审 计 报 告
华兴所（2020）审字G-127号
华映科技（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华映科技（集团）股份有限公司（以下简称华映科技公司）
财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变
动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了华映科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及
2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华映科技公司，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注五、（四）及附注五、
（六）所述，截至2019年12月31日，华映科技合并财务报表中应从中华映管
股份有限公司（以下简称中华映管）收取的应收账款余额为人民币290,715.60
万元，计提的应收账款的坏账准备余额为人民币283,008.88万元；其他应收
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款余额为人民币717.06万元，计提的其他应收款的坏账准备余额为人民币
717.06万元。华映科技考虑了相关款项回收的不确定性，基于谨慎性原则，
扣减华映科技之全资子公司福建华佳彩有限公司按合同约定将需要支付
7,706.72万元专利费后，对相关应收款项合计计提坏账准备283,725.94万元。
中华映管至2018年12月13日向法院申请重整及紧急处分以来，经营不断恶化，
并于2019年9月19日向台湾桃园地区法院提出破产申请。2019年年末华映科技
基于取得的中华映管相关信息对应收款项的可回收性进行合理估算，充分计
提了减值准备。由于中华映管的破产清算尚未最终完成，上述应收款项未来
的可回收性仍存在一定的不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、与持续经营相关的重大不确定性
如财务报表附注二(二)所述，华映科技2019年度经营继续出现大额亏损，
截至2019年12月31日止，累计未分配利润为-705,878.79万元。受中华映管经
营困难的影响，华映科技难以收回应收中华映管款项，原依赖于中华映管支
持的中小液晶模组加工业务及液晶面板业务亦陷入困境。公司流动资产小于
流动负债400,133.19万元，运营资金缺口较大。这些情况，表明存在可能导
致对华映科技持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。截至审计报告日，
华映科技已拟定如财务报表附注二(二)所述的改善措施，但其持续经营能力
仍存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
五、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
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1.固定资产减值准备
（1）事项描述
请参阅财务报表附注
华映科技固定资产账面价值845,522.53万元，占其资产总额的57.82%，
2019年度计提固定资产减值准备88,594.73万元，占固定资产期末账面原值的
6.61%，占本期净利润的-34.17%。管理层在资产负债表日评估相关资产存在
减值迹象，并对相关资产进行了减值测试，并经公司董事会审议通过后，对
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减
值损失。可回收金额按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量现值孰高确定。鉴于固定资产减值测试过程涉及管理层重大判
断，我们将固定资产减值准备识别为关键审计事项。
（2）审计应对
针对固定资产减值准备计提，我们实施的审计程序主要包括：
A.了解、评价并测试华映科技与固定资产减值相关的内部控制制度的设
计和运行情况；
B.对固定资产情况进行了解，对重要固定资产进行抽盘，检查固定资产
的状况及本年度使用情況等。
C.分析管理层于年末固定资产是否存在可能发生减值的迹象的判断，进
行固定资产减值测试时采用的关键假设的合理性。
D.评价管理层聘请的第三方估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
获取第三方机构对该固定资产的评估报告，对评估的方法及依据和关键指标
进行分析复核；与外部评估专家讨论，分析管理层采用的估值方法是否适当。
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E.对固定资产减值准备计算过程进行复核。对华映科技拟计提的减值准
备与相关部门负责人及相关技术人员进行了沟通，了解计提的具体事项、原
因、计提的金额，获取并复核了相关减值准备测试明细表，以验证相关减值
准备计提的准确性。
F.我们检查管理层对固定资产与固定资产减值相关的披露。
2. 收入确认事项
（1）事项描述
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计” 、（三十）所述
的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释（三十五）。
华映科技2019年度合并营业收入为14.74亿元，相比2018年度同期减少
30.44亿元，减幅达67.37%；鉴于营业收入是华映科技的关键业绩指标之一，
因此我们将收入确认作为关键审计事项。
（2）审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
①了解和评估华映科技销售与收款相关的内部控制，测试内控执行的有
效性；
②选取样本检查销售合同，识别风险和报酬转移相关的合同条款与条件，
复核收入确认时点是否符合企业会计准则的相关规定；
③检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货
单、签收单、验收单、出口报关单、物流单据、银行收款单据等，选取样本
对大额应收账款余额以及销售额进行函证。
④对客户回款情况，包括期后回款情况进行核查，以确认销售收入和应
收账款期末余额的真实性。
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⑤针对资产负债表日前后确认的销售收入，检查发货单、签收单、出口
报关单等支持性文件，以评估销售收入是否确认于正确的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对收入确认的相关判断及估
计是合理的。
六、其他信息
华映科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华
映科技2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
七、管理层和治理层对财务报表的责任
华映科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华映科技公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算华映科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华映科技公司的财务报告过程。
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八、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾
于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合
理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对华映科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华映科技公
司不能持续经营。
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（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就华映科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
华兴会计师事务所 中国注册会计师：江叶瑜
（特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会计师：叶如意
中国福州市 二○二○年四月二十四日
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合并资产负债表
2019年12月31日
编制单位：华映科技（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五（一） 3,000,874,820.29 5,283,950,704.25 短期借款 五（十八） 4,539,111,041.92 5,664,930,774.82
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 五（二） 7,665,845.38 2,300,000.00 应付票据 五（十九） 24,613,434.15
应收账款 五（四） 243,777,225.84 433,909,399.44 应付账款 五（二十） 1,541,020,433.19 2,068,916,824.39
应收款项融资 五（三） 预收款项 五（二十一） 110,417,637.80 46,866,136.22
预付款项 五（五） 22,693,040.23 23,227,823.92 合同负债
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 五（六） 34,176,468.60 60,847,905.43 代理承销证券款
其中：应收利息 46,121,163.98 应付职工薪酬 五（二十二） 89,689,866.39 76,239,486.67
应收股利 应交税费 五（二十三） 22,994,758.32 24,923,042.91
买入返售金融资产 其他应付款 五（二十四） 221,968,884.11 232,865,713.69
存货 五（七） 499,336,763.16 690,709,289.24 其中：应付利息 58,453,492.17 92,296,770.42
合同资产 应付股利 67,599,045.18 67,599,045.18
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 五（八） 340,932.95 55,516,456.41 持有待售负债
流动资产合计 3,808,865,096.45 6,550,461,578.69 一年内到期的非流动负债 五（二十六） 1,260,380,951.95 1,088,540,000.00
非流动资产： 其他流动负债 五（二十五） 199,951,780.82
发放贷款和垫款 流动负债合计 7,810,197,007.83 9,403,233,759.52
债权投资 非流动负债：
可供出售金融资产 104,699,475.52 保险合同准备金
其他债权投资 长期借款 五（二十七） 1,326,013,255.15 2,104,737,784.01
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 其中：优先股
长期股权投资 永续债
其他权益工具投资 五（九） 99,959,200.96 租赁负债
其他非流动金融资产 五（十） 4,353,354.18 长期应付款
投资性房地产 五（十一） 5,110,616.89 长期应付职工薪酬
固定资产 五（十二） 8,455,225,342.40 10,059,698,531.03 预计负债
在建工程 五（十三） 279,407,527.60 516,266,268.78 递延收益 五（二十八） 38,602,426.43 42,566,949.87
生产性生物资产 递延所得税负债
油气资产 其他非流动负债 五（二十九） 505,015,666.66
使用权资产 非流动负债合计 1,869,631,348.24 2,147,304,733.88
无形资产 五（十四） 276,075,840.47 286,714,972.64 负债合计 9,679,828,356.07 11,550,538,493.40
开发支出 所有者权益（或股东权益）：
商誉 实收资本（或股本） 五（三十） 2,766,032,803.00 2,766,032,803.00
长期待摊费用 五（十五） 46,158,433.24 55,135,788.65 其他权益工具
递延所得税资产 五（十六） 6,681,482.84 其中：优先股
其他非流动资产 五（十七） 1,653,638,649.86 1,505,110,857.91 永续债
非流动资产合计 10,814,818,348.71 12,539,417,994.26 资本公积 五（三十一） 8,594,516,510.11 8,594,516,510.11
减：库存股
其他综合收益 五（三十二） -4,717,903.33 -2,084,790.10
专项储备
盈余公积 五（三十三） 579,982,557.57 579,982,557.57
一般风险准备
未分配利润 五（三十四） -7,058,787,917.87 -4,471,482,660.53
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 4,877,026,049.48 7,466,964,420.05
少数股东权益 66,829,039.61 72,376,659.50
所有者权益（或股东权益）合计 4,943,855,089.09 7,539,341,079.55
资产总计 14,623,683,445.16 19,089,879,572.95 负债和所有者权益（或股东权益）总计 14,623,683,445.16 19,089,879,572.95
法定代表人：林俊 主管会计工作负责人：胡建容 会计机构负责人：张发祥
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合并利润表
2019年度
编制单位：华映科技（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、 营业总收入 1,474,124,196.43 4,517,789,137.71
其中：营业收入 五（三十五） 1,474,124,196.43 4,517,789,137.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,307,034,896.90 5,026,792,436.76
其中：营业成本 五（三十五） 2,211,116,448.51 4,129,200,331.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（三十六） 53,857,467.64 58,637,050.94
销售费用 五（三十七） 44,664,178.62 35,988,176.84
管理费用 五（三十八） 302,144,822.08 201,374,347.37
研发费用 五（三十九） 356,441,913.64 291,503,448.67
财务费用 五（四十） 338,810,066.41 310,089,081.20
其中：利息费用 404,322,544.54 304,512,905.49
利息收入 100,334,362.18 129,795,413.32
加：其他收益 五（四十一） 331,552,845.09 10,910,140.01
投资收益（损失以“-”号填列） 五（四十二） 136,174,468.48 87,034.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 136,084,384.87
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十三） -51,159,886.66
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十四） -1,180,532,120.10 -4,089,717,504.75
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十五） 2,565,998.66 -122,536.87
三、 营业利润（亏损以“-”号填列） -2,594,309,395.00 -4,587,846,166.40
加：营业外收入 五（四十六） 14,310,329.59 12,945,717.04
减：营业外支出 五（四十七） 7,401,300.01 1,560,568.11
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,587,400,365.42 -4,576,461,017.47
减：所得税费用 五（四十八） 5,283,775.73 409,598,100.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,592,684,141.15 -4,986,059,117.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,592,684,141.15 -4,986,059,117.70
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -2,587,137,410.77 -4,966,376,035.17
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -5,546,730.38 -19,683,082.53
六、其他综合收益的税后净额 五（四十九） -5,889,493.12 -353,296.16
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -5,889,493.12 -353,296.16
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -3,715,709.62
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -3,297,178.93
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他 -418,530.69
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,173,783.50 -353,296.16
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -927,627.94
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -2,173,783.50 574,331.78
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -2,598,573,634.27 -4,986,412,413.86
归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,593,026,903.89 -4,966,729,331.33
归属于少数股东的综合收益总额 -5,546,730.38 -19,683,082.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.94 -1.80
（二）稀释每股收益（元/股） -0.94 -1.80
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。
法定代表人： 林俊 主管会计工作负责人：胡建容 会计机构负责人：张发祥
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合并现金流量表
2019年度
编制单位：华映科技（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2019年度 2018年度 项 目 附注 2019年度 2018年度
一.经营活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,000,000.00
销售商品、提供劳务收到的现金 1,641,464,129.34 2,787,856,541.84 取得投资收益收到的现金 90,083.61 87,034.26
客户存款和同业存放款项净增加额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 44,890,424.98 894,033.39
向中央银行借款净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 298,067,401.14
向其他金融机构拆入资金净增加额 收到其他与投资活动有关的现金
收到原保险合同保费取得的现金 投资活动现金流入小计 343,047,909.73 100,981,067.65
收到再保业务现金净额 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 260,908,110.36 1,982,829,254.50
保户储金及投资款净增加额 投资支付的现金 34,710,000.00
收取利息、手续费及佣金的现金 质押贷款净增加额
拆入资金净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
回购业务资金净增加额 支付其他与投资活动有关的现金
代理买卖证券收到的现金净额 投资活动现金流出小计 260,908,110.36 2,017,539,254.50
收到的税费返还 41,704,877.83 148,105,577.41 投资活动产生的现金流量净额 82,139,799.37 -1,916,558,186.85
收到其他与经营活动有关的现金 五（五十） 520,429,513.80 275,529,697.38 三.筹资活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计 2,203,598,520.97 3,211,491,816.63 吸收投资收到的现金
购买商品、接受劳务支付的现金 1,642,679,019.43 3,038,891,333.16 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
客户贷款及垫款净增加额 取得借款收到的现金 5,694,259,910.90 10,118,553,251.61
存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 五（五十） 1,208,190,339.57 12,719,678.88
支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 6,902,450,250.47 10,131,272,930.49
拆出资金净增加额 偿还债务支付的现金 7,156,274,918.69 7,115,825,766.20
支付利息、手续费及佣金的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 431,155,556.18 484,594,483.53
支付保单红利的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付给职工以及为职工支付的现金 613,041,330.83 663,070,247.55 支付其他与筹资活动有关的现金 五（五十） 1,070,414,664.19 1,341,747,399.32
支付的各项税费 105,935,656.55 203,913,156.59 筹资活动现金流出小计 8,657,845,139.06 8,942,167,649.05
支付其他与经营活动有关的现金 五（五十） 369,502,755.11 388,176,301.84 筹资活动产生的现金流量净额 -1,755,394,888.59 1,189,105,281.44
经营活动现金流出小计 2,731,158,761.92 4,294,051,039.14 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 -73,464,187.93 112,336,033.10
经营活动产生的现金流量净额 -527,560,240.95 -1,082,559,222.51 五.现金及现金等价物净增加额 -2,274,279,518.10 -1,697,676,094.82
二.投资活动产生的现金流量： 加：期初现金及现金等价物余额 2,529,493,222.02 4,227,169,316.84
六.期末现金及现金等价物余额 255,213,703.92 2,529,493,222.02
法定代表人：林俊 主管会计工作负责人：胡建容 会计机构负责人：张发祥
10
合并所有者权益变动表
2019年度
编制单位：华映科技（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2019年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,766,032,803.00 8,594,516,510.11 -2,084,790.10 579,982,557.57 -4,471,482,660.53 7,466,964,420.05 72,376,659.50 7,539,341,079.55
加：会计政策变更 3,256,379.89 -167,846.57 3,088,533.32 -889.51 3,087,643.81
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,766,032,803.00 8,594,516,510.11 1,171,589.79 579,982,557.57 -4,471,650,507.10 7,470,052,953.37 72,375,769.99 7,542,428,723.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,889,493.12 -2,587,137,410.77 -2,593,026,903.89 -5,546,730.38 -2,598,573,634.27
（一）综合收益总额 -5,889,493.12 -2,587,137,410.77 -2,593,026,903.89 -5,546,730.38 -2,598,573,634.27
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,766,032,803.00 8,594,516,510.11 -4,717,903.33 579,982,557.57 -7,058,787,917.87 4,877,026,049.48 66,829,039.61 4,943,855,089.09
法定代表人：林俊 主管会计工作负责人： 胡建容 会计机构负责人：张发祥
11
合并所有者权益变动表（续）
2019年度
编制单位：华映科技（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2018年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,766,032,803.00 8,588,783,448.04 -1,731,493.94 579,982,557.57 771,496,654.94 12,704,563,969.61 132,502,804.10 12,837,066,773.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,766,032,803.00 8,588,783,448.04 -1,731,493.94 579,982,557.57 771,496,654.94 12,704,563,969.61 132,502,804.10 12,837,066,773.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,733,062.07 -353,296.16 -5,242,979,315.47 -5,237,599,549.56 -60,126,144.60 -5,297,725,694.16
