广州市香雪制药股份有限公司
审计报告及财务报表
二○一九年度
信会师报字[2020]第ZL10327号广州市香雪制药股份有限公司
审计报告及财务报表
（2019年01月01日至2019年12月31日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-131
审计报告
信会师报字[2020]第ZL10327号
广州市香雪制药股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“香雪制药”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了香雪制药2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
（一）2019年7月至12月期间，香雪制药控股股东广州市昆仑投资有限公司与香雪制药发生多笔大额资金往来，累计发生额 7.24亿元，期末余额为零。香雪制药未按规定就上述关联方交易履行必要的审批程序和披露义务。我们实施审计程序后，仍无法确定香雪制药2019年度关联方资金往来披露是否完整。
（二）2019年10月31日，香雪制药收到科学城（广州）投资集团有限公司（以下简称“科学城”）支付的3亿元款项。2019年12月31日，香雪制药向浙江大福千通商贸有限公司（以下简称“大福千通”）支付3亿元款项。香雪制药对上述资金往来的会计处理与相关支持性文件存在差异。我们实施了检查、函证、访谈等审计程序后，仍无法对上述资金往来的商业实质获取充分、适当的审计证据。
（三）2019年12月31日，香雪制药向富润惠德文化发展（北京）有限公司（以下简称“富润惠德”）支付四笔资金合计1.07亿元，冲抵了应付陕西龙祥实业发展有限公司、广州恒舜进出口贸易有限公司、广东尚春堂药业有限公司和广东启德酒店有限公司的款项。我们实施了审计程序后，仍无法判断上述资金往来的商业实质。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于香雪制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
收入确认相关会计政策及披 与评价收入确认相关的审计程序主
露详见附注“三、(二十五) 要包括：
收入”和“五、(四十四)营业 （1）了解和评价管理层与收入确认
收入和营业成本”。 相关的关键内部控制的设计和运
香雪制药及其子公司主要从 行；
事现代中药及中药饮片的研 （2）选取样本检查销售合同，识别
发、生产与销售及医药流通 与商品所有权上的风险和报酬转移
等业务。于2019年度，香雪 相关的合同条款与条件，评价收入
制 药 实 现 营 业 收 入 确认时点是否符合企业会计准则的
278,619.95万元。香雪制药于 要求；
产品交付给客户并取得发货 （3）结合产品类型对收入以及毛利
确认单时确认收入的实现。 情况执行分析，判断本期收入金额
由于营业收入是香雪制药关 是否出现异常波动的情况；
键业绩指标之一，存在管理 （4）对本年记录的收入交易选取样
层为了达到特定目标或期望 本，核对发票、销售合同及出库单，
而操纵收入确认时点的固有 评价相关收入确认是否符合公司收
风险，且本期收入确认对财 入确认的会计政策；
务报表影响较大，因此我们 （5）选取样本实施询证程序，与客
将收入确认识别为关键审计 户就本年度交易金额与截至本年末
事项。 往来余额进行确认，并将询证结果
与账面记录进行核对；
（6）就资产负债表日前后记录的收
入交易，选取样本，核对出库单及
其他支持性文档，以评价收入是否
被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
香雪制药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括香雪制药2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如“形成保留意见的基础”部分所述：我们无法确定香雪制药2019年度关联方资金往来披露是否完整；我们无法就香雪制药与科学城、大福千通、富润惠德的大额资金往来的商业实质获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与这些事项相关的其他信息是否存在重大错报。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估香雪制药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督香雪制药的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对香雪制药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致香雪制药不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就香雪制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：梁谦海
（项目合伙人）
中国·上海 中国注册会计师：马玥
二〇二〇年五月十九日
广州市香雪制药股份有限公司
合并资产负债表
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 (一) 495,694,143.29 650,107,401.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (二) 28,544,008.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (三) 23,337,013.63
衍生金融资产
应收票据 (四) 62,902,274.84
应收账款 (五) 947,381,066.99 835,702,788.22
应收款项融资 (六) 68,072,517.66
预付款项 (七) 128,781,098.33 58,276,790.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (八) 21,955,897.02 1,138,461,323.11
买入返售金融资产
存货 (九) 756,406,181.99 590,062,127.19
持有待售资产 (十) 179,155,771.86
一年内到期的非流动资产 (十一) 10,843,835.62
其他流动资产 (十二) 70,909,023.48 548,892,312.31
流动资产合计 2,696,899,709.18 3,918,585,866.96
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 (十三) 251,296,578.30
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十四) 129,727,999.14 114,896,861.89
其他权益工具投资 (十五) 311,296,578.30
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 (十六) 1,921,364,048.96 1,855,002,574.71
在建工程 (十七) 1,371,757,772.72 827,985,178.73
生产性生物资产 (十八) 680,809.84 428,995.90
油气资产
无形资产 (十九) 580,943,535.28 687,217,755.86
开发支出 (二十) 140,683,205.75 91,133,221.39
商誉 (二十一) 626,610,344.14 644,666,817.97
长期待摊费用 (二十二) 18,171,271.67 15,558,225.36
递延所得税资产 (二十三) 39,173,883.73 31,449,421.81
其他非流动资产 (二十四) 220,813,607.34 187,387,552.93
非流动资产合计 5,361,223,056.87 4,707,023,184.85
资产总计 8,058,122,766.05 8,625,609,051.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州市香雪制药股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 (二十五) 1,412,898,578.03 1,463,100,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 (二十六) 135,920,486.70 20,052,091.09
应付账款 (二十七) 571,800,839.24 431,383,670.22
预收款项 (二十八) 38,509,962.69 63,239,040.76
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 (二十九) 26,654,323.73 25,358,877.81
应交税费 (三十) 35,030,139.85 23,266,639.02
其他应付款 (三十一) 290,479,051.63 343,135,835.11
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 (三十二) 13,655,058.21
一年内到期的非流动负债 (三十三) 331,158,941.45 852,900,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,856,107,381.53 3,222,436,154.01
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 (三十四) 434,392,604.90 212,200,000.00
应付债券 (三十五) 503,812,781.88 1,096,219,269.40
其中：优先股
永续债
长期应付款 (三十六) 62,727,898.67 9,406,972.20
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 (三十七) 85,970,929.51 58,556,952.36
递延所得税负债 (二十三) 14,521,106.46
其他非流动负债
非流动负债合计 1,086,904,214.96 1,390,904,300.42
负债合计 3,943,011,596.49 4,613,340,454.43
所有者权益：
股本 (三十八) 661,476,335.00 661,476,335.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (三十九) 2,091,347,513.65 2,134,325,630.29
减：库存股 (四十) 29,108,445.28 71,886,299.96
其他综合收益 (四十一) -36,453,933.03 3,256,094.78
专项储备
盈余公积 (四十二) 101,494,716.17 92,998,625.33
一般风险准备
未分配利润 (四十三) 703,117,170.92 610,420,567.46
归属于母公司所有者权益合计 3,491,873,357.43 3,430,590,952.90
少数股东权益 623,237,812.13 581,677,644.48
所有者权益合计 4,115,111,169.56 4,012,268,597.38
负债和所有者权益总计 8,058,122,766.05 8,625,609,051.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州市香雪制药股份有限公司
母公司资产负债表
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 185,925,452.76 306,606,145.86
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (一) 3,775,814.82
应收账款 (二) 70,357,123.99 35,592,998.79
应收款项融资 (三) 7,143,727.67
预付款项 56,275,913.65 9,391,157.69
其他应收款 (四) 1,057,155,556.26 2,254,131,313.90
存货 68,650,362.84 90,928,157.57
持有待售资产 82,875,165.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,505,660.38 477,024,263.03
流动资产合计 1,532,888,963.24 3,177,449,851.66
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 45,796,578.30
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (五) 2,185,574,196.09 2,020,386,565.65
其他权益工具投资 95,796,578.30
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,179,283,960.26 1,152,877,306.03
在建工程 355,713,402.38 247,079,691.28
生产性生物资产
油气资产
无形资产 247,405,735.49 264,265,943.06
开发支出 55,915,124.17 28,099,143.92
商誉
长期待摊费用 244,761.13 1,189,617.08
递延所得税资产 20,725,763.33 22,771,793.74
其他非流动资产 96,662,295.46 75,459,811.54
非流动资产合计 4,237,321,816.61 3,857,926,450.60
资产总计 5,770,210,779.85 7,035,376,302.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州市香雪制药股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 1,271,898,578.03 1,110,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 130,000,000.00
应付账款 66,097,351.80 56,546,318.96
预收款项 17,994,468.70 8,048,560.88
应付职工薪酬 7,180,760.15 8,315,903.61
应交税费 7,569,958.16 301,085.42
其他应付款 295,097,074.96 570,871,446.42
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 280,758,941.45 789,200,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,946,597,133.25 2,673,283,315.29
非流动负债：
长期借款 127,992,604.90 147,800,000.00
应付债券 503,812,781.88 1,096,219,269.40
其中：优先股
永续债
长期应付款 19,667,913.67 7,837,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,172,104.52 18,372,958.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 666,645,404.97 1,270,229,228.24
负债合计 2,613,242,538.22 3,943,512,543.53
所有者权益：
股本 661,476,335.00 661,476,335.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,104,740,307.06 2,146,093,426.09
减：库存股 29,108,445.28 71,886,299.96
其他综合收益 -42,500,000.00
专项储备
盈余公积 101,494,716.17 92,998,625.33
未分配利润 360,865,328.68 263,181,672.27
所有者权益合计 3,156,968,241.63 3,091,863,758.73
负债和所有者权益总计 5,770,210,779.85 7,035,376,302.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州市香雪制药股份有限公司
合并利润表
2019年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,786,199,516.85 2,504,252,347.86
其中：营业收入 (四十四) 2,786,199,516.85 2,504,252,347.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,757,939,337.50 2,403,851,494.47
其中：营业成本 (四十四) 1,905,396,940.25 1,591,112,241.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (四十五) 20,180,948.78 18,636,641.49
销售费用 (四十六) 395,320,628.31 373,305,585.08
管理费用 (四十七) 222,897,543.51 224,309,799.83
研发费用 (四十八) 61,268,399.72 38,670,789.24
财务费用 (四十九) 152,874,876.93 157,816,437.04
其中：利息费用 150,680,013.00 145,681,558.79
利息收入 4,172,772.02 6,256,111.15
加：其他收益 (五十) 35,329,299.62 35,409,816.38
投资收益（损失以“-”号填列） (五十一) 56,435,380.35 56,805,210.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -17,417,973.59 -1,791,838.11
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） (五十二) 5,206,994.93 -5,543,138.03
信用减值损失（损失以“-”号填列） (五十三) -7,829,644.95
资产减值损失（损失以“-”号填列） (五十四) -723,584.87 -60,727,384.01
资产处置收益（损失以“-”号填列） (五十五) -38,713.11 -319,743.41
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 116,639,911.32 126,025,614.50
加：营业外收入 (五十六) 8,303,101.35 1,766,314.17
减：营业外支出 (五十七) 3,796,198.71 15,788,627.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 121,146,813.96 112,003,301.54
减：所得税费用 (五十八) -8,442,252.38 24,032,540.02
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 129,589,066.34 87,970,761.52
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 129,589,066.34 87,970,761.52
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 79,973,855.43 56,439,310.90
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 49,615,210.91 31,531,450.62
六、其他综合收益的税后净额 2,789,972.19 3,975,252.52
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,789,972.19 3,975,252.52
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,789,972.19 3,975,252.52
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额 2,789,972.19 3,975,252.52
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 132,379,038.53 91,946,014.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 82,763,827.62 60,414,563.42
归属于少数股东的综合收益总额 49,615,210.91 31,531,450.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.12 0.09
（二）稀释每股收益（元/股） 0.12 0.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州市香雪制药股份有限公司
母公司利润表
2019年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 (六) 626,133,869.44 368,078,582.07
减：营业成本 (六) 334,278,071.94 207,504,516.21
税金及附加 4,951,022.77 2,883,312.02
销售费用 80,860,047.57 89,120,362.79
管理费用 53,034,966.01 51,036,062.25
研发费用 27,399,280.42 17,002,026.62
财务费用 124,910,903.67 138,152,709.38
其中：利息费用 123,449,921.05 126,282,473.82
利息收入 1,433,403.70 4,305,574.41
加：其他收益 12,761,410.72 12,862,168.46
投资收益（损失以“-”号填列） (七) 61,478,414.76 155,627,603.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 62,796.13 -1,632,724.72
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10,173,789.49
资产减值损失（损失以“-”号填列） -54,429,869.28
资产处置收益（损失以“-”号填列） 724,491.19 -1,765.96
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 85,837,683.22 -23,562,270.17
加：营业外收入 504,108.60 504,108.60
减：营业外支出 425,840.00 330,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 85,915,951.82 -23,388,161.57
减：所得税费用 955,043.44 -7,667,592.46
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 84,960,908.38 -15,720,569.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 84,960,908.38 -15,720,569.11
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 84,960,908.38 -15,720,569.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州市香雪制药股份有限公司
合并现金流量表
2019年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,641,639,362.86 2,371,673,472.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,728,488.77 10,350,213.54
收到其他与经营活动有关的现金 (六十)1 852,837,213.33 143,890,615.56
经营活动现金流入小计 3,507,205,064.96 2,525,914,301.55
购买商品、接受劳务支付的现金 1,977,039,446.04 1,608,868,417.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 314,732,784.26 294,183,142.07
支付的各项税费 103,181,392.27 115,769,317.97
支付其他与经营活动有关的现金 (六十)2 1,029,231,908.45 415,855,189.06
经营活动现金流出小计 3,424,185,531.02 2,434,676,066.15
经营活动产生的现金流量净额 83,019,533.94 91,238,235.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 105,000,000.00 19,150,000.00
取得投资收益收到的现金 843,666.41 76,919,448.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,394,108.00 73,121,476.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 172,966,839.92 1,134,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 (六十)3 1,731,747,677.43 478,680,000.00
投资活动现金流入小计 2,016,952,291.76 1,781,870,924.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 661,093,522.32 495,464,449.38
投资支付的现金 217,300,000.00 22,241,193.75
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,750,000.00 35,750,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 (六十)4 254,633,615.02 1,008,779,363.12
投资活动现金流出小计 1,168,777,137.34 1,562,235,006.25
投资活动产生的现金流量净额 848,175,154.42 219,635,918.54
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,155,809,000.00 1,642,870,000.00
发行债券收到的现金 199,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 (六十)5 1,378,667,339.23 145,688,874.41
筹资活动现金流入小计 3,534,476,339.23 1,987,558,874.41
