中信建投证券股份有限公司
关于北京沃尔德金刚石工具股份有限公司
2019 年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见
中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”、“保荐机构”）
作为北京沃尔德金刚石工具股份有限公司（以下简称“沃尔德”、“公司”）首
次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理
办法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则（2019 年 4 月修订）》、《上市公司
监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《上海证券交
易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》等相关规定，对沃尔德 2019
年度募集资金年度存放与实际使用情况进行了审慎核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、募集完成时间
根据中国证券监督管理委员会于 2019 年 7 月 3 日出具的《关于同意北京沃
尔德金刚石工具股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》 证监许可〔2019〕
1214 号），沃尔德于 2019 年 7 月向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）
20,000,000 股，每股面值为人民币 1 元，发行价格为每股人民币 26.68 元，募集
资金总额为人民币 533,600,000.00 元。扣除发行费用人民币 64,328,856.56 元后，
沃尔德本次募集资金净额为人民币 469,271,143.44 元。截至 2019 年 7 月 18 日，
上述募集资金的划转已经全部完成，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）予
以审验，并出具了“天健验[2019]230 号”《验资报告》。
（二）募集资金使用和结余情况
2019 年度公司实际使用募集资金 13,962.42 万元，2019 年度收到的银行存款
利息、理财产品收益扣除银行手续费等的净额为 66.59 万元；累计已使用募集资
金 13,962.42 万元，累计收到的银行存款利息、理财产品收益扣除银行手续费等
的净额为 66.59 万元。
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截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金余额为 33,031.28 万元（包括累计收到的
银行存款利息、理财产品收益扣除银行手续费等的净额）。其中，募集资金专户
存储余额 2,331.28 万元，结构性存款余额 30,700.00 万元。
截至 2019 年 12 月 31 日，公司募集资金使用及结余情况如下：
项目 金额（元）
截至 2019 年 7 月 18 日止募集资金总额 533,600,000.00
减：保荐费和承销费用 40,584,905.66
2019 年 7 月 18 日公司收到募集资金金额 493,015,094.34
减：本期支付其他发行费用 23,743,950.90
实际募集资金净额 469,271,143.44
加：本期利息收入 194,404.04
减：本期已使用金额（不含本期支付的其他发行费用） 139,624,255.90
减：本期使用募集资金进行现金管理金额 390,000,000.00
加：本期收回募集资金进行现金管理金额 83,000,000.00
加：本期使用募集资金进行现金管理收益 471,469.75
募集资金余额 23,312,761.33
二、募集资金存放与管理情况
（一）募集资金管理制度的制定和执行情况
为了规范募集资金的管理和使用，沃尔德已按照《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管
理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年
修订）》及《上海证券交易所科创板股票上市规则（2019 年 4 月修订）》等法律
法规的要求，制定了《北京沃尔德金刚石工具股份有限公司募集资金管理制度》
（以下简称“《募集资金管理制度》”）。
根据《募集资金管理制度》，沃尔德开设了专门的银行账户对募集资金进行
专户存储。使用募集资金时，首先由资金使用部门提出资金使用计划，经该部门
主管领导签字后，报财务总监审核，再由董事长在董事会授权范围内签字后，方
可予以付款；超过董事会授权范围的，应报董事会审批。公司董事会每半年度全
面核查募投项目的进展情况，对募集资金的存放与使用情况出具专项报告。
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（二）募集资金三方监管情况
公司连同保荐机构于 2019 年 7 月 18 日分别与江苏银行北京中关村西区支行、
上海银行北京安贞支行、华夏银行北京长安支行签订了《募集资金三方监管协议》
（以下简称“三方监管协议”）。三方监管协议与上海证券交易所《募集资金专户
存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
（三）募集资金在专项账户的存放情况
截至 2019 年 12 月 31 日，公司共有 9 个募集资金专户，募集资金存放情况
如下：
单位：万元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备注
江苏银行北京中关村西区支行 32310188000043449 22.56 活期存款
江苏银行北京中关村西区支行 32310188000043531 320.45 活期存款
江苏银行北京中关村西区支行 32310188000043613 236.13 活期存款
