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柳 工：2019年年度审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-04-30 00:00:00
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  广西柳工机械股份有限公司
         二〇一九年度
           审计报告




致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                           目录



审计报告                          1-5


合并及公司资产负债表              1-2


合并及公司利润表                  3


合并及公司现金流量表              4


合并及公司股东权益变动表          5-8


财务报表附注                      9-113
                                                         致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                         中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
                                                         赛特广场 5 层邮编 100004
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                                                         www.grantthornton.cn




                                 审计报告

                                               致同审字(2020)第 441ZA8578 号


广西柳工机械股份有限公司全体股东：

    一、审计意见

    我们审计了广西柳工机械股份有限公司（以下简称柳工公司）财务报表，包
括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了柳工公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合
并及公司的经营成果和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于柳工公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。

    （一）工程机械的收入确认

    相关信息披露详见财务报表附注三、25 以及附注五、48。

    1、事项描述

    于 2019 年度，柳工公司实现工程机械销售收入 186.08 亿元，占 2019 年度营
业收入总额的比例为 97.03%，与上年度相比增长比例为 5.45%。柳工公司工程机



                                    -1-
械板块收入确认时点为货物出库后经对方签收核验无误，实现商品控制权转移
后进行确认收入，收入确认的重要依据是商品出库单及对方的签收单据。基于
营业收入金额重大，且是柳工公司的关键业绩指标之一，我们把工程机械的收
入确认作为关键审计事项。

    2、审计应对：

        针对工程机械的收入确认，我们主要执行了以下审计程序：

    （1）测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否
一贯地运用；

    （2）了解工程机械行业不同业务模式下收入确认政策，并就收入确认的具
体方法、依据访谈了柳工公司管理层（以下简称管理层），选取样本检查了销
售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价
收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

    （3）对工程机械销售收入实施了分析程序，与历史同期、同行业的毛利率
进行对比，分析收入增长及毛利变动情况，并判断变化的合理性；

    （4）获取 2019 年度的销售清单，对柳工公司记录的工程机械销售收入交
易选取样本，核对了销售合同、发票、出库单、签收单、报关单等支持性文件，
查验经销商销售模式下是否实现了商品的最终销售；

    （5）对重要客户实施了询证程序，取得海关出口数据与账面外销收入记录
进行核对；

    （6）对临近资产负债表日前后记录的收入交易进行了截止性测试。

    （二）应收款项的减值计提

    相关信息披露详见财务报表附注三、10、33 以及附注五、5、15。

    1、事项描述

             截至 2019 年 12 月 31 日止，柳工公司应收账款余额为 45.41 亿元，
融资租赁应收款总额为 82.63 亿元，上述应收债权合计为 129.04 亿元，已计提的
坏账准备合计为 10.70 亿元。由于运用预期信用损失模型确定坏账准备金额具有
复杂性，且该模型采用的多项指标如前瞻性系数、历史损失率等均涉及管理层
的判断，我们把应收款项坏账准备的计提作为关键审计事项。



                                    -2-
    2、审计应对

    针对应收款项坏账准备的计提，我们主要执行了以下审计程序：

   （1）了解、评价了管理层与信用政策、账款回收、确定应收款项预期信用损
失相关的关键财务报告内部控制，并测试了这些内部控制的设计和运行有效性；

    （2）复核了应收款项按信用特征划分的组合是否适当，每类组合的客户是
否具有共同信用风险特征；

    （3）复核了历史损失率的确定方法，检查了柳工公司使用的历史损失率是
否真实客观地反映了历史信用损失情况；

    （4）了解了管理层计算前瞻性系数的方法，检查柳工公司使用的前瞻性系
数的确定依据是否恰当；

    （5）对柳工公司运用预期损失模型计算的坏账准备金额执行重新计算程
序，以确定其是否充分、准确。

    四、其他信息

    柳工公司管理层对其他信息负责。其他信息包括柳工公司 2019 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

    五、管理层和治理层对财务报表的责任

    柳工公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。




                                 -3-
    在编制财务报表时，管理层负责评估柳工公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算柳
工公司、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督柳工公司的财务报告过程。

   六、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：

    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。

    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。

    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对柳工公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致柳工公司不能持续经营。

    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。




                                   -4-
    （6）就柳工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。

    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。




致同会计师事务所                       中国注册会计师
（特殊普通合伙）                       （项目合伙人）



                                       中国注册会计师



中国北京
                                       二〇二〇年 四月二十八日



                                 -5-
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

                                   财务报表附注
一、公司基本情况

1、公司概况

   广西柳工机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经广西壮族自治区柳州市国
   有资产管理局以柳国资字（1992）第 26 号批准，以柳工机械厂作为单独发起人以社会募
   集方式组建而成，于 1993 年 3 月 10 日注册登记，取得企业法人营业执照注册号：
   91450200198229141F。公司原注册资本为 20,000 万元，股本总数 20,000 万股，每股面值人
   民币 1 元。后历经多次送股、配股、公积金转增股本以及非公开发行，截至 2019 年 12
   月 31 日，公司总股本增至 1,475,921,376.00 股。公司注册地址：广西柳州市柳太路 1 号。

   公司总部位于广西柳州市柳太路 1 号。本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要从
   事工程机械及配件制造；工程机械及零配件批发、零售、维修、售后服务、进出口业务；
   机械设备租赁、工程机械及配件的回收和再制造（限分公司经营）；工矿设备及配件、
   汽车配件、五金交电、电工器材、五金工具、机电成套设备等。

   本公司的母公司为广西柳工集团有限公司，实际控制人为广西壮族自治区人民政府国有
   资产监督管理委员会。

   本财务报表业经本公司第八届第二十五次董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。

2、合并财务报表范围

   本集团截至 2019 年 12 月 31 日止纳入合并范围的子公司共 50 户，详见本附注七“在其他
   主体中的权益”。本集团本年度合并范围比上年度增加 7 户，清算 0 户，详见本附注六“合
   并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

   本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
   “企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
   露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。

   本财务报表以持续经营为基础列报。

   本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
   计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2019 年 12 月 31 日的
   合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
   关信息。


                                          -9-
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、会计期间

   本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

   本集团的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

   人民币为本集团及境内子公司所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人
   民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
   其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

   对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
   政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
   值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
   本公积不足冲减的，调整留存收益。

   通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

   在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
   方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
   并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
   积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

   在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
   而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
   有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
   价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
   并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
   一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
   权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

   对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
   资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
   方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

   对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
   誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
   辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。


                                         - 10 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

   在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
   资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
   核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
   时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
   净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
   处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
   量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

   在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
   股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
   权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收
   益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
   为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
   其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

   为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
   于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
   入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法

（1）合并范围

   合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位
   的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
   位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中
   可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

   合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。
   在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，集团间
   的重大交易和往来余额予以抵销。

   在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
   受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
   经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

   在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买
   日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

   子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
   中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润

                                        - 11 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
   数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

   因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
   购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
   因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
   公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
   中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
   控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
   去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
   额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

   与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
   被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

   合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
   共同经营和合营企业。

（1）共同经营

   共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

   本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
   行会计处理：

   A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

   B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

   C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

   D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

   E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

   合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

   本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。


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广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8、现金及现金等价物的确定标准

   现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
   短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

   本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
   牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

   资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
   即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
   期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
   对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
   的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

   资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
   目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采
   用发生日的即期汇率折算。

   利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。

   现金流量表所有项目均按照现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额
   作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

   由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
   反映。

   处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
   相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

   金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

   本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

   金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

   ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

   ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。


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广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
   （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
   融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
   新金融负债。

   以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

   本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
   金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
   他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

   以摊余成本计量的金融资产

   本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
   融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

   本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

   该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
   金额为基础的利息的支付。

   初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
   属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
   率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

   本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
   融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

   本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
   为目标；

   该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
   金额为基础的利息的支付。

   初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
   减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认
   时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

   除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
   集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公


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   允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
   且其变动计入当期损益的金融资产。

   初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
   息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

   但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允
   价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且
   相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

   初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损
   益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
   综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

   管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
   定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
   兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
   务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

   本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
   的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
   是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
   本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
   对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
   确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

   仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
   生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
   分类。

   金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
   金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
   计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
   应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

   本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
   负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
   益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
   指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
   允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
   和利息支出计入当期损益。

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   以摊余成本计量的金融负债

   其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
   或损失计入当期损益。

   金融负债与权益工具的区分

   金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

   ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

   ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

   ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
   交付可变数量的自身权益工具。

   ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
   益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

   权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

   如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
   同义务符合金融负债的定义。

   如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
   的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
   方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
   金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

   本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权
   合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
   计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
   负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期
   损益。

   对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
   金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
   且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
   不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
   嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
   后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
   值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

   金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

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（6）金融资产减值

   本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

   以摊余成本计量的金融资产；

   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

   租赁应收款；

   财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认
   条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

   预期信用损失的计量

   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
   损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
   取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

   本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
   认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损
   失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
   处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
   自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预
   期信用损失计量损失准备。

   对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
   后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

   整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
   而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
   内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
   约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

   在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
   （包括考虑续约选择权）。

   本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
   值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
   面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

   应收票据、应收账款

   对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存
   续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

   当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应
   收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

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   A、应收票据

     应收票据组合 1：银行承兑汇票

     应收票据组合 2：商业承兑汇票

   B、应收账款

     应收账款组合 1：应收合并内关联方款项

     应收账款组合 2：应收客户款项

   其他应收款

   本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
   失，确定组合的依据如下：

   其他应收款组合 1：应收合并内关联方款项

   其他应收款组合 2：应收其他往来款项

   对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
   预期信用损失率，计算预期信用损失。

   长期应收款

   本集团的长期应收款包括应收融资租赁款。

   对应收融资租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
   的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

   债权投资、其他债权投资

   对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
   种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
   信用损失。

   信用风险显著增加的评估

   本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
   风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
   风险自初始确认后是否已显著增加。

   在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本
   或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

   债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

   已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；


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   已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

   现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力
   产生重大不利影响。

   根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
   显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融
   工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

   如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

   已发生信用减值的金融资产

   本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
   入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
   不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
   资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

   发行方或债务人发生重大财务困难；

   债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

   本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
   不会做出的让步；

   债务人很可能破产或进行其他财务重组；

   发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

   预期信用损失准备的列报

   为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量
   预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
   当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
   列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团
   在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

   核销

   如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
   融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
   团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
   是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

   已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。




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（7）金融资产转移

   金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
   （转入方）。

   本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
   资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

   本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
   况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
   未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
   产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

   当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
   利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
   和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
   在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

   公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
   一项负债所需支付的价格。

   本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产
   或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利
   市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用
   市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

   存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
   金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

   以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
   能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

   本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
   使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
   使用不可观察输入值。

   在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
   重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
   能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
   层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
   产或负债的不可观察输入值。

   每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
   行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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12、存货

（1）存货的分类

       存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、委托加工物资、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

   公司存货日常流转计价采用标准价计量，期末分摊差异。对于不能替代使用的存货、为
   特定项目专门购入或制造的存货采用个别计价法确定发出货物的成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

   可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
   计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
   为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

   在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
   计提存货跌价准备。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格
   与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。公司库存商品（整机）按单个存货项目计
   提存货跌价准备，其他存货按照存货类别计提存货跌价准备。

   计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
   净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
   当期损益。

（4）存货的盘存制度

   半成品盘点采用实地盘存制，其他存货盘点采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

   低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；

   包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、长期股权投资

   长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
   单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）初始投资成本确定

   形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
   照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
   本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
   资成本。



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   对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
   买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
   公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

   对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
   企业的投资，采用权益法核算。

   采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
   但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
   收益计入当期损益。

   采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
   资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
   有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
   额计入投资当期的损益。

   采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
   份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
   投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
   价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
   整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
   位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
   按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

   因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
   转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
   资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
   的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
   余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
   量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
   权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
   置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转
   入当期损益。

   因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
   投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
   得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
   施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
   会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

   因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
   共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资

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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
   值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
   核算进行调整。

   本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
   于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
   部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

   共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
   过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
   否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
   必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
   致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
   排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
   判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
   控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
   响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
   当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
   单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

   当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
   权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
   参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）
   以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
   种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

   （4）减值测试方法及减值准备计提方法

   对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

14、投资性房地产

   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房
   地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

   本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
   关规定，按期计提折旧或摊销。

   采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。

   投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
   计入当期损益。



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

   本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
   一个会计年度的有形资产。

   与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
   时，固定资产才能予以确认。

   本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

   本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
   止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
   按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

   类别                                      折旧年限(年)   残值率（%）   年折旧率（%）
                    生产车间、办公生活                 30             5             3.17
   房屋建筑
                    生产辅助、其他配套                 20             3             4.85
                    生产、起重、能源设备               12             5             7.92
   机器设备
                    其他生产设备                       10             5             9.50
   办公设备         办公设备                           5              0            20.00
   运输工具         运输工具                          5-8             3       12.13-19.40
   其他设备         工装、焊机等                       5              3            19.40
   经营租赁设备     经营租赁设备                     3-12           0-5        7.92-32.33

   其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
   确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

   当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

   ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

   ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
   资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

   ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

   ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

   ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。


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   融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
   者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
   未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
   费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
   租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

   融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
   租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
   合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
   两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

   使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
   原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用

   本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
   条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
   在定期大修理间隔期间，照提折旧。

16、在建工程

   本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
   程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

   在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

   在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

   本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
   资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
   当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

   ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
   现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

   ② 借款费用已经发生；

   ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。




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（2）借款费用资本化期间

   本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
   用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
   借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

   符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
   个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

   专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
   或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
   过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
   额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

   资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
   入当期损益。

18、无形资产

   本集团无形资产包括土地使用权、专利权等没有实物形态的可辨认非货币性资产。

   无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
   入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
   在发生时计入当期损益。

   取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
   用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
   筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为
   固定资产处理。

   使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
   备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
   不予摊销。

   期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
   会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
   有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按
   照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

   无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研究开发支出

   本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

   研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

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   开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
   能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
   资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
   产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
   资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
   属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
   损益。

   本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
   项后，进入开发阶段。

   已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
   日转为无形资产。

20、资产减值

   对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
   房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、
   探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地
   产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

   于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
   计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
   资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

   可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
   值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
   的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
   产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
   为依据。

   当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
   额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

   就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
   的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
   合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
   产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

   减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
   誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
   如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

   资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。



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21、长期待摊费用

   本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
   后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

   职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
   补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
   给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

   根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
   酬” 项目。

（2）短期薪酬

   本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
   例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
   认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
   度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
   金额计量。

（3）离职后福利

   离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
   的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
   划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

   设定提存计划

   设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

   在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
   当期损益或相关资产成本。

   设定受益计划

   对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单
   位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

   ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
   本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
   是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
   增加或减少。

   ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
   义务的利息费用以及资产上限影响的利息。


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   ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

   除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计
   入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
   益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

   本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
   并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
   福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

   实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
   止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
   性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后
   福利处理。

（5）其他长期福利

   本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
   提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
   关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
   生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

   如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

   （1）该义务是本集团承担的现时义务；

   （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

   （3）该义务的金额能够可靠地计量。

   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
   有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
   对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
   账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

   如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
   只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
   面价值。

24、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类

   本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。


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（2）权益工具公允价值的确定方法

   本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
   价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
   价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
   标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
   无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

   等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
   出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
   的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

   以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
   在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
   待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
   可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
   的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
   用和所有者权益总额进行调整。

   以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
   债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入
   相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
   行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
   佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
   用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
   值重新计量，其变动计入当期损益。

   本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
   益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
   量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
   的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
   付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
   继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部
   已授予的权益工具。

   在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
   的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
   认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
   条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

25、收入

   （1）一般原则
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   ①销售商品

   在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
   的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
   经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
   销售收入的实现。

   ②提供劳务

   对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
   法确认收入。

   劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

   提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
   相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
   生和将发生的成本能够可靠地计量。

   如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
   本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
   本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

   ③让渡资产使用权

   与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确
   认收入。

   （2）具体方法

   本集团工程机械销售收入确认的具体方法如下：

   集团收入确认的具体原则为：集团已完成商品交付，并已收讫货款或预计可收回货款，
   收入和成本金额能够可靠计量。其中实质上具有融资性质的，在销售成立一次性确认收
   入，销售商品收入金额按照应收的合同或协议价款的公允价值确定，应收的合同或协议
   价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当
   期损益。

26、政府补助

   政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

   对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
   助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

   与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
   府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。




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   对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
   补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
   的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

   与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
   用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
   生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
   的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计
   量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的
   方法处理。

   与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
   与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

   已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
   值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
   属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

   所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
   所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
   入当期损益。

   本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
   资产负债表债务法确认递延所得税。

   各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
   下交易中产生的：

   （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
   交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

   （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
   异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

   对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
   取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
   认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

   （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

   （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
   列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
   来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
   清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
   所得税影响。

   于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
   无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
   账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28、经营租赁与融资租赁

   本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
   融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本集团作为出租人

   融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
   资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
   保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
   个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

   经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
   直接费用，计入当期损益。

（2）本集团作为承租人

   融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
   较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
   额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
   各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致
   的折旧政策计提租赁资产折旧。

   经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
   益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

29、安全生产费用

   本集团根据有关规定，按机械制造企业提取标准提取安全生产费用。

   安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

   提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
   定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
   状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
   额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。




                                        - 33 -
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   30、回购股份

   本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
   存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本集
   团股份时，不确认利得或损失。

   转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
   足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
   按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈
   余公积和未分配利润。

31、限制性股票

   股权激励计划中，本集团授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
   续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本集团按照事先约定的价格回购股票。向职
   工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本集团根据
   收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存
   股和其他应付款。

32、资产证券化业务

   本集团将融资租赁债权资产证券化（融资租赁债权即“信托财产”），一般将这些资产出
   售给特定目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用
   增级、次级债券或其他剩余权益 （保留权益）的形式保留。保留权益在本集团的资产
   负债表内以公允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并
   在终止确认的金融资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证
   券化的利得或损失记入当期损益。

   在应用证券化金融资产的政策时，本集团已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转
   移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：

   ①当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团将终止确认该金
   融资产；

   ②当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团将继续确认该金融
   资产；

   ③如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团将考虑对
   该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团将终止确认该金融资产，
   并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留控制权，
   则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

33、重大会计判断和估计

   本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
   计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
   大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

                                        - 34 -
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   金融资产的分类

   本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
   分析等。

   本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
   向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
   及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

   本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
   断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
   息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
   例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
   及因提前终止合同而支付的合理补偿。

   应收账款预期信用损失的计量

   本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
   于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用
   内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
   考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
   和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

   商誉减值

   本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
   估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
   折现率计算未来现金流量的现值。

   开发支出

   确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
   率以及预计受益期间的假设。

   递延所得税资产

   在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
   递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
   额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

   未上市权益投资的公允价值确定

   未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
   的预计未来现金流量。这种估价要求本集团估计预期未来现金流量和折现率，因此具有
   不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估
   计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表
   其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   设定受益计划负债

   本集团已对原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一
   项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包
   括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有
   较大不确定性。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

   ①新金融工具准则

   财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、
   《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期
   会计（修订）》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（修订）》（统称“新金融
   工具准则”），本集团于 2019 年 4 月 16 日召开的第八届董事会第十九次会议，批准自 2019
   年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政
   策参见附注三、10。

   新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
   金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且
   其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
   金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生
   工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

   2019 年 1 月 1 日，本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变
   动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。

   新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减
   值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，
   因此在新金融工具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。

   本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

   以摊余成本计量的金融资产；

   以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

   租赁应收款；

   财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认
   条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

   本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含
   减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1
   月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，
   本集团未对比较财务报表数据进行调整。

                                          - 36 -
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和
   计量的结果对比如下：

                              原金融工具准则                                          新金融工具准则
   项 目        类别                        账面价值 项 目              类别                         账面价值
                                                         应收票据       摊余成本                  37,068,509.97
   应收票据     摊余成本                362,761,731.57                  以公允价值
                                                         应收款项融资                            326,429,925.71
                                                                        计量
   应收账款     摊余成本              3,532,724,321.09 应收账款         摊余成本               3,554,762,687.77
   其他应收款 摊余成本                  368,945,775.99 其他应收款       摊余成本                 356,079,666.20
   一年内到期
                                                         一年内到期的
   的非流动资 摊余成本                3,529,595,121.43                摊余成本                 3,466,532,509.03
                                                         非流动资产
   产
   长期应收款 摊余成本                3,263,610,758.40 长期应收款       摊余成本               3,199,393,367.69

   于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：

                           调整前账面金额                                                   调整后账面金额
   项 目                                                  重分类           重新计量
                       （2018 年 12 月 31 日）                                            （2019 年 1 月 1 日）
   资产：
   应收票据                   362,761,731.57     -326,429,925.71           736,704.11            37,068,509.97
   应收账款                  3,532,724,321.09                  --       22,038,366.68         3,554,762,687.77
   应收款项融资                            --    326,429,925.71                      --         326,429,925.71
   其他应收款                 366,324,436.23                   --       -12,866,109.79          353,458,326.44
   一年内到期的非
                             3,529,595,121.43                  --       -63,062,612.40        3,466,532,509.03
   流动资产
   持有至到期投资                 150,500.00         -150,500.00                     --                     --
   债权投资                                --        150,500.00                      --            150,500.00
   长期应收款                3,263,610,758.40                  --       -64,217,390.71        3,199,393,367.69
   递延所得税资产             544,572,734.69                   --       23,828,396.22           568,401,130.91
   股东权益：
   其他综合收益               -103,513,833.97                  --       -11,755,075.00         -115,268,908.97
   盈余公积                   759,922,152.40                   --          715,237.92           760,637,390.32
   未分配利润                4,418,475,762.40                  --       -81,900,659.68        4,336,575,102.72
   少数股东权益               460,063,602.84                   --         -602,149.13           459,461,453.71

   本集团将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定
   的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下：




