中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
中2国01第9一年重度型财机务械报股表份附公注司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
中国第一重型机械股份公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2008年12月25日在黑龙江省齐齐哈尔市注册成立，现总部位于黑龙江省齐齐哈尔市富拉尔基区红宝石办事处厂前路9号。
本公司及各子公司主要从事重型机械制造及其相关业务。主要经营压力容器，第三类低、中压容器。重型机械成套设备、金属制品的设计、制造、安装、修理；金属冶炼及加工；金属材料、矿产品的销售；工业气体制造及销售；冶金工程设计；技术咨询服务；承包境外成套工程及境内国际招标工程；进出口业务。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月28日决议批准报出。
截至2019年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年合并范围与上年相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、9“金融资产减值”、11“存货”、15“固定资产”、19“长期待摊费用”、23“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
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在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分方式相同。
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②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司单项计提坏账准备并确认预期信用损失的应收账款按照单项金额重大或单项金额不重大分开披露。
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的
本公司将金额为人民币1000万元以上的应收款项确认为单项金额重大
判断依据或金额
的应收款项。
标准单项金额重大并 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表单项计提坏账准 明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减备的计提方法 值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行
减值测试。
B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的
应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
未到收款节点A、B、C 按照客户的资信状况和账龄对未到收款节点的应收账款划分为
类客户组合 A、B、C三类。
A类客户：中央企业，企业规模大、资金力量雄厚，能严格按合
同约定付款节点履约付款，节点到期即付款；境外企业。
B类客户：地方国有及民营企业，企业规模中等，能按合同约
定付款节点履约付款，资金紧张时会略有延迟。
C类客户：地方国有企业及民营企业，企业规模略小，资金不充
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裕，还款履约能力一般。
应收关联方、备用金及出 应收关联方款项、备用金及出口退税等。
口退税等特殊风险组合
C、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.50
1－2年 10.00
2－3年 40.00
3－4年 80.00
4－5年 80.00
5年以上 100.00
D、组合中，采用未到收款节点A、B、C类客户组合计提坏账准备的组合计提方法
类别 应收账款计提比例（%）
A类客户 B类客户 C类客户
1年以内（含1年，下同） 0.50 0.50 0.50
1-2年 1.00 2.00 5.00
2-3年 3.00 5.00 10.00
3-4年 5.00 8.00 16.00
4-5年 80.00 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00 100.00
采用未到收款节点A、B、C类客户组合计提坏账准备组合的应收款项在达到收款节点、与客户进行结算或就结算条件达成一致后，转入采用账龄分析法组合作为一年以内账龄（以后期间账龄在此基础上类推）应收款项进行正常管理，转入账龄分析法组合时原未到收款节点A、B、C类客户组合应收款项已计提坏账准备余额同时转入账龄分析法组合，已计提坏账准备余额大于按账龄分析法计提比例应计提坏账准备金额时，已计提坏账准备余额不再进行调整。
E、应收关联方、备用金及出口退税等特殊风险组合，根据其减值迹象计提坏账准备。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
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④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。
10、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得之日起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得之日起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、8“金融工具”及附注四、9“金融资产减值”。
11、存货
（1）存货的分类中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发出时按加权平均法计价，在产品、产成品及库存商品发出时按实际成本计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 5 2.11-4.75
机器设备 年限平均法 5-28 5 3.39-19.00
运输设备 年限平均法 12 5 7.92
电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括热力建设费、装修费、安置费、房租等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为前期改制遗留下来的离退休职工、遗属、内退员工的历年福利支付和在职员工离职后福利。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司销售的商品主要为大型定制设备，对于大型定制设备，在下列条件均能满足时确认销售收入：该订单的主要部件已经发货；收入的金额能够可靠地计量；合同约定的货款结算时点已到；相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
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未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益
27、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
经本公司第四届董事会第九次会议于2020年4月28日决议通过，本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
——本公司于2019年1月1日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并财务报表的影响
2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
可供出售金 以成本计量 6,309,248.90 其他权益 以公允价值计量 6,309,248.90
融资产 （权益工具） 工具投资 且其变动计入其
他综合收益
b、对公司财务报表的影响
2018年12月31日（变更前） 2019年1月1日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
可供出售金 以成本计量 6,309,248.90 其他权益 以公允价值计量 6,309,248.90
融资产 （权益工具） 工具投资 且其变动计入其
他综合收益
B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
a、对合并报表的影响
项目 2018年12月31 重分类 重新计量 2019年1月1日
日（变更前） （变更后）
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益：
可供出售金融资产（原准 6,309,248.90
则）
减：转出至其他权益工具 6,309,248.90
投资
按新金融工具准则列示 ——
的余额
其他权益工具投资 ——
加：自可供出售金融资产 6,309,248.90
（原准则）转入
按新金融工具准则列示 6,309,248.90
的余额
b、对公司财务报表的影响
项目 2018年12月31 重分类 重新计量 2019年1月1日
日（变更前） （变更后）
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益：
可供出售金融资产（原准 6,309,248.90
则）
减：转出至其他权益工具 6,309,248.90
投资
按新金融工具准则列示 ——
的余额
其他权益工具投资 ——
加：自可供出售金融资产 6,309,248.90
（原准则）转入
按新金融工具准则列示 6,309,248.90
的余额
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
C、首次执行日，金融资产减值准备调节表
a、对合并报表的影响
计量类别 2018年12月31 重分类 重新计量 2019年1月1日
日（变更前） （变更后）
摊余成本：
应收票据减值准备 1,230,000.00 1,230,000.00
应收账款减值准备 1,674,170,867.01 1,674,170,867.01
其他应收款减值准备 125,301,214.91 125,301,214.91
b、对公司财务报表的影响
计量类别 2018年12月31 重分类 重新计量 2019年1月1日
日（变更前） （变更后）
摊余成本：
应收票据减值准备 575,000.00 575,000.00
应收账款减值准备 1,273,557,589.70 1,273,557,589.70
其他应收款减值准备 118,208,052.56 118,208,052.56
D、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响
项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益
2018年12月31日 -5,750,910,591.91 125,689,638.46 69,761,118.92
1、将可供出售金融资产重分
类为其他权益工具投资并重
新计量
2、应收款项减值的重新计量
2019年1月1日 -5,750,910,591.91 125,689,638.46 69,761,118.92
②财务报表格式变更
财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下：
A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
③新非货币性资产交换准则对本公司的影响
2019年5月9日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(财会(2019)8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自2019年6月10日起施行，2019年1月1日至准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据新非货币性资产交换准则进行调整。新非货币性资产交换准则修订了非货币性资产交换的定义；明确了准则的适用范围；规定了确认换入资产和终止确认换出资产的时点，以及当换入资产的确认时点与换出资产的终止确认时点不一致时的会计处理原则；细化了非货币性资产交换的会计处理；增加了有关披露要求。新非货币性资产交换准则的实施未对本公司本年度财务报表产生重大影响。
④新债务重组准则对本公司的影响
2019年5月16日，财政部发布了经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》(财会(2019)9号，以下简称“新债务重组准则”)，自2019年6月17日起施行，2019年1月1日至准则施行日之间发生的债务重组根据新债务重组准则进行调整。新债务重组准则修订了债务重组的定义；明确了准则的适用范围；修订了债务重组的会计处理；简化了债务重组的披露要求。新债务重组准则的实施未对本公司本年度财务报表产生重大影响。
（2）会计估计变更
无。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（4）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 25%、15%。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于2019年1～3月期间的适用税率为16%/10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%/9%。
存在不同企业所得税税率纳税主体情况：
纳税主体名称 所得税税率
一重集团国际有限责任公司 23.5%
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2016年11月11日，经黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局批准被认定为高新技术企业，（证书编号为GF201623000162有效期三年），依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，2017—2019年度公司享受按15%税率征收企业所得税。
（2）本公司下属子公司一重集团大连工程技术有限公司于2017年经过复审获得大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201721200308，有效期三年），依据《中华人民共和国企业中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，2017—2019年度公司继续享受按15%税率征收企业所得税。
（3）本公司下属子公司中国第一重型机械集团大连加氢反应器制造有限公司，2017年11月29日公司经过复审获得大连市科学技术局、大连市财政局、辽宁省大连市国家税务局、大连市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201721200102，有效期三年），依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，2017—2019年度公司继续享受按15%税率征收企业所得税。
（4）本公司下属子公司一重集团天津重工有限公司，2018年11月30日经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局认定为高新技术企业（证书编号GR201812001698，有效期三年），依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，2018—2020年度公司享受按15%税率征收企业所得税。
（5）本公司下属子公司天津重型装备工程研究有限公司于2017年10月10日经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市税务局认定为高新技术企业（证书编号GR201712000313，有效期三年），依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，2017—2019年度公司享受按15%税率征收企业所得税。
（6）本公司下属子公司天津一重电气自动化有限公司于2017年10月20日经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市税务局认定为高新技术企业（证书编号GR201712000075，有效期三年），依据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，2017—2019年度公司享受按15%税率征收企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2019年1月1日，“年末”指2019年12月31日，“上年年末”指2018年12月31日，“本年”指2019年度，“上年”指2018年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 185,911.89 302,322.69
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
银行存款 1,680,032,150.55 2,349,848,130.22
其他货币资金 154,257,874.07 238,428,594.28
合 计 1,834,475,936.51 2,588,579,047.19
其中：存放在境外的款项总额 2,855,959.78 4,902,912.13
注：（1）于2019年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为其他货币资金人民币154,257,874.07元（2018年12月31日：人民币238,428,594.28元），系本公司使用受限的承兑汇票保证金108,534,746.46元，信用证保证金15,139,011.67元，保函保证金20,702,144.43元，固定期限存款9,558,978.18元，公积金专用存款322,993.33元，。
（2）于2019年12月31日，本公司之境外子公司一重集团国际有限责任公司存放于境外的货币资金为人民币2,855,959.78元（2018年12月31日：人民币4,902,912.13元）。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,143,517,186.29 1,276,920,744.42
商业承兑汇票 5,456,768,974.29 3,901,842,901.24
小 计 6,600,286,160.58 5,178,763,645.66
减：坏账准备 27,283,844.87 1,230,000.00
合 计 6,573,002,315.71 5,177,533,645.66
（2）年末已质押的应收票据
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 110,411,529.31
商业承兑汇票
合 计 110,411,529.31
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,887,391,411.15
商业承兑汇票 144,761,978.56
合 计 1,887,391,411.15 144,761,978.56
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项 目 年末转应收账款金额
银行承兑汇票 14,000,000.00
商业承兑汇票
合 计 14,000,000.00
（5）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 （%） 金额 例（%）
单项计提坏账准
备的应收票据
按组合计提坏账 6,600,286,160.58 100.00 27,283,844.87 0.41 6,573,002,315.71
准备的应收票据
其中：
账龄组合 5,456,768,974.29 82.67 27,283,844.87 0.50 5,429,485,129.42
无风险组合 1,143,517,186.29 17.33 1,143,517,186.29
合 计 6,600,286,160.58 —— 27,283,844.87 —— 6,573,002,315.71
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 % 金额（） 例（%）
单项计提坏账准
备的应收票据
