018年度及2019年度适用的企业所得税税率为15%。
    
    本公司之子公司上海溯源生物技术有限公司(“溯源生物”)于2016年取得上
    
    海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务
    
    局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201631000760)，该证书的
    
    有效期为 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规
    
    定，溯源生物在 2017 年度、2018 年度适用的企业所得税税率为 15%；于
    
    2019年溯源生物进行续证申请，于2019年7月31日上海市科学技术委员
    
    会发布的《关于公示 2019 年度上海市第二批拟认定高新技术企业名单的通
    
    知》中已获公示，截至本财务报表批准报出日上述公示期已过正在等待注册
    
    领证，预计将在 2019年度取得。因此，溯源生物仍按照 15%所得税税率来
    
    计算2019年度的所得税费用。
    
    本公司之子公司泰州复旦张江药业有限公司(“泰州药业”)于2018年取得江
    
    苏省科学技术厅、江苏省财政厅和国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新
    
    技术企业证书》(证书编号为GR201832004505)，该证书有效期为3年。根
    
    据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，泰州药业在
    
    2018 年度、2019 年度适用的企业所得税税率为 15%，2017 年度适用的企
    
    业所得税税率为25%。泰州药业于2017年度、2018年度及2019年度未产
    
    生应纳税所得，因此未计提所得税费用。
    
    - 65 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三 税项(续)
    
    (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
    
    本公司之子公司风屹(香港)控股有限公司(“风屹控股”)为注册在香港的有限
    
    责任公司，其在2017年度适用的利得税税率为16.5%。自2018年1月1日
    
    起香港实施两级制利得税税率，首 2,000,000港币的应课税利润适用 8.25%
    
    的税率，其余应课税利润适用 16.5%的税率。风屹控股于 2017年度、2018
    
    年度及2019年度未产生应课税利润，因此未计提香港利得税。
    
    本公司其他子公司在2017年度、2018年度及2019年度适用的企业所得税
    
    税率为25%。
    
    根据财政部、税务总局颁布的《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏
    
    损结转年限的通知》(财税[2018]76号)及相关规定，自2018年1月1日起，
    
    当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前
    
    5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限
    
    由5年延长至10年。本集团子公司溯源生物及泰州药业于2019年5月完成
    
    2018年度所得税汇算清缴，获税务局认可尚未弥补的亏损延长至10年。
    
    (b) 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税
    
    税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定，自2018年5月1日起，本集团
    
    的药物销售业务收入适用的增值税税率为16%，2018年5月1日前该业务
    
    适用的增值税税率为 17%。根据财政部、国家税务总局、海关总署发布的
    
    《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告
    
    [2019]39号)，自2019年4月1日起，本集团的药物销售业务收入适用的增
    
    值税税率为13%。
    
    根据财政部、海关总署、税务总局及国家药品监督管理局颁布的《关于抗癌
    
    药品增值税政策的通知》(财税[2018]47号)及相关规定，自2018年5月1日
    
    起，生产销售和批发、零售抗癌药品可选择按照简易办法依照 3%征收率计
    
    算缴纳增值税，2018年5月1日前该类业务适用的增值税税率为17%。
    
    根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的
    
    公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019] 39 号)以及财政部和税务总局颁
    
    布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局
    
    公告[2019] 87 号)的相关规定，本公司的子公司上海葆溯医药科技有限公司
    
    (“葆溯医药”)作为生活性服务企业，自2019年4月1日至2019年9月30
    
    日期间，按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减增值税应纳税额；自
    
    2019年10月1日至2021年12月31日期间，按照当期可抵扣进项税额加
    
    计15%，抵减增值税应纳税额。
    
    四 子公司
    
    详见附注七。
    
    - 66 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注
    
    (1) 货币资金
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    库存现金 15,333 68,395 16,254
    
    银行存款 576,784,077 588,153,021 471,670,386
    
    其中：存放在境外的款项总额 3,469,264 3,412,253 3,266,806
    
    576,799,410 588,221,416 471,686,640
    
    于2019年12月31日及2018年12月31日，无银行存款受限制。
    
    于2017年12月31日，无银行存款受限制，3,543,492元的银行存款作为泰
    
    州药业未决诉讼保证金被冻结。
    
    (2) 应收票据
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    银行承兑汇票 127,592,684 83,503,452 55,077,486
    
    减：坏账准备 - - -
    
    127,592,684 83,503,452 55,077,486
    
    (a) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    上述票据不存在抵押、质押等情况。
    
    (b) 2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团已背书或已
    
    贴现但尚未到期的应收票据如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    已终止确认 未终止确认 已终止确认 未终止确认
    
    银行承兑汇票i) 3,256,902 - 4,146,112 -
    
    2017年12月31日
    
    已终止确认 未终止确认
    
    银行承兑汇票i) 4,494,670 -
    
    i) 由于符合终止确认条件的背书或贴现交易是偶然发生，金额也不重大，本
    
    集团以摊余成本计量。
    
    - 67 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (2) 应收票据(续)
    
    (c) 坏账准备
    
    于2019年度及2018年度，本集团对于应收票据，无论是否存在重大融资成
    
    分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于 2019年 12月 31
    
    日及2018年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信
    
    用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
    
    于2017年12月31日本集团不存在已逾期但未减值的应收票据。
    
    (3) 应收账款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收账款 380,187,531 281,850,538 119,358,498
    
    减：坏账准备 (3,180,620) (3,092,912) (404,927)
    
    377,006,911 278,757,626 118,953,571
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    应收账款中无重大应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款
    
    项。
    
    (a) 应收账款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 379,998,095 279,869,840 119,270,687
    
    一到二年 26,700 1,896,387 87,811
    
    二到三年 78,425 84,311 -
    
    三年以上 84,311 - -
    
    380,187,531 281,850,538 119,358,498- 68 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (b) 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    占应收账款
    
    余额 坏账准备金额 余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 152,581,759 (806,404) 40.13%
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    占应收账款
    
    余额 坏账准备金额 余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 138,468,676 (44,738) 49.13%
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    占应收账款
    
    余额 坏账准备金额 余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款总额 70,649,967 (23,023) 59.19%
    
    - 69 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备
    
    2018年 本年变动金额 2019年
    
    12月31日 计提 转回 核销 12月31日
    
    应收账款坏账准备 (3,092,912) (2,566,245) 46,504 2,432,033 (3,180,620)
    
    2017年 本年变动金额 2018年
    
    12月31日 计提 转回 核销 12月31日
    
    应收账款坏账准备 (404,927) (2,773,985) - 86,000 (3,092,912)
    
    2016年 本年变动金额 2017年
    
    12月31日 计提 转回 核销 12月31日
    
    应收票据坏账准备 - - - - -
    
    应收账款坏账准备 (120,934) (372,021) 88,028 - (404,927)
    
    (120,934) (372,021) 88,028 - (404,927)
    
    于 2019 年度及 2018 年度本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成
    
    分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    于2017年12月31日本集团不存在已逾期但未减值的应收账款。
    
    (i) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    并未对应收账款单项计提坏账准备。
    
    (ii) 于2019年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收销售款：
    
    2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预期
    
    金额 信用损失率 金额
    
    未逾期 325,207,505 - -
    
    逾期一年以内 54,790,590 5.46% (2,991,184)
    
    逾期一到两年 26,700 100.00% (26,700)
    
    逾期两到三年 78,425 100.00% (78,425)
    
    逾期三年以上 84,311 100.00% (84,311)
    
    380,187,531 (3,180,620)
    
    - 70 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (3) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    (iii) 于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收销售款：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预期
    
    金额 信用损失率 金额
    
    未逾期 202,869,643 - -
    
    逾期一年以内 77,000,197 1.45% (1,117,164)
    
    逾期一到两年 1,896,387 99.74% (1,891,437)
    
    逾期两到三年 84,311 100.00% (84,311)
    
    281,850,538 (3,092,912)
    
    (iv) 于2018年1月1日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收销售款：
    
    2018年1月1日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    未逾期 97,752,786 - -
    
    逾期一年以内 21,517,901 1.47% (317,116)
    
    逾期一到两年 119,35887,,489181 100.00% (4(8074,,891217))
    
    (v) 于2017年12月31日，应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    未逾期 97,752,786 - -
    
    逾期一年以内 21,517,901 (317,116) 1.47%
    
    逾期一到两年 87,811 (87,811) 100.00%
    
    119,358,498 (404,927) 0.34%
    
    - 71 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (d) 2019 年度实际核销的应收账款账面余额为 2,432,033 元，坏账准备金额为
    
    2,432,033元，其中主要核销的应收账款分析如下：
    
    应收账款 是否因关联交
    
    性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生
    
    赤峰品诚科贸
    
    有限公司 应收货款 2,039,254 对方无力支付 经审批已核销 否
    
    2018 年度实际核销的应收账款账面余额为 86,000 元，坏账准备金额为
    
    86,000元。2017年度无核销的应收账款。
    
    (4) 预付款项
    
    (a) 预付款项账龄分析如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    占总额比例 占总额比例
    
    一年以内 16,411,027 100% 19,780,085 100%
    
    2017年12月31日
    
    占总额比例
    
    一年以内 9,805,365 100%
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    预付账款中无重大预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款
    
    项。
    
    (b) 于2019年12月31日，按欠款方归集余额前五名的预付款项汇总分析如下：
    
    金额 占预付账款总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 7,938,788 48.37%
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集余额前五名预付款项汇总分析如下：
    
    金额 占预付账款总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 12,705,302 64.23%
    
    - 72 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (4) 预付款项(续)
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集余额前五名预付款项汇总分析如下：
    
    金额 占预付账款总额比例
    
    余额前五名的预付款项总额 4,367,174 44.54%
    
    (5) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    股权转让款(附注六(2)) 6,339,800 - -
    
    应收押金 1,413,486 2,633,318 2,506,254
    
    应收员工备用金 182,608 1,188,982 1,138,525
    
    应收商业补偿金 i) - 10,000,000 -
    
    应收保证金 41,380 44,380 1,551,880
    
    应收代垫款 - 3,764,301 -
    
    其他 272,952 100,122 333,408
    
    8,250,226 17,731,103 5,530,067
    
    减：坏账准备 - - -
    
    8,250,226 17,731,103 5,530,067
    
    i)于 2018 年，本集团与辉正(上海)医药科技有限公司(“上海辉正”)签订里
    
    葆多市场推广服务协议，自2018年11月1日起由上海辉正进行里葆多的市
    
    场推广。根据协议约定，上海辉正向本集团支付商业补偿金用于补偿本集团
    
    变更市场推广服务商而产生的一系列费用。上述应收商业补偿金已于 2019
    
    年3月收到。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    其他应收账款中无重大应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的
    
    款项。
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 6,759,727 15,495,065 3,538,173
    
    一到二年 69,075 1,827,703 1,334,830
    
    二到三年 1,310,194 379,605 628,334
    
    三年以上 111,230 28,730 28,730
    
    8,250,226 17,731,103 5,530,067
    
    - 73 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    (b) 损失准备及其账面余额变动表
    
    (i) 于2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    股权转让款 6,339,800 - -
    
    押金和保证金 1,454,866 - -
    
    员工备用金 182,608 - -
    
    其他 272,952 - -
    
    8,250,226 -
    
    于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    (ii) 于2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    押金和保证金 2,677,698 - -
    
    员工备用金 1,188,982 - -
    
    其他 13,864,423 - -
    
    17,731,103 -
    
    于2018年12月31日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    - 74 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    (iii) 于2018年1月1日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    押金和保证金 4,058,134 - -
    
    员工备用金 1,138,525 - -
    
    其他 333,408 - -
    
    5,530,067 -
    
    于 2018 年 1月 1日，本集团不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    (c) 于2017年12月31日，本集团其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
    
    2017年12月31日金额 占总额比例 坏账准备一年以内 3,538,173 63.98% -一到二年 1,334,830 24.14% -二到三年 628,334 11.36% -三年以上 28,730 0.52% -
    
    5,530,067 100.00% -
    
    于 2017 年 12 月 31 日，本集团一年以上的其他应收款主要为押金及保证
    
    金，坏账风险较小。
    
    (d) 2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收
    
    款余额总额
    
    性质 余额 账龄 比例 坏账准备
    
    公司1 股权转让款 6,339,800 一年以内 76.84% -
    
    公司2 押金 1,267,464 二到三年 15.36% -
    
    公司3 设备处置款 187,000 一年以内 2.27% -
    
    公司4 押金 101,745 一到二年 1.23% -
    
    押金 26,142 一年以内 0.32% -
    
    公司5 保证金 34,000 一到二年 0.41% -
    
    7,956,151 96.44% -
    
    - 75 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (5) 其他应收款(续)
    
    2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收
    
    款余额总额
    
    性质 余额 账龄 比例 坏账准备
    
    公司1 商业补偿金 10,000,000 一年以内 56.40% -
    
    公司2 代垫款 1,699,680 一年以内 9.59% -
    
    公司3 押金 1,267,464 一到二年 7.15% -
    
    公司4 代垫款 230,580 一年以内 1.30% -
    
    个人1 押金 200,000 二到三年 1.13% -
    
    13,397,724 75.57% -
    
    2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收
    
    款余额总额
    
    性质 余额 账龄 比例 坏账准备
    
    公司1 押金 1,267,464 一年以内 22.92% -
    
    公司2 保证金 500,000 一到二年 9.04% -
    
    公司3 保证金 500,000 一到二年 9.04% -
    
    公司4 保证金 500,000 二到三年 9.04% -
    
    个人1 押金 200,000 一到二年 3.62% -
    
    2,967,464 53.66% -
    
    (d) 坏账准备
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年计提 本年核销 12月31日
    
    其他应收款坏账准备 - - - -
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年计提 本年核销 12月31日
    
    其他应收款坏账准备 - - - -
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年计提 本年核销 12月31日
    
    其他应收款坏账准备 - - - -
    
    - 76 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 存货
    
    (a) 存货分类如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    存货跌价 存货跌价
    
    账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
    
    原材料 14,757,338 (1,047,362) 13,709,976 9,185,378 - 9,185,378
    
    在产品 8,154,274 - 8,154,274 6,878,430 - 6,878,430
    
    库存商品 11,891,798 (2,490,876) 9,400,922 15,111,664 - 15,111,664
    
    周转材料 603,879 - 603,879 884,440 (21,530) 862,910
    
    35,407,289 (3,538,238) 31,869,051 32,059,912 (21,530) 32,038,382
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 存货跌价准备 账面价值
    
    原材料 19,554,078 - 19,554,078
    
    在产品 9,165,929 - 9,165,929
    
    库存商品 9,954,196 - 9,954,196
    
    周转材料 1,014,767 (21,530) 993,237
    
    39,688,970 (21,530) 39,667,440
    
    (b) 存货跌价准备准备分析如下：
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年计提 本年转销 12月31日
    