上海银行北京安贞支行 03003922994 65.21 活期存款
上海银行北京安贞支行 03003922986 0.70 活期存款
上海银行北京安贞支行 03003923001 207.24 活期存款
上海银行北京安贞支行 03003928038 8.81 活期存款
华夏银行北京长安支行 10253000000974007 51.22 活期存款
华夏银行北京长安支行 10253000000974278 1,525.33 活期存款
合计 2,437.65 [注]
注：募集资金专户期末余额 2,437.65 万元与募集资金期末余额 2,331.28 万元存在差异 106.37
万元，系本公司在募集资金到位前，由一般账户垫付的发行费用 106.37 万元，尚未从募集
资金专户归还一般账户，公司已于 2020 年 2 月 19 日归还一般账户。
（四）募集资金进行现金管理情况
2019 年 8 月 16 日，沃尔德召开的第二届董事会第十二次会议审议通过了《关
于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用额度不超过人民
币 3.35 亿元的暂时闲置募集资金在确保不影响募集资金投资项目进度、不影响
公司正常生产经营及确保资金安全的情况下进行现金管理，用于投资安全性高、
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流动性好、发行主体为有保本承诺的金融机构的保本型理财产品、结构性存款、
定期存款、协定存款等，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限自董
事会审议通过之日起 12 个月内有效。截至 2019 年 12 月 31 日，沃尔德使用募集
资金购买结构性存款余额如下：
单位：万元
银行名称 产品名称 余额 备注
江苏银行北京中关村西区支行 对公人民币结构性存款 11,000.00 结构性存款
江苏银行北京中关村西区支行 对公人民币结构性存款 1,500.00 结构性存款
上海银行“稳进”2 号结
上海银行北京安贞支行 6,100.00 结构性存款
构性存款
上海银行“稳进”2 号结
上海银行北京安贞支行 2,800.00 结构性存款
构性存款
上海银行“稳进”2 号结
上海银行北京安贞支行 1,500.00 结构性存款
构性存款
慧盈人民币单位结构性存
华夏银行北京长安支行 7,800.00 结构性存款
款
合计 30,700.00
三、2019 年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
截至 2019 年 12 月 31 日，募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资
金使用情况详见“募集资金使用情况对照表”（附表 1）。
（二）募投项目先期投入及置换情况
为顺利推进募投项目实施，公司已使用自筹资金预先投入部分募投项目，截
至 2019 年 8 月 6 日，公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为合计
为人民币 83,093,143.14 元。
上述以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金情况已经天健会计师事
务所（特殊普通合伙）鉴证，并于 2019 年 8 月 10 日出具了《关于北京沃尔德金
刚石工具股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》 天健审〔2019〕
8603 号）。
根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》等有关
规定，公司使用募集资金 83,093,143.14 元置换了预先投入的自筹资金。公司已
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将 83,093,143.14 元募集资金转至公司自有资金账户，完成了募投项目先期投入
的置换工作。本次置换不存在变相改变公司募集资金用途情形且置换时间距离募
集资金到账时间未超过 6 个月，符合监管要求。
上述事项已经公司 2019 年 8 月 10 日召开的第二届董事会第十一次会议和第
二届监事会第九次会议分别审议通过。公司独立董事发表了明确的同意意见，履
行了必要的法律程序；保荐机构已于 2019 年 8 月 12 日出具了《中信建投证券股
份有限公司关于北京沃尔德金刚石工具股份有限公司使用募集资金置换预先投
入募投项目自筹资金的核查意见》。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至 2019 年 12 月 31 日，沃尔德未发生用闲置募集资金暂时补充流动资金
情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
截至 2019 年 12 月 31 日，沃尔德利用闲置募集资金进行现金管理的情况详
见“二、募集资金存放与管理情况”之“（四）募集资金进行现金管理情况”。
（五）结余募集资金使用情况
不适用。
（六）募集资金使用的其他情况
根据公司 2019 年 8 月 10 日第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第九
次会议通过的《关于变更部分募集资金投资项目实施地点的议案》，公司将高精
密刀具扩产项目实施地由嘉兴秀洲高新技术产业开发区康和路 500 号 2#厂房变
更为浙江省嘉兴市秀洲区高照街道八字路 1136 号。
四、变更募投项目的资金使用情况
截至 2019 年 12 月 31 日，沃尔德未发生变更募投项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2019 年度，沃尔德按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募