按组合计提坏账 5,178,763,645.66 100.00 1,230,000.00 0.02 5,177,533,645.66
准备的应收票据
其中：
账龄组合 3,553,615,516.04 68.62 1,230,000.00 0.03 3,552,385,516.04
无风险组合 1,625,148,129.62 31.38 1,625,148,129.62中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 % 金额（） 例（%）
合 计 5,178,763,645.66 —— 1,230,000.00 —— 5,177,533,645.66
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
年末余额
项 目 计提比例
应收票据 坏账准备 （%）
商业承兑汇票 5,456,768,974.29 27,283,844.87 0.50
合 计 5,456,768,974.29 27,283,844.87 0.50
确定该组合的依据详见附注四、9。
（6）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 1,230,000.00 26,053,844.87 27,283,844.87
合 计 1,230,000.00 26,053,844.87 27,283,844.87
3、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
1年以内 3,345,253,492.80
1至2年 1,486,486,711.86
2至3年 1,035,530,599.97
3至4年 1,217,190,718.62
4至5年 849,086,034.54
5年以上 451,978,357.96
小 计 8,385,525,915.75
减：坏账准备 1,391,457,071.59
合 计 6,994,068,844.16
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
（%） （%）
单项计提坏账准 1,470,269,026.83 17.53 93,152,829.32 6.34 1,377,116,197.51
备的应收账款
其中：
单项金额重大并
单项计提坏账准 1,469,280,201.41 17.52 92,556,695.59 6.30 1,376,723,505.82
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏 988,825.42 0.01 596,133.73 60.29 392,691.69
账准备的应收账
款
按组合计提坏账 6,915,256,888.92 82.47 1,298,304,242.27 18.77 5,616,952,646.65
准备的应收账款
其中：
账龄组合 4,148,020,479.85 49.47 1,125,282,315.88 27.13 3,022,738,163.97
未B、到C收类款客节户点组A合、2,743,254,004.84 32.71 173,021,926.39 6.31 2,570,232,078.45
应收关联方、出口
退税等特殊风险 23,982,404.23 0.29 23,982,404.23
组合
合 计 8,385,525,915.75 —— 1,391,457,071.59 —— 6,994,068,844.16
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别 计提 账面价值
金额 比%例 金额 比例
（ ） （%）
单项计提坏账准 988,825.42 0.01 596,133.73 60.29 392,691.69
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
（%） （%）
备的应收账款
其中：
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏 988,825.42 0.01 596,133.73 60.29 392,691.69
账准备的应收账
款
按组合计提坏账 10,663,527,969.49 99.99 1,673,574,733.28 15.69 8,989,953,236.21
准备的应收账款
其中：
账龄组合 6,778,855,551.57 63.56 1,388,151,127.65 20.48 5,390,704,423.92
B未、到C收类款客节户点组A合、3,860,325,603.68 36.20 285,423,605.63 7.39 3,574,901,998.05
应收关联方、出口
退税等特殊风险 24,346,814.24 0.23 24,346,814.24
组合
合 计 10,664,516,794.91 —— 1,674,170,867.01 —— 8,990,345,927.90
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位） 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
江苏德龙镍业有限公司 1,325,973,987.25 41,028,512.28 3.09 单项金额重大
陕西双翼石油化工有限责任 143,306,214.16 51,528,183.31 35.96 单项金额重大
公司
一重集团绍兴重型机床有限 988,825.42 596,133.73 60.29 信用风险
公司
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位） 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
合 计 1,470,269,026.83 93,152,829.32 —— ——
确定该组合的依据详见附注四、9。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 2,256,873,116.93 51,981,065.57 2.30
1年至2年（含2年） 610,275,979.18 61,027,597.92 10.00
2年至3年（含3年） 213,120,862.45 85,248,344.98 40.00
3年至4年（含4年） 511,916,549.52 409,533,239.62 80.00
4年至5年（含5年） 191,709,519.97 153,367,615.99 80.00
5年以上 364,124,451.80 364,124,451.80 100.00
合 计 4,148,020,479.85 1,125,282,315.88
（续）
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 4,056,897,812.36 57,465,892.35 1.42
1年至2年（含2年） 951,724,880.58 95,172,488.09 10.00
2年至3年（含3年） 748,349,821.94 299,339,928.84 40.00
3年至4年（含4年） 272,413,061.62 217,930,449.33 80.00
4年至5年（含5年） 156,138,030.19 124,910,424.16 80.00
5年以上 593,331,944.88 593,331,944.88 100.00
合 计 6,778,855,551.57 1,388,151,127.65
确定该组合的依据详见附注四、9。
组合中，按未到收款节点A、B、C类客户组合方法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 1,211,053,483.19 6,055,267.44 0.50
1年至2年（含2年） 740,549,283.85 10,524,724.61 1.42
2年至3年（含3年） 537,521,107.46 19,085,878.99 3.55
3年至4年（含4年） 109,336,486.16 5,906,489.37 5.40
4年至5年（含5年） 66,720,390.97 53,376,312.77 80.00
5年以上 78,073,253.21 78,073,253.21 100.00
合 计 2,743,254,004.84 173,021,926.39
其中：A类客户
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 723,846,456.17 3,619,232.29 0.50
1年至2年（含2年） 428,626,106.83 4,286,261.07 1.00
2年至3年（含3年） 389,508,819.10 11,685,264.57 3.00
3年至4年（含4年） 94,680,984.16 4,734,049.21 5.00
4年至5年（含5年） 61,410,179.48 49,128,143.58 80.00
5年以上 46,550,026.45 46,550,026.45 100.00
合 计 1,744,622,572.19 120,002,977.17
B类客户
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 487,207,027.02 2,436,035.15 0.50
1年至2年（含2年） 311,923,177.02 6,238,463.54 2.00
2年至3年（含3年） 148,012,288.36 7,400,614.42 5.00
3年至4年（含4年） 14,655,502.00 1,172,440.16 8.00
4年至5年（含5年） 5,310,211.49 4,248,169.19 80.00
5年以上 24,926,800.67 24,926,800.67 100.00
合 计 992,035,006.56 46,422,523.13
C类客户中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年）
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年至4年（含4年）
4年至5年（含5年）
5年以上 6,596,426.09 6,596,426.09 100.00
合 计 6,596,426.09 6,596,426.09
确定上述组合的依据详见附注四、9。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
(%)
应收关联方、出口退税等特殊风险组合 23,982,404.23
合 计 23,982,404.23
确定上述组合的依据详见附注四、9。
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销 其他变动
转回
单项金额重大并
单项计提坏账准 92,556,695.59 92,556,695.59
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏 596,133.73 596,133.73
账准备的应收账
款
账龄组合 1,388,151,127.65 -164,743,276.42 5,568,839.76 -92,556,695.59 1,125,282,315.88
未B、到C收类款客节户点组A合、285,423,605.63 -112,401,679.24 173,021,926.39
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销 其他变动
转回
合 计 1,674,170,867.01 -277,144,955.66 5,568,839.76 1,391,457,071.59
（4）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 5,568,839.76
其中：重要的应收账款核销情况
单位名称 应收账款 核销金额 核销原因 履行的核销 是否因关联
性质 程序 交易产生
东北特殊钢集团 货款 4,848,957.76 破产重组 法院判决 否
有限责任公司
一重集团苏州重 货款 523,710.00 已破产 法院判决 是
工有限公司
河北文丰轧钢有 货款 154,272.00 已注销 经总经理办公 否
限公司 会批准
丹阳市江南工业 货款 41,900.00 破产注销 法院判决 否
炉有限公司
合 计 —— 5,568,839.76 —— —— ——
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为3,281,897,928.80元，占应收账款年末余额合计数的比例为39.14%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为700,387,749.68元。
占应收账款期末 计提的坏账准
单位名称 期末余额
余额的比例(%) 备期末余额
应收账款1 1,719,711,228.65 20.51 57,334,017.55
应收账款2 665,478,004.48 7.94 465,779,208.75
应收账款3 364,123,166.22 4.34 71,993,214.90
应收账款4 294,269,963.20 3.51 97,672,511.16
应收账款5 238,315,566.25 2.84 7,608,797.32
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
占应收账款期末 计提的坏账准
单位名称 期末余额
余额的比例(%) 备期末余额
合 计 3,281,897,928.80 39.14 700,387,749.68
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
将收取金融资产现金流量 1,500,000,000.00
的权利转移给另一方
注：①于2019年，本公司与中国银行股份有限公司齐齐哈尔富拉尔基支行开展无追索权应收账款保理业务，以不附追索权的方式转让了应收账款648,751,927.00元，相关的损失为0元；
②于2019年，本公司与国新商业保理有限公司开展无追索权应收账款保理业务，以不附追索权的方式转让了应收账款851,248,073.00元，相关的损失为0元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,656,360,867.39 91.14 1,217,404,886.08 87.35
1至2年 121,169,102.18 6.67 123,969,599.10 8.90
2至3年 25,187,547.54 1.39 27,481,478.80 1.97
3年以上 14,740,993.73 0.81 24,793,063.85 1.78
合 计 1,817,458,510.84 —— 1,393,649,027.83 ——
账龄超过1年且金额重要的预付账款
单位名称 年末账面余额 账龄 未结算原因
唐山永通重型机械制造有限 31,481,607.00 1-2年、2-3年 未到结算节点
公司
宝钢特钢有限公司 20,640,896.30 1-2年 未到结算节点
长城重型机械制造有限公司 9,947,326.20 1-2年 未到结算节点
辽宁德尔重工有限公司 7,415,338.00 1-2年 未到结算节点
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
单位名称 年末账面余额 账龄 未结算原因
辽沈工业集团有限公司 7,215,844.25 1-2年 未到结算节点
合 计 76,701,011.75
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为532,863,714.32元，占预付账款年末余额合计数的比例为29.31 %。
占预付账款期末余
单位名称 年末余额
额的比例(%)
天津市倍欧丁结构技术工程有限公司 170,900,000.00 9.40
苏美达国际技术贸易有限公司 155,245,087.94 8.54
河南鑫金汇不锈钢产业有限公司 99,680,000.00 5.48
山西太钢不锈钢股份有限公司 59,448,791.00 3.27
上海五矿（香港）有限公司 47,589,835.38 2.62
合 计 532,863,714.32 29.31
5、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 553,496,584.18 502,461,899.77
合 计 553,496,584.18 502,461,899.77
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1年以内 409,587,654.12
1至2年 92,235,900.32
2至3年 39,871,416.51
3至4年 6,839,015.19
4至5年 9,701,216.76
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
账 龄 年末余额
5年以上 122,395,274.80
小 计 680,630,477.70
减：坏账准备 127,133,893.52
合 计 553,496,584.18
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金、押金 105,440,408.52 28,350,008.00
备用金 4,733,722.52 6,016,080.99
代垫款项 66,079,075.46 47,714,045.51
职工购房借款 50,524,200.00 50,398,600.00
退税款 61,248,207.07 116,781,270.03
加工费 11,882,288.06 41,953,971.16
工程款 8,701,083.56 629,567.02
材料款 62,547,713.45 56,358,835.47
其他往来款 309,473,779.06 279,560,736.50
小 计 680,630,477.70 627,763,114.68
减：坏账准备 127,133,893.52 125,301,214.91
合 计 553,496,584.18 502,461,899.77
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预
未来12 合计个月预 期信用损失 期信用损失
期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
2019年1月1日余额 125,301,214.91 125,301,214.91
2019年1月1日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月 预 整期个信存用续损期失预整期个信存用续损期失预合计
期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 2,463,965.77 2,463,965.77
本年转回
本年转销 631,287.16 631,287.16
本年核销
其他变动
2019年12月31日余额 127,133,893.52 127,133,893.52
④坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 125,301,214.91 13,545,180.90 11,081,215.13 631,287.16 127,133,893.52
合 计 125,301,214.91 13,545,180.90 11,081,215.13 631,287.16 127,133,893.52
⑤本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 631,287.16
其中：重要的其他应收款核销情况
其他应收款 履行的核销程 是否因关联
单位名称 性质 核销金额 核销原因 序 交易产生
一重集团苏州 破产协议、总
重工有限公司 社保、公积金 526,287.16 企业破产 经理办公会、 是
集团审批
安徽省电力公 预计无法
司马鞍山供电 临时接电费 105,000.00 收回 总经理办公会 否
公司
合 计 —— 631,287.16 —— —— ——
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
占其他应收
款年末余额 坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比 余额
例（%）
其他应收款1 往来款 92,500,000.00 一年以内，1-2年 9.41 510,000.00
其他应收款2 保证金 70,000,000.00 一年以内 7.12 350,000.00
