郑州华晶金刚石股份有限公司
2019年度财务决算报告
郑州华晶金刚石股份有限公司(以下简称“公司”)2019年12月31日资产负债表及合并资产负债表,2019 年度利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注业经亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计出具了保留意见的审计报告(亚会A审字(2020)1436号)。
一、财务报告的范围和执行的会计制度
1、报告范围:
(1)母公司:郑州华晶金刚石股份有限公司;
(2)子公司:郑州人造金刚石及制品工程技术研究中心有限公司、河南华茂新材料科技开发有限公司、郑州华晶超硬材料销售有限公司、洛阳华发超硬材料制品有限公司、焦作华晶钻石有限公司、华晶(上海)珠宝有限公司、济源华晶电气有限公司、SINO CRYSTAL INT’L PTE. LTD.、河南华信珠宝检测中心有限公司、商丘华晶钻石有限公司、郑州华晶环保科技有限公司、郑州华晶纳米材料科技有限公司、深圳缪玛珠宝有限公司、河南华锐新材料有限公司、郑州华晶实业有限公司。
2、公司执行《企业会计准则》和具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定,以公历年度作为会计年度,以权责发生制为记账基础,以历史成本为一般计量属性,以人民币为记账本位币。
二、财务状况及经营绩效
(一)财务状况
2019 年末公司总资产 737,884.43 万元,较年初 959,363.50 万元减少221,479.07万元,下降23.09%;总负债564,235.45万元,较年初263,818.49万元增加 300,416.96 万元,增长 113.87%;归属于母公司股东的所有者权益172,063.75万元,较年初693,691.61万元减少521,627.86万元,下降75.20%。
1、流动资产
2019 年末流动资产 247,213.60 万元,占总资产比例为 33.50%,较年初459,460.30万元减少212,246.70万元,下降46.19%,具体如下:
(1)货币资金
货币资金年末余额69,277.37万元,较年初76,278.07万元减少7,000.70万元,下降9.18%。
(2)应收票据
应收票据年末余额1,591.43万元,较年初4,440.54万元减少2,849.11万元,下降64.16%,主要系购买商品使用票据支付增加所致。
(3)应收账款
应收账款年末余额18,809.86万元,较年初78,662.10万元减少59,852.24万元,下降76.09%,主要系收回款项所致。
(4)预付款项
预付款项年末余额3,095.71万元,较年初41,732.48万元减少38,636.77万元,下降92.58%,主要系购买商品验收入库所致。
(5)其他应收款
其他应收款年末余额38,170.04万元,较年初62,872.25万元减少24,702.21万元,下降39.29%,主要系计提坏账准备增加所致。
(6)存货
存货年末余额115,210.26万元,较年初42,074.86万元增加73,135.40万元,增长173.82%,主要系库存商品增加所致。
(7)其他流动资产
其他流动资产年末余额 1,058.92 万元,较年初 153,400.00 万元减少152,341.08万元,下降99.31%,主要系理财产品到期赎回所致。
2、非流动资产
2019年末非流动资产490,670.83万元,占总资产比例为66.50%,较年初499,903.20万元减少9,232.37万元,下降1.85%,具体如下:
(1)其他权益工具投资
其他权益工具投资年末余额 27,920.00 万元,较年初 0.00 万元增加27,920.00万元,增长100.00%,系会计政策变更重分类所致。
(2)长期应收款
长期应收款年末余额0.00万元,较年初11,755.96万元减少11,755.96万元,下降100.00%,主要系收回借款所致。
(3)长期股权投资
长期股权投资年末余额11,334.10元,较年初8,415.13万元增加2,918.97万元,增长34.69%,主要系增加联营企业投资所致。
(4)投资性房地产
投资性房地产年末余额10,270.94万元,较年初428.97万元增加9,841.97万元,增长2294.30%,主要系购置房产用于增值所致。
(5)固定资产
固定资产年末余额280,163.49万元,较年初205,690.25万元增加74,473.24万元,增长36.21%,主要系大单晶扩产项目部分设备达到可使用状态转固所致。
(6)在建工程
在建工程年末余额57,090.32万元,较年初112,857.31万元减少55,766.99万元,下降49.41%,主要系大单晶扩产项目部分设备达到可使用状态转固所致。
(7)无形资产