偿还债务支付的现金 3,054,419,972.46 2,370,051,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 239,447,968.47 207,380,944.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (六十)6 1,272,058,458.35 167,609,077.50
筹资活动现金流出小计 4,565,926,399.28 2,745,041,022.33
筹资活动产生的现金流量净额 -1,031,450,060.05 -757,482,147.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 188,093.25 1,944,936.10
五、现金及现金等价物净增加额 -100,067,278.44 -444,663,057.88
加：期初现金及现金等价物余额 434,016,078.43 878,679,136.31
六、期末现金及现金等价物余额 333,948,799.99 434,016,078.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州市香雪制药股份有限公司
母公司现金流量表
2019年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 336,201,906.40 427,896,431.02
收到的税费返还 1,212,090.61
收到其他与经营活动有关的现金 434,253,083.84 33,032,898.50
经营活动现金流入小计 771,667,080.85 460,929,329.52
购买商品、接受劳务支付的现金 208,780,291.43 125,350,076.39
支付给职工以及为职工支付的现金 106,468,176.66 90,268,338.14
支付的各项税费 4,934,701.90 11,775,955.39
支付其他与经营活动有关的现金 428,613,774.67 101,480,274.31
经营活动现金流出小计 748,796,944.66 328,874,644.23
经营活动产生的现金流量净额 22,870,136.19 132,054,685.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 18,100,000.00
取得投资收益收到的现金 125,500,000.00 120,882,728.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 6,402,000.00 6,349.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 80,000,000.00 1,134,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 569,812,403.19 536,318,303.88
投资活动现金流入小计 781,714,403.19 1,809,307,381.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 218,549,095.85 95,572,334.00
的现金
投资支付的现金 378,400,000.00 270,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35,750,000.00 35,750,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 95,000,000.00 1,172,604,702.61
投资活动现金流出小计 727,699,095.85 1,573,927,036.61
投资活动产生的现金流量净额 54,015,307.34 235,380,344.80
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,562,000,000.00 1,374,250,000.00
发行债券收到的现金 199,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,049,748,565.34 156,886,390.86
筹资活动现金流入小计 5,611,748,565.34 1,730,136,390.86
偿还债务支付的现金 2,539,097,500.00 2,109,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 195,687,900.04 157,462,223.40
支付其他与筹资活动有关的现金 3,010,417,427.65 142,084,043.93
筹资活动现金流出小计 5,745,202,827.69 2,408,796,267.33
筹资活动产生的现金流量净额 -133,454,262.35 -678,659,876.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,568,818.82 -311,224,846.38
加：期初现金及现金等价物余额 120,249,895.86 431,474,742.24
六、期末现金及现金等价物余额 63,681,077.04 120,249,895.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州市香雪制药股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 小计 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 661,476,335.00 2,134,325,630.29 71,886,299.96 3,256,094.78 92,998,625.33 610,420,567.46 3,430,590,952.90 581,677,644.48 4,012,268,597.38
加：会计政策变更 -42,500,000.00 42,500,000.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 661,476,335.00 2,134,325,630.29 71,886,299.96 -39,243,905.22 92,998,625.33 652,920,567.46 3,430,590,952.90 581,677,644.48 4,012,268,597.38
三、本期增减变动金额（减少以“-” -42,978,116.64 -42,777,854.68 2,789,972.19 8,496,090.84 50,196,603.46 61,282,404.53 41,560,167.65 102,842,572.18
号填列）
（一）综合收益总额 2,789,972.19 79,973,855.43 82,763,827.62 49,615,210.91 132,379,038.53
（二）所有者投入和减少资本 -42,978,116.64 -42,777,854.68 -200,261.96 -6,091,630.86 -6,291,892.82
1．所有者投入的普通股 -1,624,997.61 -1,624,997.61 -5,165,789.18 -6,790,786.79
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金 1,424,735.65 1,424,735.65 1,424,735.65
额
4．其他 -42,777,854.68 -42,777,854.68 -925,841.68 -925,841.68
（三）利润分配 8,496,090.84 -29,777,251.97 -21,281,161.13 -1,963,412.40 -23,244,573.53
1．提取盈余公积 8,496,090.84 -8,496,090.84
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -21,281,161.13 -21,281,161.13 -1,963,412.40 -23,244,573.53
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 661,476,335.00 2,091,347,513.65 29,108,445.28 -36,453,933.03 101,494,716.17 703,117,170.92 3,491,873,357.43 623,237,812.13 4,115,111,169.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
广州市香雪制药股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 小计 少数股东权益 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 661,476,335.00 2,134,325,630.29 -719,157.74 92,998,625.33 573,821,672.30 3,461,903,105.18 421,829,003.63 3,883,732,108.81
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 661,476,335.00 2,134,325,630.29 -719,157.74 92,998,625.33 573,821,672.30 3,461,903,105.18 421,829,003.63 3,883,732,108.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 71,886,299.96 3,975,252.52 36,598,895.16 -31,312,152.28 159,848,640.85 128,536,488.57
列）
（一）综合收益总额 3,975,252.52 56,439,310.90 60,414,563.42 31,531,450.62 91,946,014.04
（二）所有者投入和减少资本 133,717,190.23 133,717,190.23
1．所有者投入的普通股 133,717,190.23 133,717,190.23
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -19,840,415.74 -19,840,415.74 -5,400,000.00 -25,240,415.74
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,840,415.74 -19,840,415.74 -5,400,000.00 -25,240,415.74
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 71,886,299.96 -71,886,299.96 -71,886,299.96
四、本期期末余额 661,476,335.00 2,134,325,630.29 71,886,299.96 3,256,094.78 92,998,625.33 610,420,567.46 3,430,590,952.90 581,677,644.48 4,012,268,597.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
广州市香雪制药股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 储备
一、上年年末余额 661,476,335.00 2,146,093,426.09 71,886,299.96 92,998,625.33 263,181,672.27 3,091,863,758.73
加：会计政策变更 -42,500,000.00 42,500,000.00
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 661,476,335.00 2,146,093,426.09 71,886,299.96 -42,500,000.00 92,998,625.33 305,681,672.27 3,091,863,758.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -41,353,119.03 -42,777,854.68 8,496,090.84 55,183,656.41 65,104,482.90
（一）综合收益总额 84,960,908.38 84,960,908.38
（二）所有者投入和减少资本 -41,353,119.03 -42,777,854.68 1,424,735.65
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,424,735.65 1,424,735.65
4．其他 -42,777,854.68 -42,777,854.68
（三）利润分配 8,496,090.84 -29,777,251.97 -21,281,161.13
1．提取盈余公积 8,496,090.84 -8,496,090.84
2．对所有者（或股东）的分配 -21,281,161.13 -21,281,161.13
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 661,476,335.00 2,104,740,307.06 29,108,445.28 -42,500,000.00 101,494,716.17 360,865,328.68 3,156,968,241.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
广州市香雪制药股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 661,476,335.00 2,146,093,426.09 92,998,625.33 298,742,657.12 3,199,311,043.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 661,476,335.00 2,146,093,426.09 92,998,625.33 298,742,657.12 3,199,311,043.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 71,886,299.96 -35,560,984.85 -107,447,284.81
（一）综合收益总额 -15,720,569.11 -15,720,569.11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -19,840,415.74 -19,840,415.74
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -19,840,415.74 -19,840,415.74
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 71,886,299.96 -71,886,299.96
四、本期期末余额 661,476,335.00 2,146,093,426.09 71,886,299.96 92,998,625.33 263,181,672.27 3,091,863,758.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
二○一九年度
财务报表附注
广州市香雪制药股份有限公司
二○一九年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州市香雪制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于1997年12月16
日经广州市经济体制改革委员会以穗改股字[1997]68 号《关于同意设立广州市香雪
制药股份有限公司的批复》的批准，在对原广州市罗岗制药厂进行整体改制的基础
上，由广州市昆仑投资有限公司、广州罗岗镇经济发展公司、广州保税区昆仑国际
工贸有限公司、广州白云区罗岗城镇建设开发公司和广州市昆仑科技发展有限公司
作为发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于2010年12月15日在深
圳证券交易所上市，所属行业为医药类。本公司注册资本为 66,147.63 万元，截至
2019年12月31日止，累计股本66,147.63万元。
公司统一社会信用代码：91440000633210884T。
公司注册地：广州市萝岗区广州经济技术开发区科学城金峰园路2号。
经营范围：中药材种植、收购、销售；生产气雾剂，片剂，硬胶囊剂（含头孢菌素
类），颗粒剂，口服液，合剂，口服溶液剂，中药饮片，中药前处理及提取车间（口
服制剂）（按有效许可证经营）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经
营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的
进出口业务，经营本企业的进料加工和“三来一补”业务（具体按资格证书经营）；
市场策划，企业管理咨询。
本公司的母公司：广州市昆仑投资有限公司。
本公司实际控制人：王永辉、陈淑梅夫妇。
本财务报表业经公司董事会于2020年5月19日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
亳州市沪谯药业有限公司
亳州市沪谯中药材种植有限公司
安徽沪谯医药有限公司
二○一九年度
财务报表附注
子公司名称
安徽沪谯中药饮片工程研究中心有限公司
济南香雪智慧中医科技有限公司
广东兆阳生物科技有限公司
广东香雪医药有限公司
广州香雪国医馆连锁有限公司
湖北天济中药饮片有限公司
武汉市汉口国药有限公司
湖北天济智慧中医科技有限公司
宜昌市天济药业有限公司
亳州市天济药业有限公司
广东化州中药厂制药有限公司
化州市宝鼎化橘红产业发展有限公司
广东九极生物科技有限公司
广东九极日用保健品有限公司
广州市香雪亚洲饮料有限公司
广州营元食品有限公司
广东香雪药业有限公司
山西香雪医药有限公司
广东香雪智能物联中药配制中心有限公司
广东香雪健康产业园有限公司
广东神农资本管理有限公司
广东省凉茶博物馆
宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限公司
北京香雪医药生物科技有限公司
重庆香雪医药有限公司
广东香雪精准医疗技术有限公司
广州市香雪生物医学工程有限公司
云南香格里拉健康产业发展有限公司
广州香雪优诺生物科技发展有限公司
广州香雪康万达精准医疗投资管理有限公司
北京益诺勤生物技术有限公司
北京英默生物科技有限公司
二○一九年度
财务报表附注
子公司名称
上海泓默生物科技有限公司
河南益诺勤生物技术有限公司
广东恒颐医疗有限公司
茂名恒颐投资有限公司
广州厚朴饮食有限公司
广州粤王台餐饮管理有限公司
山西安泽连翘中药材开发有限公司
四川香雪制药有限公司
香雪（上海）中药资源发展有限公司
广州市香雪新药开发有限公司
香雪剑桥中药国际研究中心
香雪集團（香港）有限公司
香雪生命科学有限公司
香港转化医学中心有限公司
GIBH HongKong Translational Medicine Center Company Limited
广东高迅医用导管有限公司
广州白云医用胶有限公司
广州香雪南方精准医学科技有限公司
广州香雪健康产业股权投资管理有限公司
广州协和医疗健康产业有限公司
广州芮培优生优育医疗有限公司
广州香雪互联网医院有限公司
广东香雪智慧中医药产业有限公司
广东香雪南药发展有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
二○一九年度
财务报表附注
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，公司
的财务报表在持续经营为假设的基础上编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
二○一九年度
财务报表附注
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
二○一九年度
财务报表附注
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
二○一九年度
财务报表附注
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
二○一九年度
财务报表附注
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
二○一九年度
财务报表附注
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定的这类金融资产
主要包括：持有上市公司的股票投资。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括（：具体描述指定的情况）
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
二○一九年度
财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
二○一九年度
财务报表附注
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
二○一九年度
财务报表附注
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
二○一九年度
财务报表附注
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
二○一九年度
财务报表附注
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额在100万元（含100万元）以
上的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款）单独进行减
值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1 1
1－2年 10 10
2－3年 50 50
3年以上 100 100
二○一九年度
财务报表附注
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大是指：单项金额在100万元以下的应收款项。单项计提坏账准备的理由 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法 计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法
组合计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、在途物资、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资、开发成本等。2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
二○一九年度
财务报表附注
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用分次摊销法摊销；
（2）包装物采用分次摊销法摊销。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
二○一九年度
财务报表附注
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额，计入当期损益。3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
二○一九年度
财务报表附注
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
二○一九年度
财务报表附注
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
二○一九年度
财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5-10 2.25-3.17
机器设备 5-15 5-10 6.0-19.0
运输设备 5-8 5-10 11.25-19.0
其他设备 4-5 5-10 18.0-23.75
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
二○一九年度
财务报表附注
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
二○一九年度
财务报表附注
权平均利率计算确定。
(十八) 生物资产
1、 生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。2、 生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生
物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生
物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益
性生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。3、 生产性生物资产的折旧政策
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残
值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）
种植业
其中：中药材 10年 0 10
4、 生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价
值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的
影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价
值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准
备一经计提，不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
二○一九年度
财务报表附注
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
二○一九年度
财务报表附注
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受
二○一九年度
财务报表附注
益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
二○一九年度
财务报表附注
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
二○一九年度
财务报表附注
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权
益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值
计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公
二○一九年度
财务报表附注
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
(二十五)收入
1、 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
公司的销售模式为经销商买断和直接销售模式。公司与经销商采用买断方式和
采用直接销售模式，均为公司在将产品交付给客户并取得发货确认单时确认收
入的实现。2、 让渡资产使用权收入
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可
靠地计量时确认让渡资产使用权收入。3、 提供劳务的收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下
列情况处理：