    原材料 - (1,058,810) 11,448 (1,047,362)
    
    在产品 - - - -
    
    库存商品 - (2,764,174) 273,298 (2,490,876)
    
    周转材料 (21,530) 13,376 8,154 -
    
    (21,530) (3,809,608) 292,900 (3,538,238)
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年计提 本年转销 12月31日
    
    原材料 - (246,870) 246,870 -
    
    在产品 - (412,499) 412,499 -
    
    库存商品 - - - -
    
    周转材料 (21,530) - - (21,530)
    
    (21,530) (659,369) 659,369 (21,530)
    
    - 77 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (6) 存货(续)
    
    (b) 存货跌价准备准备分析如下(续)：
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年计提 本年转销 12月31日
    
    原材料 - - - -
    
    在产品 - - - -
    
    库存商品 - - - -
    
    周转材料 (21,753) (66,347) 66,570 (21,530)
    
    (21,753) (66,347) 66,570 (21,530)
    
    (7) 其他流动资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    待抵扣进项税额 310,035 114,423 7,185,659
    
    (8) 可供出售金融资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    以成本计量
    
    -可供出售权益工具 — — 13,774,800
    
    减：减值准备 — — -
    
    — — 13,774,800
    
    - 78 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (8) 可供出售金融资产(续)
    
    (a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
    
    以成本计量的可供出售金融资产：
    
    2016年 2017年 在被投资单 本年现金
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 位持股比例 分红
    
    可供出售权益工具
    
    -成本 - 13,774,800 - 13,774,800 5.9% -
    
    -减值准备 - - - -
    
    - 13,774,800 - 13,774,800
    
    于 2017 年度，本公司之子公司风屹控股与美国生物医药公司 Adgero
    
    Biopharmaceuticals Holdings,Inc.(“Adgero”)签订认购协议，风屹控股以
    
    2,000,000美元(折合人民币13,774,800元)的对价获得Adgero 400,000股普
    
    通股。
    
    于2017年12月31日，本集团对Adgero所占表决权比例约为5.9%。本集
    
    团没有以任何方式参与或影响 Adgero 的财务和经营决策，因此本集团对
    
    Adgero不具有重大影响，将其作为可供出售权益工具核算。
    
    本集团持有的该项可供出售金融资产为非上市股权投资，该投资没有活跃市
    
    场报价，其公允价值不能可靠计量，因此，本集团以成本扣减减值准备方式
    
    计量该可供出售金融资产。
    
    - 79 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (9) 其他权益工具投资
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    权益工具投资
    
    非上市公司股权 - - —
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    Adgero公司
    
    —成本 13,774,800 13,774,800 —
    
    —累计公允价值变动 (13,774,800) (13,774,800) —
    
    - - —
    
    于2018年1月1日，本集团采用新金融工具准则并将此投资重分类为以公
    
    允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    Adgero 为药物研发类企业，截至2018年12月31日止，该公司尚处于研发
    
    阶段，未产生任何收入。于2018年度，Adgero的创始人及总经理由于健康
    
    原因从 Adgero 离职。由于该创始人为 Adgero 从事的研发项目的主要负责
    
    人，其离职对相关研发项目进度产生较大影响，导致相关研发项目的完成存
    
    在重大不确定性。于年末，本集团聘请了评估机构对于该项权益工具截至
    
    2018年 12月 31日止的公允价值进行评估。考虑到上述项目完成的重大不
    
    确定性，该评估机构依据模拟清算模型对于该项权益工具的公允价值进行评
    
    估，并作出截至2018年12月31日止该项权益工具公允价值为零的评估结
    
    果，本集团相应将对于该项权益工具的账面价值调减为零，并将公允价值变
    
    动计入其他综合收益。
    
    截至2019年12月31日止，Adgero的经营以及研发项目进度基本处于停滞
    
    状态，相应地，本公司持有的对于 Adgero 公司的权益工具公允价值仍为
    
    零。
    
    (10) 长期股权投资
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    合营企业(附注七(2)) 23,251,196 24,000,000 -
    
    联营企业(附注七(2)) 5,160,462 332,756 332,756
    
    28,411,658 24,332,756 332,756
    
    减：长期股权投资减值准备 (332,756) (332,756) (332,756)
    
    28,078,902 24,000,000 -- 80 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 长期股权投资(续)
    
    (a) 合营企业
    
    本年增减变动
    
    宣告发放
    
    2018年 按权益法调 其他综合 其他权 现金股利 计提 2019年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    百富(常州)健康医疗
    
    投资中心(有限合
    
    伙)(“百奥基金”) 24,000,000 - - (748,804) - - - - - 23,251,196 -
    
    本年增减变动
    
    宣告发放
    
    2017年 按权益法调 其他综合 其他权 现金股利 计提 2018年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    百富(常州)健康医疗
    
    投资中心(有限合
    
    伙)(“百奥基金”) - 24,000,000 - - - - - - - 24,000,000 -
    
    于2018年度，本公司和百奥基金签订认购协议，出资60,000,000元认购百奥基金29.85%的股权，本公司为有限合伙人。截
    
    至2019年12月31日及2018年12月31日止，本公司已向百奥基金出资24,000,000元。于2020年1月，本公司向百奥
    
    基金支付剩余36,000,000元出资款。
    
    百奥基金投资委员会四名成员中有一名成员由本集团任命，重大投资事项必须经过投资委员会一致同意才可形成投资委员会
    
    决策，故本集团将其作为合营企业核算。
    
    - 81 -
    
    3-2-1-83
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (10) 长期股权投资(续)
    
    (b) 联营企业
    
    本年增减变动
    
    2018年 按权益法调整 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提 2019年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    上海先导药业有限公
    
    司(“先导药业”) 332,756 - - - - - - - - 332,756 (332,756)
    
    德美诊联医疗投资管
    
    理有限公司(“德美
    
    诊联”)(附注六(2)) - - - (6,172,294) - - - - 11,000,000 4,827,706 -
    
    332,756 - - (6,172,294) - - - - 11,000,000 5,160,462 (332,756)
    
    本年增减变动
    
    2017年 按权益法调整 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提 2018年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    上海先导药业有限公
    
    司(“先导药业”) 332,756 - - - - - - - - 332,756 (332,756)
    
    本年增减变动
    
    2016年 按权益法调整 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提 2017年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 益调整 益变动 股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    先导药业 332,756 - - - - - - - - 332,756 (332,756)
    
    - 82 -
    
    3-2-1-84
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 固定资产
    
    电子及
    
    房屋 机器设备 办公设备 运输工具 合计
    
    原价
    
    2016年12月31日 197,770,687 222,199,702 7,607,395 3,394,054 430,971,838
    
    本年增加 1,191,117 34,850,435 2,387,506 4,658 38,433,716
    
    本年在建工程转入 3,469,846 - - - 3,469,846
    
    非同一控制下企业
    
    合并(附注六(1)(c)(i)) - 81,895 50,707 - 132,602
    
    本年减少 (2,489,729) (17,028,815) (447,833) - (19,966,377)
    
    2017年12月31日 199,941,921 240,103,217 9,597,775 3,398,712 453,041,625
    
    累计折旧
    
    2016年12月31日 (44,013,860) (89,650,222) (5,041,967) (1,593,690) (140,299,739)
    
    本年计提 (8,932,976) (29,386,996) (1,160,362) (209,696) (39,690,030)
    
    本年减少 1,392,032 15,626,898 353,127 - 17,372,057
    
    2017年12月31日 (51,554,804) (103,410,320) (5,849,202) (1,803,386) (162,617,712)
    
    账面价值
    
    2017年12月31日 148,387,117 136,692,897 3,748,573 1,595,326 290,423,913
    
    2016年12月31日 153,756,827 132,549,480 2,565,428 1,800,364 290,672,099
    
    电子及
    
    房屋 机器设备 办公设备 运输工具 合计
    
    原价
    
    2017年12月31日 199,941,921 240,103,217 9,597,775 3,398,712 453,041,625
    
    本年增加 - 30,061,526 465,354 2,376 30,529,256
    
    本年在建工程转入 - 2,181,574 - - 2,181,574
    
    本年减少 - (4,178,413) (671,516) - (4,849,929)
    
    2018年12月31日 199,941,921 268,167,904 9,391,613 3,401,088 480,902,526
    
    累计折旧
    
    2017年12月31日 (51,554,804) (103,410,320) (5,849,202) (1,803,386) (162,617,712)
    
    本年计提 (9,051,330) (33,289,279) (999,304) (128,550) (43,468,463)
    
    本年减少 - 2,704,376 449,593 - 3,153,969
    
    2018年12月31日 (60,606,134) (133,995,223) (6,398,913) (1,931,936) (202,932,206)
    
    减值准备
    
    2017年12月31日 - - - - -
    
    本年增加 - (934,613) (698,470) - (1,633,083)
    
    2018年12月31日 - (934,613) (698,470) - (1,633,083)
    
    账面价值
    
    2018年12月31日 139,335,787 133,238,068 2,294,230 1,469,152 276,337,237
    
    2017年12月31日 148,387,117 136,692,897 3,748,573 1,595,326 290,423,913
    
    - 83 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 固定资产(续)
    
    电子及
    
    房屋 机器设备 办公设备 运输工具 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 199,941,921 268,167,904 9,391,613 3,401,088 480,902,526
    
    本年增加 120,918 32,583,043 798,378 316,533 33,818,872
    
    本年在建工程转入 5,896,598 - - - 5,896,598
    
    本年减少 (22,702) (16,985,124) (839,367) (9,427) (17,856,620)
    
    处置子公司减少 - (16,256,285) (1,078,011) - (17,334,296)
    
    2019年12月31日 205,936,735 267,509,538 8,272,613 3,708,194 485,427,080
    
    累计折旧
    
    2018年12月31日 (60,606,134) (133,995,223) (6,398,913) (1,931,936) (202,932,206)
    
    本年计提 (9,383,740) (34,703,710) (636,935) (233,311) (44,957,696)
    
    本年减少 6,460 13,861,632 645,313 5,791 14,519,196
    
    处置子公司减少 - 5,157,776 471,288 - 5,629,064
    
    2019年12月31日 (69,983,414) (149,679,525) (5,919,247) (2,159,456) (227,741,642)
    
    减值准备
    
    2018年12月31日 - (934,613) (698,470) - (1,633,083)
    
    本年增加 (1,253,955) (1,960,466) (111,495) - (3,325,916)
    
    处置子公司减少 - 934,613 698,470 - 1,633,083
    
    2019年12月31日 (1,253,955) (1,960,466) (111,495) - (3,325,916)
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 134,699,366 115,869,547 2,241,871 1,548,738 254,359,522
    
    2018年12月31日 139,335,787 133,238,068 2,294,230 1,469,152 276,337,237
    
    - 84 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (11) 固定资产(续)
    
    2019年度固定资产计提的折旧金额为 44,957,696元，其中计入营业成本、
    
    资本化开发支出、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为：
    
    18,332,228 元、164,640 元、11,450,412 元、2,569,016 元和 12,441,400
    
    元。
    
    2018年度固定资产计提的折旧金额为 43,468,463元，其中计入营业成本、
    
    资本化开发支出、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为：
    
    17,692,976元、160,441元、9,231,021元、3,091,211和13,292,814元。
    
    2017年度固定资产计提的折旧金额为 39,690,030元，其中计入营业成本、
    
    资本化开发支出、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为
    
    17,257,222 元、2,215,232 元、7,402,123 元、2,719,378 及 10,096,075
    
    元。
    
    2019 年度、2018 年度及 2017 年度，由在建工程转入固定资产金额分别为
    
    5,896,598元、2,181,574元、3,469,846元。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    无暂时闲置的固定资产和未办妥产权证书的固定资产。
    
    (12) 在建工程
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    复旦张江生产车间
    
    改造工程 329,602 - 329,602 - - -
    
    复旦张江实验室改
    
    造工程 - - - 3,281,898 - 3,281,898
    
    泰州车间改造工程 - - - 94,340 - 94,340
    
    德美诊联装修改造 - - - - - -
    
    复旦张江建设工程 - - - - - -
    
    329,602 - 329,602 3,376,238 - 3,376,238
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 减值准备 账面价值
    
    复旦张江生产车间改造工程 - - -
    
    复旦张江实验室改造工程 675,676 - 675,676
    
    泰州车间改造工程 - - -
    
    德美诊联装修改造 5,657,270 - 5,657,270
    
    复旦张江建设工程 790,737 - 790,737
    
    7,123,683 - 7,123,683
    
    - 85 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (12) 在建工程(续)
    
    (i) 重大在建工程项目变动
    
    2018年 本年转入 本年转入 2019年 工程投入占
    
    工程名称 预算数 12月31日 本年增加 固定资产 长期待摊费用 本年处置 12月31日 预算的比例 工程进度 资金来源
    
    复旦张江实验室改造工程 5,896,598 3,281,898 2,614,700 (5,896,598) - - - 100% 100% 自有资金
    
    复旦张江生产车间改造工程 759,300 - 329,602 - - - 329,602 43.41% 43.41% 自有资金
    
    泰州车间改造工程 94,340 94,340 - - - (94,340) - 100% 100% 自有资金
    
    3,376,238 2,944,302 (5,896,598) - (94,340) 329,602
    
    2017年 本年转入 本年转入 2018年 工程投入占
    
    工程名称 预算数 12月31日 本年增加 固定资产 长期待摊费用 本年处置 12月31日 预算的比例 工程进度 资金来源
    
    德美诊联装修改造 19,446,739 5,657,270 305,865 (2,181,574) (3,781,561) - - 100% 100% 自有资金
    
    复旦张江实验室改造工程 3,500,000 675,676 2,606,222 - - - 3,281,898 96% 96% 自有资金
    
    复旦张江建设工程 886,256 790,737 95,519 - - (886,256) - 100% 100% 自有资金
    
    泰州车间改造工程 500,000 - 94,340 - - - 94,340 19% 19% 自有资金
    
    7,123,683 3,101,946 (2,181,574) (3,781,561) (886,256) 3,376,238
    
    2016年 本年转入 本年转入 2017年 工程投入占
    
    工程名称 预算数 12月31日 本年增加 固定资产 长期待摊费用 本年处置 12月31日 预算的比例 工程进度 资金来源
    
    德美诊联装修改造 19,446,739 8,124,567 11,016,307 - (13,483,604) - 5,657,270 98% 98% 自有资金
    
    复旦张江实验室改造工程 3,500,000 - 675,676 - - - 675,676 19% 19% 自有资金
    
    泰州车间改造工程 3,469,846 - 3,469,846 (3,469,846) - - - 100% 100% 自有资金
    
    复旦张江建设工程 886,256 203,884 586,853 - - - 790,737 89% 89% 自有资金
    
    溯源生物装修工程 61,977 - 61,977 - (61,977) - - 100% 100% 自有资金
    
    8,328,451 15,810,659 (3,469,846) (13,545,581) - 7,123,683
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无减值的在建工程。
    