（一）综合收益总额 -353,296.16 -4,966,376,035.17 -4,966,729,331.33 -19,683,082.53 -4,986,412,413.86
（二）所有者投入和减少资本 5,733,062.07 5,733,062.07 -40,443,062.07 -34,710,000.00
1.所有者投入的普通股 -34,710,000.00 -34,710,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 5,733,062.07 5,733,062.07 -5,733,062.07
（三）利润分配 -276,603,280.30 -276,603,280.30 -276,603,280.30
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -276,603,280.30 -276,603,280.30 -276,603,280.30
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,766,032,803.00 8,594,516,510.11 -2,084,790.10 579,982,557.57 -4,471,482,660.53 7,466,964,420.05 72,376,659.50 7,539,341,079.55
法定代表人： 林俊 主管会计工作负责人： 胡建容 会计机构负责人：张发祥
12
母公司资产负债表
2019年12月31日
编制单位：华映科技（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日 项 目 附注 2019年12月31日 2018年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,626,542,830.05 1,287,171,626.10 短期借款 3,176,675,853.23 2,624,685,436.29
交易性金融资产 交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 24,613,434.15
应收账款 十五（一） 38,089,756.28 315,597,103.07 应付账款 179,647,816.45 789,543,939.24
应收款项融资 预收款项 5,099,792.98 129,084,898.17
预付款项 264,861,669.11 8,182,234.32 合同负债
其他应收款 十五（二） 512,215,403.37 15,721,887.01 应付职工薪酬 11,958,252.38 14,753,301.22
其中：应收利息 11,092,862.65 应交税费 7,765,001.42 2,059,990.58
应收股利 其他应付款 1,138,315,158.51 1,245,620,768.27
存货 34,152,961.58 327,517,692.48 其中：应付利息 38,746,653.29 44,231,789.16
合同资产 应付股利 67,599,045.18 67,599,045.18
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 12,500,000.00 12,500,000.00
其他流动资产 1.00 6,485,949.58 其他流动负债 732,695,916.68 199,951,780.82
流动资产合计 2,475,862,621.39 1,960,676,492.56 流动负债合计 5,289,271,225.80 5,018,200,114.59
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款 12,500,000.00
可供出售金融资产 100,000,000.00 应付债券
其他债权投资 其中：优先股
持有至到期投资 永续债
长期应收款 租赁负债
长期股权投资 十五（三） 13,372,858,003.09 14,342,593,876.59 长期应付款
其他权益工具投资 99,959,200.96 长期应付职工薪酬
其他非流动金融资产 预计负债
投资性房地产 递延收益 1,752,499.99 1,156,666.67
固定资产 299,067,017.49 292,124,262.15 递延所得税负债
在建工程 169,328,404.81 206,336,092.21 其他非流动负债
生产性生物资产 非流动负债合计 1,752,499.99 13,656,666.67
油气资产 负债合计 5,291,023,725.79 5,031,856,781.26
使用权资产 所有者权益（或股东权益）：
无形资产 9,250,075.06 3,976,057.07 实收资本（或股本） 2,766,032,803.00 2,766,032,803.00
开发支出 其他权益工具
商誉 其中：优先股
长期待摊费用 41,550.91 83,101.75 永续债
递延所得税资产 4,166,483.14 资本公积 9,486,725,232.21 9,486,725,232.21
其他非流动资产 1,413,408.04 4,354,670.80 减：库存股
非流动资产合计 13,951,917,660.36 14,953,634,543.71 其他综合收益 -40,799.04
专项储备
盈余公积 223,082,192.87 223,082,192.87
一般风险准备
未分配利润 -1,339,042,873.08 -593,385,973.07
所有者权益（或股东权益）合计 11,136,756,555.96 11,882,454,255.01
资产总计 16,427,780,281.75 16,914,311,036.27 负债和所有者权益（或股东权益）总计 16,427,780,281.75 16,914,311,036.27
法定代表人：林俊 主管会计工作负责人：胡建容 会计机构负责人：张发祥
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母公司利润表
2019年度
编制单位：华映科技（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、 营业收入 十五（四） 595,649,494.50 2,075,737,062.98
减：营业成本 十五（四） 579,957,243.93 1,720,036,562.33
税金及附加 7,359,927.19 8,712,199.75
销售费用 6,668,341.82 8,176,832.14
管理费用 50,623,549.86 29,156,400.09
研发费用 38,008,363.27 35,631,323.01
财务费用 145,773,592.46 130,578,099.13
其中：利息费用 181,285,081.67 146,090,215.28
利息收入 34,201,007.44 29,150,495.70
加：其他收益 9,777,938.72 1,425,749.85
投资收益（损失以“-”号填列） 十五（五） -355,339,420.48 307,969,421.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -355,339,420.48 307,969,421.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -23,437,918.04
资产减值损失（损失以“-”号填列） -141,920,824.56 -1,477,372,448.53
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,190,560.34 19,805.39
二、 营业利润（亏损以“-”号填列） -742,471,188.05 -1,024,511,825.76
加：营业外收入 3,579,168.11 4,906,911.07
减：营业外支出 2,579,114.13 228,949.75
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -741,471,134.07 -1,019,833,864.44
减:所得税费用 4,166,483.14 101,130,643.41
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -745,637,617.21 -1,120,964,507.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -745,637,617.21 -1,120,964,507.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益 的税后净额 (3,297,178.93) -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -3,297,178.93
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -3,297,178.93
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -748,934,796.14 -1,120,964,507.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：林俊 主管会计工作负责人： 胡建容 会计机构负责人：张发祥
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母公司现金流量表
2019年度
编制单位：华映科技（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 531,315,118.38 1,271,465,944.76
收到的税费返还 22,212,158.39 39,567,126.70
收到其他与经营活动有关的现金 313,847,689.39 38,483,990.54
经营活动现金流入小计 867,374,966.16 1,349,517,062.00
购买商品、接受劳务支付的现金 968,650,255.19 1,558,297,704.67
支付给职工以及为职工支付的现金 91,525,269.67 142,248,769.85
支付的各项税费 34,674,026.15 8,915,761.71
支付其他与经营活动有关的现金 87,325,345.19 73,299,456.09
经营活动现金流出小计 1,182,174,896.20 1,782,761,692.32
经营活动产生的现金流量净额 -314,799,930.04 -433,244,630.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 307,969,420.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,783,385.64 267,603.78
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 299,776,841.49
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 303,560,227.13 308,237,024.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,543,071.88 239,089,836.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,543,071.88 239,089,836.00
投资活动产生的现金流量净额 274,017,155.25 69,147,188.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,321,490,924.66 3,119,092,216.61
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 1,830,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,521,490,924.66 4,949,092,216.61
偿还债务支付的现金 3,003,292,070.81 1,936,368,446.94
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 154,422,330.60 353,866,170.25
支付其他与筹资活动有关的现金 998,475,906.06 2,072,921,913.94
筹资活动现金流出小计 4,156,190,307.47 4,363,156,531.13
筹资活动产生的现金流量净额 -634,699,382.81 585,935,685.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,636,851.10 5,214,734.82
五、现金及现金等价物净增加额 -672,845,306.50 227,052,978.73
加：期初现金及现金等价物余额 782,396,164.56 555,343,185.83
六、期末现金及现金等价物余额 109,550,858.06 782,396,164.56
法定代表人：林俊 主管会计工作负责人：胡建容 会计机构负责人：张发祥
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母公司所有者权益变动表
2019年度
编制单位：华映科技（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2019年度
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,766,032,803.00 9,486,725,232.21 223,082,192.87 -593,385,973.07 11,882,454,255.01
加：会计政策变更 3,256,379.89 -19,282.80 3,237,097.09
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,766,032,803.00 9,486,725,232.21 3,256,379.89 223,082,192.87 -593,405,255.87 11,885,691,352.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,297,178.93 -745,637,617.21 -748,934,796.14
（一）综合收益总额 -3,297,178.93 -745,637,617.21 -748,934,796.14
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,766,032,803.00 9,486,725,232.21 -40,799.04 223,082,192.87 -1,339,042,873.08 11,136,756,555.96
法定代表人：林俊 主管会计工作负责人：胡建容 会计机构负责人：张发祥
16
母公司所有者权益变动表（续）
2019年度
编制单位：华映科技（集团）股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2018年度
项目 其他权益工具
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,766,032,803.00 9,486,725,232.21 223,082,192.87 804,181,815.08 13,280,022,043.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,766,032,803.00 9,486,725,232.21 223,082,192.87 804,181,815.08 13,280,022,043.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,397,567,788.15 -1,397,567,788.15
（一）综合收益总额 -1,120,964,507.85 -1,120,964,507.85
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本 z
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -276,603,280.30 -276,603,280.30
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -276,603,280.30 -276,603,280.30
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,766,032,803.00 9,486,725,232.21 223,082,192.87 -593,385,973.07 11,882,454,255.01
法定代表人：林俊 主管会计工作负责人：胡建容 会计机构负责人：张发祥
17
财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
华映科技（集团）股份有限公司原名为闽东电机(集团)股份有限公司，于2011年1月28日变更为现名，
以下简称公司、本公司或华映科技，是1992年12月经福建省经济体制改革委员会（闽体改字〔1992〕117
号文）批准，以募集方式设立的股份制公司。公司于1993年9月经中国证券监督管理委员会批准，首次向
社会公众发行人民币普通股3,354万股，并于1993年11月26日在深圳证券交易所上市，股票代码为000536，
上市时总股本为11,000万股。公司于1994年向社会公众进行了配股，配股后股本为121,927,193股。
根据2009年3月2日公司2009年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的《公司
关于用资本公积金及任意盈余公积金转增股本暨股权分置改革方案》，公司股权分置改革采取以公积金向
流通股股东定向转增股份方式作为对价安排。公司股权分置改革方案已于2009年4月9日实施，公司以现有
流通股股本45,467,193股为基数，向方案实施股份变更登记日在册的全体流通股股东每10股转增5股，共
转增22,733,596股。股权分置改革后公司总股本为144,660,789股。
根据2009年4月20日公司2009年第二次临时股东大会决议审议通过的《关于闽东电机（集团）股份有
限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》，经中国证券监督委员会以证监许可
［2009］938号文核准，公司非公开发行人民币普通股（A股）555,832,717股，每股面值人民币1元，每股
发行价人民币4.36元。公司本次发行股份新增注册资本555,832,717.00元业经福建华兴会计师事务所审验，
并出具了闽华兴所（2010）验字G-001号《验资报告》。2010年1月15日，本公司本次定向发行的555,832,717
股新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记存管手续，中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司出具了《证券登记确认书》。2010年2月11日，经福建省工商行政管理局核准，取
得变更后的企业法人营业执照。
2010年12月6日，经国家工商行政管理总局核准，公司名称由闽东电机(集团)股份有限公司（以下简
称闽闽东）变更为华映科技（集团）股份有限公司。公司已于2011年1月28日取得变更后的企业法人营业
执照，注册号为350000100015427；注册资本与实收资本均为70,049.3506万元人民币。
根据公司2014年9月11日召开的2014年度第一次临时股东大会决议，公司以资本公积金按现有股本
700,493,506股为基数向实施资本公积金转增方案股权登记日登记在册的除控股股东中华映管（百慕大）
股份有限公司、中华映管（纳闽）股份有限公司外的全体股东每10股定向转增4.5股，控股股东放弃本次
转增股份，转增股份总数78,609,380股，每股面值1元，共计增加股本78,609,380.00元。转增后的注册资
本和实收资本（股本）均为人民币779,102,886.00元。
2016 年 9 月 ， 公 司 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 （ A 股 ） 949,667,616 股 ， 共 募 集 资 金 人 民 币
9,999,999,996.48元，扣除净发行费用（已扣除募集资金利息收入123,843.06元）人民币87,798,574.21
元，实际募集资金净额为人民币9,912,201,422.27元，其中：增加实收资本（股本）人民币949,667,616.00
元；增加资本公积人民币8,962,533,806.27元。变更后的注册资本和实收资本（股本）均为人民币
1,728,770,502.00元。
根据公司2017年4月11日召开的2016年年度股东大会会议决议，以截至2016年12月31日公司总股本
1,728,770,502.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，共计转增1,037,262,301股，每股
面 值 1 元 ， 共 计 增 加 股 本 1,037,262,301 元 。 转 增 后 的 注 册 资 本 和 实 收 资 本 （ 股 本 ） 均 为 人 民 币
2,766,032,803.00元。
公司类型为股份有限公司(中外合资、上市)；公司注册地及总部地址均为福州市马尾区儒江西路6号；
经营范围为从事新型平板显示器件、液晶显示屏、模组及零部件的研发、设计、生产、销售和售后服务。
中华映管股份有限公司（以下简称中华映管）为中华映管（百慕大）股份有限公司、中华映管（纳
18
闽）股份有限公司的母公司。中华映管于2019年2月12日召开董事会，认定其对华映科技已丧失控制力，
中华映管与华映科技及其子公司已非母子公司关系，自2018年12月底不再编入合并报表。中华映管以持股
未过半、无董事会席次、无重要业务往来、无法参与及主导华映科技的重大活动决策、无指派主要管理人
员等为由，认定对华映科技已丧失控制力。华映科技则认为中华映管申请重整（2018年12月13日）、林盛
昌先生辞去华映科技董事长职务（2018年12月17日）至今，华映科技股权结构未发生实质性变化，中华映
管对华映科技董事的提名及任免产生的影响未发生变化。然而，鉴于中华映管提出其已丧失对华映科技控
制权，因此，华映科技目前控制权归属情况存在不确定性。
（二）本期的合并财务报表范围及其变化情况
本期的合并财务报表范围包括本公司及12家子公司：福建华冠光电有限公司(以下简称华冠光电)、
华映视讯（吴江）有限公司(以下简称华映视讯)、华映科技（纳闽）有限公司(以下简称华映科技纳闽)、
科立视材料科技有限公司(以下简称科立视)、福建三帝光学玻璃有限公司（以下简称三帝光学）、华映光
电股份有限公司（以下简称华映光电）、福州华映视讯有限公司（以下简称福州视讯）、华乐光电（福州）
有限公司（以下简称华乐光电）、华映光电（香港）有限公司、福建华佳彩有限公司（以下简称华佳彩）、
福建华佳园房地产有限公司（以下简称华佳园）、福州映元股权投资有限公司（以下简称映元投资）。
本期存在减少子公司。
2019年11月，公司将持有华映视讯100%股权全部处置。
本期不存在新增子公司。
（三）财务报表批准报出日
公司2019年度财务报表于2020年4月24日经第八届董事会第14次会议批准通过。
根据公司章程本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
（一） 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他
各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在
此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般
规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二） 持续经营
华映科技2019年度经营继续出现大额亏损，截至2019年12月31日止，累计未分配利润为-705,878.79
万元。受中华映管经营困难的影响，华映科技难以收回应收中华映管款项，原依赖于中华映管支持的中小
液晶模组加工业务及液晶面板业务亦陷入困境。公司流动资产小于流动负债400,133.19万元，营运资金缺
口较大。这些情况，表明存在可能导致对华映科技持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
公司目前采取了以下的措施：
公司于2019年7月完成换届选举，新一届管理层制定了各项经营规划并积极推进中。公司已多渠道筹
措资金，缓解中华映管申请重整/破产事件给公司带来的资金压力及短期可能的流动性风险。为缓解该事
件对公司模组业务的冲击，公司结合资产活化规划，进一步梳理了发展战略，加快面板与模组业务整合，
聚焦中小尺寸产品。
公司已对中小尺寸显示模组业务的产品结构进行调整，在车载显示屏基础上增加能快速上量的智能
手机屏、平板电脑屏、工控显示屏、笔记本电脑屏等加工，丰富产品类型。同时，公司已整合模组资源，
以华佳彩面板为牵引，围绕华佳彩面板资源进行配套，提升市场反应速度，以模组为销售形态，重构公司
模组业务。面板公司普遍存在前期折旧大、难以盈利的问题，通过管理层努力，公司面板业务的产能利用
率和良率已逐步提升，具有较高附加值的IGZO技术已渐成熟，公司正争取尽快完成客户验证，实现产品向
市场应用转化，改善经营业绩。公司3D盖板玻璃和抗菌玻璃业务亦逐步获得客户认可。
公司将多措并举，加速资金回流，一方面继续盘活剥离低效资产，争取政府补助下放及留抵税额退
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税，加快债权追讨进度；另一方面增加经营性现金流入，加强库存和账期管理，提高资金使用效率。随着
各项增量资金到位，公司有望实现健康的现金流。
公司将以扭亏为盈及经营性现金流逐步转正为首要目标，抓住市场机遇，落实各项战略规划，优化
组织架构，完善管理机制，提高效率。同时，公司将加快新技术研发，突破产能瓶颈；集中精力开发主力
机种，多渠道争取客户订单，满足客户需求；梳理供应链等作业流程，降低成本，高效运营生产线。随着
公司各项经营规划的有效实施，在各方的大力支持下，公司预计将实现持续、稳定、健康发展。
三、重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（三） 营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
（四） 记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照
公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益
性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，
将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的
股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投
资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收
益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付
的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被
购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六） 合并财务报表的编制方法
