郑州华晶金刚石股份有限公司
2019年度财务决算报告
郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”）2019年12月31日资产负债表及合并资产负债表，2019 年度利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计出具了保留意见的审计报告（亚会A审字（2020）1436号）。
一、财务报告的范围和执行的会计制度
1、报告范围：
（1）母公司：郑州华晶金刚石股份有限公司；
（2）子公司：郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司、河南华茂新材料科技开发有限公司、郑州华晶超硬材料销售有限公司、洛阳华发超硬材料制品有限公司、焦作华晶钻石有限公司、华晶（上海）珠宝有限公司、济源华晶电气有限公司、SINO CRYSTAL INT’L PTE. LTD.、河南华信珠宝检测中心有限公司、商丘华晶钻石有限公司、郑州华晶环保科技有限公司、郑州华晶纳米材料科技有限公司、深圳缪玛珠宝有限公司、河南华锐新材料有限公司、郑州华晶实业有限公司。
2、公司执行《企业会计准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定，以公历年度作为会计年度，以权责发生制为记账基础，以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位币。
二、财务状况及经营绩效
（一）财务状况
2019 年末公司总资产 737,884.43 万元，较年初 959,363.50 万元减少221,479.07万元，下降23.09%；总负债564,235.45万元，较年初263,818.49万元增加 300,416.96 万元，增长 113.87%；归属于母公司股东的所有者权益172,063.75万元，较年初693,691.61万元减少521,627.86万元，下降75.20%。
1、流动资产
2019 年末流动资产 247,213.60 万元，占总资产比例为 33.50%，较年初459,460.30万元减少212,246.70万元，下降46.19%，具体如下：
（1）货币资金
货币资金年末余额69,277.37万元，较年初76,278.07万元减少7,000.70万元，下降9.18%。
（2）应收票据
应收票据年末余额1,591.43万元，较年初4,440.54万元减少2,849.11万元，下降64.16%，主要系购买商品使用票据支付增加所致。
（3）应收账款
应收账款年末余额18,809.86万元，较年初78,662.10万元减少59,852.24万元，下降76.09%，主要系收回款项所致。
（4）预付款项
预付款项年末余额3,095.71万元，较年初41,732.48万元减少38,636.77万元，下降92.58%，主要系购买商品验收入库所致。
（5）其他应收款
其他应收款年末余额38,170.04万元，较年初62,872.25万元减少24,702.21万元，下降39.29%，主要系计提坏账准备增加所致。
（6）存货
存货年末余额115,210.26万元，较年初42,074.86万元增加73,135.40万元，增长173.82%，主要系库存商品增加所致。
（7）其他流动资产
其他流动资产年末余额 1,058.92 万元，较年初 153,400.00 万元减少152,341.08万元，下降99.31%，主要系理财产品到期赎回所致。
2、非流动资产
2019年末非流动资产490,670.83万元，占总资产比例为66.50%，较年初499,903.20万元减少9,232.37万元，下降1.85%，具体如下：
（1）其他权益工具投资
其他权益工具投资年末余额 27,920.00 万元，较年初 0.00 万元增加27,920.00万元，增长100.00%，系会计政策变更重分类所致。
（2）长期应收款
长期应收款年末余额0.00万元，较年初11,755.96万元减少11,755.96万元，下降100.00%，主要系收回借款所致。
（3）长期股权投资
长期股权投资年末余额11,334.10元，较年初8,415.13万元增加2,918.97万元，增长34.69%，主要系增加联营企业投资所致。
（4）投资性房地产
投资性房地产年末余额10,270.94万元，较年初428.97万元增加9,841.97万元，增长2294.30%，主要系购置房产用于增值所致。
（5）固定资产
固定资产年末余额280,163.49万元，较年初205,690.25万元增加74,473.24万元，增长36.21%，主要系大单晶扩产项目部分设备达到可使用状态转固所致。
（6）在建工程
在建工程年末余额57,090.32万元，较年初112,857.31万元减少55,766.99万元，下降49.41%，主要系大单晶扩产项目部分设备达到可使用状态转固所致。
（7）无形资产