    - 86 -
    
    3-2-1-88
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (13) 使用权资产
    
    房屋及建筑物
    
    原价
    
    2018年12月31日 —
    
    会计政策变更 37,516,067
    
    2019年1月1日 37,516,067
    
    本年增加
    
    新增租赁合同 349,701
    
    本年减少
    
    租赁取消 (2,337,453)
    
    处置子公司减少 (26,130,034)2019年12月31日 9,398,281累计折旧
    
    2018年12月31日 —
    
    会计政策变更 -
    
    2019年1月1日 -
    
    本年增加
    
    计提 (5,588,882)
    
    本年减少
    
    租赁取消 220,385
    
    处置子公司减少 1,488,197
    
    2019年12月31日 (3,880,300)
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 5,517,981
    
    2019年1月1日 37,516,067
    
    - 87 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (14) 无形资产
    
    土地使用权 专有技术 研发技术 许可证 软件 合计
    
    原价
    
    2016年12月31日 37,355,573 6,012,975 42,025,597 3,390,811 5,715,392 94,500,348
    
    本年增加 - 3,185,814 - - 2,665,156 5,850,970
    
    2017年12月31日 37,355,573 9,198,789 42,025,597 3,390,811 8,380,548 100,351,318
    
    累计摊销
    
    2016年12月31日 (6,387,147) (3,516,148) (7,938,038) (125,586) (1,741,082) (19,708,001)
    
    本年增加 (790,251) (573,882) (3,648,011) (125,586) (961,157) (6,098,887)
    
    2017年12月31日 (7,177,398) (4,090,030) (11,586,049) (251,172) (2,702,239) (25,806,888)
    
    减值准备
    
    2016年12月31日 - - - - - -
    
    本年增加 - - (653,470) - - (653,470)
    
    2017年12月31日 - - (653,470) - - (653,470)
    
    账面价值
    
    2017年12月31日 30,178,175 5,108,759 29,786,078 3,139,639 5,678,309 73,890,960
    
    2016年12月31日 30,968,426 2,496,827 34,087,559 3,265,225 3,974,310 74,792,347
    
    土地使用权 专有技术 研发技术 许可证 软件 合计
    
    原价
    
    2017年12月31日 37,355,573 9,198,789 42,025,597 3,390,811 8,380,548 100,351,318
    
    本年增加
    
    购置 - - - - 137,412 137,412
    
    内部研发 - - 2,374,082 - - 2,374,082
    
    2018年12月31日 37,355,573 9,198,789 44,399,679 3,390,811 8,517,960 102,862,812
    
    累计摊销
    
    2017年12月31日 (7,177,398) (4,090,030) (11,586,049) (251,172) (2,702,239) (25,806,888)
    
    本年增加 (790,251) (732,169) (3,927,730) (125,586) (866,755) (6,442,491)
    
    2018年12月31日 (7,967,649) (4,822,199) (15,513,779) (376,758) (3,568,994) (32,249,379)
    
    减值准备
    
    2017年12月31日 - - (653,470) - - (653,470)
    
    本年增加 - - - - - -
    
    2018年12月31日 - - (653,470) - - (653,470)
    
    账面价值
    
    2018年12月31日 29,387,924 4,376,590 28,232,430 3,014,053 4,948,966 69,959,963
    
    2017年12月31日 30,178,175 5,108,759 29,786,078 3,139,639 5,678,309 73,890,960
    
    - 88 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (14) 无形资产(续)
    
    土地使用权 专有技术 研发技术 许可证 软件 合计
    
    原价
    
    2018年12月31日 37,355,573 9,198,789 44,399,679 3,390,811 8,517,960 102,862,812
    
    本年增加
    
    购置 - - - - 721,373 721,373
    
    处置子公司减少 - (355,625) - (3,390,811) (231,395) (3,977,831)
    
    2019年12月31日 37,355,573 8,843,164 44,399,679 - 9,007,938 99,606,354
    
    累计摊销
    
    2018年12月31日 (7,967,649) (4,822,199) (15,513,779) (376,758) (3,568,994) (32,249,379)
    
    本年增加 (790,251) (726,792) (4,165,138) (41,862) (570,486) (6,294,529)
    
    处置子公司减少 - 53,770 - 418,620 28,912 501,302
    
    2019年12月31日 (8,757,900) (5,495,221) (19,678,917) - (4,110,568) (38,042,606)
    
    减值准备
    
    2018年12月31日 - - (653,470) - - (653,470)
    
    本年增加 - (450,000) - - - (450,000)
    
    2019年12月31日 - (450,000) (653,470) - - (1,103,470)
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 28,597,673 2,897,943 24,067,292 - 4,897,370 60,460,278
    
    2018年12月31日 29,387,924 4,376,590 28,232,430 3,014,053 4,948,966 69,959,963
    
    2019年度无形资产的摊销金额为6,294,529元。于2019年12月31日，通
    
    过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值比例为40%。
    
    2018年度无形资产的摊销金额为6,442,491元。于2018年12月31日，通
    
    过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值比例为40%。
    
    2017年度无形资产的摊销金额为6,098,997元。于2017年12月31日，通
    
    过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值比例为40%。
    
    - 89 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (14) 无形资产(续)
    
    本集团开发支出列示如下：
    
    本年减少
    
    2018年 计入 确认为 2019年
    
    12月31日 本年增加 损益 无形资产 12月31日
    
    泰州仿制药产业化项目 12,294,217 2,676,586 - - 14,970,803
    
    本年减少
    
    2017年 计入 确认为 2018年
    
    12月31日 本年增加 损益 无形资产 12月31日
    
    泰州仿制药产业化项目 18,040,324 1,207,550 (6,953,657) - 12,294,217
    
    艾拉项目 2,246,779 127,303 - (2,374,082) -
    
    20,287,103 1,334,853 (6,953,657) (2,374,082) 12,294,217
    
    本年减少
    
    2016年 计入 确认为 2017年
    
    12月31日 本年增加 损益 无形资产 12月31日
    
    泰州仿制药产业化项目 16,562,761 5,043,775 (3,566,212) - 18,040,324
    
    艾拉项目 1,852,196 394,583 - - 2,246,779
    
    18,414,957 5,438,358 (3,566,212) - 20,287,103
    
    2019年度，本集团研究开发支出共计130,498,533元：其中127,821,947元
    
    于当期计入损益，2,676,586元包含在开发支出的年末余额中。
    
    2018年度，本集团研究开发支出共计115,619,103元：其中114,284,250元
    
    于当期计入损益，1,334,853元包含在开发支出的年末余额中。
    
    2017年度，本集团研究开发支出共计115,864,671元：其中110,426,313元
    
    于当期计入损益，5,438,358元包含在开发支出的年末余额中。
    
    (15) 商誉
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    商誉–原值 8,937,000 - - 8,937,000
    
    减：减值准备(a) (8,937,000) - - (8,937,000)
    
    - - - -2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日商誉–原值 8,937,000 - - 8,937,000减：减值准备(a) (4,000,000) (4,937,000) - (8,937,000)
    
    4,937,000 (4,937,000) - -
    
    - 90 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (15) 商誉(续)
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    商誉–原值 8,937,000 - - 8,937,000
    
    减：减值准备(a) - (4,000,000) - (4,000,000)
    
    8,937,000 (4,000,000) - 4,937,000
    
    商誉系本集团2015年度溢价购买上海优你生物科技股份有限公司(“优你生
    
    物”)股权产生。于2015年9月30日，优你生物被溯源生物吸收合并。
    
    (a) 减值
    
    分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉汇总如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    食品检测试剂业务 8,937,000 8,937,000 8,937,000
    
    在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价
    
    值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入
    
    当期损益(附注五(44))。本集团的商誉分摊自购买日起未发生变化。
    
    资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，之后采
    
    用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计
    
    算。
    
    采用未来现金流量折现方法的主要假设：
    
    食品检测试剂
    
    2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日
    
    预测期-
    
    增长率 14% 14%
    
    平均毛利率 59% 67%
    
    折现率 16% 16%
    
    预算期外固定增长率 2.5% 2.5%
    
    管理层所采用的加权平均增长率参考同行业其他公司所载的预测数据，不超
    
    过各产品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定
    
    预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利
    
    率为折现率。
    
    - 91 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (16) 长期待摊费用
    
    2018年 本年在建工程 非同一控制下 2019年
    
    12月31日 本年增加 转入 企业合并 处置子公司减少 本年摊销 12月31日
    
    使用权资产改良 14,187,534 - - - (12,207,639) (1,942,709) 37,186
    
    其他 3,427,007 - - - - (1,049,874) 2,377,133
    
    17,614,541 - - - (12,207,639) (2,992,583) 2,414,319
    
    2017年 本年在建工程 非同一控制下 2018年
    
    12月31日 本年增加 转入 企业合并 处置子公司减少 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产改良 15,570,658 1,420,656 3,781,561 - - (6,585,341) 14,187,534
    
    其他 1,519,543 2,364,216 - - - (456,752) 3,427,007
    
    17,090,201 3,784,872 3,781,561 - - (7,042,093) 17,614,541
    
    2016年 本年在建工程 非同一控制下 2017年
    
    12月31日 本年增加 转入 企业合并 处置子公司减少 本年摊销 12月31日
    
    经营租入固定资产改良 3,744,965 - 13,545,581 811,382 - (2,531,270) 15,570,658
    
    其他 1,487,500 182,043 - - - (150,000) 1,519,543
    
    5,232,465 182,043 13,545,581 811,382 - (2,681,270) 17,090,201
    
    - 92 -
    
    3-2-1-94
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 递延所得税资产
    
    未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：
    
    (a) 递延所得税资产
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
    
    及可抵扣亏损 递延所得税资产 及可抵扣亏损 递延所得税资产
    
    信用减值准备 26,744,177 4,011,627 23,617,712 3,542,657
    
    资产减值准备 - - 5,504,400 825,660
    
    预提费用 297,195,596 44,579,339 178,864,051 26,829,607
    
    递延收益 44,262,295 9,590,164 49,180,328 10,327,869
    
    368,202,068 58,181,130 257,166,491 41,525,793
    
    其中：
    
    预计于1年内(含1年)转
    
    回的金额 49,328,671 31,109,969
    
    预计于1年后转回的金额 8,852,459 10,415,824
    
    58,181,130 41,525,793
    
    2017年12月31日
    
    可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 递延所得税资产
    
    信用减值准备 — —
    
    资产减值准备 5,058,397 758,759
    
    预提费用 28,219,772 4,232,965
    
    递延收益 - -
    
    33,278,169 4,991,724
    
    其中：
    
    预计于1年内(含1
    
    年)转回的金额 4,232,965
    
    预计于1年后转回的
    
    金额 758,759
    
    4,991,724
    
    - 93 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (17) 递延所得税资产(续)
    
    (b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日可抵扣暂时性差异 73,279,817 92,064,950 102,236,280可抵扣亏损 102,742,948 159,517,479 88,922,396
    
    176,022,765 251,582,429 191,158,676
    
    (c) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    2019 — 1,254,614 1,254,614
    
    2020 - 10,159,278 8,137,291
    
    2021 - 27,185,834 27,347,917
    
    2022 - 51,501,289 52,182,574
    
    2023 3,524,696 69,416,464 -
    
    2024 1,254,614 - -
    
    2025 6,759,495 - -
    
    2026 18,011,512 - -
    
    2027 33,203,995 - -
    
    2028 25,318,033 - -
    
    2029 14,670,603 - -
    
    102,742,948 159,517,479 88,922,396
    
    - 94 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (18) 其他非流动资产
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    预付设备款 2,272,672 4,436,443 4,708,197
    
    (19) 资产减值及损失准备
    
    (a) 资产减值准备
    
    本年减少
    
    2019年 处置子公司 2019年
    
    1月1日 本年增加 转回 转销 减少 12月31日
    
    商誉减值准备 8,937,000 - - - - 8,937,000
    
    固定资产减值准备 1,633,083 3,325,916 - - (1,633,083) 3,325,916
    
    无形资产减值准备 653,470 450,000 - - - 1,103,470
    
    存货跌价准备 21,530 3,831,138 (21,530) (292,900) - 3,538,238
    
    11,245,083 7,607,054 (21,530) (292,900) (1,633,083) 16,904,624
    
    本年减少
    
    2018年 处置子公司 2018年
    
    1月1日 本年增加 转回 转销 减少 12月31日
    
    商誉减值准备 4,000,000 4,937,000 - - - 8,937,000
    
    固定资产减值准备 - 1,633,083 - - - 1,633,083
    
    无形资产减值准备 653,470 - - - - 653,470
    
    存货跌价准备 21,530 659,369 - (659,369) - 21,530
    
    4,675,000 7,229,452 - (659,369) - 11,245,083
    
    本年减少
    
    2016年 处置子公司 2017年
    
    12月31日 本年增加 转回 转销 减少 12月31日
    
    商誉减值准备 - 4,000,000 - - - 4,000,000
    
    无形资产减值准备 - 653,470 - - - 653,470
    
    应收账款坏账准备 120,934 372,021 (88,028) - - 404,927
    
    存货跌价准备 21,753 66,347 - (66,570) - 21,530
    
    142,687 5,091,838 (88,028) (66,570) - 5,079,927
    
    - 95 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (19) 资产减值及损失准备(续)
    
    (b) 信用减值准备
    
    2018年 本年减少 2019年
    
    12月31日 本年增加 转回 转销 12月31日
    
    应收账款坏账准备 3,092,912 2,566,245 (46,504) (2,432,033) 3,180,620
    
    2018年 本年减少 2018年
    
    1月1日 本年增加 转回 转销 12月31日
    
    应收账款坏账准备 404,927 2,773,985 - (86,000) 3,092,912
    
    (20) 短期借款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    信用借款 148,942,573 140,000,000 100,000,000
    
    质押借款(a) - 10,000,000 40,000,000
    
    148,942,573 150,000,000 140,000,000
    
    (a) 于2018年12月31日及2017年12月31日，银行质押借款10,000,000
    
    元、10,000,000 元及 40,000,000 元，均系七项知识产权作为质押取得，这
    
    些知识产权在本集团财务报表中无账面价值。
    
    (b) 于2019年12月31日，短期借款的利率区间为3.87%至3.915%。于2018
    
    年12月31日，短期借款的利率区间为4.35%至4.5675%。于2017年12
    
    月31日，短期借款的利率区间为3.915%至4.35%。
    
    (21) 应付账款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付账款 6,827,902 4,777,196 5,521,018
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    应付账款均为应付材料采购款且无重大应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决
    
    权股份的股东的款项。
    
    - 96 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (22) 预收款项
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    预收货款 - - 1,851,423
    