1. 合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结
20
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对
被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一
致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、
内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债
在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
（2） 处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变
动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
21
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价
或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同
经营中利益份额相关的下列项目：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权
益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，
确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九） 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的月初即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
（3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇
兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资
产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
22
（2） 利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。
（3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与
该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4） 现金流量表采用平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中
单独列示。
（十）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持
有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的
商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计
处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
（十一） 应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的，按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
组合名称 依据 计提方法
组合1、列入合并范围内母子公司之间应收款项 按合并范围内母子公司划分 不计提坏账准备
组合2、单项计提 单项认定
组合3、按账龄组合的应收账款 按账龄划分组合 按账龄分析法计提
本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期
信用损失率如下：
应收账款账龄 计提比例
信用期内
逾期1年内 5%
逾期1至2年 20%
逾期2至3年 30%
逾期3年以上 100%
（十二）其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险
自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减
值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
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项目 确定组合的依据
其他应收款组合3 应收合并范围内关联方的应收款项
其他应收款组合4 保证金组合
其他应收款组合5 账龄组合
其他应收款组合6 应收其他款项
本公司其他应收款中的账龄组合以账龄为基础来评估其他应收款的预期信用损失，其他应收款中的
账龄的信用风险与预期信用损失率如下：
其他应收款账龄 计提比例
180天以内
180天至1年 5%
1至2年 20%
2至3年 30%
3年以上 100%
（十三） 金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：
以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司
初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准
则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格
进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的
利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收
益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具
的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融
资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期
损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公
24
司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，
公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金
融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自
身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述
方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金
融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产的控制
未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金
融负债
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确
认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去
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承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部
分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一
项金融负债。
5. 金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
如存在下列情况：
（1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不
应当终止确认该金融负债。
（2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一
部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金
融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6. 金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷
款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按
照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著
增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于
该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产
负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个
月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失
的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著
增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账
面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的
摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确
认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12
个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用
风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信
用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在
组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款
损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”“合同资产减值准备”“租赁应收款减值准备”等科目；
如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金
额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”“合同资产”等。若
核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。
7. 财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受
损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定
的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中
的较高者进行后续计量。
8. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允
价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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10. 权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相
关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股
票股利不影响股东权益总额。
（十四） 存货
1. 存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过
程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2. 存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借
款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或
协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用标准成本法核算。
3. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4. 低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌
价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
（1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高
于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当
按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但
对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十五） 持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允
价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产
公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资
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产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后
续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
（2） 可收回金额。
（十六）债权投资、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，
考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失
的确定方法及会计处理方法详见本会计政策之第（十三）项金融工具的规定。
（十七）长期应收款
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的
违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期
的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风
险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
（十八） 长期股权投资
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控
制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交
29
易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投
资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2. 初始投资成本确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施
控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非
货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》
确定。
3. 后续计量和损益确认方法
（1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法
核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际
支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权益
性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有
的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核
算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
30
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后
实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位
的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确
认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定
属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股
权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
（十九） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的
租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初
始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计
政策之第十六项固定资产及折旧和第十九项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投
资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十） 固定资产及折旧
1. 固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资
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产。
2. 折旧方法
类别 折旧方法 估计残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 10.00 20 4.50
机器设备（不含贵金属） 年限平均法 0/10.00 2/3/10 9-50.00
机器设备（含贵金属） 年限平均法 52.695 3 15.77
杂项设备 年限平均法 10.00 10 9.00
运输设备 年限平均法 10.00 5 18.00
办公设备 年限平均法 10.00 5 18.00
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入
固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（二十一） 在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业
会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起
不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（二十二） 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差
额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2） 借款费用已发生;
（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
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定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产
活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达
到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3. 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。
（二十三） 无形资产
1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该
项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常
信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产
的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无
形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第
7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，
至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不
进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产
的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不
确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，
并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十四）“长期资产减值”。
2. 内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或
技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发
生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项
目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售无形资产;
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十四） 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的
账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组
组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，
按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减
值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值
相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产
组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十五） 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
（二十六） 职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提
供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1. 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，
设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1） 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定
的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职
工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致
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的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
费用以及资产上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；
第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收
益中确认的金额。
3. 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4. 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪
缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划
条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划
的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生
的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十七） 预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的
现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十八） 股份支付
1. 股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已
确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重
新计量，其变动计入当期损益。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司
都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益
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工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），处理如下：
（1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该
权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替
代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具
进行处理。
（二十九） 优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始
确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作
为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，
计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
（三十） 收入
1.收入确认的一般原则
