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银宝山新：2019年年度审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-04-30 00:00:00
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       深圳市银宝山新科技股份有限公司

                          审计报告

                    大华审字[2020]003670 号




  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
           深圳市银宝山新科技股份有限公司
                    审计报告及财务报表
           （2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）




                         目       录                       页        次

一、   审计报告                                             1-7

二、   已审财务报表

       合并资产负债表                                       1-2

       合并利润表                                               3

       合并现金流量表                                           4

       合并股东权益变动表                                   5-6

       母公司资产负债表                                     7-8

       母公司利润表                                             9

       母公司现金流量表                                         10

       母公司股东权益变动表                                11-12

       财务报表附注                                        1-110
                                         大华审字[2020]003670 号审计报告



计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    1.应收账款的减值；
    2.存货减值。
    (一)应收账款的减值
    1.事项描述
    请参阅合并财务报表附注四-（十一）应收账款及附注六-注释 4、
应收账款。截至 2019 年 12 月 31 日，银宝山新应收账款账面余额为
569,062,555.24 元，坏账准备为 43,009,909.94 元，应收账款账面价
值占资产总额的 12.47%。
    由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项
目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及
管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款的可收回性对于财务报
表具有重要性，因此，我们将应收账款的减值认定为关键审计事项。
    2.审计应对
    我们对于应收账款所实施的重要审计程序包括：
    （1）我们对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控
制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客
户信用风险评估、销售与收款流程、对触发应收账款减值的事件的识
别及对坏账准备金额的估计等；
    （2）我们复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及
估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。当中考虑过往的
回款模式、实际信用条款的遵守情况，以及我们对经营环境及行业基
准的认知（特别是账龄及逾期应收账款）等；
    （3）我们将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损

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                                          大华审字[2020]003670 号审计报告



失及坏账准备转回情况、坏账准备计提情况进行对比，以评估管理层
对应收账款收回性的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异
的原因；
    （4）我们对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收
账款进行了减值测试，评价管理层坏账准备计提的合理性。我们的程
序包括：
    ①结合客户的财务状况和信用等级执行信用风险特征分析；
    ②复核应收账款的账龄情况，对于账龄超过信用期而于报告日期
后并未收回款项，与管理层讨论其可收回金额的估计，包括以往这些
客户的付款历史；
    ③结合历史收款记录、行业平均坏账准备计提比例评估管理层所
采用的坏账准备计提比例是否适当；
    （5）我们抽样检查了期后回款情况。
    基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的减值的
相关判断及估计是合理的。
    （二）存货减值
    1.事项描述
    请参阅合并财务报表附注四-（十四）存货及附注六-注释 7。截
至 2019 年 12 月 31 日，银宝山新账面存货余额为 1,567,133,095.03
元，存货跌价准备为 137,776,690.30 元，存货账面价值占资产总额
的 33.89%。
    管理层期末对存货进行全面清查后，按照存货的成本与可变现净
值孰低原则计提存货跌价准备。对于在正常生产经营过程中持有的库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需

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                                           大华审字[2020]003670 号审计报告



要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值。
       由于存货跌价准备的计提需要管理层识别已发生减值的存货和
正确计算可变现净值，涉及管理层在确定存货跌价准备时需要运用重
大会计估计和判断，且存货跌价准备的计提对于财务报表具有重要性，
为此我们将存货减值认定为关键审计事项。
       2.审计应对
       （1）评估并测试存货跌价准备及年末确定存货估计售价相关的
内部控制；
       （2）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市
场价格信息，并将其与估计售价进行比较；
       （3）对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，将产
品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较；
       （4）选取样本，比较当年同类原材料、在产品至完工时仍需发
生的成本，对银宝山新估计的至完工时将要发生成本的合理性进行评
估；
       （5）对管理层按照成本与可变现净值孰低原则计提存货跌价准
备的存货进行了减值测试，评价管理层存货跌价准备计提的合理性。
我们的程序包括：
       ①取得存货清单，执行存货监盘程序，检查存货的数量及状况；
       ②取得存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核；
       ③检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况；以及行业平均
存货跌价准备计提比例，评估管理层所采用的跌价准备计提比例是否
适当；

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                                         大华审字[2020]003670 号审计报告



    ④查询了公司产品及原材料价格变动情况及趋势；
    ⑤检查分析管理层考虑这些因素对存货可能产生存货跌价的风
险，对公司管理层确定的存货可变现净值以及存货跌价准备计提金额
进行了复核。
    基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对存货减值的相关判
断及估计是合理的。
    四、其他信息
    银宝山新管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    银宝山新管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，银宝山新管理层负责评估银宝山新的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算银宝山新、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督银宝山新的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任

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                                         大华审字[2020]003670 号审计报告



    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
    4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对银宝山新持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致银宝山新不能持续经营。
    5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。

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深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                     深圳市银宝山新科技股份有限公司
                                 2019 年度财务报表附注


       一、公司基本情况
       (一)公司注册地、组织形式和总部地址
    深圳市银宝山新科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为深圳市
银宝山新实业发展有限公司（以下简称“银宝实业”）,于 2009 年 6 月经财政部《财政部
关于深圳市银宝山新科技股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》财金[2009]49 号文
批准，由天津中银实业发展有限公司、深圳市宝山鑫投资发展有限公司共同发起设立以定
向募集方式设立的股份有限公司。公司于 2015 年 12 月 23 日在深圳证券交易所上市，现持
有统一社会信用代码为：91440300724726827W 的营业执照。
    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2019 年 12 月 31 日，
本公司累计发行股本总数 38,124.00 万股，注册资本为 38,124.00 万元，注册地址及总部
地址：深圳市宝安区石岩街道罗租社区建兴路 5 号，实际控制人为天津中银实业发展有限
公司，集团最终实际控制人为中国东方资产管理股份有限公司。

       (二)公司业务性质和主要经营活动
    本公司属模具及结构件行业。
    本公司经营范围：模具、塑胶、五金制品、电子产品的开发、生产及相关技术咨询，
货物及技术进出口（不含法律、行政法规、国务院规定禁止及决定需前置审批的项目）^普
通货运。
    本公司的主要产品：造型结构设计；模具、塑胶、五金制品、机械、电子产品制造
等。

       (三)财务报表的批准报出
    本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 29 日批准报出。


       二、合并财务报表范围
    本期纳入合并财务报表范围的子公司共 22 户，具体包括：
                                                                    级   持股比    表决权比
               子公司名称                        子公司类型
                                                                    次   例（%）   例（%）
天津银宝山新科技有限公司（以下简称“天
                                                 全资子公司         1    100.00    100.00
津银宝”）
天津市银宝山新中拓模塑科技有限公司（以     天津银宝山新科技有限公
                                                                    2     40.80     40.80
下简称“天津中拓”）                             司控股子公司

                                     财务报表附注 第 1 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



                                                                   级   持股比    表决权比
              子公司名称                        子公司类型
                                                                   次   例（%）   例（%）
惠州市银宝山新科技有限公司（以下简称
                                                控股子公司         1     51.00     51.00
“惠州科技”）
惠州市银宝山新实业有限公司（以下简称
                                                全资子公司         1    100.00    100.00
“惠州实业”）
昆山银宝山新模塑科技有限公司（以下简称
                                                控股子公司         1     70.00     70.00
“昆山银宝”）
长沙市银宝山新汽车零部件有限公司（以下
                                                控股子公司         1     51.00     51.00
简称“长沙银宝”）
深圳市白狐工业设计有限公司（以下简称
                                                全资子公司         1    100.00    100.00
“白狐工业”）
深圳市银宝山新检测技术有限公司（以下简
                                                全资子公司         1    100.00    100.00
称“银宝检测”）
深圳市银宝山新压铸科技有限公司（以下简
                                                控股子公司         1     51.00     51.00
称“银宝压铸”）
银宝山新（香港）投资发展有限公司（以下
                                                全资子公司         1    100.00    100.00
简称“香港银宝”）
银宝山新[美国]模具技术有限公司
                                          银宝山新（香港）投资发
(英文名称：SILVER BASIS                                            2    100.00    100.00
                                            展有限公司全资子公司
ENGINEERING,INC.) （以下简称“SBE”）
                                                SILVER BASIS
SILVER BASIS ENGINEERING SOUTH CAROLINA
                                              ENGINEERING,INC      3     51.00     51.00
LLC（以下简称“UBGS”）
                                                  控股子公司
BASIS MOLD INDIA PRIVATE LIMITED（以下    银宝山新（香港）投资发
                                                                   2     60.70     60.70
简称“印度银宝”）                          展有限公司控股子公司
SILVER BASIS ENGINEERING GERMANY GMBH     银宝山新（香港）投资发
                                                                   2    100.00    100.00
（以下简称“德国银宝”）                    展有限公司全资子公司
SILVER BASIS ENGINEERING MALAYSIA         银宝山新（香港）投资发
                                                                   2    100.00    100.00
SDN.BHD.（以下简称“马来银宝”）            展有限公司全资子公司
广州市银宝山新汽车零部件有限公司（以下
                                                全资子公司         1    100.00    100.00
简称“广州银宝”）
广东银宝山新科技有限公司（以下简称“广
                                                全资子公司         1    100.00    100.00
东银宝”）
深圳市博慧热流道科技有限公司（以下简称
                                                控股子公司         1     88.00     88.00
“博慧热流道”）
深圳市银宝山新股权投资基金管理有限公司
                                                全资子公司         1    100.00    100.00
（以下简称“银宝投资”）
武汉市银宝山新模塑科技有限公司（以下简
                                                控股子公司         1     70.00     70.00
称“武汉银宝”）
南通银宝山新科技有限公司（以下简称“南
                                                控股子公司         1     80.00     80.00
通银宝”）
深圳市美恩信息技术有限公司（以下简称
                                                全资子公司         1    100.00    100.00
“美恩技术”）

    子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投
资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益”。
    本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，其中：
    1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体




                                    财务报表附注 第 2 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                     名称                                    变更原因

SILVER BASIS ENGINEERING GERMANY GMBH                      新设立子公司

SILVER BASIS ENGINEERING MALAYSIA SDN.BHD.                 新设立子公司

深圳市美恩信息技术有限公司                                 新设立子公司

    合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。


    三、财务报表的编制基础
    (一)财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。

    (二)持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


    四、重要会计政策、会计估计

    (一)遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    (二)会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

    (三)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。

    (四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理


                                    财务报表附注 第 3 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    2． 同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
    3． 非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。


                                 财务报表附注 第 4 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
    4． 为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。

    (五)合并财务报表的编制方法
    1． 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
    2． 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。

                                 财务报表附注 第 5 页
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    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
    （1）增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    （2）处置子公司或业务
    1）一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投


                                 财务报表附注 第 6 页
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资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
    2）分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    （3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。

    (六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1．合营安排的分类

                                 财务报表附注 第 7 页
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    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
    （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
    2．共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
    （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。

    (七)现金及现金等价物的确定标准

                                 财务报表附注 第 8 页
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    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    (八)外币业务和外币报表折算
    1． 外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的当期平均汇率作为折算汇率折合成人民
币记账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
    2． 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。

    (九)金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
    实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产



                                 财务报表附注 第 9 页
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或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    1．金融资产分类和计量
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
    （1）以摊余成本计量的金融资产。
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
    1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。


                                 财务报表附注 第 10 页
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    （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
    （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
    （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产


                                 财务报表附注 第 11 页
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    在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
    1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

    2．金融负债分类和计量
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
    1）能够消除或显著减少会计错配。
    2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

                                 财务报表附注 第 12 页
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组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    （2）其他金融负债
    除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
       财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

       3．金融资产和金融负债的终止确认
       （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
       1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
       2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
       （2）金融负债终止确认条件
       金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
       本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
       本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

                                   财务报表附注 第 13 页
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的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
    4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
    （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
    （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
    1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
    2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
    （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
    1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。


                                 财务报表附注 第 14 页
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财务报表附注



    5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
    6． 金融工具减值
    本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：


                                 财务报表附注 第 15 页
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    （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
    （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    （1）信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因：
    1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
    2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
    3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
    5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利


                                 财务报表附注 第 16 页
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变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
       （2）已发生信用减值的金融资产
       当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
       1）发行方或债务人发生重大财务困难；
       2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
       3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
       4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
       5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
       6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。

    （3）预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：性质组合、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征
详见相关金融工具的会计政策。
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
    1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
    2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
    3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

                                  财务报表附注 第 17 页
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    （4）减记金融资产
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    7． 金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    (十)应收票据
    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

  组合名称                       确定组合的依据                          计提方法
                出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，
无风险银行承                                                     参考历史信用损失经验确定预
                信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量
兑票据组合                                                       期信用损失
                义务的能力很强
商业承兑汇票                                                     参考历史信用损失经验确定预
                包括除无风险银行承兑票据组合之外的其他票据
组合                                                             期信用损失

    (十一)应收账款
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
    对单项余额 100 万以上、单项金额非重大但在初始确认后已经发生信用减值的应收账
款，本公司对单项应收账款进行信用评估。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

    组合名称                       确定组合依据                          计提方法
                                                               参考历史信用损失经验确定预期
   关联方组合                 纳入合并范围内的关联方
                                                                         信用损失
                                                               按账龄与整个存续期预期信用损
    账龄组合          本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
                                                                         失率计提

    (十二)应收款项融资
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）

                                     财务报表附注 第 18 页
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6.金融工具减值。

    (十三)其他应收款
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
    对单项余额 100 万以上、单项金额非重大但在初始确认后已经发生信用减值的应收账
款，本公司对单项应收账款进行信用评估。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

  组合名称                  确定组合依据                              计提方法
               本组合为信用风险较低的应收款项，主要包
                 括合并范围内应收关联方的款项、员工借
 无风险组合                                             参考历史信用损失经验确定预期信用损失
               款、代垫款项、应收保证金、应收退税款、
                         应收政府部门的款项
                                                        参考历史信用损失经验，结合当前状况以
                                                        及对未来经济状况的预测，通过违约风险
  其他组合           除上述组合之外的其他应收款
                                                        敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
                                                            信用损失率，计算预期信用损失

    (十四)存货
    1．存货的分类
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库
存商品）等。
    2．存货的计价方法
    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按移动加权平均法计价。
    3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

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货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
       4．存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
       5．低值易耗品和包装物的摊销方法
    （1）低值易耗品采用一次转销法；
    （2）包装物采用一次转销法；
    （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

       (十五)持有待售
       1． 划分为持有待售确认标准
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
    确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
       2． 持有待售核算方法
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
    上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。

       (十六)其他债权投资



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    本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。

       (十七)长期应收款
    本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）
6.金融工具减值。
    对单项余额 100 万以上、单项金额非重大但在初始确认后已经发生信用减值的应收账
款，本公司对单项应收账款进行信用评估。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

  组合名称                       确定组合的依据                            计提方法
               本组合为信用风险较低的应收款项，主要包括合并范围
                                                                  参考历史信用损失经验确定预
无风险组合     内应收关联方的款项、员工借款、代垫款项、应收保证
                                                                  期信用损失
               金、应收退税款、应收政府部门的款项
                                                                  参考历史信用损失经验，结合当
                                                                  前状况以及对未来经济状况的
其他组合       除上述组合之外的其他应收款                         预测，通过违约风险敞口和未来
                                                                  12 个月内或整个存续期预期信
                                                                  用损失率，计算预期信用损失

       (十八)长期股权投资
       1． 初始投资成本的确定
    （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
    （2）其他方式取得的长期股权投资
       以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
       以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
       在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
       通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
       2． 后续计量及损益确认

                                     财务报表附注 第 21 页
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    （1）成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    （2）权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
    3． 长期股权投资核算方法的转换
    （1）公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计


                                 财务报表附注 第 22 页
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量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
    （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
    （3）权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    （4）成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    （5）成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会


                                 财务报表附注 第 23 页
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计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    4． 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权


                                 财务报表附注 第 24 页
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当期的损益。
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
    5． 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。

    (十九)固定资产
    1． 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2． 固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
    （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。

                                 财务报表附注 第 25 页
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     （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
     3． 固定资产后续计量及处置
     （1）固定资产折旧
     固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
     本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
 差异的，进行相应的调整。
     各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

           类别            折旧方法           折旧年限（年）   残值率（%）   年折旧率（%）
                                                                               3.8～2.4
房屋及建筑物              年限平均法              25～40          5～10
                                                                              3.6～2.25
                                                                              9.50～6.33
机器设备                  年限平均法              10～15          5～10
                                                                                 9～6
电子设备                  年限平均法                5             5～10         19～18

运输设备                  年限平均法                5             5～10         19～18

     （2）固定资产的后续支出
     与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
     （3）固定资产处置
     当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
 当期损益。
     4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
     当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
     （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
     （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
     （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
     （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公


                                       财务报表附注 第 26 页
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允价值。
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。

    (二十)在建工程
    1． 在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    (二十一)借款费用
    1． 借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支



                                 财务报表附注 第 27 页
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付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2． 借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    3． 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4． 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。

    (二十二)无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、应用软件。
    1．无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

                                 财务报表附注 第 28 页
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质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
       2．无形资产的后续计量
       本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
       （1）使用寿命有限的无形资产
       对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

             项目                预计使用寿命                    依据

          土地使用权              25～50 年                  资产使用期

           管理软件                  3～10 年                有效使用期

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    （2）使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
    经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
       3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
       研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

                                     财务报表附注 第 29 页
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动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

    (二十三)长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组

                                 财务报表附注 第 30 页
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合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

       (二十四)长期待摊费用
       1． 摊销方法
       长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
       2． 摊销年限

              类别                      摊销年限                     备注

厂房装修                                 3～5 年                     ---

其他                                      3年                        ---

       (二十五)职工薪酬
       职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
       1．短期薪酬
       短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
       2．离职后福利
       离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
       本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
       离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
       本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
       3．辞退福利
       辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动


                                  财务报表附注 第 31 页
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关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。

    (二十六)预计负债
    1． 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    该义务的金额能够可靠地计量。
    2． 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    (二十七)收入
    1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关



                                 财务报表附注 第 32 页
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的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
    境内销售模具（不包括售后留用模具）在公司检测、试模、客户预验收后，公司发
货，在客户终验收合格后确认收入。公司售后留用模具在公司检验、试模、客户终验收合
格后确认收入，该模具产品作为客户资产，由公司保管和使用，为客户生产结构件产品。
境外销售模具在公司检测、试模、客户验收合格后，公司发货、向海关报关，在报关后确
认收入。
    公司结构件销售采取定期对账确认收入的方式，与客户就结算周期内发货的数量和质量
情况进行对账，双方认可后，公司向客户开出形式发票并于报关同时确认收入。
    2．确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    3．提供劳务收入的确认依据和方法
    工业设计收入，收入确认的依据和方法为，工业设计劳务提供完毕，经客户验收合格后
确认收入。
    4．建造合同收入的确认依据和方法
    （1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负
债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合
同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
    固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    1）合同总收入能够可靠地计量；
    2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
    3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
    4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
    2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收


                                 财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注



入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
    （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
    1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本
在其发生的当期确认为合同费用。
    2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    （3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
    5．附回购条件的资产转让
    公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。

    (二十八)政府补助
    1． 类型
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    2． 政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    3． 会计处理方法
    与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。

                                 财务报表附注 第 34 页
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    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    (二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    1．确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
    2．确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    (三十)租赁
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
    1． 经营租赁会计处理
    （1）经营租入资产