无形资产年末余额14,883.32万元,较年初9,675.87万元增加5,207.45万元,增长53.82%,主要系土地使用权增加所致。
(8)长期待摊费用
长期待摊费用年末余额494.01万元,较年初676.95万元减少182.94万元,下降27.02%。
(9)递延所得税资产
递延所得税资产年末余额574.65万元,较年初1,813.39万元减少1,238.74万元,下降68.31%,主要系冲回以前年度计提递延所得税资产所致。
(10)其他非流动资产
其他非流动资产年末余额87,940.00万元,较年初120,669.36万元减少32,729.36万元,下降27.12%。
3、负债
2019年末负债564,235.45万元,较年初263,818.49万元增加300,416.96万元,增长113.87%,具体如下:
(1)短期借款
短期借款年末余额131,343.82万元,较年初105,750.00万元增加25,593.82万元,增长24.20%。
(2)应付票据
应付票据年末余额5,204.69万元,较年初55,678.50万元减少50,473.81万元,下降90.65%,系票据到期兑付所致。
(3)应付账款
应付账款年末余额19,798.82万元,较年初19,302.50万元增加496.32万元,增长2.57%。
(4)预收款项
预收款项年末余额5,747.99万元,较年初4,753.66万元增加994.33万元,增长20.92%。
(5)应付职工薪酬
应付职工薪酬年末余额2,926.32万元,较年初2,856.56万元增加69.76万元,增长2.44%。
(6)应交税费
应交税费年末余额1,850.15万元,较年初609.07万元增加1,241.08万元,增长203.77%,主要系应交企业所得税、增值税、个人所得税增加所致。
(7)其他应付款
其他应付款年末余额56,061.61万元,较年初7,652.47万元增加48,409.14万元,增长632.59%,主要系诉讼判决增加其他应付款所致。
(8)一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债年末余额54,772.82万元,较年初28,844.00万元增加25,928.82万元,增长89.89%,系长期借款、长期应收款重分类转入所致。
(9)长期借款
长期借款年末余额0.00万元,较年初20,000.00万元减少20,000.00万元,下降100%,主要系重分类至一年内到期的非流动负债所致。
(10)长期应付款
长期应付款年末余额5,887.54万元,较年初16,686.68万元减少10,799.14万元,下降64.72%,系重分类至一年内到期的非流动负债所致。
(11)预计负债
预计负债年末余额279,071.16万元,较年初0.00万元增加279,071.16万元,增长100%,系未决诉讼确认预计负债增加所致。
(12)递延所得税负债
递延所得税负债年末余额115.54万元,较年初0.00万元增加115.54万元,增长100%,系固定资产加速折旧计提递延所得税负债增加所致。
4、所有者权益
2019 年末所有者权益 173,648.98 万元,较年初 695,545.00 万元减少521,896.02万元,下降75.03%,具体如下:
(1)资本公积
资本公积年末余额475,230.09万元,较年初475,230.09万元没有变化。
(2)盈余公积
盈余公积年末余额11,759.34万元,较年初11,779.57万元减少20.23万元。
(3)未分配利润
未分配利润年末余额-435,473.65 万元,较年初 86,134.45 万元减少521,608.10万元。
(二)经营成果
2019 年度归属于母公司所有者的净利润-519,654.94 万元,较上年同期9,634.00万元减少529,288.95万元,下降5493.97%,具体情况如下:
(1)营业收入
2019 年度营业收入 95,544.62 万元,较上年同期 124,018.08 万元减少28,473.46万元,下降22.96%。
(2)营业成本
2019 年度营业成本 69,168.08 万元,较上年同期 82,738.88 万元减少13,570.80万元,下降16.40%。
(3)税金及附加
2019年度税金及附加861.13万元,较上年同期885.38万元减少24.25万元,下降2.74%。
(4)销售费用
2019年度销售费用1,865.10万元,较上年同期1,374.93万元增加490.17万元,增长35.65%,主要系销售人员薪酬、租赁费、广告宣传费增加所致。
(5)管理费用
2019年度管理费用11,263.48万元,较上年同期9,209.11万元增加2,054.37万元,增加22.31%。
(6)研发费用
2019年度研发费用4,438.17万元,较上年同期5,352.45万元减少914.28万元,下降17.08%。
(7)财务费用