                                                    - 37 -
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

                              调整前账面金额                                           调整后账面金额
   计量类别                                             重分类         重新计量
                            （2018年12月31日）                                         （2019年1月1日）
   应收票据减值准备                 11,843,935.29                --      -736,704.11        11,107,231.18
   应收账款减值准备               696,058,683.63                 --   -22,038,366.68       674,020,316.95
   其他应收款减值准备              64,801,998.68                 --   12,866,109.79         77,668,108.47
   一年内到期的非流动资产         115,793,023.61                 --   63,062,612.40        178,855,636.01
   长期应收款减值准备             151,355,314.46                 --   64,217,390.71        215,572,705.17

   ②新债务重组准则

   财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（以下简称”
   新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用
   《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资
   产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与
   债务重组损益。

   根据财会[2019]6 号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重
   组中因处置非流动资产产生的利得或损失。

   本集团对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日
   以前发生的债务重组不进行追溯调整。

   新债务重组准则对本集团财务状况和经营成果无影响。

   ③新非货币性交换准则

   财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（以下
   简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适
   用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的
   价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本集团对 2019 年 1 月 1 日以
   后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发生的
   非货币性资产交换交易不进行追溯调整。

   新非货币性资产交换准则对本集团财务状况和经营成果无影响。

   ④财务报表格式

   财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
   通知》（财会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企
   业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财
   政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政
   部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）同时废止。根
   据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本集团对财务报表格式进行了以下修订：

   资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；
   将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。


                                               - 38 -
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   本集团对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文和财会[2019]16 号文进行调整。

   财务报表格式的修订对本集团的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

（2）重要会计估计变更

   报告期本集团主要会计估计未发生变更。

（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

   合并资产负债表

   项目                                 2018.12.31             2019.01.01           调整数
   流动资产：
     货币资金                      3,991,220,920.52       3,991,220,920.52                --
     交易性金融资产                                 --                  --                --
     以公允价值计量且其变动计入
                                                    --                  --                --
     当期损益的金融资产
     衍生金融资产                      1,472,000.00           1,472,000.00                --
     应收票据                       362,761,731.57          37,068,509.97    -325,693,221.60
     应收账款                      3,532,724,321.09       3,554,762,687.77    22,038,366.68
     应收款项融资                                   -      326,429,925.71    326,429,925.71
     预付款项                       177,681,522.20         177,681,522.20                 --
     其他应收款                     368,945,775.99         356,079,666.20     -12,866,109.79
     其中：应收利息                    2,621,339.76           2,621,339.76                --
            应收股利                                --                  --                --
     存货                          5,167,602,245.21       5,167,602,245.21                --
     持有待售资产                                   --                  --                --
     一年内到期的非流动资产        3,529,595,121.43       3,466,532,509.03    -63,062,612.40
     其他流动资产                   830,167,663.02         830,167,663.02                 --
       流动资产合计               17,962,171,301.03      17,909,017,649.63    -53,153,651.40
   非流动资产：
     债权投资                                       --         150,500.00        150,500.00
     可供出售金融资产                  5,489,964.00                     --     -5,489,964.00
     其他债权投资                                   --                  --                --
     持有至到期投资                     150,500.00                      --      -150,500.00
     长期应收款                    3,263,610,758.40       3,199,393,367.69    -64,217,390.71
     设定受益计划净资产                             --                  --                --
     长期股权投资                   518,882,156.76         518,882,156.76                 --
     其他权益工具投资                               --        5,489,964.00     5,489,964.00
     其他非流动金融资产                             --                  --                --
     投资性房地产                     72,711,542.10          72,711,542.10                --
     固定资产                      2,726,273,856.26       2,726,273,856.26                --

                                           - 39 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   项目                                 2018.12.31             2019.01.01          调整数
     在建工程                       223,302,191.66         223,302,191.66                --
     生产性生物资产                                 --                  --               --
     油气资产                                       --                  --               --
     无形资产                       777,248,278.37         777,248,278.37                --
     开发支出                        48,645,106.83          48,645,106.83                --
     商誉                            50,359,735.86          50,359,735.86                --
     长期待摊费用                     11,066,440.55          11,066,440.55               --
     递延所得税资产                 544,572,734.69         568,401,130.91    23,828,396.22
     其他非流动资产                    7,489,061.38           7,489,061.38               --
       非流动资产合计              8,249,802,326.86       8,209,413,332.37   -40,388,994.49
          资产总计                26,211,973,627.89      26,118,430,982.00   -93,542,645.89
   流动负债：
     短期借款                      3,977,748,599.45       3,977,748,599.45               --
     交易性金融负债                                 --                  --               --
     以公允价值计量且其变动计入
                                                    --                  --               --
     当期损益的金融负债
     衍生金融负债                                   --                  --               --
     应付票据                      1,805,831,774.19       1,805,831,774.19               --
     应付账款                      3,380,446,270.69       3,380,446,270.69               --
     预收款项                       177,069,668.62         177,069,668.62                --
     应付职工薪酬                   216,778,364.79         216,778,364.79                --
     应交税费                       139,318,136.12         139,318,136.12                --
     其他应付款                    1,625,325,087.37       1,625,325,087.37               --
     其中：应付利息                  10,424,990.88          10,424,990.88                --
            应付股利                    973,000.00             973,000.00                --
     持有待售负债                                   --                  --               --
     一年内到期的非流动负债         814,000,000.00         814,000,000.00                --
     其他流动负债                      1,278,827.93           1,278,827.93               --
       流动负债合计               12,137,796,729.16      12,137,796,729.16               --
   非流动负债：                                                                          --
     长期借款                      2,961,500,000.00       2,961,500,000.00               --
     应付债券                                       --                  --               --
     其中：优先股                                   --                  --               --
            永续债                                  --                  --               --
     长期应付款                      56,178,933.02          56,178,933.02                --
     长期应付职工薪酬                111,913,686.54         111,913,686.54               --
     预计负债                       511,014,137.53         511,014,137.53                --
     递延收益                       331,589,052.43         331,589,052.43                --
     递延所得税负债                    4,472,416.14           4,472,416.14               --


                                           - 40 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   项目                                 2018.12.31             2019.01.01           调整数
     其他非流动负债                                 --                  --                --
       非流动负债合计              3,976,668,225.66       3,976,668,225.66                --
          负债合计                16,114,464,954.82      16,114,464,954.82                --
   股东权益：                                                                             --
     股本                          1,462,814,776.00       1,462,814,776.00                --
     其他权益工具                                   --                  --                --
     其中：优先股                                   --                  --                --
            永续债                                  --                  --                --
     资本公积                      3,089,915,336.60       3,089,915,336.60                --
     减：库存股                                     --                  --                --
     其他综合收益                   -103,513,833.97        -115,268,908.97    -11,755,075.00
     专项储备                          9,830,876.80           9,830,876.80                 -
     盈余公积                       759,922,152.40         760,637,390.32        715,237.92
     未分配利润                    4,418,475,762.40       4,336,575,102.72    -81,900,659.68
     归属于母公司所有者权益合计    9,637,445,070.23       9,544,504,573.47    -92,940,496.76
     少数股东权益                   460,063,602.84         459,461,453.71       -602,149.13
   股东权益合计                   10,097,508,673.07      10,003,966,027.18    -93,542,645.89
   负债和股东权益总计             26,211,973,627.89      26,118,430,982.00    -93,542,645.89

   母公司资产负债表

   项目                                 2018.12.31             2019.01.01           调整数
   流动资产：
     货币资金                      3,250,525,463.34       3,250,525,463.34                --
     交易性金融资产                                 --                  --                --
     以公允价值计量且其变动计入
                                                    --                  --                --
     当期损益的金融资产
     衍生金融资产                      1,472,000.00           1,472,000.00                --
     应收票据                       195,006,540.09             800,000.00    -194,206,540.09
     应收账款                      1,949,550,826.65       1,943,176,319.66     -6,374,506.99
     应收款项融资                                   --     194,206,540.09    194,206,540.09
     预付款项                        31,624,264.29          31,624,264.29                 --
     其他应收款                    2,913,295,976.00       2,911,101,744.08     -2,194,231.92
     其中：应收利息                    1,336,602.94           1,336,602.94                --
            应收股利                                --                  --                --
     存货                          1,327,193,787.23       1,327,193,787.23                --
     持有待售资产                                   --                  --                --
     一年内到期的非流动资产                         --                  --                --
     其他流动资产                    23,582,639.44          23,582,639.44                  -
       流动资产合计                9,692,251,497.04       9,683,682,758.13     -8,568,738.91


                                           - 41 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   项目                                 2018.12.31             2019.01.01         调整数
   非流动资产：
     债权投资                                       --                  --              --
     可供出售金融资产                  2,917,464.00                     --   -2,917,464.00
     其他债权投资                                   --                  --              --
     持有至到期投资                                 --                  --              --
     长期应收款                                     --                  --              --
     设定受益计划净资产                             --                  --              --
     长期股权投资                  6,321,769,659.75       6,321,769,659.75               -
     其他权益工具投资                               --        2,917,464.00   2,917,464.00
     其他非流动金融资产                             --                  --              --
     投资性房地产                   195,327,397.35         195,327,397.35               --
     固定资产                       578,375,581.50         578,375,581.50               --
     在建工程                       112,485,502.74         112,485,502.74               --
     生产性生物资产                                 --                  --              --
     油气资产                                       --                  --              --
     无形资产                       191,966,777.87         191,966,777.87               --
     开发支出                        25,700,465.94          25,700,465.94               --
     商誉                                           --                  --              --
     长期待摊费用                       223,973.85             223,973.85               --
     递延所得税资产                 166,883,223.71         170,242,959.55    3,359,735.84
     其他非流动资产                                 --                  --              --
       非流动资产合计              7,595,650,046.71       7,599,009,782.55   3,359,735.84
          资产总计                17,287,901,543.75      17,282,692,540.68   -5,209,003.07
   流动负债：
     短期借款                       969,645,600.00         969,645,600.00               --
     交易性金融负债                                 --                  --              --
     以公允价值计量且其变动计入
                                                    --                  --              --
     当期损益的金融负债
     衍生金融负债                                   --                  --              --
     应付票据                      1,361,999,239.85       1,361,999,239.85              --
     应付账款                      1,680,980,208.59       1,680,980,208.59              --
     预收款项                        33,512,457.60          33,512,457.60               --
     应付职工薪酬                   102,696,982.68         102,696,982.68               --
     应交税费                         11,302,964.05          11,302,964.05              --
     其他应付款                    1,633,587,375.02       1,633,587,375.02              --
     其中：应付利息                    9,543,652.99           9,543,652.99              --
            应付股利                                --                  --              --
     持有待售负债                                   --                  --              --
     一年内到期的非流动负债         612,000,000.00         612,000,000.00               --


                                           - 42 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   项目                                2018.12.31               2019.01.01             调整数
     其他流动负债                     1,278,827.93             1,278,827.93                  --
       流动负债合计               6,407,003,655.72         6,407,003,655.72                  --
   非流动负债：
     长期借款                     1,539,000,000.00         1,539,000,000.00                  --
     应付债券                                        --                  --                  --
     长期应付款                      41,034,197.89           41,034,197.89                   --
     长期应付职工薪酬                95,167,448.23           95,167,448.23                   --
     预计负债                       105,721,513.94          105,721,513.94                   --
     递延收益                       201,328,062.68          201,328,062.68                   --
     递延所得税负债                    220,800.00               220,800.00                   --
     其他非流动负债                                  --                  --                  --
       非流动负债合计             1,982,472,022.74         1,982,472,022.74                  --
           负债合计               8,389,475,678.46         8,389,475,678.46                  --
   股东权益：                                                                                --
     股本                         1,462,814,776.00         1,462,814,776.00                  --
     其他权益工具                                    --                  --                  --
     资本公积                     3,200,141,969.33         3,200,141,969.33                  --
     减：库存股                                      --                  --                  --
     其他综合收益                   -10,595,000.00           -22,350,075.00      -11,755,075.00
     专项储备                                        --                  --                  --
     盈余公积                       693,782,493.43          694,497,731.35          715,237.92
     未分配利润                   3,552,281,626.53         3,558,112,460.54       5,830,834.01
   股东权益合计                   8,898,425,865.29         8,893,216,862.22       -5,209,003.07
   负债和股东权益总计            17,287,901,543.75        17,282,692,540.68       -5,209,003.07

四、税项

1、主要税种及税率

   税 种                     计税依据                                              法定税率%
                             应税收入按适用税率计算销项
                             税，并按扣除当期允许抵扣的
   增值税                                                              16、13、10、9、6、5、3
                             进项税额后的差额计缴增值
                             税。
   城市维护建设税            应纳流转税额                                                 5、7
   企业所得税                应纳税所得额                                         见下述注释

   （1）根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告
   2019 年第 39 号）的规定，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，
   原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。上述通知自
   2019 年 4 月 1 日起执行。


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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   （2）以上税项适用于境内子公司，境外子公司按所在地税法的规定计缴相应的税费

   （3）各公司企业所得税税率如下：

   纳税主体名称                                                                      所得税税率%
   广西柳工机械股份有限公司、柳州柳工挖掘机有
   限公司、安徽柳工起重机有限公司、柳工无锡路
                                                                                                15
   面机械有限公司、江苏柳工机械有限公司、柳工
   常州机械有限公司、上海金泰工程机械有限公司
   柳工机械股份有限公司职业培训学校                                                             20
                                                                                                25
   其余境内子公司
                                                    25.17（其中基本税率为 22，附加税及附加费为
   柳工印度有限公司
                                                                                        3.17）
   柳工机械俄罗斯公司                                                                       20
   柳工机械南非有限公司                                                                        28
                                                          企业利润在新加坡币 30 万（含）以下的 8.5
   柳工机械亚太有限公司
                                                                企业利润在新加坡币 30 万以上的 17
   柳工北美有限公司                                                                            21
   柳工欧洲有限公司                                       标准：25 ；应纳税额不高于 20 万欧元：20
                                                                              24 万雷亚尔以下：15
   柳工机械拉美有限公司
                                                              超过 24 万雷亚尔以上部分另增征收 10
   柳工锐斯塔机械有限责任公司                                                                  19
   柳工机械香港有限公司                                                                       16.5
   柳工机械英国有限公司                                                                         17
   柳工机械印尼制造有限公司、柳工机械印尼有限
                                                                                                25
   公司、柳工机械乌拉圭股份有限公司
   其他境外子公司                                                                      按当地要求

2、税收优惠及批文

   根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号和 2015 年第 14 号规定：企业符合《西部地
   区鼓励类产业目录》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照 15％税率缴
   纳，股份公司（母公司）(高新技术企业，证书号：GR201745000260)暂按 15%的税率
   预缴企业所得税。

   本公司的子公司江苏柳工机械有限公司（证书号：GR201732001979），安徽柳工起重机
   有 限 公 司 （ 证 书 号 ： GR201734001471 ） 、 柳工 无 锡 路 面 机 械 有 限 公 司 （ 证 书 号 ：
   GR201832006152）、柳工常州机械有限公司（证书号：GF201832002406）、上海金泰工
   程机械有限公司（证书号：GR201731000723）经认定为高新技术企业，按照《企业所得
   税法》可享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率。

   柳工机械股份有限公司职业培训学校符合《企业所得税法》所称的小型微利企业按 20%
   税率缴纳企业所得税。




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

   项目                                                          2019.12.31                           2018.12.31
   库存现金                                                  144,871.66                                 89,260.04
   银行存款                                            5,238,495,437.85                          3,766,419,254.87
   其他货币资金                                          196,179,086.45                            224,712,405.61
   合计                                                5,434,819,395.96                          3,991,220,920.52
   其中：存放在境外的款项总额                            600,466,487.56                           329,769,728.21

   注：本集团银行存款包含结构性存款 8000 万元及结构性存款应收利息 253,013.89 元。

   其他货币资金为承兑汇票保证金及信用证保证金，详见附注五、65。

   货币资金外币项目详见附注五、66。

2、交易性金融资产

   项 目                                                         2019.12.31                           2018.12.31
   指定为以公允价值计量且其变
                                                              50,130,000.00                                ——
   动计入当期损益的金融资产
     其中：债务工具投资                                                   --                               ——
           理财产品                                           50,130,000.00                                ——
   合 计                                                      50,130,000.00                                ——

3、衍生金融资产

   项 目                                                         2019.12.31                           2018.12.31
   远期外汇合同                                                           --                         1,472,000.00
   合计                                                                   --                         1,472,000.00

4、应收票据

   票据                        2019.12.31                                         2018.12.31
   种类          账面余额      坏账准备         账面价值             账面余额      坏账准备           账面价值
   银行承
                         --             --               --     326,429,925.71              --    326,429,925.71
   兑汇票
   商业承
                                                                 48,175,741.15   11,843,935.29     36,331,805.86
   兑汇票     66,705,120.44   1,459,785.73   65,245,334.71
   合计       66,705,120.44   1,459,785.73   65,245,334.71      374,605,666.86   11,843,935.29    362,761,731.57

（1）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据

   种 类                                           期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
   银行承兑票据                                                           --                                   --
   商业承兑票据                                                           --                        6,012,460.00
   合 计                                                                  --                        6,012,460.00


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）按坏账计提方法分类

                                          2019.12.31                                                          2019.01.01

   类 别            账面余额                 坏账准备                                   账面余额                   坏账准备
                                                                       账面                                                                     账面
                                                     预期信用          价值                                                预期信用             价值
                      金额 比例(%)             金额                                         金额    比例(%)          金额
                                                    损失率(%)                                                              损失率(%)
   按单项计
   提坏账准              --        --             --       --              --                  --        --                --      --              --
   备
   其中：
      商业承
   兑汇票
      银行承
                         --        --             --       --              --                  --        --                --      --              --
   兑汇票
   按组合计
   提坏账准 66,705,120.44      100.00   1,459,785.73     2.19   65,245,334.71       48,175,741.15    100.00   11,107,231.18     23.06   37,068,509.97
   备
   其中：
      商业承
             66,705,120.44     100.00   1,459,785.73     2.19   65,245,334.71       48,175,741.15    100.00   11,107,231.18     23.06   37,068,509.97
   兑汇票
      银行承
                         --        --             --       --              --                  --        --                --      --              --
   兑汇票
   合计      66,705,120.44     100.00   1,459,785.73     2.19   65,245,334.71       48,175,741.15    100.00   11,107,231.18     23.06   37,068,509.97




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（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                   坏账准备金额
   2018.12.31                                         11,843,935.29
   首次执行新金融工具准则的调整金额                     -736,704.11
   2019.01.01                                         11,107,231.18
   本期计提                                                      --
   本期收回或转回                                      9,647,445.45
   本期核销                                                      --
   2019.12.31                                          1,459,785.73

5、应收账款

（1）按账龄披露

   账 龄                                                2019.12.31
   1 年以内                                        3,595,552,843.51
   1至2年                                           331,877,398.74
   2至3年                                           124,157,939.76
   3至4年                                           135,391,140.11
   4至5年                                           143,989,409.50
   5 年以上                                         210,940,048.60
   小 计                                           4,541,908,780.22
   减：坏账准备                                     588,628,591.32
   合 计                                           3,953,280,188.90




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（2）按坏账计提方法分类披露

                                          2019.12.31                                                              2019.01.01
                     账面余额                坏账准备                                      账面余额                   坏账准备
  类别                                                 预期信                                                                   预期信
                                                                       账面价值                                                                 账面价值
                        金额 比例(%)              金额 用损失                                   金额 比例(%)               金额 用损失
                                                         率(%)                                                                    率(%)
  按单项计提
               691,983,286.38    15.24   441,021,992.14   63.73    250,961,294.24      799,041,174.85     18.90   549,771,900.24   68.80    249,269,274.61
  坏账准备
  按组合计提
             3,849,925,493.84    84.76   147,606,599.18    3.83   3,702,318,894.66    3,429,741,829.87    81.10   124,248,416.71    3.62   3,305,493,413.16
  坏账准备
  其中：
  应收客户组
             3,849,925,493.84    84.76   147,606,599.18    3.83   3,702,318,894.66    3,429,741,829.87    81.10   124,248,416.71    3.62   3,305,493,413.16
  合
  合计       4,541,908,780.22   100.00   588,628,591.32   12.96   3,953,280,188.90    4,228,783,004.72   100.00   674,020,316.95   15.94   3,554,762,687.77




                                                                         －- 48 -－
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   按组合计提坏账准备：

   组合计提项目：应收客户款项

                                                               2019.12.31
                                           应收账款                   坏账准备         预期信用损失率(%)
   1 年以内                       3,472,367,764.48                 69,382,405.08                       2.00
   1至2年                           260,424,679.66                 28,805,384.84                      11.06
   2至3年                            58,813,871.01                  9,801,631.10                      16.67
   3至4年                            19,029,951.25                  6,284,777.89                      33.03
   4至5年                            13,129,841.18                  7,173,014.01                      54.63
   5 年以上                          26,159,386.26                 26,159,386.26                     100.00
   合 计                          3,849,925,493.84                147,606,599.18                       3.83

   2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：

                                                               2018.12.31
   种类
                                  金额          比例%           坏账准备     计提比例%                净额
   单项金额重大并单
   项计提坏账准备的      523,058,702.95          12.37     305,280,394.52          58.36     217,778,308.43
   应收账款
   按组合计提坏账准
   备的应收账款
   其中：账龄组合       3,334,202,262.96         78.85     215,280,360.02           6.46    3,118,921,902.94
         无风险组合       135,842,621.56          3.21                  --             --     135,842,621.56
   组合小计             3,470,044,884.52         82.06     215,280,360.02           6.20    3,254,764,524.50
   单项金额虽不重大
   但单项计提坏账准      235,679,417.25           5.57     175,497,929.09          74.46      60,181,488.16
   备的应收账款
   合计                 4,228,783,004.72        100.00     696,058,683.63          16.46    3,532,724,321.09

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                                                            坏账准备金额
   2018.12.31                                                                                696,058,683.63
   首次执行新金融工具准则的调整金额                                                          -22,038,366.68
   2019.01.01                                                                                674,020,316.95
   本期计提                                                                                    5,564,575.99
   本期收回或转回                                                                                         --
   本期核销                                                                                   90,956,301.62
   2019.12.31                                                                                588,628,591.32