    于2017年12月31日，本集团无账龄超过一年的预收款项。
    
    (23) 合同负债
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    预收货款 2,042,726 2,305,929 —
    
    于2019年1月1日，本集团合同负债的余额为2,305,929元，其中903,340
    
    元已于 2019 年度转入营业收入，1,402,589 元为处置自子公司减少。于
    
    2018 年 1 月 1 日，本集团合同负债的余额为 1,851,423 元，该余额已于
    
    2018年度全部转入营业收入。
    
    (24) 应付职工薪酬
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应付短期薪酬(a) 48,123,497 46,389,295 19,461,781
    
    应付设定提存计划(b) - 921 370,961
    
    48,123,497 46,390,216 19,832,742- 97 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 应付职工薪酬(续)
    
    (a) 短期薪酬(续)
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 46,013,192 116,601,288 (114,494,579) 48,119,901
    
    职工福利费 - 4,350 (4,350) -
    
    社会保险费 435 7,353,801 (7,354,236) -
    
    其中：医疗保险费 396 6,678,180 (6,678,576) -
    
    工伤保险费 13 147,801 (147,814) -
    
    生育保险费 26 527,820 (527,846) -住房公积金 - 7,688,617 (7,688,617) -工会经费和职工教育经费 375,668 836,406 (1,208,478) 3,596
    
    46,389,295 132,484,462 (130,750,260) 48,123,497
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 19,448,280 131,442,153 (104,877,241) 46,013,192
    
    职工福利费 - 6,205,933 (6,205,933) -
    
    社会保险费 13,501 7,177,909 (7,190,975) 435
    
    其中：医疗保险费 11,152 6,500,396 (6,511,152) 396
    
    工伤保险费 660 170,243 (170,890) 13
    
    生育保险费 1,689 507,270 (508,933) 26住房公积金 - 7,840,566 (7,840,566) -工会经费和职工教育经费 - 537,310 (161,642) 375,668
    
    19,461,781 153,203,871 (126,276,357) 46,389,295
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    工资、奖金、津贴和补贴 17,274,903 89,715,123 (87,541,746) 19,448,280
    
    职工福利费 - 9,288 (9,288) -
    
    社会保险费 14,427 5,922,535 (5,923,461) 13,501
    
    其中：医疗保险费 12,696 5,327,048 (5,328,592) 11,152
    
    工伤保险费 577 177,204 (177,121) 660
    
    生育保险费 1,154 418,283 (417,748) 1,689住房公积金 20,019 6,140,240 (6,160,259) -工会经费和职工教育经费 13,979 600,767 (614,746) -
    
    17,323,328 102,387,953 (100,249,500) 19,461,781
    
    - 98 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (24) 应付职工薪酬(续)
    
    (b) 设定提存计划
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 887 14,853,747 (14,854,634) -
    
    失业保险费 34 555,492 (555,526) -
    
    921 15,409,239 (15,410,160) -2017年 2018年12月31日 本年增加 本年减少 12月31日基本养老保险 369,748 15,808,715 (16,177,576) 887失业保险费 1,213 551,969 (553,148) 34
    
    370,961 16,360,684 (16,730,724) 921
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    基本养老保险 256,977 12,885,674 (12,772,903) 369,748
    
    失业保险费 1,731 459,794 (460,312) 1,213
    
    258,708 13,345,468 (13,233,215) 370,961
    
    (25) 应交税费
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应交企业所得税 18,648,131 28,767,149 1,115,866
    
    未交增值税 14,075,886 8,505,606 5,607,329
    
    代扣代缴员工个人所得税 3,576,476 4,384,321 4,506,679
    
    其他 939 67,713 5,546
    
    36,301,432 41,724,789 11,235,420- 99 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (26) 其他应付款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    预提销售推广费 258,490,287 144,876,198 15,807,944
    
    预提上海医药集团股份有限公司(“上海医
    
    药集团”)合作研究项目转让后分配款 3,690,000 3,690,000 3,690,000
    
    应付保证金 41,741,333 30,449,333 4,117,972
    
    应付长期资产款 6,726,276 10,076,371 14,126,700
    
    应付研发服务费 - - 8,405,159
    
    其他 14,431,586 15,279,822 7,106,286
    
    325,079,482 204,371,724 53,254,061
    
    于2019年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为40,567,808元。于
    
    2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 13,225,542 元。于
    
    2017年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为10,457,684元。账龄超
    
    过一年的其他应付款主要为应付长期资产款项以及保证金款项，长期资产款
    
    因为尚未达到付款节点，该款项尚未结清。
    
    (27) 租赁负债
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    租赁负债 6,153,461 — —
    
    减：一年内到期的非流动负债 (4,031,927) — —
    
    2,121,534 — —
    
    于2019年12月31日，本集团无未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金
    
    流出的事项。
    
    (28) 递延收益
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日商业补偿金(a) 44,262,295 49,180,328 -政府补助(b) 11,698,071 14,263,764 18,712,916研发项目转让 2,245,000 2,245,000 2,245,000
    
    58,205,366 65,689,092 20,957,916
    
    - 100 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (28) 递延收益(续)
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 形成原因
    
    商业补偿金(a) 49,180,328 - (4,918,033) 44,262,295 商业补偿
    
    政府补助(b) 14,263,764 11,469,683 (14,035,376) 11,698,071 收到政府补助
    
    研发项目转让
    
    研发项目转让 2,245,000 - - 2,245,000 收益
    
    65,689,092 11,469,683 (18,953,409) 58,205,366
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 形成原因
    
    商业补偿金(a) - - - - 商业补偿
    
    政府补助(b) 18,712,916 22,846,047 (27,295,199) 14,263,764 收到政府补助
    
    研发项目转让
    
    研发项目转让 2,245,000 - - 2,245,000 收益
    
    20,957,916 22,846,047 (27,295,199) 16,508,764
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日 形成原因
    
    商业补偿金(a) - - - - 商业补偿
    
    政府补助(b) 28,315,681 15,283,402 (24,886,167) 18,712,916 收到政府补助
    
    研发项目转让
    
    研发项目转让 2,245,000 - - 2,245,000 收益
    
    30,560,681 15,283,402 (24,886,167) 20,957,916
    
    (a) 于 2018年，本集团与上海辉正签订里葆多市场推广服务协议，自 2018年
    
    11 月 1 日起由上海辉正进行里葆多的市场推广。根据协议约定，上海辉正
    
    向本集团支付 50,000,000 元商业补偿金，作为对本集团因更换推广服务商
    
    导致产品市场切换而产生的一系列费用的商业补偿。上述商业补偿金确认为
    
    递延收益，并在市场推广服务合同受益期限内分期摊销确认损益(附注二
    
    (27))。
    
    - 101 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (28) 递延收益(续)
    
    (b) 政府补助
    
    2018年 本年减少 2019年 与资产相关/
    
    12月31日 本年增加 计入其他收益 12月31日 与收益相关
    
    研发项目产业化补
    
    助 13,322,750 - (2,317,000) 11,005,750 与资产相关
    
    医疗研发项目补助 941,014 623,900 (872,593) 692,321 与收益相关
    
    财政扶持 - 9,240,000 (9,240,000) - 与收益相关
    
    高新技术企业补助 - 690,000 (690,000) - 与收益相关
    
    其他 - 915,783 (915,783) - 与收益相关
    
    14,263,764 11,469,683 (14,035,376) 11,698,071
    
    2017年 本年减少 2018年 与资产相关/
    
    12月31日 本年增加 计入其他收益 12月31日 与收益相关
    
    研发项目产业化补
    
    助 15,639,750 - (2,317,000) 13,322,750 与资产相关
    
    医疗研发项目补助 3,073,166 1,947,500 (4,079,652) 941,014 与收益相关
    
    财政扶持 - 19,510,000 (19,510,000) - 与收益相关
    
    专利示范企业补助 - 420,000 (420,000) - 与收益相关
    
    高新技术企业补助 - 406,500 (406,500) - 与收益相关
    
    其他 - 562,047 (562,047) - 与收益相关
    
    18,712,916 22,846,047 (27,295,199) 14,263,764
    
    2016年 本年减少 2017年 与资产相关/
    
    12月31日 本年增加 计入其他收益 12月31日 与收益相关
    
    研发项目产业化补
    
    助 17,956,750 - (2,317,000) 15,639,750 与资产相关
    
    医疗研发项目补助 10,133,932 3,691,499 (10,752,265) 3,073,166 与收益相关
    
    医药产品生产一次
    
    性补助 - 10,000,000 (10,000,000) - 与收益相关
    
    高新技术企业补助 - 1,352,000 (1,352,000) - 与收益相关
    
    专利示范企业补助 - 225,000 (225,000) - 与收益相关
    
    其他 224,999 14,903 (239,902) - 与收益相关
    
    28,315,681 15,283,402 (24,886,167) 18,712,916
    
    - 102 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (28) 递延收益(续)
    
    (b) 政府补助(续)
    
    本集团2019年度计入损益的政府补助的明细如下：
    
    本年计入 本年计入损
    
    政府补助项目 种类 损益的金额 益的列报项目
    
    财政扶持 与收益相关 9,240,000 其他收益
    
    研发项目产业化补助 与资产相关 2,317,000 其他收益
    
    医疗研发项目补助 与收益相关 872,593 其他收益
    
    高新技术企业补助 与收益相关 690,000 其他收益
    
    其他 与收益相关 915,783 其他收益
    
    14,035,376
    
    本集团2018年度计入损益的政府补助的明细如下：
    
    本年计入 本年计入损
    
    政府补助项目 种类 损益的金额 益的列报项目
    
    财政扶持 与收益相关 19,510,000 其他收益
    
    医疗研发项目补助 与收益相关 4,079,652 其他收益
    
    研发项目产业化补助 与资产相关 2,317,000 其他收益
    
    专利示范企业补助 与收益相关 420,000 其他收益
    
    高新技术企业补助 与收益相关 406,500 其他收益
    
    其他 与收益相关 562,047 其他收益
    
    27,295,199
    
    本集团2017年度计入损益的政府补助的明细如下：
    
    本年计入 本年计入损
    
    政府补助项目 种类 损益的金额 益的列报项目
    
    医疗研发项目补助 与收益相关 10,752,265 其他收益
    
    医药产品生产一次性补
    
    助 与收益相关 10,000,000 其他收益
    
    研发项目产业化补助 与资产相关 2,317,000 其他收益
    
    高新技术企业补助 与收益相关 1,352,000 其他收益
    
    专利示范企业补助 与收益相关 225,000 其他收益
    
    其他 与收益相关 239,902 其他收益
    
    24,886,167
    
    - 103 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (29) 股本
    
    2018年 本年增减变动 2019年
    
    12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日
    
    未上市流通股-境内法人及个人持股 58,300,000 - - - - - 58,300,000
    
    已上市流通股-境外上市的外资股 34,000,000 - - - - - 34,000,000
    
    股本总额 92,300,000 - - - - - 92,300,000
    
    2017年 本年增减变动 2018年
    
    12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日
    
    未上市流通股-境内法人及个人持股 58,300,000 - - - - - 58,300,000
    
    已上市流通股-境外上市的外资股 34,000,000 - - - - - 34,000,000
    
    股本总额 92,300,000 - - - - - 92,300,000
    
    2016年 本年增减变动 2017年
    
    12月31日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 12月31日
    
    未上市流通股-境内法人及个人持股 58,300,000 - - - - - 58,300,000
    
    已上市流通股-境外上市的外资股 34,000,000 - - - - - 34,000,000
    
    股本总额 92,300,000 - - - - - 92,300,000
    
    - 104 -
    
    3-2-1-106
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (30) 资本公积
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价i) 412,293,387 - (174,497,253) 237,796,134
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价i) 412,293,387 - - 412,293,387
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
    
    股本溢价i) 412,293,387 - - 412,293,387
    
    i)本公司与子公司泰州药业的少数股东签订股权转让合同，收购其持有的泰
    
    州药业合计30.23%的股权。截至2019年12月31日止，本公司已缴纳全
    
    部股权转让款项178,000,000元，减少资本公积174,497,253元，减少少数
    
    股东权益3,502,747元，相关股权转让手续已于2019年7月17日办理完
    
    成。
    
    - 105 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (31) 其他综合收益
    
    资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益
    
    税后归
    
    2018年 2019年 所得税前 减：其他综合 减：所得税 税后归属于 属于少
    
    12月31日 税后归属于本公司 12月31日 发生额 收益本年转出 费用 本公司 数股东
    
    不能重分类进损益的其他综合收益
    
    其他权益工具投资公允价值变动 (13,774,800) - (13,774,800) - - - - -
    
    将重分类进损益的其他综合收益 -
    
    外币财务报表折算差额 (231,616) 56,181 (175,435) 56,181 - - 56,181 -
    
    (14,006,416) 56,181 (13,950,235) 56,181 - - 56,181 -
    
    资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
    
    税后归
    
    2017年 会计政 2018年 税后归属于 2018年 所得税前 减：其他综合 减：所得税 税后归属于 属于少
    
    12月31日 策变更 1月1日 本公司 12月31日 发生额 收益本年转出 费用 本公司 数股东
    
    不能重分类进损益的其他综合收益
    
    其他权益工具投资公允价值变动 - - - (13,774,800) (13,774,800) (13,774,800) - - (13,774,800) -
    
    将重分类进损益的其他综合收益
    
    外币财务报表折算差额 (396,101) - (396,101) 164,485 (231,616) 164,485 - - 164,485 -
    
    (396,101) - (396,101) (13,610,315) (14,006,416) (13,610,315) - - (13,610,315) -
    
    - 106 -
    
    3-2-1-108
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (31) 其他综合收益(续)
    
    资产负债表中其他综合收益 2017年度利润表中其他综合收益2016年 2017年 减：其他综合收 税后归属于 税后归属于12月31日 税后归属于本公司 12月31日 所得税前发生额 益本年转出 减：所得税费用 本公司 少数股东将重分类进损益的其他综合收益
    
    外币财务报表折算差额 (95,500) (300,601) (396,101) (300,601) - - (300,601) -
    
    (95,500) (300,601) (396,101) (300,601) - - (300,601) -
    
    - 107 -
    
    3-2-1-109
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (32) 盈余公积
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
    
    法定盈余公积金 46,150,000 - - 46,150,000
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
    
    法定盈余公积金 46,150,000 - - 46,150,000
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
    
    法定盈余公积金 46,150,000 - - 46,150,000
    
    根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润(弥补以
    
    前年度亏损后)的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到
    
    注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补
    
    亏损，或者增加股本。本公司法定盈余公积金累计额已达到注册资本的
    
    50%，因此不再提取。
    
    (33) 未分配利润
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    年初未分配利润 406,481,497 322,042,326 292,905,808
    
