深圳市银宝山新科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
大华核字[2020]002458 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳市银宝山新科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
（截止 2019 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 内部控制鉴证报告 1-2
二、 深圳市银宝山新科技股份有限公司内部控制 1-8
评价报告
深圳市银宝山新科技股份有限公司
内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要（以下简称
“企业内部控制规范体系”），结合深圳市银宝山新科技股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止 2019 年
12 月 31 日（内部控制自我评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
三、公司内部控制体系建立健全和有效实施情况
（一）内部控制环境
1、治理结构
公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所
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上市公司规范运作指引》等有关法律法规的要求，设立了包括股东大会、董事会、监事会和
经理层的法人治理结构，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监督等
方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机
构科学分工、各司其责、有效制衡的治理结构。
股东大会是公司的最高权力和决策机构，《公司章程》《股东大会议事规则》等制度明确
了股东大会的职权、股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等内容。公司严格有效执行
了《公司章程》《股东大会议事规则》等制度的规定，有利于保障股东的合法权益。
董事会对股东大会负责，由 9 名董事组成，设董事长 1 名，副董事长 1 名，其中独立董
事 3 名，下设董事会审计委员会、董事会战略决策委员会、董事会提名委员会、董事会薪酬
与考核委员会。公司制定了《董事会议事规则》《独立董事工作规则》《董事会审计委员会工
作规则》《董事会战略决策委员会工作规则》《董事会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与
考核委员会工作细则》等制度，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和职责、
表决程序、独立董事的工作程序，各专门委员会的构成和职责等内容。这些制度得到了有效
执行，保证了各专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。
监事会对股东大会负责，由 3 名监事组成，其中包括 1 名职工代表监事。公司制定了
《监事会议事规则》，对监事会的权责、通知与签到、提案、议事和决议等进行了明确规定。
该规定得到了有效执行，有利于公司充分发挥监事会的监督作用。
经理层负责组织实施董事会的决议事项，公司制定了《总经理工作规则》，明确各高级
管理人员的职责，确保经理层主持公司的日常工作。该制度得到了有效执行，确保了董事会
的各项决策的有效实施。
2、组织机构
公司设立了安委会、信息中心技术中心、人力资源中心、法务监察部、制造中心、财务
中心、审计部等职能部门，并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相
互协作、相互牵制、相互监督，确保了公司各个职能部门和下属子公司能够按照公司制订的
管理制度规范运作，公司生产经营活动能够有序健康运行。
3、发展战略
公司总体发展战略是“与客共赢、人才为宝、诚信如山、持续创新”，倡导自主创新，
奉行“诚信、严谨、高效、创新”的企业精神，向客户提供专业化产品和服务，保持业务规
模和业绩的持续增长。公司以先进的管理模式和高效的人才队伍作为企业发展的基础，针对
行业客户的需求进行前瞻性技术研发，并以“融汇尖端科技、雕琢世界品牌”为战略方向，
不断提高研发和自主创新能力，提高企业核心竞争力，推动公司规模化发展，提高公司在专
业市场的品牌知名度。
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4、内部审计
公司设立了审计部，在董事会审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门
和个人的干涉。审计部负责人由董事会直接聘任，并配备了专职审计人员，对公司及下属子
公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合
理性、合法性做出客观评价。
5、人力资源政策
公司制定了《薪酬福利管理制度》、《考勤管理制度》、《绩效考核管理制度》、《招聘及聘
用管理制度》等规定，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核等进行了详
细规定，并建立了一套完善的人力资源管理体系；公司实行全员劳动合同制，依法为员工缴
纳社会养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、失业保险及住房公积金；依法与公司核
心技术人员签订保密协议，防止公司商业机密的泄露等。公司的人力资源政策得到有效执行，
有利于吸引并留住人才，有利于公司的可持续发展。
6、企业文化
企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司十分重视企业文化建设，通过多年发展的积淀，构
建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系。公司企业文化是
对佳创人传承企业精神、创新进取的阐释，更是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要
支柱。
（二）风险评估
公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：根
据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别风险类型，及时进行风险评估，做
到风险可控。
（三）控制活动
1、控制程序
为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易授权控制、
不相容职务分离控制、会计系统控制、财产保护控制、独立稽核控制、绩效考评控制等。
（1）交易授权控制：公司制定了《资金审批权限规定》《资金审批权限指引》等制度，
明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权
范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。
（2）不相容职务分离控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分
离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的
职务主要包括:授权批准与业务经办，业务经办与会计记录，会计记录与财产保管，业务经
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办与业务稽核，授权批准与监督检查等。
（3）会计系统控制：公司制定了《会计核算制度》《财务管理制度》等，严格执行国家
统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理
程序，保证会计资料真实完整；依法设置会计机构，配备会计从业人员。从事会计工作的人
员及会计机构负责人都具备相应的专业资格。
（4）财产保护控制：公司制定了《固定资产管理制度》、《存货管理制度》等，严格限
制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措
施，确保财产安全完整。
（5）独立稽查控制：公司董事会下设有审计委员会，并专门成立了内审部门，承担公
司的财务审计、对外投资审计、内部控制审查与评价、募集资金审计和审计委员会交办的其
他审计项目。
（6）、绩效考评控制：公司制定了《绩效考核管理制度》，明确了绩效考核的原则、对
象、周期与流程、考核结果运用等工作规范，使绩效考核结果能为薪酬分配、人才甄选与培
养、团队优化等提供决策依据。
2、重点控制活动
（1）对子公司的管理控制