                                 财务报表附注 第 35 页
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    公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    （2）经营租出资产
    公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    2． 融资租赁会计处理
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十九）固定资产。
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。

    (三十一)终止经营
    本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
    （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。

    (三十二)财务报表列报项目变更说明
    财政部于 2019 年发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财



                                 财务报表附注 第 36 页
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会〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》（财会〔2019〕16
号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生
变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间
的比较数据进行调整。
     对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

       列报项目              列报变更前金额              影响金额        列报变更后金额     备注

应收票据                           ---                  183,559,767.79    183,559,767.79     ---

应收账款                           ---                  788,367,561.19    788,367,561.19     ---

应收票据及应收账款               971,927,328.98        -971,927,328.98         ---           ---

应付票据                           ---                  359,703,692.33    359,703,692.33     ---

应付账款                           ---                  805,168,372.39    805,168,372.39     ---

应付票据及应付账款             1,164,872,064.72      -1,164,872,064.72         ---           ---

     (三十三)重要会计政策、会计估计的变更
     1． 会计政策变更

                      会计政策变更的内容和原因                             审批程序        备注
                                                                        2019 年 4 月 26
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22
                                                                        日经银宝山新开
号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企                       （1）
                                                                        四届董事会第七
业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》
                                                                        次会议审议通过
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修         ---          （2）
订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》

     会计政策变更说明：
     （1）执行新金融工具准则对本公司的影响
     本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融
工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套
期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），
变更后的会计政策详见附注四。
     于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公
司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则
要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日
的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
     执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：


                                         财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注




                                                   累积影响金额
               2018 年 12 月 31
    项目                              分类和       金融资产增值                      2019 年 1 月 1 日
                      日                                                小计
                                    计量影响         或减值影响
应收票据         183,559,767.79 -183,559,767.79        ---         -183,559,767.79         ---

应收款项融资         ---          183,559,767.79       ---          183,559,767.79    183,559,767.79
可供出售金融
                  20,000,000.00 -20,000,000.00         ---          -20,000,000.00         ---
资产
其他非流动金
                     ---           26,528,000.00 29,204,914.73       55,732,914.73     55,732,914.73
融资产
递延所得税资
                  36,894,501.78       ---            -198,707.12       -198,707.12     36,695,794.66
产
其他非流动资
                  65,476,436.69    -6,528,000.00 -2,114,462.23       -8,642,462.23     56,833,974.46
产
  资产合计       305,930,706.26       ---          26,891,745.38     26,891,745.38    332,822,451.64

短期借款         735,562,441.79     1,575,660.42       ---            1,575,660.42    737,138,102.21
以公允价值计
量且其变动计
                   1,324,714.16    -1,324,714.16       ---           -1,324,714.16         ---
入当期损益的
金融负债
衍生金融负债         ---            1,324,714.16       ---            1,324,714.16      1,324,714.16

其他应付款        42,604,937.56    -2,097,497.30       ---           -2,097,497.30     40,507,440.26
一年内到期的
                 407,371,111.42       521,836.88       ---              521,836.88    407,892,948.30
非流动负债
递延所得税负
                     ---              ---           4,182,030.09      4,182,030.09      4,182,030.09
债
  负债合计     1,186,863,204.93       ---           4,182,030.09      4,182,030.09 1,191,045,235.02

盈余公积          58,089,192.06       ---           2,275,117.53      2,275,117.53     60,364,309.59

未分配利润       526,486,443.81       ---          20,434,597.76     20,434,597.76    546,921,041.57
所有者权益合
                 584,575,635.87       ---          22,709,715.29     22,709,715.29    607,285,351.16
      计

     注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
     金融资产增值或减值影响，详见附注六-注释 13，并根据增值或减值变化调整对应的暂
时性差异及递延所得税。

     （2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
     本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——非
货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12
号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019
年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
     本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。

                                      财务报表附注 第 38 页
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    2． 会计估计变更
    本报告期主要会计估计未发生变更。


    五、税项
    (一)公司主要税种和税率

         税种                     计税依据                        税率                备注

                   境内销售；提供加工、修理修配劳
                                                                  13%                 注1
                   务；

增值税             其他应税销售服务行为                            6%                 ---

                   销售除油气外的出口货物；跨境应
                                                                   0%                 ---
                   税销售服务行为

城市维护建设税     实缴流转税税额，出口免抵税额                  5%，7%               ---

                                                          详见不同纳税主体所
企业所得税         应纳税所得额                                                       ---
                                                              得税税率说明

    注 1：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发
生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
    不同纳税主体所得税税率说明：

                 纳税主体名称                                       所得税税率

本公司                                                                    15%

天津银宝山新科技有限公司                                                  15%

天津市银宝山新中拓模塑科技有限公司                             小型微利企业适用税率

惠州市银宝山新科技有限公司                                                25%

惠州市银宝山新实业有限公司                                                15%

昆山银宝山新模塑科技有限公司                                   小型微利企业适用税率

长沙市银宝山新汽车零部件有限公司                                          15%

深圳市白狐工业设计有限公司                                     小型微利企业适用税率

深圳市银宝山新检测技术有限公司                                 小型微利企业适用税率

深圳市银宝山新压铸科技有限公司                                            15%

银宝山新（香港）投资发展有限公司                                   适用当地税率
银宝山新[美国]模具技术有限公司
                                                                   适用当地税率
(英文名称：SILVER BASIS ENGINEERING,INC.)
UNITED BASIS GLOBAL SOLUTIONS LLC.                                 适用当地税率

BASIS MOLD INDIA PRIVATE LIMITED                                   适用当地税率


                                      财务报表附注 第 39 页
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2019 年度
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                 纳税主体名称                                    所得税税率

SILVER BASIS ENGINEERING GERMANY GMBH                           适用当地税率

广州市银宝山新汽车零部件有限公司                                    15%

广东银宝山新科技有限公司                                            15%

深圳市博慧热流道科技有限公司                                        15%

深圳市银宝山新股权投资基金管理有限公司                      小型微利企业适用税率

武汉市银宝山新模塑科技有限公司                                      15%

南通银宝山新科技有限公司                                            25%

深圳市美恩信息技术有限公司                                  小型微利企业适用税率

    (二)税收优惠政策及依据
    1、小型微利企业适用税率
    财政部、税务总局 2019 年 1 月 17 日发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的
通知》（财税〔2019〕13 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税。
    2、本公司所得税率
    本公司于 2018 年 10 月 16 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税
务总局深圳市税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201844201515，证书有
效期为三年。2019 年度所得税适用税率减按 15%。
    3、天津银宝所得税率
    天津银宝于 2018 年 11 月 23 日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局
天津市税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201812000208，证书有效期为
三年。2019 年度所得税适用税率减按 15%。
    4、惠州实业所得税率
    惠州实业于 2017 年 11 月 9 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税
务局、广东省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201744000273，证
书有效期为三年。2019 年度所得税适用税率减按 15%。
    5、长沙银宝所得税率
    长沙银宝于 2019 年 12 月 2 日取得湖南省科学技术厅、湖南省财政局、国家税务总局
湖南省税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201943002232，证书有效期为
三年。2019 年度所得税适用税率减按 15%。

                                    财务报表附注 第 40 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



    6、银宝压铸所得税率
    银宝压铸于 2017 年 10 月 31 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳
市国家税务局、深圳市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR201744202672，证书有效期三年。2019 年度所得税使用税率减按 15%。
    7、广州银宝所得税率
    广州银宝于 2017 年 12 月 11 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税
务局、广东省地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201744005273，证
书有效期为三年。2019 年度所得税适用税率减按 15%。
    8、广东银宝所得税率
    广东银宝于 2018 年 11 月 28 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广
东省税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201844004406，证书有效期为三
年。2019 年度所得税适用税率减按 15%。
    9、热流道所得税率
    博慧热流道于 2019 年 12 月 9 日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深
圳市国家税务局、深圳市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR201944206062，证书有效期三年。2019 年度所得税使用税率减按 15%。
    10、武汉银宝所得税率
    武汉银宝于 2019 年 11 月 28 日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务局湖
北省税务局共同颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201942001845，证书有效期为三
年。2019 年度所得税适用税率减按 15%。


    六、合并财务报表主要项目注释
    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2019 年 1 月 1 日）

    注释1．货币资金

               项目                     期末余额                 期初余额

库存现金                                       284,758.64                255,309.65

银行存款                                   254,350,954.09            229,243,941.44

其他货币资金                               155,752,791.87            153,423,247.41

               合计                        410,388,504.60            382,922,498.50

其中：存放在境外的款项总额                  27,057,297.47             24,528,725.68

    其中受限制的货币资金明细如下：



                                 财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注




                      项目                         期末余额                      期初余额

银行承兑汇票保证金                                     115,264,176.49              133,020,819.99

保函保证金                                              37,283,888.67                  20,402,427.42

暂借抵押物的临时保证金                                   1,454,726.71              ---

财产保全                                                 1,750,000.00              ---

                      合计                             155,752,791.87              153,423,247.41

     注：财产保全详见附注十二承诺及或有事项/（二）资产负债表日存在的重要或有事
项。


       注释2．衍生金融资产

                               项目                                期末余额               期初余额

远期外汇合约及货币互换                                              2,139,391.64            ---

                               合计                                 2,139,391.64            ---

     本公司通过签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的，期末汇率
与合约约定汇率之差，确认为衍生金融资产或负债。


       注释3．应收票据

                             项目                                       上年年末余额

银行承兑汇票                                                                           75,013,897.22

商业承兑汇票                                                                       108,545,870.57

                             合计                                                  183,559,767.79


       注释4．应收账款
       1．按账龄披露应收账款

               账龄                         期末余额                           期初余额

1 年以内                                         494,693,504.83                    782,786,922.58

1－2 年                                           64,991,559.86                        40,389,778.06

2－3 年                                            2,660,141.82                         2,638,006.03

3 年以上                                           6,717,348.73                         5,591,649.18

               小计                              569,062,555.24                    831,406,355.85

减：坏账准备                                      43,009,909.94                        43,038,794.66




                                      财务报表附注 第 42 页
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              账龄                            期末余额                             期初余额

              合计                                 526,052,645.30                        788,367,561.19

    2．按坏账准备计提方法分类披露

                                                             期末余额

         类别                      账面余额                        坏账准备
                                               比例                           计提比例      账面价值
                                 金额                           金额
                                               （%）                            （%）
单项计提预期信用损失的
                             307,296.00        0.05             307,296.00     100.00         ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                         568,755,259.24        99.95        42,702,613.94       7.51     526,052,645.30
的应收账款
其中：关联方组合                 ---            ---              ---            ---           ---

      账龄组合           568,755,259.24        99.95        42,702,613.94       7.51     526,052,645.30

         合计            569,062,555.24       100.00        43,009,909.94       7.56     526,052,645.30

    续：

                                                             期初余额

         类别                      账面余额                        坏账准备
                                               比例                           计提比例      账面价值
                                 金额                           金额
                                               （%）                            （%）
单项计提预期信用损失的
                                 ---            ---              ---            ---           ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                         831,406,355.85       100.00        43,038,794.66       5.18     788,367,561.19
的应收账款
其中：关联方组合                 ---            ---              ---            ---           ---

      账龄组合           831,406,355.85       100.00        43,038,794.66       5.18     788,367,561.19

         合计            831,406,355.85       100.00        43,038,794.66       5.18     788,367,561.19

    3．单项计提预期信用损失的应收账款

                                                                期末余额
           单位名称
                                 账面余额       坏账准备        计提比例（%）            计提理由
                                                                                 债务人存在大量诉讼
深圳市康铖机械设备有限公司       307,296.00    307,296.00              ---
                                                                                 且撤离经营场所
             合计                307,296.00    307,296.00              ---                 ---

    4．组合计提预期信用损失的应收账款
    （1）账龄组合




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                                                                       期末余额
             账龄
                                            账面余额                   坏账准备               计提比例（%）

1 年以内                                    494,693,504.83             14,840,805.18               3.00

1－2 年                                      64,991,559.86             19,497,467.96              30.00

2－3 年                                       2,352,845.82              1,646,992.07              70.00

3 年以上                                      6,717,348.73              6,717,348.73              100.00

             合计                           568,755,259.24             42,702,613.94               7.51

     5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

                                                                本期变动情况
      类别                 期初余额                                                                 期末余额
                                             计提        收回或转回      核销         其他变动
单项计提预期信用
                             ---           307,296.00       ---           ---           ---          307,296.00
损失的应收账款
按组合计提预期信
                      43,038,794.66          ---         293,607.89 72,325.47        -29,752.64 42,702,613.94
用损失的应收账款
其中：关联方组合             ---             ---            ---           ---           ---               ---

      账龄组合        43,038,794.66          ---         293,607.89 72,325.47        -29,752.64 42,702,613.94

      合计            43,038,794.66        307,296.00    293,607.89 72,325.47        -29,752.64 43,009,909.94

     注：其他变动为外币报表折算原因造成。

     6．本报告期实际核销的应收账款

                           项目                                                    核销金额

实际核销的应收账款                                                                                   72,325.47

     7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                      占应收账款期末
                 单位名称                            期末余额                                 已计提坏账准备
                                                                      余额的比例(%)
华为技术有限公司                                    42,669,497.71          7.50                    1,280,084.93

华为终端有限公司                                    36,146,634.34          6.35                    1,084,399.03

Plastic Omnium Automotive Exteriors GmbH            26,732,584.46          4.70                      856,500.69

深圳市中兴康讯电子有限公司                          25,935,556.93          4.56                      778,066.71

TCL 王牌电器（惠州）有限公司                        24,704,765.40          4.34                      741,142.96

                    合计                        156,189,038.84             27.45                   4,740,194.32

     8．期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

     9．期末不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。


                                              财务报表附注 第 44 页
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2019 年度
财务报表附注



    注释5．应收款项融资

              项目                             期末余额                                期初余额

应收票据                                               221,455,228.46                      183,559,767.79

              合计                                     221,455,228.46                      183,559,767.79

    1． 应收票据预期信用损失分类列示

                                                               期末余额

           类别                         账面余额                        坏账准备
                                                                                              账面价值
                                 金额              比例（%）    金额      计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
                                 ---                  ---       ---              ---               ---
应收票据
按组合计提预期信用损失
                         221,455,228.46             100.00      ---              ---       221,455,228.46
的应收票据
其中：无风险银行承兑票
                          29,454,885.81              13.30      ---              ---        29,454,885.81
据组合
      商业承兑汇票组合   192,000,342.65              86.70      ---              ---       192,000,342.65

           合计          221,455,228.46             100.00      ---              ---       221,455,228.46

    续：

                                                               期初余额

           类别                         账面余额                        坏账准备
                                                                                              账面价值
                                 金额              比例（%）    金额      计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
                                 ---                  ---       ---              ---               ---
应收票据
按组合计提预期信用损失
                         183,559,767.79             100.00      ---              ---       183,559,767.79
的应收票据
其中：无风险银行承兑票
                          75,013,897.22              40.87      ---              ---        75,013,897.22
据组合
      商业承兑汇票组合   108,545,870.57              59.13      ---              ---       108,545,870.57

           合计          183,559,767.79             100.00      ---              ---       183,559,767.79

    2． 期末不存在单项计提预期信用损失的应收票据。

    3． 按组合计提预期信用损失的应收票据

                                                                      期末余额
             组合名称
                                            账面余额                  坏账准备            计提比例（%）

无风险银行承兑票据组合                      29,454,885.81               ---                       ---

商业承兑汇票组合                           192,000,342.65               ---                       ---

                  合计                     221,455,228.46               ---                       ---



                                         财务报表附注 第 45 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



    4． 本期不存在计提、收回或转回的坏账准备情况。

    5． 期末公司已质押的应收票据

                        项目                                        期末已质押金额

银行承兑汇票                                                                          24,512,501.47

商业承兑汇票                                                                          94,511,275.13

                        合计                                                         119,023,776.60

    6． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

               项目                 期末终止确认金额                     期末未终止确认金额

银行承兑汇票                                119,730,712.62                         ---

商业承兑汇票                               ---                                        67,856,971.55

               合计                         119,730,712.62                            67,856,971.55

    7．期末不存在公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。


    注释6．预付款项
    1． 预付款项按账龄列示

                                     期末余额                                   期初余额
            账龄
                                 金额              比例(%)                金额                 比例(%)

 1 年以内                        47,465,743.68      90.73                 31,441,633.88         95.22

 1至2年                           4,589,760.29       8.77                  1,397,425.01            4.23

 2至3年                             132,715.17       0.25                       42,984.00          0.13

 3 年以上                           124,962.44       0.25                    138,740.67            0.42

            合计                 52,313,181.58      100.00                33,020,783.56        100.00

    2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

                   单位名称                      期末余额                账龄         未及时结算原因

河北省望都建筑安装工程有限公司                      2,000,000.00         1-2 年             未到期

常州美翔超声波设备有限公司                          1,374,783.00         1-2 年             未到期

                      合计                          3,374,783.00          ---                ---

    3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                      占预付款项总
             单位名称                期末余额                            预付款时间        未结算原因
                                                      额的比例(%)
深圳市宏利泰模具有限公司            10,549,861.79           20.17         1 年以内           未到期


                                  财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注



                                                      占预付款项总
              单位名称             期末余额                          预付款时间         未结算原因
                                                      额的比例(%)
                                                                     1 年以内、
常州美翔超声波设备有限公司          4,186,413.00          8.00                            未到期
                                                                       1-2 年
深圳市立品塑胶模具制品有限公司      3,857,413.91          7.37        1 年以内            未到期

深圳大学                            3,500,000.00          6.69        1 年以内            未到期

河北省望都建筑安装工程有限公司      2,000,000.00          3.82         1-2 年             未到期

                合计               24,093,688.70         46.05          ---                ---


     注释7．其他应收款

                  项目                     期末余额                           期初余额

应收利息                                        ---                              ---

应收股利                                        ---                              ---

其他应收款                                      76,576,189.43                         53,624,702.47

                  合计                          76,576,189.43                         53,624,702.47

     注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。


     （一）其他应收款
     1．按账龄披露

               账龄                    期末余额                           期初余额

1 年以内                                       58,576,447.36                          32,968,442.18

1－2 年                                        5,574,195.75                            7,630,095.07

2－3 年                                        4,982,737.10                            5,513,082.61

3 年以上                                        7,442,809.22                           7,513,082.61

               小计                            76,576,189.43                          53,624,702.47

减：坏账准备                             ---                                    ---

               合计                            76,576,189.43                          53,624,702.47

     2．按款项性质分类情况

             款项性质                  期末余额                           期初余额

保证金及押金                                  27,768,526.27                        32,355,992.98

应收出口增值税退税款                           1,383,827.43                            5,558,169.37

职工备用金                                     5,888,559.59                            6,756,932.21

代垫五险一金                                   4,903,724.79                            4,411,856.48


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               款项性质                              期末余额                           期初余额

 征地补偿款                                               36,089,289.00                       ---

 其他                                                           542,262.35                           4,541,751.43

                 合计                                     76,576,189.43                             53,624,702.47

        3．按金融资产减值三阶段披露

                                  期末余额                                          期初余额
    项目                           坏账                                               坏账
                      账面余额                  账面价值              账面余额                        账面价值
                                   准备                                               准备
第一阶段          76,576,189.43     ---       76,576,189.43         53,624,702.47      ---          53,624,702.47

    合计          76,576,189.43     ---       76,576,189.43         53,624,702.47       ---         53,624,702.47