无形资产年末余额14,883.32万元，较年初9,675.87万元增加5,207.45万元，增长53.82%，主要系土地使用权增加所致。
（8）长期待摊费用
长期待摊费用年末余额494.01万元，较年初676.95万元减少182.94万元，下降27.02%。
（9）递延所得税资产
递延所得税资产年末余额574.65万元，较年初1,813.39万元减少1,238.74万元，下降68.31%，主要系冲回以前年度计提递延所得税资产所致。
（10）其他非流动资产
其他非流动资产年末余额87,940.00万元，较年初120,669.36万元减少32,729.36万元，下降27.12%。
3、负债
2019年末负债564,235.45万元，较年初263,818.49万元增加300,416.96万元，增长113.87%，具体如下：
（1）短期借款
短期借款年末余额131,343.82万元，较年初105,750.00万元增加25,593.82万元，增长24.20%。
（2）应付票据
应付票据年末余额5,204.69万元，较年初55,678.50万元减少50,473.81万元，下降90.65%，系票据到期兑付所致。
（3）应付账款
应付账款年末余额19,798.82万元，较年初19,302.50万元增加496.32万元，增长2.57%。
（4）预收款项
预收款项年末余额5,747.99万元，较年初4,753.66万元增加994.33万元，增长20.92%。
（5）应付职工薪酬
应付职工薪酬年末余额2,926.32万元，较年初2,856.56万元增加69.76万元，增长2.44%。
（6）应交税费
应交税费年末余额1,850.15万元，较年初609.07万元增加1,241.08万元，增长203.77%，主要系应交企业所得税、增值税、个人所得税增加所致。
（7）其他应付款
其他应付款年末余额56,061.61万元，较年初7,652.47万元增加48,409.14万元，增长632.59%，主要系诉讼判决增加其他应付款所致。
（8）一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债年末余额54,772.82万元，较年初28,844.00万元增加25,928.82万元，增长89.89%，系长期借款、长期应收款重分类转入所致。
（9）长期借款
长期借款年末余额0.00万元，较年初20,000.00万元减少20,000.00万元，下降100%，主要系重分类至一年内到期的非流动负债所致。
（10）长期应付款
长期应付款年末余额5,887.54万元，较年初16,686.68万元减少10,799.14万元，下降64.72%，系重分类至一年内到期的非流动负债所致。
（11）预计负债
预计负债年末余额279,071.16万元，较年初0.00万元增加279,071.16万元，增长100%，系未决诉讼确认预计负债增加所致。
（12）递延所得税负债
递延所得税负债年末余额115.54万元，较年初0.00万元增加115.54万元，增长100%，系固定资产加速折旧计提递延所得税负债增加所致。
4、所有者权益
2019 年末所有者权益 173,648.98 万元，较年初 695,545.00 万元减少521,896.02万元，下降75.03%，具体如下：
（1）资本公积
资本公积年末余额475,230.09万元，较年初475,230.09万元没有变化。
（2）盈余公积
盈余公积年末余额11,759.34万元，较年初11,779.57万元减少20.23万元。
（3）未分配利润
未分配利润年末余额-435,473.65 万元，较年初 86,134.45 万元减少521,608.10万元。
（二）经营成果
2019 年度归属于母公司所有者的净利润-519,654.94 万元，较上年同期9,634.00万元减少529,288.95万元，下降5493.97%，具体情况如下：
（1）营业收入
2019 年度营业收入 95,544.62 万元，较上年同期 124,018.08 万元减少28,473.46万元，下降22.96%。
（2）营业成本
2019 年度营业成本 69,168.08 万元，较上年同期 82,738.88 万元减少13,570.80万元，下降16.40%。
（3）税金及附加
2019年度税金及附加861.13万元，较上年同期885.38万元减少24.25万元，下降2.74%。
（4）销售费用
2019年度销售费用1,865.10万元，较上年同期1,374.93万元增加490.17万元，增长35.65%，主要系销售人员薪酬、租赁费、广告宣传费增加所致。
（5）管理费用
2019年度管理费用11,263.48万元，较上年同期9,209.11万元增加2,054.37万元，增加22.31%。
（6）研发费用
2019年度研发费用4,438.17万元，较上年同期5,352.45万元减少914.28万元，下降17.08%。
（7）财务费用
2019 年度财务费用 10,295.06 万元，较上年同期 8,896.76 万元增加1,398.30万元，增长15.72%。