其他应收款3 往来款 53,214,048.31 1-2年 5.41 30,156,255.84
其他应收款4 材料款 32,185,102.35 5年以上 3.27 32,185,102.35
其他应收款5 保险赔偿款 28,181,510.84 一年以内 2.87 140,907.55
合计 —— 276,080,661.50 —— 28.08 63,342,265.74
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,082,591,294.57 97,751,971.49 984,839,323.08
在产品 2,545,516,615.65 85,514,218.45 2,460,002,397.20
库存商品 263,097,664.97 61,650,723.51 201,446,941.46
周转材料 281,121,853.96 87,724,941.23 193,396,912.73
合计 4,172,327,429.15 332,641,854.68 3,839,685,574.47
（续）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 1,184,620,252.06 113,767,023.59 1,070,853,228.47
在产品 2,054,141,989.93 176,141,026.34 1,878,000,963.59
库存商品 222,727,271.07 87,450,890.10 135,276,380.97
周转材料 294,338,056.60 92,536,212.11 201,801,844.49
合 计 3,755,827,569.66 469,895,152.14 3,285,932,417.52
（2）存货跌价准备
项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 113,767,023.59 2,303,252.27 18,318,304.37 97,751,971.49
在产品 176,141,026.34 90,626,807.89 85,514,218.45
库存商品 87,450,890.10 25,800,166.59 61,650,723.51
周转材料 92,536,212.11 998,928.66 5,810,199.54 87,724,941.23
合 计 469,895,152.14 3,302,180.93 140,555,478.39 332,641,854.68
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税额 26,597,718.29 31,553,578.11
待抵减所得税额 11,181.82
委托贷款 128,226,891.09 213,532,165.81
预缴所得税 1,964,753.50
预交增值税 4,238,095.24
其他 1,034,107,785.36 1,065,607,350.93
合 计 1,195,135,243.48 1,310,704,276.67
注：其他主要为公司受限资产售后回租【与国新融资租赁有限公司，见附注十三、4】。
8、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
投资 投资 投资损益 益调整 变动
一、联营企业
天津天城隧道设 10,753,299.02 -576.31
备制造有限公司
一重集团大连工 20,976,187.67 17,395,636.14
程建设有限公司
一重集团常州华 31,551,321.44 1,355,582.18
冶轧辊有限公司
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
投资 投资 投资损益 益调整 变动
一重新能源发展 37,975,304.27 347,641.66
集团有限公司
小 计 101,256,112.40 19,098,283.67
二、其他
一重集团苏州重 63,081,645.85
工有限公司
一重集团绍兴重 50,991,500.00
型机床有限公司
小 计 114,073,145.85
合 计 215,329,258.25 19,098,283.67
（续）
本年增减变动
年末余额 减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准 其他 余额
利或利润 备
一、联营企业
天津天城隧道设备 10,752,722.71 4,219,396.23
制造有限公司
一重集团大连工程 38,371,823.81
建设有限公司
一重集团常州华冶 32,906,903.62
轧辊有限公司
一重新能源发展集 38,322,945.93
团有限公司
小 计 120,354,396.07 4,219,396.23
二、其他
一重集团苏州重工 63,081,645.85
有限公司
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
本年增减变动
年末余额 减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准 其他 余额
利或利润 备
一重集团绍兴重型 50,991,500.00 50,991,500.00
机床有限公司
小 计 63,081,645.85 50,991,500.00 50,991,500.00
合 计 63,081,645.85 171,345,896.07 55,210,896.23
注：因一重集团苏州重工有限公司已破产注销，本期核销长期股权投资及其减值准备。
9、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 年末余额 年初余额
重庆钢铁股份有限公司 1,261,481.70 2,509,248.90
龙江银行股份有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00
东北特殊钢集团股份有限公司 58,652,333.48
合 计 63,713,815.18 6,309,248.90
（2）非交易性权益工具投资情况
其他综合收 指定为以公允价 其他综合收
项 目 本年确认的 累计利得 累计损失 益转入留存 值计量且其变动 益转入留存
股利收入 收益的金额 计入其他综合收 收益的原因
益的原因
重庆钢铁股份有限 1,247,767.20
公司
龙江银行股份有限
公司
东北特殊钢集团股
份有限公司
合 计 1,247,767.20
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、年初余额 4,312,795.67 4,312,795.67
2、本年增加金额
（1）外购
（\在2建）工存程货转\固入定资产
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 4,312,795.67 4,312,795.67
二、累计折旧和
累计摊销
1、年初余额 2,529,545.06 2,529,545.06
2、本年增加金额 204,840.60 204,840.60
（1）计提或摊销 204,840.60 204,840.60
（2）其他转入
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 2,734,385.66 2,734,385.66
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
四、账面价值
1、年末账面价值 1,578,410.01 1,578,410.01
2、年初账面价值 1,783,250.61 1,783,250.61
11、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 6,585,298,389.82 6,903,292,772.65
固定资产清理 21,311.88
合计 6,585,298,389.82 6,903,314,084.53
（1）固定资产
1固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 合计
他
一、账面原值
1、年初余额 4,448,126,336.18 6,845,084,604.49 63,813,860.03 179,415,185.52 11,536,439,986.22
2、本年增加金额 169,917,516.78 401,517,533.07 6,722,434.14 13,122,032.68 591,279,516.67
（1）购置 1,407,808.29 22,889,607.78 2,440,535.67 7,053,113.11 33,791,064.85
（2）在建工程转入 41,358,429.15 152,988,261.60 4,281,898.47 6,068,919.57 204,697,508.79
（3）企业合并增加
（4）改良转入 127,151,279.34 225,639,663.69 352,790,943.03
3、本年减少金额 145,714,503.00 377,744,598.85 1,674,308.00 5,175,767.29 530,309,177.14
（1）处置或报废 3,147,358.92 29,720,726.83 1,674,308.00 5,175,767.29 39,718,161.04
（2）其他转出 29,223,235.48 17,700,932.58 46,924,168.06
（3）企业合并减少
（4）改良转出 113,343,908.60 330,322,939.44 443,666,848.04
4、年末余额 4,472,329,349.96 6,868,857,538.71 68,861,986.17 187,361,450.91 11,597,410,325.75
二、累计折旧
1、年初余额 1,069,061,074.17 3,351,457,123.10 33,772,759.47 122,017,129.14 4,576,308,085.88
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 合计
他
2、本年增加金额 151,711,645.77 368,355,929.05 4,318,645.27 7,509,043.33 531,895,263.42
（1）计提 151,711,645.77 368,355,929.05 4,318,645.27 7,509,043.33 531,895,263.42
（2）直接转入
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 20,094,228.04 126,569,204.93 965,333.80 3,661,699.26 151,290,466.03
（1）处置或报废 2,734,483.60 14,176,267.65 965,333.80 3,497,907.75 21,373,992.80
（2）其他转出 484,250.39 3,640,333.88 163,791.51 4,288,375.78
（3）企业合并减少
（4）改良转出 16,875,494.05 108,752,603.40 125,628,097.45
4、年末余额 1,200,678,491.90 3,593,243,847.22 37,126,070.94 125,864,473.21 4,956,912,883.27
三、减值准备
1、年初余额 128,870.37 56,569,984.11 140,273.21 56,839,127.69
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他结转
3、本年减少金额 1,640,075.03 1,640,075.03
（1）处置或报废 1,640,075.03 1,640,075.03
（2）其他结转
4、年末余额 128,870.37 54,929,909.08 140,273.21 55,199,052.66
四、账面价值
1、年末账面价值 3,271,521,987.69 3,220,683,782.41 31,735,915.23 61,356,704.49 6,585,298,389.82
2、年初账面价值 3,378,936,391.64 3,437,057,497.28 30,041,100.56 57,257,783.17 6,903,292,772.65
2未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大连加氢检测中心 138,863,393.32 尚在办理中
大连加氢3#联合厂房 175,512,087.84 尚在办理中
（2）固定资产清理中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
电子设备 21,311.88
合 计 21,311.88
12、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 1,231,456,104.18 1,425,028,326.86
工程物资 209,147.60 66,690.00
合 计 1,231,665,251.78 1,425,095,016.86
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中国一重大连
设计院研发大 219,172,004.50 9,120,000.00 210,052,004.50
楼
大型石化容器 296,218,048.84 296,218,048.84 228,721,409.00 228,721,409.00
制造基地项目
机动 83,992,009.02 83,992,009.02 167,166,589.97 167,166,589.97
宽厚板 162,995,262.25 162,995,262.25
高端数控机床 151,534,344.80 6,170,262.31 145,364,082.49 151,766,347.48 6,170,262.31 145,596,085.17
项目
能源装备大型
铸锻件生产流
程专业化自动 44,854,116.81 44,854,116.81 130,139,016.76 130,139,016.76
化技术升级改
造项目
能源综合利用 20,757,256.31 1,340.00 20,755,916.31 76,146,738.01 5,596,978.88 70,549,759.13
大型石化容器
及百万千瓦级 41,506,172.60 41,506,172.60 41,381,681.69 41,381,681.69
核电一回路主
设备制造项目
专项产品项目 58,029,539.02 58,029,539.02
国家能源重大
装备材料研发
中心完善及创 57,875,817.78 57,875,817.78 51,311,629.83 51,311,629.83
新能力提升建
设项目
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建设铸锻钢基
地及大型铸锻 26,948,851.24 26,948,851.24 35,772,060.13 35,772,060.13
件国产化技改
项目
煤气化工及煤 39,194,299.70 39,194,299.70 30,809,300.86 30,809,300.86
气站项目
滨海制造基地 37,273,093.99 37,273,093.99 21,551,945.78 21,551,945.78
项目
大型水电铸锻
件国产化技术 15,042,326.68 15,042,326.68 15,399,354.85 15,399,354.85
改造项目
洁净钢平台建 137,172,319.79 137,172,319.79 13,546,592.01 13,546,592.01
设项目
核电设备制造 208,324,092.82 208,324,092.82 11,410,520.79 11,410,520.79
升级
信息化建设项 12,822,424.90 12,822,424.90 10,546,871.45 10,546,871.45
目
专项-数字化厂 43,826,783.72 43,826,783.72 -
房
石化筒节 10,029,278.44 10,029,278.44
其他设备改造 20,285,747.49 20,285,747.49 10,019,425.23 10,019,425.23
合计 1,237,627,706.49 6,171,602.31 1,231,456,104.18 1,445,915,568.05 20,887,241.19 1,425,028,326.86
②重要在建工程项目本年变动情况
项目名称 预算数（万 年初余额 本年增加金额 本年转入固定 本年其他减 年末余额
元） 资产金额 少金额
大型石化容器制造基地 213,750.00 281,167,183.11 66,063,916.01 51,013,050.28 296,218,048.84
项目
国家能源重大装备材料
研究研发中心完善及创 51,916.87 51,311,629.83 6,564,187.95 57,875,817.78
新能力提升建设项目
能源装备大型铸锻件生
产流程专业化自动化技 85,715.00 130,139,016.76 85,284,899.95 44,854,116.81
术升级改造项目
高端数控机床项目 139,000.00 151,766,347.48 232,002.68 151,534,344.80
洁净钢平台建设项目 31,014.22 13,546,592.01 126,039,520.90 2,413,793.12 137,172,319.79
核电主设备升级改造 56,600.00 11,410,520.79 197,275,544.48 361,972.45 208,324,092.82
核电化工 138,290.00 41,381,681.69 124,490.91 41,506,172.60
合计 716,286.09 680,722,971.67 396,067,660.25 139,073,715.80 232,002.68 937,484,913.44
（续）中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
工程名称 工预程算累比计例投（入%）占度工（程%进）利累息计资金本额化其资中本：本化年金利额息本本化年率利（息%资）资金 来源
大型石化容器制造基地项目 99% 99% 自筹及国拨资金
国家能源重大装备材料研究
研发中心完善及创新能力提 90% 90% 自筹及国拨资金
升建设项目
能源装备大型铸锻件生产流
程专业化自动化技术升级改 13% 13% 自筹及国拨资金
造项目
高端数控机床项目 11% 11% 自筹
洁净钢平台建设项目 45% 60% 自筹及国拨资金
核电主设备升级改造 94% 94% 自筹及国拨资金
核电化工 99% 99% 自筹及国拨资金
合 计 —— —— ——
（2）工程物资
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 209,147.60 209,147.60 66,690.00 66,690.00
合 计 209,147.60 209,147.60 66,690.00 66,690.00
13、无形资产
（1）无形资产情况
知识产权
项 目 土地使用权 合 计
专利权 非专利技术 小计
一、账面原值
1、年初余额 1,477,383,813.79 70,574,529.94 473,874,273.21 544,448,803.15 2,021,832,616.94
2、本年增加金额 16,396,552.44 79,279,018.78 95,675,571.22 95,675,571.22
（1）购置 16,396,552.44 16,396,552.44 16,396,552.44
（2）内部研发 79,279,018.78 79,279,018.78 79,279,018.78
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 41,130,120.45 41,130,120.45
（1）处置 41,130,120.45 41,130,120.45
（2）失效且终止确认
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
知识产权
项 目 土地使用权 合 计
专利权 非专利技术 小计
的部分
（3）企业合并减少
4、年末余额 1,436,253,693.34 86,971,082.38 553,153,291.99 640,124,374.37 2,076,378,067.71
二、累计摊销
1、年初余额 267,402,838.17 41,147,455.78 218,799,079.71 259,946,535.49 527,349,373.66