① 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十六)政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
二○一九年度
财务报表附注
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对
应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政
府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。2、 确认时点
在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
二○一九年度
财务报表附注
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
二○一九年度
财务报表附注
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和
《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》
财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发
2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订
印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般
企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：会计政策变更的内 受影响的报表项目名称和金额
审批程序
容和原因 合并 母公司
“应收票据及应收账款”拆 “应收票据及应收账款”拆分
分为“应收票据”和“应收 为“应收票据”和“应收账款”，
（1）资产负债表中
账款”，“应收票据”上年年 “应收票据”上年年末余额
“应收票据及应收
末余额 62,902,274.84 元， 3,775,814.82元， “应收账款”
账款”拆分为“应收
“应收账款”上年年末余额 上年年末余额 35,592,998.79
票据”和“应收账款”
董事会审 835,702,788.22元； 元；
列示；“应付票据及
批 “应付票据及应付账款”拆 “应付票据及应付账款”拆分
应付账款”拆分为
分为“应付票据”和“应付 为“应付票据”和“应付账款”，
“应付票据”和“应
账款”，“应付票据”上年年 “应付票据”上年年末余额
付账款”列示；比较
末余额 20,052,091.09 元， 130,000,000.00 元， “应付账
数据相应调整。
“应付账款”上年年末余额 款 ” 上 年 年 末 余 额
431,383,670.22元。 56,546,318.96元。
（2）在利润表中投 董事会审
不适用 不适用
资收益项下新增“其 批
二○一九年度
财务报表附注
会计政策变更的内 受影响的报表项目名称和金额
审批程序
容和原因 合并 母公司中：以摊余成本计量
的金融资产终止确
认收益”项目；比较
数据不调整。
（3）在利润表中新
增“信用减值损失” 董事会审 “信用减值损失”本期金额 “信用减值损失”本期金额
项目。比较数据不 批 -7,829,644.95元。 10,173,789.49元。
调整。
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业
会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期
会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对
于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要
求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求
不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留
存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为
基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：会计政策变更的内容和原 受影响的报表项目名称和金额
审批程序
因 合并 母公司
（1）因报表项目名称变 以公允价值计量且其变动
更，将“以公允价值计量 计入当期损益的金融资
且其变动计入当期损益的 董事会审批 产：减少23,337,013.63元，
金融资产”重分类至“交 交易性金融资产：增加
易性金融资产” 23,337,013.63元。
（2）非交易性的可供出售 可供出售金融资产：减少 可供出售金融资产：减少
权益工具投资指定为“以 董事会审批 251,296,578.30元，其他权 45,796,578.30元，其他权
公允价值计量且其变动计 益 工 具 投 资：增 加 益 工 具 投 资：增 加
二○一九年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原 受影响的报表项目名称和金额
审批程序
因 合并 母公司
入其他综合收益的金融资 251,296,578.30元；留存收 45,796,578.30元；留存收
产”。 益：增加42,500,000.00元， 益：增加 42,500,000.00
其 他 综 合 收 益：减 少 元，其他综合收益：减少
42,500,000.00元 42,500,000.00元
（3）将部分“应收款项” 应 收 票 据 ： 减 少 应 收 票 据 ： 减 少
重分类至“以公允价值计 62,902,274.84 元，应收款 3,775,814.82 元，应收款
董事会审批
量且其变动计入其他综合 项融资：增加62,902,274.84 项融资：增加3,775,814.82
收益的金融资产” 元。 元。
二○一九年度
财务报表附注
以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认
计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 650,107,401.81 货币资金 摊余成本 650,107,401.81
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期
计入当期损益的金融资产 入当期损益 23,337,013.63 损益 23,337,013.63
应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他
62,902,274.84 综合收益 62,902,274.84
应收账款 摊余成本 835,702,788.22 应收账款 摊余成本 835,702,788.22
其他应收款 摊余成本 1,138,461,323.11 其他应收款 摊余成本 1,138,461,323.11
可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他
(含其他流动资产) 以成本计量(权益工具) 251,296,578.30 其他权益工具投资 综合收益 251,296,578.30
母公司
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 306,606,145.86 货币资金 摊余成本 306,606,145.86
应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他
3,775,814.82 综合收益 3,775,814.82
应收账款 摊余成本 35,592,998.79 应收账款 摊余成本 35,592,998.79
其他应收款 摊余成本 2,254,131,313.90 其他应收款 摊余成本 2,254,131,313.90
可供出售金融资产 以成本计量(权益工具) 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他
(含其他流动资产) 45,796,578.30 综合收益 45,796,578.30
财务报表附注 第34页
二○一九年度
财务报表附注
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10
日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，
不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无
重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组（》2019
修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对
2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调
整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。2、 重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动资产：
货币资金 650,107,401.81 650,107,401.81
交易性金融
不适用 23,337,013.63 23,337,013.63 23,337,013.63
资产
以公允价值
计量且其变动
23,337,013.63 不适用 -23,337,013.63 -23,337,013.63
计入当期损益
的金融资产
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
应收票据 62,902,274.84 -62,902,274.84 -62,902,274.84
应收账款 835,702,788.22 835,702,788.22
应收款项融
不适用 62,902,274.84 62,902,274.84 62,902,274.84
资
预付款项 58,276,790.23 58,276,790.23
其他应收款 1,138,461,323.11 1,138,461,323.11
存货 590,062,127.19 590,062,127.19
一年内到期
10,843,835.62 10,843,835.62
的非流动资产
其他流动资
548,892,312.31 548,892,312.31
产
流动资产合计 3,918,585,866.96 3,918,585,866.96
非流动资产：
可供出售金
251,296,578.30 不适用 -251,296,578.30 -251,296,578.30
融资产
长期股权投
114,896,861.89 114,896,861.89
资
其他权益工
不适用 251,296,578.30 251,296,578.30 251,296,578.30
具投资
固定资产 1,855,002,574.71 1,855,002,574.71
在建工程 827,985,178.73 827,985,178.73
生产性生物
428,995.90 428,995.90
资产
无形资产 687,217,755.86 687,217,755.86
开发支出 91,133,221.39 91,133,221.39
商誉 644,666,817.97 644,666,817.97
长期待摊费
15,558,225.36 15,558,225.36
用
递延所得税
31,449,421.81 31,449,421.81
资产
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
其他非流动
187,387,552.93 187,387,552.93
资产
非流动资产合
4,707,023,184.85 4,707,023,184.85
计
资产总计 8,625,609,051.81 8,625,609,051.81
流动负债：
短期借款 1,463,100,000.00 1,463,100,000.00
应付票据 20,052,091.09 20,052,091.09
应付账款 431,383,670.22 431,383,670.22
预收款项 63,239,040.76 63,239,040.76
应付职工薪
25,358,877.81 25,358,877.81
酬
应交税费 23,266,639.02 23,266,639.02
其他应付款 343,135,835.11 343,135,835.11
一年内到期
852,900,000.00 852,900,000.00
的非流动负债
流动负债合计 3,222,436,154.01 3,222,436,154.01
非流动负债：
长期借款 212,200,000.00 212,200,000.00
应付债券 1,096,219,269.40 1,096,219,269.40
长期应付款 9,406,972.20 9,406,972.20
递延收益 58,556,952.36 58,556,952.36
递延所得税
14,521,106.46 14,521,106.46
负债
非流动负债合
1,390,904,300.42 1,390,904,300.42
计
负债合计 4,613,340,454.43 4,613,340,454.43
所有者权益：
股本 661,476,335.00 661,476,335.00
资本公积 2,134,325,630.29 2,134,325,630.29
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
减：库存股 71,886,299.96 71,886,299.96
其他综合收
3,256,094.78 -39,243,905.22 -42,500,000.00 -42,500,000.00
益
盈余公积 92,998,625.33 92,998,625.33
未分配利润 610,420,567.46 652,920,567.46 42,500,000.00 42,500,000.00
归属于母公
司所有者权益 3,430,590,952.90 3,430,590,952.90
合计
少数股东权
581,677,644.48 581,677,644.48
益
所有者权益合
4,012,268,597.38 4,012,268,597.38
计
负债和所有者
8,625,609,051.81 8,625,609,051.81
权益总计
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
流动资产：
货币资金 306,606,145.86 306,606,145.86
应收票据 3,775,814.82 -3,775,814.82 -3,775,814.82
应收账款 35,592,998.79 35,592,998.79
应收款项融资 不适用 3,775,814.82 3,775,814.82 3,775,814.82
预付款项 9,391,157.69 9,391,157.69
其他应收款 2,254,131,313.90 2,254,131,313.90
存货 90,928,157.57 90,928,157.57
其他流动资产 477,024,263.03 477,024,263.03
流动资产合计 3,177,449,851.66 3,177,449,851.66
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
非流动资产：
可供出售金融
45,796,578.30 不适用 -45,796,578.30 -45,796,578.30
资产
长期股权投资 2,020,386,565.65 2,020,386,565.65
其他权益工具
不适用 45,796,578.30 45,796,578.30 45,796,578.30
投资
固定资产 1,152,877,306.03 1,152,877,306.03
在建工程 247,079,691.28 247,079,691.28
无形资产 264,265,943.06 264,265,943.06
开发支出 28,099,143.92 28,099,143.92
长期待摊费用 1,189,617.08 1,189,617.08
递延所得税资
22,771,793.74 22,771,793.74
产
其他非流动资
75,459,811.54 75,459,811.54
产
非流动资产合计 3,857,926,450.60 3,857,926,450.60
资产总计 7,035,376,302.26 7,035,376,302.26
流动负债：
短期借款 1,110,000,000.00 1,110,000,000.00
应付票据 130,000,000.00 130,000,000.00
应付账款 56,546,318.96 56,546,318.96
预收款项 8,048,560.88 8,048,560.88
应付职工薪酬 8,315,903.61 8,315,903.61
应交税费 301,085.42 301,085.42
其他应付款 570,871,446.42 570,871,446.42
一年内到期的
789,200,000.00 789,200,000.00
非流动负债
流动负债合计 2,673,283,315.29 2,673,283,315.29
非流动负债：
长期借款 147,800,000.00 147,800,000.00
二○一九年度
财务报表附注
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
应付债券 1,096,219,269.40 1,096,219,269.40
长期应付款 7,837,000.00 7,837,000.00
递延收益 18,372,958.84 18,372,958.84
非流动负债合计 1,270,229,228.24 1,270,229,228.24
负债合计 3,943,512,543.53 3,943,512,543.53
所有者权益：
股本 661,476,335.00 661,476,335.00
资本公积 2,146,093,426.09 2,146,093,426.09
减：库存股 71,886,299.96 71,886,299.96
其他综合收益 -42,500,000.00 -42,500,000.00 -42,500,000.00
盈余公积 92,998,625.33 92,998,625.33
未分配利润 263,181,672.27 305,681,672.27 42,500,000.00 42,500,000.00
所有者权益合计 3,091,863,758.73 3,091,863,758.73
负债和所有者权
7,035,376,302.26 7,035,376,302.26
益总计
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
5、6、9、11、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 13、10、16
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5、7
15、16.5、25、
企业所得税 按应纳税所得额计缴 28
说明：本公司、广东化州中药厂制药有限公司、广州白云医用胶有限公司、广东九
极生物科技有限公司适用的企业所得税税率为15%，香雪集团（香港）有限公司和
香雪剑桥中药国际研究中心适用的企业所得税税率分别为16.5%和28%，其他子公
二○一九年度
财务报表附注
司适用的企业所得税率均为25%。
(二) 税收优惠
根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的《高新技术企业认定管理办法》（国
科发火[2008]172 号）的规定及《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火
[2008]362号）的文件，本公司于2017年12月11日获得广东省科学技术厅、广东
省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局新颁发的编号为GR201744009847
的高新技术企业证书，有效期三年，该期间所得税减按15%的税率征收。
广东化州中药厂制药有限公司2019年12月2日获得编号为GR201944009966的高
新技术企业证书，有效期自2019年1月1日至2021年12月31日，该期间所得税
减按15%的税率征收。
广州白云医用胶有限公司2019年12月2日获得编号为GR201944008128的高新技
术企业证书，有效期自2019年1月1日至2021年12月31日，该期间所得税减按
15%的税率征收。
广东九极生物科技有限公司2017年12月11日获得广东省科学技术厅、广东省财政
厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的编号为GR201744005816的高新
技术企业证书，有效期三年，该期间所得税减按15%的税率征收。
根据财政部《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通
知》（财税[2008]149 号）的规定，亳州市沪谯药业有限公司（以下简称“沪谯药业”）
从事农产品初加工项目免征企业所得税。沪谯药业系由安徽省民政厅认定的福利企
业，已取得福企证字第3400120007002号社会福利企业证书。根据实际安置的每位
残疾人每年可退还的增值税的具体限额（自2016年5月起每人每月退5,000.00元），
增值税实行即征即退。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国税函[2009]779 号文件的规
定，亳州市沪谯中药材种植有限公司从事农业项目免征企业所得税；根据《中华人
民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，其销售的自产农产品免征增值税。
根据财政部国家税务局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试
行）的通知[2008]149号文，湖北天济中药饮片有限公司自2016年1月1日起生产
的初加工中药材免缴所得税。
依据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第
（一）项规定，亳州市天济药业有限公司经营农、林、牧、渔业项目，自2015年1
月1日起免缴所得税。
二○一九年度
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 971,475.58 613,355.11
银行存款 339,289,625.11 432,356,906.49
其他货币资金 155,433,042.60 217,137,140.21
合计 495,694,143.29 650,107,401.81
其中：存放在境外的款项总额 6,758,957.76 9,268,563.84
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 20,003,594.75 73,262,190.08
信用证保证金 6,600,000.00
履约保证金 120,002,204.91 120,000,000.00
借款保证金 2,829,133.30
用于担保的定期存款或通知存款 14,356,250.00
放在境外且资金汇回受到限制的款项
直销保证金 20,000,000.00
其他 888,125.72
合计 161,850,175.38 216,091,323.38
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 28,544,008.56
其中：权益工具投资 28,544,008.56
合计 28,544,008.56
二○一九年度
财务报表附注
(三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 上年年末余额
交易性金融资产 23,337,013.63
其中：权益工具投资 23,337,013.63
合计 23,337,013.63
(四) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 21,231,893.98
商业承兑汇票 41,670,380.86
合计 62,902,274.84
(五) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 924,102,295.70 794,126,144.05
1至2年 30,908,771.71 45,032,996.12
2至3年 9,859,793.90 18,452,990.45
3年以上 46,408,207.01 39,396,158.66
小计 1,011,279,068.32 897,008,289.28
减：坏账准备 63,898,001.33 61,305,501.06
合计 947,381,066.99 835,702,788.22
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账 16,178,493.14 1.60 15,535,389.31 96.02 643,103.83
二○一九年度
财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
准备
按组合计提坏账
995,100,575.18 98.40 48,362,612.02 4.86 946,737,963.16
准备
其中：账龄组合 995,100,575.18 98.40 48,362,612.02 4.86 946,737,963.16
合计 1,011,279,068.32 100.00 63,898,001.33 947,381,066.99
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 40,400,797.34 4.50 21,027,018.70 52.05 19,373,778.64
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 856,425,983.10 95.48 40,096,973.52 4.68 816,329,009.58
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 181,508.84 0.02 181,508.84 100.00
的应收账款
合计 897,008,289.28 100.00 61,305,501.06 835,702,788.22
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
瓦房店市康和医院 1,734,255.40 1,091,151.57 62.92 预计无法收回
辽阳市中医院 14,262,728.90 14,262,728.90 100.00 预计无法收回
西安雁塔天润中医医院 181,508.84 181,508.84 100.00 预计无法收回
合计 16,178,493.14 15,535,389.31
二○一九年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 924,037,914.70 9,240,379.15 1.00
1至2年 30,870,092.31 3,087,009.23 10.00
2至3年 8,314,689.06 4,157,344.53 50.00
3年以上 31,877,879.11 31,877,879.11 100.00
合计 995,100,575.18 48,362,612.023、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
坏账准备 21,208,527.54 21,208,527.54 -5,673,138.23 -505,602.31 15,029,787.00
（新准则）
按组合计提
坏账准备 40,096,973.52 40,096,973.52 8,792,736.03 -21,495.22 48,868,214.33
（新准则）
合计 61,305,501.06 61,305,501.06 8,792,736.03 -5,673,138.23 -527,097.53 63,898,001.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 确定原坏账准备的 转回或收回 收回方式