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集资金，并及时、真实、准确、完整对募集资金使用情况进行了披露，不存在募
集资金使用及披露的违规情形。
六、保荐机构的核查工作
保荐代表人通过资料审阅、抽查凭证以及沟通交流等多种形式，对沃尔德募
集资金的存放、使用及募投项目的实施情况进行了核查。核查方式主要包括：查
阅募集资金专户银行对账单、募集资金支付凭证、沃尔德关于募集资金情况的相
关公告，中介机构相关报告，并与相关人员沟通交流等。
七、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：截至 2019 年 12 月 31 日，沃尔德募集资金存放和
使用符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》、《上海证券
交易所科创板股票上市规则（2019 年 4 月修订）》等法规和文件的规定，对募集
资金进行了专户存储和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，募集资金使
用不存在违反相关法律法规的情形。截至 2019 年 12 月 31 日，中信建投证券对
沃尔德募集资金使用与存放情况无异议。
（以下无正文）
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（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于北京沃尔德金刚石工具股份
有限公司 2019 年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见》之签字盖章
页）
保荐代表人签名：
刘汶堃 郝勇超
中信建投证券股份有限公司
年 月 日
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 46,927.11 本年度投入募集资金总额 13,962.42
变更用途的募集资金总额 无
已累计投入募集资金总额 13,962.42
变更用途的募集资金总额比例 无
截至期末 截至期末累计 本年 是否
是否已变更 募集资金 截至期末 截至期末投入 项目达到 项目可行性
承诺投资 调整后 承诺投入 本年度 投入金额与承诺 度实 达到
项目（含部 承诺投资 累计投入金额 进度(%) 预定可使用 是否发生
项目 投资总额 金额 投入金额 投入金额的差额 现的 预计
分变更） 总额 (2) (4)＝(2)/(1) 状态日期 重大变化
(1) (3)＝(2)-(1) 效益 效益
超高精密刀具
产业化升级项 否 16,561.82 16,561.82 4,686.84 4,686.84 -11,874.98 28.30 2022 年 12 月 [注 1] [注 1] 否
目
高精密刀具产
否 12,147.95 12,147.95 2,792.00 2,792.00 -9,355.95 22.98 2022 年 12 月 [注 1] [注 1] 否
业化升级项目
高精密刀具扩
否 3,554.88 3,554.88 2,864.36 2,864.36 -690.52 80.58 2021 年 12 月 [注 1] [注 1] 否
产项目
产品研发中心
否 5,463.89 5,463.89 619.22 619.22 -4,844.67 11.33 2021 年 12 月 [注 1] [注 1] 否
项目
补充流动资金
否 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 0.00 100.00 否
项目
合 计 40,728.54 40,728.54 13,962.42 13,962.42 -26,766.12 -
未达到计划进度原因（分具体项目） 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
2019 年 8 月 10 日，公司第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第九次会议分别审议通过了《关于
使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 8,309.31 万元置换预先
募集资金投资项目先期投入及置换情况 投入募集资金投资项目的自筹资金。具体置换明细如下：（1）超高精密刀具产业化升级项目先期投入
3,437.55 万元；（2）高精密刀具产业化升级项目先期投入 2,162.63 万元；（3）高精密刀具扩产项目先
期投入 2,709.13 万元。
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用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
根据 2019 年 8 月 16 日召开的第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十次审议通过的《关于使用
部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，用暂时闲置募集资金在确保不影响募集资金投资项目进
度、不影响公司正常生产经营及确保资金安全的情况下进行现金管理，用于投资安全性高、流动性好、
对闲置募集金进行现金管理，投资相关产品的情况
发行主体为有保本承诺的金融机构的保本型理财产品、结构性存款、定期存款、协定存款等，本期公司
累计购买结构性存款 39,000.00 万元，截止 2019 年 12 月 31 日，公司已赎回结构性存款 8,300.00 万元，
期末结构性存款余额为 30,700.00 万元，取得收益 47.15 万元。
募集资金其他使用情况 不适用
[注 1]：超高精密刀具产业化升级项目、高精密刀具产业化升级项目、高精密刀具扩产项目和产品研发中心项目截至 2019 年 12 月 31 日尚处于投入建设期间，暂未产生
效益。
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