2、本年增加金额 29,616,263.24 6,386,145.66 31,757,715.58 38,143,861.24 67,760,124.48
（1）计提 29,616,263.24 6,386,145.66 31,757,715.58 38,143,861.24 67,760,124.48
3、本年减少金额 6,207,885.23 6,207,885.23
（1）处置 6,207,885.23 6,207,885.23
（2）失效且终止确认
的部分
4、年末余额 290,811,216.18 47,533,601.44 250,556,795.29 298,090,396.73 588,901,612.91
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,145,442,477.16 39,437,480.94 302,596,496.70 342,033,977.64 1,487,476,454.80
2、年初账面价值 1,209,980,975.62 29,427,074.16 255,075,193.50 284,502,267.66 1,494,483,243.28
注：本年末通过本公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为3.82%。
14、开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 其 确认为无形资 其 年末余额
内部开发支出 他 产 转入当期损益 他
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 其 确认为无形资 其 年末余额
内部开发支出 他 产 转入当期损益 他
基础材料及工 32,968,863.33 1,177,328.15 34,146,191.48
艺技术开发
工业装备设计 31,653,269.56 335,089,177.65 42,547,167.19 322,098,039.53 2,097,240.49
制造技术开发
非专利技术- 24,180,256.53 131,034,645.22 36,731,851.59 81,271,746.36 37,211,303.80
工艺研究
合 计 88,802,389.42 467,301,151.02 79,279,018.78 403,369,785.89 73,454,735.77
15、长期待摊费用
本年增加 本年摊销 其他减少
项 目 年初余额 金额 金额 金额 年末余额
大连加氢热力建 3,000,000.00 800,000.00 2,200,000.00
设费
大连加氢厂区展
厅区内装饰装修 1,430,303.02 290,909.04 1,139,393.98
工程费
合 计 4,430,303.02 1,090,909.04 3,339,393.98
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 559,780,691.08 131,008,614.31 574,889,344.10 133,312,371.41
应付职工薪酬 71,340,175.43 11,083,933.81 54,422,757.61 8,546,732.45
预计负债 31,340,679.75 4,816,510.91 49,137,644.70 8,696,055.64
内部交易未实现利润 76,857,354.60 11,528,603.19 65,024,010.37 9,753,601.56
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
合 计 739,318,900.86 158,437,662.22 743,473,756.78 160,308,761.06
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,446,408,739.91 2,604,483,668.14
可抵扣亏损 5,622,162,340.18 5,750,910,591.91
合 计 7,068,571,080.09 8,355,394,260.05
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2019年 337,427,066.47
2020年 208,678,814.74 2,467,586,858.79
2021年 2,467,586,858.79 2,431,025,146.87
2022年 2,431,025,146.87 514,871,519.78
2023年 514,871,519.78
合 计 5,622,162,340.18 5,750,910,591.91
17、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付工程、设备款 564,599,047.10 616,556,366.45
合 计 564,599,047.10 616,556,366.45
18、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 50,000,000.00 500,000,000.00
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 5,009,370,000.00 5,338,213,600.00
应付利息 1,414,056.25
合 计 5,060,784,056.25 5,838,213,600.00
注：2019年11月22日中国一重集团有限公司为本公司提供保证担保向国家开发银行借款50,000,000.00元人民币用于生产经营。借款期限为1年（即2019年11月22日至2020年11月21日）。
19、应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 545,657,071.11 254,780,325.86
银行承兑汇票 428,770,514.57 602,177,952.09
合 计 974,427,585.68 856,958,277.95
注：于2019年12月31日已到期未支付的应付票据总额为0.00元（2018年12月31日：0.00元）。
20、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
服务费 916,185.60 6,108,449.33
工程款 152,191,222.72 215,409,688.01
技术开发与研究 14,251,881.23 14,672,319.48
设计服务费 1,222,058.22 1,805,364.00
外委维修费 526,074,000.40 485,805,199.51
应付材料货款 4,258,196,554.81 3,235,688,378.13
应付加工费 721,255,040.53 880,159,925.59
应付备件款 429,960,110.57 153,389,206.41
运输费 19,729,051.48 15,423,691.91
其他 255,829,857.96 67,109,344.89
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
合 计 6,379,625,963.52 5,075,571,567.26
（2）账龄超过1年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
重庆水泵厂有限责任公司 29,226,400.00 尚未结算
油威力液压科技股份有限公司 20,415,014.00 尚未结算
上海宝信软件股份有限公司 13,956,004.82 尚未结算
北京科技大学设计研究院有限公司 12,177,200.00 尚未结算
启东市南方润滑液压设备有限公司 11,990,200.00 尚未结算
合 计 87,764,818.82 ——
21、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
1年以内（含1年） 1,681,942,552.70 1,103,589,290.92
1年至2年（含2年） 20,754,659.00 133,695,769.91
2年至3年（含3年） 3,529,578.36 167,248,741.14
3年以上 115,304,720.47 131,321,633.18
合 计 1,821,531,510.53 1,535,855,435.15
（2）账龄超过1年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
福建吴航不锈钢制品有限公司 43,158,350.00 产品未实现销售
西班牙BRAVASTEEL,S.A. 35,771,506.95 产品未实现销售
无锡新苏纺国际贸易有限公司 23,332,000.00 产品未实现销售
万华化学集团股份有限公司 11,920,000.00 产品未实现销售
北海诚德金属压延有限公司 5,300,000.00 产品未实现销售
合计 119,481,856.95 ——
22、应付职工薪酬中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 324,893,053.74 1,085,671,427.85 1,114,166,737.81 296,397,743.77
二、离职后福利- 2,465,977.66 150,446,971.98 151,115,068.76 1,797,880.88
设定提存计划
三、辞退福利 401,455.93 401,455.93
四、一年内到期的
其他福利
合 计 327,359,031.40 1,236,519,855.75 1,265,683,262.50 298,195,624.65
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津 144,459,597.93 780,915,933.32 801,704,652.86 123,670,878.39
贴和补贴
2、职工福利费 66,107,095.69 66,107,095.69
3、社会保险费 4,454,028.27 76,206,744.07 76,084,297.96 4,576,474.38
其中：医疗保险费 4,131,261.51 66,503,095.73 66,407,427.22 4,226,930.02
工伤保险费 322,472.87 6,931,715.98 6,904,785.69 349,403.16
生育保险费 293.89 2,771,932.36 2,772,085.05 141.20
其他
4、住房公积金 1,320,261.01 89,443,838.46 89,525,865.58 1,238,233.89
5、工会经费和职工 174,094,229.79 36,894,133.56 44,724,950.83 166,263,412.52
教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计
划
8、其他 564,936.74 36,103,682.74 36,019,874.89 648,744.59
合 计 324,893,053.74 1,085,671,427.84 1,114,166,737.81 296,397,743.77
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 2,001,378.01 119,986,182.91 120,598,190.86 1,389,370.06
2、失业保险费 48,675.86 3,509,486.51 3,524,962.34 33,200.03
3、企业年金缴费 415,923.79 26,951,302.56 26,991,915.56 375,310.79
4、其他
合 计 2,465,977.66 150,446,971.98 151,115,068.76 1,797,880.88
（4）辞退福利
本公司本期因解除劳动关系所提供辞退福利为401,455.93元，期末应付未付金额为0.00元。
23、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 131,430,124.91 82,330,237.14
企业所得税 13,657,716.93 25,677,859.60
个人所得税 701,377.08 1,128,877.11
城市维护建设税 9,354,181.14 5,763,731.69
教育费附加 15,817,660.21 14,967,430.73
地方教育费附加 2,609,876.77 633,763.54
房产税 5,095,679.84 1,814,977.08
土地使用税 3,186,956.89 5,635,276.97
土地增值税 6,485,691.11
印花税 3,894,710.67
其他 15,366.78 456,313.27
合 计 192,249,342.33 138,408,467.13
24、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 26,880,277.79
应付股利 1,244,370.46 1,244,370.46
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
其他应付款 915,197,954.53 1,402,652,284.05
合 计 916,442,324.99 1,430,776,932.30
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 21,380,260.47
企业债券利息 3,838,333.33
短期借款应付利息 1,661,683.99
合 计 26,880,277.79
（2）应付股利
项 目 年末余额 年初余额
普通股股利 1,244,370.46 1,244,370.46
合 计 1,244,370.46 1,244,370.46
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
关联方 176,946,028.48 1,159,686,470.90
代扣代缴社保款 12,665,467.51 9,124,822.29
应付暂借款 159,972,800.50 80,460,051.15
设备、工程款 9,389.87 926,320.88
信息费、服务费等各项费用 20,433,336.89 20,828,075.68
代收款项 255,668,920.00
其他往来款 289,502,011.28 131,626,543.15
合 计 915,197,954.53 1,402,652,284.05
②账龄超过1年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
天津市军粮城散货物流区开发建设有限公司 46,552,556.31 暂借款
中国电子财务有限责任公司 5,250,000.00 往来款
合计 51,802,556.31 ——
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
25、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、27） 2,905,000,000.00 810,000,000.00
1年内到期的应付债券（附注六、28） 199,961,547.13
1年内到期的应付债券利息（附注六、28） 3,838,333.32
1年内到期的长期应付款（附注六、29） 47,969,795.60
1年内到期的长期应付职工薪酬（附注六、30） 30,045,056.00 32,681,747.56
合 计 3,186,814,732.05 842,681,747.56
26、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
售后回购款 922,400,000.00 973,550,003.76
合 计 922,400,000.00 973,550,003.76
27、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 350,000,000.00 350,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 4,095,000,000.00 5,625,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、25） 2,905,000,000.00 810,000,000.00
合 计 1,540,000,000.00 5,165,000,000.00
注： 2018年6月28日，本公司之母公司中国一重集团有限公司为本公司在中国进出口银行黑龙江省分行贷款350,000,000.00元，提供其持有的本公司190,000,000.00股的普通股股票作为质押，借款期限：2018年6月28日至2020年6月26日，借款利率为2.915%。
28、应付债券
（1）应付债券中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
中期票据 199,915,469.57
合 计 199,915,469.57
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券 发行金额 年初余额
期限
中期票据（2015 200,000,000.00 2015/8/5 5年 200,000,000.00 199,915,469.57
年发行）
小 计 200,000,000.00 200,000,000.00 199,915,469.57
减：一年内到期部
分年末余额（附注 200,000,000.00 2015/8/5 5年 200,000,000.00
六、25）
合 计 199,915,469.57
（续）
债券名称 本年发 按面值计提 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
行 利息
中期票据（2015 9,400,000.00 46,077.56 9,400,000.00 199,961,547.13
年发行）
小 计 9,400,000.00 46,077.56 9,400,000.00 199,961,547.13
减：一年内到期
部分年末余额 9,400,000.00 46,077.56 9,400,000.00 199,961,547.13
（附注六、25）
合 计
29、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 69,671,936.96
专项应付款
合 计 69,671,936.96
（1）长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
融资租赁 117,641,732.56
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
减：一年内到期部分（附注六、25） 47,969,795.60
合计 69,671,936.96
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
项 目 年末余额 年初余额
一、离职后福利—设定受益计划净负债 333,062,752.01 340,557,808.01
二、辞退福利
三、其他长期福利
减：一年到期的长期应付职工薪酬 30,045,056.00 32,681,747.56
合 计 303,017,696.01 307,876,060.45
（2）设定受益计划变动情况
①设定受益计划义务现值
项 目 本年 上年
一、年初余额 340,557,808.01 372,186,839.13
二、计入当年损益的设定受益成本 11,520,000.00 14,230,000.00
1、当年服务成本
2、过去服务成本
3、结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额 11,520,000.00 14,230,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -11,250,000.00 15,890,000.00
1、精算利得（损失以“－”表示） -11,250,000.00 15,890,000.00
四、其他变动 -7,765,056.00 -61,749,031.12
1、结算时支付的对价
2、已支付的福利 -7,765,056.00 -61,749,031.12
五、年末余额 333,062,752.01 340,557,808.01