依据及其合理性 原因
辽阳市中医院 5,555,674.50 预计未来现金流量 实际收回 银行存款
/合理
合计 5,555,674.50
二○一九年度
财务报表附注
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 527,097.53
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 68,731,584.71 6.80 687,315.85
山东中医药大学附属医院 57,327,156.47 5.67 573,271.56
武汉市第一医院 20,681,309.00 2.05 206,813.09
广东通用医药有限公司 18,632,004.76 1.84 186,320.05
湖北省肿瘤医院 17,586,010.70 1.74 175,860.11
合计 182,958,065.64 18.10 1,829,580.66
(六) 应收款项融资
项目 期末余额
应收票据 68,072,517.66
应收账款
合计 68,072,517.66
(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 119,100,603.37 92.48 41,969,411.74 72.02
1至2年 4,678,358.14 3.63 6,692,650.47 11.48
2至3年 3,934,449.11 3.06 6,398,730.87 10.98
3年以上 1,067,687.71 0.83 3,215,997.15 5.52
二○一九年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合计 128,781,098.33 100.00 58,276,790.23 100.002、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
四川省中药材有限责任公司 24,948,740.00 19.37
广州新洲健康药业股份有限公司 11,940,045.92 9.27
云南众康中药种植有限责任公司 9,305,071.87 7.23
广东药材医药有限公司 7,767,779.40 6.03
惠州市艾宝特包装制品有限公司 4,965,868.19 3.86
合计 58,927,505.38 45.76
(八) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 21,955,897.02 1,138,461,323.11
合计 21,955,897.02 1,138,461,323.11
其中：其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 7,627,478.18 1,099,571,356.23
1至2年 8,913,279.11 20,439,935.46
2至3年 14,365,948.69 4,285,697.50
3年以上 64,232,557.08 84,410,548.08
小计 95,139,263.06 1,208,707,537.27
减：坏账准备 73,183,366.04 70,246,214.16
二○一九年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
合计 21,955,897.02 1,138,461,323.11
（2）按分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账
59,725,111.07 62.78 59,725,111.07 100.00
准备
按组合计提坏账
35,414,151.99 37.22 13,458,254.97 38.00 21,955,897.02
准备
其中：账龄组合 35,414,151.99 37.22 13,458,254.97 38.00 21,955,897.02
合计 95,139,263.06 100.00 73,183,366.04 21,955,897.02
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 1,137,000,000.00 94.07 58,750,000.00 5.17 1,078,250,000.00
其他应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 71,540,741.27 5.92 11,329,418.16 15.84 60,211,323.11
其他应收款项
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 166,796.00 0.01 166,796.00 100.00
的其他应收款项
合计 1,208,707,537.27 100.00 70,246,214.16 1,138,461,323.11
二○一九年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
抚松长白山人参市场投资
58,750,000.00 58,750,000.00 100.00 预计无法收回
发展有限公司
广东电网茂名化州供电局 146,114.47 146,114.47 100.00 公司已注销
福建乐素信息技术咨询服
662,200.60 662,200.60 100.00 公司已注销
务有限公司
王存良 166,796.00 166,796.00 100.00 预计无法收回
合计 59,725,111.07 59,725,111.07
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 6,819,163.11 68,191.63 1.00
1至2年 8,913,279.11 891,327.91 10.00
2至3年 14,365,948.69 7,182,974.35 50.00
3年以上 5,315,761.08 5,315,761.08 100.00
合计 35,414,151.99 13,458,254.97
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来12个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 11,329,418.16 58,916,796.00 70,246,214.16
年初余额在本期
--转入第二阶段
二○一九年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来12个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,901,733.52 808,315.07 4,710,048.59
本期转回
本期转销
本期核销 1,772,896.71 1,772,896.71
其他变动
期末余额 13,458,254.97 59,725,111.07 73,183,366.04
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或 期末余额
计提 转销或核销
转回
按单项
计提坏
账准备 58,916,796.00 58,916,796.00 808,315.07 59,725,111.07
（新准
则）
按组合
计提坏
账准备 11,329,418.16 11,329,418.16 3,901,733.52 -1,772,896.71 13,458,254.97
（新准
则）
合计 70,246,214.16 70,246,214.16 4,710,048.59 -1,772,896.71 73,183,366.04
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
二○一九年度
财务报表附注
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 1,772,896.71
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
员工暂借款 14,699,863.51 18,799,497.05
往来款 48,789,952.72 1,180,506,876.28
其他 31,649,446.83 9,401,163.94
合计 95,139,263.06 1,208,707,537.27（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
抚松长白山人参市场
往来借款 58,750,000.00 3年以上 61.75 58,750,000.00
投资发展有限公司
宜春优多贸易有限公 项目往来
15,000,000.00 1年以内 15.77 150,000.00
司 款
广东省广州市中级人 预缴诉讼
2,424,583.00 1年以内 2.55 24,245.83
民法院 费
广东南国德赛律师事 代缴上诉
1,440,870.45 1年以内 1.51 14,408.70
务所 费
员工暂借
马宁 1,768,441.00 1年以内 1.86 17,684.41
款
合计 79,383,894.45 83.44 58,956,338.94
二○一九年度
财务报表附注
(九) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 177,283,773.02 459,082.70 176,824,690.32 121,472,886.74 840,179.01 120,632,707.73
在途物资 2,862,066.62 2,862,066.62 549,848.53 549,848.53
周转材料 19,066,572.06 8,307.20 19,058,264.86 17,086,396.75 120,880.14 16,965,516.61
委托加工物资 2,629,069.23 2,629,069.23 2,137,172.18 2,137,172.18
在产品 38,948,372.48 38,948,372.48 55,804,338.23 2,390,000.00 53,414,338.23
库存商品 308,703,303.17 384,881.46 308,318,421.71 355,945,855.37 3,414,226.95 352,531,628.42
发出商品 49,606,845.80 49,606,845.80 43,830,915.49 43,830,915.49
开发成本 158,158,450.97 158,158,450.97
合计 757,258,453.35 852,271.36 756,406,181.99 596,827,413.29 6,765,286.10 590,062,127.19
其中：开发成本
项目名称 预计投资总额（万元） 年末余额 年初余额恒颐·滨海颐苑 190,000.00 158,158,450.97
合计 190,000.00 158,158,450.97
2、 存货跌价准备
上年年末余 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
额 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 840,179.01 459,082.70 840,179.01 459,082.70
周转材料 120,880.14 8,307.20 120,880.14 8,307.20
在产品 2,390,000.00 2,390,000.00
库存商品 3,414,226.95 309,966.73 3,339,312.22 384,881.46
合计 6,765,286.10 777,356.63 6,690,371.37 852,271.36
二○一九年度
财务报表附注
(十) 持有待售资产
类别 期末余额 上年年末余额
划分为持有待售的资产 78,174,951.24
划分为持有待售的处置组中的资产 100,980,820.62
合计 179,155,771.86
二○一九年度
财务报表附注
1、 划分为持有待售的资产
期末余额
类别 持有待售资产 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 出售方式 出售原因
账面余额 账面价值
减值准备
广州香雪空港跨境物联
78,174,951.24 78,174,951.24 84,270,754.72 2020年1月 股权转让 经营发展需求
有限公司
合计 78,174,951.24 78,174,951.24 84,270,754.72
2、 划分为持有待售的处置组中的资产
期末余额
类别 持有待售资产 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 出售方式 出售原因
账面余额 账面价值
减值准备
广东九极生物科技有限
100,980,820.62 100,980,820.62 90,000,000.00 2020年 股权转让 聚焦主营业务
公司
合计 100,980,820.62 100,980,820.62 90,000,000.00
财务报表附注 第54页
二○一九年度
财务报表附注
(十一) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的持有至到期投资 10,843,835.62
合计 10,843,835.62
(十二) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 66,362,578.61 79,806,019.70
预缴所得税 40,784.49 86,292.61
理财产品 469,000,000.00
其他 4,505,660.38
合计 70,909,023.48 548,892,312.31
(十三) 可供出售金融资产
上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 301,296,578.30 50,000,000.00 251,296,578.30
其中：按成本计量 301,296,578.30 50,000,000.00 251,296,578.30
合计 301,296,578.30 50,000,000.00 251,296,578.30
二○一九年度
财务报表附注
(十四) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 股利或利润
联营企业
广州杜德生物科技有限公司 18,367,275.28 62,796.13 18,430,071.41
广东玄武堂农业开发有限公司 4,355,632.38 -266,991.40 4,088,640.98
Axis Therapeutics Limited 92,173,954.23 -10,707,630.07 81,466,324.16
郑州光超医疗科技有限公司 20,000,000.00 85,672.99 20,085,672.99
广州花城创业投资管理有限公司 5,400,000.00 257,289.60 5,657,289.60
合计 114,896,861.89 25,400,000.00 -10,568,862.75 129,727,999.14
财务报表附注 第56页
二○一九年度
财务报表附注
(十五) 其他权益工具投资
项目 期末余额
湖南春光九汇现代中药有限公司 15,000,000.00
深圳市南岳资产管理有限公司 10,000,000.00
北京中腾佰脉医疗科技有限责任公司 20,000,001.00
广州纳泰生物医药技术有限公司 796,577.30
广州花城创业投资合伙企业（有限合伙） 50,000,000.00
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 1,500,000.00
山西香雪晋药谷科技有限公司 10,000,000.00
广州工商联盟投资有限公司 200,000,000.00
广州恒颐质子医疗科技有限公司 4,000,000.00
合计 311,296,578.30
(十六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,921,364,048.96 1,855,002,574.71
固定资产清理
合计 1,921,364,048.96 1,855,002,574.71
二○一九年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,573,505,115.21 673,676,959.23 30,196,302.28 143,778,055.84 2,421,156,432.56
（2）本期增加金额 170,375,535.45 6,996,119.15 242,985.69 1,416,372.53 179,031,012.82
—购置 150,543,537.85 6,996,119.15 242,985.69 1,416,372.53 159,199,015.22
—在建工程转入 19,831,997.60 19,831,997.60（3）本期减少金额 159,887.00 18,381,565.07 1,099,560.10 10,604,856.77 30,245,868.94
—处置或报废 159,887.00 18,381,565.07 1,099,560.10 10,604,856.77 30,245,868.94（4）期末余额 1,743,720,763.66 662,291,513.31 29,339,727.87 134,589,571.60 2,569,941,576.442．累计折旧
（1）上年年末余额 208,681,852.23 241,417,158.61 18,544,554.99 94,497,557.02 563,141,122.85
（2）本期增加金额 43,688,184.18 39,573,153.07 999,881.18 4,131,504.79 88,392,723.22
—计提 43,688,184.18 39,573,153.07 999,881.18 4,131,504.79 88,392,723.22（3）本期减少金额 15,189.12 1,377,370.60 266,000.00 1,310,493.87 2,969,053.59
—处置或报废 15,189.12 1,377,370.60 266,000.00 1,310,493.87 2,969,053.59（4）期末余额 252,354,847.29 279,612,941.08 19,278,436.17 97,318,567.94 648,564,792.483．减值准备
（1）上年年末余额 3,000,000.00 12,735.00 3,012,735.00
财务报表附注 第58页
二○一九年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额 3,000,000.00 3,000,000.00
—处置或报废 3,000,000.00 3,000,000.00（4）期末余额 12,735.00 12,735.004．账面价值
（1）期末账面价值 1,491,365,916.37 382,678,572.23 10,061,291.70 37,258,268.66 1,921,364,048.96
（2）上年年末账面价值 1,364,823,262.98 429,259,800.62 11,651,747.29 49,267,763.82 1,855,002,574.71
财务报表附注 第59页
二○一九年度
财务报表附注
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
同德乡宅基地复式套房 125,312.73 宅基地无法办理产权证
湛江房产一栋 1,062,776.23 宅基地无法办理产权证
(十七) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 1,371,757,772.72 827,985,178.73
工程物资
合计 1,371,757,772.72 827,985,178.73
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
四川香雪制药
14,730,674.38 14,730,674.38 10,943,620.19 10,943,620.19
科技产业园
宁夏六盘山绿
348,331,364.68 348,331,364.68 243,686,202.15 243,686,202.15
色中药产业园
云南香格里拉
85,106,822.00 85,106,822.00 76,417,084.86 76,417,084.86
健康产业园
五华生物医药
183,557,971.07 183,557,971.07 92,831,042.63 92,831,042.63
产业园工程
包装车间、成品
14,982,163.85 14,982,163.85
仓库、贵细仓库
包装车间、成品
仓库、贵细仓库 647,857.02 647,857.02
装修
生物岛项目 344,903,456.25 344,903,456.25 245,775,473.55 245,775,473.55
香雪大健康产 10,809,946.13 10,809,946.13 209,216.84 209,216.84
二○一九年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
业园
云埔二期饮片
1,095,000.89 1,095,000.89
厂扩建项目
汕尾产业园一
213,361,142.10 213,361,142.10 116,375,308.08 116,375,308.08
期
新厂区工程 80,630,458.30 80,630,458.30 9,436,234.16 9,436,234.16
细胞仪 896,286.68 896,286.68 168,491.38 168,491.38
实验室 2,680,212.79 2,680,212.79
临时仓库 920,962.04 920,962.04 272,727.27 272,727.27
液体烘干房工
48,349.51 48,349.51
程
倒锥体蒸馏设
297,847.03 297,847.03
备
空港跨境物联
12,137,337.48 12,137,337.48
产业园
实验室装修工
7,111,570.76 7,111,570.76 1,907,581.64 1,907,581.64
程
锅炉房消防改
195,423.44 195,423.44 85,362.14 85,362.14
造工程
在建设备 7,628,619.94 7,628,619.94
中新知识城 12,196,837.24 12,196,837.24 858,368.91 858,368.91
中药厂 19,658,050.41 19,658,050.41 803,962.71 803,962.71
宝鼎化橘红产
25,357,469.86 25,357,469.86
业园物流中心
广商中心项目 12,000,000.00 12,000,000.00
德庆香雪南药
产业园建设项 686,451.09 686,451.09
目
合计 1,371,757,772.72 1,371,757,772.72 827,985,178.73 827,985,178.73
二○一九年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期其 工程累 本期利
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固定 他减少 期末余额 计投入 工程进 利息资本化累 其中：本期利息 息资本 资金
（万元） 资产金额 金额 占预算 度 计金额 资本化金额 化率(%) 来源
比例(%)
四川香 金融
雪制药 1,933.13 10,943,620.19 3,787,054.19 14,730,674.38 76.20 90% 1,033,447.66 645,107.22 5.56 机构
科技产 贷款
业园
宁夏六
盘山绿 金融
色中药 22,000.00 243,686,202.15 104,645,162.53 348,331,364.68 158.33 95% 24,133,336.25 5,494,250.03 6.4 机构
产业园 贷款
建设项
目
云南香 金融
格里拉 18,000.00 76,417,084.86 8,689,737.14 85,106,822.00 47.28 50% 10,763,308.19 4,476,951.03 6.4 机构
健康产 贷款
业园
五华生
物医药 金融
产业园 20,000.00 92,831,042.63 90,726,928.44 183,557,971.07 91.78 95% 12,506,936.80 5,432,572.51 6 机构
工程一 贷款
期
生物岛 金融
项目 245,775,473.55 98,634,092.10 344,409,565.65 85% 28,128,275.54 17,478,406.09 6.4 机构
贷款
汕尾产 金融
业园一 30,000.00 116,375,308.08 96,985,834.02 213,361,142.10 71.12 70% 15,068,249.91 10,549,907.65 6.4 机构
期 贷款
新厂区 金融
工程 25,000.00 9,436,234.16 71,194,224.14 80,630,458.30 32.25 35% 2,340,267.07 2,340,267.07 5.68 机构
贷款
财务报表附注 第62页
二○一九年度
财务报表附注
本期其 工程累 本期利
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 本期转入固定 他减少 期末余额 计投入 工程进 利息资本化累 其中：本期利息 息资本 资金
（万元） 资产金额 金额 占预算 度 计金额 资本化金额 化率(%) 来源
比例(%)
中新知 金融
识城 6,000.00 858,368.91 11,338,468.33 12,196,837.24 20.33 25% 204,000.00 204,000.00 7.2 机构
贷款
中药厂 4,733.91 18,854,087.70 18,854,087.70 39.83 70% 自有
资金
宝鼎化
橘红产 4,000.00 25,357,469.86 25,357,469.86 63.39 80% 自有
业园物 资金
流中心
包装车
间、成品 3,200.00 14,982,163.85 921,312.36 15,903,476.21 49.70 100% 1,461,833.94 自有
仓库、贵 资金
细仓库
合计 811,305,498.38 531,134,370.81 15,903,476.21 1,326,536,392.98 95,639,655.36 46,621,461.60
财务报表附注 第63页
二○一九年度
财务报表附注
(十八) 生产性生物资产
项目 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值
种植业
其中：中药材 428,995.90 251,813.94 680,809.84
合计 428,995.90 251,813.94 680,809.84
(十九) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 468,163,772.50 142,893,201.09 162,909,079.87 12,587,426.04 786,553,479.50
（2）本期增加金额 8,079,120.00 87,519.87 910,195.68 9,076,835.55
—购置 8,079,120.00 87,519.87 910,195.68 9,076,835.55（3）本期减少金额 85,014,454.93 2,555,422.75 2,324,706.61 89,894,584.29
—处置 1,584,454.93 2,555,422.75 2,324,706.61 6,464,584.29
—合并范围变更 83,430,000.00 83,430,000.00（4）期末余额 391,228,437.57 140,425,298.21 162,909,079.87 11,172,915.11 705,735,730.762．累计摊销