（1） 销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2） 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同的金额结转劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现
金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应
同时满足下列条件的，予以确认：
A.相关的经济利益很可能流入企业；
B.收入的金额能够可靠地计量。
2.本公司收入确认具体原则
（1）进料加工
A.内销出货确认流程：出货给客户后月末对账并开出发票。确认收入时点为出厂且开增值税票时。
B.外销出货流程：根据订单要求。装箱出厂（作好单据）到关区并申请报关，海关结关。确认收入
时点选择为：出厂报关时确认。
（2）来料加工
代工出货流程：根据客户订单要求。
外销的一般为装箱出厂（作好单据）到关区并申请报关，海关结关；确认收入时点选择为：协议约
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定按完工缴库数量结算代工费的，于完工缴库并与客户确认时，确认代工费收入；协议约定按交货数量结
算代工费的，于交货并与客户确认时，确认代工费收入。
（三十一） 政府补助
1. 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1） 公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量（名义金额为人民币1元）。
4. 政府补助的会计处理方法
（1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
（2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息
冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十二） 递延所得税资产和递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差
异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认
（1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
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的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处
理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2. 递延所得税负债的确认
（1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交
易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所
得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
3．所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每
一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十三） 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、
承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
（1） 承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判
和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下
同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁
内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租
赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法
计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2） 出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（三十四） 其他重要的会计政策和会计估计
1. 回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票
38
支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积
（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢
价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同
时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部
分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的
备抵项目列示。
2. 资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能
够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司
实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列
入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进
行摊销列入财务费用。
3. 套期会计
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益
的方法。
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所使用
的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用
套期会计方法进行处理：
（1） 在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准
备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2） 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3） 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损
益的现金流量变动风险；
（4） 套期有效性能够可靠地计量；
（5） 公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高
度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，无效部
分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，
原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损
益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期工具形
成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将
上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入
当期损益。
4. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允
39
价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工
具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期
会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的
衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
（三十五） 重要会计政策和会计估计的变更
1. 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年3月31日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准 则第 24 号——套期会计》以
已经董事会
及《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》，并要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日 详见其他说明（1）
审议批准
起施行新金融工具相关会计准则。本公司在编制 2019 年度财务报表时，执行了相关会计准则，
并按照有关的衔接规定进行了处理。
财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2019]6号）、财政部于2019年9月19日发布了《关于修订印发合并财财务报表格式（2019）版》 已 经 董 事 会
详见其他说明（2）
的通知（财会[2019]16号，本公司对财务报表格式进行修订，并采用追溯调整法变更了相关财 审议批准
务报表列报。
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》 财会〔2019〕 号），
已经董事会
自 2019 年 6 月 10日起施行。本公司对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货 详见其他说明（3）
审议批准
币性资产交换， 应根据本准则进行调整。
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9 号），
已经董事会
自 2019 年 6 月 17 日起施行。本公司对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务 详见其他说明（4）
审议批准
重组， 应根据本准则进行调整。
其他说明：
（1）财政部2017年3月发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、
《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会
[2017]9号)，2017年5月发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14号）。公司自2019
年1月1日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息，不对比较财务报表
追溯调整，上述会计政策变更已经公司董事会审议通过。相应会计报表项目变动详见附注三、（三十五）
3.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初(2019年1月1日)财务报表相关项目情况。
（2）2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会[2019]6号）；2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发合并财财务报表格式（2019）版》的通知
（财会[2019]16号，对一般企业财务报表和合并财务报表格式进行了修订。本次报表格式会计政策变更，
除根据新租赁准则和新金融工具准则等规定增设报表项目外，分拆部分资产负债表项目、调整部分利润表
项目列报行次、删除部分现金流量表项目、增加部分所有者权益变动表项目。资产负债表将“应收票据及
应收账款”分拆为“应收账款”“应收票据”“应收款项融资”列示，将“应付票据及应付账款”分拆为
“应付账款”“应付票据”列示；利润表将“资产减值损失”“信用减值损失”项目行次进行了调整。本
公司对财务报表格式进行修订，并采用追溯调整法变更了2018年度相关财务报表列报。
2018年度财务报表调整如下：
40
2018原报表格式 2018新报表格式
报表项目 金额 报表项目 金额
应收票据 2,300,000.00
应收票据及应收账款 436,209,399.44
应收账款 433,909,399.44
应付票据
应付票据及应付账款 2,068,916,824.39
应付账款 2,068,916,824.39
（3）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8
号），自2019年6月10日起施行。本公司对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，
应根据本准则进行调整。本项会计政策变更采用未来适用法。
（4）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号），
自2019年6月17日起施行。本公司对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进
行调整。本项会计政策变更采用未来适用法。
2. 重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
3.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产：
货币资金 5,283,950,704.25 5,330,071,868.23 46,121,163.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,300,000.00 2,300,000.00
应收账款 433,909,399.44 433,909,399.44
应收款项融资
预付款项 23,227,823.92 23,227,823.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 60,847,905.43 14,558,005.37 -46,289,900.06
其中：应收利息 46,121,163.98 -46,121,163.98
应收股利
买入返售金融资产
41
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
存货 690,709,289.24 690,709,289.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 55,516,456.41 55,516,456.41
流动资产合计 6,550,461,578.69 6,550,292,842.61 -168,736.08
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 104,699,475.52 -104,699,475.52
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 104,341,839.85 104,341,839.85
其他非流动金融资产 4,699,475.52 4,699,475.52
投资性房地产 5,110,616.89 5,110,616.89
固定资产 10,059,698,531.03 10,059,698,531.03
在建工程 516,266,268.78 516,266,268.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 286,714,972.64 286,714,972.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 55,135,788.65 55,135,788.65
递延所得税资产 6,681,482.84 5,596,022.88 -1,085,459.96
其他非流动资产 1,505,110,857.91 1,505,110,857.91
非流动资产合计 12,539,417,994.26 12,542,674,374.15 3,256,379.89
资产总计 19,089,879,572.95 19,092,967,216.76 3,087,643.81
流动负债：
42
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
短期借款 5,664,930,774.82 5,664,930,774.82
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,068,916,824.39 2,068,916,824.39
预收款项 46,866,136.22 46,866,136.22
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 76,239,486.67 76,239,486.67
应交税费 24,923,042.91 24,923,042.91
其他应付款 232,865,713.69 215,161,982.98 -17,703,730.71
其中：应付利息 92,296,770.42 74,593,039.71 -17,703,730.71
应付股利 67,599,045.18 67,599,045.18
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,088,540,000.00 1,090,103,881.35 1,563,881.35
其他流动负债 199,951,780.82 213,107,945.20 13,156,164.38
流动负债合计 9,403,233,759.52 9,400,250,074.54 -2,983,684.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,104,737,784.01 2,107,721,468.99 2,983,684.98
应付债券
其中：优先股
永续债
43
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 42,566,949.87 42,566,949.87
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,147,304,733.88 2,150,288,418.86 2,983,684.98
负债合计 11,550,538,493.40 11,550,538,493.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,766,032,803.00 2,766,032,803.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 8,594,516,510.11 8,594,516,510.11
减：库存股
其他综合收益 -2,084,790.10 1,171,589.79 3,256,379.89
专项储备
盈余公积 579,982,557.57 579,982,557.57
一般风险准备
未分配利润 -4,471,482,660.53 -4,471,650,507.10 -167,846.57
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 7,466,964,420.05 7,470,052,953.37 3,088,533.32
少数股东权益 72,376,659.50 72,375,769.99 -889.51
所有者权益（或股东权益）合计 7,539,341,079.55 7,542,428,723.36 3,087,643.81
负债和所有者权益（或股东权益）总计 19,089,879,572.95 19,092,967,216.76 3,087,643.81
调整情况说明：
（1）因执行新金融工具准则，公司将原列报在“其他应收款”中的应收利息46,121,163.98元调整
至“货币资金”列报。
（2）因执行新金融工具准则，公司将原列报在“其他应收款”中其他应收款的押金及备用金组合补
充计提信用减值损失168,736.08元。
（3）因执行新金融工具准则，公司将原列报在“可供出售金融资产”的以公允价值计量的上市公司
股权投资4,699,475.52元调整至“其他非流动金融资产”列报。
（4）因执行新金融工具准则，公司将原列报在“可供出售金融资产”的以成本计量的非上市公司股
44
权 投 资 100,000,000.00 元 调 整 至 “ 其 他 权 益 工 具 投 资 ” 列 报 ， 以 公 允 价 值 计 量 , 期 初 公 允 价 值 为
104,341,839.85元。公允价值变动金额4,341,839.85元，确认递延所得税负债1,085,459.96元后差额
3,256,379.89元计入其他综合收益。
（5）因执行新金融工具准则，公司将原列报在“其他应付款”的应付长期借款利息1,563,881.35元
调整至“一年内到期的非流动负债”列报，2,983,684.98元调整至“长期借款”列报；将原列报在“其他
应付款”的应付债券利息13,156,164.38元调整至“其他流动负债”列报。
母公司资产负债表
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
流动资产：
货币资金 1,287,171,626.10 1,298,264,488.75 11,092,862.65
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 315,597,103.07 315,597,103.07
应收款项融资
预付款项 8,182,234.32 8,182,234.32
其他应收款 15,721,887.01 4,609,741.56 -11,112,145.45
其中：应收利息 11,092,862.65 -11,092,862.65
应收股利
存货 327,517,692.48 327,517,692.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,485,949.58 6,485,949.58
流动资产合计 1,960,676,492.56 1,960,657,209.76 -19,282.80
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 100,000,000.00 -100,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
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项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
长期股权投资 14,342,593,876.59 14,342,593,876.59
其他权益工具投资 104,341,839.85 104,341,839.85
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 292,124,262.15 292,124,262.15
在建工程 206,336,092.21 206,336,092.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,976,057.07 3,976,057.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 83,101.75 83,101.75
递延所得税资产 4,166,483.14 3,081,023.18 -1,085,459.96
其他非流动资产 4,354,670.80 4,354,670.80
非流动资产合计 14,953,634,543.71 14,956,890,923.60 3,256,379.89
资产总计 16,914,311,036.27 16,917,548,133.36 3,237,097.09
流动负债：
短期借款 2,624,685,436.29 2,624,685,436.29
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 789,543,939.24 789,543,939.24
预收款项 129,084,898.17 129,084,898.17
合同负债
应付职工薪酬 14,753,301.22 14,753,301.22
应交税费 2,059,990.58 2,059,990.58
其他应付款 1,245,620,768.27 730,834,603.89 -514,786,164.38
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项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
其中：应付利息 44,231,789.16 31,052,708.11 -13,179,081.05
应付股利 67,599,045.18 67,599,045.18
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,500,000.00 12,522,916.67 22,916.67
其他流动负债 199,951,780.82 714,715,028.53 514,763,247.71
流动负债合计 5,018,200,114.59 5,018,200,114.59
非流动负债：
长期借款 12,500,000.00 12,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,156,666.67 1,156,666.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 13,656,666.67 13,656,666.67
负债合计 5,031,856,781.26 5,031,856,781.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,766,032,803.00 2,766,032,803.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 9,486,725,232.21 9,486,725,232.21
减：库存股
其他综合收益 3,256,379.89 3,256,379.89
专项储备
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项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
盈余公积 223,082,192.87 223,082,192.87
一般风险准备
未分配利润 -593,385,973.07 -593,405,255.87 -19,282.80
所有者权益（或股东权益）合计 11,882,454,255.01 11,885,691,352.10 3,237,097.09
负债和所有者权益（或股东权益）总计 16,914,311,036.27 16,917,548,133.36 3,237,097.09
调整情况说明：
（1）因执行新金融工具准则，公司将原列报在“其他应收款”中的应收利息11,092,862.65元调整
至“货币资金”列报。
（2）因执行新金融工具准则，公司将列报在“其他应收款”中其他应收款的押金及备用金组合补充
计提信用减值损失19,282.80元。
（3）因执行新金融工具准则，公司将原列报在“可供出售金融资产”的以成本计量的非上市公司股
权 投 资 100,000,000.00 元 调 整 至 “ 其 他 权 益 工 具 投 资 ” 列 报 ， 以 公 允 价 值 计 量 , 期 初 公 允 价 值 为
104,341,839.85元。公允价值变动金额4,341,839.85元，确认递延所得税负债1,085,459.96元后差额
3,256,379.89元计入其他综合收益。
（4）因执行新金融工具准则，公司将原列报在“其他应付款”的应付长期借款利息22,916.67元调
整至“一年内到期的非流动负债”列报；将原列报在“其他应付款”的应付债券利息13,156,164.38元调
整至“其他流动负债”列报；将原列报在“其他应付款”的关联方有息借款501,584,166.66元调整至“其