（8）资产减值损失
2019年度资产减值损失112,541.88万元，较上年同期10,934.88万元增加101,607.00万元，增长929.20%，系计提存货跌价准备及固定资产减值准备增加所致。
（9）信用减值损失
2019 年度信用减值损失 83,574.06 万元，较上年同期 0.00 万元增加83,574.06万元，增长100%，系计提坏账准备增加所致所致。
（10）其他收益
2019年度其他收益1,136.51万元，较上年同期250.61万元增加885.90万元，增长353.49%，系收到政府补助增加所致。
（11）投资收益
2019年度投资收益950.07万元，较上年同期10,332.47万元减少9,382.40万元，下降90.80%，主要系购买理财产品收益减少所致。
（12）资产处置收益
2019 年度资产处置收益 10,507.79 万元，较上年同期-7,319.00 万元增加17,826.79万元，增加243.57%，主要系确认土地收储项目收益增加所致。
（13）营业外收入
2019 年度营业外收入 1,071.56 万元，较上年同期 5,186.25 万元减少4,114.69万元，下降79.34%，主要系收到政府补助减少所致。
（14）每股收益
2019年度基本每股收益-4.3108元，较上年同期0.0799元减少4.3907元，下降5495.24%，稀释每股收益-4.3108元，较上年同期0.0799元减少4.3907元，下降5495.24%，主要系归属于公司普通股股东的净利润减少所致。
（三）现金及现金等价物净增加额-40,591.97万元，其中：
（1）经营活动现金流量
2019年度经营活动现金流量净额-101,547.29万元，较上年同期-46,357.98万元减少55,189.31万元。其中：销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少384.68万元，购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加1,806.59万元，支付给职工以及为职工支付的现金增加581.74万元，支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加50,536.60万元。
（2）投资活动现金流量
2019年度投资活动现金流量净额37,727.66万元，较上年同期-7,573.13万元增加45,300.79万元，主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。
（3）筹资活动现金流量
2019年度筹资活动现金流量净额23,227.32万元，较上年同期-9,734.51万元增加32,961.83万元。
三、财务分析
（一）短期偿债能力
1、流动比率
2019年流动比率0.89，较2018年2.04下降1.15，主要系应收账款减少所致。
2、速动比率
2019年速动比率0.48，较2018年1.85下降1.37，主要系存货增加所致。
3、现金比率
2019年现金比率0.25，较2018年0.34下降0.09，主要系货币资金减少所致。
（二）长期偿债能力
1、资产负债率
2019年资产负债率76.47%，较2018年27.50%增长48.97个百分点，主要系负债增加所致。
2、产权比率
2019年产权比率3.25，较2018年0.38增长2.87个百分点，主要系所有者权益减少所致。
由以上（一）、（二）分析可知，公司2019年度的短期偿债能力和长期偿债能力略有下降。
（三）资产管理能力
1、应收账款周转率
2019年应收账款周转率1.70次，周转天数211.76天；2018年应收账款周转率1.49次，周转天数241.61天，与2018年相比有所增长，主要系营业收入减少所致。
2、存货周转率
2019年存货周转率0.65次，周转天数553.85天；2018年存货周转率2.30次，周转天数156.52天，与2018年相比有所下降，主要系存货增加所致。
（四）盈利能力
1、销售净利率
2019年销售净利率-544.17%，较2018年销售净利率7.45%下降551.62个百分点。
2、总资产净利率
2019年总资产净利率-70.46%，较2018年总资产净利率0.96%下降71.42个百分点。
3、净资产收益率
2019 年净资产收益率-119.63%，较 2018 年净资产收益率 1.33%下降120.96个百分点。
由以上分析可知，销售净利率、总资产净利率、净资产收益率较上年同期略有下降，整体盈利能力呈下降趋势。
四、报告期内重大的资金情况
郑州华晶金刚石股份有限公司“大单晶扩产项目”投入资金3,945.57万元。
特此公告。
郑州华晶金刚石股份有限公司
董 事 会
2020 年 4 月 30 日
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