③设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
精算估计所采用的重大假设情况如下：中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
精算估计的重大假设 本期期末 上期期末
折现率 3.25% 4.00%
死亡率 CL5/CL6（2010-2013）UP2 CL5/CL6（2010-2013）UP2
医疗费用年增长率 8.00% 8.00%
内退下岗人员生活费年增长率 4.50% 4.50%
遗属生活费年增长率 4.50% 4.50%
离休人员人均医疗报销费用标准 32,342 29,314
（人民币/年）
男性60 男性60
正常退休年龄（岁）
女性工人50、女性干部55 女性工人50、女性干部55
31、预计负债
项 目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 9,000,000.00 21,100,000.00 见注：
产品质量保证 85,390,465.35 93,963,258.49 预计产品三包损失
合 计 94,390,465.35 115,063,258.49
注：2017年7月12日兰德福航海有限公司等19名原告诉中国第一重型机械股份公司等6名被告产品质量责任，所有被告向全部共同原告连带赔偿经济损失7,553,440.80美元及利息，并承担全部诉讼费用。2017年根据律师出具相关意见，本公司对该笔诉讼计提预计负债9,000,000.00元。截止2019年12月末案件尚未结案。
32、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
与收益相关的递 8,154,402.90 29,913,000.00 18,891,053.61 19,176,349.29
延收益
与资产相关的递 189,286,152.47 72,250,000.00 108,373,690.37 153,162,462.10
延收益
合 计 197,440,555.37 102,163,000.00 127,264,743.98 172,338,811.39 —
其中，涉及政府补助的项目：
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负债项目 年初余额 本年新增补助 本年计入营业 本年计入其 返还 其他变动 年末余额 与资产/收益
金额 外收入金额 他收益金额 相关
1.高强耐磨钢陶瓷增强立磨辊套研制 310,000.00 310,000.00 与收益相关
2.黑龙江省高端核电智能制造重点实验室 200,000.00 200,000.00 与收益相关
3.新一代核压力容器用钢工程化研究 1,533,303.48 6,767,000.00 8,300,303.48 与收益相关
4.专项关键焊接材料进口替代研制 6,111,099.42 3,120,000.00 9,231,099.42 与收益相关
5. 主 管 道 空 心 锻 造 技 术 研 究
2015ZX06002004-0071088KY01030、31、33 61,100.00 61,100.00 与收益相关
6.压力容器带接管用508-III钢整体筒节锻件研制
KY17KJ006 9,576,000.00 9,576,000.00 与收益相关
7.620℃超超临界火电机组汽轮机用耐热不锈钢转子研
制KY17KJ003 275,000.00 275,000.00 与收益相关
8.重型高端复杂锻件制造技术变革性创新研究团队
KY19KJ039 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
9.金属构筑技术ф5m级三代核电容器筒体上示范应用
2018YFA0702905KY19KJ032 1,610,100.00 1,610,100.00 与收益相关
10.CAP小 堆 水 室 封 头 整 体 模 锻 成 形 技 术 研 究
2019ZX06004010KY19KJ033 2,363,800.00 2,363,800.00 与收益相关
11.新一代反应堆压力容器用材料及制造技术研究 240,000.00 240,000.00 与收益相关
12.滨海新区首批杰出人才培训计划项目 400,000.00 168,650.13 231,349.87 与收益相关
13.其他 500,000.00 500,000.00 与收益相关
14.中压交直变频器应用技术研究与开发项目 105,882.32 11,764.71 94,117.61 与资产相关
15.国家发改委-重型技术装备国家工程研究中心建设项
目 19,212,962.68 555,555.60 18,657,407.08 与资产相关
16.滨海科委-重型技术装备国家工程研究中心建设项目
采购设备 92,592.52 92,592.52 0.00 与资产相关
17.天津市科委-AGC缸国产化研究项目采购设备 324,074.12 71,428.78 252,645.34 与资产相关
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中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
负债项目 年初余额 本年新增补助 本年计入营业 本年计入其 返还 其他变动 年末余额 与资产/收益
金额 外收入金额 他收益金额 相关
18.滨海科委-百万千瓦核电用关键件国产化研究项目 1,186,111.11 150,000.00 1,036,111.11 与资产相关
19.天津市滨海发改委-一重研发基地 911,111.20 22,222.20 888,889.00 与资产相关
20.天津市科委-100吨级智能单体螺旋栓拉伸机研究项
目 103,750.00 15,000.00 88,750.00 与资产相关
21.天津开发区管委会-AGC缸国产化研究项目 225,856.04 41,113.20 184,742.84 与资产相关
22.高附加值机械产品的热处理应力与畸变控制合作研
究项目 350,000.00 350,000.00 与资产相关
23.高端装备制造基地项目 21,000,000.00 21,000,000.00 与资产相关
24.中国一重滨海制造基地建设项目 857,142.96 107,142.84 750,000.12 与资产相关
25.检测中心土地补偿款 119,029,747.40 3,041,514.10 115,988,233.30 与资产相关
26.万吨锻造水压机电液控制技术成果转化 3,350,160.77 1,699,346.41 1,650,814.36 与资产相关
27.3700mm筒节轧机 480,000.00 480,000.00 与资产相关
28.2018年首台重大技术装备保险补助 21,288,023.85 69,130,000.00 81,071,023.85 9,347,000.00 与资产相关
29.核电站废液治理关键技术开发与装置研制 523,737.50 523,737.50 与资产相关
30.高压井口装置用锻件材料研制 245,000.00 245,000.00 与资产相关
31.兴辽英才经费 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
32.天津市经济技术开发区财政局2018年天津市智能制
造专项资金 1,000,000.00 14,986.16 985,013.84 与资产相关
33.航空发动机高温合金细晶棒料研制项目 120,000.00 120,000.00 与资产相关
合 计 197,440,555.37 102,163,000.00 1,699,346.41 23,325,723.59 21,000,000.00 81,239,673.98 172,338,811.39
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33、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 送股 公积金 其他 小计 年末余额
新股 转股
股份总数 6,857,782,927.00 6,857,782,927.00
34、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 9,618,170,658.68 9,618,170,658.68
其他资本公积
合 计 9,618,170,658.68 9,618,170,658.68
35、其他综合收益
本年发生金额
减：前期减：前期计
项目 年初余额 计入其 入其他综 减：所 税后归 年末余额
本年所得税前 他综合 合收益当 得税 税后归属于母 属于少
发生额 收益当 期转入留 费用 公司 数股东
期转入 存收益
损益
一、不能重分
类进损益的 67,311,000.00 -12,327,767.20 -12,327,767.20 54,983,232.80
其他综合收
益
其中：重新计
量设定受益 70,580,000.00 -11,080,000.00 -11,080,000.00 59,500,000.00
计划变动额
权益法下不
能转损益的 -3,269,000.00 -3,269,000.00
其他综合收
益
其他权益工
具投资公允 -1,247,767.20 -1,247,767.20 -1,247,767.20
价值变动
二、将重分类
进损益的其 2,450,118.92 -71,744.79 -71,744.79 2,378,374.13
他综合收益
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本年发生金额
减：前期减：前期计
项目 年初余额 计入其 入其他综 减：所 税后归 年末余额
本年所得税前 他综合 合收益当 得税 税后归属于母 属于少
发生额 收益当 期转入留 费用 公司 数股东
期转入 存收益
损益
其中：外币财
务报表折算 2,450,118.92 -71,744.79 -71,744.79 2,378,374.13
差额
其他综合收 69,761,118.92 -12,399,511.99 -12,399,511.99 57,361,606.93
益合计
36、专项储备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 7,628,908.66 14,741,512.78 12,240,447.36 10,129,974.08
合 计 7,628,908.66 14,741,512.78 12,240,447.36 10,129,974.08
37、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 125,689,638.46 125,689,638.46
合 计 125,689,638.46 125,689,638.46
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
38、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年年末未分配利润 -5,750,910,591.91 -5,879,621,132.70
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -5,750,910,591.91 -5,879,621,132.70
加：本年归属于母公司股东的净利润 128,748,251.73 128,710,540.79
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项 目 本 年 上 年
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -5,622,162,340.18 -5,750,910,591.91
39、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,068,594,154.17 11,610,560,720.73 10,423,780,293.08 8,788,216,235.41
其他业务 96,455,479.16 41,313,580.85 87,603,162.98 66,292,812.48
合 计 13,165,049,633.33 11,651,874,301.58 10,511,383,456.06 8,854,509,047.89
40、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 6,519,930.18 27,423,143.34
教育费附加 2,796,221.07 11,669,691.81
地方教育费附加 1,692,064.84 7,739,958.39
房产税 39,480,580.06 34,165,592.48
土地使用税 31,644,242.77 30,326,632.28
印花税 13,382,605.41 10,017,800.35
其他 1,736,784.96 1,420,456.79
合 计 97,252,429.29 122,763,275.44
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
41、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
包装费 23,275,093.83 19,563,849.60
运输费 29,107,899.90 20,115,645.46
业务费 10,170,641.22 10,076,417.07
差旅费 29,527,002.95 24,624,916.66
职工薪酬 57,633,664.57 61,521,631.59
办公费 1,618,593.55 2,179,046.44
展览费 1,903,334.66 1,420,449.45
广告费 4,693,533.06 45,090.00
代理费 13,306,003.78 3,849,142.37
出国人员经费 4,441,581.40 948,841.70
产品质量保证 23,188,573.19 -11,968,550.11
租赁费 17,163,044.06 12,939,030.18
销售服务费 9,331,972.64 8,221,252.39
其他 4,386,069.27 9,078,188.19
合 计 229,747,008.08 162,614,950.99
42、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 212,741,006.93 273,466,884.25
维修费 62,240,161.28 43,662,220.10
产品三包损失 2,558,187.12 6,621,228.57
无形资产摊销 66,997,777.38 60,456,449.48
固定资产折旧费 31,712,532.37 32,093,116.57
业务招待费 4,347,764.13 4,885,017.31
差旅费 13,854,764.41 19,927,105.84
办公费 4,820,093.82 6,846,931.94
安全生产费 7,941,716.98 6,665,729.83
水电费 7,558,440.88 6,023,013.23
取暖费 3,676,740.84 3,436,537.79
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
机物料消耗 4,510,835.50 4,307,907.48
租赁费 31,832,500.03 31,777,576.21
认证费 2,632,271.37 1,328,771.13
聘请中介机构费 4,513,133.00 2,948,037.94
诉讼费 8,562,055.88 3,127,146.46
财产保险费 20,428,130.92 46,712,313.65
保洁费 4,598,401.97 2,846,419.08
其他 32,170,112.14 45,631,196.01
合 计 527,696,626.95 602,763,602.87
43、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
研究与开发费 368,868,290.92 255,843,632.38
合 计 368,868,290.92 255,843,632.38
44、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息费用 614,746,921.97 546,974,526.79
减：利息收入 19,384,873.07 84,664,886.31
汇兑损失 12,460,517.29 4,940,596.39
减：汇兑收益 17,657,630.73 7,649,347.46
手续费 10,145,102.28 10,385,356.66
其他 3,747,340.39 1,576,191.25
合 计 604,057,378.13 471,562,437.32
45、其他收益
项 目 本年发生额 上年发生额 计性入损本益年的非金经额常
与日常活动相关的政府补助 80,431,144.98 79,267,586.77 80,431,144.98
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额 计性入损本益年的非金经额常
代扣个人所得税手续费返回 289,793.31
合 计 80,431,144.98 79,557,380.08 80,431,144.98
46、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 19,098,283.67 -8,497,146.77
处置长期股权投资产生的投资收益 202,473,684.99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益 ——
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益 ——
持有至到期投资在持有期间的投资收益 ——
处置持有至到期投资取得的投资收益 ——
可供出售金融资产等取得的投资收益 —— 442,065.20
处置可供出售金融资产取得的投资收益 ——
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生
的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 ——
处置交易性金融资产取得的投资收益 ——
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 ——
债权投资持有期间取得的利息收入 ——
处置债权投资取得的投资收益 ——
其他债权投资持有期间取得的利息收入 ——
处置其他债权投资取得的投资收益 ——
其他 120,443.50 2,403,710.27
合 计 19,218,727.17 196,822,313.69
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
47、信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收票据减值损失 -26,053,844.87 ——
应收账款减值损失 277,144,955.66 ——
其他应收款坏账损失 -13,545,180.90 ——
债权投资减值损失 ——
其他债权投资减值损失 ——
长期应收款坏账损失 ——
其他 ——
合 计 237,545,929.89 ——
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
48、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 —— -138,124,599.50
存货跌价损失 -3,302,180.93 -8,086,508.63
持有待售资产减值损失
可供出售金融资产减值损失 ——
持有至到期投资减值损失 ——
长期股权投资减值损失 -50,991,500.00
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 -5,709,336.84
工程物资减值损失
在建工程减值损失 -9,120,000.00
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他 -139,087,523.12
合 计 -3,302,180.93 -351,119,468.09
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
49、资产处置收益
项 目 本年发生额 上年发生额 计入损本益年的非金经额常性
处置非流动资产的利得 27,812,168.62 265,892.54 27,812,168.62
（损失“-”）
