非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2020〕2529 号
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了德华兔宝宝装饰新材股份有限公司（以下简称德华兔
宝宝公司）2019 年度财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，
我们审计了后附的德华兔宝宝公司管理层编制的 2019 年度《非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供德华兔宝宝公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为德华兔宝宝公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
为了更好地理解德华兔宝宝公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
德华兔宝宝公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中
国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕
56 号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对德华兔宝宝公司管理层编制的汇
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总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，德华兔宝宝公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了德华兔宝宝公司 2019 年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：俞佳南
中国杭州 中国注册会计师：许安平
二〇二〇年四月二十七日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2019 年度
单位：人民
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
币万元
2019 年期初 2019 年度 2019 年度 2019 年度偿
非经营性资金 占用方与上市公司的关 上市公司核算的会 2019 年期末 占用形成原
资金占用方名称 占用资金余 占用累计 资金占用的 还累计发生 占用性质
占用 联关系 计科目 占用资金余额 因
额 发生金额 利息 金额
现 大股东 及其
附属企业
小 计
前 大股东 及其
附属企业
小 计
总 计
2019 年期初 2019 年度 2019 年度 2019 年度偿
其它关联资金 往来方与上市公司的关 上市公司核算的会 2019 年期末 往来形成原
资金往来方名称 往来资金余 往来累计 往来资金的 还累计发生 往来性质
往来 联关系 计科目 往来资金余额 因
额 发生金额 利息 金额
杭州德华兔宝宝装 受本公司实际控制人关
应收账款 24,921.60 24,921.60 销售 经营性往来
饰材料有限公司 系密切的家庭成员控制
德清洛舍漾生态旅
同受第一大股东控制 应收账款 15.29 15.29 销售 经营性往来
大 股东及 其附 游开发有限公司
属企业 浙江珠江德华钢琴
第一大股东之联营企业 应收账款 24.35 24.35 销售 经营性往来
有限公司
德华集团控股股份
控股股东 应收账款 53.96 53.96 销售、租赁 经营性往来
有限公司
德兴市绿野林场有 非经营性往
上 市公司 的子 子公司 其他应收款 150.00 150.00 拆借
限公司 来
公 司及其 附属
德华兔宝宝投资管 非经营性往
企业 子公司 其他应收款 8,400.00 8,400.00 拆借
理有限公司 来
关 联自然 人及
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其控制的法人
其 他关联 方及
其附属企业
总 计 - - - 150.00 33,415.21 33,565.21 -
法定代表人： 丁鸿敏 主管会计工作的负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
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