（4）本期实际核销的应收账款情况

   项 目                                                                                         核销金额
   实际核销的应收账款                                                                         90,956,301.62



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   其中，重要的应收账款核销情况如下：

                        应收账款                                                  履行的核销      款项是否由关
   单位名称                                 核销金额            核销原因
                        性质                                                            程序        联交易产生
   公司1                货款             46,586,366.39          无法收回                 董事会                 否
   公司3                货款             28,761,531.07          无法收回                 董事会                 否
   公司2                货款              6,864,796.36          无法收回                 董事会                 否
   合计                                  82,212,693.82

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

   本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 569,665,522.13 元，占应收
   账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 12.54% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额
   98,874,784.98 元。

6、应收款项融资

    项 目                                                          2019.12.31                            2018.12.31
    应收票据                                                 278,662,206.94                                      --
    应收账款                                                               --                                    --
    小 计                                                 278,662,206.94                                         --
    减：其他综合收益-公允价值变动                                      --                                        --
    期末公允价值                                          278,662,206.94                                         --

   本集团视其日常资金管理的需要将大部分银行承兑汇票进行背书，故将该公司的银行承
   兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

   本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2019 年 12 月 31 日，本集团认为所持有
   的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

7、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

                                     2019.12.31                                             2018.12.31
   账 龄
                               金   额                   比例%                      金    额               比例%
   1 年以内            148,515,981.76                     96.58            175,044,376.25                    98.52
   1至2年                3,479,302.66                      2.26                 1,633,099.80                  0.92
   2至3年                1,203,024.60                      0.78                  266,971.18                   0.15
   3 年以上                580,778.57                      0.38                  737,074.97                   0.41
   合 计               153,779,087.59                        100           177,681,522.20                      100

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

   本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 49,240,520.85 元，占预付款项
   期末余额合计数的比例 32.02%。


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

8、其他应收款

   项 目                                          2019.12.31         2018.12.31
   应收利息                                                --       2,621,339.76
   应收股利                                                --                  --
   其他应收款                               404,421,803.26        366,324,436.23
   合 计                                    404,421,803.26        368,945,775.99

（1）应收利息

   项 目                                          2019.12.31         2018.12.31
   定期存款                                                --       2,621,339.76
   小 计：                                                 --       2,621,339.76
   减：坏账准备                                            --                  --
   合 计                                                   --       2,621,339.76

（2）其他应收款

   ①按账龄披露

   账 龄                                                             2019.12.31
   1 年以内                                                       375,961,064.20
   1至2年                                                          90,384,096.43
   2至3年                                                           5,132,343.21
   3至4年                                                           6,874,906.58
   4至5年                                                           1,895,745.69
   5 年以上                                                         6,701,269.36
   小 计                                                          486,949,425.47
   减：坏账准备                                                    82,527,622.21
   合 计                                                          404,421,803.26

   ②按款项性质披露

   款项性质                                  期末账面余额         年初账面余额
   往来款                                        125,062,411.24    110,019,555.94
   保证金                                        198,659,408.13    119,287,193.44
   运费                                           15,713,087.21      9,308,957.34
   备用金                                         17,050,679.54      8,693,068.00
   代收代付款                                     71,815,092.77     58,046,681.23
   其他                                           58,648,746.58    125,770,978.96
   合计                                          486,949,425.47    431,126,434.91




                                        - 51 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   ③按坏账计提方法分类披露

                                         2019.12.31                                                 2018.12.31
   项目
                       账面余额          坏账准备          账面价值         账面余额                坏账准备          账面价值
   按单项计提
                      88,256,545.35    57,943,763.55     30,312,781.80     42,777,317.05          36,447,166.44      6,330,150.61
   坏账准备
   按组合计提
                     398,692,880.12    24,583,858.66    374,109,021.46    388,349,117.86          28,354,832.24    359,994,285.62
   坏账准备
   其中：
   应收其他往
                     398,692,880.12    24,583,858.66    374,109,021.46    388,349,117.86          28,354,832.24    359,994,285.62
   来款项
   合计              486,949,425.47    82,527,622.21    404,421,803.26    431,126,434.91          64,801,998.68    366,324,436.23

   ④坏账准备计提情况

   期末，处于第一阶段的坏账准备：

                                                                未来 12 个月内的预
   类别                                           账面余额                                        坏账准备             账面价值
                                                                  期信用损失率(%)
   按单项计提坏账准备                                      --                        --                    --                   --
          应收利息                                         --                        --                    --                   --
   按组合计提坏账准备                        398,692,880.12                     6.17           24,583,858.66      374,109,021.46
          客户组合                           398,692,880.12                     6.17           24,583,858.66      374,109,021.46
   合计                                      398,692,880.12                     6.17           24,583,858.66      374,109,021.46

   期末，本集团不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款

   期末，处于第三阶段的坏账准备：

                                                            整个存续期预期信
   类别                                        账面余额                                           坏账准备            账面价值
                                                              用损失率（%）
   按单项计提坏账准备                      88,256,545.35                     65.65             57,943,763.55       30,312,781.80
   合 计                                   88,256,545.35                     65.65             57,943,763.55       30,312,781.80

   2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：

                                                                         2018.12.31
   种类
                                               金额        比例%            坏账准备            计提比例%                  净额
   单项金额重大并单
   项计提坏账准备的                                --              --                     --                --                 --
   其他应收款
   按组合计提坏账准
   备的其他应收款
   其中：账龄组合                     284,811,852.29        66.06        28,354,832.24                   9.96     256,457,020.05
            无风险组合                103,537,265.57        24.02                         --                --    103,537,265.57

                                                                - 52 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

                                                                  2018.12.31
   种类
                                            金额     比例%              坏账准备     计提比例%                净额
   组合小计                     388,349,117.86        90.08       28,354,832.24              7.30    359,994,285.62
   单项金额虽不重大
   但单项计提坏账准              42,777,317.05          9.92      36,447,166.44             85.20      6,330,150.61
   备的其他应收款
   合计                        431,126,434.91        100.00       64,801,998.68             15.03    366,324,436.23

   ⑤本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                            第一阶段              第二阶段                   第三阶段
   坏账准备                                   整个存续期预期信                                                合计
                       未来 12 个月预                                    整个存续期预期信用
                                                用损失(未发生信
                         期信用损失                                    损失(已发生信用减值)
                                                         用减值)
   2018年12月31日
                                    ——                       ——                        ——       64,801,998.68
   余额
   首次执行新金融
   工具准则的调整                   ——                       ——                        ——       12,866,109.79
   金额
   2019 年 1 月 1 日
                            33,929,159.93                        --                43,738,948.54      77,668,108.47
   余额
   本期计提                            --                        --                36,175,704.10      36,175,704.10
   本期转回                  9,345,301.27                        --                           --       9,345,301.27
   本期转销                            --                        --                           --                 --
   本期核销                            --                        --                21,970,889.09      21,970,889.09
   2019 年 12 月 31
                            24,583,858.66                        --                57,943,763.55      82,527,622.21
   日余额

   ⑥本期实际核销的其他应收款情况

   项 目                                                                                                 核销金额
   实际核销的其他应收款                                                                               21,970,889.09

   ⑦按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

                                                                                   占其他应收款
                                               其他应收款                                                坏账准备
   单位名称            款项性质                                          账龄      期末余额合计
                                                 期末余额                                                期末余额
                                                                                     数的比例(%)
   公司一              保证金                129,526,493.22           两年以内             26.60       7,688,532.99
   公司二              保证金                  3,385,077.71           一年以内                0.70      121,989.99
   公司三              垫付款                  2,874,458.40           一年以内                0.59     1,274,458.40
   公司四              垫付款                  2,856,653.08           一年以内                0.59     1,256,653.08
   公司五              往来款                  2,794,000.00           两年以内                0.57      267,025.00
   合 计               --                    141,436,682.41                 --               29.05    10,608,659.46




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9、存货

（1）存货分类

                                  2019.12.31                                             2018.12.31
   项 目
                     账面余额         跌价准备         账面价值             账面余额      跌价准备               账面价值
   原材料        753,492,719.93 69,000,230.28       684,492,489.65 794,362,563.65 78,098,928.81              716,263,634.84
   在产品       1,312,240,446.98 59,661,734.54 1,252,578,712.44 1,439,888,152.45 73,149,827.36 1,366,738,325.09
   库存商
                3,777,404,062.52 155,429,744.49 3,621,974,318.03 3,237,148,967.80 154,459,458.28 3,082,689,509.52
   品
   委托加
                     762,247.42                --      762,247.42         1,910,775.76                --       1,910,775.76
   工物资
   合计         5,843,899,476.85 284,091,709.31 5,559,807,767.54 5,473,310,459.66 305,708,214.45 5,167,602,245.21

（2）存货跌价准备

                                          本期增加                             本期减少
   项 目                 2019.01.01                                                                              2019.12.31
                                               计提          其他        转回或转销          其他
   原材料             78,098,928.81 12,957,483.33                 --     22,056,181.86           --            69,000,230.28
   在产品             73,149,827.36 22,839,227.88                 --     36,327,320.70           --            59,661,734.54
   库存商品          154,459,458.28 41,459,719.52                 --     40,489,433.31           --          155,429,744.49
   合 计             305,708,214.45 77,256,430.73                 --    98,872,935.87            --          284,091,709.31

   存货跌价准备（续）

                                      确定可变现净值/剩余对价与将要                               本期转回或转销
    项目
                                      发生的成本的具体依据                                    存货跌价准备的原因
    原材料                            成本高于可变现净值的差额计提                            对外出售或生产耗用
    在产品                            成本高于可变现净值的差额计提                             对外出售或生产耗用
    库存商品                          成本高于可变现净值的差额计提                                               对外出售

10、一年内到期的非流动资产

    项     目                                                          2019.12.31                               2018.12.31
    1年内到期的长期应收款                                    4,346,961,011.35                              3,529,595,121.43
    合     计                                                4,346,961,011.35                              3,529,595,121.43

11、其他流动资产

    项     目                                                          2019.12.31                               2018.12.31
    待抵扣进项税额                                            772,637,110.80                                630,167,663.02
    理财产品                                                                   --                           200,000,000.00
    合     计                                                 772,637,110.80                                830,167,663.02




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12、债权投资

                                               2019.12.31                                      2018.12.31
   项 目
                               账面余额         减值准备          账面价值       账面余额      减值准备           账面价值
   “江阴长江大桥”债券          150,500.00                 --    150,500.00           ——           ——             ——
   小 计                         150,500.00                 --    150,500.00           ——           ——             ——
   减：一年内到期的债权投
                                          --                --              --         ——           ——             ——
   资
   合 计                         150,500.00                 --    150,500.00           ——           ——             ——

13、可供出售金融资产

                                         2019.12.31                                           2018.12.31
   项 目
                            账面余额      减值准备               账面价值        账面余额      减值准备           账面价值
   可供出售债务工具              ——             ——               ——                --                --              --
   可供出售权益工具              ——             ——               —— 19,319,464.00 13,829,500.00 5,489,964.00
     其中：按公允价值
                                 ——             ——               ——                --                --              --
   计量
           按成本计量            ——             ——               —— 19,319,464.00 13,829,500.00 5,489,964.00
   其他                          ——             ——               ——                --                --              --
   合 计                         ——             ——              —— 19,319,464.00 13,829,500.00 5,489,964.00

14、持有至到期投资

                                         2019.12.31                                           2018.12.31
   项 目
                            账面余额      减值准备               账面价值        账面余额      减值准备           账面价值
   “江阴长江大桥”债券          ——             ——               ——        150,500.00                --     150,500.00
   小 计                         ——             ——               ——        150,500.00                --     150,500.00
   减：1 年内到期的持
                                 ——             ——               ——                --                --              --
   有至到期投资
   合 计                         ——             ——              ——         150,500.00                --     150,500.00

15、长期应收款

（1）长期应收款按性质披露

                            2019.12.31                                                  2018.12.31
   项目
            账面余额        坏账准备           账面价值             账面余额            坏账准备                账面价值
   融资
   租赁 8,262,592,668.58 481,324,296.33 7,781,268,372.25 7,060,354,217.90 267,148,338.07 6,793,205,879.83
   款
   其中：
   未实
   现融 1,544,048,077.67              -- 1,544,048,077.67 1,413,439,984.74             -- 1,413,439,984.74
   资收
   益

                                                         - 55 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

                            2019.12.31                                       2018.12.31
   项目
             账面余额       坏账准备       账面价值          账面余额        坏账准备        账面价值
   减：1
   年内
   到期
         4,531,693,701.90 184,732,690.55 4,346,961,011.35 3,645,388,145.04 115,793,023.61 3,529,595,121.43
   的长
   期应
   收款
   合计 3,730,898,966.68 296,591,605.78 3,434,307,360.90 3,414,966,072.86 151,355,314.46 3,263,610,758.40

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                                                            坏账准备金额
    2018.12.31                                                                              151,355,314.46
    首次执行新金融工具准则的调整金额                                                         64,217,390.71
    2019.01.01                                                                              215,572,705.17
    本期计提                                                                                 86,481,341.15
    本期收回或转回                                                                                       --
    本期核销                                                                                  5,462,440.54
    2019.12.31                                                                              296,591,605.78

   2019 年坏账准备情况：

                                                   2019.01.01                                    2019.12.31
   类别                                                                    本期变动
                                                   账面余额                                      账面余额
   按单项计提的坏账准备                        303,322,503.29           56,588,202.22        359,910,705.51
   按组合计提的坏账准备                          91,105,837.89          30,307,752.93        121,413,590.82
   小计                                        394,428,341.18           86,895,955.15        481,324,296.33
   减：一年内到期部分                          178,855,636.01            5,877,054.54        184,732,690.55
   合计                                        215,572,705.17           81,018,900.61        296,591,605.78

（3）终止确认的长期应收款情况

                                                                                        与终止确认相关的
   项 目                            转移方式                       终止确认金额
                                                                                              利得或损失
                                    因金融资产转移而终
   保理                                                              10,478,310.63                      --
                                    止确认的长期应收款
   合 计                                                             10,478,310.63                      --




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16、长期股权投资

                                                                                    本期增减变动
                                                                                    其他                                                                            减值准备期末
   被投资单位     2018.12.31                                        权益法下                             宣告发放现                                    2019.12.31
                                  追加/新增投                                       综合   其他权益                        计提减                                           余额
                                                   减少投资         确认的                               金股利或利                   其他
                                      资                                            收益     变动                          值准备
                                                                    投资损益                                 润
                                                                                    调整
   ①合营企业
   广西康明斯
   工业动力公   267,834,374.62               --               --   54,941,465.29      --   860,197.53                 --       --            --   323,636,037.44               --
   司
   采埃孚柳州
   驱动桥有限    20,716,716.28               --   22,500,000.00      836,749.64       --            --                --       --   946,534.08                --               --
   公司
   广西威翔机
                 19,125,271.29               --               --    6,040,281.80      --            --                --       --            --    25,165,553.09               --
   械有限公司
   柳工美卓建
   筑设备（常
                 30,676,845.76    20,000,000.00               --    7,130,096.13      --            --                --       --            --    57,806,941.89     3,735,282.02
   州）有限公
   司
   小计         338,353,207.95    20,000,000.00   22,500,000.00    68,948,592.86       -   860,197.53                               946,534.08    406,608,532.42     3,735,282.02
   ②联营企业
   柳州采埃孚
   机械有限公   159,302,291.37               --               --   12,527,170.25      --            --    12,680,371.90        --            --   159,149,089.72                -
   司
   柳工哈法舍
   拉子机械股        26,396.00               --               --               --     --            --                --       --            --        26,396.00               --
   份有限公司
   广西中信国
   际物流有限      1,199,278.00              --               --   -1,199,278.00      --            --                --       --            --               --               --
   公司

                                                                                           - 57 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

                                                                                     本期增减变动
                                                                                     其他                                                                             减值准备期末
   被投资单位     2018.12.31                                          权益法下                            宣告发放现                                     2019.12.31
                                    追加/新增投                                      综合   其他权益                        计提减                                            余额
                                                     减少投资         确认的                              金股利或利                    其他
                                        资                                           收益     变动                          值准备
                                                                      投资损益                                润
                                                                                     调整
   广西中科智
   信投资管理
                 20,000,983.44                 --               --          -78.62     --            --                --       --             --    20,000,904.82               --
   中心（有限
   合伙）
   黑龙江瑞远
   柳工机械设                  --    3,552,607.24    2,946,300.00    -1,155,409.71     --            --                --       --    549,102.47                 -               --
   备有限公司
   陕西瑞远柳
   工械机有限                  --    4,075,222.28               --     -422,467.99     --            --                --       --             --     3,652,754.29               --
   责任公司
   河南柳工叉
   车销售有限                  --     285,257.43                --      78,126.81      --            --                --       --             --      363,384.24                --
   公司
   青岛柳工叉
   车销售有限                  --      97,403.46                --        3,706.16     --            --                --       --             --      101,109.62                --
   公司
   无锡柳工叉
   车销售有限                  --     217,722.84                --      -97,209.37     --            --                --       --             --      120,513.47                --
   公司
   小计         180,528,948.81       8,228,213.25    2,946,300.00     9,734,559.53     --            --    12,680,371.90        --    549,102.47    183,414,152.16               --

   合计         518,882,156.76      28,228,213.25   25,446,300.00    78,683,152.39     --   860,197.53     12,680,371.90        --   1,495,636.55   590,022,684.58     3,735,282.02




                                                                                            - 58 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产

   项 目                           房屋、建筑物                   土地使用权                    合计
   一、账面原值
      1.2018.12.31                 101,166,152.73             35,989,242.36            137,155,395.09
      2.本期增加金额                58,561,218.63                           --          58,561,218.63
      固定资产转入                  58,561,218.63                           --          58,561,218.63
      3.本期减少金额                  356,255.60                            --             356,255.60
      （1）处置                                   --                        --                      --
      （2）其他转出                   356,255.60                            --             356,255.60
       4.2019.12.31                159,371,115.76             35,989,242.36            195,360,358.12
   二、累计折旧和累计摊销
       1.2018.12.31                 56,138,454.64                 8,305,398.35          64,443,852.99
       2.本期增加金额                4,870,360.68                  881,430.18            5,751,790.86
      （1）计提或摊销                4,870,360.68                  881,430.18            5,751,790.86
       3.本期减少金额                 178,206.67                            --             178,206.67
      （1）处置                                   --                        --                      --
      （2）其他转出                   178,206.67                            --             178,206.67
       4.2019.12.31                 60,830,608.65                 9,186,828.53          70,017,437.18
   三、减值准备
   四、账面价值
      1.2019.12.31 账面价值         98,540,507.11             26,802,413.83            125,342,920.94
      2.2018.12.31 账面价值         45,027,698.09             27,683,844.01              72,711,542.10

（2）未办妥产权证书的情况

   项 目                                               账面价值                  未办妥产权证书原因
   子公司二期厂房                             29,525,000.00            新建厂房，权证尚在办理中

18、固定资产

   项 目                                           2019.12.31                              2018.12.31
   固定资产                                2,878,926,854.61                           2,725,838,718.90
   固定资产清理                                   1,355,235.30                             435,137.36
   合 计                                   2,880,282,089.91                           2,726,273,856.26




                                         - 59 -
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）固定资产

   ①固定资产情况

           项   目        房屋及建筑物            机器设备          运输设备         办公设备         其他设备     经营租赁设备             合   计
   一、账面原值：
        1.2018.12.31      2,501,620,389.01   1,890,563,139.03   107,703,494.58   150,874,476.33   268,999,810.09    42,631,726.30   4,962,393,035.34
        2.本期增加金额     157,022,314.36     228,113,452.99     14,728,785.47    38,445,141.87     8,392,555.56    71,181,515.08    517,883,765.33
        （1）购置           12,267,095.46      22,247,658.39     10,065,091.91    14,491,632.46     1,648,998.48    60,308,616.63    121,029,093.33
        （2）在建工程转
                           109,559,905.85     205,021,869.53      4,398,662.32    23,790,242.84     5,404,515.22     5,945,864.79    354,121,060.55
   入
        （3）企业合并增
                                        --        843,925.07       265,031.24       163,266.57      1,057,723.99     4,114,122.78       6,444,069.65
   加
        （4）其他           35,195,313.05                  --               --               --      281,317.87       812,910.88      36,289,541.80
         3.本期减少金额     78,897,381.00      85,696,533.12     11,267,768.14     7,493,824.39     5,239,244.78     4,780,616.31    193,375,367.74
        （1）处置或报废     19,391,691.60      80,902,678.90     11,094,778.48     7,308,008.45     5,239,244.78     4,780,616.31    128,717,018.52
        （2）其他减少       59,505,689.40        4,793,854.22      172,989.66       185,815.94                --               --     64,658,349.22
        4.2019.12.31      2,579,745,322.37   2,032,980,058.90   111,164,511.91   181,825,793.81   272,153,120.87   109,032,625.07   5,286,901,432.93
   二、累计折旧
        1.2018.12.31       692,420,434.21    1,175,436,720.17    74,807,698.43   120,542,644.06   167,554,966.39     4,073,887.93   2,234,836,351.19
        2.本期增加金额      87,459,446.58     125,384,322.84      9,097,238.19    13,744,822.25     8,509,895.91    15,813,498.36    260,009,224.13
        （1）计提           86,227,423.84     125,044,119.48      9,051,479.00    13,590,232.22     7,946,517.08    14,849,426.38    256,709,198.00
        （2）企业合并增
                                        --        340,203.36         45,759.19      154,590.03       408,348.65       718,056.64        1,666,957.87
   加
        （3）其他增加         1,232,022.74                 --               --               --      155,030.18       246,015.34        1,633,068.26
        3.本期减少金额      14,939,543.63      48,463,008.39     10,528,200.51     7,546,118.50     5,038,464.70     1,267,806.29     87,783,142.02
        （1）处置或报废     14,939,543.63      48,086,437.81     10,323,144.10     7,514,100.17     5,038,464.70     1,267,806.29     87,169,496.70