        4．按坏账准备计提方法分类披露

                                                                    期末余额

               类别                       账面余额                       坏账准备
                                                      比例                          计提比例          账面价值
                                     金额                              金额
                                                      （%）                           （%）
 单项计提预期信用损失的
                                      ---              ---             ---            ---               ---
 其他应收款
 按组合计提预期信用损失
                                  76,576,189.43       100.00           ---            ---           76,576,189.43
 的其他应收款
 其中：无风险组合                 76,576,189.43       100.00           ---            ---           76,576,189.43

         其他组合                     ---              ---             ---            ---               ---

               合计               76,576,189.43       100.00           ---            ---           76,576,189.43

        续：

                                                                    期初余额

               类别                       账面余额                       坏账准备
                                                      比例                          计提比例          账面价值
                                     金额                              金额
                                                      （%）                           （%）
 单项计提预期信用损失的
                                      ---              ---             ---            ---               ---
 其他应收款
 按组合计提预期信用损失
                                  53,624,702.47       100.00           ---            ---           53,624,702.47
 的其他应收款
 其中：无风险组合                 53,624,702.47       100.00           ---            ---           53,624,702.47

         其他组合                     ---              ---             ---            ---               ---

               合计               53,624,702.47       100.00           ---            ---           53,624,702.47

        5．期末不存在单项计提预期信用损失的其他应收款情况。

        6．按组合计提预期信用损失的其他应收款。

                                            财务报表附注 第 48 页
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    （1）无风险组合

                                                               期末余额
             账龄
                                    账面余额                   坏账准备             计提比例（%）

1 年以内                              58,576,447.36              ---                      ---

1－2 年                                5,574,195.75              ---                      ---

2－3 年                                4,982,737.10              ---                      ---

3 年以上                               7,442,809.22              ---                      ---

             合计                     76,576,189.43              ---                      ---

    7．其他应收款坏账准备计提情况

                         第一阶段              第二阶段             第三阶段
     坏账准备                              整个存续期预期        整个存续期预期               合计
                     未来 12 个月预期
                                           信用损失(未发生       信用损失(已发生
                         信用损失
                                               信用减值)             信用减值)
期初余额                   ---                    ---                     ---                 ---

期初余额在本期             ---                    ---                     ---                 ---

  —转入第二阶段           ---                    ---                     ---                 ---

  —转入第三阶段           ---                    ---                     ---                 ---

  —转回第二阶段           ---                    ---                     ---                 ---

  —转回第一阶段           ---                    ---                     ---                 ---

本期计提                   ---                    ---                     ---                 ---

本期转回                   ---                    ---                     ---                 ---

本期转销                   ---                    ---                     ---                 ---

本期核销                   ---                    ---                     ---                 ---

其他变动                   ---                    ---                     ---                 ---

期末余额                   ---                    ---                     ---                 ---

    8．本期无实际核销的其他应收款。

    9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                            占其他应收款期     坏账准备
          单位名称         款项性质            期末余额          账龄
                                                                            末余额的比例(%)    期末余额
深圳市宝安区石岩街道办
                          征地补偿款        36,089,289.00      1 年以内         47.13                ---
事处
平安国际融资租赁（天
                         保证金及押金          3,767,425.47      2-3 年          4.92                ---
津）有限公司
东莞银行股份有限公司横
                         保证金及押金          2,261,544.44     1 年以内         2.95                ---
沥支行


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 财务报表附注



                                                                                占其他应收款期     坏账准备
           单位名称           款项性质           期末余额               账龄
                                                                                末余额的比例(%)    期末余额
 深圳市宝安区石岩街道办
                             征地补偿款        36,089,289.00      1 年以内           47.13              ---
 事处
 东莞市莞控实业投资有限
                            保证金及押金        2,184,970.80        0-2 年           2.85               ---
 公司
 浏阳鼎盛投资有限公司       保证金及押金        2,000,000.00       1 年以内          2.61               ---

             合计                ---           46,303,229.71            ---          60.46              ---

     10．涉及政府补助的其他应收款
                                                                                              收取的时间、
     单位名称              政府补助项目名称              期末余额              期末账龄
                                                                                                金额及依据
 深圳市宝安区石岩     深圳市城市轨道交通 13 号线
                                                        36,089,289.00          1 年以内      2020 年 3 月收到
 街道办事处           工程（石岩一期）房屋征收

     11．期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

     12．期末不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债


     注释8．存货
     1．存货分类

                                                            期末余额
            项目
                                 账面余额                   跌价准备                         账面价值

原材料                            131,465,552.70                    115,852.99               131,349,699.71

在产品                            897,103,315.29               65,292,656.23                 831,810,659.06

库存商品                          538,564,227.04               72,368,181.08                 466,196,045.96

            合计                1,567,133,095.03             137,776,690.30               1,429,356,404.73

     续；

                                                            期初余额
            项目
                                 账面余额                   跌价准备                         账面价值

原材料                            136,848,121.18                  ---                        136,848,121.18

在产品                            730,380,903.86               18,542,375.53                 711,838,528.33

库存商品                          432,345,744.07               36,754,213.05                 395,591,531.02

            合计                1,299,574,769.11               55,296,588.58              1,244,278,180.53

     2．存货跌价准备




                                          财务报表附注 第 50 页
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 2019 年度
 财务报表附注




                                          本期增加金额                   本期减少金额
  项目           期初余额                                                                            期末余额
                                         计提            其他       转回或转销          其他

原材料             ---                    115,852.99      ---           ---             ---              115,852.99

在产品          18,542,375.53          62,621,517.82      ---       15,871,237.12       ---        65,292,656.23

库存商品        36,754,213.05          66,914,543.63      ---       31,281,378.23 19,197.37        72,368,181.08

  合计          55,296,588.58         129,651,914.44      ---       47,152,615.35 19,197.37       137,776,690.30

     注：其他变动为外币报表折算原因造成。


     注释9．其他流动资产
     1.其他流动资产分项列示

                       项目                                期末余额                            期初余额

 增值税留抵扣额                                                   29,811,399.47                    22,177,686.73

 所得税预缴税额                                                    3,328,733.85                     3,898,501.72

 待认证进项税额                                                    1,375,869.41                           6,494.46

                       合计                                       34,516,002.73                    26,082,682.91


     注释10．可供出售金融资产

                                                                    上年年末余额
                项目
                                             账面余额                   减值准备                  账面价值

 可供出售权益工具                                 20,000,000.00           ---                      20,000,000.00

   按成本计量                                     20,000,000.00           ---                      20,000,000.00

                合计                              20,000,000.00           ---                      20,000,000.00


     注释11．长期应收款

                                         期末余额                                   期初余额                   折现
    款项性质                               坏账                                      坏账                      率区
                              账面余额                 账面价值         账面余额                 账面价值        间
                                           准备                                      准备
售后回租保证金            27,300,000.00 ---          27,300,000.00 16,300,000.00 ---           16,300,000.00 ---
减：一年内到期的
                                ---         ---          ---              ---         ---          ---          ---
长期应收款
         合计             27,300,000.00 ---          27,300,000.00 16,300,000.00 ---           16,300,000.00 ---

     1． 减值准备计提情况




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                           第一阶段                第二阶段                第三阶段
     坏账准备                                整个存续期预期          整个存续期预期                  合计
                        未来 12 个月预期
                                             信用损失(未发生         信用损失(已发生
                            信用损失
                                                 信用减值)               信用减值)
期初余额                      ---                     ---                     ---                    ---

期初余额在本期                ---                     ---                     ---                    ---

  —转入第二阶段              ---                     ---                     ---                    ---

  —转入第三阶段              ---                     ---                     ---                    ---

  —转回第二阶段              ---                     ---                     ---                    ---

  —转回第一阶段              ---                     ---                     ---                    ---

本期计提                      ---                     ---                     ---                    ---

本期转回                      ---                     ---                     ---                    ---

本期转销                      ---                     ---                     ---                    ---

本期核销                      ---                     ---                     ---                    ---

其他变动                      ---                     ---                     ---                    ---

期末余额                      ---                     ---                     ---                    ---


    注释12．长期股权投资

                                                                       本期增减变动
                                 期初余
           被投资单位                                                           权益法确认的 其他综合收益
                                   额             追加投资         减少投资
                                                                                  投资损益       调整
一．合营企业                        ---             ---              ---               ---             ---

二．联营企业

深圳市青鼎装备有限公司              ---      4,000,000.00            ---            -179,573.24        ---

深圳市柔性磁电技术有限公司          ---      4,000,000.00            ---                -875.44        ---

              小计                  ---      8,000,000.00            ---            -180,448.68        ---

              合计                  ---      8,000,000.00            ---            -180,448.68        ---

    续：

                                             本期增减变动
                                                                                                       减值准备
       被投资单位           其他权    宣告发放现金        计提减                      期末余额
                                                                     其他                              期末余额
                            益变动      股利或利润        值准备
一．合营企业                  ---           ---              ---      ---               ---                 ---

二．联营企业

深圳市青鼎装备有限公司        ---           ---              ---      ---             3,820,426.76          ---




                                          财务报表附注 第 52 页
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                                        本期增减变动
                                                                                          减值准备
       被投资单位          其他权   宣告发放现金   计提减                 期末余额
                                                              其他                        期末余额
                           益变动     股利或利润   值准备
深圳市柔性磁电技术有限
                            ---         ---         ---        ---        3,999,124.56      ---
公司
           小计             ---         ---         ---        ---        7,819,551.32      ---

           合计             ---         ---         ---        ---        7,819,551.32      ---

    长期股权投资说明：
    1、2019 年 8 月，经董事会批准，银宝投资出资 400 万元投资深圳市青鼎装备有限公司，
持有该公司 40%股权，以权益法核算。
    2、2019 年 12 月，经董事会批准，银宝投资出资 400 万元深圳市柔性磁电技术有限公
司，持有该公司 20%股权，以权益法核算。


    注释13．其他非流动金融资产

                    项目                               期末余额                 期初余额

权益工具投资                                              68,747,756.53              55,732,914.73

    成本                                                  39,671,700.00              26,528,000.00

    公允价值变动                                          29,076,056.53              29,204,914.73

                    合计                                  68,747,756.53              55,732,914.73

    其他非流动金融资产说明：
    1、本公司持有嘉兴珺文银宝投资合伙企业（有限合伙）10.70%的股权，担任有限合伙
人。本公司对该投资按新金融工具准则的要求重新列报，分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。根据企业会计准则有关衔接的规定，调整 2019 年 1 月 1 日新账面
价值与 2018 年 12 月 31 日之间的差额 29,204,914.73 元，调整 2019 年 1 月 1 日留存收益。
    2、本公司及子公司银宝投资合计持有深圳国华银宝先进制造股权投资基金合伙企业（有
限合伙）20.40%的股权，分别担任有限合伙人及普通合伙人。本公司对该投资按新金融工具
准则的要求重新列报，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据企业
会计准则有关衔接的规定，调整 2019 年 1 月 1 日新账面价值与 2018 年 12 月 31 日之间的
差额-2,073,002.19 元，调整 2019 年 1 月 1 日留存收益。
    3、2019 年 12 月，子公司银宝投资认缴苏州清源华擎创业投资企业（有限合伙）13.65%
的股权，担任有限合伙人，截止 2019 年 12 月 31 日出资 8,043,700.00 元，分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    4、2019 年 6 月 18 日，子公司广东银宝认缴深圳前海中模科技服务合伙企业（普通合


                                     财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注



伙）40%的股权，担任执行事务合伙人，截止 2019 年 12 月 31 日出资 0.00 元，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


       注释14．固定资产

                   项目                            期末余额                      期初余额

 固定资产                                           990,862,380.60                1,009,643,844.11

 固定资产清理                                        ---                              ---

                   合计                             990,862,380.60                1,009,643,844.11

       注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。


       （一）固定资产
       1．固定资产情况

       项目         房屋及建筑物    电子设备         运输设备         机器设备                合计

一. 账面原值

1．期初余额        274,469,205.76 105,746,104.09 24,568,679.66 1,118,963,539.21 1,523,747,528.72

2．本期增加金额           ---      11,005,456.69      838,033.53     121,229,180.94     133,072,671.16

购置                      ---      10,469,488.72      830,263.19     109,233,573.89     120,533,325.80

在建工程转入              ---        537,863.98        ---            11,992,012.64         12,529,876.62

外币报表折算差额          ---          -1,896.01        7,770.34           3,594.41              9,468.74

3．本期减少金额           ---      5,518,886.80 1,445,556.24          37,155,475.25         44,119,918.29

处置或报废                ---      5,518,886.80 1,445,556.24          37,155,475.25         44,119,918.29

4．期末余额        274,469,205.76 111,232,673.98 23,961,156.95 1,203,037,244.90 1,612,700,281.59

二. 累计折旧

1．期初余额         33,722,640.93 58,584,406.93 16,219,430.56        405,577,206.19     514,103,684.61

2．本期增加金额      7,082,811.26 13,677,389.90 2,944,000.14         113,812,823.67     137,517,024.97

本期计提             7,082,811.26 13,676,268.71 2,937,027.03         113,728,205.77     137,424,312.77

外币报表折算差额          ---           1,121.19        6,973.11          84,617.90             92,712.20

3．本期减少金额           ---      5,193,481.20 1,356,018.76          23,233,308.63         29,782,808.59

处置或报废                ---      5,193,481.20 1,356,018.76          23,233,308.63         29,782,808.59

4．期末余额         40,805,452.19 67,068,315.63 17,807,411.94        496,156,721.23     621,837,900.99

三. 减值准备

1．期初余额               ---         ---              ---              ---                   ---


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      项目         房屋及建筑物       电子设备          运输设备         机器设备                合计

2．本期增加金额          ---               ---              ---            ---                   ---

3．本期减少金额          ---               ---              ---            ---                   ---

4．期末余额              ---               ---              ---            ---                   ---

四. 账面价值

1．期末账面价值   233,663,753.57 44,164,358.35 6,153,745.01             706,880,523.67     990,862,380.60

2．期初账面价值   240,746,564.83 47,161,697.16 8,349,249.10             713,386,333.02 1,009,643,844.11

      2．期末不存在暂时闲置的固定资产。

      3．期末通过融资租赁租入的固定资产

        项目               账面原值              累计折旧           减值准备                   账面价值

 机器设备                 406,991,975.60         150,776,709.97          ---              256,215,265.63

        合计              406,991,975.60         150,776,709.97          ---              256,215,265.63

      4．期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。

      5．期末不存在未办妥产权证书的固定资产。


      注释15．在建工程

                  项目                               期末余额                       期初余额

 在建工程                                               47,789,159.90                      18,651,704.20

 工程物资                                               ---                              ---

                  合计                                  47,789,159.90                      18,651,704.20

      注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。




                                       财务报表附注 第 55 页
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    （一）在建工程
    1．在建工程情况

                                                                期末余额                                    期初余额
                           项目
                                              账面余额          减值准备      账面价值       账面余额       减值准备    账面价值

 五期厂房建筑工程                             6,905,053.89        ---         6,905,053.89   1,154,990.29      ---     1,154,990.29

 机器人治具                                     ---               ---            ---            22,413.80      ---        22,413.80

 快捷三轴加工中心                               ---               ---            ---         2,276,952.83      ---     2,276,952.83

 液压夹具                                       ---               ---            ---           297,413.79      ---       297,413.79

 海天塑料注射成型机 5 台                        ---               ---            ---           900,854.70      ---       900,854.70

 万能材料试验机 1 台、悬臂梁冲击试验机 1 台     ---               ---            ---            64,102.56      ---        64,102.56

 广州沃图自动化 11356680                        ---               ---            ---           102,564.10      ---       102,564.10

 广州宝力机械关节臂一台                         ---               ---            ---           495,726.50      ---       495,726.50

 深圳捷丰泰科技 CNC 雕刻机一台                  ---               ---            ---            20,948.28      ---        20,948.28

 编程站 5 台和液压实验台 2 套                   ---               ---            ---           106,034.48      ---       106,034.48

 海关进口耐磨擦实验机、飞升仪、测试仪           ---               ---            ---            80,368.05      ---        80,368.05

 高分子复材新型模塑技术装备 1 套                471,794.87        ---           471,794.87     471,794.87      ---       471,794.87

 东莞三本精密桥式三坐标 3 台                    ---               ---            ---         1,931,034.54      ---     1,931,034.54

 高速五轴加工中心                               ---               ---            ---           370,230.18      ---       370,230.18

 广东永通行车 2 台                              ---               ---            ---           284,482.75      ---       284,482.75




                                                      财务报表附注 第 56 页
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                                                                        期末余额                                      期初余额
                         项目
                                                      账面余额          减值准备       账面价值        账面余额       减值准备     账面价值

 广东银宝山新科技有限公司产业建设项目一期工程        31,694,247.77        ---         31,694,247.77    4,960,239.33      ---      4,960,239.33

 深圳永盛旺机械机器人自动喷涂系统                       ---               ---             ---          1,059,829.01      ---      1,059,829.01

 植绒车间在安装设备                                     ---               ---             ---          4,051,724.14      ---      4,051,724.14

 自动点胶机                                             181,034.48        ---            181,034.48       ---            ---         ---

 皮带张力仪 1 个                                          9,224.14        ---              9,224.14       ---            ---         ---

 手动洛式硬度计 1 台、大理石平台 1 台、工作台 2 台       10,086.21        ---             10,086.21       ---            ---         ---

 四台 5 轴加工中心                                    7,413,791.00        ---          7,413,791.00       ---            ---         ---

 三向多轴攻牙设备 3 台                                  302,654.87        ---            302,654.87       ---            ---         ---

 自动丝印机一台                                          49,557.52        ---             49,557.52       ---            ---         ---

 液相色谱仪一套                                          99,115.05        ---             99,115.05       ---            ---         ---

 恒温恒湿实验室                                         168,141.60        ---            168,141.60       ---            ---         ---

 污水处理设备                                            33,097.35        ---             33,097.35       ---            ---         ---

 自动锁螺丝机                                            70,796.50        ---             70,796.50       ---            ---         ---

 自动焊锡机                                              52,500.00        ---             52,500.00       ---            ---         ---

 反射板视觉检测设备                                     175,000.00        ---            175,000.00       ---            ---         ---

 载箱体视觉检测设备                                     108,000.00        ---            108,000.00       ---            ---         ---

 隧道式烤箱                                              45,064.65        ---             45,064.65       ---            ---         ---

 合计                                                47,789,159.90        ---         47,789,159.90   18,651,704.20      ---     18,651,704.20




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    2．重要在建工程项目本期变动情况
                                                                    本期                               工程投入          利息资 其中：本 本期利
                                                     本期转入                               预算数              工程进                           资金
   工程项目名称       期初余额        本期增加                      其他      期末余额                 占预算比          本化累 期利息资 息资本
                                                     固定资产                               (万元)              度(%)                            来源
                                                                    减少                                 例(%)           计金额 本化金额 化率(%)
 深圳永盛旺机械机
                     1,059,829.01        ---        1,059,829.01     ---        ---          105.98    100.00   100.00    ---     ---     ---    自筹
 器人自动喷涂系统
 广东银宝山新科技
 有限公司产业建设    4,960,239.33   26,734,008.44       ---          ---   31,694,247.77   75,050.56    4.22     4.22     ---     ---     ---    自筹
 项目一期工程
 快捷三轴加工中心    2,276,952.83        ---        2,276,952.83     ---        ---          227.70    100.00   100.00    ---     ---     ---    自筹
 东莞三本精密桥式
                     1,931,034.54        ---        1,931,034.54     ---        ---          193.10    100.00   100.00    ---     ---     ---    自筹
 三坐标 3 台
 5 轴加工中心           ---         7,413,791.00        ---          ---    7,413,791.00      741.38   100.00   100.00    ---     ---     ---    自筹