合 计 27,812,168.62 265,892.54 27,812,168.62
50、营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额 计入损本益年的非金经额常性
非流动资产毁损报废 2,580,100.00 2,580,100.00
利得
其中：固定资产 2,580,100.00 2,580,100.00
接受捐赠
与企业日常活动无关的 230,000.00 -4,795,645.58 230,000.00
政府补助
其他 137,905,413.38 177,274,803.91 137,905,413.38
合 计 140,715,513.38 172,479,158.33 140,715,513.38
注：其他主要为首台重大技术装备保险补助赔偿款。
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
补助项目 计入营业外 冲减成本 冲减成本
计入其他收益 计入营业外收入 计入其他收益 相关
收入 费用 费用
科研经费拨款 240,000.00
僵尸企业拨款 180,000.00 4,190,000.00 与收益相关
财政拨款 612,284.80
离休干部医药补助 1,720,000.00
贴息 492,160.00
递延收益 25,025,070.00 46,606,469.07 与资产相关
软件产品退税补贴 484,609.99 与收益先关
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收益
补助项目 计入营业外 冲减成本 冲减成本
计入其他收益 计入营业外收入 计入其他收益 相关
收入 费用 费用
反应堆压力容器制造技术
-12,071,855.09
补助
科研补贴 5,565,000.00 17,165,425.60 与收益先关
财政补贴 50,000.00 45,155,706.27 9,536,000.00 与收益先关
失业保险补贴 2,703,271.64 2,130,867.84 与收益先关
稳岗补贴 546,487.08 752,937.33 与收益先关
专利补贴 231,000.00 1,361,710.00 与收益先关
技术改造奖励 720,000.00 与收益先关
其他 21,764.71 1,714,176.93
合 计 230,000.00 80,431,144.98 -4,795,645.58 79,267,586.77
51、营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额 计性入损本益年的非金经额常
非流动资产毁损报废损失 1,214,005.95 1,843,226.47 1,214,005.95
其中：固定资产 1,214,005.95
对外捐赠支出
其他 6,768,287.24 17,069,774.88 6,768,287.24
合 计 7,982,293.19 18,913,001.35 7,982,293.19
52、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 49,786,278.92 58,003,318.58
递延所得税费用 1,831,979.12 -3,594,548.24
合 计 51,618,258.04 54,408,770.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 本年发生额
利润总额 179,992,608.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 64,379,002.58
子公司适用不同税率的影响 928,757.05
调整以前期间所得税的影响 2,166,843.09
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,963,281.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,569,672.54
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,871,098.84
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除的纳税影响 -15,121,052.54
所得税费用 51,618,258.04
53、其他综合收益
详见附注六、35。
54、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 81,254,028.39 110,106,730.11
利息收入 19,653,773.20 84,664,886.31
其他往来款项 234,616,207.91 174,541,798.86
合 计 335,524,009.50 369,313,415.28
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
手续费支出 10,145,272.28 10,385,356.66
办公差旅招待费用 30,929,159.48 53,186,253.55
业务费 10,976,826.37 10,076,417.07
展览广告会议费 6,613,981.77 1,857,286.78
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
包装运输费 52,473,644.71 20,115,645.46
维修及港杂费 54,838,452.05 43,662,220.10
其他往来款项 202,596,779.79 191,378,109.48
合 计 368,574,116.45 330,661,289.10
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收回理财产品款项 26,900,000.00 2,000,000.00
合 计 26,900,000.00 2,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品款项 17,000,000.00 9,900,000.00
合 计 17,000,000.00 9,900,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
融资租赁款 144,242,000.00
合 计 144,242,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
融资租赁款及服务费 35,850,731.01 78,225,625.00
合 计 35,850,731.01 78,225,625.00
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 128,374,350.26 66,010,014.03
加：资产减值准备 3,302,180.93 351,119,468.09
信用减值损失 -237,545,929.89 ——
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 400,619,104.59 367,035,433.71
物资产折旧
无形资产摊销 64,793,397.05 115,210,471.01
长期待摊费用摊销 1,090,909.04 842,242.42
的损失处（置收固益定以资“产－、”无号形填资列产）和其他长期资产-27,812,168.62 -394,341.93
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 86,944.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 646,943,818.39 538,974,526.79
投资损失（收益以“－”号填列） -19,209,867.19 -196,822,313.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,646,100.47 -3,594,548.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -450,787,329.89 -513,031,707.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -1,532,484,425.48 -932,442,324.15
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 2,937,250,346.95 891,530,381.33
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,918,267,431.10 684,437,302.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,680,218,062.44 2,350,150,452.91
减：现金的年初余额 2,350,150,452.91 3,313,813,909.54
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -669,932,390.47 -963,663,456.63
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 1,680,218,062.44 2,350,150,452.91
其中：库存现金 185,911.89 302,322.69
可随时用于支付的银行存款 1,680,032,150.55 2,349,848,130.22
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,680,218,062.44 2,350,150,452.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
56、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 154,257,874.07 承兑汇票保证金存款及保函保证金
应收票据 110,411,529.31 质押开具商业汇票
其他流动资产 1,034,113,688.50 用于售后回租业务的存货
固定资产 89,220,254.97 用于售后回租业务
合 计 1,388,003,346.85
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 37,091,310.48
其中：美元 4,725,297.13 6.9762 32,964,617.84
欧元 528,013.90 7.8155 4,126,692.64
应收账款 98,365,235.75
其中：美元 935,269.48 6.9762 6,524,626.95
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
欧元 11,751,085.51 7.8155 91,840,608.80
（2）境外经营实体说明
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
一重集团国际有限责任公司 德国 欧元 当地货币
58、政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
财政补贴 45,155,706.27 其他收益 45,155,706.27
递延收益 25,025,070.00 其他收益 25,025,070.00
科研补贴 5,565,000.00 其他收益 5,565,000.00
失业保险补贴 2,703,271.64 其他收益 2,703,271.64
软件产品退税补贴 484,609.99 其他收益 484,609.99
稳岗补贴 546,487.08 其他收益 546,487.08
专利补贴 231,000.00 其他收益 231,000.00
技术改造奖励 720,000.00 其他收益 720,000.00
财政补贴 50,000.00 营业外收入 50,000.00
僵尸企业拨款 180,000.00 营业外收入 180,000.00
合 计 80,661,144.98 80,661,144.98
（2）政府补助退回情况
项 目 金 额 原 因
高端装备制造基地项目 21,000,000.00 项目暂停
七、合并范围的变更
本公司本年合并范围与上年相比未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
（1）本公司的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
机械、电控、
一重集团大连工 大连 大连开发区东 自动化、液压 100.00 投资设立
程技术有限公司 北大街96号 设计、技术的
研制
一重集团大连国 大连经济技术
际科技贸易有限 大连 A开区发1区栋五1彩号城A贸易 100.00 投资设立
公司 座
中国第一重型机 大连市甘井子 重型机械、加
械集团大连加氢 大连 区大连湾镇棉 氢反应器的 100.00 投资设立
反应器制造有限 花岛村 设计制造
公司
上海一重工程技 上海市宝山区 重型机械制
术有限公司 上海 牡丹江路1325 100.00 投资设立
号3D-452 造室
机电产品工
天程研津究重有型限装公备司工天津 天星津街开2发0区号海程型总装备承技包重术92.30 投资设立
开发
天津东丽区军
一重集团天津重 天津 粮城散货物流 重型机械制 95.00 投资设立
工有限公司 区办公区A2 造
单元房屋
天津一重电气自 天津 天津经济技术 电气产品的 100.00 投资设立
动化有限公司 开发区海星街 制造
一重集团国际有 德国 德国、路德维 国际市场营 100.00 投资设立
限责任公司 希港 销
一重集团马鞍山 安徽马鞍山经 重型机械研
重工有限公司 马鞍山 济技术开发区 发、制造 55.00 投资设立
红旗南路18号
一重国际发展有 北京市 北京市朝阳区 进出口、服务 99.09 投资设立
限公司 东三环中路
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本年归属于 本年向少 年末少数股
子公司名称 持（股%比）例少数损股益东的派数的股东股分利东权益余额
天津重型装备工程研究有限公司 7.70 191,119.65 7,329,427.48
一重集团天津重工有限公司 5.00 1,128,653.61 64,566,071.87
一重集团马鞍山重工有限公司 45.00 -1,695,487.55 41,259,805.06
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
少数股东的 本年归属于 本年向少 年末少数股
子公司名称 持（股%比）例少数损股益东的派数的股东股分利东权益余额
一重国际发展有限公司 0.91 1,814.62 1,004,344.09
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
天津重型装备工程研究有限公司 93,544,087.57 623,924,886.19 717,468,973.76 599,241,694.83 23,039,909.08 622,281,603.91
一重集团天津重工有限公司 2,523,692,837.05 1,109,693,652.36 3,633,386,489.41 2,262,839,113.92 79,225,938.11 2,342,065,052.03
一重集团马鞍山重工有限公司 33,830,987.61 145,364,082.49 179,195,070.10 87,506,614.41 87,506,614.41
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
天津重型装备工程研究有限公司 130,387,331.94 662,694,197.92 793,081,529.86 677,724,775.74 22,651,457.67 700,376,233.41
一重集团天津重工有限公司 1,993,255,635.52 1,254,161,915.89 3,247,417,551.41 1,968,498,725.42 10,170,460.83 1,978,669,186.25
一重集团马鞍山重工有限公司 352,230.11 172,921,257.48 173,273,487.59 56,817,281.78 21,000,000.00 77,817,281.78
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 量 营业收入 净利润 综合收益总额 流量
天津重型装备 130,904,675.03 2,482,073.40 2,482,073.40 -30,483,820.18 107,403,386.65 1,493,650.32 1,493,650.32 30,549,333.77
工程研究有限
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本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 量 营业收入 净利润 综合收益总额 流量
公司
一重集团天津 1,947,283,865.71 22,573,072.22 22,573,072.22 -300,764,302.46 1,534,658,622.83 19,908,338.03 19,908,338.03 -75,419,627.89
重工有限公司
一重集团马鞍
山重工有限公 -3,767,750.12 -3,767,750.12 -31,581,720.04 -1,580,516.19 -1,580,516.19 -114,725.54
司
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2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或
合营企业或联营企 主要经 注册地 业务性质 联营企业投资
业名称 营地 直接 间接 的会计处理方
法
1．天津天城隧道设 天经津济区空西港盾构机及其零部
备制造有限公司 天津 三道166号 件的设计、制造、 30.00 权益法
A3－338 组装、销售
2．一重集团大连工 大连经济 工石、油化环工境、保护煤、化
程建设有限公司 大连 技术开发 冶金工程总承包 47.00 权益法
区 等
冶金机械及机械
3．一重集团常州华 常州 常北州区市空新港修配件服的务销；售冶、金维机34.00 权益法
冶轧辊有限公司 产业园 械及机械配件的
制造
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
一重集团大连 一重集团常州 天津天城隧 一重集团大连 一重集团常州 天津天城隧
项目
工程建设有限 华冶轧辊有限 道设备制造 工程建设有限 华冶轧辊有限 道设备制造
公司 公司 有限公司 公司 公司 有限公司
流动资产 288,426,630.50 145,808,816.64 29,327,456.90 179,889,147.18 143,589,923.73 29,338,089.05
非流动资产 49,162,364.63 93,044,741.85 10,392,002.34 41,458,279.61 78,061,778.28 6,579,626.82
资产合计 337,588,995.13 238,853,558.49 39,719,459.24 221,347,426.79 221,651,702.01 35,917,715.87
流动负债 268,490,597.02 152,174,531.36 7,909,096.44 193,935,104.41 139,350,249.81 3,998,650.10
非流动负债 1,764,090.03 169,714.28
负债合计 268,490,597.02 153,938,621.39 7,909,096.44 193,935,104.41 139,519,964.09 3,998,650.10
少数股东权益 5,828,177.86 -14,379,879.43 2,064,295.44
归属于母公 63,270,220.25 84,914,937.10 31,810,362.80 41,792,201.81 80,067,442.48 31,919,065.77
司股东权益
按持股比例 32,476,247.11 28,871,078.61 6,362,072.56 12,883,791.52 27,924,790.89 9,575,728.73
计算的净资
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年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