                                                                        - 60 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

          项   目          房屋及建筑物            机器设备         运输设备         办公设备         其他设备     经营租赁设备             合   计
       （2）其他减少                     --        376,570.58      205,056.41         32,018.33               --               --        613,645.32
       4.2019.12.31         764,940,337.16    1,252,358,034.62   73,376,736.11   126,741,347.81   171,026,397.60    18,619,580.00   2,407,062,433.30
   三、减值准备
       1.2018.12.31             885,758.65         832,206.60               --               --               --               --       1,717,965.25
       2.本期增加金额                    --                 --              --               --               --               --                 --
       3.本期减少金额                    --        805,820.23               --               --               --               --        805,820.23
       （1）处置或报废                   --        805,820.23               --               --               --               --        805,820.23
       4.2019.12.31             885,758.65          26,386.37               --               --               --               --        912,145.02
   四、账面价值
       1.2019.12.31 账面
                           1,813,919,226.56    780,595,637.91    37,787,775.80    55,084,446.00   101,126,723.27    90,413,045.07   2,878,926,854.61
   价值
       2.2018.12.31 账面
                           1,808,314,196.15    714,294,212.26    32,895,796.15    30,331,832.27   101,444,843.70    38,557,838.37   2,725,838,718.90
   价值

   注 ：原值内增加其他项为合并海外子公司为汇率变动；减少其他项包括转入投资性房地产及汇率变动。

   抵押固定资产情况详见附注五、65




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   ②暂时闲置的固定资产情况

   项目                                    账面原值               累计折旧            减值准备            账面价值
   房屋及建筑物                          2,780,101.82           1,635,944.04                   --       1,144,157.78
   机器设备                             41,555,891.78          30,003,415.40                   --      11,552,476.38
   经营租赁设备                          7,434,016.44           1,383,403.31                   --       6,050,613.13
   合计                                 51,770,010.04          33,022,762.75                   --     18,747,247.29

   ③通过经营租赁租出的固定资产

   项 目                                                                                                  账面价值
   房屋及建筑物                                                                                         1,003,683.24
   机器设备                                                                                              915,914.36
   经营租赁设备                                                                                         8,628,584.25
   合 计                                                                                              10,548,181.85

   ④未办妥产权证书的固定资产情况

   项 目                                                           账面价值                  未办妥产权证书原因
   厂房、办公楼、食堂、员工宿舍
                                                               215,362,119.93                          手续办理中
   等房屋建筑物

（2）固定资产清理

   项 目                                            2019.12.31                  2018.12.31     转入清理的原因
   机械设备等                                      1,355,235.30                 435,137.36           清理过程中
   合 计                                           1,355,235.30                 435,137.36

19、在建工程

   项 目                                                        2019.12.31                             2018.12.31
   在建工程                                               120,562,008.55                            223,302,191.66
   工程物资                                                              --                                     --
   合 计                                                  120,562,008.55                            223,302,191.66

（1）在建工程

   ①在建工程明细

                                   2019.12.31                                          2018.12.31
   项 目
                      账面余额       减值准备         账面净值          账面余额         减值准备        账面净值
   在建工程       120,562,008.55                -- 120,562,008.55 223,670,444.66         368,253.00 223,302,191.66
   合计           120,562,008.55                -- 120,562,008.55 223,670,444.66         368,253.00 223,302,191.66




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   ②重要在建工程项目变动情况

                                                                           利息资 其中：本 本期利
  工程                                           转入固定
                2019.01.01       本期增加                         其他减少 本化累 期利息资 息资本                      2019.12.31
  名称                                               资产
                                                                           计金额 本化金额 化率%
  项目1      24,971,375.65               -- 24,971,375.65               --     --       --     --                               --
  项目2        4,141,720.56 3,361,154.40 7,502,874.96                      --          --           --         --               --
  项目3      14,100,000.00               --                   14,100,000.00            --           --         --               --
  项目4        5,664,626.67              -- 5,664,626.67                               --           --         --               --
  项目5      14,736,661.89 27,020,275.73 9,368,911.55 32,388,026.07                    --           --         --               --
  项目6                  -- 12,442,552.68                --                --          --           --         -- 12,442,552.68
  项目7        3,539,844.66 6,952,407.17                 --                --          --           --         -- 10,492,251.83
  合计       67,154,229.43 49,776,389.98 47,507,788.83 46,488,026.07                   --           --         -- 22,934,804.51

   重要在建工程项目变动情况（续）：

                                                             工程累计投入占
  工程名称                                          预算数                                      工程进度                资金来源
                                                                 预算比例%
  项目1                                        25,000,000.00             100                             100                 自筹
  项目2                                         8,000,000.00                    100                      100                 自筹
  项目3                                        15,000,000.00                    100                      100                 自筹
  项目4                                         7,000,000.00                    100                      100                 自筹
  项目5                                        35,000,000.00                    100                      100                 自筹
  项目6                                        13,000,000.00                    96                       96                  自筹
  项目7                                        19,500,000.00                    56                       56                  自筹
  合计                                    122,500,000.00                         --                       --                    --

   说明：其他减少为转入长期待摊费用及无形资产。

20、无形资产

（1）无形资产情况

   项目                        土地使用权                 软件              专利权           非专利技术                    合计
   一、账面原值
   1、2018.12.31              844,798,444.00      86,856,426.25        15,570,779.35        178,599,768.11     1,125,825,417.71
   2、本期增加金额               168,720.15       29,619,014.22                       --    34,474,928.70           64,262,663.07
   （1）购置                              --      28,490,005.70                       --      4,367,630.38          32,857,636.08
   （2）内部研发                          --                    --                    --    20,317,827.43           20,317,827.43
   （3）企业合并增加                      --          96,581.20                       --      8,720,874.14           8,817,455.34
   （4）其他                     168,720.15        1,032,427.32                       --      1,068,596.75           2,269,744.22
   3、本期减少金额               552,639.68          584,381.56                       --       911,351.66            2,048,372.90
              （1）出
                                 552,639.68          584,381.56                       --       911,351.66            2,048,372.90
          售、报废


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   项目                     土地使用权                软件          专利权       非专利技术                  合计
           处置
   4、2019.12.31           844,414,524.47   115,891,058.91     15,570,779.35    212,163,345.15   1,188,039,707.88
   二、累计折旧
   1、2018.12.31           172,551,175.67   53,031,010.34       3,378,752.25    119,616,201.08      348,577,139.34
   2、本期增加金额          20,834,212.81     9,797,373.87                 --    19,970,706.22       50,602,292.90
   （1）计提                20,778,299.60     9,674,760.34                 --    19,230,283.53       49,683,343.47
   （2）企业合并增加                    -         59,106.57                --                -           59,106.57
   （3）其他                    55,913.21         63,506.96                        740,422.69          859,842.86
   3、本期减少金额             207,195.10                --                --       911,351.66        1,118,546.76
   （1）出售、报废
                               207,195.10                --                --       911,351.66        1,118,546.76
   处置
   4、2019.12.31           193,178,193.38   62,828,384.21       3,378,752.25    138,675,555.64      398,060,885.48
   三、减值准备
   四、账面价值
   1、2019.12.31 账面
                           651,236,331.09   53,062,674.70      12,192,027.10     73,487,789.51      789,978,822.40
   价值
   2、2018.12.31 账面
                           672,247,268.33   33,825,415.91      12,192,027.10     58,983,567.03      777,248,278.37
   价值

   期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 2.57%。

   抵押无形资产情况详见附注五、65

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

   项 目                                                         账面价值                  未办妥产权证书原因
   子公司土地                                                  4,540,550.00                         土地规划调整

21、开发支出

                                             本期增加                 本期减少
   项 目                 2018.12.31      内部开发             确认为无形                                2019.12.31
                                                    其他增加                计入当期损益
                                              支出                    资产
   产品研发支出         48,645,106.83 12,991,146.67 15,306.44 20,317,827.43     157,515.03            41,176,217.48
   合计                 48,645,106.83 12,991,146.67    15,306.44 20,317,827.43         157,515.03     41,176,217.48

22、商誉

（1）商誉账面原值

   被投资单位名称或形成                                 本期增加                本期减少
                                     2018.12.31                                                        2019.12.31
   商誉的事项                                           企业合并形成                    处置
   柳工（常州）矿山机械有
                                   4,629,329.50                       --                    --        4,629,329.50
   限公司
   江苏柳瑞机械设备有限            1,727,916.61                       --                    --        1,727,916.61

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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   被投资单位名称或形成                               本期增加                   本期减少
                                 2018.12.31                                                               2019.12.31
   商誉的事项                                         企业合并形成                        处置
   公司
   上海金泰工程机械有限
                              48,599,407.90                           --                     --         48,599,407.90
   公司
   内蒙古瑞诚柳工机械设
                                  32,411.35                           --                     --             32,411.35
   备有限公司
   黑龙江瑞远柳工机械设
                                          --                2,534,069.49                     --          2,534,069.49
   备有限公司
   合计                       54,989,065.36                 2,534,069.49                     --         57,523,134.85

（2）商誉减值准备

   被投资单位名称或形                               本期增加                      本期减少
                            2018.12.31                                                                    2019.12.31
   成商誉的事项                                     计提            其他      处置         其他
   柳工（常州）矿山机械
                          4,629,329.50                 --              --         --              --     4,629,329.50
   有限公司
   合计                   4,629,329.50                 --              --         --              --     4,629,329.50

23、长期待摊费用

                                                                            本期减少
   项 目                    2018.12.31          本期增加                                                  2019.12.31
                                                                    本期摊销           其他减少
   资产改良               10,842,466.70    32,433,217.39          4,384,348.89               --         38,891,335.20
   其他                     223,973.85         2,501,172.93         501,777.52               --          2,223,369.26
   合计                   11,066,440.55    34,934,390.32          4,886,126.41               --         41,114,704.46

24、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

                                        2019.12.31                                       2018.12.31
   项 目                       可抵扣/应纳税    递延所得税资                  可抵扣/应纳税      递延所得税资
                                 暂时性差异           产/负债                   暂时性差异             产/负债
   递延所得税资产：
   资产减值准备                1,043,557,999.42        203,838,033.42        1,070,346,512.01          199,989,336.14
   预提费用                     668,760,449.81         101,926,726.16          643,866,511.53           98,243,343.62
   应付职工薪酬                 237,783,904.80          36,516,352.50          217,660,778.07           34,281,754.18
   递延收益                     203,152,351.49          30,472,852.72          218,794,074.11           32,819,111.12
   无形资产                        2,748,330.76               687,082.69          3,286,841.56            821,710.39
   可抵扣/未弥补亏损             118,680,213.38         26,487,834.87          310,859,107.99           72,975,780.74
   预计负债                     689,889,227.36         103,699,262.21          519,000,089.33           78,743,181.41
   其他权益工具投资减值           13,829,500.00             2,074,425.00                    --                     --
   因抵消未实现内部利润产
                                231,915,348.34          28,890,312.69          191,539,535.03           26,698,517.09
   生的暂时性差异等其他
   小计                        3,210,317,325.36        534,592,882.26        3,175,353,449.63          544,572,734.69

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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   递延所得税负债：
   合并收购子公司资产评估
                             16,333,982.00             4,311,590.73         21,482,668.80       4,251,616.14
   增值
   衍生金融资产                         --                       --          1,472,000.00         220,800.00
   小 计                     16,333,982.00         4,311,590.73             22,954,668.80       4,472,416.14

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

   项 目                                                   2019.12.31                             2018.12.31
   可抵扣暂时性差异                                    290,800,484.03                         261,540,652.59
   可抵扣亏损                                     1,010,721,238.59                            798,577,225.82
   合 计                                          1,301,521,722.62                          1,060,117,878.41

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

   年 份                                     2019.12.31                    2018.12.31                  备注
   2019 年                                        ——                156,329,050.73
   2020 年                              28,742,007.48                 124,445,905.40
   2021 年                              14,555,011.69                 124,604,608.81
   2022 年                              13,493,949.58                  73,348,936.93
   2023 年                            126,322,170.01                   25,676,811.19
   2024-2037 年                        810,850,566.11                 259,459,828.98
   无期限                               16,757,533.72                  34,712,083.78
   合 计                             1,010,721,238.59                 798,577,225.82

25、其他非流动资产

  项 目                                                    2019.12.31                            2018.12.31
  代垫筹建款                                                          --                        6,972,280.00
  其他                                                                --                         516,781.38
  预付土地款                                           231,199,370.90                                     --
  合 计                                                231,199,370.90                           7,489,061.38

26、短期借款

  项 目                                                    2019.12.31                            2018.12.31
  保证借款                                        2,914,045,939.27                          2,588,695,406.63
  信用借款                                        1,023,289,469.43                           986,803,600.00
  保理借款                                                            --                      52,249,592.82
  未到期票据贴现                                  1,083,284,071.40                           350,000,000.00
  合 计                                           5,020,619,480.10                          3,977,748,599.45

   注：年末担保借款均系子公司借款，由本集团向银行提供担保。



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

27、衍生金融负债

   项 目                                                  2019.12.31                            2018.12.31
   远期外汇合约                                           607,500.00                                     --
   合 计                                                  607,500.00                                     --

28、应付票据

   种 类                                                  2019.12.31                            2018.12.31
   银行承兑汇票                                   1,680,190,427.59                         1,796,781,260.45
   商业承兑汇票                                          7,136,192.62                          9,050,513.74
   合 计                                          1,687,326,620.21                         1,805,831,774.19

29、应付账款

   项 目                                                  2019.12.31                            2018.12.31
   货款                                           3,670,970,746.39                         3,321,899,767.32
   工程款                                               85,214,021.15                        58,546,503.37
   合 计                                          3,756,184,767.54                         3,380,446,270.69

   其中，账龄超过 1 年的重要应付账款

   项 目                                                     期末数              未偿还或未结转的原因
                                                                        分批次付款，未到合同约定的付
   公司一                                                9,300,000.00
                                                                                              款时间
                                                                        分批次付款，未到合同约定的付
   公司二                                               11,291,030.00
                                                                                              款时间
   合 计                                                20,591,030.00                               /

30、预收款项

   项 目                                                  2019.12.31                            2018.12.31
   货款                                                223,334,083.98                       177,069,668.62
   合 计                                               223,334,083.98                       177,069,668.62

31、应付职工薪酬

   项 目                        2018.12.31                本期增加           本期减少           2019.12.31
   短期薪酬                  208,364,483.30      1,480,650,719.02       1,464,969,879.64    224,045,322.68
   离职后福利-设定提存计划     7,483,154.72       149,618,219.78         150,060,938.57        7,040,435.93
   辞退福利                     669,185.80              9,256,695.11        6,274,018.94       3,651,861.97
   一年内到期的其他福利         261,540.97                        --          58,040.28         203,500.69
   合计                      216,778,364.79      1,639,525,633.91       1,621,362,877.43    234,941,121.27




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


（1）短期薪酬

   项目                         2018.12.31                 本期增加          本期减少          201912.31
   工资、奖金、津贴和补贴    171,912,649.80       1,223,286,841.85      1,207,027,958.51   188,171,533.14
   职工福利费                 29,774,299.55             77,167,730.77     78,895,593.92     28,046,436.40
   社会保险费                  2,513,639.90             95,645,237.76     95,124,264.26      3,034,613.40
   其中：1．医疗保险费         2,479,655.76             84,794,776.87     84,254,939.55      3,019,493.08
          2．工伤保险费           32,565.77              6,152,949.11       6,176,779.01         8,735.87
          3．生育保险费            1,418.37              4,697,511.79       4,692,545.71         6,384.45
   住房公积金                       -393.52             54,005,057.46     53,963,849.94         40,814.00
   工会经费和职工教育经费      4,164,287.57             30,545,851.18     29,958,213.01      4,751,925.74
   短期带薪缺勤                          --                        --                 --               --
   短期利润分享计划                      --                        --                 --               --
   其他短期薪酬                          --                        --                 --               --
   合计                      208,364,483.30       1,480,650,719.02      1,464,969,879.64   224,045,322.68

（2）设定提存计划

   项目                         2018.12.31                 本期增加          本期减少         2019.12.31
   离职后福利
   其中：1．基本养老保险费     6,965,750.64            137,654,089.75    138,079,927.55      6,539,912.84
          2．失业保险费         517,404.08               6,783,417.39       6,800,298.38      500,523.09
          3．企业年金缴费                --              5,180,712.64       5,180,712.64                --
   合计                        7,483,154.72            149,618,219.78    150,060,938.57      7,040,435.93

32、应交税费

   税 项                                                 2019.12.31                             2018.12.31
   增值税                                               26,733,037.95                        30,687,110.36
   城市维护建设税                                        1,353,347.35                         2,846,054.58
   企业所得税                                           50,162,059.88                        85,954,494.10
   个人所得税                                            4,574,028.20                         5,763,083.15
   水利建设基金                                            191,712.19                           173,346.52
   教育费附加                                              890,462.47                         1,918,800.33
   房产税                                                2,090,539.49                         5,374,025.99
   土地使用税                                            1,575,911.99                         3,436,914.31
   其他税                                                2,896,124.27                         3,164,306.78
   合 计                                                90,467,223.79                       139,318,136.12




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


33、其他应付款

   项 目                                             2019.12.31                   2018.12.31
   应付利息                                                   --               10,424,990.88
   应付股利                                         2,665,450.00                  973,000.00
   其他应付款                                1,715,948,500.94                1,613,927,096.49
   合 计                                     1,718,613,950.94                1,625,325,087.37

（1）应付利息

   项 目                                             2019.12.31                   2018.12.31
   短期借款                                                   --                 7,918,835.56
   长期借款                                                   --                 2,506,155.32
   合 计                                                      --               10,424,990.88

（2）应付股利

   项 目                                             2019.12.31                   2018.12.31
   子公司少数股东股利                                973,000.00                   973,000.00
   员工限制性股票                                   1,692,450.00                           --
   合 计                                            2,665,450.00                  973,000.00
（3）其他应付款

   项 目                                             2019.12.31                   2018.12.31
   保证金                                         452,069,603.34              553,253,898.74
   运费                                            31,422,181.07               27,316,356.48
   预提费用                                       692,526,336.74              644,275,938.70
   限制性股票回购义务                              44,800,383.61                           --
   代收代付款项                                   217,038,946.58              220,969,618.17
   往来款                                          60,041,121.48               13,206,836.62
   其他                                           218,049,928.12              154,904,447.78
   合计                                      1,715,948,500.94                1,613,927,096.49

   其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款

   项目                                                       金额    未偿还或未结转的原因
   公司一                                             30,155,757.64           合同尚未到期
   公司二                                             18,662,303.05           合同尚未到期
   公司三                                             12,000,000.00           合同尚未到期
   合计                                               60,818,060.69                         /




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


34、一年内到期的非流动负债

   项 目                                           2019.12.31         2018.12.31
   一年内到期的长期借款                     1,500,060,874.58      814,000,000.00
   一年内到期的长期应付款                      30,219,797.55                   --
   一年内到期的长期应付职工薪
                                                 10,119,674.02                 --
   酬
   合 计                                    1,540,400,346.15      814,000,000.00

（1）一年内到期的长期借款

   项 目                                           2019.12.31         2018.12.31
   保证借款                                 1,078,060,874.58      202,000,000.00
   信用借款                                   422,000,000.00      612,000,000.00
   合     计                                1,500,060,874.58      814,000,000.00

   说明：年末担保借款均系子公司借款，由本集团向银行提供担保。

（2）一年内到期的长期应付款

   项 目                                           2019.12.31         2018.12.31
   一年内到期的融资租赁应付款                    30,219,797.55                 --
   合 计                                         30,219,797.55                 --

35、其他流动负债

   项 目                                           2019.12.31         2018.12.31
   待转销项税额                                   5,181,023.05       1,278,827.93
   合 计                                          5,181,023.05       1,278,827.93

36、长期借款

   项目                                            2019.12.31         2018.12.31
   保证借款                                 2,554,781,391.89     1,624,500,000.00
   信用借款                                 2,567,000,000.00     2,151,000,000.00
   小计                                     5,121,781,391.89     3,775,500,000.00
   减：一年内到期的长期借款                 1,500,060,874.58       814,000,000.00
   合计                                     3,621,720,517.31     2,961,500,000.00

   说明：年末担保借款均系子公司借款，由本集团向银行提供担保。

37、长期应付款

   项 目                                           2019.12.31         2018.12.31
   长期应付款                                    90,588,766.29      54,936,911.41
   专项应付款                                       983,302.05       1,242,021.61
   合 计                                         91,572,068.34     56,178,933.02


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）长期应付款

   项 目                                                 2019.12.31                      2018.12.31
   专项资金借款                                       41,434,627.00                   41,034,197.89
   融资租赁款                                         79,373,936.84                   13,902,713.52
   减：一年内到期的融资租赁款                         30,219,797.55                               --
   合计                                               90,588,766.29                    54,936,911.41

（2）专项应付款

   项 目                   2018.12.31    本期增加           本期减少     2019.12.31        形成原因
   职工安置费             1,242,021.61          --          258,719.56   983,302.05 非同一控制合并
   合 计                  1,242,021.61          --          258,719.56   983,302.05

38、长期应付职工薪酬

   项目                                                  2019.12.31                      2018.12.31
   一、离职后福利-设定受益计划
                                                      82,327,900.94                   86,210,281.98
   净负债
   二、辞退福利                                       18,091,081.43                   25,703,404.56
   三、其他长期福利                                               --                              --
   合计                                              100,418,982.37                   111,913,686.54