他流动负债”列报。
四、税项
1.增值税
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 16%、13%
增值税
租金收入、利息收入 11%、6%
公司之子公司华冠光电主要采用来料加工方式，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施
细则，以及国家税务总局国税发{1994}31号关于印发《出口货物退（免）税管理办法》的通知，对来料加
工的进口料件，海关予以免征进口环节的增值税；来料加工复出口的货物，税务机关实行不征不退的办法，
所耗用的购进原辅料所含的进项税额不得从销项税额中抵扣。
公司、公司之子公司华映视讯、华映光电（及其子公司）主要采用进料加工方式，根据《中华人民
共和国增值税暂行条例》及其实施细则，以及国家税务总局国税发{1994}31号关于印发《出口货物退（免）
税管理办法》的通知，除签有进口料件和出口成品对口合同的进料加工业务外，一般进料加工复出口业务
其进口料件根据规定减免增值税，加工出口后按“免、抵、退”税的规定办理（免）退税。
2.企业所得税
48
税率 母公司 福建华显 华冠光电 华映视讯 科立视
2019年 25% 25% 25% 25% 25%
2018年 25% 25% 25% 25% 25%
(续上表)
华映光电
税率 华映科技（纳闽） 华佳彩（及其子公司） 映元投资
（及其子公司）
2019年 免税 25% 25% 5%
2018年 免税 25% 25% 25%
子公司税收优惠情况：
华映科技纳闽设立于马来西亚纳闽，2019年享受免税优惠。
子公司映元投资享受小微企业税收优惠。
3.其他主要税种
税目 纳税（费）基础 税率
租金收入 12%
房产税
房产余值 1.2%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2019年1月1日。
（一） 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 269,671.41 278,483.78
银行存款 321,851,657.27 2,529,706,854.16
其他货币资金 2,678,753,491.61 2,800,086,530.29
合计 3,000,874,820.29 5,330,071,868.23
其中：存放在境外的款项总额 1,237,294.04 6,965,733.14
因抵押、质押或冻结等对使用有限
2,699,561,116.37 2,800,578,646.21
制的款项总额
备注：期末余额中应收利息为42,076,407.85元，期初余额中应收利息为46,121,163.98元。
（二）应收票据
应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,665,845.38 2,300,000.00
商业承兑票据
合计 7,665,845.38 2,300,000.00
49
（三）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额
合计
2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 11,199,360.00
商业承兑票据
合计 11,199,360.00
（四） 应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
信用期内 368,341,664.32 1,797,709,911.06
逾期1年内（含1年） 1,050,541,633.82 1,421,004,386.12
逾期1至2年（含2年） 1,656,078,729.26 165,478.00
逾期2至3年（含3年） 165,478.00
逾期3年以上
合计 3,075,127,505.40 3,218,879,775.18
减：坏账准备 2,831,350,279.56 2,784,970,375.74
应收账款账面价值 243,777,225.84 433,909,399.44
2.应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 2,907,156,013.76 94.54 2,830,088,843.91 97.35 77,067,169.85
按组合计提坏账准备的应收账款 167,971,491.64 5.46 1,261,435.65 0.75 166,710,055.99
其中：
账龄组合 167,971,491.64 5.46 1,261,435.65 0.75 166,710,055.99
其他组合
合计 3,075,127,505.40 100.00 2,831,350,279.56 92.07 243,777,225.84
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 3,130,836,148.51 97.26 2,784,248,408.14 88.93 346,587,740.37
按组合计提坏账准备的应收账款 88,043,626.67 2.74 721,967.60 0.82 87,321,659.07
其中：
50
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
账龄组合 88,043,626.67 2.74 721,967.60 0.82 87,321,659.07
其他组合
合计 3,218,879,775.18 100.00 2,784,970,375.74 86.52 433,909,399.44
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用期内 144,762,715.35
逾期1年内（含1年） 22,645,782.67 1,132,289.13 5.00
逾期1至2年（含2年） 397,515.62 79,503.12 20.00
逾期2至3年（含3年） 165,478.00 49,643.40 30.00
逾期3年以上
合计 167,971,491.64 1,261,435.65 0.75
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
合并增加 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提坏账准备：账龄 721,967.60 539,468.05 1,261,435.65
按单项计提坏账准备 2,784,248,408.14 45,840,435.77 2,830,088,843.91
合计 2,784,970,375.74 46,379,903.82 2,831,350,279.56
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例（%）
中华映管股份有限公司 2,907,156,013.76 94.54 2,830,088,843.91
深圳传音控股股份有限公司 65,017,054.09 2.11
友达光电股份有限公司 32,623,910.62 1.06
福州京东方光电科技有限公司 15,389,171.21 0.50 1,533.05
广东以诺通讯有限公司 13,048,861.95 0.42 134,891.59
合计 3,033,235,011.63 98.63 2,830,225,268.55
（五）预付款项
1. 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内（含1年） 22,269,036.52 98.12 22,894,694.73 98.57
1至2年（含2年） 357,626.00 1.58 228,566.50 0.98
2至3年（含3年） 7,962.31 0.04 82,988.57 0.36
51
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3年以上 58,415.40 0.26 21,574.12 0.09
合计 22,693,040.23 100.00 23,227,823.92 100.00
2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
ITOCHUPLASTICSINC. 3,521,978.79 15.52
奥宝精密电子(苏州)有限公司 1,915,942.79 8.44
深圳市集銀科技有限公司 1,817,147.56 8.01
迪恩士电气设备（上海）有限公司 1,604,600.00 7.07
国网福建省电力有限公司莆田供电公司 1,542,141.73 6.80
合计 10,401,810.87 45.84
（六） 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 34,176,468.60 14,558,005.37
合计 34,176,468.60 14,558,005.37
1. 应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款
合计
2. 其他应收款
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额
180天以内 34,425,664.94
180天-1年 200.00
1－2年（含2年） 8,625,325.36
2－3年（含3年） 5,013,281.90
3年以上 619,617.04
合计 48,684,089.24
减：坏账准备 14,507,620.64
其他应收款账面价值 34,176,468.60
52
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
租金收入 1,125,548.39 3,726,419.59
出口退税 3,786,147.44
押金、保证金 10,964,519.05 3,374,721.66
不良品折让 7,170,586.31 7,054,437.65
应收固定资产清理款 5,827,015.00
代垫款及其他 23,596,420.49 8,254,011.97
合计 48,684,089.24 26,195,738.31
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2019年1月1日余额 168,736.08 11,468,996.86 11,637,732.94
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 371,379.87 4,410,492.97 4,781,872.84
本期转回 1,890.00 1,890.00
本期核销 72,134.94 72,134.94
其他变动 1,837,960.20 1,837,960.20
2019年12月31日余额 538,225.95 13,969,394.69 14,507,620.64
（4）本期计提坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 处置子公司减少
组合账龄坏账计提 1,713,799.01 962,671.33 72,134.94 678,992.74
押金及备用金组合 168,736.08 371,379.87 1,890.00 538,225.95
单项组合 9,755,197.85 5,373,164.30 1,837,960.20 13,290,401.95
合计 11,637,732.94 5,744,544.17 964,561.33 72,134.94 1,837,960.20 14,507,620.64
（5） 本期实际核销的其他应收款情况
53
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 72,134.94
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
福建省海丝纾困股权投资合伙企
押金、保证金 10,000,000.00 180天-1年 20.54 500,000.00
业（有限合伙）
成都光明派特贵金属有限公司 固定资产处置款 5,826,760.00 180天以内（含180天） 11.97
莆田市涵江区住建局 水泥专项基金结算 4,941,335.64 两年至三年 10.15 4,941,335.64
诠鼎科技股份有限公司 预付费用 1,384,969.43 1年以内（含1年） 2.84 69,248.47
中华映管股份有限公司 折让款 7,170,586.31 1-2年（含2年） 14.73 7,170,586.31
合计 -- 29,323,651.38 -- 60.23 12,681,170.42
（七） 存货
1. 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 143,390,866.33 57,575,921.12 85,814,945.21 198,823,050.85 22,743,229.64 176,079,821.21
自制半成品及在产品 75,492,271.56 107,939.19 75,384,332.37 56,219,730.15 192,302.73 56,027,427.42
库存商品（产成品） 669,327,314.25 497,780,947.06 171,546,367.19 1,129,388,061.19 837,621,538.17 291,766,523.02
低值易耗品 530,628.95 530,628.95 775,028.15 775,028.15
开发成本 166,060,489.44 166,060,489.44 166,060,489.44 166,060,489.44
合计 1,054,801,570.53 555,464,807.37 499,336,763.16 1,551,266,359.78 860,557,070.54 690,709,289.24
2. 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 汇率调整 期末余额
合并 处置子公司
计提 转回或转销
增加 减少
原材料 22,743,229.64 46,877,651.92 1,854,064.26 10,190,896.18 57,575,921.12
自 制 半 成 品 及 在产
192,302.73 -84,176.20 187.34 107,939.19
品
库存商品（产成品） 837,621,538.17 239,770,224.63 579,558,934.31 51,881.43 497,780,947.06
合计 860,557,070.54 286,563,700.35 581,413,185.91 10,242,777.61 555,464,807.37
（八） 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额(含待认证、待抵扣进项） 340,798.43 55,098,385.92
预缴所得税 134.52 418,070.49
待摊费用
54
项目 期末余额 期初余额
合计 340,932.95 55,516,456.41
（九）其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
华创(福建)股权投资企业(有限合伙) 99,959,200.96 104,341,839.85
合计 99,959,200.96 104,341,839.85
（十）其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
3545-敦泰（成本） 7,096,291.93 6,981,346.70
3545-敦泰（公允价值变动调整） -2,742,937.75 -2,281,871.18
合计 4,353,354.18 4,699,475.52
（十一）投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,672,915.62 308,744.62 17,981,660.24
2.本期增加金额
（1）外购
（2）企业合并增加
（3）存货转入
（4）固定资产\在建工程转入
（5）其他
3.本期减少金额 17,672,915.62 308,744.62 17,981,660.24
（1）处置或报废
（2）处置子公司减少 17,672,915.62 308,744.62 17,981,660.24
（3）转出至存货
（4）转出至固定资产、无形资产、在建工
程
（5）其他
4.汇率调整
5.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 12,758,748.37 112,294.98 12,871,043.35
2.本期增加金额 722,849.82 5,464.04 728,313.86
（1）计提或摊销 722,849.82 5,464.04 728,313.86
（2）企业合并增加
55
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
（3）存货转入
（4）固定资产\在建工程转入
（5）其他
3.本期减少金额 13,481,598.19 117,759.02 13,599,357.21
（1）处置或报废
（2）处置子公司减少 13,481,598.19 117,759.02 13,599,357.21
（3）转出至存货
（4）转出至固定资产、无形资产、在建工程
（5）其他
4.汇率调整
5.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 4,914,167.25 196,449.64 5,110,616.89
（十二） 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 8,411,473,589.16 10,059,698,531.03
固定资产清理 43,751,753.24
合计 8,455,225,342.40 10,059,698,531.03
1. 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 期末余额 期初余额
固定资产 8,411,473,589.16 10,059,698,531.03
固定资产清理 43,751,753.24
合计 8,455,225,342.40 10,059,698,531.03
（2）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动
项目 房屋建筑物 机器设备 杂项设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,248,607,497.59 10,813,588,018.98 1,094,759,823.74 7,332,453.06 133,065,652.58 15,297,353,445.95
2.本期增加金额 142,462,316.04 215,233,402.97 88,276,960.42 642,683.07 5,422,126.02 452,037,488.52
（1）购置 12,309,185.00 74,229,333.32 347,519.08 4,759,663.21 91,645,700.61
（2）在建工程转
142,462,316.04 202,924,217.97 14,047,627.10 295,163.99 661,732.83 360,391,057.93
入
56
项目 房屋建筑物 机器设备 杂项设备 运输设备 办公设备 合计
（3）其他 729.98 729.98
3.本期减少金额 301,390,919.33 1,397,735,921.85 585,705,259.57 2,666,482.58 65,766,666.23 2,353,265,249.56
（1）处置或报废 328,048,825.74 16,283,059.66 2,192,164.19 15,776,374.94 362,300,424.53
（2）处置子公司
301,390,919.33 1,069,302,613.36 569,421,469.93 474,318.39 49,990,291.29 1,990,579,612.30
减少
（5）其他 384,482.75 729.98 385,212.73
4.期末余额 3,089,678,894.30 9,631,085,500.10 597,331,524.59 5,308,653.55 72,721,112.37 13,396,125,684.91
二、累计折旧
1.期初余额 950,082,766.72 2,612,505,489.58 795,237,420.64 6,173,084.82 103,298,369.75 4,467,297,131.51
2.本期增加金额 133,250,641.37 748,648,907.14 72,015,910.76 310,240.50 5,489,495.77 959,715,195.54
（1）计提 133,250,641.37 748,648,907.14 72,015,910.76 310,240.50 5,489,495.77 959,715,195.54
3.本期减少金额 200,956,490.04 1,079,577,315.84 507,477,650.24 2,399,834.59 58,655,688.89 1,849,066,979.60
（1）处置或报废 192,674,672.78 10,215,483.89 1,972,948.04 14,139,195.69 219,002,300.40
（2）处置子公司
200,956,490.04 886,902,643.06 497,262,166.35 426,886.55 44,516,493.20 1,630,064,679.20
减少
4.期末余额 882,376,918.05 2,281,577,080.88 359,775,681.16 4,083,490.73 50,132,176.63 3,577,945,347.45
三、减值准备
1.期初余额 39,501,864.59 672,720,286.43 53,306,049.96 137,254.63 4,692,327.80 770,357,783.41
2.本期增加金额 872,478,396.66 12,121,720.05 71,560.33 1,275,612.11 885,947,289.15
3.本期减少金额 221,144,952.03 26,371,151.83 26,800.75 2,055,419.65 249,598,324.26
（1）处置或报废 39,799,889.02 2,308,639.41 26,800.75 275,231.71 42,410,560.89
（2）处置子公司
181,345,063.01 24,062,512.42 1,780,187.94 207,187,763.37
减少
4.期末余额 39,501,864.59 1,324,053,731.06 39,056,618.18 182,014.21 3,912,520.26 1,406,706,748.30
四、账面价值
1.期末账面价值 2,167,800,111.66 6,025,454,688.16 198,499,225.25 1,043,148.61 18,676,415.48 8,411,473,589.16
2.期初账面价值 2,259,022,866.28 7,528,362,242.97 246,216,353.14 1,022,113.61 25,074,955.03 10,059,698,531.03
（3） 暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 632,414,444.16 491,532,523.69 39,501,864.59 101,380,055.88
机器设备 986,343,682.45 479,913,396.88 241,300,095.71 265,130,189.86
杂项设备 43,815,685.09 25,696,786.40 10,827,200.70 7,291,697.99
运输设备 1,433,378.11 1,237,452.90 118,679.01 77,246.20
办公设备 15,668,017.36 13,824,857.94 626,824.10 1,216,335.32
合计 1,679,675,207.17 1,012,205,017.81 292,374,664.11 375,095,525.25
57
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋建筑物 20,448,891.47
机器设备 6,341,985.62
合计 26,790,877.09
（5） 期末未办妥产权证书的固定资产情况。
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 1,664,474,272.59 目前已竣工验收，尚未正式测绘计量
合计 1,664,474,272.59
2. 固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
机器设备 43,751,753.24
合计 43,751,753.24
（十三）在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 25,716,815.31 219,730,656.14
待安装设备 251,916,829.09 269,453,020.65
其他 1,773,883.20 27,082,591.99
合计 279,407,527.60 516,266,268.78
1. 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土建工程 25,716,815.31 25,716,815.31 219,730,656.14 219,730,656.14
待安装设备 258,269,234.69 6,352,405.60 251,916,829.09 269,453,020.65 269,453,020.65
其他 1,908,837.69 134,954.49 1,773,883.20 27,082,591.99 27,082,591.99
合计 285,894,887.69 6,487,360.09 279,407,527.60 516,266,268.78 516,266,268.78
2. 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入 本期其他减少
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
固定资产 金额
科立视二期项目 150,686,716.14 122,094,070.53 10,386,797.91 106,574,227.45 50,220.56 25,856,420.43
华映科技OLED试验线专案 197,438,251.90 184,605,449.53 632,967.32 29,210,064.48 166,981.12 155,861,371.25
华佳彩一期项目 10,238,464,824.29 104,044,353.44 69,166,290.25 155,303,459.54 17,907,184.15
（续上表）
利息资本化累计
项目名称 工程累投入占预算比例（%） 工程进度（%） 资金来源
金额
科立视二期项目 88.00 88.00 25,355,593.73 募集资金、金融机构贷款及自有资金
华映科技OLED试验线专案 97.31 97.31 自有资金
华佳彩一期项目 93.31 93.31 34,394,575.09 募股资金、金融机构贷款及自有资金
58
（十四） 无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 计算机软件 专利及著作权 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 309,671,377.81 34,341,112.27 61,550,852.83 307,231.29 405,870,574.20
2.本期增加金额 11,980,042.69 11,980,042.69
（1）购置 11,980,042.69 11,980,042.69
（2）开发支出资本化
（3）在建工程转入
3.本期减少金额 8,718,261.68 8,718,261.68
4.期末余额 300,953,116.13 46,321,154.96 61,550,852.83 307,231.29 409,132,355.21