（1）上年年末余额 37,563,063.66 44,043,892.26 8,297,908.85 6,971,993.75 96,876,858.52
（2）本期增加金额 8,193,751.58 10,666,460.59 6,977,908.85 547,543.72 26,385,664.74
—计提 8,193,751.58 10,666,460.59 6,977,908.85 547,543.72 26,385,664.74（3）本期减少金额 278,100.00 488,134.23 162,958.67 929,192.90
—处置 488,134.23 162,958.67 651,092.90
—合并范围变更 278,100.00 278,100.00（4）期末余额 45,478,715.24 54,222,218.62 15,275,817.70 7,356,578.80 122,333,330.363．减值准备
（1）上年年末余额 2,458,865.12 2,458,865.12
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,458,865.12 2,458,865.12
4．账面价值
（1）期末账面价值 345,749,722.33 83,744,214.47 147,633,262.17 3,816,336.31 580,943,535.28
（2）上年年末账面价值 430,600,708.84 96,390,443.71 154,611,171.02 5,615,432.29 687,217,755.86
二○一九年度
财务报表附注
(二十) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化开始 资本化具 期末研
项目 上年年末余额 确认为无 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 其他 时点 体依据 发进度
形资产
进入开发 进入临
小核酸新药开发 1,663,861.39 1,663,861.39 2015/7/1
阶段 床阶段
进入开发 进入临
TCRT-细胞治疗 26,506,159.13 21,734,004.11 48,240,163.24 2015/1/1
阶段 床阶段
脑部肿瘤的小分子药物 进入开发 进入临
42,099,487.01 6,535,573.36 48,635,060.37 2012/9/1
KX02开发 阶段 床阶段
进入开发 进入临
双龙保心方的研制开发 295,951.59 735,968.10 1,031,919.69 2018/5/1
阶段 床阶段
TCRT标准化平台建设及联 进入开发 进入临
20,567,762.27 20,544,438.79 41,112,201.06 2018/5/1
合治疗开发 阶段 床阶段
合计 91,133,221.39 49,549,984.36 140,683,205.75
财务报表附注 第65页
二○一九年度
财务报表附注
(二十一)商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
上年年末余额 企业合并 划分为持有 期末余额
项 其他 处置
形成的 待售资产组
账面原值
广州九极生物科技有限公司 18,056,473.83 18,056,473.83
广东化州中药厂制药有限公司 47,090,372.08 47,090,372.08
广州香雪优诺生物科技发展有限
356,238.06 356,238.06
公司
广东高迅医用导管有限公司 1,175,554.90 1,175,554.90
亳州市沪谯药业有限公司 357,381,387.43 357,381,387.43
湖北天济中药饮片有限公司 205,506,685.21 205,506,685.21
广东兆阳生物科技有限公司 6,148,147.22 6,148,147.22
广州营元食品有限公司 352,802.22 352,802.22
广东恒颐医疗有限公司 10,483,752.20 10,483,752.20
北京英默生物科技有限公司 1,640,903.96 1,640,903.96
小计 648,192,317.11 18,056,473.83 630,135,843.28
减值准备
广州香雪优诺生物科技发展有限
356,238.06 356,238.06
公司
广东高迅医用导管有限公司 1,175,554.90 1,175,554.90
广州营元食品有限公司 352,802.22 352,802.22
北京英默生物科技有限公司 1,640,903.96 1,640,903.96
小计 3,525,499.14 3,525,499.14
账面价值 644,666,817.97 18,056,473.83 626,610,344.14
2、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
年末对商誉进行了减值测试，具体测试过程如下：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
二○一九年度
财务报表附注
价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额。
关键参数：
预计未来现金流量现值时的预测期增长率：公司根据历史经验及对各公司市场
发展的预测确定增长率，各公司预测期增长率区间为4.73%-21.31%。
稳定期增长率：持平。
净利润率：本公司根据历史经验及对各公司市场发展的预测确定净利润率，各
公司净利润率区间为1.43%-17.16%。
税前折现率：15.49%- 17.33%。
预测期：5年。
商誉减值测试的影响
前期公司已对广州香雪优诺生物科技发展有限公司、广东高迅医用导管有限公
司、广州营元食品有限公司、北京英默生物科技有限公司共计提商誉减值准备
3,525,499.14元。本期经商誉减值测试，未发现其他公司的商誉发生减值迹象。
(二十二)长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修改造费 13,033,837.41 7,503,812.82 4,114,950.14 16,422,700.09广告灯箱 1,052,864.95 842,291.95 210,573.00土地流转费 1,136,249.95 1,136,249.95
其他 335,273.05 4,155,082.91 938,046.55 2,014,310.83 1,537,998.58
合计 15,558,225.36 11,658,895.73 7,031,538.59 2,014,310.83 18,171,271.67
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 资产 差异 产
资产减值准备 64,812,893.51 11,203,223.38 165,929,308.93 27,307,693.47
递延收益 68,312,812.94 14,946,921.94 18,372,958.84 2,755,943.83
信用减值损失 78,638,701.36 12,939,702.64
以公允价值计量且其变动 336,143.10 84,035.77 5,543,138.03 1,385,784.51
二○一九年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 资产 差异 产
计入当期损益的金融资产
的公允价值变动
合计 212,100,550.91 39,173,883.73 189,845,405.80 31,449,421.81
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税负
差异 负债 异 债
技术授权交易递延所得税 116,168,851.68 14,521,106.46
合计 116,168,851.68 14,521,106.46
(二十四)其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工
程、设备
166,725,422.41 166,725,422.41 155,987,552.33 155,987,552.33
款及土地
出让金
预付的股
3,200,000.00 3,200,000.00 31,400,000.60 31,400,000.60
权投资款
大额存单 50,888,184.93 50,888,184.93
合计 220,813,607.34 220,813,607.34 187,387,552.93 187,387,552.93
(二十五)短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 45,000,000.00
二○一九年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 651,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 481,000,000.00 458,000,000.00
信用借款 278,500,000.00 920,100,000.00
利息调整 2,398,578.03
合计 1,412,898,578.03 1,463,100,000.00
短期借款分类的说明：
（1）期末抵押借款中60,000.00万元是本公司以自有房产（粤房地权证字穗字
第510002967号、510002968号、510002970号、510002971号、510002972
号）抵押和广州市昆仑投资有限公司、创视界（广州）媒体发展有限公司、广
州协和精准医疗有限公司、广东厚朴实业有限公司、王永辉、陈淑梅担保取得
的借款，年利率7%；2,000.00万元是子公司亳州市沪谯药业有限公司工业用
地及工业用房（皖（2017）亳州市不动产权第0040580号）抵押和顾振荣为保
证人取得的借款，年利率为浮动利率，利率调整以三个月为一周期：第一周期
（2019/4/28-2019/7/27）年利率为5.0575%，第二周期（2019/7/28-2019/10/27）
年利率为 5.0575%，第三周期（2019/10/28-2020/01/27）年利率为 4.9575%；
900.00万元是三级子公司湖北天济智慧中医科技有限公司以房产（鄂（2019）
武汉市江汉不动产权第0021516号和第0019918号）抵押取得的借款，年利率
4.5675%；1,500.00万元是三级子公司武汉市汉口国药有限公司以湖北天济中
药饮片有限公司的房产（武房权证东字第2007010326）、武汉海峡高科技发展
股份有限公司（与湖北天济为同一法人）的房产（武房权证东字第2015011703
号、2015011704号）抵押取得的借款，年利率5.4375%；700.00万元是三级
子公司武汉市汉口国药有限公司以其自有房产（武房权证江字第 2015011507
号、2015011509 号）作为抵押以及纪青松和韩素英作担保取得的借款，年利
率5.655%。
（2）期末保证借款明细如下
借款人 借款金额 借款年利率 担保人广州市香雪制药股份 80,000,000.00 5.16% 王永辉、陈淑梅、黄滨、曾仑、卢锋
有限公司
广州市香雪制药股份 11,000,000.00 5.44% 广州市昆仑投资有限公司、王永辉、
有限公司 陈淑梅
广州市香雪制药股份 100,000,000.00 6.53% 广州市昆仑投资有限公司、王永辉
有限公司
广州市香雪制药股份 100,000,000.00 6.84% 广东市昆仑投资有限公司、王永辉、
有限公司 陈淑梅
二○一九年度
财务报表附注
广州市香雪制药股份 100,000,000.00 7.00% 广东市昆仑投资有限公司、王永辉、
有限公司 陈淑梅
宁夏德隆县六盘山中 10,000,000.00 4.3000% 广州市香雪制药股份有限公司
药资源开发有限公司
湖北天济中药饮片有 50,000,000.00 5.2200% 广州市香雪制药股份有限公司、武汉
限公司 市汉口国药有限公司
武汉市汉口国药有限 10,000,000.00 5.8725% 湖北天济中药饮片有限公司、纪青松
公司
广东香雪南药发展有 20,000,000.00 4.7850% 广州市香雪制药股份有限公司
限公司
合计 481,000,000.00
(二十六)应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 135,920,486.70 20,052,091.09
商业承兑汇票
合计 135,920,486.70 20,052,091.09
(二十七)应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1年以内 531,155,646.90 390,944,319.12
1至2年 28,677,437.95 24,571,956.64
2至3年 4,086,221.19 7,896,342.29
3年以上 7,881,533.20 7,971,052.17
合计 571,800,839.24 431,383,670.22
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中青健康（亳州）实业有限公司 9,812,557.62 未到账期
康美药业股份有限公司 4,476,931.20 未到账期
合计 14,289,488.82
(二十八)预收款项
二○一九年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
1年以内 30,708,406.13 54,205,327.14
1年以上 7,801,556.56 9,033,713.62
合计 38,509,962.69 63,239,040.76
(二十九)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 25,314,620.81 273,537,602.80 272,500,675.01 26,351,548.60
离职后福利-设定提存计划 44,257.00 42,434,925.20 42,176,407.07 302,775.13
辞退福利 20,863.90 20,863.90
一年内到期的其他福利 34,838.28 34,838.28
合计 25,358,877.81 316,028,230.18 314,732,784.26 26,654,323.73
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
23,411,008.20 247,848,159.04 245,625,133.19 25,634,034.05
补贴
（2）职工福利费 739,894.17 7,269,823.13 8,008,867.30 850.00
（3）社会保险费 204,080.09 8,430,487.36 8,616,357.70 18,209.75
其中：医疗保险费 164,485.85 7,436,318.74 7,580,868.41 19,936.18
工伤保险费 229,135.57 230,447.53 -1,311.96
生育保险费 39,594.24 765,033.05 805,041.76 -414.47（4）住房公积金 389,923.52 8,762,632.00 8,960,387.00 192,168.52（5）工会经费和职工教育
569,714.83 1,226,501.27 1,289,929.82 506,286.28
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 25,314,620.81 273,537,602.80 272,500,675.01 26,351,548.60
二○一九年度
财务报表附注
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 42,675.00 41,960,295.51 41,702,868.38 300,102.13
失业保险费 1,582.00 472,307.15 471,216.15 2,673.00
企业年金缴费 2,322.54 2,322.54
合计 44,257.00 42,434,925.20 42,176,407.07 302,775.13
(三十) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 13,051,950.74 6,125,995.89
企业所得税 18,826,594.28 14,188,141.84
个人所得税 173,913.91 -108,285.83
城市维护建设税 821,135.69 631,657.12
房产税 624,739.19 1,218,384.77
土地增值税 44,800.87
教育费附加 541,874.69 357,104.85
土地使用税 430,286.54 429,643.50
其他 514,843.94 423,996.88
合计 35,030,139.85 23,266,639.02
(三十一)其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 19,691,646.12
应付股利 28,530,252.40 42,366,840.00
其他应付款项 261,948,799.23 281,077,348.99
合计 290,479,051.63 343,135,835.11
二○一九年度
财务报表附注
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息 8,646,033.35
企业债券利息 10,975,331.83
短期借款应付利息 70,280.94
合计 19,691,646.12
2、 应付股利
项目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 28,530,252.40 42,366,840.00
合计 28,530,252.40 42,366,840.00
3、 其他应付款项
项目 期末余额 上年年末余额
股权款及借款 85,755,579.17 92,663,472.46
保证金 84,395,858.44 44,715,876.20
往来款 26,673,807.96 138,853,041.29
其他 65,123,553.66 4,844,959.04
合计 261,948,799.23 281,077,348.99
(三十二)持有待售负债
类别 期末账面价值 公允价值 预计处置 预计处置 出售方式 出售原因
费用 时间
广东九极 聚焦主营
生物科技 13,655,058.21 90,000,000.00 2020年 股权转让 业务
有限公司
合计 13,655,058.21 90,000,000.00
二○一九年度
财务报表附注
(三十三)一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 50,400,000.00 852,900,000.00
一年内到期的应付债券 280,758,941.45
合计 331,158,941.45 852,900,000.00
(三十四)长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 123,150,000.00 147,800,000.00
抵押借款 266,800,000.00 34,400,000.00
保证借款 90,000,000.00 30,000,000.00
利息调整 4,842,604.90
减：一年内到期的长期借款 50,400,000.00
合计 434,392,604.90 212,200,000.00
长期借款分类的说明：
（1）上述年末质押借款为本公司将持有的湖北天济中药饮片有限公司55%股权质押
取得的借款，借款期限4年11个月，借款年利率4.9875%。
（2）上述年末抵押借款中8,000.00万元为子公司湖北天济中药饮片有限公司以其子
公司湖北天济智慧中医科技有限公司的房产（权证号为鄂（2018）武汉市江汉不动
产权第0007586号、第0022086号和第0000340号）抵押和纪青松作担保取得的5
年期借款，年利率为5.700%；4,400.00万元为子公司广东化州中药厂制药有限公司
以自有房地产权（粤房地证字第C4631521号至第C4631527号）设定抵押取得3年
期借款，年利率为5.5%；3,480.00万为子公司宁夏隆德县六盘山中药资源开发有限
公司以其现有固定资产及在建工程作为抵押物向隆德县国有资产经营有限公司取得
的不超过10年期的借款，年利率均为1.2%； 10,800.00万为子公司宁夏隆德县六盘
山中药资源开发有限公司以公司依法拥有的可抵押贷款项目项下土地（宁（2017）
隆德县不动产权第0001217号）、厂房（宁（2019）隆德县不动产权第L0000136号
至第L0000142号）及设备等主要资产作为抵押物，以1300万定期存单作为质押物，
以广州市香雪制药股份有限公司和王永辉及陈淑梅提供连带责任担保向国家开发银
行宁夏回族自治区分行取得的不超过15年期的借款，年利率均为4.9%。
二○一九年度
财务报表附注
（3）上述年末保证借款中5,000.00万元为子公司湖北天济中药饮片有限公司以广州
市香雪制药股份有限公司、武汉市汉口国药有限公司为保证人取得的5年期借款，
年利率为5.225%；1,000.00万元为子公司四川香雪制药有限公司以广州市香雪制药
股份有限公司为保证人取得的2年期借款，年利率为5.70%；3,000.00万元为子公司
亳州市沪谯药业有限公司以亳州市融资担保有限责任公司和安徽奇珍堂食品有限公
司为保证人取得的2年期借款，年利率为4.75%。
(三十五)应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
17制药01 280,758,941.45 598,164,383.56
17制药02 302,170,995.47 298,832,054.79
18制药01 201,641,786.41 199,222,831.05
减：一年内到期的应付债券 280,758,941.45
合计 503,812,781.88 1,096,219,269.40
二○一九年度
财务报表附注
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 上年年末余额 本期 按面值计提 溢折价摊销 本期偿还 其他减少 期末余额
发行 利息
17制药01 600,000,000.00 2017/11/2 3年 600,000,000.00 598,164,383.56 2,594,557.89 -1,000,000.00 321,000,000.00 280,758,941.45
17制药02 300,000,000.00 2017/11/23 5年 300,000,000.00 298,832,054.79 3,038,940.68 -300,000.00 302,170,995.47
18制药01 200,000,000.00 2018/5/2 3年 200,000,000.00 199,222,831.05 2,118,955.36 -300,000.00 201,641,786.41
合计 1,100,000,000.00 1,096,219,269.40 7,752,453.93 -1,600,000.00 321,000,000.00 280,758,941.45 503,812,781.88
应付债券说明：2017年8月8日，公司经中国证监会证监许可[2017]1451号文核准，非公开发行面值不超过人民币12亿元的固定利率公司
债券。第一期于2017年11月2日按面值发行6亿元，票面利率为5.6%，发行手续费300万元，本年摊销发行手续费100万元；第二期于
2017年11月23日按面值发行3亿元，票面利率为6.1%，发行手续费150万元，本年摊销发行手续费30万元；第三期于2018年5月2日
按面值发行2亿元，票面利率为6.38%，发行手续费100万元，本年摊销发行手续费30万元。
财务报表附注 第76页
二○一九年度
财务报表附注
(三十六)长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款
专项应付款 62,727,898.67 9,406,972.20
合计 62,727,898.67 9,406,972.20
其中：专项应付款
上年年末余
项目 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
额
道地南药化橘红中药
大品种开发与产业化 5,370,000.00 2,180,000.00 2,849,086.33 4,700,913.67 课题经费
项目
新型抗恶性脑胶质瘤
药物KX02的临床研究 2,467,000.00 2,467,000.00 课题经费
项目
863课题 1,400,000.00 1,400,000.00 课题经费
十二五课题 169,972.20 27.80 170,000.00 课题经费
2019年产业技术基础
公共服务平台项目-中
12,500,000.00 12,500,000.00 课题经费
药材供应保障公共服
务平台
南药省级现代农业产
41,489,985.00 41,489,985.00 课题经费
业园建设项目
合计 9,406,972.20 56,170,012.80 2,849,086.33 62,727,898.67
(三十七)递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 58,556,952.36 35,833,208.32 8,419,231.17 85,970,929.51
合计 58,556,952.36 35,833,208.32 8,419,231.17 85,970,929.51
二○一九年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
与资产
本期新增补助 本期计入当 其他 相关/与
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 期损益金额 变动 收益相
关
半枝莲等3种中药饮片补助 与资产
2,075,027.52 2,075,027.52
款 相关
与资产
精准扶贫示范研究 376,666.00 149,208.32 441,446.00 84,428.32
相关
安徽省重大科技专项白芍规 与资产
2,484,000.00 1,642,000.00 842,000.00
模化研究及种植 相关
云南省级发展生物产业项目 与资产
360,000.00 60,000.00 300,000.00
资金 相关
与资产、
中药饮片产业发展专项资金 3,000,000.00 846,861.71 2,153,138.29 收益相
关
绿色中药产业园暨中药现代 与资产
3,655,000.00 3,655,000.00
化科技产业基地 相关
与资产
GAT基地认证补贴 817,300.00 817,300.00
相关
地方特色产业中小企业发展
与资产
专项（宁财（发）【2013】355 400,000.00 400,000.00
相关
号）
宁夏六盘山绿色中药产业园 与资产
1,500,000.00 1,500,000.00
建设项目 相关
与资产
冷链项目专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00
相关
与资产
现代物流发展专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00
相关
广东省天然产物标准物质分 与资产
840,000.00 105,000.00 735,000.00
离企业重点实验室资助 相关
制备抗病毒口服液的方法专 480,000.00 60,000.00 420,000.00 与资产
二○一九年度
财务报表附注
与资产
本期新增补助 本期计入当 其他 相关/与
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 期损益金额 变动 收益相
关
利技术产业化项目配套资助 相关
亳州现代中药产业集聚发展 与资产
5,000,000.00 93,750.03 4,906,249.97
基地建设专项资金 相关
汕尾产业园项目专项奖励资 与资产
23,000,000.00 23,000,000.00
金 相关
区经发局石杉碱甲贴剂的临
与资产
床与产业化研究项目配套资 49,000.00 24,500.00 24,500.00
相关
金
中药口服液现代制造关键技 与资产