   设定受益计划义务现值：

   项 目                                                  本期金额                         上期金额
   一、2018.12.31                                      86,210,281.98                    77,770,578.12
   二、计入当期损益的设定受益成
                                                        6,678,581.80                    14,927,000.00
   本
   1．当期服务成本                                        332,000.00                       350,000.00
   2．过去服务成本                                      2,167,000.00                    11,485,000.00
   3．结算利得（损失以“-”表示）                       1,210,581.80                               --
   4．利息净额                                          2,969,000.00                     3,092,000.00
   三、计入其他综合收益的设定受
                                                        2,120,000.00                       985,837.36
   益成本
   1．精算利得（损失以“-”表示）                       2,120,000.00                       985,837.36
   四、其他变动                                        -12,680,962.84                   -7,473,133.50
   1．结算时消除的负债                                             --                              --
   2．已支付的福利                                      -6,550,962.84                   -7,473,133.50
   3．转入一年内到期的应付职工福
                                                        -6,130,000.00                              --
   利
   五、2019.12.31                                      82,327,900.94                    86,210,281.98




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


39、预计负债

   项 目                                                   2019.12.31                         2018.12.31
   回购担保准备金                                     51,392,040.75                         45,359,964.43
   产品质量保证金                                    615,437,906.23                       465,654,173.10
   合 计                                             666,829,946.98                        511,014,137.53

40、递延收益

   项 目                               2018.12.31            本期增加        本期减少          2019.12.31
   技改建设                        179,476,083.76         22,591,026.71   21,925,872.76    180,141,237.71
   技术研发资金                     85,846,533.73          3,679,500.00   21,917,142.56     67,608,891.17
   其他                             66,266,434.94          4,333,014.88   50,034,293.40     20,565,156.42
   合计                            331,589,052.43         30,603,541.59   93,877,308.72    268,315,285.30

   说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、2、政府补助；其他主要为经营性补贴。

41、股本

                                                本期增减（+、-）                               2019.12.31
   项 目          2018.12.31   发行                  公积金
                                           送股                  其他              小计
                               新股                   转股
   股份总数    1,462,814,776 13,106,600.00        --          --   --      13,106,600.00 1,475,921,376.00

42、资本公积

   项 目                               2018.12.31            本期增加        本期减少          2019.12.31
   股本溢价                       3,079,200,042.03        31,694,166.00     450,300.00    3,110,443,908.03
   其他资本公积                     10,715,294.57         12,574,544.41    5,700,000.00     17,589,838.98
   合 计                          3,089,915,336.60        44,268,710.41    6,150,300.00   3,128,033,747.01

   说明：

   1）2019 年 1 月，公司《2018 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》等相关议案获
   得广西国资委审批和公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过。2019 年 2 月，公司召
   开第八届董事会第十七次会议，确定本次激励计划授予日为 2019 年 2 月 15 日。2 月 27
   日，公司完成激励对象股票授予登记。实际授予对象共计 1,586 人，授予价格为 3.37 元/
   股，共计授予股票 1,128.3 万股。

   2）2019 年 5 月，根据公司 2019 年第一次临时股东大会的授权，公司召开第八届董事会
   第二十次（临时）会议，确定 2018 年限制性股票激励预留股份授予日为 2019 年 5 月 30
   日。2019 年 6 月 26 日，公司完成 2018 年限制性股票激励预留股份的授予登记工作。本
   次预留股份实际向 259 名符合条件的激励对象共计授予 201.36 万股。经瑞华会计师事务
   所（特殊普通合伙）出具“瑞华验字（2019）48050004 号”验资报告验证，计入股本溢价
   31,694,166.00 元。


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   3）公司原激励对象中 26 名因个人原因离职等原因不再满足激励条件，根据公司《2018
   年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司应对上述 26 名激励对象已获授但
   未解除限售的 19.00 万股限制性股票进行回购注销。2019 年 11 月 15 日，致同会计师
   事务所（特殊普通合伙）为本次回购注销出具了验资报告（致同验字[2019]第 441ZC0252
   号）本次回购注销完成后，公司股本溢价减少 450,300.00 元。

   4）其他资本公积变动原因主要原因为股权激励变动增加 11,714,346.88 元，归还财政专项
   资金 5,700,000 元，合营公司其他权益增加 860,197.53 元。

43、库存股

   项 目                      2018.12.31            本期增加        本期减少        2019.12.31
   股权激励                                --       44,800,383.61              --   44,800,383.61




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44、其他综合收益

                                                                                                本期发生额
                                                                                        减：前期
                                                         2019.01.01                     计入其他 减：所                      税后归            2019.12.31
   项   目                                                             本期所得税                          税后归属于母
                      2018.12.31          调整数             （1）                      综合收益    得税                     属于少   （3）=（1）+（2）
                                                                         前发生额                              公司（2）
                                                                                        当期转入    费用                     数股东
                                                                                            损益
   一、不能重
   分类进损
                   -10,725,000.00               --    -22,480,075.00   -2,120,000.00           --      --    -2,120,000.00       --         -24,600,075.00
   益的其他
   综合收益
   1.重新计
   量设定受
                   -10,725,000.00               --    -10,725,000.00   -2,120,000.00           --      --    -2,120,000.00       --         -12,845,000.00
   益计划变
   动额
   2.其他权
   益工具投
                               --   -11,755,075.00    -11,755,075.00               --          --      --               --       --         -11,755,075.00
   资公允价
   值变动
   二、将重分
   类进损益
                   -92,788,833.97               --    -92,788,833.97   1,610,921.12            --      --    1,610,921.12        --         -91,177,912.85
   的其他综
   合收益
   其中：财务
   报表折算        -92,788,833.97               --    -92,788,833.97   1,610,921.12            --      --    1,610,921.12        --         -91,177,912.85
   差额
   其他综合
                -103,513,833.97     -11,755,075.00   -115,268,908.97    -509,078.88            --      --     -509,078.88        --        -115,777,987.85
   收益合计

   说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-509,078.88 元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额发生额为-509,078.88
   元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为 0 元。

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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45、专项储备

   项目                                    2018.12.31             本期增加             本期减少             2019.12.31
   安全生产费                             9,830,876.80       37,081,930.80        32,859,204.07          14,053,603.53
   合 计                                  9,830,876.80       37,081,930.80        32,859,204.07          14,053,603.53

46、盈余公积

   项 目            2018.12.31          调整数        2019.01.01          本期增加      本期减少            2019.12.31
   法定盈余
                759,922,152.40     715,237.92     760,637,390.32       37,723,742.65              --    798,361,132.97
   公积
   合 计        759,922,152.40     715,237.92     760,637,390.32       37,723,742.65              --    798,361,132.97

47、未分配利润

   项 目                                            本期发生额                上期发生额          提取或分配比例
   调整前 上期末未分配利润                       4,418,475,762.40          3,828,820,373.13
   调整期初未分配利润合计数（调
                                                   -81,900,659.68                         --
   增+，调减-）
   调整后期初未分配利润                          4,336,575,102.72          3,828,820,373.13
   加：本期归属于母公司所有者的
                                                 1,017,249,160.52            790,142,263.72
   净利润
   减：提取法定盈余公积                            37,723,742.65              31,700,554.05                       10%
       应付普通股股利                             221,114,666.40             168,786,320.40
   期末未分配利润                                5,094,985,854.19          4,418,475,762.40
   其中：子公司当年提取的盈余公
                                                                  --                      --
   积归属于母公司的金额

   说明：首次执行新金融工具准则调整，调减期初未分配利润 81,900,659.68 元

48、营业收入和营业成本

                                 本期发生额                                            上期发生额
   项目
                                 收入                     成本                         收入                      成本
   主营业务       18,996,380,918.28          14,571,343,826.52           17,873,135,364.60         13,903,246,106.84
   其他业务          180,914,861.16               68,166,662.51             211,701,552.88               56,067,108.32
   合计           19,177,295,779.44          14,639,510,489.03           18,084,836,917.48         13,959,313,215.16

   营业收入（分产品）

                                        本期发生额                                      上期发生额
   产品名称
                                 营业收入                营业成本                 营业收入                  营业成本
   土石方机械            13,619,244,136.64        10,750,132,202.83        13,083,895,095.86       10,396,841,347.02
   其他工程机械及
                          4,988,387,445.88         3,598,612,362.51         4,562,704,631.44           3,358,506,557.51
   配件等
   融资租赁业务            569,664,196.92            290,765,923.69           438,237,190.18            203,965,310.63
   合计                  19,177,295,779.44        14,639,510,489.03        18,084,836,917.48       13,959,313,215.16

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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
     营业收入（分区域）

                                本期发生额                                  上期发生额
   地区
                           营业收入            营业成本                营业收入              营业成本
   中国境内         15,780,423,998.12   12,063,736,241.93       14,642,508,031.10   11,157,670,281.83
   中国境外          3,396,871,781.32    2,575,774,247.10        3,442,328,886.38    2,801,642,933.33
   合计             19,177,295,779.44   14,639,510,489.03       18,084,836,917.48   13,959,313,215.16

49、税金及附加

   项目                                                本期发生额                         上期发生额
   城市维护建设税                                  28,179,429.12                         27,824,548.14
   教育费附加                                      23,066,281.97                         22,422,121.76
   基金规费                                              12,420.00                           53,903.66
   土地使用税                                      11,828,878.15                         10,166,180.34
   印花税                                          12,744,669.25                         13,136,462.92
   环境保护税                                            97,574.79                          102,955.27
   车船使用税                                           208,721.38                          192,034.67
   房产税                                          22,157,262.51                         22,577,690.08
   水利建设基金                                         556,638.78                         2,258,411.25
   其他                                                1,619,682.85                                  --
   合计                                           100,471,558.80                         98,734,308.09

   说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

50、销售费用

   项目                                                本期发生额                         上期发生额
   运杂费                                         433,392,293.96                      377,081,887.19
   三包费                                         443,651,461.41                      423,030,613.51
   人工费用                                       535,675,985.94                      404,418,853.35
   差旅及招待费                                   120,239,173.59                      100,097,331.29
   办公及摊销费                                   145,673,267.91                         113,801,495.72
   其他销售费用                                   223,897,259.76                      179,677,885.57
   合计                                         1,902,529,442.57                     1,598,108,066.63

51、管理费用

   项 目                                               本期发生额                         上期发生额
   人工费用                                       378,862,530.71                      404,156,972.42
   办公与修理费                                   107,207,182.90                         99,305,602.20
   折旧摊销费用                                    59,492,733.43                         57,398,109.32
   其他管理费用                                   150,263,347.14                      137,681,854.42
   合计                                           695,825,794.18                      698,542,538.36

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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
52、研发费用

    项 目                                        本期发生额         上期发生额
    人工费用                                235,567,256.49         195,817,907.40
    材料费用                                162,858,394.34         164,966,658.76
    其他研发费用                             65,480,739.45          57,680,830.43
    合 计                                   463,906,390.28         418,465,396.59

53、财务费用

   项 目                                          本期发生额         上期发生额
   利息支出                                      171,209,520.19    181,606,602.59
     减：利息收入                                 89,990,349.72     80,833,995.40
   汇兑损益                                       -7,815,152.72     40,454,339.23
   金融机构手续费                                 17,100,812.29     17,590,062.39
   其他财务费用                                   -1,017,251.62      -2,437,894.07
   合 计                                          89,487,578.42    156,379,114.74

54、其他收益

   补助项目                                        本期发生额         上期发生额
   技改建设                                       22,095,182.05      21,452,185.38
   技术研发                                       39,823,839.29      28,321,556.63
   经营性补助                                     71,253,732.90      30,375,671.61
   其他                                           13,607,465.73      10,869,322.39
   合 计                                         146,780,219.97      91,018,736.01

   说明：政府补助的具体信息，详见附注十四、2、政府补助。

55、公允价值变动收益

   产生公允价值变动收益的来源                     本期发生额         上期发生额
   衍生金融工具                                    -2,079,500.00      1,472,000.00
   合 计                                           -2,079,500.00      1,472,000.00

56、投资收益

   项 目                                          本期发生额         上期发生额
   权益法核算的长期股权投资收益                   78,683,152.39     64,711,929.55
   处置长期股权投资产生的投资收益                 -4,749,844.70       3,186,576.24
   处置衍生金融资产取得的投资收益                 -6,758,000.00      -1,174,000.00
   处置持有至到期投资取得的投资收
                                                              --    14,922,845.23
   益
   其他                                             441,484.65                  --
   合计                                           67,616,792.34     81,647,351.02


                                        - 77 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
57、信用减值损失

   项     目                                      本期发生额                         上期发生额
   应收票据坏账损失                                 9,647,445.45                              ——
   应收账款坏账损失                                -3,695,755.56                              ——
   其他应收款坏账损失                             -26,805,418.01                              ——
   长期应收款坏账损失                             -92,358,395.69                              ——
   合 计                                         -113,212,123.81                              ——

58、资产减值损失

   项     目                                      本期发生额                         上期发生额
   坏账损失                                                 ——                    -114,377,114.83
   存货跌价损失                                   -77,256,430.73                    -119,636,011.00
   可供出售金融资产减值损失                                 ——                     -13,829,500.00
   长期应收款减值损失                                       ——                     -75,256,672.81
   固定资产减值损失                                         ——                        -704,010.23
   商誉减值损失                                             ——                      -4,629,329.50
   合计                                           -77,256,430.73                    -328,432,638.37

59、资产处置收益

   项 目                                          本期发生额                         上期发生额
   固定资产处置利得（损失以“-”
                                                   4,894,048.12                      24,375,240.54
   填列）
   在建工程处置利得（损失以“-”
                                                  -2,609,054.44                      -2,997,127.80
   填列）
   合 计                                           2,284,993.68                      21,378,112.74

60、营业外收入

                                                                               计入当期非经常性
   项 目                             本期发生额                上期发生额
                                                                                     损益的金额
   非流动资产报废利得                   712,385.44                  338,608.07         712,385.44
   与企业日常活动无关的政府补助          418,007.77                5,024,913.66         418,007.77
   违约金                              3,516,312.95                3,212,434.62       3,516,312.95
   无法支付款项等                      4,154,488.26                           --      4,154,488.26
   其他                                3,734,610.96                4,023,307.21       3,734,610.96
   合计                               12,535,805.38               12,599,263.56      12,535,805.38

   其中，政府补助明细如下：

                                                                                     与资产相关/
   补助项目                           本期发生额                   上期发生额
                                                                                     与收益相关
   技改建设                             418,007.77                 4,863,859.00      与收益相关
   其他                                          --                  161,054.66      与收益相关
   合 计                                418,007.77                 5,024,913.66                      /



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
61、营业外支出

                                                                                 计入当期非经常性
   项 目                              本期发生额              上期发生额
                                                                                       损益的金额
   对外捐赠                              361,144.92                243,359.50             361,144.92
   赔偿金、违约金                     10,547,988.42                186,503.17          10,547,988.42
   非流动资产报废损失                  2,411,165.65                183,052.93           2,411,165.65
   其他营业外支出                      1,004,332.24                824,628.72           1,004,332.24
   合计                               14,324,631.23               1,437,544.32         14,324,631.23

62、所得税费用

（1）所得税费用明细

    项 目                                         本期发生额                            上期发生额
    当期所得税费用                               245,291,721.77                       233,595,786.54
    递延所得税费用                               -11,191,614.00                       -41,022,592.92
    合 计                                        234,100,107.77                       192,573,193.62

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

    项 目                                         本期发生额                            上期发生额
    利润总额                                 1,307,909,651.76                        1,033,539,558.55
    按法定（或适用）税率计算的所
                                                 196,186,447.76                       155,030,933.78
    得税费用
    某些子公司适用不同税率的影响                  29,659,923.42                        19,756,893.63
    对以前期间当期所得税的调整                    -6,925,860.84                        11,043,504.27
    不可抵扣的成本、费用和损失                    15,520,126.28                         9,701,390.12
    利用以前年度未确认可抵扣亏损
    和可抵扣暂时性差异的纳税影响                  -4,115,042.24                         -3,741,182.25
    （以“-”填列）
    未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
                                                  39,693,805.71                        30,939,158.65
    性差异的纳税影响
    研究开发费加成扣除的纳税影响
                                                 -25,522,413.72                        -20,965,138.03
    （以“-”填列）
    权益法核算的合营企业和联营企
                                                 -10,396,878.60                         -9,192,366.55
    业损益
    所得税费用                                   234,100,107.77                       192,573,193.62

63、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

    项 目                                    本期发生额                                上期发生额
     利息收入                                95,543,426.80                           118,476,984.42
     拨款收入                               133,237,155.31                           147,056,443.66
     暂收款等                               220,374,202.67                           534,044,985.65
     合计                                   449,154,784.78                           799,578,413.73


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（2）支付其他与经营活动有关的现金

   项 目                                         本期发生额        上期发生额
    费用性支出                            1,241,595,610.52      1,185,613,577.75
    暂付款等                                691,025,938.32       553,056,650.71
    合计                                  1,932,621,548.84      1,738,670,228.46

（3）收到其他与投资活动有关的现金

   项 目                                         本期发生额        上期发生额
    收到还款                                 50,000,000.00        27,000,000.00
    远期结汇业务                                 3,606,000.00                 --
    其他                                                   --       1,883,042.01
    合计                                     53,606,000.00        28,883,042.01

（4）支付其他与投资活动有关的现金

   项 目                                         本期发生额        上期发生额
    远期结汇业务                             10,364,000.00          1,174,000.00
    合 计                                    10,364,000.00          1,174,000.00

（5）收到其他与筹资活动有关的现金

   项 目                                         本期发生额        上期发生额
    保证金                                  151,556,277.35       122,045,480.95
    其他                                         7,770,379.91                 --
    合 计                                   159,326,657.26       122,045,480.95

   说明：

（6）支付其他与筹资活动有关的现金

   项 目                                         本期发生额        上期发生额
    保证金                                  143,209,749.50       296,794,694.00
    同一控制下合并支付的股权
                                                           --    531,045,400.00
    款
    融资租入设备的租金                           2,877,091.03       2,816,642.80
    售后回租                                 35,789,169.75                    --
    其他                                         6,340,300.00                 --
    合 计                                   188,216,310.28       830,656,736.80




                                        - 80 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

64、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

   补充资料                                          本期发生额          上期发生额
   1、将净利润调节为经营活动现金流量：
   净利润                                        1,073,809,543.99        840,966,364.93
   加：资产减值损失                                   77,256,430.73      328,432,638.37
       信用减值损失                                  113,212,123.81                   --
       固定资产折旧、投资性房地产折旧                261,306,393.04      233,437,266.49
       无形资产摊销                                   49,683,343.47       48,798,703.36
       长期待摊费用摊销                                4,886,126.41          311,751.16
       处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                       -2,284,993.68     -21,378,112.74
   资产的损失（收益以“－”号填列）
       固定资产报废损失（收益以“－”号
                                                       1,698,780.21         -155,555.14
   填列）
       公允价值变动损失（收益以“－”号
                                                       2,079,500.00        -1,472,000.00
   填列）
       财务费用（收益以“－”号填列）                171,209,520.19      181,606,602.59
       投资损失（收益以“－”号填列）                 -67,616,792.34     -81,647,351.02
       递延所得税资产减少（增加以“－”
                                                      33,808,248.65      -90,317,907.13
   号填列）
       递延所得税负债增加（减少以“－”
                                                        -160,825.41        -1,427,263.17
   号填列）
       存货的减少（增加以“－”号填列）              -370,589,017.19   -1,009,250,027.94
       经营性应收项目的减少（增加以“－”
                                                -1,847,671,919.17      -1,115,974,394.43
   号填列）
       经营性应付项目的增加（减少以“－”
                                                 2,346,059,892.38      1,321,954,880.01
   号填列）
       其他                                           10,875,116.19                   --
   经营活动产生的现金流量净额                    1,857,561,471.28        633,885,595.34
   2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
   动：
   债务转为资本                                                   --                  --
   一年内到期的可转换公司债券                                     --                  --
   融资租入固定资产                                               --                  --
   3、现金及现金等价物净变动情况：
   现金的期末余额                                5,158,381,925.68      3,766,508,514.91
   减：现金的期初余额                            3,766,508,514.91      3,856,382,104.83
   加：现金等价物的期末余额                                       --                  --
   减：现金等价物的期初余额                                       --                  --
   现金及现金等价物净增加额                      1,391,873,410.77        -89,873,589.92




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）本期支付的取得子公司的现金净额

   项目                                                                                 2019 年
   本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
                                                                                  13,718,900.00
   价物
   其中：黑龙江瑞远柳工机械设备有限公司                                           13,718,900.00
   减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                           7,030,485.87
   其中：黑龙江瑞远柳工机械设备有限公司                                             7,030,485.87
   加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或
                                                                                              --
   现金等价物
   取得子公司支付的现金净额                                                        6,688,414.13

（3）现金及现金等价物的构成

   项 目                                                      期末数                    期初数
   一、现金                                           5,158,381,925.68          3,766,508,514.91
   其中：库存现金                                          144,871.66                 89,260.04
       可随时用于支付的银行存款                       5,158,237,054.02          3,766,419,254.87
       可随时用于支付的其他货币资金                                   --                      --
       可用于支付的存放中央银行款项                                   --                      --
       存放同业款项                                                   --                      --
       拆放同业款项                                                   --                      --
   二、现金等价物                                                     --                      --
   其中：三个月内到期的债券投资                                       --                      --
   三、期末现金及现金等价物余额                       5,158,381,925.68          3,766,508,514.91
   其中：母公司或集团内子公司使用受
                                                                      --                      --
   限制的现金和现金等价物

65、所有权或使用权受到限制的资产

   项 目                                          期末账面价值                       受限原因
   货币资金                                          276,437,470.28        保证金和结构性存款
   固定资产                                           56,463,880.65          融资租赁业务抵押
   无形资产                                          111,372,707.76          融资租赁业务抵押
   合 计                                          444,274,058.69