二、累计摊销
1.期初余额 44,335,641.81 15,147,418.20 56,479,899.42 115,962,959.43
2.本期增加金额 6,214,224.49 9,250,528.04 383,506.69 15,848,259.22
计提 6,214,224.49 9,250,528.04 383,506.69 15,848,259.22
3.本期减少金额 3,325,252.86 155,863.69 3,481,116.55
4.汇率调整
4.期末余额 47,224,613.44 24,397,946.24 56,707,542.42 128,330,102.10
三、减值准备
1.期初余额 3,192,642.13 3,192,642.13
2.本期增加金额 1,533,770.51 1,533,770.51
3.本期减少金额
4.期末余额 4,726,412.64 4,726,412.64
四、账面价值
1.期末账面价值 253,728,502.69 21,923,208.72 116,897.77 307,231.29 276,075,840.47
2.期初账面价值 265,335,736.00 19,193,694.07 1,878,311.28 307,231.29 286,714,972.64
2.期末未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
华佳彩—6地块 15,706,655.52 正在申请中
华佳彩—7地块 8,994,440.80 正在申请中
合计 24,701,096.32
（十五） 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
FDT电子纸 83,101.75 41,550.84 41,550.91
59
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
排污费 17,042,250.81 4,244,441.16 12,797,809.65
装修工程 34,908,374.05 1,543,875.00 5,511,030.85 30,941,218.20
治具 3,102,062.04 724,207.56 2,377,854.48
合计 55,135,788.65 1,543,875.00 10,521,230.41 46,158,433.24
（十六） 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
职工薪酬
资产减值准备 26,510,553.16 6,627,638.29
预提费用 215,378.20 53,844.55
合并抵销未实现损益
衍生金融工具公允价值变动
合计 26,725,931.36 6,681,482.84
2. 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益资产公允价值变动 4,341,839.85 1,085,459.96
合计 4,341,839.85 1,085,459.96
3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,085,459.96 5,596,022.88
递延所得税负债 1,085,459.96
4.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,446,442,739.79 4,353,530,678.39
可抵扣亏损 4,616,792,616.63 1,696,196,844.29
合计 8,063,235,356.42 6,049,727,522.68
5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 备注
2020年到期 327,017,301.11
2021年到期 404,881,952.38
华映科技、子公司科立视、福州视讯、
三帝光电、华乐光电、华佳彩税法亏损
2022年到期 226,542,287.66
2023年到期 1,122,875,152.95
60
年份 期末金额 备注
2024年到期 2,535,475,922.53
合计 4,616,792,616.63
（十七） 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 23,047,084.82 23,047,084.82 38,310,180.54 38,310,180.54
增值税留抵税额 1,630,591,565.04 1,630,591,565.04 1,466,800,677.37 1,466,800,677.37
合计 1,653,638,649.86 1,653,638,649.86 1,505,110,857.91 1,505,110,857.91
（十八）短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 2,079,047,579.80 2,418,029,640.68
抵押借款 1,697,248,717.97 300,000,000.00
信用借款 762,814,744.15 2,946,901,134.14
合计 4,539,111,041.92 5,664,930,774.82
（十九） 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 24,613,434.15
合计 24,613,434.15
（二十）应付账款
1.应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
工程款设备款 1,003,890,400.56 1,034,954,065.59
其他办公用品 308,467.73 3,010,008.34
货款 536,821,564.90 1,030,952,750.46
合计 1,541,020,433.19 2,068,916,824.39
2.账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
公司第一大股东，2018年业绩补偿的诉讼进
中华映管（百慕大）股份有限公司 201,865,562.84
行中
合计 201,865,562.84
（二十一） 预收款项
项目 期末余额 期初余额
货款 109,401,791.80 45,719,563.94
61
项目 期末余额 期初余额
预收代工费 54,894.07
预收固定资产款 33,570.00
预收租金 1,015,846.00 1,058,108.21
合计 110,417,637.80 46,866,136.22
（二十二） 应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率调整 期末余额
一、短期薪酬 75,869,883.02 539,006,880.75 546,981,508.60 67,895,255.17
二、离职后福利-设定提存计划 369,603.65 35,561,249.15 35,910,965.58 19,887.22
三、辞退福利 80,945,362.37 59,170,638.37 21,774,724.00
四、一年内到期的其他福利
合计 76,239,486.67 655,513,492.27 642,063,112.55 89,689,866.39
2. 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率调整 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 74,273,173.96 482,822,328.16 490,135,185.50 66,960,316.62
2.职工福利费 14,096,477.28 14,096,477.28
3.社会保险费 725,213.50 15,989,008.29 16,584,686.51 129,535.28
其中：医疗保险费 659,191.88 14,108,571.00 14,645,350.43 122,412.45
工伤保险费 17,384.34 619,146.42 634,668.55 1,862.21
生育保险费 48,637.28 1,261,290.87 1,304,667.53 5,260.62
4.住房公积金 833,330.00 24,438,945.07 24,509,081.07 763,194.00
5.工会经费和职工教育经费 38,165.56 1,660,121.95 1,656,078.24 42,209.27
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计 75,869,883.02 539,006,880.75 546,981,508.60 67,895,255.17
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 汇率调整 期末余额
1.基本养老保险 320,133.56 34,532,246.49 34,846,495.51 5,884.54
2.失业保险费 49,470.09 1,029,002.66 1,064,470.07 14,002.68
合计 369,603.65 35,561,249.15 35,910,965.58 19,887.22
（二十三） 应交税费
项目 期末余额 期初余额
62
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 35,403.59 6,773,344.92
个人所得税 3,231,778.87 3,624,015.29
增值税 11,854,461.58 4,002,659.14
城市维护建设税 908,890.67 713,043.06
教育费附加 649,207.62 509,316.46
房产税 4,843,516.16 5,671,414.39
土地使用税 1,451,564.28 2,002,500.72
印花税 19,935.55 54,825.80
其他 1,571,923.13
合计 22,994,758.32 24,923,042.91
（二十四） 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 58,453,492.17 74,593,039.71
应付股利 67,599,045.18 67,599,045.18
其他应付款 95,916,346.76 72,969,898.09
合计 221,968,884.11 215,161,982.98
1.应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 58,453,492.17 74,593,039.71
合计 58,453,492.17 74,593,039.71
2.应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 67,599,045.18 67,599,045.18
其中：
社团法人股股利 1,962,970.83 1,962,970.83
中华映管（百慕大）股份有限公司 65,636,074.35 65,636,074.35
其他
合计 67,599,045.18 67,599,045.18
3.其他应付款
项目 期末余额 期初余额
工程尾款及押金 32,937,742.40 18,771,748.87
63
项目 期末余额 期初余额
其他 62,978,604.36 54,198,149.22
合计 95,916,346.76 72,969,898.09
（二十五） 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 213,107,945.20
其中：本金 199,951,780.82
利息 13,156,164.38
合计 213,107,945.20
短期应付债券的增减变动：
债券 溢折价 期末
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期偿还
期限 摊销 余额
18华映科技CP001 200,000,000.00 2018-1-23 1年 200,000,000.00 199,951,780.82 48,219.18 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00 199,951,780.82
（二十六） 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,260,380,951.95 1,090,103,881.35
其中：本金 1,252,500,000.00 1,088,540,000.00
利息 7,880,951.95 1,563,881.35
合计 1,260,380,951.95 1,090,103,881.35
（二十七）长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,324,095,796.08 2,092,237,784.01
信用借款 12,500,000.00
应付利息 1,917,459.07 2,983,684.98
合计 1,326,013,255.15 2,107,721,468.99
（二十八） 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助的项目 42,566,949.87 5,220,000.00 9,184,523.44 38,602,426.43
合计 42,566,949.87 5,220,000.00 9,184,523.44 38,602,426.43
涉及政府补助的项目
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 期末余额
金额 收益金额 益相关
2016年省市级企业技术改造补助金 412,222.23 58,888.89 353,333.34 与资产相关
64
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 期末余额
金额 收益金额 益相关
2017年促进重点出口产品结构优化技术改造 444,444.44 55,555.56 388,888.88 与资产相关
台湾青年创业补助款 300,000.00 300,000.00 与资产相关
技改专案补助资金 500,000.00 55,555.56 444,444.44 与资产相关
2018年马尾区技改专案补助资金 290,000.00 24,166.67 265,833.33 与资产相关
工业技改补助 189,721.71 44,869.74 144,851.97 与资产相关
项目填方补助款 728,316.51 49,100.04 679,216.47 与资产相关
土建贴息 3,620,843.43 244,101.84 3,376,741.59 与资产相关
1309-1409土建贴息 8,852,533.49 596,799.96 8,255,733.53 与资产相关
高新园区土建贴息 6,096,401.54 410,993.40 5,685,408.14 与资产相关
2016年省技术改造专项补助 3,061,666.66 1,670,000.04 1,391,666.62 与资产相关
三期项目获得市级购买关键重大智能装备
1,466,666.66 800,000.04 666,666.62 与资产相关
补助资金
2015年市级智能化技术改造专项补助/福
574,444.46 313,333.32 261,111.14 与资产相关
州市马尾区财政局
2015年度促进龙头骨干企业发展奖励资金
——智能化技改——触控显示屏材料器件 229,777.80 125,333.28 104,444.52 与资产相关
二期项目
2016年省，市级企业技术改造专项补助（二
705,833.34 384,999.96 320,833.38 与资产相关
期项目）
2017年第二批福州市工业企业技术改造补
3,157,499.95 1,403,333.28 1,754,166.67 与资产相关
助资金
马尾区2017年度区级工业惠企政策扶持资
2,046,527.78 701,666.64 1,344,861.14 与资产相关
金（市技改
2018年福州市工业企业技术改造补助资金
3,830,000.00 1,063,888.90 2,766,111.10 与资产相关
-企业技改项目投资补助专项
收2017年促进重点出口产品结构优化技术
533,332.00 66,668.00 466,664.00 与资产相关
改造榕商务外贸[2017]43号
2018年省级加工贸易和公平贸易专项资金 500,000.00 55,552.00 444,448.00 与资产相关
2018企业技术改造补助资金 100,000.00 8,326.00 91,674.00 与资产相关
科技成果转化及产业化项目贴息 318,340.95 33,443.57 284,897.38 与资产相关
进口设备贴息 9,828,376.92 1,017,946.75 8,810,430.17 与资产相关
合计 42,566,949.87 5,220,000.00 9,184,523.44 38,602,426.43
（二十九） 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
福建省海丝纾困股权投资合伙企业（有限合
505,015,666.66
伙）的融资
其中：本金 500,000,000.00
利息 5,015,666.66
合计 505,015,666.66
65
（三十）股本
本期增减变动（+、－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,766,032,803.00 2,766,032,803.00
（三十一） 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本（或股本）溢价 8,594,516,510.11 8,594,516,510.11
其他资本公积
合计 8,594,516,510.11 8,594,516,510.11
（三十二） 其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
项目 期初余额 税后归属 期末余额
本期所得税前 其他综合收 减：所得税 税后归属于母
于少数股
发生额 益当期转入 费用 公司
东
损益
一、不能重分类进损益
1,069,966.94 -4,801,169.58 -1,085,459.96 -3,715,709.62 -2,645,742.68
的其他综合收益
其 他权 益工 具投 资 公
1,069,966.94 -4,801,169.58 -1,085,459.96 -3,715,709.62 -2,645,742.68
允价值变动
二、将重分类进损益的
101,622.85 -2,173,783.50 -2,173,783.50 -2,072,160.65
其他综合收益
外 币财 务报 表折 算 差
101,622.85 -2,173,783.50 -2,173,783.50 -2,072,160.65
额
其他综合收益合计 1,171,589.79 -6,974,953.08 -1,085,459.96 -5,889,493.12 -4,717,903.33
（三十三） 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 579,982,557.57 579,982,557.57
合计 579,982,557.57 579,982,557.57
（三十四） 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -4,471,482,660.53 771,496,654.94
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -167,846.57
调整后期初未分配利润 -4,471,650,507.10 771,496,654.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,587,137,410.77 -4,966,376,035.17
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 276,603,280.30
66
项目 本期 上期
期末未分配利润 -7,058,787,917.87 -4,471,482,660.53
备注：由于会计政策变更，影响期初未分配利润-167,846.57元。
（三十五） 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,438,079,992.91 2,202,980,304.56 4,483,388,409.65 4,116,148,984.40
其他业务 36,044,203.52 8,136,143.95 34,400,728.06 13,051,347.34
合计 1,474,124,196.43 2,211,116,448.51 4,517,789,137.71 4,129,200,331.74
（三十六） 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 4,192,627.00 91,304.02
城市维护建设税 5,108,721.45 9,463,665.21
教育费附加 3,541,940.14 6,759,760.93
房产税 28,698,784.77 26,845,377.28
土地使用税 8,551,434.54 10,669,682.07
车船使用税 2,340.00 1,980.00
印花税 1,939,968.57 3,156,377.21
残疾人保障金 1,806,167.34 1,644,051.00
环保税 15,483.83 4,853.22
合计 53,857,467.64 58,637,050.94
（三十七） 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输报关费 4,640,998.04 9,064,886.28
职工薪酬 25,474,294.22 13,954,287.25
差旅费 3,071,447.94 2,753,529.13
折旧费 168,905.79 80,773.53
交际应酬费 1,459,683.96 1,917,131.40
其他 9,848,848.67 8,217,569.25
合计 44,664,178.62 35,988,176.84
（三十八） 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
67
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 170,685,989.63 99,486,319.55
折旧费 49,042,904.12 43,442,335.15
物料消耗 278,161.21 557,396.07
中介费用 9,282,805.58 10,919,410.86
修理保养费 1,781,431.09 2,732,874.55
水电费 3,551,011.72 4,239,330.59
差旅费 4,463,216.84 5,612,136.19
专利费 274,951.11 870,837.07
土地使用权摊销 7,134,762.91 5,589,415.82
交际应酬费 1,338,445.66 1,105,453.79
租赁费 2,132,042.88 4,597,227.04
保险费 1,928,564.33 1,201,784.52
其他 50,250,535.00 21,019,826.17
合计 302,144,822.08 201,374,347.37
（三十九） 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 73,072,210.18 55,796,544.94
折旧费 47,008,090.72 16,422,031.34
物料消耗 119,129,476.60 141,727,947.70
中介费用 30,141.05 598,559.97
修理保养费 8,723,305.23 6,242,449.37
水电费 2,936,133.58 725,646.04
差旅费 2,475,909.04 2,535,187.16
专利费 1,544,681.53 2,003,815.08
土地使用权摊销 466,245.61 152,643.20
交际应酬费 116,376.26 146,556.78
租赁费 263,430.99 420,764.74
光罩摊销 49,556,190.54 13,326,947.31
长期资产摊销 40,464,826.46 41,804,778.49
其他 10,654,895.85 9,599,576.55
合计 356,441,913.64 291,503,448.67
68
（四十） 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 404,322,544.54 304,512,905.49
减：利息收入 100,334,362.18 129,795,413.32
加：汇兑损益 32,515,401.13 131,894,292.14
加：手续费及其他 2,306,482.92 3,477,296.89
合计 338,810,066.41 310,089,081.20
（四十一） 其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
1912收到专利资助款 9,000.00
2015年预提企业所得税手续费返还 417,301.37
2017年促进重点出口产品结构优化国际通
76,000.00
行认证
2017年度总部经济奖励 4,512,200.00 312,837.85
2017年个税手续费返还 126,693.55 191,292.13
070WP03产品研发和应用项目尾款 200,000.00
2017年扩大出口规模奖励资金 1,310,400.00
2017年预提企业所得税手续费返还 261,369.40
2018年稳岗补贴 201,614.14 67,715.43
2018年企业所得税手续费返还 124,362.52
第二笔促进重点出口产品结构优化技术改
55,555.56 55,555.56
造-第5至9次
第三笔技改专案补助资金-第1至4次 55,555.56
第四笔马尾区技改专案补助资金-第1至3次 24,166.68
第一笔省市级企业技术改造补助金-第9至
58,888.88 58,888.88
12次
收到2017年工业技改项目完工奖励资金 510,000.00
收到2018年利用外资专项资金 1,367,000.00
收到2018年总部个税奖励 643,831.06
收到国际认证补助款 100,000.00
调峰生产奖励 53,460.00
福州市晋安区人力资源和社会保障局就业
10,000.00
基地奖励
人力资源之引智资助经费 60,000.00
收到2017高薪园区企业扶持金 160,000.00
收2017年产学研专项补助榕经信技术[2017 180,000.00
69
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
莆田市2018年春节期间生产企业慰问金 50,000.00
第一季度市、区两级增产增效奖励金 816,400.00
省级认定类项目市级补助 100,000.00
三代收手续费收入 1,297,179.48
D0S2019-V01105-2959省级工业稳定增长獎
50,000.00
勵
D0S2019-V01105-3526科技局2017年度企业
1,648,400.00
研發经费清算
工业发展专项春节期间生產慰问补助 50,000.00
DOS2019-V01105-05841中央和省级贸易促
1,000,000.00
进補住
DOS2019-V01105-08694 工 信 局 20180203 补
300,000.00
助
D0S2019-V01105-08671（人社局）稳就业奖 209,800.00
稳岗补助收入 245,480.00
专利申请资助DOP2019-V01102-16310 15,500.00
专 利 申 请资 助 （原 知 识产 权局） 凭 证 号
10,500.00
D0P2019-V01102-28879
华佳彩项目补助3亿 300,000,000.00
政府贴息补助进行摊销计入其他收益2月
扩大出口规模奖励金 722,300.00
稳岗津贴 84,500.50
工业技改补助 44,869.74 7,478.29