 五期厂房建筑工程    1,154,990.29    5,750,063.60       ---          ---    6,905,053.89    6,000.00    11.51   11.51     ---     ---     ---    自筹

       合计         11,383,046.00   39,897,863.04   5,267,816.38     ---   46,013,092.66     ---         ---     ---      ---     ---     ---    ---

    3．本报告期不存在计提在建工程减值准备情况。




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    注释16．无形资产
    1．无形资产情况

             项目                土地使用权                管理软件            合计

一. 账面原值

1．期初余额                       121,284,912.56            55,260,828.92    176,545,741.48

2．本期增加金额                     ---                      7,193,074.63      7,193,074.63

  购置                              ---                      7,200,090.26      7,200,090.26

  外币报表折算差额                  ---                         -7,015.63         -7,015.63

3．本期减少金额                     ---                        152,690.41        152,690.41

  处置                              ---                        152,690.41        152,690.41

4．期末余额                       121,284,912.56            62,301,213.14    183,586,125.70

二. 累计摊销

1．期初余额                         9,401,136.05            19,375,026.39     28,776,162.44

2．本期增加金额                       271,428.60             8,010,659.34      8,282,087.94

  本期计提                            271,428.60             8,011,591.05      8,283,019.65

  外币报表折算差额                  ---                            -931.71            -931.71

3．本期减少金额                     ---                        152,690.41        152,690.41

  处置                              ---                        152,690.41        152,690.41

4．期末余额                         9,672,564.65            27,232,995.32     36,905,559.97

三. 减值准备                        ---                      ---                ---

1．期初余额                         ---                      ---                ---

2．本期增加金额                     ---                      ---                ---

3．本期减少金额                     ---                      ---                ---

4．期末余额                         ---                      ---                ---

四. 账面价值

1．期末账面价值                   111,612,347.91            35,068,217.82    146,680,565.73

2．期初账面价值                   111,883,776.51            35,885,802.53    147,769,579.04

    2．期末不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。


    注释17．商誉
    1．商誉账面原值


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被投资单位名称或形成商誉的事项              期初余额     本期增加        本期减少           期末余额

天津银宝山新科技有限公司                1,695,510.25       ---             ---          1,695,510.25

                合计                    1,695,510.25       ---             ---          1,695,510.25

       2．商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项         期初余额        本期增加        本期减少         期末余额

天津银宝山新科技有限公司                 ---           1,695,510.25      ---            1,695,510.25

                合计                     ---           1,695,510.25      ---            1,695,510.25

       注：2007 年，本公司收购天津银宝山新科技有限公司（原名：天津国丰模具有限公
司）51%股权，产生商誉 1,695,510.25 元。
       2019 年 12 月 31 日，公司采用收益法对商誉进行减值测试，以未来若干年度内的资产
组自由现金流量作为依据，采用银行同期贷款利率作为折现率折现后加总测算得出资产组
价值。收益期限假定为持续经营假设前提下的无限经营年期。
       经测试，发生减值 1,695,510.25 元。


       注释18．长期待摊费用

         项目            期初余额       本期增加额      本期摊销额      其他减少额        期末余额

厂房及办公室装修       30,799,025.58   10,574,432.99   15,171,079.89   1,006,638.25     25,195,740.43

环保污水处理工程        6,483,342.05    1,001,234.67    1,633,546.43      40,888.95      5,810,141.34

台车                    4,108,394.37    2,606,255.41    2,961,839.69      40,651.33      3,712,158.76

电房改造工程            3,202,304.24    3,576,595.52    1,345,739.35        ---          5,433,160.41

设备改造工程            1,817,627.63    1,568,261.30      970,325.98        ---          2,415,562.95

基坑工程款              1,274,812.19      185,946.69      428,362.74        ---          1,032,396.14

电缆工程                1,214,001.43    5,996,128.61    2,133,894.14           203.00    5,076,032.90

食堂装修                1,144,190.59       32,000.00      509,346.12        ---            666,844.47

消防工程                  828,451.24      372,376.15      619,452.82      10,000.00        571,374.57

周转箱                    649,776.07      415,517.24      367,966.36        ---            697,326.95

模具架                    319,058.61       ---            231,689.18        ---             87,369.43

液压机机房改造            138,349.57       ---             87,378.60        ---             50,970.97

管道工程                  136,777.25      280,475.46      145,969.47        ---            271,283.24

电气安装工程                ---         1,309,090.90      181,818.19        ---          1,127,272.71

检夹制具                    ---         6,783,055.87      469,466.50        ---          6,313,589.37



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      项目             期初余额          本期增加额          本期摊销额       其他减少额          期末余额

       合计          52,116,110.82    34,701,370.81      27,257,875.46       1,098,381.53       58,461,224.64

     其他减少为公司搬迁厂房时，将对应的未摊销部分金额一次性转入相关费用。


     注释19．递延所得税资产和递延所得税负债
     1．未经抵销的递延所得税资产

                                        期末余额                                     期初余额
       项目
                       可抵扣暂时性差异         递延所得税资产        可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

资产减值准备              171,331,754.41            25,178,537.80          98,335,383.24        14,373,520.70

内部交易未实现利润          4,951,816.01               742,772.40           7,007,515.81         1,051,127.37

可抵扣亏损                422,886,627.75            62,878,840.63         132,122,292.81        21,253,386.18

预计负债                     ---                       ---                    71,041.63             17,760.41

公允价值变动                 ---                       ---                    ---                   ---

       合计               599,170,198.17            88,800,150.83         237,536,233.49        36,695,794.66

     续：

                                     上年年末余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

 资产减值准备             98,335,383.24             14,373,520.70

 内部交易未实现利润        7,007,515.81              1,051,127.37

 可抵扣亏损              132,122,292.81             21,253,386.18

 预计负债                     71,041.63                 17,760.41

 公允价值变动              1,324,714.16                198,707.12

           合计          238,860,947.65             36,894,501.78

     2．未经抵销的递延所得税负债

                                     期末余额                                       期初余额
              项目
                     应纳税暂时性差异       递延所得税负债          应纳税暂时性差异       递延所得税负债

公允价值变动           31,215,448.17               4,682,317.23        27,880,200.57            4,182,030.09

       合计            31,215,448.17               4,682,317.23        27,880,200.57            4,182,030.09

     续：




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财务报表附注




                                   上年年末余额
             项目
                       应纳税暂时性差异     递延所得税负债

公允价值变动                ---                   ---

       合计                 ---                   ---

    3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

                 项目                                期末余额                     期初余额

资产减值准备                                              9,454,845.83              ---

可抵扣亏损                                               35,576,319.66              ---

                 合计                                    45,031,165.49              ---

    2019 年 12 月 31 日未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异系子公司惠州实业长期
亏损产生，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，
本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

    4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

               年份                         期末余额                   期初余额             备注

2024                                              2,290,293.38             ---        2014 年亏损

2025                                              1,944,758.52             ---        2015 年亏损

2026                                           ---                         ---               ---

2027                                                 170,028.81            ---        2017 年亏损

2028                                              7,392,784.47             ---        2018 年亏损

2029                                           23,778,454.48               ---        2019 年亏损

               合计                            35,576,319.66               ---               ---


    注释20．其他非流动资产
    1．按款项性质分类情况

             类别及内容                    期末余额               期初余额           上年余额

预付购买设备款                             20,584,105.48          46,544,035.45       46,544,035.45
深圳国华银宝先进制造股权投资基
                                              ---                    ---                  8,642,462.23
金合伙企业（有限合伙）权益投资
预付厂房装修款                              6,686,297.60           8,605,738.73           8,605,738.73

递延收益-售后回租                           1,070,171.08           1,684,200.28           1,684,200.28

                合计                       28,340,574.16          56,833,974.46       65,476,436.69




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    2．期末金额较大的其他非流动资产明细
                                                                         占其他非流动资产
                  单位名称                        期末金额                                     款项性质
                                                                           总额的比例(%)
                                                                                             预付厂房装修
深圳市达美装饰工程有限公司                           4,290,974.60             15.14
                                                                                                   款
                                                                                             预付软件及设
深圳美云智数科技有限公司                             3,154,767.04             11.13
                                                                                                 施款
苏州凯尔博精密机械有限公司                           2,827,000.00              9.98           预付设备款

深圳市永盛旺机械设备有限公司                         1,654,353.57              5.84           预付设备款

广东伊之密精密机械股份有限公司                       1,500,000.00              5.29           预付设备款

海天塑机集团有限公司                                 1,276,968.10              4.51           预付设备款

                    合计                           14,704,063.31              51.89                ---


    注释21．短期借款

           项目                    期末余额                   期初余额                   上年年末余额

质押借款                            137,947,329.36             65,046,381.79                 65,046,381.79

保证借款                            779,914,766.61            670,516,060.00                670,516,060.00

信用借款                             91,122,920.00                 ---                       ---

未到期应付利息                        1,384,597.40                 1,575,660.42              ---

           合计                   1,010,369,613.37            737,138,102.21                735,562,441.79

    期末质押借款中，128,053,182.26 元的质押物为未到期票据贴现；9,894,147.10 元的质押
物为应收账款。


    注释22．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                           项目                                             上年年末余额

交易性金融负债                                                                               1,324,714.16

     衍生金融负债                                                                            1,324,714.16

                           合计                                                              1,324,714.16


    注释23．衍生金融负债

              项目                     期初余额          本期增加             本期减少         期末余额

远期外汇合约及货币互换                1,324,714.16           ---             1,324,714.16          ---

              合计                    1,324,714.16           ---             1,324,714.16          ---

    本公司通过签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的，期末汇率与


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合约约定汇率之差，确认为衍生金融资产或负债。


       注释24．应付票据

               种类                      期末余额                   期初余额

银行承兑汇票                                 272,034,966.75               359,540,622.56

商业承兑汇票                               ---                                 163,069.77

               合计                          272,034,966.75               359,703,692.33

       本期末已到期未支付的应付票据总额 0.00 元。


       注释25．应付账款

               项目                      期末余额                   期初余额

应付材料款                                   820,127,383.33               659,767,521.28

应付加工费                                   134,327,840.57               103,187,440.03

应付设备款                                    31,149,821.30                26,158,090.65

应付工程款                                    30,062,502.98                12,981,971.93

其他                                          11,312,401.25                 3,073,348.50

               合计                        1,026,979,949.43               805,168,372.39

       1．账龄超过一年的重要应付账款

             单位名称                  期末余额               未偿还或结转原因

深圳市君鹏建筑工程有限公司               4,946,981.27         工程未完工验收

上海诺森自动化设备有限公司               1,594,735.38          质量存在问题

梅州市建筑工程有限公司                   1,140,818.01            工程尾款

上海一达机械有限公司                     1,107,000.00           业务未完结

广州信强汽车配件有限公司                 1,028,561.22           业务未完结

增城市达弘模具五金制品有限公司           1,001,613.47           业务未完结

广州市天恺金属制品有限公司                 965,811.97           业务未完结

苏州市宝耀特钢有限公司                     896,543.92           业务未完结

               合计                     12,682,065.24               ---


       注释26．预收款项
       1．预收款项情况



                                  财务报表附注 第 64 页
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             项目                              期末余额                            期初余额

主营产品预收款                                      239,880,494.42                     175,573,507.26

             合计                                   239,880,494.42                     175,573,507.26

    2．账龄超过一年的重要预收款项

                    单位名称                                     期末余额           未偿还或结转原因

北京北汽模塑科技有限公司                                            3,026,654.59        尚未结算

延锋彼欧（上海）汽车外饰系统有限公司                                2,253,392.12        尚未结算

重庆平伟汽车零部件有限公司                                          2,138,193.11        尚未结算

GO GO MACHINES PTE.LTD                                              2,124,018.77       预收设计款

东风雷诺汽车有限公司                                                2,037,145.44        尚未结算

重庆小康汽车部品有限公司                                            2,001,149.52        尚未结算

长沙麦格纳汽车外饰有限公司                                          1,836,000.00        尚未结算

广州法雷奥发动机冷却有限公司武汉分公司                              1,667,115.19        尚未结算

重庆金康赛力斯新能源汽车设计院有限公司                              1,536,403.91        尚未结算

北京宝沃汽车有限公司                                                1,506,767.27        尚未结算

芜湖市常春汽车内饰件有限公司                                        1,453,008.64        尚未结算

江苏林泉汽车装饰件有限公司                                          1,240,362.39        尚未结算

长春一汽富维东阳汽车塑料零部件有限公司                              1,101,000.00        尚未结算

                       合计                                        23,921,210.95          ---


    注释27．应付职工薪酬
    1．应付职工薪酬列示

           项目                 期初余额            本期增加            本期减少          期末余额

短期薪酬                       60,790,925.43     862,969,462.34      854,047,420.16     69,712,967.61

离职后福利-设定提存计划             2,105.70      44,157,194.22       44,156,676.49             2,623.43

辞退福利                           ---            25,556,606.09       25,446,606.09           110,000.00

           合计                60,793,031.13     932,683,262.65      923,650,702.74     69,825,591.04

    2．短期薪酬列示

           项目                 期初余额            本期增加            本期减少          期末余额

工资、奖金、津贴和补贴         60,759,035.17     775,194,381.66      766,320,320.40     69,633,096.43

职工福利费                         ---            49,574,914.51       49,574,805.36               109.15



                                         财务报表附注 第 65 页
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            项目              期初余额              本期增加              本期减少          期末余额

社会保险费                       ---            14,115,931.07           14,114,152.91             1,778.16

其中：基本医疗保险费             ---            11,611,047.81           11,609,269.65             1,778.16

        工伤保险费               ---             1,110,956.18            1,110,956.18            ---

        生育保险费               ---             1,393,927.08            1,393,927.08            ---

住房公积金                       31,890.26      19,900,081.36           19,884,565.95            47,405.67

工会经费和职工教育经费           ---             4,184,153.74            4,153,575.54            30,578.20

            合计             60,790,925.43     862,969,462.34          854,047,420.16      69,712,967.61

       3．设定提存计划列示

            项目              期初余额              本期增加              本期减少          期末余额

基本养老保险                      2,105.70      42,687,188.20           42,686,670.47             2,623.43

失业保险费                       ---             1,470,006.02            1,470,006.02            ---

            合计                  2,105.70      44,157,194.22           44,156,676.49             2,623.43


       注释28．应交税费

             税费项目                        期末余额                                期初余额

增值税                                               1,655,426.63                          2,245,176.48

企业所得税                                           2,399,741.78                          3,515,625.99

个人所得税                                           1,300,959.29                               989,070.80

城市维护建设税                                          530,985.77                              478,887.17

房产税                                                  432,640.95                               68,789.67

土地使用税                                               41,953.88                               41,953.88

教育费附加                                              381,314.60                              350,456.61

印花税                                                  330,040.12                              366,770.24

其他                                                     35,804.26                               43,584.06

               合计                                  7,108,867.28                          8,100,314.90


       注释29．其他应付款

             项目                 期末余额                     期初余额                 上年年末余额

应付利息                               691,420.32                ---                        2,097,497.30

应付股利                               ---                         779,721.52                   779,721.52

其他应付款                        55,818,762.75                 39,727,718.74              39,727,718.74


                                       财务报表附注 第 66 页
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2019 年度
财务报表附注




             项目                期末余额                  期初余额              上年年末余额

             合计                56,510,183.07                 40,507,440.26        42,604,937.56

       注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。


       （一）应付利息

                    项目                      期末余额              期初余额       上年年末余额

分期付息到期还本的长期借款利息                    ---                  ---             521,836.88

短期借款应付利息                                  ---                  ---           1,575,660.42

非金融机构借款应付利息                            691,420.32           ---              ---

                    合计                          691,420.32           ---           2,097,497.30

       期末不存在重要的已逾期未支付的利息情况。


       （二）应付股利

                 项目                  期末余额                 期初余额       超过一年未支付原因

普通股股利                                  ---                   779,721.52          ---

                 合计                       ---                   779,721.52          ---


       （三）其他应付款
       1．按款项性质列示的其他应付款

                    款项性质                             期末余额                  期初余额

深圳市尊德实业有限公司往来款                                   6,500,000.00          6,500,000.00

往来款                                                         3,182,980.61          1,606,466.82

互助基金                                                         453,309.11            533,613.10

食堂费用                                                       2,252,375.76          3,291,765.65

押金                                                           2,367,908.74          1,345,814.00

预提物流费用                                               12,763,100.65             5,820,066.06

预提售后服务费                                                 8,230,965.74          8,902,205.46

预提房租及其他                                             13,425,670.50             7,855,718.12

其他                                                           6,642,451.64          3,872,069.53

                        合计                               55,818,762.75            39,727,718.74

       2．账龄超过一年的重要其他应付款


                                   财务报表附注 第 67 页
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                    单位名称                         期末余额                   未偿还或结转的原因

深圳市尊德实业有限公司                                   6,500,000.00          子公司少数股东往来款

                      合计                               6,500,000.00                  ---


    注释30．一年内到期的非流动负债

                      项目                      期末余额              期初余额          上年年末余额

一年内到期的长期借款（保证借款）               84,800,000.00        262,505,106.53     262,505,106.53

一年内到期的长期应付款（融资租赁）            138,313,828.82        144,866,004.89     144,866,004.89

一年内到期的长期借款（抵押借款）               42,483,591.90            ---                       ---

一年内到期的长期借款（未到期应付利息）             288,145.86           521,836.88                ---

                      合计                    265,885,566.58        407,892,948.30     407,371,111.42


    注释31．长期借款

           借款类别                期末余额                期初余额                  上年年末余额

抵押借款                         110,750,080.52                91,750,080.66             91,750,080.66

保证借款                           84,800,000.00              266,705,106.53            266,705,106.53

未到期应付利息                        288,145.86                  521,836.88                ---

减：一年内到期的长期借款         127,571,737.76               263,026,943.41            262,505,106.53

             合计                  68,266,488.62               95,950,080.66             95,950,080.66

    抵押物主要为土地使用权和房屋及建筑物，详见附注六-注释 57。


    注释32．长期应付款

                    项目                           期末余额                         期初余额

长期应付款                                          191,723,346.92                     156,567,423.20

专项应付款                                           ---                              ---

                    合计                            191,723,346.92                     156,567,423.20

    注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

    （一）长期应付款

             款项性质                         期末余额                             期初余额

应付融资租赁款                                     330,037,175.74                       301,433,428.09

减：一年内到期的长期应付款                         138,313,828.82                       144,866,004.89



                                       财务报表附注 第 68 页
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 财务报表附注




              款项性质                             期末余额                            期初余额

                合计                                    191,723,346.92                       156,567,423.20


     注释33．预计负债

            项目                    期末余额                   期初余额                    形成原因

 未决诉讼                              ---                             71,041.63                ---

            合计                       ---                             71,041.63                ---


     注释34．递延收益

       项目               期初余额              本期增加           本期减少          期末余额         形成原因

与资产相关政府补助       36,250,468.68        33,636,893.81    11,279,560.90       58,607,801.59      详见表 1