公司制定了《子公司管理制度》，根据制度的有关规定，公司通过委派子公司的董事、
监事及重要高级管理人员加强对子公司的管理，公司职能部门对子公司的对口部门进行专业
指导及监督，从公司治理、日常经营、财务管理、信息披露等各方面对子公司实施了有效的
管理与控制。各子公司基本做到及时向公司分管负责人报告重大业务事项、重大财务事项等，
按照授权规定报公司董事会审议或股东大会审议；并定期向公司提交财务报告。
（2）关联交易的内部控制
公司制定了《关联交易管理制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策
程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，保护公司及中小股东的利益。
（3）对外担保的内部控制
公司制定了《对外担保制度》，对公司发生对外担保行为时的担保对象、审批权限和决
策程序、安全措施等作了详细规定，未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。
（4）募集资金的内部控制
公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金专户存储、使用、变更、审批权限、决
策程序、风险控制措施及信息披露程序等方面进行了明确规定，能够做到专户存储、多方监
管，募集资金的审批、支付等手续完备，独立董事、监事会、保荐人有权随时对募集资金的
管理和使用情况进行监督。公司严格按照规定对募集资金使用情况进行公开披露。公司募集
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资金不存在投向变更或违规使用的情况。
（5）对外投资的内部控制
公司制定了《对外投资管理制度》，对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应的
决策程序、决策权限等方面作了明确规定，决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要关
注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策采取谨慎的原则。
（6）信息披露的内部控制
公司制定了《信息披露事务管理制度》，从信息披露机构和人员、文件、事务管理、披
露程序、信息报告、保密措施、档案管理、责任追究等方面作了详细规定。
（四）信息与沟通
公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范
围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。
（五）内部监督
公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，
对股东大会负责。审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、
监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。
公司审计部负责对全公司及下属子公司、联营公司的财务收支及经济活动进行审计。通
过审计监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，提出整改方案并监督落实，并以审计报告的
形式及时上报董事会。
四、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价遵循的原则
本次内部控制评价遵循全面性原则、重要性原则、客观性原则，确保本次评价工作的客
观、公正、独立。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
入评价范围的主要单位包括：深圳市银宝山新科技股份有限公司、天津银宝山新科技有限公
司、惠州市银宝山新实业有限公司、惠州市银宝山新科技有限公司、昆山银宝山新模塑科技
有限公司、武汉市银宝山新模塑科技有限公司、长沙市银宝山新汽车零部件有限公司、深圳
市白狐工业设计有限公司、深圳市银宝山新检测技术有限公司、深圳市银宝山新压铸科技有
限公司、南通银宝山新科技有限公司、天津市银宝山新中拓模塑科技有限公司、银宝山新（香
港）投资发展有限公司、广东银宝山新科技有限公司、深圳市银宝山新股权投资基金管理有
限公司、广州市银宝山新汽车零部件有限公司、深圳市博慧热流道科技有限公司、BASIS MOLD
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INDIA PRIVATE LIMITED、SILVER BASIS ENGINEERING,INC.、Silver Basis Engineering
South Carolina, LLC、深圳市博慧热流道科技有限公司、深圳市美恩信息技术有限公司、
深圳市银宝山新科技股份有限公司二分厂、深圳市银宝山新科技股份有限公司六分厂、深圳
市银宝山新科技股份有限公司三分厂、深圳市银宝山新科技股份有限公司一分厂、深圳市银
宝山新科技股份有限公司五分厂、深圳市银宝山新科技股份有限公司东莞分公司。纳入评价
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报
表营业收入总额的 100%；
纳入评价范围的主要业务和事项涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关
的所有业务环节，包括但不限于销售收款循环、采购付款循环、存货循环、固定资产管理、
资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、募集资金管理、关联交易管理、对外担保管理、
信息系统管理和信息披露事务管理等。
重点关注的高风险领域主要包括公司整体层面内部控制、财务报告的编制流程、筹资与
投资、销售与收款、人力资源风险、技术风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
（三）内部控制评价和程序和方法
内部控制评价由董事会审计委员会授权公司审计部负责，其他相关部门配合，组织开展
内部控制检查工作，研究认定内部控制缺陷并按规定权限和程序报董事会审议批准。
评价过程中，我们采用查阅相关内部控制法规、制度及公司管理文件、询问相关人员内
部控制流程、分析内部控制的环境及其风险、以及抽样检查等方法，了解公司的内部控制活
动，识别内部控制风险，检查内部控制活动实施的有效性。
（四）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《公司章程》《内部审计制度》《财务管理制度》等制
度组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
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一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度判断标准 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
利润总额的 3%≤错
报<利润总额的 5%
错报≥利润总额的 错报<利润总额的
资产总额的 0.5%≤
5% 3%；
错报<资产总额的
错报≥资产总额的 错报<资产总额的
3%
3% 0.5%；
定量标准 经营收入总额的
错报≥经营收入总 错报<经营收入总额
0.5%≤错报<经营收
额的 1% 的 0.5%；
入总额的 1%
错报≥所有者权益 错报<所有者权益总
总额的 1% 所有者权益总额的 额的 0.5%
0.5%≤错报<所有者
权益总额的 1%
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：
（1）缺乏民主决策程序；
（2）决策程序导致重大失误；
（3）违反国家法律法规并受到处罚；
（4）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
（5）媒体频现负面新闻，涉及面广；
（6）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（7）内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷：
（1）民主决策程序存在但不够完善；
（2）决策程序导致出现一般失误；
（3）违反企业内部规章，形成损失；
（4）关键岗位业务人员流失严重；
（5）媒体出现负面新闻，波及局部区域；
（6）重要业务制度或系统存在缺陷；
（7）内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
一般缺陷：
（1）决策程序效率不高；
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