广东正业科技股份有限公司
独立董事关于相关事项的事前认可意见和独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准
则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司
规范运作指引》及《公司章程》、《独立董事工作制度》等相关法律法规、规章制
度的规定，我们作为广东正业科技股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董
事，本着对公司及公司全体股东负责的原则，在查阅公司提供的相关资料、了解
相关情况后，基于实事求是、独立判断的立场，以科学严谨的工作态度，现就公
司相关事项发表如下意见：
一、关于 2019 年度内部控制自我评价报告的独立意见
于内部控制评价报告基准日，公司存在一项非财务报告重大控制缺陷。2019
年公司未正式建立采购招投标管理制度，2019 年 6 月启动建设“智能云平台项
目”未执行招投标管理，项目使用设备及软件价格公允性存在不足。除此之外，
公司的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，能够保护
公司资产的安全与完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性。
公司未有违反法律法规以及《公司章程》和公司内部控制制度的情形发生。公司
《2019 年度内部控制自我评价报告》全面、客观、真实地反映了公司目前的内
部控制体系建设、运作、执行和监督情况。公司应继续适应政策法律法规的变化
及监管部门的有关规定和要求，进一步完善公司各项内控制度，切实加强和规范
公司内部控制，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力。
二、关于对公司累计和当期对外担保及关联方占用资金情况的专项说明及
独立意见
根 据 中 国 证监 会 《 关于 规 范 上 市公 司 对 外担 保 行 为 的通 知 》（证 监 发
[2005]120 号）、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》、
公司《独立董事工作制度》等有关规定的要求，作为公司独立董事，我们本着认
真负责、实事求是的态度，依据客观、公平、公正的原则，对公司控股股东及其
他关联方占用公司资金、公司对外担保情况进行了认真的了解和查验，发表独立
意见如下：
1、2019 年度，公司与其他关联方发生的资金往来均属于经营性资金往来，
均根据《公司章程》、公司《关联交易决策制度》等制度规定履行了相关审批程
序，且信息披露符合规范性要求，不存在应披露而未披露的资金往来、资金占用
事项。
2、报告期内，公司与控股股东及其他关联方不存在非经营性资金往来的情
况，亦不存在控股股东及其他关联方以其他方式变相占用资金的情形。公司与控
股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守相关法律法规的规定，不存在与相
关法律、法规、规定相违背的情形。
3、报告期内，公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及
其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。2018 年 7 月 26 日，台骏
国际租赁有限公司、深圳市鑫诺智造科技有限公司与公司全资子公司深圳市炫硕
智造技术有限公司签订了融资租赁合同，台骏租赁向炫硕智造购置编带机设备一
批，并出租给深圳鑫诺使用，炫硕智造为深圳鑫诺的该笔融资租赁业务提供连带
责任保证。由于子公司的工作人员疏忽，未及时将该担保事项上报公司董事会进
行审议披露，公司于 2020 年 4 月 28 日召开第四届董事会第十七次会议，审议通
过了《关于子公司为客户提供担保的议案》。
4、截至 2019 年 12 月 31 日，公司已审批对外担保的额度合计 5.05 亿元，
占公司最近一期经审计净资产的 53.80%。其中，已审批对子公司的担保额度 5
亿元，实际担保发生额 1.59 亿元；已审批其他对外担保额度 530.68 万元，实际
担保发生额暂计 124.77 万元。
除子公司深圳市炫硕智造技术有限公司为客户深圳市鑫诺智造科技有限公
司融资租赁购买其设备提供的担保外，公司不存在逾期担保、其他涉及诉讼的担
保金额及因担保被判决败诉而应承担的损失金额等。
子公司炫硕智造为深圳鑫诺提供的担保涉及诉讼金额为未支付租金、违约金
及该涉诉案件的诉讼费、保全费等费用，其中未支付租金、违约金合计 124.77
万元，占公司 2018 年度净资产 0.06%，占公司 2019 年度净资产 0.13%。
三、关于公司 2019 年度募集资金的存放和使用情况专项报告的独立意见
经核查，我们一致认为：公司 2019 年度严格按照有关法律、法规、规范性
文件及公司相关制度的要求，履行了关于募集资金存放、使用等事项的审批程序，
并及时、真实、准确、完整的向广大投资者披露详细情况，不存在违法、违规情