与收益相关政府补助           ---              27,299,868.19    21,571,028.54        5,728,839.65      详见表 1

       合计              36,250,468.68        60,936,762.00    32,850,589.44       64,336,641.24        ---

     1．与政府补助相关的递延收益
                                                                                                    与资产
                                                  本期新增补助金 本期计入其他收                     相关/与
            负债项目               期初余额                                             期末余额
                                                        额           益金额                         收益相
                                                                                                        关
深圳市财政委员会 2015 年深                                                                          与资产
                                   2,253,152.77         ---            289,949.88      1,963,202.89
圳市工业设计中心资助                                                                                  相关
科技创新委员会 2015 年战新                                                                          与资产
                                   1,211,889.50         ---            119,719.20      1,092,170.30
节能环保 20160014                                                                                     相关
深圳市财政委员补贴款-深圳                                                                           与资产
                                   2,507,820.00         ---            979,649.61      1,528,170.39
汽车轻量化新型复合材料研究                                                                            相关
深圳市财政委员补贴款-材料
                                                                                                        与资产
深科创新 2017153 号款（半固        3,671,810.00         ---            276,246.08      3,395,563.92
                                                                                                          相关
态）
深圳市财政委员会深圳市技术                                                                          与资产
                                   2,916,280.00         ---          1,310,635.00      1,605,645.00
攻关项目补助                                                                                          相关
深圳市财政委员会补助-汽车                                                                           与资产
                                   6,700,000.00         ---            111,666.72      6,588,333.28
精密模具检查公共服务平台                                                                              相关
深圳市财政委员会(战新 1）
                                                                                                        与资产
补助款-精密模具及汽车零部             ---          12,000,000.00       209,947.55 11,790,052.45
                                                                                                          相关
件创新能力建设项目
深圳市宝安区财政局补贴款-
                                                                                                        与资产
企业技术改造补贴项目拟补贴            ---           8,753,000.00     2,198,459.89      6,554,540.11
                                                                                                          相关
（第六批）
深圳市宝安区财政局补贴款-
                                                                                                        与资产
宝安区 2019 年国家、省、市            ---           2,500,000.00       971,031.39      1,528,968.61
                                                                                                          相关
科技创新载体配套奖励项目
深圳市科技创新委员会补贴款
-深圳市科技创新委员会关于                                                                               与资产
                                      ---           1,250,000.00         ---           1,250,000.00
2019 年第一批科技计划拟资                                                                                 相关
助项目



                                             财务报表附注 第 69 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



                                                                                                   与资产
                                               本期新增补助金 本期计入其他收                       相关/与
           负债项目              期初余额                                              期末余额
                                                     额           益金额                           收益相
                                                                                                       关
失业保险返还-深圳市社会保                                                                          与收益
                                    ---         25,856,820.00 20,160,333.54           5,696,486.46
险基金管理局                                                                                         相关
深圳市商务局补助款-2018 年
                                                                                                        与资产
中央外经贸易发展专项资金进          ---               653,542.00      653,542.00            ---
                                                                                                          相关
口贴息（设备）
                                                                                                   与资产
工程建设补贴—（一期）          2,767,891.74           ---             74,639.76      2,693,251.98
                                                                                                     相关
                                                                                                   与资产
软土地基处理补贴—（二期）      4,971,101.37           ---            125,850.60      4,845,250.77
                                                                                                     相关
补助精密模具自动化专线及精                                                                         与资产
                                3,919,500.00           ---            100,500.00      3,819,000.00
密结构件生产项目                                                                                     相关
                                                                                                   与资产
技术改造项目资金补助                ---               446,700.00      241,368.55        205,331.45
                                                                                                     相关
深圳市财务委员会-“一站
                                                                                                        与资产
式”工业设计创客服务平台补      1,322,902.85           ---            202,598.29      1,120,304.56
                                                                                                          相关
助
深圳压铸高性能镁铝合金铸件
                                                                                                        与收益
制备技术研究成果达标的奖励          ---             1,053,000.00    1,020,646.81            32,353.19
                                                                                                          相关
款
                                                                                                        与资产
产线智能化升级技术改造项目          ---             2,020,000.00      595,139.14      1,424,860.86
                                                                                                          相关
2017 年广州市企业研究开发                                                                               与资产
                                    ---               600,000.00      219,725.48           380,274.52
机构建设专项补助（第一批）                                                                                相关
广州市“中国制造 2025”产                                                                               与资产
                                    ---             3,600,000.00    1,397,174.58      2,202,825.42
业发展资金技术改造专题项目                                                                                相关
2018 年工业企业技术改造事                                                                               与资产
                                1,866,425.53        1,743,856.69    1,044,908.15      2,565,374.07
后奖补项目                                                                                                相关
2018 年工业企业技术改造事                                                                               与收益
                                    ---               302,243.31      302,243.31            ---
后奖补项目                                                                                                相关
                                                                                                        与资产
模具生态圈智慧协同平台          2,141,694.92           ---            219,660.96      1,922,033.96
                                                                                                          相关
蔡甸区 2018 年传统产业改造                                                                              与资产
                                    ---               157,600.00       24,952.95           132,647.05
升级资金补贴                                                                                              相关
             合计               36,250,468.68 60,936,762.00 32,850,589.44 64,336,641.24                  ---


     注释35．股本

                                              本期变动增（+）减（－）
   项目             期初余额                                                                      期末余额
                                 发行新股     送股     公积金转股      其他         小计

 股份总数      381,240,000.00      ---        ---            ---       ---          ---       381,240,000.00


     注释36．资本公积

            项目                   期初余额             本期增加         本期减少                 期末余额

股本溢价                         173,559,431.06              ---              ---             173,559,431.06

其他资本公积                          44,517.86              ---              ---                   44,517.86


                                          财务报表附注 第 70 页
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2019 年度
财务报表附注




             项目                  期初余额                 本期增加              本期减少           期末余额

             合计                173,603,948.92                 ---                 ---           173,603,948.92


    注释37．其他综合收益

                                                                            本期发生额
        项目                  期初余额                       减：前期计入         减：前期计入其     减：套期储备
                                               本期所得税
                                                             其他综合收益         他综合收益当期     转入相关资产
                                                 前发生额
                                                             当期转入损益           转入留存收益         或负债
一、不能重分类进损益
                                ---                ---                ---                 ---             ---
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
                            -898,156.11        208,034.47             ---                 ---             ---
其他综合收益
1.外币报表折算差额          -898,156.11        208,034.47             ---                 ---             ---

  其他综合收益合计          -898,156.11        208,034.47             ---                 ---             ---

    续：

                                                    本期发生额
                                                                        减：结转      减：前期
      项目                                                              重新计量      计入其他       期末余额
                     减：所得 税后归属于母           税后归属于
                                                                        设定受益      综合收益
                       税费用     公司                 少数股东
                                                                        计划变动      当期转入
                                                                            额        留存收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收        ---              ---              ---               ---           ---            ---
益
二、将重分类进损
                        ---        -403,823.50       611,857.97             ---           ---       -1,301,979.61
益的其他综合收益
1.外币报表折算差
                        ---        -403,823.50       611,857.97             ---           ---       -1,301,979.61
  额
其他综合收益合计        ---        -403,823.50       611,857.97             ---           ---       -1,301,979.61


    注释38．盈余公积

      项目           上年年末余额              期初余额          本期增加           本期减少          期末余额

法定盈余公积         58,089,192.06       60,364,309.59                ---              ---          60,364,309.59

      合计           58,089,192.06       60,364,309.59                ---              ---          60,364,309.59


    注释39．未分配利润

                     项目                                         金额                       提取或分配比例(%)

调整前上期末未分配利润                                            526,486,443.81                   ---

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                              20,434,597.76                ---

调整后期初未分配利润                                              546,921,041.57                   ---


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财务报表附注




                      项目                                        金额                    提取或分配比例(%)

加：本期归属于母公司所有者的净利润                               -262,747,473.76                   ---

减：应付普通股股利                                                  8,006,040.00                   ---

期末未分配利润                                                    276,167,527.81                   ---

    1．期初未分配利润调整说明
    由于会计政策变更，影响期初未分配利润 20,434,597.76 元（详见本附注四、（三十三））。

    注释40．营业收入和营业成本
    1．营业收入、营业成本

                                       本期发生额                                     上期发生额
         项目
                               收入                   成本                   收入                    成本

 主营业务              2,761,330,265.38        2,439,937,836.95      2,988,897,482.49       2,480,629,158.97

 其他业务                    17,853,586.67         10,953,400.91          21,120,748.70        14,535,062.90

         合计          2,779,183,852.05        2,450,891,237.86      3,010,018,231.19       2,495,164,221.87

    2．主营业务按行业类别列式如下

                                      本期发生额                                      上期发生额
   行业名称
                           营业收入                营业成本                营业收入                营业成本

 工业               2,761,330,265.38          2,439,937,836.95       2,988,897,482.49       2,480,629,158.97

        合计        2,761,330,265.38          2,439,937,836.95       2,988,897,482.49       2,480,629,158.97

    3．主营业务按产品类别列式如下

                                         本期发生额                                    上期发生额
        产品名称
                              营业收入                营业成本              营业收入                营业成本

模具销售                     740,893,089.70         590,873,506.06        927,641,892.47       613,669,113.27

注塑销售                   1,063,129,977.34         982,536,504.97       1,201,312,799.49 1,074,296,047.34

五金销售                     950,124,225.72         863,931,064.48        855,086,503.10       790,504,977.12

工业设计等                     7,182,972.62           2,596,761.44          4,856,287.43            2,159,021.24

         合计               2,761,330,265.38       2,439,937,836.95 2,988,897,482.49 2,480,629,158.97

    4．主营业务按地区分项列示如下

                地区名称                             本期发生额                          上期发生额

 华南地区                                              1,902,336,213.35                     1,826,076,934.25




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                 地区名称                         本期发生额                           上期发生额

 华东地区                                                85,711,520.48                     106,348,815.72

 华北地区                                                91,347,576.05                      85,013,686.01

 西北地区                                                 5,241,698.76                       6,659,395.11

 西南地区                                                17,851,457.59                      19,094,320.76

 华中地区                                                59,620,022.16                      42,087,438.00

 东北地区                                                43,534,279.93                      62,058,907.24

 转厂                                                    11,451,618.40                      67,567,854.14

 境外                                                   544,235,878.66                     773,990,131.26

                   合计                               2,761,330,265.38                   2,988,897,482.49

       5．公司前五名客户营业收入情况

                                        本期发生额                                 上期发生额
        客户名称
                                 金额                比例（%）                  金额             比例（%）

 第一名                        950,725,930.37          34.21                836,656,474.23          27.79

 第二名                        321,431,912.55          11.57                246,028,075.79          8.17

 第三名                        147,472,624.08          5.31                 200,534,255.64          6.66

 第四名                        133,736,688.72          4.81                 153,695,440.71          5.10

 第五名                         98,334,567.39          3.54                 139,956,457.00          4.65

          合计               1,651,701,723.11          59.44              1,576,870,703.37          52.37


       注释41．税金及附加

                      项目                               本期发生额                      上期发生额

城市维护建设税                                                   7,523,532.75                10,339,981.02

教育费附加                                                       5,683,605.14                   7,548,355.76

房产税                                                           3,834,414.94                   3,337,810.21

土地使用税                                                         617,149.18                     962,096.04

印花税                                                           1,674,441.94                   1,658,970.70

其他                                                               136,459.50                     278,258.51

                      合计                                     19,469,603.45                 24,125,472.24


       注释42．销售费用




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             项目                    本期发生额                   上期发生额

产品服务费及售后维修费                         62,935,498.60            46,196,957.78

职工薪酬                                       39,810,196.05            32,796,188.32

运输仓储费                                     32,237,900.50            29,230,771.60

业务招待费                                      8,322,150.39             7,471,281.76

差旅费                                          5,434,730.50             7,353,184.67

展位费                                          1,973,013.83             2,115,739.45

广告费及业务宣传费                                623,673.91                  381,830.08

办公费用                                          491,934.95             1,827,543.93

其他                                            1,043,732.33                  413,335.40

             合计                             152,872,831.06           127,786,832.99


       注释43．管理费用

                  项目                  本期发生额                 上期发生额

职工薪酬                                       146,471,583.10           96,974,795.45

中介服务咨询费                                  28,877,187.66            7,727,245.99

摊销及折旧                                      17,137,459.86           17,170,250.06

办公费用                                        12,491,931.83           10,097,541.00

汽车及差旅费                                      9,834,829.35           9,139,667.32

业务招待费                                        7,023,603.62           6,598,540.31

房租水电                                          6,515,922.03           6,249,593.65

其他                                              9,694,106.10           8,338,427.44

                  合计                         238,046,623.55          162,296,061.22


       注释44．研发费用

           项目                  本期发生额                      上期发生额

人员费用                                  75,600,158.72                 59,534,806.77

材料物耗                                  55,466,138.90                 41,280,939.91

摊销及折旧                                 9,790,619.61                  7,526,835.47

委外研发                                   1,992,354.27                  3,320,648.54

其他                                       6,504,445.98                  4,472,759.06

           合计                          149,353,717.48                116,135,989.75



                                 财务报表附注 第 74 页
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2019 年度
财务报表附注



       注释45．财务费用

           项目                            本期发生额                            上期发生额

利息支出                                                79,014,657.35                  69,010,531.64

    减：利息收入                                         4,638,797.01                   2,246,551.09

汇兑损益                                                -1,042,937.92                  -6,755,464.40

其他                                                     6,326,606.18                   3,342,653.40

           合计                                         79,659,528.60                  63,351,169.55


       注释46．其他收益
       1．其他收益明细情况

       产生其他收益的来源                  本期发生额                          上期发生额

政府补助                                          85,256,844.24                        27,422,845.11

个税返还                                              300,107.73                          341,505.97

              合计                                85,556,951.97                        27,764,351.08

       2．计入其他收益的政府补助
                                                                                        与资产相关/
                             项目                                       本期发生额
                                                                                         与收益相关

征收补偿款-深圳市宝安区石岩街道办事处                               36,089,289.00        与收益相关

失业保险返还-深圳市社会保险基金管理局                               20,160,333.54        与收益相关

深圳市宝安区财政局补助款-国家级企业技术中心企业奖励                     5,000,000.00     与收益相关

深圳市科技创新委员会补贴款-深圳市科技创新委员会关于 2018 年第
                                                                        2,359,000.00     与收益相关
二批企业研究开发资助计划拟资助

深圳市宝安区财政局补贴款-企业技术改造补贴项目拟补贴（第六批）           2,198,459.89     与资产相关

深圳市财政委员会补贴款-重 20170636 精密复杂模具设计垂直整合一
                                                                        1,310,635.00     与资产相关
体化关键技术研发

广州市“中国制造 2025”产业发展资金技术改造专题项目                     1,309,369.70     与资产相关

2018 年工业企业技术改造事后奖补项目                                     1,044,908.15     与资产相关

深圳压铸高性能镁铝合金铸件制备技术研究成果达标的奖励款                  1,020,646.81     与收益相关

南通政府工业专项资金补助                                                1,000,000.00     与收益相关

龙华区 2019 年科技创新专项资金                                            992,100.00     与收益相关

深圳市财政委员补贴款-深圳汽车轻量化新型复合材料研究                       979,649.61     与资产相关

深圳市宝安区财政局补贴款-宝安区 2019 年国家、省、市科技创新载
                                                                          971,031.39     与资产相关
体配套奖励项目




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                              项目                               本期发生额
                                                                                与收益相关

深圳市经济贸易和信息化委员会补助款-市两化融合奖励                  700,000.00   与收益相关

深圳市科技创新委员会关于 2018 年第一批企业研究开发资助计划         671,000.00   与收益相关

深圳市商务局补助款-2018 年中央外经贸易发展专项资金进口贴息（设
                                                                   653,542.00   与资产相关
备）

产线智能化升级技术改造项目                                         595,139.14   与资产相关

深圳市宝安区财政局款-2018 年宝安区信息化项目配套奖励（第二批
                                                                   500,000.00   与收益相关
次）

深圳市老旧车提前淘汰奖励补贴-深圳市机动车排污监督管理办公室        495,000.00   与收益相关

深圳市宝安区科技创新局补贴款-2019 年宝安区第二批规上国高企业
                                                                   471,800.00   与收益相关
研发投入补贴项目

科技创新局政府补贴奖金                                             350,000.00   与收益相关

深圳市科技创新委员会-2018 年第一批企业研发资助                     303,000.00   与收益相关

2018 年工业企业技术改造事后奖补项目                                302,243.31   与收益相关

深圳市宝安区经济促进局补助款-2018 年第二批企业贷款利息补贴         301,884.00   与收益相关

深圳市高技能人才公共实训管理服务中心补助款-技师工作站重点建
                                                                   300,000.00   与收益相关
设项目

深圳市市场和质量监督管理委员会补贴款                               300,000.00   与收益相关

深圳市科技创新委员会补助款-2020 年国家和广东省科技奖配套奖励       300,000.00   与收益相关

2015 年深圳市工业设计中心资助资金                                  289,949.88   与资产相关

深圳市财政委员补贴款-材料深科创新 2017153 号款                     276,246.08   与资产相关

技术改造项目设备                                                   241,368.55   与资产相关

2017 年企业技术改造事后奖补                                        231,000.00   与收益相关

2017 年广州市企业研究开发机构建设专项补助（第一批）                219,725.48   与资产相关

模具生态圈智慧协同平台                                             219,660.96   与资产相关

深圳市财政委员会(战新 1）补助款-精密模具及汽车零部件创新能力建
                                                                   209,947.55   与资产相关
设项目

深圳市财务委员会-“一站式”工业设计创客服务平台补助                202,598.29   与资产相关

土地补贴款                                                         200,490.36   与资产相关

深圳市宝安区科技创新局补助款-宝安区 2019 年研究生培养实践基地
                                                                   200,000.00   与收益相关
建设资助项目

2017 年高新技术企业补助                                            200,000.00   与收益相关

稳岗补贴                                                           155,025.80   与收益相关

天津开发区财政扶持项目                                             150,000.00   与收益相关



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                               项目                            本期发生额
                                                                               与收益相关

2019 年度深圳市职业技能培训卷第七批兑付                           142,200.00   与收益相关

深圳技师学院补助款                                                120,120.00   与收益相关

科技创新委员会 2015 年战新节能环保 20160014                       119,719.20   与资产相关

深圳市财政委员会补助-汽车精密模具检查公共服务平台                 111,666.72   与资产相关

深圳市宝安区科技创新局-2019 检验检测类科技创新券                  108,500.00   与收益相关

水口建厂政府补助摊销                                              100,500.00   与资产相关

深圳市高技能人才公共实训管理服务中心补助款-高技能人才培训基
                                                                  100,000.00   与收益相关
地重点建设项目

深圳市宝安区科技创新局补贴款                                      100,000.00   与收益相关

高新技术企业补贴款                                                100,000.00   与收益相关

工业互联网应用评估资助                                            100,000.00   与收益相关

一镇一品技能人才专项补贴                                           90,000.00   与收益相关

深圳市宝安职业教育集团补助款                                       88,760.00   与收益相关

广州市“中国制造 2025”产业发展资金技术改造专题项目                87,804.88   与收益相关

开发区财政局 2018 年企业研发投入后补助资金                         83,542.00   与收益相关

2018 年科创委创新劵补贴款                                          81,934.00   与收益相关

开发区财政局 17 年国内专利授权奖励                                 63,000.00   与收益相关

建行收深圳市宝安区科技创新局-2019 年宝安科技与产业发展专项资
                                                                   60,600.00   与收益相关
金