                                            - 82 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

66、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

   项 目                            期末外币余额      折算汇率    期末折算人民币余额
   货币资金
        美元                         57,006,036.22       6.9762         397,685,509.88
        欧元                           4,828,905.75      7.8155          37,740,312.89
        印度卢比                    668,928,666.50       0.0979          65,493,486.39
        巴西雷亚尔                   36,236,479.12       1.7318          62,754,334.54
        澳元                            273,162.04       4.8843            1,334,205.35
        南非兰特                       8,904,201.13      0.4971            4,426,278.38
        阿联逎迪拉姆                   3,864,631.41      1.8951            7,323,862.99
        新加坡币                        347,873.92       5.1741            1,799,934.45
        波兰兹罗提                     1,583,088.26      1.8352            2,905,283.57
        港币                           1,674,694.72      0.8958            1,500,191.53
        俄罗斯卢布                   20,050,263.73       0.1125            2,255,654.67
        英镑                           1,429,748.81      9.1501          13,082,344.59
        印尼盾                     5,988,233,580.00      0.0005            2,994,116.79
   应收账款
        美元                        207,742,846.25       6.9762        1,449,255,643.99
        欧元                         22,414,871.53       7.8155         175,183,428.47
        印度卢比                   1,816,188,130.95      0.0979         177,804,818.02
        巴西雷亚尔                   66,691,469.66       1.7318         115,496,287.16
        澳元                          3,423,992.15       4.8843          16,723,804.86
        南非兰特                     48,144,156.13       0.4971          23,932,460.01
        波兰兹罗提                   19,724,687.48       1.8352          36,198,746.46
        墨西哥比索                    9,908,943.44       0.3676           3,642,527.61
        俄罗斯卢布                   53,867,782.40       0.1125           6,060,125.52
        英镑                           5,118,637.97      9.1501          46,836,049.29
        印尼盾                      971,470,000.00       0.0005             485,735.00
   其他应收款
        美元                          4,612,583.87       6.9762          32,178,307.57
        欧元                          11,135,619.28      7.8155          87,030,432.49
        印度卢比                     12,221,599.08       0.0979           1,196,494.55
        巴西雷亚尔                      668,611.43       1.7318           1,157,901.27
        澳元                              3,595.81       4.8843              17,563.00
        南非兰特                         66,000.00       0.4971              32,808.60
        新加坡币                         39,388.91       5.1741             203,802.16
        波兰兹罗提                      944,449.15       1.8352           1,733,253.08
        港币                             19,722.94       0.8958              17,667.81

                                         - 83 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   项 目                              期末外币余额                折算汇率    期末折算人民币余额
          俄罗斯卢布                    20,847,784.98                0.1125           2,345,375.81
          英镑                              45,560.73                9.1501             416,885.25
          印尼盾                       964,117,300.00                0.0005             482,058.65
   应付账款
          美元                           6,192,514.01                6.9762          43,200,216.26
          欧元                           1,679,070.99                7.8155          13,122,779.32
          日元                          86,784,897.66                0.0641            5,562,911.94
          印度卢比                     190,170,472.01                0.0979          18,617,689.21
          巴西雷亚尔                       769,004.71                1.7318           1,331,762.36
          南非兰特                         249,783.60                0.4971             124,167.43
          新加坡币                           7,432.29                5.1741              38,455.41
          波兰兹罗提                    32,262,454.34                1.8352          59,208,056.20
          俄罗斯卢布                     1,285,929.07                0.1125             144,667.02
          英镑                             433,463.44                9.1501           3,966,233.80
   其他应付款
          美元                          32,268,943.60                6.9762         231,759,870.11
          欧元                          10,189,005.40                7.8155          79,632,171.70
          印度卢比                     222,884,657.20                0.0979          21,820,407.94
          巴西雷亚尔                         3,638.85                1.7318               6,301.76
          澳元                             288,175.42                4.8843           1,407,535.21
          南非兰特                       2,166,364.19                0.4971           1,076,899.64
          新加坡币                         108,367.13                5.1741             560,702.37
          波兰兹罗提                     5,975,233.62                1.8352          10,965,748.74
          墨西哥比索                       726,514.20                0.3676             267,066.62
          英镑                             581,500.72                9.1501           5,320,789.72
          印尼盾                      1,463,590,520.00               0.0005             731,795.26
   短期借款
          美元                         153,000,000.00                6.9762        1,067,358,600.00
          欧元                          39,981,170.63                7.8155         312,472,839.06
          波兰兹罗提                    99,591,987.95                1.8352         182,771,216.29

（2）境外经营实体

                               境外主要经                记账本
   公司                                                                       记账本位币选择依据
                               营地                      位币
                                                                              子公司所在国通行的
   柳工机械南非有限公司        南非                      兰特
                                                                                      记账本位币
                                                                              子公司所在国通行的
   柳工荷兰控股公司            荷兰                      欧元
                                                                                      记账本位币
                                                                              采用母公司柳工荷兰
   柳工欧洲有限公司            欧洲                      欧元                 控股公司的记账本位
                                                                              币，且主营业务以欧

                                            - 84 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                         境外主要经              记账本
   公司                                                                                记账本位币选择依据
                                         营地                    位币
                                                                                       元为结算币种，符合
                                                                                             当地会计准则
                                                                                       子公司所在国通行的
   柳工北美有限公司                      北美                    美元
                                                                                               记账本位币
                                                                                       子公司所在国通行的
   柳工拉美有限公司                      拉美                    巴西雷亚尔
                                                                                               记账本位币
                                                                                       子公司所在国通行的
   柳工机械中东有限公司                  中东及北非              迪拉姆
                                                                                               记账本位币
                                                                                       主营业务以美元为结
                                                                                       算币种，故选择美元
   柳工机械亚太有限公司                  东南亚及澳大利亚        美元
                                                                                       作为记账货币，符合
                                                                                             当地会计准则
                                                                                       子公司所在国会计法
   柳工印度有限公司                      印度                    印度卢比
                                                                                       规规定的记账本位币
                                                                                       主营业务以人民币为
                                                                                       结算币种，故选择人
   柳工机械香港有限责任公司              香港                    人民币
                                                                                       民币作为记账货币，
                                                                                         符合当地会计准则
                                                                                       主营业务以人民币为
                                                                                       结算币种，故选择人
   柳工香港投资有限公司                  香港                    人民币
                                                                                       民币作为记账货币，
                                                                                         符合当地会计准则
                                                                                       子公司所在国通行的
   柳工机械印尼制造有限公司              印度尼西亚              印尼盾
                                                                                               记账本位币
                                                                                       子公司所在国通行的
   柳工机械印尼有限公司                  印度尼西亚              印尼盾
                                                                                               记账本位币
                                                                                       子公司所在国通行的
   柳工机械英国有限公司                  英国                    英镑
                                                                                               记账本位币

六、合并范围的变动

1、非同一控制下企业合并

                                               股权                       购买
                                                          股权                    购买日至期     购买日至期
   被购买方名     股权取     股权取得成        取得              购买     日的
                                                          取得                    末被购买方     末被购买方
   称             得时点             本        比例                日     确定
                                                          方式                        的收入       的净利润
                                             （%）                        依据
                  2019 年                                      2019 年    取得
   柳工机械英
                  05 月 20   29,541,033.50   100.00       收购   05 月    实际   18,733,862.12   -3,769,224.26
   国有限公司
                       日                                        20 日    控制
   黑龙江瑞远     2019 年                                      2019 年    取得
   机械设备有     09 月 01   19,112,850.00      85.00     收购   09 月    实际    4,230,732.24   -1,833,905.84
   限公司              日                                        01 日    控制

（1）分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况

   取得股权时点                                     取得成本       取得比例（%）                   取得方式
   2017 年                                        2,946,300.00                   15%                    收购
   2019 年                                       19,112,850.00                   85%                    收购

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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）合并成本及商誉

   项目                                 柳工机械英国有限公司         黑龙江瑞远机械设备有限公司
   合并成本：
     现金                                         29,541,033.50                      19,112,850.00
     非现金资产的公允价值                                      --                               --
     发行或承担的债务的公允价值                                --                               --
     发行的权益性证券的公允价值                                --                               --
     或有对价的公允价值                                        --                               --
     购买日之前持有的股权于购买
                                                               --                     3,751,983.33
   日的公允价值
   合并成本合计                                   29,541,033.50                      22,864,833.33
   减：取得的可辨认净资产公允价
                                                  29,541,033.50                      20,330,763.83
   值份额
   商誉/合并成本小于取得的可辨认
                                                               --                     2,534,069.50
   净资产公允价值份额的金额

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

                               柳工机械英国有限公司                 黑龙江瑞远机械设备有限公司
   项目                          购买日          购买日                   购买日          购买日
                               公允价值        账面价值                 公允价值        账面价值
   资产：
   货币资金                             --                --          7,030,485.87    7,030,485.87
   应收款项                   6,344,377.54      6,344,377.54         14,999,610.83   14,999,610.83
   存货                      43,754,100.15    43,754,100.15          14,781,189.35   14,781,189.35
   固定资产                  17,384,782.07    17,384,782.07           3,467,668.98    3,548,302.44
   无形资产                   8,720,874.14      8,720,874.14            37,474.63       37,474.63
   其他资产小计               8,793,635.31      8,793,635.31           351,123.33      351,123.33
   资产总计                  84,997,769.21    84,997,769.21          40,667,552.99   40,748,186.45
   负债：
   借款                                 --                --                    --              --
   应付款项                  51,307,342.52    51,307,342.52          20,356,947.52   20,356,947.52
   递延所得税负债                       --                --            -20,158.36              --
   其他负债小计               4,149,393.19      4,149,393.19                    --              --
   负债合计                  55,456,735.71    55,456,735.71          20,336,789.16   20,356,947.52
   净资产                    29,541,033.50    29,541,033.50          20,330,763.83   20,391,238.93
   减：少数股东权益                     --                --                    --              --
   取得的净资产              29,541,033.50    29,541,033.50          20,330,763.83   20,391,238.93




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失

                                                            购买日之前          购买日之前      购买日之前
                          购买日之前       购买日之前       原持有股权          原持有股权      与原持有股
                          原持有股权       原持有股权       按公允价值          在购买日的      权相关的其
   被购买方名称
                          在购买日的       在购买日的       重新计量产          公允价值的      他综合收益
                            账面价值         公允价值       生的利得/损         确定方法及      转入投资收
                                                                     失           主要假设        益的金额
   黑龙江瑞远柳工机                                                             第三方评估
                          2,251,697.15     3,751,983.33     1,500,286.18                                 --
   械设备有限公司                                                                     报告

2、公司本期新纳入合并范围的子公司如下：

   公司名称                                                                     报告期内取得子公司的方式

   柳工机械英国有限公司                                                                               收购
   柳工机械印尼制造有限公司                                                                       投资设立
   柳工机械印尼有限公司                                                                           投资设立
   北京瑞远柳工机械设备有限公司                                                                   投资设立
   黑龙江瑞远柳工机械设备有限公司                                                                     收购
   梧州智建环保科技有限公司                                                                       投资设立
   平南智建环保科技有限公司                                                                       投资设立

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

                                   主要                               持股比例%
                                            注册
   子公司名称                      经                业务性质                                      取得方式
                                            地                      直接           间接
                                   营地
                                   江苏     江苏     工程机
   柳工无锡路面机械有限公司                                          100.00               --      投资设立
                                   江阴     江阴     械制造
                                   江苏     江苏     工程机
   江苏柳工机械有限公司                                              100.00               --      投资设立
                                   镇江     镇江     械制造
                                   广西     广西     工程机
   柳州柳工挖掘机有限公司                                            100.00               --      投资设立
                                   柳州     柳州     械制造
                                   江苏     江苏     工程机
   柳工常州机械有限公司                                                    --      100.00         投资设立
                                   常州     常州     械制造
   甘肃瑞远柳工机械设备有限公      甘肃     甘肃     工程机
                                                                           --      100.00         投资设立
   司                              兰州     兰州     械销售
   四川瑞远柳工机械设备有限公                        工程机
                                    四川    四川                           --      100.00         投资设立
   司                                                械销售
                                    广西    广西     工程机
   柳州柳工叉车有限公司                                              100.00               --      投资设立
                                    柳州    柳州     械制造
                                                     工程机                                    同一控制下企
   上海柳工叉车有限公司             上海    上海                           --      100.00
                                                     械制造                                          业合并
                                    山东    山东     工程机
   山东柳工叉车有限公司                                                    --      100.00         投资设立
                                    临沂    临沂     械制造
   上海柳工叉车销售服务有限公司     上海    上海     工程机                --      100.00         投资设立

                                                   - 87 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                主要                        持股比例%
                                       注册
   子公司名称                   经              业务性质                               取得方式
                                       地                  直接        间接
                                营地
                                                械销售
                                                融资租
   中恒国际租赁有限公司         北京   北京                 69.76       30.24         投资设立
                                                赁
                                广西   广西     工程机
   柳州柳工液压件有限公司                                  100.00             --      投资设立
                                柳州   柳州     械制造
                                广西   广西     工程机
   柳工柳州铸造有限公司                                    100.00             --      投资设立
                                柳州   柳州     械制造
                                广西   广西     工程机
   柳工柳州传动件有限公司                                  100.00             --      投资设立
                                柳州   柳州     械制造
                                广西   广西     工程机
   广西柳瑞资产管理有限公司                                100.00             --      投资设立
                                柳州   柳州     械销售
   辽宁瑞诚柳工机械设备有限公                   工程机
                                辽宁   辽宁                       --    55.00         投资设立
   司                                           械销售
   安徽瑞远柳工机械设备有限公                   工程机
                                安徽   安徽                       --   100.00         投资设立
   司                                           械销售
                                                工程机
   云南柳瑞机械设备有限公司     云南   云南                       --   100.00         投资设立
                                                械销售
   河南瑞远柳工机械设备有限公                   工程机
                                河南   河南                       --    70.00         投资设立
   司                                           械销售
   新疆瑞远柳工机械设备有限公                   工程机
                                新疆   新疆                       --    70.00         投资设立
   司                                           械销售
                                江苏   江苏     工程机                             非同一控制下
   江苏柳瑞机械设备有限公司                                       --   100.00
                                常州   常州     械销售                                 企业合并
                                浙江   浙江     工程机
   浙江柳瑞机械设备有限公司                                       --    70.00         投资设立
                                金华   金华     械销售
   内蒙古瑞远柳工机械设备有限   内蒙   内蒙     工程机
                                                                  --    70.00         投资设立
   公司                         古     古       械销售
   内蒙古瑞诚柳工机械设备有限   内蒙   内蒙     工程机                             非同一控制下
                                                                  --   100.00
   公司                         古     古       械销售                                 企业合并
                                                环境产
   梧州智建环保科技有限公司     梧州   梧州                       --    90.00         投资设立
                                                业
                                                环境产
   平南智建环保科技有限公司     平南   平南                       --    70.00         投资设立
                                                业
                                哈尔   哈尔     工程机                             非同一控制下
   黑龙江瑞远机械设备有限公司                                     --   100.00
                                滨     滨       械销售                                 企业合并
                                                工程机
   北京瑞远机械设备有限公司     北京   北京                       --   100.00         投资设立
                                                械销售
   广西腾智投资有限公司         柳州   柳州     投资       100.00
                                                工程机                             同一控制下企
   上海金泰工程机械有限公司     上海   上海                 51.00             --
                                                械制造                                   业合并
   柳工（常州）矿山机械有限公                   工程机                             非同一控制下
                                常州   常州                 94.34             --
   司                                           械制造                                 企业合并
                                安徽   安徽     工程机                             非同一控制下
   安徽柳工起重机有限公司                                  100.00             --
                                蚌埠   蚌埠     械制造                                 企业合并
   柳工机械股份有限公司职业培   广西   广西     教育行                             同一控制下企
                                                           100.00             --
   训学校                       柳州   柳州     业                                       业合并
   柳工印度有限公司             印度   印度     工程机     100.00             --       投资设立

                                              - 88 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                主要                               持股比例%
                                       注册
   子公司名称                   经              业务性质                                        取得方式
                                       地                     直接              间接
                                营地
                                                械制造
                                                工程机
   柳工北美有限公司             美国   美国                    100.00                  --      投资设立
                                                械销售
   柳工香港投资有限公司         香港   香港     投资           100.00                  --      投资设立
                                                工程机
   柳工机械拉美有限公司         巴西   巴西                        37.25         62.75         投资设立
                                                械销售
                                墨西   墨西     工程机
   柳工墨西哥有限公司                                                 --        100.00         投资设立
                                哥     哥       械销售
   柳工荷兰控股公司             荷兰   荷兰     投资               72.09         27.91         投资设立
                                                工程机
   柳工欧洲有限公司             荷兰   荷兰                           --        100.00         投资设立
                                                械销售
                                俄罗   俄罗     工程机
   柳工机械俄罗斯公司                                                 --        100.00         投资设立
                                斯     斯       械销售
                                                工程机
   柳工欧洲工业设计中心         英国   英国                           --        100.00         投资设立
                                                械销售
                                新加   新加     工程机
   柳工机械亚太有限公司                                        100.00                  --      投资设立
                                坡     坡       械销售
                                阿联   阿联     工程机
   柳工机械中东有限公司                                        100.00                  --      投资设立
                                酋     酋       械销售
                                                工程机
   柳工机械南非有限公司         南非   南非                    100.00                  --      投资设立
                                                械销售
                                                工程机
   柳工机械香港有限公司         香港   香港                    100.00                  --      投资设立
                                                械销售
                                                工程机                                      非同一控制下
   柳工锐斯塔机械有限责任公司   波兰   波兰                           --        100.00
                                                械制造                                          企业合并
                                乌拉   乌拉     工程机
   柳工机械乌拉圭股份有限公司                                         --        100.00         投资设立
                                圭     圭       械销售
                                                工程机
   柳工机械印尼制造有限公司     印尼   印尼     械制造                --        100.00         投资设立
                                                销售
                                                工程机
   柳工机械印尼有限公司         印尼   印尼                           --        100.00         投资设立
                                                械销售
                                                工程机                                      非同一控制下
   柳工机械英国有限公司         伦敦   伦敦                           --        100.00
                                                械销售                                          企业合并

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

                                主要          业务 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投
   合营企业或联营企业名称              注册地
                                经营地        性质   直接    间接      资的会计处理方法
   广西康明斯工业动力有限公司   柳州   柳州      制造      50.00           --                      权益法
   广西威翔机械有限公司         柳州   柳州      制造      50.00           --                      权益法
   柳工美卓建筑设备（常州）有限
                                常州   常州      制造      50.00           --                      权益法
   公司
   柳州采埃孚机械有限公司       柳州   柳州      制造      49.00           --                      权益法

                                              - 89 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要合营企业的主要财务信息

                                                                 公司 1
   项 目
                                                        2019.12.31                   2018.12.31
   流动资产                                         730,778,323.42                561,155,839.00
   其中：现金和现金等价物                           293,567,772.57                 28,901,878.34
   非流动资产                                       365,415,124.97                418,335,204.00
   资产合计                                        1,096,193,448.39               979,491,043.00
   流动负债                                         386,864,346.13                399,963,599.00
   非流动负债                                        40,274,507.28                 26,431,177.00
   负债合计                                         427,138,853.41                426,394,776.00
   净资产                                           669,054,594.98                553,096,267.00
   其中：少数股东权益                                            --                           --
   归属于母公司的所有者权益                                      --                           --
   按持股比例计算的净资产份额                       334,527,297.49                276,548,133.50
   调整事项                                          10,891,260.05                  8,713,758.88
   其中：商誉                                                    --                           --
   未实现内部交易损益                                            --                           --
   减值准备                                                      --                           --
   其他                                                          --                           --
   对合营企业权益投资的账面价值                     323,636,037.44                267,834,374.62
   存在公开报价的权益投资的公允价值                              --                           --
   营业收入                                        1,348,160,899.73             1,262,353,776.00
   财务费用                                             -212,994.62                  560,748.00
   所得税费用                                        38,458,947.56                 32,923,456.00
   净利润                                           114,237,933.50                104,081,195.00
   终止经营的净利润                                              --                           --
   其他综合收益                                                  --                           --
   综合收益总额                                     114,237,933.50                104,081,195.00
   企业本期收到
   的来自合营企                                                  --                           --
   业的股利

（3）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

   项 目                              2019.12.31/本期发生额               2018.12.31/上期发生额
   合营企业：
   投资账面价值合计                            82,972,494.98                       70,518,833.33
   下列各项按持股比例计算的合
   计数
     净利润                                    13,485,461.18                        7,100,515.90
     其他综合收益                                          --                                 --
     综合收益总额                              13,485,461.18                        7,100,515.90

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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   项 目                            2019.12.31/本期发生额    2018.12.31/上期发生额
   联营企业：
   投资账面价值合计                         183,387,756.16           180,502,552.81
   下列各项按持股比例计算的合
   计数
     净利润                                  11,105,406.52             6,177,458.14
     其他综合收益                                       --                       --
     综合收益总额                            11,105,406.52             6,177,458.14

八、金融工具风险管理

   本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
   款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、债权投资、其他债权
   投资、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、
   一年内到期的非流动负债、长期借款及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关
   附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管
   理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
   在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

   本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
   本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
   和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
   以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
   以适应市场情况或本集团经营活动的改变。

   本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
   利率风险和商品价格风险）。

   本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
   管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

   信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

   本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
   收账款、其他应收款、长期应收款等。

   本集团银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集
   团预期银行存款不存在重大的信用风险。

   对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用
   风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评
   估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
   本集团的整体信用风险在可控的范围内。

   本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财
   务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

   本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
   有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

   本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 12.54%（2018 年：
   15.42%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收
   款总额的 29.05%（2018 年：37.84%）。

（2）流动性风险

   流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
   的风险。

   管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
   满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
   况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
   以满足短期和长期的资金需求。

   本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2019 年 12
   月 31 日，本集团尚未使用的银行授信额度为 1,215,820 万元（2018 年 12 月 31 日：
   1,212,050 万元）。

（3）市场风险

   金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
   波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

   利率风险

   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
   险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

   本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
   融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利
   率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
   过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

   本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政
   策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增
   加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，
   并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
   整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   汇率风险

   汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
   险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

   本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、兹罗提、卢比、雷亚尔有关，本集团主要以人
   民币、美元、欧元进行采购和销售，本集团的其他国内下属子公司主要业务活动以人民
   币计价结算，本集团的海外下属子公司多以美元、欧元进行采购和销售，同时以当地通
   用货币计价结算。