一重集团大连 一重集团常州 天津天城隧 一重集团大连 一重集团常州 天津天城隧
项目
工程建设有限 华冶轧辊有限 道设备制造 工程建设有限 华冶轧辊有限 道设备制造
公司 公司 有限公司 公司 公司 有限公司
产份额
调整事项
—商誉
—内部交易
未实现利润
—其他
对联营企业
权益投资的 32,476,247.11 28,871,078.61 6,362,072.56 12,883,791.52 27,924,790.89 6,533,902.79
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 402,302,124.10 132,816,589.57 96,308,670.17 122,586,406.84
净利润 37,011,991.79 3,987,006.40 -33,227.42 -30,595,488.14 6,071,457.19
终止经营的
净利润
其他综合收益
综合收益总额 37,011,991.79 3,987,006.40 -33,227.42 -30,595,488.14 6,071,457.19
本年收到的
来自联营企
业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司的出口业务、进口材料采购外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
美元：
项 目 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日
现金及现金等价物 4,725,297.13 5,398,713.31 5,398,713.31
应收账款 935,269.48 1,139,492.54 1,139,492.54
欧元：
项 目 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日
现金及现金等价物 528,013.90 6,846,960.80 6,846,960.80
应收账款 11,751,085.51 2,137,070.56 2,137,070.56
加拿大元：
项 目 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日
应收账款 314,077.25 314,077.25
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（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注六、27)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。于2019年12月31日，本公司长期带息债务中，人民币计价的浮动利率合同金额为9.15亿元。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位：元
本年 上年
项目 利率变动 对利润的影 对股东权益 对利润的影响 对股东权益的影
响 的影响 响
带息负债 减少2.31% 1,020,479.17 1,020,479.17
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，并有专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行授信使用情况进行监控并确保遵守协议。2019年12月31日，授信额度总额193.23亿元，已使用115.14亿元，尚未使用的银行借款额度为59.13亿元（2018年12月31日：80亿元）。
于2019年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项 目 1年以内 1-5年 5年以上
短期借款 5,060,784,056.25
应付票据 974,427,585.68
应付账款 6,379,625,963.52
其他应付款 959,780,947.84
一年内到期的非流动负债 3,186,814,732.05
长期借款 1,540,000,000.00
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 （万元） 司的持股比例 的表决权比例
（%） （%）
中国一重集 齐齐哈尔 重型机械制
团有限公司 市富拉尔 造、铸锻焊新 500,000.00 63.88 63.88
基区 产品开发等
注：本公司的最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
一重集团国际资源有限公司 同一母公司
一重集团融资租赁有限公司 同一母公司
一重集团（黑龙江）农业机械发展有限公司 同一母公司
一重新能源发展集团有限公司 同一母公司
一重集团齐齐哈尔中实运业有限公司宾馆 同一最终控制方
一重新能源发展集团有限公司伊春燃气分公司 同一最终控制方
一重新能源发展集团有限公司哈尔滨分公司 同一最终控制方
一重新能源发展集团有限公司大连分公司 同一最终控制方
一重新能源发展集团有限公司黑龙江省分公司 同一最终控制方
一重新能源发展集团有限公司嘉荫燃气分公司 同一最终控制方
一重新能源发展集团有限公司甘南燃气分公司 同一最终控制方
一重新能源发展集团有限公司大杨树燃气分公司 同一最终控制方
一重天润绿色冷链发展有限公司 同一最终控制方
一重（黑龙江）绿色冷链发展有限公司 同一最终控制方
SinoVirtue InternationalDevelopment PTE.LTD. 同一母公司
PTVirtueDragonNickel Industry 同一最终控制方
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联交易
关联方 内容 本年发生额 上年发生额
一重新能源发展集团有限公司 运输费 66,598,727.06
（2）关联租赁情况
①本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
中国一重集团有限公司 房屋建筑物 816,000.00 816,000.00
中国一重集团有限公司 无形资产-专有技术 28,560,000.00 28,560,000.00
（3）关联担保情况中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
①本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
中国一重集团有限公司 350,000,000.00 2018-6-28 2020-6-26 否
中国一重集团有限公司 500,000,000.00 2018-7-31 2019-7-30 是
中国一重集团有限公司 100,000,000.00 2019-1-18 2019-12-30 是
中国一重集团有限公司 50,000,000.00 2019-11-22 2020-11-22 否
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
中国一重集团有限公司 200,000,000.00 2019-02-02 2020-02-02 委托贷款
中国一重集团有限公司 123,390,000.00 2019-03-29 2020-03-29 委托贷款
中国一重集团有限公司 190,990,000.00 2019-10-30 2020-10-30 委托贷款
中国一重集团有限公司 76,950,000.00 2019-11-15 2020-11-15 委托贷款
中国一重集团有限公司 2,040,000.00 2019-12-30 2020-12-30 委托贷款
（5）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中国一重集团有限公司 在建工程转让 1,269,784,506.45
中国一重集团有限公司 固定资产转让 51,373,189.77
中国一重集团有限公司 无形资产转让 13,639,355.00
（6）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 619.15万元 404.6万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收账款：
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
一重新能源发展集团有限公司 1,154,440.77
合 计 1,154,440.77
预付款项：
一重新能源发展集团有限公司 13,748,963.73
合 计 13,748,963.73
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
一重新能源发展集团有限公司 26,788,592.56
合 计 26,788,592.56
其他应付款：
一重新能源发展集团有限公司 5,457,868.59
中国一重集团有限公司 171,488,159.89 1,169,573,168.83
合 计 176,946,028.48 1,169,573,168.83
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2017年7月12日兰德福航海有限公司等19名原告诉中国第一重型机械股份公司等6名被告产品质量责任，所有被告向全部共同原告连带赔偿经济损失7,553,440.80美元及利息，并承担全部诉讼费用。2017年根据律师出具相关意见，本公司对该笔诉讼计提预计负债9,000,000.00元。截止2019年12月末案件尚未结案。
十二、资产负债表日后事项中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
无。
十三、其他重要事项
1、债务重组
本公司作为东北特殊钢集团股份有限公司的债权人，根据法院判决，于2018年末与其达成和解，约定东北特殊钢集团股份有限公司将欠本公司债务孳息58,652,333.48元转为东北特殊钢集团股份有限公司的普通股权。2019年下半年，本公司收到股权证书，确认其他权益工具投资58,652,333.48元，折股数量8,665,659股，持股比例0.08351%。
2、年金计划
本公司自2008年1月1日实行企业年金制度以来，严格执行国家相关政策及规定，按期缴费及发放退休员工的过渡期补偿金。及时为死亡员工办理个人账户退款等工作。为强化企业年金管理，凡涉及重大事项变化，都经过公司领导班子会及工会团组长会研究同意后方可执行。
2013年12月财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局联合下发《关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税[2013]103号），自2014年1月1日起，实施企业年金、职业年金个人所得税递延纳税优惠政策。即：企业年金缴费时不缴税，支付时缴纳税金。按照通知规定，本公司及时调整了企业年金支付办法，经公司工会团组长会议通过后施行。
按照企业年金方案规定：职工个人缴费比例为上年度个人月平均工资的1%，企业按上年度月平均工资的4%与个人缴费匹配，另外公司还要按上年度工资总额的0.33%提取特殊年金，用于奖励年度先进人物和做出突出贡献的员工；按上年度工资总额的适当比例提取过渡性补偿费，用于企业年金方案建立后十年内退休人员的过渡期补偿，但每年公司负担的企业年金总额不得超过上年度工资总额的十二分之一。截止2013年12月本公司提取的过渡期补偿金额已够支付2008年至2017年退休人员的过渡期补偿金额，自2014年1月起公司不再提取年金过渡补偿费用。
通过几年来企业年金制度的运行，本公司企业年金初步达到了增强企业凝聚力，激励员工长期为企业发展做贡献的积极作用。
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为东北分部、华北分部、华东分部、国外分部。这些报告分部是以经营分部地区为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为机械制造、设计业务、工程总包、新材料等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
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项 目 东北分布 华北分布 华东分布 国外分布 分部间抵消 合计
对外营业收入 11,241,974,292.66 1,898,908,215.45 4,422,834.72 19,744,290.50 13,165,049,633.33
分部间交易收入 2,499,380,252.10 368,390,836.45 117,956,625.97 -2,985,727,714.52
销售费用 202,084,267.43 26,509,725.43 1,153,015.22 229,747,008.08
利息收入 17,528,451.75 1,578,930.88 575,917.95 -298,427.51 19,384,873.07
利息费用 617,846,262.56 28,910,785.28 -32,010,125.87 614,746,921.97
对联营企业和合营企业的投资收益 19,098,859.98 -576.31 19,098,283.67
信用减值损失 242,061,897.04 -5,386,276.23 178,651.72 691,657.36 237,545,929.89
资产减值损失 -3,302,180.93 -3,302,180.93
折旧费和摊销费 83,949,718.45 14,413,854.93 363,151.93 98,726,725.31
利润总额（亏损） 156,485,813.14 29,291,840.08 1,164,598.57 5,386,653.08 -12,336,296.57 179,992,608.30
资产总额 43,889,632,806.07 4,717,216,603.66 278,975,744.78 36,281,632.71 -15,526,528,927.09 33,395,577,860.13
负债总额 28,034,087,151.14 3,142,510,231.78 166,493,603.80 25,146,545.07 -9,133,790,791.80 22,234,446,739.99
折旧和摊销以外的非现金费用
对联营企业和合营企业的长期股权投 109,601,673.36 6,533,326.48 116,134,999.84
资
长期股权投资以外的其他非流动资产 -321,926,642.57 -183,162,473.59 -27,692,632.97 -9,803.61 1,272,049.27 -531,519,503.47
增加额
本报告书共131页第115页
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
（3）对外交易收入信息
A、每一类产品和劳务的对外交易收入
项目 本年发生额
机械制造 8,021,728,976.96
设计业务 5,038,490.54
工程总包、新材料等 5,138,282,165.83
合计 13,165,049,633.33
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项目 本年发生额
中国大陆地区 12,232,568,504.27
中国大陆地区以外的国家和地区 932,481,129.06
合计 13,165,049,633.33
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额的分布：
项目 年末余额
中国大陆地区 10,285,684,084.78
中国大陆地区以外的国家和地区 14,075.72
合计 10,285,698,160.50
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
C、主要客户信息
本公司的客户较为分散，不存在单个与本公司交易超过10%的客户。
4、售后回租
（1）售后租回交易相关信息
甲方（出租人）：国新融资租赁有限公司与乙方（承租人）：中国第一重型机械股份公司售后回租交易；合同编号：【国新租2019114-1】、【国新租2019114-2】、【国新租2019114-3】、【国新租2019114-4】。租赁期限：12个月，自起租日起算。起租日为甲方支付第一笔租赁物转让价款之日。租赁物转让价格为100,000.00万元。
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
租赁合同重要信息：
①租赁物的购买，乙方以筹措资金、回租使用为目的，将其拥有的真实所有权并有权处理的租赁物转让给甲方，再从甲方处租回使用；甲方同意受让乙方转让的租赁物并出租给乙方使用。
乙方确认租赁物的具体名称、品质、质量、数量、技术标准、技术保证及检验标准的信息。
②租赁物的交付，鉴于本合同项下交易属售后回租交易，本合同项下的租赁物不发生实际的占有转移，甲方亦不对租赁物的交付承担任何责任。
③租赁物的所有权，自甲方向乙方支付第一笔租赁物转让价款之日起，租赁物的所有权转归甲方。乙方应在甲方支付第一笔租赁物转让价款当日向甲方出具《所有权转移证书》。
④租赁期届满的处理，租赁期届满，在乙方清偿完毕本合同项下应付给甲方的全部租金及其他应付款项的前提下，乙方向甲方支付留购价款后按“现时现状”留购租赁物，取得租赁物所有权。
十四、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额
1年以内 1,922,972,850.88
1至2年 1,248,004,343.14
2至3年 3,507,452,725.47
3至4年 442,373,643.26
4至5年 753,703,492.31
5年以上 371,679,576.26
小 计 8,246,186,631.32
减：坏账准备 982,197,552.24
合 计 7,263,989,079.08
（2）按坏账计提方法分类列示
类 别 年末余额中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 （%） 金额 比例
（%）
单项计提坏账准 586,500,496.81 7.11 41,028,512.28 7.00 545,471,984.53
备的应收账款
其中：
单项金额重大并
单项计提坏账准 586,500,496.81 7.11 41,028,512.28 7.00 545,471,984.53
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
按组合计提坏账 7,659,686,134.51 92.89 941,169,039.96 12.29 6,718,517,094.55
准备的应收账款
其中：
账龄组合 2,983,968,370.57 36.19 806,455,614.64 27.03 2,177,512,755.93
B未、到C收类款客节户点组A合、1,068,988,705.73 12.96 134,713,425.32 12.60 934,275,280.41
应收关联方、出口
退税等特殊风险 3,606,729,058.21 43.74 3,606,729,058.21
组合
合 计 8,246,186,631.32 —— 982,197,552.24 —— 7,263,989,079.08
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别 计提 账面价值
金额 比例 金额 比例
（%） （%）
单项计提坏账准
备的应收账款
其中：
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别 计提 账面价值
金额 比%例 金额 比例
（ ） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
按组合计提坏账 10,490,305,616.60 100.00 1,273,557,589.70 12.14 9,216,748,026.90
准备的应收账款
其中：
账龄组合 4,266,171,369.85 40.67 1,049,496,584.24 24.60 3,216,674,785.61
B未、到C收类款客节户点组A合、1,681,126,896.74 16.03 224,061,005.46 13.33 1,457,065,891.28
应收关联方、出口
退税等特殊风险 4,543,007,350.01 43.30 4,543,007,350.01
组合
合 计 10,490,305,616.60 —— 1,273,557,589.70 —— 9,216,748,026.90
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位） 计提比