退役士兵减免增值税                                                 35,250.00   与收益相关

深圳市宝安区科技创新局补助款-国家高新技术企业认定奖励性补助
                                                                   30,000.00   与收益相关
（复审）

蔡甸区 2018 年传统产业改造升级资金补贴                             24,952.95   与资产相关

招聘退伍军人税收优惠                                               14,250.00   与收益相关

2018 年深圳市第一批专利申请资助拨款                                 6,000.00   与收益相关

2018 年企业岗前补贴龙华区第 80 批                                   6,000.00   与收益相关

深圳市宝安区工业和信息化局补助款-开拓国际市场补贴                   4,000.00   与收益相关

2018 守合同重信用企业奖励                                           3,000.00   与收益相关

                               合计                            85,256,844.24      ---

     续：




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                               项目                             上期发生额
                                                                               与收益相关

深圳市龙华区财政局产业发展专项资金                              3,650,000.00   与收益相关

深圳市财政委员会 2016 研发补贴款                                3,437,000.00   与收益相关

深圳汽车轻量化新型复合材料研究工程试验室项目                    2,492,180.00   与资产相关

宝安区经济促进局上市补贴                                        2,000,000.00   与收益相关

深圳市宝安区财政局补助款（2017 年高层次人才实施成果转化资助）   2,000,000.00   与收益相关

2018 年宝安区信息化项目配套奖励（第一批）-宝安区财政局          1,770,000.00   与收益相关

珠海天威飞马打印耗材有限公司深圳市技术攻关项目补助              1,200,000.00   与收益相关

2017 年省第一批高新技术企业培育库入库企业奖补资金               1,046,600.00   与收益相关

稳岗补贴                                                        1,304,252.75   与收益相关

高固相率半固态压铸成形关键技术研发补贴                            940,000.00   与收益相关

十三五课题高性能镁铝合金铸件制备技术拨款                          883,979.50   与收益相关

惠州仲恺高新技术产业开发区财政局改造事后奖                        623,000.00   与收益相关

惠州仲恺高新区技术产业开发区财政局项目补助款                      619,700.00   与收益相关

2018 年工业企业技术改造事后奖补项目                               390,874.47   与资产相关

深圳市科技创新委员会发放企业研究开发资助                          372,000.00   与收益相关

高固相率半固态压铸成形关键技术研发项目                            328,190.00   与资产相关

企业技术改造事后奖补款                                            311,000.00   与收益相关

2018 年度宝安区卓越绩效管理标准实施项目资助-宝安区财政局          300,000.00   与收益相关

2018 年科技创新专项资金补助                                       300,000.00   与收益相关

深圳市高技能人才公共实训管理服务-技师工作站重点项目               300,000.00   与收益相关

2015 年深圳市工业设计中心资助资金                                 289,949.88   与资产相关

深圳市宝安区科举创新局 2018 年宝安区信息补贴                      260,000.00   与收益相关

开发区财政局科技成果转化奖                                        250,000.00   与收益相关

市场监督委员会-2017 年知识产权贯标                                200,000.00   与收益相关

深圳市财务委员会-“一站式”工业设计创客服务平台补助               167,439.29   与资产相关

长沙经济技术开发区厂租补贴                                        150,000.00   与收益相关

软土地基处理补贴—（二期）                                        125,850.60   与资产相关

科技创新委员会 2015 年战新节能环保 20160014                       119,719.20   与资产相关

宝博会展位费补贴-宝安区经济促进局                                 119,880.00   与收益相关




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                                 项目                           上期发生额
                                                                               与收益相关

深圳市中小企业服务署 2018 年度企业国内市场开拓项目资助计划款      113,390.00   与收益相关

精密模具自动化专线及精密结构件生产项目                            100,500.00   与资产相关

天津开发区科技发展局知识产权专利资金重点市级试点                  100,000.00   与收益相关

2018 年知识产权贯标奖励                                           100,000.00   与收益相关

仲恺高新技术产业开发区财政局 18 年市级科技专项补助款              100,000.00   与收益相关

仲恺高新区东江高新科技产业园管委员（17 年研发补助金）             100,000.00   与收益相关

深圳市财政委员会深圳市技术攻关项目补助                             83,720.00   与资产相关

仲恺高新技术产业开发区财政局 17 年度企业技改事后补助               80,000.00   与收益相关

工程建设补贴—（一期）                                             74,639.76   与资产相关

社保职业技能培训补贴                                               65,250.00   与收益相关

深圳市市场和质量监督管理委员会 2017 年度深圳标准资助               60,000.00   与收益相关

政府补助款-2017 年度中央外经贸发展资金-境外展会补助                53,170.00   与收益相关

深圳龙华科创局高新技术企业补助                                     50,000.00   与收益相关

深圳市宝安区科技创新局 5 万元政府补助                              50,000.00   与收益相关

仲恺高新技术产业开发区财政局创新主体培育经费                       50,000.00   与收益相关

宝安区职业训练局 2017 年自主培训政府补贴费用                       49,500.00   与收益相关

观澜街道办事处电气线路在线监测预警系统                             34,200.00   与收益相关

深圳市财务委员会-“一站式”工业设计创客服务平台补助                33,042.58   与收益相关

深圳市宝安职业教育集团补贴款                                       32,400.00   与收益相关

开发区管委会专利费用奖励                                           22,900.00   与收益相关

模具产业园集体活动补助                                             20,000.00   与收益相关

面向模具产业生态圈智慧协同应用项目                                 18,305.08   与资产相关

2017-2018 学年第二学期校外公共实训实习基地补贴-深圳技师学院        11,352.00   与收益相关

天津经济技术开发区科技发展局天津市专利申请资助                     11,000.00   与收益相关

东莞市经济和信息化局补助                                           10,200.00   与收益相关

开发区科技和工业创新局 2017 年度天津市科学技术奖                   10,000.00   与收益相关

天津市财政局天津市安全生产监督管理局安全生产标准化奖励             10,000.00   与收益相关

武汉市财政局国库收付分局出口补贴款                                  8,000.00   与收益相关

招商中心 2017 年外贸稳增长奖励资金                                  6,000.00   与收益相关




                                        财务报表附注 第 79 页
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                                                                                             与资产相关/
                                项目                                        上期发生额
                                                                                             与收益相关

天津经济技术开发区科技发展局 16 年专利面上资助                                  5,780.00     与收益相关

东莞市长安镇人民政府经济科技信息局长安杯奖金                                    5,000.00     与收益相关

天津经济技术开发区科技发展局发明专利维持资助                                    2,880.00     与收益相关

                                合计                                      27,422,845.11            ---


     注释47．投资收益

                        项目                                本期发生额                   上期发生额

 权益法核算的长期权益投资收益                                    -180,448.68                1,617,052.89

 远期结售汇取得的投资收益                                         163,023.68                1,079,485.60

 人民币与外币掉期取得的投资收益                                    67,312.44                     259,599.01

                        合计                                       49,887.44                2,956,137.50


     注释48．公允价值变动收益

            产生公允价值变动收益的来源                       本期发生额                  上期发生额

 远期结汇/售汇业务                                              2,966,245.27                 -329,498.77

 人民币与外币掉期业务                                             497,860.53                1,886,959.44

 其他非流动金融资产                                              -128,858.20                ---

                         合计                                   3,335,247.60                1,557,460.67


     注释49．信用减值损失

                       项目                               本期发生额                 上期发生额

 坏账损失                                                      -13,688.11                  ---

                       合计                                    -13,688.11                  ---


     注释50．资产减值损失

                项目                        本期发生额                           上期发生额

 坏账损失                                        ---                                       -2,507,281.03

 存货跌价损失                                      -82,499,299.09                          -4,524,949.21

 商誉减值损失                                          -1,695,510.25                 ---

                合计                               -84,194,809.34                          -7,032,230.24




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       注释51．资产处置收益

               项目                          本期发生额                            上期发生额

固定资产处置利得或损失                              -6,561,060.99                           -71,338.97

               合计                                 -6,561,060.99                           -71,338.97


       注释52．营业外收入
                                                                                   计入当期非经常性损
            项目                     本期发生额             上期发生额
                                                                                         益的金额
非流动资产毁损报废利得                    20,321.26                    635.45                   20,321.26

盘盈利得                                     223.02             ---                                223.02

违约赔偿收入                              80,794.28             ---                             80,794.28

其他                                     845,503.61              882,364.25                 845,503.61

            合计                         946,842.17              882,999.70                 946,842.17


       注释53．营业外支出
                                                                                     计入本期非经常性
                   项目                    本期发生额           上期发生额
                                                                                         损益的金额
非流动资产毁损报废损失                      3,569,237.95              825,352.26          3,569,237.95

对外捐赠                                    1,213,000.00              742,300.00          1,213,000.00

罚款及滞纳金                                  123,400.00              120,868.41            123,400.00

其他                                        1,975,768.66         1,556,715.48             1,975,768.66

                   合计                     6,881,406.61         3,245,236.15             6,881,406.61


       注释54．所得税费用
       1．所得税费用表

               项目                          本期发生额                            上期发生额

当期所得税费用                                        3,011,893.47                       10,866,484.10

递延所得税费用                                     -51,604,069.03                        -9,074,085.80

               合计                                -48,592,175.56                         1,792,398.30

       2．会计利润与所得税费用调整过程

                              项目                                                 本期发生额

利润总额                                                                               -318,871,725.82

按法定/适用税率计算的所得税费用                                                         -47,830,758.87




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                              项目                                     本期发生额

子公司适用不同税率的影响                                                      6,341,993.13

调整以前期间所得税的影响                                                            63,833.86

非应税收入的影响                                                                     9,022.43

不可抵扣的成本、费用和损失影响                                                1,424,510.51

加计扣除影响                                                                -16,572,485.34

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                  6,754,674.84

税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化                                     1,217,033.88

                           所得税费用                                       -48,592,175.56


       注释55．现金流量表附注
       1．收到其他与经营活动有关的现金

                项目                              本期发生额            上期发生额

政府补助                                               77,209,237.80         36,741,754.75

利息收入                                                4,638,797.01          2,246,551.09

押金及保证金                                           15,273,130.02          8,199,624.28

其他                                                    3,001,665.07            341,505.97

                合计                                  100,122,829.90         47,529,436.09

       2．支付其他与经营活动有关的现金

                项目                              本期发生额            上期发生额

押金保证金                                             11,926,334.65          9,898,018.92

期间费用付现部分                                      188,598,491.02        156,856,614.08

其他                                                    5,889,583.53          1,927,971.76

                合计                                  206,414,409.20        168,682,604.76

       3．收到其他与筹资活动有关的现金

                项目                              本期发生额            上期发生额

汇票及信用证保证金                                    593,701,514.55        633,867,240.82

收到售后回租款项                                      165,000,000.00        259,247,000.00

其他                                                 ---                      1,200,000.00

                合计                                  758,701,514.55        894,314,240.82

       4．支付其他与筹资活动有关的现金


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                 项目                              本期发生额                    上期发生额

汇票及信用证保证金                                     596,962,754.44                656,397,352.40

融资租赁保证金                                        ---                              8,100,000.00

支付售后回租租金及服务费                               173,678,017.58                 93,679,091.82

其他                                                  ---                              2,208,387.25

                 合计                                  770,640,772.02                760,384,831.47


       注释56．现金流量表补充资料
       1．现金流量表补充资料

                        项目                                    本期金额             上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润                                                      -270,279,550.26          42,178,228.86

加：信用减值损失                                                     13,688.11         ---

资产减值准备                                                     84,194,809.34        7,032,230.24

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               137,517,024.97         126,348,676.75

无形资产摊销                                                      8,282,087.94        6,827,732.01

长期待摊费用摊销                                                 27,257,875.46       24,109,043.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                  7,659,442.52           71,338.97
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                            3,548,916.69          824,716.81

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                           -3,335,247.60       -1,557,460.67

财务费用（收益以“－”号填列）                                   76,284,660.46       59,644,371.44

投资损失（收益以“－”号填列）                                      -49,887.44       -2,956,137.50

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                     -52,104,356.17          -9,074,085.80

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                            500,287.14         ---

存货的减少（增加以“－”号填列）                            -267,558,325.92        -160,627,700.35

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                   173,771,135.14          -6,205,844.17

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                   199,127,150.32         -18,231,551.95

其他                                                              ---                  ---

经营活动产生的现金流量净额                                   124,829,710.70          68,383,557.91

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本                                                      ---                  ---

一年内到期的可转换公司债券                                        ---                  ---


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                     项目                                 本期金额                    上期金额

融资租入固定资产                                               ---                      6,844,402.98

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额                                            254,635,712.73              229,499,251.09

减：现金的期初余额                                        229,499,251.09              306,473,889.85

加：现金等价物的期末余额                                       ---                       ---

减：现金等价物的期初余额                                       ---                       ---

现金及现金等价物净增加额                                      25,136,461.64           -76,974,638.76

    2．现金和现金等价物的构成

                      项目                                    期末余额                期初余额

一、现金                                                      254,635,712.73          229,499,251.09

其中：库存现金                                                    284,758.64                 255,309.65

      可随时用于支付的银行存款                                254,350,954.09          229,243,941.44

二、现金等价物                                                  ---                      ---

三、期末现金及现金等价物余额                                  254,635,712.73          229,499,251.09


    注释57．所有权或使用权受到限制的资产

     项目                  余额                                      受限原因

货币资金              154,002,791.87                                  保证金

货币资金                   1,750,000.00                              财产保全

应收账款               11,271,352.82                                 质押借款

应收票据              119,023,776.60                                 质押票据

固定资产              276,806,598.21                                 抵押借款

无形资产               10,710,087.21                                 抵押借款

     合计             573,564,606.71                                   ---


    注释58．外币货币性项目
    1．外币货币性项目

             项目                     期末外币余额            折算汇率          期末折算人民币余额

货币资金                                  ---                    ---                   ---

其中：美元                                 4,719,079.46        6.9762                  32,921,242.13

      欧元                                12,604,775.45        7.8155                  98,512,622.53


                                      财务报表附注 第 84 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




             项目                期末外币余额            折算汇率   期末折算人民币余额

      港币                            1,884,708.73       0.8958             1,688,284.39

      日元                          114,316,787.00       0.0641             7,326,105.61

      英镑                                  17,236.00    9.1501                  157,711.12

      新加坡元                               2,554.69    5.1739                   13,217.71

      印度卢比                       19,537,403.78       0.0978             1,910,283.76

      俄罗斯卢布                             1,225.00    0.1126                      137.94

      南非兰特                                 570.00    0.4943                      281.77

      林吉特                                50,968.37    1.6986                   86,574.89

应收账款                             ---                   ---             ---

其中：美元                           18,392,243.85       6.9762           128,307,971.57

      欧元                           11,991,857.98       7.8155            93,722,366.03

      英镑                                 112,422.00    9.1501             1,028,672.54

      港币                            1,991,463.53       0.8958             1,783,913.20

      印度卢比                        3,734,875.01       0.0978                  365,180.10

      日元                            1,044,669.78       0.0641                   66,948.71

其他应收款                           ---                   ---             ---

其中：美元                                 164,370.28    6.9762             1,146,679.95

      印度卢比                        6,080,353.94       0.0978                  594,511.00

      欧元                                 168,885.68    7.8155             1,319,926.05

      港币                                 143,219.61    0.8957                  128,293.26

短期借款                             ---                   ---             ---

其中：美元                           13,600,000.00       6.9762            94,876,320.00

      欧元                           25,986,000.00       7.8155           203,093,583.00

应付账款                             ---                   ---             ---

其中：美元                                 631,004.72    6.9762             4,402,015.10

      英镑                                  11,944.69    9.1501                  109,295.08

      港币                            1,918,210.75       0.8958             1,718,294.82

      印度卢比                       68,984,046.47       0.0978             6,744,964.96

      日元                           15,051,737.07       0.0641                  964,605.62

      欧元                                 933,574.25    7.8155             7,296,349.54

其他应付款                           ---                   ---             ---



                                 财务报表附注 第 85 页
 深圳市银宝山新科技股份有限公司
 2019 年度
 财务报表附注




               项目                  期末外币余额             折算汇率       期末折算人民币余额

 其中：美元                                  90,505.42         6.9762                      631,383.95

       欧元                                 131,325.49         7.8155                   1,026,374.37

       港币                                  27,382.70         0.8958                       24,528.87

       印度卢比                          56,382,286.02         0.0978                   5,512,818.73


     注释59．政府补助
     1．政府补助基本情况

              政府补助种类              本期发生额          计入当期损益的金额             备注

计入递延收益的政府补助                   60,936,762.00           32,850,589.44     详见附注六注释 34

计入其他收益的政府补助                   52,406,254.80           52,406,254.80     详见附注六注释 46

                  合计                  113,343,016.80           85,256,844.24             ---


     七、合并范围的变更
     2019 年 5 月 16 日，深圳市美恩信息技术有限公司取得了统一社会信用代码为
 91440300MA5FLXGY4R 的营业执照，注册资本 1000 万元，由银宝山新 100%出资。
     2019 年 5 月 17 日，SILVER BASIS ENGINEERING MALAYSIA SDN.BHD.在马来西亚吉隆坡
成立，注册资本 8 万林吉特，由香港银宝 100%出资。
     2019 年 7 月 18 日，SILVER BASIS ENGINEERING GERMANY GMBH 经 Marburg 法院登记，
在德国成立，注册地址：Bockenheimer LandstraBe 17/19,60325 Frankfurt am Main，注
册资本 2.5 万欧元，由香港银宝 100%出资。


     八、在其他主体中的权益
     (一)在子公司中的权益
     1．企业集团的构成

                                        主要经                   业务      持股比例(%)
                子公司名称                          注册地                                   取得方式
                                          营地                   性质      直接     间接
                                                                                          非同一控制
天津银宝山新科技有限公司                 天津        天津       生产制造   75.00    25.00 下的企业合
                                                                                            并取得
天津市银宝山新中拓模塑科技有限公司       天津        天津       生产制造   40.80     ---     设立取得

惠州市银宝山新科技有限公司               惠州        惠州       生产制造   51.00     ---     设立取得

惠州市银宝山新实业有限公司               惠州        惠州       生产制造   99.00    1.00     设立取得



                                     财务报表附注 第 86 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                                          主要经                 业务      持股比例(%)
             子公司名称                             注册地                                取得方式
                                            营地                 性质      直接    间接

昆山银宝山新模塑科技有限公司               昆山      昆山      生产制造   70.00    ---    设立取得

长沙市银宝山新汽车零部件有限公司           长沙      长沙      生产制造   51.00    ---    设立取得

深圳市白狐工业设计有限公司                 深圳      深圳      产品设计   100.00   ---    设立取得

深圳市银宝山新检测技术有限公司             深圳      深圳      检测技术   100.00   ---    设立取得

深圳市银宝山新压铸科技有限公司             深圳      深圳      压铸加工   51.00    ---    设立取得

银宝山新（香港）投资发展有限公司           香港      香港      商贸及投资 100.00   ---    设立取得
银宝山新[美国]模具技术有限公司
                                         美国密歇 美国密歇
(英文名称：SILVER BASIS                                        工程技术   100.00   ---    设立取得
                                           根洲     根洲
ENGINEERING,INC.)
SILVER BASIS ENGINEERING SOUTH           美国南卡 美国南卡
                                                               生产制造   51.00    ---    设立取得
CAROLINA LLC                             罗来纳州 罗来纳州
BASIS MOLD INDIA PRIVATE LIMITED           印度      印度      生产制造   60.70    ---    设立取得