    加：本年归属于本公司股东的净利润 227,357,983 112,129,171 75,286,518
    
    减：提取法定盈余公积 - - -
    
    应付普通股股利 (64,610,000) (27,690,000) (46,150,000)
    
    年末未分配利润 569,229,480 406,481,497 322,042,326
    
    - 108 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (33) 未分配利润(续)
    
    根据2020年2月28日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金
    
    股利，每股人民币0.07元，按已发行股份923,000,000计算，拟派发现金股
    
    利共计64,610,000元，上述提议尚待股东大会批准。
    
    根据2019年4月26日股东大会决议，本公司2018年度向全体股东派发现
    
    金股利，每股人民币 0.07 元，按已发行股份 923,000,000 计算，共计
    
    64,610,000元。
    
    根据2018年6月8日股东大会决议，本公司2017年度向全体股东派发现金
    
    股利，每股人民币 0.03 元，按已发行股份 923,000,000 计算，共计
    
    27,690,000元。
    
    根据2017年6月9日股东大会决议，本公司2016年度向全体股东派发现金
    
    股利，每股人民币 0.05 元，按已发行股份 923,000,000 股计算，共计
    
    46,150,000元。
    
    (34) 营业收入和营业成本
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 1,028,955,330 740,421,865 497,483,311
    
    其他业务收入 339,439 1,419,560 13,108,540
    
    1,029,294,769 741,841,425 510,591,851
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务成本 (73,339,340) (70,793,000) (48,533,292)
    
    其他业务成本 (1,163) - (271,841)
    
    (73,340,503) (70,793,000) (48,805,133)- 109 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (34) 营业收入和营业成本(续)
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    2019年度 2018年度
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    -销售医药及诊断产品 997,065,230 (70,997,893) 729,101,598 (63,209,452)
    
    -技术转让收入(附注(i)) 29,900,000 - - -
    
    -服务收入 1,942,666 (2,341,447) 9,671,858 (6,178,077)
    
    -其他 47,434 - 1,648,409 (1,405,471)
    
    1,028,955,330 (73,339,340) 740,421,865 (70,793,000)
    
    2017年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    -销售医药及诊断产品 490,124,943 (44,293,928)
    
    -技术转让收入(附注(i)) - -
    
    -服务收入 6,181,282 (3,315,307)
    
    -其他 1,177,086 (924,057)
    
    497,483,311 (48,533,292)
    
    (i) 于2019年3月11日，本公司与上海生物制品研究所有限责任公司订立技术授权与转让协
    
    议。于 2019 年度，本公司已完成合同中关于技术控制权转让的履约义务，确认了技术转让
    
    收入29,900,000元，并已收取了同技术控制权转让相关的价款29,900,000元。
    
    (b) 其他业务收入和其他业务成本
    
    2019年度 2018年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    与上海医药集团合作协
    
    议收入(附注(ii)) 336,400 - 1,419,560 -
    
    其他 3,039 (1,163) - -
    
    339,439 (1,163) 1,419,560 -
    
    - 110 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (34) 营业收入和营业成本(续)
    
    (b) 其他业务收入和其他业务成本(续)
    
    2017年度
    
    其他业务收入 其他业务成本
    
    与上海医药集团合作协议收入(附注(i)) 12,897,898 -
    
    销售原材料收入 210,642 (271,841)
    
    13,108,540 (271,841)
    
    (i) 于2011年2月23日，本公司与本公司之股东上海医药集团就本集团4项药
    
    物研究项目，订立创新药物研发战略合作协议。该合作协议已于 2013 年 3
    
    月19日及2017年5月10日续签。根据战略合作协议条款，上海医药集团
    
    支付该等药物自2011年1月1日 (含该日)起产生的研究开发费用的80%，
    
    与该等药物产业化后相关的权益归双方共有。同时上海医药集团还将支付该
    
    等药物自开发之初直至2010年12月31日的前期研究及开发支出的80%。
    
    此前期费用根据2011年至2018年该等药物的研发进度支付。
    
    于2019年度，本公司收到上海医药集团合作款项336,400元，2019年确认
    
    相关服务收入336,400元。于2019年12月31日，除硫酸长春新碱脂质体
    
    药物研发项目已于2014年转让，其他3项药物合作研究项目均已经终止。
    
    于2018年度，本公司收到上海医药集团合作款项2,089,500元，2018年确
    
    认相关服务收入1,419,560元。
    
    于 2017年度，本公司收到上海医药集团合作款项 13,609,400元，2017年
    
    确认相关服务收入12,897,898元。
    
    - 111 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (35) 税金及附加
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    教育费附加 2,225,897 3,102,380 3,469,123
    
    房产税 1,281,462 988,366 971,553
    
    城市维护建设税 1,018,547 827,398 751,637
    
    城镇土地使用税 405,936 454,517 398,957
    
    河道修建费 - - 226,559
    
    其他 365,597 131,337 168,276
    
    5,297,439 5,503,998 5,986,105
    
    (36) 销售费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    市场及学术推广费 401,633,434 264,326,137 159,268,313
    
    工资费用 70,764,064 71,511,322 53,802,358
    
    差旅费 15,188,839 13,400,008 10,047,812
    
    折旧和摊销费用 12,309,522 9,517,391 7,402,123
    
    会务费 11,720,162 10,468,493 6,984,928
    
    业务招待费 6,838,254 8,313,942 7,189,382
    
    使用权资产折旧费 3,880,300 — —
    
    运输费 2,257,528 1,902,509 1,123,295
    
    办公费 1,553,380 1,136,228 541,672
    
    租赁费 159,300 4,032,469 1,453,775
    
    其他 4,266,402 15,040,406 5,188,912
    
    530,571,185 399,648,905 253,002,570
    
    (37) 管理费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    工资费用 29,761,966 43,283,313 18,374,943
    
    折旧和摊销费 6,197,804 11,408,651 7,009,116
    
    房租及物业费 3,873,526 7,170,677 4,788,282
    
    行政办公费用 3,639,584 5,952,962 4,300,683
    
    审计费 2,718,160 2,618,828 2,225,000
    
    咨询费 1,770,782 2,512,419 1,243,326
    
    使用权资产折旧费 1,708,582 — —
    
    服务费 104,591 3,521,407 4,442,436
    
    其他 5,158,266 7,105,499 7,120,780
    
    54,933,261 83,573,756 49,504,566- 112 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (38) 研发费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    委外研发费用 36,151,615 22,743,753 22,784,999
    
    工资费用 32,278,865 35,568,378 25,476,753
    
    资料及材料费用 26,763,958 18,034,681 35,012,551
    
    研发部门费用 20,186,109 18,155,432 13,489,723
    
    折旧费 12,441,400 13,292,814 10,096,075
    
    开发支出费用化 - 6,489,192 3,566,212
    
    127,821,947 114,284,250 110,426,313
    
    (39) 财务费用-净额
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    利息支出 5,587,535 6,491,172 6,079,051
    
    减：资本化利息 - - -
    
    加：租赁负债利息支出 711,285 — —
    
    利息费用 6,298,820 6,491,172 6,079,051
    
    减：利息收入 (2,086,043) (2,866,314) (2,075,492)
    
    汇兑损失–净额 1,127,469 701,928 (573,497)
    
    其他 287,700 219,572 516,930
    
    5,627,946 4,546,358 3,946,992
    
    - 113 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (40) 费用按性质分类
    
    利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
    
    如下：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    产成品及在产品存货变动 1,526,523 (2,869,969) (6,443,740)
    
    耗用的原材料和低值易耗品等 41,681,522 35,563,935 29,206,163
    
    市场推广及销售费用 438,753,634 321,527,772 191,484,251
    
    职工薪酬费用 147,893,701 169,564,555 115,733,421
    
    减：开发支出的资本化金额 (151,758) (233,778) (1,024,679)
    
    长期待摊费用资本化金额 - (12,982) (642,412)
    
    147,741,943 169,317,795 114,066,330
    
    委外研发费用 36,151,615 22,743,753 22,784,999
    
    折旧和摊销费用 54,244,808 56,953,047 48,470,187
    
    减：开发支出的资本化金额 (164,640) (160,441) (2,215,232)
    
    54,080,168 56,792,606 46,254,955
    
    研发部门费用 20,186,109 18,155,432 13,489,723
    
    检测费 8,817,287 9,710,182 10,116,988
    
    使用权资产折旧费 5,588,882 - -
    
    租金 1,347,649 10,097,092 7,811,926
    
    开发支出费用化 - 6,489,192 3,566,212
    
    其他 36,133,195 20,772,121 29,400,775
    
    792,008,527 668,299,911 461,738,582
    
    如附注二(23)所述，短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，
    
    于2019年度的金额为1,347,649元。
    
    - 114 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (41) 其他收益
    
    与资产相关/
    
    2019年度 2018年度 2017年度 与收益相关
    
           财政扶持                  9,240,000     19,510,000              -     与收益相关
           研究项目产业化补助        2,317,000      2,317,000      2,317,000     与资产相关
           医疗研发项目补助            872,593      4,079,652     10,752,265     与收益相关
    
    
    专利示范企业补助 - 420,000 225,000 与收益相关
    
    高新技术企业补助 690,000 406,500 1,352,000 与收益相关
    
    医药产品生产一次性补助 - - 10,000,000 与收益相关
    
    其他 915,783 562,047 239,902 与收益相关
    
    14,035,376 27,295,199 24,886,167
    
    (42) 投资收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    处置子公司收益/(损失)(附注六(2)) 8,150,434 (111,431) -
    
    理财产品收益 9,829,279 12,678,087 12,205,231
    
    权益法核算的长期股权投资损失 (6,921,098) - -
    
    11,058,615 12,566,656 12,205,231
    
    于2019年度、2018年度及2017年度，本集团购买的银行理财产品以公允
    
    价值计量且其变动计入当期损益。于2019年12月31日、2018年12月31
    
    日及2017年12月31日，本集团无理财产品余额。
    
    (43) 信用减值损失
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    应收账款坏账损失 2,519,741 2,773,985 —
    
    - 115 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (44) 资产减值损失
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    商誉减值损失 - 4,937,000 4,000,000
    
    坏账损失 — — 283,993
    
    固定资产减值损失 3,325,916 1,633,083 -
    
    无形资产减值损失 450,000 - 653,470
    
    存货跌价损失 3,809,608 659,369 66,347
    
    7,585,524 7,229,452 5,003,810
    
    (45) 资产处置收益/(损失)
    
    计入2019年度
    
    2019年度 非经常性损益的金额
    
    固定资产处置收益 790,301 790,301
    
    计入2018年度
    
    2018年度 非经常性损益的金额
    
    固定资产处置损失 (334,482) (334,482)
    
    计入2017年度
    
    2017年度 非经常性损益的金额
    
    固定资产处置损失 (1,347,408) (1,347,408)
    
    - 116 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (46) 营业外收入
    
    计入2019年度
    
    2019年度 非经常性损益的金额
    
    其他 1,086,695 1,086,695
    
    计入2018年度
    
    2018年度 非经常性损益的金额
    
    其他 994,454 994,454
    
    计入2017年度
    
    2017年度 非经常性损益的金额
    
    其他 964,949 964,949
    
    (47) 营业外支出
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    固定资产报废亏损 1,509,441 - 94,043
    
    存货报废 724,354 - -
    
    盘亏损失 12,830 22,658 23,212
    
    其他 10,003 97,202 11,752
    
    2,256,628 119,860 129,007
    
    (48) 所得税费用
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    当期所得税 42,312,824 39,510,581 10,396,245
    
    递延所得税 (16,655,337) (36,534,069) (58,820)
    
    25,657,487 2,976,512 10,337,425- 117 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (48) 所得税费用(续)
    
    将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
    
    用：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    利润总额 246,311,582 93,889,688 70,496,294
    
    按税率25%计算的所得税费用 61,577,896 23,472,420 17,624,074
    
    税收优惠的影响 (23,212,636) (15,646,076) (9,281,978)
    
    当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 1,730,341 11,508,992 12,850,159
    
    当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
    
    性差异 418,480 432,288 4,125,182
    
    研发费用加计扣除 (12,166,759) (14,728,933) (8,025,261)
    
    不得扣除的成本、费用和损失 633,916 855,398 767,142
    
    使用前期未确认递延所得税资产的集团内
    
    交易形成的未实现损益 (2,912,500) (2,537,500) (2,511,658)
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
    
    亏损 (709,378) (1,464,038) (4,704,488)
    
    转回以前年度确认递延所得税资产的可抵
    
    扣亏损 - - 246,540
    
    转回以前年度确认递延所得税资产的可抵
    
    扣暂时性差异 - 795,312 -
    
    其他 298,127 288,649 (752,287)
    
    所得税费用 25,657,487 2,976,512 10,337,425
    
    - 118 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (49) 每股收益
    
    (a) 基本每股收益
    
    基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
    
    普通股的加权平均数计算：
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    (经重述)
    
    归属于本公司普通股股东的合并净利润 227,357,983 112,129,171 75,286,518
    
    本公司发行在外普通股的加权平均数 923,000,000 923,000,000 923,000,000
    
    基本每股收益 0.25 0.12 0.08
    
    其中：
    
    —持续经营基本每股收益： 0.25 0.12 0.08
    
    —终止经营基本每股收益： - - -
    
    (b) 稀释每股收益
    
    稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的
    
    合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2019
    
    年度、2018年度及2017年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因
    
    此，稀释每股收益等于基本每股收益。
    
    - 119 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (50) 现金流量表补充资料
    
    (a) 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    押金和保证金 15,373,823 26,331,361 -
    
    政府补助 11,469,683 22,846,047 15,283,402
    
    商业补偿金 10,000,000 40,000,000 -
    
    利息收入 2,086,043 2,866,314 2,075,492
    
    其他 712,732 994,454 719,060
    
    39,642,281 93,038,176 18,077,954
    
    (b) 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    行政管理及资料费 21,272,050 17,686,841 29,072,023
    
    差旅费 15,188,839 13,400,008 10,957,409
    
    咨询服务费 11,097,389 7,693,824 9,496,481
    
    业务招待费 6,838,254 8,313,942 7,713,205
    
    广告宣传费 1,341,810 4,890,182 1,336,522
    
    其他 12,079,543 29,960,057 27,846,005
    
    67,817,885 81,944,854 86,421,645
    
    (c) 收到的其他与投资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    出售理财产品 1,669,829,279 1,882,578,087 1,619,105,231
    
    其他(附注五(50)(h)) - - 14,744
    
    1,669,829,279 1,882,578,087 1,619,119,975- 120 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (50) 现金流量表补充资料(续)
    
    (d) 支付的其他与投资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    购买理财产品 1,660,000,000 1,869,900,000 1,606,900,000
    
    (e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    购买子公司少数股权 178,000,000 - -
    