个人所得税手续费返还 19,350.81 8,031.11
增产增效奖励 645,700.00 395,600.00
失业金就业稳岗津贴 4,551,525.00
专利奖励及补助 30,000.00
2017年度吴江区第二批专利专项资助经费 513,200.00
2018年度知识产权创造与运用专项资金 16,000.00
2018年第一批专利专项资助经费 281,200.00
2017年省级商务发展切块资金 50,000.00
2018年度第二批专利专项经费 307,600.00
17年度稳岗补贴 53,965.76
2018年度吴江区第三批专利专项资助经费 2,000.00
项目填方补助款 56,739.66 49,100.04
70
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
土建贴息 244,101.84 244,101.84
1309-1409土建贴息 596,799.96 596,799.96
高新园区土建贴息 410,993.40 410,993.40
2015年市级智能化技术改造专项补助 313,333.32 313,333.32
2015年度促进龙头骨干企业发展奖励资金
——智能化技改——触控显示屏材料器件 125,333.28 125,333.32
二期项目
2016年省，市级企业技术改造专项补助（二
384,999.96 385,000.00
期项目）
2016年省技术改造专项补助 1,670,000.04 1,670,000.00
三期项目获得市级购买关键重大智能装备
800,000.04 800,000.00
补助资金
2017年第二批福州市工业企业技术改造补
1,403,333.28 1,052,500.05
助资金
马尾区2017年度区级工业惠企政策扶持资
701,666.64 58,472.22
金（市技改）
2017年二季度直供区制造业企业调峰生产
55,000.00
奖励资金
2018年福州市工业企业技术改造补助资金-
1,063,888.90
企业技改项目投资补助专项
收到福州经济技术开发区劳动就业管理中
148,279.85
心稳岗补贴￥148,278.85
收到福州经济技术开发区财政局一次性稳
44,500.00
补（就业）￥44500
专利资助 20,000.00
专利资助 115,000.00
专利资助 55,000.00
专利资助 20,000.00
2015-2018非居民企业所得税及增值税手续
95,242.36
费返还
2016年个税手续费返还 24,258.19
2017年促进重点出口产品结构优化技术改
74,789.34 71,775.60
造
2017年研发经费补助闽科计〔2018〕14号 294,000.00 150,000.00
2017年扩大出口奖励金 1,881,100.00 200,000.00
2018 年 第 2 季 度 自 主 创 新 奖 励 榕 开 政 办
7,500.00
[2014]30号
2018年省级加工贸易和公平贸易专项资金 76,000.00
2018年省级加工贸易和公平贸易专项资金 55,552.00
2018企业技术改造补助资金 8,326.00
2018年马尾区科技项目政府补助 120,000.00
高新园区垃圾分类企业补助经费 8,000.00
71
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2015-2017年三代手续费返还 59,062.78
收2018年两节期间连续生产企业用电补助
180,000.00
榕经信能源[2018]102号
收 2017年 “ 两 化 ” 融 合 补 助 资 金 榕 马 政
200,000.00
[2017]146号
收2017年促进重点出口产品结构优化国际
70,000.00
通行认证榕商务外贸[2017]43号
2016年个税手续费返还 17,505.25
收 2017 年 节 能 技 改 专 项 补 助 榕 马 政
25,000.00
[2017]146号
收 2017 年 市 产 学 研 项 目 补 助 榕 马 政
180,000.00
[2017]147号
合计 331,552,845.09 10,910,140.01
（四十二） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 136,084,384.87
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
90,083.61
收入
可供出售金融资产等取得的投资收益 87,034.26
合计 136,174,468.48 87,034.26
（四十三）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -46,379,903.82
其他应收款坏账损失 -4,779,982.84
合计 -51,159,886.66
（四十四） 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -2,763,493,454.24
存货跌价损失 -286,563,700.35 -728,073,430.48
固定资产减值损失 -885,947,289.15 -594,957,977.90
在建工程减值损失 -6,487,360.09
无形资产减值损失 -1,533,770.51 -3,192,642.13
合计 -1,180,532,120.10 -4,089,717,504.75
（四十五） 资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 2,565,998.66 -122,536.87
72
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 2,565,998.66 -122,536.87
（四十六） 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额
非流动资产毁损报废利得 7,209,532.43 7,209,532.43
其中：固定资产处置利得 7,209,532.43 7,209,532.43
与企业日常活动无关的政府补助 2,122.64 2,122.64
客户违约赔偿收入 2,407,108.61 267,863.88 22,954.00
其他 4,691,565.91 12,677,853.16 7,075,720.52
合计 14,310,329.59 12,945,717.04 14,310,329.59
（四十七） 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额
非流动资产报废损失合计 4,063,541.67 1,327,138.36 4,063,541.67
其中：固定资产报废损失 4,063,541.67 1,327,138.36 4,063,541.67
赔偿金、违约金 2,282,545.12 4,865.00 2,282,545.12
对外捐赠支出
税收滞纳金 338,805.87 351.49 338,805.87
其他 716,407.35 228,213.26 716,407.35
合计 7,401,300.01 1,560,568.11 7,401,300.01
（四十八） 所得税费用
1. 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -1,397,707.11 91,956,523.36
递延所得税费用 6,681,482.84 317,641,576.87
合计 5,283,775.73 409,598,100.23
2. 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -2,587,400,365.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 -646,850,091.36
子公司适用不同税率的影响 29,801,893.02
调整以前期间所得税的影响 182.58
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 288,045.78
73
项目 本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
-2,829,237.38
影响
前期已确认递延所得税资产本期超过弥补期限的税务亏损影响 650,336,213.14
研发费用加计扣除的影响 -25,470,188.17
台湾地区不同税率的影响
前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损预
计以后年度不可抵扣的影响
其他 6,958.12
所得税费用 5,283,775.73
（四十九） 其他综合收益
详见附注五、（三十二）。
（五十） 现金流量表项目
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 99,697,148.35 103,889,083.82
政府补助 328,565,787.90 63,273,208.01
租金收入 25,200,663.35 29,926,358.90
保证金转回 10,945,920.69 3,626,453.37
资金往来及其他 56,019,993.51 74,814,593.28
合计 520,429,513.80 275,529,697.38
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、营业费用中支付的现金 242,537,281.21 299,531,037.92
支付的银行手续费 555,992.29 2,018,733.11
保证金支出增加额 1,783,978.40
营业外支出支付的现金 404,005.87 233,429.75
资金往来及其他 126,005,475.74 84,609,122.66
合计 369,502,755.11 388,176,301.84
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 受限原因
融资保证金 1,168,810,445.57 12,719,678.88
财政贴息 39,379,894.00
合计 1,208,190,339.57 12,719,678.88
4. 支付的其他与筹资活动有关的现金
74
项目 本期发生额 上期发生额
支付的贷款保证金 1,060,413,282.87 1,341,747,399.32
其他 10,001,381.32
合计 1,070,414,664.19 1,341,747,399.32
（五十一） 现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,592,684,141.15 -4,986,059,117.70
加：资产减值准备 1,231,692,006.76 4,089,717,504.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 960,443,509.40 789,312,026.02
无形资产摊销 15,848,259.22 52,968,113.59
长期待摊费用摊销 10,521,230.41 14,226,378.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -2,565,998.66 122,536.87
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -3,145,990.76 1,327,138.36
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 444,814,047.73 217,112,488.60
投资损失（收益以“-”号填列） -136,174,468.48 -87,034.26
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 6,681,482.84 317,641,576.87
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -84,948,396.66 -832,388,659.25
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 343,815,068.13 -658,250,383.92
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -721,856,849.73 -88,201,791.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 -527,560,240.95 -1,082,559,222.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 255,213,703.92 2,529,493,222.02
减：现金的期初余额 2,529,493,222.02 4,227,169,316.84
75
项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,274,279,518.10 -1,697,676,094.82
2. 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 255,213,703.92 2,529,493,222.02
其中：库存现金 269,671.41 278,483.78
可随时用于支付的银行存款 254,944,032.51 2,529,214,738.24
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 255,213,703.92 2,529,493,222.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十二） 所有权或使用权受到限制的资产
项目 本期发生额 受限原因
货币资金-融资保证金 2,596,493,552.99 向银行借款质押
货币资金-保函保证金 306,494.26 保函保证金
货币资金-信用卡保证金 39,777,036.51 信用卡保证金
货币资金-厦航保证金 100,000.00 厦航保证金
货币资金-银行存款 20,807,624.76 诉讼冻结
固定资产-厂房 456,134,203.12 向银行借款抵押
固定资产-设备 982,252,308.98 向银行借款抵押
无形资产-土地 200,215,601.02 抵押借款
股权-子公司华佳园 5%股权 供应商欠款质押
股权-子公司华佳彩 9.54%股权 福建省海丝纾困股权投资合伙企业（有限合伙）的融资担保
合计 4,296,086,821.64
（五十三） 外币货币性项目
1. 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 42,449,165.60 6.9762 296,133,869.06
欧元 5.67 7.8155 44.31
日元 6,174,040.49 0.06409 395,669.56
76
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
台币 5,327,065.00 0.2323 1,237,296.08
应收账款
其中：美元 422,094,904.45 6.9762 2,944,618,472.42
欧元
其他应收款
其中：美元 2,373,248.33 6.9762 16,556,255.00
应收利息
其中：美元 1,066,989.22 6.9762 7,443,530.20
短期借款
其中：美元 232,611,641.76 6.9762 1,622,745,335.25
日元 165,595,605.00 0.06409 10,612,359.94
应付利息
其中：美元 6,902,390.21 6.9762 48,152,454.58
应付账款
其中：美元 90,122,968.89 6.9762 628,715,855.57
欧元 374,000.00 7.8155 2,922,997.00
日元 1,774,994,920.00 0.06409 113,752,324.44
其他应付款
其中：美元 3,722,656.74 6.9762 25,969,997.95
欧元 148,272.00 7.8155 1,158,819.82
一年内到期长期借款
其中：美元 31,365,158.34 6.9762 218,809,617.61
长期借款
其中：美元 189,801,868.65 6.9762 1,324,095,796.08
六、合并范围的变更
处置价款与处置投资对应的合
股权处置 股权处置 丧失控制权时点的
子公司名称 股权处置价款 丧失控制权的时点 并财务报表层面享有该子公司
比例（%） 方式 确定依据
净资产份额的差额
华映视讯（吴
1,215,168,179.64 100.00 挂牌转让 2019年11月 资产交割完成 136,084,384.87
江）有限公司
七、在其他主体中的权益
（一） 在子公司中的权益
1. 企业集团的构成
77
持股比例(%)
主要
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地
直接 间接
福建省
福建华冠光电有限公司 福建省福清市 来料加工 75.00 反向收购取得
福清市
江苏省
华映视讯（吴江）有限公司 江苏省吴江市 进料加工 75.00 25.00 反向收购取得
吴江市
华映科技（纳闽）有限公司 马来西亚 马来西亚 贸易 100.00 投资设立取得
福建省
科立视材料科技有限公司 福建省福州市 生产销售商品 90.49 6.16 投资设立取得
福州市
福建省
华映光电股份有限公司 福建省福州市 进料加工 100.00 同一控制下企业合并取得
福州市
福州华映视讯有限公司 福州马尾 福州马尾 进料加工 100.00 同一控制下企业合并取得
华乐光电（福州）有限公司 福州马尾 福州马尾 制造业 51.00 同一控制下企业合并取得
华映光电（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 同一控制下企业合并取得
福建华佳彩有限公司 莆田 莆田 制造业 100.00 投资设立取得
福建华佳园房地产有限公司 莆田 莆田 房地产开发 100.00 投资设立取得
福州映元股权投资有限公司 福州马尾 福州马尾 股权投资 100.00 投资设立取得
福建三帝光学玻璃有限公司 福州马尾 福州马尾 制造业 55.00 投资设立取得
注：（1）2019年，公司将持有的华映视讯（吴江）有限公司100%处置。
（2）2019年，华映科技收购原子公司华映视讯（吴江）有限公司持有的华映光电股份有限公司
25%的股权，持股比例由75%提高至100%。
2. 重要的非全资子公司
期末少数股东持 本期向少数股东
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
股比例(%) 宣告分派的股利
福建华冠光电有限公司 25 2,958,016.58 53,843,386.75
科立视材料科技有限公司 3.35 -7,712,033.29 29,637,483.27
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建华冠光电有限公司 254,267,868.18 93,909,225.02 348,177,093.20 132,658,694.25 144,851.97 132,803,546.22
科立视材料科技有限公司 303,221,007.69 900,387,485.16 1,203,608,492.85 378,405,715.62 26,606,960.92 405,012,676.54
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建华冠光电有限公司 137,611,763.04 85,365,219.79 222,976,982.83 19,244,521.96 189,721.71 19,434,243.67
科立视材料科技有限公司 356,177,343.01 1,055,562,309.20 1,411,739,652.21 380,594,111.81 30,540,511.62 411,134,623.43
子公司名称 本期发生额
78
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福建华冠光电有限公司 290,583,707.42 11,832,066.32 11,832,066.32 6,069,074.34
科立视材料科技有限公司 93,326,589.06 -202,006,230.35 -202,006,230.35 -70,669,501.78
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福建华冠光电有限公司 328,989,368.41 19,527,526.04 19,527,526.04 27,390,033.45
科立视材料科技有限公司 33,082,578.85 -654,698,995.50 -654,698,995.50 -54,442,633.68
（二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
公司本期无子公司的所有者权益份额发生变化。
（三） 在合营企业中的权益
公司本期无重要的合营企业。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责
风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司管理层设计和
实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行
程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司管理层管理及监控这些风险，以确保及时和有效地
采取适当的措施。
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和
在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需
获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别
的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则
必须要求其提前支付相应款项。
公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、（四）和附注五、（六）
的披露。
（二） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面
临的利率风险主要来源于银行借款。公司带息债务情况参见附注五、（十七）、（二十四）、（二十五）、
（二十六）、（二十八）。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽
可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可根据需要签署远期外汇合约或货币互
换合约以达到规避外汇风险的目的。
79
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截至2019年12月31日，有关
外币货币性项目的余额情况参见附注五、（五十三）。
（三） 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部
门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资
（三）其他权益工具投资 4,353,354.18 99,959,200.96 104,312,555.14
持续以公允价值计量的资产总额 4,353,354.18 99,959,200.96 104,312,555.14
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
80
期末公允价值
项目
第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
（二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（三） 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
（四） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目 估值技术
其他权益工具投资 根据被投资单位账面净资产估值
（五） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期
借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。
十、关联方及关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内的
交易如下：
（一） 本公司的第一大股东情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
中华映管（百慕大）股份有
百慕大 资本经营 美元131,900,000.00 25.37 25.37
限公司（华映百慕大）
本公司的第一大股东情况的说明：
本公司的第一大股东华映百慕大的控股股东为注册地在台湾的中华映管股份有限公司（简称中华映
管）。
本公司的第一大股东华映百慕大的实际控制人为中华映管及注册地在台湾的大同股份有限公司（简
称大同股份）。
中华映管于2019年2月12日召开董事会，认定其对华映科技已丧失控制力，中华映管与华映科技及其
子公司已非母子公司关系，自2018年12月底不再编入合并报表。中华映管以持股未过半、无董事会席次、
无重要业务往来、无法参与及主导华映科技的重大活动决策、无指派主要管理人员等为由，认定对华映科
技已丧失控制力。华映科技则认为中华映管申请重整（2018年12月13日）、林盛昌先生辞去华映科技董事
长职务（2018年12月17日）至今，华映科技股权结构未发生实质性变化，中华映管对华映科技董事的提名
及任免产生的影响未发生变化。然而，鉴于中华映管提出其已丧失对华映科技控制权，因此，华映科技目
前控制权归属情况存在不确定性。
（二） 本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注七、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益。
（三） 本公司的合营企业情况
本公司的合营企业情况详见附注七、在其他主体中的权益（三）在合营企业中的权益。
81
（四） 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中华映管（纳闽）股份有限公司(华映纳闽) 本公司第一大股东之实际控制人中华映管的子公司
大同日本股份有限公司(大同日本) 本公司第一大股东之实际控制人大同股份的子公司
大同（上海）有限公司（大同上海） 本公司第一大股东之实际控制人大同股份的子公司
拓志光机电股份有限公司(拓志光机电) 本公司第一大股东之实际控制人大同股份的子公司
福华开发有限公司（福华开发） 本公司第一大股东之实际控制人大同股份的子公司
苏州福华电子科技有限公司（苏州福华） 本公司第一大股东之实际控制人大同股份的子公司
福华电子股份有限公司（福华电子） 本公司第一大股东之实际控制人大同股份的子公司
大世科技（上海）有限公司（大世科技） 本公司第一大股东之实际控制人大同股份的子公司
深圳市华映光电有限公司（深圳光电） 本公司第一大股东之实际控制人中华映管的子公司
金丰亚太有限公司（金丰亚太） 本公司第一大股东之实际控制人大同股份的子公司
志品（福州）技术工程有限公司（志品技术） 持有本公司5%以上股份的股东之一致行动人、关键管理人员关联的企业
福建省电子信息（集团）有限责任公司（信息集团） 持有本公司5%以上股份的股东之一致行动人、关键管理人员关联的企业
福建省电子信息产业股权投资合伙企业(有限合伙） 持有本公司5%以上股份的股东、关键管理人员关联的企业
福建星海通信科技有限公司(星海通信) 持有本公司5%以上股份的股东之一致行动人、关键管理人员的关联企业
福建省电子器材有限公司(电子器材) 持有公司5%以上股份的股东之一致行动人、关键管理人员的关联企业
莆田市国有资产投资有限公司（莆田国资） 持有本公司5%以上股份的股东、关键管理人员关联的企业