SILVER BASIS ENGINEERING GERMANY GMBH      德国      德国      生产制造   100.00   ---    设立取得
SILVER BASIS ENGINEERING MALAYSIA
                                         马来西亚 马来西亚     生产制造   100.00   ---    设立取得
SDN.BHD.
广州市银宝山新汽车零部件有限公司           广州      广州      生产制造   100.00   ---    设立取得

广东银宝山新科技有限公司                   东莞      东莞      生产制造   100.00   ---    设立取得

深圳市博慧热流道科技有限公司               深圳      深圳      生产制造   88.00    ---    设立取得
深圳市银宝山新股权投资基金管理有限公
                                           深圳      深圳      对外投资等 100.00   ---    设立取得
司
武汉市银宝山新模塑科技有限公司             武汉      武汉      生产制造   70.00    ---    设立取得

南通银宝山新科技有限公司                   南通      南通      生产制造   80.00    ---    设立取得

深圳市美恩信息技术有限公司                 深圳      深圳      技术服务   100.00   ---    设立取得

     （1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
     2018 年 1 月，天津市银宝山新中拓模塑科技有限公司（以下简称“天津中拓”）、天
津银宝山新科技有限公司、长春中拓模塑科技有限公司、北京可利普紧固系统有限公司签
订增资扩股协议，天津中拓注册资本由人民币 1,000.00 万元变更为 1,500.00 万元。本次
增资后，本公司持股比例变为 40.80%。
     公司章程规定，设 5 名董事，天津银宝山新科技有限公司派出 3 名，长春中拓模塑科
技有限公司派出 1 名，北京可利普紧固系统有限公司派出 1 名。
     本公司的所有者权益份额发生变化但仍控制天津中拓。

     （2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
     不存在此情况。


                                       财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注



    （3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
    不存在此情况。

    （4）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据
    不存在此情况。

    （5）确定公司是代理人还是委托人的依据
    不存在此情况。

    2．重要的非全资子公司
    不存在此情况。

    3．重要非全资子公司的主要财务信息
    不存在此情况。


    (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
    不存在此情况。


    (三)在合营安排或联营企业中的权益
    1．重要的合营企业或联营企业
    不存在此情况。

    2．重要联营企业的主要财务信息

    不存在此情况。

    3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

              项目                   期末余额/本期发生额         期初余额/上期发生额

合营企业投资账面价值合计                     ---                        ---

联营企业投资账面价值合计                        7,819,551.32            ---

下列各项按持股比例计算的合计数                     -180,448.68          ---

    净利润                                         -180,448.68          ---

    其他综合收益                             ---                        ---

    综合收益总额                                   -180,448.68          ---

    4．合营企业或联营企业发生的超额亏损
    不存在此情况。



                                 财务报表附注 第 88 页
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    (四)重要的共同经营
    不存在此情况。


    (五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
    不存在此情况。


    九、与金融工具相关的风险披露
    本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面
临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
    （一） 信用风险
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易
对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方

                                 财务报表附注 第 89 页
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2019 年度
财务报表附注



单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
    作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
    截止 2019 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

               账龄                         账面余额                减值准备

应收账款                                        569,062,555.24             43,009,909.94

应收款项融资                                    221,455,228.46        ---

其他应收款                                       76,576,189.43        ---

长期应收款（含一年内到期的款项）                 27,300,000.00        ---

其他非流动金融资产                               68,747,756.53        ---

               合计                             963,141,729.66             43,009,909.94

    截止 2019 年 12 月 31 日，本公司对外提供财务担保的金额为 0.00 万元。
    本公司的主要客户为华为、中兴、弗吉亚、彼欧等，该等客户具有可靠及良好的信誉，
因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。
    截止 2019 年 12 月31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 39.15%
(2018 年：45.17%) 。

    （二） 流动性风险
    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资
额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2019 年 12 月 31 日，
本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 343,800 万元，其中：已使用授信金
额为 154,061.98 万元。


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2019 年度
财务报表附注



     截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：

                                                       期末余额
     项目                                                         3-4   4-5   5年
                     1 年以内           1-2 年         2-3 年                             合计
                                                                   年   年    以上
非衍生金融负债

  短期借款       1,010,369,613.37        ---            ---       ---   ---   ---    1,010,369,613.37

  应付票据         272,034,966.75        ---            ---       ---   ---   ---      272,034,966.75

  应付账款       1,026,979,949.43        ---            ---       ---   ---   ---    1,026,979,949.43

  其他应付款        56,510,183.07        ---            ---       ---   ---   ---       56,510,183.07
  一年内到期的
                  265,885,566.58         ---            ---       ---   ---   ---      265,885,566.58
非流动负债
  长期借款             ---           68,266,488.62      ---       ---   ---   ---       68,266,488.62

  长期应付款           ---          153,163,240.88 38,560,106.04 ---    ---   ---      191,723,346.92
非衍生金融负债
               2,631,780,279.20 221,429,729.50 38,560,106.04 ---        ---   ---    2,891,770,114.74
小计
衍生金融负债           ---               ---            ---       ---   ---   ---          ---

财务担保               ---               ---            ---       ---   ---   ---          ---

     合计        2,631,780,279.20 221,429,729.50 38,560,106.04 ---      ---   ---    2,891,770,114.74

     （三） 市场风险
     1．汇率风险
     本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然
存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规
避汇率风险的目的。
     （1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：

                                项目                                           本期发生额

 远期结售汇取得的投资收益                                                                 163,023.68

 货币互换合约取得的投资收益                                                                67,312.44

                                合计                                                      230,336.12

     （2）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
                                                                                        单位：万元

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                                                          期末余额
      项目
                       美元项目                欧元项目          其他币种项目       合计

外币金融资产：

货币资金                   3,292.12                9,851.26            1,118.26      14,261.65

应收账款                  12,830.80                9,372.24                324.47    22,527.51

其他应收款                   114.67                  131.99                 72.28          318.94

      小计                16,237.59               19,355.49            1,515.01      37,108.10

外币金融负债：

短期借款                   9,487.63               20,309.36          ---             29,796.99

应付账款                     440.20                  729.63                953.72     2,123.55

其他应付款                       63.14               102.64                553.73          719.51

      小计                 9,990.97               21,141.63            1,507.45      32,640.05

    （3）敏感性分析：
    截止 2019 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及欧元等金融资产和美元及欧元等金融
负债，如果人民币对美元及欧元等升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或
增加净利润约 379.78 元（2018 年度约 2,385.81 万元)。

    2．利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
    （1）本年度公司利率互换安排如下：
    本年度公司无利率互换安排。
    （2）截止 2019 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合
同，金额为 259,989,835.54 元，详见附注六/注释 31、注释 32。
    （3）敏感性分析：
    截止 2019 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 110.50 万元（2018 年度约 107.32 万元)。
    上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动


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利率获得的借款、长期应付款。


     十、公允价值
     （一）以公允价值计量的金融工具
     本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2019 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
     第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
     第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
     第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
     第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

     （二）期末公允价值计量
     1．持续的公允价值计量

                                                     期末公允价值
        项目
                         第 1 层次           第 2 层次          第 3 层次         合计
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融     2,139,391.64          ---                  ---         2,139,391.64
资产小计
   衍生金融资产          2,139,391.64          ---                  ---         2,139,391.64

其他非流动金融资产      49,076,056.53          ---             19,671,700.00   68,747,756.53

      资产合计          51,215,448.17          ---             19,671,700.00   70,887,148.17

      负债合计              ---                ---                  ---           ---

     （三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     交易性金融资产，远期外汇合约根据银行提供的远期结汇公允价值确认其公允价值。
     其他非流动金融资产，嘉兴珺文银宝投资合伙企业（有限合伙）95%的资产为阿尔特
(300825)股权，根据阿尔特市场报价确定其公允价值。

     （四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
     不存在此情况。

     （五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定


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性及定量信息
       因被投资企业深圳国华银宝先进制造股权投资基金合伙企业（有限合伙）、苏州清源华
擎创业投资企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司
按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

       （六）本期内发生的估值技术变更及变更原因
       本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
       （七）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
       不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款。
       上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。


       十一、关联方及关联交易
       (一)本企业的母公司情况
                                                                                 对本公司的 对本公司的
                                                                     注册资本
           母公司名称                 注册地          业务性质                     持股比例 表决权比例
                                                                       (万元)
                                                                                     (%)        (%)
天津中银实业发展有限公司
                                      天津        租赁及商务服务业    7,285.00     35.74      35.74
（以下简称“中银实业”）

       1．本公司的母公司情况的说明

名称            天津中银实业发展有限公司

住所            天津自贸试验区（天津港保税区）海滨六路 78 号 B-303-1 室

法定代表人      徐东权

注册资本        7,285.00 万元
                租赁、项目投资、国际贸易、简单加工及相关的咨询服务（依法须经批准的项目，经相关
经营范围
                部门批准后方可开展经营活动）
成立时间        1992 年 12 月 25 日

       2．本公司最终控制方是中国东方资产管理股份有限公司。

       (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。

       (三)本公司的合营和联营企业情况
       本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。

       (四)其他关联方情况




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                       其他关联方名称                                  其他关联方与本公司的关系

深圳市宝山鑫投资发展有限公司（以下简称“宝山鑫投资”）           非控股股东
                                                                 实际控制人通过上海东兴投资控股发展有
邦信资产管理有限公司
                                                                 限公司持股 100%
胡作寰                                                           本公司副董事长、总经理

黄福胜                                                           本公司董事

深圳国华银宝先进制造股权投资基金合伙企业（有限合伙）             本公司参股的公司

长春中拓模塑科技有限公司                                         本公司董事施加重大影响的公司

     (五)关联方交易
     1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。

     2．销售商品、提供劳务的关联交易

             关联方                 关联交易内容                 本期发生额              上期发生额
深圳国华银宝先进制造股权投资
                                        基金管理费                    502,831.72             310,679.61
基金合伙企业（有限合伙）
长春中拓模塑科技有限公司                 注塑收入                   2,537,061.68             433,367.32

              合计                         ---                      3,039,893.40             744,046.93

     3．关联担保情况
     （1）本公司作为担保方
     报告期内未发生此事项。

     （2）本公司作为被担保方
                                                                                                  担保是否
                担保方                           担保金额           担保起始日      担保到期日
                                                                                                  履行完毕
惠州实业土地抵押、惠州实业、胡作寰、
                                                    10,264,328.41     2015/9/16       2020/9/14      否
黄福胜、天津银宝
惠州实业土地抵押、惠州实业、胡作寰、
                                                     8,589,503.64     2015/12/8       2020/12/7      否
黄福胜、天津银宝
惠州实业土地抵押、惠州实业、胡作寰、
                                                     6,896,248.47     2016/7/19       2021/2/14      否
黄福胜、天津银宝
天津银宝、宝山鑫投资、广东银宝、胡作
                                                    25,000,000.00     2018/3/16       2020/3/16      否
寰
宝山鑫投资                                       100,000,000.00       2019/7/30       2020/7/30      否

宝山鑫投资、银宝山新厂房抵押                        85,000,000.00     2019/9/26       2021/9/26      否

邦信资产管理有限公司、胡作寰、黄福胜             140,000,000.00      2019/11/12      2020/10/12      否

邦信资产管理有限公司、胡作寰、黄福胜             140,000,000.00      2019/11/29      2020/10/29      否

广州汽件、胡作寰、宝山鑫投资                        30,800,000.00     2018/4/20       2020/4/20      否



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                                                                                               担保是否
               担保方                       担保金额           担保起始日     担保到期日
                                                                                               履行完毕
广州汽件、胡作寰、宝山鑫投资                  9,512,000.00       2018/4/20      2020/4/20         否

广州汽件、胡作寰、宝山鑫投资                 19,488,000.00       2019/1/18      2020/9/13         否

宝山鑫投资、胡作寰                           20,000,000.00       2019/1/18      2020/1/16         否

宝山鑫投资、胡作寰                           30,000,000.00       2019/4/18      2020/4/18         否

宝山鑫投资、胡作寰、广州汽件                 25,000,000.00       2019/4/24      2020/4/21         否

广东银宝、宝山鑫投资、胡作寰             EUR 13,060,000.00      2019/11/29     2020/11/30         否

宝山鑫投资、胡作寰                        EUR 8,000,000.00       2019/2/19          2020/3/3      否

宝山鑫投资                                EUR 5,000,000.00       2019/3/13      2020/3/13         否

宝山鑫投资、胡作寰                           50,000,000.00       2018/1/10      2021/1/10         否

宝山鑫投资、胡作寰、黄福胜                    9,730,689.93      2017/10/27     2020/10/27         否

宝山鑫投资、胡作寰、黄福胜                   15,107,393.44       2018/7/13      2021/7/13         否

宝山鑫投资、胡作寰、黄福胜                   13,490,838.20       2018/8/30      2021/8/30         否

宝山鑫投资、胡作寰、黄福胜                   13,490,838.20       2018/8/30      2021/8/30         否

宝山鑫投资、胡作寰、黄福胜                   48,706,319.58       2019/11/1      2022/11/1         否

宝山鑫投资、胡作寰                           24,110,517.22       2018/7/30      2021/7/15         否

    4．关联方资产转让、债务重组情况

             关联方                       关联交易内容                   本期发生额        上期发生额
                                 苏州清源华擎创业投资企业（有限
 深圳市宝山鑫投资发展有限公司                                            8,043,700.00            ---
                                 合伙）13.6519%权益
              合计                            ---                        8,043,700.00            ---

    5．关键管理人员薪酬

               项目                           本期发生额                        上期发生额

关键管理人员薪酬                                       5,464,240.32                      6,267,550.00

     6．关联方应收应付款项
     （1）本公司应收关联方款项

                                                期末余额                            期初余额
  项目名称              关联方
                                         账面余额          坏账准备         账面余额       坏账准备

应收账款
              深圳国华银宝先进制造
              股权投资基金合伙企业        512,152.05         15,364.56        ---               ---
              （有限合伙）
              长春中拓模塑科技有限      3,498,516.71       104,955.50       125,258.37         3,757.75


                                     财务报表附注 第 96 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                                              期末余额                    期初余额
 项目名称            关联方
                                       账面余额          坏账准备   账面余额     坏账准备
             公司


    （2）本公司应付关联方款项
    报告期内未发生此事项。


    十二、承诺及或有事项
    （一）重要承诺事项
    本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

    （二）资产负债表日存在的重要或有事项

    1．开出保函、信用证
    截止 2019 年 12 月 31 日，本公司对外开出保函 4,836,919.16 元，信用证 0.00 元。

    2．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
    截至 2019 年 12 月 31 日，天津银宝与上海诺森自动化设备有限公司（简称“诺森公司”）
存在因加工合同产生的纠纷。
    原告诺森公司向人民法院提出诉讼请求：1、判令被告天津银宝支付加工款人民币
1,588,380.39 元；2、判令被告天津银宝偿付违约金（以 1,588,380.39 元为本金，自 2018 年 9 月
15 日起算至实际清偿之日止，按每日万分之五计算）；3、判令被告偿付原告财产保全担保
费损失 4,000 元。同时，原告申请了财产保全，冻结天津银宝银行存款 175 万元。
    截至审计报告日，人民法院对该加工合同纠纷案件判决如下：1、被告天津银宝应于判
决生效之日起十日内支付原告上海诺森自动化设备有限公司价款 1,588,380.39 元；2、被告天
津银宝应于判决生效之日起十日内偿付原告上海诺森自动化设备有限公司逾期付款利息损
失（以 1,335,086.61 元为本金，自 2018 年 10 月 1 日起至 2019 年 8 月 19 日按照中国人民银行
同期同类贷款利率计算；自 2019 年 8 月 20 日起至实际清偿之日止，按同期全国银行间同业
拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）。
    天津银宝应付加工费与供应商记录金额一致。经测算，天津银宝应偿付诺森公司的逾期
付款利息损失金额约为 7.2 万元，金额较小。天津银宝不服一审判决继续上诉。
    除存在上述或有事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。


    十三、资产负债表日后事项


                                   财务报表附注 第 97 页
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    （一） 重要的非调整事项
    1、新型冠状病毒的影响

    自新型冠状病毒的传染疫情从 2020 年 1 月起在全国爆发以来，本公司积极响应并严格

执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求。

    本公司预计此次疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影

响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。

    本公司目前已复工复产，并将持续密切关注疫情的发展情况，且评估和积极应对其对

本公司财务情况、经营成果等方面的影响。截止至本报告出具日，尚未发现重大不利影

响。

    2、城市更新单元计划

    2019 年 11 月 21 日，深圳市银宝山新科技股份有限公司在巨潮资讯网公告，拟进行宝

安区石岩街道银宝山新城市更新单元计划，拟拆除范围用地面积为 24152 平方米,拟更新方

向为普通工业（M1）、新型产业（M0）等功能，M0 用地面积不超过最终批准的开发建设用

地面积的 20%；拟拆除重建用地范围内应落实不少于 5853.4 平方米的公共利益用地（含道

路、绿地等）；实施主体应负责在项目内落实项目南侧的规划城市支路；单元规划阶段按

规定落实深圳市城市总体规划等相关法定规划的管控要求。

       截至审计报告出具日，未收到相关批复。

    除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披

露未披露的重大资产负债表日后事项。


       十四、其他重要事项说明
       （一）租赁

       本公司作为承租人：

    截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司未确认融资费用余额为 30,016,622.38 元，与融资

租赁有关的信息如下：

       各类租入固定资产的年初和期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额

                                                2019 年 12 月 31 日
   资产类别
                    固定资产原价      累计折旧额       减值准备累计金额   固定资产账面价值

 机器设备           406,991,975.60   150,776,709.97            ---           256,215,265.63



                                       财务报表附注 第 98 页
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                                                       2019 年 12 月 31 日
   资产类别
                       固定资产原价          累计折旧额         减值准备累计金额           固定资产账面价值

    合     计          406,991,975.60       150,776,709.97             ---                    256,215,265.63

    以后年度将支付的最低租赁付款额

                   剩余租赁期                                  2019 年 12 月 31 日最低租赁付款额

 1 年以内（含 1 年）                                                                          159,199,781.40

 1 年以上 2 年以内（含 2 年）                                                                 160,457,516.72

 2 年以上 3 年以内（含 3 年）                                                                  40,396,500.00

                       合计                                                                   360,053,798.12

    除存在上述其他重要事项外，截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司除租赁外，无其他应

披露未披露的其他重要事项。


    十五、母公司财务报表主要项目注释
    注释1．应收账款
    1．按账龄披露应收账款

                账龄                                期末余额                               期初余额

1 年以内                                                  335,286,490.85                       645,835,468.37

1－2 年                                                     59,680,361.20                       67,424,387.84

2－3 年                                                      2,215,340.78                        2,426,858.44

3 年以上                                                     5,884,438.74                        4,698,537.01

                小计                                      403,066,631.57                       720,385,251.66

减：坏账准备                                                28,171,895.18                       31,191,948.64

                合计                                      374,894,736.39                       689,193,303.02