   本集团外汇风险管理政策：为进一步支持公司国际业务快速推进，并有效防范国际结算
   风险，公司成立外汇风险管控委员会，确定以保值为目的的管控思路，密切关注汇率变
   动对本集团外汇风险的影响，通过匹配外币资产和外币负债的方式，尽量消除外汇风险
   敞口，并定期向公司及董事会汇报外汇风险管控措施及结果。

2、资本管理

   本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
   使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

   为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
   向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

   本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年
   12 月 31 日，本集团的资产负债率为 63.74%（2018 年 12 月 31 日：61.48%）。

九、公允价值

   按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
   分为：

   第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

   第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
   债的市场报价之外的可观察输入值。

   第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额

   于 2019年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

                               第一层次公       第二层次公允     第三层次公允
   项 目                                                                               合计
                               允价值计量         价值计量          价值计量
   一、持续的公允价值计量                --                 --     328,792,206.94   328,792,206.94
   （一）交易性金融资产                  --                 --                 --               --
     指定为 以公允价值计量且
     其变动 计入当期损益的金             --                 --    50,130,000.00     50,130,000.00
     融资产
   （二）应收款项融资                    --                 --    278,662,206.94    278,662,206.94


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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   本年度，本公司的金融资产的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦
   无转入或转出第三层次的情况。

   对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
   在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
   型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
   利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

   本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
   款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借
   款、长期应付款、长期借款等。

十、关联方及关联交易

1、本集团的母公司情况

   母公司                                              注册资本 母公司对本集 母公司对本集
                    注册地     业务性质
   名称                                                （亿元） 团持股比例% 团表决权比例%
                               投资与资产管
                               理（政府授权
   广西柳工集团有
                    广西柳州   范围内）、工               12.85        34.67          34.67
   限公司
                               程机械配套及
                               制造

   注：本集团的最终控制方是广西壮族自治区国有资产监督管理委员会。

2、本集团的子公司情况

   子公司情况详见附注七、1。

3、本集团的合营企业和联营企业情况

   重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

   本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或
   联营企业情况如下：

   合营或联营企业名称                                                          与本集团关系
   湖北柳瑞机械设备有限公司                                                        联营企业
   广西中信国际物流有限公司                                                        联营企业
   陕西瑞远柳工械机有限责任公司                                                    联营企业
   河南柳工叉车销售有限公司                                                        联营企业
   青岛柳工叉车销售有限公司                                                        联营企业
   无锡柳工叉车销售有限公司                                                        联营企业




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、本集团的其他关联方情况

   关联方名称                                                        与本集团关系
   广西柳工奥兰空调有限公司                                       受同一控制人控制
   广西柳工农业机械股份有限公司                                   受同一控制人控制
   广西柳工置业投资有限公司                                       受同一控制人控制
   柳州颐华置业投资有限公司                                       受同一控制人控制
   柳州市雍和房地产开发有限公司                                   受同一控制人控制
   广西智拓科技有限公司                                           受同一控制人控制
   广西中源机械有限公司                                           受同一控制人控制
   江苏司能润滑科技有限公司                                       受同一控制人控制
   柳工（柳州）压缩机有限公司                                     受同一控制人控制
   柳工建机江苏有限公司                                           受同一控制人控制
   柳州柳工人力资源服务公司                                       受同一控制人控制
   柳州欧维姆机械股份有限公司                                     受同一控制人控制
   柳州天之业实业发展有限公司                                     受同一控制人控制
   司能石油化工有限公司                                           受同一控制人控制
   上海鸿得利重工有限公司                                         受同一控制人控制
   董事、经理、财务总监、董事会秘书及监事                            关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

    ①采购商品、接受劳务

                                                                        单位：万元

   关联方                         关联交易内容       本期发生额        上期发生额
   广西康明斯工业动力有限公司     发动机                 83,734             89,800
   广西威翔机械有限公司           驾驶室                 60,195             63,837
   江苏司能润滑科技有限公司       油品                   12,656             12,292
                                  钢管、结构件、油
   广西中源机械有限公司                                  58,919             61,445
                                  箱等
   柳州采埃孚机械有限公司         采埃孚变速箱等         19,560             13,496
   司能石油化工有限公司           油品                   16,081             15,793
   广西柳工奥兰空调有限公司       空调、暖风机等          5,877              4,740
   柳工美卓建筑设备（常州）有限
                                  移动破碎筛分机         22,470             13,628
   公司
                                  机器人集成系统、
   广西智拓科技有限公司                                   3,897                  4
                                  工装
   湖北柳瑞机械设备有限公司       整机、维修服务         52,007              1,820
                                  运输服务、CKD/整
   广西中信国际物流有限公司                                  --                 18
                                  机拆装服务


                                            - 95 -
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   关联方                         关联交易内容                本期发生额      上期发生额
   柳州柳工人力资源服务公司       劳务服务                         6,562            6,772
   柳工（柳州）压缩机有限公司     压缩机等                           220               27
   柳工建机江苏有限公司           泵车、搅拌车                       307              117
   广西柳工农业机械股份有限公司   配件                                 --               4
   广西柳工集团有限公司           配件                                 3              127
   柳州天之业实业发展有限公司     粮油                                16               23
   陕西瑞远柳工机械有限责任公司   整机、维修服务                     380              321
   河南柳工叉车销售有限公司       整机、维修服务                      54               21
   青岛柳工叉车销售有限公司       整机、维修服务                      12                -
   无锡柳工叉车销售有限公司       整机、维修服务                      24                8

    ②出售商品、提供劳务

                                                                              单位：万元

   关联方                                关联交易内容          本期发生额     上期发生额
                                         资产租赁、控制器、
   广西威翔机械有限公司                                            7,893.02      7,332.03
                                         燃料动力等
                                         进油法兰、燃料动
   柳州采埃孚机械有限公司                                          2,879.23      2,189.94
                                         力
                                         资产租赁、配件、
   广西中源机械有限公司                                            3,353.77      3,901.59
                                         燃料动力等
   广西康明斯工业动力有限公司            垫付件等                   339.25        297.01
   柳工美卓建筑设备（常州）有限公司      资产租赁、配件等           745.15        331.28
   湖北柳瑞机械设备有限公司              整机、配件               79,271.04     14,258.82
   广西柳工农业机械股份有限公司          控制器                     609.38        595.98
   柳州欧维姆机械股份有限公司            锚垫板等                    33.00           0.10
   广西柳工集团有限公司                  宣传品                      58.32         12.32
   柳州颐华置业投资有限公司              水电                        15.89             --
   广西智拓科技有限公司                  技术服务                      5.10          0.14
   柳州市雍和房地产开发有限公司          宣传品                        0.08            --
   柳工（柳州）压缩机有限公司            水电、配件                 205.72         26.28
   广西柳工奥兰空调有限公司              配件                          8.93        18.55
   江苏司能润滑科技有限公司              展会费                     104.90        123.79
   柳州柳工人力资源服务公司              水电                          1.89          1.25
   柳工建机江苏有限公司                  配件                       152.97         110.62
   陕西瑞远柳工机械有限责任公司          整机、维修服务           17,599.12     13,803.88
   河南柳工叉车销售有限公司              整机、维修服务            3,371.51      2,891.97
   青岛柳工叉车销售有限公司              整机、维修服务            1,443.77            --
   无锡柳工叉车销售有限公司              整机、维修服务            1,374.11      1,680.72




                                                - 96 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）关联租赁情况

                                                           本期确认的租赁收             上期确认的租赁收
   承租方名称                     租赁资产种类
                                                             益(2019.01-12）              益（2018.01-12)
   广西中源机械有限公司           不动产、设备                     6,791,058.30                6,764,099.51
   广西威翔机械有限公司           不动产、设备                        2,550,699.33               2,979,032.68
   广西柳工集团有限公司           不动产                                    10,665.74                 18,808.42
   柳州采埃孚机械有限公司         不动产                                    12,371.84                  6,415.03
   广西智拓科技有限公司           不动产                                    16,572.06                  4,616.09
   柳工美卓建筑设备（常州）有限
                                  不动产                                   932,944.11                630,827.18
   公司
   广西康明斯工业动力有限公司     设备                                     185,640.79                220,683.69
   陕西瑞远柳工机械有限责任公司   设备                                     782,815.40                529,557.21
   湖北柳瑞机械设备有限公司       设备                                     970,949.07                480,938.60

（5）关联方资产转让、债务重组情况

   关联方                         关联交易内容                     本期发生额                   上期发生额
   广西威翔机械有限公司           资产转让                                         --                563,000.00
   广西智拓科技有限公司           资产转让                                    760.00                         --
   广西柳工集团有限公司           股权受让                                         --          546,045,400.00

（6）关键管理人员薪酬

   本集团本期关键管理人员 23 人，上期关键管理人员 23 人，支付薪酬情况见下表：

   项 目                                               本期发生额                               上期发生额
   关键管理人员薪酬                                    1421.44 万元                             1504.72 万元

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

                                              2019.12.31                                2018.12.31
   关联方
                                         账面余额          坏账准备              账面余额            坏账准备
   应收账款：
   柳州采埃孚机械有限公司            12,915,579.95         258,311.60           3,323,855.85                 --
   广西康明斯工业动力公司                195,101.12          3,902.02            346,719.03                  --
   广西威翔机械有限公司              21,149,164.49         341,331.05         15,953,086.84                  --
   柳工（柳州）压缩机有限公司            509,615.12          9,415.23             22,429.08                  --
   广西中源机械有限公司               4,100,938.65          76,018.77           4,373,820.28                 --
   上海鸿得利重工有限公司            12,535,053.21      12,535,053.21         12,535,053.21     12,000,000.00
   湖北柳瑞机械设备有限公司          73,147,773.19       1,732,710.93         75,574,938.20                  --
   广西柳工农业机械股份有限公司       2,080,218.42          37,513.13           5,710,335.07                 --
   柳工建机江苏有限公司                          --                   --        1,335,518.66                 --

                                              - 97 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
                                               2019.12.31                         2018.12.31
   关联方
                                          账面余额          坏账准备         账面余额          坏账准备
   广西柳工集团有限公司                 9,093,885.67        181,877.71               --               --
   柳工美卓建筑设备（常州）有限公
                                         316,997.90           6,205.49               --               --
   司
   陕西瑞远柳工机械有限责任公司         8,127,592.34        162,551.85     1,600,848.56               --
   河南柳工叉车销售有限公司             4,760,139.80         95,202.80     5,559,309.93               --
   青岛柳工叉车销售有限公司              338,041.97           6,760.84               --               --
   无锡柳工叉车销售有限公司             2,565,292.00         51,305.84     4,310,780.00               --
   合计                               151,835,393.83     15,498,160.47   130,646,694.71   12,000,000.00
   其他应收款：
   广西康明斯工业动力公司                178,380.00           4,459.50      131,072.50                --
   柳州采埃孚机械有限公司                280,964.19           7,024.10      448,475.32                --
   广西威翔机械有限公司                           --                --     4,212,986.70               --
   广西中源机械有限公司                  533,523.58          13,338.09        35,644.25               --
   广西中信国际物流有限公司             1,750,000.00        700,000.00     1,750,000.00               --
   广西柳工农业机械股份有限公司                   --                --         1,204.20               --
   柳工美卓建筑设备（常州）有限公
                                           85,000.00          2,125.00        57,989.99               --
   司
   湖北柳瑞机械设备有 限公司                      --                --      644,084.31                --
   江苏司能润滑科技有限公司              513,737.31          12,843.43     1,256,571.34               --
   河南柳工叉车销售有限公司                15,054.20           376.36                 -               --
   合计                                 3,356,659.28        740,166.48     8,538,028.61               --

（2）应付关联方款项

   关联方                                                 2019.12.31                           2018.12.31
   应付账款：
   柳州采埃孚机械有限公司                               31,838,744.85                      10,926,219.72
   司能石油化工有限公司                                 19,951,523.20                      20,105,135.46
   广西柳工奥兰空调有限公司                             12,847,670.71                       6,021,627.11
   广西康明斯工业动力公司                              218,340,243.86                     207,207,964.84
   广西威翔机械有限公司                                130,650,695.85                     143,360,486.11
   广西中源机械有限公司                                179,670,064.69                     115,473,589.60
   江苏司能润滑科技有限公司                             13,281,681.64                       8,948,347.72
   柳工建机江苏有限公司                                     14,153.67                           59,394.02
   广西中信国际物流有限公司                               205,048.96                           205,048.96
   柳工美卓建筑设备（常州）有限公司                     48,411,897.51                      42,271,350.43
   湖北柳瑞机械设备有限公司                             13,298,630.52                       2,905,474.84
   广西智拓科技有限公司                                  4,573,101.04                           27,032.64
   柳工（柳州）压缩机有限公司                               21,469.99                           69,510.00
   陕西瑞远柳工机械有限责任公司                           408,858.09                            86,495.00

                                               - 98 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   关联方                                                2019.12.31        2018.12.31
   合计                                            673,513,784.58      557,667,676.45
   预收款项：
   柳工美卓建筑设备（常州）有限公司                         1,008.56     1,947,520.55
   湖北柳瑞机械设备有限公司                              120,692.67         19,000.00
   柳州采埃孚机械有限公司                                 60,803.72                    --
   柳州颐华置业投资有限公司                               48,000.00                    --
   柳工建机江苏有限公司                                     8,800.00                   --
   柳州柳工人力资源服务公司                                 5,000.00                   --
   陕西瑞远柳工机械有限责任公司                               47.43        230,000.00
   河南柳工叉车销售有限公司                              262,071.70                    -
   无锡柳工叉车销售有限公司                              135,313.38                    -
   合计                                                  641,737.46      2,196,520.55
   其他应付款：
   广西柳工集团有限公司                                15,000,000.00    15,000,000.00
   广西中信国际物流有限公司                             3,000,000.00     3,000,000.00
   广西中源机械有限公司                                     2,886.10        37,829.16
   湖北柳瑞机械设备有限公司                             8,061,509.17     1,206,665.20
   广西威翔机械有限公司                                  226,345.90        124,000.00
   柳工建机江苏有限公司                                  507,220.00         92,400.00
   柳州柳工人力资源服务公司                                       --         6,078.00
   柳州肉类联合加工厂                                     17,075.00                    --
   广西柳工农业机械股份有限公司                                   --        38,870.00
   陕西瑞远柳工机械有限责任公司                         1,399,651.71                   -
   合计                                                28,214,687.88    19,505,842.36

十一、 股份支付

1、股份支付总体情况

   公司本期授予的各项权益工具总额                                      13,106,600 股
   公司本期行权的各项权益工具总额                                                 --
   公司本期失效的各项权益工具总额                                                 --
   公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围
                                                                                 无
   和合同剩余期限
   公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
                                                                                 无
   剩余期限




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、以权益结算的股份支付情况

   授予日权益工具公允价值的确定方法                              授予日二级市场价格
   可行权权益工具数量的确定依据                       最新取得的可行权职工人数等信息
   本期估计与上期估计有重大差异的原因                                              无
   以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                            11,714,346.88
   本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                11,714,346.88

   说明：

   1）2019 年 1 月，公司召开第八届董事会第十六次（临时）会议，公司《2018 年限制性
   股票激励计划（草案）及其摘要》等相关议案获得广西国资委审批和公司 2019 年第一
   次临时股东大会审议通过。2019 年 2 月，公司召开第八届董事会第十七次会议，确定本
   次激励计划授予日为 2019 年 2 月 15 日。2 月 27 日，公司完成激励对象股票授予登记。
   实际授予对象共计 1,586 人，授予价格为 3.37 元/股，共计授予股票 1,128.3 万股。

   2）2019 年 5 月，根据公司 2019 年第一次临时股东大会的授权，公司召开第八届董事会
   第二十次（临时）会议，确定 2018 年限制性股票激励预留股份授予日为 2019 年 5 月 30
   日。2019 年 6 月 26 日，公司完成 2018 年限制性股票激励预留股份的授予登记工作。本
   次预留股份实际向 259 名符合条件的激励对象共计授予 201.36 万股。

   3）公司原激励对象中 26 名因个人原因离职等原因不再满足激励条件，根据公司《2018
   年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，公司应对上述 26 名激励对象已获授但
   未解除限售的 19.00 万股限制性股票进行回购注销。2019 年 11 月 15 日，致同会计师
   事务所（特殊普通合伙）为本次回购注销出具了验资报告（致同验字[2019]第 441ZC0252
   号）。本次回购注销完成后，公司总股本为 147,592 万股。

十二、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

   截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

   1）本集团与合作银行签定《金融服务合作协议》，合作银行对本集团授予一定的综合
   授信额度，专项用于本集团经销商开立银行承兑汇票，本集团经销商利用上述协议项下
   的银行承兑汇票购买公司的各类工程机械。在银行承兑汇票到期后经销商无法交存足额
   票款时，其仍未销售的库存工程机械，由本集团按照协议规定承担相应的回购责任，并
   及时将购买款项划入指定账户。在风险管理上，本集团严格审核每一家经销商的资信，
   把控授信额度，同时要求经销商及其股东提供反担保，业务过程中审核每一笔承兑汇票
   的出具。截至 2019 年 12 月 31 日止，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为
   618,503,600 元，逾期率为零，垫款余额为零。目前本期尚未发生回购事项。

   2）根据本集团与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议，银行与本集团的
   经销商或客户签订按揭合同专项用于购买本集团各类工程机械。当经销商或客户在贷款
   期限内连续 3 个月未能按时、足额归还银行贷款本息，或贷款最后到期仍未能足额归还

                                            - 100 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   本息，或放款 90 天内未将抵押资料手续办理完毕并送达银行的，本集团承担回购义务。
   该项业务已连续 5 年未有新增发生业务，截至 2019 年 12 月 31 日，该协议项下中国银行
   贷款余额 0 元，该项业务下逾期率为零，垫款金额为零。目前本期尚未发生回购事项。

   3）根据本集团与外部融资租赁机构签署的《租赁合作协议》及相关从属协议，民生金
   融租赁股份有限公司、交银金融租赁有限责任公司、广州越秀融资租赁有限公司、上海
   电气租赁有限公司、上海云城融资租赁有限公司、鸿翔融资租赁有限公司与本集团的经
   销商、客户签订融资租赁合同用于购买本集团各类工程机械。当发生协议规定情形时，
   本集团履行回购义务。在风险管理上，本集团严格审核每一家经销商的资信，把控授信
   额度，同时要求经销商及其股东提供反担保，业务过程中审核客户的资信，并监督与跟
   踪每一客户的还款情况,实施有效管理。截至 2019 年 12 月 31 日，该协议项下外部融资
   租赁机构余额为 2,547,876,211 元，逾期金额为 133,496,303 元 ,逾期率为 5.24%，垫款余额
   为 134,060,805 元，垫款率为 5.26%。本期内回购总额为 129,433,741 元。

   4）截止 2019 年 12 月 31 日，公司未结清的信用证及保函余额如下：

   一、信用证余额
          申请人名称           美元 USD             欧元 EUR          日元 JPY        人民币 RMB
   广西柳工机械股份有限公司     4,204,421.64         3,195,420.00      1,576,800.00    20,668,147.37
   柳州柳工挖掘机有限公司      10,626,263.35                    --   507,624,800.00    27,766,347.10
   柳工常州机械有限公司           124,547.00                    --   440,822,440.00    77,440,053.00
   柳州柳工叉车有限公司           883,055.52                    --     3,402,000.00                --
   二、保函余额
   申请人名称                     美元 USD            欧元 EUR           日元 JPY      人民币 RMB
   广西柳工机械股份有限公司    42,348,420.00       61,850,000.00                 --   114,930,223.85
   柳州柳工挖掘机有限公司                  --                  --                --     7,050,000.00

3、公司目前的诉讼情况

   2016 年 4 月，全资子公司中恒国际租赁有限公司（以下简称“中恒公司”）与海南海控
   置业有限公司签订 5 项《融资租赁合同》，约定以售后回租的方式开展融资租赁业务，
   三亚凤凰国际机场有限责任公司、海航实业集团有限公司、海航基础产业集团有限公司
   提供连带责任保证。中恒公司于 2019 年 1 月 4 日诉讼至广西高级人民法院，请求承租人
   支付未付租金以及违约金、以及自 2019 年 1 月起至实际清偿日止全部未付租金的违约
   金，保证人承担保证责任，涉案金额共计 63,912.69 万元。已经达成调解，中恒于 2020
   年 3 月份收到调解书。

十三、资产负债表日后事项

1、重要的资产负债表日后事项说明

（1）公司于 2020 年 4 月 23 日收到控股股东广西柳工集团有限公司（以下简称“柳工集团”）
   通知，根据广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“广西区国资
   委”）批复《自治区国资委关于广西柳工集团有限公司混合所有制改革涉及主业资产重组
   整合有关问题的批复》（桂国资复〔2020〕57 号），柳工集团决定将其持有的柳工股份
   511,631,463 股（全部为无限售流通股，约占柳工股份总股本的 34.67%）无偿划转至广西

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广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
   柳工集团机械有限公司（以下简称“柳工有限”）（以下简称“第一步无偿划转”）。在前述
   划转之同时，广西区国资委决定将其持有的柳工有限 100%股权无偿划转至柳工集团（以
   下简称“第二步无偿划转”）。（前述两步无偿划转以下合称“本次无偿划转”）

   本次无偿划转前，柳工集团持有公司股份 511,631,463 股（约占柳工股份总股本的 34.67%），
   柳工集团系公司的控股股东；柳工有限未持有公司股份，公司的实际控制人为广西区国
   资委。

   本次无偿划转后，柳工集团不再直接持有公司股份；柳工有限直接持有公司股份
   511,631,463 股（约占柳工股份总股本的 34.67%），柳工集团持有柳工有限 100%股权，公
   司控股股东将由柳工集团变更为柳工有限，公司的实际控制人未发生变化，仍然为广西
   区国资委。