    预付上市中介费 6,734,962 - -
    
    偿还租赁负债支付的金额 6,204,174 — —
    
    190,939,136 - -
    
    2019年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为7,551,823元，除上述
    
    计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活
    
    动。
    
    - 121 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (50) 现金流量表补充资料(续)
    
    (f) 现金流量表补充资料
    
    将净利润调节为经营活动现金流量
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    净利润 220,654,095 90,913,176 60,158,869
    
    加：资产减值准备的计提 7,585,524 7,229,452 5,003,810
    
    信用减值准备 2,519,741 2,773,985 —
    
    使用权资产折旧 5,588,882 — —
    
    开发支出费用化 - 6,953,657 3,566,212
    
    固定资产折旧 44,793,056 43,308,022 37,474,798
    
    无形资产摊销 6,294,529 6,442,491 6,098,887
    
    长期待摊费用摊销 2,992,583 7,042,093 2,681,270
    
    处置固定资产的(收益)/损失 (695,961) 334,482 1,347,408
    
    固定资产报废损失 1,509,441 - 94,043
    
    财务费用 6,298,820 6,491,172 6,079,051
    
    投资收益 (11,058,615) (12,678,087) (12,205,231)
    
    递延所得税资产的增加 (16,655,337) (36,534,069) (58,820)
    
    存货的(增加)/减少 (4,327,656) 6,969,689 (16,024,919)
    
    经营性应收项目的增加 (122,900,906) (206,108,526) (26,693,501)
    
    经营性应付项目的增加/(减少) 134,118,142 211,969,402 (9,129,374)
    
    递延收益的(减少)/增加 (7,483,726) 44,731,176 (9,602,765)
    
    经营活动产生的现金流量净额 269,232,612 179,838,115 48,789,738
    
    - 122 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (50) 现金流量表补充资料(续)
    
    (g) 现金
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    货币资金 576,799,410 588,221,416 471,686,640
    
    减：受到限制的银行存款 - - (3,543,492)
    
    现金 576,799,410 588,221,416 468,143,148
    
    (h) 取得子公司
    
    2017年度
    
    本年发生的企业合并于本年支付的现金 -
    
    其中：长沙宽厚堂医疗管理有限公司(“长沙宽厚堂”) -
    
    减：购买日子公司持有的现金 14,744
    
    其中：长沙宽厚堂 14,744
    
    加：前期发生的企业合并于本年支付的现金 -
    
    其中：长沙宽厚堂 -
    
    取得子公司收到的现金净额 14,744
    
    (i) 处置子公司
    
    2019年度
    
    本年处置德美诊联医疗投资管理有限公司(“德美诊
    
    联”)于本年收到的现金和现金等价物 10,182,200
    
    减：支付交易费用 (2,699,057)
    
    减：丧失控制权日德美诊联持有的现金和现金等价物 (686,760)
    
    本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物 6,796,383
    
    - 123 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    五 合并财务报表项目附注(续)
    
    (51) 外币货币性项目
    
    2019年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 497,300 6.9762 3,469,264
    
    港元 15,312 0.8958 13,716
    
    3,482,980
    
    2018年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 497,181 6.8632 3,412,253
    
    港元 16,338 0.8762 14,316
    
    3,426,569
    
    2017年12月31日
    
    外币余额 折算汇率 人民币余额
    
    货币资金—
    
    美元 499,955 6.5342 3,266,806
    
    港元 17,425 0.8359 14,566
    
    3,281,372
    
    - 124 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 合并范围的变更
    
    (1) 非同一控制下的企业合并
    
    (a) 2017年度发生的非同一控制下的企业合并
    
    购买日至年 购买日至年 购买日至年末被 购买日至年末
    
    取得的权益 末被购买方的 末被购买方的 购买方的经营 被购买方的
    
    被购买方 取得时点 购买成本 比例 取得方式 购买日 购买日确定依据 收入 净亏损 活动现金流量 现金流量净额
    
    2017年 2017年
    
    长沙宽厚堂 7月20日 1 66% 购买 7月20日 取得实际控制权 383,556 (368,770) (1,202,843) 123,926
    
    - 125 -
    
    3-2-1-127
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 合并范围的变更(续)
    
    (1) 非同一控制下的企业合并(续)
    
    (b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
    
    长沙宽厚堂
    
    合并成本-
    
    现金 1
    
    减：取得的可辨认净资产公允价值 (22,217)
    
    营业外收入 (22,216)
    
    (c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
    
    (i) 长沙宽厚堂
    
    2016年
    
    购买日 购买日 12月31日
    
    公允价值 账面价值 账面价值
    
    货币资金 14,744 14,744 -
    
    其他应收款 583,099 583,099 -
    
    存货 46,180 46,180 -
    
    固定资产 132,602 132,602 -
    
    长期待摊费用 811,382 811,382 -
    
    减：预收款项 (154,163) (154,163) -
    
    应交税费 (1,127) (1,127) -
    
    其他应付款 (1,410,500) (1,410,500) -取得的净资产 22,217 22,217 -以现金支付的对价 -
    
    减：取得的被收购子公司的现金
    
    及现金等价物 14,744
    
    本集团现金净增加额 14,744
    
    本集团采用估值技术来确定长沙宽厚堂的资产负债于购买日的公允价值。主
    
    要资产的评估方法为成本法。
    
    - 126 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 合并范围的变更(续)
    
    (2) 处置子公司
    
    (a) 2019年度处置子公司的相关信息汇总如下：
    
    处置价款与处置投资
    
    对应的合并财务报表 与原子公司股权投资
    
    丧失控制权时点 层面享有该子公司净 相关的其他综合收益
    
    子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点 的判断依据 资产份额的差额 转入投资损益的金额
    
    德美诊联医疗投资管理 2019年 完成股权变更
    
    有限公司 16,522,000 30.04% 协议转让 4月29日 工商登记 (150,509) -
    
    于2019年2月28日，复旦张江与荣科融拓订立股权收购协议(“该协议”)，以16,522,000元的现金对价将其持有的德美
    
    诊联 30.04%股权转让给荣科融拓，德美诊联其他股东也将同时向荣科融拓出售一定比例权益(“出售事项”)。于出售事项
    
    完成后，荣科融拓持有德美诊联63%权益，而复旦张江持有德美诊联20%权益。于2019年4月29日，德美诊联完成股权
    
    变更工商登记。截至2019年12月31日止，本集团已收到10,182,200元股权转让款。
    
    - 127 -
    
    3-2-1-129
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    六 合并范围的变更(续)
    
    (2) 处置子公司(续)
    
    (b) 处置损益以及相关现金流量信息如下：
    
    (i) 德美诊联医疗投资管理有限公司
    
    处置损益计算如下：
    
    金额
    
    处置价格 16,522,000
    
    剩余股权的公允价值 11,000,000
    
    减：合并财务报表层面享有的德美诊联净资产份额 (16,672,509)
    
    减：股权交易费用 (2,699,057)
    
    处置产生的投资收益 8,150,434
    
    (3) 注销子公司
    
    于 2018 年度，本公司注销了全资子公司上海靶点药物有限公司(“靶点药
    
    物”)。
    
    (4) 其他原因的合并范围变动
    
    本公司于2018年2年28日出资设立了子公司葆溯医药，截至2019年12
    
    月31日止，本公司已认缴注册11,000,000元，持股比例为69.62%。
    
    - 128 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益
    
    (1) 在主要子公司中的权益
    
    (a) 企业集团的构成
    
    主要子公司名称 法人类别 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 取得方式
    
    直接 间接
    
    冻干粉针剂、原料药生产；药品及医疗器械的研究开
    
    有限责任 发、技术开发、技术转让、技术咨询和技术推广服
    
    泰州药业 公司 江苏泰州 江苏省泰州市药城大道1号 务，二类医疗器械的销售。 86,000,000 100% - 新设
    
    医疗诊断产品的研究、开发(除人体干细胞、基因诊断
    
    有限责任 与治疗技术开发与应用)及相关技术服务，日用百货
    
    溯源生物 公司 上海 上海蔡伦路308号 的销售，II类临床检验分析仪器、软件的销售。 24,800,000 84.68% - 新设
    
    有限责任 LOCKHART RD WANCHAI，
    
    风屹控股 公司 香港 RM 1501, 15F 投资海外医疗项目。 17,438,000 100% - 新设
    
    医药科技、医疗科技领域内的技术开发、技术服务、
    
    技术咨询、技术转让(除人体干细胞、基因诊断与治
    
    疗技术开发和应用),商务咨询,企业管理咨询,企业形
    
    有限责任 象策划,市场营销策划,各类广告的设计、制作,会展
    
    葆溯医药 公司 上海 上海蔡伦路308号 服务。 15,800,000 69.62% - 新设
    
    - 129 -
    
    3-2-1-131
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在主要子公司中的权益(续)
    
    (b) 存在重要少数股东权益的子公司
    
    于2019年12月31日，本集团不存在重要少数股东权益的子公司。
    
    于2018年12月31日，本集团存在重要少数股东权益的子公司如下：
    
    2018年度 2018年度 2018年12月31日
    
    子公司名称 少数股东的持股比例 归属于少数股东的亏损 向少数股东分派股利 少数股东权益
    
    泰州药业(i) 30.23% 841,363 - 9,783,631
    
    德美诊联 49.96% 14,774,223 - (122,741)
    
    2017年度 2017年度 2017年12月31日
    
    子公司名称 少数股东的持股比例 归属于少数股东的亏损 向少数股东分派股利 少数股东权益
    
    泰州药业(i) 30.23% 4,435,625 - 10,624,994
    
    德美诊联 49.96% 8,600,189 - 7,157,482
    
    - 130 -
    
    3-2-1-132
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在主要子公司中的权益(续)
    
    (b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
    
    上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
    
    2018年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    泰州药业 55,228,838 219,529,408 274,758,246 146,391,255 36,005,750 182,397,005
    
    德美诊联 3,998,679 27,296,470 31,295,149 31,853,460 - 31,853,460
    
    2017年12月31日
    
    流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
    
    泰州药业 40,216,693 240,335,114 280,551,807 52,084,846 133,322,750 185,407,596
    
    德美诊联 7,637,474 32,324,587 39,962,061 25,521,375 - 25,521,375
    
    - 131 -
    
    3-2-1-133
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益(续)
    
    (1) 在主要子公司中的权益(续)
    
    (b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
    
    上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续)：
    
    2018年度 2017年度
    
    经营活动 经营活动
    
    营业收入 净亏损 综合亏损总额 现金流量 营业收入 净亏损 综合亏损总额 现金流量
    
    泰州药业 66,048,084 2,782,970 2,782,970 31,141,001 38,424,632 14,671,681 14,671,681 7,318,624
    
    德美诊联 15,614,266 29,998,997 29,998,997 (14,415,599) 8,907,368 17,795,343 17,795,343 (10,711,820)
    
    - 132 -
    
    3-2-1-134
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益
    
    (a) 重要合营企业和联营企业基础信息
    
    主要 对集团活动是
    
    经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
    
    直接 间接
    
    合营企业–
    
    百奥基金 常州 常州 健康医疗投资 否 29.85% -
    
    联营企业–
    
    德美诊联 上海 上海 医疗投资管理 否 20.00% -
    
    本集团对上述股权投资采用权益法核算。
    
    (b) 重要合营企业的主要财务信息
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    百奥基金 百奥基金 百奥基金
    
    流动资产 19,290,600 65,002,942 —
    
    非流动资产 96,000,000 - —
    
    资产合计 115,290,600 65,002,942 —
    
    流动负债 - (4,478) —
    
    负债合计 - (4,478) —
    
    归属于本公司股东权益 115,290,600 65,007,420 —
    
    按实际出资比例计算的净资产份额 23,251,196 24,000,000 —
    
    对合营企业投资的账面价值 23,251,196 24,000,000 —
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    管理费用 (5,716,243) - —
    
    财务费用 2,003,423 7,420 —
    
    所得税费用 - - —
    
    净(亏损)/利润 (3,712,820) 7,420 —
    
    其他综合收益 - - —
    
    综合收益总额 (3,712,820) 7,420 —
    
    本集团本年度收到的来自合营企业的
    
    股利 - - —
    
    - 133 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
    
    (c) 重要联营企业的主要财务信息
    
    2019年12月31日
    
    德美诊联
    
    流动资产 5,001,553
    
    非流动资产 32,955,521
    
    资产合计 37,957,074
    
    流动负债 49,421,285
    
    负债合计 49,421,285
    
    归属于本公司股东权益 (11,464,211)
    
    按持股比例计算的净资产份额 (2,292,842)
    
    对联营企业投资的账面价值 4,827,706
    
    自2019年4月30日至
    
    2019年12月31日止期间
    
    营业收入 11,053,697
    
    营业成本 (5,381,481)
    
    税金及附加 (9,844)
    
    销售费用 (3,147,960)
    
    管理费用 (18,078,486)
    
    财务费用 308,897
    
    信用减值损失 (11,293,145)
    
    投资损失 (4,170,000)
    
    营业外收入 79,438
    
    营业外支出 (44,200)
    
    所得税费用 2,103
    
    净亏损 (30,680,981)
    
    其他综合收益 -
    
    综合收益总额 (30,680,981)
    
    本集团本年度收到的来自联营企业的股利 -
    
    - 134 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    七 在其他主体中的权益(续)
    
    (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
    
    (d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息
    
    主要 对集团活动是
    
    经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
    
    直接 间接
    
    联营企业–
    
    于中国进行新药的
    
    高效筛选、研发
    
    “me-too”及天然
    
    先导药业 上海 上海 药物科技 否 35% -
    
    本集团对上述股权投资采用权益法核算。
    
    该联营公司为非上市公司，且对本集团财务信息没有重大影响。
    
    于 2012 年度，本公司对联营公司先导药业的账面投资已全额计提减值准
    
    备。
    
    八 分部信息
    
    本集团主要从事研究、开发及出售相关医药产品，因此未区分不同的业务分
    
    部。
    
    本公司及除风屹控股外的其他子公司均在中国大陆经营，本集团收入主要来
    
    源于中国大陆，也未区分不同的地区分部。
    
    九 关联方关系及关联交易
    
    (1) 母公司情况
    
    本公司无母公司及最终控制方。
    
    (2) 主要子公司情况
    
    主要子公司的基本情况及相关信息见附注七。
    
    (3) 合营企业及联营企业情况
    
    合营企业及联营企业的基本情况及相关信息见附注七。
    
    - 135 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及关联交易(续)
    
    (4) 其他关联方情况
    
    与本集团的关系
    
    上海医药集团 股东
    
    上药控股有限公司(“上药控股”) 上海医药集团的子公司
    
    上药铃谦沪中(上海)医药有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药控股镇江有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药控股宁波医药股份有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药控股山东有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药科园信海医药湖北有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药控股宁波医药股份有限公司生物制品分公司 上海医药集团的子公司
    
