哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事会
关于前期会计差错更正事项的说明
哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司(以下简称“公司”)第八届董事会第四十八次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。本次会计差错更正具体情况如下:
一、会计差错更正原因
公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定,现将前期会计差错更正事项的有关情况说明如下:
根据⒛19年12月 19日 财政部北京监管局下发的《关于哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司⒛18年会计信息质量检查的处理决定》(财京监【2019】235号),公司于⒛16年收购公司之子公司汉柏科技有限公司,编制2016年度汉柏科技有限公司公允价值报表时未对各项资产的评估增值确认递延所得税负债,公司应按照《企业会计准则第18号——所得税》第十二条的规定对各年合并报表相关数据进行追溯调整。
二、本次会计差错更正对财务报表的影响
l、 因上述会计差错影响,累计增加公司⒛ 16年末所有者权益t,411,狃7.52兀一增加⒛16年 归属于母公司的净利润为1,411,狃7,52元。公司对上述差错结果进行相应账务调整,影响⒛16年合并口径财务报表项 目及金额如下:
(金额单位:元)
受影响的报表项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
商誉 625,542,923,42 48,803,218.02 674,346,141,44递延所得税负债 47,391,770,50 47,391,770.50所得税费用 29,657,304,94 -1,411,447.52 28,2/15,857,/12未分酉己不刂润 192,922,081,10 1,411,447,52 194,333,528,62冫争不刂Ⅵ闰 -70,564,343,58 1,411,447.52 -69,152,896,06归属于母公司股东的净利润 3,789,379,1⊥ 1,411,4。 17,52 5,200,826.63
基本每股收益 0.0060 0,0082
因上述会计差错影响,累计增加公司⒛17年所有者权益5,569,胡4.31元 ,2、增加⒛17年 归属于母公司的净利润为砼,158,036.79元。公司对上述差错结果,进行相应账务调整,影响⒛17年合并口径财务报表项目及金额如下:
(金额单位:元)
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
商誉 625,542,923, 48,803,218. 67钅,346,141,44递延所得税负债 43,233,733 71 茌3,233,733.71
所得税 63,966,592 -4,158,036,7( 59,808,555,90
冫争禾刂润 -580,112,374, 4,158,036.7. -575,954,337,50
-531,371,598,5 4,158,036,7. -527,213,561.75归属于母公司净利润
-362,248,423,4 5,569,484,31 -356,678,939,14未分配禾刂润
期初未分配利润 192,922,081,1 1,茌11,447,5泛 194,333,528,62
-0,513{ -0,5095基本每股收益
因上述会计差错影响,累 计减少公司2018年所有者权益4,739,595.57元 ,3、减少⒛18年归属于母公司的净利润为10,309,079,88元。公司对上述差错结果 ,进行相应账务调整,影响⒛18年合并口径财务报表项 目及金额如下 :
(金额单位:元)
受影响的报表项目 调整前金额 : 调整金额 调整后金额
资产减值损失 2,620,610,130 71 茌8,803,218. 2,669,413,348.73
递延所得税负债 4,739,595,51 4,739,595,57
所得税 13,817,330,3⒋ 丬8,494,138.1 -24,676,807,80
净利润 -3,733,758,261. -10,309,079,8( -3,744,067,341,18
-3,683,491,910 -10,309,079.8( -3,693,800,990,74归属于母公司净利润
未分配利润 4,045,740,334,31i 4,739,595,57 -4,050,479,929,88
期初未分配利润 362,248,42345∶ 5,569,茌84,3⊥ -356,678,939,14
-3 559( -3,5698基本每股收益
三、公司董事会对会计差错更正的说明
公司董事会认为:该会计差错更正的会计处理符合《企业会计准则第⒛号——会计政策变更、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信J冒、披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》
的规定,本次前期会计差错更正符合公司目前的客观状况。公司将在今后的工作
中,进一步完善内控体系建设,加强内控制度的执行,严格按照《企业会计准则》
的规定进行核算。同时进一步强化财务管理工作,避免类似事项发生。
哈尔滨工大高新技术 ⒓开发股份有限公司董事
○二○年四月=十
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