形，信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司编制的《2019
年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合深圳证券交易所《上市公司募集
资金管理办法》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，
如实反映了公司 2019 年度募集资金实际存放与使用情况，不存在募集资金存放
和使用违规的情形。
四、关于公司 2020 年度为子公司提供担保的独立意见
经核查，本次担保对象均为公司合并报表范围内全资子公司，公司在担保期
内有能力对其经营管理风险进行控制，财务风险处于公司可控制范围内。本次审
议 2020 年度担保额度是为了满足合并报表范围内各子公司未来业务开展所需，
公司对其提供担保不会损害公司及股东的利益，本次担保事项没有对上市公司构
成不利影响，未发现有侵害中小股东利益的行为和情况。公司董事会对该事项的
决策程序合法有效，符合《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等关于公司提供对外担保的相
关规定。我们同意该担保事项的实施，并同意将该事项提交公司股东大会审议。
五、关于公司 2019 年度不进行利润分配的独立意见
鉴于 2019 年度公司经营情况，考虑公司及股东的长远利益及可持续发展，
董事会不派发现金红利，不送红股，也不进行资本公积金转增股本，符合《公司
法》和《公司章程》等有关规定及公司发展的需要，不存在损害投资者利益的情
况，同意将该方案提交公司股东大会审议。
六、关于续聘会计师事务所的相关意见
1、事前认可意见
我们认为：致同会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务执
业资格，具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力。在 2019 年度审计工
作中，致同会计师事务所（特殊普通合伙）恪尽职守，遵循独立、客观、公正的
职业准则，较好地完成了公司 2019 年度财务报告审计的各项工作。我们同意续
聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构，并同意将上
述事项提交至公司第四届董事会第十七次会议审议。
2、独立意见
公司续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构，
聘用程序符合《公司章程》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证
券交易所创业板上市公司规范运作指引》等的规定，我们对董事会续聘致同会计
师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构无异议，并同意提交公司
2019 年度股东大会审议。
七、关于计提资产减值准备及核销资产的独立意见
经核查，我们认为：本次计提资产减值准备及资产核销，遵循了财务会计要
求的谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况，公允反映
了公司的财务状况以及经营成果，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的
情形，因此我们同意公司 2019 年度计提资产减值准备及资产核销事项。
八、关于公司未来三年（2020-2022 年）股东回报规划的独立意见
经审阅相关资料，我们认为公司本次制定的《广东正业科技股份有限公司未
来三年（2020-2022 年）股东回报规划》符合公司现阶段及未来三年的实际情况，
充分体现重视投资者特别是中小投资者的利益诉求，平衡了对中小投资者的合理
回报及公司的稳定持续发展等各种因素，在保证公司正常经营发展的前提下，积
极创造条件，采取现金方式、股票方式或现金结合股票的方式进行分配，从而建
立持续、稳定的现金分红机制。我们同意公司本次制定的《广东正业科技股份有
限公司未来三年（2020-2022 年）股东回报规划》。
九、关于子公司为客户提供担保的独立意见
公司审议关于子公司为客户提供担保事项的董事会召开程序、表决程序符合
相关法律法规、《公司章程》的规定，形成的决议合法、有效。我们同意将关于
子公司为客户提供担保的议案提交公司股东大会审议。
十、关于会计政策变更的独立意见
本次会计政策的变更及其决策程序符合法律法规、规范性文件及《公司章程》
的规定，是根据财政部发布的相关通知进行的合理变更，不会对公司所有者权益、
净利润产生影响，不存在损害公司及中小股东的利益的情形。公司独立董事同意
公司本次会计政策变更。
（以下无正文）
（本页无正文，为《广东正业科技股份有限公司独立董事关于相关事项的事前认
可意见和独立意见》之签署页）
独立董事：
刘奕华
张学斌
李峻峰
2020 年 4 月 28 日
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