100,000.00 50,000.00 50,000.00
术研究及产业化项目 相关
清热解毒类中药新型饮片产 与资产
180,000.00 90,000.00 90,000.00
业化研究 相关
中药口服液现代制造关键技 与资产
100,000.00 50,000.00 50,000.00
术研究及产业化项目 相关
与资产
院士工作站 907,750.00 170,000.00 737,750.00
相关
中药提取生产线建设技术改 与资产
2,000,000.00 400,000.00 1,600,000.00
造项目 相关
现代中药制剂技术改造项目 与资产
500,000.00 100,000.00 400,000.00
（穗财工【2012】179号） 相关
有机化合物结构测试平台建 与资产
304,375.00 57,500.00 246,875.00
设（穗科信字【2013】165号） 相关
与资产
院士工作站产学研资助 87,500.00 17,500.00 70,000.00
相关
T细胞受体TCR介导的抗肿 与资产
2,480,000.00 1,060,000.00 1,420,000.00
瘤过继免 相关
与资产
T细胞受体TCR配套 1,200,000.00 200,000.00 1,000,000.00
相关
广东省中药（香雪）工程技 1,388,333.33 205,000.00 1,183,333.33 与资产
二○一九年度
财务报表附注
与资产
本期新增补助 本期计入当 其他 相关/与
负债项目 上年年末余额 期末余额
金额 期损益金额 变动 收益相
关
术研究中心项目 相关
特异性T细胞免疫治疗医学 与资产
600,000.00 100,000.00 500,000.00
中心1期项目 相关
与资产
香雪剑桥购买资产补助 57,966.12 7,245.72 50,720.40
相关
与资产
整体拆迁补偿款 7,098,034.39 504,108.60 6,593,925.79
相关
中药有效组分高效提取精制
与资产
产业化关键技术研究与抗病 6,200,000.00 59,291.59 6,140,708.41
相关
毒新制剂研制开发
与资产
宝鼎化橘红产业园物流中心 24,000,000.00 24,000,000.00
相关
合计 58,556,952.36 35,833,208.32 8,419,231.17 85,970,929.51
(三十八)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 661,476,335.00 661,476,335.00
(三十九)资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,133,977,472.05 1,450,577.33 44,428,693.97 2,090,999,355.41
其他资本公积 348,158.24 348,158.24
合计 2,134,325,630.29 1,450,577.33 44,428,693.97 2,091,347,513.65
说明：（1）本公司于2019年11月12日召开的第八届董事会第五次会议、第八届监
二○一九年度
财务报表附注
事会第五次会议、2019年11月28日召开的第二次临时股东大会，审议通过了《关
于公司2019年限制性股票激励计划（草案修订稿）及其摘要的议案》，公司以3.32
元/股的价格向203名激励对象授予8,767,604股限制性股票。截至2019年11月12
日止，公司共收到203名激励对象股票认购款合计人民币29,108,445.28元，与回购
库存股71,886,299.96元之间的差额42,777,854.68元减少资本公积。立信会计师事务
所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2019]第ZE10764号验资报告予以验证；
（2）等待行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的资产负债表
日，应当以对权益结算股份支付可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将本期取得的服务相关成本1,424,735.65元增加资本公积；
（3）本期收购子公司广东神农资本管理有限公司少数股东45%股权支付对价与享有
净资产之间的差额25,841.68元增加资本公积；
（4）本公司全资子公司广东香雪药业有限公司收购子公司山西香雪医药有限公司少
数股东40%股权支付对价与享有净资产之间的差额1,650,839.29元减少资本公积。
(四十) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购的股份 71,886,299.96 71,886,299.96
回购义务 29,108,445.28 29,108,445.28
合计 71,886,299.96 29,108,445.28 71,886,299.96 29,108,445.28
说明：2019 年 11 月，公司授予 203 名激励对象限制性股票认购款合计人民币
29,108,445.28元，转销交付激励对象的库存股71,886,299.96元，同时，就回购义务
确认负债作收购库存股处理。
二○一九年度
财务报表附注
(四十一)其他综合收益
本期金额
减：前期计 减：前期计
上年年末余 税后归属
项目 年初余额 本期所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属于 期末余额
额 于少数股
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费用 母公司
东
入损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 -42,500,000.00 -42,500,000.00
其中：金融资产重分类计入其他综合收
-42,500,000.00 -42,500,000.00
益的金额
2．将重分类进损益的其他综合收益 3,256,094.78 3,256,094.78 2,789,972.19 2,789,972.19 6,046,066.97
其中：外币财务报表折算差额 3,256,094.78 3,256,094.78 2,789,972.19 2,789,972.19 6,046,066.97
其他综合收益合计 3,256,094.78 -39,243,905.22 2,789,972.19 2,789,972.19 -36,453,933.03
财务报表附注 第82页
二○一九年度
财务报表附注
(四十二)盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 92,998,625.33 8,496,090.84 101,494,716.17
合计 92,998,625.33 8,496,090.84 101,494,716.17
(四十三)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 610,420,567.46 573,821,672.30
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 42,500,000.00
调整后年初未分配利润 652,920,567.46 573,821,672.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 79,973,855.43 56,439,310.90
减：提取法定盈余公积 8,496,090.84
应付普通股股利 21,281,161.13 19,840,415.74期末未分配利润 703,117,170.92 610,420,567.46(四十四)营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,723,864,409.23 1,879,848,559.87 2,356,856,312.60 1,564,012,861.45
其他业务 62,335,107.62 25,548,380.38 147,396,035.26 27,099,380.34
合计 2,786,199,516.85 1,905,396,940.25 2,504,252,347.86 1,591,112,241.79
(四十五)税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 5,318,785.62 5,708,012.03
教育费附加 3,364,530.56 3,994,965.24
房产税 5,800,508.41 4,609,724.66
其他 5,697,124.19 4,323,939.56
合计 20,180,948.78 18,636,641.49
二○一九年度
财务报表附注
(四十六)销售费用
项目 本期金额 上期金额
广告宣传费 28,337,033.76 20,488,168.95
市场推广费 183,867,385.78 212,685,567.41
运输装卸费 34,026,759.60 31,529,792.66
职工薪酬 87,503,417.24 77,938,939.48
低值易耗品 2,996,870.04 2,957,430.21
差旅交通费 10,244,807.82 10,639,691.04
办事处经费 101,332.89 502,877.46
会议费 5,014,487.04 1,672,883.72
办公费 10,147,332.51 10,288,569.84
物业租赁费 2,696,715.10 2,335,136.44
其他 30,384,486.53 2,266,527.87
合计 395,320,628.31 373,305,585.08
(四十七)管理费用
项目 本期金额 上期金额
折旧费 36,757,376.40 26,952,724.70
职工薪酬 91,003,239.92 93,361,094.47
资产摊销 16,840,972.14 19,800,560.01
物业租赁费 14,719,968.62 17,707,164.17
差旅费 3,465,065.20 5,251,697.84
聘请中介机构费用 16,887,500.21 13,081,993.58
会议费 929,032.80 4,080,494.84
汽车费用 2,562,357.93 2,713,551.42
业务招待费 11,664,889.47 7,819,156.61
办公费 7,490,075.08 10,283,001.49
其他 20,577,065.74 23,258,360.70
合计 222,897,543.51 224,309,799.83
二○一九年度
财务报表附注
(四十八)研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 14,295,885.45 8,516,937.14
直接投入 22,945,414.98 12,044,066.93
折旧费 4,939,819.94 6,097,555.78
专利摊销费 12,746,965.49 4,504,257.59
委外研发费 427,811.32 1,463,391.03
办公差旅费 153,608.31 981,749.92
其他费用 5,758,894.23 5,062,830.85
合计 61,268,399.72 38,670,789.24
(四十九)财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 150,680,013.00 145,681,558.79
减：利息收入 4,172,772.02 6,256,111.15
汇兑损益 924,313.70 33,181.13
手续费及其他支出 5,443,322.25 18,357,808.27
合计 152,874,876.93 157,816,437.04
(五十) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 23,899,899.62 35,409,816.38
进项税加计抵减 11,429,400.00
合计 35,329,299.62 35,409,816.38
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
外循环式冷冻浓缩器的开发促进冷冻浓缩技术
6,666.66 与资产相关
的应用研究
二○一九年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
中药有效组分高效提取精制产业化关键技术研
59,291.59 16,666.67 与资产相关
究与抗病毒新制剂研制开发
中药高效提取分离技术平台、谱效学研究与应用
10,000.00 与资产相关
以及生脉饮二次开发
利多卡因(碱）气雾剂产业化技术改造 100,000.00 与资产相关
石杉碱甲贴片技术创新补助 21,666.67 与资产相关
香雪剑桥中药国际研究中心(国家科技合作与交
53,333.33 与资产相关
流专项经费)
香雪剑桥中药国际研究中心(科技发展资金国际
26,666.67 与资产相关
科技合作项目配套资助)
石杉碱甲贴剂的临床与产业化研究 16,666.67 与资产相关
区经发局石杉碱甲贴剂的临床与产业化研究项
24,500.00 24,500.00 与资产相关
目配套资金
中药口服液现代制造关键技术研究及产业化项
100,000.00 100,000.00 与资产相关
目
清热解毒类中药新型饮片产业化研究 90,000.00 90,000.00 与资产相关
中药提取生产线建设技术改造项目 400,000.00 400,000.00 与资产相关
现代中药制剂技术改造项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关
有机化合物结构测试平台建设 57,500.00 57,500.00 与资产相关
院士工作站产学研资助 187,500.00 187,500.00 与资产相关
T细胞受体TCR介导的抗肿瘤过继免 1,060,000.00 1,060,000.00 与资产相关
T细胞受体TCR配套 200,000.00 200,000.00 与资产相关
广东省中药（香雪）工程技术研究中心项目 205,000.00 205,000.00 与资产相关
特异性T细胞免疫治疗医学中心一期项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关
香雪剑桥购买资产补助 7,245.72 7,245.72 与资产相关
广东省天然产物标准物质分离企业重点实验室
105,000.00 105,000.00 与资产相关
资助
制备抗病毒口服液的方法专利技术产业化项目
60,000.00 60,000.00 与资产相关
配套资助
云南省级发展生物产业项目资金 60,000.00 60,000.00 与资产相关
中药饮片产业发展专项资金 846,861.71 与资产、收益
二○一九年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
相关
高新技术企业补贴 150,000.00 3,023,500.00 与收益相关
社保补贴 545,263.03 259,899.03 与收益相关
增值税返还 10,350,213.54 与收益相关
知识产权资助 50,000.00 80,000.00 与收益相关
专利补助 53,405.00 193,725.00 与收益相关
GMP奖励金 400,000.00 与收益相关
扶贫补助 200,000.00 420,000.00 与收益相关
博物馆免费开放补助资金 200,000.00 100,000.00 与收益相关
技改补助 1,610,000.00 1,060,000.00 与收益相关
技术研究奖励 7,842,550.00 1,509,800.00 与收益相关
质量强区专项资金 250,000.00 与收益相关
科技创新活动经费 5,000.00 5,000.00 与收益相关
科普活动资助费 5,000.00 与收益相关
科普教育基地补贴 100,000.00 与收益相关
文化和旅游奖励 200,000.00 与收益相关
龙头企业奖励金 100,000.00 与收益相关
稳岗补贴 2,270,757.12 210,874.81 与收益相关
五华县财政扶持资金 2,432,332.00 与收益相关
工业园区供暖补助 22,540.32 与收益相关
宁夏医科大项目合作费用 220,000.00 与收益相关
科技局项目费用 800,000.00 与收益相关
基地种植补助 453,450.00 与收益相关
农牧局土地流转费补助 541,200.00 与收益相关
青苗补贴 11,000.00 与收益相关
财政局划拨2019年自治区中小企业转型升级专
200,000.00 与收益相关
项
隆德县科学技术局科技研发项目补贴 1,445,000.00 与收益相关
隆德县科技局农业生产支持补贴 50,000.00 与收益相关
工信局入规企业奖励资金 100,000.00 与收益相关
农机补贴 28,000.00 与收益相关
二○一九年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
工业企业技术改造事后奖补(普惠性)专题资金 485,000.00 与收益相关
贯彻知识产权管理规范项目款 50,000.00 与收益相关
促进经济发展专项资金 2,050,000.00 与收益相关
科技创新战略专项资金 800,000.00 与收益相关
生物产业研发奖励 600,000.00 150,000.00 与收益相关
扩产奖励 5,290,000.00 与收益相关
产业高端及急需紧缺人才经费 190,756.07 与收益相关
其他 20,000.00 7,013.22 与收益相关
农副食品加工企业补贴 50,000.00 与收益相关
阳光家园计划 63,700.00 与收益相关
残疾人补助 536,800.00 325,300.00 与收益相关
蔬菜育苗中心改造项目补助费 250,000.00 与收益相关
新型氰基丙烯酸酯医用粘合剂的研制及产业化 391,100.00 与收益相关
环保设备 270,000.00 与资产相关
研发设备补助款 41,000.00 与资产相关
半枝莲等3种中药饮片标准化建设项目结题验
2,056,159.60 与收益相关
收
现代医疗和医药产业发款（十大皖药补助） 200,000.00 与收益相关
亳州现代中药产业集聚发展基地建设项目 93,750.03 与资产相关
商贸服务业规模提升项目补助 5,000.00 与收益相关
研发补助 1,128,000.00 与收益相关
无形资产专项基金补助 10,000.00 与资产相关
南充市嘉陵区经济和信息化局规上企业奖励 40,000.00 与收益相关
代扣个人所得税手续费 36,315.82 与收益相关
合计 23,899,899.62 35,409,816.38
(五十一)投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -17,417,973.59 -1,791,838.11
处置长期股权投资产生的投资收益 17,817,466.02
二○一九年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 -8,781,505.96
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
365,485.62
产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 428,424.84
处置可供出售金融资产取得的投资收益 9,096,250.00
持有至到期投资在持有期间的投资收益 800,000.00
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 300,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利
38,367,000.00
得
其他 25,784,908.26 48,272,373.45
合计 56,435,380.35 56,805,210.18
(五十二)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 5,206,994.93 -5,543,138.03
合计 5,206,994.93 -5,543,138.03
(五十三)信用减值损失
项目 本期金额
应收账款坏账损失 3,031,142.91
其他应收款坏账损失 4,798,502.04
合计 7,829,644.95
(五十四)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 6,407,875.58
存货跌价损失 723,584.87 2,325,802.25
可供出售金融资产减值损失 50,000,000.00
商誉减值损失 1,993,706.18
二○一九年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
合计 723,584.87 60,727,384.01
(五十五)资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额固定资产 -38,713.11 -319,743.41 -38,713.11
合计 -38,713.11 -319,743.41 -38,713.11
(五十六)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 1,048,108.60 764,108.60 1,048,108.60
其他 7,254,992.75 1,002,205.57 7,254,992.75
合计 8,303,101.35 1,766,314.17 8,303,101.35
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
整体拆迁补偿款 504,108.60 504,108.60 与资产相关
创建基层党组织示范点工作经费 20,000.00 与收益相关
制造强省建设资金奖补 240,000.00 与收益相关
广州开发区质量强区奖励专项资金 100,000.00 与收益相关
开发区经济和信息化局制造业发展办法奖励
430,000.00 与收益相关
（2017年经营贡献奖）
收到财政局拨付春节慰问金 10,000.00 与收益相关
收隆德县财政局统计报表调查经费 4,000.00 与收益相关
合计 1,048,108.60 764,108.60
二○一九年度
财务报表附注
(五十七)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 378,840.00 330,000.00 378,840.00
债务重组损失 6,760,000.00
非流动资产毁损报废损失 609,362.96 3,007,409.62 609,362.96
其他 2,807,995.75 5,691,217.51 2,807,995.75
合计 3,796,198.71 15,788,627.13 3,796,198.71
(五十八)所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 -534,534.88 13,955,485.71
递延所得税费用 -7,907,717.50 10,077,054.31
合计 -8,442,252.38 24,032,540.02
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 121,146,813.96
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 18,172,022.09
子公司适用不同税率的影响 12,451,710.92
调整以前期间所得税的影响 -1,327,179.39
非应税收入的影响 -37,256,607.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,084,879.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,993,615.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,022,207.96
研发加计扣除 -4,595,669.98
所得税费用 -8,442,252.38
二○一九年度
财务报表附注
(五十九)每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 79,973,855.43 56,439,310.90
本公司发行在外普通股的加权平均数 661,476,335.00 661,476,335.00
基本每股收益 0.12 0.09
其中：持续经营基本每股收益 0.12 0.09
终止经营基本每股收益2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 79,973,855.43 56,439,310.90
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 661,476,335.00 661,476,335.00
稀释每股收益 0.12 0.09
其中：持续经营稀释每股收益 0.12 0.09
终止经营稀释每股收益
(六十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 4,172,772.02 6,256,111.15
政府补助 128,927,596.49 23,537,856.45
往来款及其他 719,736,844.82 114,096,647.96
合计 852,837,213.33 143,890,615.56
二○一九年度
财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
管理付现费用 101,187,042.00 122,866,209.89
销售付现费用 198,702,548.10 245,366,645.60
捐赠支出 413,840.00 330,000.00
往来款及其他 728,928,478.35 47,292,333.57
合计 1,029,231,908.45 415,855,189.06
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回借款 1,029,350,096.45 8,000,000.00
理财产品本金及收益 702,397,580.98 124,680,000.00
生物岛项目保证金 346,000,000.00
合计 1,731,747,677.43 478,680,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
借出款项 27,633,615.02 1,008,779,363.12
购买理财产品 227,000,000.00
合计 254,633,615.02 1,008,779,363.12
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
票据贴现 65,397,783.74 145,688,874.41
借入款项 1,242,521,110.21
股权激励 70,748,445.28
合计 1,378,667,339.23 145,688,874.41
二○一九年度
财务报表附注
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
偿还借款 1,167,061,368.27 94,366,527.54
承兑汇票保证金 83,485,090.08
担保费等筹资费用 6,232,000.00
股票回购 71,886,299.96
其他 15,280,000.00 1,356,250.00
合计 1,272,058,458.35 167,609,077.50
(六十一)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 129,589,066.34 87,970,761.52
加：信用减值损失 7,829,644.95
资产减值准备 723,584.87 60,727,384.01
固定资产折旧 88,392,723.22 95,203,768.51
无形资产摊销 26,385,664.74 18,996,247.62
长期待摊费用摊销 7,031,538.59 10,321,926.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