    上药控股江苏股份有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药科园信海黑龙江医药有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药科园信海医药吉林有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药集团常州药业股份有限公司 上海医药集团的子公司
    
    北京科园信海医药经营有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药科园信海陕西医药有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上药控股徐州股份有限公司 上海医药集团的子公司
    
    辽宁省医药对外贸易有限公司 上海医药集团的子公司
    
    上海交联药物研发有限公司(“上海交联”) 上海医药集团的子公司
    
    (5) 关联交易
    
    (a) 定价政策
    
    本集团销售给关联方的产品以销售给同类第三方的价格作为定价基础。
    
    - 136 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及关联交易(续)
    
    (5) 关联交易
    
    (b) 销售商品、提供劳务
    
    关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
    
    上药铃谦沪中(上海)医药有限公司 销售医药产品 20,967,655 12,018,130 -
    
    上药控股 销售医药产品 15,046,797 15,160,529 13,037,163
    
    上药科园信海黑龙江医药有限公司 销售医药产品 8,977,786 262,488 -
    
    上药控股镇江有限公司 销售医药产品 5,060,092 2,432,569 -
    
    上药科园信海陕西医药有限公司 销售医药产品 3,230,304 - -
    
    上药控股宁波医药股份有限公司生物制
    
    品分公司 销售医药产品 2,608,707 344,854 -
    
    上药控股徐州股份有限公司 销售医药产品 1,368,748 - -
    
    上药集团常州药业股份有限公司 销售医药产品 1,000,050 204,218 -
    
    辽宁省医药对外贸易有限公司 销售医药产品 841,580 - -
    
    上药科园信海医药吉林有限公司 销售医药产品 744,977 215,752 -
    
    上药控股江苏股份有限公司 销售医药产品 731,133 265,201 -
    
    上药科园信海医药湖北有限公司 销售医药产品 314,307 610,198 -
    
    上药控股宁波医药股份有限公司 销售医药产品 299,269 899,699 -
    
    北京科园信海医药经营有限公司 销售医药产品 171,406 192,779 -
    
    上药控股山东有限公司 销售医药产品 129,172 796,034 -
    
    61,491,983 33,402,451 13,037,163
    
    (c) 取得合作协议款项
    
    关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
    
    上海医药集团 收到合作协议款项 336,400 2,089,500 13,609,400
    
    上海交联 收到合作协议款项 6,372,000 - -
    
    6,708,400 2,089,500 13,609,400
    
    (d) 支付合作协议款项
    
    关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度
    
    上海医药集团 支付合作协议款项 800,000 200,000 -
    
    (e) 关键管理人员薪酬
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    关键管理人员薪酬 18,376,000 15,286,000 9,907,000
    
    - 137 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及关联交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额
    
    (a) 应收账款
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    上药铃谦沪中(上海)医
    
    药有限公司 7,489,615 (7,049) 1,332,000 -
    
    上药科园信海黑龙江医
    
    药有限公司 2,364,648 (4,729) 172,236 -
    
    上药科园信海陕西医药
    
    有限公司 1,904,392 (9,522) - -
    
    上药控股 1,272,600 - 2,290,680 -
    
    上药控股镇江有限公司 613,121 (3,066) 867,266 -
    
    上药控股徐州股份有限
    
    公司 176,226 - - -
    
    上药科园信海医药湖北
    
    有限公司 175,116 (876) 652,950 -
    
    辽宁省医药对外贸易有
    
    限公司 172,802 - - -
    
    上药集团常州药业股份
    
    有限公司 165,440 - 59,477 -
    
    上药控股宁波医药股份
    
    有限公司生物制品分公
    
    司 62,568 - - -
    
    上药控股宁波医药股份
    
    有限公司 53,899 (269) 161,698 -
    
    上药控股山东有限公司 12,825 - 128,250 -
    
    上药控股江苏股份有限
    
    公司 - - 115,624 -
    
    14,463,252 (25,511) 5,780,181 -
    
    - 138 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    九 关联方关系及关联交易(续)
    
    (6) 关联方应收、应付款项余额(续)
    
    (a) 应收账款(续)
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    上药控股 2,545,200 -
    
    上海医药集团 669,940 -
    
    3,215,140 -
    
    (b) 合同负债
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    上海交联 1,030,369 - -
    
    (c) 其他应付款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    上海医药集团 3,690,000 3,690,000 3,690,000
    
    十 或有事项
    
    (1) 重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
    
    本集团无重大未决诉讼或仲裁。
    
    (2) 为其他单位提供的债务担保形成的或有负债及其财务影响
    
    本集团未向其他单位提供债务担保。
    
    十一 承诺事项
    
    (1) 资本性支出承诺事项
    
    以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本
    
    性支出承诺：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    房屋、建筑物及机器设备 1,260,346 3,037,424 4,154,302
    
    - 139 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十一 承诺事项
    
    (2) 经营租赁承诺事项
    
    根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
    
    如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 - 12,309,942 7,824,399
    
    一到二年 - 10,333,410 7,100,435
    
    二到三年 - 7,343,821 6,870,969
    
    三年以上 - 16,753,828 26,557,333
    
    - 46,741,001 48,353,136
    
    十二 资产负债表日后事项
    
    自新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从 2020 年 1 月起在全国爆发以
    
    来，本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规
    
    定和要求，为做到防疫和生产两不误，本公司及其子公司自 2 月 10 日起陆
    
    续开始复工，并实施严格内部管理，落实防疫工作。
    
    本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本集团的生产和经营造成一定的暂
    
    时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政
    
    策的实施情况。
    
    本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集团
    
    财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本财务报表报出日，尚未发现重
    
    大不利影响。
    
    - 140 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三 金融工具及其风险
    
    本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风
    
    险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不
    
    可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
    
    (1) 市场风险
    
    (a) 外汇风险
    
    本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本集团无
    
    重大外汇风险。
    
    (b) 利率风险
    
    本集团的利率风险来自银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
    
    量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团
    
    根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2019
    
    年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无长期
    
    带息债务。
    
    本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务
    
    的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对
    
    本集团的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
    
    整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2019 年度、
    
    2018年度及2017年度，本集团并无利率互换安排。
    
    于2019年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基
    
    点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约111,646元。
    
    于2018年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基
    
    点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约101,370元。
    
    于2017年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基
    
    点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约123,041元。
    
    - 141 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三 金融工具及其风险(续)
    
    (2) 信用风险
    
    本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款
    
    等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞
    
    口；无资产负债表表外的履行财务担保所产生的信用风险敞口。
    
    本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其
    
    不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    
    此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制
    
    信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
    
    性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
    
    应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
    
    户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集
    
    团的整体信用风险在可控的范围内。
    
    于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团
    
    无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
    
    (3) 流动性风险
    
    本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公
    
    司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以
    
    确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符
    
    合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
    
    短期和长期的资金需求。
    
    于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
    
    示如下：
    
    2019年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    金融负债-
    
    短期借款 152,512,427 - - - 152,512,427
    
    应付账款 6,827,902 - - - 6,827,902
    
    其他应付款 62,899,195 - - - 62,899,195
    
    租赁负债 4,031,927 2,121,534 - - 6,153,461
    
    226,271,451 2,121,534 - - 228,392,985
    
    - 142 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十三 金融工具及其风险(续)
    
    (3) 流动性风险(续)
    
    2018年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    金融负债-
    
    短期借款 153,550,077 - - - 153,550,077
    
    应付账款 4,777,196 - - - 4,777,196
    
    其他应付款 55,805,526 - - - 55,805,526
    
    214,132,799 - - - 214,132,799
    
    2017年12月31日
    
    一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
    
    金融负债-
    
    短期借款 143,359,392 - - - 143,359,392
    
    应付账款 5,521,018 - - - 5,521,018
    
    其他应付款 33,756,117 - - - 33,756,117
    
    182,636,527 - - - 182,636,527
    
    十四 公允价值估计
    
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
    
    输入值所属的最低层次决定：
    
    第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
    
    值。
    
    第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产
    
    持续的以公允价值计量的资产为其他权益工具及理财产品，该二项资产均为
    
    第三层次资产。
    
    - 143 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十四 公允价值估计(续)
    
    (1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
    
    上述第三层次资产变动如下：
    
    其他权益
    
    工具投资 理财产品 合计
    
    2016年12月31日 — - -
    
    购买 — 1,606,900,000 1,606,900,000
    
    出售 — (1,619,105,231) (1,619,105,231)
    
    计入损益的收益或损失 — 12,205,231 12,205,231
    
    2017年12月31日 — - -
    
    会计政策变更 13,774,800 - 13,774,800
    
    2018年1月1日 13,774,800 - 13,774,800
    
    购买 - 1,869,900,000 1,869,900,000
    
    出售 - (1,882,578,087) (1,882,578,087)
    
    计入损益的收益或损失 - 12,678,087 12,678,087
    
    计入其他综合收益 (13,774,800) - (13,774,800)
    
    2018年12月31日 - - -
    
    购买 - 1,660,000,000 1,660,000,000
    
    出售 - (1,669,829,279) (1,669,829,279)
    
    计入损益的收益或损失 - 9,829,279 9,829,279
    
    计入其他综合收益 - - -
    
    2019年12月31日 - - -
    
    计入损益的收益或损失全部计入利润表中的投资收益项目。
    
    (2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
    
    本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收款
    
    项、短期借款、应付款项等。
    
    本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异
    
    很小。
    
    - 144 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十五 资本管理
    
    本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
    
    供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
    
    本。
    
    为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股
    
    东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
    
    本集团的总资本为资产负债表中所列示的股东权益加债务净额。本集团不受
    
    制于外部强制性资本要求，与业内其他公司一样，本集团利用负债比率监察
    
    其资本。此比率按照债务净额除以总资本计算，债务净额为借款减去货币资
    
    金。于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本
    
    集团货币资金余额远大于借款余额，因此，负债比率不适用。
    
    十六 公司财务报表附注
    
    (1) 应收票据
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    银行承兑汇票 127,592,684 83,503,452 55,077,486
    
    减：坏账准备 - - -
    
    127,592,684 83,503,452 55,077,486
    
    (a) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    上述票据不存在抵押、质押等情况。
    
    (b) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
    
    2019年12月31日 2018年12月31日
    
    已终止确认 未终止确认 已终止确认 未终止确认
    
    银行承兑汇票i) 3,256,902 - 4,146,112 -
    
    2017年12月31日
    
    已终止确认 未终止确认
    
    银行承兑汇票i) 4,494,670 -
    
    i) 由于符合终止确认条件的背书或贴现交易是偶然发生，金额也不重大，本
    
    公司以摊余成本计量。
    
    - 145 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (1) 应收票据(续)
    
    (c) 坏账准备
    
    2019年度及2018年度，本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常
    
    经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用
    
    损失计量损失准备。于2019年12月31日及2018年12月31日，本公司
    
    认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重
    
    大损失。
    
    于2017年12月31日本集团不存在已逾期但未减值的应收票据。
    
    (2) 应收账款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收账款 351,536,192 257,387,924 95,619,410
    
    减：坏账准备 (2,991,177) (817,712) (36,314)
    
    348,545,015 256,570,212 95,583,096
    
    (a) 应收账款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 351,536,192 257,387,924 95,619,410
    
    (b) 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    占应收账款
    
    余额 坏账准备金额 余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款
    
    总额 126,531,062 (806,404) 35.99%
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
    
    占应收账款
    
    余额 坏账准备金额 余额总额比例
    
    余额前五名的应收账款
    
    总额 127,258,025 (44,738) 49.44%
    
    - 146 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 应收账款(续)
    
    于2017 年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
    
    下：
    
    占应收账款余
    
    余额 坏账准备金额 额总额比例
    
    余额前五名的应收账款
    
    总额 55,319,092 (25,977) 57.85%
    
    (c) 坏账准备
    
    2018年 2019年
    
    12月31日 本年变动金额 12月31日
    
    计提 收回或转回 核销
    
    应收账款坏账准备 (817,712) (2,566,246) - 392,781 (2,991,177)
    
    2017年 2018年
    
    12月31日 本年变动金额 12月31日
    
    计提 收回或转回 核销
    
    应收账款坏账准备 (36,314) (867,398) - 86,000 (817,712)
    
    2016年 2017年
    
    12月31日 本年变动金额 12月31日
    
    计提 收回或转回 核销
    
    应收账款坏账准备 (19,255) (17,059) - - (36,314)
    
    (19,255) (17,059) - - (36,314)
    
    2019年度及2018年度本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，
    
    均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    于2017年12月31日，本公司不存在已逾期但未减值的应收账款。
    
    (i) 于2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司
    
    并未对应收账款单项计提坏账准备。
    
    - 147 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    (ii) 于2019年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收销售款：
    
    2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    未逾期 296,752,248 - -
    
    逾期一年以内 54,783,944 5.46% (2,991,177)
    
    351,536,192 (2,991,177)
    
    (iii) 于2018年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收销售款：
    
    2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    未逾期 202,887,018 - -
    
    逾期一年以内 54,500,906 1.50% (817,712)
    
    257,387,924 (817,712)
    
    - 148 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (2) 应收账款(续)
    
    (c) 坏账准备(续)
    
    (iv) 于2018年1月1日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
    
    组合—应收销售款：
    
    2018年1月1日
    
    账面余额 坏账准备
    
    整个存续期预
    
    金额 期信用损失率 金额
    
    未逾期 80,001,291 - -
    
    逾期一年以内 15,618,119 0.23% (36,314)
    
    95,619,410 (36,314)
    
    (v) 于2017年12月31日，应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
    
    2017年12月31日
    
    账面余额 坏账准备
    
    金额 金额 计提比例
    
    未逾期 80,001,291 - -
    
    逾期一年以内 15,618,119 (36,314) 0.23%
    
    95,619,410 (36,314) 0.04%
    
    - 149 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 其他应收款
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    应收子公司款项 175,168,276 198,880,802 190,986,739
    
    应收关联方款项 23,753,000 - -
    
    股权转让款 i) 6,339,800 - -
    
    应收商业补偿金 - 10,000,000 -
    
    应收押金 1,304,544 1,304,544 1,431,344
    
    应收员工备用金 62,608 591,946 332,708
    
    应收保证金 10,380 13,380 1,520,380
    
    其他 - - -
    
    206,638,608 210,790,672 194,271,171
    
    减：坏账准备 (48,953,000) (22,800,000) -
    
    157,685,608 187,990,672 194,271,171
    
    i)截至2019年12月31日，本公司应收德美诊联关联方借款23,753,000元。于
    
    2019年2月28日，本公司与荣科融拓签订股权转让协议，协议约定荣科融拓受让
    
    股权后，该借款由德美诊联通过经营活动产生的现金流量归还，相关利润优先偿还
    
    借款，并由其新股东荣科融拓及其他股东持有的德美诊联股权提供质押担保。基于
    
    德美诊联目前的经营情况，本公司未对该应收款项计提减值准备。
    
    (a) 其他应收款账龄分析如下：
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    一年以内 157,528,684 64,447,548 192,685,607
    