（2）公司于 2020 年 2 月 28 日召开第八届董事会第二十四次（临时）会议，会议审议通过
   《关于收购赫兹设备租赁有限公司股权及对其增资的议案》。议案如下：同意公司以 1
   美元收购 Hertz Equipment Rental Holdings (HK) Limited 持有的赫兹设备租赁 100%的股权；同
   意公司向收购后的赫兹设备租赁分批增资 3 亿元人民币（2020 年分批增资 2.5 亿元、
   2021 年增资 0.5 亿元）。

（3）自 2020 年初新冠肺炎疫情爆发以来，公司调动全球资源采购口罩等医疗防护物资，为
   国家抗击疫情一线人员及时送上紧缺物资，驰援疫情防控工作，为坚决打赢疫情阻击战
   作出贡献。公司预计此次疫情对公司建设、生产经营有一定的暂时性影响，影响程度取
   决于疫情防控的进展情况和持续时间等。公司也将密切关注疫情的发展情况，积极应对
   其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。

2、资产负债表日后利润分配情况

   根据 2020 年 4 月 27 日本集团召开的第八届第二十五次董事会通过《关于 2019 年度利润
   分配预案》，拟以 2019 年 12 月 31 日公司总股本 1,475,921,376 股为基数，向全体股东每
   10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共计 221,388,206.40 元，不进行资本公积金转增股
   本。

十四、其他重要事项

1、分部报告

（1）报告分部的确定依据与会计政策

   本集团的经营业务划分为三个经营分部：

   ①土石方机械分部：装载机、挖掘机、平地机、滑移装载机、两头忙、推土机、旋挖钻、
   抓斗

   ②其他工程机械及配件分部：除土石方机械分部外的整机及配件

   ③金融服务分部：为客户采购本集团及其他供货商的机械产品提供金融服务




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广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）报告分部的财务信息

   按产品划分：

                                         本期发生额                                       上期发生额
   产品名称
                                    营业收入               营业成本                  营业收入              营业成本
   土石方机械                13,619,244,136.64    10,750,132,202.83        13,083,895,095.86       10,396,841,347.02
   其他工程机械及
                              4,988,387,445.88     3,598,612,362.51          4,562,704,631.44       3,358,506,557.51
   配件等
   金融服务                    569,664,196.92         290,765,923.69             438,237,190.18        203,965,310.63
   合计                      19,177,295,779.44    14,639,510,489.03        18,084,836,917.48       13,959,313,215.16

   按区域划分：

                                         本期发生额                                       上期发生额
   地区
                                    营业收入               营业成本                  营业收入              营业成本
   中国境内                  15,780,423,998.12    12,063,736,241.93        14,642,508,031.10       11,157,670,281.83
   中国境外                   3,396,871,781.32     2,575,774,247.10          3,442,328,886.38       2,801,642,933.33
   合计                      19,177,295,779.44    14,639,510,489.03        18,084,836,917.48       13,959,313,215.16

2、政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

                                        本期结转计                                    本期结转计 与资产相关
   补助                      本期新增补                            其他
                2018.12.31              入损益的金                         2019.12.31 入损益的列 /与收益相
   项目                          助金额                            变动
                                                额                                        报项目         关
                                                                                        营业外收
   技改建                                                                                        与资产或收
          179,476,083.76 22,591,026.71 22,725,872.76       -800,000.00 180,141,237.71 入、其他收
   设                                                                                                益相关
                                                                                              益
   技术研
              85,846,533.73 3,679,500.00 16,855,298.29 5,061,844.27        67,608,891.17     其他收益 与收益相关
   发
   其他       66,266,434.94 4,333,014.88 9,691,787.12 40,342,506.28        20,565,156.42     其他收益 与收益相关
   合计     331,589,052.43 30,603,541.59 49,272,958.17 44,604,350.55 268,315,285.30

（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

                                       上期计入损益的 本期计入损益的 计入损益的列报                 与资产相关/与
   补助项目
                                                 金额           金额           项目                     收益相关
   技术研发                                13,081,387.37         22,337,850.29          其他收益        与收益相关
   其他                                    42,218,703.65         75,587,419.28          其他收益        与收益相关
   合 计                                   55,300,091.02         97,925,269.57




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广西柳工机械股份有限公司
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况

                                   上期冲减相关成 本期冲减相关成 冲减相关成本的                与资产相关/与
   补助项目
                                         本的金额       本的金额       列报项目                    收益相关
   财政贴息                                 569,000.00        4,876,681.87       财务费用            收益相关
   合 计                                    569,000.00        4,876,681.87

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

   票据                        2019.12.31                                       2018.12.31
   种类           账面余额     坏账准备          账面价值           账面余额    坏账准备          账面价值
   银行承
                          --           --                --    194,206,540.09           --    194,206,540.09
   兑汇票
   商业承
                  420,000.00     8,400.00        411,600.00        800,000.00           --        800,000.00
   兑汇票
   合计           420,000.00     8,400.00        411,600.00    195,006,540.09           --    195,006,540.09

2、应收账款

（1）按账龄披露

   账龄                                                                                           2019.12.31
   1 年以内                                                                                  1,424,459,069.42
   1至2年                                                                                     195,243,501.47
   2至3年                                                                                      99,375,201.63
   3至4年                                                                                      92,950,497.32
   4至5年                                                                                      99,550,238.76
   5 年以上                                                                                   297,728,015.01
   小计                                                                                      2,209,306,523.61
   减：坏账准备                                                                               279,726,289.43
   合计                                                                                      1,929,580,234.18




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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）按坏账计提方法分类披露

                                      2019.12.31                                                                  2019.01.01

   类别          账面余额                  坏账准备                                       账面余额                      坏账准备
                                                       预期信用        账面价值                                                    预期信用         账面价值
                     金额 比例(%)              金额                                             金额 比例(%)               金额
                                                       损失率(%)                                                                   损失率(%)
   按单
   项计
   提坏     374,053,563.68    16.93   239,800,033.96       64.11   134,253,529.72      373,542,212.94     16.66   257,789,724.55       69.01    115,752,488.39
   账准
   备
   按组
   合计
   提 坏 1,835,252,959.93     83.07    39,926,255.47        2.18 1,795,326,704.46     1,868,285,391.77    83.34    40,861,560.50        2.19   1,827,423,831.27
   账准
   备
   其中：
   客户
          1,835,252,959.93    83.07    39,926,255.47        2.18 1,795,326,704.46     1,868,285,391.77    83.34    40,861,560.50        2.19   1,827,423,831.27
   组合
   合计   2,209,306,523.61   100.00   279,726,289.43       12.66 1,929,580,234.18     2,241,827,604.71   100.00   298,651,285.05       13.32   1,943,176,319.66




                                                                            - 105 -
广西柳工机械股份有限公司
财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   按组合计提坏账准备：

   ①应收客户款项

                                                             2019.12.31
   账龄
                                       应收账款                      坏账准备         预期信用损失率(%)
   1 年以内                        707,511,702.08                 14,150,234.04                       2.00
   1至2年                           34,846,127.08                   4,222,329.20                     12.12
   2至3年                           14,162,072.00                   2,833,072.17                     20.00
   3至4年                            1,412,833.74                    512,726.81                      36.29
   4至5年                              631,213.81                    344,396.99                      54.56
   5 年以上                         17,863,496.26                 17,863,496.26                     100.00
   合计                            776,427,444.97                 39,926,255.47                       5.14

   ②应收合并范围内关联方款项

                                                             2019.12.31
   账龄
                                       应收账款                      坏账准备         预期信用损失率(%)
   1 年以内                        670,615,531.72                             --                         --
   1至2年                          158,022,802.27                             --                         --
   2至3年                           48,359,160.48                             --                         --
   3至4年                           24,286,651.60                             --                         --
   4至5年                           23,941,557.57                             --                         --
   5 年以上                        133,599,811.32                             --                         --
   合计                          1,058,825,514.96                             --                         --

   2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：

                                                             2018.12.31
   种类
                                  金额        比例%            坏账准备      计提比例%               净额
   单项金额重大并单项
   计提坏账准备的应收    238,475,879.07         10.64      147,696,513.66          61.93     90,779,365.41
   账款
   按组合计提坏账准备
   的应收账款
   其中：账龄组合        853,322,873.94         38.07       60,334,887.10           7.07    792,987,986.84
          无风险组合    1,033,739,227.04        46.11                  --             --   1,033,739,227.04
   组合小计             1,887,062,100.98        84.18       60,334,887.10           3.20   1,826,727,213.88
   单项金额虽不重大但
   单项计提坏账准备的    116,289,624.66             5.18    84,245,377.30          72.44     32,044,247.36
   应收账款
   合计                 2,241,827,604.71       100.00      292,276,778.06          13.04   1,949,550,826.65




                                                - 106 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                                       坏账准备金额
   2018.12.31                                                          292,276,778.06
   首次执行新金融工具准则的调整金额                                       6,374,506.99
   2019.01.01                                                          298,651,285.05
   本期计提                                                                         --
   本期收回或转回                                                       18,924,995.62
   本期核销                                                                         --
   2019.12.31                                                          279,726,289.43

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

   本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 683,068,500.97 元，占应收账款期
   末余额合计数的比例 35.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 64,551,519.63 元。

3、其他应收款

   项目                                           2019.12.31               2018.12.31
   应收利息                                               --              1,336,602.94
   应收股利                                               --                        --
   其他应收款                               2,068,248,220.32          2,911,959,373.06
   合计                                     2,068,248,220.32          2,913,295,976.00

（1）应收利息

   项目                                           2019.12.31               2018.12.31
   定期存款                                               --              1,336,602.94
   小计：                                                 --              1,336,602.94
   减：坏账准备                                           --                        --
   合计                                                   --              1,336,602.94

（2）其他应收款

   ①按账龄披露

   账龄                                                                    2019.12.31
   1 年以内                                                           2,057,659,678.57
   1至2年                                                                 4,011,236.26
   2至3年                                                                 1,754,469.56
   3至4年                                                                 6,194,096.00
   4至5年                                                                     1,426.50
   小计                                                               2,069,620,906.89
   减：坏账准备                                                           1,372,686.57
   合计                                                               2,068,248,220.32


                                        - 107 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

   ②按坏账计提方法分类披露
                                  2019.12.31                                                      2018.12.31
   项目
                 账面余额          坏账准备            账面价值                 账面余额            坏账准备              账面价值
   按单项
   计提坏                 --               --                     --                        --                 --                  --
   账准备
   按组合
   计提坏   2,069,620,906.89     1,372,686.57     2,068,248,220.32         2,913,228,690.04       1,269,316.98       2,911,959,373.06
   账准备
   其中
   客户组
            2,069,620,906.89     1,372,686.57     2,068,248,220.32         2,913,228,690.04       1,269,316.98       2,911,959,373.06
   合
   合计     2,069,620,906.89     1,372,686.57     2,068,248,220.32         2,913,228,690.04       1,269,316.98       2,911,959,373.06

   ③坏账准备计提情况

   期末，处于第一阶段的坏账准备：
                                                           未来 12 个月内的预
  类别                                         账面余额                                           坏账准备                账面价值
                                                             期信用损失率(%)
  按单项计提坏账准备
      应收利息                                        --                               --                      --                       --
  按组合计提坏账准备
      客户组合                       2,069,620,906.89                            0.07            1,372,686.57       2,068,248,220.32
  合计                               2,069,620,906.89                            0.07            1,372,686.57       2,068,248,220.32

   期末，本集团不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款
   2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
                                                                        2018.12.31
   种类
                                       金额          比例%              坏账准备            计提比例%                          净额
   单项金额重大并
   单项计提坏账准                          --                --                   --                   --                          --
   备的其他应收款
   按组合计提坏账
   准备的其他应收
   款
   其中：
                               12,754,713.80               0.44        1,269,316.98                 9.95               11,485,396.82
       账龄组合
       资产状态组
                         2,900,473,976.24              99.56                      --                   --           2,900,473,976.24
   合
   组合小计              2,913,228,690.04            100.00            1,269,316.98                 0.04            2,911,959,373.06
   单项金额虽不重
   大但单项计提坏
                                           --                --                   --                   --                          --
   账准备的其他应
   收款
   合计                  2,913,228,690.04            100.00            1,269,316.98                 0.04            2,911,959,373.06




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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）


   ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                                                                 坏账准备金额
   2018.12.31                                                                                      1,269,316.98
   首次执行新金融工具准则的调整金额                                                                2,194,231.92
   2019.01.01                                                                                      3,463,548.90
   本期计提                                                                                                  --
   本期收回或转回                                                                                  2,090,862.33
   本期核销                                                                                                  --
   2019.12.31                                                                                      1,372,686.57

   ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

                                                                              占其他应收款
                                                 其他应收款                                          坏账准备
   单位名称               款项性质                                   账龄     期末余额合计
                                                   期末余额                                          期末余额
                                                                                数的比例(%)
   公司1                  往来款                442,371,838.18     1年以内               21.37               --
   公司2                  往来款                346,010,150.04     1年以内               16.72               --
   公司3                  往来款                323,479,106.95     1年以内               15.63               --
   公司4                  往来款                258,256,436.21     1年以内               12.48               --
   公司5                  往来款                257,102,476.92     1年以内               12.42               --
   合计           -                         1,627,220,008.30                             78.62               --

4、长期股权投资

                                   2019.12.31                                       2018.12.31
   项 目
                      账面余额      减值准备          账面价值       账面余额         减值准备         账面价值
   对子公
            6,468,021,706.03 53,751,948.82 6,414,269,757.21 5,856,639,451.81 53,751,948.82 5,802,887,502.99
   司投资
   对合营、
   联营企     589,520,204.98 3,735,282.02 585,784,922.96 522,617,438.78 3,735,282.02 518,882,156.76
   业投资
   合计         7,057,541,911.01 57,487,230.84 7,000,054,680.17 6,379,256,890.59
                                                                                   57,487,230.84 6,321,769,659.75




                                                         - 109 -
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（1）对子公司投资

                                                                                  本
                                                                                  期
                                                            本                    计
                      2018.12.31                            期    2019.12.31      提     减值准备
   被投资单位                           本期增加
                      账面价值                              减    账面价值        减     期末余额
                                                            少                    值
                                                                                  准
                                                                                  备
   柳工无锡路面机
                    209,998,892.90       289,701.63         --   210,288,594.53   --                   --
   械有限公司
   江苏柳工机械有
                     97,514,988.29       407,875.93         --    97,922,864.22   --                   --
   限公司
   柳州柳工挖掘机
                    924,184,717.79      1,115,769.70        --   925,300,487.49   --                   --
   有限公司
   柳州柳工叉车有
                     251,111,484.73      452,871.70         --   251,564,356.43   --                   --
   限公司
   安徽柳工起重机
                    702,261,888.51    100,548,198.58        --   802,810,087.09   --   20,173,364.09
   有限公司
   中恒国际租赁有
                    620,799,204.71       248,889.42         --   621,048,094.13   --                   --
   限公司
   柳工机械股份有
   限公司职业培训      1,268,561.30                -        --     1,268,561.30   --                   --
   学校
   柳州柳工液压件
                    350,000,000.00       307,528.72         --   350,307,528.72   --                   --
   有限公司
   柳工柳州铸造有
                    250,000,000.00       188,232.26         --   250,188,232.26   --                   --
   限公司
   柳工柳州传动件
                    200,000,000.00       420,603.95         --   200,420,603.95   --                   --
   有限公司
   广西柳瑞资产管
                     89,895,792.69    103,047,775.00        --   192,943,567.69   --                   --
   理有限公司
   柳工北美有限公
                    161,662,800.00    105,573,000.00        --   267,235,800.00   --                   --
   司
   柳工香港投资有
                     411,559,325.30   104,545,400.00        --   516,104,725.30   --                   --
   限公司
   柳工印度有限公
                    283,019,760.00                     --   --   283,019,760.00   --                   --
   司
   柳工拉美有限公
                     36,963,532.50                     --   --    36,963,532.50   --                   --
   司
   柳工荷兰控股公
                    604,832,126.14       140,748.72         --   604,972,874.86   --                   --
   司
   柳工欧洲有限公
                        197,214.00                     --   --      197,214.00    --                   --
   司
   柳工中东有限公
                     22,605,795.00          5,167.97        --    22,610,962.97   --                   --
   司
   柳工南非有限公
                     16,490,000.00                     --   --    16,490,000.00   --                   --
   司


                                             - 110 -
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财务报表附注
2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

                                                                                            本
                                                                                            期
                                                                    本                      计
                         2018.12.31                                 期      2019.12.31      提     减值准备
   被投资单位                                   本期增加
                         账面价值                                   减      账面价值        减     期末余额
                                                                    少                      值
                                                                                            准
                                                                                            备
   柳工机械亚太有
                          6,682,300.00                         --   --      6,682,300.00    --                   --
   限公司
   柳工机械香港有
                        85,897,040.00          42,596,159.95        --    128,493,199.95    --                   --
   限公司
   柳工（常州）矿山
                                         --   100,000,000.00        --    100,000,000.00    --
   机械有限公司                                                                                  33,578,584.73
   广西腾智投资有
                                         --    50,015,848.44        --     50,015,848.44    --                   --
   限公司
   上海金泰工程机
                       475,942,079.13            475,797.66         --    476,417,876.79    --                   --
   械有限公司
   柳工常州机械有
                                         --      943,976.45         --        943,976.45    --                   --
   限公司
   山东柳工叉车有
                                         --        53,540.17        --         53,540.17    --                   --
   限公司
   上海柳工叉车销
                                         --         5,167.97        --          5,167.97    --                   --
   售服务有限公司

   合计               5,802,887,502.99        611,382,254.22        --   6,414,269,757.21   --   53,751,948.82




                                                     - 111 -
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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资

                                                                                                                                                     2019.12.31 减值准备期
                                                                                本期增减变动
                                                                                                                                                     账面价值       末余额
                        2018.12.31
   被投资单位                                                            权益法下                             宣告发放现        计提
                        账面价值                                                  其他综合 其他权益变
                                         追加投资        减少投资          确认的                             金股利或利        减值         其他
                                                                                  收益调整         动
                                                                         投资损益                                     润        准备
   ①联营企业                                                                                                                                                                  --
   柳州采埃孚机
                   159,302,291.37               --              --   12,527,170.25         --            --    12,680,371.90     --            --   159,149,089.72             --
   械有限公司
   柳工哈法舍拉
   子机械股份有         26,396.00               --              --              --         --            --                --    --            --        26,396.00             --
   限公司
   广西中信国际
                     1,199,278.00               --              --   -1,199,278.00         --            --                --    --            --                -             --
   物流有限公司
   广西中科智信
                    20,000,983.44               --              --          -78.62         --            --                --    --            --    20,000,904.82             --
   投资管理中心
   黑龙江瑞远柳
   工机械设备有                 -     3,552,607.24    2,946,300.00   -1,155,409.71         --            --                --    --    549,102.47                -             --
   限公司
   小计            180,528,948.81     3,552,607.24    2,946,300.00   10,172,403.92         --            --    12,680,371.90     --            --   179,176,390.54             --
   ②合营企业                                                                                                                                                                  --
   广西康明斯工
                  267,834,374.62                --              --   54,941,465.29         --   -860,197.53                --    --            --   323,636,037.44             --
   业动力公司
   采埃孚柳州驱
                   20,716,716.28                --   22,500,000.00     836,749.64          --            --                --    --    946,534.08               --             --
   动桥有限公司
   广西威翔机械
                   19,125,271.29                --              --    6,040,281.80         --            --                --    --            --    25,165,553.09             --
   有限公司
   柳工美卓建筑
   设备（常州）有 30,676,845.76      20,000,000.00              --    7,130,096.13         --            --                --    --            --    57,806,941.89   3,735,282.02
   限公司
   小计            338,353,207.95    20,000,000.00   22,500,000.00   68,948,592.86         --   -860,197.53                --    --    946,534.08   406,608,532.42   3,735,282.02

   合计            518,882,156.76                    25,446,300.00   79,120,996.78         --   -860,197.53    12,680,371.90     --    946,534.08   585,784,922.96   3,735,282.02
                                     23,552,607.24



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2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本

                              2019 年度                                        2018 年度
   项目
                             收入                  成本                      收入                   成本
   主营业务       7,123,687,531.82      5,971,162,303.52          7,531,266,323.52       6,549,102,352.74
   其他业务         144,909,210.02         91,083,787.11            115,013,669.06          72,389,768.03
   合计           7,268,596,741.84      6,062,246,090.63          7,646,279,992.58       6,621,492,120.77

6、投资收益

  项目                                                          2019 年度                       2018 年度
  成本法核算的长期股权投资收益                               43,094,614.50                  213,113,997.74
  权益法核算的长期股权投资收益                               79,727,304.02                   69,856,158.35
  处置长期股权投资产生的投资收益                             -6,294,630.50                    3,186,576.24
  持有至到期投资在持有期间的投资收益                                     --                   6,202,689.32
  处置衍生金融资产取得的投资收益                             -6,758,000.00                   -1,174,000.00
  合计                                                      109,769,288.02                  291,185,421.65

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

   项目                                                                  2019 年                   说明
   非流动性资产处置损益                                             -2,464,851.02
   计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
   相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量                  147,198,227.74
   持续享受的政府补助除外）
   除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
   持有交易性金融资产、金融负债产生的公允价值变动                   -1,768,015.35
   损益
   处置交易性金融资产、金融负债和债权投资取得的投
                                                                    -6,758,000.00
   资收益
   除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -2,206,833.62
   其他符合非经常性损益定义的损益项目                                           --
   非经常性损益总额                                                134,000,527.75
   减：非经常性损益的所得税影响数                                   25,990,364.49
   非经常性损益净额                                                108,010,163.26
   减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）                    521,942.74
   归属于公司普通股股东的非经常性损益                              107,488,220.52

2、净资产收益率和每股收益

                                           加权平均净资产                    每股收益
   报告期利润
                                                 收益率%             基本每股收益    稀释每股收益
   归属于公司普通股股东的净利润                      10.23                   0.69            0.69
   扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                           9.15                  0.62              0.62
   股股东的净利润

                                                                   广西柳工机械股份有限公司

                                                                              2020 年 4 月 28 日

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