38,713.11 319,743.41
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 609,362.96 3,007,409.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,206,994.93 5,543,138.03
财务费用（收益以“－”号填列） 150,680,013.00 150,169,702.92
投资损失（收益以“－”号填列） -56,435,380.35 -56,805,210.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,724,461.92 -4,444,052.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,521,106.46 14,521,106.46
存货的减少（增加以“－”号填列） -160,431,040.06 -87,840,538.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,480,522,586.36 -330,780,511.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,564,464,380.48 103,950,596.10
其他 20,376,762.62
二○一九年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 83,019,533.94 91,238,235.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 333,948,799.99 434,016,078.43
减：现金的期初余额 434,016,078.43 878,679,136.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -100,067,278.44 -444,663,057.88
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 35,750,000.00
其中：湖北天济中药饮片有限公司 35,750,000.00
取得子公司支付的现金净额 35,750,000.00
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 172,973,000.00
其中：广州香雪空港跨境物联有限公司 92,973,000.00
广东九极生物科技有限公司 80,000,000.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 6,160.08其中：广州香雪空港跨境物联有限公司 6,160.08处置子公司收到的现金净额 172,966,839.92二○一九年度
财务报表附注
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 333,948,799.99 434,016,078.43
其中：库存现金 971,475.58 613,355.11
可随时用于支付的银行存款 331,863,133.14 432,356,906.49
可随时用于支付的其他货币资金 1,114,191.27 1,045,816.83
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 333,948,799.99 434,016,078.43
(六十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 161,850,175.38 保证金
固定资产 504,810,719.29 抵押贷款
无形资产 16,784,173.03 抵押贷款
在建工程 348,331,364.68 抵押贷款
其他非流动资产 50,888,184.93 大额存单质押
合计 1,082,664,617.31
注：受限制的货币资金中，包含本公司向银行申请的 1.2 亿元的现金保函、用于为
广东启德酒店有限公司解除其因诉讼纠纷被查封的广州生物岛环岛 A 线以北
AH0915002地块1号、2号土地使用权提供担保。截止本报告出具日，上述1.2亿
元现金保函仍未解除。
(六十三)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,758,957.76
其中：英磅 16,474.48 9.1501 150,743.14
港币 7,376,886.16 0.8958 6,608,214.62其他应收账款 12,462,779.55其中：港币 13,912,457.64 0.8958 12,462,779.55二○一九年度
财务报表附注
(六十四)政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损
资产负债表 成本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
半枝莲等3种中药饮片补助款 2,075,027.52 递延收益 2,075,027.52 其他收益
精准扶贫示范研究 525,874.32 递延收益 441,446.00 其他收益
安徽省重大科技专项白芍规模化研究
2,484,000.00 递延收益 1,642,000.00 其他收益
及种植
云南省级发展生物产业项目资金 360,000.00 递延收益 60,000.00 60,000.00 其他收益
中药饮片产业发展专项资金 3,000,000.00 递延收益 846,861.71 其他收益
绿色中药产业园暨中药现代化科技产
3,655,000.00 递延收益 其他收益
业基地
GAT基地认证补贴 817,300.00 递延收益 其他收益
地方特色产业中小企业发展专项（宁
400,000.00 递延收益 其他收益
财（发）【2013】355号）
宁夏六盘山绿色中药产业园建设项目 1,500,000.00 递延收益 其他收益
冷链项目专项资金 2,000,000.00 递延收益 其他收益
现代物流发展专项资金 1,000,000.00 递延收益 其他收益
广东省天然产物标准物质分离企业重
840,000.00 递延收益 105,000.00 105,000.00 其他收益
点实验室资助
制备抗病毒口服液的方法专利技术产
480,000.00 递延收益 60,000.00 60,000.00 其他收益
业化项目配套资助
亳州现代中药产业集聚发展基地建设
5,000,000.00 递延收益 93,750.03 其他收益
专项资金
汕尾产业园项目专项奖励资金 23,000,000.00 递延收益 其他收益
区经发局石杉碱甲贴剂的临床与产业
49,000.00 递延收益 24,500.00 24,500.00 其他收益
化研究项目配套资金
中药口服液现代制造关键技术研究及
100,000.00 递延收益 50,000.00 50,000.00 其他收益
产业化项目
清热解毒类中药新型饮片产业化研究 180,000.00 递延收益 90,000.00 90,000.00 其他收益
二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损
资产负债表 成本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
中药口服液现代制造关键技术研究及
100,000.00 递延收益 50,000.00 50,000.00 其他收益
产业化项目
院士工作站 907,750.00 递延收益 170,000.00 170,000.00 其他收益
中药提取生产线建设技术改造项目 2,000,000.00 递延收益 400,000.00 400,000.00 其他收益
现代中药制剂技术改造项目（穗财工
500,000.00 递延收益 100,000.00 其他收益
【2012】179号）
有机化合物结构测试平台建设（穗科
304,375.00 递延收益 57,500.00 其他收益
信字【2013】165号）
院士工作站产学研资助 87,500.00 递延收益 17,500.00 17,500.00 其他收益
T细胞受体TCR介导的抗肿瘤过继免 2,480,000.00 递延收益 1,060,000.00 1,060,000.00 其他收益
T细胞受体TCR配套 1,200,000.00 递延收益 200,000.00 200,000.00 其他收益
广东省中药（香雪）工程技术研究中
1,388,333.33 递延收益 205,000.00 205,000.00 其他收益
心项目
特异性T细胞免疫治疗医学中心1期
600,000.00 递延收益 100,000.00 其他收益
项目
香雪剑桥购买资产补助 57,966.12 递延收益 7,245.72 7,245.72 其他收益
整体拆迁补偿款 7,098,034.39 递延收益 504,108.60 504,108.60 其他收益
中药有效组分高效提取精制产业化关
6,200,000.00 递延收益 59,291.59 16,666.67 其他收益
键技术研究与抗病毒新制剂研制开发
宝鼎化橘红产业园物流中心 24,000,000.00 递延收益 其他收益
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
整体拆迁补偿款 504,108.60 504,108.60 504,108.60 营业外收入
创建基层党组织示范点工作经费 20,000.00 营业外收入
制造强省建设资金奖补 240,000.00 营业外收入
二○一九年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
广州开发区质量强区奖励专项资金 100,000.00 100,000.00 营业外收入
开发区经济和信息化局制造业发展
430,000.00 430,000.00 营业外收入
办法奖励（2017年经营贡献奖）
收到财政局拨付春节慰问金 10,000.00 10,000.00 营业外收入
收隆德县财政局统计报表调查经费 4,000.00 4,000.00 营业外收入
二○一九年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处 丧失控制 与原子公司
丧失控 置投资对应的 丧失控制 丧失控制权 丧失控制权 按照公允价 权之日剩 股权投资相
股权处置价 股权处 股权处置 丧失控制 制权时 合并财务报表 权之日剩 之日剩余股 之日剩余股 值重新计量 余股权公 关的其他综
子公司名称 款 置比例 方式 权的时点 点的确 层面享有该子 余股权的 权的账面价 权的公允价 剩余股权产 允价值的 合收益转入
（%） 定依据 公司净资产份 比例 值 值 生的利得或 确定方法 投资损益的
额的差额 损失 及主要假 金额
设
收取股 按处置时
广州香雪空港跨境物联 92,973,000.00 51.00 出售 2019-1-24 权对价 44,411,568.04 49.00 50,960,000.00 89,327,000.00 38,367,000.00 公允价值
有限公司 款 同比例计
算
(二) 其他原因的合并范围变动
本期合并范围新设立二家全资子公司：广州香雪互联网医院有限公司、广东香雪智慧中医药产业有限公司。
本期合并范围新设立三家全资孙公司：化州市宝鼎化橘红产业发展有限公司、广州粤王台餐饮管理有限公司、广州协和医疗健康产业有限公司。
具体情况详见附注七、（一）1、企业集团的构成。
财务报表附注 第100页
二○一九年度
财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
中药生产与销 非同一控
亳州市沪谯药业有限公司 亳州 亳州 70.00
售 制下合并
亳州市沪谯中药材种植有
亳州 亳州 中药材种植 100.00 投资设立
限公司
安徽沪谯医药有限公司 亳州 亳州 医药批发 100.00 投资设立
安徽沪谯中药饮片工程研
亳州 亳州 中药饮片研发 90.00 投资设立
究中心有限公司
济南香雪智慧中医科技有 中药领域技术
济南 济南 100.00 投资设立
限公司 开发
广东兆阳生物科技有限公 生物药品生产 非同一控
广州 广州 60.00
司 与销售 制下合并
广东香雪医药有限公司 广州 广州 医药销售 100.00 投资设立
广州香雪国医馆连锁有限
广州 广州 医疗服务 100.00 投资设立
公司
湖北天济中药饮片有限公 中药饮片生产 非同一控
武汉 武汉 55.00
司 与销售 制下合并
中西药批发与
武汉市汉口国药有限公司 武汉 武汉 100.00 投资设立
零售
湖北天济智慧中医科技有 中医、药品技
武汉 武汉 100.00 投资设立
限公司 术开发
宜昌市天济药业有限公司 宜昌 宜昌 中药饮片生产 100.00 投资设立
中药材初加工
亳州市天济药业有限公司 亳州 亳州 100.00 投资设立
与销售
广东化州中药厂制药有限 中药生产与销 非同一控
化州 化州 100.00
公司 售 制下合并
化州市宝鼎化橘红产业发 贸易、展览、
化州 化州 100.00 投资设立
展有限公司 物流等
二○一九年度
财务报表附注
主要经 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
广东九极生物科技有限公 非同一控
广州 广州 制造业 100.00
司 制下合并
广东九极日用保健品有限 生产与销售保
广州 广州 100.00 投资设立
公司 健食品
广州市香雪亚洲饮料有限 饮料生产与销
广州 广州 63.00 投资设立
公司 售
非同一控
广州营元食品有限公司 广州 广州 食品批发 100.00
制下合并
广东香雪药业有限公司 河源 河源 制造业 100.00 投资设立
山西香雪医药有限公司 太原 太原 医药销售 92.00 投资设立
广东香雪智能物联中药配
佛山 佛山 中药批发 51.00 投资设立
制中心有限公司
广东香雪健康产业园有限 中药材生产及
汕尾 汕尾 100.00 投资设立
公司 销售
广东神农资本管理有限公
珠海 珠海 投资管理 100.00 投资设立
司
非营利性的社
广东省凉茶博物馆 广州 广州 70.00 投资设立
会服务
宁夏隆德县六盘山中药资
宁夏 宁夏 制造业 99.2857 投资设立
源开发有限公司
北京香雪医药生物科技有
北京 北京 医药销售 51.00 投资设立
限公司
重庆香雪医药有限公司 重庆 重庆 医药销售 100.00 投资设立
广东香雪精准医疗技术有
广州 广州 研究开发 97.50 投资设立
限公司
广州市香雪生物医学工程
广州 广州 研究开发 100.00 投资设立
有限公司
云南香格里拉健康产业发
云南 云南 制造业 50.00 投资设立
展有限公司
广州香雪优诺生物科技发 非同一控
中山 中山 研究开发 90.00
展有限公司 制下合并
二○一九年度
财务报表附注
主要经 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
广州香雪康万达精准医疗
广州 广州 投资管理 60.00 投资设立
投资管理有限公司
北京益诺勤生物技术有限 生物技术开发 非同一控
北京 北京 90.00
公司 等服务 制下合并
北京英默生物科技有限公 生物技术开发 非同一控
北京 北京 100.00
司 等服务 制下合并
上海泓默生物科技有限公 生物技术开发
上海 上海 65.00 投资设立
司 等服务
河南益诺勤生物技术有限 生物技术开发
郑州 郑州 80.00 投资设立
公司 等服务
非同一控
广东恒颐医疗有限公司 广州 广州 医疗管理 51.00
制下合并
茂名恒颐投资有限公司 茂名 茂名 房地产开发 100.00 投资设立
广州厚朴饮食有限公司 广州 广州 饮食服务 100.00 投资设立
广州粤王台餐饮管理有限
广州 广州 酒店管理 100.00 投资设立
公司
山西安泽连翘中药材开发
山西 山西 制造业 100.00 投资设立
有限公司
四川香雪制药有限公司 四川 四川 制造业 100.00 投资设立
香雪（上海）中药资源发展
上海 上海 服务业 100.00 投资设立
有限公司
广州市香雪新药开发有限
广州 广州 研究开发 100.00 投资设立
公司
香雪剑桥中药国际研究中
英国 英国 研究开发 100.00 投资设立
心
香雪集團（香港）有限公司 香港 香港 企业管理等 100.00 投资设立
香雪生命科学有限公司 香港 香港 研究开发 55.00 投资设立
香港转化医学中心有限公
香港 香港 研究开发 100.00 投资设立
司
GIBH HongKong
香港 香港 研究开发 100.00 投资设立
Translational Medicine
二○一九年度
财务报表附注
主要经 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
Center Company Limited
医用高分子材
广东高迅医用导管有限公 非同一控
广州 广州 料及制品的生 100.00
司 制下合并
产与销售
生产、加工医
疗器械三类医
广州白云医用胶有限公司 广州 广州 100.00 投资设立
用缝合材料及
粘合剂
医疗技术研
广州香雪南方精准医学科
广州 广州 发、推广、咨 67.00 投资设立
技有限公司
询等
广州香雪健康产业股权投
广州 广州 股权投资 100.00 投资设立
资管理有限公司
广州协和医疗健康产业有
广州 广州 医疗服务 100.00 投资设立
限公司
广州芮培优生优育医疗有
广州 广州 医疗服务 100.00 投资设立
限公司
广州香雪互联网医院有限
广州 广州 网络销售 100.00 投资设立
公司
广东香雪智慧中医药产业 药品生产、销
梅州 梅州 100.00 分立
有限公司 售
广东香雪南药发展有限公
肇庆 肇庆 制造业 100.00 投资设立
司
说明：本公司持有云南香格里拉健康产业发展有限公司（以下简称“云南公司”）
50%的股权，依其章程，云南公司董事会由5人组成，本公司委派3人，董事
会决议须经全体董事过半数通过，本公司实际控制云南公司的财务和经营决策，
因而将其纳入合并报表范围。
二○一九年度
财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
少数股 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东持股 东宣告分派的
股东的损益 权益余额
比例 股利
亳州市沪谯药业有限公司 30.00% 15,793,883.12 115,737,495.52
湖北天济中药饮片有限公司 45.00% 33,216,712.05 372,211,674.06
二○一九年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
金额单位：人民币万元
期末余额 上年年末余额
子公司名称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
亳州市沪谯药业有限公司 53,303.58 15,696.86 69,000.44 30,377.60 92.64 30,470.24 53,661.92 15,940.22 69,602.14 33,091.40 3,245.17 36,336.57
湖北天济中药饮片有限公司 94,373.31 54,278.16 148,651.47 53,947.14 11,990.62 65,937.76 82,181.93 37,806.03 119,987.96 50,655.75 500.00 51,155.75
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
亳州市沪谯药业有限公司 45,151.78 5,264.62 5,264.62 14,398.36 44,098.81 3,315.73 3,315.73 8,441.89
湖北天济中药饮片有限公司 102,040.28 7,381.49 7,381.49 3,515.83 84,502.16 6,721.97 6,721.97 6,770.27
财务报表附注 第106页
二○一九年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
（1）2019年3月，子公司广东香雪药业有限公司收购少数股东持有山西香雪
医药有限公司 40%股权，收购后公司在山西香雪医药有限公司享有的所有者
权益份额由52%变更为92%。
（2）2019年4月，本公司收购少数股东持有广东神农资本管理有限公司49%
股权，收购后公司在广东神农资本管理有限公司享有的所有者权益份额由51%
变更为100%。2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
山西香雪医药有 广东神农资本管
限公司 理有限公司
购买成本/处置对价
—现金 900,000.00
—非现金资产的公允价值 20,000,000.00
购买成本/处置对价合计 20,000,000.00 900,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 18,349,160.71 874,158.32
差额 1,650,839.29 25,841.68
其中：调整资本公积 1,650,839.29 25,841.68
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
二○一九年度
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
以公允价值计
量且其变动计
28,544,008.56 28,544,008.56 23,337,013.63 23,337,013.63
入当期损益的
金融资产
货币资金 6,758,957.76 6,758,957.76 9,268,563.84 9,268,563.84
应收账款 3,388,022.52 3,388,022.52
其他应收款 12,462,779.55 12,462,779.55 17,267,550.95 17,267,550.95
应付账款 246,322.53 246,322.53
其他应付款 1,153,238.51 1,153,238.51 1,105,733.71 1,105,733.71
二○一九年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
合计 28,544,008.56 20,374,975.82 48,918,984.38 23,337,013.63 31,276,193.55 54,613,207.18于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润1,427,200.43元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 28,544,008.56 28,544,008.56
以公允价值计量且其变动计入当 28,544,008.56 28,544,008.56
二○一九年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 28,544,008.56 28,544,008.56
持续以公允价值计量的资产总额 28,544,008.56 28,544,008.56
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以股市收盘价作为持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元）
比例(%) 权比例(%)
广州市昆仑投资有限公司 广州市 投资 8,000.00 34.11 34.11
本公司实际控制人：王永辉、陈淑梅夫妇。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
抚松长白山人参市场投资发展有限公司 联营企业
二○一九年度
财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 本公司控股子公司的参股公司
安徽奇珍堂食品有限公司 本公司控股子公司少数股东
湖北青松逾越医药投资有限公司 本公司控股子公司少数股东
杭州康万达医药科技有限公司 本公司控股子公司少数股东
广东新供销天晔供应链管理有限公司 王永辉担任董事的企业
广州工商联盟投资有限公司 本公司控股子公司的参股公司
广东厚朴实业有限公司 受同一母公司控制的企业
广州协和精准医疗有限公司 受同一母公司控制的企业
黄滨 公司董事
曾仑 公司高级管理人员
卢锋 公司高级管理人员
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
杭州康万达医药科技有限公司 项目研发 1,737,735.85 3,915,284.90
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 中药材 272,812.94 643,883.58
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 业务费 7,773,781.21 1,350,000.00
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 促销费 7,740,092.04 3,421,277.50
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 中药饮片 113,249,639.27 93,767,560.36
二○一九年度
财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广东新供销天晔供应链管理
房屋及建筑物 12,735,981.78 13,954,389.99
有限公司
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广州工商联盟投资有限公司 294,250,000.00 2019/11/4 2034/11/3 否
广州工商联盟投资有限公司 84,740,000.00 2019/11/4 2034/11/3 否
宁夏隆德县六盘山中药资源开发
130,000,000.00 2019/5/10 2034/5/10 否
有限公司
宁夏隆德县六盘山中药资源开发
10,000,000.00 2019/8/1 2022/7/31 否
有限公司
湖北天济中药饮片有限公司 50,000,000.00 2019/1/8 2020/11/30 否
湖北天济中药饮片有限公司 50,000,000.00 2019/1/8 2020/11/30 否
湖北天济中药饮片有限公司 37,000,000.00 2017/5/23 2019/5/23 是
湖北天济中药饮片有限公司 22,500,000.00 2017/8/31 2019/8/31 是
湖北天济中药饮片有限公司 39,000,000.00 2018/4/16 2019/4/15 是
湖北天济中药饮片有限公司 11,000,000.00 2018/5/23 2019/5/22 是
广东香雪南药发展有限公司 20,000,000.00 2019/12/4 2020/12/3 否
四川香雪制药有限公司 10,000,000.00 2019/11/22 2021/11/21 否
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广州市昆仑投资有限公司、创视
600,000,000.00 2019/3/12 2022/3/11 否
界（广州）媒体发展有限公司、
二○一九年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广东厚朴实业有限公司、王永辉、
陈淑梅
广州市昆仑投资有限公司、王永
100,000,000.00 2019/11/22 2020/11/22 否
辉
广州市昆仑投资有限公司、王永
200,000,000.00 2019/8/16 2021/8/15 否
辉、陈淑梅
王永辉、陈淑梅、黄滨、曾仑、
80,000,000.00 2019/12/26 2020/12/11 否
卢锋
广州市昆仑投资有限公司、王永
11,000,000.00 2019/3/20 2020/3/20 否
辉、陈淑梅
4、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
抚松长白山人参市场投资发展有限公司 58,750,000.00 2014/8/29 2016/8/29 未偿还
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