2019 年度财务费用 10,295.06 万元,较上年同期 8,896.76 万元增加1,398.30万元,增长15.72%。
(8)资产减值损失
2019年度资产减值损失112,541.88万元,较上年同期10,934.88万元增加101,607.00万元,增长929.20%,系计提存货跌价准备及固定资产减值准备增加所致。
(9)信用减值损失
2019 年度信用减值损失 83,574.06 万元,较上年同期 0.00 万元增加83,574.06万元,增长100%,系计提坏账准备增加所致所致。
(10)其他收益
2019年度其他收益1,136.51万元,较上年同期250.61万元增加885.90万元,增长353.49%,系收到政府补助增加所致。
(11)投资收益
2019年度投资收益950.07万元,较上年同期10,332.47万元减少9,382.40万元,下降90.80%,主要系购买理财产品收益减少所致。
(12)资产处置收益
2019 年度资产处置收益 10,507.79 万元,较上年同期-7,319.00 万元增加17,826.79万元,增加243.57%,主要系确认土地收储项目收益增加所致。
(13)营业外收入
2019 年度营业外收入 1,071.56 万元,较上年同期 5,186.25 万元减少4,114.69万元,下降79.34%,主要系收到政府补助减少所致。
(14)每股收益
2019年度基本每股收益-4.3108元,较上年同期0.0799元减少4.3907元,下降5495.24%,稀释每股收益-4.3108元,较上年同期0.0799元减少4.3907元,下降5495.24%,主要系归属于公司普通股股东的净利润减少所致。
(三)现金及现金等价物净增加额-40,591.97万元,其中:
(1)经营活动现金流量
2019年度经营活动现金流量净额-101,547.29万元,较上年同期-46,357.98万元减少55,189.31万元。其中:销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少384.68万元,购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加1,806.59万元,支付给职工以及为职工支付的现金增加581.74万元,支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加50,536.60万元。
(2)投资活动现金流量
2019年度投资活动现金流量净额37,727.66万元,较上年同期-7,573.13万元增加45,300.79万元,主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。
(3)筹资活动现金流量
2019年度筹资活动现金流量净额23,227.32万元,较上年同期-9,734.51万元增加32,961.83万元。
三、财务分析
(一)短期偿债能力
1、流动比率
2019年流动比率0.89,较2018年2.04下降1.15,主要系应收账款减少所致。
2、速动比率
2019年速动比率0.48,较2018年1.85下降1.37,主要系存货增加所致。
3、现金比率
2019年现金比率0.25,较2018年0.34下降0.09,主要系货币资金减少所致。
(二)长期偿债能力
1、资产负债率
2019年资产负债率76.47%,较2018年27.50%增长48.97个百分点,主要系负债增加所致。
2、产权比率
2019年产权比率3.25,较2018年0.38增长2.87个百分点,主要系所有者权益减少所致。
由以上(一)、(二)分析可知,公司2019年度的短期偿债能力和长期偿债能力略有下降。
(三)资产管理能力
1、应收账款周转率
2019年应收账款周转率1.70次,周转天数211.76天;2018年应收账款周转率1.49次,周转天数241.61天,与2018年相比有所增长,主要系营业收入减少所致。
2、存货周转率
2019年存货周转率0.65次,周转天数553.85天;2018年存货周转率2.30次,周转天数156.52天,与2018年相比有所下降,主要系存货增加所致。
(四)盈利能力
1、销售净利率
2019年销售净利率-544.17%,较2018年销售净利率7.45%下降551.62个百分点。
2、总资产净利率
2019年总资产净利率-70.46%,较2018年总资产净利率0.96%下降71.42个百分点。
3、净资产收益率
2019 年净资产收益率-119.63%,较 2018 年净资产收益率 1.33%下降120.96个百分点。
由以上分析可知,销售净利率、总资产净利率、净资产收益率较上年同期略有下降,整体盈利能力呈下降趋势。
四、报告期内重大的资金情况
郑州华晶金刚石股份有限公司“大单晶扩产项目”投入资金3,945.57万元。
特此公告。
郑州华晶金刚石股份有限公司
董 事 会
2020 年 4 月 30 日