广东以诺科技股份有限公司（广东以诺） 持有公司5%以上股份的股东之一致行动人、关键管理人员的关联企业
江西合力泰科技有限公司（合力泰） 持有公司5%以上股份的股东之一致行动人、关键管理人员的关联企业
福建中电和信国际贸易有限公司（中电和信） 持有公司5%以上股份的股东之一致行动人、关键管理人员的关联企业
福建省联标国际发展有限公司（福建联标） 持有公司5%以上股份的股东之一致行动人、关键管理人员的关联企业
（五） 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中华映管 采购材料 410,927,943.62
华映百慕大 采购材料 1,783,923.57 624,025,291.79
中华映管相关关联方总 中华映管相关关联方交
大同日本 采购材料 11,031,542.49 的额度为 易合计超过交易额度 17,291,568.02
21,498,027.28元 3,263,719.61元
苏州福华 采购材料 4,665.60 31,726.72
福华开发 采购材料 11,611,872.36 78,414,840.14
福华电子 采购材料 146,523.16
大世科技 采购材料 948,245.05
82
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
小计 24,432,004.02 1,131,786,138.50
中华映管 采购固定资产 28,626,403.43
拓志光机电 采购固定资产 45,770,936.92
中华映管相关关联方总 中华映管相关关联方交
大同日本 采购固定资产 34,260.83 的 额 度 为 易合计超过交易额度 263,894.66
21,498,027.28元 3,263,719.61元
大世科技 采购固定资产 6,393,680.67
大同上海 采购固定资产 24,256,759.51
小计 34,260.83 105,311,675.19
合力泰 接受劳务 97,316,327.11 231,849,406.33 否
志品技术 接受劳务 17,175,952.08 26,010,660.89 否 237,614,587.58
深圳光电 接受劳务 240,000.00
中华映管相关关联方总 中华映管相关关联方交
华映百慕大 接受劳务 295,482.11 的 额 度 为 易合计超过交易额度 2,607,688.14
21,498,027.28元 3,263,719.61元
小计 114,787,761.30 240,462,275.72
合计 139,254,026.15 1,477,560,089.41
注：关联方采购价格以市场价格为基准定价；当不存在确切的市场价格时，按照提供商品的成本加
成法确定；当不存在确切的市场价格，也不适用成本加成法时，采用双方协议价格确定。
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中华映管 销售商品 2,405,593,196.79
合力泰 销售商品 171,257,334.88
电子器材 销售商品 3,444,344.14 4,503,116.85
中电和信 销售商品 25,963,470.60
广东以诺 销售商品 23,390,117.06
合计 224,055,266.68 2,410,096,313.64
注：A、关联方来料加工加工费的确定依据为：参考市场价或华映科技及其控制之企业为第三方加工
之价格，并考虑成本（制程、材料、运输费用等）差异、付款期限差异及合理的利润率，确定加工费。
B、向关联方销售液晶显示模组交易价格的确定依据：以市场价格为基准定价；当不存在确切的
市场价格时，以成本加成方式确保销售方拥有同行业市场平均水平的销售利润。
2. 关联租赁情况
A、本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
大同江苏 房屋等 946,857.13
大同上海 房屋 10,357.14 126,428.52
83
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
合计 10,357.14 1,073,285.65
B、本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁支出 上期确认的租赁支出
大同上海 房屋 16,443.50
合计 16,443.50
3.其他关联交易
A.应收账款逾期利息收入
本公司之子公司与中华映管签订销售及加工协议，双方每月依照协议及订单之约定进行结算，约定
中华映管自结算之日起180日内向本公司之子公司支付销售款及加工费。如中华映管未能在协议约定的期
限支付销售款及加工费，应按逾期支付金额、逾期时间，逾期销售款利息依子公司当年度银行平均贷款利
率上浮10%按季结算，逾期加工费利息依中国人民银行规定的金融机构人民币同期贷款基准利率上浮10%
按季结算，并于结算后180日内支付利息。
2019年累计发生应收账款逾期利息收入13,273.12万元，截至2019年末，尚有应收账款逾期利息
15,140.57万元未收回。
由于未收回利息未来能否收回具有较大不确认性，故基于谨慎原则2019年公司账面未确认未收回利
息收入。
B.购买专利使用权
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中华映管 购买专利使用权 36,600,000.00 36,600,000.00
备注：本公司子公司华佳彩中与华映管签订专利使用权采购协议，双方约定合同总金额为18,300.00
万元,每半年付款一次，分十期付款，每次付款金额为1,830.00万元。2019年华佳彩支付款项3,660.00万
元，截至基准日已累计支付9,150.00万元。
（六） 关联方应收应付款项
1. 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中华映管 2,907,156,013.76 2,830,088,843.91 3,130,836,148.51 2,784,248,408.14
广东以诺 13,048,861.95 134,891.59
江西合力泰 19,982,995.45
合计 2,920,204,875.71 2,920,204,875.71 3,150,819,143.96 2,784,248,408.14
其他应收款：
中华映管 7,170,586.31 7,170,586.31 7,054,437.65 7,054,437.65
大同江苏 497,100.60
志品技术 500.00 300.00
大同上海 7,250.00
84
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东以诺 1,132.10
合计 7,172,218.41 7,170,586.31 7,559,088.25 7,054,437.65
其他非流动资
产-预付设备
款
拓志光机电 1,148,681.54
合计 1,148,681.54
2. 应付项目
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应付账款：
中华映管 238,693,702.58
福华开发 291,323.25 16,526,238.40
拓志光机电 8,827,323.50 7,976,375.11
苏州福华 878.69
福华电子 33,841.07
大同上海 6,292,468.79 19,512,794.10
大同日本 7,277,601.19
志品技术 89,880,785.23 154,126,989.30
华映百慕大 201,865,562.84 196,825,170.28
大同美国 34,590.53
大世科技 6,162,985.27 6,357,625.26
江西合力泰 19,390.91 3,699,627.27
合计 313,340,718.48 651,064,555.09
应付股利 华映百慕大 65,636,074.35 65,636,074.35
合计 65,636,074.35 65,636,074.35
其他应付款：
信息集团 167,608.12
中华映管
华映百慕大 1,195,606.63 1,186,243.75
合计 1,195,606.63 1,353,851.87
预收账款：
85
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
合力泰 21,397,863.27
中电和信 10,905,856.00
福建联标 50,000,000.00
电子器材 1,414,504.00
合计 83,718,223.27
（七） 关键管理人员薪酬
项目名称 本期金额 上年金额
董事 1,662,595.85 535,645.00
监事
高级管理人员 3,137,955.45 3,619,569.33
小计 4,800,551.30 4,155,214.33
（八） 关联方承诺
2014年4月28日公司第六届董事会第十七次会议及2014年9月11日公司2014年第一次临时股东大会通
过公司控股股东承诺变更议案：
关于重组方不减持上市公司股份承诺变更为：华映百慕大及华映纳闽取消本次收购完成后至次世代
（7代线以上）大尺寸液晶面板生产线投产并注入到闽闽东前，华映百慕大、华映纳闽不减持其持有的闽
闽东的股份的承诺。华映百慕大、华映纳闽补充承诺如下：本议案经公司股东大会审议通过且完成股份转
增后，华映百慕大、华映纳闽的股份即获得上市流通权，同时自《关于公司控股股东承诺变更的议案》经
公司股东大会审议通过后首个交易日起18个月内，华映百慕大、华映纳闽不减持其持有的公司股份。
关于收购完成后上市公司关联交易比例及重组方对未来上市公司业绩的承诺变更为：华映百慕大、
华映纳闽承诺：华映科技自2014年起的任意一个会计年度内，公司关联交易金额占同期同类（仅限为日常
经营涉及的原材料采购、销售商品及提供劳务收入）交易金额的比例若未低于30％，则控股股东需确保上
市公司华映科技现有液晶模组业务公司模拟合并计算的每年度净资产收益率不低于10％（净资产收益率的
计算不包含现有子公司科立视材料科技有限公司以及未来拟并购、投资控股的其它公司），不足部分由华
映百慕大以现金向华映科技补足。该承诺自控股股东华映百慕大、华映纳闽丧失对公司控制权之日起失效。
2019年，关联方采购及销售交易比例均低于30%，上述承诺未达到触发承诺约定的条件。
十一、股份支付
本报告期公司无股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
除附注十、(八)关联方承诺”外，本报告期公司无应披露未披露的承诺事项。
（二） 或有事项
诉讼事项
截至2019年12月31日，公司及子公司未结诉讼案件共计8起，涉案金额共计304,916.57万元。其中，
买卖合同及工程承揽合同纠纷涉案金额为1,880.39万元，劳动争议案件涉案金额约133.40万元，其他合同
纠纷涉案金额约302,902.78万元（系公司诉华映百慕大、中华映管、大同股份合同纠纷案）。公司及子公
86
司主诉案件的涉案金额约302,941万元，公司及子公司被诉案件的涉案金额约1,975.57万元。
十三、资产负债表日后事项
（一）2020年1月14日，公司及控股子公司出售华映视讯（吴江）有限公司100%股权事项完成工商变
更备案手续，并领取了换发的营业执照。
（二）公司第一大股东华映百慕大将其持有的华映科技股权进行质押借款，因债务到期未履行支付
义务，法院（包括福建省福州市中级人民法院及福建省宁德市中级人民法院）裁定拍卖（变卖）华映百慕
大持有的华映科技股票合计324,600,000股，占华映科技总股本的11.74%。截至2020年3月19日，华融证券
股份有限公司福州五一路营业部按照法院裁定，通过证券交易方式按市场价卖出华映百慕大所持华映科技
42,000,000股，占华映科技总股本的1.52%，华映百慕大持有的华映科技股权降至687,289,715股，持股比
例降至24.85%，仍为公司第一大股东。华映百慕大持有的华映科技股票中，282,600,000股已进入司法拍
卖/变卖程序（占华映科技总股本的10.22%）。
（三）公司股东福建电子信息集团受让华融证券股份有限公司与福建山田实业发展有限公司在《渤
海信托 华映光电集合资金信托合同》（合同编号包括bitc2016(t)-10803号-1号、bitc2016(t)-10803
号-2号及bitc2016(t)-10803号-3号）项下享有的一期、二期全部信托受益权。福建电子信息集团针对其
受让渤海信托受益权事项做出如下承诺：A、对截至2020年1月15日未进入拍卖程序的质押股份（9,180万
股，占华映科技总股本的3.32%），如已拍卖股份所得价款无法清偿所有被担保的债务，福建电子信息集
团计划进一步申请司法拍卖，并以现金受偿为首选方案，暂无以股抵债计划。福建电子信息集团承诺自2020
年1月15日起3个月内不对该部分股份进行以股抵债。B、对截至2020年1月15日已进入拍卖程序的质押股份
（28,260万股，占华映科技总股本的10.22%），若最终未成交，福建电子信息集团拟将受益权转让给其他
非关联企业，并承诺自2020年1月15日起24个月内完成转让事项。
（四）公司于2018年12月29日就与华映百慕大其他合同纠纷事项（未完成业绩承诺须向公司进行现
金补偿）向福建省高级人民法院提起民事诉讼。福建省高级人民法院于2019年1月4日决定立案受理。2019
年1月8日，公司向福建省高级人民法院申请对华映百慕大的财产采取财产保全措施。2019年3月，公司追
加大同股份及中华映管为上述诉讼案被告，并将诉讼请求进行变更。根据2018年度审计结果，公司已向福
建省高级人民法院申请将诉请金额追加至3,029,027,800元。2020年3月，公司收到福建省高院送达的《传
票》及《举证通知书》[案号：（2019）闽民初1号）]。《传票》载明本案证据交换时间为2020年5月12
日下午15:00，开庭审理时间为2020年5月13日上午9:00。
（五）新冠状病毒疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发，为防控新冠疫情，全国
各地政府均出台了新冠疫情防控措施。公司及所属公司积极响应并严格执行各级政府对新冠疫情防控的各
项规定和要求，尽力做到防疫和生产两不误。
新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，由于目前公司无法判断本次
新冠疫情的持续时间和影响程度，因此无法估算本次疫情对公司财务数据的具体影响金额。公司将继续密
切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
（六）诉讼事项
子公司福建华佳彩有限公司由于拖欠供应商款项及建设工程款纠纷，相关主体陆续以华佳彩为被告
提起诉讼。
十四、其他重要事项
（一） 前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期会计差错。
（二） 其他重要事项
1、参与设立保险公司的事项
公司第六届第三十一次会议审议通过《关于参与设立保险公司的议案》，公司拟与福建省能源集团
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有限责任公司等发起设立海峡人寿保险股份有限公司。其中，公司拟以自有资金出资人民币7,500万元，
占海峡人寿注册资本（人民币15亿元）的5%。本次交易尚需相关部门核准，交易进程存在一定的不确定性，
截至本报告期末，公司尚未向海峡人寿出资。
2、吸收合并福建华显事项
2017年3月20日，公司第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》。
根据经营发展需要，为更好地整合公司资源，提高运营效率，降低管理成本，公司拟对全资子公司福建华
显实施吸收合并，吸收合并完成后，福建华显主体资格依法予以注销。截至2017年6月30日，华映显示的
主要资产、人员、业务、财务系统均已转移至华映科技（集团）股份有限公司，吸收合并基准日为2017
年6月30日。截至报告日，由于相关的手续要求，华映显示的税务、海关、部分银行账户尚未注销。
3、政府补助确认事项
2017年6月26日，莆田市人民政府、华映科技（集团）股份有限公司、福建电子信息集团签署的《福
建莆田高新技术面板项目投资合作合同》，莆田市人民政府同意按项目第一期投资金额120亿元人民币的
22%（即26.40亿元人民币），在项目投产后六年内平均提供给项目公司补贴，每年4.40亿元人民币。如果
投资金额不足84亿元的，按照实际投资额的22%进行补助。上述合同第6.4条约定“项目补贴”适用于贴息、
设备补贴、财政奖励等所有可执行政策。
按照合同的约定政府拨款的情况如下：
应取得的补助金额 截至2019年12月31日拨付
序号 补助拨款的时间表
（单位：人民币亿元） 金额（单位：人民币亿元）
1、 2017年7月1日至2018年6月30日 4.40 4.40
2、 2018年7月1日至2019年6月30日 4.40 3.00
3、 2019年7月1日至2020年6月30日 4.40 未拨付
4、 2020年7月1日至2021年6月30日 4.40 未拨付
5、 2021年7月1日至2022年6月30日 4.40 未拨付
6、 2022年7月1日至2023年6月30日 4.40 未拨付
合计 26.40 7.40
2020年3月10日，莆田财政局发出《函》，对《福建莆田高新技术面板项目投资合作合同》中的履约
义务进行确认，同时承诺在财政资金紧张缓和后给予结算拨付。
（三） 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的业务分部是指同
时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以业务分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分部：
（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损
合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；
（3） 该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%
时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比
重达到75%：
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（1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营
分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的
分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息（单位：万元）
项目 模组分部 盖板玻璃分部 面板分部 分部间抵销 合计
一、营业收入 65,325.97 9,332.66 75,613.47 -2,859.68 147,412.42
二、营业成本 65,697.72 15,969.90 141,444.83 -2,000.80 221,111.64
三、净利润 -57,504.40 -20,200.62 -181,563.39 -259,268.41
四、资产总额 1,500,910.23 120,360.85 976,556.97 -1,135,459.70 1,462,368.34
五、负债总额 1,635,176.17 40,501.27 427,765.10 -1,135,459.70 967,982.84
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
信用期内 36,583,101.45 1,705,392,603.74
逾期1年内（含1年） 548,970,755.13
逾期1至2年（含2年） 865,286,801.21
逾期2至3年（含3年）
逾期3年以上
合计 1,450,840,657.79 1,705,392,603.74
减：坏账准备 1,412,750,901.51 1,389,795,500.67
应收账款账面价值 38,089,756.28 315,597,103.07
2.应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 1,412,671,603.89 97.37 1,412,671,603.89 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 38,169,053.90 2.63 79,297.62 0.21 38,089,756.28
其中：
账龄组合 4,845,150.22 0.33 79,297.62 1.64 4,765,852.60
其他组合 33,323,903.68 2.30 33,323,903.68
合计 1,450,840,657.79 100.00 1,412,750,901.51 97.37 38,089,756.28
（续上表）
89
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 1,628,484,096.08 95.49 1,389,790,393.50 85.34 238,693,702.58
按组合计提坏账准备的应收账款 76,908,507.66 4.51 5,107.17 0.01 76,903,400.49
其中：
账龄组合 3,708,804.69 0.22 5,107.17 0.14 3,703,697.52
其他组合 73,199,702.97 4.29 73,199,702.97
合计 1,705,392,603.74 100.00 1,389,795,500.67 81.49 315,597,103.07
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
信用期内 3,259,197.77
逾期1年内（含1年） 1,585,952.45 79,297.62 5.00
逾期1至2年（含2年）
逾期2至3年（含3年）
逾期3年以上
合计 4,845,150.22 79,297.62 1.64
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
合并增加 计提
按组合计提坏账准备：账龄 5,107.17 74,190.45 79,297.62
按单项计提坏账准备 1,389,790,393.50 22,881,210.39 1,412,671,603.89
合计 1,389,795,500.67 22,955,400.84 1,412,750,901.51
（二） 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 512,215,403.37 4,609,741.56
合计 512,215,403.37 4,609,741.56
其他应收款
1. 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
180天以内 512,717,203.37 5,491,824.36
90
账龄 期末余额 期初余额
180天-1年
1－2年（含2年） 862,800.00
2－3年（含3年）
3年以上
合计 513,580,003.37 5,491,824.36
减：坏账准备 1,364,600.00 882,082.80
其他应收款账面价值 512,215,403.37 4,609,741.56
2.按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 10,036,000.00
出口退税 3,786,147.44
其他代垫款 11,453,986.23 1,705,676.92
关联方往来款 492,090,017.14
合计 513,580,003.37 5,491,824.36
3.坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来12个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2019年1月1日余额 19,282.80 862,800.00 882,082.80
2019年1月1日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 482,517.20 482,517.20
本期转回
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额 501,800.00 862,800.00 1,364,600.00
（三） 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 13,372,858,003.09 13,372,858,003.09 14,342,593,876.59 14,342,593,876.59
对联营、合营企业投资
91
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 13,372,858,003.09 13,372,858,003.09 14,342,593,876.59 14,342,593,876.59
对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
华冠光电 368,069,654.45 368,069,654.45
华映视讯 1,259,068,743.50 1,259,068,743.50
华映科技纳闽 410,965,391.15 410,965,391.15
科立视 2,291,944,158.28 2,291,944,158.28
华映光电 1,602,545,929.21 289,332,870.00 1,891,878,799.21
映元投资 10,000,000.00 10,000,000.00
华佳彩 8,400,000,000.00 8,400,000,000.00
合计 14,342,593,876.59 289,332,870.00 1,259,068,743.50 13,372,858,003.09
（四） 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 593,229,458.45 578,145,811.81 2,073,369,664.37 1,718,497,139.19
其他业务 2,420,036.05 1,811,432.12 2,367,398.61 1,539,423.14
合计 595,649,494.50 579,957,243.93 2,075,737,062.98 1,720,036,562.33
（五） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 307,969,421.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -355,339,420.48
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入
可供出售金融资产等取得的投资收益
合计 -355,339,420.48 307,969,421.00
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 141,796,374.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
371,986,252.05
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
92
项目 金额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,760,916.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 515,706,983.10
减：所得税影响额
减：少数股东权益影响额(税后） 1,836,559.42
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 515,706,983.10 --
（二） 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 -41.91 -0.9353 -0.9353
扣除非经常性损益后归属于归属普通股股东的净利润 -50.27 -1.1218 -1.1218
法定代表人：林俊 主管会计工作负责人：胡建容 会计机构负责人：张发祥
华映科技（集团）股份有限公司
2020年4月24日
93
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