    一到二年 47,801,800 146,311,394 1,008,000
    
    二到三年 1,276,394 3,000 548,834
    
    三年以上 31,730 28,730 28,730
    
    206,638,608 210,790,672 194,271,171- 150 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 其他应收款(续)
    
    (a) 损失准备及其账面余额变动表
    
    (i) 于2019年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    子公司款项 149,968,276
    
    股权转让款 6,339,800 - -
    
    押金和保证金 1,314,924 - -
    
    员工备用金 62,608 - -
    
    157,685,608 - -
    
    于2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
    
    于2019年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    整个存续期
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    单项计提：
    
    子公司款项 25,200,000 100% (25,200,000)
    
    关联方款项 23,753,000 100% (23,753,000)
    
    48,953,000 (48,953,000)
    
    (ii) 于2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    子公司款项 176,080,802 - -
    
    押金和保证金 1,317,924 - -
    
    员工备用金 591,946 - -
    
    其他 10,000,000 - -
    
    187,990,672 -
    
    - 151 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 其他应收款(续)
    
    (a) 损失准备及其账面余额变动表(续)
    
    于2018年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
    
    于2018年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    整个存续期
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    单项计提：
    
    子公司款项 22,800,000 100.00% (22,800,000)
    
    (iii) 于2018年1月1日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
    
    未来12个月内
    
    账面余额 预期信用损失率 坏账准备
    
    组合计提：
    
    子公司款项 190,986,739 - -
    
    押金和保证金 2,951,724 - -
    
    员工备用金 332,708 - -
    
    194,271,171 -
    
    于 2018 年 1 月 1 日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收
    
    款。
    
    (b) 于2017年12月31日，本公司其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
    
    2017年12月31日金额 占总额比例 坏账准备一年以内 192,685,607 99.19% -一到二年 1,008,000 0.52% -二到三年 548,834 0.28% -三年以上 28,730 0.01% -
    
    194,271,171 100.00% -
    
    于 2017 年 12 月 31 日，本公司一年以上的其他应收款主要为押金及保证
    
    金，坏账风险较小。
    
    - 152 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (3) 其他应收款(续)
    
    (c) 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    子公司1 委托贷款 120,000,000 一年以内 58.07% -
    
    委托贷款 25,000,000 一到二年 12.10% -
    
    代垫款 3,235,883 一年以内 1.57% -
    
    子公司2 委托贷款 25,200,000 一年以内 12.20% (25,200,000)
    
    关联公司1 借款 22,800,000 一到二年 11.03% (22,800,000)
    
    关联公司1 借款 953,000 一年以内 0.46% (953,000)
    
    公司1 股权转让款 6,339,800 一年以内 3.07% -
    
    公司2 押金 1,267,464 二到三年 0.61% -
    
    204,796,147 99.11% (48,953,000)
    
    于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    子公司1 委托贷款 145,000,000 一到二年 68.79% -
    
    代垫款 11,903,294 一年以内 5.65% -
    
    子公司2 借款 22,800,000 一年以内 10.82% (22,800,000)
    
    子公司3 委托贷款 18,000,000 一年以内 8.54% -
    
    暂借款 1,177,508 一年以内 0.56% -
    
    公司1 商业补偿款 10,000,000 一年以内 4.74% -
    
    公司2 押金 1,267,464 一到二年 0.60% -
    
    210,148,266 99.70% (22,800,000)
    
    于2017年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
    
    占其他应收款
    
    性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
    
    子公司1 委托贷款 145,000,000 一年以内 74.64% -
    
    代垫款 12,381,039 一年以内 6.37% -
    
    子公司2 委托贷款 20,000,000 一年以内 10.29% -
    
    子公司3 委托贷款 13,000,000 一年以内 6.69% -
    
    公司1 押金 1,267,464 一年以内 0.65% -
    
    子公司4 暂借款 405,700 一到二年 0.21% -
    
    暂借款 200,000 一年以内 0.10% -
    
    192,254,203 98.95% -
    
    - 153 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资
    
    2019年 2018年 2017年
    
    12月31日 12月31日 12月31日
    
    子公司(a) 297,338,000 146,860,000 138,104,000
    
    合营企业(b) 23,251,196 24,000,000 -
    
    联营企业(c) 332,756 332,756 332,756
    
    320,921,952 171,192,756 138,436,756
    
    减：长期股权投资减值准备
    
    -子公司 (34,911,800) (28,216,200) (13,750,000)
    
    -联营企业 (332,756) (332,756) (332,756)
    
    (35,244,556) (28,548,956) (14,082,756)
    
    285,677,396 142,643,800 124,354,000- 154 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司
    
    本年增减变动
    
    2018年 减值(准备)/ 2019年 减值准备 本年宣告分派
    
    12月31日 追加投资 减少投资 转销 其他 12月31日 年末余额 的现金股利
    
    - -
    
    泰州药业 60,000,000 178,000,000 - - - 238,000,000 - -
    
    溯源生物 21,963,000 - - (9,600,000) - 12,363,000 18,537,000 -
    
    德美诊联 22,017,600 - (16,522,000) 5,504,400 (11,000,000) - - -
    
    风屹控股 3,663,200 - - - - 3,663,200 13,774,800 -
    
    葆溯医药 11,000,000 - - (2,600,000) - 8,400,000 2,600,000 -
    
    118,643,800 178,000,000 (16,522,000) (6,695,600) (11,000,000) 262,426,200 34,911,800 -
    
    本年增减变动
    
    2017年 减值(准备)/ 2018年 减值准备 本年宣告分派
    
    12月31日 追加投资 减少投资 转回 其他 12月31日 年末余额 的现金股利
    
    靶点药物 - - - - - - - -
    
    泰州药业 60,000,000 - - - - 60,000,000 - -
    
    溯源生物 26,900,000 - - (4,937,000) - 21,963,000 8,937,000 -
    
    德美诊联 20,016,000 7,506,000 - (5,504,400) - 22,017,600 5,504,400 -
    
    风屹控股 17,438,000 - - (13,774,800) - 3,663,200 13,774,800 -
    
    葆溯医药 - 11,000,000 - - - 11,000,000 - -
    
    124,354,000 18,506,000 - (24,216,200) - 118,643,800 28,216,200 -
    
    - 155 -
    
    3-2-1-157
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资(续)
    
    (a) 子公司(续)
    
    本年增减变动
    
    2016年 减值(准备)/ 2017年 减值准备 本年宣告分派
    
    12月31日 追加投资 减少投资 转回 其他 12月31日 年末余额 的现金股利
    
    靶点药物 - - - - - - 9,750,000 -
    
    泰州药业 60,000,000 - - - - 60,000,000 - -
    
    溯源生物 30,900,000 - - (4,000,000) - 26,900,000 4,000,000 -
    
    德美诊联 15,030,000 4,986,000 - - - 20,016,000 - -
    
    风屹控股 17,438,000 - - - - 17,438,000 - -
    
    123,368,000 4,986,000 - (4,000,000) - 124,354,000 13,750,000 -
    
    - 156 -
    
    3-2-1-158
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资(续)
    
    (b) 合营企业
    
    本年增减变动
    
    2018年 按权益法调 其他综合 其他 宣告发放现金 计提 2019年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 权益变动 股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    百奥基金 24,000,000 - - (748,804) - - - - - 23,251,196 -
    
    本年增减变动
    
    2017年 按权益法调 其他综合 其他 宣告发放现金 计提 2018年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 权益变动 股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    百奥基金 - 24,000,000 - - - - - - - 24,000,000 -
    
    于2017年12月31日，本公司无对合营企业的长期股权投资。
    
    - 157 -
    
    3-2-1-159
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (4) 长期股权投资(续)
    
    (c) 联营企业
    
    本年增减变动
    
    2018年 按权益法调整 其他综合 其他 宣告发放 转回 2019年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 权益变动 现金股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    先导药业 332,756 - - - - - - - - 332,756 (332,756)
    
    德美诊联 — - - (8,800,000) - - - - 8,800,000 - -
    
    332,756 - - (8,800,000) - - - - 8,800,000 332,756 (332,756)
    
    本年增减变动
    
    2017年 按权益法调整 其他综合 其他 宣告发放 计提 2018年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 权益变动 现金股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    先导药业 332,756 - - - - - - - - 332,756 (332,756)
    
    本年增减变动
    
    2016年 按权益法调整 其他综合 其他 宣告发放 计提 2017年 减值准备
    
    12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 权益变动 现金股利或利润 减值准备 其他 12月31日 年末余额
    
    先导药业 332,756 - - - - - - - - 332,756 (332,756)
    
    - 158 -
    
    3-2-1-160
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (5) 使用权资产
    
    房屋及建筑物
    
    原价
    
    2018年12月31日 —
    
    会计政策变更 9,048,580
    
    2019年1月1日 9,048,580
    
    本年增加
    
    新增租赁合同 349,701
    
    2019年12月31日 9,398,281
    
    累计摊销
    
    2018年12月31日 —
    
    会计政策变更 -
    
    2019年1月1日 -
    
    本年增加
    
    计提 (3,880,300)
    
    2019年12月31日 (3,880,300)
    
    账面价值
    
    2019年12月31日 5,517,981
    
    2019年1月1日 9,048,580
    
    (6) 租赁负债
    
    2019年 2018年 2017年12月31日 12月31日 12月31日租赁负债 6,153,461 — —减：一年内到期的非流动负债 (4,031,927) — —
    
    2,121,534 — —
    
    于2019年12月31日，本公司无未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金
    
    流出的事项。
    
    - 159 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (7) 营业收入和营业成本
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 949,996,977 672,025,555 465,522,014
    
    其他业务收入 414,152 1,117,513 9,381,654
    
    950,411,129 673,143,068 474,903,668
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务成本 (52,850,723) (50,898,081) (40,833,702)
    
    其他业务成本 (7,951) (515,034) (99,191)
    
    (52,858,674) (51,413,115) (40,932,893)
    
    (a) 主营业务收入和主营业务成本
    
    2019年度 2018年度
    
    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
    
    -销售医药及诊断产品 912,453,356 (45,207,102) 664,227,707 (43,279,478)
    
    -技术转让收入 29,900,000 - - -
    
    -提供技术服务 7,643,621 (7,643,620) 7,797,848 (7,618,603)
    
    949,996,977 (52,850,723) 672,025,555 (50,898,081)
    
    2017年度
    
    主营业务收入 主营业务成本
    
    -销售医药及诊断产品 448,851,322 (24,163,010)
    
    -提供技术服务 16,670,692 (16,670,692)
    
    -技术转让收入 - -
    
    465,522,014 (40,833,702)
    
    - 160 -
    
    财务报表附注
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    十六 公司财务报表附注(续)
    
    (7) 营业收入和营业成本(续)
    
    (b) 其他业务收入和其他业务成本
    
    2019年度 2018年度
    
    其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
    
    -与上海医药集团合作
    
    协议收入 336,400 - 583,686 -
    
    -销售原材料收入 6,487 (4,611) 460,613 (509,744)
    
    -其他 71,265 (3,340) 73,214 (5,290)
    
    414,152 (7,951) 1,117,513 (515,034)
    
    2017年度
    
    其他业务收入 其他业务成本
    
    -与上海医药集团合作协议收入 9,183,254 -
    
    -销售原材料收入 126,028 (99,191)
    
    -其他 72,372 -
    
    9,381,654 (99,191)
    
    (8) 投资收益
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    理财产品收益 9,829,279 12,678,087 12,202,023
    
    委贷利息收入 7,409,834 7,966,965 7,050,131
    
    处置长期股权投资产生的投资收益/(损失) 605,343 (677,699) -
    
    权益法核算的长期股权投资损失 (748,804) - -
    
    17,095,652 19,967,353 19,252,154
    
    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
    
    - 161 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    一 非经常性损益明细表
    
    2019年度 2018年度 2017年度
    
    非流动资产处置损益 790,301 (334,482) (1,347,408)
    
    计入当期损益的政府补助 14,035,376 27,295,199 24,886,167
    
    除同本集团正常经营业务相关的有效套期保
    
    值业务外，持有交易性金融资产产生的公
    
    允价值变动损益，以及处置交易性金融资
    
    产和其他非流动金融资产等取得的投资收
    
    益 9,829,279 12,566,656 12,205,231
    
    处置子公司股权的投资收益 8,150,434 - -
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,169,933) 874,594 835,942
    
    31,635,457 40,401,967 36,579,932
    
    所得税影响额 (3,108,970) (5,112,351) (3,615,430)
    
    少数股东权益影响额(税后) (65,647) (1,887,323) (3,795,205)
    
    28,460,840 33,402,293 29,169,297
    
    非经常性损益明细表编制基础
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
    
    1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营
    
    业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发
    
    性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和
    
    事项产生的损益。
    
    二 境内外财务报表差异调节表
    
    本公司为在香港联合交易所上市的 H股公司，于 2018年度，本集团按照国
    
    际财务报告准则编制合并财务报表用作在香港联合交易所的信息披露。该依
    
    据国际财务报告准则编制的合并财务报表和本公司境内财务报表不存在差
    
    异。
    
    于2020年2月24日，经本公司临时股东大会批准，本集团自 2019年度起
    
    将依据中国企业会计准则编制的合并财务报表用作在香港联合交易所的信息
    
    披露。因此本集团于本年度无需编制境内外财务报表差异调节表。
    
    - 162 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    三 净资产收益率及每股收益
    
    加权平均 每股收益
    
    净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    
    2019年度 2019年度 2019年度
    
    归属于公司普通股股东
    
    的净利润 24.16% 0.25 0.25
    
    扣除非经常性损益后归
    
    属于公司普通股股东
    
    的净利润 21.46% 0.22 0.22
    
    加权平均 每股收益
    
    净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    
    2018年度 2018年度 2018年度
    
    归属于公司普通股股东
    
    的净利润 11.83% 0.12 0.12
    
    扣除非经常性损益后归
    
    属于公司普通股股东
    
    的净利润 8.63% 0.09 0.09
    
    加权平均 每股收益
    
    净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
    
    2017年度 2017年度 2017年度
    
    归属于公司普通股股东
    
    的净利润 8.54% 0.08 0.08
    
    扣除非经常性损益后归
    
    属于公司普通股股东
    
    的净利润 5.32% 0.05 0.05
    
    - 163 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 164 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 165 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 166 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 167 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 168 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 169 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 170 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 171 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 172 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 173 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 174 -
    
    财务报表补充资料
    
    2017年度、2018年度及2019年度
    
    (除特别注明外，金额单位为人民币元)
    
    - 175 -

查看公告原文

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
复旦张江
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示复旦张江盈利能力一般，未来营收成长性良好。综合基本面各维度看，股价偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年