证券代码：002539 证券简称：云图控股 公告编号：2020-013
成都云图控股股份有限公司
关于 2020 年开展期货套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
成都云图控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 4 月 24 日召开
第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于 2020 年开展期货套期保值业务的
议案》，同意公司开展与生产经营相关的产品及原材料的期货套期保值业务，
现将具体情况公告如下：
一、套期保值的目的
公司主要生产和销售复合肥、联碱化工等产品，对生产经营所需要的焦炭、
尿素、塑料等原材料需求较大。而近年受国家供给侧结构性改革、环保升级等
影响，公司生产经营业务相关的产品及原材料市场价格波动较大，对公司主营
产品的价格、生产成本及所需周转资金有较大影响。鉴于此，公司拟利用期货
的套期保值功能进行风险控制，尽可能规避生产经营中商品价格波动的风险，
保证主营产品价格和生产成本的相对稳定，提升公司的竞争能力和盈利水平。
二、套期保值的基本情况
1、套期保值的期货品种
公司开展的期货套期保值业务主要为与公司生产经营相关的产品及原材料
的期货业务，包括但不限于尿素、纯碱、塑料、聚丙烯、焦炭。
2、预计投入的资金额度
公司根据 2020 年度经营计划，以现有产品存数及预计采购/销售数为测算
基准确定套期保值的数量，预计 2020 年利用自有（自筹）资金投入期货套期保
值业务保证金余额合计不超过人民币 7,000 万元（不包括交割当期头寸而支付
的全额保证金在内）。
3、交易期限
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本次开展套期保值业务的期限自第五届董事会第十次会议审议批准之日起
12 个月内有效。
根据公司《期货套期保值业务管理制度》等规定，本次套期保值业务在董
事会审批权限内，无需提交股东大会审议批准。董事会授权期货部办理期货套
期保值业务相关的具体事宜，在授权有效期内，经审议通过的套期保值保证金
额度可以循环使用。任一时点，公司套期保值业务保证金余额不得超过董事会
已审批金额，若保证金余额将超出已审批金额，须就拟超出部分按照审批权限
履行相应的审批手续后，期货部方可实施。
4、会计政策及核算原则
公司将按照国家财政部发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》及《企业会计准则第 24 号——套期保值》及《企业会计准则第 37 号—
—金融工具列报》等规定，对套期保值业务进行相应的会计核算处理及列报。
三、套期保值业务的可行性分析
公司开展商品期货套期保值业务，是以规避生产经营相关的产品及原材料
价格波动给公司带来的经营风险，降低产品价格波动对公司的影响为目的，不
进行投机交易。
公司已建立较为完善的商品期货套期保值业务内部控制和风险控制制度，
组建了期货领导小组和期货部，积累了一定的套期保值经验，在董事会授权范
围内负责期货套期保值业务的管理运作。公司已制定《期货套期保值业务管理
制度》，对套期保值业务的投资额度、投资品种范围、审批权限、内部审核流
程、责任部门及责任人、内部风险报告制度及风险处理程序等做出明确规定，
确保套保业务的顺利进行，对风险形成有效控制。同时，公司现有的资金规模
足够支持与开展套期保值业务交易保证金相匹配的自有资金，套期保值业务的
实施条件完备，业务切实可行。
公司董事会将督促期货领导小组和期货部，严格执行《深圳证券交易所上
市公司规范运作指引》和公司《期货套期保值业务管理制度》的有关规定，审
慎执行套保操作，落实风险防范措施。
四、套期保值业务的风险分析及拟采取的风险控制措施
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公司开展期货套期保值业务不以投机、套利为目的，借此规避因产品和原
材料价格剧烈波动对公司生产经营的影响，有利于公司进一步提高抵御市场波
动的能力，确保公司稳定、持续运行，但同时也可能会存在一定风险：
1、价格波动风险：期货行情变动较大，可能产生价格波动风险，造成投资
损失。公司将套期保值业务与公司生产经营相匹配，最大程度对冲价格波动风
险。
2、资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，可能会带来相应的资
金风险。公司将合理调度自有资金用于套期保值业务，不使用募集资金直接或
间接进行套期保值，同时加强资金管理的内部控制，不得超过公司本次董事会
批准的保证金额度。
3、流动性风险：可能因为成交不活跃，造成难以成交而带来流动性风险。
公司将重点关注期货交易情况，合理选择合约月份，避免市场流动性风险。
4、内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于
内控体系不完善造成风险。公司将严格按照《境内期货投资内部控制制度》等
规定安排和聘请专业人员，建立严格的授权和岗位制度，实行异常情况及时报
告制度，形成高效的风险处理程序，并加强相关人员的职业道德教育及业务培
训，提高相关人员的业务技能。
5、会计风险：公司期货交易持仓的公允价值随市场价格波动可能给公司财
务报表带来的影响，进而影响财务绩效。公司将遵照《企业会计准则》，合理
进行会计处理工作。
6、技术风险：从交易到资金设置、风险控制，再到与期货公司的联络、内
部系统的稳定与期货交易的匹配等，可能存在因系统崩溃、程序错误、信息风
险、通信失效等导致交易无法成交的风险。公司将配备符合要求的计算机系统
及相关设施，选配多条通道，降低技术风险。
五、独立董事意见
公司进行与生产经营相关的产品及原材料的套期保值业务，旨在充分利用
期货市场的套期保值功能，规避产品及原材料价格波动带来的不利影响，具有
必要性和可行性，不会损害公司和全体股东的利益。公司已制定《期货套期保
值业务管理制度》，对套期保值业务的组织机构、业务操作流程及审批流程作
出了明确规定，并制定了相关风险控制措施。本次套期保值业务的审批程序合
3
法有效，符合《公司章程》等有关规定。综上，我们一致同意公司 2020 年开展
期货套期保值业务。
六、备查文件
1、第五届董事会第十次会议决议；
2、独立董事相关意见。
特此公告。
成都云图控股股份有限公司董事会
2020 年 4 月 28 日
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