    2．按坏账准备计提方法分类披露

                                                                   期末余额

            类别                        账面余额                        坏账准备
                                                     比例                          计提比         账面价值
                                      金额                            金额
                                                     （%）                         例（%）
单项计提预期信用损失的
                                      ---             ---             ---            ---              ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                                403,066,631.57      100.00       28,171,895.18      6.99       374,894,736.39
的应收账款
其中：关联方组合                146,502,641.17       36.35            ---            ---       146,502,641.17



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财务报表附注




                                                            期末余额

           类别                    账面余额                        坏账准备
                                                  比例                        计提比        账面价值
                                 金额                            金额
                                                  （%）                       例（%）
      账龄组合           256,563,990.40           63.65    28,171,895.18       10.98      228,392,095.22

           合计          403,066,631.57           100.00   28,171,895.18       6.99       374,894,736.39

     续：

                                                            期初余额

           类别                    账面余额                        坏账准备
                                                  比例                        计提比         账面价值
                                 金额                            金额
                                                  （%）                       例（%）
单项计提预期信用损失的
                                 ---               ---           ---             ---           ---
应收账款
按组合计提预期信用损失
                         720,385,251.66           100.00   31,191,948.64       4.33       689,193,303.02
的应收账款
其中：关联方组合         222,934,575.10           30.95          ---             ---      222,934,575.10

      账龄组合           497,450,676.56           69.05    31,191,948.64       6.27       466,258,727.92

           合计          720,385,251.66           100.00   31,191,948.64       4.33       689,193,303.02

     3．期末不存在单项计提预期信用损失的应收账款。

     4．按组合计提预期信用损失的应收账款
     （1）关联方组合

                                                             期末余额
            账龄
                                       账面余额              坏账准备                   计提比例（%）

1 年以内                               136,017,804.33             ---                        ---

1－2 年                                 10,484,836.84             ---                        ---

            合计                       146,502,641.17             ---                        ---

     （2）账龄组合

                                                             期末余额
            账龄
                                       账面余额              坏账准备                   计提比例（%）

1 年以内                               199,268,686.53             5,978,060.59              3.00

1－2 年                                 49,195,524.36            14,758,657.31              30.00

2－3 年                                  2,215,340.78             1,550,738.54              70.00

3 年以上                                 5,884,438.74             5,884,438.74             100.00



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财务报表附注




                                                                  期末余额
             账龄
                                        账面余额                  坏账准备                  计提比例（%）

             合计                       256,563,990.40             28,171,895.18                10.98

    5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                            本期变动情况
      类别                 期初余额                                                               期末余额
                                        计提       收回或转回        核销       其他变动
单项计提预期信用
                             ---         ---          ---             ---            ---              ---
损失的应收账款
按组合计提预期信
                        31,191,948.64    ---   3,020,053.46           ---            ---       28,171,895.18
用损失的应收账款
其中：关联方组合             ---         ---          ---             ---            ---              ---

      账龄组合          31,191,948.64    ---   3,020,053.46           ---            ---       28,171,895.18

      合计              31,191,948.64    ---   3,020,053.46           ---            ---       28,171,895.18

    6．本报告期不存在实际核销的应收账款。

    7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                                       占应收账款期末
              单位名称                             期末余额                                   已计提坏账准备
                                                                       余额的比例(%)
广东银宝山新科技有限公司                             57,284,234.91           14.21                    ---

银宝山新（香港）投资发展有限公司                     55,943,185.48           13.88                    ---

华为技术有限公司                                     42,669,497.71           10.59              1,280,084.93

华为终端(东莞)有限公司                               36,146,634.34           8.97               1,084,399.03

深圳市中兴康讯电子有限公司                           25,935,556.93           6.43                 778,066.71

                 合计                               217,979,109.37           54.08              3,142,550.67

    8．期末不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。

    9．期末不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。


    注释2．其他应收款

                    项目                              期末余额                             期初余额

应收利息                                                    7,186,631.41                       13,919,741.00

应收股利                                                    6,599,590.34                        7,411,137.23

其他应收款                                               889,634,250.77                       641,530,514.65

                    合计                                 903,420,472.52                       662,861,392.88



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    注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

    （一） 应收利息
    1． 应收利息分类

                   项目                               期末余额                        期初余额

关联方借款                                                 7,186,631.41                  13,919,741.00

                   合计                                    7,186,631.41                  13,919,741.00

    2．期末不存在重要逾期利息。

    3．应收利息坏账准备计提情况

                             第一阶段              第二阶段                第三阶段
     坏账准备             未来 12 个月预期   整个存续期预期信用       整个存续期预期信用          合计
                              信用损失       损失(未发生信用减值)     损失(已发生信用减值)
期初余额                        ---                  ---                      ---                 ---

期初余额在本期                  ---                  ---                      ---                 ---

  —转入第二阶段                ---                  ---                      ---                 ---

  —转入第三阶段                ---                  ---                      ---                 ---

  —转回第二阶段                ---                  ---                      ---                 ---

  —转回第一阶段                ---                  ---                      ---                 ---

本期计提                        ---                  ---                      ---                 ---

本期转回                        ---                  ---                      ---                 ---

本期转销                        ---                  ---                      ---                 ---

本期核销                        ---                  ---                      ---                 ---

其他变动                        ---                  ---                      ---                 ---

期末余额                        ---                  ---                      ---                 ---

    （二） 应收股利
    1．应收股利

                 被投资单位                                期末余额                    期初余额

广州市银宝山新汽车零部件有限公司                               6,599,590.34               6,599,590.34

长沙市银宝山新汽车零部件有限公司                              ---                            811,546.89

                     合计                                      6,599,590.34               7,411,137.23

    2．重要的账龄超过 1 年的应收股利



                                         财务报表附注 第 102 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注



                                                                                              是否发生减值
           被投资单位                      期末余额          账龄       未收回的原因
                                                                                                及其原因
广州市银宝山新汽车零部件有限公司       6,599,590.34         1-2 年          全资子公司              否

                 合计                  6,599,590.34          ---               ---                  ---

    3．应收股利坏账准备计提情况

                           第一阶段               第二阶段                     第三阶段
     坏账准备           未来 12 个月预期    整个存续期预期信用         整个存续期预期信用            合计
                            信用损失        损失(未发生信用减值)       损失(已发生信用减值)
期初余额                      ---                     ---                        ---                 ---

期初余额在本期                ---                     ---                        ---                 ---

  —转入第二阶段              ---                     ---                        ---                 ---

  —转入第三阶段              ---                     ---                        ---                 ---

  —转回第二阶段              ---                     ---                        ---                 ---

  —转回第一阶段              ---                     ---                        ---                 ---

本期计提                      ---                     ---                        ---                 ---

本期转回                      ---                     ---                        ---                 ---

本期转销                      ---                     ---                        ---                 ---

本期核销                      ---                     ---                        ---                 ---

其他变动                      ---                     ---                        ---                 ---

期末余额                      ---                     ---                        ---                 ---

    （三） 其他应收款
    1．按账龄披露其他应收款

                账龄                             期末余额                                期初余额

1 年以内                                                695,691,898.81                      471,154,410.48

1－2 年                                                 106,965,183.67                      113,524,144.26

2－3 年                                                     72,419,934.07                    53,012,044.91

3 年以上                                                    14,557,234.22                     3,839,915.00

                小计                                    889,634,250.77                      641,530,514.65

减：坏账准备                                          ---                                  ---

                合计                                    889,634,250.77                      641,530,514.65

    2．按款项性质分类情况




                                       财务报表附注 第 103 页
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 2019 年度
 财务报表附注




                款项性质                              期末余额                             期初余额

 合并关联方往来款                                             840,305,258.05                  618,384,682.28

 保证金及押金                                                   8,630,576.77                    9,643,995.09

 应收出口增值税退税款                                           1,041,228.76                    4,022,013.34

 职工备用金                                                     2,056,017.52                    1,866,297.31

 代垫五险一金                                                   1,261,335.74                    4,592,173.32

 征地补偿款                                                    36,089,289.00                  ---

 其他                                                             250,544.93                    3,021,353.31

                  合计                                        889,634,250.77                  641,530,514.65

        3．按金融资产减值三阶段披露

                                  期末余额                                         期初余额
    项目                            坏账                                             坏账
                      账面余额                   账面价值            账面余额                       账面价值
                                    准备                                             准备
第一阶段         889,634,250.77     ---       889,634,250.77      641,530,514.65     ---      641,530,514.65

    合计         889,634,250.77     ---       889,634,250.77      641,530,514.65     ---      641,530,514.65

        4．按坏账准备计提方法分类披露

                                                                   期末余额

               类别                        账面余额                     坏账准备
                                                      比例                         计提比例         账面价值
                                     金额                             金额
                                                      （%）                          （%）
 单项计提预期信用损失的
                                      ---              ---            ---            ---              ---
 其他应收款
 按组合计提预期信用损失
                                 889,634,250.77       100.00          ---            ---       889,634,250.77
 的其他应收款
 其中：无风险组合                889,634,250.77       100.00          ---            ---       889,634,250.77

         其他组合                     ---              ---            ---            ---              ---

               合计              889,634,250.77       100.00          ---            ---       889,634,250.77

        续：

                                                                   期初余额

               类别                        账面余额                     坏账准备
                                                      比例                         计提比例         账面价值
                                     金额                             金额
                                                      （%）                          （%）
 单项计提预期信用损失的
                                      ---              ---            ---            ---              ---
 其他应收款
 按组合计提预期信用损失
                                 641,530,514.65       100.00          ---            ---       641,530,514.65
 的其他应收款



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财务报表附注




                                                            期初余额

           类别                    账面余额                        坏账准备
                                                比例                          计提比例      账面价值
                                 金额                            金额
                                                （%）                           （%）
其中：无风险组合          641,530,514.65        100.00           ---            ---       641,530,514.65

      其他组合                   ---             ---             ---            ---               ---

           合计           641,530,514.65        100.00           ---            ---       641,530,514.65

     5．期末不存在单项计提预期信用损失的其他应收款情况。

     6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
     （1）无风险组合

                                                             期末余额
            账龄
                                   账面余额                  坏账准备                  计提比例（%）

1 年以内                           695,691,898.81                 ---                       ---

1－2 年                            106,965,183.67                 ---                       ---

2－3 年                                72,419,934.07              ---                       ---

3 年以上                               14,557,234.22              ---                       ---

            合计                   889,634,250.77                 ---                       ---

     7．其他应收款坏账准备计提情况

                        第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
     坏账准备        未来 12 个月预       整个存续期预期信用损         整个存续期预期信用损         合计
                       期信用损失           失(未发生信用减值)           失(已发生信用减值)
期初余额                  ---                      ---                         ---                  ---

期初余额在本期            ---                      ---                         ---                  ---

  —转入第二阶段          ---                      ---                         ---                  ---

  —转入第三阶段          ---                      ---                         ---                  ---

  —转回第二阶段          ---                      ---                         ---                  ---

  —转回第一阶段          ---                      ---                         ---                  ---

本期计提                  ---                      ---                         ---                  ---

本期转回                  ---                      ---                         ---                  ---

本期转销                  ---                      ---                         ---                  ---

本期核销                  ---                      ---                         ---                  ---

其他变动                  ---                      ---                         ---                  ---



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深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                          第一阶段                 第二阶段                   第三阶段
      坏账准备          未来 12 个月预       整个存续期预期信用损        整个存续期预期信用损       合计
                          期信用损失           失(未发生信用减值)          失(已发生信用减值)
期末余额                     ---                      ---                        ---                ---

     8．本期无实际核销的其他应收款

     9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                             占其他应收款期      坏账准备
       单位名称             款项性质            期末余额          账龄
                                                                             末余额的比例(%)     期末余额
广东银宝山新科技有限       合并关联方
                                             401,415,151.65     1 年以内          45.12             ---
公司                         往来款
惠州市银宝山新实业有       合并关联方                           0-3 年以
                                             109,011,481.80                       12.25             ---
限公司                       往来款                                上
南通银宝山新科技有限       合并关联方
                                              85,673,134.69      0-3 年           9.63              ---
公司                         往来款
长沙市银宝山新汽车零       合并关联方
                                              71,092,653.90      0-3 年           7.99              ---
部件有限公司                 往来款
天津银宝山新科技有限       合并关联方
                                              60,279,695.68     1 年以内          6.78              ---
公司                         往来款
           合计                 --           727,472,117.72       ---             81.77             ---

     10．涉及政府补助的其他应收款
                                                                                            收取的时间、
     单位名称             政府补助项目名称                  期末余额         期末账龄
                                                                                              金额及依据
深圳市宝安区石岩     深圳市城市轨道交通 13 号线
                                                           36,089,289.00     1 年以内     2020 年 3 月收到
街道办事处           工程（石岩一期）房屋征收

     11．期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

     12．期末不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。


     注释3．长期股权投资

                                     期末余额                                    期初余额
    款项性质
                     账面余额        减值准备     账面价值         账面余额      减值准备       账面价值

对子公司投资       524,267,596.00      ---      524,267,596.00 484,117,170.00       ---     484,117,170.00

      合计         524,267,596.00      ---      524,267,596.00 484,117,170.00       ---     484,117,170.00




                                         财务报表附注 第 106 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注


    1．对子公司投资
                                                                                                                            本期计提   减值准备
                 投资单位                 初始投资成本      期初余额          本期增加       本期减少        期末余额
                                                                                                                            减值准备   期末余额
 天津银宝山新科技有限公司                 18,405,000.00   150,661,400.00        ---             ---        150,661,400.00     ---        ---

 惠州市银宝山新科技有限公司                3,060,000.00     3,060,000.00        ---             ---          3,060,000.00     ---        ---

 惠州市银宝山新实业有限公司               10,000,000.00   154,808,900.00        ---         1,548,089.00   153,260,811.00     ---        ---

 昆山银宝山新模塑科技有限公司              2,450,000.00     4,900,000.00        ---             ---          4,900,000.00     ---        ---

 长沙市银宝山新模具科技有限公司            2,550,000.00     2,550,000.00        ---             ---          2,550,000.00     ---        ---

 深圳市白狐工业设计有限公司                1,000,000.00     1,000,000.00        ---             ---          1,000,000.00     ---        ---

 深圳市银宝山新检测技术有限公司              500,000.00     1,500,000.00        ---             ---          1,500,000.00     ---        ---

 深圳市银宝山新压铸科技有限公司            1,020,000.00     1,020,000.00        ---             ---          1,020,000.00     ---        ---

 银宝山新（香港）投资发展有限公司          3,707,760.00    47,916,870.00   17,098,515.00        ---         65,015,385.00     ---        ---

 广州市银宝山新汽车零部件有限公司          5,000,000.00    30,000,000.00        ---             ---         30,000,000.00     ---        ---

 广东银宝山新科技有限公司                 30,000,000.00    30,000,000.00        ---             ---         30,000,000.00     ---        ---

 深圳市博慧热流道科技有限公司                100,000.00    13,200,000.00        ---             ---         13,200,000.00     ---        ---

 深圳市银宝山新股权投资基金管理有限公司    1,000,000.00     4,500,000.00   20,100,000.00        ---         24,600,000.00     ---        ---

 武汉市银宝山新模塑科技有限公司            7,000,000.00     7,000,000.00        ---             ---          7,000,000.00     ---        ---

 南通银宝山新科技有限公司                    450,000.00    32,000,000.00        ---             ---         32,000,000.00     ---        ---

 深圳市美恩信息技术有限公司                4,500,000.00        ---           4,500,000.00       ---          4,500,000.00     ---        ---

                   合计                   90,742,760.00   484,117,170.00   41,698,515.00    1,548,089.00   524,267,596.00     ---        ---




                                                           财务报表附注 第 107 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




    注释4．营业收入及营业成本
    1．营业收入、营业成本

                                       本期发生额                                    上期发生额
         项目
                               收入                   成本                    收入                  成本

 主营业务              1,946,515,852.26        1,793,872,366.20      2,112,996,609.95      1,877,847,218.96

 其他业务                   35,367,076.91           2,983,356.57        30,495,771.83             3,254,661.00

         合计          1,981,882,929.17        1,796,855,722.77      2,143,492,381.78      1,881,101,879.96

    2．主营业务按行业类别列式如下

                                      本期发生额                                     上期发生额
   行业名称
                           营业收入                营业成本             营业收入                  营业成本

 工业               1,946,515,852.26         1,793,872,366.20        2,112,996,609.95      1,877,847,218.96

        合计        1,946,515,852.26         1,793,872,366.20        2,112,996,609.95      1,877,847,218.96

    3．主营业务按产品类别列式如下

                                         本期发生额                                   上期发生额
        产品名称
                              营业收入                营业成本               营业收入              营业成本

模具销售                     445,120,777.87         399,236,538.61      697,528,801.03        519,899,534.46

注塑销售                     624,841,228.16         598,661,628.64      633,138,044.74        635,449,497.82

五金销售                     876,553,846.23         795,974,198.95      782,329,764.18        722,498,186.68

         合计               1,946,515,852.26       1,793,872,366.20 2,112,996,609.95 1,877,847,218.96

    4．主营业务按地区分项列示如下

                地区名称                             本期发生额                         上期发生额

 华南地区                                              1,487,931,322.87                    1,306,275,799.90

 华东地区                                                 42,232,176.18                       57,665,446.24

 华北地区                                                 17,359,526.03                       40,732,460.73

 西北地区                                               ---                                         418,213.11

 西南地区                                                        99,975.40                        1,931,248.17

 华中地区                                                 27,165,793.18                       12,301,523.72

 东北地区                                                 35,882,448.12                       59,181,569.84

 转厂                                                         4,611,556.84                    59,582,171.34

 境外                                                    331,233,053.64                      574,908,176.90


                                            财务报表附注 第 108 页
深圳市银宝山新科技股份有限公司
2019 年度
财务报表附注




                 地区名称                               本期发生额                        上期发生额

                   合计                                   1,946,515,852.26                  2,112,996,609.95

     5．公司前五名客户营业收入情况

                                           本期发生额                                 上期发生额
      客户名称
                                    金额                 比例（%）                 金额              比例（%）

 第一名                        950,049,687.37              47.94                  836,656,474.23          39.03

 第二名                        321,368,016.85              16.22                  153,320,878.11          7.15

 第三名                        134,561,424.73               6.79                  126,026,482.42          5.88

 第四名                            84,491,642.70            4.26                  122,491,878.98          5.71

 第五名                            42,083,664.42            2.12                  105,835,865.83          4.94

          合计               1,532,554,436.07              77.33              1,344,331,579.57            62.71


     注释5．投资收益

                            项目                                     本期发生额               上期发生额

成本法核算的长期资产投资收益                                            ---                        19,182,679.67

权益法核算的长期资产投资收益                                            ---                         1,585,345.97

处置远期结售汇取得的投资收益                                              163,023.68                1,079,485.60

人民币外汇掉期的投资收益                                                   67,312.44                  259,599.01

                            合计                                          230,336.12               22,107,110.25


     十六、补充资料
     （一）当期非经常性损益明细表

                                           项目                                                    金额

非流动资产处置损益                                                                                 -10,109,977.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
                                                                                                    85,256,844.24
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金                                  -128,858.20
融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                -2,385,647.75

其他符合非经常性损益定义的损益项目                                                                     300,107.73

减：所得税影响额                                                                                    11,120,568.78

    少数股东权益影响额（税后）                                                                       1,850,939.41

                                           合计                                                    59,960,960.15


                                              财务报表附注 第 109 页
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