吴江上海蔡同德
堂中药饮片有限 68,961,838.19 714,819.60 57,879,788.21 584,234.92
公司
预付账款
吴江上海蔡同德
堂中药饮片有限 3,322,278.51
公司
其他应收款
二○一九年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
抚松长白山人参
市场投资发展有 58,750,000.00 58,750,000.00 77,500,000.00 58,750,000.00
限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 2,955.98
应付股利
安徽奇珍堂食品有限公司 27,366,840.00 42,366,840.00
其他应付款
吴江上海蔡同德堂中药饮片有限公司 5,529,135.55
安徽奇珍堂食品有限公司 3,179.00 3,179.00
湖北青松逾越医药投资有限公司 92,663,472.46
广东新供销天晔供应链管理有限公司 877,942.37 590,662.55
(七) 关联方资金往来
2019年度，本公司及子公司广东香雪精准医疗技术有限公司共收到广州市昆仑投资
有限公司（以下简称“昆仑投资”）资金往来7.24亿元、支付昆仑投资资金往来7.24
亿元，截止2019年12月31日双方往来期末余额为0元。
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：8,767,604.00元
公司本期行权的各项权益工具总额：29,108,445.28元
公司本期失效的各项权益工具总额：0.00元
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：授予3.32元/股，合
同剩余期限35个月。
(二) 以权益结算的股份支付情况
二○一九年度
财务报表附注
授予日权益工具公允价值的确定方法：根据公平市场价原则确定。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：可解除限售人数变动、业绩指标完
成情况等。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：42,777,854.68元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1,424,735.65元。
(三) 股份支付的修改、终止情况
本报告期未发生股份支付修改、终止情况。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
1. 本公司的参股公司抚松长白山人参市场投资发展有限公司（以下简称“长白山人
参市场”）股东杨昊和仇淑芳一直未按《增资扩股协议书》中的相关约定履行 2014
年度业绩承诺补偿义务，预计长白山人参市场2019年度经营业绩仍未能达到其他股
东在《增资扩股协议书》中承诺的业绩，公司未确认相关补偿收益。
2. 2016年4月14日，康享有限公司与启德控股有限公司（以下简称：启德控股）（系
广东启德酒店有限公司（以下简称：启德酒店）股东）原股东签署了《关于启德控
股有限公司股权转让协议书》，受让了启德控股 20%股权，康享有限公司成为了持
有启德控股20%股权的股东；2016年4月26日，启德控股及启德酒店原实际控制
人胡镇坤尚未向启德控股新股东移交启德控股、广东启德的实际经营管理权、两公
司仍在其控制的情况下，启德酒店与本公司签订了《资产交易协议》，本公司向启德
酒店以收购资产的方式，以人民币 15.728 亿元购买生物岛项目；2016年8月，启
德控股执行董事和启德酒店法定代表人及执行董事又进行了变更。康享有限公司认
为其在启德控股及启德酒店的投资权益已受到严重损害，遂向广东省高级人民法院
提起诉讼。截止本报告出具日，该诉讼案件法院正在审理过程中。
3. 2016年4月26日，启德酒店与本公司签订了《资产交易协议》，本公司向启德酒
店以收购资产的方式，以人民币 15.728 亿元购买生物岛项目。由于生物岛项目 1
号地块涉及各种查封导致启德酒店无法向本公司履行过户义务，造成公司损失惨重，
本公司向广州市中级人民法院提起诉讼。截止本报告出具日，该诉讼案件法院正在
审理过程中。
二○一九年度
财务报表附注
4. 深圳市南岳资产管理有限公司因增资事项对公司提起诉讼，涉及金额4,000万元，
目前法院在二审中。
十三、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
处置子公司
1. 2019年12月，子公司广东香雪药业有限公司（以下简称“香雪药业”）与普开投
资（上海）有限公司（以下简称“普开投资”）签订《股权转让协议》，协议约定香
雪药业将其持有的广州香雪空港跨境物联有限公司（以下简称“香雪空港”）的46.64%
的股权作价 8,021.20 万元转让给普开投资，香雪药业对香雪空港的持股比例减至
2.36%。2020年1月22日，香雪药业收到普开投资支付的股权转让款8,021.20万元。
2. 2019年12月，本公司与广州淡水泉资产管理有限公司（以下简称“广州淡水泉”）
签署了《广州市香雪制药股份有限公司与广州淡水泉资产管理有限公司关于转让广
东九极生物科技有限公司之股权转让协议》，公司拟通过股权转让的方式将部分资产
剥离后的广东九极生物科技有限公司100%股权以 9,000 万元转让给广州淡水泉。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 30,427,911.41
公司拟以661,476,335股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.46元（含税），
送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
二○一九年度
财务报表附注
(三) 划分为持有待售的资产和处置组
1、 划分为持有待售的资产
期末余额
预计处置
类别 持有待售资产 公允价值 预计处置时间 出售方式 出售原因
账面余额 账面价值 费用
减值准备
广州香雪空港跨境物联有限公司 78,174,951.24 78,174,951.24 84,270,754.72 2020年1月 股权转让 经营发展需求
合计 78,174,951.24 78,174,951.24 84,270,754.72
2、 划分为持有待售的处置组中的资产
期末余额
预计处置
类别 持有待售资 公允价值 预计处置时间 出售方式 出售原因
账面余额 账面价值 费用
产减值准备
广东九极生物科技有限公司 100,980,820.62 100,980,820.62 90,000,000.00 2020年 股权转让 聚焦主营业务
合计 100,980,820.62 100,980,820.62 90,000,000.00
3、 划分为持有待售的处置组中的负债
类别 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 出售方式 出售原因
广东九极生物科技有限公司 13,655,058.21 90,000,000.00 2020年 股权转让 聚焦主营业务
合计 13,655,058.21 90,000,000.00
财务报表附注 第117页
二○一九年度
财务报表附注
十四、其他重要事项
(一) 债务重组
2017年8月21日，子公司亳州市沪谯药业有限公司（以下简称“沪谯药业”）与其
客户延边中医医院延吉市中医医院（以下简称“延吉中医院”）签订债务重组协议，
同意豁免债务人495万元。2018年12月10日，沪谯药业与延吉中医院签订债务重
组协议，同意豁免债务人676万元。上述债权的豁免建立在双方长期合作，互惠互
利的基础上。2019年6月4日，延吉中医院主张提前终止合作，双方重新签订了债
务重组协议，就上述两份债务重组协议约定的豁免款项合计1,171万元中的650万
元重新作为沪谯药业的债权，作为弥补沪谯药业的债务重组豁免损失。沪樵药业于
2019年6月实际收到延吉中医院支付的650万元并确认债务重组收益。
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求、内部报告制度确定了六个报告分部，分别
为：医药制造、医药流通、医疗器械、中药材、软饮料、其他。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发
生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量
等有关会计信息。
本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术
或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些
报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入
比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分
部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承
担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分
部。
2、 报告分部的财务信息
分部 营业收入 营业成本
医药制造 767,809,456.35 413,763,684.98
医药流通 850,534,598.18 744,368,508.43
医疗器械 15,830,089.50 2,764,310.02
二○一九年度
财务报表附注
分部 营业收入 营业成本
软饮料 140,428,143.14 86,465,321.24
中药材 1,352,636,927.91 1,057,589,394.78
其它 121,064,323.63 62,549,742.66
分部间抵销 -462,104,021.86 -462,104,021.86
合计 2,786,199,516.85 1,905,396,940.25
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 3,775,814.82
商业承兑汇票
合计 3,775,814.82
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 70,479,123.64 31,372,763.20
1至2年 564,741.40 4,978,863.35
2至3年 149,048.66 105,972.49
3年以上 2,134,776.09 2,127,543.06
小计 73,327,689.79 38,585,142.10
减：坏账准备 2,970,565.80 2,992,143.31
合计 70,357,123.99 35,592,998.79
二○一九年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
73,327,689.79 100.00 2,970,565.80 4.05 70,357,123.99
准备
其中：账龄组合 73,327,689.79 100.00 2,970,565.80 4.05 70,357,123.99
合计 73,327,689.79 100.00 2,970,565.80 70,357,123.99
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
38,585,142.10 100.00 2,992,143.31 7.75 35,592,998.79
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 38,585,142.10 100.00 2,992,143.31 35,592,998.79
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 70,479,123.64 704,791.24 1.00
1至2年 564,741.40 56,474.14 10.00
二○一九年度
财务报表附注
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2至3年 149,048.66 74,524.33 50.00
3年以上 2,134,776.09 2,134,776.09 100.00
合计 73,327,689.79 2,970,565.803、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 收回或转 转销或 期末余额
计提
回 核销
单项计提坏账准备
组合计提坏账准备 2,992,143.31 2,992,143.31 -21,577.51 2,970,565.80
合计 2,992,143.31 2,992,143.31 -21,577.51 2,970,565.804、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
广东通用医药有限公司 18,632,004.76 25.41 186,320.05
广州新洲健康药业股份有限公司 10,140,001.05 13.83 101,400.01
渭源县隆香源中药材购销有限公司 8,572,268.75 11.69 85,722.69
重庆香雪医药有限公司 7,777,546.62 10.61 77,775.47
广州明心医药科技有限公司 7,296,260.00 9.95 72,962.60
合计 52,418,081.18 71.49 524,180.82
(三) 应收款项融资
项目 期末余额
应收票据 7,143,727.67
应收账款
合计 7,143,727.67
二○一九年度
财务报表附注
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 67,199,067.60 199,355,960.00
其他应收款项 989,956,488.66 2,054,775,353.90
合计 1,057,155,556.26 2,254,131,313.90
1、 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额亳州市沪谯药业有限公司 63,855,960.00 109,355,960.00广东化州中药厂制药有限公司 40,000,000.00广东九极生物科技有限公司 50,000,000.00广州市香雪亚洲饮料有限公司 3,343,107.60
小计 67,199,067.60 199,355,960.00
减：坏账准备
合计 67,199,067.60 199,355,960.00
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1年以内 998,590,632.15 2,055,390,146.80
1至2年 911,370.43 1,169,139.48
2至3年 1,063,058.90 273,766.10
3年以上 59,420,512.41 78,123,598.73
小计 1,059,985,573.89 2,134,956,651.11
减：坏账准备 70,029,085.23 80,181,297.21
合计 989,956,488.66 2,054,775,353.90
二○一九年度
财务报表附注
（2）按分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 58,750,000.00 5.54 58,750,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 1,001,235,573.89 94.46 11,279,085.23 1.13 989,956,488.66
其中：账龄组合 1,001,235,573.89 94.46 11,279,085.23 1.13 989,956,488.66
合计 1,059,985,573.89 100.00 70,029,085.23 989,956,488.66
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 77,500,000.00 3.63 58,750,000.00 75.81 18,750,000.00
应收款项
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 2,057,456,651.11 96.37 21,431,297.21 1.04 2,036,025,353.90
应收款项
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款项
合计 2,134,956,651.11 100.00 80,181,297.21 2,054,775,353.90
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
抚松长白山人参市场投
58,750,000.00 58,750,000.00 100.00 预计无法收回
资发展有限公司
合计 58,750,000.00 58,750,000.00
二○一九年度
财务报表附注
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 998,590,632.15 9,985,906.33 1.00
1至2年 911,370.43 91,137.04 10.00
2至3年 1,063,058.90 531,529.45 50.00
3年以上 670,512.41 670,512.41 100.00
合计 1,001,235,573.89 11,279,085.23
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来12个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
年初余额 21,431,297.21 58,750,000.00 80,181,297.21
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 10,152,211.98 10,152,211.98
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 11,279,085.23 58,750,000.00 70,029,085.23
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
二○一九年度
财务报表附注
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 转销或 期末余额
额 计提 收回或转回
核销
单项计提
58,750,000.00 58,750,000.00 58,750,000.00
坏账准备
组合计提
21,431,297.21 21,431,297.21 -10,152,211.98 11,279,085.23
坏账准备
合计 80,181,297.21 80,181,297.21 -10,152,211.98 70,029,085.23
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
员工暂借款 1,734,477.08 3,489,429.65
往来款 1,043,299,674.38 2,130,843,715.59
其他 14,951,422.43 623,505.87
合计 1,059,985,573.89 2,134,956,651.11（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
广东香雪健康产业园有
往来款 211,649,667.33 1年以内 19.97 2,116,496.67
限公司
广东香雪智慧中医药产
往来款 139,312,048.35 1年以内 13.14 1,393,120.48
业有限公司
广东九极日用保健品有
往来款 137,478,004.59 1年以内 12.97 1,374,780.05
限公司
宁夏隆德县六盘山中药
往来款 126,214,476.90 1年以内 11.91 1,262,144.77
资源开发有限公司
广州市香雪生物医学工
往来款 93,945,057.31 1年以内 8.86 939,450.57
程有限公司
二○一九年度
财务报表附注
占其他应收
款项期末余 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 余额
比例(%)
合计 708,599,254.48 66.85 7,085,992.54
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 2,167,144,124.68 2,167,144,124.68 2,002,019,290.37 2,002,019,290.37
对联营、合营企
18,430,071.41 18,430,071.41 18,367,275.28 18,367,275.28
业投资
合计 2,185,574,196.09 2,185,574,196.09 2,020,386,565.65 2,020,386,565.651、 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
香雪集团（香港）
88,755,480.80 88,755,480.80
有限公司
广东省凉茶博物馆 1,400,000.00 1,400,000.00
广州市香雪生物医
986,000.00 986,000.00
学工程有限公司
香雪剑桥中药国际
4,487,155.00 4,487,155.00
研究中心
广州市香雪亚洲饮
4,500,000.00 4,500,000.00
料有限公司
广州市香雪新药开
26,212,859.95 26,212,859.95
发有限公司
广东香雪药业有限 113,757,478.62 113,757,478.62
二○一九年度
财务报表附注
本期计 减值准
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
公司
四川香雪制药有限
68,000,000.00 82,000,000.00 150,000,000.00
公司
云南香格里拉健康
20,000,000.00 20,000,000.00
产业发展有限公司
宁夏隆德县六盘山
中药资源开发有限 139,000,000.00 139,000,000.00
公司
广东九极生物科技
102,500,000.00 102,500,000.00
有限公司
广州香雪优诺生物
4,680,000.00 4,680,000.00
科技发展有限公司
广东化州中药厂制
135,900,000.00 135,900,000.00
药有限公司
亳州市沪谯药业有
478,100,000.00 478,100,000.00
限公司
广东神农资本管理
1,100,000.00 900,000.00 2,000,000.00
有限公司
山西安泽连翘中药
20,000,000.00 20,000,000.00
材开发有限公司
广州厚朴饮食有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
北京香雪医药生物
4,000,000.00 4,000,000.00
科技有限公司
广东香雪精准医疗
175,500,000.00 175,500,000.00
技术有限公司
香雪（上海）中药
2,000,000.00 2,000,000.00
资源发展有限公司
广州香雪康万达精
6,000,000.00 6,000,000.00
准医疗投资管理有
二○一九年度
财务报表附注
本期计 减值准
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
限公司
湖北天济中药饮片
457,500,000.00 65,000,000.00 522,500,000.00
有限公司
广东兆阳生物科技
23,599,500.00 23,599,500.00
有限公司
广东恒颐医疗有限
103,040,816.00 103,040,816.00
公司
广州香雪健康产业
股权投资管理有限 10,000,000.00 13,410,000.00 23,410,000.00
公司
广州香雪南方精准
10,000,000.00 10,100,000.00 20,100,000.00
医学科技有限公司
广州芮培优生优育
6,214,834.31 6,214,834.31
医疗有限公司
广东香雪智慧中医
90,000,000.00 90,000,000.00
药产业有限公司
合计 2,002,019,290.37 267,624,834.31 102,500,000.00 2,167,144,124.68
二○一九年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 期末余额
的投资损益 益调整 股利或利润
联营企业
广州杜德生物科技有限公司 18,367,275.28 62,796.13 18,430,071.41
小计 18,367,275.28 62,796.13 18,430,071.41
合计 18,367,275.28 62,796.13 18,430,071.41
财务报表附注 第129页
二○一九年度
财务报表附注
(六) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 499,495,169.05 320,940,842.42 320,660,513.58 185,989,053.82
其他业务 126,638,700.39 13,337,229.52 47,418,068.49 21,515,462.39
合计 626,133,869.44 334,278,071.94 368,078,582.07 207,504,516.21
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 36,603,215.44 102,600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 62,796.13 -1,632,724.72
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 128,424.84
处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,597,500.00
其他 24,812,403.19 45,934,403.69
合计 61,478,414.76 155,627,603.81
十六、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -639,200.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
23,606,151.90
额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 24,812,403.19
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 4,934,162.62
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
5,206,994.93
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,673,138.23
二○一九年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -150,840.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目 45,116,222.06
小计 108,559,031.93
所得税影响额 -229,360.58
少数股东权益影响额（税后） 5,114,147.64
合计 103,215,523.71
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.31 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-0.67 -0.04 -0.04
东的净利润
广州市香雪制药股份有限公司
（加盖公章）
二〇二〇年五月十九日
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