账面余额 坏账准备 例（%） 计提理由
江苏德龙镍业有限公司 586,500,496.81 41,028,512.28 7.00 单项金额
重大
合 计 586,500,496.81 41,028,512.28 —— ——
确定该组合的依据详见附注四、9。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 1,648,032,821.17 38,227,273.31 0.50
1年至2年（含2年） 426,601,727.41 42,660,172.74 10.00
2年至3年（含3年） 156,979,538.98 62,791,815.59 40.00
3年至4年（含4年） 338,959,466.77 271,167,573.42 80.00
4年至5年（含5年） 108,930,183.35 87,144,146.69 80.00
5年以上 304,464,632.89 304,464,632.89 100.00
合 计 2,983,968,370.57 806,455,614.64
（续）
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 2,307,237,808.93 41,712,002.48 1.81
1年至2年（含2年） 690,981,212.39 69,098,121.26 10.00
2年至3年（含3年） 439,770,338.96 175,908,135.64 40.00
3年至4年（含4年） 180,432,749.88 144,346,199.94 80.00
4年至5年（含5年） 146,585,673.87 117,268,539.10 80.00
5年以上 501,163,585.82 501,163,585.82 100.00
合 计 4,266,171,369.85 1,049,496,584.24
确定该组合的依据详见附注四、9。
组合中，按未到收款节点A、B、C类客户组合方法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 93,120,921.00 465,604.61 0.50
1年至2年（含2年） 331,125,374.60 4,669,940.59 1.41
2年至3年（含3年） 423,847,705.65 14,661,737.49 3.46
3年至4年（含4年） 98,116,409.16 5,008,883.21 5.11
4年至5年（含5年） 64,355,179.48 51,484,143.58 80.00
5年以上 58,423,115.84 58,423,115.84 100.00
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年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合 计 1,068,988,705.73 134,713,425.32
其中：A类客户
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 93,120,921.00 465,604.61 0.50
1年至2年（含2年） 195,256,690.51 1,952,566.91 1.00
2年至3年（含3年） 326,532,389.74 9,795,971.69 3.00
3年至4年（含4年） 94,680,984.16 4,734,049.21 5.00
4年至5年（含5年） 61,410,179.48 49,128,143.58 80.00
5年以上 46,550,026.45 46,550,026.45 100.00
合 计 817,551,191.34 112,626,362.45
B类客户
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年）
1年至2年（含2年） 135,868,684.09 2,717,373.68 2.00
2年至3年（含3年） 97,315,315.91 4,865,765.80 5.00
3年至4年（含4年） 3,435,425.00 274,834.00 8.00
4年至5年（含5年） 2,945,000.00 2,356,000.00 80.00
5年以上 5,276,663.30 5,276,663.30 100.00
合 计 244,841,088.30 15,490,636.78
C类客户
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年）
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年至4年（含4年）
4年至5年（含5年）
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
账龄 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
5年以上 6,596,426.09 6,596,426.09 100.00
合 计 6,596,426.09 6,596,426.09
确定上述组合的依据详见附注四、9。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
(%)
应收关联方、出口退税等特殊风险组合 3,606,729,058.21
合 计 3,606,729,058.21
确定上述组合的依据详见附注四、9。
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销 其他变动
转回
单项金额重大并
单项计提坏账准 41,028,512.28 41,028,512.28
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
账龄组合 1,049,496,584.24 -196,639,789.56 5,372,667.76 -41,028,512.28 806,455,614.64
未B、到C收类款客节户点组A合、224,061,005.46 -89,347,580.14 134,713,425.32
合 计 1,273,557,589.70 -285,987,369.70 5,372,667.76 982,197,552.24
（4）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 5,372,667.76
其中：重要的应收账款核销情况中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行程的序核销是交否易因产关生联
东北特殊钢集团有限 货款 4,848,957.76 破产重组 集团审批 否
责任公司
一重集团苏州重工有 货款 523,710.00 破产注销 是
限公司
合 计 —— 5,372,667.76 —— —— ——
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为4,832,512,883.64元，占应收账款年末余额合计数的比例为58.60 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为481,839,446.78元。
占应收账款期 计提的坏账准
单位名称 期末余额 末余额的比例 备期末余额
(%)
应收账款1 3,259,745,807.31 39.53 41,089,475.75
应收账款2 586,500,496.81 7.11 71,995,002.30
应收账款3 364,123,166.22 4.42 263,473,660.25
应收账款4 327,873,450.10 3.98 97,672,511.16
应收账款5 294,269,963.20 3.57 7,608,797.32
合 计 4,832,512,883.64 58.60 481,839,446.78
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
将收取金融资产现金流量 1,500,000,000.00
的权利转移给另一方
注：①于2019年，本公司与中国银行股份有限公司齐齐哈尔富拉尔基支行开展无追索权应收账款保理业务，以不附追索权的方式转让了应收账款648,751,927.00元，相关的损失为0元；
②于2019年，本公司与国新商业保理有限公司开展无追索权应收账款保理业务，以不附追索权的方式转让了应收账款851,248,073.00元，相关的损失为0元。
2、其他应收款中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 730,656.21
应收股利
其他应收款 1,524,253,614.45 2,163,391,292.71
合 计 1,524,253,614.45 2,164,121,948.92
（1）应收利息
①应收利息分类
项 目 年末余额 年初余额
委托贷款 730,656.21
小 计 730,656.21
减：坏账准备
合 计 730,656.21
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1年以内 354,183,263.88
1至2年 1,170,241,776.38
2至3年 35,057,336.47
3至4年 5,179,164.16
4至5年 9,249,388.76
5年以上 67,817,966.73
小 计 1,641,728,896.38
减：坏账准备 117,475,281.93
合 计 1,524,253,614.45
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金、押金 60,983,515.36 9,000,392.58
备用金 3,387,011.79 4,026,959.71
代垫款项 32,131,652.98 43,470,086.48
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
退税款 61,248,207.07 116,781,270.03
加工费 11,882,288.06 41,953,971.16
工程款 45,498,393.43 629,567.02
材料费 11,817,259.42 56,358,835.47
其他往来款 1,414,780,568.27 2,009,378,262.82
小 计 1,641,728,896.38 2,281,599,345.27
减：坏账准备 117,475,281.93 118,208,052.56
合 计 1,524,253,614.45 2,163,391,292.71
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
期信用损失 信用损失（未发 信用损失（已发
生信用减值） 生信用减值）
2019年1月1日余额 118,208,052.56 118,208,052.56
2019年1月1日余额在本
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 -732,770.63 -732,770.63
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019年12月31日余额 117,475,281.93 117,475,281.93
④坏账准备的情况
类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
转销或 其他
计提 收回或转回
核销 变动
其他应收款 118,208,052.56 10,348,444.50 11,081,215.13 117,475,281.93
合 计 118,208,052.56 10,348,444.50 11,081,215.13 117,475,281.93
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 合计数的比 末余额
例（%）
其他应收款1 往来款 652,272,046.34 一年以 39.73
内，1-2年
其他应收款2 往来款 331,310,969.23 1-2年 20.18
其他应收款3 往来款 199,905,593.59 1-2年 12.18
其他应收款4 保证金 70,000,000.00 一年以内 4.26 350,000.00
其他应收款5 往来款 53,214,048.31 1-2年 3.24 30,156,255.84
合计 —— 1,306,702,657.47 —— 79.59 30,506,255.84
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,262,622,725.36 4,927,509.13 6,257,695,216.23 5,622,622,725.36 4,927,509.13 5,617,695,216.23
对联营、合营企 105,671,879.50 105,671,879.50 86,573,019.52 86,573,019.52
业投资
其他投资 50,991,500.00 50,991,500.00 114,073,145.85 114,073,145.85
合 计 6,419,286,104.86 55,919,009.13 6,363,367,095.73 5,823,268,890.73 119,000,654.98 5,704,268,235.75
（2）对子公司投资
本年 本年计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 末余额
天津重型装备工程研究有 179,516,027.22 179,516,027.22
限公司
中国一重集团天津重工有 1,517,408,947.96 1,517,408,947.96
限公司
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
本年 本年计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 末余额
一重集团大连工程技术有 466,235,900.17 466,235,900.17
限公司
一重集团马鞍山重工有限 58,778,500.00 58,778,500.00 4,927,509.13
公司
中国第一重型机械集团大
连加氢反应器制造有限公 3,122,167,736.00 640,000,000.00 3,762,167,736.00
司
天津一重电气自动化有限 17,105,016.64 17,105,016.64
公司
一重集团国际有限责任公 1,767,170.00 1,767,170.00
司
上海一重工程技术有限公 49,442,464.20 49,442,464.20
司
一重国际发展有限公司 109,000,000.00 109,000,000.00
一重集团大连国际科技贸 101,200,963.17 101,200,963.17
易有限公司
合 计 5,622,622,725.36 640,000,000.00 6,262,622,725.36 4,927,509.13
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动
一、联营企业
一重集团大连工程 17,227,290.71 17,395,636.14
建设有限公司
一重集团常州华冶 31,370,424.54 1,355,582.18
轧辊有限公司
一重新能源发展集 37,975,304.27 347,641.66
团有限公司
小 计 86,573,019.52 19,098,859.98
二、其他
一重集团苏州重工 63,081,645.85
有限公司
一重集团绍兴重型 50,991,500.00
机床有限公司
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动
小 计 114,073,145.85
合 计 200,646,165.37 19,098,859.98
（续）
本年增减变动
宣告发放现 减值准备年末
被投资单位 金股利或利 计提减 其他 年末余额 余额
润 值准备
二、联营企业
一重集团大连工程 34,622,926.85
建设有限公司
一重集团常州华冶 32,726,006.72
轧辊有限公司
一重新能源发展集 38,322,945.93
团有限公司
小 计 105,671,879.50
二、其他
一重集团苏州重工 63,081,645.85
有限公司
一重集团绍兴重型 50,991,500.00
机床有限公司
小 计 63,081,645.85 50,991,500.00 50,991,500.00
合 计 63,081,645.85 156,663,379.50 50,991,500.00
注：因一重集团苏州重工有限公司已破产注销，本期核销长期股权投资及其减值准备。
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,948,780,769.60 5,463,233,137.35 5,074,260,290.37 4,537,035,308.46
其他业务 102,990,288.81 40,026,347.42 60,177,424.93 37,954,460.19
合 计 6,051,771,058.41 5,503,259,484.77 5,134,437,715.30 4,574,989,768.65
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 19,098,859.98 -8,497,146.77
处置长期股权投资产生的投资收益 22,190,809.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 ——
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 ——
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 ——
处置持有至到期投资取得的投资收益 ——
可供出售金融资产等取得的投资收益 —— 442,065.20
处置可供出售金融资产取得的投资收益 ——
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的
利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 ——
处置交易性金融资产取得的投资收益 ——
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 ——
债权投资持有期间取得的利息收入 ——
处置债权投资取得的投资收益 ——
其他债权投资持有期间取得的利息收入 ——
处置其他债权投资取得的投资收益 ——
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
其他 81,906,330.54
合 计 19,098,859.98 96,042,058.48
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 27,812,168.62
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 80,661,144.98
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 120,443.50
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 1,830.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
中国第一重型机械股份公司 2019年度财务报表附注
项 目 金额 说明
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 132,501,390.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 241,096,977.29
所得税影响额 35,995,955.93
少数股东权益影响额（税后） -352,394.30
合 计 205,453,415.65
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股 稀释每股
收益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.1718 0.0188 0.0188
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.6981 -0.0112 -0.0112
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